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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末April 1, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号1-7463
雅各布斯工程集团公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | | 95-4081636 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
1999年布赖恩街 | 套房1200 | 达拉斯 | 德克萨斯州 | 75201 |
(主要行政办公室地址) | | | | (邮政编码) |
(214) 583 – 8500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 1美元面值 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求:☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒ No
2022年4月22日已发行普通股数量:128,627,268
雅各布斯工程集团公司。
索引表10-Q
| | | | | | | | | | | |
| | | 页码 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | | |
| 第1项。 | 财务报表 | 4 |
| | | |
| | 合并资产负债表--未经审计 | 5 |
| | | |
| | 合并收益表--未经审计 | 6 |
| | | |
| | 综合全面收益表--未经审计 | 7 |
| | | |
| | 股东权益合并报表--未经审计 | 8 |
| | | |
| | 合并现金流量表--未经审计 | 10 |
| | | |
| | 合并财务报表附注--未经审计 | 11 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 39 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 52 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
| | | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 54 |
| | | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 54 |
| | | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 54 |
| | | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 54 |
| | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 55 |
| | | |
| 第五项。 | 其他信息 | 55 |
| | | |
| 第六项。 | 陈列品 | 56 |
| |
| 签名 | 57 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并资产负债表
(以千为单位,共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| April 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,235,422 | | | $ | 1,014,249 | |
应收账款和合同资产 | 3,302,868 | | | 3,101,418 | |
预付费用和其他 | 152,989 | | | 176,228 | |
| | | |
流动资产总额 | 4,691,279 | | | 4,291,895 | |
财产、设备和装修,净额 | 326,596 | | | 353,117 | |
其他非流动资产: | | | |
商誉 | 7,492,015 | | | 7,197,000 | |
无形资产,净值 | 1,553,283 | | | 1,565,758 | |
递延所得税资产 | 68,376 | | | 103,193 | |
经营性租赁使用权资产 | 556,686 | | | 650,097 | |
杂类 | 495,057 | | | 471,549 | |
其他非流动资产合计 | 10,165,417 | | | 9,987,597 | |
| $ | 15,183,292 | | | $ | 14,632,609 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务当期到期日 | $ | 52,911 | | | $ | 53,456 | |
应付帐款 | 921,372 | | | 908,441 | |
应计负债 | 1,955,327 | | | 1,533,559 | |
经营租赁负债 | 162,817 | | | 172,414 | |
合同责任 | 672,265 | | | 542,054 | |
流动负债总额 | 3,764,692 | | | 3,209,924 | |
长期债务 | 3,196,374 | | | 2,839,933 | |
与固定收益养恤金和退休计划有关的负债 | 366,788 | | | 418,080 | |
递延所得税负债 | 211,341 | | | 214,380 | |
长期经营租赁负债 | 688,604 | | | 758,358 | |
其他递延负债 | 163,988 | | | 559,375 | |
承付款和或有事项 | | | |
可赎回的非控股权益 | 669,527 | | | 657,722 | |
股东权益: | | | |
股本: | | | |
优先股,$1面值,授权-1,000,000股份;已发行及 杰出的-无 | — | | | — | |
Common stock, $1面值,授权-240,000,000股份; 已发行和未偿还128,899,796股票和128,892,540 分别截至2022年4月1日和2021年10月1日的股票 | 128,900 | | | 128,893 | |
额外实收资本 | 2,667,256 | | | 2,590,012 | |
留存收益 | 4,069,664 | | | 4,015,578 | |
累计其他综合损失 | (788,374) | | | (794,442) | |
雅各布斯股东权益总额 | 6,077,446 | | | 5,940,041 | |
非控制性权益 | 44,532 | | | 34,796 | |
集团股东权益总额 | 6,121,978 | | | 5,974,837 | |
| $ | 15,183,292 | | | $ | 14,632,609 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并损益表
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月
(单位为千,每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入 | $ | 3,834,059 | | | $ | 3,547,873 | | | $ | 7,214,684 | | | $ | 6,929,708 | |
合同的直接成本 | (2,963,649) | | | (2,780,860) | | | (5,547,800) | | | (5,530,636) | |
毛利 | 870,410 | | | 767,013 | | | 1,666,884 | | | 1,399,072 | |
销售、一般和行政费用 | (704,195) | | | (808,125) | | | (1,323,336) | | | (1,226,246) | |
营业利润(亏损) | 166,215 | | | (41,112) | | | 343,548 | | | 172,826 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 381 | | | 608 | | | 1,882 | | | 1,732 | |
利息支出 | (21,995) | | | (15,464) | | | (41,421) | | | (32,777) | |
杂项收入(费用),净额 | 10,681 | | | (56,313) | | | 20,362 | | | 100,047 | |
其他(费用)收入合计,净额 | (10,933) | | | (71,169) | | | (19,177) | | | 69,002 | |
持续经营的税前收益(亏损) | 155,282 | | | (112,281) | | | 324,371 | | | 241,828 | |
持续经营带来的所得税(费用)收益 | (46,166) | | | 20,772 | | | (62,054) | | | (66,250) | |
集团持续经营净收益(亏损) | 109,116 | | | (91,509) | | | 262,317 | | | 175,578 | |
本集团非持续经营的净(亏损)收益 | (1) | | | 11,320 | | | (233) | | | 11,305 | |
集团净收益(亏损) | 109,115 | | | (80,189) | | | 262,084 | | | 186,883 | |
可归因于非控制性权益的持续经营净收益 | (10,261) | | | (10,158) | | | (19,514) | | | (20,184) | |
可赎回非控股权益应占净(收益)亏损 | (10,038) | | | 101,392 | | | (19,721) | | | 101,392 | |
雅各布斯持续经营的净收益(亏损) | 88,817 | | | (275) | | | 223,082 | | | 256,786 | |
雅各布斯的净收益 | $ | 88,816 | | | $ | 11,045 | | | $ | 222,849 | | | $ | 268,091 | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 0.69 | | | $ | — | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.97 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.06 | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 0.68 | | | $ | — | | | $ | 1.71 | | | $ | 1.96 | |
每股非持续经营摊薄后净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.71 | | | $ | 2.04 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
综合全面收益表
截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
集团净收益(亏损) | $ | 109,115 | | | $ | (80,189) | | | $ | 262,084 | | | $ | 186,883 | |
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (45,827) | | | (15,450) | | | (54,512) | | | 70,888 | |
现金流对冲收益 | 46,491 | | | 27,604 | | | 55,346 | | | 31,187 | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | 12,036 | | | 1,490 | | | 20,075 | | | (17,863) | |
其他综合税前收益 | 12,700 | | | 13,644 | | | 20,909 | | | 84,212 | |
所得税(费用)福利: | | | | | | | |
外币折算调整 | (400) | | | 3,409 | | | 2,590 | | | (11,036) | |
现金流对冲 | (12,290) | | | (7,315) | | | (15,235) | | | (7,094) | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | (728) | | | (838) | | | (2,196) | | | (1,664) | |
所得税支出: | (13,418) | | | (4,744) | | | (14,841) | | | (19,794) | |
净其他综合(亏损)收益 | (718) | | | 8,900 | | | 6,068 | | | 64,418 | |
集团综合收益(亏损)净额 | 108,397 | | | (71,289) | | | 268,152 | | | 251,301 | |
可归因于非控股权益的净收益 | (10,261) | | | (10,158) | | | (19,514) | | | (20,184) | |
可赎回非控股权益应占净(收益)亏损 | (10,038) | | | 101,392 | | | (19,721) | | | 101,392 | |
雅各布斯的净综合收入 | $ | 88,098 | | | $ | 19,945 | | | $ | 228,917 | | | $ | 332,509 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年4月1日及2021年4月2日止的三个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2021年1月1日的余额 | $ | 130,035 | | | $ | 2,597,586 | | | $ | 4,249,408 | | | $ | (877,539) | | | $ | 6,099,490 | | | $ | 43,877 | | | $ | 6,143,367 | |
净收益 | — | | | — | | | 11,045 | | | — | | | 11,045 | | | 10,158 | | | 21,203 | |
外币折算调整,扣除递延税款$(3,409) | — | | | — | | | — | | | (12,041) | | | (12,041) | | | — | | | (12,041) | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元838 | — | | | — | | | — | | | 652 | | | 652 | | | — | | | 652 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元7,315 | — | | | — | | | — | | | 20,289 | | | 20,289 | | | — | | | 20,289 | |
分红 | — | | | — | | | (27,482) | | | — | | | (27,482) | | | — | | | (27,482) | |
可赎回非控股权益对普通股股东的赎回价值调整 | — | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,728) | | | (18,728) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 15,136 | | | — | | | — | | | 15,136 | | | — | | | 15,136 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 137 | | | 8,732 | | | (133) | | | — | | | 8,736 | | | — | | | 8,736 | |
回购股权证券 | — | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | |
2021年4月2日的余额 | $ | 130,172 | | | $ | 2,621,454 | | | $ | 4,125,452 | | | $ | (868,639) | | | $ | 6,008,439 | | | $ | 35,307 | | | $ | 6,043,746 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 129,153 | | | $ | 2,641,059 | | | $ | 4,087,390 | | | $ | (787,656) | | | $ | 6,069,946 | | | $ | 29,999 | | | $ | 6,099,945 | |
净收益 | — | | | — | | | 88,816 | | | — | | | 88,816 | | | 10,261 | | | 99,077 | |
外币换算调整,扣除递延税款#美元400 | — | | | — | | | — | | | (46,227) | | | (46,227) | | | — | | | (46,227) | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元728 | — | | | — | | | — | | | 11,308 | | | 11,308 | | | — | | | 11,308 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元12,290 | — | | | — | | | — | | | 34,201 | | | 34,201 | | | — | | | 34,201 | |
分红 | — | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,272 | | | 4,272 | |
基于股票的薪酬 | — | | | 18,147 | | | — | | | — | | | 18,147 | | | — | | | 18,147 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 142 | | | 16,134 | | | (33) | | | — | | | 16,243 | | | — | | | 16,243 | |
回购股权证券 | (395) | | | (8,084) | | | (41,521) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
2022年4月1日的余额 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年4月1日及2021年4月2日止的六个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2020年10月2日的余额 | $ | 129,748 | | | $ | 2,598,446 | | | $ | 4,020,575 | | | $ | (933,057) | | | $ | 5,815,712 | | | $ | 39,955 | | | $ | 5,855,667 | |
净收益 | — | | | — | | | 268,091 | | | — | | | 268,091 | | | 20,184 | | | 288,275 | |
外币换算调整,扣除递延税款#美元11,036 | — | | | — | | | — | | | 59,852 | | | 59,852 | | | — | | | 59,852 | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元1,664 | — | | | — | | | — | | | (19,527) | | | (19,527) | | | — | | | (19,527) | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元7,094 | — | | | — | | | — | | | 24,093 | | | 24,093 | | | — | | | 24,093 | |
分红 | — | | | — | | | (27,515) | | | — | | | (27,515) | | | | | (27,515) | |
可赎回非控股权益对普通股股东的赎回价值调整 | — | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,832) | | | (24,832) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 26,977 | | | — | | | — | | | 26,977 | | | — | | | 26,977 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 675 | | | 1,058 | | | (8,790) | | | — | | | (7,057) | | | — | | | (7,057) | |
回购股权证券 | (251) | | | (5,027) | | | (19,671) | | | — | | | (24,949) | | | — | | | (24,949) | |
2021年4月2日的余额 | $ | 130,172 | | | $ | 2,621,454 | | | $ | 4,125,452 | | | $ | (868,639) | | | $ | 6,008,439 | | | $ | 35,307 | | | $ | 6,043,746 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年10月1日的余额 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
净收益 | — | | | — | | | 222,849 | | | — | | | 222,849 | | | 19,514 | | | 242,363 | |
外币折算调整,扣除递延税款$(2,590) | — | | | — | | | — | | | (51,922) | | | (51,922) | | | — | | | (51,922) | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元2,196 | — | | | — | | | — | | | 17,879 | | | 17,879 | | | — | | | 17,879 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元15,235 | — | | | — | | | — | | | 40,111 | | | 40,111 | | | — | | | 40,111 | |
分红 | — | | | — | | | (29,994) | | | — | | | (29,994) | | | — | | | (29,994) | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | |
回购可赎回的非控股权益 | | | | | 7,761 | | | | | 7,761 | | | | | 7,761 | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,778) | | | (9,778) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 25,161 | | | — | | | — | | | 25,161 | | | — | | | 25,161 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 744 | | | 17,040 | | | (11,904) | | | — | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | |
回购股权证券 | (737) | | | 35,043 | | | (84,306) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
2022年4月1日的余额 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并现金流量表
截至2022年4月1日及2021年4月2日止的六个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
本集团应占净收益 | $ | 262,084 | | | $ | 186,883 | |
将净收益与业务提供的净现金流量进行调整: | | | |
折旧和摊销: | | | |
物业、设备和装修 | 52,620 | | | 48,079 | |
无形资产 | 95,338 | | | 53,753 | |
出售ECR业务的收益 | — | | | (15,608) | |
股权证券投资收益 | — | | | (114,443) | |
基于股票的薪酬 | 25,161 | | | 26,977 | |
经营企业收益中的权益,资本分配收益净额 | 13,280 | | | 6,353 | |
处置资产损失,净额 | 421 | | | 353 | |
| | | |
长期资产减值准备与权益法投资 | 74,585 | | | 33,197 | |
| | | |
递延所得税 | 16,040 | | | 41,063 | |
资产和负债变动,不包括收购业务的影响: | | | |
应收款和合同资产,合同负债净额 | (33,881) | | | 73,542 | |
预付费用和其他流动资产 | 15,916 | | | 14,521 | |
杂项其他资产 | 67,201 | | | 76,401 | |
应付帐款 | 18,448 | | | (152,750) | |
应计负债 | (119,982) | | | 99,198 | |
其他递延负债 | (33,305) | | | (22,490) | |
其他,净额 | (7,670) | | | (4,797) | |
经营活动提供的净现金 | 446,256 | | | 350,232 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
物业和设备的附加费 | (48,223) | | | (45,053) | |
财产和设备及其他资产的处置 | 1,064 | | | 427 | |
对股权被投资人的出资,扣除资本分配收益后的净额 | 1,082 | | | (4,193) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (412,748) | | | (1,741,062) | |
股权证券投资的处置 | — | | | 13,027 | |
与出售业务有关的收益 | — | | | 36,360 | |
用于投资活动的现金净额 | (458,825) | | | (1,740,494) | |
融资活动的现金流: | | | |
长期借款收益 | 1,519,000 | | | 3,118,315 | |
偿还长期借款 | (1,125,528) | | | (1,328,283) | |
短期借款收益 | — | | | — | |
偿还短期借款 | (6,359) | | | (7,675) | |
发债成本 | — | | | (2,697) | |
发行普通股所得款项 | 28,187 | | | 18,585 | |
普通股回购 | (50,000) | | | (24,949) | |
对既有限制性股票缴纳的税款 | (28,398) | | | (25,642) | |
向股东派发现金股利 | (57,247) | | | (52,438) | |
与非控股权益相关的净(股息)缴款 | (9,416) | | | (29,442) | |
回购可赎回的非控股权益 | (35,095) | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | 235,144 | | | 1,665,774 | |
汇率变动的影响 | (12,792) | | | 28,918 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增长 | 209,783 | | | 304,430 | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | 1,026,575 | | | 862,424 | |
期末现金和现金等价物,包括限制性现金 | $ | 1,236,358 | | | $ | 1,166,854 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注
1.陈述的基础
除非上下文另有要求,否则:
•这里所指的“雅各布斯”是指雅各布斯工程集团公司及其前身;
•此处所指的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指雅各布斯工程集团有限公司及其合并子公司;以及
•本文中提及的“集团”指本公司及持有本公司合并附属公司非控股权益的人士及实体的合并经济利益及活动。
所附合并财务报表和财务资料是根据表格10-Q的中期报告要求编制的。因此,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被浓缩或省略。本季度报告Form 10-Q的读者也应阅读我们的综合财务报表及其附注,这些报表包括在截至2021年10月1日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中。
管理层认为,随附的未经审计的综合财务报表包含为在2022年4月1日以及截至2022年4月1日的三个月和六个月期间公平列报我们的综合财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)。
我们的中期经营业绩并不一定代表整个财政年度的预期业绩。
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.907亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。本公司已记录与收购有关的初步收购价格分配,摘要载于附注16-其他业务合并。
2021年11月19日,雅各布斯的一家子公司收购了高性能软件提供商BlackLynx(以下简称BlackLynx)的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、智能和数字解决方案组合。该公司支付的基本对价总额约为$235.4给BlackLynx的前所有者一百万现金。此外,这笔交易涉及未来可能支付的对价,这取决于2022年实现某些收入和毛利率门槛。购置日或有代价的估计公允价值为#美元。0.4百万美元。未来的或有对价将在2023财政年度第二季度支付,如果实现,并在一定程度上支付。在进行收购的同时,该公司还偿还了BlackLynx约#美元的债务。5.3百万美元,与收购的完成同步。 本公司已记录与收购有关的初步收购价格分配,摘要载于附注16-其他业务合并。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。该公司支付的总代价为$1.710亿美元,通过手头现金提供资金,从新的定期贷款中获得收益,并利用公司现有的循环信贷安排。此外,与该交易有关的额外费用为#美元。261在投资日期,百万美元的投资收益尚未分配到期对相关管理所有者的连续聘用要求。因此,这一金额是与交易日期之后支出的投资相关的补偿费用,并反映在截至2021年10月1日的会计年度的销售、一般和管理费用以及运营现金中。剩下的35%的权益由PA Consulting员工收购,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元582.4在结算日,包括随后的购货会计调整。PA咨询公司作为一个合并的子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。看见附注15-PA咨询业务组合有关投资的更多讨论和附注12-借款关于交易融资的更多讨论。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和情报解决方案领先者Buffalo Group的收购,这使雅各布斯能够进一步扩大其网络和情报解决方案产品范围,以
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政府客户。该公司支付的总代价为$190.1100万美元,其中约包括$182.4向布法罗集团的前所有者支付百万美元现金和或有代价$7.7百万美元。当确定不支付任何数额时,或有对价随后被确认为对销售、一般和行政费用的抵销。在收购的同时,该公司承担了布法罗集团约#美元的债务。7.7百万美元。截至2021年第一财季末,该公司偿还了布法罗集团承担的全部债务。本公司已记录与收购有关的最终收购价分配,摘要载于附注16-其他业务合并。
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(ECR)业务出售给在澳大利亚注册成立的公司Worley Limited(“Worley”),收购价为1美元3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定,处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的处置代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有列报的期间都是非持续经营。截至2021年10月1日,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务已传达给Worley,因此,不是持有的金额仍在出售中。有关进一步讨论,请参阅附注17-能源、化学品及资源销售(“ECR”)业务在合并财务报表中。
2. 估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,我们需要采用估计和假设,以影响某些资产和负债的报告金额、随附的综合财务报表所涵盖期间报告的收入和费用以及综合财务报表附注中披露的某些金额。虽然这些估计和假设是基于管理层利用现有最新信息和过去经验(包括考虑到持续的冠状病毒(新冠肺炎)大流行的潜在影响)对潜在事实和情况进行的最新评估,但实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。我们的估计、判断和假设会定期进行评估并进行相应的调整。
请参阅注2-重大会计政策2021年Form 10-K中包含的合并财务报表附注,以讨论影响我们合并财务报表的其他重要估计和假设。
3. 公允价值和公允价值计量
随附的合并财务报表中包含的某些金额按公允价值列报。公允价值定义为自公允价值确定之日(“计量日期”)起,在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场,我们只考虑我们认为典型市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的那些假设。在计量公允价值时,我们按照所示的优先顺序使用以下投入:
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-第1级所包括的活跃市场的报价以外的可观察的投入,例如(I)类似资产或负债的报价;(Ii)成交量不足或交易不频繁(例如,交易不太活跃的市场)的市场的报价;及(Iii)模型驱动的估值,其中所有重要投入均可观察到,或可主要从资产或负债的整个期限的可观测市场数据中得出或得到证实,或与之佐证。
第三级--估值方法中对公允价值计量具有重要意义的不可观察的投入。
请参阅注2-重大会计政策我们的2021年Form 10-K表中包含的合并财务报表附注更全面地讨论了按公允价值计量的合并财务报表内的各个项目以及确定公允价值所使用的方法。另请参阅附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具就本公司的衍生工具进行讨论。
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由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收账款和应付款项以及短期债务的账面净值接近公允价值。见附注12-借款讨论长期债务的公允价值。
与我们的业务合并相关的公允价值计量主要使用包括贴现现金流在内的第三级投入,并在适用的范围内使用蒙特卡洛模拟技术。已确认无形资产的公允价值一般采用主要用于收益法的投入、使用倍数超额收益法和特许权使用费减免法进行估计。在估计公允价值时使用的重要假设包括(I)业务的收入预测,包括盈利能力、(Ii)流失率和(Iii)反映与接收未来现金流量相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是用蒙特卡洛模拟法估算的,所用的重要假设包括收入预测和达到这些预测的概率。评估非控股权益的关键因素包括预计的现金流和与这些现金流相关的预期波动率。
4. 新会计公告
ASU 2020-04, 中间价改革,(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响旨在为受参考汇率改革影响的实体提供救济,并包含旨在简化有关指定套期保值关系、对冲预测交易的概率评估以及参考伦敦银行同业拆借利率或受参考汇率改革影响的其他利率的合同修改的要求的条款和可选的权宜之计。该指南是选择性的,自发布之日起生效。ASU 2020-04预期适用于合同修改以及截至现有和新的合格套期保值关系的生效日期。该指导意见是临时性的,一般不适用于2022年12月31日之后发生的合同修改。于2022财年第一季度采纳新指引后,本公司得以继续其以英镑计价的利率对冲关系,该关系先前将LIBOR定义为基准利率,并于2021年12月修订,以英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)取代LIBOR。
ASU No. 2021-08, 企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,在2022年12月15日之后的财年生效。ASU 2021-08要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债(即递延收入)在收购日由收购方根据ASC 606《与客户的合同收入》进行确认和计量。一般而言,这一新的指导意见将导致收购方以被收购方记录的相同金额确认合同资产和合同负债。该公司在2022财年第一季度采用了新的指导方针,该指导方针的采用对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有任何影响。
5. 合同收入核算
收入分解
我们的收入主要来自为大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务;施工和施工管理服务;运营和维护服务;以及技术、数字、工程罗塞斯,科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据可补偿成本和固定价格的合同提供服务。我们与众多行业的许多不同客户签订了合同。请参阅附注20-段信息有关我们如何按可报告部门细分收入的更多信息。
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下表按地理区域进一步细分了截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 2,499,737 | | | $ | 2,474,672 | | | $ | 4,648,289 | | | $ | 4,931,712 | |
欧洲 | 937,864 | | | 756,474 | | | 1,804,216 | | | 1,395,789 | |
加拿大 | 67,152 | | | 53,687 | | | 132,192 | | | 109,315 | |
亚洲 | 36,533 | | | 28,650 | | | 68,620 | | | 56,055 | |
印度 | 28,844 | | | 16,463 | | | 50,992 | | | 31,010 | |
澳大利亚和新西兰 | 181,650 | | | 159,778 | | | 359,302 | | | 297,186 | |
中东和非洲 | 82,279 | | | 58,149 | | | 151,073 | | | 108,641 | |
总计 | $ | 3,834,059 | | | $ | 3,547,873 | | | $ | 7,214,684 | | | $ | 6,929,708 | |
合同责任
合同负债是指向客户开出的金额超过迄今确认的收入。在截至2022年4月1日的三个月和六个月确认的收入,以前包括在2021年10月1日合同负债余额中的收入为#美元。79.6百万美元和美元371.0分别为100万美元。截至2021年4月2日的三个月和六个月确认的收入,包括在2020年10月2日的合同负债余额中为#美元。96.5百万美元和美元355.6分别为百万美元。
剩余履约义务
截至2022年4月1日,该公司剩余的履约义务是对已授予和正在进行的合同所执行工作的总美元价值的衡量。该公司拥有大约美元15.2截至2022年4月1日的剩余履约义务为10亿美元。该公司预计将确认大约57在接下来的12个月内,将剩余业绩债务的%转化为收入,其余部分43此后的百分比。
尽管剩余的履约债务反映的是被认为是确定的业务,但可能会发生取消、范围调整、外币汇率波动或延期,从而影响其数量或预期的确认时间。对剩余的履约债务进行调整,以反映任何已知的项目取消、对项目范围和费用的修订、外汇汇率波动和项目延期。
6. 每股收益和某些相关信息
基本及摊薄每股盈利(“EPS”)按两类法计算,这是一种厘定普通股及参与证券每股盈利的盈利分配方法。未分配收益在普通股和参与证券之间分配,就像所有收益都已在该期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有平等的权利。用于确定基本每股收益和稀释每股收益的净收益是通过净收益减去参与证券的可用收益来确定的。
下表协调了用于计算基本每股收益的分母和用于计算截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月的稀释每股收益的分母(以千为单位):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
基本和稀释每股收益的分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的持续经营净收益(亏损) | $ | 88,817 | | | $ | (275) | | | $ | 223,082 | | | $ | 256,786 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的非持续经营的净(亏损)收益 | $ | (1) | | | $ | 11,320 | | | $ | (233) | | | $ | 11,305 | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的净收益 | $ | 88,816 | | | $ | 11,045 | | | $ | 222,849 | | | $ | 268,091 | |
| | | | | | | |
基本和稀释每股收益的分母: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算普通股基本每股收益的股票 | 129,333 | | | 130,262 | | | 129,337 | | | 130,115 | |
| | | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票薪酬计划(1) | 640 | | | — | | | 796 | | | 1,042 | |
用于计算普通股摊薄每股收益的股票 | 129,973 | | | 130,262 | | | 130,133 | | | 131,157 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 0.69 | | | $ | — | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.97 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.06 | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 0.68 | | | $ | — | | | $ | 1.71 | | | $ | 1.96 | |
每股非持续经营摊薄后净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.71 | | | $ | 2.04 | |
| | | | | | | |
(1)截至2021年4月2日的三个月,由于分配给每股收益普通股的持续业务的净收益(亏损)是亏损的,在计算稀释每股收益时,902股等值股票的反稀释证券的影响被排除在分母之外。
股份回购
| | |
2020年1月16日,公司董事会批准了一项高达1美元的股份回购计划1.0公司普通股的10亿美元,将于2023年1月15日到期(“2020年回购授权”)。在2021财年第四季度,该公司启动了一项加速股票回购计划,提前1美元250以私下协商的交易方式向一家金融机构支付100万美元,最终非现金结算将在2022财年第一季度完成342,054股份。 |
下表汇总了2020年回购授权下通过第二2022财年季度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授权金额 (2020年回购授权) | | 每股平均价格(1) | | 报废股份总数 | | 回购股份 |
$1,000,000,000 | | $131.62 | | 737,369 | | 737,369 |
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(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
截至2022年4月1日,该公司拥有732.9根据2020年的回购授权,仍有100万。 | | |
我们的股份回购计划并不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可获得性、融资的可获得性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红
2022年4月28日,公司董事会宣布季度股息为$0.23公司普通股每股将于2022年6月24日支付给2022年5月27日交易结束时登记在册的股东。未来的分红声明将由公司董事会审查和批准。2022年第二财季和上一财年支付的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额(每股) | | |
2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | $0.23 | | |
2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
July 14, 2021 | | July 30, 2021 | | 2021年8月27日 | | $0.21 | | |
April 22, 2021 | | May 28, 2021 | | June 25, 2021 | | $0.21 | | |
2021年1月27日 | | 2021年2月26日 | | March 26, 2021 | | $0.21 | | |
2020年9月17日 | | 2020年10月2日 | | 2020年10月30日 | | $0.19 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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7. 商誉和无形资产
2022年4月1日和2021年10月1日的综合资产负债表中的商誉账面价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人员和地点解决方案 | | PA咨询公司 | | 总计 |
余额2021年10月1日 | $ | 2,550,631 | | | $ | 3,240,783 | | | $ | 1,405,586 | | | $ | 7,197,000 | |
后天 | 199,587 | | | 147,568 | | | — | | | 347,155 | |
外币折算 | (3,477) | | | (7,165) | | | (47,481) | | | (58,123) | |
收购后调整 | — | | | — | | | 5,983 | | | 5,983 | |
| | | | | | | |
余额2022年4月1日 | $ | 2,746,741 | | | $ | 3,381,186 | | | $ | 1,364,088 | | | $ | 7,492,015 | |
下表提供了与公司在2022年4月1日和2021年10月1日的合并资产负债表中收购的无形资产相关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和积压 | | | | 发达的技术 | | 商号 | | | | | | | | 总计 |
余额2021年10月1日 | $ | 1,309,061 | | | | | $ | 40,020 | | | $ | 216,677 | | | | | | | | | $ | 1,565,758 | |
摊销 | (86,394) | | | | | (3,312) | | | (5,632) | | | | | | | | | (95,338) | |
后天 | 69,574 | | | | | 42,787 | | | — | | | | | | | | | 112,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | (22,484) | | | | | (190) | | | (6,824) | | | | | | | | | (29,498) | |
余额2022年4月1日 | $ | 1,269,757 | | | | | $ | 79,305 | | | $ | 204,221 | | | | | | | | | $ | 1,553,283 | |
下表列出了2022财年剩余时间及以后几年无形资产的预计摊销费用。以下金额包括Streetlight和BlackLynx期初资产负债表公允价值的初步摊销估计,这些估计仍可能发生变化。
| | | | | | | | |
财政年度 | | (单位:百万) |
2022 | | $ | 98.4 | |
2023 | | 196.7 | |
2024 | | 196.5 | |
2025 | | 196.0 | |
2026 | | 180.9 | |
此后 | | 684.8 | |
总计 | | $ | 1,553.3 | |
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8. 应收账款和合同资产
下表列出了2022年4月1日和2021年10月1日合并资产负债表中的应收账款构成,以及某些其他相关信息(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| April 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
应收账款和合同资产的构成: | | | |
开票金额,净额 | $ | 1,403,454 | | | $ | 1,278,087 | |
未开票应收账款及其他 | 1,416,713 | | | 1,343,588 | |
合同资产 | 482,701 | | | 479,743 | |
应收账款和合同资产总额,净额 | $ | 3,302,868 | | | $ | 3,101,418 | |
有关应收账款的其他信息: | | | |
美国联邦政府应支付的款项,包括上文所述,扣除合同负债后的净额 | $ | 739,201 | | | $ | 563,009 | |
开出的金额,净额包括根据我们的客户合同条款向客户开出的发票金额,并显示为扣除坏账准备后的净额。我们预计,基本上所有此类账单金额都将在未来12个月内收取。
未开出账单的应收款和其他仅代表无条件付款权利的应收款和其他,在根据合同条款开出账单时,重新分类为开出账单的金额。我们预计,在接下来的12个月中,基本上所有这些未开出账单的金额都将被开具和收取。
合同资产是指未开出帐单的数额,在这种情况下,支付权不仅取决于时间的流逝,还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务。当对价权变得无条件时,合同资产被转移到未开票应收款,并在开票时转移到开票金额。
9. 累计其他综合收益
下表显示了该公司截至2022年4月1日累计的税后其他全面收益(亏损)的前滚(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金负债净额的变化 | | 外币折算调整 | | 现金流量套期保值的损益 | | 总计 |
2021年10月1日的余额 | $ | (394,561) | | | $ | (407,240) | | | $ | 7,359 | | | $ | (794,442) | |
其他全面收益(亏损) | 17,879 | | | (51,922) | | | 36,536 | | | 2,493 | |
从累计其他综合收益(损失)中重新分类 | — | | | — | | | 3,575 | | | 3,575 | |
2022年4月1日的余额 | $ | (376,682) | | | $ | (459,162) | | | $ | 47,470 | | | $ | (788,374) | |
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
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10. 所得税
| | |
在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月内,公司持续经营的有效税率为29.7%和18.5%,变化的主要原因是没有$7.7在截至2021年4月2日的三个月中,公司确认了与公司关于某些外国未汇出收益在印度无限期再投资、其他单独的外国税收项目和更高的国家税收相关的声明的变化,部分抵消了本年度没有与我们的PA咨询投资相关的某些不可扣除的补偿相关费用,这些费用发生在2021财年的三个月期间。 |
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本公司截至2022年4月1日及2021年4月2日止六个月持续经营业务的有效税率为19.1%和27.4%,减少的主要原因是税收优惠#美元15.7由于解除截至2022年4月1日的六个月的外国税收抵免估值津贴,以及我们在2021财年六个月期间对PA Consulting的投资没有某些不可抵扣的税前补偿费用,部分被上述印度未汇出收益再投资项目的2021年期间利益所抵消。 |
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该公司支付的所得税金额受到世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中,公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。本公司相信,已就与这些事项有关的合理可预见结果作出充分准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。 |
11. 合资企业、VIE和其他投资
我们通过各种形式的合资企业与第三方共同执行某些合同。虽然合资企业拥有并持有与客户的合同,但合同所要求的服务通常由我们和我们的合资伙伴履行,或由与合资企业签订的分包协议下的其他分包商履行。这些合资企业中的许多都是为某个特定项目而组建的。我们合资企业的资产一般几乎全部由现金和应收账款组成(代表客户的应收金额),而我们合资企业的负债一般几乎全部由应付合资伙伴(合伙人根据各自分包合同向合资企业提供的服务)和其他分包商承担。许多合资企业被认为是可变权益实体(VIE),因为它们缺乏足够的股本为合资企业的活动提供资金。
合资企业的资产仅限于特定合资企业的义务使用,不能用于本公司的一般业务。我们在这些安排上的损失风险通常由我们的合作伙伴分担。每个合伙人的责任通常是连带的,这意味着每个合伙人都可能对项目的全部损失风险承担责任。此外,在我们的一些项目上,公司提供了担保,可能会使我们的承包子公司和公司都承担项目损失的全部风险。由于许多因素,包括但不限于我们合资伙伴违约的性质和程度、资源的可用性、违约可能导致的履约延迟、项目地点和相关合同的条款,本公司无法估计在与合资项目相关的未履行担保项下,我们可能需要支付的未来最大潜在付款金额。参阅附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具以进一步讨论与业绩保证有关的问题。
对于合并后的合资企业,所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,均计入本公司的经营业绩。同样,每项资产和负债的全部金额都包括在公司的综合资产负债表中。对于综合投资企业,资产和负债的账面价值为#美元。386.9百万美元和美元255.8分别为2022年4月1日和2022年4月1日的289.8百万美元和美元220.8截至2021年10月1日,分别为100万。没有一家合并的VIE拥有债务或信贷安排。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65在英国领先的创新和转型咨询公司PA Consulting中拥有%的权益。剩下的35PA咨询公司的员工获得了%的权益。根据美国公认会计准则,PA咨询公司作为一家合并子公司入账。见附注15-PA咨询业务组合以了解有关此次收购的更多讨论。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
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未合并的合资企业按照比例合并或权益法进行会计处理。比例合并适用于包括非法人实体的合资企业和与建筑相关的合资企业的活动。对于按比例合并入账的合资企业,只有公司按比例分摊的资产、负债、收入和成本计入公司的资产负债表和经营业绩。
对于按比例合并的VIE,资产和负债的账面价值为#美元。119.5百万美元和美元146.1分别为2022年4月1日和2022年4月1日的115.1百万美元和美元129.5截至2021年10月1日,分别为100万。对于按权益法入账的合资企业,公司对合资企业的投资余额计入其他非流动资产:资产负债表上的杂项,公司按比例占净收入的份额计入收入。在有限的情况下,合资企业中的股本与本公司购买其在合资企业中的股份时产生的投资之间存在基本差异。这些基差根据对相关净资产的内部分配进行摊销,不包括对商誉的分配。截至2022年4月1日,公司的权益法投资超过其在风险投资净资产中的份额$36.3百万美元。截至2022年4月1日和2021年10月1日,我们在综合资产负债表上的权益法合资企业中的投资为$105.4百万美元和美元121.3分别为100万美元。于截至2022年4月1日及2021年4月2日止三个月内,我们确认权益法合资企业的收入为$12.5百万美元和美元11.9分别为100万美元。于截至2022年4月1日及2021年4月2日止六个月内,我们确认权益法合资企业的收入为$19.3百万美元和美元30.2分别为100万美元。
按权益法核算的未合并合资企业应收账款为#美元。22.4百万美元和美元19.7分别截至2022年4月1日和2021年10月1日。
公司举行了一次24.5按权益法入账的AWE管理有限公司(“AWE ML”)的%权益。AWE ML之前是根据与英国国防部(MoD)的一项合同运营安排,在该安排下还有多年的时间,在2021财年,国防部出人意料地宣布计划更改其与AWE ML的运营协议,导致当前合同在2021年提前终止。于截至2021年4月2日止六个月内,本公司就其于AWE ML的投资入账非暂时性减值费用,金额为$33.2由于合同终止,已列入杂项收入(支出)的100万美元净额计入合并损益表。
公司对C3.ai,Inc.(“C3”)进行了成本法投资,在2021财年第一季度,C3完成了首次公开募股,因此,公司对C3的投资按公允价值进行,其变化反映在净收益中,因为它是对股权证券的投资,公允价值根据市场报价容易确定。在2021财年和首次公开募股之后,该公司出售了C3拥有的所有股份。出售这些股份的股息收入、未实现收益和相关已实现收益为#美元。48.6在截至2021年4月2日的6个月的综合损益表中,在杂项收入(费用)净额中确认了100万美元.
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12. 借款
截至2022年4月1日和2021年10月1日,长期债务包括以下内容(本金金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率,利率 | | 成熟性 | | April 1, 2022 | | 2021年10月1日 |
循环信贷安排 | 基准+适用保证金(1)(2) | | 2024年3月 | | $ | 747,794 | | | $ | 327,794 | |
2021年定期贷款安排 | 基准+适用保证金(1)(3) | | 2024年3月 | | 1,053,385 | | | 1,081,724 | |
2020年定期贷款安排 | 基准+适用保证金(1)(4) | | March 2025 (5) | | 952,402 | | | 988,940 | |
到期的固定利率票据: | | | | | | | |
高级笔记,A系列 | 4.27% | | May 2025 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高级笔记,B系列 | 4.42% | | May 2028 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高级笔记,C系列 | 4.52% | | May 2030 | | 130,000 | | | 130,000 | |
减:当前部分(5) | | | | | (52,911) | | | (53,456) | |
减去:递延融资费用 | | | | | (4,296) | | | (5,069) | |
长期债务总额,净额 | | | | | $ | 3,196,374 | | | $ | 2,839,933 | |
(1)在截至2022年4月1日的六个月内,循环信贷安排、2021年定期贷款安排和2020年定期贷款安排下以英镑计价的本金总额从基础LIBOR基准利率过渡到SONIA利率。以美元计价的借款仍以伦敦银行同业拆借利率为基准。
(2)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理循环信贷安排的信贷协议(定义见下文)),循环信贷安排下以美元计价的借款按欧洲货币利率加利差计算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0%和0.625%。2022年4月1日和2021年10月1日的适用LIBOR利率(包括适用保证金)约为1.82%和1.45%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利差计算利息0.875%和1.625%。截至2022年4月1日,没有提取英镑金额。
(3)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2021年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2021年定期贷款安排下的美元借款按欧洲货币利率加利差计算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0%和0.625%。2022年4月1日和2021年10月1日的适用LIBOR利率(包括以美元计价的借款的适用保证金)约为1.68%和1.43%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利差计算利息0.875%和1.625%,这大约是2.10% at April 1, 2022.
(4)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2020年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2020年定期贷款安排下以美元计价的借款按欧洲货币利率加0.875%和1.5%或基本利率加上介于0%和0.5%。2022年4月1日和2021年10月1日的适用LIBOR利率(包括以美元计价的借款的适用保证金)大致为1.82%和1.45%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利差计算利息0.875%和1.625%,这大约是2.10% at April 1, 2022.
(5)2020年的定期贷款要求每季度偿还本金1.25%, or $9.125百万和GB3.125百万美元,占借入的初始本金总额。
2014年2月7日,雅各布斯及其部分子公司签订了一项1.6与美国和国际银行和金融机构组成的银团提供10亿美元的长期无担保循环信贷安排(修订后为“2014年循环信贷安排”)。于2019年3月27日,本公司订立第二份经修订及重述的信贷协议(“循环信贷安排”),该协议修订及重述2014年循环信贷安排,其中包括(A)将信贷安排的到期日延长至2024年3月27日,(B)将贷款金额增至$2.25亿美元(具有手风琴功能,允许进一步增加设施金额,最高可达$3.25(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合营及收购的契诺;及(D)调整财务契诺,以在本公司现有的票据购买协议(定义见下文)中删除相同的契诺后,取消相同的净值契诺。截至2022年4月1日,我们遵守了循环信贷安排下的契约。
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循环信贷机制允许本公司在二以美元、某些特定外币和根据循环信贷安排的条款可能批准的任何其他货币的单独部分。循环信贷安排还提供#美元的金融信用证次级安排。400.0百万美元,允许使用履约信用证,并提供一美元50.0万分贷款回旋额度贷款。信用证按公司的综合杠杆率收取费用。本公司支付的设施费用为0.08%和0.23年利率取决于公司的综合杠杆率。
于2020年3月25日,本公司与金融机构组成的银团订立无抵押定期贷款安排(“2020定期贷款安排”)。根据2020年定期贷款安排,公司借入本金总额为#美元。730.0百万英镑,该公司的一家英国子公司借入本金总额为GB250.0百万美元。定期贷款所得款项用于偿还到期日为2020年6月的现有定期贷款,并用于一般企业用途。2020年定期贷款安排包含与循环信贷安排所包括的一致的这类融资惯用的肯定和消极契诺和违约事件。
在2020财年,该公司签订了利率和交叉货币衍生品合同,将我们的部分浮动利率债务转换为固定利率债务。见附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具就本公司的衍生工具进行讨论。
于2021年1月20日,本公司与金融机构组成的银团订立无抵押延迟提取定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)。根据2021年定期贷款安排,该公司借入本金总额为#美元。200.0百万和GB650.0百万美元。定期贷款的收益主要用于资助该公司对PA咨询公司的投资。2021年定期贷款安排包含与循环信贷安排和2020年定期贷款安排中所包括的一致的此类融资惯常的肯定和消极契诺和违约事件。
2020年定期贷款安排和2021年定期贷款安排统称为“定期贷款安排”。截至2022年4月1日,我们遵守了定期贷款安排下的契约。
于二零一八年三月十二日,雅各布斯就一项私募交易的发行及出售订立票据购买协议(经修订为“票据购买协议”)。f $500百万本公司分三个系列发行的优先债券本金总额(统称为“优先债券”)。票据购买协议规定,如本公司的综合杠杆率超过某一数额,优先票据的利息可增加75基点。优先债券可随时预付,但须缴付补足溢价。高级债券的发售已于2018年5月15日完成。该公司将发行高级债券所得款项净额用作偿还若干现有债务及作其他一般公司用途。票据购买协议载有这类融资惯用的正面、负面及财务契约,其中包括维持最低综合净值及最高综合杠杆率的契约,以及对某些其他留置权、合并、处置及与联属公司的交易的限制。此外,《票据购买协议》还包含违约的惯例事件。我们在2022年4月1日遵守了《票据购买协议》下的公约。
吾等相信循环信贷融资、定期贷款融资及其他未偿还债务的账面价值根据适用于未偿还借款的利率及预定到期日而接近公允价值。该批高级债券的公平值估计为507.62022年4月1日,基于级别2的投入。公允价值是通过使用与sim发行的可用利率对未来现金流量进行贴现来确定的。期限和平均到期日。
公司有问题d $1.7百万在循环信贷安排项下的信用证中,$1.50十亿截至2022年4月1日,循环信贷安排下的可用借款能力。此外,该公司还发布了 $272.9百万次使用提供单独的、已承诺的和未承诺的信用证便利,以处理#年签发的全部信用证。$274.6百万 at April 1, 2022.
13. 租契
公司的使用权资产和租赁负债涉及房地产、与长期建设合同有关的项目资产、信息技术资产和车辆。该公司的租约的剩余租赁条款为一年至十三年。本公司的租赁义务主要用于办公空间的使用,主要是经营性租赁。
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该公司的某些租约包含续签、延期或终止的选项。本公司按个别基准评估每个期权,并将只包括在租赁期内合理确定行使的期权。本公司一般认为基本条款为合同中规定的条款。本公司的任何租赁协议均不包含购买租赁财产的重大选择权、重大剩余价值担保或材料限制或契诺
长期项目资产及车辆租赁(租期超过12个月的租赁)连同所有房地产及资讯科技资产租赁,均按尚未支付的最低租赁付款现值(扣除减值后)计入综合资产负债表。由于本公司主要作为承租人,而其租赁中隐含的利率并不容易确定,因此本公司通常使用租赁开始日的递增借款利率来计算未来租赁付款的现值。某些租赁包括完全基于指数或费率的付款。这些可变租赁付款计入使用权(“ROU”)资产和租赁负债的计算,并最初使用租赁开始日的指数或费率进行计量。其他可变租赁付款,如基于实际评估的使用和财产税、保险或公共区域维护的付款,不包括在ROU资产和租赁负债中,并在发生时计入费用。除未来租赁付款的现值外,ROU资产的计算还包括任何递延租金、租赁预付款和获得租赁的初始直接成本,如佣金。
某些租赁合同包含非租赁部分,如维护和水电费。根据上文讨论的ASC 842-10-15-37的规定,该公司已经做出了会计政策选择,将其合同中的租赁部分和非租赁部分作为其所有使用权资产的单一租赁部分进行资本化。
短期项目资产及车辆租赁(初始年期为十二个月或以下的项目资产及车辆租赁,或可由承租人及出租人取消而无需重大罚款的租赁)不计入综合资产负债表,并于租赁期内按直线法支出。该公司的大部分短期租约涉及建筑项目中使用的设备。这些租约是以商定的小时、每日、每周或每月租金签订的,租期未指明,通常有方便条款的终止。此类设备租赁被视为短期租赁,除非可以合理确定设备的租赁期限将超过12个月。
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租赁费用的组成部分(反映在销售、一般和行政费用中)e 截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
租赁费 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
经营租赁费用 | | $ | 37,213 | | | $ | 40,806 | | | $ | 77,751 | | | $ | 80,250 | |
可变租赁费用 | | 8,854 | | | 7,235 | | | 15,939 | | | 15,418 | |
转租收入 | | (3,922) | | | (3,532) | | | (7,590) | | | (6,928) | |
租赁总费用 | | $ | 42,145 | | | $ | 44,509 | | | $ | 86,100 | | | $ | 88,740 | |
与该公司截至2022年4月1日的6个月的租约有关的补充信息如下(单位:千):
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | April 1, 2022 |
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | $ | 119,031 |
| | |
| | |
| | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 27,838 |
| | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 6.6年份 |
| | |
加权平均贴现率--经营租赁 | | 2.7% |
| | |
根据该公司租约,2022财年剩余及随后几年的租约支付总额如下(以千计):
| | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租约 |
2022 | | $ | 97,173 | |
2023 | | 165,900 | |
2024 | | 150,293 | |
2025 | | 126,608 | |
2026 | | 108,533 | |
此后 | | 284,941 | |
| | 933,448 | |
更少的兴趣 | | (82,027) | |
| | $ | 851,421 | |
使用权和其他长期资产减值
在2022财年,由于公司的转型举措,包括公司对员工使用办公空间的性质发生了变化,公司对其现有的房地产租赁组合进行了评估。本财政年度的这些举措导致放弃了某些租赁的办公空间,并制定了转租某些将不再由公司使用的其他租赁空间的正式计划。关于本公司与这些举措相关的行动,本公司根据ASC 360评估了其某些租赁使用权资产以及相关财产、设备和租赁改进减值。
分析的结果是,公司在2022财年的六个月期间确认了减值损失#美元74.6100万美元,包括在所附本年初至今期间损益表中的销售、一般和行政费用。记录的减值损失包括#美元。56.6与使用权租赁资产有关的百万美元和美元18.0100万美元与其他长期资产有关,包括财产、设备和装修以及租赁改善。
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与减值长期资产有关的资产组别的公允价值主要使用带有第3级投入的贴现现金流量模型(收益法)进行估计。在估计公允价值时使用的重要假设包括未来分租开始前的预期停机时间、剩余租赁期的预计分租收入以及反映与接收未来现金流量相关的风险水平的贴现率。
14. 养老金和其他退休后福利计划
下表列出了在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月期间在收入中确认的定期养恤金净额的组成部分(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
组件: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,709 | | | $ | 1,735 | | | $ | 3,418 | | | $ | 3,471 | |
利息成本 | 13,784 | | | 11,785 | | | 27,568 | | | 23,569 | |
计划资产的预期回报 | (23,263) | | | (25,427) | | | (46,526) | | | (50,855) | |
摊销以前未确认的项目 | 3,092 | | | 4,032 | | | 6,184 | | | 8,064 | |
| | | | | | | |
已确认的定期养恤金净额总额 | $ | (4,678) | | | $ | (7,875) | | | $ | (9,356) | | | $ | (15,751) | |
定期养恤金净额的服务费用部分与其他补偿费用(合同和销售的直接费用、一般和行政费用)列在同一行项目中,定期养恤金净支出的其他部分列在合并收益表上的杂项收入(费用)净额中。
下表列出了有关公司对我们2022财年养老金计划的现金缴款的某些信息(以千计):
| | | | | |
2022财政年度前六个月的现金捐款 | $ | 16,761 | |
预计2022财政年度剩余时间的现金捐款 | 21,960 | |
总计 | $ | 38,721 | |
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15. PA咨询业务组合
交易摘要、期初资产负债表和形式财务信息
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65在英国领先的创新和转型咨询公司PA Consulting中拥有%的权益。该公司支付的总代价为$1.710亿美元,资金来自手头的现金,来自新的定期贷款的收益,并利用公司现有的循环信贷安排。此外,与这笔交易有关的估计额外费用为#美元。261在投资日期,百万美元的投资收益尚未分配到期对相关管理所有者的连续聘用要求。因此,这一金额是与交易日期之后支出的投资相关的补偿费用,并反映在截至2021年10月1日的会计年度的销售、一般和管理费用以及运营现金中。2021财年第二季度记录了约2.67亿美元,其中约600万美元是在2021财年第三季度记录的付款前离开公司的员工估计的费用和净现金影响。剩下的35%的权益由PA Consulting员工收购,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元582.4在结算日,包括随后的购货会计调整。PA咨询公司作为一个合并的子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。见附注12-借款关于交易融资的更多讨论。
以下汇总了PA Consulting截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 134.9 | |
应收账款 | 166.5 | |
财产、设备和装修,净额 | 40.5 | |
商誉 | 1,454.3 | |
可识别无形资产 | 1,004.2 | |
预付费用和其他流动资产 | 9.5 | |
杂项长期资产 | 84.0 | |
总资产 | $ | 2,893.9 | |
| |
负债 | |
应付帐款 | $ | 6.5 | |
应计负债和其他流动负债 | 355.1 | |
其他长期负债 | 248.0 | |
总负债 | $ | 609.6 |
可赎回的非控股权益 | 582.4 | |
取得的净资产 | $ | 1,701.9 | |
商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期的未来经济利益。所有确认的商誉预计都不能在税务上扣除。本公司已完成对PA Consulting收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2021财年第二季度报告最初的初步估计以来,公司已经更新了反映在最终收购价格分配中的某些临时金额,这一数字在上文假设的PA咨询资产和负债的估计公允价值中进行了总结。有关可赎回非控股权益更新的进一步讨论,请参见下文。
可识别的无形资产是客户关系、合同、积压和商号,其估计寿命范围为9至20年(加权平均寿命约为12年)。
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合并财务报表附注--(续)
以下是雅各布斯在假设公司于2019年9月28日拥有PA Consulting投资的情况下持续运营的未经审计的预计经营业绩摘要。这些形式上的经营业绩仅供说明之用,并不代表相关事件发生时本应实现的经营业绩(单位:百万,每股数据除外):
| | | | | | | | | |
| | | 截至以下日期的六个月 |
| | | April 2, 2021 |
收入 | | | $ | 7,341.4 | |
集团净收益(亏损) | | | $ | 449.9 | |
雅各布斯的净收益 | | | $ | 337.7 | |
可归因于雅各布斯的每股净收益: | | | |
基本每股收益 | | | $ | 2.60 | |
稀释后每股收益 | | | $ | 2.58 | |
六人的所得税支出-月页数RO Form a期间结束April 2, 2021 哇塞s $(122.1)百万。
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可赎回的非控股权益
关于PA Consulting的投资,公司记录了可赎回的非控股权益,包括随后的购买会计调整,以PA Consulting的优先股和普通股的形式代表非控股权益持有人的股权,与这些权益相关的几乎所有价值都可分配给优先股。
在2022财年第一季度,PA Consulting以#美元的价格回购了可赎回非控股股东的某些股份35.1百万现金。现金购买价格与这些回购权益的记录账面价值之间的差额计入公司的综合留存收益。在2022财年第二季度,没有这样的回购。
可赎回非控股权益的变动在这个过程中截至六个月 April 1, 2022具体如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年10月1日的余额 | | | | | | | | $ | 657,722 | |
优先股股东应计优先股息 | | | | | | | | 33,927 | |
优先股息归属于普通股股东 | | | | | | | | (33,927) | |
| | | | | | | | |
普通股股东应占可赎回非控股权益的净收入 | | | | | | | | 19,721 | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | | | | | | | | 50,320 | |
回购可赎回的非控股权益 | | | | | | | | (42,856) | |
累计折算调整和其他 | | | | | | | | (15,380) | |
2022年4月1日的余额 | | | | | | | | $ | 669,527 | |
此外,根据适用协议的条款,PA Consulting的某些员工和非员工有资格在未来获得基于股权的激励赠款。
员工福利信托基金
PA咨询公司是员工福利信托的一方,该信托是为员工的利益而单独管理的酌情信托,并根据美国政府AAP。2022年4月1日他的公司持有美元0.9员工福利信托内的百万现金,仅限于一般用途,并包括在综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
16. 其他业务组合
路灯数据公司
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.907亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。以下是截至收购日Streetlight收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 7.3 | |
应收账款 | 5.2 | |
财产、设备和装修,净额 | 0.1 | |
商誉 | 147.6 | |
可识别无形资产 | 63.9 | |
预付费用和其他流动资产 | 2.0 | |
总资产 | $ | 226.1 | |
| |
负债 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | $ | 23.1 | |
其他长期负债 | 6.2 | |
总负债 | 29.3 | |
取得的净资产 | $ | 196.8 | |
收购价格分配基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。所有确认的商誉预计都不能在税务上扣除。本公司尚未完成对Streetlight收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。最后的收购价分配可能导致对某些资产和负债的调整,包括分配给商誉的剩余金额。
可识别的无形资产是技术和客户关系、合同和积压,估计寿命为5和9分别是几年。
由于本次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比并不重要,因此没有提供路灯收购的汇总未经审计的备考结果。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
BlackLynx
2021年11月19日,雅各布斯的一家子公司收购了高性能软件提供商BlackLynx的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、情报和数字解决方案组合。该公司支付的基本对价总额约为$235.4给BlackLynx的前所有者一百万现金。此外,这笔交易涉及未来可能支付的对价,这取决于2022年实现某些收入和毛利率门槛。购置日或有代价的估计公允价值为#美元。0.4百万美元。未来的或有对价将在2023财政年度第二季度支付,如果实现,并在一定程度上支付。在进行收购的同时,该公司还偿还了BlackLynx约#美元的债务。5.3百万美元,与收购的完成同步。 以下是截至收购日BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 5.1 | |
应收账款 | 7.7 | |
财产、设备和装修,净额 | 0.8 | |
商誉 | 199.6 | |
可识别无形资产 | 48.5 | |
预付费用和其他流动资产 | 3.2 | |
杂项长期资产 | 13.5 | |
总资产 | $ | 278.4 | |
| |
负债 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | 19.5 | |
其他长期负债 | 23.1 | |
总负债 | 42.6 | |
取得的净资产 | $ | 235.8 | |
收购价格分配基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。所有确认的商誉预计都不能在税务上扣除。本公司尚未完成对BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2021财年第一季度报告的初步估计以来,本公司已经更新了初步收购价格分配中反映的某些金额,这些金额在截至上述收购日期BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值中进行了总结,其中大部分涉及商誉和无形资产之间的重新分类以及递延税项。
最后的收购价分配可能导致对某些资产和负债的额外调整,包括分配给商誉的剩余金额。
可识别的无形资产是技术和客户关系、合同和积压,估计寿命为11年和6分别是几年。
由于本次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比并不重要,因此未提供BlackLynx收购的汇总未经审计的备考结果。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
布法罗集团
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和情报解决方案领先者Buffalo Group的收购,这使雅各布斯能够进一步扩大其面向政府客户的网络和情报解决方案产品。该公司支付的总代价为$190.1100万美元,其中约包括$182.4向布法罗集团的前所有者支付百万美元现金和或有代价$7.7百万美元。后来,在确定不支付任何数额时,或有对价在2021财政年度确认为销售、一般和行政费用的抵销。在收购的同时,该公司承担了布法罗集团约#美元的债务。7.7百万美元。截至2021年第一财季末,该公司偿还了布法罗集团承担的全部债务。 以下是截至收购日水牛城集团收购的资产和承担的负债的公允价值摘要(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 8.4 | |
应收账款 | 19.2 | |
财产、设备和装修,净额 | 2.3 | |
商誉 | 130.7 | |
可识别无形资产 | 74.0 | |
预付费用和其他流动资产 | 6.2 | |
总资产 | $ | 240.8 | |
| |
负债 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | $ | 46.9 | |
| |
其他长期负债 | 3.8 | |
总负债 | 50.7 |
取得的净资产 | $ | 190.1 | |
商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。鉴于收购是为税务目的而安排的资产收购,所有确认的商誉预计都可在税务目的下扣除。本公司已完成对Buffalo Group收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2021财年第一季度报告最初的初步估计以来,本公司已经更新了反映在最终收购价格分配中的某些金额,这些金额在截至上述收购日期的布法罗集团收购的资产和承担的负债的公允价值中进行了总结。
可识别的无形资产是客户关系、合同和积压,其估计寿命为9好几年了。
由于这项收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比并不重要,因此没有提供关于布法罗集团收购的未经审计的预计汇总结果。
17. 能源、化学品及资源销售(“ECR”)业务
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其ECR业务出售给Worley的交易,收购价为1美元3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定,处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的出售代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有列报的期间都是非持续经营。
作为出售ECR的结果,公司确认了税前收益约为$1.1亿,美元935.1其中100万是在2019年财政年度确认的, $110.2百万在2020财年和$15.6百万截至2021年10月1日的年度。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
于2021财年第二季度,本公司收到最终营运资金结算所得款项$36.4100万美元,因此,记录的税前收益为15.6百万美元。以前记录的沃利应收账款抵消了和解所得,以达到净收益金额。
对沃利股票的投资
如上所述,公司持有与出售ECR有关的Worley普通股。股息收入、已实现销售损益和Worley股票公允价值变动的未实现损益在杂项收入(费用)、出售前持续经营净额中确认。本公司对Worley的投资按公允价值通过净收入计量,因为该投资是一项股权投资,其公允价值可根据所报市场价格随时确定,截至2021年4月2日止三个月及六个月期间,本公司确认41.9百万美元的亏损和65.9百万美元的收益,分别与这项投资的股价和货币变化相关。截至2021年4月2日的三个月和六个月包括Worley股票股息$9.8百万美元。该公司完成了其在2021财年第四财季持有的所有Worley普通股的出售。
18. 重组和其他费用
在2022财年,公司实施了与路灯和BlackLynx收购相关的某些重组和整合计划,预计这些活动将在2023财年结束前基本完成。此外,在2022财年,该公司实施了与其2020财年与房地产和其他人员计划有关的转型计划相关的进一步房地产调整努力。这些举措预计将持续到2023财年。
在2021财年,该公司实施了与收购Buffalo Group和PA Consulting投资相关的某些重组和整合计划。这些举措的活动已基本完成,预计将在2025财政年度结束前结束。
此外,该公司在2021财年对AWE ML的投资记录了减值费用。见附注11--合资企业、VIE和其他投资中的相关讨论。
于2019财政年度及持续至2020财政年度,本公司实施了若干与出售ECR、收购KEYW Holding Corporation(“KEYW”)及其他相关成本削减措施有关的重组、分拆及整合措施。此外,在2020财年,该公司实施了与收购John Wood Group的核业务相关的某些重组和整合计划。重组活动及相关成本主要包括分拆及放弃租赁及转租计划,而分拆及整合活动及成本则主要涉及聘用咨询服务及内部人员,以及致力于本公司ECR-业务分离及整合KEYW与John Wood Group的核电业务的其他相关成本。这些倡议的活动已基本完成。
作为公司在2018财年收购CH2M Hill Companies,Ltd.(“CH2M”)的一部分,公司实施了某些重组计划,主要包括遣散费和放弃租约计划,以及涉及聘用专业服务和致力于公司整合管理工作的内部人员的整合活动。这些活动一直持续到2021财政年度,预计将在2022财政年度结束前基本完成。
上述重组活动统称为“重组及其他费用”。
下表按业务线(LOB)汇总了在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月期间与CH2M收购、John Wood Group的核业务、Buffalo Group、Streetlight和BlackLynx收购、PA Consulting投资、ECR出售、公司与房地产和其他人员计划有关的转型举措以及AWE ML投资的减值和最终退出活动相关的重组和其他费用的影响:
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
关键任务解决方案 | $ | 3,462 | | | $ | 710 | | | $ | 4,616 | | | $ | 3,919 | |
人员和地点解决方案 | 671 | | | 1,533 | | | 61,840 | | | 6,699 | |
PA咨询公司 | 1,517 | | | 13,098 | | | 1,716 | | | 13,098 | |
公司 | 102,514 | | | 15,006 | | | 109,352 | | | 55,025 | |
总计 | $ | 108,164 | | | $ | 30,347 | | | $ | 177,524 | | | $ | 78,741 | |
包含的金额包括: | | | | | | | |
营业利润(主要是SG&A)(1) | $ | 110,171 | | | $ | 25,052 | | | $ | 188,075 | | | $ | 45,544 | |
其他(收入)支出,净额(2) | (2,007) | | | 5,295 | | | (10,551) | | | 33,197 | |
| $ | 108,164 | | | $ | 30,347 | | | $ | 177,524 | | | $ | 78,741 | |
(1)包括在截至2022年4月1日的三个月和六个月期间的费用为91.3与遗留CH2M事项的最终税前结算有关的百万美元(定义见附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具),扣除以前记录的储备金。2022财年的六个月期间包括大约#美元71.0主要与房地产相关减值和其他转型活动相关的费用为100万美元,其中大部分与人员和场所解决方案有关。
(2)截至2022年4月1日的六个月期间,包括(7.1)百万美元与租赁终止有关。截至2021年4月2日的六个月包括美元33.2百万美元与我们AWE ML投资减值相关的费用。见附注20- 段信息.
在截至2022年4月1日的6个月中,公司重组和其他费用应计项目的活动情况如下(单位:千):
| | | | | |
2021年10月1日的余额 | $ | 14,031 | |
净(学分)费用(1) | 14,929 | |
付款和其他 | (13,338) | |
2022年4月1日的余额 | $ | 15,622 | |
(1) 不包括$162.6百万美元的其他净费用,主要包括$91.3在截至2022年4月1日的三个月内,遗留CH2M事项的最终税前结算费用(扣除以前记录的准备金)和#亿美元71.0在截至2022年4月1日的六个月内,主要与房地产相关减值和上述其他转型活动相关的百万美元。
下表按主要成本类型汇总了截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月和六个月的重组和其他费用(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
租约放弃和减值(1) | $ | 2,294 | | | $ | 2,062 | | | $ | 67,837 | | | $ | 2,211 | |
自愿和非自愿终止 | 4,548 | | | 3,032 | | | 5,111 | | | 12,536 | |
对外服务 | 11,500 | | | 18,314 | | | 16,176 | | | 25,713 | |
其他(2) | 89,822 | | | 6,939 | | | 88,400 | | | 38,281 | |
总计 | $ | 108,164 | | | $ | 30,347 | | | $ | 177,524 | | | $ | 78,741 | |
(1)2022财年的六个月期间包括大约71.0主要与反映在租赁放弃和减值中的房地产相关减值和其他转型活动相关的费用为100万欧元。
(2)截至2022年4月1日的三个月和六个月期间的金额主要包括#美元。91.3与遗留CH2M事项的最终税前结算有关的其他费用,扣除先前记录的准备金后,净额为100万欧元。此外,截至2021年4月2日的六个月包括$33.2百万美元与我们在AWE ML的投资减值相关的其他费用。
截至2022年4月1日,在上述各种重组和其他活动下,每种主要类型的成本累计发生的金额如下(以千计):
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 385,635 | |
自愿和非自愿终止 | 149,853 | |
对外服务 | 310,170 | |
其他 | 233,379 | |
总计 | $ | 1,079,037 | |
19. 承诺和或有事项与衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮动利率借款而面临利率风险,此外,由于公司的性质,由于Y的国际业务,我们有时会面临外汇风险。因此,我们有时签订外汇对冲合约和利率对冲合约,以限制我们对波动的外币和利率的风险敞口。
该公司是利率互换协议和名义价值为$787.1百万美元和美元127.8百万分别于2022年4月1日起由一家欧洲子公司管理我们可变利率贷款的利率风险和我们美元借款的外币风险。通过签订掉期协议,公司将基于LIBOR和SONIA利率的负债转换为固定利率负债,对于交叉货币掉期,我们基于LIBOR利率的美元借款转换为固定利率欧元负债,期限由三年半至十年。对于美元计价的利率互换协议,公司收到一个月的LIBOR利率,并按月支付固定利率,范围为0.704%至1.116%。对于以英镑计价的利率掉期,公司收到一个月调整后的SONIA利率,并支付每月固定利率0.820%。根据交叉货币互换协议,公司收到一个月伦敦银行同业拆息加0.875%的美元,每月支付欧元固定率为0.726%至0.746掉期期限为%。根据ASC 815,这些掉期被指定为现金流对冲,衍生工具和套期保值。见注4-新会计公告关于将SONIA应用于现有对冲合约的其他讨论。2022年4月1日和2021年10月1日的利率和交叉货币掉期的公允价值为$60.4百万和$(0.8),其中分别为$(2.1)百万IS Inc.其他递延负债和美元62.5百万于2022年4月1日列入综合资产负债表的杂项其他资产。截至2021年10月1日,(11.0)百万IS Inc.拖累了其他递延负债和$10.2百万美元计入综合资产负债表中的其他杂项资产。这些利率和交叉货币掉期的未实现净收益(亏损)为$47.5百万及$7.4百万美元,扣除税金,并计入累计其他综合公司OME截至2022年4月1日和分别于2021年10月1日.
此外,公司持有本币外汇远期合约。支持我们运营的IES,在包括英镑、欧元、澳元和其他货币,名义价值为 $576.5百万在2022年4月1日及$506.5百万在…2021年10月1日。这些合同的期限目前从一至12月份。外汇合同的公允价值于2022年4月1日和2021年10月1日wAS$2.4百万美元和美元55.5百万,分别计入Re内流动资产综合资产负债表中的应收账款和合同资产以及合并收益表中杂项收入(费用)中的相关损益表影响。在第二季度,公司结清了$66.7本集团与若干澳元外汇远期合约有关的公允价值为百万元,并收取现金,其后以同等名义价值订立一项新的澳元票据。
这些衍生品的公允价值测量是使用ASC 820下的第2级输入进行的,公允价值计量,因为测量是基于o活跃市场中报价以外的可遵守的投入。由于我们的金融工具的交易对手不履行义务,我们面临与信贷相关的损失的风险。我们根据远期外汇和利率合同对我们的交易对手进行信用评估,并期望所有交易对手履行其义务。我们没有经历过交易对手的信用损失。
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合同担保和保险
在正常的业务过程中,我们作出合同承诺(其中一些由单独的担保支持),有时我们是诉讼或仲裁程序的一方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。在我们单独提供担保的情况下,它严格支持基本的合同承诺。担保采取各种形式,包括法律规定的担保担保,或备用信用证(“LOC”,也称为“银行担保”),或为诱使一方与子公司订立合同而提供的公司担保。备用LOC也被用作预付款或各种其他交易的担保。这些担保有不同的有效期,范围从从…我们的工作完成的任意日期(例如,仅限工程)到整个项目的完成。我们在综合资产负债表中记录的金额代表我们的估计利润率。与此类担保、诉讼和保险索赔有关的能力。担保是根据ASC 460-10核算的,担保,在担保开始时按公允价值计算。
于2022年4月1日及2021年10月1日,本公司已发行及未偿还约赖斯 $274.6百万美元和$263.8百万分别在LOC和LOC中 $2.1十亿一个d $2.110亿美元,分别为担保债券。
我们为我们的业务和运营的大多数可保方面提供保险。我们的保险计划根据保险类型的不同有不同的承保限额,并包括保险公司可能针对本公司提出或针对本公司提出的任何索赔而提出的某些条件和免责条款。我们还选择保留通过使用我们保险计划下的各种免赔额、限额和扣除额而发生的部分损失和负债。因此,我们可能会承担未来的责任,我们只有部分保险或完全没有保险。我们打算通过在谈判公司与其客户签订的合同的条款和条件时继续行使审慎的商业判断来减轻任何此类未来的责任。我们的保险公司也面临业务风险,因此,其中一家或多家保险公司可能因破产或其他原因而无法履行其保险义务。
此外,作为一家为美国联邦政府提供服务的承包商,我们受到政府或代表政府进行的多种类型的审计、调查和索赔,包括合同履行、定价、成本分配、采购做法、劳动做法和社会经济义务。此外,我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报单和文件也受到美国国税局、美国大多数州以及代表美国以外司法管辖区的各种政府机构的审计和调查。
我们的综合资产负债表包括代表我们与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的可能估计负债的金额。我们进行分析,以确定已知并已对我们提出索赔的保险相关索赔,以及根据精算分析认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未向索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。我们将此类保险准备金的任何调整计入我们的综合经营业绩中。如果回收是可能的,并且估计负债不因预期的保险回收而减少,则保险回收被记录为资产。
在与律师协商后,公司认为,此类担保、诉讼、与美国政府合同相关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不应对我们的合并财务报表产生除目前应计金额以外的重大不利影响。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
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诉讼和调查
2012年,CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited与澳大利亚建筑承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立了一家各占一半股权的综合合资企业。该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了一项联合体协议。该联合体获得了JKC Australia LNG Pty Limited(简称JKC)的分包合同,负责设计、采购、建造和调试一个360位于澳大利亚达尔文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦联合循环发电厂(“遗留CH2M问题”)。该分包合同于2017年1月终止。2017年8月左右,该财团开始仲裁。于2022年4月12日,JKC与财团签订保密和解契约(“和解协议”)。根据和解协议的条款,CH2M作为CH2M Australia Pty Limited与JKC分包合同义务的担保人,向JKC支付了澳元的现金640百万欧元(或约合美元475以2022年4月中旬的汇率计算)。作为和解的结果,额外的税前费用为$91.3在截至2022年4月1日的三个月内,这一事项记录了100万美元(超过公司综合资产负债表中先前预留和报告的长期其他递延负债)。此外,由于其短期性质,相关的最终结算负债于2022年4月1日被重新归类为流动应计负债。和解协议规定解除JKC与财团各成员之间的索赔,就本协议而言,财团成员也放弃向彼此及其各自的母公司担保人提出与项目有关的所有索赔。
2008年12月22日,田纳西州河谷管理局(TVA)金斯敦发电厂的一个飞灰池塘被破坏,将飞灰废物排放到埃默里河和周围社区。2009年2月,TVA向该公司授予了一份合同,提供与清理相关的项目管理服务。所有补救和疏浚工作已于2013年8月由其他承建商根据与天津港的直接合约完成。该公司没有进行补救,其范围仅限于计划管理服务。从事该项目清理工作的承包商的某些员工从2013年8月开始对该公司提起诉讼,声称他们因该公司未能保护原告免受接触飞灰而受伤,并声称相关的人身伤害。第一个案例,Greg Adkison等人。诉雅各布斯工程集团公司,案件编号3:13-CV-505-TAV-HBG,提交给美国田纳西州东区地区法院,包括10合并案件。这起案件和相关案件涉及数百名原告,他们是完成整治和疏浚工作的承包商的雇员。这些案件正处于不同的诉讼阶段,其中几起案件目前被搁置,等待其他案件的解决。此外,2019年5月,罗恩县以及金斯顿市和哈里曼市对TVA和该公司提起诉讼,指控他们在与释放的飞灰相关的风险方面误导公众。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA驳回罗恩县诉讼的动议,并结案。此外,2019年11月,罗恩县居民Margie Delozier对TVA和该公司提起了可能的集体诉讼,指控他们未能充分警告当地居民与释放的飞灰相关的风险。该公司和TVA于2020年4月分别提出动议,要求驳回德勤一案。2021年2月,法院以偏见批准驳回Delozier的申诉,但原告的妨害诉因除外,原告于2021年7月自愿驳回。最后,在2021年8月,罗恩县的一名居民对雅各布斯和TVA提起诉讼,要求造成人身伤害和财产损失。另外,2020年2月,本公司获悉,罗恩县地区检察官建议田纳西州调查局调查与清理金斯敦工人安全有关的问题。2021年11月15日, 罗恩县地区检察官宣布,已经结束了对与金斯敦火山灰泄漏清理有关的问题的调查。没有发出起诉书。本公司并无被裁定须负上任何责任,亦无发现任何指称的疾病是因接触上述任何事宜的飞灰所致。本公司对上述所有事项中的指控提出异议,并正在积极为这些事项辩护。公司预计这些问题的解决不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
2019年10月31日,本公司收到美国证券交易委员会执法部(“美国证券交易委员会”)的要求,要求其提供某些信息和文件。美国证券交易委员会要求提供的信息和文件主要涉及本公司在摩洛哥的一家合资企业的运营情况,该合资企业一度由本公司部分拥有(后来被剥离),包括可能存在的腐败行为。该公司正在与美国证券交易委员会充分合作,并继续应美国证券交易委员会随后的要求提供其拥有的信息和文件。本公司预计此事的解决不会对本公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
20. 段信息
该公司的三运营部门由其两条全球业务线(LOB)组成:关键任务解决方案(CMS)和人员与地点解决方案(P&PS),以及其在PA咨询公司的主要投资。有关PA Consulting投资的更多信息,请参阅附注15-PA咨询公司 业务合并.
公司董事长兼首席执行官是首席运营决策者(“CODM”),可以评估每个部门的表现,并在每个部门之间进行适当的资源分配。在该组织下,销售职能由LOB和PA Consulting管理,相应地,相关成本嵌入细分市场,并报告给每个细分市场的各自负责人。此外,其他支持职能(例如,财务、法律、人力资源和信息技术)的一部分成本是使用方法分配给每个LOB的,我们认为,这些支持职能的成本在合理的基础上有效地将这些支持职能的成本归因于公司的创收活动。公司的现金激励计划、领导业绩计划(“LPP”)(以前称为管理层激励计划)以及与雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划(“1999 SIP”)相关的费用也同样计入LOB,但那些被确定与整个业务有关的金额除外(这些金额仍在其他公司支出中)。
CODM审查每个部门的财务信息,以评估业绩并就资源分配作出决定。本公司一般不按LOB追踪资产,也不向CODM提供此类信息。
CODM使用分部营业利润(定义为毛利减去“公司费用”(例如上文所述的分配额))来评估我们营业分部的经营业绩。本公司产生若干销售、一般及行政成本(“SG&A”),该等成本与其整体业务有关,并未分配至各分部。
下表显示了每个可报告部门的持续运营的总收入和部门营业利润(以千为单位),并包括部门营业利润与美国公认会计准则营业利润总额的对账,其中包括某些公司层面的费用、重组和其他费用(如附注18所定义-重组和其他费用)以及交易和整合成本(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,366,313 | | | $ | 1,309,573 | | | $ | 2,528,818 | | | $ | 2,604,860 | |
人员和地点解决方案 | 2,170,356 | | | 2,139,990 | | | 4,098,502 | | | 4,226,538 | |
PA咨询公司 | 297,390 | | | 98,310 | | | 587,364 | | | 98,310 | |
Total | $ | 3,834,059 | | | $ | 3,547,873 | | | $ | 7,214,684 | | | $ | 6,929,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 113,241 | | | $ | 113,933 | | | $ | 224,737 | | | $ | 224,002 | |
人员和地点解决方案 | 191,144 | | | 202,030 | | | 382,837 | | | 398,330 | |
PA咨询公司 | 68,332 | | | 27,917 | | | 131,402 | | | 27,917 | |
部门总营业利润 | 372,717 | | | 343,880 | | | 738,976 | | | 650,249 | |
其他公司支出(1) | (89,232) | | | (63,327) | | | (194,592) | | | (133,667) | |
重组、交易和其他费用(2) | (117,270) | | | (321,665) | | | (200,836) | | | (343,756) | |
| | | | | | | |
美国公认会计准则营业利润总额 | 166,215 | | | (41,112) | | | 343,548 | | | 172,826 | |
其他(费用)收入总额,净额(3) | (10,933) | | | (71,169) | | | (19,177) | | | 69,002 | |
持续经营的税前收益 | $ | 155,282 | | | $ | (112,281) | | | $ | 324,371 | | | $ | 241,828 | |
雅各布斯工程集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
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(1) | 其他公司支出还包括无形资产摊销#美元。48.4百万美元和美元30.6截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月分别为百万美元和95.3百万美元和美元53.8截至2022年4月1日和2021年4月2日的六个月分别为100万美元,增长主要归因于PA Consulting的投资。 |
(2) | 包括在截至2022年4月1日的三个月和六个月内的费用为91.3与遗留CH2M事项的最终税前结算有关的百万美元,扣除之前记录的准备金,并包括在截至2022年4月1日的六个月中为$74.6百万美元的房地产减值费用与公司的转型举措有关。在截至2021年4月2日的三个月和六个月内包括296.1百万美元和美元300.2与PA Consulting的投资有关的费用分别为100万美元,部分归类为赔偿费用。 |
| |
(3) | 截至2022年4月1日的六个月包括美元3.5与AWE ML投资相关的最终退出活动相关的收入为百万美元,收益为7.1与租赁终止有关的100万美元。截至2021年4月2日的三个月和六个月包括美元29.7百万美元和$(63.5),分别为与我们对Worley股票的投资有关的公允价值调整(扣除Worley股票股息)和与ECR出售有关的某些外币重估和美元34.1百万美元和$(48.6),分别为与我们对C3股票的投资相关的公允价值调整。截至2021年4月2日的六个月还包括美元33.2百万美元与我们AWE ML投资的减值相关。对Worley和C3的投资是在2021财年出售的,因此本季度没有可比金额。 |
(1)上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整个业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的激励性薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自我保险综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际固定收益养老金计划相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对与项目相关的合同利润率(正数和负数)的某些调整,以及已确定此类调整不能指示相关LOB业绩的其他项目。
另请参阅更多关于f 项目2中我们经营部门的经营结果--管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
本管理人员讨论和分析财务状况和经营结果(“MD&A”)的目的是提供一份叙述性分析,解释公司从最近的财政年度结束到2022年4月1日的财务状况和(Ii)本会计期间的经营结果与上一财政年度同期相比发生重大变化的原因。为了更好地理解这些变化,本MD&A的读者还应阅读:
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论见项目7,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们2021年的10-K表格,关于我们重要会计政策的最新讨论出现在附注2中-重大会计政策在2021年合并财务报表附注10-K表中;
•公司2021财年经审计的综合财务报表及其附注包括在我们的2021年Form 10-K表中;以及
•项目7、管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析包括在我们的2021年Form 10-K中。
除历史信息外,本MD&A和本季度报告中Form 10-Q的其他部分可能包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。在本文中使用的诸如“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将会”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似的词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性表述的例子包括但不限于,我们就新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在持续影响所作的表述,以及我们对2022财年或未来财年的未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期,以及收购和对PA Consulting的战略投资的预期效益。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。尽管此类陈述是基于管理层当前的估计和预期,和/或当前可获得的竞争、财务和经济数据,但前瞻性陈述本身就是不确定的,您不应过度依赖此类陈述,因为实际结果可能大不相同。我们提醒读者,有各种风险、不确定因素和其他因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中包含、预测或暗示的内容大不相同。这些因素包括我们执行新宣布的三年公司战略的能力,包括我们投资于全面实施战略所需工具的能力,来自目标市场现有和未来竞争对手的竞争, 我们在预期的时间框架内实现近期收购所预期的成本节约和协同增效的能力,以及在保留关键人员的同时成功整合被收购业务的能力;新冠肺炎疫情的影响,包括新冠肺炎变体的出现和传播,以及由此对我们的业绩、前景和机会造成的任何经济衰退;各国政府和卫生官员为应对疫情而实施的措施或限制;根据基础设施投资和就业法案授予项目和资金的时间;以及一般经济状况,包括通胀、利率和外币汇率的变化以及资本市场的变化。以及地缘政治事件和冲突等。此类事件的影响包括,但不限于,对我们某些产品解决方案和服务的需求可能减少,以及由于我们的客户和供应商的财务状况或政府预算限制或政府预算优先事项的变化而延迟或放弃正在进行的或预期的项目;我们的客户无法及时或根本无法履行他们的付款义务;与我们的大部分员工远程工作相关的潜在问题和风险;疾病, 这些问题包括:旅行限制及其他劳动力中断,已经并可能继续对我们的供应链和我们及时满意地完成客户项目的能力产生负面影响;在保留关键人员或招聘更多员工方面出现困难;以及我们开展业务的某些国家/地区的政府无力有效缓解新冠肺炎疫情对他们的经济、劳动力以及我们在当地业务的财务或其他影响。上述因素和潜在的未来发展本质上是不确定的、不可预测的,在许多情况下是我们无法控制的。关于这些因素以及可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述不同的其他因素的说明,见项目1A所列和讨论的因素,风险因素包括在我们的2021年Form 10-K和Form 10-Q季度报告中。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中包含的风险因素以及财务和商业披露。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
2020年3月11日,世界卫生组织将新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发定性为全球大流行,并建议了某些遏制和缓解措施。2020年3月13日,美国宣布疫情进入全国紧急状态,绝大多数州和许多市政当局宣布公共卫生紧急状态或采取类似行动。在发表这些声明的同时,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非常和广泛的行动,以遏制和抗击新冠肺炎在美国和世界各地的爆发。这些行动包括隔离和“呆在家里”或“原地避难”令、社会距离措施、旅行限制、学校关闭和许多个人的类似任务,以便大大限制日常活动,并命令许多企业减少或停止正常经营,除非他们的工作是关键的、必要的或维持生命的。虽然我们开展业务的大部分司法管辖区都不同程度地取消或放宽了此类限制,但一些司法管辖区随后也不同程度地重新实施了限制,以应对因新冠肺炎变体导致的案件增加。此外,美国和我们开展业务的其他国家的政府和中央银行定期制定财政和货币刺激及援助措施,以抵消新冠肺炎的经济影响。
随着疫情在社区传播速度上变得无与伦比,我们及早采取了果断行动,以人为本,帮助平坦曲线,照顾我们的客户和社区。我们成功地将绝大多数员工过渡到远程工作环境,以支持物理距离。在我们工作的基本和关键任务性质需要我们在某些地点或地点保留员工的情况下,我们与客户密切合作,并制定了项目具体计划,旨在确保我们员工的安全和我们运营的完整性。利用技术和优化我们的网络,我们将继续为员工提供灵活的工作方案,并为客户提供业务连续性和持续的协作。
尽管我们继续开展关键业务,但新冠肺炎对我们的业务产生了负面影响,并可能对我们的业务产生进一步的不利影响,包括项目1A中所列和讨论的业务。风险因素包括在我们的2021年Form 10-K中。因此,在疫情最严重的时候,我们暂时削减了整个公司的支出,只继续进行关键的运营和资本支出。我们还暂时停止了所有非必要的招聘,并减少了可自由支配的费用,包括在2020财年结束前暂停某些员工福利和薪酬。随后,我们根据我们运营所在司法管辖区的情况和当地法律调整了我们的反应,包括变种的出现和传播,例如奥密克戎变种。展望未来,如果情况进一步恶化或持续时间超过目前的预期,我们已经制定了应急计划。我们将继续积极监测情况,并可能根据员工、承包商、客户、供应商或其他人的健康和安全,或根据国际、联邦、州或地方当局的要求,采取必要或适当的进一步行动来改变我们的业务运营。
与疫情前的业务水平相比,我们的经营业绩继续感受到新冠肺炎疫情的影响,尽管与2021财年同期相比,本财季并未受到重大影响。此外,就未来一段时期而言,关于新冠肺炎疫情的规模、持续时间和影响仍存在重大不确定性,包括对我们客户的影响、客户对我们服务的需求、供应链和劳动力中断以及不断增加的通胀压力。因此,未来会计期间的实际结果可能与当前的预期大不相同,这里讨论的当前结果和财务状况可能不能表明未来的经营结果和趋势。
有关与新冠肺炎相关的风险和不确定性的讨论,包括对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响,请参阅我们的2021年10-K表中包含的项目1A-风险因素。
业务概述
在雅各布斯,我们正在挑战今天,通过解决世界上最关键的问题来重塑未来,这些问题涉及蓬勃发展的城市、弹性环境、关键任务成果、运营进步、科学发现和尖端制造业。
按类型划分的收入(2022财年第二季度)
业务范围
我们提供的服务分为以下两个业务线(LOB):关键任务解决方案(CMS)和人员与地点解决方案(P&PS)。LOB和PA咨询公司(PA)的大部分投资构成了该公司的可报告部门。有关我们部门的其他信息,包括按部门划分的财务结果和按地理位置划分的财务结果的信息,请参阅注5-合同收入核算合并财务报表附注。
关键任务解决方案(CMS)
我们的关键使命解决方案业务线为政府机构、商业客户和国际市场提供全方位的网络、数据分析、系统和软件应用程序集成服务和咨询、企业级运营和维护以及使命IT、工程和设计、企业运营和维护、项目管理和其他高科技咨询解决方案。我们的代表性客户包括美国国防部(DoD)、作战司令部、美国情报界、美国国家航空航天局(NASA)、美国能源部(DoE)、英国国防部、英国核退役管理局(NDA)和澳大利亚国防部,以及主要在航空航天、汽车、能源和电信领域的私营部门客户。
美国政府是世界上最大的技术服务买家,在2021财年,CMS大约74%的收入来自为国防部、情报界和联邦文职政府实体服务。我们的国际客户占2021财年收入的18%,这也增加了对我们的IT和网络安全解决方案以及核项目的需求,英国国防部继续专注于加快其战略创新和以技术为重点的计划。
人员和地点解决方案 (P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions业务线为我们的客户提供针对最复杂挑战的端到端解决方案-无论是气候变化、能源过渡、互联移动性、综合水管理、智能城市还是疫苗制造。在这样做的过程中,我们将数据科学和技术支持的全系列工具集整合到以人为中心的解决方案开发和交付框架中。我们欢迎合作伙伴和利益相关者的包容性参与,并通过咨询、规划、建筑、设计和工程项目成果以及设施和基础设施的长期运营来创造持久的社会公平/价值。解决方案可以作为独立项目交付,也可以通过集成不同工作流的综合计划管理来交付,以产生通过逐个项目实施无法获得的其他好处。我们还在目标市场提供循序渐进的设计-建造和施工管理风险交付解决方案。
我们的客户包括美国、加拿大、欧洲、英国、中东、澳大利亚、新西兰和亚洲的国家、州和地方政府,以及世界各地的跨国私营部门客户。
PA咨询公司
在2021财年,雅各布斯投资了PA咨询公司65%的股份,这家咨询公司正在为生活带来独创性。其多样化的专家团队结合了创新思维和对技术的突破性使用,以进一步、更快地取得进展。PA咨询公司的客户能够适应和转型,并取得持久的成果。作为一家创新和转型咨询公司,PA的大约3,300名员工涉及七个行业:消费和制造业、国防和安全、能源和公用事业、金融服务、政府、健康和生命科学以及交通运输。PA咨询人员包括战略家、创新者、设计师、顾问、数字专家、科学家、工程师和技术专家。该团队在英国、美国、北欧和荷兰的办事处开展全球业务。
PA咨询提供端到端的创新,加速从概念到设计、开发和商业成功的新增长理念,并重振组织,建立领导力、文化、制度和流程,使创新成为现实。PA Consulting拥有多种私营和公共部门客户,从全球家喻户晓的企业到初创企业,再到国家和地方公共服务。
截至2022年4月1日及2021年4月2日止三个月及六个月的经营业绩
(单位为千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入 | $ | 3,834,059 | | | $ | 3,547,873 | | | $ | 7,214,684 | | | $ | 6,929,708 | |
合同的直接成本 | (2,963,649) | | | (2,780,860) | | | (5,547,800) | | | (5,530,636) | |
毛利 | 870,410 | | | 767,013 | | | 1,666,884 | | | 1,399,072 | |
销售、一般和行政费用 | (704,195) | | | (808,125) | | | (1,323,336) | | | (1,226,246) | |
营业利润(亏损) | 166,215 | | | (41,112) | | | 343,548 | | | 172,826 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 381 | | | 608 | | | 1,882 | | | 1,732 | |
利息支出 | (21,995) | | | (15,464) | | | (41,421) | | | (32,777) | |
杂项收入(费用),净额 | 10,681 | | | (56,313) | | | 20,362 | | | 100,047 | |
其他(费用)收入合计,净额 | (10,933) | | | (71,169) | | | (19,177) | | | 69,002 | |
持续经营的税前收益(亏损) | 155,282 | | | (112,281) | | | 324,371 | | | 241,828 | |
持续经营带来的所得税(费用)收益 | (46,166) | | | 20,772 | | | (62,054) | | | (66,250) | |
集团持续经营净收益(亏损) | 109,116 | | | (91,509) | | | 262,317 | | | 175,578 | |
本集团非持续经营的净(亏损)收益 | (1) | | | 11,320 | | | (233) | | | 11,305 | |
集团净收益(亏损) | 109,115 | | | (80,189) | | | 262,084 | | | 186,883 | |
可归因于非控制性权益的持续经营净收益 | (10,261) | | | (10,158) | | | $ | (19,514) | | | $ | (20,184) | |
可赎回非控股权益应占净(收益)亏损 | (10,038) | | | 101,392 | | | (19,721) | | | 101,392 | |
雅各布斯持续经营的净收益(亏损) | 88,817 | | | (275) | | | 223,082 | | | 256,786 | |
雅各布斯的净收益 | $ | 88,816 | | | $ | 11,045 | | | $ | 222,849 | | | $ | 268,091 | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 0.69 | | | $ | — | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.97 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
基本每股收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.06 | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 0.68 | | | $ | — | | | $ | 1.71 | | | $ | 1.96 | |
每股非持续经营摊薄后净收益 | $ | — | | | $ | 0.09 | | | $ | — | | | $ | 0.09 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.08 | | | $ | 1.71 | | | $ | 2.04 | |
概述-截至2022年4月1日的三个月和六个月期间
在截至2022年4月1日的第二财季,公司持续经营业务的净收益为8880万美元(或每股稀释后收益0.68美元),比去年同期的净亏损(30万美元)(或每股稀释后收益0.00美元)增加了8910万美元。2022年第二财季受益于我们的路灯、BlackLynx以及我们在2021年3月2日收购的PA Consulting投资的整个季度影响,部分被税前重组和其他费用以及交易成本1.153亿美元所抵消,其中主要包括遗留CH2M事项的最终税前和解9130万美元,扣除之前记录的准备金,这将在附注19中进一步讨论-承诺和或有事项及衍生金融工具。截至2021年4月2日的可比期间包括与投资PA Consulting相关的税前交易相关费用2.961亿美元,部分归类为薪酬成本,并在销售、一般和行政费用中报告,以及与我们以前对Worley股票的投资(扣除Worley股票股息)相关的税前公允价值亏损(2970万美元和3410万美元),其中包括与ECR出售和C3.AI,Inc.(“C3”)相关的某些外币重估的影响。最后,本季度的销售、一般和行政费用包括税前无形摊销成本4840万美元,比上一年同期的3060万美元增加了1780万美元(或58%),这是因为从最近的收购中获得的无形资产,主要与PA Consulting的投资有关。
在截至2022年4月1日的6个月中,公司的持续经营净收益为2.231亿美元(或每股稀释后收益1.71美元),比去年同期的2.568亿美元(或每股稀释后收益1.96美元)减少了(3370万美元)或(13.1%)。本年初至今期间受益于上述近期投资活动,但部分被税前重组及其他费用及交易成本1.903亿美元所抵销,其中包括上述遗留CH2M事项的最终税前结算费用9,130万美元及与本公司与房地产有关的转型措施有关的费用7,460万美元,详情见附注18-重组和其他费用。相比之下,上一年同期包括与投资PA Consulting有关的税前成本,部分归类为薪酬成本,并在销售、一般和行政费用中报告,为3.002亿美元。此外,上一年同期包括6,350万美元和4,860万美元的税前公允价值收益,分别计入杂项收入(支出)净额,与我们以前对Worley股票的投资(扣除Worley股票股息)相关,其中包括分别与ECR出售和C3相关的某些外币重估的影响。上一年可比期间还包括税前其他亏损3320万美元,这是因为我们在AWE管理有限公司(“AWE ML”)的投资发生了非临时性减值。最后,本年度至今的销售、一般及行政开支包括税前无形摊销成本9,530万美元,较上年同期的5,380万美元增加4,160万美元(或77%),原因是近期收购的无形资产主要与PA Consulting投资有关。
关于停产经营的讨论,见附注17-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务。
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。2021年11月19日,雅各布斯的一家子公司收购了BlackLynx。有关进一步讨论,请参阅附注16-其他业务组合.
2021年3月2日,雅各布斯完成了对PA Consulting 65%权益的战略投资。有关进一步讨论,请参阅附注15-PA咨询公司 业务合并。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对布法罗集团的收购。有关进一步讨论,请参阅附注16-其他业务组合.
综合经营成果
2022年第二财季的收入为38.3亿美元,比去年同期的35.5亿美元增加了2.862亿美元,增幅为8.1%。截至2022年4月1日的6个月,收入为72.1亿美元,比去年同期的69.3亿美元增加了2.85亿美元,增幅为4.1%。这一年的收入增长主要归因于2022财年PA Consulting投资和对Streetlight、BlackLynx和Buffalo集团的收购带来的收入增加,以及我们美国政府商业部门客户群支出增加的好处。截至2022年4月1日的三个月和六个月的收入增长部分被先进设施业务的直通收入下降所抵消。截至2022年4月1日的六个月为
此外,在截至2022年4月1日的三个月和六个月中,我们的国际业务的外币转换收入分别为5,170万美元和4,250万美元,而去年同期的有利影响分别为7,560万美元和1.13亿美元。截至2022年4月1日的三个月和六个月的收入中包括的传递成本分别为5.637亿美元和10.4亿美元,比去年同期的5.766亿美元和12.3亿美元减少了1300万美元和1.893亿美元,或(2.2%)和(15.4%)。
2022年第二季度毛利润为8.704亿美元,较去年同期的7.67亿美元增加1.034亿美元,增幅13.5%。截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月,我们的毛利率分别为22.7%和21.6%,这些利润率差异主要是由于我们最近PA Consulting投资和收购Streetlight、BlackLynx和Buffalo Group的业务结果带来的有利利润率影响,以及美国政府商业部门客户支出增加的好处。截至2022年4月1日的6个月的毛利为16.7亿美元,较去年同期的14.亿美元增加2.678亿美元,增幅19.1%。截至2022年4月1日和2021年4月2日的六个月,我们的毛利率分别为23.1%和20.2%,得益于类似的有利利润率趋势和上文提到的美国政府商业部门支出的增加,但被美国某些大型合同逐步关闭以及与新冠肺炎缓解措施放缓和劳动力市场竞争放缓相关的劳动力成本增加以及支持预期营收增长的增量投资部分抵消。
看见分部财务信息关于公司在运营部门的运营结果的进一步信息,请进行讨论。
截至2022年4月1日的三个月和六个月的SG&A费用分别为7.042亿美元和13.2亿美元,较去年同期的8.081亿美元和12.3亿美元分别减少1.039亿美元和增加9710万美元,增幅分别为12.9%和7.9%。截至2022财年三个月和六个月的业绩分别受到最近业务收购(主要是PA咨询)增加的SG&A费用的影响,分别为9850万美元和1.92亿美元,而上一年同期约为4000万美元(不包括与下文提到的PA战略投资相关的薪酬成本),这是因为之前的可比期间只包括2021年3月2日投资日期之后的部分期间的PA咨询活动。此外,2022年期间的重组和其他费用以及交易费用包括9130万美元,可归因于遗留CH2M事项的最终税前结算,这一问题将在附注19-承诺和或有事项及衍生金融工具。此外,当前2022年期间的SG&A支出受到人事相关成本上升的影响,这主要是由于新冠肺炎缓解努力的缓和和相关影响。此外,今年迄今的重组以及其他费用和交易成本受到了7460万美元成本的影响,部分成本与公司与房地产有关的转型计划有关。截至2021年4月2日的三个月和六个月分别包括与投资PA Consulting有关的税前成本2.961亿美元和3.02亿美元,其中部分被归类为销售、一般和行政费用中报告的补偿成本,以及公司的转型举措。最后,截至2022年4月1日的三个月和六个月,SG&A支出分别受益于1,130万美元和900万美元的有利汇率影响,而去年同期的不利影响分别为4,130万美元和4,740万美元。
截至2022年4月1日的三个月和六个月的净利息支出分别为2160万美元和3950万美元,比去年同期的1490万美元和3100万美元增加了680万美元和850万美元。三个月和六个月期间的净利息支出同比增加,这是由于平均未偿债务水平上升,部分原因是与PA Consulting投资以及Streetlight和BlackLynx收购的资金有关的平均未偿债务水平上升,以及利率上升。
截至2022年4月1日的三个月和六个月的杂项收入(支出)净额分别为1070万美元和2040万美元,而去年同期分别为5630万美元和1.0亿美元。与前三个月可比期间相比,6,700万美元的有利改善主要是由于上一年度与我们以前在Worley股票的投资(扣除Worley股票股息)相关的税前公平亏损(2970万美元)和与ECR销售相关的某些外币重估,以及与我们在C3的投资相关的税前公平价值亏损(3410万美元)的影响,这两项亏损都是在2021财年出售的。较上年同期减少7,970万美元是由于本公司先前提及的Worley投资持有量(扣除Worley股票股息后)的全年税前公平值收益分别为6,350万美元和4,860万美元,其中包括分别与ECR出售和C3有关的某些外币重估的影响。此外,上一年同期包括我们在AWE ML投资的530万美元和3320万美元的非临时性减值费用。
在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月中,公司持续经营业务的有效税率分别为29.7%和18.5%,这主要是因为在截至2021年4月2日的三个月中,公司没有确认770万美元的利益,这是因为公司改变了关于某些外国未汇出收益在印度无限期再投资的说法,其他单独的外国税目和更高的国家税收,部分抵消了本年度没有与我们的PA咨询投资相关的某些不可扣除的补偿费用,这些费用发生在2021财年的三个月期间。
在截至2022年4月1日和2021年4月2日的6个月中,公司持续经营业务的实际税率分别为19.1%和27.4%,减少的主要原因是,在截至2022年4月1日的6个月中,释放了1570万美元的税收优惠,以及在2021财年6个月期间,我们在PA Consulting的投资没有某些不可扣除的税前补偿费用,但由于没有上述印度未汇出收益再投资项目带来的2021年期间利益,这一减少额被部分抵消。
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中,公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。本公司相信,已就与这些事项有关的合理可预见结果作出充分准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表提供了我们经营部门的精选财务信息,并通过计入某些公司层面的费用、重组和其他费用以及交易和整合成本(以千计),对部门经营利润与美国公认会计准则持续经营的营业利润总额进行了对账。
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| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,366,313 | | | $ | 1,309,573 | | | $ | 2,528,818 | | | $ | 2,604,860 | |
人员和地点解决方案 | 2,170,356 | | | 2,139,990 | | | 4,098,502 | | | 4,226,538 | |
PA咨询公司 | 297,390 | | | 98,310 | | | 587,364 | | | 98,310 | |
总计 | $ | 3,834,059 | | | $ | 3,547,873 | | | $ | 7,214,684 | | | $ | 6,929,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 113,241 | | | $ | 113,933 | | | $ | 224,737 | | | $ | 224,002 | |
人员和地点解决方案 | 191,144 | | | 202,030 | | | 382,837 | | | 398,330 | |
PA咨询公司 | 68,332 | | | 27,917 | | | 131,402 | | | 27,917 | |
部门总营业利润 | 372,717 | | | 343,880 | | | 738,976 | | | 650,249 | |
其他公司支出(1) | (89,232) | | | (63,327) | | | (194,592) | | | (133,667) | |
重组、交易和其他费用(2) | (117,270) | | | (321,665) | | | (200,836) | | | (343,756) | |
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美国公认会计准则营业利润(亏损)总额 | 166,215 | | | (41,112) | | | 343,548 | | | 172,826 | |
其他(费用)收入总额,净额(3) | (10,933) | | | (71,169) | | | (19,177) | | | 69,002 | |
持续经营的税前收益 | $ | 155,282 | | | $ | (112,281) | | | $ | 324,371 | | | $ | 241,828 | |
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(1) | 其他公司支出还包括截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月分别为4840万美元和3060万美元的无形资产摊销,以及截至2022年4月1日和2021年4月2日的六个月分别为9530万美元和5380万美元的无形资产摊销,增加的主要原因是PA Consulting的投资。 |
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(2) | 在截至2022年4月1日的三个月和六个月中,包括与遗留CH2M事项的最终税前结算相关的9130万美元,扣除之前记录的准备金,在截至2022年4月1日的六个月中包括与公司转型计划相关的7460万美元的房地产减值费用。在截至2021年4月2日的三个月和六个月中,分别包括与投资PA Consulting相关的2.961亿美元和3.002亿美元,部分归类为补偿成本。 |
(3) | 截至2022年4月1日的六个月包括与AWE ML投资相关的最终退出活动相关的350万美元收入,以及与租赁终止相关的710万美元收益。截至2021年4月2日的三个月和六个月分别包括与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整(扣除Worley股票股息)和与ECR出售相关的某些外币重估,以及与我们对C3股票的投资相关的公允价值调整分别为3,410万美元和(4,860万美元)。截至2021年4月2日的六个月还包括与我们的AWE ML投资减值相关的3320万美元。对Worley和C3的投资是在2021财年出售的,因此本季度没有可比金额。 |
关键任务解决方案
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| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入 | $ | 1,366,313 | | | $ | 1,309,573 | | | $ | 2,528,818 | | | $ | 2,604,860 | |
营业利润 | $ | 113,241 | | | $ | 113,933 | | | $ | 224,737 | | | $ | 224,002 | |
截至2022年4月1日的三个月和六个月,关键任务解决方案(CMS)部门的收入分别为13.7亿美元和25.3亿美元,较去年同期的13.1亿美元和26亿美元增加5670万美元和减少7600万美元,或4.3%和2.9%。在截至2022年4月1日的三个月和六个月内,收入得益于美国政府商业部门客户和我们传统国际客户的支出增加,最近收购带来的收入增加,以及最近与能源部核补救计划的合同授予。在截至2022年4月1日的6个月中,收入受到了几个在美国逐步结束的大型合同的影响。此外,在截至2022年4月1日的3个月和6个月期间,不利的外币兑换对收入的影响分别约为1020万美元和790万美元,而去年同期的有利影响分别为2030万美元和2760万美元。
截至2022年4月1日的三个月和六个月,该部门的营业利润分别为1.132亿美元和2.247亿美元,较去年同期的1.139亿美元和2.24亿美元分别减少70万美元和增加70万美元,增幅分别为0.6%和0.3%。营业利润水平大致保持一致,与上年同期持平,业务受益于利润率较高的美国政府业务部门以及我们最近的收购,但抵消了上述大规模合同清盘的影响。在截至2022年4月1日的三个月和六个月,外币换算对营业利润的影响并不显著,而去年同期的有利影响约为320万美元和450万美元。
人员和地点解决方案
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| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入 | $ | 2,170,356 | | | $ | 2,139,990 | | | $ | 4,098,502 | | | $ | 4,226,538 | |
营业利润 | $ | 191,144 | | | $ | 202,030 | | | $ | 382,837 | | | $ | 398,330 | |
截至2022年4月1日的三个月,人员与场所解决方案(P&PS)部门的收入分别为21.7亿美元和41亿美元,比去年同期的21.4亿美元和42.3亿美元增加3,040万美元和减少1.28亿美元,或1.4%和3.0%。截至2022年4月1日的三个月的收入增长主要是由于我们的先进设施业务与去年同期相比有所增长。截至2022年4月1日的6个月的收入减少主要是由于我们的先进设施业务的传递收入比去年同期有所下降。在截至2022年4月1日的三个月和六个月期间,外币换算分别对我们国际业务的收入造成了3200万美元和3460万美元的不利影响,而去年同期的有利影响分别为5530万美元和8540万美元。
年该部门的营业利润三个月和六个月截至2022年4月1日为1.911亿美元和3.828亿美元, r与去年同期的2.02亿元和3.983亿元相比,分别减少1,090万元和1,550万元,或(5.4%)和(3.9%)。截至2022年4月1日的三个月,营业利润同比下降,原因是新冠肺炎缓解努力放缓和劳动力市场竞争导致劳动力成本上升,以及为支持预期的营收增长而进行的增量投资,但部分被更高回报率带来的好处所抵消场馆增长。截至2022年4月1日止六个月,营业利润按年下降,主要是由于上述六个月期间的成本增加所致.在截至2022年4月1日的三个月和六个月期间,外币换算对我们国际业务的营业利润分别产生了670万美元和680万美元的不利影响,而去年同期的有利影响分别为960万美元和1380万美元。
PA咨询公司
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| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 | | April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
收入 | $ | 297,390 | | | $ | 98,310 | | | $ | 587,364 | | | $ | 98,310 | |
营业利润 | $ | 68,332 | | | $ | 27,917 | | | $ | 131,402 | | | $ | 27,917 | |
在截至2022年4月1日的三个月和六个月中,PA咨询部门的收入分别为2.974亿美元和5.874亿美元,比去年同期的9,830万美元增加了1.991亿美元和4.891亿美元,增幅分别为202.5%和497.5%。截至2021年4月2日的三个月和六个月的营业利润分别为6,830万美元和1.314亿美元,较去年同期的2,790万美元增加4,040万美元和1.035亿美元,增幅为144.8%和370.7%。收入和营业利润的增加是由于前几个时期对PA咨询公司的投资只进行了大约一个月的活动,这是由于投资的时机。在截至2022年4月1日的三个月中,外币换算分别对我们国际业务的收入和营业利润造成了950万美元和250万美元的不利影响。由于上一年的部分期间,外汇对收入和营业利润的影响都不大。
其他公司开支
截至2022年4月1日的三个月和六个月的其他公司支出分别为8920万美元和1.946亿美元,比去年同期的6330万美元和1.337亿美元增加了2590万美元和6090万美元。这一增长主要是由于PA咨询投资和其他收购的无形摊销费用增加,以及公司福利计划成本增加和其他部门支出增加的影响。
上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整个业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的激励性薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自我保险综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际固定收益养老金计划相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对合同保证金(两者)的某些调整
积极的和消极的)与项目以及其他项目相关联,其中已确定这种调整不能指示相关业务部门的业绩。
重组和其他费用
见附注18-重组和其他费用获取与重组和其他费用有关的公司活动的信息。
积压信息
我们在积压中包括了我们预计在未来因根据授予我们的合同进行工作而记录的总美元收入。然而,我们对运营和维护(“O&M”)合同的政策是,无论合同的剩余期限如何,我们都会在积压中包括我们预计在接下来的一年中获得的收入。对于国家政府项目(国家政府运营与维护合同除外,其遵守适用于所有其他运营与维护合同的相同政策),我们的政策是在积压中包括完整的合同授予,无论是否有资金支持,不包括选项期限。由于我们合同的性质、规模、预期期限、资金承诺和所需服务范围的不同,将积压确认为收入的时间在各个合同之间可能会有很大差异。
与行业惯例一致,我们几乎所有的合同都可以由客户选择取消或终止,包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有可用的信息来确定积压,但在任何给定的时间,我们的积压都会受到将要提供的服务范围的变化以及与其中包括的合同相关的成本的增加或减少。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同(例如,与大型工程、采购和建设(“EPC”)项目以及国家政府项目相关的合同)可能会导致我们在认可该合同的会计期间大量增加积压,而且因为我们的许多合同要求我们提供跨越几个会计季度(有时是跨会计年度)的服务,所以我们按年而不是按顺序、逐季度地报告我们的积压。
下表汇总了我们在2022年4月1日和2021年4月2日的积压订单(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| April 1, 2022 | | April 2, 2021 |
关键任务解决方案 | $ | 10,556 | | | $ | 9,779 | |
人员和地点解决方案 | 16,965 | | | 15,512 | |
PA咨询公司 | 269 | | | 280 | |
Total | $ | 27,790 | | | $ | 25,571 | |
自2021年4月2日起,关键任务解决方案(CMS)中的积压增加主要是由成功抓住美国政府领域的一些关键机会推动以及对BlackLynx的收购。
自2021年4月2日以来,People&Places Solutions(P&PS)的积压订单增加,主要是由于我们的先进设施业务和路灯收购获得了新的业务奖项。
PA咨询的积压是一致的,与上一年可比时期的积压一致。
合并积压不同于ASC 606定义的公司剩余业绩义务,主要是因为我们的国家政府合同(不包括国家政府运营与维护合同)。我们的政策是,在一般情况下,在积压的合同中列入全部授予合同,无论是有资金的还是无资金的,但不包括选项期间,而我们剩余的履约债务是对已授予和正在进行的合同所要完成的工作的总金额的衡量。此外,公司还包括我们与未合并的合资企业相关的积压的比例份额,这不包括在我们剩余的业绩义务中。
流动性与资本资源
截至2022年4月1日,我们的主要流动资金来源为12.4亿现金和现金等价物,以及22.5亿美元的可用借款能力发展中的信贷协议(“循环信贷安排”)。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2022年4月1日的现金和现金等价物的数额为增加2.212亿元从10.1亿美元2021年10月1日原因如下所述。
在截至2022年4月1日的六个月中,我们的运营提供的4.463亿美元净现金流是优惠额为9,600万美元与上一年同期业务部门提供的3.502亿美元现金流相比。这一改善主要是由于营业利润水平逐年提高,部分原因是对PA咨询公司的投资。这一改善部分被营运资本业绩同比增长所抵消,这是由于员工激励支出增加、估计税款支付增加以及应收账款收款时机的影响,这些影响被其他应付账款和结算外币远期合同(主要是澳元)收到的现金的时间安排带来的有利影响部分抵消。
我们用于投资活动的净现金用于截至六个月的Wa4.588亿新元,与用于投资活动的现金相比年收入17.4亿美元这一变化主要是由于本年度收购了Streetlight和BlackLynx,以及我们在前一年对PA Consulting的投资和对Buffalo Group的收购。
我们通过融资活动提供的净现金或F 2.351亿美元,用于截至2022年4月1日止六个月主要来自BORR的净收益主要是3.871亿美元的奥文斯关于对Streetlight和BlackLynx的收购,部分偏移量用于股票回购的现金5,000万美元,用于回购可赎回非控股权益的现金3,510万美元,向股东分红5,720万美元,向非控股股东分红940万美元。上一年同期筹资活动提供的现金为16.7亿美元,主要原因是17.8亿美元的借款净收益,但被用于股票回购的现金2490万美元和div中的5240万美元抵销向股东和2940万美元对非控股股东的净股息(贡献)。
截至2022年4月1日,该公司在美国持有约1.813亿美元的现金和现金等价物,在美国以外(主要是英国、欧元区、澳大利亚、印度、日本和阿拉伯联合酋长国)持有10.5亿美元,主要用于为这些地区的业务提供资金。除将资金汇回美国的税费外(见附注7-所得税我们的2021年Form 10-K中包含的合并财务报表附注),将这些资金汇回美国不存在实质性障碍。
该公司拥有2.746亿美元在LE截至2022年4月1日的未偿还信用证。其中,170万美元是在循环信贷安排下发放的,2.729亿美元是在单独的、已承付和未承付的信用证安排下发放的。
2022年4月12日,该公司支付了6.4亿澳元的现金,按2022年4月中旬的汇率计算约为4.75亿美元,这是对Legacy CH2M事宜的最终税前结算。欲知详情,请参阅附注19-承诺和或有事项及衍生金融工具。
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.907亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。
2021年11月19日,雅各布斯的一家子公司收购了高性能软件提供商BlackLynx的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、情报和数字解决方案组合。该公司向BlackLynx的前所有者支付了总计约2.354亿美元的现金基础对价。此外,这笔交易涉及未来可能支付的对价,这取决于2022年实现某些收入和毛利率门槛。购置日或有对价的估计公允价值为40万美元。未来的或有对价将在2023财政年度第二季度支付,如果实现,并在一定程度上支付。在完成收购的同时,公司还偿还了BlackLynx约530万美元的债务。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对英国领先的创新和转型咨询公司PA Consulting 65%股权的战略投资。该公司支付的总代价为17亿美元,资金来自手头现金、一项新的定期贷款收益和利用该公司现有的循环信贷安排。此外,与这笔交易有关的另外2.61亿美元投资收益在投资之日尚未分配。到期对相关管理所有者的连续聘用要求。因此,这一金额代表了与收购日期之后支出的投资相关的补偿费用,并反映在截至2021年10月1日的会计年度的销售、一般和管理费用以及运营现金中。其余35%的权益由PA Consulting员工收购,他们的可赎回非控股权益在成交日期的公允价值为5.824亿美元,包括随后的购买会计调整。根据美国公认会计准则,PA咨询公司作为一家合并子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。
于2021年1月20日,本公司与金融机构组成的银团订立无抵押延迟提取定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)。根据2021年定期贷款安排,公司借款本金总额为2亿美元,借款总额为6.5亿GB。定期贷款的收益主要用于为PA咨询公司的投资提供资金。2021年定期贷款安排包含与循环信贷安排和2020年定期贷款安排中所包括的一致的此类融资惯常的肯定和消极契诺和违约事件。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和情报解决方案领先者Buffalo Group的收购,这使雅各布斯能够进一步扩大其面向政府客户的网络和情报解决方案产品。本公司支付的总代价为1.901亿美元,其中包括向Buffalo Group的前所有者支付的约1.824亿美元的现金和770万美元的或有代价,当确定不支付任何金额时,或有代价随后被确认为与销售、一般和行政费用相抵消。在此次收购中,该公司承担了布法罗集团约770万美元的债务。截至2021年第一财季末,该公司偿还了布法罗集团承担的全部债务。本公司已记录与收购有关的最终收购价分配,摘要载于附注16-其他业务合并。
我们相信,我们有足够的流动资金和资本资源来满足我们未来12个月的预期现金需求,这是基于我们手头的现金和现金等价物提供的流动性、我们的借款能力以及我们来自运营的持续现金。我们进一步相信,我们的财力和可自由支配的支出控制,以及政府援助计划的短期好处,将使我们能够在可预见的未来继续管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的负面影响。我们继续评估大流行对我们业务的影响,并相应地重新评估。
截至2022年4月1日,我们遵守了所有债务契约。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
吾等并不为交易、投机或其他类似目的而订立衍生金融工具,以令本公司面临市场风险。在正常业务过程中,我们的经营结果会受到利率和货币汇率波动相关风险的影响。
利率风险
请参阅附注12-借款在第一部分下的合并财务报表附注中,项目1本季度报告的10-Q表格,在此并入作为参考,以讨论循环信贷安排、定期贷款安排和票据购买协议。
我们的Revo放款信贷安排、定期贷款安排及若干其他债务债务须支付浮动利率,而利率上升可能会对该等债务造成不利影响。截至2022年4月1日,我们在循环信贷安排和定期贷款安排下的未偿还借款总额为27.5亿美元。根据本协议借入款项的利息GREMENTS会根据Compa进行调整纽约的综合杠杆率(在管理循环信贷安排和定期贷款安排的信贷协议中定义)。根据本公司的综合杠杆率,循环信贷融资及定期贷款融资项下以美元计价的借款按欧洲货币利率加0.875%至1.625%的利润率或基准利率加0.0%至0.625%的利润率(包括适用的利润率)计算利息,而根据该等贷款安排以英镑计价的借款则按经调整的索尼亚利率加0.875%至1.625%的利润率计息。此外,如果我们的综合杠杆率超过某个数额,高级债券的利息可能会增加75个基点。然而,正如附注19所述-承诺和或有事项与衍生金融工具在美国,我们签订了总名义价值为9.149亿美元的掉期协议,将与我们相应金额的债务相关的基于浮动利率的负债转换为固定利率负债,留下18.4亿美元的本金面临可变利率风险。
截至2022年4月1日的6个月,我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款约为19.7亿美元。如果浮动利率增加1.00%,我们截至2022年4月1日的六个月的利息支出将增加约990万美元。
外币风险
在公司以本币以外的货币产生成本的情况下,我们有时会签订外汇合同,以限制我们对波动的外币的敞口。我们遵循ASC第815号的规定,衍生工具和套期保值对我们的衍生品合同进行会计处理。截至2022年4月1日,该公司拥有5.765亿美元的汇率敏感型工具的名义价值。见附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具以供讨论。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是那些旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
公司管理层在董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了截至2022年4月1日,即本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,公司按照上文定义的交易法第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。在该评估的基础上,公司管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下得出结论认为,截至评估日,公司的披露控制和程序有效,以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给公司管理层。包括公司董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年4月1日的季度内,根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段所要求的评估,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本第1项所规定的资料载于附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具包括在本季度报告10-Q表第一部分第1项下的合并财务报表附注中,通过引用将其并入本文。
第1A项。风险因素。
请参阅第1A项-风险因素在我们的2021年Form 10-K中,讨论了过去影响我们的业务、财务状况和经营结果以及未来可能影响我们的一些因素。这些风险因素没有发生实质性变化。在对我们的普通股做出投资决定之前,您应该仔细考虑这些风险因素,以及本10-Q表格季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他当前报告和定期报告中包含的财务和业务披露。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
2022年2月4日,公司向某些股东发行了与其收购Streetlight相关的6620股限制性股票,以换取他们在Streetlight的某些既得股票奖励。这些股份须受本公司及股东同意的若干锁定限制所规限。有关收购路灯的进一步讨论,请参阅附注16-其他业务组合。
这些股票是在一项交易中发行的,该交易不受1933年证券法(经修订)(“证券法”)根据证券法第4(A)(2)条的登记要求。每项该等交易中证券的收受人表示,其收购该等证券的意向仅作投资用途,并不是为了出售或与其任何分销相关而出售,而在该等交易中发行的股票上均附有适当的图示。
股份回购
2020年1月16日,公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司普通股股份回购计划,将于2023年1月15日到期(《2020年回购授权》)。根据股票回购计划,公司在2022财年第二季度进行的普通股回购摘要如下:
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均价格(1) | | 根据2020年回购授权购买的股份总数 | | 根据2020年回购授权可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
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February 28, 2022 - April 1, 2022 | | 395,315 | | $126.49 | | 395,315 | | $732,922,539 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
我们的股份回购计划并不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可获得性、融资的可获得性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
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31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101 | 以下财务报表摘自公司截至季度的Form 10-Q季度报告April 1, 2022,合并XBRL格式:(1)合并资产负债表,(2)合并收益表,(3)合并全面收益表(亏损),(4)合并股东权益表,(5)合并现金流量表和(6)合并财务报表附注,标记为文本块并包括详细标记 |
104 | 该公司季度报告的封面为Form 10-Qed April 1, 2022, (格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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*随函存档
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
雅各布斯工程集团公司。
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由以下人员提供: | 凯文·C·贝里曼 |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 总统 |
| 和首席财务官 |
| (首席财务官) |
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日期: | May 3, 2022 |