展品99.3
新泽西州特里瓦戈
截至2022年3月31日的未经审计简明合并中期财务报表
新泽西州特里瓦戈
简明合并业务报表
(千欧元,每股金额除外,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | € | 67,708 | | | € | 30,609 | | | | | |
关联方收入 | 33,930 | | | 7,617 | | | | | |
总收入 | 101,638 | | | 38,226 | | | | | |
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成本和支出: | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销(1) | 2,979 | | | 2,586 | | | | | |
销售和营销,包括关联方(1)(2)(3) | 59,323 | | | 23,337 | | | | | |
技术和内容,包括关联方(1)(2)(3) | 13,574 | | | 12,640 | | | | | |
一般事务和行政事务,包括关联方(1)(2)(3) | 30,571 | | | 8,515 | | | | | |
无形资产摊销(二) | 34 | | | — | | | | | |
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营业亏损 | (4,843) | | | (8,852) | | | | | |
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其他收入/(支出) | | | | | | | |
利息支出 | (15) | | | (56) | | | | | |
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其他,净额 | 232 | | | 906 | | | | | |
其他收入合计,净额 | 217 | | | 850 | | | | | |
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所得税前亏损 | (4,626) | | | (8,002) | | | | | |
所得税的费用/(福利) | 6,070 | | | (1,262) | | | | | |
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净亏损 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
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普通股股东可获得的每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
稀释 | (0.03) | | | (0.02) | | | | | |
用于计算每股收益的股票: | | | | | | | |
基本信息 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
稀释 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
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| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(1)包括以股份为基础的薪酬如下: | | | | | | | |
收入成本 | € | 41 | | | € | 50 | | | | | |
销售和市场营销 | 202 | | | 226 | | | | | |
技术和内容 | 636 | | | 664 | | | | | |
一般和行政 | 2,254 | | | 2,178 | | | | | |
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(2)包括摊销如下: | | | | | | | |
计入销售和营销的内部使用软件成本摊销 | € | 6 | | | € | 32 | | | | | |
包括在技术和内容中的内部使用软件和网站开发费用摊销 | 1,087 | | | 1,153 | | | | | |
内部使用软件费用摊销,包括一般费用和行政费用 | 57 | | | 85 | | | | | |
无形资产摊销中包括的已获得技术的摊销 | 34 | | | — | | | | | |
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(3)包括关联方费用如下: | | | | | | | |
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销售和市场营销 | € | 46 | | | € | 21 | | | | | |
技术和内容 | 6 | | | 14 | | | | | |
一般和行政 | 1 | | | — | | | | | |
请参阅附注
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简明综合全面收益/(亏损)表
(千欧元,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
净亏损 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
货币换算调整 | 12 | | | (15) | | | | | |
其他综合收益/(亏损)合计 | 12 | | | (15) | | | | | |
综合收益/(亏损) | € | (10,684) | | | € | (6,755) | | | | | |
请参阅附注
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简明合并资产负债表
(千欧元,不包括每股和每股数据,未经审计)
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资产 | 自.起 March 31, 2022 | | 自.起 2021年12月31日 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | € | 268,727 | | | € | 256,378 | |
受限现金 | 342 | | | — | |
应收账款,分别扣除2022年3月31日和2021年12月31日的信贷损失准备金602欧元和658欧元 | 30,046 | | | 23,707 | |
应收账款,关联方 | 26,255 | | | 16,506 | |
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应收税金 | 6,267 | | | 3,527 | |
预付费用和其他流动资产 | 8,154 | | | 10,273 | |
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流动资产总额 | 339,791 | | | 310,391 | |
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财产和设备,净额 | 15,298 | | | 15,905 | |
经营性租赁使用权资产 | 47,502 | | | 48,323 | |
递延所得税 | 26 | | | 26 | |
其他长期资产 | 2,905 | | | 3,250 | |
无形资产,净额 | 170,051 | | | 170,085 | |
商誉 | 286,552 | | | 286,539 | |
总资产 | € | 862,125 | | | € | 834,519 | |
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负债和股东权益 | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | € | 20,549 | | | € | 14,053 | |
应付所得税 | 4,353 | | | 4,358 | |
递延收入 | 1,950 | | | 2,174 | |
工资负债 | 3,687 | | | 3,289 | |
应计费用和其他流动负债 | 39,320 | | | 16,323 | |
经营租赁负债 | 2,278 | | | 2,269 | |
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流动负债总额 | 72,137 | | | 42,466 | |
| | | |
经营租赁负债 | 44,694 | | | 45,267 | |
递延所得税 | 49,398 | | | 49,810 | |
其他长期负债 | 9,624 | | | 3,192 | |
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股东权益: | | | |
A类普通股,面值0.06欧元--截至2022年3月31日和2021年12月31日已发行和已发行的A类普通股分别为98,906,404股和96,704,815股 | 5,934 | | | 5,802 | |
B类普通股,面值0.60欧元-授权股份320,000,000股,截至2022年3月31日和2021年12月31日分别发行和发行260,762,688股和261,962,688股 | 156,458 | | | 157,178 | |
储量 | 839,599 | | | 835,839 | |
来自父母的贡献 | 122,307 | | | 122,307 | |
累计其他综合收益/(亏损) | 48 | | | 36 | |
累计赤字 | (438,074) | | | (427,378) | |
股东权益总额 | 686,272 | | | 693,784 | |
总负债和股东权益 | € | 862,125 | | | € | 834,519 | |
请参阅附注
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简明合并权益变动表
(千欧元,未经审计)
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截至2022年3月31日的三个月 | A类普通股 | | B类普通股 | | 储量 | | 留存收益 (累计 赤字) | | 累计其他 全面 收入/(亏损) | | 贡献者 父级 | | 股东权益总额 |
2022年1月1日的余额 | € | 5,802 | | | € | 157,178 | | | € | 835,839 | | | € | (427,378) | | | € | 36 | | | € | 122,307 | | | € | 693,784 | |
净亏损 | | | | | | | (10,696) | | | | | | | (10,696) | |
其他综合收入(税后净额) | | | | | | | | | 12 | | | | | 12 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 3,133 | | | | | | | | | 3,133 | |
B类股份的转换 | 72 | | | (720) | | | 648 | | | | | | | | | — | |
已发行资本、行使的期权 | 60 | | | | | (21) | | | | | | | | | 39 | |
2022年3月31日的余额 | € | 5,934 | | | € | 156,458 | | | € | 839,599 | | | € | (438,074) | | | € | 48 | | | € | 122,307 | | | € | 686,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | A类普通股 | | B类普通股 | | 储量 | | 留存收益 (累计 赤字) | | 累计其他 全面 收入/(亏损) | | 贡献者 父级 | | 股东权益总额 |
2021年1月1日的余额 | € | 3,358 | | | € | 178,913 | | | € | 798,017 | | | € | (438,082) | | | € | 4 | | | € | 122,307 | | | € | 664,517 | |
净亏损 | | | | | | | (6,740) | | | | | | | (6,740) | |
其他综合收入(税后净额) | | | | | | | | | (15) | | | | | (15) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 3,119 | | | | | | | | | 3,119 | |
B类股份的转换 | 368 | | | (3,675) | | | 3,307 | | | | | | | | | — | |
已发行资本、行使的期权 | 158 | | | | | 1,014 | | | | | | | | | 1,172 | |
2021年3月31日的余额 | € | 3,884 | | | € | 175,238 | | | € | 805,457 | | | € | (444,822) | | | € | (11) | | | € | 122,307 | | | € | 662,053 | |
请参阅附注
新泽西州特里瓦戈
简明合并现金流量表
(千欧元,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
经营活动: | | | | | | | |
净亏损 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
将净收益/(亏损)调整为/提供的净现金/(用于): | | | | | | | |
折旧(财产和设备以及内部使用的软件和网站开发) | 1,703 | | | 2,240 | | | | | |
无形资产摊销 | 34 | | | — | | | | | |
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基于股份的薪酬 | 3,133 | | | 3,119 | | | | | |
递延所得税 | (412) | | | (552) | | | | | |
外汇收益 | (332) | | | (791) | | | | | |
预期信贷(收益)/亏损,净额 | (62) | | | 77 | | | | | |
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处置固定资产收益 | (3) | | | (99) | | | | | |
清偿资产报废债务的收益 | — | | | (5) | | | | | |
(收益)/租赁终止和修改造成的损失,净额 | — | | | (1,183) | | | | | |
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经营性资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收账款,包括关联方 | (16,024) | | | (7,076) | | | | | |
预付费用和其他资产 | 2,081 | | | (4,149) | | | | | |
应付帐款 | 6,408 | | | 3,357 | | | | | |
工资负债 | 398 | | | 1,477 | | | | | |
应计费用和其他负债 | 28,844 | | | 1,073 | | | | | |
递延收入 | (224) | | | (434) | | | | | |
应付/应收税金净额 | (2,745) | | | (4,318) | | | | | |
经营活动提供的(用于)现金净额 | € | 12,103 | | | € | (14,004) | | | | | |
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投资活动: | | | | | | | |
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业务收购,扣除收购现金后的净额 | — | | | (4,302) | | | | | |
资本支出,包括内部使用的软件和网站开发 | (1,057) | | | (1,064) | | | | | |
出售固定资产所得 | 3 | | | 60 | | | | | |
用于投资活动的现金净额 | € | (1,054) | | | € | (5,306) | | | | | |
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融资活动: | | | | | | | |
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行使期权奖励所得收益 | 39 | | | 1,172 | | | | | |
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偿还其他非流动负债 | (43) | | | (66) | | | | | |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 | € | (4) | | | € | 1,106 | | | | | |
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汇率变动对现金的影响 | 1,305 | | | 850 | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少) | € | 12,350 | | | € | (17,354) | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 256,719 | | | 210,771 | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | € | 269,069 | | | € | 193,417 | | | | | |
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补充现金流信息: | | | | | | | |
支付利息的现金 | € | 15 | | | € | 50 | | | | | |
已缴纳税款,扣除(退款)后的现金 | 2,788 | | | 3,607 | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | | |
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固定资产相关应付 | € | — | | | € | 2 | | | | | |
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请参阅附注
新泽西州特里瓦戈
简明综合财务报表附注(未经审计)
注1:陈述的组织和依据
业务说明
Trivago N.V.,(“trivago”the Company,“us”,“we”和“our”)及其子公司通过在线旅行社(“OTA”)、连锁酒店和独立酒店提供酒店和住宿的在线元搜索。我们的搜索驱动型市场通过网站和应用程序提供,通过我们专有的匹配算法为用户提供量身定制的搜索体验。我们通常采用按点击付费的定价结构,允许广告商控制自己的投资回报和我们为他们创造的潜在流量。2013年,Expedia Group,Inc.(前身为Expedia,Inc.,“母公司”或“Expedia Group”)完成了对公司控股权的收购。
截至2022年3月31日,Expedia集团在Trivago N.V.的所有权权益和投票权权益分别为58.1%和77.2%。截至2022年3月31日,施伦金斯和维内迈尔持有的Trivago N.V.B类股票的所有权权益和投票权权益分别为14.4%和19.1%。
新冠肺炎
我们的业务和运营业绩继续受到新冠肺炎疫情的影响。我们最终的财务表现将取决于与世界摆脱新冠肺炎大流行有关的许多因素,包括疫苗接种率、针对新冠肺炎病毒各种变异的疫苗的有效性、放松边境和检疫控制以及逐步取消对公共和社交生活的限制。
陈述的基础
我们已根据美国公认的中期财务报告会计原则(“公认会计原则”)编制随附的中期未经审核简明综合财务报表。我们已经列入了公平列报临时期间结果所需的所有调整。这些调整由正常的经常性项目组成。我们的中期未经审核简明综合财务报表不一定代表任何其他中期或全年的预期结果。
根据美国证券交易委员会规则,通常包括在经审计年度合并财务报表中的某些信息和附注披露已被精简或遗漏。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自我们截至该日的经审计综合财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。因此,这些未经审计的中期简明综合财务报表应与我们先前提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的Form 20-F年度报告中包含的已审计综合财务报表和相关附注一起阅读。
季节性
由于旅行的季节性模式,我们对我们的服务的需求出现了季节性波动。例如,不考虑2020年和2021年新冠肺炎疫情的影响,随着旅行者计划和预订他们的春夏寒假旅行,这两个季度的搜索量通常是前三个季度最高的,因为它扰乱了我们通常的季节性趋势、搜索结果,以及我们的收入。我们的收入通常会在第四季度下降。我们通常预计今年第一季度和第四季度的广告支出会有更高的回报,因为我们通常预计这两个季度的广告会更少
在旅游旺季之外。影响我们收入的季节性波动也会影响我们现金流的时间安排。我们通常每月开一次发票,按惯例付款。因此,我们的现金流会随季节变化,收入会略有延迟,而且会受到广告支出时机的显著影响。在季节性旅行模式与上述国家和地区不同的国家和地区,我们产品的相对收入份额的变化可能会影响我们未来季节性模式的典型趋势。鉴于新冠肺炎影响的持续时间以及任何持续复苏的性质和时间存在不确定性,很难预测未来一段时间的季节性。
会计估计
根据公认会计原则,我们在编制中期未经审计简明综合财务报表时使用估计和假设。编制中期未经审核简明综合财务报表及附注要求吾等作出估计及假设,以影响截至未经审核简明综合财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债披露,以及报告期内的收入及开支。我们的实际财务结果可能与这些估计大不相同。我们的中期未经审计简明综合财务报表所依据的重大估计包括:租赁、商誉、无形资产和其他长期资产的可回收性、所得税、或有法律和税务、业务合并和基于股份的薪酬。
新冠肺炎疫情已经并预计将继续对旅游业产生实质性的不利影响,这可能会继续对我们的业务和运营业绩产生重大不利影响。与新冠肺炎相关的不确定性增加了我们在估计和假设中应用的判断水平。由于新冠肺炎大流行引发的新事件,我们的估计可能在未来一段时间内发生变化。
注2:重大会计政策
编制该等截至2022年3月31日止三个月的未经审核简明综合财务报表所使用的主要会计政策,与本公司截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告中的综合财务报表附注2所述的会计政策一致。
采用新的会计公告
政府援助。截至2022年1月1日,我们已预期采用ASU 2021-10,它引入了关于政府拨款的年度披露要求。采纳这一新准则并未对我们未经审计的简明综合财务报表产生实质性影响。
近期尚未采用的会计公告
企业合并。2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,其中要求实体(收购人)按照主题606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债,而不是按公允价值。新标准适用于2022年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。我们正在评估对我们的合并财务报表采用这一新指导方针的影响;然而,我们目前预计不会产生实质性影响。
金融工具信用损失的计量。2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,其中澄清了ASU 2016-13实施后出现的两个问题(ASC主题326金融工具-信贷损失)。ASU取消了问题债务重组的确认和衡量指南,转而要求一个实体评估修改是否代表
新的贷款或现有贷款的延续。ASU要求公共企业实体除现行要求外,按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总核销。新标准适用于2022年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。我们正在评估对我们的合并财务报表采用这一新指导方针的影响;然而,我们目前预计不会产生实质性影响。
一定风险与信用风险的集中度
我们的业务受到一定的风险和集中度的影响,包括依赖于与我们的广告商的关系,依赖于第三方技术提供商,以及暴露于与在线商务安全相关的风险。我们集中的信用风险涉及持有我们现金的储户和拥有大量应收账款余额的客户。
我们的客户群主要包括在线旅行社、连锁酒店和独立酒店。我们对我们的客户进行持续的信用评估,并为潜在的信用损失保留准备金。我们通常不需要客户提供抵押品或其他担保。
我们的控股股东Expedia集团及其附属公司分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月总收入的33%和20%,占截至2022年3月31日和2021年12月31日的应收账款总额的46%和41%。
Booking Holdings及其附属公司分别占截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月总收入的45%和53%,占截至2022年3月31日和2021年12月31日的应收账款总额的31%。
受限现金
截至2022年3月31日和2021年12月31日,限制性现金为30万欧元。截至2022年3月31日的总余额被归类为流动资产,截至2021年12月31日的余额根据受限现金将被退还或向公司提供的预期日期被归类为其他长期资产。
递延收入
截至2021年12月31日,递延收入余额为220万欧元,其中100万欧元在截至2022年3月31日的三个月内确认为收入。
注3:收购和资产剥离
有关2022年前收购和资产剥离的更多信息,请参阅Trivago截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中的附注3。
在截至2022年3月31日的三个月里,没有收购或资产剥离完成。在截至2022年3月31日的三个月内,没有与截至2021年12月31日的年度内完成的收购或资产剥离相关的调整。
附注4:公允价值计量
在经常性基础上按公允价值计量的金融资产按公允价值层次进行分类,见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | | 总计 | | 1级 | | | 2级 |
(单位:千) | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | | € | 19,718 | | | € | 19,718 | | | | € | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他长期资产: | | | | | | | | |
定期存款 | | | 1,351 | | | — | | | | 1,351 | |
总计 | | | € | 21,069 | | | € | 19,718 | | | | € | 1,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | 总计 | | 1级 | | | 2级 |
(单位:千) | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | | € | 19,922 | | | € | 19,922 | | | | € | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他长期资产: | | | | | | | | |
定期存款 | | | 1,351 | | | — | | | | 1,351 | |
总计 | | | € | 21,273 | | | € | 19,922 | | | | € | 1,351 | |
我们使用报价的市场价格或利用市场可观察到的投入的替代定价来源和模型对我们的金融资产进行估值。
货币市场基金以基金保荐人从交易活跃的交易所报告的收盘价进行估值。这作为一级计量计入现金等价物。
我们在金融机构持有定期存款投资。我们将定期存款归类在公允价值层次中的第二级,因为它们是按摊销成本进行估值的,这与公允价值大致相同。原始期限三个月以上但不到一年的定期存款归类为短期投资,原始期限一年以上的定期存款归类为其他长期资产。
对原始期限超过一年的定期存款的投资受到与新校区建设相关的长期义务的限制。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
我们的非金融资产,如商誉、无形资产、物业和设备,以及权益法投资,在确认减值费用或出售标的投资时调整为公允价值。此类公允价值计量主要基于第三级投入。
附注5:预付费用和其他流动资产
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | March 31, 2022 | | | 2021年12月31日 |
预付费广告 | | | € | 3,442 | | | | € | 5,078 | |
其他预付费用 | | | 4,470 | | | | 4,968 | |
其他资产 | | | 242 | | | | 227 | |
总计 | | | € | 8,154 | | | | € | 10,273 | |
2021年1月,我们签订了一项长期营销赞助协议,从2021年7月1日起对各种营销权进行赞助。根据这项协议,前两笔合同分期付款已经支付,截至2022年3月31日,160万欧元已包括在上表的预付费广告中。
注6:财产和设备,净额
下表是截至2022年3月31日和2021年12月31日的财产、设备和累计折旧摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | | | | | |
建筑和租赁的改进 | | | € | 6,865 | | | | € | 6,865 | |
资本化的软件和软件开发成本 | | | 28,661 | | | | 26,643 | |
计算机设备 | | | 15,787 | | | | 15,795 | |
家具和固定装置 | | | 3,037 | | | | 3,026 | |
| | | | | | |
小计 | | | 54,350 | | | | 52,329 | |
减去:累计折旧 | | | 39,140 | | | | 37,537 | |
在建工程 | | | 88 | | | | 1,113 | |
财产和设备,净额 | | | € | 15,298 | | | | € | 15,905 | |
注7:以股份为基础的奖励及其他股权工具
2016年综合激励计划修正案
2021年3月2日,我们的监事会修订了Trivago N.V.2016综合激励计划,将可供发行的最大A股数量从34,711,009股增加到59,635,698股,其中不包括任何B股转换。根据2016计划可发行的A类股由该等A类股的美国存托凭证代表。
基于股份的薪酬费用
下表列出了在本报告所述期间,我们未经审计的简明综合经营报表中包括的以股份为基础的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
收入成本 | | € | 41 | | | € | 50 | | | | | |
销售和市场营销 | | 202 | | | 226 | | | | | |
技术和内容 | | 636 | | | 664 | | | | | |
一般和行政 | | 2,254 | | | 2,178 | | | | | |
基于股份的薪酬总支出 | | € | 3,133 | | | € | 3,118 | | | | | |
以股份为基础的奖励活动
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 剩余 合同 生活 | | 集料 固有的 价值 |
| | | | (in €) | | (单位:年) | | (以千计的欧元) |
截至2021年12月31日的余额 | | 23,827,946 | | | 2.64 | | | 11 | | 30,237 | |
授与 | | 290,387 | | | 0.06 | | | | | |
已锻炼 | | 622,559 | | | 0.06 | | | | | |
取消 | | 325,648 | | | 0.47 | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | 23,170,126 | | | 2.75 | | | 11 | | 32,437 | |
自2022年3月31日起可行使 | | 13,806,089 | | | 4.22 | | | 15 | | 14,655 | |
已归属并预计在2022年3月31日之后归属 | | 23,170,126 | | | 2.75 | | | 11 | | 32,437 | |
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的限制性股票单位(RSU):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加权平均授予日期公允价值 | | 剩余合同期限 |
| | | | (in €) | | (单位:年) |
截至2021年12月31日的余额 | | 1,366,123 | | | 2.92 | | | 6 |
授与 | | 2,835,180 | | | 2.14 | | | |
既得 | | 379,030 | | | 3.30 | | | |
取消 | | 75,912 | | | 3.01 | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | 3,746,361 | | | 2.29 | | | 7 |
注8:所得税
我们使用对年度有效税率的估计来确定中期所得税拨备。我们记录在发生变化的过渡期内影响估计年度有效税率的任何变化,包括离散项目。
截至2022年3月31日的第一季度所得税支出为610万欧元,而截至2021年3月31日的第一季度所得税优惠为130万欧元。总加权平均税率为31.5%,这主要是由德国法定税率约31%推动的。我们的有效税率为(131.2)%,而2021年第一季度为15.3%。截至2022年3月31日的第一季度有效税率与2021年第一季度的差异是由于税前损益状况和离散项目的差异。加权平均税率为31.5%与2022年第一季的实际税率(131.2%)之间的差异,主要是由于根据法院裁决为罚款和申请人的成本奖励而产生的额外应计费用,以及被视为独立项目的基于股份的薪酬支出(在税务方面不可扣除)。
截至2022年3月31日,与费用扣除相关的未确认税收优惠的不确定税收状况为940万欧元。这些税项优惠的负债在未经审计的简明综合财务报表的其他长期负债项下计入。
注9:股东权益
持股人可随时将每股B类股转换为一股A类股。转换所得的股份溢价于储备内确认。
在截至2022年3月31日的三个月里,1200,000股B类股被转换为A类股。在截至2021年3月31日的三个月内,6,125,000股B类股被转换为A类股。
注10:每股收益
A类和B类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法是用净收益/(亏损)除以同期已发行的A类和B类普通股的加权平均数。稀释每股收益是使用我们的加权平均已发行普通股计算的,其中包括根据库存股方法确定的股票奖励的稀释效应。
下表列出了我们的基本每股收益和稀释后每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
(千欧元,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
净亏损 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
A类和B类已发行普通股的加权平均股份: | | | | | | | |
基本信息 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
稀释 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基本信息 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
稀释 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月,已发行的稀释加权平均普通股不包括行使已发行股票期权和RSU的影响,因为纳入这些工具将是反稀释的。
注11:承付款和或有事项
法律程序
2018年8月23日,澳大利亚竞争和消费者委员会(ACCC)在澳大利亚联邦法院对我们提起诉讼。ACCC指控多项违反《澳大利亚消费者法》的行为,涉及在澳大利亚的某些广告,涉及我们澳大利亚网站上提供的酒店价格、我们的澳大利亚直通定价做法以及我们澳大利亚网站上显示住宿优惠方式的其他方面。这件事于2019年9月开庭审理,2020年1月20日,澳大利亚联邦法院发布了一项判决,裁定我们从事了违反ACL的行为。2020年3月4日,我们向澳大利亚联邦法院提交了上诉通知,对该判决的部分内容提出上诉。2020年11月4日,澳大利亚联邦法院驳回了特里瓦戈的上诉。2021年10月18日和19日,澳大利亚联邦法院听取了双方当事人关于救济的陈述。2022年4月22日,澳大利亚联邦法院发布了一项判决,命令我们支付3020万欧元(4470万澳元)的罚款,并支付ACCC因诉讼而产生的费用。法院还禁止我们从事澳大利亚联邦法院认定的违反ACL的误导性行为。
截至2022年3月31日,3020万欧元(4470万澳元)的罚款和支付ACCC诉讼成本的估计金额已包括在我们未经审计的简明综合资产负债表的应计费用和其他流动负债中。
附注12:关联方交易
与Expedia的关系
我们与Expedia Group,Inc.及其许多附属品牌建立了商业关系,包括Brand Expedia、Hotels.com、Orbitz、TraVelity、Hotwire、Wotif、VRBO和ebookers。这些安排可以随意终止,或在任何一方提前三到七天通知的情况下终止,并按照惯例的商业条款使Expedia集团的品牌能够在我们的平台上做广告,我们收到了
我们指的是用户的付费。我们还签订了一项书面协议,根据该协议,当某一特定酒店或地区在适用的Expedia Group网站上不可用时,Expedia Group会向我们推荐流量。Expedia Group的关联方收入主要包括向Expedia Group及其附属公司提供的点击费用和其他广告服务。
在截至2022年3月31日的三个月里,Expedia集团及其附属公司的关联方收入为3390万欧元,而2021年同期为760万欧元。这些金额是按合同价值记录的,我们认为这是对所提供服务价值的合理反映。在截至2022年3月31日的三个月里,关联方收入占我们总收入的33%,而2021年同期为20%。
截至2021年和2022年3月31日止三个月,我们并未因与Expedia Group签订关联方服务及支持协议而产生重大营运开支。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,与Expedia集团及其附属公司的关联方应收账款余额分别为1640万欧元和2620万欧元。
注13:细分市场信息
管理层已经确定了三个可报告的部门,与我们的三个运营部门相对应:美洲、发达欧洲和世界其他地区(ROW)。我们的美洲部分由阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥伦比亚、厄瓜多尔、墨西哥、秘鲁、美国和乌拉圭组成。我们的发达欧洲部门由奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、爱尔兰、意大利、荷兰、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英国组成。我们的世界其他地区由Trivago运营的所有其他国家/地区组成。
我们根据首席运营决策者管理业务、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定我们的运营部门。我们的主要运营指标是每个细分市场的广告支出回报率,即ROAS,它将推荐收入与广告支出进行比较。ROAS包括根据网站或域名的位置按细分市场分配收入,无论消费者居住在哪里。这与管理层监控和运营业务的方式是一致的。
公司和消除还包括除直接广告外的所有公司职能和费用。此外,我们还记录了无形资产的摊销和任何相关减值、基于股份的补偿费用、重组和相关重组费用、法律准备金、占用税和其他税项,以及从公司和抵销的分部经营业绩中扣除的其他项目。这些金额在我们下面的分部对账中详细说明。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的部门信息。由于我们的很大一部分财产和设备没有分配给我们的经营部门,折旧也没有包括在我们的部门计量中,我们没有按部门报告资产,因为这没有意义。我们不会定期向我们的首席运营决策者提供此类信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
(千欧元) | 发达的欧洲 | | 美洲 | | 世界其他地区 | | 企业淘汰(&E) | | 总计 |
推荐收入 | € | 43,523 | | | € | 43,714 | | | € | 11,210 | | | € | — | | | € | 98,447 | |
订阅收入 | — | | | — | | | — | | | 1,067 | | | 1,067 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 2,124 | | | 2,124 | |
总收入 | € | 43,523 | | | € | 43,714 | | | € | 11,210 | | | € | 3,191 | | | € | 101,638 | |
广告支出 | 24,652 | | | 23,686 | | | 5,201 | | | — | | | 53,539 | |
对ROAS的贡献 | € | 18,871 | | | € | 20,028 | | | € | 6,009 | | | € | 3,191 | | | € | 48,099 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销 | | | | 2,979 | |
其他销售和营销,包括关联方(1) | | | | 5,784 | |
技术和内容,包括关联方 | | | | 13,574 | |
一般和行政,包括关联方 | | | | 30,571 | |
无形资产摊销 | | | | 34 | |
营业亏损 | | | | € | (4,843) | |
其他收入/(支出) | | | | |
利息支出 | | | | (15) | |
其他,净额 | | | | 232 | |
其他收入/(支出)合计,净额 | | | | € | 217 | |
所得税前亏损 | | | | € | (4,626) | |
所得税费用 | | | | 6,070 | |
净亏损 | | | | € | (10,696) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)代表所有其他销售和营销,不包括广告支出,因为广告支出是按报告细分跟踪的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
(千欧元) | 发达的欧洲 | | 美洲 | | 世界其他地区 | | 企业淘汰(&E) | | 总计 |
推荐收入 | € | 9,534 | | | € | 18,289 | | | € | 8,344 | | | € | — | | | € | 36,167 | |
订阅收入 | — | | | — | | | — | | | 1,349 | | | 1,349 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 710 | | | 710 | |
总收入 | € | 9,534 | | | € | 18,289 | | | € | 8,344 | | | € | 2,059 | | | € | 38,226 | |
广告支出 | 4,894 | | | 9,989 | | | 3,758 | | | — | | | 18,641 | |
对ROAS的贡献 | € | 4,640 | | | € | 8,300 | | | € | 4,586 | | | € | 2,059 | | | € | 19,585 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销 | | | | 2,586 | |
其他销售和营销,包括关联方(1) | | | | 4,696 | |
技术和内容,包括关联方 | | | | 12,640 | |
一般和行政,包括关联方 | | | | 8,515 | |
| | | | |
营业亏损 | | | | € | (8,852) | |
其他收入/(支出) | | | | |
利息支出 | | | | (56) | |
其他,净额 | | | | 906 | |
其他收入/(支出)合计,净额 | | | | € | 850 | |
所得税前亏损 | | | | € | (8,002) | |
所得税的费用/(福利) | | | | (1,262) | |
| | | | |
| | | | |
净亏损 | | | | € | (6,740) | |
(1)代表所有其他销售和营销,不包括广告支出,因为广告支出是按报告细分跟踪的。
注14:后续活动
自资产负债表日起至该等未经审核简明综合财务报表发布之日止,因行使认购权及发行回购单位而发行了74,316股A类股份。
2022年4月21日,Vinnemeier先生将23,285,793股B类股票转换为A类股票,由此产生的股票溢价在储备中确认。转换后,B类股仅由Expedia Group和Rolf Schrömens持有。施罗更斯持有Trivago N.V.的B类股票,所有权权益和投票权权益分别为7.9%和11.4%。
2022年4月28日,我们以590万欧元的价格投资UBIO Limited 15.5%的所有权权益。UBIO有限公司是一家开发机器人自动化技术的软件公司。