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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

佣金文件编号001-10960
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/840489/000084048922000049/fcfs-20220331_g1.jpg
第一现金控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州87-3920732
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)

西7街1600号, 沃斯堡, 德克萨斯州76102
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(817) 335-1100
(注册人的电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元FCFs“纳斯达克”股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是   ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是   ☐不是


目录表
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒大型加速文件服务器☐加速文件管理器
☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司
☐新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是

截至2022年4月27日，有47,464,357已发行普通股的股份。




目录表
第一现金控股公司
截至2022年3月31日的季度报表10-Q

索引
第一部分：
财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
1
合并资产负债表
1
合并损益表
2
综合全面收益表
3
合并股东权益变动表
4
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
21
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第四项。
控制和程序
40
第二部分。
其他信息
第1项。
法律诉讼
41
第1A项。
风险因素
41
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
41
第三项。
高级证券违约
41
第四项。
煤矿安全信息披露
42
第五项。
其他信息
42
第六项。
陈列品
42
签名
43


目录表
关于可能影响未来结果的风险和不确定性的警告性声明

前瞻性信息

本季度报告包含有关FirstCash控股公司及其全资子公司(统称为“公司”)的业务、财务状况和前景的前瞻性陈述。根据1995年《私人证券诉讼改革法》中对该术语的定义，前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如：“相信”、“项目”、“预期”、“可能”、“估计”、“应该”、“计划”、“目标”、“打算”、“可能”、“将会”、“预期”、“潜在”、“自信”、“乐观”或“消极”或其其他变体，或类似的术语，或通过讨论战略、目标、估计、指导、期望和未来计划。前瞻性陈述也可以通过这些陈述不严格地与历史或当前问题相关这一事实来识别。相反，前瞻性陈述涉及预期或预期的事件、活动、趋势或结果。由于前瞻性陈述涉及尚未发生的事项，这些陈述固有地受到风险和不确定性的影响。

虽然公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这样的预期将被证明是准确的。证券持有人请注意，此类前瞻性陈述包含风险和不确定性。某些因素可能导致结果与本季度报告中的前瞻性陈述所预期的大不相同。这些因素可能包括但不限于，与针对公司提起的假定股东证券集体诉讼、消费者金融保护局(“CFPB”)对公司提起的诉讼、原告寻求等级认证的针对公司的加州私人诉讼以及从州监管机构不时收到的要求公司提供信息的传票相关的风险，包括招致重大费用、声誉损害、金钱损害和其他处罚；与American First Finance(“AFF”)交易有关的风险，包括交易未能提供公司预期的估计价值和收益，交易产生的意想不到的未来成本、债务或义务，交易对公司留住和聘用人员以及与公司和AFF有业务往来的零售合作伙伴、消费者和其他人保持关系的能力的影响；公司成功整合AFF业务的能力；公司成功实施其关于AFF业务的计划、预测和其他预期的能力；与新冠肺炎大流行有关的风险，包括与新冠肺炎大流行目前未知的持续时间和严重程度、已经并可能在未来采取的政府应对措施有关的风险和不确定性, 为应对疫情而实施的；消费者行为和购物模式的潜在变化，可能影响对公司典当贷款、零售、租赁到所有权和零售金融产品的需求；劳动力短缺和劳动力成本增加；通货膨胀；美国和拉丁美洲经济状况的恶化，可能对可自由支配的消费者支出产生影响；货币波动，主要涉及墨西哥比索；以及公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的最新Form 10-K年度报告中讨论和描述的其他风险，包括第一部分第1A项“风险因素”和提交给美国证券交易委员会的其他报告中描述的风险。其中许多风险和不确定性超出了公司的控制能力，在许多情况下，公司也无法预测可能导致其实际结果与前瞻性陈述中所表示的大不相同的所有风险和不确定性。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日的情况，公司明确表示不承担任何义务或承诺报告任何此类陈述的更新或修订，以反映公司预期的任何变化或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化，除非法律要求。


目录表
第一部分财务信息

项目1.财务报表

第一现金控股公司
合并资产负债表
(未经审计，以千计)
 3月31日，十二月三十一日，
 202220212021
资产   
现金和现金等价物$113,317 $54,641 $120,046 
应收账款净额52,017 35,334 55,356 
典当贷款344,101 265,438 347,973 
财务应收账款净额140,481 — 181,021 
盘存247,276 185,336 263,311 
租赁商品，净额119,147 — 143,944 
预付费用和其他流动资产22,592 16,865 17,707 
流动资产总额1,038,931 557,614 1,129,358 
财产和设备，净额471,193 384,617 462,526 
经营性租赁使用权资产303,444 287,418 306,061 
商誉1,541,424 974,051 1,536,178 
无形资产，净额373,928 83,229 388,184 
其他资产8,318 9,365 8,531 
递延税项资产，净额5,930 3,869 5,614 
总资产$3,743,168 $2,300,163 $3,836,452 
负债和股东权益   
应付账款和应计负债$237,164 $86,714 $244,327 
客户押金和预付款57,874 38,727 57,310 
租赁负债，流动92,091 86,529 90,570 
流动负债总额387,129 211,970 392,207 
循环无担保信贷安排218,000 44,000 259,000 
优先无担保票据1,034,355 493,108 1,033,904 
递延税项负债，净额126,741 73,020 126,098 
租赁负债，非流动198,760 186,972 203,166 
其他负债13,950 — 13,950 
总负债1,978,935 1,009,070 2,028,325 
股东权益：   
普通股573 493 573 
额外实收资本1,726,750 1,218,323 1,724,956 
留存收益880,138 811,921 866,679 
累计其他综合损失(119,510)(130,767)(131,299)
国库持有的普通股，按成本计算(723,718)(608,877)(652,782)
股东权益总额1,764,233 1,291,093 1,808,127 
总负债和股东权益$3,743,168 $2,300,163 $3,836,452 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1

目录表
第一现金控股公司
合并损益表
(未经审计，单位为千，每股金额除外)
 截至三个月
 3月31日，
 20222021
收入：  
商品零售额$302,819 $272,042 
典当贷款费131,819 115,522 
租赁商品收入149,947 — 
应收融资利息和手续费42,449 — 
批发废旧珠宝首饰32,805 20,375 
总收入659,839 407,939 
收入成本：  
零售商品销售成本182,214 157,153 
租赁商品折旧93,706 — 
租赁损失准备金39,820 — 
贷款损失准备金24,697 — 
批发废旧珠宝首饰的成本28,215 17,197 
收入总成本368,652 174,350 
净收入291,187 233,589 
支出和其他收入：  
运营费用173,296 137,324 
行政费用36,863 30,999 
折旧及摊销25,542 10,612 
利息支出16,221 7,230 
利息收入(676)(158)
汇兑(得)损(480)267 
并购费用665 166 
或有收购对价重估损失2,570 — 
某些其他资产的减值和处置177 878 
费用和其他收入合计254,178 187,318 
所得税前收入37,009 46,271 
所得税拨备9,004 12,556 
净收入$28,005 $33,715 
每股收益：  
基本信息$0.58 $0.82 
稀释$0.58 $0.82 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2

目录表
第一现金控股公司
综合全面收益表
(未经审计，以千计)
 截至三个月
 3月31日，
 20222021
净收入$28,005 $33,715 
其他全面收入：  
货币换算调整11,789 (12,335)
综合收益$39,794 $21,380 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

3

目录表
第一现金控股公司
合并股东权益变动表
(未经审计，单位为千，每股金额除外)
截至2022年3月31日的三个月
普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		留用
收益		累加-
模拟的
其他
压缩-
亲切的
损失		普通股
由财政部持有		总计
股票-
持有者
权益
 股票金额   股票金额 
As of 12/31/202157,322 $573 $1,724,956 $866,679 $(131,299)8,843 $(652,782)$1,808,127 
根据基于股份的薪酬计划发行的股票— — (1,281)— — (17)1,281 — 
基于股份的薪酬费用
— — 3,075 — — — — 3,075 
净收入— — — 28,005 — — — 28,005 
现金股息(美元)0.30每股)
— — — (14,546)— — — (14,546)
货币换算调整
— — — — 11,789 — — 11,789 
购买库存股
— — — — — 1,048 (72,217)(72,217)
As of 3/31/2022 57,322 $573 $1,726,750 $880,138 $(119,510)9,874 $(723,718)$1,764,233 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4

目录表
第一现金控股公司
合并股东权益变动表
续
(未经审计，单位为千，每股金额除外)
截至2021年3月31日的三个月
普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		留用
收益		累加-
模拟的
其他
压缩-
亲切的
损失		普通股
由财政部持有		总计
股票-
持有者
权益
 股票金额   股票金额 
As of 12/31/202049,276 $493 $1,221,788 $789,303 $(118,432)8,238 $(609,337)$1,283,815 
根据基于股份的薪酬计划发行的股份，净额28股票净结算额
— — (7,090)— — (73)5,427 (1,663)
基于股份的薪酬费用— — 3,625 — — — — 3,625 
净收入— — — 33,715 — — — 33,715 
现金股息(美元)0.27每股)
— — — (11,097)— — — (11,097)
货币换算调整— — — — (12,335)— — (12,335)
购买库存股— — — — — 84 (4,967)(4,967)
As of 3/31/2021 49,276 $493 $1,218,323 $811,921 $(130,767)8,249 $(608,877)$1,291,093 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5

目录表
第一现金控股公司
合并现金流量表
(未经审计，以千计)
 截至三个月
3月31日，
 20222021
经营活动的现金流：  
净收入$28,005 $33,715 
将净收入与经营活动提供的现金流量净额进行调整：  
租赁商品折旧93,706 — 
租赁损失准备金39,820 — 
贷款损失准备金24,697 — 
基于股份的薪酬费用3,075 3,625 
折旧及摊销费用25,542 10,612 
债务发行成本摊销732 395 
应收金融账款的溢价、折扣和未到期发端费用的净摊销15,782 — 
或有收购对价重估损失2,570 — 
某些其他资产的减值和处置177 878 
递延所得税，净额493 2,010 
扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化：  
应收账款净额3,746 5,394 
直接从客户、批发商或制造商购买的库存7,075 1,442 
租赁商品，净额(108,729)— 
预付费用和其他资产(1,165)868 
应付账款、应计负债和其他负债(14,707)3,122 
所得税(674)7,113 
经营活动提供的现金流量净额120,145 69,174 
投资活动产生的现金流：  
典当贷款，净额(1)
17,383 42,394 
财务应收账款净额61 — 
购买家具、固定装置、设备和装修(7,028)(9,491)
购买商店不动产(10,233)(14,441)
收购典当行，扣除所获得的现金— (1,204)
投资活动提供的现金流量净额183 17,258 
融资活动的现金流：  
来自无担保信贷安排的借款39,000 45,000 
偿还无担保信贷安排(80,000)(124,000)
已支付的债务发行成本(132)— 
购买库存股(72,217)(4,967)
对限制性股票单位奖励和行使的股票期权的净股票结算支付预扣税— (1,663)
已支付的股息(14,546)(11,097)
用于融资活动的现金流量净额(127,895)(96,727)
6

目录表
第一现金控股公司
合并现金流量表
续
(未经审计，以千计)
截至三个月
3月31日，
20222021
汇率对现金的影响838 (914)
现金及现金等价物的变动(6,729)(11,209)
期初的现金和现金等价物120,046 65,850 
期末现金和现金等价物$113,317 $54,641 

(1)包括为新的典当贷款提供资金，扣除现金偿还和通过出售没收典当抵押品所获得的库存收回本金。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

7

目录表
第一现金控股公司
合并财务报表附注(未经审计)

注1-一般信息

陈述的基础

随附的截至2021年12月31日的综合资产负债表来自经审计的综合财务报表，未经审计的综合财务报表(包括附注)包括FirstCash Holdings，Inc.及其全资子公司(统称“公司”)的账目。公司定期进行收购，自收购之日起对被收购门店的经营结果进行合并。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。

这些未经审计的综合财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)以及Form 10-Q报告规则和规定编制的。因此，它们不包括全面财务报表所需的某些信息和披露。这些中期财务报表应与公司经审计的综合财务报表一起阅读，该综合财务报表包含在公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中。截至2022年3月31日和2021年3月31日的综合财务报表以及截至2022年和2021年3月31日的三个月期间的综合财务报表未经审计，但管理层认为包括所有被认为必要的调整(仅包括正常经常性调整)，以公平地反映该等中期的财务状况、经营成果和现金流量。截至2022年3月31日的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。

2021年12月17日，公司完成了对American First Finance(“AFF”)的收购(“AFF收购”)，AFF是一家领先的技术驱动型零售销售点(POS)支付解决方案平台，主要专注于提供租赁到自有(LTO)产品。

该公司在拉丁美洲有业务，在墨西哥、危地马拉和哥伦比亚，功能货币是墨西哥比索、危地马拉魁扎尔和哥伦比亚比索。因此，这些子公司的资产和负债按每个资产负债表日的有效汇率换算成美元，由此产生的调整在其他全面收益(亏损)中作为股东权益的单独组成部分累积。收入和支出按各自期间的平均汇率换算。该公司在萨尔瓦多也有业务，那里的报告和职能货币是美元。

预算的使用

根据公认会计准则编制中期财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债以及相关收入和费用的报告金额，并披露或有损益。此类估计和假设会受到许多风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与公司的估计大不相同。

重新分类

截至2021年3月31日和2021年12月31日的综合资产负债表中的某些金额以及截至2021年3月31日的三个月的综合收益表和综合现金流量表已重新分类，以符合2022年的列报。

近期会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号《参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04对GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。ASU 2020-04从2020年3月12日开始生效，公司可以选择在2022年12月31日之前实施这些修正案。本公司预计ASU 2020-04年度不会对本公司目前的财务状况、经营业绩或财务报表披露产生实质性影响。
8

目录表
2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了债权人对问题债务重组的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。此外，修订要求在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括实体在这些财政年度内的过渡期。如果一个实体已经采用了CECL会计准则，则允许及早采用。除了对其陈年披露的扩大披露外，公司预计ASU 2022-02不会对公司当前的财务状况、经营业绩或财务报表产生重大影响.

注2-每股收益

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千，每股金额除外)：

截至三个月
3月31日，
 20222021
分子：  
净收入$28,005 $33,715 
分母：  
用于计算基本每股收益的加权平均普通股48,241 41,034 
稀释性证券的影响：  
股票期权和限制性股票单位奖励59 22 
用于计算稀释后每股收益的加权平均普通股48,300 41,056 
每股收益：  
基本信息$0.58 $0.82 
稀释$0.58 $0.82 

注3-经营租约

出租人

有关公司作为出租人的创收活动的信息，请参阅公司2021年年报10-K表格中的综合财务报表附注2。该公司的所有租赁协议均被视为经营租赁。

承租人

本公司根据经营租约租赁其大部分当铺地点及若干行政办公室，并于开始时决定有关安排是否为租约或包含租约。许多租赁既包括租赁部分，也包括非租赁部分，公司对这些部分分别进行会计处理。租赁部分包括租金、税费和保险费，而非租赁部分包括公共区域或其他维护成本。经营租赁于综合资产负债表中计入经营租赁使用权资产、租赁负债、流动及租赁负债及非流动资产。本公司并无任何融资租赁。

租赁设施的租期一般为三至五年有一个或多个选项可续订以获得额外三至五年，通常由公司自行决定。此外，这些租约中的大多数可以在法律发生不利变化时提前终止，这对商店的盈利能力产生了负面影响。本公司定期评估续期及终止期权，以确定本公司是否合理确定将行使该期权，并将该等期权排除于确认经营租赁使用权资产及租赁负债所包括的租赁期内，直至该等确定性存在为止。经营租赁的加权平均剩余租赁期为4.12022年3月31日和2021年3月31日。

9

目录表
经营租赁权、使用权、资产及租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司的租约并无提供隐含利率，因此，本公司采用基于租赁开始日所得资料的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。本公司采用投资组合方法来确定适用于具有类似特征的租赁组的递增借款利率。截至2022年和2021年3月31日，用于衡量租赁负债的加权平均贴现率为6.1%和6.7%。

该公司在墨西哥有某些以美元计价的经营租约。与这些租赁有关的负债被视为货币负债，需要在每个报告期使用报告日期汇率重新计量为本位币(墨西哥比索)。重新计量的结果是在每个报告期确认外币汇兑损益，这可能会产生一定程度的收益波动。该公司确认了#美元的外币收益。0.7百万美元，亏损1美元0.6于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，分别与该等以美元计价的经营租赁的重新计量有关，并已计入所附综合损益表的汇兑(收益)亏损。

租赁费用在租赁期间以直线法确认，可变租赁费用在发生此类付款的期间确认。下表详细说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并损益表中业务费用所包括的租赁费用组成部分(单位：千)：

截至三个月
3月31日，
20222021
经营租赁费用$31,528 $31,065 
可变租赁费用(1)
4,174 3,834 
经营租赁总费用$35,702 $34,899 

(1)可变租赁成本主要包括根据出租人发生的实际成本支付的税款、保险和公共区域或其他维护成本，因此可能会随租赁期的不同而变化。

下表详细说明了截至2022年3月31日所有经营性租赁的租赁负债到期日(单位：千)：

截至2022年12月31日的9个月$81,751 
202391,376 
202467,484 
202541,008 
202621,792 
此后25,194 
总计$328,605 
减去相当于利息的租赁额(37,754)
租赁付款现值合计$290,851 

下表详细说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与经营租赁有关的补充现金流信息(单位：千)：

截至三个月
3月31日，
20222021
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$29,132 $28,186 
以租赁资产换取新的经营租赁负债$18,946 $16,778 


10

目录表
注4-金融工具的公允价值

金融工具的公允价值乃参考各种市场数据及其他估值技术(视乎情况而定)厘定。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响资产和负债的公允价值的估值及其在公允价值层级中的配置。三个公允价值水平是(从最高到最低)：

第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
第三级：未经市场数据证实的不可观察到的投入。

经常性公允价值计量

公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的金融资产和负债按公允价值经常性计量如下(单位：千)：

估计公允价值
3月31日，公允价值计量使用
20221级2级3级
财务负债：
或有AFF收购对价(1)
$112,119 $— $— $112,119 

(1)美元的当前部分98.2100万美元计入应付账款和应计负债，非流动部分为#美元。14.0百万美元计入随附的综合资产负债表中的其他负债。

估计公允价值
十二月三十一日，公允价值计量使用
20211级2级3级
财务负债：
或有AFF收购对价(1)
$109,549 $— $— $109,549 

(1)美元的当前部分95.6百万美元计入应付账款和应计负债以及#美元的非流动部分。14.0百万美元计入随附的综合资产负债表中的其他负债。

公司在每个报告期结束时将或有AFF收购对价重估为公允价值。AFF或有收购对价的公允价值估计是通过应用蒙特卡罗模拟来确定的，该模拟包括市场上无法观察到的信息，如无风险利率、风险调整贴现率、相关财务指标的波动性以及AFF在收益期内的预测财务预测，因此属于第3级衡量标准。这些投入的显著增加或减少可能导致对AFF或有收购对价的公允价值计量大幅降低或提高。

截至2022年3月31日的三个月，采用第3级公允价值计量并按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债变动情况如下(单位：千)：

或有对价
截至2021年12月31日的AFF或有收购对价$109,549 
公允价值变动(1)
2,570 
2022年3月31日的余额$112,119 

(1)该公司确认了一美元2.6于截至2022年3月31日止三个月内，由于AFF或有收购代价的公允价值变动而产生的百万欧元亏损，已计入随附的综合损益表中的或有收购代价重估亏损。

11

目录表
截至2022年3月31日止三个月内，本公司并无移入或移出第1、2或3级，且截至2021年3月31日，本公司并无任何按公允价值经常性计量的金融资产及负债。

非经常性公允价值计量

本公司在非经常性基础上或当事件或情况显示资产的账面价值可能减值时，按公允价值计量非金融资产和负债，如财产和设备以及无形资产。

未按公允价值计量但已披露公允价值的金融资产和负债

本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的金融资产和负债在合并资产负债表中未按公允价值计量如下(以千计)：

账面价值估计公允价值
3月31日，3月31日，公允价值计量使用
202220221级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$113,317 $113,317 $113,317 $— $— 
应收账款净额52,017 52,017 — — 52,017 
典当贷款344,101 344,101 — — 344,101 
财务应收账款净额140,481 180,819 — — 180,819 
$649,916 $690,254 $113,317 $— $576,937 
财务负债：
循环无担保信贷安排$218,000 $218,000 $— $218,000 $— 
优先无担保票据(未偿还本金)1,050,000 992,000 — 992,000 — 
$1,268,000 $1,210,000 $— $1,210,000 $— 

账面价值估计公允价值
3月31日，3月31日，公允价值计量使用
202120211级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$54,641 $54,641 $54,641 $— $— 
应收账款净额35,334 35,334 — — 35,334 
典当贷款265,438 265,438 — — 265,438 
$355,413 $355,413 $54,641 $— $300,772 
财务负债：
循环无担保信贷安排$44,000 $44,000 $— $44,000 $— 
优先无担保票据(未偿还本金)500,000 506,000 — 506,000 — 
$544,000 $550,000 $— $550,000 $— 

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目录表
账面价值估计公允价值
十二月三十一日，十二月三十一日，公允价值计量使用
202120211级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$120,046 $120,046 $120,046 $— $— 
应收账款净额55,356 55,356 — — 55,356 
典当贷款347,973 347,973 — — 347,973 
财务应收账款净额181,021 233,000 — — 233,000 
$704,396 $756,375 $120,046 $— $636,329 
财务负债：
循环无担保信贷安排$259,000 $259,000 $— $259,000 $— 
优先无担保票据(未偿还本金)1,050,000 1,058,000 — 1,058,000 — 
$1,309,000 $1,317,000 $— $1,317,000 $— 

由于现金及现金等价物的到期日少于三个月，现金及现金等价物的账面价值接近公允价值。由于其期限较短，典当贷款和应收账款的账面价值接近公允价值净值。

应收财务账款按摊销成本扣除综合资产负债表贷款损失准备后的净额计量。在估计财务应收账款的公允价值时，公司采用了贴现现金流量法。公司使用了反映其自身假设的各种不可观察的信息，如合同未来本金和利息现金流、未来冲销率和贴现率(除其他因素外，这些因素考虑了当前利率并根据信用风险进行了调整)。

无担保信贷安排的账面价值接近于2022年3月31日和2021年12月31日的公允价值。无抵押信贷融资的公允价值是根据具有类似特征的债务发行的市场价值或具有类似条款的债务的当前可用利率估计的。此外，无担保信贷安排的浮动利率基于LIBOR或墨西哥中央银行的银行间均衡利率(TIE)的固定利差，并随着LIBOR或TIE的任何变化而重新定价。优先无担保票据的公允价值是根据非活跃市场的报价估计的。

注5-财务应收账款，净额

应收金融账款净额由以下部分组成(以千计)：

截至3月31日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
应收金融账款，毛额$191,845 $— $220,329 
非PCD融资应收账款的公允价值溢价(1)
22,981 — 40,251 
PCD融资应收账款的非信贷贴现(2)
— — (3,521)
商家合作伙伴折扣和保费，净额(430)— (104)
未赚取的发起费(1,583)— (360)
应收金融账款，摊销成本212,813 — 256,595 
贷款损失拨备减少(72,332)— (75,574)
财务应收账款净额$140,481 $— $181,021 

(1)指于AFF收购日期的初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额，该差额按相关未购买信贷恶化(“PCD”)融资应收账款的存续期内的实际收益率通过利息收入确认。

(2)指于收购AFF当日的未付本金余额与摊销成本基准之间的差额，该差额于相关PCD融资应收账款的存续期内按实际收益基准于利息收入确认。
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目录表
贷款损失准备金的变动情况如下(以千计)：

截至三个月
3月31日，
 20222021
期初余额$75,574 $— 
贷款损失准备金24,697 — 
冲销(29,408)— 
复苏1,469 — 
期末余额$72,332 $— 

以下是对截至2022年3月31日的应收账款融资摊销成本信用质量指标的评估，按起始年份分列：

 202220212020总计
FICO分数类别(1):
未确定或获取任何FICO分数$14,928 $35,390 $1,044 $51,362 
599或以下19,589 43,693 5,389 68,671 
在600到699之间19,910 36,548 4,958 61,416 
700或更多3,320 4,382 681 8,383 
公允价值调整前财务应收账款$57,747 $120,013 $12,072 189,832 
非PCD融资应收账款的公允价值溢价22,981 
应收金融账款，摊销成本$212,813 

(1)始发时确定的FICO分数.

以下是截至2022年3月31日的应收金融账款摊销成本按起始年度分列的账龄：

202220212020总计
违纪行为：
逾期1至30天$3,083 $11,180 $1,132 $15,395 
逾期31至60天1,048 6,917 556 8,521 
逾期61至90天(1)
405 8,078 647 9,130 
公允价值调整前的逾期应收账款总额4,536 26,175 2,335 33,046 
公允价值调整前的应收账款53,211 93,838 9,737 156,786 
公允价值调整前财务应收账款$57,747 $120,013 $12,072 189,832 
非PCD融资应收账款的公允价值溢价22,981 
应收金融账款，摊销成本$212,813 

(1)当应收账款合同逾期90天或更长时间时，公司冲销应收账款.


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目录表
注6-租赁商品，净额

租赁商品，净额由以下内容组成(以千计)：

截至3月31日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
租赁商品(1)
$193,023 $— $156,280 
加工费(2,019)— (440)
商家合作伙伴折扣和保费，净额1,192 — 310 
累计折旧(32,685)— (6,764)
租赁商品，未计提租赁损失准备159,511 — 149,386 
租赁损失准备(40,364)— (5,442)
租赁商品，净额$119,147 $— $143,944 

(1)在AFF收购中收购的租赁商品按公允价值入账.

租赁损失准备金变动情况如下(以千计)：

截至三个月
3月31日，
 20222021
年初余额$5,442 $— 
租赁损失准备金39,820 — 
冲销(6,020)— 
复苏1,122 — 
年终余额$40,364 $— 



15

目录表
注7-长期债务

下表详细说明了该公司的长期债务，分别为本金金额，扣除优先无担保票据的未摊销债务发行成本(千)：

截至3月31日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
循环无担保信贷安排，2024年到期(1)
$218,000 $44,000 $259,000 
优先无担保票据：
4.6252028年到期的优先无担保票据百分比(2)
492,739 493,108 492,499 
5.6252030年到期的优先无担保票据百分比(3)
541,616 — 541,405 
优先无担保票据总额1,034,355 493,108 1,033,904 
长期债务总额$1,252,355 $537,108 $1,292,904 

(1)与本公司循环无担保信贷安排有关的债务发行成本计入随附的综合资产负债表中的其他资产。

(2)截至2022年3月31日和2021年12月31日，递延债务发行成本为7.3百万，$6.9百万美元和美元7.5分别从所附综合资产负债表中将于2028年到期的优先无抵押票据的账面金额中直接扣除。

(3)截至2022年3月31日和2021年12月31日，递延债务发行成本为8.4百万美元和美元8.6分别从2030年到期的优先无抵押票据的账面金额中直接扣除所附综合资产负债表中的百万美元。

循环无担保信贷安排

截至2022年3月31日，本公司与一批总部位于美国的商业贷款人(“信贷安排”)维持了一项无担保信贷额度，金额为#美元。500.0百万美元。该信贷安排将于2024年12月19日到期。截至2022年3月31日，该公司拥有218.0百万未偿还借款和美元3.2信贷安排项下未偿还信用证100万美元，剩余#美元278.8100万美元，可供未来借款，但须符合某些金融契约。该信贷安排为无抵押贷款，利息为(1)现行伦敦银行同业拆息(由公司选择，息期为1、2、3或6个月)加上固定利差2.5%或(2)现行最优惠利率或基本利率加上固定利差1.5%。该协议的伦敦银行同业拆借利率下限为0%。此外，该公司每年须支付以下承诺费：0.325信贷安排承诺的日均未使用部分的%。截至2022年3月31日，信贷安排下未偿还款项的加权平均利率为2.82基于1个月期LIBOR的%。根据信贷安排的条款，该公司须维持若干财务比率及遵守若干财务契诺。信贷安排还包含对公司产生额外债务、授予留置权、进行投资、完成收购和类似的具有惯例分拆和篮子的负面契约的能力的惯常限制。截至2022年3月31日，该公司遵守了信贷安排的契诺。在截至2022年3月31日的三个月内，公司支付了净额$41.01,000,000,000美元。

循环无担保未承诺信贷安排

截至2022年3月31日，公司在墨西哥的主要子公司FirstCash S.A.de C.V.在墨西哥的一家银行(“墨西哥信贷安排”)维持着由FirstCash，Inc.担保的无担保和未承诺的信贷额度，金额为#美元。600.0百万墨西哥比索。墨西哥信贷安排的利息为TIE加固定利差2.5%，2023年3月9日到期。根据墨西哥信贷安排的条款，该公司必须保持某些财务比率，并遵守某些财务契约。截至2022年3月31日，该公司遵守了墨西哥信贷安排的契约。截至2022年3月31日，公司拥有不是墨西哥信贷机制下的未偿还金额和#美元600.0百万墨西哥比索可供借款。


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目录表
2028年到期的高级无担保票据

2020年8月26日，公司发行了美元500.0百万美元4.625%于2028年9月1日到期的优先无抵押票据(“2028年票据”)，目前均未偿还。2028年债券的利息每半年支付一次，分别于3月1日和9月1日到期支付。2028年债券在优先无抵押的基础上由本公司所有现有和未来的国内子公司共同和各自为其信贷安排提供全面和无条件的担保。2028年的票据将允许本公司进行有限制的付款，例如购买其股票的股票和支付现金股息，如果在形式上实现了支付该等付款的任何债务后，本公司的综合总债务比率低于2.75综合总负债比率在管理2028年票据的契约中一般定义为(1)本公司综合债务总额减去本公司的现金及现金等价物与(2)本公司综合往绩12个月EBITDA的比率，经调整后不包括某些非经常性支出，并对在计量期间收购的业务给予形式上的影响。截至2022年3月31日，公司的综合总负债率为2.721.虽然2028年期票据一般限制本公司在综合总债务比率大于2.75至1，在某些允许的篮子内允许限制性付款，这目前为公司提供了继续灵活性，当公司的综合总债务比率大于2.75 to 1.

2030年到期的高级无担保票据

2021年12月13日，公司发行了美元550.0百万美元5.625%于2030年1月1日到期的优先无抵押票据(“2030年票据”)，所有该等票据目前均未偿还。2030年债券的利息每半年支付一次，分别于1月1日和7月1日到期支付。2030年债券由本公司所有现有和未来的国内子公司共同和个别以优先无抵押方式提供全面和无条件的担保，为其信贷安排提供担保。2030年票据将允许本公司进行有限制的付款，例如购买其股票的股票和支付现金股息，如果在形式上实现了支付该等付款的任何债务后，本公司的综合总债务比率低于3.0综合总负债比率在管理2030年票据的契约中一般定义为(1)本公司综合总债务减去本公司的现金及现金等价物与(2)本公司综合往绩12个月EBITDA的比率，经调整后不包括某些非经常性支出，并对在计量期间收购的业务给予形式上的影响。截至2022年3月31日，公司的综合总负债率为2.721.虽然2030年纸币一般限制公司在综合总债务比率大于3.0至1，在某些允许的篮子内允许限制付款，这目前为公司提供了继续灵活性，当公司的综合总债务比率大于3.0 to 1.

本公司利用发售2030年债券所得款项净额为收购AFF的现金代价及交易开支提供资金，包括于AFF收购完成时全数偿还AFF信贷安排下的未偿还债务、支付与票据发售有关的费用及开支，以及减少信贷安排的未偿还余额。

注8-承付款和或有事项

诉讼

在正常业务过程中，本公司是某些诉讼、仲裁程序和其他一般索赔的被告(实际的或受威胁的)。虽然不能保证，但管理层认为，任何潜在的不利结果都不应对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。

2022年1月14日，原告杰纳西县雇员退休系统向美国德克萨斯州北区地区法院提起了一项推定的股东证券集体诉讼(以下简称诉讼)，起诉该公司及其某些现任官员，名为杰纳西县雇员退休系统诉FirstCash Holdings，Inc.等人，民事诉讼编号4：22-CV-00033-P(N.D.德克萨斯州)。起诉书称，被告做出了严重虚假和/或误导性的陈述，给投资者造成了损失。起诉书还称，被告没有在公开声明中披露，该公司广泛和系统地违反了《军事贷款法》(MLA)。诉讼没有量化任何所谓的损害赔偿，但除了律师费和费用外，它还寻求代表原告和其他在2018年2月1日至2021年11月12日期间以据称夸大的价格购买或以其他方式收购公司股票并据称因此遭受经济损害的人追回损害赔偿。该公司对这些指控提出异议，并打算积极为诉讼辩护。2022年4月4日，在任命了一名主要原告之后，法院发布了一项命令，为提交经修改的申诉和对其提出任何答辩的某些案件截止日期设定了一项命令。在这个阶段，公司无法确定未来是否会发生亏损
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目录表
由于这一诉讼，或估计一系列的损失，如果有，因此，公司的财务报表中没有应计的金额。

2021年11月12日，消费者金融保护局(“CFPB”)在美国德克萨斯州北区地区法院对公司的两家子公司FirstCash，Inc.和Cash America West，Inc.提起民事诉讼，指控他们在典当交易中违反了MLA。CFPB还声称，这些被指控的违反MLA的行为也构成了对其前身公司2013年CFPB同意令的违反，该命令据称要求该公司及其继任者停止并停止进一步违反MLA。CFPB正在寻求禁令，为受影响的借款人提供赔偿，并处以民事罚款。虽然公司打算针对案件中的指控积极为自己辩护，但公司无法预测或确定此事的时间或最终结果，也无法确定诉讼可能对公司产生的任何不利裁决的影响。

2018年11月7日，原告玛丽亚·安德拉德和肖恩·考尔金斯向美国加利福尼亚州北区地区法院提起针对AFF的诉状(《安德拉德诉状》)。在安德拉德的起诉书中，原告声称AFF与加州商人合作，欺骗加州客户从AFF获得高利贷，AFF是一家无照贷款机构。基于这些指控，原告代表自己和从AFF的合作零售企业购买消费品或服务的一类加州居民提出索赔。原告要求提供阶级证明，声明AFF的安全协议无效，无法收回，归还从阶级成员那里收取的所有金额，实际损害赔偿，法定损害赔偿和律师费。原告考金斯的主张于2020年10月被驳回，共同被告于2021年8月被驳回诉讼。班级认证动议听证会定于2022年8月15日举行。目前，公司无法预测或确定安德拉德投诉的时间或最终结果，也无法确定诉讼可能对公司产生的任何不利裁决的影响。

2021年10月20日，原告拉里·法西奥向美国加利福尼亚州北区地方法院起诉AFF。在Facio的起诉书中，原告指控AFF与加州商家合作，欺骗加州客户从AFF获得高利贷，AFF是一家无照贷款机构。除其他事项外，原告要求提供阶级证明，声明AFF的担保协议受加州金融贷款法的约束，任何人都无权收取或收取本金或付款、归还从阶级成员那里收取的所有金额、实际损害赔偿、法定损害赔偿和律师费。此案已被搁置，等待安德拉德的申诉得到解决，并等待法院对AFF强制仲裁的动议做出裁决。因此，公司无法预测或确定Facio投诉的时间或最终结果，或诉讼可能对公司产生的任何不利裁决的影响。

注9-段信息

该公司将其业务组织为三可报告的细分市场如下：

•美国典当
•拉丁美洲典当
•零售POS支付解决方案(AFF)

公司费用和收入，包括行政费用、公司折旧和摊销、利息费用、利息收入、(收益)汇兑损失、合并和收购费用、或有收购对价的重估损失以及某些其他资产的减值和处置，在综合基础上列报，不在美国典当部门、拉丁美洲典当部门或零售POS支付解决方案部门之间分配。


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目录表
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的可报告细分市场信息(以千为单位)：

截至2022年3月31日的三个月
 美国
典当		拉丁美洲
典当		零售POS
付款
解决方案		公司已整合
收入：   
商品零售额$204,942 $97,877 $— $— $302,819 
典当贷款费90,339 41,480 — — 131,819 
租赁商品收入— — 149,947 — 149,947 
应收融资利息和手续费— — 42,449 — 42,449 
批发废旧珠宝首饰16,524 16,281 — — 32,805 
总收入311,805 155,638 192,396 — 659,839 
收入成本：    
零售商品销售成本119,718 62,496 — — 182,214 
租赁商品折旧— — 93,706 — 93,706 
租赁损失准备金— — 39,820 — 39,820 
贷款损失准备金— — 24,697 — 24,697 
批发废旧珠宝首饰的成本14,530 13,685 — — 28,215 
收入总成本134,248 76,181 158,223 — 368,652 
净收入177,557 79,457 34,173 — 291,187 
支出和其他收入：    
运营费用98,822 45,542 28,932 — 173,296 
行政费用— — — 36,863 36,863 
折旧及摊销5,587 4,401 682 14,872 25,542 
利息支出— — — 16,221 16,221 
利息收入— — — (676)(676)
外汇收益— — — (480)(480)
并购费用— — — 665 665 
或有收购对价重估损失— — — 2,570 2,570 
某些其他资产的减值和处置— — — 177 177 
费用和其他收入合计104,409 49,943 29,614 70,212 254,178 
所得税前收入(亏损)$73,148 $29,514 $4,559 $(70,212)$37,009 
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目录表
截至2021年3月31日的三个月
 美国
典当		拉丁美洲
典当		公司已整合
收入：   
商品零售额$189,957 $82,085 $— $272,042 
典当贷款费76,397 39,125 — 115,522 
批发废旧珠宝首饰9,203 11,172 — 20,375 
总收入275,557 132,382 — 407,939 
收入成本：    
零售商品销售成本106,530 50,623 — 157,153 
批发废旧珠宝首饰的成本7,513 9,684 — 17,197 
收入总成本114,043 60,307 — 174,350 
净收入161,514 72,075 — 233,589 
支出和其他收入：    
运营费用95,247 42,077 — 137,324 
行政费用— — 30,999 30,999 
折旧及摊销5,382 4,263 967 10,612 
利息支出— — 7,230 7,230 
利息收入— — (158)(158)
汇兑损失— — 267 267 
并购费用— — 166 166 
某些其他资产的减值和处置— — 878 878 
费用和其他收入合计100,629 46,340 40,349 187,318 
所得税前收入(亏损)$60,885 $25,735 $(40,349)$46,271 











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目录表
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下有关FirstCash Holdings，Inc.及其全资子公司(统称“本公司”)的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源的讨论应结合本季度报告第一部分10-Q表第1项下的公司综合财务报表和附注，以及公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的经审计的综合财务报表和附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

一般信息

该公司的主要业务是经营零售典当行，也被称为“典当行”，专注于为现金和信贷紧张的消费者提供服务。该公司是美国和拉丁美洲典当行的领先运营商。典当行通过提供无追索权典当贷款和直接从客户那里购买商品来帮助客户满足小额短期现金需求。个人财产，如珠宝、电子产品、工具、电器、体育用品和乐器，被质押和持有，作为典当贷款的抵押品，贷款期限通常为30天。典当行还主要通过抵押品没收和从客户那里场外购买获得的商品来产生零售额。

随着公司于2021年12月17日收购American First Finance(“AFF”)(“AFF收购”)，公司也是技术驱动型零售销售点(“POS”)支付解决方案的领先提供商，专注于服务于信贷紧张的消费者。该公司的零售POS支付解决方案业务线完全由AFF的业务组成，AFF专注于租赁到所有权(LTO)产品，并在美国所有50个州、哥伦比亚特区和波多黎各的大型传统和电子商务商家合作伙伴网络中促进其他零售融资支付选择。AFF的零售合作伙伴向其客户提供消费品和服务，并使用AFF的LTO和零售金融解决方案来促进此类交易的支付。作为最大的全渠道支付选项提供商之一，AFF的技术套装为消费者提供店内、在线、购物车和移动设备上的无缝租赁和融资体验。

公司的两个业务线被组织成三个可报告的部门。美国典当业务包括美国的所有典当业务，拉丁美洲典当业务包括墨西哥、危地马拉、哥伦比亚和萨尔瓦多的所有典当业务。零售POS支付解决方案部门由AFF在美国和波多黎各的业务组成。


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目录表
运营和地点

截至2022年3月31日，该公司经营着2,829家典当行，包括美国25个州和哥伦比亚特区的1,078家门店，墨西哥32个州的1,663家门店，危地马拉的60家门店，哥伦比亚的15家门店和萨尔瓦多的13家门店。

下表详细说明了当铺盘点活动：

截至2022年3月31日的三个月
 美国拉丁美洲总计
总地点，期初1,081 1,744 2,825 
新店开张 (1)
— 10 10 
合并现有的典当地点(2)
(3)(3)(6)
总地点、期末1,078 1,751 2,829 

(1)除了开设新店外，在截至2022年3月31日的三个月里，该公司还在拉丁美洲战略性地搬迁了一家门店。

(2)门店合并主要是在过去五年中收购的地点，这些地点与重叠的商店相结合，公司预计将在合并后的地点保持收购客户基础的很大一部分。

截至2022年3月31日，AFF通过约6900个活跃的零售商业合作伙伴地点的全国网络，为消费品和服务提供租赁到所有权和零售金融支付解决方案。

关键会计估计

财务报表是按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。公司认为对全面理解和评估其报告的财务结果最关键的重要会计政策和估计已在公司2021年年报的Form 10-K中报告。截至2022年3月31日的三个月，公司的重大会计政策没有变化。



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目录表
经营业绩(未经审计)

新冠肺炎的持续影响

新冠肺炎疫情继续影响本公司业务的多个方面，对其业务的持续长期影响尚不清楚。新冠肺炎对该公司的运营、运营结果、流动性和财务状况的持续影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法有把握地预测，包括未知的新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，可能受到令人担忧的变种的影响，以及新冠肺炎疫苗在该公司运营的司法管辖区的有效性和采用率。此外，经济状况和消费者支出的变化、通胀上升，以及为限制新冠肺炎的经济影响而采取的行动，如政府刺激和其他转移支付计划，已经并可能继续对未来一段时期的典当贷款需求产生实质性不利影响。此外，安全协议、人员配备限制和供应链延误继续影响许多零售商的运营和流量，其中包括公司的典当行和AFF的许多零售商家合作伙伴。

不变货币结果

公司管理层在不变货币的基础上对拉丁美洲的经营业绩进行审查和分析，因为公司认为这更能代表公司的基本业务趋势。不变货币结果是非公认会计准则财务指标，不包括外币换算的影响，按上年平均汇率换算本年度结果计算。拉丁美洲的废旧珠宝批发销售以美元计价和结算，不受外币兑换的影响，拉丁美洲的一小部分运营和管理费用也是如此，这些费用是以美元结算和支付的。在不变货币基础上列报的金额如上所示。有关不变货币经营业绩的其他讨论，请参阅“非公认会计准则财务信息”。

在墨西哥、危地马拉和哥伦比亚的商业活动是用墨西哥比索、危地马拉比索和哥伦比亚比索进行交易的。该公司在萨尔瓦多也有业务，那里的报告和职能货币是美元。下表列出了本年度和上一年期间墨西哥比索、危地马拉比索和哥伦比亚比索的汇率：

3月31日，有利/
 20222021(不利)
墨西哥比索/美元汇率：   
期末20.020.63 %
截至三个月20.520.3(1)%
危地马拉魁扎尔兑美元汇率：
期末7.77.7— %
截至三个月7.77.81 %
哥伦比亚比索/美元汇率：
期末3,7483,737— %
截至三个月3,9143,553(10)%



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目录表
截至2022年3月31日的三个月的经营业绩与截至2021年3月31日的三个月的经营业绩

美国典当业务

下表详细说明了收益资产，其中包括典当贷款和库存，以及截至2022年3月31日与2021年3月31日相比，美国典当部门的其他收益资产指标(除另有说明外，以千美元为单位)：

截至3月31日，
 20222021增加
美国典当业务   
盈利资产：
典当贷款$241,597 $169,642 42 %
盘存184,671 128,308 44 %
$426,268 $297,950 43 %
平均未偿还典当贷款额(单位：1)$226 $215 5 %
典当抵押品的构成：
一般商品33 %30 %
珠宝67 %70 %
 100 %100 %
库存构成：
一般商品44 %44 %
珠宝56 %56 %
100 %100 %
库存使用年限超过一年的百分比1 %2 %
库存周转率(过去12个月的商品销售成本除以平均库存)2.8倍3.3倍

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目录表
下表显示了截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月相比，美国典当部门的税前营业收入和其他营业指标(以千美元为单位)。经营费用包括典当行员工的工资和福利费用、占用费用、银行手续费、保安、保险、水电费、用品和典当行发生的其他费用。

截至三个月
3月31日，
20222021增加
美国典当业务
收入：
商品零售额$204,942 $189,957 8 %
典当贷款费90,339 76,397 18 %
批发废旧珠宝首饰16,524 9,203 80 %
总收入311,805 275,557 13 %
收入成本：  
零售商品销售成本119,718 106,530 12 %
批发废旧珠宝首饰的成本14,530 7,513 93 %
收入总成本134,248 114,043 18 %
净收入177,557 161,514 10 %
细分市场费用：  
运营费用98,822 95,247 4 %
折旧及摊销5,587 5,382 4 %
部门总费用104,409 100,629 4 %
分部税前营业收入$73,148 $60,885 20 %
运营指标：
商品零售利润率42 %44 %
净收入利润率57 %59 %
分部税前营业利润率23 %22 %


零售商品销售业务

与2021年第一季度的1.9亿美元相比，2022年第一季度美国商品零售额增长了8%，达到2.049亿美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度同店零售额增长了4%。总零售额和同店零售额的增长主要是由于与2021年第一季度相比，2022年第一季度的库存水平有所增加。2022年第一季度，美国商品零售毛利率为42%，2021年第一季度为44%。

美国库存从2021年3月31日的1.283亿美元增加到2022年3月31日的1.847亿美元，增幅为44%。增加的主要原因是由于新冠肺炎疫情的影响，截至2021年3月31日的库存余额低于正常水平。截至2022年3月31日，美国一年以上的库存为1%，而2021年3月31日为2%。


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目录表
典当出借业务

截至2022年3月31日，美国典当贷款应收账款总额比2021年3月31日增加了42%，同店基础上增加了38%。典当应收账款总额和同店典当应收账款增加的主要原因是，典当借贷需求在2022年第一季度继续恢复到大流行前的水平。

2022年第一季度，美国典当贷款手续费增长18%，至9030万美元，而2021年第一季度为7640万美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的同店典当费用增长了14%。如上所述，典当贷款总费用和同店典当贷款费用的增加主要是由于典当贷款应收账款继续收回所致。

分部费用和分部税前营业收入

2022年第一季度，美国运营支出增长4%，至9,880万美元，而2021年第一季度为9,520万美元，而同店运营支出与上年同期持平。运营费用的增加主要是由于门店数量增加，以及2022年第一季度收入增加推动的门店级激励薪酬增加。

2022年第一季度美国部门的税前营业收入为7310万美元，税前营业利润率为23%，而上年同期分别为6090万美元和22%。该部门税前营业收入和利润率的增长反映了零售销售毛利、典当贷款费用和废品销售毛利的增长，但部分被运营费用的增加所抵消。

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目录表
拉丁美洲运营部门

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月拉美业务业绩受到墨西哥比索兑美元平均价值1%不利变化的影响。截至2022年3月31日拉丁美洲盈利资产的折算价值与2021年3月31日相比，受益于墨西哥比索对美元期末价值3%的有利变化。

下表详细说明了收益资产，其中包括典当贷款和库存，以及截至2022年3月31日拉丁美洲典当部门与2021年3月31日相比的其他收益资产指标(除另有说明外，以千美元为单位)：

不变货币基础
自.起
3月31日，
截至3月31日，2022增加
 20222021增加(非公认会计准则)(非公认会计准则)
拉丁美洲典当业    
盈利资产：
典当贷款$102,504 $95,796 7 %$99,610 4 %
盘存62,605 57,028 10 %60,841 7 %
$165,109 $152,824 8 %$160,451 5 %
平均未偿还典当贷款额(单位：1)$79 $76 4 %$76 — %
典当抵押品的构成：
一般商品68 %66 %
珠宝32 %34 %
100 %100 %
库存构成：
一般商品68 %58 %
珠宝32 %42 %
100 %100 %
库存使用年限超过一年的百分比
1 %2 %
库存周转率(过去12个月的商品销售成本除以平均库存)4.3倍4.4倍



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目录表
下表显示了截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月相比，拉丁美洲典当部门的税前营业收入和其他经营指标(以千美元为单位)。经营费用包括典当行员工的工资和福利费用、占用费用、银行手续费、保安、保险、水电费、用品和典当行发生的其他费用。

不变货币基础
三个月
告一段落
截至三个月3月31日，
3月31日，2022增加
 20222021增加(非公认会计准则)(非公认会计准则)
拉丁美洲典当业
收入：
商品零售额$97,877 $82,085 19 %$98,802 20 %
典当贷款费41,480 39,125 6 %41,873 7 %
批发废旧珠宝首饰16,281 11,172 46 %16,281 46 %
总收入155,638 132,382 18 %156,956 19 %
收入成本：   
零售商品销售成本62,496 50,623 23 %63,084 25 %
批发废旧珠宝首饰的成本13,685 9,684 41 %13,819 43 %
收入总成本76,181 60,307 26 %76,903 28 %
净收入79,457 72,075 10 %80,053 11 %
细分市场费用：   
运营费用45,542 42,077 8 %45,965 9 %
折旧及摊销4,401 4,263 3 %4,451 4 %
部门总费用49,943 46,340 8 %50,416 9 %
分部税前营业收入
$29,514 $25,735 15 %$29,637 15 %
运营指标：
商品零售利润率36 %38 %36 %
净收入利润率51 %54 %51 %
分部税前营业利润率19 %19 %19 %


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目录表
零售商品销售业务

2022年第一季度，拉丁美洲商品零售额增长19%(按不变货币计算为20%)，达到9790万美元，而2021年第一季度为8210万美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度同店零售额增长了18%(按不变货币计算为19%)。总零售额和同店零售额的增长主要是由于与2021年第一季度相比，2022年第一季度的库存水平有所增加。2022年第一季度的商品零售毛利率为36%，而2021年第一季度的毛利率为38%。

拉丁美洲库存从2021年3月31日的5700万美元增加到2022年3月31日的6260万美元，增幅为10%(按不变货币计算为7%)。增加的主要原因是由于新冠肺炎疫情的影响，截至2021年3月31日的库存余额低于正常水平。截至2022年3月31日，拉丁美洲一年以上的库存为1%，2021年3月31日为2%。

典当出借业务

截至2022年3月31日，拉丁美洲典当贷款应收账款比2021年3月31日增加了7%(按不变货币计算为4%)，在同店基础上增加了6%(按不变货币计算为3%)。典当应收账款总额和同店典当应收账款增加的主要原因是，典当借贷需求在2022年第一季度继续恢复到大流行前的水平。该公司将拉丁美洲典当应收账款增长放缓的部分原因归因于来自美国的货币汇款持续增加。

拉丁美洲典当贷款手续费增加了6%(按不变货币计算为7%)，2022年第一季度总计4150万美元，而2021年第一季度为3910万美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度同店典当费用增加了5%(按不变货币计算为6%)。总和同店不变货币典当贷款费用增加，主要是由于典当贷款应收账款如上所述继续收回所致。

分部费用和分部税前营业收入

与2021年第一季度的4210万美元相比，2022年第一季度的运营费用增长了8%(按不变货币计算为9%)，达到4550万美元，反映了本季度门店的持续增长以及劳动力和其他运营费用的通胀压力。与去年同期相比，同店运营费用增加了7%(按不变货币计算为8%)。

该部门2022年第一季度的税前营业收入为2950万美元，产生了19%的税前营业利润率，而上一年分别为2570万美元和19%。税前营业收入增加主要是由于零售销售毛利、典当贷款手续费及废品销售毛利增加所致，但营运开支增加部分抵销了上述增长。

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目录表
零售POS支付解决方案细分市场

公司于2021年12月17日完成对AFF的收购，AFF的经营成果自收购之日起进行合并。由于采购会计的结果，AFF报告的收益资产，包括融资应收账款和租赁商品，包含重大的公允价值调整。公允价值调整将在收购时收购的融资应收账款和租赁合同的有效期内摊销。

下表提供了截至2022年3月31日的财务应收账款明细，以及经调整排除采购会计影响后的应收账款(单位：千)：

截至2022年3月31日
如报道所述
(GAAP)		调整调整后的
(非公认会计准则)
未计提贷款损失准备前的应收账款 (1)
$212,813 $(26,484)$186,329 
贷款损失拨备减少(72,332)— (72,332)
财务应收账款净额$140,481 $(26,484)$113,997 

(1)如报告所述，购入的融资应收款按公允价值与购进会计一起入账。调整是指原始摊销成本基础与剩余收购融资应收账款的公允价值之间的差额。

下表提供了截至2022年3月31日的租赁商品的详细信息，并对其进行了调整，以排除采购会计的影响(以千为单位)：

截至2022年3月31日
如报道所述
(GAAP)		调整调整后的
(非公认会计准则)
租赁商品，未计提租赁损失准备(1)
$159,511 $32,327 $191,838 
较少的租赁损失准备金(40,364)(35,664)(76,028)
租赁商品，净额$119,147 $(3,337)$115,810 

(1)如报告所述，购置的租赁商品按公允价值(其中包括注销估计数)与购进会计一起入账。调整是指收购的剩余租赁商品的原始折旧成本与公允价值之间的差额。



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目录表
AFF报告的业务结果包含重大的采购会计影响。下表显示了截至2022年3月31日的三个月的部门税前营业收入，经调整后不包括采购会计的影响(以千为单位)。营运开支包括某些营运部门的薪酬及福利开支、商户奖励、银行及其他付款处理费用、信贷报告成本、资讯科技成本、广告成本及AFF产生的其他营运成本。与收购AFF有关的AFF行政费用和无形资产摊销费用不计入该分部的税前营业收入。

截至2022年3月31日的三个月
如报道所述调整后的
(GAAP)调整(非公认会计准则)
零售POS支付解决方案细分市场
收入：
租赁商品收入$149,947 $— $149,947 
应收融资利息和手续费42,449 16,173 58,622 
总收入192,396 16,173 208,569 
收入成本： 
租赁商品折旧93,706 (4,359)89,347 
租赁损失准备金39,820 — 39,820 
贷款损失准备金
24,697 — 24,697 
收入总成本158,223 (4,359)153,864 
净收入34,173 20,532 54,705 
细分市场费用： 
运营费用28,932 — 28,932 
折旧及摊销682 — 682 
部门总费用29,614 — 29,614 
分部税前营业收入$4,559 $20,532 $25,091 

31

目录表
综合经营成果

下表将上文讨论的公司美国典当部门、拉丁美洲典当部门和零售POS支付解决方案部门的税前营业收入与截至2021年3月31日的三个月的综合净收入进行了核对(以千美元为单位)：

截至三个月
3月31日，增加/
 20222021(减少)
综合经营成果
部门税前营业收入：
美国典当$73,148 $60,885 20 %
拉丁美洲典当29,514 25,735 15 %
零售POS支付解决方案(1)
4,559 — — %
合并分部税前营业收入107,221 86,620 24 %
公司支出和其他收入：  
行政费用36,863 30,999 19 %
折旧及摊销14,872 967 1,438 %
利息支出16,221 7,230 124 %
利息收入(676)(158)328 %
汇兑(得)损(480)267 280 %
并购费用665 166 301 %
或有收购对价重估损失2,570 — — %
某些其他资产的减值和处置177 878 (80)%
公司总支出和其他收入70,212 40,349 74 %
所得税前收入37,009 46,271 (20)%
所得税拨备9,004 12,556 (28)%
  
净收入$28,005 $33,715 (17)%

(1)AFF的业绩受到某些采购会计调整的重大影响，如上文零售POS支付解决方案部门的运营业绩所述。在截至2022年3月31日的三个月中，不包括此类购买会计调整的调整后零售POS支付解决方案部门的税前营业收入为2510万美元。

公司费用和税费

与2021年第一季度的3100万美元相比，2022年第一季度的行政费用增长了19%，达到3690万美元，这主要是由于收购AFF所致。行政费用占收入的百分比从2021年第一季度的8%下降到2022年第一季度的6%。

与2021年第一季度的100万美元相比，2022年第一季度的公司折旧和摊销费用增长了1438%，达到1490万美元，这主要是由于2022年第一季度与AFF收购中已确定的无形资产相关的1420万美元的摊销费用。

与2021年第一季度的720万美元相比，2022年第一季度的利息支出增加了124%，达到1620万美元，这主要是由于公司的未偿还优先无担保票据增加，以及公司无担保信贷安排的平均未偿还余额增加。见合并财务报表附注7和“流动性和资本资源”。
32

目录表
与2021年第一季度的20万美元相比，2022年第一季度的并购费用增长了301%，达到70万美元，反映了主要与AFF收购相关的交易成本的时机。

该公司在2022年第一季度确认了260万美元的亏损，这是与收购AFF相关的某些或有对价的估计公允价值负债增加的结果。

2022年和2021年第一季度合并有效所得税率分别为24.3%和27.1%。实际税率下降的主要原因是来自美国的收入增加，这主要是由于收购AFF的税率低于本公司在拉丁美洲运营的国家/地区的税率，以及2022年第一季度与2021年第一季度相比增加的外国永久税收优惠，这与墨西哥2021年下半年开始的高通胀导致墨西哥允许的通胀指数调整增加有关。

流动资金和资本资源

物质资本需求

该公司的主要资本要求包括：

•通过增加现有典当行的应收账款和库存、开设新的典当行和战略收购典当行来扩大典当业务；
•通过新的和现有的商户合作伙伴产生的业务增长，扩大零售POS支付解决方案业务；
◦预计将导致购买更多租赁商品，为更多应收账款提供资金，并增加服务和收款活动，以支持增加的租赁和应收账款；
◦预计将需要围绕AFF专有贷款管理和决策系统以及商家和客户服务职能的运营支持和开发活动；以及
•通过分红和股票回购将资本返还给股东。

其他重大资本需求包括营运开支(见综合财务报表附注3有关营运租赁承担的附注3)、一般企业营运活动、所得税支付及偿债等。本公司相信，经营活动所提供的现金净额及其循环无抵押信贷安排下的可用资金及未动用资金，将足以应付未来12个月短期内及未来12个月后长期内对该等项目的流动资金及资金需求。

展开典当操作

该公司打算通过开设新的门店继续扩张，主要是在拉丁美洲。2022年，该公司预计将在拉丁美洲增加多达60个提供全方位服务的典当点。未来的门店开张仍然受到与新冠肺炎疫情相关的不确定性的影响，包括但不限于继续建设项目并获得必要的许可证和许可证、公用事业服务、商店设备、用品和人员配备的能力。

本公司不断寻找并获得潜在的典当行收购机会，并将根据增长潜力、收购价格、可用流动资金、债务契约限制、战略契合度和管理人员素质等因素评估潜在的收购。

虽然管理层认为经营典当行并不是一项可自由支配的开支，但本公司可能会继续在现有的典当行向业主购买房地产，或于合理估值出现机会时与典当行的收购结合使用。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司主要从现有商店的房东手中购买了六个门店的房地产，累计购买价格为1020万美元。


33

目录表
拓展零售POS支付解决方案运营

AFF将继续促进和建立与现有客户和商家的关系，并相信有机会增加现有商家在整体交易额中的份额。虽然现有的商家合作伙伴关系是AFF发货量的一个重要来源，但本公司相信，还有更多未开发的传统和电子商务商家向客户提供商品和服务，这些商家可以从AFF的零售POS支付解决方案中受益。AFF已经并打算继续对其营销团队进行投资，以提高其商业合作伙伴对AFF产品的认识，通过增加对AFF客户的直接营销来提高利用率和鼓励回头客业务。此外，AFF已经并打算继续在其独特的专有决策平台上进行投资。

向股东返还资本

2022年4月，公司董事会宣布将于2022年5月31日向截至2022年5月16日登记在册的股东支付普通股第二季度已发行普通股每股0.30美元的现金股息，或基于2022年3月31日的总现金股息1420万美元。虽然公司目前预计将继续按季度派发现金股利，但未来(按季度或非按季)现金股利的数额、申报和支付将由董事会根据公司的财务状况、经营业绩、业务要求、是否遵守法律要求、债务契约限制等相关因素不时做出，包括新冠肺炎的影响。

在截至2022年3月31日的三个月内，公司共回购了1,048,000股普通股，总成本为7,220万美元，每股平均成本为68.87美元，以完成2021年1月批准的1亿美元的股份回购计划。在截至2021年3月31日的三个月内，该公司回购了84,000股普通股，总成本为500万美元，平均每股成本为59.06美元。2022年4月，董事会批准了一项新的股份回购授权，最高可回购1.00亿美元的普通股，其中全部1.00亿美元目前仍在剩余。虽然公司打算根据其积极的股票回购计划继续回购股票，但未来的股票回购受到各种因素的影响，包括但不限于现金余额水平、流动性需求、信贷可用性、债务契约限制、一般商业和经济状况、监管要求、公司股票的市场价格、股息政策和替代投资机会的可用性。

流动资金来源

本公司定期评估优化其资本结构的机会，包括考虑发行债务或股权、为现有债务再融资及进行利率对冲交易，例如利率互换协议。截至2022年3月31日，公司的主要流动资金来源为1.133亿美元的现金和现金等价物，以及3.089亿美元的循环无担保信贷安排下的可用资金和未使用资金，但须受某些财务契约的限制(见综合财务报表附注7)。截至2022年3月31日，该公司的营运资金为6.518亿美元。

截至2022年3月31日，该公司的现金和现金等价物包括其海外子公司持有的3650万美元。这些现金余额主要以墨西哥比索持有，与公司声称无限期再投资的外国收益相关，公司主要计划通过为资本支出、收购、运营费用或公司海外业务的其他类似现金需求提供资金，来支持其在美国以外的持续增长计划。

本公司的流动资金受一系列因素的影响，包括一般客户流量和需求的变化、典当贷款余额、贷款与价值比率、典当费收取、商品销售、库存水平、长期保证金和应收账款的收取、租赁和融资应收款项的收取、季节性、运营费用、管理费用、与并购活动有关的费用、与AFF收购相关的支出、诉讼相关费用、税率、金价、外币汇率以及新典当行扩张和收购的速度。此外，收益和EBITDA的长期减少可能会限制公司未来根据现有杠杆契约充分利用其信贷安排借款的能力。影响公司运营的监管动态也可能影响盈利能力和流动性。请参阅“监管发展”。

如果需要，公司可以寻求从各种来源筹集更多资金，包括但不限于将在拉丁美洲持有的多余现金汇回国内、出售资产、减少运营费用、资本支出和股息、抑制或推迟运营费用、发行债务或股权证券、利用公司目前拥有的未抵押房地产和/或改变对流动资产的管理。公司流动资产的特点，特别是快速清算黄金首饰库存的能力，约占总库存的50%，使公司在必要时具有迅速增加现金流的灵活性。

34

目录表
现金流和流动性指标

下表列出了有关该公司现金和其他关键流动资金指标的来源和使用的某些历史信息(以千美元为单位)：

截至3月31日的三个月，
20222021
经营活动提供的现金流$120,145 $69,174 
投资活动提供的现金流$183 $17,258 
用于融资活动的现金流$(127,895)$(96,727)

截至3月31日，
20222021
营运资本$651,802 $345,644 
电流比2.7:12.6:1

经营活动提供的现金流

截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金增加了5,100万美元，增幅为74%，从截至2021年3月31日的三个月的6,920万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1.201亿美元，这是由于某些非现金调整的净变化，以协调净收益与营业现金流量以及其他营业资产和负债的净变化(详见综合现金流量表)，但净收益减少了570万美元，部分抵消了这一增长。

投资活动提供的现金流

投资活动提供的净现金从截至2021年3月31日的三个月的1,730万美元减少到截至2022年3月31日的三个月的20万美元，降幅为99%。来自投资活动的现金流主要用于为收购、购买家具、固定装置、设备和装修提供资金，其中包括用于改善现有商店和开设新典当行和其他公司资产的资本支出，以及可自由支配的商店不动产购买。此外，与新典当贷款融资有关的现金流，扣除现金偿还和通过出售没收典当抵押品和融资应收账款所获得的存货收回本金，也包括在投资活动中。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司为家具、固定装置、设备和装修支付了700万美元，为非必需典当行购买房地产支付了1020万美元，而去年同期分别为950万美元和1440万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，该公司支付了120万美元与典当行收购相关的现金。在截至2022年3月31日的三个月中，本公司从典当贷款净减少1740万美元中获得资金，在截至2021年3月31日的三个月中，本公司从净减少4240万美元中获得资金，在截至2022年3月31日的三个月中，本公司从融资应收账款净减少中获得资金10万美元。

用于融资活动的现金流

用于融资活动的净现金从截至2021年3月31日的三个月的9670万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1.279亿美元，增幅为32%。在截至2022年3月31日的三个月中，信贷安排的净付款为4100万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净付款为7900万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司为股票回购提供了7220万美元，并支付了1450万美元的股息，而在截至2021年3月31日的三个月中，该公司为股票回购提供了500万美元的资金，并支付了1110万美元的股息。此外，在截至2021年3月31日的三个月内，公司为限制性股票奖励的净股票结算支付了170万美元的预扣税。

监管动态

该公司的典当、LTO和零售金融业务在其经营的所有司法管辖区都受到严格的监管。公司于2022年2月28日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的2021年年度报告Form 10-K第一部分第1项中的“政府监管”对现有法规和监管发展进行了进一步和更完整的描述。自2021年12月31日以来，直接影响本公司的监管事态发展没有发生重大变化。
35

目录表
非公认会计准则财务信息

公司使用某些财务计算方法，如调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、EBITDA、调整后的EBITDA、自由现金流量、调整后的自由现金流量、调整后的零售POS支付解决方案部门指标和不变货币结果，作为衡量和评估公司经营业绩和同期增长的因素。该公司根据GAAP以外的方法进行这些财务计算，主要是通过从可比的GAAP计量中剔除公司认为不能代表其实际经营业绩的某些项目。这些财务计算是美国证券交易委员会规则中定义的“非公认会计准则财务指标”。该公司在经营业务时使用这些非GAAP财务衡量标准，因为管理层认为这些衡量标准不太容易受到实际经营业绩差异的影响，这些差异可能由排除的项目、其他不常见的费用和汇率波动造成。公司向投资者介绍这些财务措施是因为管理层认为，这些措施有助于投资者评估驱动公司核心经营业绩的主要因素，并为公司的经营结果提供更大的透明度。然而，在计算这些非公认会计准则财务指标时被排除的项目以及作出的其他调整和假设是了解和评估公司财务业绩的重要组成部分。这些非GAAP财务指标应与公司的GAAP财务指标一起进行评估，而不能替代这些指标。此外，由于这些非公认会计准则财务计量不是根据公认会计准则确定的，因此容易受到不同计算的影响，因此所列非公认会计准则财务计量, 可能无法与其他公司的其他类似名称的指标相比较。

虽然收购是公司整体战略的重要组成部分，但公司已经调整了适用的财务计算，以排除合并和收购费用，包括公司与收购AFF相关的交易费用，以及与收购AFF有关的购买会计影响，以便能够更准确地将财务业绩与以往期间进行比较。此外，本公司并不认为该等并购开支与被收购业务的有机营运或其持续营运有关，该等开支一般与评估或估计被收购业务的长期表现无关。并购费用包括与并购活动直接相关的增量成本，包括专业费用、法律费用、遣散费、留任和其他与员工相关的成本、合同违约成本以及与整合技术系统和公司设施相关的成本等。

该公司在墨西哥有某些以美元计价的租约。这些以美元计价的租赁负债被视为货币负债，使用当期汇率重新计量为墨西哥比索，从而确认外币汇兑收益或损失。公司已经调整了适用的财务措施，以排除这些重新计量损益，因为它们是非现金、非经营性项目，可能会因重新计量期末租赁负债的规模而导致公司综合经营业绩的波动，并提高与以前期间列报的本期的可比性。

结合2016年的Cash America合并，本公司记录了与Cash America高于或低于市价的租赁负债相关的某些租赁无形资产，该等负债计入综合资产负债表上的经营租赁使用权资产。由于公司继续在某些Cash America门店向业主购买房地产，相关的无形租赁(如果有的话)将被注销，并确认收益或损失。考虑到这些交易的规模和时间的多变性，以及它们是非现金、营业外收益或亏损，公司已经调整了适用的财务措施，以排除这些收益或亏损。该公司认为，这提高了本期经营业绩与前几期业绩的可比性。


36

目录表
调整后净收益和调整后稀释每股收益

管理层认为，调整后净收益和调整后稀释后每股收益的列报为投资者提供了更大的透明度，并通过排除管理层认为非经营性质和不能代表公司核心经营业绩的项目，更全面地了解公司的财务业绩和未来前景。此外，管理层相信以下所示的调整对投资者是有用的，以便他们能够将本公司本期的财务业绩与前几期的财务业绩进行比较。

下表提供了根据GAAP计算的净收入和稀释每股收益与调整后净收益和调整后稀释每股收益之间的对账，这些调整后的净收益和调整后稀释后每股收益显示为税后净额(除每股金额外，以千计)：

截至3月31日的三个月，
 20222021
以千计每股以千计每股
净收益和稀释后每股收益，如报告
$28,005 $0.58 $33,715 $0.82 
调整，税后净额：
并购费用511 0.01 116 — 
与租赁负债相关的非现金外币(收益)损失(484)(0.01)421 0.01 
AFF采购会计调整，净额(1)
28,703 0.60 — — 
某些其他资产的减值和处置136 — 676 0.02 
调整后净收益和稀释后每股收益
$56,871 $1.18 $34,928 $0.85 

(1)包括与以公允价值记录收购融资应收账款的采购会计调整摊销有关的1,250万美元，与收购无形资产摊销有关的1,090万美元，与以公允价值记录收购租赁商品的采购会计调整摊销有关的330万美元，以及AFF或有收购对价重估亏损200万美元(均显示为税后净额)。

下表提供了对上表所列调整数的毛数、所得税影响和净额的对账(单位：千)：

截至3月31日的三个月，
 20222021
税前税收税后税前税收税后
并购费用$665 $154 $511 $166 $50 $116 
与租赁负债相关的非现金外币(收益)损失(692)(208)(484)602 181 421 
AFF采购会计调整，净额37,277 8,574 28,703 — — — 
某些其他资产的减值和处置177 41 136 878 202 676 
调整总额$37,427 $8,561 $28,866 $1,646 $433 $1,213 

37

目录表
扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)及调整后EBITDA

本公司将EBITDA定义为扣除所得税、折旧及摊销、利息支出及利息收入前的净收入，经调整的EBITDA为经调整的EBITDA，经调整后的EBITDA按管理层认为属非营运性质且不能代表其实际经营表现的某些项目调整如下。本公司认为，EBITDA和调整后的EBITDA通常被投资者用来评估公司的财务业绩，调整后的EBITDA被用作计算本公司优先无担保票据中定义的综合总债务比率的起点。下表提供了EBITDA和调整后EBITDA的净收入对账(以千为单位)：

落后的十二个
 截至三个月截至的月份
3月31日，3月31日，
2022202120222021
净收入$28,005 $33,715 $119,199 $107,376 
所得税拨备9,004 12,556 38,041 36,877 
折旧及摊销25,542 10,612 60,836 42,043 
利息支出16,221 7,230 41,377 28,156 
利息收入(676)(158)(1,214)(1,513)
EBITDA
78,096 63,955 258,239 212,939 
调整：
并购费用665 166 15,948 1,414 
与租赁负债相关的非现金外币(收益)损失(692)602 (650)(2,533)
AFF采购会计调整，净额(1)
23,102 — 51,593 — 
某些其他资产的减值和处置177 878 248 4,412 
债务清偿损失— — — 11,737 
调整后的EBITDA
$101,348 $65,601 $325,378 $227,969 

(1)不包括分别在截至2022年3月31日的三个月和过去十二个月因收购AFF而产生的与可识别无形资产相关的1,420万美元和1,620万美元的摊销费用，该费用已包括在计算EBITDA的折旧和摊销回加中。

38

目录表
自由现金流量和调整后的自由现金流量

就内部流动资金评估而言，本公司考虑自由现金流及经调整的自由现金流。本公司将自由现金流量定义为经营活动的现金流量减去家具、固定装置、设备和装修的购买以及典当贷款和金融应收账款的资金/偿还净额，该等现金流量被本公司视为经营性质，但已计入投资活动的现金流量。经调整自由现金流量定义为经管理层认为非营运性质的已支付合并及收购费用调整后的自由现金流量。

自由现金流和经调整自由现金流通常被投资者用作衡量业务所产生的现金的额外指标，这些现金可用于偿还预定的债务到期日和偿债，或在支付该等债务和其他非酌情项目后，可用于通过新的业务发展活动或收购、回购股票、支付现金股息或在到期前偿还债务义务来投资于未来增长。这些指标还可以用来评估公司从业务运营中产生现金流的能力，以及这种现金流对公司流动性的影响。然而，自由现金流量和调整后的自由现金流量作为分析工具具有局限性，不应孤立地考虑，或作为根据公认会计原则编制的经营活动或其他损益表数据的现金流量的替代品。下表将经营活动的现金流与自由现金流和调整后的自由现金流对账(以千为单位)：

落后的十二个
截至三个月截至的月份
3月31日，3月31日，
2022202120222021
经营活动现金流$120,145 $69,174 $274,275 $214,053 
来自某些投资活动的现金流：
典当贷款，净额 (1)
17,383 42,394 (98,351)96,603 
财务应收账款净额61 — (5,783)520 
购买家具、固定装置、设备和装修(7,028)(9,491)(39,559)(36,453)
自由现金流130,561 102,077 130,582 274,723 
已支付的合并和收购费用，扣除税收优惠511 116 12,267 1,057 
调整后自由现金流$131,072 $102,193 $142,849 $275,780 

(1)包括为新贷款提供资金，扣除现金偿还和通过出售没收典当抵押品所获得的存货收回本金。

零售POS支付解决方案分段采购会计调整

管理层认为，某些零售POS支付解决方案部门指标的公布排除了采购会计的影响，为投资者提供了更大的透明度，并通过排除采购会计的影响，更全面地了解AFF的财务业绩和未来前景。管理层认为，采购会计本质上是非经营性质的，不能代表AFF的核心经营业绩。有关某些金额的额外对账，请参阅上文“运营结果”中的零售POS支付解决方案部分表，以排除采购会计对报告的GAAP金额的影响。

此外，下表提供了根据公认会计原则列报的合并总收入与调整后总收入的对账，其中不包括采购会计的影响(以千计)：

截至3月31日的三个月，
 20222021
报告的总收入$659,839 $407,939 
调整：
AFF采购会计调整(1)
16,173 — 
调整后总收入$676,012 $407,939 

39

目录表
(1)调整涉及收购融资应收账款公允价值溢价的净摊销，这被确认为在收购融资应收账款寿命内按有效收益率对利息收入进行的调整。有关额外的分段级调节，请参阅上述“运营结果”中的零售POS支付解决方案分段表。

不变货币结果

该公司的报告货币是美元。然而，本报告中讨论的某些业绩指标是在“不变货币”的基础上提出的，这被认为是非公认会计准则的财务指标。该公司管理层使用不变货币业绩来评估拉丁美洲业务的经营业绩，这些业务主要以当地货币进行交易。

该公司认为，不变货币业绩提供了有关其在拉丁美洲业务的基本业绩的有价值的补充信息，这与公司管理层对这些业绩和经营业绩的评估是一致的。本文中报告的不变货币结果是通过使用上一年可比期间(而不是当前可比期间)的汇率换算某些以当地货币计价的资产负债表和损益表项目来计算的，以排除外币汇率波动的影响，以便评估期间间的比较。在墨西哥、危地马拉和哥伦比亚的商业活动是用墨西哥比索、危地马拉比索和哥伦比亚比索进行交易的。该公司在萨尔瓦多也有业务，那里的报告和职能货币是美元。请参阅上文“经营结果”中的拉丁美洲业务分部表，以了解某些不变货币金额与报告的公认会计原则金额的额外对账。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

与公司业务有关的市场风险主要是由于利率、金价和外币汇率的变化造成的，并在公司2021年年报Form 10-K中进行了详细描述。特别是本报告第一部分第2项进一步讨论了本年度外币汇率波动的影响。本公司不从事投机性或杠杆交易，也不持有或发行用于交易目的的金融工具。自2021年12月31日以来，公司对市场风险的敞口没有实质性变化。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至2022年3月31日(“评估日期”)公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。公司管理层正在记录和测试AFF对财务报告的内部控制，并预计将AFF纳入公司截至2022年12月31日的年度财务报告内部控制评估。

对控制和程序有效性的限制

本公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，并不期望本公司的披露控制和程序或内部控制能够防止所有可能的错误和欺诈。然而，公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理保证，公司首席执行官和首席财务官已得出结论，公司的披露控制和程序在该合理保证水平下是有效的。

40

目录表
第二部分：其他信息

项目1.法律程序

见本报告第一部分第1项所载的附注8--合并财务报表附注--承付款和或有事项，作为参考并入本报告第二部分第1项。

第1A项。危险因素

可能对公司未来期间的业务、财务状况或经营结果产生重大影响的重要风险因素在公司2021年年报的Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”中有所描述。这些因素在本季度报告第I部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和“监管发展”以及本公司2021年年报第I部分10-K表格第1项“政府监管”中讨论的因素有所补充。公司的风险因素与公司2021年年报10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中的风险因素没有实质性变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

在截至2022年3月31日的三个月内，公司共回购了1,048,000股普通股，总成本为7,220万美元，平均每股成本为68.87美元；在截至2021年3月31日的三个月，公司回购了84,000股普通股，总成本为500万美元，平均每股成本为59.06美元。该公司打算根据其积极的股票回购计划继续回购股票，包括根据修订后的1934年《交易法》的规则10b5-1和规则10b-18的交易计划进行公开市场交易，这取决于各种因素，包括但不限于现金余额水平、流动性需求、信用可用性、债务契约限制、一般商业和经济条件、监管要求、公司股票的市场价格、股息政策和替代投资机会的可获得性。

下表提供了在截至2022年3月31日的三个月内，公司在股票回购计划生效的每个月购买普通股的信息(以千美元为单位，每股金额除外)：

总计
数
的股份
购得		平均值
价格
已支付
每股		总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划		根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值
2022年1月1日至1月31日— $— — $72,217 
2022年2月1日至2月28日250,000 74.18 250,000 53,624 
2022年3月1日至3月31日798,000 67.21 798,000 — 
总计1,048,000 68.87 1,048,000 

下表提供了该公司在截至2022年3月31日的三个月内根据有效的每股股票回购计划购买其普通股的信息(以千美元为单位)：

计划授权日期计划完成日期授权的美元金额2022年购入的股份2022年购买的美元金额授权用于未来购买的剩余美元金额
2021年1月27日March 28, 2022$100,000 1,048,000 $72,217 $— 

项目3.高级证券违约

不适用。

41

目录表
项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

  以引用方式并入 
证物编号：展品说明表格文件编号展品提交日期随函存档
3.1
修订及重订的公司注册证书
定义14A0-19133B04/29/2004
3.2
修订及重新签发的公司注册证书
8-K001-109603.109/02/2016
3.3
修订和重新签署的FirstCash控股公司注册证书，日期为2021年12月16日
8-K12B001-109603.112/16/2021
3.4
修订和重新修订FirstCash Holdings，Inc.章程，日期为2021年12月16日
8-K12B001-109603.212/16/2021
31.1
根据交易法第13(A)-14(A)/15d-14(A)条认证，根据萨班斯-奥克斯利法案第302条通过，由首席执行官Rick L.Wessel提供
    X
31.2
根据交易法第13(A)-14(A)/15d-14(A)节，根据萨班斯-奥克斯利法第302节通过的认证，由首席财务官R.Douglas Orr提供
    X
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典第18编第1350条》的认证，由首席执行官Rick L.Wessel提供
    X
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的证明，由首席财务官R.Douglas Orr提供
    X
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中X
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档X
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档X
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档X
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档X
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档X
104封面交互数据文件(嵌入在附件101中包含的内联XBRL文档中)X

42

目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：2022年5月2日第一现金控股公司
 (注册人)
  
 /s/Rick L.Wessel
 里克·L·韦塞尔
 首席执行官
 (代表注册人)
  
 /s/R.道格拉斯或R
 R·道格拉斯·奥尔
 执行副总裁兼首席财务官
 (担任首席财务及会计主任)
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