错误2022Q1美泰公司/DE/000006327612月31日http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762022-01-012022-03-3100000632762022-04-20Xbrli：共享00000632762022-03-31ISO 4217：美元00000632762021-03-3100000632762021-12-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

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表格10-Q

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(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

			截至本季度末			March 31, 2022

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
			关于从到的过渡期

佣金文件编号001-05647

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美泰公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

___________________________________________________________ 

特拉华州						95-1567322
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

大陆大道333号									90245-5012
埃尔塞贡多			钙
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

(310) 252-2000

(注册人的电话号码，包括区号)

无

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)：

__________________________________________________________ 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股1.00美元

垫子

纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年4月20日，注册人普通股流通股数量，面值1.00美元：352,493,840股票

1

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美泰公司及附属公司

						页面
			第一部分
第1项。			财务报表			4
			合并资产负债表			5
			合并业务报表			6
			综合全面收益表(损益表)			7
			合并现金流量表			8
			股东权益合并报表			9
			合并财务报表附注			10
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			30
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			42
第四项。			控制和程序			43
			第II部
第1项。			法律诉讼			44
第1A项。			风险因素			44
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			45
第三项。			高级证券违约			45
第四项。			煤矿安全信息披露			45
第五项。			其他信息			45
第六项。			陈列品			46
			签名			47

2

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(根据1995年私人证券诉讼改革法发表的警示声明)

美泰将这一警示声明纳入其中，以告诫投资者，并有资格获得1995年私人证券诉讼改革法(“法案”)的安全港条款，以获得前瞻性声明。这份关于Form 10-Q的季度报告包括该法案意义上的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“确信”、“相信”和“目标”等词汇的使用通常是前瞻性陈述的标志。这些前瞻性陈述基于目前可获得的经营、财务、经济和其他信息和假设，受到许多重大风险和不确定因素的影响。各种因素，其中许多不是美泰公司所能控制的，可能会导致未来的实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同，目前和未来都可能被新冠肺炎疫情放大。可能导致这种差异的具体因素包括但不限于：(I)新冠肺炎疫情(以及政府、企业和个人对此采取的应对行动)对美泰的业务运营、财务业绩和财务状况以及全球经济的潜在影响和不确定性，包括对美泰销售的影响；(Ii)美泰及时和具有成本效益地设计、开发、生产、制造、采购、发货和分销产品的能力；(Iii)零售客户和消费者对美泰提供的产品和娱乐有足够的兴趣和需求，以便有利可图地收回美泰的成本；。(Iv)影响美泰市场的经济状况低迷，这可能会对零售客户和消费者造成负面影响。, 这可能导致就业水平下降，消费者可支配收入和支出减少，包括购买美泰产品的支出减少；(V)其他可能降低可自由支配消费者支出的因素，如燃料和食品成本上升，房屋或其他消费者资产价值下降，以及消费者债务水平居高不下；(Vi)美泰在实施成本节约和提高效率计划方面可能遇到的潜在困难或拖延；(Vii)其他经济和公共卫生状况或美泰及其客户和供应商所在市场的监管变化，这可能会造成延误或增加美泰的成本，例如商品价格、劳动力成本或运输成本上升，或疾病爆发；(Vii)通货膨胀和货币波动，包括汇率波动，这可能会降低美泰的净收入和收益，并显著影响美泰的成本；(Ix)美泰客户集中，潜在地增加了任何美泰客户所经历的困难对美泰的负面影响，如破产或清算或普遍缺乏成功，或其采购或销售模式的变化；(X)美泰零售客户的库存政策，以及美泰收入在下半年的集中，再加上零售商对快速反应库存管理技术的依赖，增加了生产不足、生产过剩和发货延误的风险；(十一)与安全漏洞或网络攻击有关的法律、声誉和财务风险；(十二)工作中断，包括由于供应链中断，如工厂和港口关闭，这可能会影响美泰以及时和具有成本效益的方式制造或交付产品的能力；(十三)竞争对收入、利润率的影响, 以及美泰业务的其他方面，包括提供消费者选择购买的产品而不是竞争产品的能力，从娱乐资产许可方获得、维护和续签广受欢迎的许可证的能力，以及吸引和留住有才华的员工并适应不断发展的工作场所模式的能力；(Xiv)产品召回或产品责任诉讼的风险和与产品安全法规相关的成本；(Xv)在美国和/或美泰开展业务的其他主要市场(如中国)的法律或法规的变化，包括但不限于税收、关税、贸易政策或产品安全方面的变化，这可能会增加美泰的产品成本和其他经营成本，并减少美泰的收益；(Xvi)由于经济不稳定、政治不稳定、内乱、武装敌对行动(包括乌克兰战争的影响)、自然灾害和人为灾难或其他灾难性事件造成的业务中断或其他不可预见的影响；(Xvii)未能从美泰的任何投资或收购中实现计划的收益；(Xviii)其他市场状况或第三方行动或批准的影响，包括那些导致供应商或外包商的重大失败、不足或中断的影响，这可能会减少对美泰产品的需求，推迟或增加美泰计划的实施成本，或改变美泰的行动并降低实际结果；(Xix)融资市场的变化或美泰无法以有吸引力的条款获得融资；(Xx)诉讼、仲裁或监管决定或和解行动的影响；(Xxi)美泰在与投资、产品开发或其他商业活动的新领域有关的监管框架中导航的能力, 这些风险和不确定性包括：(I)不可替换的令牌和加密货币；(Xxii)预期停止伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和过渡至任何其他利率基准所带来的不确定性；以及(Xiiii)在美泰2021年10-K表格年度报告(“2021年10-K表格年度报告”)、本10-Q表格季度报告以及后续定期提交的文件中第一部分第1A项“风险因素”中详述的其他风险和不确定性。除非法律要求，美泰不会更新前瞻性声明，并明确表示不承担任何义务。

3

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第一部分-财务信息

项目1.财务报表

4

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美泰公司及附属公司

合并资产负债表

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(未经审计；以千计，共享数据除外)
资产
流动资产
现金及现金等价物			$	536,631					$	615,238					$	731,362
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元13.1百万，$13.1百万美元和美元10.7分别为百万美元			862,236						680,642						1,072,684
盘存			969,166						626,469						777,184
预付费用和其他流动资产			267,666						187,186						293,299
流动资产总额			2,635,699						2,109,535						2,874,529
非流动资产
财产、厂房和设备、净值			451,981						451,001						455,966
使用权资产，净额			339,681						294,819						325,484
商誉			1,387,137						1,392,289						1,390,207
递延所得税资产			515,004						71,157						526,906
无形资产，净额			463,752						509,844						476,858
其他非流动资产			354,113						290,305						343,944
总资产			$	6,147,367					$	5,118,950					$	6,393,894
负债和股东权益
流动负债
短期借款			$	—					$	878					$	—
长期债务的当期部分			250,000						—						—
应付帐款			478,643						361,902						579,152
应计负债			799,357						689,686						991,592
应付所得税			16,710						30,106						27,509
流动负债总额			1,544,710						1,082,572						1,598,253
非流动负债
长期债务			2,322,150						2,837,732						2,570,992
非流动租赁负债			296,387						255,670						283,626
其他非流动负债			366,053						452,411						372,174
非流动负债总额			2,984,590						3,545,813						3,226,792
股东权益
普通股$1.00面值，1.0授权股数为10亿股；441.4已发行百万股			441,369						441,369						441,369
额外实收资本			1,804,761						1,836,958						1,832,144
按成本价计算的库存量：88.9百万股，92.6百万股和90.7百万股，分别			(2,176,904)						(2,267,961)						(2,219,990)
留存收益			2,475,250						1,441,225						2,456,597
累计其他综合损失			(926,409)						(961,026)						(941,271)
股东权益总额			1,618,067						490,565						1,568,849
总负债和股东权益			$	6,147,367					$	5,118,950					$	6,393,894

附注是这些合并财务报表的组成部分。

5

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美泰公司及附属公司

合并业务报表

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(未经审计；以千计，每股金额除外)
净销售额			$	1,041,301					$	874,192
销售成本			558,406						462,355
毛利			482,895						411,837
广告和促销费			73,752						74,096
其他销售和管理费用			329,076						303,870
营业收入			80,067						33,871
利息支出			33,049						130,482
利息(收入)			(1,202)						(820)
其他营业外费用(收入)，净额			9,112						(1,086)
所得税前收入(亏损)			39,108						(94,705)
所得税拨备			23,910						20,305
权益法投资的(收益)			(6,256)						(2,625)
净收益(亏损)			$	21,454					$	(112,385)
普通股每股净收益(亏损)-基本			$	0.06					$	(0.32)
加权平均普通股数量			352,215						349,041
每股普通股净收益(亏损)-摊薄			$	0.06					$	(0.32)
加权-普通股和潜在普通股的平均数			359,003						349,041

附注是这些合并财务报表的组成部分。

6

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美泰公司及附属公司

综合全面收益表(损益表)

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(未经审计；以千计)
净收益(亏损)			$	21,454					$	(112,385)
其他综合收益(亏损)，税后净额
货币换算调整			921						(28,133)
员工福利计划调整			1,387						2,348
可供销售安全调整			3,646						1,964
衍生工具的未实现净收益：
未实现的持有收益			7,464						10,101
重新定级调整计入净收益(亏损)			(1,357)						(2,730)
			6,107						7,371
其他综合收益(亏损)，税后净额			12,061						(16,450)
综合收益(亏损)			$	33,515					$	(128,835)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

7

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美泰公司及附属公司

合并现金流量表

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(未经审计；以千计)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			$	21,454					$	(112,385)
将净收益(亏损)与用于经营活动的现金流量净额进行调整：
折旧			35,888						36,533
摊销			9,325						9,514
基于股份的薪酬			19,323						15,112
坏账支出			3,221						237
库存报废			11,967						10,892
递延所得税			10,398						1,851
权益法投资的(收益)			(6,256)						(2,625)
长期借款清偿损失			—						83,213
(出售资产/业务收益，净额)			(276)						(20,710)
资产和负债变动情况：
应收账款			209,044						338,305
盘存			(203,245)						(137,936)
预付费用和其他流动资产			(46,232)						(12,943)
应付帐款、应计负债和应付所得税			(210,015)						(257,126)
其他，净额			1,608						12,344
用于经营活动的现金流量净额			(143,796)						(35,724)
投资活动产生的现金流：
工具、模具和模具的采购			(19,378)						(18,171)
购买其他财产、厂房和设备			(16,653)						(17,628)
外币远期外汇合约付款净额			(19,298)						(3,245)
出售资产/业务所得收益			346						39,861
投资活动提供的现金流量净额(用于)			(54,983)						817
融资活动的现金流：
短期借款的支付，净额			—						(91)
偿还长期借款			—						(1,287,022)
长期借款收益，净额			—						1,188,000
股份薪酬预提税金			(17,555)						(6,966)
行使股票期权所得收益			13,935						1,110
其他，净额			(593)						(736)
用于筹资活动的现金流量净额			(4,213)						(105,705)
货币汇率变动对现金及现金等价物的影响			8,261						(6,331)
现金及现金等价物减少			(194,731)						(146,943)
期初现金及现金等价物			731,362						762,181
期末现金及现金等价物			$	536,631					$	615,238

附注是这些合并财务报表的组成部分。

8

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美泰公司及附属公司

合并股东权益报表

			普普通通 库存						其他内容 已缴费 资本						财务处 库存						留用 收益						累计 其他 全面 损失						总计 股东的 权益
			(未经审计；以千计)
平衡，2021年12月31日			$	441,369					$	1,832,144					$	(2,219,990)					$	2,456,597					$	(941,271)					$	1,568,849
净收入			—						—						—						21,454						—						21,454
其他综合收益，税后净额			—						—						—						—						12,061						12,061
发行库存股以行使股票期权			—						(3,183)						17,118						—						—						13,935
限售股归属单位库存股发行			—						(43,523)						25,968						—						—						(17,555)
基于股份的薪酬			—						19,323						—						—						—						19,323
累计其他综合亏损调整为可供出售证券留存收益			—						—						—						(2,801)						2,801						—
平衡，2022年3月31日			$	441,369					$	1,804,761					$	(2,176,904)					$	2,475,250					$	(926,409)					$	1,618,067
			普普通通 库存						其他内容 已缴费 资本						财务处 库存						留用 收益						累计 其他 全面 损失						总计 股东的 权益
			(未经审计；以千计)
平衡，2020年12月31日			$	441,369					$	1,842,680					$	(2,282,939)					$	1,553,610					$	(944,576)					$	610,144
净亏损			—						—						—						(112,385)						—						(112,385)
其他综合亏损，税后净额			—						—						—						—						(16,450)						(16,450)
发行库存股以行使股票期权			—						(803)						1,913						—						—						1,110
限售股归属单位库存股发行			—						(20,031)						13,065						—						—						(6,966)
基于股份的薪酬			—						15,112						—						—						—						15,112
平衡，2021年3月31日			$	441,369					$	1,836,958					$	(2,267,961)					$	1,441,225					$	(961,026)					$	490,565

附注是这些合并财务报表的组成部分。

9

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美泰公司及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1.     陈述的基础

随附的未经审核综合财务报表及相关披露乃根据适用于中期财务资料的美国公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。管理层认为，对美泰公司及其子公司(“美泰”)截至本报告所述期间的财务状况和中期业绩的公允陈述而言，所有调整均已包括在内，这些调整仅包括正常经常性调整。

2021年12月31日的资产负债表数据来自经审计的财务报表；然而，合并财务报表的中期说明并不包括GAAP要求的所有年度披露。由于美泰的业务是季节性的，中期业绩不一定代表全年的预期业绩。本文中包含的财务信息应与美泰的合并财务报表和2021年年报10-K表格中的相关说明一起阅读。

某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。

对以前发布的合并财务报表的修订

在截至2021年6月30日的季度里，美泰在其库存工具费用会计中发现了一个误报，这些费用被计入销售成本，而不是首先计入库存成本，这导致了对库存余额的少报和对销售成本的误报。美泰还发现了与某些资本支出的支付时间有关的错误陈述，导致经营活动和投资活动之间的现金流分类错误。美泰对这些错误陈述进行了评估，并得出结论，这些错误陈述对其当前或以前发布的合并财务报表来说，无论是单独还是总体上都不是实质性的。

为了纠正非实质性的错误陈述，在截至2021年6月30日的季度内，美泰选择修订其之前发布的截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并财务报表，以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的三年中的每一年，以及截至2020年3月31日和2021年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的季度和年初至今的未经审计的合并财务报表。对历史综合财务报表的修订还包括更正美泰先前记录为期外调整的综合经营报表中的其他重大错误陈述，以及先前发现的其他资产负债表错误分类。美泰此前曾确定，这些错误陈述无论是单独还是总体上都不会导致其先前发布的合并财务报表的重大错误陈述，并在与最近发现的错误陈述汇总后得出相同的结论。有关错报及相关修订的进一步资料载于“综合财务报表附注23—对无关紧要的错误陈述进行修订。

美泰提交了其先前发布的截至2020年12月31日的合并财务报表和截至2020年12月31日的年度合并财务报表的修订版，这与其以Form 10-K提交2021年年度报告有关。美泰将在附带的未经审计的合并财务报表和相关披露中提交截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三个月的先前发布的未经审计综合财务报表的修订。

2.     应收帐款

美泰根据收款历史和管理层对当前经济趋势、商业环境、客户财务状况和可能影响未来信用损失水平的应收账款账龄的评估，估计当前预期的信用损失。应收账款是扣除信贷损失准备金后的净额。13.1百万，$13.1百万美元，以及$10.7分别截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日。

10

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3.     盘存

库存包括以下内容：

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
原材料和在制品			$	194,145					$	119,417					$	176,400
成品			775,021						507,052						600,784
			$	969,166					$	626,469					$	777,184

4.     物业、厂房和设备

财产、厂房和设备，净值包括： 

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
土地			$	21,858					$	22,029					$	21,811
建筑物			330,519						307,955						317,114
机器设备			759,379						746,593						762,462
软件			348,888						343,905						348,062
工具、模具和模具			541,891						581,281						537,499
租赁权改进			116,558						118,228						115,844
在建工程			47,373						47,550						55,559
			2,166,466						2,167,541						2,158,351
减去：累计折旧			(1,714,485)						(1,716,540)						(1,702,385)
			$	451,981					$	451,001					$	455,966

在截至2022年3月31日的三个月里，美泰宣布计划整合和整合位于威斯康星州米德尔顿的美国女孩公司办公室和配送中心，并致力于处置土地和建筑的计划。这些资产符合持有待售标准，并正在积极进行销售。土地和建筑物的账面净值为$。9.4截至2022年3月31日，净额为100万美元，计入房地产、厂房和设备，净额计入美国女孩部门的合并资产负债表。

在截至2021年3月31日的三个月内，美泰完成了对墨西哥一家制造工厂的出售，其中包括土地和建筑，从而产生了税前收益f $15.8百万美元。

5.     商誉和其他无形资产

商誉被分配给处于经营分部水平的各种报告单位，以评估商誉是否减值。美泰的报告单位是：(I)北美，(Ii)国际，和(Iii)美国女孩。由于经营部门的构成部分具有相似的经济特征，这些构成部分已汇总为一个报告单位。相似的经济特征包括产品的性质、生产过程的性质、客户和产品的分配方式。美泰每年在第三季度以及每当事件或情况变化表明报告单位的账面价值可能超过其公允价值时测试其商誉减值。

截至2022年3月31日的三个月，按经营部门划分的商誉账面值变动如下。外国子公司持有的特定品牌商誉被分配给北美部分，从而造成外币换算影响。

11

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			十二月三十一日， 2021												货币 汇率，汇率 影响						3月31日， 2022
			(单位：千)
北美			$	731,789											$	(912)					$	730,877
国际			450,847												(2,158)						448,689
美国女孩			207,571												—						207,571
			$	1,390,207											$	(3,070)					$	1,387,137

其他无形资产

可识别的无形资产为$463.8百万美元，扣除累计摊销净额$336.3百万，$509.8百万美元，扣除累计摊销净额$296.4百万美元，以及$476.9百万美元，扣除累计摊销净额$327.0分别截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日。

美泰的可摊销无形资产主要由商标组成。只要发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回，美泰就会测试其可摊销无形资产的减值。美泰的可摊销无形资产是不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内未减值。

6.     应计负债

应计负债包括：

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
激励性薪酬			$	157,403					$	143,414					$	140,769
广告和促销			106,813						78,755						179,687
流动租赁负债			74,198						73,155						73,752

7.     季节性融资

美泰于2017年12月20日订立银团融资协议，其后于2018年、2019年及2021年修订(经修订的“信贷协议”)，作为借款人(以该等身份，即“借款人”)及担保人，以及借款人的若干国内及海外附属公司作为该协议项下的额外借款人及/或担保人。

2021年3月19日，美泰签署了信贷协议的第四修正案，修改了某些条款，包括但不限于借款基础的某些组成部分，将优先担保循环信贷安排的本金总额从1美元减少到1美元。1.6010亿至3,000美元1.4010亿美元，并将到期日从2022年11月20日延长至2024年3月19日。

优先担保循环信贷安排包括：(1)基于资产的贷款安排，总承诺额最高可达#美元。1.1130亿美元，以借款人及其根据信贷协议作为借款人和/或担保人的某些附属公司的几乎所有应收账款和库存以及(2)以#美元的循环信贷安排为抵押。294.0根据信贷协议，由美国借款人的若干固定资产和知识产权以及若干借款人和担保人附属公司的股权所担保的总承诺额为百万元。

优先担保循环信贷安排下的任何借款(I)受特定司法管辖区特定借款基数的限制，其计算依据是指定百分比的合资格应收账款、合资格存货以及某些固定资产和知识产权(视情况而定)减去任何适用准备金的数额，以及(Ii)按浮动利率计息，该浮动利率可以是：(A)调整后的LIBOR利率加上适用的保证金，范围为1.25%至1.75年利率%或(B)备用基本利率加适用的利润率，范围为0.25%至0.75在每一种情况下，该等适用保证金将根据借款人在优先担保循环信贷安排下剩余的平均借款额度确定。

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借款人除须支付优先担保循环信贷安排下未使用本金的利息外，还须支付(I)按优先担保循环信贷安排每日平均未使用部分计算的未使用额度费用，(Ii)按未偿还信用证面值总额的百分比计算的信用证预付费用，以及(Iii)贷款人和代理人的某些其他惯常费用和开支。

截至2022年3月31日，美泰不是优先担保循环信贷安排下的未偿还借款和不是未偿还的外国短期借款。截至2021年3月31日，美泰拥有不是优先担保循环信贷安排下的未偿还借款和#美元0.9未偿还的外国短期借款达百万美元。截至2021年12月31日，美泰不是优先担保循环信贷安排下的未偿还借款和不是未偿还的外国短期借款。高级担保循环信贷安排项下的未偿还信用证总额约为#美元。10百万，$11百万美元，以及$10分别截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日。

截至2022年3月31日，美泰遵守了信贷协议中包含的所有契约。信贷协议是一项重大协议，如未能遵守其契诺，可能会导致根据优先担保循环信贷安排的条款发生违约事件。如果美泰根据优先担保循环信贷安排的条款违约，其满足季节性融资要求的能力可能会受到不利影响。

8.     长期债务

长期债务包括以下内容：

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
2010年优先债券将于2040年10月到期			$	250,000					$	250,000					$	250,000
2011年优先债券将于2041年11月到期			300,000						300,000						300,000
2013年3月到期的高级债券			250,000						250,000						250,000
2017/2018年度优先债券将于2025年12月到期			—						275,000						—
2019年12月到期的优先债券			600,000						600,000						600,000
2021年4月到期的优先债券			600,000						600,000						600,000
2021年4月到期的优先债券			600,000						600,000						600,000
债务发行成本和债务贴现			(27,850)						(37,268)						(29,008)
			$	2,572,150					$	2,837,732					$	2,570,992
减：当前部分			(250,000)						—						—
长期债务总额			$	2,322,150					$	2,837,732					$	2,570,992

2021年3月19日，美泰发行(I)美元600本金总额为百万美元3.3752026年到期的优先债券百分比(“2026年债券”)及(Ii)元600本金总额为百万美元3.7502029年到期的优先票据百分比(“2029年票据”，与2026年票据一起，称为“票据”)。除非提前按照有关条款赎回，否则2026年发行的债券将於2026年4月1日到期，而2029年发行的债券将於2029年4月1日到期。票据由美泰现有及(除若干例外情况外)未来全资拥有的境内受限制附属公司担保，该等附属公司为美泰的优先担保循环信贷安排或某些其他债务提供担保。

是次发售所得款项净额连同手头现金用于赎回美元。1.225美泰未偿还本金总额为10亿美元6.7502025年12月到期的优先债券百分比(“2025年债券”)，并支付相关的预付保费和交易费用及开支。由于部分赎回2025年期票据，美泰公司因赎回而蒙受损失1美元。83.2百万美元，其中包括$62.0百万美元的提前还款保费成本和21.22021年第一季度综合业务报表中计入利息支出的未摊销债务发行费用的核销。

2021年7月1日，美泰赎回了剩余的未偿还美元2752025年发行的债券本金总额为百万元。作为赎回的结果，美泰公司因赎回而蒙受了#美元的损失。18.5百万美元，其中包括$14.0百万美元的提前还款保费成本和4.52021年第三季度综合业务报表中计入利息支出的未摊销债务发行费用的核销。

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9.     其他非流动负债

其他非流动负债包括：

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
福利计划负债			$	172,694					$	221,345					$	179,857
应付所得税			68,082						72,252						62,915

10.     累计其他综合收益(亏损)

下表列出了各期间其他综合收益(亏损)各组成部分的累计结余变动情况，包括其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损)中的重新分类：

			截至2022年3月31日的三个月
			导数 仪器						可供销售的安全性						员工福利计划						货币 翻译 调整						总计
			(单位：千)
截至2021年12月31日的累计其他全面收益(亏损)，税后净额			$	8,796					$	(6,447)					$	(154,099)					$	(789,521)					$	(941,271)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			7,464						—						(315)						921						8,070
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			(1,357)						3,646						1,702						—						3,991
其他综合收益(亏损)净增长			6,107						3,646						1,387						921						12,061
累计其他综合亏损调整为留存收益			—						2,801						—						—						2,801
截至2022年3月31日的累计其他全面收益(亏损)，税后净额			$	14,903					$	—					$	(152,712)					$	(788,600)					$	(926,409)

			截至2021年3月31日的三个月
			导数 仪器						可供销售的安全性						员工福利计划						货币 翻译 调整						总计
			(单位：千)
截至2020年12月31日的累计其他综合亏损(税后净额)			$	(15,369)					$	(7,522)					$	(186,854)					$	(734,831)					$	(944,576)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			10,101						1,964						(67)						(28,133)						(16,135)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			(2,730)						—						2,415						—						(315)
其他综合收益(亏损)净增(减)			7,371						1,964						2,348						(28,133)						(16,450)
截至2021年3月31日的累计其他综合亏损，税后净额			$	(7,998)					$	(5,558)					$	(184,506)					$	(762,964)					$	(961,026)

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下表列出了从累计其他全面收益(亏损)到合并业务表的改叙的分类和金额：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021						营运说明书 分类
			(单位：千)
衍生工具
外币远期外汇和其他合约的收益			$	1,429					$	2,838					销售成本
税收效应			(72)						(108)						所得税拨备
			$	1,357					$	2,730					净收益(亏损)
员工福利计划
摊销先前服务贷项(A)			$	469					$	398					其他营业外费用，净额
确认精算损失(A)			(2,222)						(2,783)						其他营业外费用，净额
			$	(1,753)					$	(2,385)
税收效应			51						(30)						所得税拨备
			$	(1,702)					$	(2,415)					净收益(亏损)

(a)在计算定期收益净成本时，计入了先前服务信贷的摊销和已确认的精算损失。有关美泰定期净福利成本的更多信息，请参阅“合并财务报表附注15--员工福利计划”。

在截至2022年3月31日的三个月内，美泰调整后的其他综合亏损累计为6.4与之前记录的可供出售的股权证券有关的100万欧元。这一数额进行了调整，以便以与ASC 321，投资-股权证券一致的方式计入此类证券。调整数包括#美元。3.6在经营报表中重新分类为其他营业外支出(收入)的累计其他全面亏损百万美元和2.8在股东权益表中重新分类为留存收益的百万美元。包括税收影响在内的调整对财务报表并不重要。

货币折算调整

美泰的报告货币是美元。美泰对使用非美元功能货币的子公司的净投资的换算使美泰受到外币汇率波动对其运营业绩和财务状况的影响。拥有非美元功能货币的子公司的资产和负债按会计期末汇率折算为美元。收入和支出项目按会计期间的加权平均汇率换算。由此产生的货币换算调整计入股东权益内累计其他全面亏损的组成部分。货币换算调整带来净收益#美元。0.9截至2022年3月31日的三个月，主要由于巴西雷亚尔、墨西哥比索和智利比索兑美元走强，被英镑和俄罗斯卢布对美元的疲软所抵消。货币换算调整导致净亏损#美元。28.1截至2021年3月31日的三个月，主要是由于巴西雷亚尔、墨西哥比索、欧元和土耳其里拉对美元的疲软。

11.     外币交易风险

汇率波动影响美泰的经营业绩和现金流。美泰的货币交易风险敞口包括未对冲的库存购买实现的收益和损失，以及以适用功能货币以外的货币计价的未对冲应收账款和应付款余额。未套期保值存货采购和与经营活动有关的其他交易的损益记入综合业务表的营业收入构成部分。未对冲的公司间贷款和垫款的损益计入货币汇率变动期间的综合经营报表净额中的其他营业外支出(收入)的组成部分。在截至2022年3月31日的三个月里，以人民币、欧元、俄罗斯卢布和墨西哥比索计价的交易是导致美泰面临外币交易风险的主要交易。

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综合业务报表中包括的货币交易损失如下：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021						运营分类报表
			(单位：千)
货币交易收益(亏损)			$	462					$	(3,572)					营业收入
货币交易(亏损)			(6,444)						(3,308)						其他营业外收入/费用，净额
货币交易(损失)，净额			$	(5,982)					$	(6,880)

12.     衍生工具

美泰寻求通过监测其全年的外币交易敞口，并使用外币远期外汇合约部分对冲此类敞口，来减轻其外币交易风险敞口。美泰使用外币远期外汇合约作为现金流对冲，主要是为了对冲其以外币计价的库存的买卖。这些合同的到期日通常长达24月份。该等衍生工具已被指定为有效现金流量对冲，据此，未结算对冲按公允价值在美泰的综合资产负债表中报告，而对冲的公允价值变动则反映于其他全面收益(亏损)(“保监处”)。这些合同的已实现损益记录在存货出售给客户期间的合并业务报表中。美泰使用外币远期外汇合约对冲以外币计价的公司间贷款和垫款。由于所涉及合约的短期性质，美泰并未对该等合约使用对冲会计，因此，公允价值变动于综合经营报表的变动期内记录。美泰利用衍生品合约对冲某些大宗商品的购买，这些购买并不是实质性的。截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日，美泰持有外币远期外汇合同和其他商品衍生品工具，名义金额约为1美元。953百万，$952百万美元，以及$925分别为100万美元。

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下表列出了美泰的衍生品资产和负债：

			衍生资产
			资产负债表分类						公允价值
									3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
									(单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具
外币远期外汇和其他合约			预付费用和其他流动资产						$	17,146					$	4,534					$	13,361
外币远期外汇和其他合约			其他非流动资产						1,655						1,250						1,000
指定为对冲工具的衍生工具总额									$	18,801					$	5,784					$	14,361
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币远期外汇和其他合约			预付费用和其他流动资产						$	14,096					$	2,050					$	3,714
									$	32,897					$	7,834					$	18,075
			衍生负债
			资产负债表分类						公允价值
									3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
									(单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具
外币远期外汇和其他合约			应计负债						$	2,345					$	11,009					$	2,301
外币远期外汇和其他合约			其他非流动负债						720						808						280
指定为对冲工具的衍生工具总额									$	3,065					$	11,817					$	2,581
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币远期外汇和其他合约			应计负债						$	454					$	5,487					$	1,229
									$	3,519					$	17,304					$	3,810

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下表列出了综合经营报表中报告的衍生产品税后损益的分类和数额：

指定为对冲工具的衍生工具

截至以下三个月

3月31日， 2022

3月31日， 2021

的声明 运营 分类

(单位：千)

外币远期外汇合约：

在保监处确认的收益数额

$

7,464

$

10,101

从累积保监处改列至综合业务报表的收益数额

1,357

2,730

销售成本

分别于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，由累计其他全面亏损重分类至综合经营报表的净收益，由与相关对冲交易相关的现金流变动抵销。

			未被指定为对冲工具的衍生工具
			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021						的声明 运营 分类
			(单位：千)
在经营报表中确认的净(亏损)收益金额
外币远期汇兑及其他合约(损失)			$	(7,832)					$	(8,636)					其他营业外(收入)/费用，净额
外币远期汇兑和其他合约收益			—						639						销售成本
			$	(7,832)					$	(7,997)

分别于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月于综合经营报表确认的净(亏损)收益由相关衍生工具结余的外币交易损益部分抵销。

13.     公允价值计量

下表列出了截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日在财务报表中按公允价值经常性计量和报告的美泰资产和负债的信息，并显示了用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次。公允价值层次的三个层次如下：

•第1级-基于活跃市场对实体有能力获得的相同资产或负债的未调整报价进行的估值。

•第2级-根据类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到的或可直接或间接证实基本上整个资产或负债期限的可观察数据的投入进行估值。

•第3级-基于不可观察的、很少或没有市场活动支持的投入，以及对资产或负债的公允价值具有重大意义的投入进行估值。

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美泰的金融资产和负债包括：

			March 31, 2022
			1级						2级						3级						总计
			(单位：千)
资产：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	32,897					$	—					$	32,897
股权证券(B)			4,471						—						—						4,471
总资产			$	4,471					$	32,897					$	—					$	37,368
负债：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	3,519					$	—					$	3,519
			March 31, 2021
			1级						2级						3级						总计
			(单位：千)
资产：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	7,834					$	—					$	7,834
股权证券(B)			6,232						—						—						6,232
总资产			$	6,232					$	7,834					$	—					$	14,066
负债：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	17,304					$	—					$	17,304
			2021年12月31日
			1级						2级						3级						总计
			(单位：千)
资产：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	18,075					$	—					$	18,075
股权证券(B)			5,343						—						—						5,343
总资产			$	5,343					$	18,075					$	—					$	23,418
负债：
外币远期外汇合约及其他(A)			$	—					$	3,810					$	—					$	3,810

(a)外币远期外汇合约及其他商品衍生工具的公允价值以交易商的市场远期汇率报价为基础，并反映美泰于其到期日就名义金额、货币及到期日相同的合约所收取或支付的金额。

(b)股权证券的公允价值以活跃的公共交易所的报价为基础。

其他金融工具

美泰的金融工具包括现金和等价物、应收账款、应付账款、应计负债、短期借款和长期债务。由于这些工具的短期性质，它们的公允价值(不包括长期债务)接近其账面价值。现金及等价物在公允价值层次中被归类为第一级，所有其他金融工具被归类为第二级。

美泰长期债务的估计公允价值为2.6510亿美元(相比之下，账面价值为#美元2.60亿美元)截至2022年3月31日，3.0510亿美元(相比之下，账面价值为#美元2.88亿)，截至2021年3月31日，2.8210亿美元(相比之下，账面价值为#美元2.60亿)，截至2021年12月31日。估计公允价值乃根据相同或类似工具的经纪报价或利率计算，并在公允价值层次中被分类为第二级。

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14.     每股收益

下表对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的基本和稀释后每股普通股收益进行了核对： 

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(以千为单位，每股除外)
基本信息：
净收益(亏损)			$	21,454					$	(112,385)
加权平均普通股数量			352,215						349,041
每股普通股基本净收益(亏损)			$	0.06					$	(0.32)
稀释：
净收益(亏损)			$	21,454					$	(112,385)
加权平均普通股数量			352,215						349,041
稀释性股票奖励(A)			6,788						—
加权-普通股和潜在普通股的平均数			359,003						349,041
稀释后每股普通股净收益(亏损)			$	0.06					$	(0.32)

(a)截至2022年3月31日的三个月，基于股票的奖励总额11.1被排除在计算每股普通股稀释净收入之外，因为它们的影响将是反稀释的。美泰在截至2021年3月31日的三个月处于净亏损状态，因此，所有基于流通股的奖励都不包括在普通股稀释净亏损的计算中，因为它们的影响将是反稀释的。

15.    员工福利计划

美泰及其某些子公司拥有覆盖这些公司几乎所有员工的合格和非合格退休计划，这些计划在2021年年度报告Form 10-K中的第二部分第8项“财务报表和补充数据--合并财务报表附注4--员工福利计划”中有更全面的描述。

美泰固定收益养老金计划的定期净收益成本的组成部分摘要如下：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
服务成本			$	1,047					$	1,293
利息成本			3,077						2,540
计划资产的预期回报			(4,878)						(4,627)
摊销先前服务费用			40						111
已确认精算损失			2,247						2,785
			$	1,533					$	2,102

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美泰退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分摘要如下：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
利息成本			$	22					$	19
摊销先前服务信贷			(509)						(509)
确认精算收益			(25)						(2)
			$	(512)					$	(492)

美泰的服务成本部分计入营业收入，而定期退休金净成本和退休后福利成本的其他部分计入营业收入之外，计入其他非营业费用净额。

在截至2022年3月31日的三个月里，美泰的现金捐款总额约为美元1与其固定收益养恤金和退休后福利计划有关的100万美元。在2022年剩余时间里，美泰预计将提供约美元的额外现金捐助5百万美元。

16.     基于股份的支付

美泰有各种股票补偿计划，在2021年年度报告Form 10-K的第二部分第8项“财务报表和补充数据--合并财务报表附注8--基于股份的支付”中有更全面的描述。根据美泰公司修订和重申的2010年股权和长期薪酬计划，美泰有权向高级管理人员、员工和为美泰提供服务的其他人员授予不合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、绩效RSU(绩效奖励)、股息等价权和普通股。股票期权按美泰公司普通股在适用授予日的公平市价授予，行使价不迟于十年自授予之日起生效。股票期权、RSU和业绩奖励通常规定在一段时间内或在三年自授予之日起生效。

截至2022年3月31日，二长期激励计划包括以下绩效周期：(I)2020年1月1日至2022年12月31日的绩效周期和(Ii)2021年1月1日至2023年12月31日的绩效周期。

合并经营报表中与股票期权、RSU和绩效奖励相关的其他销售和管理费用中包括的补偿费用如下：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
股票期权补偿费用			$	2,319					$	2,783
RSU补偿费用			6,851						6,357
绩效奖励补偿费用			10,153						5,972
			$	19,323					$	15,112

截至2022年3月31日，与未归属股份支付相关的未确认薪酬支出总额为1美元81.0百万美元，预计将在加权平均期内确认1.9好几年了。

美泰使用根据其股票回购计划购买的库存股，以满足股票期权的行使以及RSU和业绩奖励的授予。行使股票期权所收到的现金扣除税项后为#美元13.9百万美元和美元1.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。

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17.     其他销售和管理费用

其他销售和管理费用包括：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
设计和开发			$	42,635					$	43,981
可确认无形资产摊销			9,325						9,514

18.     重组费用

针对增长进行优化(前身为Capital Light)

2021年2月，美泰宣布了增长优化计划，这是一项多年成本节约计划，整合并扩展了之前宣布的资本之光计划，该计划于2019年开始实施(以下简称计划)。

关于该计划，美泰在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的综合运营报表中分别在以下成本和费用类别中记录了遣散费和其他重组成本：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
销售成本(A)			$	2,669					$	1,932
其他销售和行政费用(B)			6,414						5,710
			$	9,083					$	7,642

(a)在综合经营报表的销售成本中记录的遣散费和其他重组成本包括与合并制造设施相关的费用。

(b)在综合经营报表中的其他销售和管理费用中记录的遣散费和其他重组成本包括在“综合财务报表附注21--分部信息”中的公司和其他费用中。

下表总结了美泰与该计划相关的遣散费和其他重组费用活动：

			截至2021年12月31日的负债						收费(A)						付款/使用率						截至2022年3月31日的负债
			(单位：千)
遣散费			$	12,411					$	3,518					$	(3,901)					$	12,028
其他重组费用			2,834						5,565						(5,178)						3,221
			$	15,245					$	9,083					$	(9,079)					$	15,249

			2020年12月31日的负债						收费(A)						付款/使用率						截至2021年3月31日的负债
			(单位：千)
遣散费			$	5,294					$	4,342					$	(1,405)					$	8,231
其他重组费用			30						3,300						(3,071)						259
			$	5,324					$	7,642					$	(4,476)					$	8,490

(A)其他重组费用主要包括与合并制造设施以及商业和公司职能有关的费用。

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截至2022年3月31日，美泰已记录了与该计划相关的累计遣散费和其他重组费用约为美元95百万美元，其中包括大约$23百万美元的非现金费用。此外，与以前根据资本之光方案采取的行动相结合，预计现金支出总额约为#美元。140至$165百万美元，预计非现金费用总额为$70至$75百万美元。

在截至2021年3月31日的三个月内，与该计划相关的美泰完成了出售位于墨西哥的一家制造工厂，其中包括土地和建筑，从而产生了$15.8百万美元。

19.     所得税

美泰的所得税准备金为#美元。23.9百万美元和美元20.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，美泰确认了净离散税费支出为$12.2主要涉及(I)某些外国子公司的未分配收益和(Ii)对前几年税务负债的重新评估。由于2017年对美国递延税项资产设立了估值免税额，在截至2021年3月31日的三个月内，没有为美国亏损提供美国税收优惠。在截至2021年3月31日的三个月中，美泰确认了净离散税费支出为$7.3主要与在不同司法管辖区按不同基准入账的所得税及对前几年税务负债的重新评估有关。

评估递延税项资产估值准备的必要性和数额往往需要对所有现有证据进行大量判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰经常评估这种变现能力的正面和负面证据，包括对每个税收管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入的评估。在截至2021年3月31日的三个月里，美泰对美国联邦、州和某些外国递延税资产享有估值津贴。2021年下半年，美泰公布了与美国联邦、州和某些外国递延税项资产相关的估值免税额，但某些主要预计将在使用前到期的税收资产除外。估值津贴的发放导致确认#美元。540.8截至2021年12月31日的递延税项资产为100万美元。截至2022年3月31日，美泰的估值津贴头寸保持不变。

在正常业务过程中，美泰定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。根据联邦、州和外国审计的当前状况，美泰认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠总额可能会减少约美元20.9与税务审计结算和/或诉讼时效到期有关的100万美元。任何特定问题的最终解决与适用的税务当局可能会对美泰的合并财务报表产生实质性影响。

在截至2022年3月31日的三个月内，美泰在离散的基础上记录了某些外国子公司的递延税项负债约为$7.7百万美元。对于剩余的未分配的海外收益，美泰没有就外国预扣税、州所得税或汇兑损益等项目提供任何递延税款，这些项目在现金实际汇回美国时将到期，因为这些海外收益被认为是无限期地再投资于业务，或者可以基本上免任何额外的地方税汇出。由于当地国家预扣规则的复杂性以及与税收条约、外汇考虑因素的相互作用，以及国家所得税对实际分配的处理方式的多样性，确定与这些收益相关的任何递增税收负债是不可行的。当美泰确定其海外子公司的再投资收益有利于业务运营或现金管理目的时，美泰将汇出已记录递延纳税负债的海外子公司的再投资收益。

20.     或有事件

与巴西黄石公园有限公司有关的诉讼。

1999年4月，巴西黄石公园有限公司(前身为Trebbor Informática Ltd.)在15号之前对巴西美泰公司提起诉讼这是巴西巴拉那州库里蒂巴民事法院，要求撤销其给予巴西Mattel do Brasil的担保债券和本票，以及因据称违反双方之间关于在巴西供应和销售玩具的口头独家经销协议而造成的损害赔偿。黄石公园的投诉要求获得据称的利润损失，外加数额不详的损害赔偿。

Mattel do Brasil对这些索赔提出了抗辩，同时就供应给黄石公园的货物的未付应收账款提出了反索赔。

2018年4月，巴西美泰公司达成和解协议，以解决这一问题，但和解协议后来被法院驳回，但美泰公司仍在等待上诉。

2018年10月，高等法院就黄石公园的主张的是非曲直做出了有利于黄石公园的最终裁决。此前，法院曾在美泰的反诉中做出有利于美泰的裁决。

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2019年10月，美泰与黄石公园的前律师就支付判决中的律师费部分达成协议。2019年11月，黄石公园提起诉讼，要求执行针对美泰的判决，但没有说明对美泰的反诉进行了抵消。2020年1月，美泰获得了禁制令，暂停了黄石公园的执法行动，等待美泰的上诉得到解决，以执行双方2018年4月达成的和解协议。截至2022年3月31日，美泰评估了与黄石事件相关的可能损失，并累计了一笔准备金，这笔准备金并不是实质性的。

与费舍尔-普莱斯摇滚游戏沉睡相关的诉讼

在2019年4月至2019年10月期间，针对Fisher-Price，Inc.和/或Mattel，Inc.提起的一些可能的集体诉讼正在审理中，这些诉讼声称，与Fisher-Price Rock‘n Play Sleeper的营销和销售有关的虚假广告、产品设计疏忽、违反保修、欺诈和其他索赔。总的来说，这些诉讼声称，Sleeper不应该作为安全的、适合婴儿长时间和通宵睡眠的产品进行营销和销售。10全州范围内的消费者阶层，由那些购买了Sleeper的人组成，市场上认为Sleeper可以安全地长时间和过夜睡眠。根据联邦法院的多地区诉讼计划，这些集体诉讼已在纽约西区美国地区法院的一名法官面前合并，用于预审目的。

四十在2019年4月至2022年4月期间，针对费舍尔-普莱斯公司和美泰公司的其他诉讼正在审理中，这些诉讼声称，卧铺中的一个产品缺陷导致了四十四岁孩子们。几起诉讼已经达成和解和/或被驳回。此外，Fisher-Price，Inc.和/或Mattel，Inc.也收到了律师的来信，这些律师声称代表更多的原告，这些原告威胁要提出类似的索赔。

此外，一名股东已向特拉华州衡平法院提起派生诉讼(库马尔诉布拉德利等人，2020年7月7日提起)，指控违反受托责任和不当得利，与开发、营销和销售卧铺有关。衍生品诉讼中的被告肯定是美泰的现任和前任高管和董事。2020年8月，衍生诉讼被搁置，等待集体诉讼的进一步发展。2021年8月，特拉华州衡平法院提起了第二起类似的派生诉讼(Armon诉Bradley等人，2021年8月30日提起)。

诉讼寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿、法定损害赔偿、恢复原状、归还、律师费、费用、利息、宣告性救济和/或禁令救济。美泰认为，诉讼中的指控是没有根据的，并打算大力辩护。

目前无法对任何可能的损失金额或损失范围作出合理估计。

与举报人信件有关的诉讼和调查

2019年12月和2020年1月，二股东分别向美国加利福尼亚州中央区地方法院提起集体诉讼，指控美泰公司及其某些前高管(“美泰被告”)以及其他人违反联邦证券法。这两起申诉于2020年4月合并，并于2020年5月提交了修订后的申诉。这些投诉基于美泰在2019年10月宣布的一项调查结果，该调查涉及一封举报信中的指控，并声称美泰在2017年第三季度开始的几份财务报表中误导了市场。诉讼称，被告的行为导致原告和其他股东以人为抬高的价格购买美泰普通股，法院于2021年9月批准了原告的类别认证动议。经2021年10月25日调解，当事人原则上达成和解集体诉讼的协议，并已得到法院初步核准。2022年2月，美泰的被告支付了$86100万美元，以了结对他们的索赔，这笔钱由美泰的保险公司全额出资。和解协议不涉及美泰被告承认任何过错或责任，美泰被告在整个诉讼悬而未决的过程中一直明确提出异议。

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此外，一名股东已向美国特拉华州地区法院提起派生诉讼(Moher v.Kreiz等人，于2020年4月9日提起)，提出的指控与集体诉讼的指控基本相同，或基于集体诉讼的指控。衍生品诉讼的被告是美泰现任和前任高级管理人员和董事、美泰公司和普华永道有限责任公司。随后，不同的股东对相同的被告提起了几乎相同的派生诉讼。第二起诉讼被称为修改后的申诉，取代了之前在特拉华州联邦法院悬而未决的诉讼(Lombardi诉Kreiz等人，2020年4月16日提交的修订后的申诉)中提出的无关指控。2020年5月，Moher和Lombardi衍生品诉讼被合并并保留，等待集体诉讼的进一步发展。2021年6月，美国特拉华州地区法院提起了第三起类似的派生诉讼(Chagnon诉Kreiz等人案，2021年6月22日提起)。七其他主张类似索赔的衍生诉讼也在特拉华州衡平法院待决(Owen诉Euteneuer等人于2021年5月12日提起；Andersen诉Georgiadis等人于2021年5月18日提起；Armon诉Euteneuer等人于2021年6月29日提起；Haag诉Euteneuer等人于2021年9月9日提起；Shumacher诉Kreiz等人于2021年10月19日提起；Mizell诉Pricewaterhouse Coopers LLP等人于2021年10月29日提起；Behrens诉Euteneuer等人于2021年11月18日提起)。还向美国加州中心区地区法院(庞蒂亚克市警察和消防退休系统诉普华永道等人案)提起了另一起派生诉讼。2021年10月27日提交)。2022年3月11日，上述诉讼双方进行私下调解，之后被告与部分原告达成原则协议，就部分诉讼中主张的派生索赔达成和解。任何和解仍有待法院批准。

这些诉讼寻求未指明的补偿性和惩罚性损害赔偿、律师费、专家费、费用、公平救济和/或禁令救济。美泰认为，诉讼中的指控是没有根据的，并打算大力辩护。美泰认为，估计的损失(如果有的话)将是微不足道的。

美泰还收到了美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的传票，要求提供与举报信和随后的调查有关的文件，并正在回应这些传票。美泰还在回应纽约南区联邦检察官办公室(SDNY)与此事有关的请求。美泰无法预测美国证券交易委员会或纽约特别行政区可能采取的法律行动的最终范围、持续时间或结果，也无法预测任何此类行动是否会对美泰的财务状况、运营业绩或现金流产生实质性影响。

21.     段信息

美泰在全球范围内设计、制造和营销各种玩具产品，这些产品既卖给客户，也直接卖给消费者。

分段数据

美泰的经营部门是：(I)北美，包括美国和加拿大；(Ii)国际；和(Iii)美国女孩。北美和国际细分市场销售不同类别的产品，尽管有些产品是针对特定的国际市场开发和调整的。

下表按部门列出了有关净销售额、营业收入(亏损)和资产的信息。公司和其他费用类别包括没有分配给个别部门的运营成本，包括与激励和基于股份的薪酬有关的费用、在全球范围内管理的公司总部职能、外币汇率变化对公司间交易的影响，以及某些遣散费和其他重组成本。上期按分部列报营业收入(亏损)和按分部列报资产与本期列报一致。

美泰按类别、品牌或产品列报净销售额是不切实际的，因为交易折扣和其他津贴通常按客户记录在财务会计系统中。

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
按细分市场划分的净销售额
北美			$	602,118					$	479,660
国际			403,842						349,354
美国女孩			35,341						45,178
净销售额			$	1,041,301					$	874,192

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			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
按(A)分部分列的营业收入(亏损)
北美			$	171,413					$	124,851
国际			46,833						36,259
美国女孩			(17,227)						(9,565)
			201,019						151,545
公司和其他费用(B)			(120,952)						(117,674)
营业收入			80,067						33,871
利息支出			33,049						130,482
利息(收入)			(1,202)						(820)
其他营业外费用(收入)，净额			9,112						(1,086)
所得税前收入(亏损)			$	39,108					$	(94,705)

(a)分部营业收入(亏损)包括遣散费和重组费用#美元2.7百万美元和美元1.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万欧元，分配给北美和国际部分。

(b)公司和其他费用包括遣散费和重组费用#美元。6.8百万美元和美元5.7截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万欧元。公司和其他费用还包括与倾斜卧铺产品召回诉讼有关的费用#美元。0.6百万美元和美元5.3截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月分别为百万元，并列报所有期间的奖励及以股份为基础的薪酬。

分部资产由应收账款和存货组成，扣除适用的备抵和准备金。

			3月31日， 2022						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2021
			(单位：千)
按细分市场划分的资产
北美			$	819,929					$	587,193					$	784,836
国际			711,586						526,005						798,833
美国女孩			58,040						46,814						52,168
			1,589,555						1,160,012						1,635,837
公司和其他			241,847						147,099						214,031
应收账款和存货，净额			$	1,831,402					$	1,307,111					$	1,849,868

地理信息

下表按地理区域列出了信息。净销售额是根据客户所在的国家/地区计算的。

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：千)
按地理区域划分的净销售额
北美			$	637,459					$	524,838
国际
欧洲、中东和非洲地区			277,742						238,169
拉丁美洲			71,974						56,278
亚太地区			54,126						54,907
国际合计			403,842						349,354
净销售额			$	1,041,301					$	874,192

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22.     新会计公告

最近采用的会计公告

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露，其中要求企业实体通过应用赠款或捐款模式披露有关某些政府援助的信息。美泰于2022年1月1日采纳了该指导意见。采用新会计准则目前不会对美泰的合并财务报表产生实质性影响。

尚未采用的会计公告

2020年3月和2021年1月，FASB分别发布了ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响和ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)：范围。ASU 2020-04和ASU 2021-01为将美国GAAP应用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，该利率或其他参考利率预计将因参考利率改革而停止。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指导意见自发布之日起生效，一旦通过，可能会应用于2022年12月31日之前的合同修改和套期保值关系。美泰目前正在评估采用ASU 2020-04和ASU 2021-01对其合并财务报表的影响。

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23. 对非实质性错误陈述的修订

如《合并财务报表附注1-列报基础》所披露，在2021年第二季度，美泰发现了本应首先资本化为库存的库存工具费用的错误陈述，以及与某些资本支出的支付时间有关的错误陈述，导致经营活动和投资活动之间的现金流量错误分类。尽管美泰得出结论认为，这些错误陈述对其当前或以前发布的合并财务报表来说，无论是单独或总体上都不是实质性的，但美泰选择修改其先前发布的合并财务报表，以纠正这些错误陈述。与此类修订相关的是，美泰公司还在纠正以前发现的其他非实质性错误陈述，这些错误陈述之前已作为识别期间的超期调整进行了更正。

由于2018年前的某些错误陈述，截至2018年1月1日的期初留存收益余额少报了#美元25.1百万美元，主要是由于工具错误陈述的净影响#美元37.2100万美元，被以前查明的其他错误陈述#美元部分抵消12.1百万美元。这类先前确认的错误陈述先前已更正为期外调整，包括对2018年前签署的某些许可合同的收入确认不当，以及对某些固定资产的折旧费用少报。同样，截至2020年1月1日的期初留存收益余额被少报了#美元。16.9100万美元，其中主要包括工具错误陈述的净影响和广告费用的超额应计。

修订还反映出纠正了以前查明的资产负债表错误分类，包括与云计算软件资本化实施费用有关的不动产、厂房和设备以及其他资产之间的错误分类。

所附合并现金流量表已修订，以反映上述项目，包括与云计算软件资本化实施费用有关的经营和投资活动之间的现金流量错报，以及支付资本支出的时间。

对所附综合资产负债表、综合经营表和全面损失表以及综合现金流量表的修订如下。综合股东权益表没有变动，这些变动没有反映在综合资产负债表和综合业务表以及综合损益表中，详见下表：

			截至2021年3月31日
			正如之前报道的那样						调整						修订后的
			(单位：千)
合并资产负债表
盘存			$	609,835					$	16,634					$	626,469
流动资产总额			$	2,092,901					$	16,634					$	2,109,535
总资产			$	5,102,316					$	16,634					$	5,118,950
留存收益			$	1,424,591					$	16,634					$	1,441,225
股东权益总额			$	473,931					$	16,634					$	490,565
总负债和股东权益			$	5,102,316					$	16,634					$	5,118,950

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			截至2021年3月31日的三个月
			正如之前报道的那样						调整						修订后的
			(以千为单位，每股除外)
合并经营表和全面损失表
销售成本			$	465,188					$	(2,833)					$	462,355
毛利			$	409,004					$	2,833					$	411,837
营业收入			$	31,038					$	2,833					$	33,871
所得税前亏损			$	(97,538)					$	2,833					$	(94,705)
净亏损			$	(115,218)					$	2,833					$	(112,385)
综合损失			$	(131,668)					$	2,833					$	(128,835)
普通股每股净亏损-基本			$	(0.33)					$	0.01					$	(0.32)
每股普通股净亏损-稀释后			$	(0.33)					$	0.01					$	(0.32)

			截至2021年3月31日的三个月
			正如之前报道的那样						调整						修订后的
			(单位：千)
合并现金流量表
净亏损			$	(115,218)					$	2,833					$	(112,385)
资产和负债变动情况：
盘存			$	(135,103)					$	(2,833)					$	(137,936)
应付帐款、应计负债和应付所得税			$	(262,635)					$	5,509					$	(257,126)
用于经营活动的现金流量净额			$	(41,233)					$	5,509					$	(35,724)
购买其他财产、厂房和设备			$	(12,119)					$	(5,509)					$	(17,628)
投资活动提供的现金流量净额			$	6,326					$	(5,509)					$	817

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

在接下来的讨论中，“美泰”是指美泰公司和/或其一个或多个子公司。

以下讨论应与综合财务报表和本季度报告第I部分第1项“财务报表”中的有关附注一并阅读。美泰的业务是季节性的，消费者在传统节日期间购买的玩具占所有玩具的很大比例；因此，运营结果与同期最具可比性。

以下讨论包括货币汇率影响，这是美国证券交易委员会颁布的规则G(“规则G”)所指的非公认会计准则财务指标，以补充根据公认会计原则(“公认会计原则”)报告的财务结果。货币汇率影响反映了美泰报告的业绩中可归因于货币汇率波动的那部分变化(以百分比表示)。美泰使用这一非GAAP财务指标来分析其持续运营，并监测、评估和确定其运营和财务业绩中的有意义的趋势。管理层认为，披露这一非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息，使他们能够更好地评估正在进行的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。这一措施不是，也不应该被视为公认会计准则财务措施的替代品。

以下讨论还包括使用毛账单，这是一个关键的业绩指标。总账单是指向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，如贸易折扣和其他津贴。美泰展示了总账单的变化，作为比较其总体、分类、品牌和地理结果的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论毛账单的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的细节，但此类销售调整通常与类别、品牌和个别产品无关。

以下讨论已被修订，以反映美泰对先前发布的合并财务报表的修订，以更正前期的错误陈述，美泰得出的结论是，这些错误陈述无论是单独还是总体上都没有导致其先前发布的合并财务报表出现重大错误陈述。有关修订的进一步资料载于第1部分第1项“合并财务报表附注1”— 列报基础“和”合并财务报表附注23—本季度报告表格10-Q的“非实质性错误陈述的修订”。

请注意，由于四舍五入，本项目2中以百万或数十亿计的金额可能不是总和。

概述

美泰是一家领先的全球玩具公司，拥有世界上最强大的儿童和家庭娱乐特许经营权目录之一。美泰创造创新的产品和体验，通过游戏激励、娱乐和发展儿童。美泰专注于以下演进战略，以发展其知识产权(IP)驱动的玩具业务，并扩大其娱乐产品：

•通过扩大美泰的产品组合，发展特许经营品牌，推进电子商务和直接面向消费者的业务，并通过继续优化运营来提高盈利能力，加快背线增长；以及

•扩展娱乐产品，以在高度增值的业务垂直市场(包括内容、消费产品和数字体验)中捕捉美泰IP的全部价值。

美泰是一系列标志性品牌的所有者，并与全球娱乐公司合作，授权其他知识产权。美泰的自有和授权品牌和产品组合分为以下几类：

洋娃娃-包括以下品牌《芭比》、《怪物高中》、《美国女孩》、《Polly Pocket》、《灵魂(环球)》、和魔力。美泰的Dolls投资组合由旗舰产品驱动芭比品牌和全球提供的一系列互补品牌。从1959年开始为女孩赋权，芭比通过向她们展示她们可以成为任何东西，激发了每个女孩的无限潜力。拥有广泛的玩偶和配件、内容、游戏和生活方式产品组合，美国女孩最出名的是通过其鼓舞人心的玩偶和书籍传授宝贵的人生教训，以过去和现在的不同人物为特色。它的产品通过其目录、网站和自有零售店直接销售给消费者。

婴幼儿、幼儿和学龄前儿童-包括以下品牌费舍尔-普莱斯和托马斯和朋友们, 电动车轮，及消防员山姆。作为游戏和儿童发展领域的领导者，费舍尔-普莱斯其目的是放大童年的力量。托马斯和朋友们是一个屡获殊荣的学龄前儿童火车品牌特许经营权，通过内容、玩具、现场活动和其他生活方式类别为孩子们带来有意义的友谊和团队合作的生活课程。

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车辆-包括以下品牌火热的车轮，包括火热车轮怪兽卡车和火轮马里奥卡丁车(任天堂)，火柴盒，及《汽车》(迪士尼-皮克斯). 在50多年的生产中，火热的车轮继续挑战性能和设计的极限，点燃孩子、成年人和收藏家的挑战者精神。从压铸车辆到轨道、玩具和配件，美泰汽车产品组合具有广泛的吸引力，吸引并激发了所有年龄段的孩子。

活动人偶、建筑布景、游戏和其他-这些挑战者类别包括以下品牌宇宙的主宰, 巨型, 乌诺, 光年(迪士尼·皮克斯), 侏罗纪世界(NBC环球),WWE，和星球大战(迪斯尼). 美泰的动作人物组合由与特许娱乐特许经营相关的产品线组成，这些特许经营是由主要的影院发行推动的，例如光年和侏罗纪世界，以及来自美泰自有知识产权的产品线，包括宇宙的主宰。作为建筑套装领域的挑战者品牌，巨型通过与各个年龄段的建筑商和全球特许经营的粉丝建立联系的力量，激发创造力。乌诺是一款经典的配对纸牌游戏，简单易学，对每个人来说都很有趣。其他包括长毛绒，它包含与美泰特许娱乐特许经营权的影院发行相关的产品。

俄乌战争

俄罗斯和乌克兰之间持续的战争导致了这些国家的动荡和混乱。这场正在进行的战争的持续时间和影响非常不可预测。尽管美泰在乌克兰没有直接业务，但其在俄罗斯的业务经历了严重中断，美泰暂停了对俄罗斯的所有发货，预计2022年其在这些国家的净销售额将下降。在截至2021年12月31日的一年中，美泰在这两个国家的净销售额不到总净销售额的3%。

新冠肺炎更新

冠状病毒病(“新冠肺炎”)的影响以及政府、企业和个人对此采取的应对行动已造成严重的全球经济混乱，包括但不限于暂时关闭企业、减少零售流量、金融市场波动和旅行限制。

尽管新冠肺炎的中断和当地的限制影响了某些细分市场和地点，但消费者对玩具的强劲需求推动了2022年第一季度北美和国际细分市场净销售额的同比增长。与2021年第一季度的强劲表现相比，2022年第一季度美国女孩市场的净销售额有所下降。

虽然新冠肺炎已经对美泰及其所依赖的制造商和分销网络造成了制造和分销中断，但到目前为止，这种中断，包括工厂和港口的临时关闭，并没有对美泰满足其产品需求的能力造成实质性影响。如果新冠肺炎造成进一步的制造和分销中断，特别是在生产和/或分销的季节性高峰期，美泰满足需求的能力可能会受到实质性影响。

由于对原材料和分销服务的需求增加，以及新冠肺炎的影响导致全球供应链广泛中断，投入成本通胀对美泰2022年第一季度的毛利率产生了不利影响。有利的外汇、定价措施、固定成本吸收和成本节约在很大程度上抵消了不利影响。美泰预计，2022年的投入成本通胀将比2021年更显著，然而，投入成本通胀的影响预计将被定价、固定成本吸收和成本节约的进一步好处部分抵消。如果投入成本膨胀变得比预期更普遍、更严重，或者美泰无法通过缓解措施来抵消通胀，这可能会对美泰的运营结果和财务状况产生实质性影响。

2022年期间，美泰客户、供应链或其他关键业务的长期中断将对美泰的业务造成实质性不利影响。由于不断变化的情况，新冠肺炎未来对美泰的业务、运营业绩、财务状况和现金流的影响目前仍不确定。美泰继续密切关注事态发展，并积极管理其业务。有关新冠肺炎对美泰业务的潜在影响的进一步讨论，请参阅2021年年报10-K表中的第I部分第1A项“风险因素”。

受到新冠肺炎这些影响的具体细目列在下面的“经营业绩--第一季度”中。除了新冠肺炎的影响外，此次疫情及其带来的影响还有可能产生其他不可预见的后果，影响美泰的业务。

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运营业绩-第一季度

合并结果

下表汇总了美泰公司2022年第一季度和2021年第一季度的综合业绩：

			截至以下三个月																								年/年变化
			March 31, 2022												March 31, 2021
			金额						净额的百分比 销售额						金额						净额的百分比 销售额						%						基点 净销售额的
			(单位：百万，百分比和基点信息除外)
净销售额			$	1,041.3											$	874.2											19		%				—
销售成本			558.4						53.6		%				462.4						52.9		%				21		%				70
毛利			482.9						46.4		%				411.8						47.1		%				17		%				(70)
广告和促销费			73.8						7.1		%				74.1						8.5		%				—		%				(140)
其他销售和管理费用			329.1						31.6		%				303.9						34.8		%				8		%				(320)
营业收入			80.1						7.7		%				33.9						3.9		%				136		%				380
利息支出			33.0						3.2		%				130.5						14.9		%				-75		%				(1,170)
利息(收入)			(1.2)						-0.1		%				(0.8)						-0.1		%				47		%				—
其他营业外费用(收入)，净额			9.1												(1.1)
所得税前收入(亏损)			39.1						3.8		%				(94.7)						-10.8		%				N/m						N/m
所得税拨备			23.9												20.3
权益法投资的(收益)			(6.3)												(2.6)
净收益(亏损)			$	21.5					2.1		%				$	(112.4)					-12.9		%				N/m						N/m

N/M-没有意义

销售额

下表汇总了美泰在2022年和2021年第一季度按类别划分的综合总账单，以及按品牌划分的补充信息：

			截至以下三个月												%更改为 已报告						货币 汇率，汇率 影响
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：百万，百分比信息除外)
按类别列出的毛账单
洋娃娃			$	396.1					$	381.3					4		%				-4		%
婴幼儿、幼儿和学龄前儿童			205.5						183.2						12		%				-3		%
车辆			282.1						215.4						31		%				-5		%
活动人偶、建筑布景、游戏和其他			280.7						199.2						41		%				-3		%
总比林斯			$	1,164.4					$	979.0					19		%				-4		%
销售调整			(123.1)						(104.8)
净销售额			$	1,041.3					$	874.2					19		%				-3		%
补充毛账单披露
前三大权力品牌的总账单
芭比			$	298.0					$	276.2					8		%				-4		%
火热的车轮			241.4						184.6						31		%				-5		%
费舍尔-普莱斯和托马斯与朋友			189.3						171.6						10		%				-3		%
其他			435.7						346.6						26		%				-3		%
总比林斯			$	1,164.4					$	979.0					19		%				-4		%

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2022年第一季度的总账单为11.6亿美元，比2021年第一季度的9.79亿美元增加了1.854亿美元，增幅为19%。这一增长是由于所有类别的账单都有所增加。

玩偶的总账单增加了4%，其中6%是由于芭比产品，由积极的品牌势头推动, and 2% 是由于更高的账单Polly Pocket产品。这部分被较低的账单所抵消美国女孩3%的产品。

婴儿、幼儿和学龄前儿童的总账单增加了12%，其中10%是由于费舍尔-普莱斯和托马斯和朋友们，主要是由更高的图片文本、新生儿玩具，以及小人物。

车辆总账单增加了31%，其中26%是由于火热的车轮产品，受积极的品牌势头推动，3%是由于更高的账单火柴盒产品，2%是由于汽车产品。

动作人偶、建筑布景、游戏和其他总账单增长了41%，其中23%是由侏罗纪世界8%是由以下初始账单推动的光年，在2022年第二季度影院上映之前，7%是由更高的账单推动的超大的。

销售调整是指与美泰客户达成协议，提供销售激励，支持客户促销，并为退货和缺陷商品提供折扣。此类计划主要基于客户购买、客户对特定促销活动的表现以及其他特定因素，如对消费者的销售。由于毛账单增加，2022年第一季度的销售额调整从2021年第一季度的1.048亿美元增加到1.231亿美元。2022年第一季度的销售额调整占净销售额的百分比相对一致，为11.8%，而2021年第一季度为12.0%。

销售成本

2022年第一季度的销售成本从2021年第一季度的4.624亿美元增加到5.584亿美元，增幅为9610万美元，增幅为21%。在销售成本中，产品和其他成本从2021年第一季度的3.768亿美元增加到2022年第一季度的4.484亿美元，增幅为7160万美元；特许权使用费支出增加了1710万美元，增幅62%，从2021年第一季度的2780万美元增加到4490万美元；出境货运和物流费用增加了740万美元，增幅13%，从2021年第一季度的5780万美元增加到6510万美元。

毛利率

毛利率从2021年第一季度的47.1%降至2022年第一季度的46.4%。毛利率的下降主要是由于投入成本膨胀，但被有利的外汇、定价行动、有利的固定成本吸收以及美泰成本节约计划带来的增量已实现节省部分抵消。

广告和促销费用

广告和推广费用主要包括：(I)媒体成本，包括电视、印刷和在线广告的媒体、策划和购买费用；(Ii)非媒体成本，包括商业和网站制作、销售和促销成本；(Iii)零售广告成本，包括消费者直接目录；以及(Iv)一般广告成本，包括贸易展会成本。广告和促销费用占净销售额的百分比从2021年第一季度的8.5%下降到2022年第一季度的7.1%，这主要是由于净销售额增长了19%。

其他销售和管理费用

2022年第一季度的其他销售和管理费用为3.291亿美元，占净销售额的31.6%，而2021年第一季度为3.039亿美元，占净销售额的34.8%。其他销售和管理费用的增加主要是由于与员工相关的费用增加，但部分被美泰成本节约计划实现的增量节省所抵消。

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利息支出

2022年第一季度的利息支出为3300万美元，而2021年第一季度为1.305亿美元。利息支出减少是由于债务清偿亏损8320万美元由于部分赎回将于2021年第一季于2025年12月到期的2017/2018年度优先债券，以及2021年2025年债券再融资导致的较低利息支出。

所得税拨备

截至2022年和2021年3月31日的三个月，美泰的所得税拨备分别为2390万美元和2030万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，美泰确认了1,220万美元的净离散税项支出，主要与(I)某些外国子公司的未分配收益和(Ii)对前几年税项负债的重新评估有关。由于2017年对美国递延税项资产设立了估值免税额，在截至2021年3月31日的三个月内，没有为美国亏损提供美国税收优惠。在截至2021年3月31日的三个月内，美泰确认了730万美元的净离散税项支出，主要与在不同司法管辖区以离散基础记录的所得税和对前几年税项负债的重新评估有关。

评估递延税项资产估值准备的必要性和数额往往需要对所有现有证据进行大量判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰经常评估这种变现能力的正面和负面证据，包括对每个税收管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入的评估。在截至2021年3月31日的三个月里，美泰对美国联邦、州和某些外国递延税资产享有估值津贴。2021年下半年，美泰公布了与美国联邦、州和某些外国递延税项资产相关的估值免税额，但某些主要预计将在使用前到期的税收资产除外。估值准备的发布导致截至2021年12月31日确认了5.408亿美元的递延税项资产。截至2022年3月31日，美泰的估值津贴头寸保持不变。

细分结果

北美细分市场

下表提供了2022年和2021年第一季度美泰北美地区按类别划分的净销售额、部门运营收入和总账单的摘要，以及按品牌划分的补充信息：

			截至以下三个月												%更改为 已报告						货币 汇率，汇率 影响
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：百万，百分比信息除外)
净销售额			$	602.1					$	479.7					26		%				—		%
分部营业收入			171.4						124.9						37		%
按类别列出的毛账单
洋娃娃			$	182.2					$	176.2					3		%				—		%
婴幼儿、幼儿和学龄前儿童			131.5						108.6						21		%				—		%
车辆			146.8						109.8						34		%				—		%
活动人偶、建筑布景、游戏和其他			181.3						117.2						55		%				—		%
总比林斯			$	641.8					$	511.8					25		%				—		%
销售调整			(39.7)						(32.1)
净销售额			$	602.1					$	479.7					26		%				—		%
补充毛账单披露
前三大权力品牌的总账单
芭比			$	164.0					$	156.9					5		%				—		%
火热的车轮			121.7						92.7						31		%				—		%
费舍尔-普莱斯和托马斯与朋友			121.3						100.9						20		%				—		%
其他			234.8						161.3						46		%				—		%
总比林斯			$	641.8					$	511.8					25		%				—		%

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2022年第一季度，北美业务的总账单为6.418亿美元，较2021年第一季度的5.118亿美元增加1.3亿美元，增幅为25%。北美部分总账单的增加是由于所有类别的账单都较高。

玩偶的总账单增加了3%，其中4%是由于芭比3%是由于较高的账单Polly Pocket产品，部分被较低的账单所抵消神灵产品增长2%。

婴儿、幼儿和学龄前儿童的总账单增加了21%，其中19%是由于费舍尔-普莱斯和托马斯和朋友们产品。

车辆总账单增加了34%，其中27%是由于火热的车轮4%是由于较高的账单火柴盒产品。

动作人偶、建筑布景、游戏和其他总账单增加了55%，原因是以下产品的账单增加了31%：侏罗纪世界和11%的初始账单光年，在2022年第二季度影院上映之前，比巨型，和 4%来自纸牌游戏产品，包括乌诺.

2022年第一季度的销售额调整占净销售额的百分比相对一致，为6.6%，而2021年第一季度为6.7%。

销售成本在2022年第一季度增长了26%，而净销售额增长了26%，原因是产品和其他成本以及版税费用的增加导致了销售成本的增加。由于投入成本膨胀，2022年第一季度毛利率略有下降，但部分被固定成本吸收、定价行动和美泰成本节约计划带来的增量已实现节省的有利影响所抵消。在毛利润增加的推动下，2022年第一季度北美部门的营业收入为1.714亿美元，而2021年第一季度的部门营业收入为1.249亿美元。

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国际细分市场

下表提供了2022年和2021年第一季度美泰国际部门按类别划分的净销售额、部门运营收入和总账单的摘要，以及按品牌划分的补充信息：

			截至以下三个月												%更改为 已报告						货币 汇率，汇率 影响
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：百万，百分比信息除外)
净销售额			$	403.8					$	349.4					16		%				-8		%
分部营业收入			46.8						36.3						29		%
按类别列出的毛账单
洋娃娃			$	177.6					$	158.7					12		%				-9		%
婴幼儿、幼儿和学龄前儿童			74.0						74.6						-1		%				-7		%
车辆			135.3						105.5						28		%				-11		%
活动人偶、建筑布景、游戏和其他			99.4						82.0						21		%				-8		%
总比林斯			$	486.3					$	420.9					16		%				-8		%
销售调整			(82.4)						(71.6)
净销售额			$	403.8					$	349.4					16		%				-8		%
补充毛账单披露
前三大权力品牌的总账单
芭比			$	134.0					$	119.3					12		%				-10		%
火热的车轮			119.7						91.9						30		%				-10		%
费舍尔-普莱斯和托马斯与朋友			68.1						70.7						-4		%				-7		%
其他			164.6						139.0						18		%				-9		%
总比林斯			$	486.3					$	420.9					16		%				-8		%

2022年第一季度国际业务的总账单为4.863亿美元，与2021年第一季度的4.209亿美元相比增加了6540万美元，增幅为16%。增加的主要原因是车辆、玩偶和动作人偶、建筑布景、游戏等的账单增加。

娃娃的总账单增加了12%，其中9%是由于更高的账单芭比产品和2%是由于Polly Pocket产品。

婴儿、幼儿和学龄前儿童的总账单下降了1%，其中4%是由于费舍尔-普莱斯和托马斯和朋友们产品，部分被更高的账单所抵消费舍尔-普莱斯之友 of 4%.

车辆总账单增加了28%，其中26%是由于火热的车轮产品。

动作人偶、建筑布景、游戏和其他总账单增加了21%，其中11%是由于侏罗纪世界，在2022年第二季度上映之前，7%的原因是巨型，4%是由于最初的账单是光年，在2022年第二季度上映之前。

2022年第一季度的销售额调整占净销售额的百分比相对一致，为20.4%，而2021年第一季度为20.5%。

销售成本在2022年第一季度增长了28%，而净销售额增长了16%，原因是产品和其他成本以及版税费用的增加导致了销售成本的增加。2022年第一季度毛利率下降的主要原因是投入成本膨胀，但部分被固定成本吸收、美泰成本节约计划带来的增量已实现节省以及定价行动的有利影响所抵消。2022年第一季度国际部门的营业收入为4680万美元，而2021年第一季度的部门营业收入为3630万美元，这主要是由于更高的毛利润以及更低的广告和促销费用。

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《美国女孩》

下表汇总了美泰在2022年和2021年第一季度的净销售额、部门运营亏损和美国女孩部门的总账单：

			截至以下三个月												%更改为 已报告						货币 汇率，汇率 影响
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：百万，百分比信息除外)
净销售额			$	35.3					$	45.2					-22		%				—		%
分部营业亏损			(17.2)						(9.6)						80		%
《美国女孩》
总帐单总额			$	36.3					$	46.3					-22		%				—		%
销售调整			(1.0)						(1.1)
总净销售额			$	35.3					$	45.2					-22		%				—		%

2022年第一季度，美国女孩部分的总账单为3630万美元，与2021年第一季度的4630万美元相比，减少了1000万美元，降幅为22%。这一下降的原因是降低直接面向消费者的渠道账单。

销售成本下降了13.0%，而净销售额下降了22%，销售成本的下降是由于产品和其他成本的下降。2022年第一季度毛利率下降的主要原因是投入成本膨胀和不利的固定成本吸收，但部分被美泰成本节约计划实现的增量节省所抵消。由于毛利润下降，2022年第一季度美国女孩部门的运营亏损为1720万美元，而2021年第一季度为960万美元。

成本节约计划

针对增长进行优化(前身为Capital Light)

2021年2月，美泰宣布了增长优化计划，这是一项多年成本节约计划，整合并扩展了之前宣布的资本之光计划(以下简称计划)。预计从2021年至2023年完成的行动的目标年度总成本节省为2.5亿美元。在2.5亿美元的目标总成本节约中，约55%预计将受益于销售成本，35%预计将受益于其他销售和管理费用，10%预计将受益于广告和促销费用。不包括之前在资本之光计划下采取的行动，与该计划相关的总现金支出预计约为1亿至1.25亿美元。

美泰估计，不包括之前根据资本之光计划采取的行动，该计划的行动成本如下：

针对增长行动进行优化			成本估算
员工遣散费			2000万至2500万美元
房地产/供应链优化和其他重组成本			1500万至2500万美元
非现金收费			5500万至6000万美元
估计的遣散费和重组费用总额			9000万至1.1亿美元
信息技术增强和其他投资			6500万至7500万美元
估计的行动总数			1.55亿至1.85亿美元

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累积起来，连同在2021年前根据资本之光计划采取的行动，到2023年，该计划的目标年度总成本节省为3.25亿美元，预计现金支出总额约为1.4亿至1.65亿美元，预计非现金费用总额为7000万至7500万美元。在3.25亿美元的目标总成本节约中，大约65%预计将受益于销售成本，25%预计将受益于其他销售和管理费用，10%预计将受益于广告和促销费用。

关于该计划，美泰在合并运营报表中将遣散费和其他重组成本记录在以下成本和费用类别中：

			截至以下三个月
			3月31日， 2022						3月31日， 2021
			(单位：百万)
销售成本(A)			$	2.7					$	1.9
其他销售和行政费用(B)			6.4						5.7
			$	9.1					$	7.6

(a)在综合经营报表的销售成本中记录的遣散费和其他重组成本已计入本季度报告10-Q表第1部分“综合财务报表附注21-分部信息”的分部营业收入(亏损)。

(b)遣散费和其他重组成本记录在综合经营报表中的其他销售和行政费用中，计入本季度报告10-Q表第1部分“综合财务报表附注21-分部信息”中的公司和其他费用。

截至2022年3月31日，美泰已记录了与该计划相关的累计遣散费和其他重组费用约9500万美元，其中包括约2300万美元的非现金费用。截至2022年3月31日，美泰与该计划相关的累计成本节约(未计遣散费、重组成本和投入成本通胀)约为1.89亿美元，主要在毛利润中。

在截至2021年3月31日的三个月中，美泰与该计划一起完成了出售位于墨西哥的一家制造工厂，其中包括土地和建筑，从而产生了1580万美元。

流动性与资本资源

美泰的主要流动性来源是其国内外现金和等价物余额、短期借款安排，包括其14亿美元的优先担保循环信贷安排，以及进入资本市场为其运营和债务提供资金的机会。这些债务可能包括资本支出、偿债、根据许可协议支付的未来特许权使用费、未来的库存和服务购买，以及与福利计划有关的所需现金缴款和付款。截至2022年3月31日，美泰的5.366亿美元现金和现金等价物中，约2.321亿美元由外国子公司持有。

经营活动的现金流可能会受到对美泰产品需求下降的负面影响，这可能是由于(但不限于)不利的经济状况和公众和消费者偏好的变化，或者与产品制造和分销相关的成本增加，或者原材料或零部件短缺所致。此外，美泰发行长期债务和获得季节性融资的能力可能受到以下因素的不利影响：全球经济危机和信贷环境紧缩、无法遵守其债务契约和优先担保循环信贷安排契约，或美泰的信用评级恶化。正如在本10-Q表格季度报告第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--新冠肺炎更新”中所讨论的那样，上述许多因素已经并可能受到新冠肺炎的不利影响。然而，根据美泰目前的业务计划和迄今已知的因素，包括目前已知的新冠肺炎影响，预计现有现金和等价物、运营现金流、高级担保信贷循环安排下的可用性以及资本市场准入，将足以满足未来12个月的营运资本和运营支出需求。

当前市场状况

美泰面临利率和外币汇率变化导致的金融市场风险。

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与前几个时期一致，美泰打算利用其优先担保循环信贷安排来满足其短期流动性需求。截至2022年3月31日，美泰在优先担保循环信贷安排下没有未偿还借款，在优先担保循环信贷安排下没有约1,000万美元的未偿还信用证。

市场状况可能会影响美泰不时签订的其他债务工具的某些条款。

美泰监控持有美泰现金和现金等价物的第三方托管机构。美泰的重点主要是本金的安全性和流动性，其次是这些资金的收益率最大化。美泰在交易对手和证券中分散现金和等价物，以将风险降至最低。

美泰面临与其交易对手在对冲交易中履行合同付款义务的能力有关的信用风险。美泰外币远期外汇合约的公允价值计量中考虑了与信誉和不良表现相关的风险。美泰密切监控其交易对手，并在必要时采取行动管理其交易对手信用风险。

美泰预计，它的一些客户和供应商可能会在获得购买库存或原材料所需的流动性方面遇到困难。美泰监控其客户的财务状况及其流动性，以减轻应收账款回收风险，并在必要时调整客户条款和信用额度。此外，美泰使用各种财务安排来确保被视为信用风险的客户的应收账款的可收集性，包括要求信用证、保理、与无关第三方购买各种形式的信用保险，或要求发货前支付现金。

美泰赞助商为其员工定义了福利养老金计划和退休后福利计划。低于预期回报率的实际回报，加上影响负债衡量的利率变化，将影响美泰未来对这些计划的缴款金额和时间。

美泰的业务已经受到新冠肺炎的影响。有关新冠肺炎对美泰业务的影响和潜在影响的进一步讨论，请参阅第一部分第二项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-新冠肺炎更新”。

现金流活动

2022年前三个月用于经营活动的现金流为1.438亿美元，而2021年前三个月为3570万美元。用于经营活动的现金流增加的主要原因是周转资金使用量增加，但不包括非现金项目的影响，净收入增加部分抵消了这一增长。

2022年前三个月用于投资活动的现金流为5500万美元，而2021年前三个月投资活动提供的现金流为80万美元。投资活动的现金流变化主要是由于2021年头三个月出售资产和一项业务的收益，以及2022年头三个月外币远期外汇合同的付款增加。

2022年前三个月用于融资活动的现金流为420万美元，而2021年前三个月为1.057亿美元。用于融资活动的现金流减少主要是由于2021年头三个月将于2025年12月到期的2017/2018年优先票据的部分赎回。

季节性融资

见本季度报告表格10-Q第一部分第1项“财务报表--综合财务报表附注7--季节性融资”。

财务状况

由于季节性营运资本的使用和资本支出，截至2022年3月31日，美泰的现金和等价物减少了1.947亿美元，降至5.366亿美元，而2021年12月31日的现金及等价物为7.314亿美元。2022年前三个月的净收入部分抵消了这一下降。截至2022年3月31日，美泰的现金和等价物减少7860万美元，至5.366亿美元，而2021年3月31日为6.152亿美元，主要是由于偿还了剩余款项2.75亿美元2021年7月2025年票据的本金余额和资本支出，因净收益而被过去12个月经营活动的现金流量部分抵消。

与2021年12月31日的10.7亿美元相比，2022年3月31日的应收账款减少了2.104亿美元，降至8.622亿美元，这主要是由于年终应收账款的季节性下降。截至2022年3月31日，应收账款增加1.816亿美元，至8.622亿美元，而2021年3月31日为6.806亿美元，主要原因是2022年第一季度净销售额增加。

39

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截至2022年3月31日，库存增加1.92亿美元，至9.692亿美元，而2021年12月31日为7.772亿美元，主要原因是季节性库存增加和投入成本通胀的影响。截至2022年3月31日，库存增加3.427亿美元，至9.692亿美元，而截至2021年3月31日，库存增加6.265亿美元，主要是由于季节性库存建立的时间较早，以及投入成本膨胀的影响。

截至2022年3月31日，预付费用和其他流动资产减少2,560万美元，至2.677亿美元，而2021年12月31日为2.933亿美元，原因是在截至2022年3月31日的三个月内，与法律事务有关的保险公司应收账款结清，但增加部分抵消了这一减少衍生应收账款、所得税以外的预付税金和其他杂项预付费用。截至2022年3月31日，预付费用和其他流动资产增加了8050万美元，达到2.677亿美元，而2021年3月31日为1.872亿美元。由于衍生应收账款、所得税以外的预付税金和其他杂项预付费用增加。

截至2022年3月31日，应付账款和应计负债减少2.927亿美元，至12.8亿美元，而2021年12月31日为15.7亿美元，由于支出水平的季节性下降以及在截至三个月的三个月内解决了一项应计的法律问题March 31, 2022. 截至2022年3月31日，应付账款和应计负债增加2.264亿美元，至12.8亿美元，而截至2021年3月31日，应付款和应计负债增加10.5亿美元，原因是与更高的库存生产水平和投入成本通胀相关的应付款增加，以及应计广告和与员工相关的应计费用的增加。

美泰的市值摘要如下：

			March 31, 2022												March 31, 2021												2021年12月31日
			(单位：百万，百分比信息除外)
现金及现金等价物			$	536.6											$	615.2											$	731.4
短期借款			—												0.9												—
2010年优先债券将于2040年10月到期			250.0												250.0												250.0
2011年优先债券将于2041年11月到期			300.0												300.0												300.0
2013年3月到期的高级债券			250.0												250.0												250.0
2017/2018年度优先债券将于2025年12月到期			—												275.0												—
2019年12月到期的优先债券			600.0												600.0												600.0
2021年4月到期的优先债券			600.0												600.0												600.0
2021年4月到期的优先债券			600.0												600.0												600.0
债务发行成本和债务贴现			(27.9)												(37.3)												(29.0)
债务总额			2,572.2						61		%				2,838.6						85		%				2,571.0						62		%
股东权益			1,618.1						39						490.6						15						1,568.8						38
总资本(债务加股权)			$	4,190.2					100		%				$	3,329.2					100		%				$	4,139.8					100		%

美泰于2021年3月19日发行(I)本金总额为3.375厘于2026年到期的优先债券(“2026年债券”)及(Ii)本金总额总额为2029年到期的3.750厘优先债券(“2029年债券”及连同2026年债券一并发行的“债券”)。除非提前按照有关条款赎回，否则2026年发行的债券将於2026年4月1日到期，而2029年发行的债券将於2029年4月1日到期。票据由美泰现有及(除若干例外情况外)未来全资拥有的境内受限制附属公司担保，该等附属公司为美泰的优先担保循环信贷安排或某些其他债务提供担保。

是次发行所得款项净额连同手头现金均用于赎回12.25亿美元合计本金为美泰于2025年12月到期的未偿还6.750厘优先票据(“2025年票据”)，并支付相关预付溢价及交易费用及开支。由于部分赎回2025年票据，美泰在清偿时产生了8320万美元的亏损，其中包括6200万美元的预付款保费成本和2120万美元的未摊销债务发行成本的注销，这些成本在2021年第一季度的综合运营报表中计入利息支出。

2021年7月1日，美泰赎回了2025年债券的剩余未偿还本金总额2.75亿美元。作为赎回的结果，美泰在清偿时产生了1850万美元的亏损，其中包括1400万美元的预付款保费成本和450万美元的未摊销债务发行成本的注销，这些成本在2021年第三季度的综合运营报表中计入利息支出。

40

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截至2022年3月31日，包括短期借款在内的总债务保持在25.7亿美元，而2021年12月31日为25.7亿美元。

截至2022年3月31日，包括短期借款在内的总债务为25.7亿美元，而2021年3月31日为28.4亿美元。减少的原因是偿还了剩余的2.75亿美元2025年7月债券本金余额

股东权益增加4920万美元，至16.2亿美元在2022年3月31日，与15.7亿美元截至2021年12月31日，主要由于2022年前三个月的净收入以及在额外实收资本中确认的基于股份的薪酬的影响。截至2022年3月31日，股东权益增加了11.3亿美元，达到16.2亿美元，而2021年3月31日为4.906亿美元，这主要是由于过去12个月的净收益。

诉讼

见本季度报告表格10-Q第一部分第1项“财务报表--合并财务报表附注20--或有事项”。

关键会计政策和估算的应用

美泰的关键会计政策和估计包括在2021年年报Form 10-K中，在2022年前三个月没有实质性变化。

新会计公告

见本季度报告表格10-Q第一部分第1项“财务报表--合并财务报表附注22--新会计声明”。

非GAAP财务衡量标准

为补充根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报的财务结果，美泰呈列美国证券交易委员会颁布的法规G所指的非公认会计准则财务指标。美泰提出的非公认会计准则财务指标是货币汇率影响。美泰使用这一衡量标准来分析其持续运营，并监控、评估和确定其运营和财务业绩中的有意义的趋势。美泰认为，披露这一非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息，以便能够更好地评估正在进行的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。这一指标不是，也不应该被视为GAAP财务指标的替代品，并且可能无法与其他公司使用的类似名称的指标相比较。

货币汇率影响

货币汇率影响反映了美泰报告的业绩中可归因于货币汇率波动的那部分变化(以百分比表示)。

对于以美元以外的货币报告的实体，美泰通过使用不变货币汇率换算本期和上期业绩，计算按不变货币汇率(如下所述确定)计算的期间间业绩变动百分比。然后，它通过计算按这种不变货币汇率计算的百分比变化与按实际汇率计算的百分比变化之间的差额来确定货币汇率影响百分比。

不变货币汇率由美泰公司在每年年初确定，并在一年中一致应用。由于实际汇率的波动，它们通常不同于本期或上期的实际汇率。美泰会在每年年初考虑对不变货币汇率的任何变化是否合适。用于这些不变货币计算的汇率通常以上一年的实际汇率为基础。

美泰认为，披露外币变动的百分比影响是有用的补充信息，使投资者能够衡量美泰目前的业务表现和整体业务的长期实力，因为外币变动可能会掩盖潜在的销售趋势。披露外汇影响的百分比使投资者能够在不变货币的基础上计算影响，也增强了他们比较一个时期与另一个时期的财务结果的能力。

41

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关键绩效指标

总账单是指向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，如贸易折扣和其他津贴。美泰展示了总账单的变化，作为比较其总体、分类、品牌和地理结果的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论毛账单的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常是按客户记录的，与类别、品牌和个别产品无关。

第3项关于市场风险的定量和定性披露。

外币汇率风险

汇率波动影响美泰的经营业绩和现金流。以人民币、欧元、俄罗斯卢布和墨西哥比索计价的库存交易是导致美泰在2022年前三个月面临外币交易风险的主要交易。美泰寻求通过监测其全年的外币交易敞口，并使用外币远期外汇合约部分对冲此类敞口，以减轻其对市场风险的敞口，主要是为了对冲其买卖库存和其他以外币计价的公司间交易。这些合同的到期日通常长达24个月。对于未被套期保值的公司间应收账款和应付账款，交易损益在汇率变动期间作为营业收入或其他营业外费用(收益)的一部分计入综合经营报表，按相关交易的性质计入净额。被套期保值的公司间存货交易的交易损益在存货出售给客户的期间记录在合并经营报表中。此外，美泰通过选择用于国际借款的货币来管理其对货币汇率波动的敞口。美泰不以投机为目的交易金融工具。

美泰的财务状况也受到货币汇率波动的影响，汇率波动是其在使用非美元功能货币的子公司的净投资折算的结果。拥有非美元功能货币的子公司的资产和负债按会计期末汇率折算为美元。收入、费用和现金流量项目按会计期间的加权平均汇率换算。由此产生的货币换算调整计入股东权益内累计其他全面亏损的组成部分。美泰截至2022年3月31日的三个月的主要货币换算调整与其对功能货币以巴西雷亚尔、墨西哥比索、智利比索、英镑和俄罗斯卢布计价的实体的净投资有关。

影响美泰公司财务业绩的因素有很多，包括但不限于特定时间内的外币远期外汇合约水平和特定时期内以外币计价的交易量。然而，假设这些因素保持不变，美泰估计，美元每变动1%，将对美泰第一季度的净销售额产生约0.4%的影响，对美泰每股净利润的影响不到0.01美元。

英国业务

2020年1月29日，英国议会批准了一项退出欧盟的协议，并与英国(“U.K.”)2020年1月31日正式退出欧盟，进入2020年12月31日结束的过渡期。

2020年12月24日，英国和欧盟就《欧盟-英国贸易与合作协定》达成一致。该协议从2021年1月1日起暂时适用，并在商品和服务贸易、知识产权、运输等领域设定了英国和欧盟之间的新规则和安排。作为该协议的结果，英国不再被视为欧盟单一市场和关税同盟的成员，并退出了所有欧盟政策和贸易协定。英国和欧盟之间的货物转移需要接受额外的检查和检查站，这可能会导致库存转移的延迟。

2021年4月27日，欧洲议会最终批准了欧盟-英国贸易与合作协定，2021年4月29日，欧盟以理事会决定的方式批准了该协定的缔结。因此，英国和欧盟之间的协议于2021年5月1日生效。这是英国和欧盟正式建立新关系的最后一步。尽管该协议缓解了英国退出欧盟带来的部分风险，但对美泰业务的整体影响仍在评估中，包括英镑的波动。在截至2022年3月31日的三个月里，美泰在英国的业务约占美泰合并净销售额的6%。

42

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土耳其运营

自2022年4月1日起，美泰将把土耳其视为一个高通胀经济体，因为预计三年累计通胀率超过100%。因此，从2022年4月1日起，美泰的土耳其子公司将指定美元为其功能货币。截至2022年3月31日，美泰的土耳其子公司拥有约900万美元以土耳其里拉计价的净货币资产。在截至2022年3月31日的三个月里，美泰在土耳其的子公司只占美泰合并净销售额的不到2%。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2022年3月31日，在美泰首席执行官和首席财务官的参与下，对美泰的披露控制和程序进行了评估，以评估它们是否有效地提供合理保证，即美泰根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时决定要求披露的信息，并提供合理保证，确保在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告此类信息。基于这一评估，美泰首席执行官Ynon Kreiz和首席财务官Anthony DiSilvestro得出结论，截至2022年3月31日，这些披露控制和程序有效地提供了合理的保证。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对美泰的财务报告内部控制产生重大影响。

43

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

表10-Q本季度报告第一部分第1项“财务报表--合并财务报表--或有事项附注20”的内容在此作为参考全文并入本项目1。

第1A项。风险因素。

除以下规定外，2021年年度报告表格10-K第I部分第1A项“风险因素”下披露的风险因素没有实质性变化。

包括贸易关系在内的政治事态发展，以及战争或恐怖活动的威胁或发生，可能会对美泰公司、其人员和设施、客户和供应商、零售和金融市场以及总体经济状况产生不利影响。

美泰的业务遍及全球，包括在50多个国家和地区的业务。政治不稳定、内乱、美泰拥有大量销售或业务的国家的政治局势恶化，或者美国与美泰拥有重要制造设施或其他业务的外国之间的贸易关系破裂，都可能对美泰的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。例如，美国与外国之间贸易地位的改变可能会导致在该外国制造并进口到美国的玩具的进口税大幅增加。美国实施了某些贸易行动，包括对从中国进口到美国的某些商品征收更高的关税，这导致了中国的报复性关税。此外，由于俄罗斯-乌克兰战争，美国已经开始了某些贸易行动，这已经并预计将进一步导致俄罗斯采取报复措施和行动。美国对全球贸易施加的任何增加的贸易壁垒或限制，或中国、俄罗斯或其他国家作为回应采取的进一步报复性贸易措施，都可能对美泰的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。

此外，国家之间发生战争或敌对行动或恐怖活动的威胁，以及对这些活动的反应和结果，可能对美泰公司、其人员和设施、其客户和供应商、零售和金融市场以及一般经济状况产生不利影响。例如，由于俄罗斯和乌克兰的战争，美泰在俄罗斯的业务经历了重大中断，美泰暂停了对俄罗斯的所有发货，预计来自这些国家的收入将低于预期，美泰在这些国家的员工的安全可能面临风险，美泰在这些国家的资产被扣押或国有化的风险增加。

44

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第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

近期出售的未注册股权证券

在2022年第一季度，美泰没有出售任何未注册的股权证券。

发行人购买股票证券

下表提供了有关美泰在2022年第一季度购买普通股的某些信息：

期间			总人数 股份(或单位) 购买(A)						平均支付价格 每股(或单位)						股份总数 (或单位)作为 公开的一部分 已宣布的计划或 节目						最大数量(或 近似值 价值)可根据计划或计划(B)购买的股份(或单位)
1月1日至31日			5,591						$	20.91					—						$	203,016,273
2月1日至28日			804,202						21.47						—						203,016,273
3月1日至31日			7,798						22.23						—						203,016,273
总计			817,591						$	21.47					—						$	203,016,273

 ____________________________________

(a)购买的股份总数是指为履行股权奖励结算时发生的最低预扣税义务而从员工手中预扣的股份。这些股票不是作为公开宣布的回购计划或计划的一部分购买的。

(b)美泰的股票回购计划于2003年7月21日首次宣布。2013年7月17日，董事会授权美泰将其股票回购计划增加5.0亿美元。截至2022年3月31日，2.03亿美元的股份回购授权尚未执行。该计划下的回购将根据市场状况不时进行。美泰的股票回购计划没有到期日。

第3项高级证券违约

没有。

第4项矿山安全信息披露

不适用。

第5项其他资料

没有。

45

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项目6.展品。

 

以引用方式并入

证物编号：

展品说明

表格

文件编号

证物

提交日期

3.0

美泰公司重述注册证书。

8-K

001-05647

99.0

May 21, 2007

3.1

修订和重新制定美泰公司的章程。

8-K

001-05647

3.1

March 29, 2022

4.0

关于美泰公司的样品库存证书。

10-Q

001-05647

4.0

2007年8月3日

31.0*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证

32.0**

根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证书

101.INS*

内联XBRL实例文档

101.SCH*

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL*

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF*

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB*

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE*

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104*

美泰截至2022年3月31日三个月的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL。

______________________________________________

+			管理合同或补偿计划或安排
*			现提交本局。
**			随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已被“存档”。

46

---

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

			美泰公司 注册人
			由以下人员提供：						/s/尹休
									尹休 高级副总裁兼公司主计长(正式授权的干事和首席会计官)

Date: May 3, 2022

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