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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末:March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件编号:001-36211
来宝集团
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
开曼群岛 | | 98-1575532 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
13135奶业阿什福德,800套房, 糖地, 德克萨斯州, 77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件编号:001-31306
来宝金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
开曼群岛 | | 98-0366361 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
13135奶业阿什福德,800套房, 糖地, 德克萨斯州, 77478
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(281) 276-6100
_______________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.00001美元 | Ne | 纽约证券交易所 |
_____________________________________________________________________________________________
用复选标记表示每个注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示每个注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示每个注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来宝集团: | 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
来宝金融公司: | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☑ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示每个注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是 ☑ No ☐
2022年4月29日流通股数量:来宝集团- 65,036,559
流通股数量:来宝财务公司 - 261,246,093
本Form 10-Q季度报告是由两家注册人分别提交的综合报告:来宝公司(一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司)及其全资附属公司来宝财务公司(一家在开曼群岛注册成立的获豁免公司)。
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | | 财务信息 | | |
项目1 | | 财务报表 | | |
| | 来宝集团(Noble)财务报表: | | |
| | 截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | | 3 |
| | 截至2022年3月31日、2021年2月6日至2021年3月31日和2021年1月1日至2月5日三个月的简明综合业务报表 | | 4 |
| | 截至2022年3月31日、2021年2月6日至3月31日、2021年1月1日至2月5日三个月的简明综合全面收益(损失表) | | 5 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明合并现金流量表 | | 6 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明合并权益表 | | 7 |
| | | | |
| | 来宝财务公司(Finco)财务报表: | | |
| | 截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | | 8 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明综合业务报表 | | 9 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明综合全面收益(亏损)报表 | | 10 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明合并现金流量表 | | 11 |
| | 截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日的简明合并权益表 | | 12 |
| | | | |
| | 合并简明合并财务报表附注 | | 13 |
| | | | |
项目2 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 29 |
第3项 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 41 |
项目4 | | 控制和程序 | | 41 |
第II部 | | 其他信息 | | |
项目1 | | 法律诉讼 | | 42 |
第1A项 | | 风险因素 | | 42 |
项目2 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 43 |
项目6 | | 陈列品 | | 43 |
| | 展品索引 | | 44 |
| | 签名 | | 46 |
本综合季度报告于Form 10-Q表内分别由来宝公司(于开曼群岛注册成立之获豁免有限责任公司(“来宝”或“继承人”)及来宝财务公司(前称来宝公司)(于开曼群岛注册成立之获豁免有限责任公司及来宝全资附属公司(“Finco”))分别提交。本文件中与Finco有关的信息由来宝提交,Finco代表自己单独提交。FinCo不会就有关来宝(可能与Finco有关)或来宝的任何其他联营或附属公司的资料作出任何陈述。
本报告应全文阅读,因为它与每个注册人有关。除特别注明外,简明综合财务报表及相关附注均合并编制。在本季度报告表格10-Q中,对“来宝”、“公司”、“我们”以及类似含义的词语的提及统称为来宝及其浓缩合并子公司,包括Finco。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
来宝集团及其子公司
简明合并资产负债表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 105,167 | | | $ | 194,138 | |
应收账款净额 | | 247,496 | | | 200,419 | |
应收税金 | | 20,136 | | | 16,063 | |
预付费用和其他流动资产 | | 45,161 | | | 45,026 | |
流动资产总额 | | 417,960 | | | 455,646 | |
无形资产 | | 47,750 | | | 61,849 | |
按成本价计算的财产和设备 | | 1,593,341 | | | 1,555,975 | |
累计折旧 | | (101,726) | | | (77,275) | |
财产和设备,净额 | | 1,491,615 | | | 1,478,700 | |
| | | | |
其他资产 | | 76,118 | | | 77,247 | |
总资产 | | $ | 2,033,443 | | | $ | 2,073,442 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 122,243 | | | $ | 120,389 | |
应计工资总额及相关费用 | | 35,564 | | | 48,346 | |
应缴税金 | | 23,345 | | | 28,735 | |
应付利息 | | 2,976 | | | 9,788 | |
其他流动负债 | | 49,958 | | | 41,136 | |
流动负债总额 | | 234,086 | | | 248,394 | |
长期债务 | | 216,000 | | | 216,000 | |
递延所得税 | | 8,190 | | | 13,195 | |
其他负债 | | 109,633 | | | 95,226 | |
| | | | |
总负债 | | 567,909 | | | 572,815 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | | |
股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股,$0.00001票面价值;63,072截至2022年3月31日的已发行普通股;60,172截至2021年12月31日的已发行普通股 | | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | | 1,395,242 | | | 1,393,255 | |
留存收益 | | 65,326 | | | 101,982 | |
累计其他综合收益 | | 4,965 | | | 5,389 | |
股东总数’ 股权 | | 1,465,534 | | | 1,500,627 | |
| | | | |
| | | | |
负债和权益总额 | | $ | 2,033,443 | | | $ | 2,073,442 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝集团及其子公司
简明合并业务报表
(以千为单位,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 后继者 | | | 前身 | | |
| | | | | 截至2022年3月31日的三个月 | | 2021年2月6日至3月31日 | | | 2021年1月1日至2月5日 | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | | | | $ | 195,035 | | | $ | 84,629 | | | | $ | 74,051 | | | | | |
可获发还款项及其他 | | | | | 15,195 | | | 7,804 | | | | 3,430 | | | | | |
| | | | | 210,230 | | | 92,433 | | | | 77,481 | | | | | |
营运成本及开支 | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | | | | 166,083 | | | 79,589 | | | | 46,965 | | | | | |
可获偿还的款项 | | | | | 13,478 | | | 7,044 | | | | 2,737 | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | 25,605 | | | 14,244 | | | | 20,622 | | | | | |
一般和行政 | | | | | 17,524 | | | 7,927 | | | | 5,727 | | | | | |
合并和整合成本 | | | | | 9,521 | | | 2,013 | | | | — | | | | | |
出售营业资产收益,净额 | | | | | (4,562) | | | — | | | | — | | | | | |
飓风损失和(恢复)净额 | | | | | 17,212 | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 244,861 | | | 110,817 | | | | 76,051 | | | | | |
营业收入(亏损) | | | | | (34,631) | | | (18,384) | | | | 1,430 | | | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,扣除资本化金额 | | | | | (7,680) | | | (6,895) | | | | (229) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
利息收入和其他净额 | | | | | 450 | | | 8 | | | | 399 | | | | | |
重组项目,净额 | | | | | — | | | — | | | | 252,051 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | (41,861) | | | (25,271) | | | | 253,651 | | | | | |
所得税(拨备)优惠 | | | | | 5,205 | | | 7,047 | | | | (3,423) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股数据 | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.36) | | | | $ | 1.00 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
稀释: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.36) | | | | $ | 0.98 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝集团及其子公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | |
| | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | — | | — | | | | (116) | | | |
| | | | | | | | | |
在其他综合亏损中确认的养恤金和其他退休后计划资产和福利债务的净变化,扣除零, 零, $59截至2022年3月31日的季度,分别为2021年2月6日至2021年3月31日,2021年1月1日至2021年2月5日 | | (424) | | | — | | | | 224 | | | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损),净额 | | (424) | | | — | | | | 108 | | | |
综合收益(亏损) | | $ | (37,080) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,336 | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝集团及其子公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | |
| | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | |
经营活动的现金流 | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | |
对净收益(亏损)与经营活动现金流量净额的调整: | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | 25,605 | | | 14,244 | | | | 20,622 | | | |
| | | | | | | | | |
无形资产摊销 | | 14,099 | | | 8,459 | | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
出售营业资产收益,净额 | | (6,767) | | | — | | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | | (280,790) | | | |
递延所得税 | | (6,143) | | | (4,285) | | | | 2,501 | | | |
基于股份的薪酬摊销 | | 6,795 | | | 2,018 | | | | 710 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他成本,净额 | | (1,190) | | | (1,660) | | | | (10,754) | | | |
营运资金构成部分的变化 | | | | | | | | | |
应收税金变动 | | (1,820) | | | 1,069 | | | | (1,789) | | | |
其他经营资产和负债净变动 | | (45,736) | | | 16,563 | | | | (26,176) | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | (51,813) | | | 18,184 | | | | (45,448) | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | | | |
资本支出 | | (47,045) | | | (15,332) | | | | (14,629) | | | |
处置资产所得,净额 | | 14,247 | | | 231 | | | | 194 | | | |
用于投资活动的现金净额 | | (32,798) | | | (15,101) | | | | (14,435) | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | | | |
发行第二留置权票据 | | — | | | — | | | | 200,000 | | | |
信贷工具的借款 | | — | | | — | | | | 177,500 | | | |
偿还信贷安排 | | — | | | — | | | | (545,000) | | | |
| | | | | | | | | |
发债成本 | | — | | | — | | | | (23,664) | | | |
已行使认股权证 | | 118 | | | — | | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
对员工股票交易预扣的税款 | | (4,926) | | | — | | | | (1) | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (4,808) | | | — | | | | (191,165) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | (89,419) | | | 3,083 | | | | (251,048) | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 196,722 | | | 113,993 | | | | 365,041 | | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | | $ | 107,303 | | | $ | 117,076 | | | | $ | 113,993 | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝集团及其子公司
简明合并权益表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留用 收益(累计亏损) | | 累计其他 综合收益(亏损) | | | | 总计 权益 | | | | | | | | | | |
| | 天平 | | 面值 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的结余(前身) | | 251,084 | | | $ | 2,511 | | | $ | 814,796 | | | $ | (1,070,683) | | | $ | (58,012) | | | | | $ | (311,388) | | | | | | | | | | | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | | | 710 | | | | | | | | | | | |
发行以股份为基础的补偿股份 | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | |
因股权交易而扣缴税款的股票 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | (1) | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 250,228 | | | — | | | | | 250,228 | | | | | | | | | | | |
其他全面收益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | | | 108 | | | | | | | | | | | |
注销前置权益 | | (251,127) | | | (2,511) | | | (815,505) | | | 820,455 | | | 57,904 | | | | | 60,343 | | | | | | | | | | | |
发行后续普通股及认股权证 | | 50,000 | | | 1 | | | 1,018,767 | | | — | | | — | | | | | 1,018,768 | | | | | | | | | | | |
2021年2月5日的余额(前身) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,018,768 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额于2021年2月6日(继任者) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,018,768 | | | | | | | | | | | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 2,018 | | | — | | | — | | | | | 2,018 | | | | | | | | | | | |
以普通股换取一分钱认股权证 | | (6,463) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (18,224) | | | — | | | | | (18,224) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3/31/21年度结余(后继者) | | 43,537 | | | $ | 1 | | | $ | 1,020,785 | | | $ | (18,224) | | | $ | — | | | | | $ | 1,002,562 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额(继任者) | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | | | $ | 1,500,627 | | | | | | | | | | | |
与员工相关的股权活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬摊销 | | — | | | — | | | 6,795 | | | — | | | — | | | | | 6,795 | | | | | | | | | | | |
发行以股份为基础的补偿股份 | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | |
因股权交易而扣缴税款的股票 | | — | | | — | | | (4,926) | | | — | | | — | | | | | (4,926) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股认股权证的行使 | | 2,535 | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | | | 118 | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (36,656) | | | — | | | | | (36,656) | | | | | | | | | | | |
其他全面亏损,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (424) | | | | | (424) | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额(后继者) | | 63,072 | | | $ | 1 | | | $ | 1,395,242 | | | $ | 65,326 | | | $ | 4,965 | | | | | $ | 1,465,534 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
简明合并资产负债表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 103,731 | | | $ | 192,636 | |
| | | | |
应收账款净额 | | 247,496 | | | 200,419 | |
| | | | |
应收税金 | | 20,136 | | | 16,063 | |
预付费用和其他流动资产 | | 40,681 | | | 36,545 | |
流动资产总额 | | 412,044 | | | 445,663 | |
无形资产 | | 47,750 | | | 61,849 | |
按成本价计算的财产和设备 | | 1,593,341 | | | 1,555,975 | |
累计折旧 | | (101,726) | | | (77,275) | |
财产和设备,净额 | | 1,491,615 | | | 1,478,700 | |
| | | | |
其他资产 | | 76,118 | | | 77,247 | |
总资产 | | $ | 2,027,527 | | | $ | 2,063,459 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 114,205 | | | $ | 116,030 | |
应计工资总额及相关费用 | | 35,564 | | | 48,346 | |
应缴税金 | | 23,345 | | | 28,735 | |
应付利息 | | 2,976 | | | 9,788 | |
其他流动负债 | | 49,742 | | | 40,949 | |
流动负债总额 | | 225,832 | | | 243,848 | |
长期债务 | | 216,000 | | | 216,000 | |
递延所得税 | | 8,190 | | | 13,195 | |
其他负债 | | 109,633 | | | 94,998 | |
| | | | |
总负债 | | 559,655 | | | 568,041 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | | |
股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股,$0.10票面价值;261,246截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行普通股 | | 26,125 | | | 26,125 | |
超出票面价值的资本 | | 1,400,205 | | | 1,393,410 | |
留存收益 | | 36,577 | | | 70,494 | |
累计其他综合收益 | | 4,965 | | | 5,389 | |
股东总数’ 股权 | | 1,467,872 | | | 1,495,418 | |
| | | | |
| | | | |
负债和权益总额 | | $ | 2,027,527 | | | $ | 2,063,459 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
简明合并业务报表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 后继者 | | | | | | | |
| | | | | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | | | |
| | | | | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | | | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 | | | | |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | | | | $ | 195,035 | | | $ | 84,629 | | | | $ | 74,051 | | | | | |
可获发还款项及其他 | | | | | 15,195 | | | 7,804 | | | | 3,430 | | | | | |
| | | | | 210,230 | | | 92,433 | | | | 77,481 | | | | | |
营运成本及开支 | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | | | | 165,655 | | | 79,361 | | | | 46,703 | | | | | |
可获偿还的款项 | | | | | 13,478 | | | 7,044 | | | | 2,737 | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | 25,582 | | | 14,243 | | | | 20,631 | | | | | |
一般和行政 | | | | | 15,971 | | | 4,611 | | | | 5,729 | | | | | |
合并和整合成本 | | | | | 394 | | | — | | | | — | | | | | |
出售营业资产收益,净额 | | | | | (4,562) | | | — | | | | — | | | | | |
飓风损失和(恢复)净额 | | | | | 17,212 | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 233,730 | | | 105,259 | | | | 75,800 | | | | | |
营业收入(亏损) | | | | | (23,500) | | | (12,826) | | | | 1,681 | | | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,扣除资本化金额 | | | | | (7,680) | | | (6,895) | | | | (229) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
利息收入和其他净额 | | | | | 450 | | | 8 | | | | 400 | | | | | |
重组项目,净额 | | | | | — | | | — | | | | 195,395 | | | | | |
所得税前亏损 | | | | | (30,730) | | | (19,713) | | | | 197,247 | | | | | |
所得税(拨备)优惠 | | | | | 5,205 | | | 7,047 | | | | (3,422) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | $ | (25,525) | | | $ | (12,666) | | | | $ | 193,825 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 |
| | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 |
| | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 |
净收益(亏损) | | $ | (25,525) | | | $ | (12,666) | | | | $ | 193,825 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | | (116) | |
| | | | | | | |
在其他综合亏损中确认的养恤金和其他退休后计划资产和福利债务的净变化,扣除零, 零、和$59截至2022年3月31日的三个月,分别为2021年2月6日至2021年3月31日,2021年1月1日至2021年2月5日 | | (424) | | | — | | | | 224 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损),净额 | | (424) | | | — | | | | 108 | |
综合收益(亏损) | | $ | (25,949) | | | $ | (12,666) | | | | $ | 193,933 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | |
| | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | |
| | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | |
经营活动的现金流 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (25,525) | | | $ | (12,666) | | | | $ | 193,825 | | |
对净亏损与经营活动现金流量净额的调整: | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | 25,582 | | | 14,243 | | | | 20,631 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
无形资产摊销 | | 14,099 | | | 8,459 | | | | — | | |
出售营业资产收益,净额 | | (6,767) | | | — | | | | — | | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | | (203,490) | | |
递延所得税 | | (6,143) | | | (4,285) | | | | 2,501 | | |
基于股份的薪酬摊销 | | 6,795 | | | 2,018 | | | | 710 | | |
其他成本,净额 | | (1,190) | | | (1,660) | | | | (3,054) | | |
营运资金构成的变化: | | | | | | | | |
应收税金变动 | | (1,820) | | | 1,069 | | | | (1,789) | | |
其他经营资产和负债净变动 | | (53,194) | | | 13,766 | | | | (21,808) | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | (48,163) | | | 20,944 | | | | (12,474) | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
资本支出 | | (47,045) | | | (15,332) | | | | (14,629) | | |
处置资产所得,净额 | | 14,247 | | | 231 | | | | 194 | | |
用于投资活动的现金净额 | | (32,798) | | | (15,101) | | | | (14,435) | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
发行第二留置权票据 | | — | | | — | | | | 200,000 | | |
信贷工具的借款 | | — | | | — | | | | 177,500 | | |
偿还信贷安排 | | — | | | — | | | | (545,000) | | |
| | | | | | | | |
发债成本 | | — | | | — | | | | (10,139) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
对母公司的分配,净额 | | (8,392) | | | (2,760) | | | | (26,503) | | |
用于融资活动的现金净额 | | (8,392) | | | (2,760) | | | | (204,142) | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | (89,353) | | | 3,083 | | | | (231,051) | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 195,220 | | | 113,993 | | | | 345,044 | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | | $ | 105,867 | | | $ | 117,076 | | | | $ | 113,993 | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝财务公司及其子公司
简明合并权益表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留用 收益(累计亏损) | | 累计其他 综合收益(亏损) | | 总股本 |
| | 天平 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日的结余(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 766,714 | | | $ | (948,219) | | | $ | (58,012) | | | $ | (213,392) | |
对母公司的分配,净额 | | — | | | — | | | — | | | (26,503) | | | — | | | (26,503) | |
以母股为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | 710 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 193,825 | | | — | | | 193,825 | |
其他全面收益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | 108 | |
消除前置权益 | | — | | | — | | | 222,601 | | | 780,897 | | | 57,904 | | | 1,061,402 | |
2021年2月5日的余额(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
余额于2021年2月6日(继任者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
对母公司的分配,净额 | | — | | | — | | | (2,759) | | | — | | | — | | | (2,759) | |
以母股为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 2,018 | | | — | | | — | | | 2,018 | |
| | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (12,666) | | | — | | | (12,666) | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额(后继者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 989,284 | | | $ | (12,666) | | | $ | — | | | $ | 1,002,743 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额(继任者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 1,393,410 | | | $ | 70,494 | | | $ | 5,389 | | | $ | 1,495,418 | |
对母公司的分配,净额 | | — | | | — | | | — | | | (8,392) | | | — | | | (8,392) | |
以母股为基础的补偿出资 | | — | | | — | | | 6,795 | | | — | | | — | | | 6,795 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (25,525) | | | — | | | (25,525) | |
其他全面收益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (424) | | | (424) | |
2022年3月31日的结余(后继者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 1,400,205 | | | $ | 36,577 | | | $ | 4,965 | | | $ | 1,467,872 | |
| | | | | | | | | | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
注1--列报的组织和依据
来宝公司是一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“来宝”或“继承人”),是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。我们拥有全球移动式海上钻井平台,为国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。来宝及其前身自1921年以来一直从事油气井的合同钻探。截至2022年3月31日,我们的船队19钻机包括11浮游动物和八自升式拖鞋。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务,这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营,并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区,这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
于二零二零年七月三十一日(“呈请日期”),本公司的前母公司来宝控股有限公司(前称来宝公司)(一家根据英格兰及威尔士法律注册成立的公众有限公司(“来宝”或“前身”)及其若干附属公司,包括来宝财务公司(前称来宝公司)、开曼群岛公司(“Finco”))根据美国法典第11章(“破产法”)向美国德克萨斯州南区破产法院(“破产法院”)提出自愿呈请,寻求救济。2020年9月4日,债务人(在此定义)向破产法院提交了来宝集团及其债务人关联公司重组联合计划,随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订,并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充的《计划》),以及相关披露声明。2020年9月24日,六Legacy Noble的其他子公司(连同Legacy Noble及其子公司在请愿日提交的,上下文所示的“债务人”)向破产法院提交了自愿请愿书。第11章的议事程序在标题下共同管理来宝集团等人。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日,破产法院发布了确认该计划的命令。就第11章个案及本计划而言,于生效日期(定义见本文)当日及之前,Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易,据此Legacy Noble成立来宝作为Legacy Noble的间接全资附属公司,并将Legacy Noble的几乎所有附属公司及其他资产转让予Noble。2021年2月5日(“生效日期”),该计划按照其条款生效,债务人从破产法第11章案件中脱颖而出,来宝成为新的母公司。根据该计划,Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件,等待其清盘。
根据交易法第15d-5条的规定,来宝集团是传统来宝集团的后续发行人。本季度报告中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”时,指的是来宝及其合并子公司,指的是生效日期之后的期间,而提及的是旧来宝及其合并附属公司,指的是生效日期之前的期间。
一旦出现,本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题852-重组(“ASC 852”)应用重新开始会计。重新开始会计的应用导致了新的会计基础,本公司成为一个新的财务报告实体。因此,我们在生效日期之后的财务报表和附注不能与我们在该日期及之前的财务报表和附注相比较。
FinCo于生效日期前为Legacy Noble的间接全资附属公司,并自生效日期起为我们的母公司来宝的直接全资附属公司。来宝集团的主要资产是Finco的全部股份。FinCo没有未偿还的公开股本。来宝的简明综合财务报表包括Finco的账目,来宝实质上所有业务都是通过Finco及其子公司进行的。因此,术语“前身”和“后继者”也指Finco,因为上下文需要。
某些上期金额已重新分类,以符合本期列报。这些数额对列报的任何期间都不是实质性的。
所附来宝集团及Finco未经审核简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关Form 10-Q季度报告的规则及规定编制。因此,按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。该等未经审核财务报表乃按持续经营基准编制,并反映管理层认为为按年度经审核综合财务报表编制中期财务状况及经营业绩的公允报告所需的所有调整。所有这些调整都是周期性的。提交的2021年12月31日简明综合资产负债表
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
本报告摘自2021年12月31日经审计的综合财务报表。这些中期财务报表应与来宝集团和Finco提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。中期业务的结果不一定代表全年的预期结果。
附注2-收购和资产剥离
拟与马士基钻探业务合并
于二零二一年十一月十日,Noble与Noble Finco Limited(根据英格兰及威尔士法律成立的私人有限公司及Noble(“Topco”)的间接全资附属公司)、Noble Newco Sub Limited(一间获开曼群岛豁免的公司及Topco的直接全资附属公司(“合并附属公司”)及1972年A/S丹麦公众有限责任公司(“马士基钻井”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)),据此(其中包括),(I)(X)来宝将与Merge Sub合并并合并为Merge Sub(“马士基钻井合并”),Merge Sub将作为Topco的全资附属公司在马士基钻井合并后继续存在,及(Y)来宝面值为#美元的普通股0.00001每股(“普通股”)将转换为等值数量的A类普通股,面值为$0.00001(Ii)(X)Topco将按下述方式向马士基钻井的股东提出自愿收购交换要约(“要约”,连同马士基钻井合并及业务合并协议拟进行的其他交易,称为“业务合并”)及(Y)要约完成后,如超过90马士基钻探已发行和已发行股份的百分比,名义价值丹麦克朗(DKK)10如果Topco收购马士基钻井公司的股份(“马士基钻井股份”),根据丹麦法律,Topco将在持有人的选择下,以强制购买的方式,赎回Topco要约中未交换的任何马士基钻井股份或Topco股票或现金(或对于那些没有做出选择的持有人,只赎回现金)。来宝集团董事会和马士基钻井集团董事会(“马士基钻探委员会”)一致批准并通过了企业合并协议。企业合并须经来宝股东批准,并由至少80马士基钻井持股比例、合并审批等监管批准,在纽交所和纳斯达克哥本哈根A/S上市等惯常条件。
在业务合并完成后,假设Topco通过要约收购了马士基钻井的全部股份,并且Topco在要约中没有支付现金,Topco将拥有来宝和马士基钻井的所有业务,来宝的前股东和马士基钻井的前股东将分别拥有大约50Topco已发行股票的百分比。收购要约结束后,Topco将收购马士基钻井的大部分股份,Topco管理层有可能直接或间接拥有其他资产,并在未来进行其他活动。Topco将更名为Noble Corporation Plc,将是一家在英国注册(税务居民)的上市有限公司,总部将设在德克萨斯州休斯顿。预计Topco将具有与持股、融资、现金管理、激励薪酬和其他相关控股公司职能相关的某些管理职能。此外,Topco的董事会(“Topco董事会”)最初将由以下人员组成七个人:三马士基钻探指认的个人(马士基钻探委员会现任主席克劳斯·V·海明森、克里斯汀·H·霍尔特和阿拉斯泰尔·马克斯韦尔),三由来宝集团指定的个人(现任董事会主席查尔斯·M·(查克)·斯莱奇,将成为合并后公司的董事长,艾伦·J·赫什伯格和安·D·皮卡德)和来宝集团首席执行官罗伯特·W·艾弗勒,将担任合并后公司的首席执行官。
Topco将申请将Topco的股票在纽约证券交易所和纳斯达克哥本哈根A/S上市。
于马士基钻井合并生效时间(“马士基钻井合并生效时间”),在业务合并协议所载条款及条件的规限下,(I)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行及已发行的每股来宝普通股将转换为一股新发行及有效发行、缴足股款及不可评估的Topco股份,(Ii)用以购买紧接马士基钻井合并生效时间前已发行普通股(每股“便士认股权证”)的每股普通股认购权证将不再代表收购普通股的权利,并将自动注销,(Iii)紧接马士基钻井合并生效时间前已发行的每股紧急认股权证(定义见本文)将自动转换为认股权证,以收购相当于该等新出现认股权证相关普通股数目的Topco股份,其条款与紧接马士基钻井合并生效时间前根据适用认股权证协议的条款生效的条款相同。此外,在紧接马士基钻探合并生效时间之前,每一项代表接受普通股权利的限制性股份单位或基于普通股价值的价值的奖励(每一项,“Noble RSU奖”)将不再代表收购普通股(或相当于普通股的价值)的权利,并将按适用于Noble RSU奖的相同条款和条件交换代表收购权利的限制性股份单位
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
(包括任何归属条件),Topco股份数目相等于紧接马士基钻井合并生效时间前受该诺布尔RSU奖约束的普通股数目。
根据业务合并协议所载条款及条件,在向丹麦金融监督管理局提交若干监管文件获批准后,Topco已同意开始要约收购最多100%当时已发行的马士基钻探股份及马士基钻探的投票权,但不包括马士基钻探持有的任何库藏股。该要约的条件之一是,持有至少80当时已发行的马士基钻井股份的百分比和马士基钻井的投票权在要约中投标他们的股份(该百分比可由Topco全权酌情降低至不低于70%)(“最低接受条件”)。在要约中,马士基钻井的股东可以用每股马士基钻井股票换取1.6137新发行和有效发行的、已缴足股款和不可评估的Topco股票(“交换比率”),并将能够选择现金对价,最高可达$1,000出售其马士基钻井股份(以丹麦克朗支付),总现金对价上限为1美元50百万美元。选择接受现金对价的马士基钻井股东将酌情获得:(I)$1,000其马士基钻井股份的适用部分,或(Ii)与其马士基钻井股份的总持有量相对应的金额,如果所持马士基钻井股份的价值低于$1,000总体而言,受上一句所述上限下的任何减税的限制。马士基钻探股东持有的马士基钻探股份价值超过$1,000总计不能选择接收少于$1,000如果选择现金对价代替Topco股票,则为现金对价。马士基钻探和Topco将采取措施,促使在紧接要约接受时间(“接受时间”)之前尚未完成的每个马士基钻探限制性股票单位奖(“马士基钻探RSU奖”)在接受时与根据《马士基钻探RSU高管管理长期激励计划2019年》和《马士基钻探RSU长期激励计划2019》(包括任何归属条件)适用的相同条款和条件进行交换。Topco股份的数目等于(1)在紧接接纳时间之前获得马士基钻井RSU奖的马士基钻井股份数目与(2)交换比率的乘积,任何分数的马士基钻井股份四舍五入为最接近的整体股份。在这种交换后,马士基钻井RSU奖将不再代表获得马士基钻井股份(或相当于马士基钻井股份的价值)的权利。
业务合并协议包含来宝、Topco、Merge Sub和马士基钻探的惯例保证和契约。《企业合并协议》还包含惯例的成交前契约。
Topco有义务接受在要约中有效投标但在要约到期前未有效撤回的任何马士基钻井股份的付款,或在丹麦任何适用规则和法规的规限下付款,但须遵守某些惯例条件,包括(其中包括)已满足最低接受条件。马士基钻探可能要求Topco不接受付款,或在丹麦任何适用的规则和法规的规限下,支付在要约中有效投标且在要约到期前未有效撤回的马士基钻探股份(如果某些常规条件不满足)。在满足或豁免业务合并协议所载条件的情况下,业务合并预计于2022年年中完成。
业务合并协议包含来宝和马士基钻探的某些终止权。
太平洋钻探公司合并
2021年4月15日,来宝集团以全股票交易方式收购了国际海上钻井承包商太平洋钻井公司(简称太平洋钻井)(简称太平洋钻井合并)。。根据日期为2021年3月25日的合并协议和计划(“太平洋钻探合并协议”)所载的条款和条件,(A)太平洋钻探的每一成员权益已转换为获得6.366普通股及(B)在紧接太平洋钻探的生效时间前已发行的每份太平洋钻探认股权证太平洋钻探合并被转换为受让权1.553普通股。作为交易的一部分,太平洋钻井公司的股权持有人获得了16.6百万股普通股,或大约24.9%的已发行普通股和便士认股权证在收盘时。与此次收购有关,该公司收购了七飞蚊,随后售出二2021年6月的浮动资金净收益为$29.7百万美元。太平洋钻井公司的运营结果包含在公司自2021年4月15日起生效的运营结果中。在这项收购中,该公司产生了$0.9百万美元和美元2.0截至2022年3月31日的三个月和2021年2月6日至2021年3月31日期间的合并和整合成本分别为100万美元。
这笔交易是按照ASC主题805“企业合并”下的会计收购法核算的,来宝集团被视为会计收购方。截至2022年3月31日,我们完成了对收购资产和承担负债的公允价值评估,与截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中报告的初步分配没有变化。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
附注3--会计声明
采用的会计准则
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理,以明确如何在业务合并中对获得的与客户签订的收入合同进行会计处理。本指南适用于公共企业实体在2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期。修正案应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的企业合并。允许及早领养。我们通过了ASU 2021-08号,2022年1月1日生效。本指引的采纳并未对我们的简明综合财务报表产生实质影响。
近期发布的会计准则
除上文讨论的更新准则外,并无对我们的简明综合财务报表有重大或潜在意义的尚未生效的新会计声明。
附注4-每股收益(亏损)
下表列出了来宝集团每股基本亏损和稀释后每股亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | | | |
| | 三个月 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 告一段落 | | 穿过 | | | 穿过 | | | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | | | |
分子: | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | | | |
稀释 | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (36,656) | | | $ | (18,224) | | | | $ | 250,228 | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | 67,643 | | | 50,000 | | | | 251,115 | | | | | |
基于股份的奖励的稀释效应 | | — | | | — | | | | 5,456 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均流通股-稀释 | | 67,643 | | | 50,000 | | | | 256,571 | | | | | |
每股数据 | | | | | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (0.54) | | | $ | (0.36) | | | | $ | 1.00 | | | | | |
稀释: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (0.54) | | | $ | (0.36) | | | | $ | 0.98 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
只有那些对我们每股基本亏损有摊薄影响的项目才计入每股摊薄亏损。下表显示了已从稀释收益或每股亏损中剔除的基于股份的工具,因为其影响将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 截至三个月 | | 穿过 | | | 穿过 | | | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | | | |
基于股份的奖励 | | 3,376 | | | 3,131 | | | | 556 | | | | | |
认股权证(1) | | 17,366 | | | 19,444 | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)表示没有摊薄效应的未清偿认股权证总数。在认股权证被确定为摊薄股份的期间,将计入摊薄股份计算的股份数量采用库存股方法确定,并根据认股权证协议下的强制性行使条款进行调整(如适用)。
股本
继承人股本
在生效日期,根据计划,来宝发布50百万股普通股。Subse到生效日期为止,大约6.5百万股普通股换成了便士认股权证,以购买至多约6.5百万股普通股,行使价为$0.01每股。普通股在行使该等认股权证前,于行使该等认股权证时可发行的已发行股份计入用于计算每股基本净亏损的流通股数目内。截至2022年3月31日,来宝集团约有63.1百万股已发行普通股,相比之下,60.2截至2021年12月31日,已发行普通股100万股。根据来宝集团的组织章程大纲,来宝的股本为#美元。6,000分为500,000,000面值为$的普通股0.00001每个和100,000,000面值为$的股票0.00001,每个类别均享有董事会不时厘定的权利。
未来股息的支付将取决于我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来的业务前景、合同和契约限制以及我们目前的董事会认为相关的其他因素。
根据该计划,所有证明、有关或以其他方式与Legacy Noble于生效日期前尚未完成的任何股权有关的协议、文书及其他文件,包括所有以股权为基础的奖励,均已注销,而所有该等股权于生效日期后不再具有效力或效力。根据该计划,Legacy Noble普通股的持有者面值为$0.01每股股份,于生效日期前已发行之股份将获按比例持有第3批认股权证(定义见下文),以收购普通股。
认股权证
截至2022年3月31日,我们有未偿还的6.3百万七年制具有布莱克-斯科尔斯保护的权证(“第1批认股权证“),8.3百万七年制具有布莱克-斯科尔斯保护的权证(“第2批认股权证“)和2.8百万五年制没有黑洞保护的认股权证(“第三批认股权证“与第1批认股权证和第2批认股权证一起,称为“紧急认股权证”)。第1批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使,行使价为$。19.27每份认股权证可按每份认股权证一股普通股行使,行使价为$。23.13每份认股权证及第3批认股权证可按每份认股权证一股普通股行使,行使价为$124.40每份认股权证(在每种情况下,可根据适用的认股权证协议不时调整)。1档权证及2档权证行权至美国东部时间2028年2月4日下午5时,3档权证行权至美国东部时间2026年2月4日下午5时。第1批认股权证和第2批认股权证具有布莱克-斯科尔斯保护,包括在发生基本交易的情况下(如适用的认股权证协议所定义)。第1批认股权证和第2批认股权证还规定,尽管适用的认股权证协议中规定的强制性行使条件(定义见适用的认股权证协议)已经发生并仍在继续,来宝集团或第1批认股权证或第2批认股权证的持有人至少代表20该等股份(“强制行使认股权证持有人”)中有权及有权(但无义务)以无现金方式行使全部或部分认股权证。就来宝而言,在强制性行使条件下,所有第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)将获行使。就选择所需强制行使认股权证持有人而言,在强制行使条件下,将行使其各自的第1批认股权证或第2批认股权证(视何者适用而定)。强制性行使使每份认股权证的持有人有权(I)在无现金基础上行使该认股权证时可发行的普通股数量和(Ii)以现金、普通股或
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
其组合(由来宝全权酌情决定)等于在无现金基础上行使该认股权证时所扣留的普通股数量的Black-Scholes值(定义见适用的认股权证协议)。于2022年3月31日,第1批认股权证及第2批认股权证的认股权证协议所载的强制行使条件已获满足。
附注5--财产和设备
来宝集团按成本价计算的财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
钻井设备和设施 | | $ | 1,501,463 | | | $ | 1,467,772 | |
在建工程 | | 80,300 | | | 77,363 | |
其他 | | 11,578 | | | 10,840 | |
按成本价计算的财产和设备 | | $ | 1,593,341 | | | $ | 1,555,975 | |
资本支出,包括资本化利息截至2022年3月31日的三个月2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期间共计$44.8百万,$159.9百万美元和美元10.3分别为100万美元。在.期间截至2022年3月31日的三个月2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期间,资本化利息为零, $2.0百万美元和零,分别为。
为应对2021年8月美国墨西哥湾的飓风艾达,《高尚的环球飞人2》成功地固定了正在钻井的油井,并与防喷器分离,没有发生任何事故。然而,在运输过程中,下部海洋隔水管组件和一些隔水管接头与钻井平台分离,并发生了某些其他损坏。由于环境条件,多名船员因伤接受治疗,并已出院接受治疗。本公司向客户发出不可抗力通知《高尚的环球飞人2》根据管理钻探服务合同。该公司为美国墨西哥湾命名风暴造成的钻井平台财产损失投保,保险金额为$10.0每次发生可扣除的百万美元和$50.0每年限额为100万美元;然而,我们的保险单可能不足以覆盖我们的损失和相关索赔,这可能会对我们的业务造成不利影响。公司财务报表中反映的损坏成本、用于维修或恢复财产的资本支出以及保险收益的确认和接收之间可能存在时间上的差异。我们收到了$7.52021年第四季度保险收入为100万美元。该公司评估了该公司在《高尚的环球飞人2》,这导致了$5.42021年第三季度注销的资产达100万美元。费用和保险赔偿列于简明综合业务报表“飓风损失和(赔偿)净额”。更多信息见“附注12--承付款和或有事项”。
截至2022年3月31日的三个月,我们出售了高贵的克莱德·布德罗净收益总额为$14.2100万美元,产生收益$6.8百万美元,但被确认的额外成本#美元所抵消2.22021年与沙特阿拉伯钻井平台销售相关的100万美元。
附注6--债务
优先担保循环信贷安排
于生效日期,Finco与Noble International Finance Company(“Nifco”)订立优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”),规定675.0百万优先担保循环信贷安排(带#美元67.5(“循环信贷安排”),并注销紧接生效日期前存在的所有债务。循环信贷安排将于2025年7月31日到期。在满足若干条件的情况下,Finco可不时指定Finco的一间或多间其他全资附属公司为循环信贷协议下的额外借款人(与Finco及Nifco合称为“借款人”)。截至生效日期,$177.5有100万贷款未偿还,还有1美元8.8在循环信贷机制下,签发了100万份信用证。截至2022年3月31日,我们拥有 不是未偿还贷款和美元13.5根据循环信贷机制签发的百万份信用证和额外的#美元6.3根据双边安排发行的信用证和担保债券达100万美元。
借款人在循环信贷协议项下的所有债务、若干现金管理债务及若干掉期债务均由Finco及其若干直接及间接附属公司(与借款人合称为“信贷方”)无条件担保,包括由每名借款人对循环信贷协议项下其他借款人的债务作出担保。除循环信贷协议所述若干例外及限制外,所有该等债务,包括循环信贷安排的担保,均以每一信贷方的实质所有资产及其股权的优先留置权作抵押。太平洋钻井公司及其目前的任何子公司都不是
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
循环信贷安排,而且他们的资产都不能担保循环信贷安排。此外,马士基钻探资产均不会在业务合并结束时获得循环信贷安排。
循环信贷机制下的未偿还贷款的年利率等于适用保证金加,由Finco选择:(I)准备金调整后的LIBOR或(Ii)基本利率,确定为(X)《华尔街日报》公布的最优惠贷款利率,(Y)联邦基金实际利率加1/2,(Z)准备金调整后的一个月LIBOR加1%。适用的边际最初是4.75伦敦银行同业拆息贷款年利率及3.75基本利率贷款的年利率,并将按502024年7月31日之后的基点,并可能额外增加50在循环信贷协议中描述的某些条件下的基点。
借款人需要支付惯常的季度承诺费以及信用证和预付费。
循环信贷协议下的借款是否可用取决于某些条件的满足,包括在下列情况下对借款的限制:(I)在实施任何此类借款并运用其收益后,(I)可用现金总额(定义见循环信贷协议)将超过#美元100.0百万美元,(Ii)综合第一留置权净杠杆率(定义见循环信贷协议)将大于5.50至1.00,循环信贷安排下的未偿还本金总额将超过#美元。610.0百万美元,或(Iii)资产覆盖率(如下所述)将小于2.00 to 1.00.
循环信贷安排项下的强制性预付款及在某些情况下,须就(I)若干资产出售、资产互换及亏损事件(如不存在违约事件须享有再投资权)及(Ii)若干债务发行而要求削减承担额。可用现金超过$150.0还要求定期使用100万美元预付贷款(不减少承付款)。借款人可随时自愿预付循环信贷安排下的贷款,并自愿终止或减少在循环信贷安排下的承诺,而无需支付溢价或罚金,但惯例违约费用除外。
循环信贷协议使Finco及其受限子公司有义务遵守以下财务维护契约:
•截至截至2022年3月31日或之后的每个财政季度的最后一天,调整后EBITDA与现金利息支出的比率(定义见循环信贷协议)不得低于(I)2.00至1.00,截至2022年3月31日或之后的每四个财政季度,直至2024年6月30日,以及(Ii)2.25至1.00,以每四个财政季度结束;及
•就截至2021年6月30日或之后的每个财政季度而言,(X)循环信贷安排下未偿还贷款和信用证本金总额(定义见循环信贷协议)与(Y)截至该财政季度最后一天的未偿还贷款和信用证本金总额(“资产覆盖比率”)的比率不得低于2.00 to 1.00.
循环信贷安排包含本公司认为对这类贷款习惯的肯定和否定契诺、陈述和担保以及违约事件。
第二留置权附着式义齿
在生效日期,根据后盾承诺协议,在债务人及其后盾各方之间,日期为2020年10月12日来宝集团及Finco完成优先担保第二留置权票据(“第二留置权票据”)及相关普通股的供股(“供股”),总认购价为#美元。200.0百万美元。
本金总额为#美元216.0配股发行时发行了百万份第二留置权债券,包括总认购价$200.0百万美元,外加$16.0100万美元,是以实物支付的。第二批留置权票据将於2028年2月15日期满。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司按优先担保的第二优先原则,以优先担保的方式共同及无条件地提供全面及无条件担保,而该等附属公司为循环信贷安排下的信贷方。太平洋钻探公司及其任何现有附属公司均不是第二期留置权债券的附属担保人,他们的资产均不能担保第二期留置权债券。此外,马士基钻探资产均不会在业务合并结束时获得第二笔留置权票据。
第二留置权票据及该等担保以受循环信贷安排留置权约束的资产的优先留置权作抵押,包括Finco的股权及第二留置权票据的每名担保人、本公司于生效日期拥有或其后收购的所有钻机、若干相关资产,以及Finco及该等担保人的实质所有其他资产,但均须受若干例外及限制所规限。此类抵押品不包括太平洋钻井或其任何现有子公司的任何资产或股权。
第二期留置权债券的利息由Finco选择,利率为:(I)11年息%,以现金支付;(Ii)13年息%,其中50%以现金支付,50%以额外发行第二笔留置权债券(“留置权债券”)的方式支付;或
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
(Iii)15年息%,全部利息将以发行实物支付票据的方式支付。FinCo应自2021年8月15日开始,每半年支付一次拖欠利息,时间为每年2月15日和8月15日。出于应计目的,我们假设我们将以现金支付下一笔利息,并已按以下比率应计11%;然而,实际利息选择将不迟于支付此类利息的创纪录日期。
在2024年2月15日或之后,Finco可按固定赎回价格(以本金的百分比表示)赎回全部或部分第二笔留置权票据,外加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。FinCo亦可在2024年2月14日或之前随时及不时赎回第二批留置权债券,赎回价格相当于106本金的%加上截至(但不包括)适用赎回日的应计及未付利息,另加“全额”溢价。尽管如此,如果在2024年2月15日(但不包括)之前(但不包括)发生控制权变更(如第二留置权票据契约所定义),则在120在控制权变更的日期内,Finco可选择以相当于以下价格的赎回价格购买所有剩余的第二留置权票据106本金的%,另加应计及未付利息(如有)至适用的赎回日期(但不包括适用的赎回日期)。
第二份留置权票据包含本公司认为该类型票据惯常使用的契诺和违约事件。
债务公允价值
公允价值是指在意愿方之间的当前交易中,一种工具可以交换的金额。我们的债务工具的估计公允价值是基于类似债券的报价市场价格或为类似剩余期限的债务向我们提供的当前利率(第2级计量)。循环信贷安排的账面金额接近公允价值,因为利率是浮动的,并反映了市场利率。所有剩余的公允价值披露列于“附注11--金融工具的公允价值”。
下表分别列出了未摊销债务发行成本和贴现或溢价后的账面价值,以及不包括未摊销债务发行成本影响的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 账面价值 | | 估计公允价值 |
高级担保票据: | | | | | | | | |
11.0002028年2月到期的第二次留置权票据百分比 | | $ | 216,000 | | | $ | 241,976 | | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷安排: | | | | | | | | |
优先担保循环信贷安排将于2025年7月到期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
债务总额 | | 216,000 | | | 241,976 | | | 216,000 | | | 236,792 | |
减去:长期债务的当前到期日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
长期债务 | | $ | 216,000 | | | $ | 241,976 | | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
附注7--累计其他全面收益(亏损)
下表为截至2022年3月31日止三个月“累计其他全面收益(亏损)”各组成部分的累计结余变动情况。2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日。表中的所有金额都显示为扣除税后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益养老金项目(1) | | 外币项目 | | 总计 |
2020年12月31日的结余(前身) | | $ | (39,737) | | | $ | (18,275) | | | $ | (58,012) | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他全面损失 | | — | | | (116) | | | (116) | |
从AOCI重新分类的金额 | | 224 | | | — | | | 224 | |
其他综合收益(亏损)净额 | | 224 | | | (116) | | | 108 | |
注销前置权益 | | 39,513 | | | 18,391 | | | 57,904 | |
2021年2月5日的余额(前身) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
余额于2021年2月6日(继任者) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期间的活动: | | | | | | |
改叙前的其他全面收入 | | — | | | — | | | — | |
从AOCI重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | |
其他综合收益净额 | | — | | | — | | | — | |
2021年3月31日的余额(后继者) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日的余额(继任者) | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 5,389 | |
期间的活动: | | | | | | |
重新分类前的其他全面损失 | | (424) | | | — | | | (424) | |
从AOCI重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | |
其他综合收益(亏损)净额 | | (424) | | | — | | | (424) | |
2022年3月31日的余额(后继者) | | $ | 4,965 | | | $ | — | | | $ | 4,965 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)固定收益养恤金项目涉及精算变动、先前服务费用的摊销和养恤金资产的未实现汇兑收益(损失)。来自AOCI的重新分类在我们的简明综合经营报表中通过“其他收入(费用)”确认为费用。有关更多信息,请参阅“附注10-员工福利计划”。
注8-收入和客户
合同余额
应收账款在对价权根据合同开票时间表变为无条件时予以确认。发票金额的付款条件通常是30几天。目前的合同资产和负债余额分别计入“预付费用及其他流动资产”和“其他流动负债”,非流动合同资产和负债分别计入简明综合资产负债表的“其他资产”和“其他负债”。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
下表提供有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
当前合同资产 | | $ | 6,930 | | | $ | 5,744 | |
非流动合同资产 | | — | | | — | |
合同总资产 | | 6,930 | | | 5,744 | |
| | | | |
当前合同负债(递延收入) | | (29,185) | | | (18,403) | |
非流动合同负债(递延收入) | | (9,362) | | | (9,352) | |
合同总负债 | | $ | (38,547) | | | $ | (27,755) | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
截至2022年3月31日的三个月的剩余履约义务合同资产和合同负债余额的重大变化March 31, 20212021年1月1日至2月5日期间如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同资产 | | 合同责任 |
2020年12月31日的净余额(前身) | | $ | 13,861 | | | $ | (59,886) | |
| | | | |
递延成本摊销 | | (1,607) | | | — | |
递延成本的增加 | | 432 | | | — | |
递延收入摊销 | | — | | | 4,142 | |
递延收入的增加 | | — | | | (25,479) | |
重新开始会计重估 | | (12,686) | | | 72,936 | |
总计 | | (13,861) | | | 51,599 | |
| | | | |
2021年2月5日的净余额(前身) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| | | | |
2021年2月6日的净余额(后续) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
递延成本摊销 | | 888 | | | — | |
递延成本的增加 | | (42) | | | — | |
递延收入摊销 | | — | | | — | |
递延收入的增加 | | — | | | (3,129) | |
总计 | | 846 | | | (3,129) | |
| | | | |
2021年3月31日的净余额(后续) | | $ | 846 | | | $ | (11,416) | |
| | | | |
2021年12月31日的净余额(后续) | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
| | | | |
递延成本摊销 | | (3,866) | | | — | |
递延成本的增加 | | 5,052 | | | — | |
递延收入摊销 | | — | | | 8,219 | |
递延收入的增加 | | — | | | (19,011) | |
总计 | | 1,186 | | | (10,792) | |
| | | | |
2022年3月31日的净余额(后续) | | $ | 6,930 | | | $ | (38,547) | |
| | | | |
客户合同无形资产
在第11章案件中出现时,公司确认了公允价值调整#美元。113.4与某些有利客户合同的无形资产相关的百万美元。这些无形资产将作为从生效日期到合同剩余时间的合同钻井服务收入的减少摊销,大约18月和32分别是几个月。截至2022年3月31日,净账面金额为$47.8百万,$113.4百万毛减去$65.6累计摊销百万美元。预计剩余摊销如下:#美元29.4截至2022年12月31日的九个月期间为百万美元和$18.4在截至2023年12月31日的一年中,当出现减值指标时,我们评估未摊销余额的可恢复性。如审核显示账面值不能完全收回,则不能完全收回的部分将确认为减值亏损。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
递延收入的未来摊销
下表反映了截至2022年3月31日,预计将确认的与递延收入相关的收入,按钻井平台类型划分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及以后 | | 总计 |
飞蚊 | | $ | 21,591 | | | $ | 12,615 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,243 | |
自升式拖鞋 | | 4,304 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,304 | |
总计 | | $ | 25,895 | | | $ | 12,615 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,547 | |
上述收入包括未履行履约义务的预期动员、复员和升级收入。这些金额是根据包含此类条款的钻井合同中的具体条款得出的,确认此类收入的预期时间是根据截至2022年3月31日已知的信息,估计每个合同的开始日期和期限。由于我们无法控制的因素,确认这类金额的实际时间可能会有所不同。我们采取了会计准则允许的可选豁免,以排除披露与报告期末未偿还履约可变部分相关的估计交易价格,因为我们的交易价格基于单一履约义务,该单一履约义务由一系列不同的每小时或更频繁的期间组成,其变化将在未来服务时解决。
收入的分类
下表按钻井平台类型提供了有关合同钻井收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 截至三个月 March 31, 2022 | | 穿过 | | | 穿过 | | |
| | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | |
飞蚊 | | $ | 141,213 | | | $ | 56,048 | | | | $ | 50,057 | | | |
自升式拖鞋 | | 53,822 | | | 28,581 | | | | 23,994 | | | |
总计 | | $ | 195,035 | | | $ | 84,629 | | | | $ | 74,051 | | | |
附注9--所得税
截至2022年3月31日,公司的递延税项资产为#美元46.5扣除估值免税额后的净额为百万美元。此外,该公司还承担了#美元的递延纳税义务。8.2百万美元,包括#美元的估值津贴3.0百万美元。
于本期间内,本公司确认递延税项净额为#美元。3.8可享受的税收优惠总额为#亿美元22.7100万美元与圭亚那现有的税收损失有关。这些税收损失没有到期日。
在得出$3.8由于圭亚那的净税收优惠已确认,公司依赖于公司相关现有钻探合同所涵盖期间的预计应纳税收入的收入来源。鉴于本公司资产的流动性质,我们无法合理预测未来钻探合同的应税收入可能产生的司法管辖区。此外,我们不认为应税暂时性差异会在公司相关现有钻井合同涵盖的期间内逆转,从而保证有额外的收入来源来确认公司的递延税项资产。我们在历史时期对圭亚那的客观积极证据也是有限的。因此,在确定应确认的与公司圭亚那业务相关的递延税项资产金额时,我们没有考虑现有钻井合同签订后的预计账面收入。随着新的钻探合同的执行或现有合同的延长,我们将重新评估圭亚那可变现的递延税项资产金额。最后,一旦我们在圭亚那为历史时期建立了足够的客观的积极证据,我们就可以考虑依赖于未来钻探合同的预测应税收入。
截至2022年3月31日,不确定纳税状况准备金总额为#美元。76.6百万美元(扣除相关税收优惠#美元的净额0.1百万)。截至2021年12月31日,不确定税收头寸准备金总额为#美元。75.0百万美元(扣除相关税收优惠#美元的净额0.3百万)。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
我们与不确定税务状况准备金相关的现有负债可能在未来12个月内出现波动,这主要是由于公开审计的完成或诉讼时效的到期。
在截至2022年3月31日的三个月内,我们的税收拨备包括净税收优惠$3.8与发放圭亚那递延税收优惠的估值免税额有关的百万美元0.9与瑞士递延税收优惠调整有关的百万美元,以及#美元1.3100万美元,主要与递延税项调整有关。这种税收优惠部分被#美元的税费所抵消。0.8与各种经常性项目有关的百万美元。
在2021年2月6日至3月31日期间,我们的税收拨备包括1美元的税收优惠。10.1与美国和非美国储备释放相关的100万美元。这种税收优惠部分被#美元的税费所抵消。3.1与各种经常性项目有关的百万美元。
在2021年1月1日至2月5日期间,我们的所得税拨备包括#美元的税收优惠。1.7百万美元与非美国准备金释放和税收支出有关2.5与重新开始和重组调整有关的百万美元,以及其他经常性税费约为#美元2.6百万美元。
附注10-雇员福利计划
养恤金费用包括以下组成部分或截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至2021年3月31日以及2021年1月1日至2021年2月5日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | 2021年2月6日至2021年3月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | |
| | 非美国 | | 我们 | | 非美国 | | 我们 | | | 非美国 | | 我们 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 323 | | | $ | 1,688 | | | $ | 233 | | | $ | 1,090 | | | | $ | 99 | | | $ | 621 | | | | | |
计划资产回报率 | | (376) | | | (3,145) | | | (155) | | | (2,118) | | | | (69) | | | (1,250) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
确认精算损失净额 | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | | 1 | | | 282 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
养老金净收益成本(收益) | | $ | (53) | | | $ | (1,462) | | | $ | 78 | | | $ | (1,028) | | | | $ | 31 | | | $ | (347) | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月内,2021年2月6日至3月31日,以及2021年1月1日至2月5日,我们做了不是为我们的养老金计划缴款。自2016年12月31日起,员工和候补受款人不会根据美国计划获得未来福利,因此,来宝集团认识到不是截至2022年3月31日的三个月计划的服务成本,2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日.
附注11-金融工具的公允价值
下表列出了我们按公允价值经常性确认的金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | | | 估计公允价值计量 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产- | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 7,124 | | | $ | 7,124 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | | | 估计公允价值计量 |
| | 账面金额 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产- | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 7,645 | | | $ | 7,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
我们的现金、现金等价物和限制性现金、应收账款、有价证券和应付账款本质上都是短期的。因此,我们的简明综合资产负债表中包含的账面价值接近公允价值。有关我们债务公允价值的信息,请参阅“附注6-债务”。
附注12--承付款和或有事项
税务事宜
审计索赔金额约为$618.6在墨西哥与2007、2009和2010纳税年度相关的Noble Entities,在澳大利亚与2013至2016纳税年度相关,在圭亚那与2018至2020纳税年度相关,在沙特阿拉伯与2015至2019纳税年度相关,以及在尼日利亚太平洋钻探实体与2010至2019纳税年度相关的情况下,对Noble Entities进行了所得税和其他营业税评估。我们打算大力捍卫我们报告的立场,目前相信审计索赔的最终解决不会对我们的精简综合财务报表产生重大不利影响。
我们在全球多个国家开展业务,我们在这些司法管辖区提交的纳税申报单将受到该等司法管辖区内税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况,我们认为这些状况超过了50在税务机关的质疑下获得支持的可能性为%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达造成人身伤害索赔
我们已经有了29员工,以及16我们有合同赔偿的第三方,他们对责任限制诉讼提出了答复,要求与据称因该事件而遭受的身体和精神伤害有关的损害赔偿。我们正处于诉讼的早期阶段。我们打算对这些索赔进行有力的辩护,尽管诉讼中存在固有的风险,我们无法预测或提供对这起诉讼的最终结果的保证。随着索赔的进展,公司的估计损失可能会不时发生变化,而任何此类单独或总体的变化都可能是实质性的。我们对这类索赔有免赔额为$的保险。5.0100万美元,此外还欠我们一部分第三方索赔的合同赔偿金。关于该事件的更多信息,见“附注5--财产和设备”。
其他或有事项
遗产来宝与我们的某些高管签订了协议。这些协议在来宝的控制权变更(在协议中规定的含义内)或因控制权变更或预期控制权变更而终止雇佣时生效,并对三年之后。这些协议规定了在这种情况下的赔偿和某些其他福利。在我们脱离破产法第11章案件的生效日期,遗留贵族协议被条款基本相似的新雇佣协议所取代,只是新协议规定了在无故终止或有充分理由辞职时的某些遣散费福利。
我们是在正常业务过程中因运营而引起的某些索赔和诉讼的被告,包括其他人身伤害索赔,管理层认为这些索赔的解决不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大影响。任何诉讼或纠纷都存在固有的风险,无法保证这些索赔的结果。
附注13--补充财务资料
简明综合资产负债表信息
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的Noble受限现金余额为$2.1百万美元和美元2.6分别为100万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的Finco限制现金余额为$2.1百万美元和美元2.6分别为100万美元。所有受限现金都记录在“预付费用和其他流动资产”中。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
现金流量信息简明合并报表
营运现金活动
其他资产和负债变动对业务活动现金流量的净影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贵族 |
| | 后继者 | | | 前身 |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 截至三个月 | | 穿过 | | | 穿过 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款 | | $ | (47,077) | | | $ | 10,265 | | | | $ | (41,344) | | | |
其他流动资产 | | (583) | | | 3,566 | | | | 17,884 | | | |
其他资产 | | (3,523) | | | (8,169) | | | | 8,521 | | | |
应付帐款 | | 4,135 | | | 6,642 | | | | (16,819) | | | |
其他流动负债 | | (14,350) | | | 3,192 | | | | 11,428 | | | |
其他负债 | | 15,662 | | | 1,067 | | | | (5,846) | | | |
资产和负债净变动总额 | | $ | (45,736) | | | $ | 16,563 | | | | $ | (26,176) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融公司 |
| | 后继者 | | | 前身 | | |
| | | | 开始时间段 | | | 开始时间段 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 截至三个月 | | 穿过 | | | 穿过 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | 2021年2月5日 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款 | | $ | (47,077) | | | $ | 10,265 | | | | $ | (41,344) | | | |
其他流动资产 | | (4,584) | | | 550 | | | | 19,398 | | | |
其他资产 | | (3,500) | | | (8,168) | | | | 8,512 | | | |
应付帐款 | | 456 | | | 6,883 | | | | (14,061) | | | |
其他流动负债 | | (14,379) | | | 3,193 | | | | 11,623 | | | |
其他负债 | | 15,890 | | | 1,043 | | | | (5,936) | | | |
资产和负债净变动总额 | | $ | (53,194) | | | $ | 13,766 | | | | $ | (21,808) | | | |
非现金投融资活动
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们在应付账款中应计相应负债的财产和设备增加费用为#美元。34.2百万美元和美元36.5分别为100万美元。
财产和设备的增加,按成本计算,我们在#年的应付账款中应计相应负债 March 31, 2021, 2021年2月5日和2020年12月31日是$38.6百万,$31.0百万美元和美元35.3分别为100万美元。
在生效日期,本金总额为$216.0发行了100万张第二留置权债券,其中包括总认购价$200.0百万美元,外加$16.0100万美元,是以实物支付的。
2021年4月15日,来宝集团完成了太平洋钻探合并、发行16.6百万股普通股,价值$357.7百万美元,以换取$420.0收购的净资产为百万美元。看见“注2--收购和资产剥离”,了解更多信息。
附注14--后续活动
《企业合并协议》已获得巴西、挪威和特立尼达和多巴哥共和国竞争主管部门的无条件批准。因此,交易完成前唯一未完成的合并控制许可是在安哥拉和英国。我们预计安哥拉竞争主管部门将在2022年5月无条件批准这项业务合并。
来宝集团及其子公司
来宝财务公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明,表格中的美元和股票金额以千为单位,每股数据除外)
在2022年4月22日英国竞争和市场管理局(UK CMA)做出第一阶段决定后,在英国获得批准的合并控制过程仍在进行中,根据该决定,英国CMA表示,这笔交易产生了大幅减少竞争的现实前景,需要采取补救措施,以避免提及第二阶段审查。因此,我们和可能的马士基钻井公司计划提出剥离目前位于北海的某些自升式钻井平台(“补救钻井平台”),以寻求在第一阶段获得英国CMA的有条件的反垄断许可。补救钻井平台将包括诺布尔·汉斯·迪尔、诺布尔·萨姆·哈特利、诺布尔·萨姆·特纳、诺布尔·休斯顿·科尔伯特,或者是马士基创新者或尊贵的劳埃德·诺布尔这两款飞机都是CJ-70设计的。我们预计,在未来几周内,CJ-70钻井平台中的哪些将被包括在补救钻井平台上,这一点将得到澄清。
在此基础上,我们已开始研究剥离补救钻井平台的不同选择。英国CMA审查程序的持续时间和结果仍不确定。如果我们能够从英国CMA获得有条件的第一阶段反垄断批准,我们预计业务合并将在2022年年中完成。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助您了解我们在2022年3月31日的财务状况,以及我们截至2022年3月31日的三个月的经营业绩。2月6日至March 31, 20212021年1月1日至2月5日。以下讨论应与本新闻稿中所载的简明综合财务报表及相关附注一并阅读,包括本季度报告所载的10-Q表年报、截至2021年12月31日的10-K表年报中的综合财务报表及附注,这些报表是由来宝公司、于开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“来宝”或“继承人”)及来宝财务公司(前称来宝公司)及开曼群岛的Finco公司(“Finco”)提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的。
于二零二零年七月三十一日(“呈请日期”),本公司的前母公司来宝控股有限公司(前称来宝公司),一间根据英格兰及威尔士法律注册成立的上市有限公司(“来宝”或“前身”),及其若干附属公司,包括Finco,根据美国法典第11章(“破产法”)向美国德克萨斯州南区破产法院(“破产法院”)提出自愿申请,要求获得豁免。2020年9月4日,债务人(在此定义)向破产法院提交了来宝集团及其债务人关联公司重组联合计划,随后于2020年10月8日和2020年10月13日修订,并于2020年11月18日修订(经修订、修改或补充的《计划》),以及相关披露声明。2020年9月24日,Legacy Noble的另外六家子公司(连同在请愿日提交申请的Legacy Noble及其子公司,按上下文要求,称为“债务人”)向破产法院提交了自愿请愿书。第11章的议事程序在标题下共同管理来宝集团等人。(案件编号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日,破产法院发布了确认该计划的命令。就第11章个案及本计划而言,于生效日期(定义见本文)当日及之前,Legacy Noble及其若干附属公司进行若干重组交易,据此Legacy Noble成立来宝作为Legacy Noble的间接全资附属公司,并将Legacy Noble的几乎所有附属公司及其他资产转让予Noble。2021年2月5日(“生效日期”),该计划按照其条款生效,债务人从破产法第11章案件中脱颖而出,来宝成为新的母公司。根据该计划,Legacy Noble及其剩余子公司将根据适用法律在适当时候清盘和解散。破产法院结束了与遗产来宝以外的所有债务人有关的破产法第11章的案件,等待其清盘。
根据交易法第15d-5条的规定,来宝集团是传统来宝集团的后续发行人。本季度报告中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”时,指的是来宝及其合并子公司,指的是生效日期之后的期间,而提及的是旧来宝及其合并附属公司,指的是生效日期之前的期间。
FinCo于生效日期前为Legacy Noble的间接全资附属公司,自生效日期起一直为来宝集团的直接全资附属公司。来宝集团的主要资产是Finco的全部股份。FinCo没有未偿还的公开股本。来宝的简明综合财务报表包括Finco的账目,来宝实质上所有业务都是通过Finco及其子公司进行的。因此,术语“前身”和“后继者”也指Finco,因为上下文需要。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包括修订后的美国1933年证券法第27A节和修订后的1934年美国证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。除对历史事实的陈述外,本报告或通过引用并入的文件中包含的所有陈述,包括有关我们从破产中脱颖而出对我们的业务和关系的影响、全球新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行、关于石油输出国组织(欧佩克)成员国和其他石油和天然气生产国(以及欧佩克、“欧佩克+”)之间关于产量水平的协议、我们对此可能有的任何期望、以及关于钻井需求、石油峰值、近海钻井市场、油价、合同积压、船队状况、我们未来的财务状况、业务战略、减值、债务偿还、信用评级、流动性、任何信贷安排或其他工具下的借款、资金来源、未来资本支出、合同承诺、日费率、合同开工、延期或续签、合同招标、任何纠纷、诉讼、审计或调查的结果、未来业务的管理计划和目标、外汇需求、合资企业的结果、赔偿和其他合同索赔、重新启动、翻新、更换和升级钻井平台、钻井平台收购和处置、行业状况。获得融资的机会、竞争的影响、政府法规和许可、劳动力的可获得性、全球经济状况、税收和税率、债务契约遵守情况、股息和可分配储备、收购或处置(包括太平洋钻井公司合并和业务合并)的时间、收益或结果以及我们的计划, 本新闻稿的内容(包括与太平洋钻井公司合并和业务合并相关的目标、预期和意图)以及遵守任何新法规的时间均为前瞻性声明。在本报告或以引用方式并入的文件中使用时,“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”“将”和类似的表述应包括在确定前瞻性表述的表述中。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性表述仅限于截至本季度报告发布之日的10-Q表格,除法律要求外,我们没有义务以任何理由修改或更新任何前瞻性表述。我们已确定了各种因素,包括但不限于与马士基钻井公司的业务合并有关的风险和不确定性(如本文定义)(包括业务合并可能不能及时完成或根本不能完成的风险,未能满足完成业务合并的条件的风险,可能导致终止业务合并协议的任何事件、变更或其他情况的发生),业务合并的宣布或悬而未决对来宝或马士基钻井的业务关系、业绩和总体业务的影响, 拟议的业务合并扰乱来宝或马士基钻井的当前计划的风险,以及由于拟议的业务合并在来宝或马士基钻井留住员工方面的潜在困难,可能对来宝或马士基钻井提起的与业务合并协议或拟议的业务合并有关的任何法律诉讼的结果,可能对来宝或马士基钻探施加的与业务合并的监管批准相关的要求、条件或成本,Topco(如本文定义)在纽约证券交易所或纳斯达克哥本哈根A/S上市的能力,合并后公司(来宝和马士基钻探)的证券价格因多种因素而波动,包括Topco计划运营的竞争市场的变化、竞争对手业绩的差异、影响Topco业务的法律法规的变化以及合并资本结构的变化、在完成拟议的业务合并后实施业务计划、预测和其他预期的能力(包括关于协同效应和财务和运营指标,如EBITDA和自由现金流),以及未能发现和实现额外的机会、未能实现拟议的业务合并的预期效益,本新闻稿提及的事项包括:宣布或完成拟议的业务合并对与第三方关系的潜在影响;各方在进行关键会计估计和其他判断时所做的假设的相关风险;公共卫生威胁、流行病和流行病的影响,例如新冠肺炎的持续爆发;以及其对我们业务的不利影响, 财务状况和经营结果(包括但不限于我们的增长、运营成本、供应链、劳动力的可用性、物流能力、客户对我们服务的需求和总体的行业需求、我们的流动性、我们的证券和交易市场的价格、我们进入资本市场的能力、以及全球经济和金融市场的总体情况)、欧佩克+成员国就产量水平或与石油价格有关的其他事项采取的行动或之间的争端的影响、市场状况、影响石油和天然气行业活动水平的因素、乌克兰冲突,钻井平台的供需情况、影响合同期限的因素、实际停工时间、降低适用日费率的因素、操作风险和延误、与美国境外作业相关的风险、监管机构、信用评级机构、客户、合资伙伴、承包商、贷款人和其他第三方的行动、影响钻井作业的法律和法规、环境、健康、安全、税收和其他法规或要求或倡议(包括应对全球气候变化或空气排放的影响)的遵守情况或变化。违反反腐败法、造船厂风险和时机、钻井平台调动延迟、飓风和其他天气条件、以及未来的石油和天然气价格,这些都可能导致实际计划或结果与任何前瞻性陈述中包含的内容大相径庭。由于各种因素,实际结果可能与表达的结果大不相同。这些因素包括第一部分第1A项中提及或描述的因素。截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分的“风险因素”, 第1A项。本季度报告以Form 10-Q以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的“风险因素”。我们无法控制这样的风险因素和其他不确定因素,而且在许多情况下,我们无法预测可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述所表明的大不相同的风险和不确定因素。在评估我们时,您应该考虑到这些风险和不确定性。
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修正案可在我们的网站上免费获取。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,网址为http://www.sec.gov.
我们的网站地址是http://www.noblecorp.com.投资者还应该注意到,我们在美国证券交易委员会备案文件、新闻稿和公开电话会议中宣布重大财务信息。根据美国证券交易委员会的指引,我们可以使用我们网站的投资者关系部分与我们的投资者进行沟通。在那里张贴的财务和其他信息(包括舰队状况报告)可能被视为重要信息。除在此明确声明的范围外,我们网站上的文件和信息不包含在此作为参考。
高管概述
来宝集团是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。截至本季度报告Form 10-Q的提交日期,来宝通过其子公司与19个移动式海上钻井设备组成的船队提供合同钻井服务,其中包括11个漂浮器和8个自升式钻井平台,主要专注于全球现有和新兴地区的超深水和高规格自升式钻井机会。我们通常根据一份单独的合同雇用每个钻井单位,许多合同是基于竞争性招标过程授予的。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单独的可报告部分-合同钻井服务,这反映了我们如何管理我们的业务。组成我们海上钻井船队的移动式海上钻井设备在全球合同钻井服务市场运营,并经常因我们客户不断变化的需求而被重新部署到不同地区,这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
最近发生的事件
与马士基钻探的业务合并。《企业合并协议》已获得巴西、挪威和特立尼达和多巴哥共和国竞争主管部门的无条件批准。因此,交易完成前唯一未完成的合并控制许可是在安哥拉和英国。我们预计安哥拉竞争主管部门将在2022年5月无条件批准这项业务合并。
在2022年4月22日英国竞争和市场管理局(UK CMA)做出第一阶段决定后,在英国获得批准的合并控制过程仍在进行中,根据该决定,英国CMA表示,这笔交易产生了大幅减少竞争的现实前景,需要采取补救措施,以避免提及第二阶段审查。因此,我们和可能的马士基钻井公司计划提出剥离目前位于北海的某些自升式钻井平台(“补救钻井平台”),以寻求在第一阶段获得英国CMA的有条件的反垄断许可。补救钻井平台将包括诺布尔·汉斯·迪尔、诺布尔·萨姆·哈特利、诺布尔·萨姆·特纳、诺布尔·休斯顿·科尔伯特,或者是马士基创新者或尊贵的劳埃德·诺布尔这两款飞机都是CJ-70设计的。我们预计,在未来几周内,CJ-70钻井平台中的哪些将被包括在补救钻井平台上,这一点将得到澄清。
在此基础上,我们已开始研究剥离补救钻井平台的不同选择。英国CMA审查程序的持续时间和结果仍不确定。如果我们能够从英国CMA获得有条件的第一阶段反垄断批准,我们预计业务合并将在2022年年中完成。
市场展望
随着来宝集团和其他海上钻井承包商清退能力较弱的闲置资产,全球钻井平台供应量继续从历史高位回落。与此同时,新建造的海上钻井平台的供应大幅减少,几个新建造的钻井平台滞留在造船厂,通常需要高于目前市场上可获得的日费率和合同条款。
最近的俄乌冲突和相关制裁加剧了全球能源市场的波动,油价在2022年第一季度达到七年来的最高水平。油价上涨和对能源安全的关注相结合,对海上石油和天然气行业有利。然而,我们业务的市场前景因地理区域和水深而异。我们仍然对超深水漂浮器市场的持续复苏感到鼓舞。恶劣的环境自升式市场正在显示出稳定的机会,并仍然是我们业务的重要组成部分。
虽然我们对最近的积极趋势持谨慎乐观态度,但我们的行业仍面临挑战和不确定性,不太可能恢复到历史周期高峰时期的活动水平。近年来,能源再平衡趋势加快,这从颁布或提议的政府政策以及我们的许多客户进一步投资于可持续能源的承诺中可见一斑。随着我们的客户重新平衡他们的资本投资,以包括替代能源,并对我们行业历史上存在的正常周期做出反应,我们的行业可能会面临进一步的挑战。我们预计通胀压力和供应链中断将持续,这已经或可能导致服务成本增加。尽管如此,预计未来几十年全球能源需求将会增加,我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和可持续的作用。
截至2022年3月31日,我们有大约12亿美元的合同钻井服务积压,其中包括2022年可用天数的约68%的承诺。有关我们的积压工作的更多信息,请参阅下面的“-合同钻井服务积压工作”。
合同钻井服务积压
我们保留了合同钻井服务的积压承诺。我们的合同钻井服务积压反映了预计未来可归因于已签署的钻井合同的收入。虽然截至2022年3月31日,积压工作不包括任何意向书,但在过去,我们曾在积压工作中包括某些意向书,我们预计这些意向书将导致具有约束力的钻井合同。
我们计算任何特定单位和期间的积压情况,方法是将该单位的全部合同作业天数乘以该期间的剩余天数,并根据下表附注中讨论的某些合同安排的条款作出某些假设。报告的合同钻井服务积压不包括动员、复员和合同准备的收入,这些收入预计不会对我们的合同钻井服务收入产生重大影响,也不包括可从客户获得补偿的金额,或可归因于钻井合同或意向书中未承诺的期权期间的金额。这里的积压也没有针对与有利的客户合同无形资产相关的非现金摊销进行调整,这些无形资产在生效日期确认。
下表列出了截至2022年3月31日我们的合同钻井服务积压数量,以及在所述期间承诺的可用工作天数的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度:(2) |
| | 总计 | | 2022 (1) | | 2023 | | 2024 | | | | |
| | (单位:千) |
合同钻井服务积压 | | | | | | | | | | | | |
飞蚊(3)(4) | | $ | 965,873 | | | $ | 516,350 | | | $ | 448,226 | | | $ | 1,297 | | | | | |
自升式拖鞋 | | 197,270 | | | 175,464 | | | 21,806 | | | — | | | | | |
总计 | | $ | 1,163,143 | | | $ | 691,814 | | | $ | 470,032 | | | $ | 1,297 | | | | | |
承诺的可用天数百分比 (5) | | | | | | | | | | | | |
飞蚊 | | | | 66 | % | | 43 | % | | ** | | | | |
自升式拖鞋 | | | | 72 | % | | 6 | % | | — | % | | | | |
总计 | | | | 68 | % | | 27 | % | | ** | | | | |
**这不是一个有意义的百分比。
(1)表示从2022年4月1日开始的9个月期间。
(2)我们的一些钻井合同为客户提供了某些提前终止的权利,在有限的情况下,这些终止权利需要最低限度的通知或不通知,以及最低限度的经济处罚。此外,该表包括与我们将或可能需要剥离的补救钻井平台相关的积压,以获得英国CMA对业务合并的批准。
(3)我们与荷兰皇家壳牌石油公司-B(壳牌)签订的两份长期钻探合同高贵的环球旅行者I和《高尚的环球航行者2》,包含一种日间汇率调整机制,该机制利用与一套不同技术属性相匹配的平均市场汇率,并从合同五周年开始至此后每六个月持续提供适度折扣。每份合同现在的合同日费率下限为每天275 000美元。一旦日间费率调整机制生效并在任何闲置期间之后,该等钻井平台的日间费率将不会低于(I)合同日间费率下限或(Ii)根据调整机制计算的市场费率中的较高者。这些修订对合同积压的影响已反映在上表中,积压计算假定,在合同堆积率的任何空闲期之后,每个钻井平台将在剩余的合同期限内以各自的日费率下限工作。
(4)来宝集团于2020年2月与埃克森美孚公司(“埃克森美孚”)签订了一份多年商业授权协议(“CEA”)。根据CEA,每个钻井平台赚取的日间费率将每年至少更新两次,以达到新费率生效时的预测市场费率,但须受基于规模的折扣和适当符合来宝和埃克森美孚利益的绩效奖金的限制。根据CEA,上表包括与以下四个钻井平台相关的已授予和剩余的一年零九个月的期限:尊贵的汤姆·马登, 高尚的鲍勃·道格拉斯,高尚的唐·泰勒和高贵的萨姆·克罗夫特。根据CEA,埃克森美孚可能会在钻井平台之间重新分配条款。上表中所列尚未确定汇率的时期的上述额外积压是使用最近商定的CEA汇率估算的。2022年4月1日,我们签署了一项延长CEA的协议,将期限延长了7.4年,导致我们的积压增加了7.02亿美元,这没有反映在上面的积压中。
(5)承诺的可用天数百分比的计算方法是,我们的钻机在这段时间内根据合同运营的总天数除以我们的钻机数量和这段时间内的日历天数的乘积。
由于各种因素,包括但不限于新冠肺炎疫情的影响、造船厂和维护项目、计划外停机时间、重新设定日费率的市场基准的运作、奖金的落实情况、天气状况、待命或动员费率降低以及其他导致适用日费率低于全部合同运营日费率的因素,实际收入金额和实际收入期限可能与上表中列出的积压金额和积压期限存在实质性差异。此外,由于钻探合同可能经双方同意而更改或修改,或者客户可能行使我们的部分钻探合同中包含的提前终止权利,或者在签署意向书后拒绝签订钻探合同,积压合同中包含的金额可能会发生变化。积压包括代表补救钻机收入的金额,由于补救钻机身份、任何剥离的时间以及其他事项的不确定性,我们可能或将被要求剥离这些收入以获得英国CMA的批准。见第一部分,第二项,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--执行概述--近期事件--与马士基钻探的业务结合”。因此,我们截至任何特定日期的积压可能不能表明我们在计算积压期间的实际运营结果。见我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第I部分,第1A项,“风险因素-与我们的业务和运营相关的风险-我们目前积压的合同钻探收入可能最终无法实现”。
截至2022年3月31日,埃克森美孚和壳牌分别约占我们积压订单的57.2%和15.0%。
战略
我们的业务战略重点是建立一支高规格的浮式和自升式钻井平台船队,并在世界各地现有的和新兴的海上油气盆地部署我们的钻井平台。我们强调安全运营、环境管理和通过结构化管理系统、雇用合格和训练有素的船员和陆上支持人员、关心我们的周围环境和我们运营的邻近社区以及促进我们的环境可持续性、社会责任和良好治理的其他活动来实现卓越的业绩。我们还通过实施和持续改进创新的系统和流程来管理钻井平台的运营成本,其中包括使用数据分析和预测性维护技术。
我们的浮式和自升式钻井船队是业内最现代化、最多功能和技术最先进的船队之一,我们的大部分钻井平台都是自2011年以来交付的。我们的船队主要由技术先进的设备组成,配备了先进的系统和部件,为安全、高效地执行客户日益复杂的近海钻探计划做好了准备,有助于全面减少我们的碳足迹。
我们的组织将财务纪律和现金流产生和管理放在首位,将继续评估我们的资产负债表,并专注于向股东返还现金,并改进我们的浮式和自升式钻井平台,特别是专注于更高规格的钻井平台,以满足客户日益复杂的钻井计划的需求。
气候变化是当今每个人面临的环境、社会和经济挑战。我们致力于持续改进和一个可持续的能源未来,并在我们的整个运营过程中努力保护环境,并安全地提供可靠和高效的服务,使人们能够获得对人类和经济繁荣至关重要的资源。对我们的可持续性的监督是在董事会层面上进行的,提名、治理和可持续发展委员会协助发挥关于公司可持续发展政策和实践的监督作用。
经营成果
截至2022年3月31日的三个月与2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日期间的业绩比较
截至2022年3月31日的三个月的净亏损为3670万美元,营业收入为2.102亿美元,而2021年2月6日至3月31日的净亏损为1820万美元,或每股摊薄亏损0.36美元,营业收入为9240万美元,2021年1月1日至2月5日的净亏损为2.502亿美元,或每股摊薄亏损0.98美元,营业收入为7750万美元。
由于Noble通过Finco及其附属公司开展几乎所有业务,Finco的财务状况和经营结果,以及截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至2021年3月31日和2021年1月1日至2月5日期间的收入和支出项目金额发生重大变化的原因,将在所有重大方面与下文提供的有关来宝的信息相同,但营业收入(亏损)和廉价采购收益除外。截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至2021年3月31日和2021年1月1日至
2021年2月5日,与来宝集团相比,Finco的营业亏损减少了1110万美元,营业亏损减少了560万美元,营业收入增加了30万美元。营业亏损差额主要是由于与公司法律成本相关的支出以及来宝用于运营支持和管理相关服务的行政费用所致。
关键运营指标
我们合同钻井服务部门的运营结果取决于三个主要指标:运营天数、日费率和运营成本。我们还跟踪钻井平台利用率,这是运营天数和我们舰队中钻井平台数量的函数。有关运营成本的更多信息,请参阅下面的“-合同钻井服务”。
下表列出了我们的钻机队在所示期间的平均钻机利用率、作业天数和平均日费率:
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| | 平均钻机利用率(1) | | 营业天数(2) | | | | 平均日间费率(2) | | |
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| | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 | | | | 后继者 | | | 前身 | | |
| | 截至三个月 March 31, 2022 | | 2021年2月6日至2021年3月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至三个月 March 31, 2022 | | 2021年2月6日至2021年3月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | | | 截至三个月 March 31, 2022 | | 2021年2月6日至2021年3月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | |
飞蚊 | | 71 | % | | 83 | % | | | 86 | % | | 729 | | | 314 | | | | 216 | | | | | 213,194 | | | $ | 205,242 | | | | $ | 231,745 | | | |
自升式拖鞋 | | 63 | % | | 53 | % | | | 58 | % | | 450 | | | 342 | | | | 252 | | | | | 119,606 | | | 83,472 | | | | 95,212 | | | |
总计 | | 68 | % | | 64 | % | | | 68 | % | | 1,179 | | | 656 | | | | 468 | | | | | $ | 177,458 | | | $ | 141,752 | | | | $ | 158,228 | | | |
(1)我们将特定期间的利用率定义为我们的钻机在合同下运行的总天数,除以我们的钻机总数(包括冷叠式钻机)和这段时间内的日历天数的乘积。信息反映了我们的政策,即根据我们舰队中可用钻井平台的数量进行报告,但不包括在建的新建钻井平台。
(2)作业日被定义为钻井平台根据钻井合同进行作业的日历日。我们将日间平均费率定义为每个工作日从合同钻井服务中赚取的收入。平均日间费率不包括与有利客户合同无形资产相关的非现金摊销的影响。
合同钻探服务
下表显示了我们的合同钻井服务部门在所示期间的经营结果(以千美元为单位):
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前身 | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 2021年2月6日至3月31日 | | | 2021年1月1日至2月5日 | | | | |
营业收入: | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | $ | 195,035 | | | $ | 84,629 | | | | $ | 74,051 | | | | | |
可获发还款项及其他(1) | | 15,195 | | | 7,804 | | | | 3,430 | | | | | |
| | 210,230 | | | 92,433 | | | | 77,481 | | | | | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | |
合同钻探服务 | | 166,083 | | | $ | 79,589 | | | | 46,965 | | | | | |
可获偿还的款项(1) | | 13,478 | | | 7,044 | | | | 2,737 | | | | | |
折旧及摊销 | | 25,605 | | | 14,244 | | | | 20,622 | | | | | |
一般和行政 | | 17,524 | | | 7,927 | | | | 5,727 | | | | | |
合并和整合成本 | | 9,521 | | | 2,013 | | | | — | | | | | |
出售营业资产收益,净额 | | (4,562) | | | — | | | | — | | | | | |
飓风损失和(恢复)净额 | | 17,212 | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 244,861 | | | 110,817 | | | | 76,051 | | | | | |
营业收入(亏损) | | $ | (34,631) | | | $ | (18,384) | | | | $ | 1,430 | | | | | |
(1)我们将客户自付费用的报销记录为营业收入,将相关的直接成本记录为营业费用。这些可偿还金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
合同钻井服务收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 后继者 | | | | 前身 | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的三个月 | | 2021年2月6日至3月31日 | | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | |
| | | | | | | |
| | | 飞蚊 | | 自升式拖鞋 | | 飞蚊 | | 自升式拖鞋 | | | | 飞蚊 | | 自升式拖鞋 | | | | |
合同钻井服务收入 | | $141.2 | | $53.8 | | $56.0 | | $28.6 | | | | $50.1 | | $24.0 | | | | |
利用率 | | | 71 | % | | 63 | % | | 83 | % | | 53 | % | | | | 86 | % | | 58 | % | | | | |
营业天数 | | | 729 | | | 450 | | | 314 | | | 342 | | | | | 216 | | | 252 | | | | | |
平均日间费率 | | | $213,194 | | $119,606 | | $205,242 | | $83,472 | | | | $231,745 | | $95,212 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总钻机数 | -开始 | | 12 | | 8 | | 7 | | 12 | | | | 7 | | 12 | | | | |
| -收购 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | | 0 | | 0 | | | | |
| -已处置 | | 1 | | 0 | | 0 | | 0 | | | | 0 | | 0 | | | | |
| -结束 | | 11 | | 8 | | 7 | | 12 | | | | 7 | | 12 | | | | |
飞蚊。在截至2022年3月31日的三个月里,Floater通过9个合同钻井平台创造了1.412亿美元的收入。整个期间有八个钻井平台投入使用,第九个钻井平台高贵的格里·德·索萨,在此期间的大部分时间里,都在造船厂进行设备升级,随后于2022年3月23日动员并开始合同。平均浮子使用率较截至2021年3月31日止期间下降,这主要是由于于2021年4月通过太平洋钻井合并获得的两个浮子在截至2022年3月31日的整个季度内仍处于冷藏状态,以及尊贵的克莱德·布德罗,在2022年3月出售之前,它是冷藏的。在截至2022年3月31日的三个月内,平均日间利率比截至2021年3月31日的期间增加了4%。这是由于埃克森美孚对东航浮动利率的提高,以及高贵的格里·德·索萨合同,
这包括向苏里南偿还设备升级和动员费用。较高的利率已被较低的平均利率部分抵消高贵的环球旅行者一世, Noble Globetrotter II和Noble Faye Kozak由于2022年第一季度停机时间较长,以及尊贵的斯坦利·拉弗斯,2021年4月收购时的合同率低于来宝舰队的平均水平。浮动资金收入减少了1410万美元,这是与客户合同无形资产相关的非现金摊销,在生效日期确认。
在2021年2月6日至3月31日期间,浮子合同钻井服务收入总计5600万美元。在这一时期的大部分时间里,我们的七个漂浮者中有六个操作了。浮动资金收入减少了(I)与客户合同无形资产相关的非现金摊销850万美元,这些非现金摊销在生效日期确认,以及(Ii)与无法在生效日期之后确认的递延收入相关的较低摊销。
自升式拖鞋。在截至2022年3月31日的三个月里,自升式钻井平台产生了5380万美元的收入,到本季度末,我们的八个钻井平台中有七个签订了合同。整个季度有5个钻井平台投入使用。这个高贵的雷吉娜·艾伦正在为2022年第二季度的运营做准备高贵的萨姆·哈特利2022年第三季度开始为运营做准备。截至2022年3月31日的期间,自升式平台的平均利用率比截至2021年3月31日的期间有所增加,这是因为我们的8个钻井平台中有5个在整个季度投入使用,而截至2021年3月31日的整个期间,我们当时的12个钻井平台中有5个在运营。在截至2021年3月31日的期间,我们的几个自升式平台由于停产和造船时间而没有在整个期间内运行。2021年第四季度在沙特阿拉伯出售四个钻井平台后,自升式钻井船队总数减少到8个。在截至2022年3月31日的期间,平均日间费率增加了43%。增加的主要原因是贵族劳埃德·诺布尔在截至2022年3月31日的整个期间,该公司重新签订了合同,并以更高的费率工作,以及在沙特阿拉伯出售钻井平台,这些钻井平台的运营费率低于船队平均水平。
在2021年2月6日至3月31日期间,自升式钻井合同服务收入总计2860万美元。我们的12艘自升式帆船中有11艘签订了合同,其中5艘在整个期间都在运营。一个承包的钻井平台,高尚的斯科特·马克斯,由于2020年5月开始的停工,没有在整个期间运作。其他未在整个期间运营的合同钻井平台包括贵族劳埃德·诺布尔,于2021年2月底完成合同,随后转移到造船厂,为即将在挪威进行的工作做准备,以及贵族罗杰·刘易斯,在此期间完成了受监管的造船厂维护。这被尊贵的萨姆·特纳2021年3月初开始新合同。
2021年1月1日至2021年2月5日。在2021年1月1日至2月5日期间,我们的浮游者的平均日间费率受益于2020年底日间费率的普遍上升。于此期间,我们对浮式钻机的利用得益于我们在2020年处置了闲置浮式钻机,并在2021年4月太平洋钻井合并中尚未收购某些非合同钻机。在此期间,我们自升式船队的平均日费率和利用率受到新冠肺炎疫情挥之不去的影响的负面影响,我们从2021年开始的12个自升式钻井平台中有5个闲置,而2020年开始的13个钻井平台中有1个闲置。
营运成本及开支
在截至2022年3月31日的三个月中,合同钻井服务成本(包括我们当地的行政和运营支持)总计1.661亿美元。在截至2022年3月31日的三个月内,与浮油相关的合同钻井服务总成本为1.038亿美元。在截至2022年3月31日的期间,成本大幅增加,在截至2021年3月31日的大部分时间里,机队中有12个浮标,而截至2021年3月31日的期间有7个浮标。2021年4月太平洋钻井公司的合并为船队增加了5个漂浮物,并出售了高贵的克莱德·布德罗对成本的影响微乎其微,因为它在2022年3月下旬冷藏并出售。这个高贵的格里·德·索萨在2022年3月下旬调往苏里南开始合同之前,该船厂的大部分时间都在进行设备升级。通过太平洋钻井公司合并而获得的两家浮选公司在整个季度仍处于冷藏状态。
在截至2022年3月31日的三个月中,与自升式钻井相关的合同钻井服务总成本为6230万美元。更高的成本发生在贵族劳埃德·诺布尔与挪威业务的劳动力成本增加、综合服务、提前合同和动员摊销有关。两个堆叠的钻井平台,高贵的萨姆·哈特利和尊贵的雷吉娜·艾伦,成本相对较高,因为它们处于准备2022年第二季度和第三季度开始的合同的不同阶段。较高的成本被2021年第四季度沙特阿拉伯出售四个自升式钻井平台时减少的钻井平台部分抵消。
在2021年2月6日至3月31日期间,合同钻井服务成本总计7960万美元。由于在整个期间内堆放钻井平台,包括高贵的克莱德·博德罗,高贵的休斯顿·科尔伯特,高贵的汉斯·德乌尔和尊贵的汤姆·普罗瑟。这一期间还包括较低的动员摊销和合同前成本,以及由于脱离破产保护而降低的保险成本。在2021年1月1日至2月5日期间,合同钻井服务成本总计4,700万美元,由于之前提到的整个期间钻井平台的堆叠,也对这一时期的运营成本产生了下行影响。
折旧和摊销。在截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日期间,折旧和摊销总额分别为2560万美元、1420万美元和2060万美元。后续期间的折旧受到我们的钻机的公允价值重新计量的影响,这是由于在生效日期实施重新开始会计而导致的,并由于从太平洋钻探合并,并被最近在2021年第四季度出售的四个自升式平台所抵消。
一般和行政费用。在截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至2021年3月31日和2021年1月1日至2月5日期间,一般和行政费用分别为1750万美元、790万美元和570万美元。
合并和整合成本。来宝在截至2022年3月31日的三个月内产生了950万美元的合并和整合成本,主要是由于与马士基钻探签订的业务合并协议。在截至2022年3月31日的三个月里,FinCo与太平洋钻井公司的合并和整合成本为40万美元。有关其他信息,请参阅“附注2--收购和资产剥离”到我们的简明合并财务报表。
出售营运资产的收益。在截至2022年3月31日的三个月内,来宝集团确认了与出售尊贵的克莱德·布德罗,这被2021年与沙特阿拉伯钻井平台销售有关的220万美元确认的额外成本所抵消。有关其他信息,请参阅“附注5--财产和设备”到我们的简明合并财务报表。
飓风损失和(恢复)净额。来宝在截至2022年3月31日的三个月中产生了1720万美元的成本,这主要与该事件导致的额外成本有关。有关该事件的其他信息,请参阅“附注5--财产和设备”到我们的简明合并财务报表。
其他收入和支出
利息支出。截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日期间的利息支出总额分别为770万美元、690万美元和20万美元。截至2022年3月31日止三个月及2021年的后续期间包括优先担保第二留置权票据(“第二留置权票据”)的利息开支,而2021年的后续期间则包括循环信贷安排下借款的利息开支。之前的2021年期间包括由于破产法院下令在第11章案件悬而未决期间暂停所有利息支出而减少的费用。有关其他信息,请参阅 “Note 6— Debt”到我们的简明合并财务报表。
所得税规定(福利)。在截至2022年3月31日的三个月和2021年2月6日至2021年3月31日期间,我们分别记录了520万美元和700万美元的所得税优惠,在2021年1月1日至2021年2月5日期间,我们记录了340万美元的所得税支出。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的税收拨备包括与圭亚那递延税收优惠估值免税额的释放有关的380万美元的净税收优惠,与瑞士递延税收优惠调整有关的90万美元,以及主要与递延税收调整有关的130万美元。这些税收优惠被与各种经常性项目有关的80万美元税费部分抵消。
在2021年2月6日至3月31日期间,我们的税收拨备包括与美国和非美国储备释放相关的1010万美元的税收优惠。这些税收优惠被与各种经常性项目有关的310万美元税费部分抵消。
在2021年1月1日至2月5日期间,我们的所得税拨备包括与非美国准备金释放相关的170万美元的税收优惠,与重新启动和重组调整相关的250万美元的税收支出,以及约260万美元的其他经常性税收支出。
流动性与资本资源
优先担保循环信贷安排
截至2022年3月31日,我们拥有不是根据优先担保循环信贷协议(“循环信贷机制”)发行的1 350万美元的信用证,以及根据双边安排发行的另外630万美元的信用证和担保债券。有关我们的循环信贷安排的其他信息,请参阅“Note 6— Debt” 到我们的简明合并财务报表。
第二留置权附着式义齿
截至二零二二年三月三十一日止三个月内,第二笔留置权债券项下的未偿还本金金额并无变动。根据Finco的选择,第二批留置权债券的利息为:(I)年息11%,以现金支付;(Ii)年息13%,连同
其中50%的利息将以现金形式支付,50%的利息将通过发行额外的第二笔留置权债券(“实物债券”)支付;或(Iii)年息15%,全部利息将通过发行实物债券支付。FinCo应自2021年8月15日开始,每半年支付一次拖欠利息,时间为每年2月15日和8月15日。出于应计目的,我们假设我们将以现金支付下一笔利息,并已按11%的应计利率支付;然而,实际利息选择将不晚于此类利息支付的创纪录日期。有关我们的第二笔留置权票据的其他信息,请参阅“Note 6— Debt” 到我们的简明合并财务报表。
现金的来源和用途
本期我们的主要资本来源是经营活动产生的现金以及我们的循环信贷安排和第二留置权票据的资金。本期间手头的现金主要用于下列用途:
•正常经常性业务费用;
•与合并和整合成本有关的费用和支出;以及
•资本支出。
我们目前预计的短期和长期现金流需求可能包括:
•正常经常性业务费用;
•计划和可自由支配的资本支出;
•回购、赎回或者偿还债务和利息;
•与合并和整合成本有关的费用和支出;以及
•某些合同现金义务和承诺。
吾等可不时透过公开市场购买、投标要约或根据该等证券的条款赎回、回购或以其他方式收购我们的未偿还第二留置权票据。
我们目前希望通过运营产生的现金、手头的现金、出售资产的收益或循环信贷安排下的借款来满足我们的现金流需求,我们相信这将为我们提供足够的能力来满足未来12个月的现金流需求。根据市场状况和其他因素,我们也可能发行股权或长期债务证券,以满足我们的现金流需求和其他目的。
截至2022年3月31日的三个月,经营活动使用的净现金为5,180万美元,2021年2月6日至3月31日期间,经营活动提供的净现金为1,820万美元,2021年1月1日至2月5日期间,经营活动使用的净现金为4,540万美元。截至2022年3月31日的三个月和前身是经营性资产和负债的现金流出,而2021年2月6日至3月31日期间受益于经营性资产和负债的现金流入。截至2022年3月31日,我们的营运资本为1.839亿美元,截至2021年12月31日,我们的营运资本为2.073亿美元。
截至2022年3月31日的三个月、2021年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日期间,用于投资活动的现金净额分别为3280万美元、1510万美元和1440万美元。截至2022年3月31日的三个月包括对高贵的格里·德·索萨抵销出售高贵的克莱德·布德罗。2021年的前身和后继期包括造船厂在贵族劳埃德·诺布尔和受控压力钻井的升级尊贵的唐·泰勒和尊贵的汤姆·马登.
在截至2022年3月31日的三个月、2022年2月6日至3月31日和2021年1月1日至2月5日期间,用于融资活动的净现金分别为480万美元、零和1.912亿美元。前一期间包括偿还Legacy Noble的2017年信贷安排、发行第二期留置权票据以及循环信贷安排的借款。
截至2022年3月31日,我们有大约12亿美元的合同钻井服务积压,其中包括2022年可用天数的68%的承诺。有关我们的待办事项的更多信息,请参阅“-合同钻井服务待办事项”。
资本支出
截至2022年3月31日的三个月,资本支出总额为4480万美元,包括:
•1,810万美元用于维持资本;
•1,410万美元用于主要项目,包括海底和其他相关项目;以及
•1260万美元用于可回扣资本和合同修改。
截至2022年12月31日的一年,我们的总资本支出预计在1.7亿至1.85亿美元之间,其中约1亿至1.15亿美元目前预计用于维持资本,约2500万美元
预计我们的客户将报销100万美元。我们目前的资本支出估计不包括任何潜在的合并资本支出。
我们不时会考虑一些可能的项目,这些项目需要的支出不包括在我们的资本预算中,而这种未编入预算的支出可能会很大。此外,虽然流动性和保本仍然是我们的首要任务,但我们将继续不时评估对钻井单位的收购。
登记证券的担保
FinCo发行了2028年到期的第二期留置权票据。第二笔留置权票据由Finco的直接及间接附属公司(即循环信贷安排下的信贷方)以优先担保的第二优先基准共同及无条件地全面及无条件担保(“担保人”)。担保是每个担保人的无条件、不可撤销、连带和若干优先债务,与担保人未来的所有优先债务具有同等的偿还权,实际上优先于该担保人的所有无担保优先债务。有关第二笔留置权票据担保的讨论,请参阅本行截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第II部分第7项“注册证券担保”。
担保人财务信息摘要
下文汇总的财务信息反映了担保人的合并账目和Finco(统称为“债务人”)在所列日期和期间的非合并账目。财务信息是在合并的基础上列报的,公司间结余和债务人集团各实体之间的交易已注销。
资产负债表摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 后继者 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
流动资产 | | $ | 304,351 | | | $ | 333,127 | |
非担保人子公司应收款项,当期 | | 5,218,166 | | | 5,150,694 | |
非流动资产 | | 1,223,887 | | | 1,214,111 | |
非担保人子公司应收非流动款项 | | 646,778 | | | 646,778 | |
流动负债 | | 187,811 | | | 189,177 | |
非担保人子公司应收款项,当期 | | 5,895,323 | | | 5,254,540 | |
非流动负债 | | 293,752 | | | 281,218 | |
非担保人子公司应收非流动款项 | | 407,111 | | | 168,873 | |
运营说明书摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 后继者 (1) | | | | | 前身(2) |
| | | | 义务人 | | | | | 义务人 |
| | | | | | 开始时间段 | | | | | 开始时间段 |
| | | | | | 2021年2月6日 | | | | | 2021年1月1日 |
| | | | 截至三个月 | | 穿过 | | | | | 穿过 |
| | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | | 2021年2月5日 |
营业收入 | | | | $ | 197,982 | | | $ | 615,432 | | | | | | $ | 70,584 | |
营运成本及开支 | | | | 199,921 | | | $ | 480,367 | | | | | | 63,255 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | | | (62,933) | | | $ | 111,251 | | | | | | (2,303,528) | |
净收益(亏损) | | | | (57,728) | | | $ | 99,011 | | | | | | (2,318,932) | |
(1)包括截至2022年3月31日的三个月的营业收入380万美元,营业成本和开支560万美元,以及与非担保人子公司交易造成的1930万美元的其他开支。包括2021年2月6日至2021年12月31日期间与非担保人子公司的交易带来的3130万美元的运营收入、1710万美元的运营成本和支出以及2630万美元的其他支出。
(2)包括2021年1月1日至2021年2月5日期间与非担保人子公司的交易带来的380万美元的运营收入、110万美元的运营成本和支出以及120万美元的其他支出。
环境问题
我们受制于许多与保护环境以及人类健康和安全有关的国际、联邦、州和地方法律和法规。有关这些法律法规中最重要的部分的讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第一部分,第1项,“企业-政府法规和环境事项”。
政治和社会对全球气候变化问题的持续关注导致提出或颁布了一系列以减少温室气体排放为重点的法律。这些拟议或颁布的法律适用于或可能适用于我们有利益或未来可能有利益的国家。这一领域的法律在继续演变,虽然无法准确估计实施时间表或我们未来与实施有关的合规成本,但此类法律如果获得通过,可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。气候变化还可能增加不利天气条件的频率和严重程度,包括飓风、台风、龙卷风、冬季风暴和波涛汹涌的海面。如果发生这样的影响,可能会对我们的运营产生不利影响。有关气候变化的讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第一部分,项目1,“企业-政府法规和环境事项-气候变化”。
此外,社会对ESG事项和气候变化的日益关注已导致要求采取与气候变化和能源再平衡事项有关的行动,例如促进使用化石燃料产品的替代品,鼓励撤资化石燃料股票,并向贷款人和其他金融服务公司施压,要求它们限制或减少与化石燃料公司的活动。鼓励放弃化石燃料的举措可能会减少对碳氢化合物的需求,从而减少对我们服务的需求,并对我们的收益、现金流和财务状况造成实质性的不利影响。关于这些风险的进一步讨论,见第一部分第1A项,“风险因素--监管和法律风险--日益重视环境、社会和治理事项以及气候变化可能影响我们的业务和财务结果”。在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中。
新会计公告
关于最近的会计声明的说明,见简明合并财务报表第一部分第1项“财务报表附注3--会计声明”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与第II部分第7A项披露的风险相比,我们对市场风险的敞口没有重大变化。在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中,我们将“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.控制和程序
来宝集团总裁兼首席执行官(首席执行官)Robert W.Eifler和高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)Richard B.Barker对来宝集团截至本报告期末的披露控制和程序进行了评估。在此评估的基础上,艾弗勒和巴克得出结论,来宝集团的信息披露控制和程序自2022年3月31日起生效。来宝集团的披露控制和程序旨在确保来宝集团在其提交或提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当时积累并传达给管理层,以便及时决定需要披露的信息。
Finco总裁兼首席执行官(首席执行官)Robert W.Eifler和高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)董事Richard B.Barker对截至本报告所述期间结束时Finco的披露控制和程序进行了评估。根据这项评估,艾弗勒先生和巴克先生得出结论,自2022年3月31日起,Finco的披露控制和程序是有效的。金融公司的披露控制和程序旨在确保金融公司在其提交或提交给美国证券交易委员会的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当时积累并传达给管理层,以便及时决定需要披露的信息。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
有关法律诉讼的信息在我们的简明综合财务报表的“附注12-承付款和或有事项”中介绍,该财务报表包含在本季度报告第一部分第1项的Form 10-Q表格中,并通过引用并入本文。
第1A项。风险因素
影响我们的业务和经营结果的因素很多,其中许多因素是我们无法控制的。除了以下列出的风险因素和本季度报告中提供的其他信息外,您还应该仔细阅读和考虑“第1A项”。本公司于截至2021年12月31日的10-K年度年报第I部分的“风险因素”及“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”,其中载有对重大风险的描述,这些风险可能会导致本公司未来经营的实际结果与目前预期或预期的大不相同。
与马士基钻井业务合并相关的风险
业务合并以获得某些必需的批准及政府和监管机构的同意为条件,如果延迟、不批准或不以不利条件授予,可能会推迟或危及业务合并的完成,导致额外的金钱和资源支出和/或减少业务合并的预期收益。
业务合并的完成,除其他事项外,一般取决于联合王国、挪威和丹麦的反垄断和外国直接投资机构以及双方商定的某些其他司法管辖区的批准。缔约方寻求其中某些批准和同意的政府机构在管理管理条例方面拥有广泛的自由裁量权。来宝和马士基钻探都不能保证获得所有必要的批准和同意。此外,作为批准的条件,政府机构可在业务合并完成后对Topco的业务施加要求、限制或成本,或要求剥离或对业务的开展施加限制。这些要求、限制、成本、资产剥离或限制可能危及或推迟业务合并的完成,或减少业务合并的预期收益。此外,不能保证批准的条款、条件和时间。如果来宝和马士基钻井同意任何重大要求、限制、成本、资产剥离或限制,以获得完成业务合并所需的任何批准,则这些要求、限制、成本、资产剥离或限制可能会对来宝将马士基钻井的业务与来宝的业务整合的能力产生不利影响,和/或减少业务合并的预期收益。这可能会对Topco的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。例如,在中国获得批准的合并控制程序英国仍在遵循英国竞争和市场管理局(UK CMA)于2022年4月22日做出的第一阶段决定,根据该决定,英国CMA表示,这笔交易产生了大幅减少竞争的现实前景,需要采取补救措施,以避免提及第二阶段审查。因此,我们和可能的马士基钻井公司计划提出剥离目前位于北海的某些自升式钻井平台(“补救钻井平台”),以寻求在第一阶段获得英国CMA的有条件的反垄断许可。补救钻井平台将包括诺布尔·汉斯·迪尔、诺布尔·萨姆·哈特利、诺布尔·萨姆·特纳、诺布尔·休斯顿·科尔伯特,或者是马士基创新者或尊贵的劳埃德·诺布尔这两款飞机都是CJ-70设计的。我们预计,在未来几周内,CJ-70钻井平台中的哪些将被包括在补救钻井平台上,这一点将得到澄清。在此基础上,我们已开始研究剥离补救钻井平台的不同选择。英国CMA审查程序的持续时间和结果仍不确定。这项业务合并已获得挪威、巴西和特立尼达和多巴哥共和国的反垄断批准。在涉及外国直接投资的法规方面,企业合并也获得了丹麦商业局和联合王国国务大臣的批准,不需要与外国直接投资有关的其他批准。
来宝和马士基钻井的每一位董事和高管都在业务合并中拥有权益,这些权益是他们作为股东可能拥有的任何权益之外的,或者不同于这些权益。
来宝和马士基钻井各自的董事和高管在业务合并中拥有的权益是对他们作为股东可能拥有的任何权益的补充或不同,包括罗伯特·W·艾弗勒将担任Topco总裁兼首席执行官,现任董事会主席查尔斯·M·(查克)·斯莱奇将成为Topco董事会主席,董事会成员艾伦·J·希什伯格和安·D·皮卡德将在业务合并完成后被来宝集团任命为Topco董事会成员,同样,克劳斯·V·海明森,马士基钻探公司完成业务合并后,马士基钻探公司将任命现任马士基钻探公司董事会主席克里斯汀·H·霍尔特和阿拉斯泰尔·马克斯韦尔为马士基钻探公司董事会成员。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
认股权证的行使
在截至2022年3月31日的三个月内:
•向股东发行了1,333,039股普通股具有布莱克-斯科尔斯保护的七年权证(“根据2,039,522份第1批认股权证的行使,发行“第1批认股权证”;
•向股东发行了2,600股普通股具有布莱克-斯科尔斯保护的七年权证(“第2批认股权证“)根据2,791份第2批认股权证行使;
•向股东发行了1,199,585股普通股普通股认购权证购买普通股(“1,200,000便士认股权证)。
该等普通股是根据证券法第4(A)(2)条及破产法第1145条下经修订的1933年证券法(“证券法”)豁免登记规定而发行的。欲了解认股权证的行使条款和其他特征的更多信息,请参阅我们的简明综合财务报表中的“附注4-每股收益(亏损)-认股权证”,包括在本季度报告第一部分第2项中的Form 10-Q。
项目6.展品
以下证据作为本季度报告的一部分提交给10-Q表格。
展品索引
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展品 数 | | 展品 |
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2.1 | | 经修订的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc),一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的公司(“Legacy Noble”)及其债务人关联公司(作为Legacy Noble于2020年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交,并通过引用并入本文)的第二次修订联合重组计划。 |
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2.2† | | Noble Corporation、开曼群岛旗下公司Noble Corporation(“Noble”)、Duke Merger Sub,LLC和Pacific Drilling Company LLC之间于2021年3月25日提交的合并协议和计划(作为Noble于2021年3月25日提交的当前8-K表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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2.3† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司和ADES International Holding Limited签订的、日期为2021年8月25日的买卖协议(作为Noble于2021年8月26日提交的当前8-K报表的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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2.4† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司、ADES国际控股有限公司和ADES沙特有限公司之间于2021年10月15日签署的买卖协议修正案1(作为Noble截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告的附件2.7提交,并通过引用并入本文)。 |
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2.5† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S钻井公司签署的、日期为2021年11月10日的业务合并协议(作为Noble于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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3.1 | | 修订和重新修订的来宝公司组织备忘录(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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3.2 | | 修订和重新修订的来宝公司章程(作为来宝公司于2021年2月8日提交的8-K表格当前报告的附件3.2提交,并通过引用并入本文)。 |
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3.3 | | 经股东决议案修订的来宝财务公司组织章程大纲及章程细则(作为截至2020年12月31日止年度10-K/A表格的Noble‘s修正案第1号附件3.2存档,并以参考方式并入本文)。 |
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3.4 | | 来宝财务有限公司组织章程表格(于2021年11月10日提交,作为来宝集团当前报告的8-K表格的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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22.1 | | 作为抵押品的担保人子公司和关联证券清单(作为Noble截至2021年12月31日年度10-K表格的附件22.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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31.1 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法,规则13a-14(A)或规则15d-14(A),对Noble的Robert W.Eifler进行认证。 |
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31.2 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法,规则13a-14(A)或规则15d-14(A),对Robert W.Eifler,Finco进行认证。 |
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31.3 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法,规则13a-14(A)或规则15d-14(A),认证理查德·B·巴克,Noble。 |
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31.4 | | 根据修订后的1934年美国证券交易法,规则13a-14(A)或规则15d-14(A),对Richard B.Barker,Finco进行认证。 |
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展品 数 | | 展品 |
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32.1+ | | 根据《美国法典》第18编第1350条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的罗伯特·W·艾弗勒,Noble的认证。 |
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32.2+ | | 根据《美国法典》第18编第1350条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的Robert W.Eifler,Finco的认证。 |
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32.3+ | | 根据《美国法典》第18编第1350条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的理查德·B·巴克,Noble的认证。 |
| | |
32.4+ | | 根据《美国法典》第18编第1350条,按照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定,对Richard B.Barker,Finco进行认证。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
______________________________________________________
†展品的某些部分被省略了。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份包含任何遗漏信息的补充副本。
+按照S-K规则第601(B)(32)(Ii)项提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
来宝集团, 开曼群岛的一家公司
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理查德·B·巴克 | | May 3, 2022 |
理查德·B·巴克 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | | 日期 |
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劳拉·D·坎贝尔 | | May 3, 2022 |
劳拉·D·坎贝尔 副总裁、首席财务官兼财务总监 (首席会计主任) | | 日期 |
来宝金融公司,开曼群岛一家公司
| | | | | | | | |
理查德·B·巴克 | | May 3, 2022 |
理查德·B·巴克 董事高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | | 日期 |
| | |
劳拉·D·坎贝尔 | | May 3, 2022 |
劳拉·D·坎贝尔 副总裁兼财务总监 (首席会计主任) | | 日期 |