Hmnf20220331

Hmnf20220331_10q.htm

0000921183HMN金融公司错误--12-31Q12022249,903247,27550,69340,6910.010.01500,000500,000000.010.0116,000,00016,000,0009,128,6629,128,6624,588,7124,564,08700.40.90不是0.35373100.06基于银行调整后的总资产，用于一级杠杆资本比率，以及用于风险基础资本比率的风险加权资产。 00009211832022-01-012022-03-3100009211832022-04-29ISO 4217：美元00009211832022-03-3100009211832021-12-310000921183美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-03-310000921183美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2021-12-310000921183美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-03-310000921183美国公认会计准则：其他债务证券成员2021-12-31ISO 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
	截至本季度末March 31, 2022

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
	由_至_的过渡期

佣金文件编号0-24100

HMN金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		41-1777397
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

1016号市政中心大道西北。, 罗切斯特, 锰		55901
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：		(507) 535-1200

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股	HMNF	这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐	加速的文件服务器☐	非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级		截至2022年4月29日的未偿还债务
普通股，面值0.01美元		4,540,976

HMN金融公司

		页面

第一部分-财务信息

第一项：	财务报表	3

	截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表	3

	截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合全面(亏损)收益表	4

	截至2022年和2021年3月31日止三个月的股东权益综合报表	5

	截至2022年和2021年3月31日的三个月合并现金流量表	6

	合并财务报表附注	7

第二项：	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	23

第三项：	关于市场风险的定量和定性披露	31

第四项：	控制和程序	31

第二部分--其他资料

第一项：	法律诉讼	32

第1A项：	风险因素	32

第二项：	未登记的股权证券销售和收益的使用	32

第三项：	高级证券违约	32

第四项：	煤矿安全信息披露	32

第五项：	其他信息	32

第六项：	陈列品	33

签名		34

第一部分-财务信息

项目1：财务报表

HMN金融公司及附属公司

合并资产负债表

	3月31日，			十二月三十一日，
(美元以千为单位，面值除外)	2022			2021
	(未经审计)
资产
现金和现金等价物	$	29,176			94,143
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券及相关证券(摊销费用#美元249,903及$247,275)		235,349			245,397
其他有价证券(摊销成本#美元50,693及$40,691)		49,299			40,368
可供出售的证券总额		284,648			285,765

持有待售贷款		1,882			5,575
应收贷款净额		679,124			652,502
应计应收利息		2,269			2,132
抵押贷款偿还权，净额		3,270			3,280
房舍和设备，净额		17,225			17,373
商誉		802			802
无形岩心矿藏		4			10
预付费用和其他资产		4,741			5,427
递延税项净资产		6,257			2,529
总资产	$	1,029,398			1,069,538

负债与股东权益
存款	$	920,398			950,666
应计应付利息		58			63
客户托管		2,954			2,143
应计费用和其他负债		5,365			6,635
总负债		928,775			959,507
承付款和或有事项
股东权益：
系列-优先股($.01面值)：授权500,000股份；已发行0		0			0
普通股($.01面值)：授权16,000,000股份；已发行9,128,662		91			91
额外实收资本		40,695			40,740
受某些限制的留存收益		132,634			131,413
累计其他综合损失		(11,601	)		(1,583	)
未赚取的员工持股计划股份		(1,208	)		(1,256	)
库存股，按成本计算4,588,712和4,564,087股票		(59,988	)		(59,374	)
股东权益总额		100,623			110,031
总负债和股东权益	$	1,029,398			1,069,538

见合并财务报表附注。

HMN金融公司及附属公司

综合全面(亏损)收益表

(未经审计)

	截至三个月 3月31日，
(千美元，每股数据除外)	2022			2021
利息收入：
应收贷款	$	6,751			7,360
可供出售的证券：
抵押贷款支持及相关		727			391
其他适销对路		61			107
其他		26			31
利息收入总额		7,565			7,889

利息支出：
存款		283			453
利息支出总额		283			453
净利息收入		7,282			7,436
贷款损失准备金		296			(576	)
计提贷款损失准备后的净利息收入		6,986			8,012

非利息收入：
费用及服务费		766			739
贷款服务费		386			395
贷款销售收益		868			1,773
其他		355			348
非利息收入总额		2,375			3,255

非利息支出：
薪酬和福利		4,288			3,821
入住率和设备		1,050			1,107
数据处理		354			347
专业服务		529			203
其他		1,031			1,001
非利息支出总额		7,252			6,479
所得税前收入支出		2,109			4,788
所得税费用		622			1,370
净收入		1,487			3,418
其他综合亏损，税后净额		(10,018	)		(1,241	)
普通股股东可获得的综合(亏损)收益	$	(8,531	)		2,177
基本每股收益	$	0.34			0.75
稀释后每股收益	$	0.34			0.74

见合并财务报表附注。

HMN金融公司及附属公司

股东权益合并报表

(未经审计)

												不劳而获
												员工
									累计			库存						总计
			其他内容						其他			所有权						股票-
	普普通通		已缴费			留用			全面			平面图			财务处			持有者
(千美元)	库存		资本			收益			损失			股票			库存			权益
平衡，2021年12月31日	$	91		40,740			131,413			(1,583	)		(1,256	)		(59,374	)		110,031
净收入							1,487												1,487
其他综合损失										(10,018	)								(10,018	)
支付给股东的股息							(266	)											(266	)
股票回购																(743	)		(743	)
限制性股票奖励				(182	)											182			0
股票奖励因扣缴税款而被扣留																(53	)		(53	)
限制性股票奖励的摊销				62															62
赚取的员工持股计划股份				75									48						123
平衡，2022年3月31日	$	91		40,695			132,634			(11,601	)		(1,208	)		(59,988	)		100,623

											不劳而获
											员工
								累计			库存						总计
			其他内容					其他			所有权						股票-
	普普通通		已缴费			留用		全面			平面图			财务处			持有者
(千美元)	库存		资本			收益		收入			股票			库存			权益
平衡，2020年12月31日	$	91		40,480			117,849		1,282			(1,450	)		(55,000	)		103,252
净收入							3,418											3,418
其他综合损失									(1,241	)								(1,241	)
股票回购															(523	)		(523	)
限制性股票奖励				(184	)										184			0
限制性股票奖励的摊销				60														60
赚取的员工持股计划股份				49								49						98
平衡，2021年3月31日	$	91		40,405			121,267		41			(1,401	)		(55,339	)		105,064

见合并财务报表附注。

HMN金融公司及附属公司

合并现金流量表

(未经审计)

	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2022			2021
经营活动的现金流：
净收入	$	1,487			3,418
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
贷款损失准备金		296			(576	)
折旧		315			254
按净额摊销保费		282			181
递延贷款费用摊销		(82	)		(625	)
岩心矿藏无形资产摊销		6			25
购入贷款摊销公允价值调整		(11	)		(5	)
抵押贷款偿还权的摊销		225			297
资本化抵押贷款偿还权		(215	)		(368	)
权益证券上确认的损失(收益)		31			(53	)
贷款销售收益		(868	)		(1,773	)
出售持有以供出售的贷款所得收益		33,877			50,040
为出售而持有的贷款的支出		(23,739	)		(46,156	)
限制性股票奖励的摊销		62			60
未赚取的员工持股计划股份的摊销		48			49
赚取的员工持股计划股票定价高于原始成本		75			49
应计应收利息(增加)减少		(137	)		728
(减少)应计应付利息增加		(5	)		5
其他资产减少(增加)		720			(1,586	)
其他负债减少		(1,270	)		(1,295	)
其他，净额		1			2
经营活动提供的净现金		11,098			2,671
投资活动产生的现金流：
可供出售的证券所收取的本金		12,132			7,498
从可供出售的证券的到期日收取的收益		0			25,682
购买可供出售的证券		(25,043	)		(66,268	)
购买联邦住房贷款银行股票		(191	)		(159	)
应收贷款净增长		(32,276	)		(960	)
出售房产所得收益		4			0
购置房舍和设备		(172	)		(66	)
投资活动使用的现金净额		(45,546	)		(34,273	)
融资活动的现金流：
存款(减少)增加		(30,268	)		60,274
购买库存股		(743	)		(523	)
股票奖励因扣缴税款而被扣留		(53	)		0
向股东分红		(266	)		0
客户托管增加		811			973
融资活动提供的现金净额(已用)		(30,519	)		60,724
(减少)现金及现金等价物增加		(64,967	)		29,122
期初现金及现金等价物		94,143			86,269
期末现金和现金等价物	$	29,176			115,391
补充现金流披露：
支付利息的现金	$	288			448
缴纳所得税的现金		0			1,921
补充非现金流披露：
转作待售贷款的贷款		5,451			3,008

见合并财务报表附注。

HMN金融公司及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

(1) HMN金融公司

HMN Financial，Inc.(HMN或本公司)是一家股票储蓄银行控股公司，拥有100家庭联邦储蓄银行(The Bank)的百分比。该银行奉行社区银行理念，在明尼苏达州、爱荷华州和威斯康星州经营零售银行业务和贷款生产设施。世界银行已经二全资子公司：奥斯特鲁德保险公司(Oia)，业务名称为Home Federal Investment Services，提供财务规划产品和服务；以及HFSB Property Holdings，LLC(HPH)，目前不活跃，但过去曾作为银行持有和经营某些丧失抵押品赎回权的物业的中介。

本报告所列合并财务报表为英国国民银行、世界银行、内审办和卫生和公众服务部。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

(2) 准备的基础

所附未经审计的综合财务报表是按照格式说明编制的10-Q，因此，确实如此不包括根据美国公认会计原则(GAAP)完整列报综合资产负债表、综合全面(亏损)收益表、综合股东权益表和综合现金流量表所需的所有披露。然而，管理层认为公平列报中期财务报表所必需的所有正常经常性调整均已列入。的操作结果。三月底期间结束 March 31, 2022 是不必然地表明了可能预计全年都会出现。

(3) 新会计准则

在……里面 March 2022, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02, 金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露。本ASU中的修正案取消了副主题中债权人对问题债务重组(TDR)的指导310-40, 应收账款--债权人的问题债务重组，同时，在借款人遇到财务困难时，提高债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体地说，实体必须适用贷款再融资和重组指导意见，而不是适用TDR的确认和计量指导意见。310-20-35-9穿过35-11以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。对于公共业务实体，如HMN，本ASU中的修正案要求实体按起始年度披露本期应收账款融资和租赁净投资在以下小主题范围内的总冲销326-20, 金融工具--信贷损失--按摊销成本计量在第(1)款规定的年份披露中326-20-50-6. ASU中的修正案将对以下实体有效，如HMN不尚未在亚利桑那州立大学通过修正案2016-13当ASU2016-13是被收养的。除下一句中规定的情况外，本ASU中的修正案应前瞻性地适用。对于与TDR的确认和计量有关的过渡法，实体可以选择应用修订的追溯过渡法，从而对采用期间的留存收益进行累积效果调整。管理层正在评估这一ASU在采用时对公司财务报表金额和披露的影响第一1/42023.

在……里面 June 2016, FASB发布了ASU2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。本ASU中的修正案影响到所有计量金融工具信用损失的实体，包括贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信用敞口、再保险应收账款以及任何其他有合同权利获得现金的金融资产，即不明确排除在外。这个ASU的主要目标是向财务报表使用者提供更多关于金融工具和其他承诺的预期信贷损失的决策有用信息，以扩大报告实体在每个报告日期持有的信贷。为达致此目标，本ASU的修订以反映预期信贷损失的方法取代现行公认会计原则所要求的已发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理及可支持的资料以估计信贷损失。本ASU中的修订将对实体产生不同程度的影响，这取决于实体持有资产的信用质量、持有资产的期限以及实体如何应用当前发生的损失方法。本ASU中的修正案针对向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件的公共企业实体，最初在以下财年开始生效2019年12月15日，包括这些年度期间内的过渡期。在……上面2019年11月26日，FASB发布了ASU2019-11, 主题的编码化改进326,金融工具–信贷损失推迟了ASU的实施日期2016-13对于美国证券交易委员会规模较小的报告公司，如HMN，来自第一1/42020发送到第一1/42023.所有实体可能在ASU中尽早通过修正案，从以下财政年度开始2018年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。修正应采用修正的追溯过渡法，对通过指导意见的期间开始时的权益进行累积效果调整。该公司拥有不早期采用了这种亚利桑那州立大学。管理层积累了计算各种贷款类别的贷款损失百分比的适当年限所需的冲销信息，确定了几个关键指标，以帮助确定和预测颁布后世行贷款组合信用质量的预期变化，确定了一些定性准备金指标和金额，并使用ASU概述的新方法准备了初步计算。根据初步计算，不预计采用本ASU将对本公司的合并财务报表产生重大影响第一1/42023.

在……上面2020年2月6日，FASB发布了ASU2020-02, 金融工具--信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修正不是的。 119并更新至美国证券交易委员会与会计准则更新相关的生效日期不是的。 2016-02,租赁(主题842). 本ASU中的修正案涉及以下内容租赁(主题842)做不对公司有任何影响。本ASU中与主题相关的修改326增加与美国证券交易委员会期望相关的额外指导，以记录各实体在财务会计准则和会计准则下确定当前信贷损失时使用的衡量、审查过程和系统方法326.预计这一额外指导将需要定期第三ASC主题后公司后续期间信贷损失准备计算的当事人审查326被采用在第一1/42023.

(4) 公允价值计量

ASC820, 公允价值计量，为计量资产和负债的公允价值建立了一个框架，该框架使用由以下组成的等级制度三根据资产和负债的交易市场以及用来确定公允价值的假设的可靠性。这些级别是：

水平1 -估值基于公司有能力进入的活跃市场上交易的相同工具的报价。

水平2 -估值基于活跃市场中类似工具的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不活跃的、基于模型的估值技术，其重大假设在市场上是可观察到的。

水平3 -估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用了重大假设不在市场上可观察到的，并且仅在可观察到的投入被不可用。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

下表汇总了本公司的资产和负债，其公允价值是按经常性基础确定的，截至 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	2022年3月31日的账面价值
(千美元)	总计			1级		2级			3级
可供出售的证券	$	284,648			0		284,648			0
股权证券		217			0		217			0
按揭贷款承诺		(131	)		0		(131	)		0
总计	$	284,734			0		284,734			0

	2021年12月31日的账面价值
(千美元)	总计		1级		2级		3级
可供出售的证券	$	285,765		0		285,765		0
股权证券		248		0		248		0
按揭贷款承诺		26		0		26		0
总计	$	286,039		0		286,039		0

“公司”(The Company)可能此外，亦须不时根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。下表提供了用于确定每次调整的估值假设水平和相关个别资产或投资组合的账面价值。 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	2022年3月31日的账面价值
(千美元)	总计		1级		2级		3级		截至三个月 March 31, 2022 总亏损
持有待售贷款	$	1,882		0		1,882		0		(31	)
抵押贷款偿还权		3,270		0		3,270		0		0
减值贷款		4,117		0		4,117		0		(42	)
房地产，净值		290		0		290		0		0
总计	$	9,559		0		9,559		0		(73	)

	2021年12月31日的账面价值
(千美元)	总计		1级		2级		3级		截至的年度 2021年12月31日总亏损
持有待售贷款	$	5,575		0		5,575		0		(56	)
抵押贷款偿还权		3,280		0		3,280		0		0
减值贷款		4,244		0		4,244		0		(218	)
房地产，净值		290		0		290		0		0
总计	$	13,389		0		13,389		0		(274	)

(5)金融工具的公允价值

ASC825, 关于金融工具公允价值的披露要求在中期报告期披露本公司金融工具的估计公允价值，包括估计公允价值可行的资产、负债和表外项目。公允价值估计是于 March 31, 2022 和2021年12月31日基于相关市场信息(如有)以及金融工具本身的特点。因为不是由于本公司相当大部分的金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征及其他因素的判断。

公司金融工具的估计公允价值 March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示。在该表之后，解释了用于估计每类金融工具的公允价值的方法和假设。


	March 31, 2022													2021年12月31日
							公允价值层次结构											公允价值层次结构
(千美元)	携带金额			估计数公允价值			1级		2级		3级	合同金额		携带金额		估计数公允价值		1级		2级		3级	合同金额
金融资产：
现金和现金等价物	$	29,176			29,176			29,176							94,143		94,143		94,143
可供出售的证券		284,648			284,648					284,648					285,765		285,765				285,765
股权证券		217			217					217					248		248				248
持有待售贷款		1,882			1,882					1,882					5,575		5,575				5,575
应收贷款净额		679,124			672,369					672,369					652,502		661,298				661,298
联邦住房贷款银行股票		1,283			1,283					1,283					1,092		1,092				1,092
应计应收利息		2,269			2,269					2,269					2,132		2,132				2,132

财务负债：
存款		920,398			919,450					919,450					950,666		950,558				950,558
应计应付利息		58			58					58					63		63				63
表外金融工具：
提供信贷的承诺		(131	)		(131	)							195,861		26		26							195,141
出售贷款的承诺		43			43								13,345		12		12							12,340

现金和现金等价物

现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。

可供出售的证券

证券的公允价值是根据类似证券的市场报价计算的。

股权证券

股权证券的公允价值是根据类似证券的市场报价计算的。

持有待售贷款

持有待售贷款的公允价值乃根据利率及期限与到期日相若的贷款的市场报价计算。

应收贷款

贷款组合的公允价值(可调整利率组合除外)是通过使用预期提前还款速度和反映每个贷款组合固有的信贷和利率风险的贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。可调整贷款组合的公允价值是通过将具有类似特征的贷款分组，并将每一组的特征与二级市场上类似类型贷款的报价进行比较来估计的。对固定利率和可调整利率投资组合的公允价值披露进行了调整，以反映在公开市场交易中出售投资组合预计将收到的退出价格金额。

联邦住房贷款银行(FHLB)股票

FHLB股票的账面价值接近其公允价值。

应收应计利息

应计应收利息的账面金额接近其公允价值，因为它本质上是短期的，并且不出现了意想不到的信贷担忧。

存款

活期存款、储蓄账户和某些货币市场账户存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。所有存款的公允价值披露已作出调整，以反映在公开市场交易中出售存款预期收到的退出价格金额。.

应计应付利息

由于应计应付利息属短期性质，因此其账面值与其公允价值相若。

提供信贷的承诺

发放信贷承诺的公允价值是根据订立类似协议通常收取的费用估计的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。

出售贷款的承诺

出售贷款承诺的公允价值是使用利率和期限与到期日相近的贷款的报价市场价格估计的。

(6) 其他全面(亏损)收入

其他全面(亏损)收入被定义为在一段时期内来自非所有者来源的交易和其他事件导致的权益变化。综合(亏损)收益是净收益和其他综合亏损或收入的总和，对公司来说，这包括可供出售的证券的未实现亏损或收益。其他综合(亏损)收入的构成部分和相关的税收影响如下：

	截至3月31日止期间，
(千美元)	2022									2021
	税前			税收效应			税后净额			税前			税收效应			税后净额
可供出售的证券：
期间产生的未实现亏损总额	$	(13,746	)		(3,728	)		(10,018	)		(1,721	)		(480	)		(1,241	)
其他综合损失	$	(13,746	)		(3,728	)		(10,018	)		(1,721	)		(480	)		(1,241	)

(7)可供出售的证券

下表显示了可供出售的证券组合的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	不到12个月							12个月或更长							总计
(千美元)	数量：投资		公平价值		未实现损失			数量：投资		公平价值		未实现亏损			公平价值		未实现损失
March 31, 2022
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会(FNMA)		24	$	94,362		(5,167	)		10	$	34,367		(2,504	)	$	128,729		(7,671	)
联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)		15		77,184		(4,769	)		8		27,878		(2,114	)		105,062		(6,883	)
其他有价证券：
美国政府机构的义务		6		29,129		(869	)		2		9,594		(404	)		38,723		(1,273	)
企业优先股		0		0		0			1		560		(140	)		560		(140	)
临时减值证券总额		45	$	200,675		(10,805	)		21	$	72,399		(5,162	)	$	273,074		(15,967	)

	不到12个月							12个月或更长							总计
(千美元)	数量：投资		公平价值		未实现损失			数量：投资		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
2021年12月31日
抵押贷款支持证券：
FNMA		19	$	98,423		(1,234	)		2	$	6,810		(133	)	$	105,233		(1,367	)
FHLMC		17		85,624		(1,038	)		2		7,664		(151	)		93,288		(1,189	)
其他有价证券：
美国政府机构的义务		7		34,659		(337	)		0		0		0			34,659		(337	)
企业优先股		0		0		0			1		658		(42	)		658		(42	)
临时减值证券总额		43	$	218,706		(2,609	)		5	$	15,132		(326	)	$	233,838		(2,935	)

该公司按季度审查其投资组合，以确定是否存在减值迹象。这一审查包括分析公允价值低于成本的时间长度和程度、投资的市场流动性、发行人的财务状况和近期前景，包括以下任何具体事件可能影响发行人的经营，以及公司持有投资的意图和能力足以弥补暂时损失。公司优先股以外的减值证券的未实现亏损是利率变化的结果。公司优先股报告的未实现亏损为 March 31, 2022 涉及由一家小型社区银行的控股公司发行的单一信托优先证券。自.起 March 31, 2022 所有付款都是信托优先证券上的现行付款，根据最近提交的监管申报文件，发行人的子公司银行被认为资本充足。根据对发行人的审查，确定信托优先证券为不除临时减损外， March 31, 2022 正如公司所做的那样不打算出售证券，并有意愿和能力持有证券一段时间，以弥补暂时的损失。管理层相信，本公司将收到所有按合同到期的本金和利息，而市场价值下降主要是由于信托优先证券市场缺乏流动性。管理层将继续监测发行人的信用风险，并可能被要求在未来期间确认该证券的非临时性减值费用。

以下为可供出售的证券摘要： March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示：

(千美元)	摊销成本		未实现总额收益		未实现总额损失			公允价值
March 31, 2022
抵押贷款支持证券：
FNMA	$	136,400		0		(7,671	)		128,729
FHLMC		113,459		0		(6,883	)		106,576
抵押贷款债券：
FNMA		44		0		0			44
		249,903		0		(14,554	)		235,349
其他有价证券：
美国政府机构的义务		49,993		19		(1,273	)		48,739
企业优先股		700		0		(140	)		560
		50,693		19		(1,413	)		49,299
	$	300,596		19		(15,967	)		284,648

(千美元)	摊销成本		未实现总额收益		未实现总额损失			公允价值
2021年12月31日
抵押贷款支持证券：
FNMA	$	138,628		550		(1,367	)		137,811
FHLMC		108,599		126		(1,189	)		107,536
抵押贷款债券：
FNMA		48		2		0			50
		247,275		678		(2,556	)		245,397
其他有价证券：
美国政府机构的义务		39,991		56		(337	)		39,710
企业优先股		700		0		(42	)		658
		40,691		56		(379	)		40,368
	$	287,966		734		(2,935	)		285,765

下表显示了可供出售的证券的摊余成本和估计公允价值。 March 31, 2022 根据合同到期日，对预定偿还本金和根据当前经济状况和利率预计预付本金进行调整。

(千美元)	摊销成本		公平价值
到期不到一年	$	65,173		61,542
应在一年至五年后到期		184,049		174,822
应在五年至十五年后到期		51,371		48,281
应在15年后到期		3		3
总计	$	300,596		284,648

上表中的抵押贷款支持证券的分配是基于使用估计的抵押贷款提前还款速度的证券的预期未来现金流。具有赎回功能的其他有价证券的分配是基于预期赎回日期的预期现金流，或如果预期赎回证券将被赎回到到期日的预期现金流。不期待着被召唤。

(8)应收贷款净额

应收贷款摘要： March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示：

(千美元)	3月31日， 2022		2021年12月31日
单户家庭	$	168,481		163,322
商业地产：
房地产租赁和租赁		213,559		209,666
其他		193,895		187,202
		407,454		396,868
消费者		41,031		41,645
商业业务		71,960		60,165
贷款总额		688,926		662,000
更少：
未摊销折扣		12		10
递延贷款费用净额		206		209
贷款损失准备		9,584		9,279
应收贷款总额，净额	$	679,124		652,502

(9)贷款损失准备与信用质量信息

贷款损失准备汇总如下：

(千美元)	独栋家庭			商业广告房地产			消费者			商业广告业务		总计
平衡，2021年12月31日	$	974			6,388			981			936		9,279
损失准备金		28			107			10			151		296
冲销		0			0			(1	)		0		(1	)
复苏		0			0			1			9		10
平衡，2022年3月31日	$	1,002			6,495			991			1,096		9,584

平衡，2020年12月31日	$	1,030			7,295			1,389			985		10,699
损失准备金		(191	)		(222	)		(171	)		8		(576	)
冲销		0			0			(31	)		0		(31	)
复苏		0			0			2			38		40
平衡，2021年3月31日	$	839			7,073			1,189			1,031		10,132

分配给：
比储量	$	36			280			83			7		406
一般储备金		938			6,108			898			929		8,873
平衡，2021年12月31日	$	974			6,388			981			936		9,279

分配给：
比储量	$	34			280			121			7		442
一般储备金		968			6,215			870			1,089		9,142
平衡，2022年3月31日	$	1,002			6,495			991			1,096		9,584

截至2021年12月31日的应收贷款：
个别评估损害情况	$	340			3,757			546			7		4,650
集体审查减值		162,982			393,111			41,099			60,158		657,350
期末余额	$	163,322			396,868			41,645			60,165		662,000

截至2022年3月31日的应收贷款：
个别评估损害情况	$	478			3,551			523			7		4,559
集体审查减值		168,003			403,903			40,508			71,953		684,367
期末余额	$	168,481			407,454			41,031			71,960		688,926

下表汇总了分类贷款和未分类贷款的金额 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022
	分类										未分类
(千美元)	特价提到		不合标准		疑团		损失		总计		总计		总计贷款
单户家庭	$	134		935		54		0		1,123		167,358		168,481
商业地产：
房地产租赁和租赁		15,470		4,731		0		0		20,201		193,358		213,559
其他		6,296		9,318		0		0		15,614		178,281		193,895
消费者		0		413		20		90		523		40,508		41,031
商业业务		1,893		1,739		0		0		3,632		68,328		71,960
	$	23,793		17,136		74		90		41,093		647,833		688,926

	2021年12月31日
	分类										未分类
(千美元)	特价提到		不合标准		疑团		损失		总计		总计		总计贷款
单户家庭	$	410		791		56		0		1,257		162,065		163,322
商业地产：
房地产租赁和租赁		16,012		4,753		0		0		20,765		188,901		209,666
其他		6,824		9,571		0		0		16,395		170,807		187,202
消费者		0		475		21		50		546		41,099		41,645
商业业务		1,933		1,813		0		0		3,746		56,419		60,165
	$	25,179		17,403		77		50		42,709		619,291		662,000

分类贷款代表特别提到的、不合格的(不良和不良)贷款，以及被归类为可疑和损失的不良贷款。被归类为特别提及的贷款是指具有潜在弱点的贷款，如果不加以纠正，可能导致资产的偿还前景恶化或银行在未来某个日期的信贷状况恶化。被归类为不合标准的贷款是指债务人的当前净值和偿付能力，或所质押的抵押品(如果有)通常不能充分保护的贷款。被归类为不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，这些弱点会危及债务的清算。不合标准贷款的特点是，如果存在缺陷，银行可能会蒙受一些损失不已更正。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的弱点，并具有其他特征，使得根据目前存在的事实、条件和价值全额收集贷款是有问题的，而且损失的可能性很高。被归类为损失的贷款基本上是无抵押的和/或被认为是无法收回的，其价值如此之小，继续作为资产负债表上的资产。可能不是有根据的。被归类为不合标准或可疑的贷款要求银行对个别贷款进行分析，并注销被认为无法收回的任何贷款或部分贷款。

逾期贷款的账龄在 March 31, 2022 和2021年12月31日摘要如下：

(千美元)	30-59 过去的几天到期		60-89 过去的几天到期		90天或更多逾期		总计逾期		活期贷款		贷款总额		贷款90 天数或更多逾期且仍在增加
March 31, 2022
单户家庭	$	679		0		265		944		167,537		168,481		0
商业地产：
房地产租赁和租赁		0		0		0		0		213,559		213,559		0
其他		0		0		0		0		193,895		193,895		0
消费者		393		34		122		549		40,482		41,031		0
商业业务		0		0		0		0		71,960		71,960		0
	$	1,072		34		387		1,493		687,433		688,926		0
2021年12月31日
单户家庭	$	864		65		153		1,082		162,240		163,322		0
商业地产：
房地产租赁和租赁		198		0		0		198		209,468		209,666		0
其他		226		3,402		0		3,628		183,574		187,202		0
消费者		174		89		122		385		41,260		41,645		0
商业业务		0		0		0		0		60,165		60,165		0
	$	1,462		3,556		275		5,293		656,707		662,000		0

减值贷款包括不良(非应计)贷款和在问题债务重组(TDR)中被修改的贷款。下表汇总了截至的减值贷款和相关拨备 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(千美元)	录下来投资		未付本金天平		相关津贴		录下来投资		未付本金天平		相关津贴
未记录相关津贴的贷款：
单户家庭	$	394		413		0		253		272		0
商业地产：
其他		185		185		0		189		189		0
消费者		359		359		0		419		419		0

有免税额记录的贷款：
单户家庭		84		84		34		87		87		36
商业地产：
其他		3,366		3,366		280		3,568		3,568		280
消费者		164		164		121		127		127		83
商业业务		7		7		7		7		7		7

共计：
单户家庭		478		497		34		340		359		36
商业地产：
其他		3,551		3,551		280		3,757		3,757		280
消费者		523		523		121		546		546		83
商业业务		7		7		7		7		7		7
	$	4,559		4,578		442		4,650		4,669		406

下表汇总了年内就减值贷款确认的平均记录投资和利息收入。三截至的月份 March 31, 2022 和2021:

	March 31, 2022				March 31, 2021
(千美元)	平均值录下来投资		利息收入公认的		平均值录下来投资		利息收入公认的
未记录相关津贴的贷款：
单户家庭	$	324		2		739		6
商业地产：
房地产租赁和租赁		0		0		1,002		0
其他		187		0		205		0
消费者		389		2		543		1

有免税额记录的贷款：
单户家庭		86		0		116		0
商业地产：
房地产租赁和租赁		0		0		83		0
其他		3,467		0		157		0
消费者		146		1		162		0
商业业务		7		0		36		0

共计：
单户家庭		410		2		855		6
商业地产：
房地产租赁和租赁		0		0		1,085		0
其他		3,654		0		362		0
消费者		535		3		705		1
商业业务		7		0		36		0
	$	4,606		5		3,043		7

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，非应计贷款总额为#美元。4.5百万美元和美元4.6，其中贷款损失相关准备金为#美元。0.4这两个时期都是100万美元。所有为非应计贷款确认的利息收入均采用收付实现制收入确认方法确认。非应计项目贷款不是记录了特别津贴，因为管理层确定抵押品的价值足以偿还总额为#美元的贷款。0.9两边都是百万美元 March 31, 2022 和2021年12月31日。非权责发生制贷款还包括在TDR中修改了条款的某些贷款。

的非应计项目贷款 March 31, 2022 和2021年12月31日摘要如下：

(千美元)	3月31日， 2022		十二月三十一日， 2021

单户家庭	$	478	$	340
商业地产：
其他		3,551		3,757
消费者		500		517
商业业务		7		7
	$	4,536	$	4,621

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，有贷款包括在应收贷款净额中，其条款在TDR中进行了修改，总额为#美元。1.0百万美元和美元1.1分别为100万美元。在2008年重组的贷款中第一1/42022, 无是保密的，但表现良好，和$0.2在以下方面表现不佳 March 31, 2022.

下表汇总了TDR在 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(千美元)	应计		非应计项目		总计		应计		非应计项目		总计
单户家庭	$	0		250		250		0		254		254
商业地产		0		349		349		0		355		355
消费者		23		375		398		29		413		442
	$	23		974		997		29		1,022		1,051

TDR优惠可包括降低利率、延长到期日、免除到期本金和/或利息，或接受房地产或其他资产以全部或部分偿还债务。贷款修改是不报告为TDR之后十二如果贷款是按可比风险贷款的市场利率修改的，且贷款符合全年重组协议的条款，则为数个月十二一个月的期间。所有被归类为TDR的贷款都被视为减值。

在TDR中修改贷款时，可能对合并资产负债表内的贷款产生直接的实质性影响，作为本金余额可能得到部分宽恕。TDR的财务影响列于下表，是指修改前和修改后未记录余额之间的差额，用于三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021.

	截至三个月 March 31, 2022						截至三个月 March 31, 2021
(千美元)	数量合同		修改前杰出的录下来投资		修改后杰出的录下来投资		数量合同		修改前杰出的录下来投资		修改后杰出的录下来投资
问题债务重组：
商业地产：
其他		1	$	165		165		1	$	139		139
商业业务		0		0		0		1		14		14
总计		1	$	165		165		2	$	153		153

有几个不是在本年度内重组的贷款十二几个月前 March 31, 2022 和 March 31, 2021 该公司随后在三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021.

当贷款变为违约时，公司认为该贷款已违约。90或根据经修订条款逾期更多天，当其被置于非应计状态时，当其成为拥有的其他房地产时，或当其变得不符合修改协议的某些其他重大要求时。在修改前为非应计项目的贷款至少在一段时间内保持非应计项目状态六修改后的几个月。已根据经修订条款履行的非应计TDR贷款六月份可能返回到应计状态。只要贷款在新条件下继续履行，在修改前应计的贷款在修改后仍处于应计状态。

TDR的减值审查遵循与其他减值贷款相同的方法。对于依赖抵押品的贷款，对抵押品的价值进行审查，并增加准备金可能根据需要添加。贷款是指不抵押品依赖可能如认为有必要，建立额外的储备。用于TDR的准备金为#美元。0.2百万美元，或2.4%，在总金额中9.6百万美元的贷款损失准备金 March 31, 2022 及$0.2百万美元，或2.6%，在总金额中9.3百万美元的贷款损失准备金2021年12月31日。

这个冠状病毒援助、救济和经济安全(关爱)行动签署成为法律，于 March 27, 2020 世界银行的监管机构发布了关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明在……上面 April 7, 2020. 部分4013《CARE法案》暂时允许银行对受疫情影响的借款人的贷款进行修改，而不将修改归类为TDR，如果这种修改是在2021年12月31日。根据监管指导，世行向受到COVID负面影响的借款人提供了某些贷款的便利-19大流行。在… March 31, 2022 和 March 31, 2021, 银行有1美元0及$34.5分别为未偿还贷款中根据第4013《关爱法案》。

(10) 无形资产

该公司的无形资产包括核心存款无形资产、商誉和抵押贷款偿还权。按揭贷款服务活动摘要如下：

(千美元)	截至三个月 March 31, 2022			截至12个月 2021年12月31日			截至三个月 March 31, 2021
期初余额	$	3,280			3,043			3,043
起源		215			1,405			368
摊销		(225	)		(1,168	)		(297	)
期末余额	$	3,270			3,280			3,114
抵押贷款偿还权的公允价值	$	5,469			4,813			4,073

在公司继续偿还贷款的情况下出售的所有贷款都根据个人贷款销售计划为FNMA提供服务。以下是为FNMA提供服务的贷款的风险特征摘要，网址为 March 31, 2022:

加权

贷款

平均值

本金

利息

剩余

数

(千美元)

天平

费率

期限(月)

贷款的比例

原定期限15年固定利率

117,268

2.85

141

1,066

原期限30年固定利率

428,532

3.43

312

2,671

无形资产摊销费用为#美元。0.2百万美元和美元0.3百万美元三已结束的月份期间 March 31, 2022 和 March 31, 2021, 分别为。无形资产的账面总额及相关的累计摊销 March 31, 2022 和2021年12月31日如下表所示。

	March 31, 2022
	毛收入					未摊销
	携带		累计			无形的
(千美元)	金额		摊销			资产
抵押贷款偿还权	$	5,931		(2,661	)		3,270
无形岩心矿藏		154		(150	)		4
商誉		802		0			802
总计	$	6,887		(2,811	)		4,076

	2021年12月31日
	毛收入					未摊销
	携带		累计			无形的
(千美元)	金额		摊销			资产
抵押贷款偿还权	$	5,854		(2,574	)		3,280
无形岩心矿藏		574		(564	)		10
商誉		802		0			802
总计	$	7,230		(3,138	)		4,092

下表显示了无形资产未来摊销费用的估计数：

(千美元)	抵押贷款服务权利		堆芯存款无形的		总计无形的资产
截至十二月三十一日止的年度：
2022	$	535		4		539
2023		672		0		672
2024		637		0		637
2025		569		0		569
2026		469		0		469
此后		388		0		388
总计	$	3,270		4		3,274

不是与商誉有关的摊销费用按照公认会计原则入账。不允许商誉摊销，但要求至少每年或更早对商誉进行减值测试，如果有迹象表明减值可能是存在的。

摊销预测是基于现有的资产余额和截至 March 31, 2022. 公司的实际经验可能根据抵押贷款利率和其他市场条件的变化而显著不同。

(11) 租契

本公司的租约帐目按照ASU2016-02,租赁(主题842)自 March 31, 2022 a $0.3在综合资产负债表中，使用权资产和抵消性租赁付款债务负债分别计入其他资产和其他负债。

经营租赁使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及经营租赁负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值按折现率确认，贴现率代表本公司于租赁开始日的递增借款利率。由于本公司只有经营性租赁，而使用权资产由租赁付款义务负债抵销，因此租赁付款是综合综合(亏损)收益表中唯一计入占用费用的金额。

该公司的租赁涉及办公空间和银行分支机构，剩余的租赁期限为五和三十七岁月份。某些租约包含延期选项，通常范围为三至十好几年了。因为这些扩展选项是不他们被认为是相当肯定的锻炼，他们是不包括在租赁期限内。

下表汇总了本公司年净租赁成本三截至的月份 March 31, 2022 和2021.

(千美元)	截至2022年3月31日的三个月		截至三个月 March 31, 2021
经营租赁成本	$	57		225

下表汇总了与公司经营租赁有关的其他信息：

(千美元)	三个月告一段落 March 31, 2022			三个月告一段落 March 31, 2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流	$	57			225
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁，以年为单位		2.2			3.5
加权平均贴现率-经营租赁		1.83	%		2.19	%

期内净租赁成本及营运现金流的减少与于年内购买位于明尼苏达州罗切斯特的合并公司办公室及分支机构有关。第四1/42021.该设施此前曾由本公司租用。

下表汇总了剩余租赁负债的到期日 March 31, 2022:

(千美元)	March 31, 2022
2022	$	155
2023		92
2024		77
2025		15
2026年及其后		0
租赁付款总额		339
减去：利息		(7	)
租赁负债现值	$	332

(12) 普通股每股收益

下表核对了加权平均流通股和普通股股东可用于普通股基本收益和稀释每股收益的收益：

	截至三个月
(千美元，每股数据除外)	March 31, 2022		3月31日， 2021
用于计算每股基本收益的已发行普通股的加权平均数		4,391,325		4,560,743
净稀释效果：
限制性股票奖励和期权		33,878		28,681
经稀释证券影响调整后的加权平均流通股数量		4,425,203		4,589,424
普通股股东可获得的收入	$	1,487		3,418
基本每股普通股收益	$	0.34		0.75
稀释后每股普通股收益	$	0.34		0.74

(13) 监管资本与监管

该行须遵守《巴塞尔协议III》的监管资本要求。除其他事项外，《巴塞尔协议III》的要求包括：(1)向银行提出一套资本要求，包括与作为核心资本组成部分的普通股有关的要求；(2)实施防范风险的“资本保护缓冲”和更高的最低标准1资本要求，以及(Iii)规定了为满足这些要求而计算风险加权资产的规则。规则还对迅速纠正行动框架进行了相应修订，包括资本充足率和缓冲要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

FRB修订了其小型银行控股公司政策声明(政策声明)，以豁免资产低于$3从上述资本金要求中扣除10亿美元。政策声明还扩大到包括符合政策声明关于豁免的质量要求的储蓄和贷款控股公司。本公司目前符合质量豁免要求，因此豁免上述资本要求。

法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行维持普通股权益级别的最低金额和比率(下表所述并在法规中定义)1资本与风险加权资产之比，分层1资本与调整后总资产之比，层级1资本与风险加权资产之比和总资本与风险加权资产之比。

年本银行平均总资产第一1/42022是$1.0亿美元，其调整后的总资产为1.0亿美元，其风险加权资产为778.7百万美元。下表列出了该银行的资本金额和比率： March 31, 2022 对于实际资本、所需资本和超额资本，包括符合《迅速纠正行动条例》规定的资本充足率。

	实际					需要充分资本化					超额资本					资本充足在提示下纠正措施条文
(千美元)	金额		占资产的百分比⁽¹⁾			金额		占资产的百分比⁽¹⁾			金额		占资产的百分比⁽¹⁾			金额		占资产的百分比⁽¹⁾
March 31, 2022
普通股一级资本	$	99,354		12.76	%	$	35,040		4.50	%	$	64,314		8.26	%	$	50,614		6.50	%
第1级杠杆		99,354		9.55			41,633		4.00			57,721		5.55			52,042		5.00
基于风险的第一级资本		99,354		12.76			46,720		6.00			52,634		6.76			62,294		8.00
基于风险的资本总额		108,938		13.99			62,294		8.00			46,644		5.99			77,867		10.00

⁽¹⁾根据银行为分级目的调整后的总资产1杠杆资本比率和风险加权资产的目的是基于风险的资本比率。

银行必须维持一个资本保护缓冲，2.50由普通股级别组成的百分比1资本高于其基于风险的最低资本要求，以避免对资本分配的限制，包括向管理人员支付股息和某些可自由支配的奖金。管理层认为，截至 March 31, 2022, 银行的资本比率超过了现行的及时纠正措施规定的量化资本比率标准，包括上文所述的资本保护缓冲。但是，可以有不是保证世行今后将继续保持这一地位。OCC在其监管和执法活动中拥有广泛的自由裁量权，并可以调整要求，以在未来获得充足的资本。

(14) 股东’权益

公司回购30,000其普通股在公开市场上的总购买价为$0.7在其股份回购计划下，第一1/42022.在… March 31, 2022, 该公司被授权回购至多$3.4根据现有的股票回购计划，其普通股增加了100万股。该公司还宣布季度股息为6截至记录日期为的每股支付给股东的美分 March 9, 2022.

(15) 承付款和或有事项

银行开具保证客户履约的备用信用证至第三派对。备用信用证开具日期为： March 31, 2022 大约是$10.5一百万美元，将在下一年到期二十三个几个月，主要以商业房地产抵押贷款为抵押。由于要求银行为备用信用证提供资金的条件可能不一旦兑现，预计所需现金将少于未偿承付款总额。

本公司不时参与因其借贷及存款业务而引起的法律诉讼。作为其正常银行活动的一部分，该公司正在并预计将从事止赎程序、催收诉讼和其他诉讼。本公司审查每一项法律事项，并在确定某一特定法律事项存在可能且可合理估计的或有损失的情况下，建立适当的应计项目。在许多情况下，公司是不能够合理地估计由于法律事项的初步性质以及各种其他因素和不确定性而可能造成的损失。根据公司目前对所有未决法律问题的理解，管理层不相信任何未决或受威胁的诉讼所产生的判决或和解，不论是个别或整体作出的，都会对综合财务状况或业务结果产生重大不利影响。

(16) 业务细分

根据ASC的规定，银行已被确定为可报告的经营部门280.控股公司HMN做到了不达到可报告细分市场的量化门槛，因此被列入“其他”类别。

该公司根据该部门的净收入、平均资产回报率和平均股本回报率来评估业绩并分配资源。每个公司都单独管理，有自己的高级职员和董事会。

下表列出了有关本公司每个可报告部门的已报告利润和资产对账的某些信息。

(千美元)	联邦政府总部储蓄银行			其他			淘汰			已整合总计
截至2022年3月31日的季度：
利息收入--外部客户	$	7,565			0			0			7,565
非利息收入--外部客户		2,375			0			0			2,375
部门间利息收入		0			9			(9	)		0
部门间非利息收入		59			1,638			(1,697	)		0
利息支出		292			0			(9	)		283
贷款损失准备金		296			0			0			296
非利息支出		7,106			205			(59	)		7,252
所得税支出(福利)		667			(45	)		0			622
净收入		1,638			1,487			(1,638	)		1,487
总资产		1,028,627			100,755			(99,984	)		1,029,398
截至2021年3月31日的季度：
利息收入--外部客户	$	7,889			0			0			7,889
非利息收入--外部客户		3,254			1			0			3,255
部门间利息收入		0			8			(8	)		0
部门间非利息收入		58			3,594			(3,652	)		0
利息支出		461			0			(8	)		453
贷款损失准备金		(576	)		0			0			(576	)
非利息支出		6,309			228			(58	)		6,479
所得税支出(福利)		1,413			(43	)		0			1,370
净收入		3,594			3,418			(3,594	)		3,418
总资产		970,641			105,195			(104,531	)		971,305

第二项：

HMN金融公司

管理层的讨论与分析

财务状况和经营结果

前瞻性信息

安全港声明

这份10-Q表格季度报告以及该公司提交给美国证券交易委员会的其他报告可能包含符合1995年私人证券诉讼改革法安全港条款的前瞻性陈述。这些陈述通常由这样的前瞻性术语来标识，如“预期”、“估计”、“打算”、“看”、“相信”、“预期”、“项目”、“继续”、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“目标”、“目标”、“应该”和“趋势”，或类似的陈述或此类术语的变体，并且包括但不限于，与维护信用质量有关的；维持净息差；国内联邦储蓄银行(本行)可用流动性和资本资源的充足性和数量；公司的流动性和资本要求；新冠肺炎疫情的预期影响以及减轻其对整体经济的影响的努力，我们的客户, 和贷款损失拨备；银行未来期间不良资产的数额及其拨备的适当性；贷款损失准备金的预期未来水平；不良资产的未来损失；计息资产的数额和构成；无息和有息负债的数额和构成；是否有替代资金来源；英国国民银行支付股息或回购股票；将从支票和货币市场账户中提取的存款数额以及如何替换提取的存款；根据利率冲击计算的净利息收入的预计变化；未来12个月利率可能波动的范围；利率冲击的净市场风险；银行持有的信托优先证券发行人的未来前景；诉讼的预期结果以及我们对影响我们财务报表的评估；银行向HMN支付股息的能力；保持资本充足的能力；新会计声明的影响；以及银行遵守监管标准的情况(包括银行“资本充足”的状态)以及公司或银行明确遵守的其他监管指令或要求。

许多因素可能会导致实际结果与公司的假设和预期大不相同，其中许多因素可能会因新冠肺炎疫情以及缓解这些因素的努力而被放大。这些因素包括但不限于向借款人提供贷款的房地产和其他抵押品的充分性和可销售性；联邦和州的监管和执行；可能的立法和监管变化，包括监管资本规则的变化；银行遵守其他适用监管资本要求的能力；货币监理署(OCC)和明尼阿波利斯联邦储备银行在我们未遵守任何适用监管标准或要求的情况下的执行活动；不利的经济、商业和竞争发展，如利差持续缩小、抵押品价值下降、存款外流、信贷变化或公司贷款和投资组合构成的其他风险；与传统和替代资金来源相关的成本变化，包括抵押品预付款利率和联邦储备银行政策的变化；技术、计算机相关或操作困难，包括来自任何第三方网络攻击的困难；诉讼结果；对金融服务和贷款产品的需求减少；会计政策和指导方针的变化，或联邦政府的货币和财政政策或税法；国内和国际经济发展；公司进入证券市场的机会和不利变化；与信贷相关的资产市场；公司和银行未来的经营业绩、财务状况、现金流要求和资本支出优先顺序；内部和必要的可获得性, 外部资金来源；我们吸引和留住员工的能力；或其他重大不确定性。其他可能导致实际结果与公司的假设和预期不同的因素包括公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表中的“风险因素”部分以及随后提交的10-Q表季度报告的第二部分第1A项中所述的那些因素。本季度报告中关于Form 10-Q的所有陈述，包括前瞻性陈述，仅在它们发表之日起发表，公司不承担在本Form 10-Q季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述的责任。

一般信息

HMN是世行的股票储蓄银行控股公司，在明尼苏达州、爱荷华州和威斯康星州经营社区银行和贷款制作办事处。本公司的盈利主要取决于本行的净利息收入，即贷款和投资所赚取的利息与存款和其他借款等计息负债所支付的利息之间的差额。从资产赚取的平均利率与为负债支付的平均利率之间的差额称为利差。当计息资产等于或超过计息负债，并且存在正利差时，就会产生净利息收入。净利息收入和净利差受利率变动、生息资产和有息负债的数量和构成以及不良资产水平的影响。该公司的净收益也受到非利息收入的影响，非利息收入主要包括销售贷款的收益、偿还贷款的费用、销售无保险投资产品的佣金以及存款账户的服务费。除补偿和福利形式的利息支出、占用和设备费用、贷款损失准备金、数据处理费用、专业服务、存款保险、抵押贷款服务资产摊销费用、广告费用和所得税外，本行还发生其他费用。世界银行等金融机构的收益也受到当前经济和竞争状况的重大影响，特别是利率、政府货币和财政政策以及各监管机构的规定的变化。贷款活动受商业信贷、独栋住宅和商业物业的供求影响。, 贷款人之间的竞争、利率水平和资金的可获得性。存款流量和存款成本受到竞争投资的现行市场利率、账户到期日以及个人收入和储蓄水平的影响。

关键会计估计

虽然我们的主要会计政策在我们的综合财务报表的附注中进行了描述，但我们相信下面的讨论涉及我们最关键的会计估计，即根据美国公认会计原则(GAAP)做出的估计，这些估计涉及很大程度的估计不确定性，并且已经或合理地可能对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。本公司确定了以下管理层认为涉及最困难、最主观和/或最复杂的判断的关键会计估计，这些判断本身就是不确定的。因此，实际财务结果可能会因所用的估计、假设和其他因素而大不相同。

贷款损失准备及相关拨备

贷款损失准备是基于对贷款组合的定期分析，并维持在管理层认为适当的数额，以计提截至资产负债表日贷款组合可能固有的损失。在这一分析中，管理层考虑的因素包括但不限于贷款减值的具体发生、投资组合规模的实际和预期变化、国家、地区和地方经济状况，如失业数据、贷款拖欠、对独栋住宅的需求、对商业房地产和建筑地块的需求、贷款组合构成、历史损失经验以及公司正在进行的内部审计和监管审查过程中的观察结果。贷款被冲销到被认为无法收回的程度。该公司设立了单独的程序，以确定其同质和非同质贷款组合的贷款损失准备金是否适当。单一家庭和消费贷款组合的免税额的确定是在汇集的基础上计算的，所有不良贷款的免税额都是单独确定的。确定非同质商业、商业房地产和多户贷款组合的免税额涉及指定定期审查的标准化风险评级和损失因数。损失系数是根据公司自身的损失经验和其他定性因素估计的，并被分配到所有没有发现信用缺陷的贷款中。对于每一笔不良贷款，本公司还根据贷款的预期现金流或资产价值进行单独的减值分析，并建立任何必要的准备金或从被认为无法收回的所有贷款或其部分中扣除。

贷款损失准备的适当性取决于管理层对影响估值的变量的估计、对抵押品的评估、对业绩和状况的评估，以及预计将从减值贷款中收到的未来现金流量的数额和时间。此类估计、评估、评估和现金流可能会因借款人或物业的经济前景变化而进行调整。抵押品依赖型贷款的公平市场价值通常是基于物业的评估价值减去估计的销售成本。定期审查估计数，任何调整都记录在已知调整期间的贷款损失准备金中。由于一些贷款的规模，估计的变化可能会对贷款损失准备金产生重大影响。根据贷款组合的相对风险特征、实际损失经验和其他定性因素，将免税额分配给个别贷款类别。本公司增加贷款损失准备，将贷款损失准备金从收入中扣除，并收回以前注销的贷款。该公司通过贷记贷款损失准备金和记录贷款冲销来减少其备抵。本年度的活动导致津贴和贷款损失准备金的贷方减少。确定贷款损失准备金的方法考虑到已确定的与具体贷款有关的可能损失，以及贷款组合中尚未具体确定的损失。尽管管理层认为，根据目前的情况，贷款损失准备金维持在适当的数额，以计提截至资产负债表日资产组合中可能存在的贷款损失。, 在确定贷款损失准备金时，未来的情况可能与预期的情况有很大不同，今后可能需要进行调整。此外，公司将被要求采用会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量2023年第一季度。请参阅“附注1-新会计声明” 关于2016-13年采用ASU的潜在影响的进一步信息，请参阅合并财务报表附注。

所得税

递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的暂时性差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。这些计算基于许多复杂的因素，包括对暂时差异逆转的时间的估计、对联邦和州所得税法律的解释，以及对税收与资产和负债的财务报告基础之间差异的确定。实际结果可能与确定当期和递延所得税资产和负债时使用的估计和解释大不相同。

该公司为可扣除的临时差额保留了大量递延税项净资产，其中最大的差额涉及投资组合的未实现损失和贷款损失准备。出于税务目的，只有净冲销是可以扣除的，而贷款损失准备金全部用于确定账面收入。递延税项资产的产生是因为账面和税务方面确认费用的时间不同。根据公认会计原则，如果递延税项资产“更有可能”无法变现，则需要确认估值拨备。递延税项资产可变现的厘定具有高度主观性，并取决于管理层对正面及负面证据的判断及评估，包括对未来收入的预测、税务筹划策略，以及对当前及未来经济及商业状况的评估。考虑的积极证据包括公司在前三年期间的累计净收入、实施税务筹划策略以加快应税收入确认的能力以及在未来期间产生应税收入的可能性。该公司目前无法发现任何负面证据。未来的情况可能会与预期的情况有很大不同，以确定递延税项资产不需要计入估值拨备，未来可能需要进行调整。

确定任何税务状况的最终结算需要大量的估计和判断，以得出应在财务报表中确认的税收优惠金额。在最终解决税务状况时实现的税收优惠可能会导致与估计的税收优惠显著不同。

截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度的运营业绩

净收入

2022年第一季度的净收入为150万美元，比2021年第一季度的340万美元减少了190万美元。2022年第一季度的稀释后每股收益为0.34美元，比2021年第一季度的稀释后每股收益0.74美元减少了0.4美元。期内净收入减少的主要原因是贷款组合余额增加导致贷款损失拨备增加90万美元，按揭贷款发放和销售减少导致贷款销售收益减少90万美元，以及薪酬和福利支出增加50万美元，这主要是由于直接贷款发放补偿成本减少导致按揭贷款减少所致。由于这两个时期的税前收入减少，所得税支出减少了80万美元，部分抵消了这些净收益的减少。

净利息收入

2022年第一季度的净利息收入为730万美元，比2021年第一季度的740万美元减少了10万美元，降幅为2.1%。2022年第一季度的利息收入为760万美元，比2021年第一季度的790万美元减少了30万美元，降幅为4.1%。尽管这两个时期之间的平均生息资产增加了1.051亿美元，但利息收入却减少了，这主要是因为两个时期之间生息资产的平均收益率下降。2022年第一季度，生息资产的平均收益率为3.06%，比2021年第一季度的3.56%下降了50个基点。平均收益率的下降主要是由于在这两个时期之间偿还的Paycheck Protection Program(PPP)贷款确认的收益增加减少了60万美元，以及由于持续的低利率环境而导致贷款和投资的收益减少。这一趋势预计将持续到2022年，因为截至2022年3月31日，所有PPP贷款都已偿还。

2022年第一季度的利息支出为30万美元，比2021年第一季度的50万美元减少了20万美元，降幅为37.5%。尽管这两个期间的平均有息负债和无息存款增加了1.03亿美元，但利息支出却减少了，这主要是因为存款的平均利率下降。2022年第一季度，有息负债和无息存款的平均利率为0.13%，较2021年第一季度的0.22%下降9个基点。计息负债利息减少，主要是因为在利率持续偏低的环境下，到期存单重新定价所致。

2022年第一季度净息差(净利息收入除以平均生息资产)为2.94%，较2021年第一季度的3.36%下降42个基点。净息差减少的主要原因是生息资产的平均收益减少。平均收益率的下降主要是由于在这两个时期之间偿还的购买力平价贷款确认的收益增加减少了60万美元，以及由于持续的低利率环境，贷款和投资的收益减少。

本公司截至2022年及2021年3月31日止三个月期间的净息差摘要如下：

	截至以下三个月的期间
	March 31, 2022							March 31, 2021
(千美元)	平均值杰出的天平		利息赚得/ 已支付		收益率/ 费率			平均值杰出的天平		利息赚得/ 已支付		收益率/ 费率
生息资产：
可供出售的证券	$	295,370		788		1.08	%	$	164,518		498		1.23	%
持有待售贷款		3,967		34		3.52			5,087		37		2.95
独户贷款，净额		170,047		1,437		3.43			144,965		1,329		3.72
商业贷款，净额		449,279		4,809		4.34			437,881		5,372		4.98
消费贷款，净额		40,727		471		4.69			52,238		622		4.83
其他		43,593		26		0.24			93,225		31		0.13
生息资产总额		1,002,983		7,565		3.06			897,914		7,889		3.56

计息负债：
支票账户		160,315		41		0.10			154,277		44		0.12
储蓄账户		121,033		18		0.06			105,795		16		0.06
货币市场账户		250,745		132		0.21			223,563		129		0.23
证书帐户		84,343		92		0.44			99,801		264		1.07
计息负债总额		616,436							583,436
非利息检查		303,697							236,471
其他无息负债		2,636							2,544
有息负债和无息存款总额	$	922,769		283		0.13		$	822,451		453		0.22
净利息收入			$	7,282						$	7,436
净息差						2.93	%						3.34	%
净息差						2.94	%						3.36	%

贷款损失准备金

2022年第一季度的贷款损失准备金为30万美元，与2021年第一季度的60万美元相比增加了90万美元。这两个期间的贷款损失准备金有所增加，主要是因为贷款组合在2022年第一季度有所增长。2021年记录的信贷拨备主要是由于支持许多贷款的基础业务得到改善，这些贷款最初受到2020年新冠肺炎疫情的负面影响。

贷款损失准备由整个贷款组合的一般准备金和减值贷款的专项准备金组成。一般准备金金额包括基于投资组合规模和我们过去贷款损失历史的定量准备金，以及被确定为对未来贷款损失有潜在影响的其他项目的定性准备金。一般准备金在本季度有所增加，原因是贷款组合增加导致所需数量准备金增加。与新冠肺炎疫情造成的业务活动中断有关的贷款损失的质量拨备在本季度有所减少，因为情况有所改善，人们认为这一风险有所降低。与大流行病有关的质量储备的减少被用于其他经济因素的质量储备的增加部分抵消。其他定性准备金的增加是由于本季度经济状况的恶化，包括通货膨胀率的上升，以及联邦基金利率的实际和预期的增加。

本公司2022年和2021年第一季度贷款损失准备对账摘要如下：

(千美元)	2022			2021
1月1日的余额，	$	9,279			10,699
规定		296			(576	)
冲销：
消费者		(1	)		(31	)
复苏		10			40
3月31日的余额，	$	9,584			10,132

分配给：
一般津贴	$	9,142			9,927
特定津贴		442			205
	$	9,584			10,132

非利息收入

2022年第一季度的非利息收入为240万美元，比2021年第一季度的330万美元减少了90万美元，降幅为27.0%。这两个时期的贷款销售收益减少了90万美元，主要是因为单一家庭贷款的发起和销售减少。这两个期间的贷款服务费用略有下降，原因是为其他人提供服务的小企业管理局贷款总额余额减少。这些减幅因主要由于零售透支费用增加而导致的费用和服务费在两个期间之间略有增加而被部分抵销。其他非利息收入略有增加，主要是由于在这两个期间销售未投保的投资产品有所增加。

非利息支出

2022年第一季度的非利息支出为730万美元，比2021年第一季度的650万美元增加了80万美元，增幅为11.9%。补偿和福利支出增加50万美元，主要原因是直接贷款发放补偿费用减少，这是由于两个期间之间的抵押贷款产生减少而递延的。在此期间，专业服务费用增加了30万美元，主要是因为与2022年第一季度达成和解的破产诉讼索赔有关的法律费用增加。这两个期间的其他非利息支出略有增加，主要原因是印刷和供应费用减少，而推迟的印刷和供应费用是由于按揭贷款减少，以及存款保险费用因资产增长而增加。由于借记卡和手机银行成本增加，这两个期间的数据处理费用略有增加。这些非利息支出的增加被占用和设备支出减少10万美元部分抵消，这主要是因为在2021年第四季度购买了位于明尼苏达州罗切斯特的合并公司和分支机构，导致这两个时期的租金支出减少。

所得税

2022年第一季度的所得税支出为60万美元，比2021年第一季度的140万美元减少了80万美元。这两个期间所得税支出的减少主要是税前收入减少的结果。

财务状况

不良资产

下表汇总了截至最近完成的两个季度末银行投资组合中不良资产的数额和类别以及贷款拖欠情况。

	3月31日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
不良贷款：
单户家庭	$	478		$	340
商业地产		3,551			3,757
消费者		500			517
商业业务		7			7
总计		4,536			4,621

止赎和收回的资产：
商业地产		290			290
不良资产总额	$	4,826		$	4,911
总资产占总资产的百分比		0.47	%		0.46	%
总额占应收贷款总额的百分比		0.66	%		0.70	%
计提不良贷款损失准备		211.31	%		200.81	%

拖欠率数据：
青少年犯罪⁽¹⁾
30天以上	$	913		$	1,418
90多天		0			0
违约率占贷款组合的百分比⁽¹⁾
30天以上		0.13	%		0.21	%
90多天		0.00	%		0.00	%

⁽¹⁾

不包括非应计贷款。

截至2022年3月31日，不良资产总额为480万美元，较2021年12月31日的490万美元减少10万美元，降幅为1.8%。2022年第一季度，不良贷款减少了10万美元，止赎和收回的资产保持不变。

分红

该公司宣布于2022年3月9日支付普通股每股6美分的季度股息。未来任何现金股息的宣布和数额仍由董事会全权决定，并将取决于许多因素，包括公司的经营业绩、财务状况、资本要求、监管和合同限制、业务战略和董事会认为相关的其他因素。

流动资金和资本资源

在截至2022年3月31日的季度，运营活动提供的净现金为1110万美元。该公司获得了1210万美元的证券本金偿还和到期日，并以2520万美元的价格购买了证券和FHLB股票。该公司本季度存款余额净减少3030万美元，客户托管增加80万美元。它还购买了70万美元的库存股，获得了10万美元的库存股用于股票奖励的应税，向股东支付了30万美元的股息，并购买了20万美元的房地和设备。应收贷款在本季度也增加了3230万美元。

该公司持有存单，未偿还余额为5480万美元，将在未来12个月内到期。根据过去的经验，管理层预计大部分存款将续期。该公司认为，不续期的存款的现金流出将被其他客户的存款或FHLB预付款的组合所取代。FRB的借款也可用于为意外的存单资金外流提供资金。

截至2022年3月31日，该公司有11个存款客户，每个客户的总存款超过500万美元。这些客户持有的1.012亿美元资金可能随时会被提取，但管理层预计，在未来12个月内，这些存款中的大部分不会从银行提取。如果这些存款被提取，预计它们将被其他客户的存款或FHLB预付款取代。FRB的借款也可以用来取代大额支票和货币市场存款的意外流出。

根据质押贷款的抵押品价值，该公司有能力在2022年3月31日从FHLB借入1.826亿美元。联邦住房抵押贷款机构与现有信贷额度作抵押的贷款的抵押品价值有关的信贷政策可能会发生变化，以致为保证未来垫款而质押的当前抵押品不再被接受，或者确定超额质押抵押品的公式可能会改变。FHLB还可以减少它将借给世行的资金量。预计世行在未来12个月内不需要寻找替代资金来源来取代FHLB的现有借款。然而，如果需要，根据质押贷款的抵押品价值，世行可以在2022年3月31日从FRB额外借入7270万美元。

公司的主要现金来源是来自银行的股息。截至2022年3月31日，该公司拥有1140万美元现金。公司现金的主要用途是支付运营费用、回购公司股票和向股东支付股息。

该公司也是世界银行资本、流动资金和财政支持的来源。视乎本行的经营表现及本公司的其他流动资金及资本需求，包括公司层面的开支，本公司可能认为在当时的资本市场状况及其他因素的规限下，审慎地透过发行其普通股或其他股本证券筹集额外资本。额外的资本也可能使该公司能够实施增加银行资产的战略。视情况而定，如要筹集资金，本公司可将资金调拨至本行作一般银行用途，或保留部分或全部资金供本公司使用。

如果公司通过增发普通股或其他股本证券来筹集资本，将稀释现有股东的所有权权益，并可能导致公司和银行控制权的变化。新投资者还可能拥有优先于公司现有股东的权利、优惠和特权，这可能会对公司现有股东产生不利影响。该公司通过发行股权证券筹集额外资本的能力(如果被认为是审慎的)将取决于当时资本市场的状况，这些情况不在其控制范围之内。因此，如果被认为是审慎的，公司可能无法以有利的经济条款或其接受的其他条款筹集额外资本。

市场风险

市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。该公司的市场风险主要来自其投资、借贷和吸收存款活动中固有的利率风险。管理层积极监控和管理其利率风险敞口。

公司的盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然和重大变化可能会对公司的收益产生不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。该公司监测在利率突然上升或下降时净利息收入的预计变化。这个汇率震荡表位于本管理层讨论和分析的以下资产/负债管理部分披露了公司基于被称为利率冲击的即时利率变化而预计的净利息收入变化。本公司采用一种模式，即使用其计息资产和计息负债的贴现现金流量来计算这些资产和负债的当前市场价值。该模型还计算了不同利率变动下的生息资产和有息负债的市值变化。

下表披露了根据2022年3月31日生效的利率递增100个基点的利率变化，公司的有息资产和有息负债的市值预计变化。

(千美元)	市场价值
利率基点变动	-100			0			+100			+200
对市场风险敏感的资产总额	$	1,026,342			1,001,596			979,280			956,377
对市场风险敏感的负债总额		884,967			832,107			789,265			752,326
表外金融工具		112			0			265			496
净市场风险	$	141,263			169,489			189,750			203,555
相对于当前市值的百分比变化		(16.65	)%		0.00	%		11.95	%		20.10	%

上表是利用一个模型编制的，该模型使用了以下关于预付款和衰减率的假设(模型假设)，这些假设是由管理层根据对历史预付款速度和未来预付款预测的审查而确定的。固定利率贷款假定按2%至44%的年利率预付，视票据利率和到期日而定。可调利率抵押贷款(ARM)被假定为按6%至44%的年利率提前还款，具体取决于票据利率和到期日。抵押贷款支持证券预计将根据担保该工具的基础抵押品进行提前还款。凭证账户被认为在到期之前不会被提取。存折账户和货币市场账户被假设分别以7%和17%的年率下降。零售支票账户、商业支票账户和商业货币市场账户分别假设以6%、22%和13%的年率下降。可赎回投资预计将在第一个赎回日期被赎回，届时类似剩余定期票据的预期利率低于可赎回投资的利率。

上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的资产和负债的利率可能滞后于市场利率的变化。该模型假设，当前赚取或支付的利率与与到期日类似的国库票据或其他利息指数之间的差额(利差)将在表中披露的利息变化中保持不变。利差的变化可能会影响预期的市值变化。某些资产，如武器，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特征。接近终身利率上限的计息资产的市值可能与表中披露的价值不同。某些负债，如存单，有固定的利率，限制利率的变化，直到到期。如果利率发生变化，提前还款和提前提取的水平可能与计算上述表格时假设的水平有很大偏离。如果利率持续大幅上升，许多借款人的偿债能力也可能会下降。

资产/负债管理

本公司管理层检讨利率变化对本公司未来12个月预计的净利息收入的影响，以确定其目前的利率风险水平是否可以接受。下表预测了在截至2023年3月31日的12个月期间，被称为利率冲击的即时利率变化对净利息收入的估计影响：

(千美元)
利率冲击，以基点为单位	预计净额变动利息收入			百分比变化
+200	$	1,785			6.11	%
+100		860			2.94
0		0			0.00
-100		(1,321	)		(4.52	)

上表是利用模型假设编制的。上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。如果利率发生变化，提前还款和提款水平可能会大大偏离在计算前述表格时所假定的水平。如果利率大幅上升，许多借款人的偿债能力可能会降低，并可能影响净利息收入。在利率下降的环境下利息收入减少，主要是因为在未来12个月内，可以重新定价以降低利率的贷款和投资比能够重新定价的存款更多。

为了管理其对利率变化的风险敞口，管理层密切关注利率风险。银行有一个资产/负债委员会，该委员会经常开会讨论利率风险状况和预计盈利能力的变化。该委员会对银行的资产负债状况进行调整，并由银行董事会进行审查。该委员会还审查世行的投资组合，制定投资战略，并监督交易的时机和实施，以确保有效地实现世行的目标。此外，委员会每个季度都会审查银行的资产/负债状况，包括模拟各种利率情景对银行资本的影响。

在管理其资产/负债组合时，本行有时可能会视乎长期和短期利率之间的关系、市场状况和消费者的喜好，更重管理净息差，而不是更好地匹配其资产和负债的利率敏感度，以努力提高净利息收入。管理层相信，在某些情况下，由于资产和负债组合的到期日不匹配而增加的净利息收入，可以提供足够高的回报，证明增加对利率突然和意外变化的风险敞口是合理的。

在符合其利差目标的范围内，该行试图管理其利率风险，并已采取多项措施来构建其资产负债表，以更好地匹配其资产和负债的到期日。该行出售几乎所有最初的30年期固定利率单一家庭住宅贷款，这些贷款可出售给第三方，通常只将符合某些风险特征的可调整利率或较短期固定利率贷款放入其贷款组合中。此外，该行纳入投资组合的商业贷款中，有很大一部分是可调整利率贷款或固定利率贷款，这些贷款在不到5年的时间内重新定价。

表外安排

除了在正常业务过程中发起和销售贷款的承诺外，公司没有任何表外安排。

项目3：关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

项目4：控制和程序

对披露控制和程序的评价。截至本报告所述期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(《证券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

内部控制的变化。在本公司最近完成的财政季度内，本公司财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生变化，这对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或可能对其产生重大影响。

HMN金融公司

第二部分--其他资料

第1项。

法律诉讼。

本公司不时参与因其借贷及存款业务而引起的法律诉讼。作为其正常运营的一部分，该公司正在并预计将参与一些止赎程序和其他追回行动。根据我们目前对这些未决法律程序的理解，管理层不相信任何未决或威胁的诉讼事项产生的判决或和解，无论是个别或整体，都不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。

第1A项。

风险因素。

我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的风险，第1部分，第1A项。风险因素“可能会影响公司的财务表现，并可能导致公司未来的实际结果与预期结果或其他预期大不相同，包括在本季度报告中以Form 10-Q格式做出的任何前瞻性陈述中所表达的内容。

第二项。	未登记的股权证券的销售和收益的使用。

下表提供了该公司在2022年第一季度购买其自有股票的信息：

期间	总数的股份购得		平均价格按股支付		股份总数作为以下项目的一部分购买公开宣布的计划或计划(A)		最大数量(或近似美元值)的可能还会有的股票根据该计划购买或计划(A)
2022年1月1日至2022年1月31日		0	$	不适用		0	$	4,147,650
2022年2月1日至2022年2月28日		0		不适用		0	$	4,147,650
March 1, 2022 to March 31, 2022		30,000		24.78		743,400	$	3,404,250
总计		30,000	$	24.78		743,400	$	3,404,250

(A)2021年7月27日，公司董事会将授权回购的股份金额增加至600万美元。在这一授权之后，根据该计划，已回购了260万美元的股票。股票回购可以通过各种方式进行，包括通过公开市场交易、私下谈判交易或其他方式。回购计划并不要求本公司购买任何股份，也没有设定到期日。

第三项。

高级证券违约。

没有。

第四项。

煤矿安全信息披露。

不适用。

第五项。

其他信息。

没有。

第六项。

展品。

展品索引

展品		备案状态
数	展品

31.1	规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证	以电子方式提交

31.2	细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明	以电子方式提交

32	第1350条首席执行官和首席财务官的证书	以电子方式提交

101	2022年5月4日提交给美国证券交易委员会的公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告中的财务报表，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)；(I)截至2022年3月31日及2021年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的综合全面收益表；(Iii)截至2022年及2021年3月31日止三个月的综合股东权益表；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三个月的综合现金流量表；及(V)综合财务报表附注。	以电子方式提交

104	公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告中的封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。	以电子方式提交

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

		HMN金融公司

		注册人


日期：	May 4, 2022	/s/布拉德利·克雷比尔
		总裁兼首席执行官布拉德利·克雷比尔
		(妥为授权的人员)

日期：	May 4, 2022	/s/乔恩·埃伯利
		乔恩·埃伯利，高级副总裁和
		首席财务官
		(首席财务会计官)