美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(第1号修正案)
(标记一)
截至本季度末
从 到的过渡期
委托文档号
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| (述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
| 公司或组织) | 识别号码) |
(主要执行办公室地址，包括邮政编码)
(注册人电话号码，含 区号)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 上的每个交易所的名称 | ||||
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 哪一个注册的 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类
提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐大型加速文件服务器 | ☐加速文件管理器 |
| ☒ | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司
(如《交易法》第12b-2条规定)：YES☐No
截至2021年11月18日，有
说明性说明
本10-Q/A表格季度报告第1号修正案(以下简称“10-Q/A表格”)对纹身厨师有限公司(以下简称“本公司”)截至2021年9月30日的季度报告(以下简称“美国证券交易委员会”)的10-Q表格季度报告中所注明的某些事项进行了修正和重述(“原始备案”)。本10-Q/A表格修订了原来的申报文件 ，以反映(1)与(I)2020年发生的反向资本重组交易所产生的递延税项资产及相关估值津贴有关的错误的更正；(Ii)应收账款和递延收入的分类；以及(Iii)其他 以前未更正的非实质性调整和(2)追溯采用ASC 842(租赁)至2021年9月30日止季度的错误，因为公司在2021年第四季度采用ASC 842，生效日期为2021年1月1日。
见本表格10-Q/A 第1项所列简明综合财务报表“重述以前发布的财务报表”标题下的附注1，以了解更多信息，并将以前报告的金额与重报的金额进行核对。
本申请中修订的项目
为方便读者，本表格10-Q/A列出了经修订的原始申报文件的全文；但是，本表格10-Q/A对原始申报文件中的以下项目进行了必要的修改和重述，以反映上述调整并对本表格10-Q/A中其他地方引用的公司财务数据进行相应的修订：
-第一部分，第1项--财务报表
-第一部分，第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
此外，公司首席执行官和首席财务官 提供了截至本申请日期的新证明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)，公司 在附件101中提供了以可扩展商业报告语言(XBRL)格式重述的合并财务报表。
除上文所述外，未对原始的 申请文件进行任何其他更改。本10-Q/A表格所述为原始申请日期，不反映在原始申请日期 之后可能发生的事件，或修改或更新可能已受后续事件影响的任何披露。
纹身厨师公司。
Form 10-Q季度报告
截至2021年9月30日的季度
目录
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | 1 | |
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(重述)(未经审计)和2020年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(重述)(未经审计)和2020年(未经审计) | 2 | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益变动表(重述)(未经审计)和2020年(未经审计) | 3 | |
| 2021年9月30日(重述)(未经审计)和2020年(未经审计)9个月简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 43 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 49 |
| 第二部分--其他资料 | 51 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 51 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 51 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 51 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 51 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 51 |
| 第五项。 | 其他信息 | 51 |
| 第六项。 | 陈列品 | 52 |
| 签名 | 53 | |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
纹身厨师公司。
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位为千，不包括面值和分享信息 )
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | - | |||||||
| 融资租赁使用权资产净额 | - | |||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延税金 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 应付关联方票据，本期部分 | ||||||||
| 应付票据，本期部分 | ||||||||
| 远期合同衍生负债 | ||||||||
| 经营租赁负债，流动 | - | |||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||
| 营业租赁，扣除当前部分后的净额 | - | |||||||
| 应付票据，扣除当期部分 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有事项(见附注20) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股--$ | ||||||||
| 普通股--$ | ||||||||
| 国库股- | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 留存(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1
纹身厨师公司。
简明合并业务报表
和全面收益(亏损)(未经审计)
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
| 截至9月30日的三个月 | 九个月结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (作为 重述) | (作为 重述) | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (亏损)未计提所得税准备的收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净(亏损)收入。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 每股净(亏损)收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 加权平均普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：非控股权益的综合收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
纹身厨师公司。
股东权益简明合并报表(未经审计)
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
截至2021年9月30日的三个月
| 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 财务处 | 股票 | 已缴费 | 全面 | 收益 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | (赤字) | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| (如上文所述) | (如上文所述) | (如上文所述) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 非员工股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月
| 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 财务处 | 股票 | 已缴费 | 全面 | 收益 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | (赤字) | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| (如上文所述) | (如上文所述) | (如上文所述) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 非员工股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的奖励的没收 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 库存股的注销 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
截至2020年9月30日的三个月
| 可赎回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 库存 | 财务处 | 股票 | 已缴费 | 全面 | 收益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | (赤字) | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年7月1日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益对赎回价值的增值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的9个月
| 可赎回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 库存 | 财务处 | 股票 | 已缴费 | 全面 | 收益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | (赤字) | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 出资 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益对赎回价值的增值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
纹身厨师公司。
简明合并现金流量表 (未经审计)
(单位：千)
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流 | (如上文所述) | |||||||
| 净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 债务融资成本的增加 | ||||||||
| 认股权证法律责任的重估 | ( | ) | ||||||
| 未实现远期合同损失 | ( | ) | ||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||
| 递延税金，净额 | ||||||||
| 非现金租赁成本 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购买房产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | ( | ) | ||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 信贷额度中的净借款 | ||||||||
| 借款应付关联方的票据 | ||||||||
| 偿还应付给关联方的票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的借款 | ||||||||
| 应付票据的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出资 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益 | ||||||||
| 分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | $ | $ | ||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 支付的现金 | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动 | ||||||||
| 分配 | $ | $ | ||||||
| 资本支出计入应付账款 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5
1.重要会计政策摘要
运营的性质
一般信息
纹身厨师公司最初于2018年5月4日在特拉华州注册成立，名称为论坛合并II公司(“论坛”)，作为一家特殊目的收购公司 (“SPAC”)，目的是进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组 或类似的业务与一项或多项业务合并。
于2020年10月15日(“完成日期”)，论坛完成了于2020年6月11日订立并于2020年8月10日修订的合并协议及计划内拟进行的交易 (“合并协议”)，由论坛、Myjojo，Inc.、特拉华州一家公司(“Myjojo(特拉华州)”)、Sprout、特拉华州一家公司及论坛的全资附属公司(“合并子”)及萨瓦托雷·盖莱蒂(“股东代表”)以持有人代表(“持有人代表”)的身份完成。合并协议 预期的交易在本文中称为“交易”。
交易完成后，合并 Sub与Myjojo(特拉华州)合并并并入Myjojo(特拉华州)(“合并”)，Myjojo(特拉华州)在合并后继续生存。交易完成后，Myjojo(特拉华州)立即成为Forum的直接全资子公司。截止日期后，论坛将 更名为纹身厨师公司(“纹身厨师”)。纹身厨师的普通股于2020年10月16日开始在纳斯达克上交易，代码为“TTCF”。
纹身厨师有限公司及其子公司(统称为“公司”)主要从事以植物为基础的食品的生产，包括但不限于主要在美国和意大利的acai和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜壳披萨。
关于子公司
Myjojo，Inc.是一家S公司，于2019年2月26日根据加利福尼亚州法律(以下简称Myjojo(California))成立，目的是促进Itella International Inc.的公司重组。2019年3月27日，Itella International，Inc.的唯一股东塞尔瓦托·加莱蒂(Salatore Galletti)将其持有的Itella International，Inc.的全部股份转让给Myjojo(加利福尼亚州)，以换取
2020年5月21日，Myjojo(特拉华州)成立，塞尔瓦托·加莱蒂拥有所有普通股。2020年5月27日，Myjojo，Inc.(加利福尼亚州)合并为Myjojo，Inc.， (特拉华州)，Myjojo，Inc.(特拉华州)向Myjojo(加利福尼亚州)的唯一股东塞尔瓦托·加莱蒂发行普通股。
Itella International，Inc.成立于加利福尼亚州
，是一家税务直通实体，随后于2019年4月10日转变为有限责任公司Itella International，LLC(“Itella
International”)。2019年4月15日，金融机构UMB Capital Corporation(简称UMB)收购了一家
Itella‘s Chef，Inc.于2017年7月20日根据加利福尼亚州法律注册为合格的S分部子公司，也是Itella International的全资子公司。
Itella’s Chef，Inc.是作为税务直通实体成立的，目的是持有Itella International
关于这项交易，作为完成交易的条件，Myjojo(特拉华州)与伊特拉国际的少数成员和意大利伊泰拉的少数股东 签订了出资协议。根据《出资协议》，少数股东将其在伊特拉国际的全部股权转让给特拉华州的Myjojo和意大利伊特拉，以换取Myjojo(特拉华州)的股份(“重组”)。 重组在交易前完成。交易完成后，Myjojo(特拉华州)的股票被交换为Forum的普通股。
2021年5月14日，纹身厨师以约$
的全现金交易收购了新墨西哥州食品分销商公司(“NMFD”)和卡斯滕玉米饼工厂有限责任公司(“Karsten”)。
6
合并的基础。简明综合财务报表包括纹身厨师及纹身厨师直接或间接拥有控股权的附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体。所有公司间账户和交易已在合并中取消 。
陈述的基础。随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会10-Q表的指示及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X条例第8条编制。按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露 已根据《美国证券交易委员会中期财务报告规则和条例》进行了精简、合并或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表包括所有调整，包括正常的经常性性质，这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计简明综合财务报表应与本公司于2021年3月19日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读，该年度报告包含经审计的财务报表及其附注。截至2020年12月31日的财务信息 来自公司在截至2020年12月31日的年度10-K报表中提交的经审计的财务报表。截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩。
根据公认会计原则(“反向资本重组”)，这笔交易被记为反向资本重组。根据这一方法，论坛被视为“被收购”的公司(“会计收购方”)，会计收购方Myjojo(特拉华州)被假定为已为论坛的净资产发行股票，并进行了资本重组。
论坛的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。在反向资本重组之前的合并资产、负债和经营结果是Myjojo(特拉华州)的资产、负债和经营结果。在反向资本重组前，普通股股东可使用的股份及相应的资本金额和每股收益已追溯重述。
修订以前发布的财务报表，以纠正非实质性错误。
本公司在之前发布的年度财务报表中发现了错误，根据对第99号工作人员会计公告(“SAB”)的分析，这些错误被确定为个别和总体、数量和质量上都不重要的 。重要性,” and SAB No. 108, “在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响“。”这些不重要的错误已在所附的截至2020年12月31日的综合资产负债表以及截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营和全面收益、股东权益和现金流量的综合报表 中更正。这些纠错的性质如下：
| ● | 在进一步考虑《会计准则汇编》(“ASC”)815-40中的指导意见时，衍生品和套期保值-实体自有权益的合同，本公司的结论是，认股权证协议中与私募认股权证特定的某些结算方法有关的条款排除了私募认股权证被计入股权组成部分的可能性。由于私募认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义，私募认股权证应在综合资产负债表中作为衍生负债入账，并于截止日期及每个报告日期根据ASC 820确认时按公允价值计量。公允价值计量，公允价值变动在变动期的综合经营表和全面收益表中确认。因此，本公司的结论是，修订截至2020年12月31日止年度及截至该年度的私募认股权证分类是适当的。 |
| ● | 本公司修订了所附截至2020年12月31日的综合资产负债表及股东权益表，以反映更正与列报 |
7
| ● | 本公司修订了随附的截至2020年12月31日止年度的综合权益及经营及全面收益表，以反映与授予 | |
| ● | 本公司修订了随附的截至2020年9月30日期间的简明综合经营报表和全面收益表，以反映对以前未反映在非控股权益应占全面收益中的金额的重大错误的更正。这一修订对公司的净收入、留存收益或每股收益没有影响。 | |
| ● | 该公司发现了与可盘存成本和某些费用账户的分类有关的错误，这些错误主要影响收入、销售商品的成本和运营费用。
| |
| ● | 该公司发现应收账款和递延收入之间存在分类错误，影响了截至2020年12月31日的资产负债表。 |
下表汇总了修订对每个财务报表行项目的影响，截至所示日期和终了期间：
| (单位：千) | 合并资产负债表 | |||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 正如最初的 报道的那样 | 修订版本 | 重新- 分类 | 修订后的 | ||||||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | |||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 递延所得税，净额 | ||||||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 应计费用 | ||||||||||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | ||||||||||||||||
8
| 的简明综合报表 | ||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 运营和综合收益 | |||||||||||
| 一如既往 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | 已报告 | 修订版本 | 修订后的 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀释后每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 纹身厨师公司股东的全面收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 的简明综合报表 | ||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 运营和综合收益 | |||||||||||
| 一如既往 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | 已报告 | 修订版本 | 修订后的 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本净收入 | ( | ) | ||||||||||
| 稀释后每股净收益 | ( | ) | ||||||||||
| 综合收益 | ( | ) | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入(亏损) | ||||||||||||
| 纹身厨师公司股东的全面收入 | ( | ) | ||||||||||
9
| (单位：千) | 的简明综合报表 股东权益(亏损) | |||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | 一如既往 已报告 | 修订版本 | 修订后的 | |||||||||
| 可赎回非控股权益期初余额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 可赎回非控股权益净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可赎回非控股权益期末余额 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益期初余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 留存收益中的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 留存收益期末余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益期初余额合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益期末余额合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| (单位：千) | 股东权益简明合并报表(亏损) | |||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | 与最初报道的一样 | 修订版本 | 修订后的 | |||||||||
| 可赎回非控股权益期初余额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 可赎回非控股权益净收益 | ( | ) | ||||||||||
| 可赎回非控股权益期末余额 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益期初余额 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益中的净收益 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益期末余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益期初余额合计 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益期末余额合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| (单位：千) | 的简明综合报表 现金流 | |||||||||||
| 一如既往 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | 已报告 | 修订版本 | 修订后的 | |||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||||||
10
重述以前发布的财务报表
在编制截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的综合财务报表(包括于2022年3月16日提交给美国证券交易委员会的10-K表格 (“美国证券交易委员会”)时，本公司确认了与(I)2020年发生的反向资本重组交易所产生的递延税项资产及相关估值津贴；(Ii)应收账款及 递延收入的分类；及(Iii)其他先前未经更正的无形调整)有关的错误。随附的简明综合财务报表和脚注包括重述的影响，以及采用ASC 842的影响 截至2021年1月1日的季度和截至2021年9月30日的九个月的租约。见合并财务报表附注24和前述表格10-K第8项。
下表列出了简明合并财务报表，包括最初报告的采用ASC 842产生的影响、重述的调整、重新分类以及截至2021年9月30日的季度的重报余额(单位：千)：
| 简明合并资产负债表 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日(单位：千，未经审计) | 如报道所述 | 采用 ASC 842 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||||
| 应收账款净额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||||||||||
| 流动资产总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ( | ) | ||||||||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
| 融资租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
| 商誉 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总资产 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 应付票据，本期部分 | ||||||||||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 远期合同衍生负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 融资租赁负债，流动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 经营租赁负债，流动 | ||||||||||||||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 流动负债总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营业租赁，扣除当前部分后的净额 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总股本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
11
| 简明综合业务报表和全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 (千元，每股金额除外，未经审计) | 如报道所述 | 采用 ASC 842 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||||
| 收入 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (亏损)未计提所得税准备的收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 纹身厨师公司的净(亏损)收入。 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股净(亏损)收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合(亏损)收入 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 简明综合业务报表和全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 (千元，每股金额除外，未经审计) | 如报道所述 | 采用 ASC 842 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||||
| 收入 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| (亏损)未计提所得税准备的收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (亏损)纹身厨师公司的收入。 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股净(亏损)收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合(亏损)收入 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 | 简明合并股东权益报表 | |||||||||||
| (单位：千，未经审计) | 如报道所述 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 新增实收资本期初余额 | $ | $ | ||||||||||
| 新增实收资本期末余额 | ||||||||||||
| 留存收益(赤字)期初余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 留存收益净亏损(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 留存收益(赤字)期末余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益期初余额合计 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益期末余额合计 | ( | ) | ||||||||||
12
| 截至2021年9月30日的9个月 | 简明合并报表 股东权益的 | |||||||||||
| (单位：千，未经审计) | 如报道所述 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 新增实收资本期初余额 | $ | $ | ||||||||||
| 新增实收资本期末余额 | ||||||||||||
| 留存收益(赤字)期初余额 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益净亏损(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 留存收益(赤字)期末余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益期初余额合计 | ||||||||||||
| 股东权益期末余额合计 | ( | ) | ||||||||||
| 简明合并现金流量表 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 (单位：千，未经审计) | 如报道所述 | 采用 ASC 842 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 对净(亏损)收入与经营活动现金净额的调整： | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 递延税金，净额 | ||||||||||||||||
| 非现金租赁成本 | ||||||||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
重新分类。对某些前期金额进行重新分类，以符合本期列报。重新分类对净收益(亏损)没有影响， 与错误无关，列入此处是为了使列报期间的列报保持一致。
13
金融工具的公允价值。某些资产和负债要求按公允价值按经常性原则入账。公允价值是根据市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上将收到的交换价格或为资产或负债转移的交换价格(退出价格)确定的。现金、应收账款、应付账款及若干应付票据的账面金额接近公允价值，原因是该等票据的到期日短及/或利率变动。截至2021年9月30日和2020年12月31日的长期应付票据接近其公允价值，因为利率 与市场利率挂钩。本公司根据对整个公允价值计量有重大意义的最低水平将公允价值计量的投入分为三个水平。这些级别是：
| 1级- | 投入利用活跃市场的报价(未经调整)，以获得公司在计量日期能够获得的相同资产或负债。 |
| 2级- | 可直接或间接观察到资产或负债的，且可参考利率、收益率曲线、隐含波动率和信贷利差的第1级报价以外的投入。 |
| 3级- | 投入是资产或负债的不可观察的数据点，包括资产或负债的市场活动有限(如果有的话)的情况。 |
现金。该公司的现金可能超出联邦存款保险公司承保的金额。本公司在这些账目中并未出现任何亏损。
外币。该公司的职能货币为其美国实体的美元。意大利的功能货币是欧元。以职能货币以外的货币 进行的交易按交易发生之日的汇率确认。以每个实体的功能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易收益和亏损计入发生时的运营收入中的运营结果。
所附简明合并财务报表 以美元表示。境外业务的资产和负债按外汇的期末汇率折算。收入、成本和支出按期间内的平均汇率换算。折算外币财务报表所产生的权益调整作为股东权益的单独组成部分累积。
本公司业务遍及全球，因此受外币汇率，特别是欧元兑美元汇率不利波动的影响。为限制与外币变动有关的风险，本公司自2020年起签订外币远期合约。本公司不会为投机目的而订立合约。
于2020年2月，本公司就衍生工具远期合约订立交易安排。根据这项安排，本公司可使用未平仓外汇远期合约工具
购买特定数额的欧元资金，并在商定的未来日期以美元结算相应数额的资金。于截至二零二一年及二零二零年九月三十日止九个月内，本公司订立外币远期合约以购买
这些衍生品不被指定为对冲工具 。合同的损益计入其他收益净额，并大大抵消外币波动对资产和负债的短期影响所产生的汇兑损益，如采购、应收账款和应付款，这些资产和负债 以报告实体的本位币以外的货币计价。这些衍生工具的到期日一般长达9个月。
14
应收账款。应收贸易账款 是根据正常贸易条款到期的客户债务，一般要求在发票开出之日起7至45天内付款。本公司的可疑应收账款准备是基于一项分析，该分析估计了其客户应收账款余额总额，即 不可收回的金额。这一分析包括评估客户应收账款余额的违约概率，这受到几个因素的影响，包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审查客户信用，以及(Iii)审查客户 应收账款账龄和付款趋势。
库存。库存包括原材料、包装材料、在制品和产成品。存货在加权平均基础上按成本或可变现净值中较低者入账。库存最初按成本计量，包括为将产品运至其现有状态和位置而直接和间接产生的适用支出和费用的总和。这些成本包括采购成本和准备生产所需的任何其他费用 。对于在制品和产成品，这些成本通常包括在生产库存过程中直接或间接产生的成本(即直接人工和生产管理费用或转换成本)和其他费用(即入境运费、运输和手续费、税费和关税)。
间接成本计入报告期内生产的单位 ，异常成本计入当期发生的非正常成本。公司监控其库存的剩余公用事业单位，并视情况减记过剩或过时的库存。
房地产、厂房和设备。财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。
善意。本公司至少每年评估及测试商誉的减值可回收性，或在情况显示商誉不可收回的情况下更频密地进行评估及测试。本公司进行减值测试时，首先评估定性因素，以确定是否存在 事件或情况导致确定其报告单位(目前只有一个报告单位)的公允价值低于其账面价值(“定性评估”)的可能性较大。在评估定性因素时，本公司会考虑若干关键因素的影响，包括宏观经济状况、行业及市场因素、管理层营业额、法规变动、诉讼事宜、企业价值变动及整体财务表现。如果本公司确定报告单位的公允价值极有可能少于其账面价值，本公司将通过将报告单位的估计公允价值与其账面金额进行比较来测试减值。本公司以预期未来业绩的贴现现金流量分析为基础，采用“第一步”分析方法，以“第一步”方式估计报告单位的公允价值 ，以确定报告单位的公允价值是否更有可能少于其账面值。报告单位商誉的账面价值超过其公允价值的任何部分均确认为减值损失，并减记商誉的账面价值。截至2021年9月30日的三个月及九个月内，并无录得商誉减值。
长寿资产和无形资产。寿命有限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。寿命不确定的无形资产 不摊销，而是对减值进行审查。当事件或环境变化显示无形资产及长期资产的账面金额可能无法收回时，无形资产及长期资产便会在资产组别层面审核减值。 资产组内资产的可收回程度是通过比较资产组别的账面金额与该资产组别预期产生的未来未贴现现金流量来衡量的。如该等资产组别被视为已减值，则按该等资产按其公允价值列报的程度确认减值。这项分析与本公司的商誉分析不同，因为只有当该等无形资产的预测未贴现未来现金流量总和少于其账面价值时，该等资产的减值才被视为已发生。对长期未贴现现金流的估计包括对收入增长、毛利率和运营费用的长期预测，需要大量的判断和假设。当资产应占的估计未贴现现金流量少于资产的账面价值时，可能存在减值损失。截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月内未录得减值 。
15
搜查令。公共认股权证因其可拆卸和可单独行使的特点而被视为 独立的股权分类工具，并符合ASC 815-40-15-7C的指数化标准 。因此，根据ASC 815-40-25，公开认股权证作为股东权益的组成部分列报。截至2021年9月30日，所有公开认股权证已全部行使。见附注17.有关本公司私募认股权证的协议包括有关厘定和解金额的条款，使私募认股权证不能计入股本组成部分。由于此等认股权证符合ASC 815-40对衍生工具的定义，因此，私募认股权证于简明综合资产负债表中作为衍生负债入账，并根据ASC 820于开始(截止日期)及每个报告日期按公允价值 计量，并于变动期内于 简明综合经营报表及其他全面收益(亏损)中确认公允价值变动。
收入确认(重申)。 公司根据ASC主题606确认收入。该公司的主要业务是以植物为基础的食品的制造，包括但不限于，主要在美国和意大利的阿凯和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮 披萨。收入确认通过以下方式确定：(A)确定与客户签订的一份或多份合同；(B)确定每份合同中的履约义务；(C)确定交易价格；(D)将交易价格分配给每份合同中的履约义务；以及(E)在公司通过转让承诺的货物或服务履行履约义务时或在履行履约义务时确认收入。交付的每个产品单位都被确定为单独的履约义务， 如果订购了多个单位的产品，则同一合同将满足多个履约义务。当承诺的产品和服务的控制权移交给公司的客户时，公司确认的收入金额反映了公司预期从这些产品和服务中获得的对价。
当产品根据适用的运输条款发货或交付给客户时，控制权通常转移到客户。客户合同通常包括不止一项履约义务，并且公司合同中的履约义务在一年内履行。合同开始时不授予超过一年的付款条款 。
该公司根据销售给客户的产品类型--自有品牌、纹身厨师等--对收入进行细分。另一个收入来源是通过第三方供应商直接向客户销售类似的食品，本公司在这些交易中担任委托人。
某些合同还包括某种形式的可变 对价。最常见的可变对价形式包括进场费、交易折扣、促销计划和演示费用 。当确认产品收入时，可变对价被视为收入的减少。根据可变对价的具体类型 ，公司使用期望值或最可能金额方法来确定可变对价。 公司根据协议条款、历史经验和市场最近的任何变化，在每个期间审查和更新其可变对价的估计和相关应计项目。
本公司一般没有因与客户交易而产生的未开账单应收账款 余额。本公司不对合同初始成本进行资本化，因为合同一般为一年或一年以下，并且本公司不会产生需要资本化的重大履行成本。
该公司将与转移到最终客户的产品 相关的运输和搬运成本确认为履行成本，并将这些成本计入产品交付给 客户时的销售成本。
本公司与其客户 订立若干安排，以提供库存作促销用途(“促销物品”)。此类安排与任何特定产品的当前销售或未来销售无关。相反，公司偶尔会有针对性地提供这些促销项目，以提高产品知名度。 由于促销物品不提供物质权利，因此不被视为一项明确的履约义务。 因此，促销物品的成本不计入销售商品的成本，而是作为业务费用处理。
16
销售成本。销售成本包括制造过程中使用的原材料成本、联装或分装费用、入境运费、内部转移成本、公司成品制造前产生的冷藏费用以及将成品转移给最终客户的出境运费 。此外，本公司在销售成本中计入了与本公司直接制造有关的某些成本，如折旧、摊销和工资成本。
运营费用。运营费用 包括销售费用、生产后的冷藏费用，以及广告费用、样品费用、商品展示费用、其他营销费用和设计费用。运营费用还包括工资成本、差旅成本、专业服务费用(包括律师费)、折旧以及其他一般和行政成本。
销售和市场营销费用(重申)。
公司发生的与销售和市场营销相关的费用成本。销售和营销费用为1美元
利息支出。利息支出包括主要与递延融资成本、公司应付票据和信用额度摊销有关的利息。
递延融资成本。递延融资成本包括与公司信贷额度协议相关的费用。此类费用按直线摊销
相关信贷额度协议的期限作为利息支出的一部分，根据协议条款近似采用实际利率法。递延融资成本为#美元
基于股票的薪酬。公司按照ASC 718计量股票期权和其他股票奖励的薪酬支出。薪酬--股票薪酬。 基于股票的薪酬在授予日按公允价值计量，并在必要的服务期间确认为薪酬支出 。当发生没收时，公司会对其进行核算。一般来说，公司向员工发放股票期权和其他股票奖励，条件是基于服务和/或基于绩效的归属条件。对于仅具有服务归属条件的奖励，本公司采用直线法记录这些奖励的补偿成本。对于基于业绩归属条件的奖励，本公司在预期服务期内按部分(加速归属法)确认 补偿成本。
根据ASC 718的规定，薪酬-股票 薪酬，公司根据奖励在相关服务完成之日 的公允价值计量授予非雇员的股票奖励。薪酬费用在非员工提供服务期间确认 直至服务完成。
17
所得税。作为编制简明中期综合财务报表的过程的一部分，本公司必须根据ASC 740所得税主题(“ASC 740”)估算其在其开展业务的每个税务管辖区的所得税拨备。 本公司根据其获得收入的各个司法管辖区的法定税率和税务筹划机会来计算其年税率。所得税采用资产负债法入账，要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。 根据此方法，递延税项资产和负债是根据财务报表和税项之间的差额确定的。 资产和负债的基础是采用预期差额转回的年度的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包括制定日期在内的期间的收入中确认。 当部分或全部递延税项净资产很可能无法变现时，将提供估值准备。用于评估实现可能性的因素包括公司对暂时差异逆转的预测、 未来应纳税所得额，以及可实施的可用于实现递延税项净资产的纳税筹划策略。未能在适用税务管辖区实现预期应课税收入，可能会影响递延税项资产的最终变现，而 可能会导致本公司未来收益的实际税率上升。
ASC 740规定了财务报表确认的确认阈值和计量属性，并对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸进行了计量。要确认这些好处，必须首先仅根据其技术优势确定更有可能维持的税收状况，如果是这样，则衡量为具有大于
累计其他综合收益(亏损)。 累计其他综合亏损是指非所有者来源的交易导致的权益变动。其他 全面收益包括与公司意大利子公司财务业绩折算导致的外币变动相关的损益。
估计的使用。根据公认会计原则编制简明合并财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于简明合并财务报表日期的已呈报资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内已呈报的收入及开支金额。实际结果可能与这些 估计值大不相同。
信用风险集中(重申)。
该公司向主要在美国的客户提供信贷，通常没有抵押品。因此，本公司受到与该地理区域的业务和经济因素变化相关的潜在信用风险的影响。没有外部供应商
占比超过
占了三个客户
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户B | % | % | ||||||
占了三个客户
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户B | % | % | ||||||
18
截至2021年9月30日(重述)和2020年12月31日，占公司应收账款10%以上的客户包括：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户B | % | |||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户D | % | |||||||
| * | 截至2021年9月30日，客户B在应收账款中所占比例不到10%。然而，截至2020年12月31日，客户B占10%，因此包含在上面的披露中是为了进行比较。 |
| ** | 客户D是2021年的新客户，截至2021年9月30日占15%，因此包含在上面的披露中 以供比较。 |
细分市场信息。本公司将全公司范围内的运营作为一个运营部门进行管理，从而决定将资源分配给整个业务，而不是以部门级别为基础。营运分部被确认为企业的组成部分，有关该等分部的独立财务资料可供首席营运决策者(“CODM”)在作出有关资源分配及评估业绩的决策时进行评估。本公司已确定其首席执行官为首席执行官。到目前为止，公司的CODM已经做出了这样的决定，并在公司层面上评估了业绩。
长期资产由财产、厂房和设备组成，扣除折旧后为净额，按地理位置分类如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 确定的活着的无形资产(千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 意大利 | $ | $ | ||||||
| 美国-商标名 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 剩余 | ||||
| 确定的活体无形资产 | 使用寿命 | |||
| 描述： | ||||
| 商标名 | ||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 长期资产(以千为单位) | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 意大利 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
新冠肺炎大流行。新型冠状病毒 (“新冠肺炎”)于2020年3月被世界卫生组织列为大流行，它继续对美国和世界其他地区产生重大影响，并改变了公司的商业环境和整体工作条件。
尽管有部分远程工作条件，但公司的业务活动仍在继续运行，几乎没有中断。
然而，疫情可能会对公司的供应商造成不利影响，并可能削弱公司获得公司所需数量或质量的原材料库存的能力。该公司目前从意大利采购大量原材料。虽然本公司不依赖任何一家意大利种植者提供某种作物，但通常影响这些种植者的事件(包括大流行)可能会对本公司的业务造成不利影响。如果该公司无法有效地管理其供应链并确保其产品可满足消费者需求，则运营成本可能会增加，销售额和利润率可能会下降。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)颁布。除其他事项外，《CARE法案》还包括有关可退还的 工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税额退还、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制以及 对符合条件的装修物业的税务折旧方法进行技术更正的条款。它还为小企业管理局的工资支票保护计划拨付了资金，这些计划在某些情况下是可以原谅的，以促进继续就业，以及 作为经济伤害灾难贷款，为受到新冠肺炎损害的小企业提供流动性。该公司已选择不申请 支付宝保护计划贷款。本公司已分析《CARE法案》的条款，并确定该法案对本公司所述期间的财务状况、经营结果或现金流没有重大影响。
19
此次疫情对公司未来业务、财务状况和经营结果的不利影响程度取决于各种因素，其中许多因素具有高度不确定性，不在公司的控制范围之内。
每股收益。每股基本收益是通过将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量计算得出的。期间已发行普通股的加权平均数包括普通股，但不包括没有经济或参与权的某些未归属股票奖励。稀释后每股收益的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物 只有在其影响是稀释的情况下才包括在内。本公司的潜在摊薄证券，包括本公司股权激励计划和认股权证下的未偿还股票期权和限制性股票奖励，在计算稀释后每股收益时已被考虑在内。
新兴成长型公司(“EGC”)。 2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免EGC遵守新的或修订的财务会计准则，直到私人公司(即那些尚未拥有经修订的1933年证券法、注册声明宣布生效或没有根据1934年证券交易法 经修订的)注册的公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果一项标准对上市公司或私人公司有不同的申请日期，本公司作为EGC，可以在私人公司采用新的或修订的标准时 采用新的或修订的标准。这可能会使其财务报表与另一家既不是EGC也不是选择不使用延长过渡期的EGC的上市公司进行比较， 由于使用的会计准则存在潜在差异，因此很难或不可能进行比较。自2021年12月31日起，该公司将失去EGC资格，并被要求采用上市公司时间表的标准。
2.最近的会计声明(因采用ASC 842而重述)
2019年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)，作为其整体简化举措的一部分， 在保持或 提高提供给财务报表用户的信息有用性的同时，降低应用会计准则的成本和复杂性。修改包括删除主题740的一般原则的某些例外，所得税，以及在其他几个领域的简化。ASU 2019-12年度自2020年12月15日之后开始的年度报告期和过渡期内有效。本公司于2021年1月1日采用新标准 报告年度的第一天。其中一项修订取消了对今年迄今亏损超过当年预期亏损的过渡期内可确认的所得税优惠金额的限制 。采用该准则对本公司截至2021年9月30日止九个月的简明综合财务报表并无重大影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，为合同修改提供指导，以及与预期将被终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系。本公司循环信贷安排项下借款的利息按伦敦银行同业拆息计算。ASU 2020-04已于2020年3月12日发布 ，可能会应用到2022年12月31日。本指引对本公司截至2021年9月30日止九个月的简明综合财务报表并无实质影响。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02， 租约(主题842)(“ASU 2016-02”或“主题842”)。ASU 2016-02年度的目的是让财务报表使用者更好地了解租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。采用ASU 2016-02导致确认所有租约的使用权资产和租赁负债。新的披露要求包括关于财务报表中记录的金额的定性和定量信息。最初的指南要求在修改后的 追溯基础上适用，并对最早的比较期间进行调整。2018年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2018-11号《ASC 842的目标改进》，其中包括一项不重述过渡期比较期间的选项，并选择使用ASU第2016-02号的生效日期作为公司选择的首次申请日期。由于本公司将于2021年12月31日失去EGC资格，本公司被要求从截至2021年12月31日的年度报告期开始适用ASU 2016-02的规定，自2021年1月1日起生效。因此，对这些财务报表进行了调整，以反映采用专题842的情况。参见附注13。
近期尚未采用的会计公告
2016年6月，FASB发布了关于ASC主题326的ASU第2016-13号 (“ASU 2016-13”)，金融工具--信贷损失，修改了对某些金融工具的预期信贷损失的计量。本公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。修订将于2021年12月15日之后对本公司生效。该标准的采用将采用修改后的追溯方法。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13年度将对其简明合并财务报表产生的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号， 债务--带有转换和其他选项的债务(小主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有权益中的合同(小主题815-40)：可转换票据和合同在实体自有权益中的会计(“ASU 2020-06”)，简化了可转换票据的会计处理。ASU 2020-06删除了将可转换工具的嵌入转换功能与主机合同分开的某些会计模型，仅当可转换债务 功能符合ASC 815规定的衍生品或以相当高的溢价发行的可转换债券时，才需要进行分叉。ASU 2020-06在2021年12月15日之后开始的财政年度内有效，包括这些财政年度内的过渡期，并允许在2020年12月15日之后的年度报告期内提前采用。公司目前正在评估本指引可能对其简明综合财务报表和相关披露产生的影响。
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3.可赎回的非控股权益
2019年4月15日，UMB出资600万美元 收购了6,000个单位，获得了Itella International 12.5%的所有权权益。本公司产生的发行成本为13万美元，因此收到的净对价为587万美元。
根据Itella International的运营协议条款，UMB获得了认沽权利，这可能会导致Itella International在接到通知(“认沽通知”)后购买所有但不少于
UMB的单位。UMB可以在2024年4月15日之后的任何时间以任何理由向Itella International提供看跌期权通知。如果伊泰拉国际不接受看跌期权通知中提出的价格，则伊泰拉国际就认沽通知标的单位向UMB支付的对价将是由第三方评估确定的单位的公平市场价值
，但公允价值下限为
可赎回非控股权益最初按公允价值计量，而公允价值已由本公司厘定为扣除交易成本后从UMB收取的代价。
可赎回非控股权益直到2024年4月才可赎回；然而，随着时间的推移，它很可能成为可赎回的。因此，在每个报告日期对可赎回非控制权益的后续计量 被确定为(1)可赎回非控制权益在净收入和其他全面收益中的初始账面价值增加或减少，或(2)赎回 价值，该价值根据上文伊泰拉国际经营协议的条款被确定为公允价值。在确定赎回价值的计量方法时，本公司选择采用实际利息法计入从票据发行之日起至最早赎回日(即2024年4月)这段时间内的赎回价值变动。赎回价值的变动被视为会计估计的变动。赎回价值是采用市场法和收益法相结合的方法确定的。在市场法下，本公司根据可比公司的EBITDA的市场倍数估计公允价值。 在收益法下，本公司基于预计现金流量法，使用由其管理层确定的贴现率来计量公允价值，该贴现率与其当时的业务模式所固有的风险相称。
截至2021年9月30日止三个月及九个月并无可赎回非控股权益。截至2020年9月30日止三个月，可赎回非控股权益的账面价值变动情况如下：
| 金额 | ||||
| 截至2020年7月1日的可赎回非控股权益 | $ | |||
| 可赎回非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ||
| 增加可赎回的非控股权益 | ||||
| 截至2020年9月30日的可赎回非控股权益 | $ | |||
截至2020年9月30日的9个月，可赎回非控股权益的账面价值变动情况如下：
| 金额 | ||||
| 截至2020年1月1日的可赎回非控股权益 | $ | |||
| 可赎回非控股权益的净收入 | ||||
| 增加可赎回的非控股权益 | ||||
| 截至2020年9月30日的可赎回非控股权益 | $ | |||
所有被归类为夹层股权的可赎回非控股权益被重新分类为永久股权，与UMB的贡献有关
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4.收入确认
收入的性质
本公司从与客户签订的合同中获得的收入几乎全部来自于销售植物性食品，包括但不限于在美国的acai和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜壳披萨，并在某个时间点确认为反映公司预期有权换取这些商品的对价。销售给客户的每一单位食品都是履约义务。销售冷冻食品的收入在控制权移交给客户时确认。根据适用的运输条款，当产品发货或交付给客户时，控制权通常转移给客户。
该公司根据销售给客户的产品类型--自有品牌、纹身厨师等--对收入进行细分。另一个收入来源是通过第三方供应商直接向客户销售类似的食品，本公司在这些交易中担任委托人。所有销售均记入随附的简明综合经营报表和全面收益(亏损)的收入内。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司 没有任何合同资产或合同负债。
截至2021年9月30日的三个月(重申) 和2020年的收入来源如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 收入来源(单位：千) | 收入 | 总计百分比 | 收入 | 总计百分比 | ||||||||||||
| (如上文所述) | ||||||||||||||||
| 纹身厨师 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 自有品牌 | % | % | ||||||||||||||
| 其他收入 | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日(重述)和2020年的9个月的收入来源如下： |
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 收入来源(单位：千) | 收入 | 总计百分比 | 收入 | 总计百分比 | ||||||||||||
| (如上文所述) | ||||||||||||||||
| 纹身厨师 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 自有品牌 | % | % | ||||||||||||||
| 其他收入 | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
重大判决
一般而言，公司与客户的合同由书面报价和客户采购订单或工作说明书组成，并受公司的贸易条款和条件约束。在某些情况下，还可以通过单独的定价协议对其进行补充。所有产品都是独立销售的 ；因此，当采购订单中包含多个产品时，公司拥有独立销售价格的明显证据 。合同不包含重要的融资部分，因为发票金额的付款期限通常为7至45天， 基于公司对个别客户的信用评估以及行业预期。产品退货不多。 与客户签订的合同不包括任何与保修和材料权利相关的额外履约义务。
公司可能会不时向被视为可变对价的客户提供奖励，包括折扣和演示费用。被认为是可变对价的客户奖励被记录为收入减少，作为基于交易时的协议的交易价格的一部分。客户激励完全分配给将产品转让给客户的单一履约义务。
| 5. | 应收账款净额 |
应收账款减去因估计无法收回的金额而计提的准备金。该公司的应收账款主要来自美国的客户。公司根据对以下因素的评估向客户发放信贷：(I)客户的财务状况 ；(Ii)客户申请的信贷金额；以及(Iii)客户的实际付款记录(包括有争议的 发票解决方案)。该公司不要求其客户提交保证金或提供抵押品。本公司的可疑应收账款准备 基于一项分析，该分析估计了其不可收回的客户应收账款余额总额。 这项分析包括评估客户应收账款余额的违约概率，这受到几个因素的影响， 包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审查客户信用，以及(Iii)审查客户应收账款账龄 和付款趋势。
本公司定期评估客户的信誉，并根据过往坏账经验、当前市况及对未来经济状况的合理及可支持预测，评估应收活期及非活期应收账款的可回收性。在经济动荡时期，包括持续的新冠肺炎疫情期间，公司关于应收账款收款的估计和判断
比在更稳定的时期受到更大的不确定性。当应收账款无法收回时，公司将予以注销。
该等应收账款随后收到的任何付款均在收到付款期间作为坏账收回入账。
持续经营造成的信贷损失一直在管理层的预期之内。坏账准备
为#美元
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6.库存
库存由以下内容组成(以千为单位)：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 包装 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 7. | 预付费用和其他流动资产 |
下表提供了与公司预付费用和其他流动资产相关的其他信息(单位：千)：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 预付广告费 | $ | $ | ||||||
| 预付费用，其他 | ||||||||
| 税收抵免 | ||||||||
| 应收权证(见附注17) | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
8.财产、厂房和设备、净值
物业、厂房和设备包括以下内容(以千计) ：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 建房 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 机器设备 | ||||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
大约$
本公司于截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月录得折旧费用$
9.无形资产，净额
无形资产包括截至以下日期(以千计)：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 商标名 | $ | $ | ||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 网络 | $ | $ | ||||||
在NMFD交易中获得的可识别的固定寿命无形资产的估计使用年限被确定为两年。
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公司记录的摊销费用为#美元。
已确定寿命的无形资产的预计未来摊销费用如下(单位：千)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 总计 | $ |
10.业务合并和资产购买(重述)
新墨西哥食品分销商公司(NMFD)和卡斯滕的收购
2021年5月14日，该公司收购了NMFD的全部已发行库存，NMFD是一家冷冻和即食食品的分销商和制造商，收购总价为
至$
尽管NMFD 和Karsten各自的购买协议是作为法律上独立的交易执行的，但每个交易都是同时签订的，并考虑到另一个交易。 因此，上面提到的交易是在合并的基础上进行核算的，并被视为一个单一的综合事件。
根据收购会计方法，本公司就NMFD交易收购的资产及承担的负债初步按其各自的
公允价值入账。本公司根据第338(H)(10)条选择将NMFD交易视为所得税
目的的资产收购，允许确认的任何商誉在15年法定年限内可抵税和摊销。本公司考虑了分配给收购资产的公允价值对折旧和摊销费用的潜在影响。收购价格超过所收购资产和承担的负债的公允价值，约为#美元。
交易成本为$
下表汇总了截至收购日在NMFD交易中收购的资产和承担的负债的暂定公允价值：
| 金额 | ||||
| (如上文所述) | ||||
| 购买注意事项 | $ | |||
| 取得的资产和承担的负债 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||
| 运营租赁，ROU资产 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 融资租赁、ROU资产* | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 无形资产--商号 | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 应付票据* | ( | ) | ||
| 商誉 | ||||
| 收购的总资产和承担的负债 | $ | |||
| * | 于二零一五年十二月(于收购NMFD及Karsten之前)，NMFD与Karsten订立协议
购买由新墨西哥州Bernalillo县(“Bernalillo”)发行的工业收入债券(“IRB”)，用以支付制造工厂的建造、翻新及装备费用，同时将制造工厂的所有权(包括建筑及土地(“物业”)转让予Bernalillo以作为购买IRB的代价)，
并订立租赁协议，向Bernalillo租赁该物业。租约向NMFD提供了以$购买该物业的选择权
|
24
On May 14, 2021,
收购对价超过所收购资产及承担负债的公允价值计入商誉，这主要归因于集合的劳动力 和扩大的市场机会。商誉被分配给公司的单一报告单位。分配给所收购资产和承担负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，这些估计和假设是初步的，是基于 临时金额，并可能在收到更多信息时发生变化。本公司预计不迟于收购日期起计一年内确定这些资产的估值 。
在NMFD交易中获得的可确认的确定寿命无形资产的估计使用年限为两年。
以下未经审计的备考财务信息 显示了每个时期的综合运营结果，就好像NMFD交易已于2020年1月1日发生一样。
| (除每股和每股金额外，以千为单位) | 截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||
| (未经审计) | 9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (如上文所述) | (如上文所述) | |||||||||||||||
| 净收入-形式合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净(亏损)收入--预计合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 加权平均股价： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
Esogel S.R.L.和Ferdifin S.p.A.资产收购
2021年4月，公司与意大利的Esogel S.R.L.(“Esogel”)和Ferdifin S.p.A.(“Ferdifin”)签订资产购买协议，以#美元购买Esogel拥有的机器和设备。
| 收购资产--Esogel | ||||
| 专用机械.设施 | $ | |||
| 机器设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 收购的总资产--Esogel | $ | |||
| 收购的资产--Ferdifin | ||||
| 建房 | $ | |||
| 土地 | ||||
| 收购的总资产--费迪芬 | $ | |||
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11.衍生工具
本公司订立外币兑换远期合约，以减少外币波动对资产及负债的短期影响，例如外币存货采购、应收账款及应付款项。该公司持有衍生品的主要目标是降低与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性。本公司的衍生产品使本公司 面临信用风险，以致交易对手可能无法满足安排的条款。然而，本公司确实寻求通过将交易对手限制在主要金融机构来减轻此类风险，管理层预计不会因交易对手违约而造成重大损失 。
本公司被归类为二级金融工具的衍生工具的公允价值及其记录在附带的精简综合资产负债表中的项目 汇总了截至2021年9月30日(重述)和2020年12月31日的公允价值，如下(以千计)：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||
| 资产负债表行项目 | 2021 | 2020 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | (如上文所述) | |||||||||
| 外币衍生品 | 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | |||||||
| 外币衍生品 | 远期合同衍生负债 | |||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||
未被指定为套期保值的衍生工具对附带的简明综合经营报表和综合收益(亏损)的影响摘要如下(以 千为单位)：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||||||
| 报表中的行项目 | 9月30日， | 9月30日， | ||||||||
| 运营部 | 2021 | 2021 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | (如上文所述) | (如上文所述) | ||||||||
| 外币衍生品 | 其他收入(费用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 三个月 | 九个月 | |||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||||||
| 报表中的行项目 | 9月30日， | 9月30日， | ||||||||
| 运营部 | 2020 | 2020 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 外币衍生品 | 其他收入(费用) | $ | $ | |||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，远期货币衍生品的未实现和已实现(亏损)收益为(
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12.公允价值计量
或有对价负债--扣留股
公司确认并计量了与扣留股份相关的或有对价负债，公允价值为#美元。
2020年11月16日，应急措施得到满足，相应地释放了受阻股份。重新计量的负债公允价值为#美元。
保荐人溢价股份受转让限制
根据论坛投资者II、有限责任公司(“保荐人”)、论坛和持有者代表之间签订的保荐人盈利函，保荐人同意
保荐人于截止日期将
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扣留股份及保荐人溢价股份的多重结算拨备构成ASC 815下的衍生工具，该等衍生工具
必须按其于截止日期的公允价值分类为资产或负债工具，并于其后按收益确认的公允价值变动重新计量。于截止日期，与预留股份有关的或有代价的公允价值为$
公司确认并计量了与保荐人溢价股份相关的资产，公允价值为#美元。
保荐人溢价股票于2020年11月16日基于发行日重新计量的公允价值$
担保 债务
私募认股权证(见附注1)根据ASC 815-40作为负债入账，并于简明综合资产负债表上于认股权证负债内列报。权证负债按截止日期开始时的公允价值(“初始 计量”)和经常性基础(“后续重计量”)计量，公允价值的变动在简明综合经营报表中权证负债的公允价值变动和综合 收益(亏损)中列报。
初始 测量
私募认股权证的公允价值于2020年10月15日(截止日期)初步按公允价值计量。
后续 测量
于每个报告期或于行使私募认股权证时，本公司按其公允价值重新计量私募认股权证，并于经营报表及其他综合
收益(亏损)内呈报于当期业务的公允价值变动。在截至2021年9月30日的9个月内，私募认股权证总计
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，计入当前业务的权证负债的公允价值变化导致收益为$
公允价值计量
私募认股权证的公允价值确定为$
下表提供了有关私募认股权证公允价值计量投入的量化信息 截至每个计量日期：
| 10月15日， | ||||||||||||
| 2020 | ||||||||||||
| (首字母 | 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||||||||
| 输入 | 测量) | 2020 | 2021 | |||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | |||||||||
| 预期期限(年) | ||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | |||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
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于2020年10月15日，私募认股权证的公允价值被确定为$
于2020年12月31日，私募认股权证的公允价值被确定为$
2021年9月30日，私募认股权证的公允价值被确定为$
下表为认股权证负债公允价值变动情况：
| 私人配售 | ||||
| 2020年10月15日首次计量的公允价值 | $ | |||
| 行使私募认股权证 | ( | ) | ||
| 更改公允价值 (1) | ( | ) | ||
| 截至2020年12月31日的公允价值 | $ | |||
| 行使私募认股权证 | ( | ) | ||
| 更改公允价值 (1) | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的公允价值 | $ | |||
| (1) | 公允价值变动 在综合经营报表及综合收益(亏损)中认股权证负债的公允价值变动中确认。 |
13. 租约
截至2021年9月30日，本公司的主要租赁活动涉及办公空间、生产和储存设施以及公司的某些车辆和设备。于2021年5月收购NMFD时，本公司承担数份营运租约及一份融资租约(“Karsten Lease”)(见附注10)。卡斯滕租赁为公司提供了以$购买租赁设施的选择权。
在对租赁应用公认会计原则时作出了重大的假设和判断，包括与租赁贴现率相关的假设和判断。用于确定未来租赁付款现值的利率是公司的递增借款利率，当公司租赁中隐含的利率 无法轻易确定时。增量借款利率估计为在开始日期和类似经济环境下租赁付款条款类似的抵押基础上接近 利率。
采用ASC 842后，租赁在公司的综合资产负债表和综合业务表中产生了影响。 作为过渡的一部分，公司选择了以下实用的权宜之计：
| ● | 一揽子实用权宜之计，消除了重新评估(1)任何过期或现有合同是否为租约或包含租约的需要；(2) 任何过期或现有租约的租约分类；以及(3)任何现有租约的初始直接成本。 |
| ● | 这是一种实际的权宜之计，不会将所有类别的资产的租赁和非租赁部分分开。 |
| ● | 非
确认ROU资产和相应租赁负债，租赁期限为 |
对于 现有租约，本公司没有选择使用事后评估，也没有在采用时重新评估租约期限。本公司根据各种经营安排租赁办公场所和制造设施、设备和车辆。某些租约受升级条款和续约期的限制。本公司自本公司控制租赁物业之日起，以直线方式确认租赁费用，包括预定的固定递增费用 。
公司调整采用日期期初ROU资产余额$
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租赁成本的 组成部分如下：
| 三个月 | 九个月 | |||||||||
| (单位：千) | 运营说明书位置 | 截至2021年9月30日 | ||||||||
| 经营租赁： | ||||||||||
| 租赁费 | 销货成本 | $ | $ | |||||||
| 租赁费 | 运营费用 | |||||||||
| 经营租赁成本 | ||||||||||
| 融资租赁： | ||||||||||
| 使用权资产摊销 | 运营费用 | |||||||||
| 应支付的IRB租赁票据利息 | 利息支出 | |||||||||
| 融资租赁成本 | ||||||||||
| 其他： | ||||||||||
| 可变租赁成本 | 销货成本 | |||||||||
| 可变租赁成本 | 运营费用 | |||||||||
| 可变租赁成本* | ||||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||||
| * | 可变 租赁成本主要由月租金、使用费和维护费组成。 |
公司的租金支出为#美元
截至2021年9月30日与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| 9月30日， | ||||||
| (单位：千) | 2021 | |||||
| 资产 | 资产负债表位置 | |||||
| ROU Assets-融资租赁** | 融资租赁使用权资产净额 | $ | ||||
| 减去：累计摊销 | 融资租赁使用权资产净额 | ( | ) | |||
| 融资租赁使用权资产净额 | 融资租赁使用权资产净额 | |||||
| ROU资产--经营租赁 | 经营性租赁使用权资产 | |||||
| 减去：累计摊销 | 经营性租赁使用权资产 | ( | ) | |||
| 经营性租赁使用权资产净额 | 经营性租赁使用权资产 | |||||
| 租赁ROU资产总额 | $ | |||||
| 负债 | ||||||
| 当前： | ||||||
| 经营租赁负债，流动 | 经营租赁负债，流动 | $ | ( | ) | ||
| 融资租赁负债** | ** | ( | ) | |||
| 长期： | ||||||
| 非流动经营租赁负债 | 非流动经营租赁负债 | ( | ) | |||
| 租赁负债总额 | $ | ( | ) | |||
| ** | IRB安排项下的融资租赁ROU资产及负债乃透过收购NMFD而取得及承担(见附注11)。 融资租赁负债由内部评级机构资产抵销。融资租赁负债和内部评级机构资产的金额与应付票据余额 相同(见附注16)。 |
30
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| 九个月已结束 | ||||
| 9月30日， | ||||
| (单位：千) | 2021 | |||
| 为经营租赁支付的经营现金流 | $ | ( | ) | |
| 融资与IRB租赁相关的应付票据支付的现金流 | ( | ) | ||
| 非现金投资和融资活动： | ||||
| 以租赁义务换取的净收益资产： | ||||
| 经营租赁 | ||||
下表为截至2021年9月30日的经营性租赁加权平均剩余租期和折扣率：
| 运营 租约 | 金融 租约 | |||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | |||||||
下表将经营性租赁的未贴现未来租赁付款与截至2021年9月30日的简明 综合资产负债表中记录的经营性租赁进行核对：
| (单位：千) | 运营 租约 | |||
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其后 | ||||
| 租赁付款总额 | $ | |||
| 扣除计入的利息 | ||||
| 未来租赁付款的现值 | $ | |||
| 流动租赁负债 | ||||
| 非流动租赁负债 | ||||
14. 应计费用
下表提供了与公司截至的应计费用相关的附加信息(以千为单位)：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 应计客户激励 | $ | $ | ||||||
| 应计工资总额 | ||||||||
| 累算佣金 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
31
15. 所得税
下表列出了截至2021年9月30日(重述)和2020年9月30日的三个月的所得税拨备和实际税率，单位为千：
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 实际税率 | ( | )% | % | |||||
下表列出了截至2021年9月30日(重述)的9个月和2020年9月30日的所得税拨备和实际税率，单位为千：
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 实际税率 | % | ( | )% | |||||
在每个报告期内，管理层评估现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应纳税收入以允许使用现有的递延税项资产。评估的一项重要的客观负面证据是截至2021年6月30日和9月30日的三年期间发生的累计亏损。这些客观证据限制了 考虑其他主观证据的能力，例如我们对未来增长的预测。
根据这项评估，在递延税项净资产#美元上计入了全额减值准备。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税(福利)支出主要是由于公司在意大利的外国收入的外国所得税支出，以及第二季度记录的与递延税项净资产全额估值准备有关的支出 。
公司还认为，由于计入了全额估值免税额，公司的季度有效税率将与2021财年的实际税率有所不同，这是因为确认了公司无法预见的项目的所得税影响，例如税法的变化、与以不同于美国联邦法定税率的税率计算的外国收益相关的税额、基于股票的薪酬的税收影响 。该公司在意大利业务的海外收益需缴纳适用于其在意大利的收入的外国税。
截至2021年9月30日，本公司未接受其运营的任何税务管辖区的公开税务审查。最重要的司法管辖区的税务机关是美国国税局、加利福尼亚州特许经营税务局和Agenzia delle Entrate。审查公司纳税申报单的诉讼时效如下：联邦(Br)2017-2020、加利福尼亚州2016-2020和意大利2016-2020。
16. 负债
债务 包括以下内容(以千为单位)：
9月30日
| 12月31日， | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 应付票据 | $ | $ | ||||||
| 应付关联方票据(附注19) | ||||||||
| 循环信贷安排 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期部分合计-净额 | $ | $ | ||||||
32
循环信贷安排
本公司是循环信贷额度协议的一方，该协议已不时修订，根据该协议，向本公司提供的信贷安排已延长至2022年1月25日
循环信贷额度的利息为(I)(A)每日最优惠利率，或(B)伦敦银行同业拆息加2%；及(Ii)1%之和。
循环信贷额度有一项与之相关的安排，即所有来自担保应收款的收款都存入一个收款账户，并每天用于信贷额度的未偿还余额。收款
账户中的资金专门用于支付未偿还的信贷额度，鉴于公司有义务每天偿还未偿还的余额，余额在截至2021年9月30日和2020年12月31日的公司简明综合资产负债表中被归类为流动负债
。信贷安排的余额为#美元。
信贷安排包括一笔最高达#美元的资本支出贷款(“资本支出贷款”)。
2021年3月，意大利电信与一家金融机构签订了一项信贷额度，金额为
应付票据
2021年5月，意大利电信与一家金融机构签订了一张本票，金额为
2020年1月6日，可变利息实体(VIE)(见附注21)ITTELA Properties，LLC向一家金融机构对其所有现有债务进行了再融资，金额为#美元。
关于2021年5月的NMFD交易(见附注10)，公司假定应付票据金额为#美元。
未来 2021年9月30日以后的应付票据(包括应付关联方票据)的最低本金付款如下(单位：千)(重述)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
33
17. 股东权益
简明综合权益变动表反映了截至2020年10月15日的反向资本重组。由于Myjojo(特拉华州) 被确定为反向资本重组的会计收购方，交易完成前的所有期间 反映Myjojo(特拉华州)的余额和活动(与交易相关的追溯重述的股份除外)。
此外，本公司于2020年12月17日(见附注18)，根据纹身厨师公司2020年激励计划(“董事奖”)，向部分高管及全体董事颁发奖项。塞尔瓦托·加莱蒂收到
2021年6月1日，公司发布
优先股 股票
公司有权发行
普通股 股票
公司有权发行
非控股 权益
在交易完成前，意大利伊泰拉公司的非控股权益已作为股东权益的组成部分计入附带的简明综合资产负债表中。伊泰拉国际的非控股权益包含赎回特征 ，并作为夹层权益计入随附的简明综合资产负债表(附注3)。应占非控股权益的收入份额作为净收益的一部分计入随附的合并经营报表和交易前的综合收益。
如附注3所述，所有非控股权益均转换为Myjojo(特拉华州)的普通股，其后于交易中以该等普通股交换本公司的普通股。
34
以下时间表披露了在截至2020年9月30日的三个月中，可归因于非控股 权益的公司其他全面收益变动的组成部分(单位：千)：
| 2020 | ||||
| 可归因于意大利伊泰拉非控股权益的净收益 | $ | |||
| 可归因于伊泰拉国际非控股权益的净亏损 | ( | ) | ||
| 因外币换算而增加的非控股权益 | ||||
| 截至9月30日止三个月可归因于非控股权益的综合净收益变动 | $ | ( | ) | |
以下时间表披露了本公司在截至2020年9月30日的九个月中因非控股 权益而产生的其他全面收益变动的组成部分(单位：千)：
| 2020 | ||||
| 可归因于意大利伊泰拉非控股权益的净收益 | $ | |||
| 可归因于伊泰拉国际公司非控股权益的净收益 | ||||
| 因外币换算而增加的非控股权益 | ||||
| 截至9月30日止九个月可归因于非控股权益的综合净收益变动 | $ | |||
认股权证
关于论坛于2018年8月进行的首次公开募股(IPO)和私募单位的发行，论坛发行了由普通股和附认股权证组成的单位 ，具体如下：
| 1. | 公开认股权证-论坛发布 |
35
每份公共认股权证和私募认股权证(合称“认股权证”)，持有人有权购买一股普通股，行使价为$。
公共认股权证包含赎回功能，使公司可以选择在满足以下段所述任何条件的情况下通知持有人30天后赎回公共认股权证，并要求任何希望在赎回日期之前行使其公共认股权证的公共认股权证持有人在赎回日期之前以“无现金基础”的方式，通过将每份公共认股权证转换为同等数量的普通股，通过以下方式确定：(I)认股权证相关普通股股数的乘积，乘以行使价与“公平市价”之间的差额，以及(Ii)公平市价(定义为在赎回通知送交认股权证持有人的日期前的第三个交易日，截至 止十个交易日内普通股的最后平均售价)。
在发生包括交易完成
在内的某些事件(“触发事件”)时，
公共认股权证即可行使。
私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于，只要认股权证由保荐人、论坛首次公开发售的承销商或其任何获准受让人持有，私募认股权证：(I)可以现金或无现金方式行使；(Ii)不得于定义的业务合并完成后30天转让、转让或出售，但与本公司订立书面协议并同意受转让限制约束的获准受让人除外，及(Iii)不可由本公司赎回。
认股权证只能在下列较后一项开始的“行权期”内行使：
如附注1所述，论坛完成了一项业务合并，这是认股权证可行使的触发事件之一。
授权书 活动如下：
| 公开认股权证 | 私募认股权证 | |||||||
| 截至2020年10月15日发行和未偿还 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2020年12月31日发行和未偿还 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2021年9月30日发行和未偿还 | ||||||||
公开认股权证因其可拆卸及可独立行使的特点而被视为独立的股权分类工具。 因此，根据美国会计准则815-40-25，公开认股权证作为股东权益的一部分呈列。
如附注12所述，私募认股权证根据ASC 815-40-25被视为独立的责任分类工具。
18. 股权激励计划
2020年10月15日，公司纹身厨师公司2020年激励计划(以下简称计划)生效，并允许
授予最高可达
期权
可以不低于每股价格授予
36
股票 期权
该计划下的股票
期权通常以等于以下值的执行价格授予
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月计划中的股票期权活动：
| 加权 | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加权 | 剩余 | |||||||||||||||
| 数量 | 平均值 | 合同 | 固有的 | |||||||||||||
| 奖项 | 锻炼 | 条款 | 价值 | |||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | (年) | (单位：千) | |||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 取消和没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可于2021年9月30日行使 | $ | - | $ | |||||||||||||
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月计划中的股票期权活动：
| 加权 | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加权 | 剩余 | |||||||||||||||
| 数量 | 平均值 | 合同 | 固有的 | |||||||||||||
| 奖项 | 锻炼 | 条款 | 价值 | |||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | (年) | (单位：千) | |||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 取消和没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | ||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可于2021年9月30日行使 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，并无行使任何期权。
补偿
在授权日开始的授权期内，补偿费用以直线方式记录，而授权期是必需的服务期。
补偿费用基于使用Black-Scholes期权定价模型授予的每个期权的公允价值。于截至2021年9月30日止三个月及九个月期间，本公司合共录得$
37
每个期权授予的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，其中包含以下截至2021年9月30日的三个月和九个月的加权 平均假设：
| 三个月 | 九个月 | |||||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||||||
预期 期限-这代表基于预期行权 和预期归属后终止的股票期权预计保持未偿还的加权平均期限。
无风险利率 -该假设基于观察到的适用于员工股票期权预期期限的美国国债利率 。
预期 波动率-预期波动率假设基于我们的普通股在最近一段时间的加权平均历史每日价格变化 等于基于授予的合同条款的授予的预期期权寿命，并针对预计未来不会发生的活动进行调整。股息率-股息率假设基于我们的历史和 股息支出预期。
授予的股票期权的公允价值为$
根据该计划授予的任何 期权可能包括串联股票增值权(“SARS”)。SARS也可以授予符合条件的 人，而不受任何选项的限制。每个特别行政区的每股普通股执行价格不得低于截至授出日期确定的 股份公允价值的100%。
受限股票和受限股票单位
受限股票单位(“RSU”)可在一对一的基础上归属后转换为公司普通股。限制性股票 与公司普通股的其他已发行和流通股享有相同的权利，但它们在 奖励授予之前无权获得股息。限制还限制在授权期内出售或转让RSU或限制性股票。在受让人终止雇用或服务时，限制性股票和RSU的任何未归属部分应被终止和没收。
38
董事 截至2021年9月30日的三个月，该计划下的限制性股票活动如下：
| 员工董事奖 | 非员工董事 奖项 | |||||||||||||||
| 股份数量 | 加权的- 平均值 公允价值 | 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | |||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
董事 截至2021年9月30日的9个月，该计划下的限制性股票活动如下：
| 员工董事 奖项 | 非员工董事 奖项 | |||||||||||||||
| 股份数量 | 加权-
| 共享数量： | 加权-
| |||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | - | $ | - | $ | ||||||||||||
| 授与 | - | - | ||||||||||||||
| 既得 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 被没收 | - | - | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月，非董事员工和顾问在 计划下不存在限制性股票活动。
截至2021年9月30日的9个月，非董事 员工和顾问在该计划下的限制性股票活动如下：
| 员工奖 | 非雇员奖 | |||||||||||||||
| 加权的- | 加权的- | |||||||||||||||
| 数量 | 平均值 | 数量 | 平均值 | |||||||||||||
| 股票 | 公允价值 | 股票 | 公允价值 | |||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
授予顾问(非雇员)限制性股票的公允价值约为#美元。
截至2021年9月30日，与员工限制性股票奖励相关的未确认薪酬成本为$
绩效 份额和绩效单位
如果实现了相关奖励协议中规定的绩效目标和/或其他
授予标准，则可将此
奖励授予公司的某些高管和某些顾问和背心，或者授予其他奖励，期限通常为
39
奖励的公允价值等于授予日公司普通股的平均市场价格，经归属期间的股息调整 。薪酬开支于授出日期起计至股份不受限制为止，按比例计入，按预期可赚取的奖励金额计算，并根据当前资料调整每个报告期。
19. 关联方交易(重述)
该公司从塞尔瓦托·加莱蒂拥有的DeLuna Properties，Inc.租赁了加利福尼亚州圣佩德罗的办公物业。租金费用
为$
该公司与塞尔瓦托·加莱蒂签订了一项信贷协议，金额为$
2018年5月，意大利伊泰拉与必胜客签订了一张本票，金额为
公司是Marquette Business Credit循环信用额度的当事人，借款能力为#美元
20. 承付款和或有事项
在正常业务过程中，本公司亦订立房地产租赁，要求本公司作为承租人赔偿出租人因本公司占用物业而产生的责任。本公司的赔偿义务 一般由本公司的一般保险单承保。
本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼事宜。本公司 不认为任何当前事项的处置会对其精简综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
2021年10月，本公司与一方当事人达成协议，通过调解解决长期存在的纠纷，本公司同意支付$
40
该公司的子公司意大利伊泰拉卷入了与一名独立承包商的死亡有关的诉讼，该承包商在执行虫害防治服务时从意大利伊泰拉的楼顶上坠落。这起案件是由已故工人的五名亲属提起的。五名原告正在集体寻求
公司认为，意大利伊泰拉诉讼目前不太可能造成损失，无法做出估计。因此，截至2021年9月30日或2020年12月31日，未计入应计项目。
21. 合并可变利息主体
公司得出结论认为，它在Properties中拥有可变权益，因为Itella International为Properties的贷款提供担保 ，而且Properties的几乎所有交易都是与Itella International进行的。因此，如果没有伊泰拉国际的额外支持，物业的风险权益 被认为不足以为其活动提供资金，因此，物业 被视为VIE。
物业的经营业绩及现金流量包括在本公司的简明综合财务报表内。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，
41
22. 每股收益
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的基本每股收益和稀释每股收益摘要(单位：千，不包括每股和每股金额)：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子 | (如上文所述) | |||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 纹身厨师公司的摊薄净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 与认股权证有关的潜在摊薄证券的效力 | ||||||||
| 加权平均稀释后已发行股份 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
以下 已从稀释后每股收益的计算中剔除，因为在截至2021年9月30日和2020年9月的三个月中，包括它们的影响将是反稀释的 (以千为单位)：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 限制性股票奖励 | - | - | ||||||
| 总计 | ||||||||
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的基本每股收益和稀释后每股收益摘要(单位为千，不包括每股和每股金额)：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子 | (如上文所述) | |||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 纹身厨师公司的摊薄净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 与认股权证有关的潜在摊薄证券的效力 | ||||||||
| 加权平均稀释后已发行股份 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ||||
以下 已从稀释后每股收益的计算中剔除，因为在截至2021年9月30日和2020年9月的9个月中，包括它们的影响将是反稀释的 (以千为单位)：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 限制性股票奖励 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
23. 后续事件
2021年10月22日，该公司达成协议，以总计约$
的价格收购Belmont Conftions，Inc.
42
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表(“季度报告”)中其他部分包含的我们的财务报表和相关说明(“财务报表”)以及题为“风险因素”的章节一起阅读。除非另有说明，否则术语“纹身厨师”、“我们”、“我们”或“我们”指的是纹身厨师公司，这是一家特拉华州的公司，及其合并的子公司。
有关前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的非历史事实、涉及的风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层当前的信念， 基于目前掌握的信息。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素 部分和第二部分的 1A项。这里的风险因素。除适用的证券法明确要求外，可在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅公司的证券备案文件，网址为www.sec.gov. , 公司不打算也不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何 前瞻性陈述的意图或义务。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括但不限于：
| ● | 我们 有能力保持我们的普通股在纳斯达克上上市； |
| ● | 我们未来筹集资金的能力； |
| ● | 我们成功收购和整合新业务的能力； |
| ● | 市场状况以及我们无法控制的全球和经济因素，包括持续的全球冠状病毒(新冠肺炎)大流行对资本市场的潜在不利影响、气候变化、总体经济状况、失业以及我们的流动性、运营和人员； |
| ● | 我们 有能力及时获得原材料或数量足以满足我们产品的 需求； |
| ● | our ability to grow our customer base; |
| ● | 我们 能够预测和保持适当的收入增长率，并适当规划我们的支出 ； |
| ● | 我们对未来支出的预期； |
| ● | 我们 吸引和留住合格员工和关键人员的能力； |
| ● | 我们 与第三方供应商保持关系的能力； |
| ● | 我们在竞争激烈的包装食品行业中有效竞争的能力； |
| ● | 我们 保护和提升公司声誉和品牌的能力； |
| ● | 未来监管、司法和立法变革对我们行业的影响； |
| ● | 我们有效管理运费和集装箱成本的能力；以及 |
| ● | the effects of inflation. |
43
概述
我们 是一家快速发展的植物性食品公司，提供广泛的创新冷冻食品组合。我们向美国的主要零售商提供以植物为基础的产品，其标志性产品包括即食碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、阿拉伯香菜和奶昔碗，以及花椰菜壳披萨。我们的产品有自有品牌和零售食品店冷冻食品区的“纹身厨师™” 品牌。
运营结果 (重述)
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 收入的% | 2020 | 的百分比 收入 | ||||||||||||
| (如上文所述) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 58,355 | 100.00 | % | $ | 40,964 | 100.00 | % | ||||||||
| 销货成本 | 52,836 | 90.54 | % | 36,733 | 89.67 | % | ||||||||||
| 毛利 | 5,519 | 9.46 | % | 4,231 | 10.33 | % | ||||||||||
| 净(亏损)收益 | (8,546 | ) | (14.64 | )% | (3,245 | ) | (7.92 | )% | ||||||||
| 运费和集装箱成本(包括在售出货物成本中) | 8,859 | 15.18 | % | 5,319 | 12.98 | % | ||||||||||
| 主要运营费用： | ||||||||||||||||
| 营销费用 | 3,427 | 5.87 | % | 67 | 0.16 | % | ||||||||||
| 销售佣金费用 | 1,166 | 2.00 | % | 789 | 1.93 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 1,177 | 2.02 | % | 4,724 | 11.53 | % | ||||||||||
| 股票补偿费用 | 842 | 1.44 | % | - | 0.00 | % | ||||||||||
| 九个月结束 | ||||||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 收入的% | 2020 | 的百分比 收入 | ||||||||||||
| (如上文所述) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 161,094 | 100.00 | % | $ | 108,903 | 100.00 | % | ||||||||
| 销货成本 | 140,078 | 86.95 | % | 91,619 | 84.13 | % | ||||||||||
| 毛利 | 21,016 | 13.05 | % | 17,284 | 15.87 | % | ||||||||||
| 净(亏损)收益 | (74,260 | ) | (46.10 | )% | 3,462 | 3.18 | % | |||||||||
| 运费和集装箱成本(包括在售出货物成本中) | 23,400 | 14.53 | % | 12,713 | 11.67 | % | ||||||||||
| 主要运营费用： | ||||||||||||||||
| 促销费用 | 4,948 | 3.07 | % | - | 0.00 | % | ||||||||||
| 营销费用 | 8,982 | 5.58 | % | 128 | 0.12 | % | ||||||||||
| 销售佣金费用 | 3,841 | 2.38 | % | 2,311 | 2.12 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 6,005 | 3.73 | % | 4,914 | 4.51 | % | ||||||||||
| 股票补偿费用 | 4,345 | 2.70 | % | - | 0.00 | % | ||||||||||
44
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的净亏损分别为855万美元和7426万美元。相比之下，截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们分别净亏损325万美元和净收益346万美元。
与上年同期相比，2021年净亏损的增加是由于多个因素，包括(I) 在截至2021年9月30日的九个月内所得税支出大幅增加，主要是由于我们的递延 纳税资产的估值拨备，(Ii)2021年期间作为一家上市报告公司产生的运营费用，(Iii)运费和集装箱 成本，(Iv)促销、销售佣金和营销费用，以帮助建立品牌知名度和增加“纹身 厨师”品牌的市场份额。从2020年到2021年，运费和集装箱成本的通胀增长显示，在截至9月30日的三个月期间，运费占收入的百分比为2.20%，当运费占截至9月30日的九个月的收入的百分比时，运费和集装箱成本的增长为2.85%。
我们 有时必须与整个供应链中的通胀因素作斗争，这可能会导致我们的毛利率 因客户的价格敏感性而面临下行压力，这使我们无法在某些情况下通过涨价来弥补成本增长 。
我们根据产品数量和包装配置向不同的俱乐部和零售客户协商不同的价格。我们始终 评估定价，以确保品牌在基于我们的竞争对手的定价中具有竞争力。在目前的经济状况和通货膨胀的情况下，我们将继续监测原材料、包装和运费成本，以确定是否有必要或可能提高价格。
截至2021年9月30日的三个月，收入 增长1739万美元，增幅42.45%，至5836万美元；截至2021年9月30日的九个月，收入增长5219万美元，增幅47.92%。截至2020年9月30日的三个月，收入为4096万美元，截至2020年9月30日的九个月，收入为1.089亿美元。收入的增长主要是由于我们的“纹身厨师”品牌产品的销售增长。在截至2021年9月30日的三个月里，我们有3,503万美元的“纹身厨师”品牌产品的销售额和2,295万美元的自有品牌产品的销售额，而2020年期间的销售额分别为2,263万美元和1,811万美元 。截至2021年9月30日的9个月，我们销售了1.0368亿美元的“纹身厨师”品牌产品 和5639万美元的自有品牌产品，而2020年期间的销售额分别为6064万美元和4750万美元。
截至2021年9月30日的三个月，商品销售成本增加了1610万美元，增幅为43.84%，达到5284万美元；截至2021年9月30日的九个月，销售成本增加了4846万美元，增幅为52.89%，与截至2020年9月30日的三个月的3673万美元和截至2020年9月30日的九个月的9162万美元相比，增幅为52.89%。这一增长主要是由于销售量的增加以及 由于通货膨胀导致运费和集装箱费用的增加。在三个月和九个月期间，运费和集装箱费用占收入的百分比分别增加了2.20%和2.85%。截至2021年9月30日的三个月，运费和集装箱费用为886万美元(占收入的15.18%)，而2020年同期为532万美元(占收入的12.98%)。截至2021年9月30日的9个月，运费和集装箱费用为2340万美元(占收入的14.53%)，而2020年同期为1271万美元(占收入的11.67%)。
截至2021年9月30日的三个月的毛利增加129万美元或30.44%，至552万美元；截至2021年9月30日的九个月的毛利增加373万美元或21.59%至2102万美元，而截至2020年9月30日的三个月的毛利为423万美元 及截至2020年9月30日的九个月的毛利为1728万美元。这一增长主要是由于纹身厨师销售量的增加， 生产能力的提高，以及我们利用规模经济的能力，但部分被主要由于运费和集装箱费用如上所述增加而导致的销售商品成本的增加所抵消。
截至2021年9月30日的三个月的毛利率为9.46%，截至2021年9月30日的九个月的毛利率为13.05%，而截至2020年9月30日的三个月的毛利率为10.33%，截至2020年9月30日的九个月的毛利率为15.87%。
与截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月相比，我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的利润率均较低。利润率下降的主要原因是意大利8月份的假日月份，以及运费和集装箱费用逐月持续增长。由于8月份生产量较低，固定生产成本导致单位成本较高，利润率较低。我们还于2021年5月在新墨西哥州收购了两家工厂(NMFD和Karsten)，NMFD是一家自有品牌食品制造商 我们将于2022年开始销售纹身厨师品牌产品。该工厂目前并未满负荷运行，随着我们开始销售更多来自该工厂的产品，这将有助于抵消固定管理成本并提高毛利率。
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的利润率略有下降，这主要是由于通胀导致原材料、包装、运费和集装箱成本上升，以及2021年5月新收购的新墨西哥州的两家工厂，但由于纹身厨师销量的增加和产能的提高而实现的经济效益规模被部分抵消。与截至2020年9月30日的九个月相比，截至2021年9月30日的九个月的利润率有所下降，这是由于我们扩建了基础设施以支持当前和预期的运营增长，原材料、包装、运费和集装箱成本因通胀而增加，以及2021年5月新收购的新墨西哥州的两个设施 。NMFD目前只生产自有品牌产品，与我们纹身厨师品牌产品相比，利润率较低 。预计该工厂将在2022年全面运营并生产自有品牌和纹身厨师品牌产品。卡斯滕工厂目前未投入使用，预计将在2022年第一季度投入使用 。
45
截至2021年9月30日的三个月的运营费用增加607万美元或79.62%，至1,369万美元；截至2021年9月30日的九个月的运营费用增加3,171万美元或251.88%至4,430万美元，而截至2020年9月30日的三个月的运营费用为762万美元和截至2020年9月30日的九个月的运营费用为1,259万美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的增长 主要是由于营销费用增加336万美元，销售佣金费用增加38万美元，纠纷解决和相关费用增加47万美元，股票薪酬支出增加84万美元，以及2021年5月新收购的NMFD运营费用147万美元，但专业费用减少355万美元。与截至2020年9月30日的九个月相比，截至2021年9月30日的九个月的增长主要是由于促销费用增加495万美元，营销费用增加885万美元，销售佣金费用增加153万美元，专业费用增加109万美元，股票薪酬费用增加434万美元，以及2021年5月新收购的NMFD的运营费用203万美元。2021年我们的主要运营费用之一是营销费用。 截至2021年9月30日的三个月和九个月，营销费用占收入的百分比分别为5.87%和5.58%，而2020年同期分别为0.16%和0.12%。尽管营销和其他运营费用可能会继续增加 美元金额, 我们预计随着时间的推移，它们在收入中所占的百分比将会降低，因为费用将分摊到不断增加的收入中。我们正在大力投资纹身厨师品牌，以增加分销，提高品牌知名度，并在推出我们产品的新门店中推动销售 。
截至2021年9月30日的三个月，调整后的EBITDA为负548万美元，截至2021年9月30日的九个月为负1478万美元，而截至2020年9月30日的三个月为正160万美元，截至2020年9月30日的九个月为正1016万美元。经调整EBITDA的下降主要是由于上市公司会计成本在2020年期间没有出现，以及上文讨论的促销费用、营销费用以及运费和集装箱费用的大幅增加。
非公认会计准则 财务指标
我们 使用非GAAP财务信息，并相信它对投资者很有用，因为它提供了更多信息，以便于比较历史运营结果，确定运营结果的趋势，并为管理团队如何评估业务提供更多洞察 。我们的管理团队使用调整后的EBITDA做出运营和战略决策、评估业绩并遵守与债务相关的报告要求。以下是管理团队在调整后EBITDA定义中进行的非GAAP衡量和非GAAP调整的详细信息。该等调整一般属于非现金项目、收购及整合成本、业务转型计划、融资相关成本及非经常性营运成本。我们 认为这一非GAAP指标应与最密切相关的GAAP财务指标--净收益一起考虑。以下是调整后EBITDA和净收入之间的对账，以及在本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中有关基本GAAP结果的讨论。
随着新事件或新情况的出现，调整后EBITDA的定义可能会发生变化。当定义发生变化时，我们将提供更新的 定义，并在可比基础上呈现相关的非GAAP历史结果。
我们将EBITDA定义为扣除利息、税项和折旧前的净收益。调整后的EBITDA通过重新计入非现金 薪酬费用、非经常性费用和其他非运营费用来进一步调整EBITDA。调整后的EBITDA是我们用于评估运营业绩以及做出财务、运营和规划决策的关键绩效指标之一。我们相信，调整后的EBITDA 对于这份10-Q表季度报告的读者在评估我们的经营业绩方面是有用的。
下表提供了截至2021年9月30日的三个月(重述)和截至2020年9月30日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账：
| 截至三个月 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | (8,546 | ) | $ | (3,245 | ) | ||
| 利息 | 45 | 188 | ||||||
| 所得税(福利)费用 | (255 | ) | 493 | |||||
| 折旧及摊销 | 1,066 | 222 | ||||||
| EBITDA | (7,690 | ) | (2,342 | ) | ||||
| 调整 | ||||||||
| 股票补偿费用 | 842 | - | ||||||
| 外币远期合约的损益 | 717 | (825 | ) | |||||
| 权证重新计量的损失(收益) | (218 | ) | - | |||||
| 收购费用 | 281 | - | ||||||
| UMB自动柜员机交易 | 126 | - | ||||||
| 非经常性交易费用 | - | 4,770 | ||||||
| 争议解决及相关费用 | 465 | - | ||||||
| 调整总额 | 2,213 | 3,945 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (5,477 | ) | $ | 1,603 | |||
46
下表提供了截至2021年9月30日的9个月(重述)和截至2020年9月30日的9个月的净收入与调整后EBITDA的对账：
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | (74,260 | ) | $ | 3,462 | |||
| 利息 | 159 | 569 | ||||||
| 所得税费用 | 48,279 | 1,776 | ||||||
| 折旧及摊销 | 2,553 | 693 | ||||||
| EBITDA | (23,269 | ) | 6,500 | |||||
| 调整 | - | |||||||
| 股票补偿费用 | 4,344 | - | ||||||
| 外币远期合约的损益 | 2,694 | (1,113 | ) | |||||
| 权证重新计量的损失(收益) | (167 | ) | - | |||||
| 收购费用 | 1,007 | - | ||||||
| UMB自动柜员机交易 | 148 | - | ||||||
| 非经常性交易费用 | - | 4,770 | ||||||
| 争议解决及相关费用 | 465 | - | ||||||
| 调整总额 | 8,491 | 3,657 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (14,778 | ) | $ | 10,157 | |||
净营运资本中的流动性 和资本资源
截至2021年9月30日，我们拥有1.2948亿美元的现金和现金等价物。我们相信，我们手头的现金足以满足我们目前的营运资本和资本支出要求，至少从本申请之日起12个月内。
负债
我们的信用额度最高可达：(A)符合条件的应收账款净额的90%；加上，(B)(I)符合条件的存货净额的50%；加上(B)符合条件的在途存货净额的45%；(Ii)1,000万美元；或(Iii)未偿还循环贷款总额的50%减去(C)所有准备金的总和。这笔信贷额度 由我们的几乎所有资产担保。此信贷额度下的未偿还借款按以下金额计息：(I)最优惠利率或伦敦银行同业拆息利率(以较高者为准)加2.0%及(Ii)1%。信贷安排为本公司提供高达2500万美元的循环信贷 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信贷安排余额分别为262万美元和2000万美元。信贷安排已延长至2022年1月25日。公司正在与贷款人合作，以达成新的 贷款协议。
流动性
我们 通常通过手头现金、运营产生的现金流和我们信用额度下的可用借款的组合来为我们的短期和长期流动性需求提供资金(见“--负债“(上图)。我们的管理层定期审查 某些流动性措施以监控业绩。
现金流
下表列出了截至2021年9月30日的9个月和截至2020年9月30日的9个月由经营、投资和融资活动提供(用于)的现金净额的主要组成部分：
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 经营活动提供的现金流量(用于) | $ | (33,125 | ) | $ | 1,820 | |||
| 用于投资活动的现金流 | (46,966 | ) | (5,921 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流 | 78,116 | 3,303 | ||||||
操作 活动(重新说明)
截至2021年9月30日的9个月，经营活动使用的现金净额为3313万美元，而截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的现金净额为182万美元。
47
在截至2021年9月30日的9个月中，运营中使用的现金主要是由于该期间净亏损7426万美元，这主要是由于截至2021年6月30日记录的所得税估值津贴。在这九个月内，非现金项目 包括递延税项净变动4750万美元、股票薪酬支出434万美元、折旧支出255万美元、未实现远期合同亏损234万美元和坏账支出54万美元。同期支出增加，主要是由于销售、促销和营销计划的支出增加，以大力投资纹身厨师品牌并提高品牌知名度， 以及运费和集装箱成本的通胀定价。营运资金使用量也大幅增加，主要原因是收入增加导致应收账款增加385万美元，库存增加410万美元，预付费用增加305万美元，这主要是由于预付广告费用的增加，以及应付账款、应计费用和其他流动负债减少510万美元。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们实现净收入346万美元。净现金减少了770万美元的应收账款，这是由于销售量增加和库存增加950万美元，以满足预期的销售增长，但被应收账款、应计费用和其他流动负债增加1579万美元所抵消。营业资产、负债和非现金调整的所有其他变动净额为零，导致营业活动提供的现金净额为182万美元。
投资 活动
用于投资活动的现金净额 用于支持增长的资本支出以及对物业、厂房和设备的投资，以 扩大产能、改善租户状况，以及在较小程度上更换现有设备。
截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额为4,697万美元，而截至2020年9月30日的9个月为592万美元。这两个期间使用的现金主要包括用于提高效率的资本支出和我们现有设施的产出，以及通过收购NMFD和Karsten以及从Esogel和Ferdifin收购资产来扩大现有产能(见我们的综合财务报表附注10)。
为 活动提供资金
在截至2021年9月30日的9个月内，融资活动提供的现金净额为7812万美元，主要来自7432万美元 ，这是由于行使认股权证和330万美元信贷安排下的额外借款，以支持营运资金需求 ，以支持持续增长。
在截至2020年9月30日的九个月内，融资活动提供的现金净额约为330万美元，主要归因于我们在信贷安排下的借款增加了966万美元，以支持营运资本需求以支持增长，但部分被分配给股东的561万美元的税收抵消。
表外融资安排
截至2021年9月30日，我们 没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体，其建立的目的是促进表外安排。我们并未订立任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、为其他 实体的任何债务或承诺提供担保，或购买任何非金融资产。
合同义务
除反映在公司资产负债表上的租赁义务、购买义务或其他负债外，我们没有 任何其他重大合同义务。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明综合财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策 ：
扣留股和保荐人溢价股份的估值
我们 使用概率加权贴现现金流模型，按公允价值确认并计量了截至 截止日期与预留股份和保荐人溢价股份相关的或有金额，分别为1.2035亿美元和0美元。这些衡量标准基于市场无法观察到的重大投入，因此被视为3级投入。有关计量及确认的讨论，请参阅本公司合并财务报表附注12。
48
收入 确认
我们主要在美国和意大利销售植物性食物和零食，包括但不限于阿卡伊和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜壳披萨。我们所有的收入都与与客户的合同有关。我们核算的 合同来自采购订单或采购订单与采购合同相结合。收入确认是在产品控制权移交给客户的 时间点完成的。通常，当产品根据适用的发货条款发货或交付给客户时，控制权转移到客户手中。客户合同通常包括不止一项履约义务 ，我们合同中的履约义务在一年内履行。合同开始时不会授予超过一年的付款条款 。
大多数 合同还包括某种形式的可变对价。最常见的可变对价形式包括折扣和演示成本 。当确认产品收入时，可变对价被视为收入的减少。根据变量考量的具体类型 ，我们使用期望值或最可能的金额方法来确定变量考量。我们 根据协议条款、历史经验和市场最近的任何变化，在每个期间审查和更新可变对价的估计和相关应计项目。
应收账款
应收账款按开票金额入账。我们根据对客户财务状况的评估向客户发放信贷，通常不需要抵押品。我们对预计无法收回的应收账款计提坏账准备。拨备是基于我们对已知拖欠账款、历史经验和其他目前可用的应收账款可收回性和账龄的证据的评估。尽管管理层认为目前的拨备足以弥补现有风险，但不能保证大客户的信誉会恶化，也不能保证违约的程度高于历史经验。
所得税 税
所得税 按资产负债法核算。递延税项资产和负债按未来税项确认 可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异，以及营业亏损和税项抵免结转之间的差异。递延税项资产及负债按预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应纳税所得额的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
估值 递延税项资产的免税额
当有证据表明递延税项资产的全部或部分更有可能无法变现时，我们 建立所得税估值免税额。在评估估值免税额的需要时，我们会考虑预期的未来扣减或结转的金额和时间，以及可能实现利用的应税收入来源。我们维持现有的估值津贴 ，直到有足够的积极证据支持其逆转。预期未来扣除或应纳税所得额或时间的变化可能会对所得税估值免税额的水平产生重大影响。我们对递延税项资产可变现能力的评估需要对其未来结果做出判断。这种估算的内在要求是我们需要估算未来账面和应税收入以及可能的税务筹划策略。这些估计要求我们对我们未来的结果、可能的税务筹划策略的审慎和可行性以及它开展业务的经济环境做出判断。有可能 实际结果与假设结果不同，需要调整津贴。对免税额的调整将影响未来的净收入。
担保 债务
我们 根据ASC 815对与我们的私募相关发行的私募认股权证进行核算，因此私募认股权证被记录为负债，因为它们不符合股权分类标准。由于私募认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义，故于开始时按公允价值计量，其后于每个报告日期重新计量，并于变动期内于综合经营报表及其他全面收益(亏损)中确认公允价值变动。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
我们 因利率变化、外币波动和我们投资的市场价值变化而面临市场风险。关于市场风险的定量和定性披露的相关信息如下。
第 项4.控制和程序
在对截至2020年和2019年12月31日及截至2019年12月31日的年度的综合财务报表进行审计时，我们发现了财务报告内部控制中的六个重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
第一个重大弱点是缺乏与财务报告要求相适应的有效控制环境的设计或维护，以及缺乏具有适当经验和培训水平的足够数量的会计专业人员。
49
第二个重大弱点与缺乏设计和维护正式的会计政策、程序和控制有关，以防止和发现与综合财务报表的列报和披露有关的重大错报，并确保 符合适用的财务报告要求。
第三个重大弱点与缺乏实施和维护适当的信息技术一般控制有关，包括对数据中心和网络运营、系统软件获取、更改和维护、程序更改、访问安全和应用系统获取、开发和维护的控制。
第四个重大弱点是，在编制和审查账户对账以及创建和过帐人工日记帐分录方面，缺乏对职责分工的设计和维护。
第五个重大弱点与缺乏设计和维护正式的会计政策、流程和控制有关，以分析、说明和披露重大、不寻常和复杂的交易。
第六个重大弱点是缺乏正式流程、程序和控制的设计和维护，以防止或发现合并财务报表中的重大错报，缺乏对编制总分类账、账户调节、合并时间表和其他辅助计划的正式流程、程序和控制的设计和维护，这些总分类账、账户对账、合并时间表和其他支持时间表在编制合并财务报表时使用，并以适当的频率和足够的精度进行。
我们 已经开始设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部控制，并弥补重大弱点。我们的努力包括多项行动：
| ● | 我们 聘请了合格的员工和外部资源，将我们的财务和信息技术流程中的关键职能分离开来，以支持我们对财务报告的内部控制。 |
| ● | 我们 制定了内部控制文档，包括针对某些关键财务流程和相关披露的全面会计政策和程序。 |
虽然这些行动和计划的行动将接受持续的管理评估，并将需要在持续的财务报告周期内对内部控制的设计和运营有效性进行验证和测试，但我们致力于持续 改进我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制 。
控制和程序有效性方面的限制
在 设计和评估我们的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)时， 管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实： 存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涵盖的 期间结束时，我们的 披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，由于我们对财务报告的内部控制存在上述重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
然而，在充分考虑这些重大弱点以及我们为确保本季度报告中包含的我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制而进行的额外分析和其他程序之后，我们的管理层 得出结论，我们的综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所有重要方面的财务状况、经营成果和现金流量，这与美国公认会计准则相一致。
财务报告内部控制变更
除上文第4项所述的 以外，在截至2021年9月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
50
第二部分--其他信息
项目 1.法律程序
没有。
第 1a项。风险因素。
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们2020年10-K表格中第I部分第1A项“风险 因素”中讨论的因素，这些因素在下文和后续文件中进行了更新和补充。这些风险因素可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成实质性的损害。其他我们目前未知或我们目前认为无关紧要的因素和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
持续的通货膨胀可能会导致成本上升、利润率和收益下降。
我们的大部分产品都是在美国境内制造和销售的，这增加了我们受到国内通胀和燃料价格上涨等因素的影响。最近的通胀压力导致利率、燃料、工资、运费和集装箱费用及其他成本增加，如果这些成本持续较长时间，可能会对我们的运营业绩产生不利影响。 如果我们的成本受到持续显著的通胀压力，我们可能无法通过 价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全披露。
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
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第 项6.展品(重述)。
以下证据作为本季度报告的一部分或通过引用并入本季度报告。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条规定的首席执行官认证。 | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证。 | |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL，包含在附件101中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| 纹身厨师公司。 | ||
| 日期： 2022年4月29日 | 由以下人员提供： | /s/ 塞尔瓦托·加莱蒂 |
| 姓名： | 塞尔瓦托 加莱蒂 | |
| 标题： | 首席执行官
| |
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2022年4月29日 | 由以下人员提供： | /s/ 斯蒂芬妮·迪克曼 |
| 姓名： | 斯蒂芬妮 迪克曼 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (首席财务会计官 ) | ||
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