目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
达美服饰股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| (述明或其他司法管辖权 |
| (税务局雇主 |
| 公司或组织) |
| 识别号码) |
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| (主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化。)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ |
| |
| 非加速文件服务器☐ |
| 规模较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年4月25日，有未偿还的
目录
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页面 |
| 第一部分： |
财务信息 |
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| 第1项。 |
财务报表(未经审计)： |
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简明综合资产负债表-2022年3月和2021年9月 |
3 |
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简明综合业务报表--截至2022年3月和2021年3月的三个月和六个月 |
4 |
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简明综合全面收益表--截至2022年3月和2021年3月的三个月和六个月 |
5 |
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简明股东权益综合报表--截至2022年3月和2021年3月的三个月和六个月 |
6 |
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现金流量表简明表--截至2022年3月和2021年3月止六个月 |
7 |
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简明合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
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附注A--提出和描述业务的依据 |
8 |
| 附注B--会计政策 | 9 | |
| 附注C--新会计准则 | 9 | |
| 附注D--收入确认 | 10 | |
| 注：电子库存 | 11 | |
| 附注F--债务 | 11 | |
| 附注G--销售、一般和行政费用 | 11 | |
| 注H-基于股票的薪酬 | 12 | |
| 注一--采购合同 | 12 | |
| 注J-业务细分 | 13 | |
| 附注K-所得税 | 14 | |
| 附注L-导数和公允价值计量 | 14 | |
| 附注M--法律诉讼 | 15 | |
| 附注N-普通股回购 | 15 | |
| 附注O-商誉和无形资产 | 16 | |
| 附注P--后续事件 | 16 | |
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
17 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
21 |
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| 第二部分。 |
其他信息 |
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| 第1项。 |
法律诉讼 |
21 |
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| 第1A项。 | 风险因素 | 21 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
21 |
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| 第五项。 |
其他信息 |
21 |
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| 第六项。 |
陈列品 |
22 |
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| 签名 |
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23 |
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| 陈列品 |
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| EX-10.1 | ||
| EX-31.1 |
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| EX-31.2 |
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|
| EX-32.1 |
|
|
| EX-32.2 |
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| 第一部分。 |
财务信息 |
| 第1项。 |
财务报表 |
达美服饰公司及其子公司
简明综合资产负债表
(以千为单位的金额，不包括股票金额和每股数据)
(未经审计)
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款减去备用金#美元及$，分别 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 应收所得税 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元及$，分别 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净值 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 权益法投资 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 融资租赁的当期部分 | ||||||||
| 经营租赁的当前部分 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||||
| 或有对价的本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期应缴所得税 | ||||||||
| 长期融资租赁 | ||||||||
| 长期经营租约 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 长期或有对价 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股--$面值，授权股份，已发行和未偿还 | ||||||||
| 普通股--$面值，授权，已发行的股份，以及和分别截至2022年3月和2021年9月的流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库股-和分别截至2022年3月和2021年9月的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Delta Apparel，Inc.的股权。 | ||||||||
| 非控股权益应占权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
达美服饰公司及其子公司
简明综合业务报表
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 其他(收入)损失，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ||||||||||||||||
| 扣除所得税准备前收益 | ||||||||||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 合并净收益 | ||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 股东应占净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均流通股数 | ||||||||||||||||
| 股票奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 假设稀释的加权平均股数 | ||||||||||||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
达美服饰公司及其子公司
简明综合全面收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||
| 2022年3月 |
2021年3月 |
2022年3月 |
2021年3月 |
|||||||||||||
| 股东应占净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 与衍生品未实现收益有关的其他综合收益，扣除所得税 |
||||||||||||||||
| 综合全面收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
达美服饰公司及其子公司
简明股东权益综合报表
(以千为单位的数额，但份额除外)
(未经审计)
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 |
其他 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 留用 | 全面 | 库存股 | 控管 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
资本 |
收益 |
收入(亏损) |
股票 |
金额 |
利息 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益应占净亏损 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票奖励 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益应占净亏损 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票奖励 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 |
其他 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
已缴费 |
留用 |
全面 |
库存股 |
控管 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
资本 |
收益 |
收入(亏损) | 股票 |
金额 |
利息 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净收入 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票奖励 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益应占净亏损 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
达美服饰公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| 截至六个月 |
||||||||
| 2022年3月 |
2021年3月 |
|||||||
| 经营活动： |
||||||||
| 合并净收益 |
$ | $ | ||||||
| 将净收益与经营活动中使用的现金净额进行调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
||||||||
| 递延融资费摊销 |
||||||||
| 库存市场储备拨备 |
||||||||
| 递延所得税准备金 |
||||||||
| 非现金股票薪酬 |
||||||||
| 处置设备的损失(收益) |
( |
) | ||||||
| 其他，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营性资产和负债变动情况： |
||||||||
| 应收账款净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 库存，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他非流动资产 |
||||||||
| 应付帐款 |
( |
) | ||||||
| 应计费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营租赁负债净额 |
||||||||
| 所得税 |
||||||||
| 其他负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 投资活动： |
||||||||
| 购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 根据融资租赁购买设备的收益 |
||||||||
| 出售设备所得收益 |
||||||||
| 为无形资产支付的现金 |
( |
) | ||||||
| 为业务支付的现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动： |
||||||||
| 长期债务收益 |
||||||||
| 偿还长期债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还融资租赁债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付或有对价 |
( |
) | ||||||
| 普通股回购 |
( |
) | ||||||
| 股票奖励预提税金的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流量信息 |
||||||||
| 融资租赁资产换成融资租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 经营租赁资产换成经营租赁负债 |
$ | |||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
达美服饰公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注A--业务描述和列报依据
Delta Apparel，Inc.(与DTG2Go，Salt Life，LLC，M.J.Soffe，LLC及其他子公司，“Delta Apparel”，“We”，“Our”，或“Company”)是一家垂直整合的国际服装公司。其中约有
我们的大部分产品都是我们设计和内部制造的。多过90%我们销售的服装单位中有一半是在我们自己或租赁的设施中缝制的。这使我们能够提供高度的一致性和质量，利用规模效率，并对市场内的趋势变化做出快速反应。我们在美国、萨尔瓦多、洪都拉斯和墨西哥都有制造业务，我们使用国内外承包商作为额外的生产来源。我们的配送设施位于美国各地，战略上是为了更好地为我们的客户提供我们目录产品的当天送货和每周向零售商补充的服务。我们是在佐治亚州注册成立的1999,我们的总部设在佐治亚州的德卢斯。我们的普通股在纽约证券交易所美国交易所交易，代码是“DLA”。
我们的手术是在52-53在最接近的星期六结束的一周财政年度9月30日。我们的2022财政年度是一个52-周年，并将于 October 1, 2022 (“财政2022")。因此，该表格10-Q展示我们的第二本财年第四季度2022.我们的2021本财年是一个52-周年，结束于 October 2, 2021 (“财政2021").
为便于在此列报，所有提及的终了期间与下列会计年度和日期有关：
| 期间已结束 | 财政年度 | 结束日期 |
| 2021年3月 | 财政2021 | April 3, 2021 |
| 2021年6月 | 财政2021 | July 3, 2021 |
| 2021年9月 | 财政2021 | 2021年10月2日 |
| 2021年12月 | 财政2022 | 2022年1月1日 |
| 2022年3月 | 财政2022 | April 2, 2022 |
我们按照表格说明编制了随附的中期简明合并财务报表10-Q和文章10规例S-X.因此，他们会这样做不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们相信这些简明综合财务报表包括所有被认为是公平列报所必需的正常经常性调整。的经营业绩三-月份和六-月度期末2022年3月是不必然表明结果是可能对我们的财政状况是可以期待的2022.虽然我们的各种产品线是全年销售的，但对特定产品或款式的需求反映了一些季节性，在我们的六月季度通常是我们的最高水平和销售额十二月季度通常是最低的。这些简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表和本公司年度报表中包含的脚注一起阅读10-我们的财政收入为K2021,已向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案。
我们的简明综合财务报表包括Delta Apparel及其全资和控股的国内外子公司的账目。我们对我们的投资采用权益会计方法。
我们在https://ir.deltaapparelinc.com.上免费提供我们向美国证券交易委员会提交或提供的材料的副本我们网站上的信息是不这是我们向美国证券交易委员会提交的或向其提交的任何其他报告的一部分。此外，我们将应要求提供，在不是我们向美国证券交易委员会提交的报告和其他文件的成本、纸质或电子副本。请将请求发送至：Delta Apparel，Inc.投资者关系部，2750首映式公园大道套房100,佐治亚州德卢斯30097.如有要求，亦可致电864-232-5200,或通过电子邮件Investor.Relationship@deltaapparel.com。
附注B--会计政策
我们的会计政策与我们在年度报表中的重要会计政策中描述的政策一致10-我们的财政收入为K2021,已向美国证券交易委员会提交申请。关于最近发布的会计准则的审议情况，见附注C。
附注C--新会计准则
最近采用的标准
在……里面2019年12月，FASB发布了ASU不是的。 2019-12, 简化所得税的会计核算 (“ASU 2019-12”)，简化了所得税的会计处理，消除了会计准则编纂(“ASC”)中的某些例外情况。740,关于所得税，并澄清了当前指导意见的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。ASU2019-12从我们的财政年度开始起生效2022.标准中的大多数修正要求在未来的基础上应用，而某些修正必须在追溯或修改的追溯基础上应用。采用ASU规定的影响2019-12做不对我们的财务状况、经营结果、现金流和披露有实质性影响。
标准不尚未被采纳
在……里面 June 2016, FASB发布了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量 (“ASU 2016-13”)，它要求一个实体根据该实体对预期信贷损失的估计来评估其金融工具的减值。自ASU发布以来2016-13,FASB发布了几项修正案，以改进和澄清实施指南。这些标准已在ASC主题中集体编码326,信贷损失(“ASC326”)。作为美国证券交易委员会定义的较小的报告公司，ASC的规定326从我们的财政年度开始起生效2024.我们目前正在评估ASC条款的影响326关于我们的财务状况、经营结果、现金流和披露情况。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04, 参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU2020-04 在有限的时间内提供可选的指导，以缓解参考利率改革对会计和财务报告的潜在影响，包括预期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率的过渡。这一新的指导包括临时性的可选的实际权宜之计，以及在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于受参考汇率改革影响的交易的例外情况。这些交易包括合同修改、对冲关系以及出售或转让归类为持有至到期的债务证券。实体可能在报告期开始时作出选择时适用新标准的规定。本指南可能通过以下途径申请2022年12月31日。该公司目前正在评估该准则对其综合财务报表和相关披露的影响，尚未确定采用日期。
附注D--收入确认
我们的简明综合经营报表包括我们品牌零售店的零售收入流；我们面向消费者的网站上的直接面向消费者的电子商务销售；以及来自批发渠道的销售，其中包括我们的企业对企业电子商务和DTG2Go销售。下表列出了各分销渠道的净销售额和百分比(以千为单位)：
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||||
| 零售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 直接面向消费者的电子商务 | % | % | ||||||||||||||
| 批发 | % | % | ||||||||||||||
| 净销售额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至六个月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||||
| 零售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 直接面向消费者的电子商务 | % | % | ||||||||||||||
| 批发 | % | % | ||||||||||||||
| 净销售额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
下表提供了按可报告细分市场划分的净销售额以及每个可报告细分市场按分销渠道划分的净销售额百分比(以千为单位)：
| 截至2022年3月的三个月 | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 零售 | 直接面向消费者的电子商务 | 批发 | |||||||||||||
| 达美航空集团 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | % | % | % | |||||||||||||
| 总计 | $ | |||||||||||||||
| 截至2021年3月的三个月 | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 零售 | 直接面向消费者的电子商务 | 批发 | |||||||||||||
| 达美航空集团 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | % | % | % | |||||||||||||
| 总计 | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年3月的六个月 | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 零售 | 直接面向消费者的电子商务 | 批发 | |||||||||||||
| 达美航空集团 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | % | % | % | |||||||||||||
| 总计 | $ | |||||||||||||||
| 截至2021年3月的六个月 | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 零售 | 直接面向消费者的电子商务 | 批发 | |||||||||||||
| 达美航空集团 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | % | % | % | |||||||||||||
| 总计 | $ | |||||||||||||||
注：电子库存
库存，扣除准备金净额#美元
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
原材料包括为达美集团提供的成品纱线和直接材料，为达美集团提供的未装饰服装DTG2Go业务，以及盐人生活集团的直接装饰材料。
附注F--债务
信贷安排
在……上面 May 10, 2016, 我们与富国银行、全国银行协会(“富国银行”)签订了第五份经修订及重新签署的信贷协议(经进一步修订，即“经修订信贷协议”)，作为行政代理、唯一牵头安排人及唯一账簿管理人，以及其中指定为贷款人的金融机构，即富国银行、PNC银行及地区银行。我们的子公司M.J.Soffe，LLC，卡尔弗城服装公司，Salt Life，LLC和DTG2Go，LLC(统称为“借款人”)是经修订信贷协议下的联名借款人。借款人与富国银行和其他贷款人签订了经修订的信贷协议修正案2017年11月27日， March 9, 2018, October 8, 2018, 2019年11月19日， April 27, 2020, 和 August 28, 2020.
修订后的信贷协议允许我们借入最多$
自.起 March 2022, 我们有一块钱
本票
在……上面 October 8, 2018, 我们收购了丝网油墨有限公司d/b/a SSI数码印刷服务公司的几乎所有资产。在收购的同时，我们发行了本金为#美元的本票。
洪都拉斯债务
自.以来 March 2011, 我们已经与洪都拉斯银行Banco Ficohsa签订了定期贷款和循环信贷安排，为我们洪都拉斯设施的运营和资本扩张提供资金。在……里面2020年12月，我们与Banco Ficohsa银行签订了一项新的定期贷款和循环信贷安排，两者都是-年期限，并同时结清以前的定期贷款和循环信贷安排，结算时有未偿还余额#美元
| 2022年3月 | ||||
| 2020年12月建立的循环信贷安排，利息为%，2025年8月到期 | $ | |||
| 2020年12月成立的定期贷款，利息为%，从2021年9月至2025年12月按季度分期付款 | ||||
附注G--销售、一般和行政费用
我们在销售、一般和行政费用(“SG&A”)中计入了在我们的分销设施收到成品后发生的成本，例如库存、仓储、挑选、包装和运输货物以交付给我们的客户的成本。包括在SG&A费用中的分销成本总计为$
注H-基于股票的薪酬
在……上面2020年2月6日，我们的股东批准了Delta Apparel，Inc.2020股票计划("2020股票计划“)以取代2010股票计划，之前我们的股东于2015年2月4日根据其条款，该协议将于2020年9月14日。这个2020股票计划在形式和实质上都与2010股票计划。这个项目的目的是2020股票计划将继续赋予我们的董事会及其薪酬委员会提供各种补偿奖励的能力，旨在通过鼓励高管、关键员工和董事持有股票来增强公司的长期成功。在.之下2020股票计划，我们董事会的薪酬委员会有权决定奖励给哪些员工和董事可能授予，以及每项裁决的规模和类型以及此类裁决的归属方式。该计划提供的奖励包括股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、股票绩效单位以及其他股票和现金奖励。未归属奖励，虽然受雇于公司或服务作为董事，但在某些情况下完全归属于2020股票计划。这种情况包括，但现在是不仅限于参与者的死亡或残疾。赔偿委员会获授权订立根据2020股票计划，建立、修订和废除任何与股票计划有关的规章制度2020股票计划，并作出其认为必要的任何其他决定。类似于2010股票计划，即2020股票计划限制以下股票的数量可能在某一日历年给予任何参与者的奖励应涵盖在内，还限制了在某一日历年授予的限制性股票、限制性股票单位和绩效股票的奖励总额。一般情况下，股票是在限制性股票单位、业绩单位或根据2020股票计划。
在归属期间，薪酬费用在SG&A中记录在我们的简明综合经营报表中。在.期间2022年3月和202125美分，我们确认了$
在.期间2021年12月季度、绩效股票单位和限制性股票单位代表
在.期间2021年12月季度，限制性股票单位代表
在.期间2021年12月季度，限制性股票单位代表
在.期间2022年3月季度，限制性股票单位代表
在.期间2022年3月季度，限制性股票单位代表
自.起 March 2022, 有一块钱
注一--采购合同
我们已经达成协议，并有固定的价格，购买纱线，成品面料，以及成品服装和头饰产品。在… March 2022, 这些合同规定的最低付款如下(以千计)：
| 纱线 | $ | |||
| 成品面料 | ||||
| 成品 | ||||
| $ |
注J-业务细分
我们的运营在管理和报告中这些数据反映了业务的管理方式和结果由首席执行官进行审查，首席执行官是我们的首席运营决策者。
Delta Group由我们主要专注于核心运动服装款式的业务部门组成，包括我们的DTG2Go和达美动感服饰业务部门。我们是按需、直接成衣数码印花和成衣行业的市场领导者，为我们众多客户的供应链带来技术和创新。我们使用高度自动化的工厂流程和我们的专有软件，代表我们的客户将按需数字印花服装直接交付给消费者。我们的动感服装业务是围绕关键客户渠道以及他们如何寻找各种服装需求来组织的。达美运动服饰是地区和全球品牌运动服装的首选供应商，直接面向零售和通过批发市场。我们提供广泛的服装和配饰组合，包括Delta、Delta PlatGolden、Soffe，以及我们利用我们的履行中心网络分销的来源品牌产品。Delta Direct为主要渠道提供服务，如丝网印刷、促销和电子零售渠道以及零售许可渠道，其客户通过许多中端和大众市场零售商进行销售。在我们的全球品牌和零售直销业务中，我们作为客户的供应链合作伙伴为客户提供服务，从产品开发到他们的品牌产品发货，大多数产品的销售都带有增值服务，包括装饰、吊牌和票务。我们还为零售商提供服务，直接向他们的零售店提供我们的产品组合，并通过他们的电子商务渠道。我们向多元化的受众销售我们的产品，包括体育用品和户外零售商、专业商店和度假村商店、农场和车队商店、百货商店和中端零售商。我们还为主要品牌运动服装公司、时尚区域品牌和美国武装部队的所有分支机构提供定制服装服务。我们还在www.soffe.com上直接向消费者提供我们的Soffe产品。
Salt Life Group由我们的生活方式品牌组成，专注于广泛的服装、头饰和相关配件，以满足消费者的偏好和时尚趋势，并包括我们的Salt Life业务部门。这些产品通过专卖店和精品店、传统百货商店和户外零售商销售，以及通过品牌电商网站和品牌零售店直接面向消费者销售。这一细分市场的产品以我们的生活方式品牌Salt Life®以及其他标签进行销售。
我们的首席运营决策者和管理层根据未计利息、所得税和特别费用的运营利润或亏损(“部门运营收益”)来评估业绩和分配资源。我们部门的营业收益可能不与其他公司使用的类似名称的衡量标准相媲美。我们可报告部门的会计政策与附注中描述的相同2在我们关于表格的年度报告中10-K代表财政2021,已向美国证券交易委员会提交申请。业务部门之间的公司间转移按成本进行处理，并已在下表所示的部门金额内注销(以千为单位)。
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 细分市场净销售额： | ||||||||||||||||
| 达美航空集团 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | ||||||||||||||||
| 总净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部门运营收益： | ||||||||||||||||
| 达美航空集团(1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 盐人生活集团 | ||||||||||||||||
| 部门总营业收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) 在财年2021,达美航空集团的运营收益包括$
下表将该部门的营业收益与扣除所得税准备前的综合收益进行了核对(以千为单位)：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 分部营业收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 未分配的公司费用 | ||||||||||||||||
| 未分配利息支出 | ||||||||||||||||
| 未计提所得税准备的综合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注K-所得税
《减税和就业法案》2017(“新税法”)于年制定。2017年12月22日，它大幅修订了美国企业所得税法，除其他外，降低了联邦企业所得税税率，实施了修改后的地区税制，并对被视为汇回的外国子公司的累计收益征收汇回税(过渡税)。八好几年了。此外，还开征了与外国收入有关的新税，包括对全球无形低税收入征税(“GILTI”)以及对企业利息支出扣除的限制(“第163(J)“)。GILTI是股东的净受控外国公司(”CFC“)净测试收入除以被视为有形净收入的超额部分。GILTI收入最高可扣除50%收入包括在内，但扣除限于美国调整后的应纳税所得额。科室163(J)限制有影响不允许扣除利息的金额超过纳税人的业务利息收入和30%纳税人调整后的应纳税所得额。在我们的实际税率计算中，我们已经计入了GILTI和Sections的估计影响163(J)。我们已选择将GILTI的税收作为期间成本进行会计处理，因此不记录与我们海外子公司的GILTI相关的递延税款。
我们对企业经营活动的有效所得税税率六-截至的月份2022年3月曾经是
附注L-导数和公允价值计量
时不时地，我们可能使用利率互换或其他工具来管理我们的利率敞口，并减少未来利率变化的影响。这些金融工具是不用于交易或投机目的。我们已将利率掉期合约指定为我们未来利息支付的现金流对冲。因此，掉期合约的损益被报告为其他全面收益的组成部分，并在支付相关利息时重新分类为利息支出。自.起 March 2022, 我们所有的其他全面收入都是股东应占的；无与非控股权益相关。截至的未清偿票据2022年3月具体如下：
| 概念上的 | ||||||||
| 生效日期 | 金额 | 固定LIBOR利率 | 到期日 | |||||
| 利率互换 | July 25, 2018 |
| July 25, 2023 |
下表概述截至以下日期与我们的利息互换协议有关的衍生工具的公允价值及于简明综合资产负债表的列报2022年3月和九月2021(单位：千)：
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 递延税项资产 | $ | | $ | | ||||
| 其他非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
时不时地，我们可能购买棉花期权合约，以经济地对冲与我们运营中使用的棉花成本市场波动相关的风险。我们有不接受这些衍生品的对冲会计处理。因此，与之相关的已实现和未实现损益计入简明综合经营报表的销售成本。不是这类棉花合约的未平仓合约为2022年3月和九月2021.
ASC820, 公允价值计量和披露 (“ASC 820”)，定义公允价值，建立计量公允价值的框架，并扩大关于公允价值计量的披露。按公允价值计量的资产和负债归类为三级别。这些水平确定了用于衡量资产或负债公允价值的投入的优先顺序。这些级别是：
| ○ | 水平1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。 | |
| ○ | 水平2-直接或间接可观察到的资产和负债的报价以外的投入。这些投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及不太活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。 | |
| ○ | 水平3-无法观察到的输入，只有少数人或不是资产或负债的市场活动，包括某些定价模型、贴现现金流方法和类似技术。 |
下列财务负债按公允价值经常性计量(以千计)：
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 报价在 | 重要的其他人 | 意义重大 | ||||||||||||||
| 活跃的市场： | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||||||
| 相同的资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||||
| 期间已结束 | 总计 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 或有对价 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
利率互换协议的公允价值乃根据合约条款进行贴现现金流分析，并根据我们的信贷风险调整后的远期利率曲线计算得出。2在公允价值层次中。在…2022年3月和九月2021,固定利率债务的账面价值是基于相同或类似债券的报价市场价格或相同剩余期限(水平)债务的当前利率而接近公允价值。2公允价值计量)。
这个DTG2Go收购收购价格包括额外的付款，取决于合并后的业务实现与以下期间的销售和扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)有关的某些业绩目标 April 1, 2018, 穿过2018年9月29日，以及我们的财政年度2019, 2020, 2021和2022.或有对价的公允价值的估值是基于预测结果，然后将其折现为现值以得出公允价值。或有对价的公允价值对我们的预测结果和贴现率的变化很敏感。自.起 March 2022, 我们估计或有代价的公允价值为#美元。
附注M--法律诉讼
有时，我们是各种法律索赔、诉讼和投诉的当事人。我们认为，由于法律辩护、保险安排和与被认为有经济能力的当事方的赔偿条款，这种行动应该不对我们的运营、财务状况或流动性有实质性的不利影响。
附注N-普通股回购
自.起2019年9月28日，我们的董事会授权管理层使用高达$
附注O-商誉和无形资产
无形资产的组成部分包括以下各项(以千计)：
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计摊销 | 净值 | 成本 | 累计摊销 | 净值 | 经济生活 | ||||||||||||||||||||
| 商誉 | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | $ | 不适用 | |||||||||||||||||
| 无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||
| 商品名称/商标 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | 20 – 30 yrs | |||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) |
| |||||||||||||||||||||
| 技术 | ( | ) | $ | ( | ) |
| ||||||||||||||||||||
| 许可协议 | ( | ) | ( | ) | 15 – 30 yrs | |||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | ( | ) | ( | ) | 4 – 8.5 yrs | |||||||||||||||||||||
| 总无形资产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
商誉代表已获得的商誉净额。
根据无形资产的类型，摊销被记录在已销售或销售的货物成本、一般费用和行政费用下。年度无形资产摊销费用2022年3月和2021年3月个季度是$
在……上面 June 1, 2021, DTG2Go，LLC收购了Fan Print Inc.的特定净资产，其中主要包括其Autoscale.ai技术以及无形的净营运资本。收购净资产的成本为$
附注P--后续事件
没有。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
1995年的《私人证券诉讼改革法》为公司或代表公司所作的前瞻性陈述提供了安全港。我们可能会不时作出“前瞻性”的书面或口头声明，包括本报告和美国证券交易委员会的其他文件、我们的新闻稿以及提交给我们股东的其他报告中包含的声明。除历史事实陈述外，所有涉及我们预期或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或事态发展的陈述均为前瞻性陈述。“计划”、“估计”、“项目”、“预测”、“展望”、“预期”、“预期”、“打算”、“保留”、“寻求”、“相信”、“可能”、“应该”等词语和类似的表述以及对战略或意图的讨论，意在确定前瞻性陈述。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们是基于我们目前的预期，并必然依赖于假设、估计和数据，我们认为这些假设、估计和数据是合理和准确的，但可能不正确、不完整或不精确。前瞻性陈述会受到许多业务风险和内在不确定性的影响，其中任何一项都可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述或暗示的结果大相径庭。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中指出的大不相同的重要因素包括：
| ● | 美国和国际经济的总体情况； | |
| ● |
新冠肺炎疫情的影响以及为遏制其蔓延而采取的政府/社会行动对我们的运营、财务状况、流动性和资本投资的影响，包括最近的劳动力短缺、库存限制和供应链中断； |
| ● |
我们的制造、分销或其他运营中的重大中断或中断； |
| ● |
客户和供应商的财务状况恶化，客户和供应商的运营和战略发生变化； |
| ● |
棉花和其他原材料价格和可获得性的波动性和不确定性； |
| ● |
服装业的竞争环境； |
| ● |
我们对不断变化的消费者偏好或趋势做出预测或反应的能力； |
| ● |
我们有能力及时、经济地成功开设和运营新的零售店； |
| ● |
能够实现增长、实现协同效应并实现收购的预期盈利能力； |
| ● |
我们或我们的供应商或供应商所在地区的离岸地点的经济、政治或社会稳定的变化； |
| ● |
我们吸引和留住关键管理层的能力； |
| ● |
能源、燃料及相关成本的波动性和不确定性； |
| ● |
与我们的业务运营相关的信息系统出现重大中断； |
| ● |
对我们的数据安全的妥协； |
| ● |
我国实际税率发生重大变化； |
| ● |
在国内或国际司法管辖区的重大诉讼； |
| ● |
与产品责任问题相关的召回、索赔和负面宣传； |
| ● |
保护我们的商标和其他知识产权的能力； |
| ● |
国际贸易规则的变化； |
| ● |
我们遵守贸易法规的能力； |
| ● |
雇佣法律法规或我们与员工关系的变化； |
| ● |
因我们的供应商和独立承包商违反制造标准或劳动法或不道德的商业行为而造成的负面宣传； |
| ● | 供应商或其他第三方，包括与运输相关的供应商或第三方，无法履行其与我们签订的合同条款； | |
| ● |
限制我们借入资本或偿还债务的能力； |
| ● |
利率波动增加了我们在浮动利率负债下的债务； |
| ● |
筹集额外资本的能力； |
| ● |
取得的无形资产减值； |
| ● |
外币汇率波动； |
| ● |
我们股票的流动性不足；以及 |
| ● |
我们股票的价格波动和股票市场的普遍波动。 |
对可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重大风险因素的详细讨论，在我们提交给美国证券交易委员会的2021财年10-K表格年度报告的第一部分“风险因素”副标题下进行了阐述。本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述都不是对未来事件或情况的预测，可能无法实现。此外，任何前瞻性陈述仅限于截至本季度报告发布之日的10-Q表格，我们不承诺公开更新或修改前瞻性陈述，除非联邦证券法要求。
业务展望
我们2022财年第二季度的业绩反映了我们在2022财年第一季度取得的稳健业绩的延续，我们认为这是由强劲的消费者需求以及我们在制造产能和打印设备方面的持续投资推动的，从而提高了产出和整体运营效率。我们在Delta Group和Salt Life集团部门的销售额都实现了两位数的同比增长。最值得注意的是，我们的底线业绩最终达到每股摊薄收益1.44美元，是去年第二季度每股摊薄收益0.62美元的两倍多。
我们的五个重点进入市场的战略和垂直供应链正在推动我们服务的所有渠道的增长。由于单位销售额和增值服务的增加，我们的达美集团部门的销售额比前一年增长了22%。在消费者需求增加的推动下，我们的运动服装业务，包括Delta Direct和Global Brands&Retail Direct业务，第二季度的销售额比去年同期有所增长。我们的数字印刷业务DTG2Go在2022财年第二季度的销售额也比上一年第二季度有所增长。DTG2Go的商业模式和专有数字打印技术允许定制订单在下单后24小时内生产、包装并运往最终消费者手中。我们对数码打印技术(包括我们的专有技术)的持续投资和不断增加的实施，已经改善了我们客户的体验、我们的库存计划以及我们满足客户需求的能力，我们相信所有这些都导致了DTG2Go的更高的单位增长。
Salt Life部门的表现也好于去年第二季度，销售额增长了14%。我们的批发渠道在2022年上半年继续显示出强劲的实力，Salt Life品牌的零售足迹进一步扩大，该季度在佛罗里达州萨拉索塔和劳德代尔堡开设了两家新门店，使零售门店的数量达到五个州的16个门店。我们最近开设的Salt Life零售店继续验证了Salt Life品牌的实力和我们的入市战略。
经营成果
本文所包括的财务结果是在公认会计原则(“GAAP”)的基础上列报的，在某些有限的情况下，我们已按GAAP和非GAAP(“调整后的”)基础，这一点在题为“非公认会计准则财务衡量标准。”
2022财年第二季度的净销售额为1.317亿美元，比上一年第二季度1.086亿美元的净销售额增长了21%。
2022财年第二季度，达美集团部门的净销售额增长了22%，达到1.153亿美元，而上一财年第二季度为9420万美元。Delta Direct和Global Brands&Retail Direct较上年增长24%。2022年前六个月的净销售额为2.173亿美元，同比增长19%。
Salt Life Group部门2022财年第二季度的收入增长了14%，达到1640万美元，而上一年第二季度为1440万美元。该部门的增长主要是由我们的批发渠道和零售店的增长推动的。2022年前六个月，净销售额为2520万美元，比上年2150万美元的净销售额增加了370万美元。
2022财年第二季度毛利率为25.5%，比上年第二季度22.8%的毛利率增长270个基点。
达美航空集团部门在2022财年第二季度的毛利率为21.6%，比上一年第二季度19.5%的毛利率提高了210个基点。毛利率主要受到销售价格上涨的影响，以抵消不断增加的投入成本，以及持续的生产效率。2022财年前六个月的利润率从上一年的19.3%提高到19.9%。
Salt Life Group部门的毛利率在2022财年第二季度提高到52.4%，比上一年第二季度的44.7%提高了770个基点，这是由于有利的销售组合，包括Salt Life品牌零售店销售额的增加。在2022财年的前六个月，毛利率占销售额的比例从上一年的46.5%增长到52.7%。
2022财年第二季度的销售、一般和行政费用(“SG&A”)为1,970万美元，占销售额的15.0%，而上一年第二季度为1,710万美元，占销售额的15.7%。与去年同期相比，第二季度SG&A费用增加了260万美元，主要是由于可变销售成本增加。与上一财年第二季度相比，SG&A在2022财年第二季度受益于利用固定成本应对销售额上升。2022年前六个月的SG&A费用为3720万美元，占销售额的15.3%，而上一年为3310万美元，占销售额的16.3%。
2022年和2021年第二财季的其他收入包括与我们的洪都拉斯权益法投资相关的利润。2022年第二财季的其他收入还包括50万美元的或有对价负债的估值变化和40万美元的资产处置损失。2022年前六个月的其他收入为90万美元，包括与洪都拉斯权益法投资相关的利润和或有对价的估值调整。2021年前六个月的其他支出包括与2020年12月季度中断我们洪都拉斯制造设施的两场飓风的影响相关的130万美元支出，以及由于2021年3月季度做出退出品牌Soffe零售店的战略决定而产生的40万美元的长期资产减值费用。
2022财年第二季度的营业利润增至1430万美元。这比上一年第二财季760万美元的营业利润增长了87%。在2022财年的前六个月，营业收入增至2,030万美元，较上一财年的1,200万美元增长69%，经130万美元的飓风相关费用调整后为1,200万美元。
达美集团部门在2022年第二财季的营业收入为1,440万美元，占净销售额的12.5%，而上一财年第二季度为830万美元，占净销售额的8.7%。营业利润的增长是由毛利率改善推动的。2022财年上半年的营业收入为2290万美元，占销售额的10.5%，而上一财年，经130万美元的飓风相关中断成本调整后，营业收入为1590万美元，占销售额的8.7%。
Salt Life Group部门在2022年第二财季的营业收入为330万美元，占净销售额的20.2%，而上一财年第二季度为200万美元，占销售额的14.2%。营业收入占销售额的百分比的增加是由毛利率提高推动的。今年前六个月，营业收入增加了150万美元，达到340万美元。
2022财年和2021财年第二季度的净利息支出为180万美元。2022年前六个月的净利息支出为340万美元，而去年前六个月为350万美元。
截至2022年3月的六个月期间，我们的实际运营税率为18.2%。相比之下，上一年同期的实际税率为27.6%，2021财年全年的实际税率为21.9%。有关详细信息，请参阅附注K-所得税。
2022年第二会计季度股东应占净收益为1010万美元，或每股稀释后收益1.44美元，而上一财年为440万美元，或每股稀释后收益0.62美元。2022年前6个月的股东应占净收益为1380万美元，或每股稀释后收益1.95美元，而上一年为530万美元，或每股稀释后收益0.75美元。扣除飓风影响的税后支出110万美元，或每股稀释后0.15美元，2021财年上半年股东应占净收益为640万美元，或每股稀释后收益0.90美元。
截至2022年3月，应收账款为7830万美元，而截至2021年9月的应收账款为6770万美元。截至2022年3月的未偿还销售天数(DSO)为48天，而2021年9月为47天。
截至2022年3月的净库存为1.977亿美元，比2021年9月增加3600万美元，比2021年3月增加4920万美元。库存价值高于上一财年第二季度和会计年度末，这是由于三个月和六个月期间的产量增加，原因是制造水平达到创纪录水平，以及影响材料、运输和劳动力的投入成本上升。
截至2022年3月，包括资本租赁融资和手头现金在内的净债务总额为1.533亿美元，比2021年9月增加了3160万美元。截至2022年3月，我们美国循环信贷安排下的手头现金和可用现金总额为3510万美元，比2021年9月减少了1020万美元，主要是由于为支持营运资金需求而对业务进行的投资，以及由于通胀压力而增加的投入成本。
非公认会计准则财务指标
我们根据美国公认会计准则提供所需的所有信息，但我们认为，如果仅限于审查美国公认会计准则的财务指标，评估我们正在进行的经营业绩可能会很困难。为了努力向投资者提供有关我们业绩的更多信息，我们还提供管理层认为对投资者有用的非GAAP信息。我们讨论了营业收入、净收入和稀释后每股收益的业绩衡量标准，出于比较的目的，这些衡量标准经过调整，以剔除来自离散事件的项目或结果。我们这样做是因为管理层使用这些衡量标准，在不同时期一致地评估我们的潜在业绩。我们还相信，证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方经常使用这些指标来评估我们的持续业绩。这些非GAAP衡量标准以模拟作为分析工具，证券分析师、投资者和其他相关方不应孤立地考虑这些非GAAP衡量标准中的任何一项，或将其作为根据美国GAAP报告的分析或我们的结果的替代品。这些非公认会计准则的衡量标准可能无法与其他公司使用的同名衡量标准相比较。
流动性与资本资源
营运现金流
截至2022年3月的6个月，经营活动的现金使用量为1,450万美元，而上一年的现金使用量为80万美元。本年度业务现金流减少的原因是投入成本和制造产出增加导致库存增加。这部分被业务收益的增加和本期向供应商付款时间的变化所抵消。
投资现金流
2022年前6个月，资本支出的现金流出为770万美元，而去年同期为120万美元。在截至2022年3月的六个月期间，根据一项资本租赁安排为资本支出提供了540万美元。我们预计2022财年的资本支出(包括根据资本租赁融资的资本支出)约为2000万美元，主要集中在我们的分销扩张、数字打印设备、制造设备、信息技术和直接面向消费者的投资，包括额外开设Salt Life零售店。
融资活动
在截至2022年3月的六个月内，融资活动提供的现金为1,380万美元，主要用于为我们的经营活动、营运资本需求和某些资本投资提供资金，由预定的贷款本金支付所抵消。
未来的流动性和资本资源
请参阅简明综合财务报表附注F-债务，以讨论我们的各种融资安排，包括我们的循环美国信贷安排的条款。
我们的信贷安排以及运营现金流旨在为我们的日常营运资本需求提供资金，并与资本租赁融资安排一起，为我们计划的资本支出提供资金。然而，我们经营业绩的任何重大恶化都可能导致我们失去在美国循环信贷安排下借款和向供应商开具信用证的能力，或者可能导致该安排下的借款能力不足以满足我们的需求。我们的信贷安排下的可获得性主要取决于我们的应收账款和库存水平。应收账款或库存水平的显著恶化可能会限制我们借入额外资金或偿还债务的能力。此外，我们业务业绩的显著恶化可能导致我们的可用性降至最低门槛以下，从而要求我们维持信贷协议中规定的最低FCCR，而我们可能无法维持这一点。此外，我们的信贷安排包括一项财务契约，即如果我们信贷安排下的可用金额低于我们在美国的信贷协议中指定的金额，我们之前12个月期间的固定费用覆盖率(FCCR)不得低于1.1%至1.0%。虽然我们在2022年3月的可用性高于我们信用协议中指定的最低门槛，但我们业务的显著恶化可能会导致我们的可用性降至此类门槛以下，从而要求我们保持信用协议中指定的最低FCCR。
股份回购计划
在2022财年第二季度，根据之前宣布的股票回购计划，该公司以80万美元购买了28,015股票，使回购总额达到5550万美元。截至2022财年第二季度末，该公司现有授权下的剩余回购能力为450万美元。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制我们的简明综合财务报表时，我们需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和判断，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。最重要的估计和假设涉及收入确认、应收账款和相关准备金、存货和相关准备金、商誉的账面价值以及所得税的会计。
对于关键会计政策的详细讨论载于我们提交给美国证券交易委员会的2021财年10-K年度报告中经审计的综合财务报表附注2所载的重要会计政策，自该年度报告向美国证券交易委员会提交以来，这些政策一直没有变化，但附注C-与采用云计算标准相关的新会计准则中披露的情况除外。
环境及其他规管事宜
我们受各种联邦、州和地方环境法律法规的约束，这些法规涉及废水排放、暴雨水流、空气排放和固体废物处理等。我们产品的标签、分销、进口、营销和销售受到多个联邦机构的广泛监管，包括联邦贸易委员会、消费品安全委员会和美国各州总检察长。我们的国际业务还必须遵守美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和其他适用于我们业务的反贿赂法律。
适用于我们业务的环境和其他法规正变得越来越严格，我们每年都会产生资本和其他支出，以实现符合这些环境标准和法规。我们目前预计，为遵守这些环境标准或其他监管事项所需的支出金额不会对我们的运营、财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，不能保证未来联邦、州或地方法规的变化、对现有法规的解释或发现目前未知的问题或条件不会需要大量额外支出。同样，虽然我们认为我们目前遵守了所有适用的环境和其他法规要求，但我们对过去未能遵守适用于我们业务的法律、法规和许可证的责任程度(如果有的话)无法确定，并可能对我们的业务、财务状况和流动性产生重大不利影响。
| 第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在合理地确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会要求中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时(“评估日期”)我们的披露控制和程序的有效性，根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这些控制和程序在评估日期是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2022年3月的季度期间，没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
| 第二部分。 |
其他信息 |
| 第1项。 |
法律诉讼 |
见第一部分第1项中的注M--法律诉讼，通过引用将其并入本文。
| 第1A项。 |
风险因素 |
无
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
(C)普通股回购
见项目1中的注N-普通股回购，第I部分，通过引用将其并入本文。
| 第五项。 |
其他信息 |
无
| 第六项。 |
陈列品 |
陈列品
| 10.1 | 达美服装公司和马修·J·米勒于2022年4月4日签署的雇佣协议。 | |
| 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书。 |
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| 31.2 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
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| 32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 |
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| 32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
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| 101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构 |
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| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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| 104 | 封面交互数据文件-(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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达美服饰股份有限公司 (注册人) |
| 日期 |
May 3, 2022 |
由以下人员提供： |
/s/西蒙·沃尔什 |
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西蒙·沃尔什 |