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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：001-32550 
西方联盟银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 88-0365922
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
华盛顿大街一号，1400号套房凤凰城亚利桑那州 85004
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(602) 389-3500
(注册人的电话号码，包括区号) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易
符号		各交易所名称
在其上注册的
普通股，面值0.0001美元沃尔纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/400这是在股份中的权益
4.250%固定利率重置非累积永久优先股，A系列
WAL PRA纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。   是  ý    不是  ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。    是  ý    不是  ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨ 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。    是  ☐    不是  ☒
截至2022年4月25日，西部联盟银行已108,282,445已发行普通股的股份。

目录表
索引
 
  页面
第一部分财务信息
第1项。
实体和术语词汇表
3
财务报表(未经审计)
合并资产负债表
4
合并损益表
4
综合全面收益表
6
股东权益合并报表
7
合并现金流量表
8
未经审计的合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
67
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
88
第四项。
控制和程序
90
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
90
第1A项。
风险因素
91
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
91
第五项。
其他信息
91
第六项。
陈列品
92
签名
93


2
目录表
第一部分
实体和术语词汇表
以下确定的缩略语和缩略语用于本10-Q表的各个部分，包括第2项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及本10-Q表第1项中的综合财务报表和未经审计的综合财务报表附注。
实体/部门：
脱落酸亚利桑那州联合银行小谎第一独立银行
AmeriHome美国住房抵押贷款公司LVSP拉斯维加斯日落酒店
阿里斯ARIS抵押贷款控股公司TPB托里·派恩斯银行
骨骼内华达银行WAPWI西部联盟公益投资有限责任公司
桥牌大桥银行世界银行或银行西联银行
公司西部联盟银行及其子公司WABT西部联盟商业信托基金
CSI希尔思保险公司沃尔或家长西部联盟银行
DST数字结算技术有限公司
条款：
AFS可供出售HELOC房屋净值信贷额度
美国铝业公司资产及负债管理委员会HFI持有以供投资
AOCI累计其他综合收益HFS持有待售
APIC额外实收资本HTM持有至到期
ASC会计准则编撰平显美国住房和城市发展部
ASU会计准则更新ICS投保现金清扫服务
巴塞尔协议III银行业监管机构2010年12月的最终资本框架IRC国内税收代码
BOD董事会IRLC利率锁定承诺
资本规则FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最终规则ISDA国际掉期和衍生工具协会
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法LGD违约造成的损失
CBOE芝加哥期权交易所伦敦银行间同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
CDARS证书存款帐户注册服务LIHTC低收入者住房税收抵免
CECL当前预期信贷损失MBS抵押贷款支持证券
首席执行官首席执行官MSA大都市区统计区
CET1普通股一级股权MSR抵押权服务权
首席财务官首席财务官否净营业亏损
CFPB消费者金融保护局净现值净现值
克罗抵押贷款债券纽交所纽约证券交易所
新冠肺炎冠状病毒病2019保监处其他全面收入
CRA《社区再投资法案》奥利奥拥有的其他房地产
克雷商业地产OTTI非暂时性减值
差热分析递延税金资产PCD购买的信用恶化
EAD默认情况下的暴露PD违约概率
EBO提前买断PPNR预提净收入
易办事每股收益PPP工资保障计划
夏娃论股权的经济价值柔使用权
《交易所法案》经修订的1934年证券交易法SBA小企业管理局
FASB财务会计准则委员会SBIC小企业投资公司
FDIC美国联邦存款保险公司美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FHA联邦住房管理局SERP补充行政人员退休计划
FHLB联邦住房贷款银行软性有担保的隔夜融资利率
FHLMC联邦住房贷款抵押公司高级公务员监管函件
菲科《金融公司》TDR问题债务重组
FNMA联邦全国抵押贷款协会TEB税额等值基础
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会TSR股东总回报
FRB联邦储备银行UPB未付本金余额
联邦贸易委员会联邦贸易委员会美国农业部美国农业部
FVO公允价值期权弗吉尼亚州退伍军人事务部
公认会计原则美国公认会计原则VIE可变利息实体
GNMA政府全国抵押贷款协会XBRL可扩展的商业报告语言
GSE政府支持的企业
3
目录表
第1项。财务报表
西方联盟银行及其子公司
合并资产负债表
March 31, 20222021年12月31日
(未经审计)
(单位：百万，
不包括股份和每股金额)
资产：
现金和银行到期款项$266.5 $166.2 
其他金融机构的有息存款2,335.8 350.2 
现金、现金等价物和限制性现金2,602.3 516.4 
投资证券--按公允价值计算的AFS；摊销成本为#美元7,165.5在2022年3月31日及6,166.52021年12月31日
6,852.2 6,188.8 
投资证券(简写为HTM)，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元3.2及$5.2(公允价值为$1,139.9及$1,146.4)分别于2022年3月31日和2021年12月31日
1,157.8 1,101.9 
投资证券--股权164.7 158.5 
按成本价投资限制性股票101.9 91.7 
贷款及资助计划4,761.6 5,635.1 
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额41,119.1 39,075.4 
减去：信贷损失准备金(257.6)(252.5)
为投资而持有的净贷款40,861.5 38,822.9 
抵押贷款偿还权950.3 698.0 
房舍和设备，净额196.3 181.9 
经营性租赁使用权资产141.8 133.0 
银行自营人寿保险178.9 180.2 
商誉和无形资产净额698.2 634.8 
递延税项资产，净额67.6 20.9 
对LIHTC和可再生能源的投资729.9 631.3 
其他资产1,111.1 987.2 
总资产$60,576.1 $55,982.6 
负债：
存款：
无息需求$23,520.4 $21,353.4 
计息28,639.1 26,258.6 
总存款52,159.5 47,612.0 
其他借款833.3 1,501.9 
合资格债务893.3 895.8 
经营租赁负债154.9 142.8 
其他负债1,523.5 867.5 
总负债55,564.5 51,020.0 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
优先股(面值$0.0001和每股清算价值为$25; 20,000,000授权的；12,000,000已发行并于2022年3月31日和2021年12月31日未偿还)
294.5 294.5 
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授权的；110,824,061于2022年3月31日发行的股份及108,981,341于2021年12月31日)及额外实收资本
2,083.7 1,966.2 
库存股，按成本计算(2,535,555股票于2022年3月31日及2,350,0212021年12月31日的股票)
(104.1)(86.8)
累计其他综合(亏损)收入(235.1)15.7 
留存收益2,972.6 2,773.0 
股东权益总额5,011.6 4,962.6 
总负债和股东权益$60,576.1 $55,982.6 
见未经审计的合并财务报表附注。

4
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并损益表
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万，每股除外)
利息收入：
贷款，包括手续费$434.7 $298.4 
投资证券46.7 32.8 
股息和其他3.1 2.9 
利息收入总额484.5 334.1 
利息支出：
存款14.1 10.8 
合资格债务8.4 5.9 
其他借款12.5 0.1 
利息支出总额35.0 16.8 
净利息收入449.5 317.3 
信贷损失准备金(追回)9.0 (32.4)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入440.5 349.7 
非利息收入：
还本付息净收入41.1 — 
贷款发放和销售活动的净收益36.9 — 
服务费及收费7.0 6.7 
出售投资证券的收益6.9 0.1 
商业银行业务相关收入5.1 3.4 
股权投资收益4.1 7.6 
从信用担保中恢复的收益2.3 — 
按公允价值净额计量的资产公允价值损失(6.6)(1.5)
其他收入9.5 3.4 
非利息收入总额106.3 19.7 
非利息支出：
薪酬和员工福利138.3 83.7 
律师费、职业费和董事费24.0 10.1 
数据处理17.6 9.9 
入住率12.8 8.6 
还本付息费用10.8 — 
存款成本9.3 6.3 
保险7.2 4.2 
贷款购置和发端费用6.5 — 
业务开发和市场营销4.4 1.4 
出售和评估收回资产及其他资产的净损失(收益)0.1 (0.3)
收购和重组费用0.4 0.4 
其他费用17.2 10.7 
非利息支出总额248.6 135.0 
未计提所得税准备的收入298.2 234.4 
所得税费用58.1 41.9 
净收入240.1 192.5 
优先股股息3.2 — 
普通股股东可获得的净收入$236.9 $192.5 
每股收益：
基本信息$2.23 $1.91 
稀释2.22 1.90 
已发行普通股加权平均数：
基本信息106.0 100.8 
稀释106.6 101.4 
宣布的每股普通股股息$0.35 $0.25 
见未经审计的合并财务报表附注。
5
目录表
西方联盟银行及其子公司
综合全面收益表
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
净收入$240.1 $192.5 
其他全面收益(亏损)，净额：
AFS证券的未实现亏损，扣除税收影响净额为#美元80.8及$23.5，分别
(247.9)(72.0)
次级债务的未实现收益(亏损)，扣除税收影响净额$(0.7)及$0.1，分别
2.2 (0.3)
出售AFS证券的已实现收益包括在收入中，扣除税收影响净额为#美元1.8和大约$0.0，分别
(5.1)(0.1)
净其他综合亏损(250.8)(72.4)
综合(亏损)收益$(10.7)$120.1 
见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并股东权益报表
优先股普通股额外实收资本库存股累计其他综合收益(亏损)留存收益股东权益总额
股票金额股票金额
(单位：百万)
平衡，2020年12月31日— $— 100.8 $— $1,390.9 $(71.1)$92.3 $2,001.4 $3,413.5 
净收入— — — — — — — 192.5 192.5 
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额— — 0.5 — 8.1 — — — 8.1 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (12.9)— — (12.9)
普通股发行，净额— — 2.3 — 209.2 — — — 209.2 
支付给普通股股东的股息— — — — — — — (25.3)(25.3)
其他全面亏损，净额— — — — — — (72.4)— (72.4)
平衡，2021年3月31日— $— 103.4 $— $1,608.2 $(84.0)$19.9 $2,168.6 $3,712.7 
平衡，2021年12月31日12.0 $294.5 106.6 $— $1,966.2 $(86.8)$15.7 $2,773.0 $4,962.6 
净收入— — — — — — — 240.1 240.1 
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额— — 0.6 — 9.8 — — — 9.8 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (17.3)— — (17.3)
普通股发行，净额— — 1.3 — 107.7 — — — 107.7 
支付给优先股股东的股息— — — — — — — (3.2)(3.2)
支付给普通股股东的股息— — — — — — — (37.3)(37.3)
其他全面亏损，净额— — — — — — (250.8)— (250.8)
平衡，2022年3月31日12.0 $294.5 108.3 $— $2,083.7 $(104.1)$(235.1)$2,972.6 $5,011.6 
(1)股份金额代表库房股份，请参阅“附注1.重要会计政策摘要”以作进一步讨论。
见未经审计的合并财务报表附注。
7
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并现金流量表
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
经营活动的现金流：
净收入$240.1 $192.5 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
信贷损失准备金(追回)9.0 (32.4)
折旧及摊销11.1 6.0 
基于股票的薪酬9.8 8.0 
递延所得税35.1 5.1 
投资证券净溢价摊销6.9 10.7 
税收抵免投资的摊销13.4 15.5 
经营性租赁使用权资产摊销5.4 3.0 
递延贷款费用净额和购房费净额摊销(12.5)(19.2)
贷款的购买和来源(13,060.0)— 
销售收益和为出售而持有的贷款的付款13,663.0 — 
出售按揭贷款后资本化的按揭偿还权(204.1)— 
以下项目的净(收益)亏损：
贷款、按揭还款权及相关衍生工具的公允价值变动(55.4)— 
其他0.5 0.8 
其他资产和负债变动，净额(39.4)(89.9)
经营活动提供的净现金$622.9 $100.1 
投资活动产生的现金流：
投资证券(简写为AFS)
购买$(830.6)$(2,748.5)
本金还款额和到期日257.1 493.6 
销售收入114.2 — 
投资证券-HTM
购买(60.5)(131.6)
本金还款额和到期日6.7 0.7 
按公允价值列账的股权证券
购买(4.7)(28.3)
赎回0.1 0.4 
销售收入— 0.6 
出售抵押贷款偿还权和相关扣款所得收益，净额24.1 — 
购买其他投资(66.1)(24.3)
贷款净增长HFI(1,961.7)(1,611.1)
购置房地、设备和其他资产，净额(26.2)(10.4)
为收购支付的现金对价，扣除获得的现金(50.0)— 
用于投资活动的现金净额$(2,597.6)$(4,058.9)
融资活动的现金流：
存款净增量$4,547.5 $6,462.6 
偿还长期债务(9.5)— 
短期借款净减少(514.5)(0.1)
为既有限制性股票和其他股票预扣税款而支付的现金(17.3)(12.8)
普通股和优先股支付的现金股利(40.5)(25.3)
发行普通股所得收益，净额94.9 209.2 
融资活动提供的现金净额$4,060.6 $6,633.6 
现金、现金等价物和限制性现金净增加2,085.9 2,674.8 
期初现金、现金等价物和限制性现金516.4 2,671.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金$2,602.3 $5,346.5 
8
目录表
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
补充披露：
期内支付的现金：
利息$25.9 $15.0 
所得税，净额24.2 30.8 
非现金经营、投资和融资活动：
未筹措资金的承付款和债务净增加$157.4 $102.8 
购买的未结算贷款、高频融资和投资证券净增加569.1 168.5 
将证券化的LHFS转让给AFS证券40.4 — 
见未经审计的合并财务报表附注。
9
目录表
西方联盟银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
1.主要会计政策摘要
经营性质
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括基于区块链的产品。
WAB经营以下全方位服务银行部门：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过一个全国性的专业金融服务平台为商业客户提供服务，包括通过ameriHome提供抵押银行服务，并在2022年1月25日收购了为集体诉讼法律行业提供数字支付服务的DST，从而增加了其能力。此外，公司还拥有二非银行子公司，即持有和管理某些OREO物业的LVSP，以及CSI，这是一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属自保保险公司，作为公司整体企业风险管理战略的一部分而成立。
陈述的基础
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合金融服务行业的惯例。本公司及其合并附属公司的账目计入综合财务报表。
最近的会计声明
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB在ASU 2022-02内发布了指导意见，金融工具--信贷损失(专题326)。本次更新中的修订取消了小主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露，应收账款--债权人的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求一个实体按发起年度披露本期应收款融资和租赁净投资的核销总额，金融工具--信贷损失--按摊销成本计量.
本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，并预期适用，但对TDR的确认和衡量除外，在这种情况下，实体可以选择采用修改后的追溯过渡法。允许尽早通过本次更新中的修正案。一家实体可选择提早采纳有关TDR和相关披露增强的修正案，与与葡萄酒披露相关的修正案分开。采用这一会计准则预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计准则
中间价改革
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04年度指导意见，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，作为对伦敦银行间同业拆借利率按计划中断的回应。自本指导意见发布以来，停止发布美元LIBOR的期限已延长至2023年6月30日. 本次更新中的修订提供了可选的指导，旨在减轻因参考汇率改革而对协议(如贷款、债务证券、衍生品、借款)进行修改时可能需要的会计分析和影响。
对于因参考费率改革而修改并满足特定范围指南的合同，允许在编撰中应用某些ASC主题或行业副主题的要求的下列可选权宜之计：1)在ASC主题310的范围内修改合同，应收账款, and 470, 债务，应通过前瞻性调整有效利率来说明；2)修改ASC主题842范围内的合同，租契，应计入现有合同的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或租赁付款的重新计量，否则根据本ASC主题要求对未作为单独合同计入的修改；3)合同的修改不要求实体重新评估其关于该合同是否包含明显和密切相关的嵌入衍生工具的原始结论
10
目录表
ASC 815-15分项下主办合同的经济特征和风险，衍生工具和套期保值嵌入衍生工具；4)对于编撰中的其他ASC主题或行业副主题，本次更新中的修订还包括一项一般原则，允许实体将因参考汇率改革而进行的合同修改视为不需要在修改日期重新计量合同或重新评估先前会计确定的事件。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围为了澄清ASC主题848中的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，ASC主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而修改。
由于修订后的指导意见具有前瞻性，采用本会计指导意见并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
可转换债券及其衍生产品和套期保值
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06内的指导意见，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这一更新中的修订影响到发行可转换工具和/或合同的实体，这些工具和/或合同以实体的自有股本为索引，并可能以实体的自有股本结算。这一更新通过取消可转换票据的有益转换和现金转换会计模式简化了可转换会计框架。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。本公司在ASU 2020-06中采用了修改后的追溯方法进行修订。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。管理层的估计和判断是持续进行的，是基于经验、当前和预期的未来条件、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断以及确定和评估有关承付款和或有事项的会计处理的基础。实际结果可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设不同。在短期内容易受到重大变化影响的重大估计，尤其是在经济状况恶化或持续时间超过预期的情况下，涉及：1)信贷损失准备的确定；2)按公允价值计入的某些资产和负债；以及3)所得税的会计处理。
合并原则
截至2022年3月31日，Wal拥有以下重要的全资子公司：WAB和八作为与发行信托优先证券有关的商业信托的未合并子公司。
WAB拥有以下重要的全资子公司：1)WABT，持有某些投资证券、市政和非营利贷款及租赁；2)WA PWI，持有某些主要投资于低收入住房税收抵免和小企业投资公司的有限合伙企业的权益；3)Helios Prime，持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益；4)BW Real Estate，Inc.，作为房地产投资信托经营，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券；以及5)Western Finance Company，购买和发起设备融资租赁，并通过其全资子公司ameriHome Mortage提供抵押银行服务。
本公司并无任何其他应合并的重要实体。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
重新分类
前几个期间的综合收益表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。
11
目录表
中期财务信息
随附的截至2022年和2021年3月31日及截至3月31日的三个月的未经审计综合财务报表是以简明格式编制的，因此不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些报表的编制与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所包含的公司经审计的综合财务报表所适用的会计原则基本一致。
这些临时报表中提供的信息反映了管理层认为对所列各期间的结果进行公平陈述所需的所有调整。这样的调整是正常的、反复出现的。中期报表中的业务结果不一定代表任何其他季度或全年的预期结果。中期财务信息应与公司经审计的综合财务报表一并阅读。
企业合并
企业合并按照美国会计准则第805条的会计收购法核算，企业合并。根据收购方法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认所有收购的资产和承担的负债。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。当购入的净资产(包括已确认的无形资产)的公允价值超过购入价时，将确认廉价购入收益。如果公允价值能够在计量期内确定，或有事项中获得的资产和承担的负债也按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。
投资证券
投资证券包括债务证券和股权证券。债务证券可分为HTM、AFS或交易。适当的分类最初在购买时确定。被归类为HTM的证券是指无论市场状况、流动性需求或一般经济状况发生变化，公司都有意图和能力持有至到期的债务证券。就分类和披露而言，在到期日起三个月内或在收回大部分未偿还本金后出售HTM证券被视为到期。归类为AFS的证券是公司打算无限期持有的债务证券，但不一定要持有到到期。出售归类为AFS的证券的任何决定都将基于各种因素，包括利率的重大变动、公司资产和负债的期限组合的变化、流动性需求、信用质量的下降以及监管资本的考虑。
HTM证券按摊销成本列账。AFS证券按其估计公允价值列账，未实现持有收益和亏损在OCI中报告，税后净额。当出售AFS债务证券时，未实现的收益或损失从OCI重新归类为非利息收入。交易证券按其估计公允价值列账，公允价值变动作为非利息收入的一部分在收益中报告。
股权证券按其估计公允价值列账，公允价值变动在收益中作为非利息收入的一部分报告。
利息收入根据票面利率确认，包括购买溢价的摊销和购买折扣的增加。投资证券的溢价和折价一般使用利息法在证券的合同期限内摊销或增加。对于该公司的抵押贷款支持证券，溢价或折扣的摊销或增加是根据预期的预付款进行调整的。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
债务证券在其本金或利息支付逾期90天时被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息被转回利息收入。
12
目录表
投资证券信贷损失准备
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。本公司按主要证券类别综合计量其HTM债务证券的预期信贷损失。该公司的HTM证券组合包括低收入住房免税债券和私人标签住宅MBS。鉴于标的资产或抵押品的相似性，低收入住房免税债券与公司的CRE、非所有者自住或建筑和土地贷款池具有相似的风险特征。因此，HTM证券的预期信贷损失是使用与这些贷款池相同的模型和方法来估计的，这些贷款池使用风险参数(违约概率、违约损失和违约风险敞口)来衡量预期信贷损失。用于估计违约概率和违约情况下损失严重程度的历史数据来自内部和外部来源，并根据证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史损失的预期影响进行了调整。HTM证券的应计应收利息计入综合资产负债表中的其他资产，不计入预期信贷损失的估计。
ASC 326-30中适用于AFS债务证券的信用损失模式要求通过备抵账户确认信用损失，并在证券减值时确认信用损失。对于AFS债务证券，由于信贷损失而导致的公允价值下降导致确认信贷损失拨备。减值可能是由于发行人的信用恶化或证券相关抵押品造成的。一种评估，以确定公允价值是否因信用损失而下降是在个人安全水平上执行的。除其他因素外，公司考虑：1)公允价值低于摊余成本基础的程度；2)发行人的财务状况和近期前景，包括考虑发行人的相关财务指标或比率；3)与发行人的行业或地理区域有关的任何不利条件；4)评级机构对证券评级的任何变化；以及5)发行人支付的任何逾期本金或利息。如果对上述因素的评估表明存在信用损失，本公司将为摊销成本基础超过预期收取的现金流量现值的部分计入信用损失准备金，但以证券的公允价值低于其摊销成本基础的金额为限。信贷损失准备的后续变化记为信贷损失费用准备(或收回)。当信贷损失在收益中确认时，利息应计和溢价和折扣的摊销和增加被暂停。在证券被置于非应计状态后收到的任何利息都按现金基础确认。AFS债务证券的应计利息，列入综合资产负债表上的其他资产, 被排除在预期信贷损失的估计之外。
对于每一种处于未实现亏损状态的AFS证券，公司还考虑：1)其保留证券的意图，直到证券的公允价值预期收回；以及2)公司是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如符合有关出售意向或要求的任何一项准则，债务证券将减记至其公允价值，而减记将计入于盈利中记录的任何增量减值的信贷损失准备。
核销是通过冲销信贷损失准备和直接核销AFS证券的摊销成本基础来进行的。本公司认为下列事件为应作出撇账的指标：1)发行人破产；2)影响发行人的重大不利事件，发行人不可能就证券支付剩余款项；及3)证券相关抵押品的重大价值损失。债务证券的回收(如果有的话)记录在收到的期间内。
限制性股票
WAB是联邦储备系统的成员，作为其成员的一部分，必须将FRB的股票与其资本保持在指定的比例。此外，世界银行是联邦住房贷款机构系统的成员，因此根据所使用的借款能力对联邦住房贷款机构的股本进行投资。这些投资被认为是没有活跃交易市场的股权证券。因此，这些股票被视为受限投资证券。这些投资是按成本计价的，成本等于它们可以赎回的价值。从股票获得的股息收入在利息收入中报告。本公司对其限制性股票进行定期审查和评估，以确定是否存在任何减值。到目前为止，尚未记录任何减值。
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持有待售贷款
该公司开始持有与ameriHome收购相关的贷款HFS，并继续购买和发放贷款，作为其抵押银行业务的一部分。贷款HF按公允价值或成本或公允价值的较低者报告，视乎收购来源而定。本公司已选择按公允价值记录从代理卖家购买或直接发放给消费者的贷款，以更及时地反映本公司的业绩。贷款的公允价值变动在当期收入中作为合并损益表中贷款发放和销售活动净收益的组成部分予以报告。或者，根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠贷款，称为EBO贷款，以成本或公允价值中的较低者报告。对于EBO贷款，成本超出公允价值的金额将计入估值拨备，而估值拨备的任何变化将计入综合收益表中贷款发放和销售活动的净收益。
当公司交出对转让的贷款的控制权时，该公司将转让贷款确认为出售。当转让的贷款在法律上与本公司隔离后，受让人有权(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让的贷款，且本公司没有通过一项有权或有义务在贷款到期前回购或赎回贷款的协议或单方面促使持有人归还贷款的能力，对转让的贷款保持有效控制。如果贷款转让符合出售的条件，本公司将取消对此类贷款的确认。如果转让贷款不符合出售的条件，转让的收益将作为担保借款入账。
贷款收购和贷款发放费HFS包括公司从购买和发放贷款中赚取的费用，并在购买或发放贷款时确认。这些费用通常代表每笔贷款的固定费用金额，并作为贷款发放和销售活动净收益的一部分计入综合损益表。
当贷款拖欠90天或当收入和本金的回收变得可疑时，HFS暂停确认非政府担保或保险贷款的利息收入，并将应计未付利息收入转回利息收入。当本金和利息变成流动的，并且这些金额很可能完全可以收回时，贷款就会回到应计项目状态。对于拖欠90天的政府担保或保险贷款HFS，公司继续按FHA贷款的债券利率以及VA和USDA贷款的票据利率确认利息收入，并根据违约概率进行调整。
为投资而持有的贷款
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊余成本是未偿还本金的数额，经未摊销递延费用和成本净额、溢价和折扣以及注销调整后的本金。此外，受公允价值对冲约束的贷款的摊销成本将根据对冲基准利率风险的有效部分的价值变化进行调整。
本公司还可以通过企业合并购买贷款或收购贷款。在购买或收购之日，对贷款进行评估，以确定自贷款产生以来是否出现了比轻微更严重的信用恶化。自发放以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款被称为PCD贷款。在评估一笔贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化时，该公司会考虑贷款等级、高于政策限额的贷款价值比、逾期和非应计状态以及TDR贷款。该公司还可能考虑借款人和非商业贷款的外部信用评级机构评级、FICO分数或级别、违约水平的可能性以及逾期次数。PCD贷款的信贷损失的初步估计被加到收购日的购买价格中，以建立贷款的初始摊销成本基础；因此，对预期信贷损失的初始确认不会对净收入产生影响。当对PCD贷款的预期信贷损失的初始计量是在集合贷款的基础上计算时，预期的信贷损失将分配给集合中的每一笔贷款。初始摊销成本基础和贷款未偿还本金余额之间的任何差额代表非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内计入(或摊销)利息收入。PCD贷款的信贷损失准备随后的变化通过信贷损失准备金入账。对于自贷款产生以来未被视为经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款，包括在购买价格中的任何折扣或溢价将在个人贷款的合同期限内累加(或摊销)。如需了解更多信息，请参阅“附注5.贷款, 未经审计的综合财务报表的本附注的“租赁和信贷损失准备”。
在将有效收益率法应用于贷款时，本公司一般采用合同法，即为发放贷款收取的贷款费用减去直接贷款发放成本(减去递延贷款费用净额)，以及保费和折扣以及某些购买会计调整，通过利息收入在贷款合同期限内摊销。如果贷款有计划付款，则在贷款的合同期限内使用利息方法计算递延费用净额的摊销。如果贷款没有预定的付款，如信用额度，则在贷款承诺的合同期限内，递延贷款净费用按直线确认为利息收入。承诺费为基础
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在承诺期内，按客户未使用的信用额度的百分比和与备用信用证有关的费用予以确认。当偿还贷款时，任何剩余的未摊销保费、折扣或净递延费用余额都被确认为利息收入。
非权责发生制贷款
当借款人停止支付票据合同要求的款项时，公司必须确定是否适合继续计息。当贷款拖欠超过90天或当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时，公司将停止应计利息收入。逾期状态是基于贷款的合同条款。本公司可能决定继续对某些拖欠90天以上的贷款计息，如果这些贷款有良好的抵押品担保并正在收回的话。
对于所有HFI贷款类型，当一笔贷款处于非权责发生制状态时，所有应计但未收回的利息将冲销状态改变期间的利息收入，公司在贷款水平上决定采用收付实现制或成本回收法。公司可以在收到付款时以现金为基础确认收入，并且只对那些不存在收回剩余本金余额的非应计贷款进行确认。根据成本回收法，从客户收到的后续付款将用于本金，一般不会确认进一步的利息收入，直到贷款本金得到全额支付或情况发生变化，再次按合同要求一致收到付款为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
问题债务重组贷款
TDR贷款是指公司因借款人的财务困难而向借款人提供本公司不会考虑的特许权的贷款。为了确定借款人是否正在经历财务困难，执行评估以评估借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠其任何债务的概率。评估是根据公司的内部承保政策进行的。因借款人的财务状况而可能被修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场的利率延长贷款期限或续期、减少债务面值、减少应计利息或推迟支付利息。当一笔TDR贷款变为现款、已根据合同重组条款履行了一段合理的时间(一般为六个月)，并且合同重组本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时，TDR贷款可恢复到应计状态。根据监管指导，随后在另一重组协议中修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，允许金融机构暂停根据公认会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，否则将被描述为TDR，并暂停任何与此相关的确定，条件是：(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之间进行的，以及(Ii)适用的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天。2021年的综合拨款法案将这些条款延长至2022年1月1日，目前已到期。此外，联邦银行监管部门发布指导意见，鼓励金融机构对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向金融机构保证，它们不会因这种谨慎的贷款修改而受到监管批评，也不会被审查人员要求自动将新冠肺炎相关贷款修改归类为TDR。该公司一直将该指导应用于符合条件的贷款修改。
信用质量指标
定期审查贷款，以评估信贷质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和评级。该公司的风险评级方法分配的风险评级范围从1到9，其中评级越高代表风险越高。本公司根据共同风险特征区分其贷款部门，预期信贷损失是以集合为基础计量的。
9个风险评级类别一般可用以下贷款分组来描述：
“及格”(1至5年级)：这个 公司有五个PASS风险评级，代表信用质量水平，范围从没有明确定义的缺陷或弱点到一些明显的弱点；然而，任何被归类为PASS的贷款的违约风险预计都很小。下面介绍了五个通过风险评级：
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风险最小。包括以银行存款账户中持有的现金或随时可出售的证券为全部担保的贷款，其保证金根据所质押的证券类型而可接受。
低风险。由相当于高投资级评级的贷款组成。
风险不大。包括信贷安排大大超过所有政策要求的贷款，或有适当减轻的政策例外情况。第二还款来源得到核实，并被认为是可持续的。这些贷款的抵押品覆盖范围足以完全覆盖作为第三还款来源的债务。相对于借款人的财务实力和支付能力，借款人的债务水平较低。
平均风险。由信贷安排满足或超过所有政策要求或有适当缓解的政策例外情况的贷款组成。有一个第二还款来源可以用来偿还债务。抵押品覆盖范围足以覆盖债务。借款人表现出可接受的现金流和适度的杠杆率。
可接受的风险。由具有可接受的主要还款来源但不太可取的次要还款来源的贷款组成。现金流足以偿还债务，但超额现金流最少。杠杆率为中等或较高。
“特别提及” (六年级)：这些资产通常具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。这些贷款可能涉及财务趋势不利、债务权益比较高或流动性状况较弱的借款人，但不会达到被视为“问题贷款”的程度，即损失风险可能很明显。这类贷款通常按协议履行，尽管可能会违反金融契约。
“不合标准”(7级)：这些资产的特征是明确的信用弱点，如果该弱点或缺陷得不到纠正，本公司很可能遭受一些损失。所有逾期90天或以上的贷款和所有非应计状态的贷款至少被视为“不合格”，除非特殊情况另有说明。
“令人怀疑” (8年级)：这些资产具有被归类为“不合格”资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据目前的事实、条件和价值进行全额收集或清算是非常可疑和不可能的，但由于某些已知因素可能对资产有利和加强(例如，注资、完善对额外抵押品的留置权和再融资计划)，被列为估计损失的分类将被推迟，直到确定一个更准确的状况。由于损失的可能性很高，被归类为“可疑”的贷款被置于非权责发生状态。
“损失” (九年级)：这些资产被认为是无法收回的，几乎没有可收回的价值，因此推迟注销该资产是不切实际的。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或残值，而是意味着推迟注销资产是不切实际或不可取的，即使未来可能实现部分回收。
HFI贷款信贷损失拨备
信贷风险是向借款人提供贷款和租赁业务所固有的，管理层持续监测并反映在信贷损失准备中。信贷损失准备是对本公司贷款HFI的贷款寿命损失的估计。信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以列报预计从贷款中收取的净额。这些贷款的应计应收利息包括在综合资产负债表上的其他资产中，不包括在预期信贷损失的估计中。先前已注销及预期将被注销的金额的预期收回金额计入估值账内，且不得超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。本公司按季度正式重新评估并确定信贷损失准备的适当水平。
确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时的因素和预测，对整个贷款组合或贷款组合的特定部分进行评价，可能会导致未来这些期间的信贷损失准备金和信贷损失费用发生重大变化。津贴水平受贷款额、贷款组合、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠情况、历史信贷损失经验，以及经济预测中的投入和假设(如宏观经济投入、合理和可支持的预测期长度和逆转方法)的影响。估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款风险特征不同的个别贷款的具体资产组成部分，以及对这种个别贷款的预期信贷损失的计量；第二，具有类似风险特征的贷款的估计预期信贷损失的集合组成部分。
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与其他贷款不具有共同风险特征的贷款
与其他贷款没有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。这些贷款由具有独特功能的贷款或不再与其他集合贷款共享风险特征的贷款组成。确定一笔贷款是否应按个人进行评估的过程始于确定信用评级。除住宅贷款外，所有总承诺额为100万美元或以上、评级为不合标准或更差的累积贷款，均会根据个别评估而获分配储备。对于这些贷款，拨备主要基于基础抵押品的公允价值，利用独立的第三方评估。
与其他贷款具有相似风险特征的贷款
在估计与其他贷款具有相似风险特征的贷款的信贷损失准备的组成部分时，此类贷款被划分为贷款部分。该公司的主要投资组合部分与根据CECL估算信贷损失准备时采用的方法保持一致。贷款根据按产品类型、业务线和类似的风险特征或风险集中领域汇集的贷款被指定为贷款部分。
在确定信贷损失准备时，本公司主要使用预期损失方法来估计预期的信贷损失，该方法结合了风险参数(违约概率、违约损失和违约风险敞口)，这些参数来自各种供应商模型、内部开发的统计模型或非统计估计方法。违约概率在这些模型或估计方法中使用单一的经济情景进行预测，并被开发以纳入有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关信息。除该公司的住宅贷款部门外，该公司的PD模型共享一个共同的违约定义，其中包括逾期90天、处于非应计状态、有冲销或债务人破产的贷款。投入反转用于所有贷款部门模型，但商业和工业以及CRE、业主自住贷款部门除外。产出回归适用于商业和工业及中央空调设备、业主自住贷款类别，方法是在预测期过后，通过各自类别内贷款的剩余期限，将一年线性回归至第三年的长期回归利率。LGDS通常源自公司的历史亏损经验。然而，对于住宅、仓库贷款以及市政和非营利贷款部门，如果公司没有(或接近于零)亏损，或者在上一次经济低迷期间有有限的亏损历史，则使用某些非建模方法来估计LGD。用于计算平均LGD的因素因每个贷款部门而异，并将在下文中进一步说明。违约风险是指公司在借款人违约时的损失风险。用于循环信贷额度, 根据历史经验，该公司纳入了对违约贷款的更高EAD的预期，即增加线路利用率。对于定期贷款，EAD是根据合同贷款条款使用摊销时间表计算的，并根据提前还款率假设进行调整。提前还款趋势对利率和宏观经济环境很敏感。固定利率贷款受利率影响较大，而浮动利率贷款受宏观经济环境影响较大。在计算出定量的预期损失估计数后，管理层通过使用定性和/或环境因素，调整这些估计数，以纳入量化损失估计数中未计入的当前趋势和条件的考虑。
以下提供了在监测和衡量已确定的每个贷款组合部分的贷款信贷损失准备方面最相关的信贷质量指标和风险因素：
仓库出借
仓库贷款组合部分由抵押贷款仓库线、MSR融资设施和票据融资贷款组成，这些贷款具有对抵押贷款公司和类似贷款人的受监控的借款基础，主要结构为商业和工业贷款。这些贷款的抵押品主要由住宅整体贷款和MSR组成，这些贷款的借款基础由本公司密切监控。对这些贷款的主要支持以质押抵押品的形式提供，次级支持由金融机构的能力提供。这些贷款的抵押品驱动性质使它们有别于传统的商业和工业贷款。这些贷款受到利率冲击、住宅贷款利率、提前还款假设和一般房地产压力的影响。由于独特的贷款特征、有限的历史违约和损失经验以及这一贷款组合部门的抵押品性质，公司使用非建模方法来估计预期的信贷损失，利用评级信息、评级迁移历史和管理层判断。
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市政和非营利组织
市政和非营利性投资组合部分包括向地方政府、政府运营的公用事业公司、特殊评估区、医院、学校和其他非营利性组织提供贷款。这些贷款一般但不完全是为了为房地产投资融资或为现有债务再融资而签订的，主要是商业和工业贷款。贷款由税收或公用事业费用支持，在某些情况下，房地产税收留置权、机构的运营收入或其他抵押品支持贷款。虽然失业率和住宅物业的市场估值对支持这些贷款的税收有影响，但与类似的商业贷款相比，这些贷款往往没有那么周期性，因为它们依赖不同的税基。该公司使用非建模方法来估计这一投资组合部门的预期信贷损失，利用等级信息和历史市政违约率。
科技与创新
科技与创新投资组合部分由源自这一业务线的商业贷款组成，不以房地产为抵押。这些贷款的偿还来源通常是企业产生的收入。这一贷款部分的预期信贷损失是使用供应商模型和内部开发的模型进行估计的。这些模型结合了市场水平和公司特定的因素，如财务报表变量，根据信贷周期的当前阶段和公司的贷款业绩数据进行调整，如在特定宏观经济情景下的拖欠、使用率、到期日和贷款承诺规模，以产生违约概率。宏观经济变量包括道琼斯指数、BBB债券收益率和10年期美国国债收益率之间的信贷利差、失业率和芝加哥期权交易所波动率指数季度高点。这一贷款部分的LGD和EAD的提前还款率假设是由失业率推动的。
股权基金资源
股权基金资源组合部分由向私募股权和风险投资基金提供的商业贷款组成。这些贷款的主要偿还来源通常是机构投资者和高净值个人未催缴的资本承诺。该公司利用贷款等级信息，使用非模型化方法估计这一投资组合部门的预期信贷损失。
其他工商业
另一个商业和工业部门由商业和工业贷款组成，这些贷款不属于公司的专业业务范围，也不以房地产为抵押。用于估计这一贷款部分的预期信贷损失的模型与用于技术和创新投资组合部分的模型相同。
业主自住的商业房地产
CRE，业主自住的投资组合部分由商业贷款组成，这些贷款以房地产为抵押，借款人拥有占用物业的业务。这些贷款通常是为了提供房地产融资或改善而签订的。这些贷款的主要偿还来源是企业产生的收入，而物业的出租或出售可为贷款提供次要支持。这些贷款对一般经济状况以及中环地产的市场估值十分敏感。该贷款部分的违约概率估计使用与商业和工业贷款部分相同的模型进行建模。这一贷款部分的LGD是由房地产升值推动的，EAD的提前还款率假设是由失业率推动的。
酒店特许经营财务
酒店特许经营融资部分由来自这一业务线的贷款组成，并以房地产为抵押，其中所有者不是主要租户。这些贷款通常是为了融资或改善商业投资物业的目的而订立的。这些贷款的主要偿还来源是租户支付的租金，而出售房产可能会为贷款提供次要支持。这些贷款对华润置业的市场估值、租金和一般经济状况十分敏感。用于估计这一贷款部分预期信贷损失的供应商模型通过模拟宏观经济状况如何影响商业房地产市场，基于多种宏观经济情景预测违约概率和违约风险敞口。该模型中使用的房地产市场因素包括空置率、租金增长率、净营业收入增长率以及每种特定物业类型的商业地产价格变化。然后，该模型结合了贷款和房地产层面的特征，包括债务覆盖率、杠杆率、抵押品规模、调味料和房地产类型。这一贷款部分的LGD是由物业升值驱动的非模型化方法得出的，而EAD的提前还款额假设是由固定利率贷款的物业升值和可变利率贷款的失业率驱动的。
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非业主自住的其他商业地产
另一个非业主自住的商业房地产部分由以房地产为抵押的贷款组成，其中所有者不是主要租户，但不属于公司的专业业务范围。用于估计这一贷款部分的预期信贷损失的模型与用于酒店特许经营融资组合部分的模型相同。
住宅
住宅贷款组合部分包括主要以1-4套住宅家庭物业的第一留置权为抵押的贷款，以及以住宅物业的第一留置权或初级留置权为抵押的房屋净值信用额度。这些贷款的主要偿还来源是财产的价值和业主偿还贷款的能力。失业率和住宅物业的市场估值将影响这些贷款的最终偿还。住房抵押贷款模型是一种供应商模型，它预测违约概率、给定违约严重程度的损失、提前还款额和违约风险敞口，以计算预期损失。该模型旨在通过纳入贷款水平特征(如贷款类型、息票、年龄、贷款价值比和信用评分)以及经济条件(如房价指数、利率和失业率)来捕捉借款人在住房贷款期限内的支付行为。住房贷款的违约事件被定义为逾期60天或更长时间，房地产升值是LGD结果的驱动因素。住宅贷款违约风险敞口的提前还款率假设是基于行业提前还款历史。
HELOC的违约概率是从内部开发的模型得出的，该模型通过纳入拖欠状况、贷款期限和FICO评分等贷款水平信息以及房地产升值等宏观经济条件来预测PD。这一贷款部分的LGD是由房地产增值和留置权头寸驱动的。HELOC的违约风险敞口是根据使用率假设使用非建模方法计算的，并纳入了管理层的判断。
建设和土地开发
建筑和土地投资组合部分由以土地或房地产为抵押的贷款组成，这些贷款是为房地产开发目的而订立的。这些贷款的主要偿还来源是已完成项目的最终出售或再融资，而对财产的债权为贷款提供了次要支持。这些贷款受到中环地产和住宅物业的市场估值以及一般经济状况的影响，与其他房地产贷款相比，一般经济状况对房地产市场的敏感性更高。房产的违约风险是由特定于贷款的驱动因素驱动的，包括贷款价值比、到期日、发起日期和房产所在的MSA等项目。内部开发模型中使用的变量包括贷款水平驱动因素，如初始贷款价值比、贷款期限，以及宏观经济驱动因素，如房地产升值、MSA水平失业率和国家GDP增长。这一贷款部门的LGD是由房地产升值推动的。EAD的提前还款利率假设是由固定利率贷款的房地产升值和可变利率贷款的失业率推动的。
其他
其他贷款组合包括尚未纳入上述贷款组合部分之一的贷款，包括但不限于金库服务透支额度、信用卡、不以房地产为抵押的消费贷款，以及以住宅房地产为抵押的小企业贷款。消费者和小企业贷款受到借款人的能力和任何抵押品的估值的支持。失业等一般经济因素将对这些贷款产生影响。该公司使用非建模方法来估计预期的信贷损失，利用历史平均违约率。这一贷款部分的LGD是由失业率和留置权头寸驱动的。EAD的提前还款利率假设是由固定利率贷款的BBB公司利差和可变利率贷款的失业率推动的。
表外信贷敞口，包括无资金来源的贷款承诺
本公司对表外信贷风险敞口的信贷损失单独计提准备金，包括无资金来源的贷款承诺、财务担保和信用证，这些贷款在综合资产负债表上归类为其他负债。表外信贷风险的信贷损失准备通过增加或减少信贷损失费用准备进行调整。该估计包括考虑融资发生的可能性、使用非模型化方法根据使用率假设得出的违约风险估计以及PD和LGD估计，这些估计来自本说明的HFI贷款信贷损失拨备部分中描述的公司其他贷款组合部分的相同模型和方法，因为这些无资金支持的承诺与这些贷款组合部分具有类似的风险特征。本公司不会就本公司可无条件注销的表外信贷风险记录信贷损失估计，或根据该等安排在取消安排前可能提取的未提取金额记录信贷损失估计。
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抵押贷款偿还权
作为收购ameriHome的一部分，该公司收购了MSR，并继续从其抵押银行业务中产生新的MSR。当公司在二级市场出售抵押贷款并保留偿还这些贷款的权利时，当服务的好处被认为大于开展服务活动的足够补偿时，维护权资产在出售时被资本化。MSR指的是预期通过开展维修活动而实现的未来现金流量净额当时的公允价值。该公司已选择随后按公允价值计量MSR，并在综合收益表中将本期收入的公允价值变动作为净贷款服务收入的一个组成部分报告。
公司可以在正常业务过程中出售MSR，并将在交易日确认出售MSR的收益或损失，该收益或亏损等于转让MSR的账面价值与作为对价收到的资产价值之间的差额。当所有权的几乎所有风险和回报都不可撤销地转移到受让人，并且公司保留的任何保护拨备都很小且可以合理估计时，本公司随后取消对MSR的确认，这通常发生在结算日。如果保护条款产生的义务估计不超过销售价格的10%，并且公司保留不超过120天的预付款风险，则保护条款被视为次要条款。该公司记录了截至交易日的保留保护条款的估计负债，并继续重新衡量这一负债，直到结算为止，估计负债的任何变化都记录在收益中。此外，将与出售的MSR相关的贷款转移到新的服务机构的费用也在结算日记录下来。销售MSR的收益或损失、扣除保留保护准备金和转让费的净额计入综合损益表中的贷款服务收入净额。
租约(承租人)
在开始时，对合同进行评估以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同，相应的净收益资产和经营租赁负债在综合资产负债表的单独项目中记录。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日确认，并以租赁期内租赁付款的现值为基础。经营租赁ROU资产的计量包括已支付的任何租赁付款，并因已支付或应支付给公司的租赁激励而减少。取决于指数或费率的可变租赁付款，如消费者物价指数，根据租赁开始之日的有效费率计入租赁付款。租赁付款于租赁期内按直线原则于综合收益表中确认为租用费的一部分。
由于租赁中隐含的利率不容易确定，本公司的递增抵押借款利率用于确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率，并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免；因此，这些租赁不记录在公司的综合资产负债表中，而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。该公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定这些期权将被行使时，这些期权被包括在租赁期内。
本公司还作出会计政策选择，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开，而是将它们作为适用租赁组成部分的一部分一并核算。该公司的大部分非租赁部分，如公共区域维护、停车和税收，都是可变的，并在发生时计入费用。房东根据实际发生的费用确定拖欠的可变付款金额。
商誉和其他无形资产
本公司将业务合并中购买价格超过根据适用指引收购的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。本公司自每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。公司可以首先选择通过定性因素来评估商誉是否更有可能受到损害。如果定性评估显示潜在的减损，则执行定量减损测试。如果根据量化测试，报告单位的账面金额超过其公允价值，则该差额的商誉减值费用将计入当期收益，作为非利息支出的一部分。
该公司的无形资产包括对应关系、经营许可证、商号、核心存款无形资产、客户关系和已开发的技术资产，这些资产将在5至40年内摊销，但桥银行的商号除外，它的寿命是无限的。见“附注2.合并、收购和
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未经审计的合并财务报表的这些附注“处置”，用于讨论作为ameriHome和Digital Payments收购的一部分而获得的无形资产。
本公司根据《美国会计准则》第350条的要求，在每个报告期内考虑其无形资产的剩余使用寿命。无形资产-商誉和其他，以确定事件和情况是否需要修改剩余的摊销期限。如果对无形资产剩余使用年限的估计发生了变化，该无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。在截至2022年或2021年3月31日的三个月内，该公司并未修订其无形资产的使用年限估计。
股票补偿计划
本公司有一个激励计划，赋予BOD授予股票奖励的权力，包括非限制性股票、股票单位、股息等价权、股票期权(激励和非限制性)、股票增值权、限制性股票以及业绩和年度激励奖励。非归属限制性股票奖励的补偿支出基于奖励在计量日期的公允价值，对本公司而言，该日期是授予的日期，并在奖励的服务期内按比例确认。没收是在发放赔偿金时估计的，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的期间进行修订。非既得性限制性股票奖励的公允价值是公司股票在授予之日的市场价格。
该公司的业绩股票单位有一个累积每股收益目标和一个TSR业绩衡量组成部分。TSR部分是一种基于市场的业绩条件，自授予之日起单独估值。使用蒙特卡罗估值模型来确定TSR绩效指标的公允价值，该指标模拟绩效期间潜在的TSR结果，并确定在每种情况下将发生的支出。由此产生的TSR组成部分的公允价值是基于这些结果的平均值。与TSR部分相关的补偿支出是根据授予之日的公允价值确定的，随后不会根据实际业绩进行修订。与这些奖励的每股收益部分相关的补偿支出以奖励的公允价值(授予之日公司股票的市场价格)为基础。与TSR和EPS组件相关的补偿费用在奖励的服务期内按比例确认。
有关股票奖励的进一步讨论，请参阅本未经审计综合财务报表附注的“股东权益”。
分红
WAL是一个独立于其子公司的法律实体。作为一家控股公司，除了其子公司的股本外，沃尔玛拥有有限的重大资产，其支付股息的能力主要取决于从其子公司获得股息或其他资本分配。公司子公司向WAL支付股息的能力取决于其个人收益、财务状况和资金需求，以及适用于WAL和这些子公司的联邦和州政府政策和法规，这些政策和法规限制了在未经事先批准的情况下可以支付的股息金额。此外，公司发行的其他证券的条款和条件可能会限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果没有为未偿还的信托优先证券支付任何必要的款项，沃尔玛将被禁止对其普通股支付现金股息。
优先股
2021年9月22日，公司发行了总计12,000,000股存托股份，每股相当于公司4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列的1/400所有权权益，每股面值0.0001美元，清算优先权为每股存托股份25美元(相当于A系列优先股每股10,000美元)。该公司的A系列优先股是永久优先股，不受任何强制性赎回的限制，因此被归类为永久股权。优先股的股息在申报日确认，并记为留存收益的减少额。
国库股
本公司另行呈交库存股，该等库存股为已交回本公司的股份，其价值与归属员工限制性股票奖励所产生的法定工资税预扣责任相同。国库股按成本价计价。
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目录表
ATM计划下普通股的销售
该公司与J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.签订了一项经销代理协议，根据该协议，该公司可以在纽约证券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向经销代理支付双方商定的费率，不超过根据经销代理协议出售的股票的总发行收益的2%。普通股按出售时的现行市场价格出售，或按协议价格出售，因此，价格将有所不同。根据自动柜员机计划进行的任何出售都是根据日期为2021年5月14日的招股说明书和在美国证券交易委员会提交的招股说明书补充材料进行的，招股说明书来自公司以S-3表格形式提交的货架登记声明(第333-256120号)。有关这一计划的进一步讨论，请参阅未经审计的合并财务报表的这些附注的“附注9股东权益”。
衍生金融工具
该公司使用利率掉期来减轻与某些固定利率金融工具(公允价值对冲)的公允价值变化相关的利率风险。
本公司根据ASC 815按公允价值确认衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。于对冲关系中指定的衍生工具，用以减低应归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变动的风险，被视为公允价值对冲。
本公司记录其套期保值关系，包括对套期保值工具和被套期保值项目的识别，以及在衍生品合同执行后进行对冲交易的风险管理目标和策略。在开始时，本公司进行量化评估，以确定对冲交易中使用的衍生品在抵消对冲项目公允价值变化方面是否非常有效(定义见指引)。评估追溯效力，以及对套期保值将保持前瞻性有效的持续预期。在进行初步量化评估后，本公司每季度进行一次定性的对冲效果评估。这项评估考虑了与交易对手违约风险相关的任何不利发展，以及任何负面事件或情况，这些事件或情况影响了最初使本公司能够评估其能够在质量上合理地支持套期保值关系曾经是并将继续高度有效的预期。当确定某一套期保值不再具有很高的有效性时，本公司前瞻性地停止进行套期保值会计。当不再符合有效对冲资格的公允价值对冲终止时，衍生工具将继续在综合资产负债表中按公允价值报告，但被对冲项目的账面金额不再根据公允价值的未来变化进行调整。对套期项目账面金额的调整在套期会计终止之日已存在，并在套期项目的剩余寿命内摊销至收益。
被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动，以及可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动，在变动期内与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一项目。对于贷款，套期项目的损益计入利息收入，对于次级债务，套期项目的损益计入利息支出。
未被指定为套期保值的衍生工具，即所谓的独立衍生工具，在综合资产负债表中按公允价值报告，公允价值的变化在变动期内的收益中确认为非利息收入。随着对amerihome的收购，公司的经济套期保值交易量大幅增加。本公司承诺购买抵押贷款，这些贷款将被持有以供出售。这些贷款承诺被描述为IRLC，符合衍生工具的资格，但那些源自而不是购买的并打算用于HFI分类的贷款除外。截至2022年3月31日，所有IRLC都符合衍生品工具的资格。与利率变动相关的公允价值变动通过利用远期销售承诺和利率期货进行经济对冲。这些套期保值工具通常与IRLC同时签订。已经或将要购买或发起的贷款可用于履行公司的远期销售承诺。此外，衍生金融工具也被用来对公司的MSR投资组合进行经济对冲。对冲IRLC和贷款HFS的衍生金融工具的公允价值变动计入综合收益表中贷款发放和销售活动的净收益。对冲MSR的衍生金融工具的公允价值变动计入综合收益表的贷款服务收入净额。
本公司可在正常业务过程中购买金融工具或发起包含嵌入衍生工具的贷款。于购买该工具或提出贷款时，本公司评估嵌入衍生工具的经济特征是否与该金融工具其余组成部分(即主合约)的经济特征明确及密切相关，以及与该嵌入工具条款相同的独立工具是否符合衍生工具的定义。当确定嵌入的
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目录表
衍生工具具有与主合同的经济特征不明确和密切相关的经济特征，具有相同条款的单独票据将被视为衍生工具，嵌入的衍生工具与主合同分离，并按公允价值列账。然而，如果主合同按公允价值计量，公允价值变动在当期收益中报告，或本公司无法可靠地识别和计量从主合同分离的嵌入衍生品，则整个合同按公允价值在综合资产负债表中计入，不被指定为对冲工具。
表外工具
在正常业务过程中，本公司达成表外金融工具安排，包括提供信用证和备用信用证的承诺。这类金融工具在获得资金时记入综合资产负债表。这些表外金融工具在不同程度上影响超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。当公司在合同上有义务根据这些工具支付款项，并且必须向借款人寻求偿还时，可能会发生损失，而借款人在本期的财务状况可能不如最初作出承诺时那么稳健。提供信贷的承诺是指只要没有违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议，在某些情况下，可以无条件取消。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。这些承诺以用作贷款抵押品的相同类型的资产为抵押。
该公司还有与其衍生工具相关的表外安排。衍生工具在综合资产负债表中按公允价值确认，其名义价值计入资产负债表外。请参阅本未经审计综合财务报表附注“附注11.衍生工具及对冲活动”以作进一步讨论。
金融工具的公允价值
公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整。ASC 820，公允价值计量建立了公允价值计量框架和公允价值计量披露的三级估值层次结构，并提出了公允价值计量的披露要求。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。该公司使用各种估值方法，包括市场法、收益法和/或成本法。ASC 820为计量公允价值时使用的投入建立了层次结构，通过要求在可用时使用可观测投入来最大化可观察投入的使用，并最大限度地减少不可观测投入的使用。可观察到的投入是市场参与者在为资产或负债定价时使用的投入，是基于从本公司以外的来源获得的市场数据而制定的。不可观察到的投入是反映公司对市场参与者在为资产或负债定价时将考虑的因素的假设，并基于当时可获得的最佳信息而制定的投入。根据输入的可靠性，层次结构分为三个级别，如下所示：
•第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
•第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，在这种技术中，市场上无法直接或间接观察到一种或多种重大投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。
可观察到的投入的可获得性因具体金融工具的性质而异。在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，公司在确定公允价值时所行使的判断程度最大的是分类为第3级的工具。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于不同的
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目录表
公允价值层次结构。就披露而言，对公允价值计量重要的最低水平投入决定了公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平。
公允价值是从可能购买资产或承担负债的市场参与者的角度考虑的基于市场的计量，而不是特定于实体的计量。当市场假设可用时，ASC 820要求本公司考虑市场参与者将用来估计金融工具在计量日期的公允价值的假设。
ASC 825, 金融工具，要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，为其估计该价值是切实可行的。
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都有固有的局限性。因此，对于几乎所有金融工具，本文提出的公允价值估计不一定表明公司在2022年3月31日和2021年12月31日的销售交易中可能实现的金额。2022年3月31日和2021年12月31日的估计公允价值金额已于期末计量，并未就该等日期之后的未经审计综合财务报表进行重新评估或更新。因此，这些金融工具在报告日期之后的估计公允价值可能与期末报告的金额不同。
本未经审计综合财务报表附注“附注15.公允价值会计”中的资料不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只需要对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算。
由于估值技术的范围广泛，以及在作出估计时所用的主观性程度，本公司的披露与其他公司或银行的披露相比可能没有意义。
该公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金、现金等价物和受限现金
综合资产负债表上报告的现金及应付银行账面金额与其公允价值相若。
投资证券
美国国债和某些其他债务证券以及公开交易的CRA投资和交易所上市的优先股的公允价值是以市场报价为基础的，在公允价值等级中被归类为第一级。
债务证券的公允价值主要根据矩阵定价确定。矩阵定价是一种数学技术，它利用可观察到的市场输入，包括收益率曲线、信用评级和提前还款速度。使用基准表定价确定的公允价值在公允价值层次结构中通常被归类为第二级。除了矩阵定价外，该公司还使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价，以估计债务证券的公允价值，这些公允价值也被归类为公允价值等级中的第二级。
限制性股票
限制性股票包括对联邦储备委员会和联邦住房金融局股本的投资。由于它们没有现成的市场，也没有报价的市场价值，这些投资的公允价值在公允价值层次中被归类为第二级。
贷款及资助计划
政府担保或担保和符合机构标准的贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值以市场报价或合同销售价格或等值市场价格为基础，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
非机构贷款HFS的公允价值以及某些因发现缺陷而无法进入活跃市场的贷款的公允价值是根据利用第3级投入的估值技术确定的。
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目录表
贷款HFI
贷款的公允价值乃根据贴现现金流量估计，该等折现现金流采用本公司相信市场参与者在根据第三方独立估值厘定公允价值时会考虑的与借款人具有类似信贷质素及调整的贷款的现行利率。因此，贷款的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级。
抵押贷款偿还权
MSR的公允价值是使用贴现现金流模型估计的，该模型结合了市场参与者在估计维修权的公允价值时将使用的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付费率、维修费费率和服务成本。因此，MSR的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级。
应收和应付应计利息
综合资产负债表上报告的应计应收及应付利息账面值与其公允价值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表确认。用于估计衍生工具公允价值的估值方法因类型而异。国债期货和期权、欧洲美元期货和掉期期货基于估值技术，使用交易所提供的每日结算报价的一级输入进行计量。利率互换和远期买卖合同是基于使用二级投入的估值技术来计量的，例如报价市场价格、合同销售价格或相当于市场价格的价格。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，针对拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
存款
按定义，活期存款和储蓄存款披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)，因为这些存款没有合同条款。浮动利率存款账户的账面价值接近其公允价值。固定利率存款证的公允价值是采用贴现现金流计算方法估计的，该计算方法将存款证当前提供的利率应用于这些存款的累计预期每月到期日的时间表。存款负债的公允价值计量在公允价值层次中被归类为第二级。
FHLB预付款和客户回购协议
本公司借款的公允价值是根据类似类型借款安排的市场利率，使用贴现现金流分析来估计的。FHLB垫款及客户回购协议的账面价值因其存续期短而接近其公允价值，并被归类为公允价值等级中的第二级。
与信贷挂钩的票据
信贷挂钩票据的公允价值是基于可观察到的投入(如有)，因此信贷挂钩票据被归类为二级负债。由于票据是可变利率债务，公允价值接近账面价值。
次级债务
次级债务的公允价值是基于各自次级债务证券的市场利率。次级债务在公允价值层次结构中被归类为第二级。
次级债
次级债券是根据贴现现金流模型进行估值的，该模型使用美国国债利率以及‘BB’和‘BBB’评级的财务指数作为投入。次级债务在公允价值层次中被归类为3级。
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目录表
所得税
该公司在美国缴纳所得税，并向其所有子公司提交一份综合的联邦所得税申报单，但BW房地产公司除外。递延所得税被记录下来，以反映资产和负债的财务报告账面金额与其所得税基础之间的临时差异的影响，所使用的制定税率预计将在实际支付或收回税款时生效。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。
递延税项净资产的入账方式是，这些资产更有可能变现。在作出这些决定时，所有可用的正面和负面证据都被考虑在内，包括递延税项负债的预定冲销、税务筹划策略、预计未来的应税收入以及最近的经营业绩。如果确定未来将变现的递延所得税资产超过其记录净额，则将记录对估值拨备的调整，这将减少本公司的所得税拨备。
如果一项未确认的税收优惠的税收优惠很可能会根据技术上的是非曲直进行审查，包括相关的上诉或诉讼，该地位很可能会得到维持，则可确认该税收优惠。所得税优惠必须在生效日期达到一个更有可能得到确认的门槛才能得到确认。
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被确认为综合收益表中所得税拨备的一部分。应计利息和罚金与综合资产负债表上的其他负债一起计入相关的税务负债项目。有关所得税的进一步讨论，请参阅本未经审计合并财务报表附注的“13.所得税”。
非利息收入
非利息收入包括与抵押银行和商业银行活动、投资证券、股权投资和银行拥有的人寿保险相关的收入。这些非利息收入主要是由公司持有的不同类型的金融工具产生的，这些金融工具有具体的会计指导，因此不在ASC 606的范围内。与客户签订合同的收入.
ASC 606范围内的非利息收入金额包括服务费和费用、与股权投资有关的成功费用、借记卡和信用卡交换费以及法律结算服务费。手续费包括执行账户分析、普通账户服务和其他存款账户服务所赚取的费用。这些费用在提供相关服务时予以确认。成功费用是作为某些贷款协议的一部分详细列出的一次性费用，在触发事件发生时立即赚取。信用卡收入包括客户使用借记卡和信用卡获得的费用、商家的互换收入和国际手续费。卡收入通常在ASC 310的范围内，应收账款然而，商家的某些处理交易，如交换费，在ASC 606的范围内。本公司一般于期内或提供服务时收取服务费，因此于期末并无重大合同资产或负债结余。法律和解服务费涉及为分配来自法律和解的资金而提供的付款服务，在将资金转给索赔人时予以确认。有关本准则范围内非利息收入收入确认的性质和时间的进一步详情，请参阅本准则未经审计的综合财务报表附注“与客户签订的合同收入”。

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目录表
2.合并、收购和处置
数字支付的获取
在……上面2022年1月25日，公司完成了对数字结算技术有限责任公司的收购，以数字支付的形式开展业务，数字支付是一种面向集体诉讼法律行业的数字支付平台。收购DST预计将通过为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供数字支付平台，扩大公司的数字支付努力。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。购入的资产和承担的负债在各自的购置日计入估计公允价值。在计量期内(自收购日期起计不超过一年)，如有额外资料可显示资产或负债的更准确或适当价值，收购资产及承担负债的公允价值可能会作出调整。由于本公司仍在检讨评估可识别无形资产所采用的公允价值方法及假设，因此该等无形资产的公允价值被视为暂定。该公司也在评估任何相关DTA的价值，这些DTA也是临时的。
总代价为$67.8百万美元，包括成交时支付的现金#50.6百万美元和或有对价，估计公允价值为#美元17.2100万美元，兑换了DST的所有已发行和未偿还的会员权益。收购条款包括一项或有对价安排，该安排以收购后三年期间的业绩为基础。或有对价协议的条款中没有规定规定的最低付款金额或最高付款金额。收购日确认的或有代价的公允价值是采用贴现现金流量法估计的，并被视为临时的，因为本公司仍在审查与或有代价相关的公允价值方法和假设。
从2022年1月25日开始，DST的经营业绩已包括在公司业绩中，并作为消费者相关部门的一部分进行报告。与DST收购相关的收购和重组费用为#美元0.4截至2022年3月31日止三个月的百万元于综合损益表中列为非利息开支的一部分，所有该等开支均为ASC 805所界定的收购相关成本。
作为DST收购的一部分，收购的可确认资产和承担的负债的公允价值金额如下：
2022年1月25日
(单位：百万)
收购的资产：
现金和现金等价物$0.6 
已确认的无形资产27.5 
其他资产0.1 
总资产$28.2 
承担的负债：
其他负债$0.4 
总负债0.4 
取得的净资产$27.8 
支付的对价
现金$50.6 
或有对价17.2 
总对价$67.8 
商誉$40.0 
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目录表
在此次收购中，该公司收购了总额为#美元的可识别无形资产。27.5百万美元，详见下表：
收购日期公允价值预计使用寿命
(单位：百万)(单位：年)
客户关系$20.9 7
发达的技术6.2 5
商号0.4 10
总计$27.5 
商誉金额为$40.0百万美元已确认，并预计将完全扣除税收目的。商誉完全分配给消费者相关部门，代表收购预期的战略、运营和财务利益，包括公司结算服务产品的扩展、收入来源的多样化、整合数字支付的收购后协同效应以及被收购员工的价值。
收购ameriHome
在……上面April 7, 2021，公司完成了对ameriHome母公司ARIS和某些其他方的收购，据此ARIS与WAB的一家间接子公司合并，并成为WAB的一家间接子公司。作为合并的结果，ameriHome是本公司的全资间接子公司，并继续以西联银行旗下amerihome Mortgage的身份运营。Amerihome是全国领先的企业对企业抵押贷款收购商和服务商。对ameriHome的收购是对该公司全国商业业务的补充，拥有抵押专营权，使该公司能够向现有客户提供与抵押相关的产品，并通过扩大非利息收入来源来使公司的收入多样化。
总现金对价为$1.2支付了10亿美元，以换取ARIS的所有已发行和未偿还的成员权益。自2021年4月7日起，ameriHome的经营业绩已包含在公司业绩中，并作为消费者相关部门的一部分进行报告。在截至2022年3月31日的三个月中，没有确认与ameriHome收购相关的收购和重组费用。截至2021年3月31日止三个月，本公司确认0.4与ameriHome收购相关的收购/重组费用为100万美元。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。购入的资产和承担的负债在各自的购置日计入估计公允价值。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司根据关于收购日期存在的事实和情况的新信息调整了初步临时估计，导致其他负债减少160万美元。这一计量期调整并未对公司的综合收益表产生重大影响。截至2022年3月31日，所有收购资产和假设负债的公允价值被视为最终资产。

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目录表
作为ameriHome收购的一部分，收购的可确认资产和承担的负债的公允价值金额如下：
April 7, 2021
(单位：百万)
收购的资产：
现金和现金等价物$207.2 
持有待售贷款3,552.9 
抵押贷款偿还权1,347.0 
房舍和设备，净额11.3 
经营性使用权资产18.9 
已确认的无形资产141.0 
符合回购条件的贷款2,744.7 
递延税项资产6.6 
其他资产236.0 
总资产$8,265.6 
承担的负债：
其他借款$3,633.9 
经营租赁负债18.9 
有资格进行回购的贷款的责任2,744.7 
其他负债149.5 
总负债6,547.0 
取得的净资产$1,718.6 
支付的对价
现金$1,231.6 
消除先前存在的债务686.8 
总对价$1,918.4 
商誉$199.8 
在此次收购中，该公司收购了总额为#美元的可识别无形资产。141.0百万美元，详见下表：
收购日期公允价值预计使用寿命
(单位：百万)(单位：年)
对应的客户关系$76.0 20
经营许可证55.5 40
商号9.5 20
总计$141.0 
商誉金额为$199.8百万美元已确认并全部分配给与消费者相关的部门。商誉代表此次收购预期的战略、运营和财务利益，包括公司抵押贷款产品的扩大、收入来源的多样化、整合ameriHome运营平台带来的收购后协同效应，以及被收购员工的价值。大约$185.0预计将有数百万的商誉可在税收方面扣除。
下表提供了形式信息，好像对ameriHome的收购是在2020年1月1日完成的。预计信息包括收购前Wal和ameriHome之间现有贷款协议的利息收入和利息支出的调整、与收购相关的MSR销售的影响、收购产生的无形资产摊销、向ameriHome某些高管发放奖励的股票补偿支出的确认、交易成本以及相关的所得税影响。形式上的信息不一定表明业务的结果，因为如果交易是在假定的日期进行的话，结果就会是这样。
截至2021年3月31日的三个月
(单位：百万)
利息收入$353.3 
非利息收入89.6 
净收入180.2 
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目录表
3.投资证券
账面金额和D投资证券在2022年3月31日和2021年12月31日的公允价值摘要如下：
March 31, 2022
摊销成本未实现收益总额未实现总额(亏损)公允价值
(单位：百万)
持有至到期
自有品牌住宅按揭证券$211.1 $— $(18.9)$192.2 
免税949.9 18.2 (20.4)947.7 
HTM证券总额$1,161.0 $18.2 $(39.3)$1,139.9 
可供出售的债务证券
克罗$2,061.3 $1.2 $(7.2)$2,055.3 
GSE发行的商业MBS64.9 0.1 (2.8)62.2 
公司债务证券424.6 1.7 (11.0)415.3 
自有品牌住宅按揭证券1,444.0 0.3 (101.1)1,343.2 
政府一般企业发行的住宅按揭证券2,073.8 0.2 (169.0)1,905.0 
免税1,021.7 8.6 (37.4)992.9 
其他75.2 9.2 (6.1)78.3 
AFS债务证券总额$7,165.5 $21.3 $(334.6)$6,852.2 
股权证券
CRA投资$54.1 $— $(1.8)$52.3 
优先股111.0 4.9 (3.5)112.4 
总股本证券$165.1 $4.9 $(5.3)$164.7 
2021年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现总额(亏损)公允价值
(单位：百万)
持有至到期
自有品牌住宅按揭证券$216.9 $— $(1.6)$215.3 
免税890.2 43.2 (2.3)931.1 
HTM证券总额$1,107.1 $43.2 $(3.9)$1,146.4 
可供出售的债务证券
克罗$926.0 $0.5 $(0.3)$926.2 
GSE发行的商业MBS68.2 0.9 (0.6)68.5 
公司债务证券382.7 9.2 (9.0)382.9 
自有品牌住宅按揭证券1,528.7 3.5 (24.2)1,508.0 
政府一般企业发行的住宅按揭证券2,027.5 7.3 (41.4)1,993.4 
免税1,145.1 71.2 (1.2)1,215.1 
美国国债13.0 — — 13.0 
其他75.3 11.0 (4.6)81.7 
AFS债务证券总额$6,166.5 $103.6 $(81.3)$6,188.8 
股权证券
CRA投资$45.1 $— $(0.5)$44.6 
优先股107.1 7.7 (0.9)113.9 
总股本证券$152.2 $7.7 $(1.4)$158.5 
账面金额约为$的证券1.910亿美元2.22022年3月31日和2021年12月31日分别为法律要求或允许的各种目的质押了10亿美元。
30
目录表
下表汇总了本公司的债务证券2022年3月31日和2021年12月31日的未实现亏损头寸，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
March 31, 2022
不到12个月超过12个月总计
未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值
(单位：百万)
可供出售的债务证券
克罗$6.8 $1,101.8 $0.4 $63.2 $7.2 $1,165.0 
GSE发行的商业MBS1.2 28.6 1.6 17.1 2.8 45.7 
公司债务证券11.0 346.3 — — 11.0 346.3 
自有品牌住宅按揭证券68.0 1,015.1 33.1 300.1 101.1 1,315.2 
政府一般企业发行的住宅按揭证券77.5 1,148.0 91.5 726.8 169.0 1,874.8 
免税37.4 677.2 — — 37.4 677.2 
其他1.6 15.4 4.5 27.5 6.1 42.9 
AFS证券总额$203.5 $4,332.4 $131.1 $1,134.7 $334.6 $5,467.1 
2021年12月31日
不到12个月超过12个月总计
未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值
(单位：百万)
可供出售的债务证券
克罗$0.3 $170.7 $— $— $0.3 $170.7 
GSE发行的商业MBS0.6 19.5 — — 0.6 19.5 
公司债务证券9.0 107.0 — — 9.0 107.0 
自有品牌住宅按揭证券24.2 1,250.0 — — 24.2 1,250.0 
政府一般企业发行的住宅按揭证券32.6 1,355.7 8.8 142.1 41.4 1,497.8 
免税1.2 141.4 — — 1.2 141.4 
其他— 2.0 4.6 27.4 4.6 29.4 
AFS证券总额$67.9 $3,046.3 $13.4 $169.5 $81.3 $3,215.8 
截至2022年3月31日，处于未实现亏损头寸的AFS债务证券总数为575，与1792021年12月31日。
本公司按季度对期末处于未实现亏损状态的AFS债务证券进行减值分析，以确定是否应确认这些证券的信贷损失。本公司在其减值分析中所作的定性考虑将在下文进一步讨论。
政府发行的证券
商业和住宅MBS由政府机构或GSE发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。此外，这些证券的本金和利息继续及时支付。
非政府发行的证券
在公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时，使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域有关的任何不利条件、任何低于投资级的信用评级、证券的支付结构以及发行人未来能够支付更多款项的可能性，以及发行人未能按计划支付任何本金或利息。
对于公司的公司债务和免税证券，公司还考虑发行人的各种指标，包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的现金净变化以及任何违反公约要求的对价。该公司的公司债务证券继续得到高评级，发行人继续及时支付本金和利息，这些证券投资组合的未实现亏损主要与利率和其他市场状况的变化有关，而这些变化不被认为是与信贷有关的问题。“公司”(The Company)
31
目录表
继续及时收到其免税证券的本金和利息付款，其中大多数发行人的收入承诺用于偿还债务，然后再支付其他类型的费用。
至于本公司的自有品牌住宅按揭证券，包括以住宅按揭贷款池作抵押的非机构抵押按揭债券，本公司亦会考虑证券化风险权重系数、目前的信贷支持、是否有任何按揭本金损失，以及过去12个月的信贷违约率等指标。这些证券主要具有投资级信用评级，这些证券的本金和利息继续及时支付，对这些证券的信贷支持被认为是足够的。
该公司的CLO投资组合由评级较高的证券化部分组成，其中包含大中型企业的高收益银行贷款池。这些是投资级评级为Single-A或更好的可变利率证券。该公司在过去一年增加了对这些证券的投资，这些证券的未实现亏损主要是由于与发行价和估值中间市场价格的差额以及利率的变化造成的。
该公司其他证券组合的未实现亏损涉及应税市政和信托优先证券。该公司继续及时收到其应税市政证券的本金和利息支付，这些证券继续获得高评级，手头现金天数强劲。该公司的信托优先证券是投资级的，发行人继续及时支付本金和利息。
基于上述定性因素，以及由于本公司不打算出售这些证券，而且本公司很可能不会被要求在这些证券预期收回之前出售这些证券，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，这些证券没有确认任何信贷损失。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的AFS证券没有确认任何信贷损失准备金。
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。
下表按主要证券类型对公司HTM债务证券的信贷损失准备进行了前滚：
截至2022年3月31日的三个月
平衡，
2021年12月31日		追回信贷损失核销复苏平衡，
March 31, 2022
(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税$5.2 $(2.0)$— $— $3.2 
截至2021年3月31日的三个月：
平衡，
2020年12月31日		信贷损失准备核销复苏天平
March 31, 2021
(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税$6.8 $2.4 $— $— $9.2 
本公司的HTM自有品牌住宅MBS没有确认任何津贴，因为本公司在这些证券中担任高级职位，预计不会出现亏损。
HTM证券应计应收利息总额为#美元3.3百万美元和美元3.0分别为2022年3月31日和2021年12月31日，并被排除在预期信贷损失估计之外。
32
目录表
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司投资评级头寸的账面价值，这些数字每季度更新一次，用于监测公司证券的信用质量：
March 31, 2022
AAA级分开评级的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定级总计
(单位：百万)
持有至到期
自有品牌住宅按揭证券$— $— $— $— $— $— $211.1 $211.1 
免税— — — — — — 949.9 949.9 
HTM证券合计(1)$— $— $— $— $— $— $1,161.0 $1,161.0 
可供出售的债务证券
克罗$123.5 $— $1,676.1 $255.7 $— $— $— $2,055.3 
GSE发行的商业MBS— 62.2 — — — — — 62.2 
公司债务证券— — — 48.0 367.3 — — 415.3 
自有品牌住宅按揭证券1,261.3 — 81.0 — 0.8 — 0.1 1,343.2 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,905.0 — — — — — 1,905.0 
免税17.7 16.6 443.3 482.3 — — 33.0 992.9 
其他— — 10.8 9.8 30.1 8.5 19.1 78.3 
AFS证券总额(1)$1,402.5 $1,983.8 $2,211.2 $795.8 $398.2 $8.5 $52.2 $6,852.2 
股权证券
CRA投资$— $26.2 $— $— $— $— $26.1 $52.3 
优先股— — — — 78.0 19.2 15.2 112.4 
股权证券总额(1)$— $26.2 $— $— $78.0 $19.2 $41.3 $164.7 
(1)对于评级证券，如果评级不同，该公司使用主要信用机构可用评级的平均值。
2021年12月31日
AAA级分开评级的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定级总计
(单位：百万)
持有至到期
自有品牌住宅按揭证券$— $— $— $— $— $— $216.9 $216.9 
免税— — — — — — 890.2 890.2 
HTM证券合计(1)$— $— $— $— $— $— $1,107.1 $1,107.1 
可供出售的债务证券
克罗$45.0 $— $635.6 $245.6 $— $— $— $926.2 
GSE发行的商业MBS— 68.5 — — — — — 68.5 
公司债务证券— — — 45.3 318.7 18.9 — 382.9 
自有品牌住宅按揭证券1,419.6 — 87.4 — 0.9 — 0.1 1,508.0 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,993.4 — — — — — 1,993.4 
免税43.2 40.4 469.1 628.9 — — 33.5 1,215.1 
美国国债— 13.0 — — — — — 13.0 
其他— — 12.1 10.0 30.2 9.6 19.8 81.7 
AFS证券总额(1)$1,507.8 $2,115.3 $1,204.2 $929.8 $349.8 $28.5 $53.4 $6,188.8 
股权证券
CRA投资$— $27.3 $— $— $— $— $17.3 $44.6 
优先股— — — — 79.3 20.2 14.4 113.9 
股权证券总额(1)$— $27.3 $— $— $79.3 $20.2 $31.7 $158.5 
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信用机构可用评级的平均值。
根据协议条款，一旦合同规定逾期30天，保函即被视为逾期。截至2022年3月31日，公司没有大量逾期或处于非应计状态的投资证券。
33
目录表
截至2022年3月31日，按合同到期日计算，该公司债务证券的摊销成本和公允价值如下。按揭证券分别列示为个别按揭证券由不同期限的贷款组合而成。因此，这些证券在到期日摘要中单独列出。
March 31, 2022
摊销成本估计公允价值
(单位：百万)
持有至到期
在一年或更短的时间内到期$41.6 $41.7 
一年到五年后18.2 18.0 
在五年到十年之后7.2 7.5 
十年后882.9 880.5 
抵押贷款支持证券211.1 192.2 
HTM证券总额$1,161.0 $1,139.9 
可供出售
在一年或更短的时间内到期$1.5 $1.5 
一年到五年后120.6 117.9 
在五年到十年之后1,055.7 1,046.1 
十年后2,405.0 2,376.3 
抵押贷款支持证券3,582.7 3,310.4 
AFS证券总额$7,165.5 $6,852.2 
在截至2022年3月31日的三个月内，作为公司利率管理行动的一部分，该公司出售了某些AFS证券，以确保证券收益，主要是在新冠肺炎疫情爆发时以折扣购买的免税市政证券。这些证券的账面价值为1.073亿美元，收益为#美元。6.9在出售这些证券时确认了100万美元。在截至2021年3月31日的三个月内，该公司没有重大的投资证券销售。

34
目录表
4.持有以供出售的贷款
该公司开始收购通过收购ameriHome而持有的待售贷款，作为其正在进行的抵押贷款银行业务的一部分，该公司继续购买住宅抵押贷款以供出售或证券化。以下为按贷款类别划分的贷款总表：
March 31, 20222021年12月31日
(单位：百万)
政府投保或担保：
EBO(1)$1,805.6 $1,692.8 
非EBO1,465.2 1,396.6 
政府投保或担保的总金额3,270.8 3,089.4 
机构合规性1,483.6 2,482.9 
非机构组织7.2 62.8 
贷款总额自置居所$4,761.6 $5,635.1 
(1)EBO贷款是根据Ginnie Mae MBS计划的条款回购的拖欠贷款，当借款人的重新履行或通过完成贷款修改而使贷款流动时，可以重新汇集或转售。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是为保证仓库借款而质押的贷款HFS。
以下是贷款购买、发起和销售活动的净收益摘要：
截至2022年3月31日的三个月
(单位：百万)
出售贷款后资本化的抵押贷款偿还权$204.1 
出售贷款的净收益(1)(336.9)
申述和保证项下损失的准备金和责任估计数变动，净额0.8 
持有待售贷款的公允价值变动(66.2)
与贷款有关的衍生工具的公允价值变动：
衍生品未实现收益81.2 
衍生产品的已实现收益135.6 
衍生工具公允价值变动总额216.8 
持有待售贷款的净收益$18.6 
贷款购置费和发放费18.3 
贷款发放和销售活动的净收益$36.9 
(1)指结算时收到的现金收益与贷款基础上收到的现金收益之间的差额。

35
目录表
5.贷款、租赁和信贷损失拨备
该公司的HFI贷款组合的构成如下：
March 31, 20222021年12月31日
(单位：百万)
仓库出借$4,530.2 $5,155.9 
市政和非营利组织1,497.0 1,579.2 
科技与创新1,538.5 1,417.8 
股权基金资源3,688.5 3,829.8 
其他工商业6,752.5 6,465.7 
CRE-所有者占用1,635.7 1,723.7 
酒店特许经营财务2,694.7 2,534.0 
其他CRE-非所有者占用4,115.1 3,951.8 
住宅11,234.9 9,242.8 
建设和土地开发3,264.4 3,005.8 
其他167.6 168.9 
贷款总额HFI41,119.1 39,075.4 
信贷损失准备(257.6)(252.5)
贷款总额HFI，扣除津贴后$40,861.5 $38,822.9 
被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购入贷款的溢价和折扣以及信贷损失准备金调整后计算。递延贷款费用净额#美元92.5百万美元和美元85.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，百万分别减少了贷款的账面价值。已购入和已购入贷款的未摊销购置费净额为#美元205.8百万美元和美元184.8截至2022年3月31日和2021年12月31日，百万分别增加了贷款的账面价值。
应计和逾期贷款
当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时，贷款被置于非应计项目状态，通常是在贷款逾期90天或更长时间时。
下表按贷款组合细分列出了不良贷款余额：
March 31, 2022
不计提不计提信贷损失准备非应计项目及信贷损失准备应计项目总额逾期90天或以上且仍在累积的贷款
(单位：百万)
科技与创新$— $18.1 $18.1 $— 
其他工商业10.4 2.0 12.4 — 
CRE-所有者占用8.3 2.2 10.5 — 
酒店特许经营财务— 10.2 10.2 — 
其他CRE-非所有者占用12.5 1.2 13.7 — 
住宅— 22.6 22.6 — 
建设和土地开发3.3 — 3.3 — 
其他0.2 — 0.2 — 
总计$34.7 $56.3 $91.0 $— 
36
目录表
2021年12月31日
不计提不计提信贷损失准备非应计项目及信贷损失准备应计项目总额逾期90天或以上且仍在累积的贷款
(单位：百万)
科技与创新$2.1 $11.2 $13.3 $— 
股权基金资源— 0.6 0.6 — 
其他工商业12.7 3.4 16.1 — 
CRE-所有者占用11.6 1.4 13.0 — 
其他CRE-非所有者占用11.3 1.8 13.1 — 
住宅— 15.1 15.1 — 
建设和土地开发1.0 — 1.0 — 
其他0.2 0.2 0.4 — 
总计$38.9 $33.7 $72.6 $— 
与非应计地位贷款有关的利息收入减少约#美元。1.1百万美元和美元1.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
下表按贷款组合细分提供了逾期贷款的账龄分析：
March 31, 2022
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超过90天
逾期		总计
逾期		总计
(单位：百万)
仓库出借$4,530.2 $— $— $— $— $4,530.2 
市政和非营利组织1,497.0 — — — — 1,497.0 
科技与创新1,538.5 — — — — 1,538.5 
股权基金资源3,688.5 — — — — 3,688.5 
其他工商业6,742.5 9.8 0.2 — 10.0 6,752.5 
CRE-所有者占用1,635.7 — — — — 1,635.7 
酒店特许经营财务2,694.7 — — — — 2,694.7 
其他CRE-非所有者占用4,109.9 5.2 — — 5.2 4,115.1 
住宅11,194.7 31.6 8.6 — 40.2 11,234.9 
建设和土地开发3,262.4 2.0 — — 2.0 3,264.4 
其他167.4 0.2 — — 0.2 167.6 
贷款总额$41,061.5 $48.8 $8.8 $— $57.6 $41,119.1 
2021年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超过90天
逾期		总计
逾期		总计
(单位：百万)
仓库出借$5,155.9 $— $— $— $— $5,155.9 
市政和非营利组织1,579.2 — — — — 1,579.2 
科技与创新1,417.8 — — — — 1,417.8 
股权基金资源3,829.8 — — — — 3,829.8 
其他工商业6,465.7 — — — — 6,465.7 
CRE-所有者占用1,723.7 — — — — 1,723.7 
酒店特许经营财务2,534.0 — — — — 2,534.0 
其他CRE-非所有者占用3,951.8 — — — — 3,951.8 
住宅9,190.4 50.7 1.7 — 52.4 9,242.8 
建设和土地开发3,005.8 — — — — 3,005.8 
其他168.8 0.1 — — 0.1 168.9 
贷款总额$39,022.9 $50.8 $1.7 $— $52.5 $39,075.4 
37
目录表
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。本公司对贷款进行个别分析，将贷款按信用风险分类。此分析每季度执行一次。风险评级类别在“附注1.重要会计政策摘要”中说明" 其中未经审计的合并财务报表附注。下表按贷款组合细分和起始年份列出了风险评级。起始年是起始年或更新年。
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
March 31, 202220222021202020192018之前
(单位：百万)
仓库出借
经过$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
市政和非营利组织
经过$5.0 $141.0 $194.1 $74.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,491.0 
特别提及— — — 6.0 — — — 6.0 
分类— — — — — — — — 
总计$5.0 $141.0 $194.1 $80.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,497.0 
科技与创新
经过$122.9 $752.4 $118.8 $92.7 $5.6 $0.6 $383.6 $1,476.6 
特别提及7.0 8.4 3.5 1.5 — — 14.4 34.8 
分类— 2.5 15.7 5.4 — — 3.5 27.1 
总计$129.9 $763.3 $138.0 $99.6 $5.6 $0.6 $401.5 $1,538.5 
股权基金资源
经过$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
其他工商业
经过$826.1 $2,400.9 $306.4 $334.6 $198.5 $170.2 $2,408.2 $6,644.9 
特别提及3.3 5.8 19.1 20.2 17.4 — 12.6 78.4 
分类0.3 0.8 13.2 7.0 1.6 1.4 4.9 29.2 
总计$829.7 $2,407.5 $338.7 $361.8 $217.5 $171.6 $2,425.7 $6,752.5 
CRE-所有者占用
经过$56.4 $377.4 $195.8 $190.1 $190.5 $539.8 $55.7 $1,605.7 
特别提及0.4 — — 0.2 — — — 0.6 
分类7.6 2.2 2.6 — 5.5 11.5 — 29.4 
总计$64.4 $379.6 $198.4 $190.3 $196.0 $551.3 $55.7 $1,635.7 
酒店特许经营财务
经过$238.3 $697.0 $144.7 $584.8 $352.0 $197.6 $123.0 $2,337.4 
特别提及— — 41.8 132.1 — — — 173.9 
分类8.6 20.3 — 98.9 45.4 10.2 — 183.4 
总计$246.9 $717.3 $186.5 $815.8 $397.4 $207.8 $123.0 $2,694.7 
其他CRE-非所有者占用
经过$445.2 $1,324.8 $720.5 $592.0 $215.1 $421.6 $313.8 $4,033.0 
特别提及— 19.7 — 21.6 — 5.7 — 47.0 
分类— — 10.8 4.1 4.3 15.9 — 35.1 
总计$445.2 $1,344.5 $731.3 $617.7 $219.4 $443.2 $313.8 $4,115.1 
38
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
March 31, 202220222021202020192018之前
(单位：百万)
住宅
经过$1,127.6 $8,469.1 $957.4 $351.8 $171.4 $101.1 $33.9 $11,212.3 
特别提及— — — — — — — — 
分类— 15.1 0.6 3.8 0.5 2.6 — 22.6 
总计$1,127.6 $8,484.2 $958.0 $355.6 $171.9 $103.7 $33.9 $11,234.9 
建设和土地开发
经过$297.7 $1,065.0 $622.9 $245.1 $73.5 $3.2 $931.5 $3,238.9 
特别提及— — 9.0 — — — — 9.0 
分类— 1.0 12.6 0.6 — — 2.3 16.5 
总计$297.7 $1,066.0 $644.5 $245.7 $73.5 $3.2 $933.8 $3,264.4 
其他
经过$1.9 $15.5 $8.3 $3.6 $4.1 $83.6 $49.9 $166.9 
特别提及— — — — — 0.2 — 0.2 
分类— — — 0.1 0.1 0.3 — 0.5 
总计$1.9 $15.5 $8.3 $3.7 $4.2 $84.1 $49.9 $167.6 
按风险类别合计
经过$3,121.1 $15,480.3 $3,300.3 $2,469.1 $1,261.1 $2,542.4 $12,251.1 $40,425.4 
特别提及10.7 33.9 73.4 181.6 17.4 5.9 27.0 349.9 
分类16.5 41.9 55.5 119.9 57.4 41.9 10.7 343.8 
总计$3,148.3 $15,556.1 $3,429.2 $2,770.6 $1,335.9 $2,590.2 $12,288.8 $41,119.1 

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
2021年12月31日20212020201920182017之前
(单位：百万)
仓库出借
经过$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
市政和非营利组织
经过$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
科技与创新
经过$762.6 $157.1 $101.1 $6.1 $— $0.6 $334.4 $1,361.9 
特别提及26.0 4.7 — — — — 8.1 38.8 
分类3.0 5.2 7.5 — — — 1.4 17.1 
总计$791.6 $167.0 $108.6 $6.1 $— $0.6 $343.9 $1,417.8 
股权基金资源
经过$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
其他工商业
经过$2,910.8 $360.0 $387.1 $210.3 $80.2 $97.8 $2,306.0 $6,352.2 
特别提及5.4 26.7 22.0 17.6 0.1 — 15.0 86.8 
分类— 10.1 5.6 2.2 1.4 0.2 7.2 26.7 
总计$2,916.2 $396.8 $414.7 $230.1 $81.7 $98.0 $2,328.2 $6,465.7 
39
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
2021年12月31日20212020201920182017之前
(单位：百万)
CRE-所有者占用
经过$417.2 $198.5 $220.1 $190.4 $278.0 $322.4 $55.6 $1,682.2 
特别提及— — 0.3 10.1 — 1.5 0.4 12.3 
分类2.2 2.6 1.0 4.6 8.0 10.7 0.1 29.2 
总计$419.4 $201.1 $221.4 $205.1 $286.0 $334.6 $56.1 $1,723.7 
酒店特许经营财务
经过$721.3 $205.3 $658.8 $332.2 $135.5 $63.5 $123.0 $2,239.6 
特别提及— — 87.6 51.1 — — — 138.7 
分类30.3 — 99.2 15.9 10.3 — — 155.7 
总计$751.6 $205.3 $845.6 $399.2 $145.8 $63.5 $123.0 $2,534.0 
其他CRE-非所有者占用
经过$1,398.2 $754.8 $673.0 $278.8 $185.8 $283.5 $315.1 $3,889.2 
特别提及14.8 — 9.8 — — 1.7 — 26.3 
分类— — 4.2 4.5 0.3 16.4 10.9 36.3 
总计$1,413.0 $754.8 $687.0 $283.3 $186.1 $301.6 $326.0 $3,951.8 
住宅
经过$7,459.3 $1,018.4 $395.5 $201.3 $41.6 $75.5 $36.1 $9,227.7 
特别提及— — — — — — — — 
分类8.9 0.9 3.6 0.5 0.1 1.1 — 15.1 
总计$7,468.2 $1,019.3 $399.1 $201.8 $41.7 $76.6 $36.1 $9,242.8 
建设和土地开发
经过$957.6 $632.3 $394.0 $112.2 $3.5 $0.1 $869.8 $2,969.5 
特别提及— 22.5 — — 5.6 — — 28.1 
分类1.0 4.3 0.6 — — — 2.3 8.2 
总计$958.6 $659.1 $394.6 $112.2 $9.1 $0.1 $872.1 $3,005.8 
其他
经过$15.7 $11.6 $3.7 $4.3 $4.4 $82.0 $46.4 $168.1 
特别提及— — — — — 0.1 — 0.1 
分类— — 0.1 0.1 — 0.5 — 0.7 
总计$15.7 $11.6 $3.8 $4.4 $4.4 $82.6 $46.4 $168.9 
按风险类别合计
经过$15,023.8 $3,547.2 $2,934.5 $1,388.8 $950.5 $1,803.4 $12,807.1 $38,455.3 
特别提及46.2 53.9 119.7 78.8 5.7 3.3 23.5 331.1 
分类45.4 23.1 121.8 27.8 20.1 28.9 21.9 289.0 
总计$15,115.4 $3,624.2 $3,176.0 $1,495.4 $976.3 $1,835.6 $12,852.5 $39,075.4 
问题债务重组
TDR贷款是指公司因借款人的财务困难而向借款人提供本公司不会考虑的特许权的贷款。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面值、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改是延长或推迟付款，不会导致本金或利息损失，随后降低利率或应计利息。根据监管指导，随后在另一重组协议中修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，允许金融机构暂停根据公认会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，否则将被描述为TDR，并暂停任何与此相关的确定，条件是：(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之间进行的，以及(Ii)适用的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天。2021年《综合拨款法案》将这些规定延长至2022年1月1日，但随后没有进一步延长。此外，联邦银行
40
目录表
监管部门发布指导意见，鼓励金融机构为受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向金融机构保证，它们不会因这种谨慎的贷款修改而受到监管批评，也不会被审查人员要求自动将与新冠肺炎相关的贷款修改归类为TDR。该公司将该指导应用于2021年12月31日之前的合格贷款修改。截至2022年3月31日，该公司的净余额为$131.4在暂停期间对HFI商业贷款做出的符合这些条件的先前未完成的修改中，没有一项涉及贷款延迟支付。此外，忍耐的住宅HFI抵押贷款有#美元的净余额。12.9截至2022年3月31日。
下表显示了TDR贷款：
March 31, 20222021年12月31日
贷款数量已记录的投资贷款数量已记录的投资
(百万美元)
科技与创新1 $4.1 2 $2.1 
其他工商业7 5.9 7 6.2 
CRE-所有者占用1 0.5 1 0.5 
其他CRE-非所有者占用5 10.7 5 11.0 
建设和土地开发1 1.0 1 1.0 
总计15 $22.2 16 $20.8 
TDR贷款的信贷损失拨备总额为#美元。1.0百万美元和零分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，TDR贷款的未偿还承诺总额为4.0百万美元。有几个不是截至2021年12月31日的TDR贷款未偿还承诺。
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司一新的TDR贷款，有记录的投资为$4.1百万美元。这笔TDR贷款没有本金减免，也没有免除手续费或其他费用。截至2021年12月31日，公司的TDR贷款总额为20.8百万美元。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司3新的TDR贷款，记录的投资为$4.7百万美元。没有免除本金，也没有免除这些TDR贷款产生的费用或其他费用。
根据修改后的条款，当TDR贷款逾期90天、处于非应计状态或再次重组时，该贷款被视为存在付款违约。管理层在确定信贷损失拨备时会考虑拖欠款项以及其他定性指标。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，不是在修改后12个月内发生付款违约的贷款。
抵押品依赖型贷款
下表按贷款组合细分列出抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：
March 31, 20222021年12月31日
房地产抵押品其他抵押品总计房地产抵押品其他抵押品总计
(单位：百万)
其他工商业$— $16.4 $16.4 $— $12.5 $12.5 
CRE-所有者占用23.3 — 23.3 23.0 — 23.0 
酒店特许经营财务183.4 — 183.4 155.7 — 155.7 
其他CRE-非所有者占用31.0 — 31.0 31.6 — 31.6 
建设和土地开发12.3 — 12.3 3.9 — 3.9 
其他— 0.1 0.1 — 0.1 0.1 
总计$250.0 $16.5 $266.5 $214.2 $12.6 $226.8 
在截至2022年3月31日的期间，本公司并未发现抵押品担保其抵押品依赖贷款的程度有任何重大变化，无论是以一般恶化的形式还是受其他因素的影响。



41
目录表
信贷损失准备
信贷损失准备金包括有资金的金融举措贷款的信贷损失准备金和无资金的贷款承诺的信贷损失准备金。HTM证券的信贷损失准备是与贷款分开估计的，请参阅本附注“投资证券”中未经审计的综合财务报表以供进一步讨论。管理层认为，信贷损失拨备水平是对公司截至2022年3月31日的HFI贷款组合内固有的预期信贷损失的合理和可支持的估计。
下表反映了按贷款组合分类的HFI贷款信贷损失准备的活动情况，其中包括对未来回收的估计：
截至2022年3月31日的三个月
平衡，
2021年12月31日		信贷损失准备金(追回)核销复苏平衡，
March 31, 2022
(单位：百万)
仓库出借$3.0 $(0.1)$— $— $2.9 
市政和非营利组织13.7 (0.3)— — 13.4 
科技与创新25.7 0.3 — (2.0)28.0 
股权基金资源9.6 (3.0)— — 6.6 
其他工商业103.6 14.3 2.6 (0.4)115.7 
CRE-所有者占用10.6 (2.5)— — 8.1 
酒店特许经营财务41.5 (10.9)— — 30.6 
其他CRE-非所有者占用16.9 (1.6)— — 15.3 
住宅12.5 11.3 — — 23.8 
建设和土地开发12.5 (1.8)— — 10.7 
其他2.9 (0.4)— — 2.5 
总计$252.5 $5.3 $2.6 $(2.4)$257.6 
截至2021年3月31日的三个月
平衡，
2020年12月31日		信贷损失准备金(追回)核销复苏平衡，
March 31, 2021
(单位：百万)
仓库出借$3.4 $0.2 $— $— $3.6 
市政和非营利组织15.9 (0.7)— — 15.2 
科技与创新33.4 (10.6)— (0.2)23.0 
股权基金资源1.9 (1.0)— — 0.9 
其他工商业94.7 (16.5)0.1 (0.3)78.4 
CRE-所有者占用18.6 (8.9)— — 9.7 
酒店特许经营财务43.3 6.1 — — 49.4 
其他CRE-非所有者占用39.9 (5.4)2.0 (0.2)32.7 
住宅0.8 2.4 — — 3.2 
建设和土地开发22.0 3.9 — — 25.9 
其他5.0 0.1 — — 5.1 
总计$278.9 $(30.4)$2.1 $(0.7)$247.1 
应计贷款利息总额为#美元。201.1百万美元和美元197.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日，并被排除在信贷损失估计之外。





42
目录表
除了有资金的HFI贷款的信贷损失拨备外，公司还单独计入与表外信贷敞口有关的信贷损失拨备，包括无资金的贷款承诺。这项减值准备计入综合资产负债表的其他负债。
下表反映了无资金贷款承付款信贷损失准备的活动情况：
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
期初余额$37.6 $37.0 
信贷损失准备金(追回)5.7 (4.4)
期末余额$43.3 $32.6 
下表按计量方法分列了本公司融资HFI贷款的信贷损失准备和贷款余额：
March 31, 2022
贷款津贴
集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计
(单位：百万)
仓库出借$4,530.2 $— $4,530.2 $2.9 $— $2.9 
市政和非营利组织1,497.0 — 1,497.0 13.4 — 13.4 
科技与创新1,511.5 27.0 1,538.5 23.7 4.3 28.0 
股权基金资源3,688.5 — 3,688.5 6.6 — 6.6 
其他工商业6,726.5 26.0 6,752.5 112.9 2.8 115.7 
CRE-所有者占用1,609.7 26.0 1,635.7 8.1 — 8.1 
酒店特许经营财务2,511.3 183.4 2,694.7 24.1 6.5 30.6 
其他CRE-非所有者占用4,081.2 33.9 4,115.1 15.3 — 15.3 
住宅11,234.9 — 11,234.9 23.8 — 23.8 
建设和土地开发3,247.9 16.5 3,264.4 10.7 — 10.7 
其他167.3 0.3 167.6 2.5 — 2.5 
总计$40,806.0 $313.1 $41,119.1 $244.0 $13.6 $257.6 
2021年12月31日
贷款津贴
集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计
(单位：百万)
仓库出借$5,155.9 $— $5,155.9 $3.0 $— $3.0 
市政和非营利组织1,579.2 — 1,579.2 13.7 — 13.7 
科技与创新1,400.8 17.0 1,417.8 22.9 2.8 25.7 
股权基金资源3,829.8 — 3,829.8 9.6 — 9.6 
其他工商业6,442.7 23.0 6,465.7 101.1 2.5 103.6 
CRE-所有者占用1,699.3 24.4 1,723.7 10.6 — 10.6 
酒店特许经营财务2,378.3 155.7 2,534.0 30.7 10.8 41.5 
其他CRE-非所有者占用3,917.3 34.5 3,951.8 16.9 — 16.9 
住宅9,242.8 — 9,242.8 12.5 — 12.5 
建设和土地开发2,997.6 8.2 3,005.8 12.5 — 12.5 
其他168.6 0.3 168.9 2.9 — 2.9 
总计$38,812.3 $263.1 $39,075.4 $236.4 $16.1 $252.5 
贷款购销
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月贷款购买总额为2.410亿美元1.0分别为10亿美元，其中主要包括购买住房贷款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，没有购买的贷款的信用质量恶化幅度超过微不足道。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有大量销售HFI贷款。
43
目录表
6.按揭偿还权
该公司最初作为收购ameriHome的一部分收购了MSR，并继续从其抵押银行业务中产生新的MSR。下表列出了该公司MSR资产的公允价值变化以及与其服务组合相关的其他信息：
截至三个月
March 31, 2022
(单位：百万)
平衡，2021年12月31日$698.0 
在保留维护权的情况下出售的贷款的附加额204.1 
已售出MSR— 
公允价值变动81.4 
现金流变现(33.2)
平衡，2022年3月31日$950.3 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$65,546.7 
MSR的公允价值变动在综合损益表中作为净贷款服务收入的一部分进行记录。由于MSR对资本比率的监管资本影响，本公司在正常业务过程中出售某些MSR和相关的服务预付款。然而，在截至2022年3月31日的三个月内，该公司没有MSR销售。截至2022年3月31日，公司的应收账款余额为$58.4100万美元与之前因待完成的维修转移而预留的MSR销售有关，该销售已作为合并资产负债表上其他资产的一部分入账。
本公司根据基础贷款的UPB收取扣除次级服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。本公司可能会从借款人的各种合同费用中获得其他报酬，如滞纳金、抵押品转移费和不足的资金费用。合同规定的服务费、滞纳金和与公司MSR投资组合相关的辅助收入总计为$42.9截至2022年3月31日的三个月，这些资金作为贷款服务净收入的一部分在综合损益表中记录。
根据其合同还贷义务，当借款人不付款时，公司必须向投资者或代表投资者预付资金。该公司为托管账户资金不足的借款人预付财产税和保险费，外加任何其他维护房地产的费用。该公司还可以垫付资金，以维护、维修和销售丧失抵押品赎回权的房地产。本公司有权从恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或注销贷款的政府机构或GSE担保人那里收回全部或部分预付款。维修垫款在被认为无法收回时予以注销。截至2022年3月31日和2021年12月31日，维修预付款净额总计为美元62.8百万美元和美元81.6分别记为综合资产负债表中其他资产的一部分。
44
目录表
下表列出了由用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化导致的MSR公允价值假设变化的影响：
March 31, 2022
(单位：百万)
抵押贷款偿还权的公允价值$950.3 
公允价值因下列原因而增加(减少)：
利率变动50个基点
不利变化(30.1)
有利的变化17.7 
贴现率变动50个基点
增加(18.2)
减少量18.9 
有条件提前还款额变动1%
增加(24.3)
减少量26.9 
服务变更成本为10%
增加(11.9)
减少量11.9 
敏感性是公允价值的假设变化，不能外推，因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，这些结果中没有考虑对冲活动的抵消效应，而且，特定假设的变化的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而一个因素的变化可能导致另一个因素的变化。因此，不能保证实际结果将与这些估计的结果一致。因此，未来MSR值的实际变化可能与报道的大不相同。
7.其他借款
下表汇总了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的借款情况：
March 31, 20222021年12月31日
(单位：百万)
短期：
购买的联邦基金$— $675.0 
客户回购协议18.0 16.6 
有担保借款52.3 35.3 
短期借款总额$70.3 $726.9 
长期：
Amerihome高级票据，扣除公允价值调整后的净额$317.5 $317.9 
信用挂钩票据，扣除债务发行成本后的净额445.5 457.1 
长期借款总额$763.0 $775.0 
其他借款总额$833.3 $1,501.9 
短期借款
联邦基金信贷额度
该公司维持联邦基金的信用额度总计为$3.5截至2022年3月31日，利率相当于联邦基金有效利率加0.10%至0.20%。截至2022年3月31日，有不是公司联邦基金额度的未偿还余额。截至2021年12月31日，有美元675.0公司联邦基金信用额度上的未偿还余额为100万美元。
联邦住房金融局取得进展
该公司还与联邦住房金融局和联邦住房金融局维持有担保的信贷额度。本公司的借款能力是根据借款时质押的抵押品确定的，抵押品通常由投资证券和贷款组成。截至2022年3月31日，公司拥有不是在其与FHLB的信用额度下的借款。截至2022年3月31日和12月
45
目录表
2021年31日，公司在FHLB有额外的可用信贷约$9.910亿美元7.8分别为10亿美元和FRB约为4.110亿美元3.4分别为10亿美元。
回购协议
该公司可获得的其他短期借款来源包括客户回购协议，总额为#美元。18.0百万美元和美元16.6分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户回购协议的加权平均利率分别为0.14%和0.15%。
有担保借款
不符合销售会计处理资格的贷款转移导致确认担保借款#美元。52.32022年3月31日为百万美元，35.32021年12月31日为100万人。
仓库借款
作为收购ameriHome的一部分，该公司承担了仓库借款信贷额度，用于通过使用回购协议为收购贷款提供资金。回购协议的作用是作为融资，根据该协议，公司转移贷款以确保这些借款。借款金额根据抵押贷款的属性，在每个仓库贷款人的回购协议中定义。本公司保留转让贷款的实益所有权，并将在全部偿还借款后从贷款人那里获得贷款。回购协议可能要求公司在现有转让贷款的估计公允价值下降的情况下将额外资产转让给贷款人。
截至2022年3月31日，该公司可获得约1.010亿美元的未承付仓库资金，其中没有提取任何金额。
长期借款
Amerihome高级票据
在本公司收购ameriHome之前，amerihome于2020年10月发行了本金总额为美元的优先票据300.0100万美元，2028年10月26日到期。优先票据的应计利息为6.50每年%，每半年支付一次。优先票据载有条款，容许在发行后首三年内以相当于106.50%的价格赎回债券原始本金总额的40%，另加应计及未付利息。在这三年后，amerihome可以赎回部分或全部优先票据，赎回价格相当于未偿还本金的103.25%，外加应计和未付利息。2025年，这些优先票据的赎回价格降至未偿还本金余额的100%。优先票据的账面金额包括于收购日期确认的公允价值调整(溢价)1,930万美元，该金额将在票据期限内摊销。这些票据的账面价值合共为$。317.5百万美元和美元317.9分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
与信贷挂钩的票据
2021年6月28日，公司发行了美元242.0高级无担保信贷挂钩票据本金总额为百万美元，净额为#美元2.9债券发行成本为100万美元。这些票据将于2024年12月30日到期，利息相当于3个月Libor加5.50%，(将在2023年6月伦敦银行同业拆借利率停止时转换为SOFR)，按季度支付。这些票据有效地将公司11亿美元仓库贷款参考池的首次亏损风险转移给了票据的购买者。如有关按揭发起人未能偿付、有关按揭发起人无力偿债或重组该等贷款而导致参考池内的贷款出现亏损，票据的本金余额将减少至该等亏损的程度，而收回信贷担保的收益将在综合损益表的非利息收入内确认。票据的购买者有权在债务人违约的情况下，以参考仓储信贷额度为抵押，购买相关的抵押贷款。
2021年12月29日，公司发行了美元227.6高级无担保信贷挂钩票据本金总额为百万美元，净额为#美元3.0债券发行成本为100万美元。这类债券共有六类，每类债券的利率均为SOFR，另加3.15%至8.50%(或加权平均利差4.67%)不等的利差，于2059年7月25日到期。这些票据有效地将公司根据其住宅抵押购买计划购买的43亿美元参考贷款池的首次亏损风险转移到票据的购买者身上。如果担保贷款发生以下情况之一，票据的应付本金和利息可减去公司在此类贷款上的部分亏损：(I)在贷款清算或某些其他事件后，公司在贷款上发生的已实现亏损，或(Ii)贷款的修改导致付款减少。每个付款日期的总损失(如果有的话)为
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目录表
按与类别优先级相反的顺序分配，以减少类别本金金额和(用于修改)票据的当前利息。
信贷和住房抵押贷款的仓储额度总体上的损失并不大。这些票据的账面价值合共为$。445.5百万美元和美元457.1分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
8.合资格债务
次级债务
公司的次级债发行详见下表：
March 31, 2022
描述发行日期到期日利率，利率本金发债时的发债成本
(单位：百万)
WAL固定利率到可变利率(1)2021年6月June 15, 20313.00 %600.0 8.1 
WAB固定汇率至可变汇率(2)May 2020June 1, 20305.25 %225.0 3.1 
总计$825.0 $11.2 
2021年12月31日
描述发行日期到期日利率，利率本金发债时的发债成本
(单位：百万)
WAL固定利率到可变利率(1)2021年6月June 15, 20313.00 %$600.0 $8.1 
WAB固定汇率至可变汇率(2)May 2020June 1, 20305.25 %225.0 3.1 
总计$825.0 $11.2 
(1)票据可自2026年6月15日起全部或部分赎回，本金另加应计及未付利息。这些票据还将在这一日期转换为浮动利率，预计为3个月期SOFR加225个基点。
(2)债务可在2025年6月1日或之后全部或部分赎回，本金加上应计和未付利息，固定利率为5.25%，直至2025年6月1日，然后转换为相当于3个月SOFR加512个基点的浮动年利率。
所有次级债券发行的账面价值合共为$。815.5百万美元和美元815.1分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
次级债
公司通过收购组建或收购八法定商业信托，其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。
除桥资金信托I及桥资金信托II发行的债务外，由于本公司根据ASC 825作出FVO选择，次级债务于每个报告日期按公允价值入账。作为Bridge收购的一部分，该公司没有选择FVO收购初级次级债务。因此，该等信托的账面价值并不反映该等债务的现行公允价值，并包括于收购时确立的公平市价调整，该等调整将于信托的剩余年期内增值。
次级债务的账面价值为#美元。77.8百万美元和美元80.7分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，所有次级债的加权平均利率为3.30%，相当于三个月期LIBOR加上2.34%的合约利差，而加权平均利率为2.552021年12月31日。自2023年6月30日起，本公司次级债的利率将以SOFR为基准。
如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修订，债务可以全部赎回。该等票据项下的责任由本公司全面及无条件担保，在偿还权上较本公司的所有其他负债为次要及次要的。根据FRB发布的指导，该公司的证券继续符合一级资本的资格。
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目录表
9.股东权益
基于股票的薪酬
限制性股票奖
授予员工的限制性股票奖励通常在3年内授予。2022年向Wal非雇员董事授予的股票将于2022年7月1日完全授予。本公司根据授予日期的公允价值估计股票授予的补偿成本。股票补偿费用在整个奖励所需的服务期内以直线方式确认。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内授予的限制性股票奖励的合计授予日公平价值为$40.0百万美元和美元23.7分别为100万美元。与授予员工的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出包括在综合收益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励，相关股票薪酬支出包括法律费用、专业费用和董事费用。截至2022年3月31日止三个月，本公司确认7.1与这些股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，5.6截至2021年3月31日的三个月为100万美元。
此外，公司此前曾将限制性股票授予某些执行管理层成员，这些成员的业绩和服务条件都影响了归属。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内没有提供此类赠款，但截至2021年6月30日，2017年提供的为期四年的赠款的费用仍在确认。该公司确认了$0.3在截至2021年3月31日的三个月内，与这些基于业绩的限制性股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万英镑。
绩效股票单位
该公司向其执行管理层成员授予绩效股票单位，除非公司在三年的业绩期间实现指定的累积每股收益目标和TSR业绩衡量标准，否则不会授予绩效股票单位。发行的股票数量将根据累计每股收益目标和实现的相对TSR业绩系数而有所不同。本公司根据授予日期、公允价值和三年绩效期间的预期归属百分比来估计绩效股票单位的成本。截至2022年3月31日止三个月，本公司确认2.8与这些绩效股票单位相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，2.1在截至2021年3月31日的三个月中，此类单位的股票薪酬支出为100万英镑。
2019年奖励的三年绩效期限于2021年12月31日结束，公司绩效期间的累计每股收益和TSR绩效指标超过了奖励条款所要求的最高奖励水平。因此，203,646股在2022年第一季度完全归属并分配给执行管理层。
优先股
于2021年9月15日，本公司订立承销协议，据此，本公司同意发行及出售合共12,000,000存托股份，每股相当于公司4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列的1/400所有权权益，面值为每股0.0001美元，清算优先权为每股存托股份25美元(相当于A系列优先股每股10,000美元)。
2022年2月8日，公司宣布季度现金股息为$0.27每股存托股份，向优先股东支付的股息总额为$3.22022年3月30日支付的100万美元。
普通股发行
根据自动柜员机分销协议
该公司与J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.签订了一项经销代理协议，根据该协议，该公司可以在纽约证券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向经销代理支付双方商定的费率，不超过根据经销代理协议出售的股票的总发行收益的2%。普通股将按出售时的现行市场价格或谈判价格出售，因此，价格将有所不同。根据自动柜员机计划进行的销售是根据日期为2021年5月14日的招股说明书和在美国证券交易委员会提交的招股说明书附录从公司的S-3表格搁置登记声明(第333-256120号)中进行的。在截至2022年3月31日的三个月内，公司出售了1.3自动柜员机计划下的100万股，加权平均售价为$86.78每股总收益为$108.4百万美元。相关发行总成本为$0.7截至2022年3月31日，根据本协议可以出售的剩余股份总数为1,750,856股。
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目录表
注册的直销产品
该公司出售了2.3在截至2021年3月31日的三个月内，通过登记直接发行普通股100万股。这些股票以美元的价格出售。91.00每股净收益合计为$209.2百万美元。
普通股现金股利
在截至2022年3月31日的三个月内，公司宣布并支付了现金股息$0.35，向股东支付股息总额为$37.3百万美元。在截至2021年3月31日的三个月内，公司宣布并支付了现金股息$0.25每股，向股东支付的股息总额为$25.3百万美元。
国库股
库藏股购买是指向本公司交出的股份，其价值相当于因归属员工限制性股票奖励而产生的法定工资税预扣义务。于截至2022年3月31日止三个月内，本公司购入185,534以加权平均价$93.51每股。于截至二零二一年三月三十一日止三个月内，本公司购入154,163以加权平均价$83.56每股。
10.累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了所列期间按构成部分、税后净额分列的累计其他全面收益(亏损)的变动情况：
截至3月31日的三个月，
AFS证券的未实现持有收益(亏损)SERP上未实现的持有收益(亏损)次级债务的未实现持有收益(亏损)总计
(单位：百万)
平衡，2021年12月31日$16.7 $(0.3)$(0.7)$15.7 
改叙前的其他综合(亏损)收入(247.9)— 2.2 (245.7)
从AOCI重新分类的金额(5.1)— — (5.1)
本期其他综合(亏损)收入净额(253.0)— 2.2 (250.8)
平衡，2022年3月31日$(236.3)$(0.3)$1.5 $(235.1)
平衡，2020年12月31日$92.1 $(0.3)$0.5 $92.3 
重新分类前的其他全面损失(72.0)— (0.3)(72.3)
从AOCI重新分类的金额(0.1)— — (0.1)
当期其他综合损失净额(72.1)— (0.3)(72.4)
平衡，2021年3月31日$20.0 $(0.3)$0.2 $19.9 
11.衍生工具和对冲活动
本公司是各种衍生工具的当事人，包括因收购amerihome而承担的衍生工具。衍生工具是两个或多个交易方之间的合同，具有名义金额和标的变量，需要少量或不需要初始投资，并允许净结清头寸。衍生品的名义金额作为合同付款条款的基础，并采用单位的形式，如股票或美元。衍生品的基础变量是特定的利率、证券价格、商品价格、外汇汇率、指数或其他变量。名义金额和基础变量之间的相互作用决定了双方之间要交换的单位数量，并影响了衍生品合同的公允价值。
该公司使用的主要衍生品类型是利率掉期、远期买卖承诺和利率期货。一般来说，这些工具被用来帮助公司管理与IRLC相关的利率风险敞口及其HFS和MSR贷款库存，并满足客户的融资和对冲需求。
衍生工具在计入双边抵押品及总净额结算协议的影响后，按公允价值计入综合资产负债表。该等协议允许本公司按净额结算与同一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在适用情况下以相关现金抵押品抵销衍生工具净仓位。
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目录表
在对冲关系中指定的衍生品
本公司根据适用的会计指引，使用已被指定为对冲关系一部分的衍生工具，以尽量减少基准利率变化和净利息收入波动的风险，以及EVE对利率波动的风险。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率掉期，它将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数从固定利率转换为可变利率，或从可变利率转换为固定利率。
本公司已将支付固定/接收浮动利率掉期指定为某些固定利率贷款的公允价值对冲。因此，该公司收到可变利率利息付款，以换取在合同有效期内进行固定利率付款，而不交换名义金额。浮动利率支付以LIBOR为基础，并将在2023年6月LIBOR停止时转换为SOFR。
该公司还采用支付固定/接收可变利率掉期，使用最后一层方法将其指定为公允价值对冲，以管理因指定基准利率(联邦基金利率)的变化而导致的与固定利率贷款相关的公允价值变化的风险。这些最后一层套期保值使本公司能够对与类似的预付资产组合相关的利率风险进行公允价值对冲，从而将估计保留在资产组合中的最后一美元金额识别为对冲项目。根据这些利率互换合同，公司收到浮动利率，并就未偿还的名义金额支付固定利率。在截至2021年12月31日的年度内，该公司完成了其一项最后一层对冲的部分终止，这使得这些对冲的总对冲金额从10亿美元减少到8.8亿美元。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司停止了这些最后一层对冲的剩余部分。终止最后一层套期保值的累计基数调整总额为3,060万美元，在终止套期保值时在剩余贷款池中分配，并在剩余期限内摊销。
该公司有一个固定/支付浮动利率互换，被指定为其美元的公允价值对冲175.02016年6月16日发行的100万次级债券。在截至2021年12月31日的年度内，由于债务的全部赎回，该掉期被终止。该公司支付的浮动利率为3个月期伦敦银行同业拆借利率加3.25%，并收到6.25%，以匹配债务的付款。
未在对冲关系中指定的衍生品
管理层订立若干未被指定为会计套期保值的外汇衍生工具合约及背靠背利率互换合约。外汇衍生合约包括即期合约、远期合约、远期窗口合约和掉期合约。这些衍生品合约的目的是减轻已进行或代表客户进行的交易的外币风险。与客户的合同以及公司进行的相关衍生交易均按公允价值重新计量，并被称为经济对冲，因为它们在经济上抵消了公司的风险敞口。该公司的背靠背利率掉期用于允许客户管理长期利率风险。
由于与本公司的按揭银行业务有关，本公司亦使用衍生金融工具来管理与IRLC有关的利率风险，以及其HFS和MSR贷款的存货。本公司一般通过利用远期销售承诺和利率期货对与利率变化相关的公允价值变化进行经济对冲。
公允价值对冲
截至2022年3月31日和2021年12月31日，以下金额反映在合并资产负债表中，与未完成公允价值对冲的累计基础调整相关：
March 31, 20222021年12月31日
套期保值资产/(负债)账面价值累计公允价值套期保值调整(1)套期保值资产/(负债)账面价值累计公允价值套期保值调整(1)
(单位：百万)
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额(2)$474.0 $20.7 $1,390.7 $38.5 
(1)计入套期保值资产/(负债)的账面价值。
(2)截至2021年12月31日，包括最后一层衍生品工具，指定8.8亿美元作为对冲金额(来自账面价值14亿美元的可预付固定利率贷款的封闭投资组合)。截至2021年12月31日，这些对冲项目账面价值中包含的累计基差调整总额为1,570万美元，与停产部分相关的基差调整为100万美元。
50
目录表
对于被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的公司衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益在当期收益中与相关利率掉期的抵销亏损或收益确认在同一项目中。对于贷款，套期项目的损益计入利息收入，对于次级债务，套期项目的损益计入利息支出，如下表所示。
截至3月31日的三个月，
20222021
损益表分类掉期收益/(亏损)套期保值项目的损益掉期收益/(亏损)套期保值项目的损益
(单位：百万)
利息收入$33.5 $(33.4)$38.7 $(38.7)
利息支出— — (5.7)5.7 
在截至2022年3月31日的三个月中，除了上表所列公司未偿还公允价值对冲的损益外，公司还确认了100万美元的利息收入，这与其终止的最后一层对冲的累计基础调整的摊销有关。
与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息
下表汇总了公司衍生工具截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的公允价值。从2021年3月31日至2022年3月31日，这些衍生品名义金额的变化表明了该公司在此期间的衍生品交易活动的数量。衍生资产和负债余额在采用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报。衍生工具资产及负债总额作出调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议允许本公司按净额结算与同一交易对手订立的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品抵销衍生工具净额。如总净额结算协议不生效或根据破产法不能强制执行，本公司不会与交易对手调整该等衍生工具金额。
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
公允价值公允价值公允价值
概念上的
金额		衍生资产衍生负债概念上的
金额		衍生资产衍生负债概念上的
金额		衍生资产衍生负债
(单位：百万)
指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲
利率互换(1)$498.5 $1.7 $22.7 $1,382.8 $13.8 $54.5 $1,685.9 $7.9 $57.7 
总计498.5 1.7 22.7 1,382.8 13.8 54.5 1,685.9 7.9 57.7 
未被指定为对冲工具的衍生工具(2)：
外币合同$151.9 $0.4 $1.6 $180.1 $0.2 $1.4 $119.3 $1.0 $0.7 
远期采购合同5,018.8 4.1 64.7 11,713.5 8.1 18.0 — — — 
远期销售合同9,557.0 149.3 6.4 17,358.5 15.8 17.7 — — — 
期货买入合约(三)202,818.0 — — 218,053.7 — — — — — 
期货销售合约(3)219,617.0 — — 229,040.0 — — — — — 
利率锁定承诺2,419.6 5.8 17.2 3,033.2 11.0 1.6 — — — 
利率互换64.1 0.3 0.3 4.1 0.1 0.1 3.5 0.2 0.2 
总计$439,646.4 $159.9 $90.2 $479,383.1 $35.2 $38.8 $122.8 $1.2 $0.9 
保证金0.1 64.9 1.2 6.5 — — 
总计，包括保证金$439,646.4 $160.0 $155.1 $479,383.1 $36.4 $45.3 $122.8 $1.2 $0.9 
(1)利率互换金额包括分别与2021年12月31日和2021年3月31日的最后一层对冲相关的8.8亿美元和10亿美元的名义金额。
(2)涉及经济套期保值安排。
(3)本公司订立远期买卖合约，该等远期买卖合约须按日重新保证金，且几乎所有合约均以三个月期伦敦银行同业拆息为基础，以对冲其MSR估值风险。这些合同的名义金额很大，因为这些合同的期限只有0.25年，旨在涵盖较长期限的MSR对冲。

51
目录表
在计入总净额结算协议的影响后，衍生工具合约的公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债，如下表所述：
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)
(单位：百万)
受主要净额结算安排规限的衍生工具：
资产
远期采购合同$3.6 $— $3.6 $7.9 $— $7.9 $— $— $— 
远期销售合同148.8 — 148.8 15.5 — 15.5 — — — 
利率互换1.7 — 1.7 13.8 — 13.8 7.9 — 7.9 
保证金0.1 — 0.1 1.2 — 1.2 — — — 
编织成网— (130.0)(130.0)— (28.4)(28.4)— — — 
$154.2 $(130.0)$24.2 $38.4 $(28.4)$10.0 $7.9 $— $7.9 
负债
远期采购合同$(64.4)$— $(64.4)$(17.7)$— $(17.7)$— $— $— 
远期销售合同(6.2)— (6.2)(17.6)— (17.6)— — — 
利率互换(22.7)— (22.7)(54.5)— (54.5)(57.7)— (57.7)
保证金(64.9)— (64.9)(6.5)— (6.5)— — — 
编织成网— 130.0 130.0 — 28.4 28.4 — — — 
$(158.2)$130.0 $(28.2)$(96.3)$28.4 $(67.9)$(57.7)$— $(57.7)
不受主要净额结算安排约束的衍生工具：
资产
外币合同$0.4 $— $0.4 $0.2 $— $0.2 $1.0 $— $1.0 
远期采购合同0.5 — 0.5 0.2 — 0.2 — — — 
远期销售合同0.5 — 0.5 0.3 — 0.3 — — — 
利率锁定承诺5.8 — 5.8 11.0 — 11.0 — — — 
利率互换0.3 — 0.3 0.1 — 0.1 0.2 — 0.2 
$7.5 $— $7.5 $11.8 $— $11.8 $1.2 $— $1.2 
负债
外币合同$(1.6)$— $(1.6)$(1.4)$— $(1.4)$(0.7)$— $(0.7)
远期采购合同(0.3)— (0.3)(0.3)— (0.3)— — — 
远期销售合同(0.2)— (0.2)(0.1)— (0.1)— — — 
利率锁定承诺(17.2)— (17.2)(1.6)— (1.6)— — — 
利率互换(0.3)— (0.3)(0.1)— (0.1)(0.2)— (0.2)
$(19.6)$— $(19.6)$(3.5)$— $(3.5)$(0.9)$— $(0.9)
衍生工具及保证金合计
资产$161.7 $(130.0)$31.7 $50.2 $(28.4)$21.8 $9.1 $— $9.1 
负债$(177.8)$130.0 $(47.8)$(99.8)$28.4 $(71.4)$(58.6)$— $(58.6)

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目录表
下表汇总了收益中包含的衍生品净收益(亏损)：
截至2022年3月31日的三个月
(百万美元)
贷款发放和销售活动的净收益(亏损)：
利率锁定承诺$(20.8)
远期合约241.3 
其他合同(3.7)
总收益$216.8 
还本付息净收入：
远期合约$(34.9)
期权合约— 
期货合约(22.0)
全损$(56.9)
交易对手信用风险
与其他金融工具一样，衍生品也包含信用风险因素。这一风险以合同的预期重置价值来衡量。管理层签订双边抵押品和总净额结算协议，规定对与同一交易对手的所有合同进行净额结算。此外，管理层监控每份合同的交易对手信用风险敞口，以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限额，这可能要求公司在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品，反之，当这些合同处于净资产状况时，交易对手向公司提供抵押品。管理层每天审查公司的抵押品头寸，并根据标准的ISDA文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。该公司通常以现金存款或由美国财政部或政府支持的企业(如GNMA、FNMA和FHLMC)发行的高评级证券的形式发布或持有抵押品。本公司为其指定为对冲工具的衍生工具向交易对手质押的抵押品总额为#美元。45.0百万，$67.1百万美元，以及$93.2分别截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日。
12.每股收益
摊薄每股收益以期内已发行普通股的加权平均数为基础，包括普通股等价物。基本每股收益以期内已发行普通股的加权平均数为基础。
下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (单位：百万，每股除外)
加权平均股份-基本106.0 100.8 
股票奖励的稀释效应0.6 0.6 
加权平均股份-稀释106.6 101.4 
普通股股东可获得的净收入$236.9 $192.5 
每股收益-基本2.23 1.91 
稀释后每股收益2.22 1.90 
该公司拥有不是截至2022年3月31日和2021年3月31日未偿还的反稀释股票期权。
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目录表
13.所得税
该公司的实际税率为19.5%和17.9分别截至2022年和2021年3月31日止三个月。实际税率的增加主要是由于预计税前账面收入的增长超过了本年度永久性税收优惠项目的增长，以及州税收支出的增加。
截至2022年3月31日，DTA净余额总计为美元67.6100万美元，增加1,000万美元46.7百万美元起20.92021年12月31日为100万人。DTA净额的整体增长主要是由于AFS证券的公平市场价值下降，而增加的MSR并未完全抵消这一下降。
虽然不能保证变现，但公司认为确认的递延税项资产#美元的变现。67.62022年3月31日的100万美元，很可能是基于对未来应税收入的预期，以及现有的税收规划战略，如有必要，可以实施这些战略，以防止结转到期。
于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司不是递延税额估值免税额。
LIHTC与可再生能源项目
该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资的目的是主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报。有限责任实体被认为是VIE；然而，作为有限合伙人，本公司不是主要受益人，也不需要合并这些实体。
对LIHTC和可再生能源的投资总额为729.9百万美元和美元631.3分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。未提供资金的LIHTC和可再生能源债务作为综合资产负债表其他负债的一部分列入，总额为#美元。445.9百万美元和美元360.8分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，13.4百万美元和美元15.5分别与LIHTC投资相关的摊销被确认为所得税支出的组成部分。
14.承付款和或有事项
资金不足的承诺书和信用证
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。
信用额度是将钱借给借款人的义务。当借款人目前的财务状况可能表明偿还能力低于最初作出承诺时，就会出现信用风险。就信用证而言，风险产生于客户可能不能按照合同条款履行义务。在这种情况下，第三方可能会使用信用证来支付完成合同的费用，公司将指望其客户连本带利偿还这些资金。为了将风险降至最低，该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与向该客户提供贷款的信贷政策相同。
信用证和财务担保是公司为保证客户在借款安排中向第三方履行义务而出具的承诺。本公司通常有追索权向客户追回根据担保支付的任何金额。通常，开出的信用证的到期日在一年.
未筹措资金的承付款和信用证的合同金额摘要如下：
 March 31, 20222021年12月31日
 (单位：百万)
提供信贷的承诺，包括#美元的无担保贷款承诺1,205.2在2022年3月31日及1,199.82021年12月31日
$14,884.8 $13,396.3 
信用卡承诺和财务担保319.2 306.3 
信用证，包括#美元的无担保信用证2.6在2022年3月31日及12.92021年12月31日
201.8 198.1 
总计$15,405.8 $13,900.7 
提供信贷的承诺是指在没有违反合同中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承诺预计将在
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目录表
虽然总承诺额不一定代表未来的现金需求，但也不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。这些承诺以用作贷款抵押品的相同类型的资产为抵押。
本公司面临资金不足的承诺和信用证造成的信贷损失。由于资金尚未支付给这些承付款，它们不作为未偿还贷款报告。与该等承担有关的信贷损失作为单独的或有亏损计入其他负债，并不计入本未经审计综合财务报表“附注5.贷款、租赁及信贷损失准备”所载的信贷损失准备。无资金来源的贷款承诺和信用证的这项或有损失为#美元。43.3百万 及$37.6分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。这项负债的变动通过综合损益表中的信贷损失准备金进行调整。
贷款活动的集中度
该公司没有一个外部客户，其收入的10%或更多来自这些客户。该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2022年3月31日和2021年12月31日，中环铁路相关贷款约占29占贷款总额的%。基本上所有这些贷款都以第一留置权为抵押，初始贷款与价值的比率通常不超过75%。大致21%和23截至2022年3月31日和2021年12月31日，不包括建筑和土地贷款在内，这些CRE贷款中有4%是业主自用的。
或有事件
本公司涉及在本公司正常业务过程中正在处理和辩护的各种例行性质的诉讼。与这些诉讼相关的费用正在产生，但管理层认为，部分基于与外部法律顾问的咨询，这些诉讼的解决和相关的辩护费用不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
租赁承诺额
该公司拥有运营租赁，根据该租赁协议，它可以租赁其分支机构、公司总部、其他办公室和数据设施中心。运营租赁成本总计为$5.9在截至2022年3月31日的三个月中，3.7截至2021年3月31日的三个月为100万美元。其他租赁费用，包括公共区域维护、停车和税收，并作为占用费用的一部分，总计为#美元。1.1在截至2022年3月31日的三个月中，1.0截至2021年3月31日的三个月为100万美元。
15.公允价值会计
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。未经审计综合财务报表附注“附注1.主要会计政策摘要”描述了ASC 825下公允价值层次的三个层次。
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外，报告的公允价值金额自列报之日起未进行全面重估，因此，在资产负债表日之后的公允价值估计可能
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目录表
与本文所列金额有很大差异。对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的更详细说明如下。
根据ASC 825，公司选择了对Wal发行的次级债券的FVO待遇。这次选举是不可撤销的，并导致在每个报告日期确认债务的未实现损益。这些未实现的收益和损失被确认为保险公司的一部分，而不是收益。对于收购Bridge Capital Holdings时承担的次级债务，本公司并未选择FVO处理。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，次级债务公允价值变动的未实现损益如下：
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
未实现亏损(收益)$2.9 $(0.4)
包含在保险公司税后净额中的变化2.2 (0.3)
经常性公允价值
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：
AFS债务证券：被归类为AFS的证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券：优先股和CRA投资按公允价值报告，主要利用第1级投入。
独立定价服务：该公司的独立定价服务提供有关公司大部分1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券，使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审核步骤独立评估从公司第三方定价服务收到的公允价值计量。首先，管理层审查市场上发生的利率、信用利差、波动性和抵押贷款利率等方面的情况，并制定证券估值与上一季度相比发生变化的预期。然后，管理层选择一个投资证券样本，将其主要第三方定价服务提供的价值与从二级来源(包括其他定价服务和保管声明)获得的市场价值进行比较，并评估差异显著的市场价值。在不同来源的定价和管理层的预期存在差异的情况下，管理层可以使用当前观察到的市场数据来手动为证券定价，以确定他们是否可以制定类似的价格，或者是否可以利用经纪交易商的投标信息。管理层审查与供应商提供的价格之间的任何剩余差异将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。
贷款及资助计划：政府担保或担保和符合机构标准的贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值以市场报价或合同销售价格或等值市场价格为基础，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
EBO贷款、非机构贷款和拖欠或存在承保缺陷的贷款的公允价值使用第3级投入进行估值，因为它们缺乏活跃的市场。
抵押贷款偿还权：MSR是基于使用第三级投入的估值技术来衡量的。该公司采用贴现现金流模型，其中纳入了市场参与者将用来估计维修权公允价值的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率、维修费费率、回收率和服务成本。
衍生金融工具：国债期货和期权、欧洲美元期货和掉期期货基于估值技术，使用交易所提供的每日结算报价的一级输入进行计量。远期购销合同是基于使用第二级投入的估值技术来衡量的，例如报价市场价格、合同销售价格或等值市场价格。利率互换以公允价值报告，利用第2级投入。该公司获得交易商报价，以评估其利率互换的价值。内部信用额度是基于评估技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并为
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目录表
服务版本溢价和通过率。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，针对拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
次级债：本公司使用贴现现金流量模型估计其次级债务的公允价值，该模型将公司自身信用风险的影响纳入负债的公允价值(第3级)。公司的现金流假设是基于合同现金流的，因为公司预计将根据合同条款偿还债务。
按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值是使用截至所列各期间的下列投入确定的：
报告期末的公允价值计量使用：
相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		公允价值
(单位：百万)
March 31, 2022
资产：
可供出售的债务证券
克罗$— $2,055.3 $— $2,055.3 
GSE发行的商业MBS— 62.2 — 62.2 
公司债务证券— 415.3 — 415.3 
自有品牌住宅按揭证券— 1,343.2 — 1,343.2 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,905.0 — 1,905.0 
免税— 992.9 — 992.9 
其他27.4 50.9 — 78.3 
AFS债务证券总额$27.4 $6,824.8 $— $6,852.2 
股权证券
CRA投资$26.2 $26.1 $— $52.3 
优先股112.4 — — 112.4 
总股本证券$138.6 $26.1 $— $164.7 
贷款及资助计划$— $2,940.5 $7.9 $2,948.4 
抵押贷款偿还权— — 950.3 950.3 
衍生资产(1)— 155.9 5.8 161.7 
负债：
次级债(2)$— $— $64.5 $64.5 
衍生负债(1)— 160.6 17.2 177.8 
(1)见“附注11.衍生工具和对冲活动”。此外，贷款的账面价值增加了#美元。20.7截至2022年3月31日，套期保值的有效部分为100万欧元，这与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。
(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。
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目录表
 报告期末的公允价值计量使用：
相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		公允价值
 (单位：百万)
2021年12月31日
资产：
可供出售的债务证券
克罗$— $926.2 $— $926.2 
GSE发行的商业MBS— 68.5 — 68.5 
公司债务证券— 382.9 — 382.9 
自有品牌住宅按揭证券— 1,508.0 — 1,508.0 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,993.4 — 1,993.4 
免税— 1,215.1 — 1,215.1 
美国国债13.0 — — 13.0 
其他27.4 54.3 — 81.7 
AFS债务证券总额$40.4 $6,148.4 $— $6,188.8 
股权证券
CRA投资$27.4 $17.2 $— $44.6 
优先股113.9 — — 113.9 
总股本证券$141.3 $17.2 $— $158.5 
贷款--住房融资计划$— $3,894.2 $45.5 $3,939.7 
抵押贷款偿还权— — 698.0 698.0 
衍生资产(1)— 39.2 11.0 50.2 
负债：
次级债(2)$— $— $67.4 $67.4 
衍生负债(1)— 98.2 1.6 99.8 
(1)见“附注11.衍生工具和对冲活动”。此外，贷款的账面价值增加了#美元。38.5截至2021年12月31日，套期保值的有效部分为100万欧元，这与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。
(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，按公允价值经常性计量的第三级负债变动如下：
次级债
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
期初余额$(67.4)$(65.9)
公允价值变动(1)2.9 (0.4)
期末余额$(64.5)$(66.3)
(1)次级次级债务公允价值变动引起的未实现收益/(亏损)记为保险业保单的一部分，税后净额，总额为#美元2.2百万美元和$(0.3)分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。
这些3级负债的公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：
March 31, 2022估价技术无法观察到的重要输入输入值
(单位：百万)
次级债$64.5 贴现现金流公司的隐含信用评级3.80 %
 
2021年12月31日估价技术无法观察到的重要输入输入值
(单位：百万)
次级债$67.4 贴现现金流公司的隐含信用评级2.61 %
本公司于2022年3月31日和2021年12月31日的次级债务公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是本公司的隐含信用风险。截至2022年3月31日和2021年12月31日，
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目录表
隐含信用风险利差的计算方法是15年期‘BB’和‘BBB’评级的金融指数与相应的掉期指数的平均值之间的差额。
截至2022年3月31日，公司估计贴现率为3.80%，这代表隐含的信用利差为2.84利率加三个月期伦敦银行同业拆息(0.96%)。截至2021年12月31日，公司估计贴现率为2.61%，这是一个2.40%信贷利差加三个月LIBOR(0.21%).
按公允价值在经常性基础上计入收入的第3级资产和负债变动如下：
截至2022年3月31日的三个月
持有待售贷款抵押贷款偿还权净利率锁定承诺(1)
(单位：百万)
平衡，2021年12月31日$45.5 $698.0 $9.4 
购买和添加292.2 204.1 5,323.3 
销售和付款(350.7)— — 
从2级转移到3级38.5 — — 
从3级转移到2级(17.6)— — 
在取得或发放贷款时交收利率锁定承诺— — (5,321.1)
公允价值变动— 81.4 (23.0)
现金流变现— (33.2)— 
平衡，2022年3月31日$7.9 $950.3 $(11.4)
未实现(亏损)收益包括在与期末持有资产有关的收入中$— $80.4 $(11.4)
(1)利率锁定承诺资产负债头寸均为净额列报。
这些三级资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
March 31, 2022
资产/负债按键输入射程加权平均
抵押贷款偿还权：期权调整利差(以基点为单位)
408 - 623
518
有条件提前还款额(1)
8.9% - 17.2%
13.0%
重新捕获率
20.0% - 20.0%
20.0%
维修费费率(基点)
25.0 - 50.0
30.1
服务成本
$84 - $91
$86
持有待售贷款：整个贷款与TBA价格的利差(以基点为单位)
(4.2) - (2.0)
(3.1)
利率锁定承诺：维修费倍数
3.6 - 5.6
4.7
通过率
73% - 100%
89%
2021年12月31日
资产/负债按键输入射程加权平均
抵押贷款偿还权：期权调整利差(以基点为单位)
553 - 735
600
有条件提前还款额(1)
9.9% - 20.7%
15.2
重新捕获率
20.0% - 20.0%
20
维修费费率(基点)
25.0 - 50.0
29.5
服务成本
$84 - $91
86
持有待售贷款：整个贷款与TBA价格的利差(以基点为单位)
(3.7) - (2.9)
(3.3)
利率锁定承诺：维修费倍数
3.6 - 5.4
4.6
通过率
75% - 100%
90
(1)终生总预付速度年化。
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目录表
以下是已选择公允价值选项的贷款合计公允价值与合计UPB之间的差额摘要：
March 31, 20222021年12月31日
公允价值未付本金余额差异化公允价值未付本金余额差异化
(单位：百万)
持有待售贷款：
当前至89天的拖欠$2,946.4 $2,936.9 $9.5 $3,937.5 $3,807.3 $130.2 
拖欠90天或以上2.0 2.1 (0.1)2.2 2.2 — 
总计$2,948.4 $2,939.0 $9.4 $3,939.7 $3,809.5 $130.2 
非经常性公允价值
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。也就是说，该等资产不会持续按公允价值计量，但会在某些情况下(例如，当有证据显示信贷恶化时)作出公允价值调整。下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了在合并资产负债表中结转的此类资产：
 在报告期末使用公允价值计量
 总计相同资产在活跃市场的报价
(1级)		类似资产的活跃市场
(2级)		不可观测的输入
(3级)
 (单位：百万)
截至2022年3月31日：
贷款HFI$259.6 $— $— $259.6 
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11.7 — — 11.7 
截至2021年12月31日：
贷款HFI$216.0 $— $— $216.0 
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11.7 — — 11.7 
对于截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的第3级资产，公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：
March 31, 2022估值技术无法观察到的重要输入射程
(单位：百万)
贷款HFI$259.6 抵押品法第三方评估销售成本6.0% to 10.0%
贴现现金流量法贴现率合同贷款利率3.0% to 6.0%
预定的现金收款违约概率0% to 20.0%
非房地产抵押品收益违约造成的损失0% to 70.0%
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11.7 抵押品法第三方评估销售成本4.0% to 10.0%
2021年12月31日估值技术无法观察到的重要输入射程
(单位：百万)
贷款HFI$216.0 抵押品法第三方评估销售成本6.0% to 10.0%
贴现现金流量法贴现率合同贷款利率3.0% to 6.0%
预定的现金收款违约概率0% to 20.0%
非房地产抵押品收益违约造成的损失0% to 70.0%
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11.7 抵押品法第三方评估销售成本4.0% to 10.0%
60
目录表
贷款HFI：按公允价值在非经常性基础上计量的贷款包括抵押品依赖贷款。这些贷款的具体准备金是基于抵押品价值、估计处置成本和其他已确定的数量投入的净额。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此符合公允价值层次结构中的第三级资产的资格。此外，当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，此类估值投入被视为不可观察，公允价值计量被归类为第三级计量。内部贴现现金流分析也被用来估计这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、不可观察的输入，如贴现率、违约率和损失严重性。
3级抵押品依赖贷款总额估计公允价值为#美元。259.6百万美元和美元216.0分别于2022年3月31日和2021年12月31日的净额，扣除信贷损失特别准备金#美元7.0百万美元和美元10.8分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产：通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产或代替丧失抵押品赎回权获得的财产。这些资产最初按独立评估确定的公允价值报告，使用评估价值减去估计出售成本。这类房产通常每12个月重新评估一次。与开发或改善资产有关的成本被资本化，与持有资产有关的成本被计入费用。
在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此资产符合公允价值层次结构中的第三级的资格。当重大调整基于不可观察到的投入时，例如当当前评估价值不可用或管理层认为抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，由此产生的公允价值计量已被归类为第三级计量。该公司有$11.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，此类资产的百万美元。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的估计公允价值如下：
March 31, 2022
账面金额公允价值
1级2级3级总计
(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM$1,161.0 $— $1,139.9 $— $1,139.9 
AFS6,852.2 27.4 6,824.8 — 6,852.2 
权益164.7 138.6 26.1 — 164.7 
衍生资产161.7 — 155.9 5.8 161.7 
贷款及资助计划4,761.6 — 2,940.5 1,828.3 4,768.8 
贷款HFI，净额40,861.5 — — 41,030.6 41,030.6 
抵押贷款偿还权950.3 — — 950.3 950.3 
应计应收利息235.6 — 235.6 — 235.6 
财务负债：
存款$52,159.5 $— $52,162.7 $— $52,162.7 
其他借款833.3 — 798.2 — 798.2 
合资格债务893.3 — 808.7 77.8 886.5 
衍生负债177.8 — 160.6 17.2 177.8 
应计应付利息13.5 — 13.5 — 13.5 
61
目录表
2021年12月31日
账面金额公允价值
1级2级3级总计
(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM$1,107.1 $— $1,146.4 $— $1,146.4 
AFS6,188.8 40.4 6,148.4 — 6,188.8 
股权证券158.5 141.3 17.2 — 158.5 
衍生资产50.2 — 39.2 11.0 50.2 
贷款及资助计划5,635.1 — 3,894.2 1,760.2 5,654.4 
贷款HFI，净额38,822.9 — — 39,218.2 39,218.2 
抵押贷款偿还权698.0 — — 698.0 698.0 
应计应收利息227.9 — 227.9 — 227.9 
财务负债：
存款$47,612.0 $— $47,615.5 $— $47,615.5 
其他借款1,501.9 — 1,518.4 — 1,518.4 
合资格债务895.8 — 857.3 81.3 938.6 
衍生负债99.8 — 98.2 1.6 99.8 
应计应付利息9.2 — 9.2 — 9.2 
利率风险
本公司承担由于其正常运营而产生的利率风险(因利率水平变化而对公司收益和资本造成的风险)。因此，随着利率水平的变化，公司金融工具的公允价值以及未来的净利息收入将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。
利率风险敞口是通过利率敏感度分析来衡量的，以确定公司因假设利率变化而产生的前夕和净利息收入的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限额之内，BOD可以指示管理层调整资产和负债组合，将利率风险纳入BOD批准的限额内。
WAB有一个ALCO负责在BOD批准的限额内管理利率风险。限额的结构是为了防止在未经ALCO批准的情况下，利率风险概况不符合管理层和BOD风险容忍度。在母公司层面也有ALCO报告，用于审查公司的利率风险，该报告将报告给美国国防部及其财务和投资委员会。
承诺的公允价值
2022年3月31日和2021年12月31日未偿还信用证的估计公允价值接近于零，因为借款人的信用没有重大变化。在2022年3月31日和2021年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。
62
目录表
16.分部
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业部门：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费相关部门：为消费相关领域的企业提供消费银行服务，如抵押银行和商业银行服务。
•公司和其他部门：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到我们其他可报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
该公司的部门报告流程始于将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的发起和/或服务部门。权益资本根据每个部门的资产和负债的风险状况分配给每个部门。除商誉被赋予100%的权重外，年内的股权资本分配从0%至20%不等。没有根据风险分配给各分部的任何过剩或不足的股本都分配给公司和其他分部。
净利息收入、信贷损失拨备和非利息支出金额在其各自的分部中计入，只要该等金额直接归属于该等分部。净利息收入记录在TEB的每个部门中，所得税支出相应增加，在公司和其他部门中扣除。
此外，可报告部门的净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性在使用者和提供者之间转移。资金的净使用者的放款/投资超过存款/借款，资金的净提供者的存款/借款超过放款/投资。作为资金使用者的部分对资金使用收取费用，而资金提供者则通过资金转移定价计入贷方，资金转移定价是根据投资组合中资产或负债的平均寿命确定的。剩余资金转移定价不匹配可分配给公司和其他部门，并作为净利息收入的一部分列报。
每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税是根据每个分部所在地区的有效税率征收的。各分部的公司税率和合计有效税率的任何差异将在公司及其他分部进行调整。
63
目录表
以下是所示期间的运营部门信息摘要：
资产负债表：合并后的公司商业广告与消费者相关公司和其他
At March 31, 2022:(单位：百万)
资产：
现金、现金等价物和投资证券$10,878.9 $15.6 $97.0 $10,766.3 
持有待售贷款4,761.6 — 4,761.6 — 
扣除递延费用和成本后的贷款41,119.1 25,794.8 15,324.3 — 
减去：信贷损失准备金(257.6)(221.3)(36.3)— 
贷款总额40,861.5 25,573.5 15,288.0 — 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额11.7 11.7 — — 
商誉和其他无形资产，净额698.2 294.3 403.9 — 
其他资产3,364.2 253.2 1,594.8 1,516.2 
总资产$60,576.1 $26,148.3 $22,145.3 $12,282.5 
负债：
存款$52,159.5 $30,133.6 $18,527.6 $3,498.3 
借款和合资格债务1,726.6 18.0 369.8 1,338.8 
其他负债1,678.4 268.1 170.3 1,240.0 
总负债55,564.5 30,419.7 19,067.7 6,077.1 
已分配股本：5,011.6 2,661.8 1,752.1 597.7 
总负债和股东权益$60,576.1 $33,081.5 $20,819.8 $6,674.8 
超额提供(使用)资金— 6,933.2 (1,325.5)(5,607.7)
损益表：
截至2022年3月31日的三个月：(单位：百万)
净利息收入$449.5 $334.9 $183.2 $(68.6)
信贷损失准备金(追回)9.0 0.6 10.5 (2.1)
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)440.5 334.3 172.7 (66.5)
非利息收入106.3 16.9 79.2 10.2 
非利息支出248.6 114.4 125.0 9.2 
所得税前收入(亏损)298.2 236.8 126.9 (65.5)
所得税支出(福利)58.1 56.2 30.4 (28.5)
净收益(亏损)$240.1 $180.6 $96.5 $(37.0)
64
目录表
资产负债表：合并后的公司商业广告与消费者相关公司
2021年12月31日：(单位：百万)
资产：
现金、现金等价物和投资证券$8,057.3 $12.9 $82.4 $7,962.0 
持有待售贷款5,635.1 — 5,635.1 — 
扣除递延费用和成本后的贷款39,075.4 25,092.4 13,983.0 — 
减去：信贷损失准备金(252.5)(226.0)(26.5)— 
贷款总额38,822.9 24,866.4 13,956.5 — 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额11.7 11.7 — — 
商誉和其他无形资产，净额634.8 294.7 340.1 — 
其他资产2,820.8 253.8 1,278.1 1,288.9 
总资产$55,982.6 $25,439.5 $21,292.2 $9,250.9 
负债：
存款$47,612.0 $30,466.8 $15,362.9 $1,782.3 
借款和合资格债务2,381.1 — 353.2 2,027.9 
其他负债1,026.9 233.4 138.2 655.3 
总负债51,020.0 30,700.2 15,854.3 4,465.5 
已分配股本：4,962.6 2,588.0 1,596.2 778.4 
总负债和股东权益$55,982.6 $33,288.2 $17,450.5 $5,243.9 
超额提供(使用)资金— 7,848.7 (3,841.7)(4,007.0)
损益表：
截至2021年3月31日的三个月：(单位：百万)
净利息收入$317.3 $263.7 $107.9 $(54.3)
信贷损失准备金(追回)(32.4)(36.3)1.7 2.2 
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)349.7 300.0 106.2 (56.5)
非利息收入19.7 19.2 0.5 — 
非利息支出135.0 98.3 35.2 1.5 
所得税前收入(亏损)234.4 220.9 71.5 (58.0)
所得税支出(福利)41.9 52.7 17.5 (28.3)
净收益(亏损)$192.5 $168.2 $54.0 $(29.7)
17.与客户签订合同的收入
ASC 606, 与客户签订合同的收入要求确认收入的数额应反映实体预期有权获得的对价，以换取将货物或服务转让给客户。该公司的大部分收入来源不在ASC 606的范围内。包括服务费和手续费、信用卡和借记卡交换费、中签费和法律结算服务费在内的收入来源在ASC 606的范围内。
履约义务
公司为其客户提供的许多服务是持续的，任何一方都可以随时取消。这些合同的费用取决于各种基本因素，如客户存款余额，因此可被认为是可变的。在提供服务并按月、每季度或每半年收取付款时，公司履行了这些服务的履约义务。对于在某个时间点提供的服务，费用在提供此类服务时确认。截至2022年3月31日或2021年3月31日，公司没有重大未履行的履约义务。
服务费及收费
本公司为客户提供存款账户服务，包括分析和金库管理服务、使用保险箱、检查充值费用和其他辅助服务。公司与客户之间的存管安排被视为日常合同，包括持续续订和可选购买，因此，合同期限不会超出所提供的服务范围。由于这类合同的短期性质，本公司一般在提供服务时确认与存款相关的费用收入。本公司可不时为其客户豁免某些费用。公司在确认与客户的合同收入时会考虑历史经验，并可能会降低交易价格以解决费用减免或退款的问题。
65
目录表
借记卡和信用卡互换
当公司发行的信用卡或借记卡被用于从商家购买商品或服务时，公司将赚取交换费。信用卡和借记卡的转账费用作为商业银行业务相关收入的一部分计入综合收益表。在该等交易中，本公司视该商户为其客户，因为支付网络与商户之间的夜间结算服务正向该商户提供。这种数据和资金的传输代表了公司的履约义务，每晚都会进行。由于支付网络直接控制费率的制定，公司充当代理。交换费是在提供服务时扣除费用后记录的。
成功费
成功费用是作为某些贷款协议的一部分详细列出的一次性费用，在触发事件发生时赚取。触发事件的例子包括：借款人获得下一轮融资、收购或完成公开募股。成功费用是可变的，因为交易价格可以变化，并且取决于触发事件的发生或不发生。这些费用作为权益投资收入的一部分计入综合损益表。
法律和解服务
该公司为负责分配法律和解资金的索赔管理人提供支付服务，例如集体诉讼。索赔人进入该公司的平台，选择他们喜欢的付款方式，资金就会转移到索赔人手中。在资金转移时，公司有权获得索赔管理人支付的费用。收入在每次向索赔人转账时确认。
ASC 606范围内的收入总计为$14.4百万美元和美元9.2截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。

66
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
本次讨论旨在洞察管理层对公司综合财务状况、经营结果、流动性、资本资源和利率敏感度等重大趋势的评估。本Form 10-Q季度报告应与公司截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度报告、中期未经审计综合财务报表和未经审计综合财务报表附注以及本报告其他部分的财务信息一并阅读。除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”及“本公司”均指西联银行及其合并后的全资附属公司。
前瞻性信息
本季度报告中包含的截至2022年3月31日的Form 10-Q表中包含的某些陈述属于《1933年证券法》(经修订)第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款。除历史事实陈述外，所有其他陈述都是联邦和州证券法规定的“前瞻性陈述”，包括与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势有关的估计或假设，或依赖于这些估计或假设的陈述，以及与非历史事实有关的类似表述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陈述反映了公司对未来事件和财务表现的当前看法，涉及某些风险、不确定因素、假设和环境变化，这些风险、不确定性、假设和环境变化可能导致公司的实际结果与历史结果和任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。风险和不确定因素包括本公司提交给美国证券交易委员会的文件中陈述的风险和不确定因素，以及可能导致实际结果与公布的结果大不相同的下列因素：1)持续的新冠肺炎大流行的潜在不利影响和政府或社会对此采取的任何应对措施；2)其他不利的金融市场和经济状况，包括供应链中断对借款人的潜在影响以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突对经济和市场的影响；3)利率变化和加剧的利率竞争；4)金融工具面临某些市场风险，可能增加收益和Aoci的波动性；5)与会计估计有关的固有风险，包括对公司拨备、信贷损失准备和CECL会计准则下的资本水平的影响；6)在公司经营的市场中暴露于自然灾害和人为灾害，以及气候变化对公司及其客户的影响；7)对房地产的依赖和对房地产市场产生负面影响的事件；8)商业房地产高度集中，住宅抵押贷款, 9)公司在信用挂钩票据覆盖的参考池上保留的剩余风险；10)与公司获得所有权的物业有关的环境责任敞口；11)公司在竞争激烈的市场中的竞争能力；12)可能不成功的扩张战略；13)与数字支付举措相关的不确定性；14)公司招聘和留住合格员工并实施适当的继任规划以减少其高级管理团队关键成员流失的能力；15)对低成本存款的依赖；16)与第三方贷款销售的陈述和担保有关的风险；17)从FHLB或FRB借款的能力；18)公司信誉的变化；19)信息安全漏洞；20)依赖第三方提供公司基础设施的关键组件；21)实施欺诈；22)公司实施和改进其控制和流程以跟上其增长的能力；23)更换伦敦银行同业拆借利率；24)公司适应技术变化的能力；25)在高度监管的行业中运营的风险和公司保持合规的能力；26)未能遵守州和联邦银行机构的法律和法规；27)任何税务审计结果，对公司税务状况的挑战，或税法的不利变化或解释；28)有关菲尼克斯太阳和罗伯特·萨弗的某些指控可能带来的负面宣传和声誉损害；29)与公司普通股所有权和价格有关的风险。
欲了解有关可能导致公司的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同的风险的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中第1A项的“风险因素”。所有由我们作出或归因于我们的前瞻性陈述都明确地受到本警示通知的限制。本文中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格公布之日作出。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
67
目录表
最新发展：获取数字支付
2022年1月25日，该公司完成了对Digital Setting Technologies LLC的收购，业务名称为Digital Payments，这是一家面向集体诉讼法律行业的数字支付平台。DST的专有平台使索赔人能够选择他们的支付方式，包括直接到银行的账户选项和流行的数字钱包。这为公司提供了显著提高效率、降低分销成本并改进针对法律集体诉讼市场的潜在欺诈检测的内部能力。此次收购预计将扩大公司的存款基础，并继续扩大所提供的合法银行服务套件，同时为将受益于数字支付技术的邻近行业提供服务。
财务概述和要点
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括通过其全资拥有的银行子公司WAB提供基于区块链的产品。
WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国范围内提供一系列专门的金融服务，包括通过ameriHome提供抵押银行服务，并在2022年1月25日收购为集体诉讼法律行业提供数字支付服务的DST，从而增强了其能力。
2022年第一季度财务业绩要点
•普通股股东可获得的净收入为2.369亿美元，而2021年第一季度为1.925亿美元
•稀释后每股收益为2.22美元，而2021年第一季度为每股1.90美元
•净收入5.558亿美元，比2021年第一季度增长64.9%，即2.188亿美元，非利息支出比2021年第一季度增长84.1%，即1.136亿美元
•PPNR为3.072亿美元，较2021年第一季度的2.02亿美元增长52.1%1
•HFI贷款总额为411亿美元，比2021年12月31日增加20亿美元
•存款总额522亿美元，比2021年12月31日增加45亿美元
•股东权益50亿美元，比2021年12月31日增加4900万美元
•不良资产(非应计贷款和收回资产)占总资产的比例从2021年3月31日的0.27%降至0.17%
•年化净贷款冲销与平均未偿还贷款之比约为0.00%，而2021年第一季度为0.02%
•净息差为3.32%，而2021年第一季度为3.37%
•有形普通股权益比率为6.7%，而截至2021年3月31日为7.9%1
•每股普通股账面价值为43.56美元，较2021年3月31日的35.89美元增长21.4%
•扣除税后每股有形账面价值为37.13美元，较2021年3月31日的33.02美元增加4.11美元，增幅12.4%1
•2022年第一季度效率比率为44.1%，而2021年第一季度为39.1%1
这些项目以及其他正面和负面项目对本公司的影响将在下文中更详细地讨论，因为它们与本公司截至2022年3月31日的三个月的整体比较业绩有关。

1 见第71页开始的非公认会计准则财务计量部分。

68
目录表
作为一家银行控股公司，管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时，重点关注关键比率。
经营业绩和财务状况
下表汇总了公司的经营结果、财务状况和选定的指标：
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万，每股除外)
净收入$240.1 $192.5 
普通股股东可获得的净收入236.9 192.5 
每股收益-基本2.23 1.91 
稀释后每股收益2.22 1.90 
平均资产回报率1.64 %1.93 %
平均股本回报率19.5 22.1 
平均有形普通股权益回报率(1)23.9 24.2 
净息差3.32 3.37 
(1)见第71页开始的非公认会计准则财务计量部分。
March 31, 20222021年12月31日
(单位：百万)
总资产$60,576.1 $55,982.6 
贷款及资助计划4,761.6 5,635.1 
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额41,119.1 39,075.4 
总存款52,159.5 47,612.0 
其他借款833.3 1,501.9 
合资格债务893.3 895.8 
股东权益5,011.6 4,962.6 
有形普通股权益，税后净额(1)4,020.9 4,035.2 
(1)见第71页开始的非公认会计准则财务计量部分。
资产质量
对于所有银行和银行控股公司来说，资产质量对机构的整体财务状况和经营结果起着至关重要的作用。本公司以非应计贷款占总贷款的百分比和净冲销占平均贷款的百分比来衡量资产质量。净冲销是指已冲销的贷款与以前冲销的贷款收到的追偿款项之间的差额。下表汇总了该公司针对HFI贷款的关键资产质量指标：
March 31, 20222021年12月31日
(百万美元)
非权责发生制贷款$91.0 $72.6 
收回的资产11.7 11.7 
不良资产105.6 87.3 
从非权责发生制贷款到融资贷款0.22 %0.19 %
非权责发生和收回资产占总资产的比例0.17 0.15 
融资贷款的贷款损失准备0.63 0.65 
备抵融资贷款的信贷损失0.73 0.74 
对平均未偿还贷款的净撇账(1)0.00 0.02 
(1)截至2022年3月31日的三个月的实际/实际基础上的年化。截至2021年12月31日的年度实际年初至今。
69
目录表
资产和存款增长
公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此，发放新贷款和吸引新存款的能力对公司的增长至关重要。
总资产从2021年12月31日的560亿美元增加到2022年3月31日的606亿美元。总资产增加46亿元，增幅为8.2%，原因是贷款及存款持续有机增长，令现金增加21亿元，以及投资证券增加7.255亿元。截至2022年3月31日，HFI贷款增加了20亿美元，增幅为5.2%，达到411亿美元，而截至2021年12月31日的贷款为391亿美元。自2021年12月31日以来，HFI贷款增加的原因是住宅房地产贷款增加了20亿美元，CRE、非业主自住贷款增加了3.232亿美元，建筑和土地开发贷款增加了2.55亿美元。这些增幅因商业及工业贷款减少4.356亿元及业主自用贷款减少9,270万元而被部分抵销。此外，HFS贷款从截至2021年12月31日的56亿美元减少8.735亿美元。
截至2022年3月31日，存款总额从截至2021年12月31日的476亿美元增加到522亿美元，增幅为9.6%。2021年12月31日以来存款的增加是由于无息活期存款增加22亿美元，有息活期存款增加13亿美元，储蓄和货币市场账户增加13亿美元。这些增幅因存款证减少2.377亿元而被部分抵销。
行动的结果
下表列出了可比期间的财务概览摘要：
截至3月31日的三个月，增加
20222021(减少)
(单位：百万，每股除外)
合并损益表数据：
利息收入$484.5 $334.1 $150.4 
利息支出35.0 16.8 18.2 
净利息收入449.5 317.3 132.2 
信贷损失准备金(追回)9.0 (32.4)41.4 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入440.5 349.7 90.8 
非利息收入106.3 19.7 86.6 
非利息支出248.6 135.0 113.6 
未计提所得税准备的收入298.2 234.4 63.8 
所得税费用58.1 41.9 16.2 
净收入240.1 192.5 47.6 
优先股股息3.2 — 3.2 
普通股股东可获得的净收入$236.9 $192.5 $44.4 
每股收益：
基本信息$2.23 $1.91 $0.32 
稀释2.22 1.90 0.32 
70
目录表
非公认会计准则财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的公布提供了有用的补充信息，这些信息对于全面了解公司的经营业绩是必不可少的。由于这些非GAAP业绩衡量标准的表述方式及其影响因公司不同而不同，这些非GAAP披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。
预提净收入
银行业法规将PPNR定义为扣除损失拨备之前的净利息收入和非利息收入减去费用的总和。管理层认为，这是一个重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并提供与银行监管机构使用的关键指标一致的报告。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的PPNR组成部分：
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)
净利息收入$449.5 $317.3 
非利息收入总额106.3 19.7 
净收入$555.8 $337.0 
非利息支出总额248.6 135.0 
预提净收入$307.2 $202.0 
更少：
信贷损失准备金(追回)9.0 (32.4)
所得税费用58.1 41.9 
净收入$240.1 $192.5 
效率比
下表显示了计算效率比率时使用的组件，管理层将其用作评估成本效率的指标：
截至3月31日的三个月，
20222021
(百万美元)
非利息支出总额$248.6 $135.0 
除以：
净利息收入合计$449.5 $317.3 
另外：
税金等值利息调整8.0 8.0 
非利息收入总额106.3 19.7 
$563.8 $345.0 
效率比率--税项当量基础44.1 %39.1 %
71
目录表
有形普通股权益
下表列出了与有形普通股权益有关的财务计量。有形普通股权益代表股东权益总额、较少可识别的无形资产和商誉。管理层认为，有形普通股权益财务指标有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在亏损的能力。此外，管理层认为，这些措施提高了与没有进行收购的其他机构的可比性，这些收购产生了有记录的商誉和其他无形资产。
March 31, 20222021年12月31日
(以百万为单位的美元和股票)
股东权益总额$5,011.6 $4,962.6 
更少：
商誉和无形资产698.2 634.8 
优先股294.5 294.5 
有形普通股股东权益总额4,018.9 4,033.3 
加上：递延税金--归因于无形资产2.0 1.9 
有形普通股权益总额，税后净额$4,020.9 $4,035.2 
总资产$60,576.1 $55,982.6 
减去：商誉和无形资产，净额698.2 634.8 
有形资产59,877.9 55,347.8 
加上：递延税金--归因于无形资产2.0 1.9 
有形资产总额，税后净额$59,879.9 $55,349.7 
有形普通股权益比率6.7 %7.3 %
已发行普通股108.3 106.6 
普通股每股账面价值$43.56 $43.78 
每股普通股有形账面价值，税后净值37.13 37.84 
72
目录表
监管资本
下表列出了与巴塞尔协议III规定的监管资本相关的某些财务措施，包括普通股一级资本和总资本。FRB和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础；因此，管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体地说，总资本比率考虑了资产和表外金融工具的风险水平。此外，管理层认为，将资产分类为CET1加津贴措施是评估资产质量的重要监管指标。
在监管资本规则允许的情况下，本公司选择在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟CECL对其监管资本的估计影响。从2022年3月31日开始，资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的信贷损失准备金导致的资本收益减少25%。
March 31, 20222021年12月31日
(百万美元)
普通股1级：
普通股权益$4,752.6 $4,715.4 
更少：
不符合条件的商誉和无形资产694.0 631.3 
不允许的递延税项资产1.8 — 
AOCI相关调整(236.6)16.4 
公允价值负债变动的未实现收益1.5 (0.7)
普通股权益1级$4,291.9 $4,068.4 
除以：风险加权资产$47,772.1 $44,697.0 
普通股一级资本比率9.0 %9.1 %
普通股权益1级$4,291.9 $4,068.4 
加：优先股和信托优先证券376.0 375.9 
一级资本$4,667.9 $4,444.3 
除以：有形平均资产$58,687.4 $56,972.9 
第1级杠杆率8.0 %7.8 %
总资本：
一级资本$4,667.9 $4,444.3 
另外：
次级债务815.5 815.1 
调整后的信贷损失准备金262.3 239.6 
二级资本$1,077.8 $1,054.7 
总资本$5,745.7 $5,499.0 
总资本比率12.0 %12.3 %
将资产分类为1级资本外加备抵：
分类资产$365.1 $300.7 
除以：一级资本4,667.9 4,444.3 
加：调整后的信贷损失拨备262.3 239.6 
一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金$4,930.2 $4,683.9 
将资产分类为第一级资本外加备抵7.4 %6.4 %

73
目录表
净息差
净息差是在TEB上报告的。增加了税收等值调整，以反映某些证券和贷款获得的利息，这些证券和贷款免征联邦和州所得税。下表列出了所指期间的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB计算)：
截至3月31日的三个月，
20222021
平均值
天平		利息平均值
产量/成本		平均值
天平		利息平均值
产量/成本
(百万美元)
生息资产
持有待售贷款$6,521.5 $50.4 3.14 %$— $— — %
为投资而持有的贷款：
工商业17,487.0 165.9 3.91 13,951.6 151.0 4.48 
CRE-非业主自用6,689.6 73.2 4.44 5,649.7 65.1 4.68 
CRE-所有者自住1,859.1 22.8 5.07 2,094.2 24.4 4.83 
建设和土地开发3,090.0 41.7 5.47 2,484.8 35.6 5.81 
住宅房地产10,384.6 80.2 3.13 2,507.7 21.9 3.55 
消费者51.6 0.5 3.95 34.5 0.4 5.39 
HFI贷款总额(1)、(2)、(3)39,561.9 384.3 3.98 26,722.5 298.4 4.59 
证券：
证券--应纳税5,534.0 29.9 2.19 4,531.4 18.5 1.66 
证券-免税2,136.2 18.1 4.29 1,980.9 15.5 3.99 
证券总额(1)7,670.2 48.0 2.77 6,512.3 34.0 2.37 
其他2,057.7 1.8 0.36 5,864.0 1.7 0.12 
生息资产总额55,811.3 484.5 3.58 39,098.8 334.1 3.55 
非息资产
现金和银行到期款项244.8 166.1 
信贷损失准备(261.9)(289.1)
银行自营人寿保险180.5 176.6 
其他资产3,298.8 1,271.2 
总资产$59,273.5 $40,423.6 
有息负债
计息存款：
计息交易账户$7,743.1 $2.7 0.14 %$3,905.4 $1.3 0.13 %
储蓄和货币市场账户18,131.0 9.6 0.21 13,994.4 7.1 0.21 
存单1,920.2 1.8 0.38 1,681.1 2.4 0.59 
有息存款总额27,794.3 14.1 0.21 19,580.9 10.8 0.22 
短期借款1,149.5 1.7 0.62 24.8 0.1 1.13 
长期债务769.9 10.8 5.67 — — —
合资格债务896.0 8.4 3.81 547.2 5.9 4.39 
计息负债总额30,609.7 35.0 0.46 20,152.9 16.8 0.34 
为盈利资产融资的利息成本0.26 0.18 
无息负债
无息活期存款22,580.0 15,972.6 
其他负债1,094.9 772.3 
股东权益4,988.9 3,525.8 
总负债和股东权益$59,273.5 $40,423.6 
净利息收入和利润率(4)$449.5 3.32 %$317.3 3.37 %
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，应税当量调整为800万美元。
(2)收益率计算中包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的净贷款费用分别为2,910万美元和3,290万美元。
(3)包括非权责发生制贷款。
(4)净息差的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年化计算。




74
目录表
截至3月31日的三个月，
2022 versus 2021
由于(1)中的变化而增加(减少)
卷费率总计
(单位：百万)
利息收入：
持有待售贷款$50.4 $— $50.4 
贷款：
工商业33.5 (18.6)14.9 
CRE-非所有者占用11.4 (3.3)8.1 
CRE-所有者自住(2.9)1.3 (1.6)
建设和土地开发8.2 (2.1)6.1 
住宅房地产60.8 (2.5)58.3 
消费者0.2 (0.1)0.1 
HFI贷款总额111.2 (25.3)85.9 
证券：
证券--应纳税5.4 6.0 11.4 
证券-免税1.3 1.3 2.6 
总证券6.7 7.3 14.0 
其他(3.3)3.4 0.1 
利息收入总额165.0 (14.6)150.4 
利息支出：
计息交易账户1.3 0.1 1.4 
储蓄和货币市场2.2 0.3 2.5 
存单0.2 (0.8)(0.6)
短期借款1.7 (0.1)1.6 
长期债务10.8 — 10.8 
合资格债务3.3 (0.8)2.5 
利息支出总额19.5 (1.3)18.2 
净变化$145.5 $(13.3)$132.2 
(1)可归因于数量和比率的变化被指定为数量变化。
利息收入、利息支出和净息差的比较
该公司的主要收入来源是利息收入。截至2022年3月31日的三个月，利息收入为4.845亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的3.341亿美元增加了1.504亿美元，增幅为45.0%。这一增长主要是由于HFI贷款的利息收入增加了8,590万美元，这是由于HFI贷款的平均余额增加了128亿美元，再加上住房融资贷款的利息收入增加了5,040万美元。由于平均投资余额增加12亿美元，来自投资证券的利息收入在可比期间也增加了1400万美元。
截至2022年3月31日的三个月，利息支出为3,500万美元，比截至2021年3月31日的三个月的1,680万美元增加了1,820万美元，增幅为108.3%。这一增长主要是由于收购ameriHome导致的借款增加，加上2021年发行了6.0亿美元的次级债务和4.696亿美元的信用挂钩票据。
截至2022年3月31日的三个月，净利息收入为4.495亿美元，比截至2021年3月31日的三个月的3.173亿美元增加1.322亿美元，增幅为41.7%。净利息收入的增加反映平均生息资产增加167亿美元，但由平均计息负债增加105亿美元部分抵销。净息差减少5个基点至3.32%，主要是因为贷款组合转向住宅按揭贷款而导致贷款收益率下降，以及借贷成本上升。与2021年同期相比，较高的投资收益率部分抵消了净息差的下降。
75
目录表
信贷损失准备
每个期间的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与有资金的贷款、无资金的贷款承诺和投资证券有关的数额。这笔准备金相当于将信贷损失准备金维持在足以吸收贷款和投资证券组合在发起贷款或购买证券时所固有的估计终身信贷损失的水平所需的数额。该公司的CECL模型结合了历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量预期的信贷损失。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录了900万美元的信贷损失准备金，而截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金为3240万美元。截至2021年3月31日的三个月，信贷损失准备金的增加主要与贷款增长有关。
非利息收入
下表汇总了所列各期间的非利息收入：
截至3月31日的三个月，
20222021增加(减少)
(单位：百万)
还本付息净收入$41.1 $— $41.1 
贷款发放和销售活动的净收益36.9 — 36.9 
服务费及收费7.0 6.7 0.3 
出售投资证券的收益6.9 0.1 6.8 
商业银行业务相关收入5.1 3.4 1.7 
股权投资收益4.1 7.6 (3.5)
从信用担保中恢复的收益2.3 — 2.3 
按公允价值净额计量的资产公允价值损失(6.6)(1.5)(5.1)
其他收入9.5 3.4 6.1 
非利息收入总额$106.3 $19.7 $86.6 
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的非利息收入总额增加了8660万美元。非利息收入的增长是由抵押贷款银行收入推动的，截至2022年3月31日的三个月，贷款服务净收入和贷款购买、发起和销售活动的净收益分别为4,110万美元和3,690万美元。
非利息支出
下表汇总了所列期间的非利息支出：
截至3月31日的三个月，
20222021增加(减少)
(单位：百万)
薪酬和员工福利$138.3 $83.7 $54.6 
律师费、职业费和董事费24.0 10.1 13.9 
数据处理17.6 9.9 7.7 
入住率12.8 8.6 4.2 
还本付息费用10.8 — 10.8 
存款成本9.3 6.3 3.0 
保险7.2 4.2 3.0 
贷款购置和发端费用6.5 — 6.5 
业务开发和市场营销4.4 1.4 3.0 
出售和评估收回资产及其他资产的净损失(收益)0.1 (0.3)0.4 
收购和重组费用0.4 0.4 — 
其他费用17.2 10.7 6.5 
非利息支出总额248.6 135.0 113.6 
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的非利息支出总额增加了1.136亿美元。非利息支出的增加是由于对ameriHome的收购，增加了大约1,000名员工，使工资和员工福利增加了5,460万美元，并增加了与抵押贷款银行活动有关的费用，包括1,080万美元的贷款服务费用和贷款收购
76
目录表
以及650万美元的创始费用。此外，公司确认法律、专业和董事费用增加了1390万美元，数据处理费用增加了770万美元，这主要是由于IT和咨询计划的增加以及ameriHome的整合。
所得税
截至2022年和2021年3月31日的三个月，公司的有效税率分别为19.5%和17.9%。实际税率的增加主要是由于预计税前账面收入的增长超过了本年度永久性税收优惠项目的增长，以及州税收支出的增加。
业务细分结果
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业部门：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费相关部门：为消费相关领域的企业提供消费银行服务，如抵押银行和商业银行服务。
•公司和其他部门：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到我们其他可报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
下表显示了所显示期间的选定业务段信息：
合并后的公司商业广告与消费者相关公司和其他
2022年3月31日(单位：百万)
HFI贷款，扣除递延贷款费用和成本后的净额$41,119.1 $25,794.8 $15,324.3 $— 
存款52,159.5 30,133.6 18,527.6 3,498.3 
2021年12月31日
HFI贷款，扣除递延贷款费用和成本后的净额$39,075.4 $25,092.4 $13,983.0 $— 
存款47,612.0 30,466.8 15,362.9 1,782.3 
截至2022年3月31日的三个月(单位：百万)
税前收益(亏损)$298.2 $236.8 $126.9 $(65.5)
截至2021年3月31日的三个月
税前收益(亏损)$234.4 $220.9 $71.5 $(58.0)
77
目录表
资产负债表分析
截至2022年3月31日，总资产增加46亿美元，增幅8.2%，至606亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为560亿美元。总资产增加的原因是贷款和存款持续有机增长，导致现金增加21亿美元以及投资证券增加。截至2022年3月31日，HFI贷款增加了20亿美元，增幅为5.2%，达到411亿美元，而截至2021年12月31日的贷款为391亿美元。自2021年12月31日以来，HFI贷款增加的原因是住宅房地产贷款增加了20亿美元，CRE、非业主自住贷款增加了3.232亿美元，建筑和土地开发贷款增加了2.55亿美元。这些增幅因商业及工业贷款减少4.356亿元及业主自用贷款减少9,270万元而被部分抵销。此外，HFS贷款减少8.735亿美元，低于截至2021年12月31日的56亿美元。
截至2022年3月31日，总负债增加45亿美元，增幅8.9%，至556亿美元，而2021年12月31日为510亿美元。负债增加，主要是由於存款总额增加45亿元至522亿元，增幅为9.6%。2021年12月31日以来存款的增加是由于无息活期存款增加22亿美元，有息活期存款增加13亿美元，储蓄和货币市场账户增加13亿美元。这些增幅因存款证减少2.377亿元而被部分抵销。其他借款亦减少6.686亿元，原因是隔夜借款减少6.75亿元。
截至2022年3月31日的股东权益总额为50亿美元，比2021年12月31日增加了4900万美元，增幅为1.0%。股东权益的增加主要是由于在截至2022年3月31日的三个月中发行普通股的净收益和净收益1.077亿美元的函数，但被向股东支付的季度股息和在其他全面收益中记录的2.479亿美元的AFS证券未实现亏损部分抵消。
投资证券
债务证券在收购时根据各种因素被归类为HTM、AFS或交易，这些因素包括资产/负债管理战略、流动性和盈利目标以及监管要求。HTM证券按摊销成本列账，并根据溢价的摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是根据资产/负债管理决策可能在到期前出售的证券。归类为AFS的投资证券按公允价值列账，这些证券的未实现收益或亏损在扣除税收后的股东权益中记录为AOCI的一部分。抵押贷款证券的溢价摊销或折扣增加会根据估计的预付款定期进行调整。交易证券按公允价值报告，这些证券的未实现收益和亏损计入当期收益。
该公司的投资证券组合被用作借款的抵押品、公共存款和客户回购协议所需的抵押品，以及管理流动性、资本和利率风险。
下表汇总了以下各期投资证券组合的账面价值：
March 31, 20222021年12月31日增加
(减少)
(单位：百万)
债务证券
克罗$2,055.3 $926.2 $1,129.1 
GSE发行的商业MBS62.2 68.5 (6.3)
公司债务证券415.3 382.9 32.4 
自有品牌住宅按揭证券1,554.3 1,724.9 (170.6)
政府一般企业发行的住宅按揭证券1,905.0 1,993.4 (88.4)
免税1,942.8 2,105.3 (162.5)
美国国债— 13.0 (13.0)
其他78.3 81.7 (3.4)
债务证券总额$8,013.2 $7,295.9 $717.3 
股权证券
CRA投资$52.3 $44.6 $7.7 
优先股112.4 113.9 (1.5)
总股本证券$164.7 $158.5 $6.2 
78
目录表
贷款及资助计划
该公司开始收购通过收购ameriHome而持有的待售贷款，作为其正在进行的抵押贷款银行业务的一部分，该公司继续购买住宅抵押贷款以供出售或证券化。截至2022年3月31日，该公司拥有48亿美元的HFS贷款，而截至2021年12月31日，该公司的贷款为56亿美元。
贷款HFI
下表汇总了公司持有的投资贷款组合的分布情况：
March 31, 20222021年12月31日增加
(减少)
(单位：百万)
仓库出借$4,530.2 $5,155.9 $(625.7)
市政和非营利组织1,497.0 1,579.2 (82.2)
科技与创新1,538.5 1,417.8 120.6 
股权基金资源3,688.5 3,829.8 (141.4)
其他工商业6,752.5 6,465.7 286.8 
CRE-所有者占用1,635.7 1,723.7 (88.1)
酒店特许经营财务2,694.7 2,534.0 160.8 
其他CRE-非所有者占用4,115.1 3,951.8 163.3 
住宅11,234.9 9,242.8 1,992.1 
建设和土地开发3,264.4 3,005.8 258.7 
其他167.6 168.9 (1.4)
贷款总额HFI41,119.1 39,075.4 2,043.7 
信贷损失准备(257.6)(252.5)(5.1)
贷款总额HFI，扣除津贴后$40,861.5 $38,822.9 $2,038.6 
被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购入贷款的溢价和折扣以及信贷损失准备金调整后计算。截至2022年3月31日和2021年12月31日，9,250万美元和8,570万美元的净递延贷款费用分别减少了贷款的账面价值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，收购和购买贷款的未摊销净购买溢价分别为2.058亿美元和1.848亿美元，增加了贷款的账面价值。
贷款活动的集中度
该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2022年3月31日和2021年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的43%和47%。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，与CRE相关的贷款约占总贷款的29%。基本上所有这些中央信贷机构贷款均以第一留置权作抵押，初始贷款与价值比率一般不超过75%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，不包括建筑和土地贷款在内，这些综合贷款中约21%和23%是业主自用的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI贷款总额的5%。
不良资产
截至2022年3月31日，不良贷款总额增加了1830万美元，从2021年12月31日的7560万美元增加到9390万美元。
March 31, 20222021年12月31日
(百万美元)
非权责发生制贷款总额(1)$91.0 $72.6 
应计状态下逾期90天或以上的贷款— — 
应计问题债务重组贷款2.9 3.0 
不良贷款总额$93.9 $75.6 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额$11.7 $11.7 
将非权责发生制贷款用于资助的HFI贷款0.22 %0.19 %
已融资HFI贷款的应计状态下逾期90天或以上的贷款— — 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的非应计TDR贷款1,930万美元和1,780万美元。
79
目录表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，根据非权责发生贷款的原始条款本应记录的利息收入分别为110万美元和150万美元。
按贷款组合分类的HFI非应计贷款构成如下：
March 31, 2022
非应计项目
天平		非应计制余额百分比百分比
HFI贷款总额
(百万美元)
科技与创新$18.1 19.9 %0.04 %
其他工商业12.4 13.6 0.03 
CRE-所有者占用10.5 11.6 0.03 
酒店特许经营财务10.2 11.2 0.02 
其他CRE-非所有者占用13.7 15.1 0.03 
住宅22.6 24.8 0.06 
建设和土地开发3.3 3.6 0.01 
其他0.2 0.2 0.00 
非权责发生制贷款总额$91.0 100.0 %0.22 %
2021年12月31日
非应计项目
天平		非应计制余额百分比百分比
HFI贷款总额
(百万美元)
科技与创新$13.3 18.3 %0.03 %
股权基金资源0.6 0.8 0.00 
其他工商业16.1 22.2 0.05 
CRE-所有者占用13.0 17.9 0.03 
其他CRE-非所有者占用13.1 18.0 0.03 
住宅15.1 20.8 0.05 
建设和土地开发1.0 1.4 0.00 
其他0.4 0.6 0.00 
非权责发生制贷款总额$72.6 100.0 %0.19 %
问题债务重组贷款
TDR贷款是指公司因借款人的财务困难而向借款人提供本公司不会考虑的特许权的贷款。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面值、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改是延长或推迟付款，不会导致本金或利息损失，随后降低利率或应计利息。根据监管指导，随后在另一重组协议中修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
下表显示了TDR贷款：
March 31, 20222021年12月31日
贷款数量已记录的投资贷款数量已记录的投资
(百万美元)
科技与创新1 $4.1 2 $2.1 
其他工商业7 5.9 7 6.2 
CRE-所有者占用1 0.5 1 0.5 
其他CRE-非所有者占用5 10.7 5 11.0 
建设和土地开发1 1.0 1 1.0 
总计15 $22.2 16 $20.8 
80
目录表
截至2022年3月31日和2021年12月31日，TDR贷款的信贷损失拨备分别为100万美元和零。截至2022年3月31日，TDR贷款的未偿还承诺总额为400万美元。截至2021年12月31日，没有关于TDR贷款的未偿还承诺。
HFI贷款的信贷损失准备
信贷损失准备包括贷款信贷损失准备和无资金贷款承诺信贷损失准备。HTM证券的信贷损失准备是与贷款分开估计的，并在投资证券部分讨论。
下表汇总了按贷款组合分类的高频融资贷款信贷损失拨备的分配情况：
March 31, 20222021年12月31日
信贷损失准备信贷损失准备总额的百分比贷款类型占HFI贷款总额的百分比信贷损失准备信贷损失准备总额的百分比贷款类型占HFI贷款总额的百分比
(百万美元)(百万美元)
仓库出借$2.9 1.1 %11.0 %$3.0 1.2 %13.2 %
市政和非营利组织13.4 5.2 3.6 13.7 5.4 4.1 
科技与创新28.0 10.9 3.8 25.7 10.2 3.6 
股权基金资源6.6 2.6 9.0 9.6 3.8 9.8 
其他工商业115.7 44.9 16.4 103.6 41.0 16.5 
CRE-所有者占用8.1 3.1 4.0 10.6 4.2 4.4 
酒店特许经营财务30.6 11.9 6.6 41.5 16.4 6.5 
其他CRE-非所有者占用15.3 5.9 10.0 16.9 6.7 10.1 
住宅23.8 9.2 27.3 12.5 5.0 23.7 
建设和土地开发10.7 4.2 7.9 12.5 5.0 7.7 
其他2.5 1.0 0.4 2.9 1.1 0.4 
总计$257.6 100.0 %100.0 %$252.5 100.0 %100.0 %
在截至2022年3月31日及2021年3月31日止的三个月内，贷款净撇账与平均未偿还贷款的比率分别约为0.00%及0.02%。
除了有资金的HFI贷款的信贷损失拨备外，公司还单独计入与表外信贷敞口有关的信贷损失拨备，包括无资金的贷款承诺。截至2022年3月31日和2021年12月31日，这项准备金余额分别为4,330万美元和3,760万美元，并计入综合资产负债表上的其他负债。


81
目录表
问题贷款
该公司使用九类评级系统对符合联邦银行法规的贷款进行分类。这些贷款等级在本报告“未经审计的综合财务报表附注”中的“附注1.重要会计政策摘要”中有更详细的描述。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息，包括被评级为特别提及、不合标准、可疑和损失的贷款，但这些贷款仍在运行：
March 31, 2022
贷款数量问题贷款余额问题贷款余额百分比占HFI贷款总额的百分比
(百万美元)
市政和非营利组织1 $6.0 1.6 %0.01 %
科技与创新14 34.8 9.6 0.08 
其他工商业65 51.7 14.2 0.13 
CRE-所有者占用7 2.9 0.8 0.01 
酒店特许经营财务11 173.9 47.8 0.42 
其他CRE-非所有者占用10 31.9 8.8 0.08 
住宅48 23.6 6.5 0.06 
建设和土地开发2 9.0 2.5 0.02 
其他17 29.8 8.2 0.07 
总计175 $363.6 100.0 %0.88 %
2021年12月31日
贷款数量问题贷款余额问题贷款余额百分比占HFI贷款总额的百分比
(百万美元)
科技与创新13 $38.9 11.4 %0.10 %
其他工商业66 60.6 17.9 0.16 
CRE-所有者占用14 16.0 4.7 0.04 
酒店特许经营财务9 138.7 40.9 0.35 
其他CRE-非所有者占用5 11.6 3.4 0.03 
住宅35 15.7 4.6 0.04 
建设和土地开发7 28.1 8.3 0.07 
其他17 29.8 8.8 0.08 
总计166 $339.4 100.0 %0.87 %
抵押贷款服务权
截至2022年3月31日，该公司与住宅抵押贷款相关的MSR的公允价值总计9.503亿美元。
以下是按类型划分的公司MSR投资组合中相关贷款的UPB摘要：
March 31, 20222021年12月31日
(单位：百万)
民族团结联盟和民族团结联盟$45,495.2 $38,753.9 
GNMA18,732.5 14,379.3 
非机构组织1,319.0 1,214.4 
未偿还贷款本金余额总额$65,546.7 $54,347.6 

82
目录表
商誉及其他无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产所支付的超出其公允价值的额外对价。在企业合并中收购的商誉和其他无形资产被确定为具有不确定的使用年限，不应进行摊销，但随后至少每年评估减值。截至2022年3月31日，该公司的商誉总额为5.298亿美元。从2021年12月31日的4.913亿美元增加到2022年1月对DST的收购。关于收购的进一步讨论，见“附注2.合并、收购和处置”。
本公司自每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，并无任何事件或情况显示需要对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。
递延税项资产
截至2022年3月31日，DTA净余额总计6760万美元，比2021年12月31日的2090万美元增加了4670万美元。DTA净额的整体增长主要是由于AFS证券的公平市场价值下降，而增加的MSR并未完全抵消这一下降。
于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司并无递延税项估值准备。
存款
存款是公司资产增长的主要资金来源。截至2022年3月31日，存款总额从2021年12月31日的476亿美元增加到522亿美元，增加45亿美元，增幅9.6%。按存款类别划分，存款增加主要是因为无息活期存款增加22亿元，有息活期存款增加13亿元，以及储蓄和货币市场账户增加13亿元。这些增幅因存款证减少2.377亿元而被部分抵销。
WAB是IntraFi Network的参与者，IntraFi Network是一个提供CDARS和ICS等存款安置服务的网络，这些服务提供的产品符合FDIC保险的大额存款资格。截至2022年3月31日，该公司拥有7.103亿美元的CDARS存款和20亿美元的ICS存款，而截至2021年12月31日，该公司的CDARS存款和ICS存款分别为7.292亿美元和18亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司的批发经纪存款分别为25亿美元和18亿美元。
此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司向账户持有人提供收益信用或转介费用的存款总额分别为131亿美元和108亿美元。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，公司在这些存款上分别产生了870万美元和580万美元的存款相关成本。这些成本在存款成本中作为非利息支出的一部分报告。这些费用比上一年增加的原因是，有资格获得收入抵免或转介费的存款余额增加。
存款的平均余额和加权平均利率如下：
截至3月31日的三个月，
20222021
平均余额费率平均余额费率
(百万美元)
计息交易账户$7,743.1 0.14 %$3,905.4 0.13 %
储蓄和货币市场账户18,131.0 0.21 13,994.4 0.21 
存单1,920.2 0.38 1,681.1 0.59 
有息存款总额27,794.3 0.21 19,580.9 0.22 
无息活期存款22,580.0 — 15,972.6 — 
总存款$50,374.3 0.11 %$35,553.5 0.12 %
83
目录表
其他借款
短期借款
本公司利用短期借款资金来支持通常因贷款需求增加而产生的短期流动资金需求。这些短期借款资金大多由联邦住房抵押贷款机构的垫款、从代理银行或联邦住房贷款机构购买的联邦资金以及客户回购协议组成。本公司在FHLB的借款能力是根据质押的抵押品确定的，抵押品通常由证券和贷款组成。此外，该公司有其他来源的借款能力，以证券为抵押，包括根据回购协议出售的证券，反映在交易中收到的现金金额，并可能需要基于标的证券的公允价值的额外抵押品。截至2022年3月31日，短期借款总额包括5230万美元的担保借款和1800万美元的客户回购协议。截至2021年12月31日，短期借款总额包括购买的6.75亿美元的联邦基金、3530万美元的担保借款和1660万美元的客户回购协议。
长期借款
该公司的长期借款包括2021年4月7日收购的ameriHome优先票据和截至2021年12月31日的年度内发行的与信贷相关的票据，包括发行成本和公平市场价值调整。截至2022年3月31日，长期借款的账面价值为7.63亿美元，而2021年12月31日的账面价值为7.75亿美元。
合资格债务
合资格债务包括次级债务和次级债务，包括发行成本和公平市场价值调整。截至2022年3月31日，合格债务的账面价值为8.933亿美元，而截至2021年12月31日的账面价值为8.958亿美元。
84
目录表
资本资源
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性或可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及按照监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目(在未经审计的综合财务报表的“附注14.承诺和或有事项”中讨论)的量化计量。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
关于2020年1月1日采用CECL，本公司选择了为期五年的CECL过渡方案，推迟了采用CECL对监管资本的预期影响。由于这次选举的结果，CECL对监管资本相对于根据先前发生的损失方法确定的监管资本的估计影响推迟了两年，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。从2022年3月31日开始，资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的信贷损失准备金导致的资本收益减少25%。
由于公司商业贷款的持续增长和对ameriHome的收购，公司继续采取各种资本行动，以确保其资本水平保持强劲，在截至2022年3月31日的三个月中，包括出售公司自动取款机计划下的普通股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和银行超过了各银行机构定义的被归类为资本充足所需的资本水平。截至所示期间，公司和银行的实际资本数额和比率如下表所示：
总资本第1级资本风险加权资产有形平均资产总资本比率一级资本充足率第1级杠杆率普通股权益
第1层
(百万美元)
March 31, 2022
沃尔$5,745.7 $4,667.9 $47,772.1 $58,687.4 12.0 %9.8 %8.0 %9.0 %
WAB5,393.0 4,907.8 47,728.8 58,689.3 11.3 10.3 8.4 10.3 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
2021年12月31日
沃尔$5,499.0 $4,444.3 $44,697.0 $56,972.9 12.3 %9.9 %7.8 %9.1 %
WAB5,119.9 4,657.5 44,726.1 56,961.6 11.4 10.4 8.2 10.4 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
随着对ameriHome的收购，该公司还被要求保持特定的资本水平，以保持在某些联邦政府机构的良好地位，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与包括在公司服务组合或贷款生产量中的未偿还贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动，包括取消公司向各自机构出售贷款和代表各自机构偿还贷款的能力。该公司认为，截至2022年3月31日，它遵守了这些要求。


85
目录表
关键会计估计
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性，并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的政策。公司的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决策或评估的关键会计估计，包含在公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度报告10-K表格及其所有修正案中题为“关键会计政策”的讨论中的“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。在Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策没有实质性变化。
流动性
流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动性管理包括预测资金需求，保持足够的能力来满足需求，并适应由于公司业务运营的变化或意外事件(包括正在发生的新冠肺炎疫情)而导致的资产和负债水平的波动。
对于储户、债权人和监管机构来说，拥有足够资金偿还全部到期债务的能力是最重要的。公司的流动资金是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果，表现为现金和银行应付金额、出售的联邦基金、HFS抵押贷款和非质押的有价证券。为了确保在必要时有资金可用，该公司至少每季度一次，预测12个月期间所需的资金数额，并努力与多样化的客户群保持关系。流动性要求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表列出了公司信贷额度的可用余额和未偿余额：
March 31, 2022
可用
天平		未清偿余额
(单位：百万)
代理银行的无担保联邦基金信用额度$3,548.4 $— 
除信贷额度外，该公司还拥有从抵押贷款和证券中向联邦住房贷款委员会和联邦住房金融局借款的能力。作为收购ameriHome的一部分，该公司还拥有仓库借款信贷额度。下表列出了截至2022年3月31日的借款能力、未偿还借款和可用信贷：
March 31, 2022
(单位：百万)
联邦住房金融局：
借款能力$9,876.0 
未偿还借款— 
信用证21.0 
可用信用总额$9,855.0 
FRB：
借款能力$4,069.4 
未偿还借款— 
可用信用总额$4,069.4 
仓库借款：
借款能力$1,000.0 
未偿还借款— 
可用信用总额$1,000.0 
本公司有正式的流动资金政策，管理层认为其流动资产足以满足未来90-120天的贷款资金和存款现金提取的现金流需求。截至2022年3月31日，流动资产为105亿美元，其中包括26亿美元的现金和现金等价物、27亿美元的HFS贷款和51亿美元的
86
目录表
未质押的有价证券。截至2021年12月31日，公司拥有87亿美元的流动资产，其中包括5.164亿美元的现金和现金等价物、40亿美元的HFS贷款和42亿美元的未质押有价证券。
母公司保持足够的流动性，以便在正常资金来源中断的情况下，在较长一段时间内为其业务和某些非银行附属业务提供资金。由于存款是由世界银行吸收的，而不是由母公司吸收的，因此母公司的流动性不依赖于银行的存款余额。在本公司对母公司流动资金的分析中，假设母公司无法从额外的债务或股权发行中获得资金，没有从子公司获得股息收入，也不向股东支付股息，同时继续支付维持运营所需的非酌情付款，以及偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下，母公司及其非银行子公司在流动资产耗尽之前能够运营和履行所有债务的时间量被视为母公司流动性分析的一部分。管理层相信，母公司保持足够的流动资金能力，在没有新来源额外资金的情况下运营超过12个月。
世界银行保持了足够的资金能力，以应对资金需求的大幅增加，如存款外流。这一能力包括因资产水平下降而产生的流动资金和各种有担保的资金来源。在长期基础上，公司的流动资金将通过改变其资产组合的相对分布来满足(例如，通过减少投资或贷款额，或出售或抵押资产)。此外，公司可以通过促销活动和/或从代理银行、旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局借入更高水平的存款账户来增加流动性。截至2022年3月31日，公司的长期流动性需求主要涉及支持贷款发放、承诺和存款提取所需的资金，这些资金可以通过投资支付和到期日的现金流以及必要时的投资出售来满足。
该公司的流动资金包括三个主要类别：1)经营活动提供的现金流量；2)用于投资活动的现金流量；3)融资活动提供的现金流量。由经营活动提供或用于经营活动的现金净额主要包括经某些其他资产及负债账户变动调整的净收益，以及某些非现金收支项目，例如信贷损失、投资及其他摊销及折旧拨备。截至2022年和2021年3月31日止三个月，营运活动提供的现金净额分别为6.229亿美元和1.01亿美元。
该公司的主要投资活动是房地产和商业贷款的发起、这些贷款的偿还以及证券的购买和出售。该公司在投资活动中提供和使用的现金净额主要受到其贷款和证券活动的影响。在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，由于贷款净增加以及投资证券净增加5.177亿美元和24亿美元，公司的现金余额分别减少了20亿美元和16亿美元。
由于存款水平增加，融资活动提供的现金净额受到重大影响。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，净存款分别增加了45亿美元和65亿美元。
核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求，因为存单到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和储蓄账户余额，被提取。此外，由于FDIC对向储户提供的保险金额的限制，本公司面临着拥有大量存款余额的客户将提取全部或部分此类存款的风险。为了降低未投保的存款风险，该公司参与了CDARS和ICS计划，这两项计划允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资至多5000万美元和1.5亿美元，或者每个客户的总投资总额为2亿美元，全部由FDIC保险覆盖。截至2022年3月31日，该公司拥有7.103亿美元的CDAR和20亿美元的ICS存款。
截至2022年3月31日，该公司有25亿美元的批发经纪存款未偿还。经纪存款通常被认为是从第三方收到的存款，该第三方从事代他人存款的业务。传统的存款经纪人会将存款直接存入提供最高利率的银行机构。联邦银行业法律和法规对存款机构的经纪存款进行了限制，因为人们普遍担心，这些存款不是基于关系的，更有可能被提取并存放在利率更高的另一家机构，从而对大量收集经纪存款的机构构成流动性风险。
联邦和州银行法规对支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息总额一般限于银行的留存收益。如果WAB支付给母公司的股息的影响将导致银行的资本金减少到低于适用的最低资本金要求，则将被禁止。在截至2022年3月31日的三个月内，WAB没有向母公司支付股息。2022年3月31日之后，WAB向母公司支付了5,000万美元的股息。
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目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指金融工具因市场价格和利率、外币汇率、商品价格和股票价格的不利变化而产生的损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和吸收存款活动中固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。本公司一般通过评估其盈利资产相对于其融资负债的重新定价机会来管理其利率敏感性。
管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征，所有这些策略都旨在确保利率波动的风险敞口被限制在公司可接受的风险承担水平的指导方针内。套期保值策略，包括贷款和存款的条款和定价，以及对其证券配置的管理，用于减少组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的错配。
利率风险由ALCO负责，其中包括执行管理层、财务和运营部门的成员。Alco通过分析利率潜在变化对净前夕和净利息收入的潜在影响来监控利率风险，并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。该公司管理其资产负债表的部分原因是尽管利率发生变化，但仍将对EVE和净利息收入的潜在影响维持在可接受的范围内。
ALCO至少每季度对该公司的利率风险敞口进行审查。利率风险敞口是使用利率敏感性分析来衡量的，以确定在假设利率变化的情况下其在前夕和净利息收入中的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限额内，BOD可指示管理层调整资产和负债组合，以将利率风险控制在董事会批准的限额内。
净利息收入模拟。为了衡量2022年3月31日的利率风险，该公司使用模拟模型来预测利率预测变化导致的净利息收入的变化。这一分析计算了使用当前收益率曲线预测的基准净利息收入与预测的净利息收入之间的差异，该曲线没有考虑任何未来预期的加息，而预测净收入是由于利率立即平行向上或向下移动以及ALCO指示的其他情景而产生的。收入模拟模型包括关于公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是可变利率贷款，这些贷款被假定立即重新定价，并根据市场利率的变化成比例地取决于它们的合同指数，包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同提前还款功能(嵌入选项)，因此，模拟模型包含提前还款假设。本公司的非定期存款产品在联邦公开市场委员会作出利率变动的同时重新定价。
这一分析表明了净利息收入的变化对给定的一组利率变化和假设的影响。它假设资产负债表保持不变，其结构在一年中不会发生变化。它没有考虑到可能影响公司业绩的所有因素，包括管理层为减轻利率变化而进行的变化或次要因素，如随着利率变化公司信用风险状况的变化。
此外，贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变化会导致实际贷款提前还款速度发生变化，这将不同于本分析中包含的市场估计。与模型假设大不相同的变化可能会对公司的实际净利息收入产生重大影响。
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目录表
这个模拟模型评估了随着市场利率的瞬时和持续增加或减少(冲击)而发生的净利息收入的变化。截至2022年3月31日，我们未来12个月与这些假设的市场利率变化相关的净利息收入敞口在我们目前的指导方针之内。
净利息收入敏感度
平行换档率场景
(基点较基点变动)
下跌100基座Up 100Up 200
(单位：百万)
利息收入$1,818.1 $1,940.8 $2,200.2 $2,494.2 
利息支出122.1 157.0 295.6 436.0 
净利息收入$1,696.0 $1,783.8 $1,904.6 $2,058.2 
%变化(4.9)%6.8 %15.4 %
利率上升情景
(基点较基点变动)
下跌100基座Up 100Up 200
(单位：百万)
利息收入$1,878.3 $1,940.8 $2,043.2 $2,158.5 
利息支出133.0 157.0 218.8 281.9 
净利息收入$1,745.3 $1,783.8 $1,824.4 $1,876.6 
%变化(2.2)%2.3 %5.2 %
公平的经济价值。该公司使用模拟模型衡量市场利率变化对其资产、负债和表外项目(定义为EVE)估计现金流量净现值的影响。这一模拟模型评估了利率敏感型金融工具在市场利率瞬间持续上升或下降(冲击)时所发生的市值变化。
截至2022年3月31日，公司与这些假设的市场利率变化相关的前夕风险敞口在公司目前的指导方针内。下表显示了公司对2022年3月31日这一组利率冲击在前夕的预测变化：
论股权的经济价值 
利率情景(较基本利率变动基点)
下跌100基座Up 100Up 200Up 300
(单位：百万)
资产$61,370.4 $59,294.1 $57,526.5 $56,007.0 $54,699.0 
负债50,034.7 48,541.2 47,213.1 46,018.4 44,936.8 
净现值$11,335.7 $10,752.9 $10,313.4 $9,988.6 $9,762.2 
%变化5.4 %(4.1)%(7.1)%(9.2)%
假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率、资产提前还款和存款减少的相对水平，不应依赖于作为实际结果的指示。此外，计算没有考虑到公司可能采取的任何行动，以应对利率的变化。如果市场状况与基本假设不同，实际金额可能与上文提出的预测不同。
衍生工具合约。在正常业务过程中，公司使用衍生工具来满足客户的需求，并管理利率波动的风险敞口。下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司衍生品头寸的名义总额、市值和条款：
未平仓衍生产品
March 31, 20222021年12月31日
概念上的净值加权平均期限(年)概念上的净值加权平均期限(年)
(百万美元)
$440,144.9 $(16.1)1.4 $480,765.9 $(49.6)1.5 
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目录表
第四项。控制和程序。
信息披露控制的评估
基于对本Form 10-Q季度报告所涵盖期间结束时的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效，可确保公司根据经修订的交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，公司的披露控制和程序也有效地确保了公司在其提交的报告中要求披露的信息或根据交易所法案必须披露的信息被积累并传达给公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
第1项。法律诉讼。
本公司作为一方或其任何财产均无重大待决法律程序。据本公司所知，任何政府当局均未考虑任何重大诉讼程序。本公司在日常业务过程中不时涉及多项诉讼事宜，并预期日后会涉及新的诉讼事宜。
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目录表
第1A项。风险因素。
公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的第1A项披露的风险因素没有任何重大变化。
第二项。未登记的股权证券的销售和收益的使用。
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在指定时期内购买由公司根据《交易法》第12条登记的股权证券的信息：
购买股份总数(1)(2)每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2022年1月349 $95.20 — $— 
2022年2月185,185 93.51 — — 
2022年3月— — — — 
总计185,534 $93.51 — $— 
(1)期内购入的股份已由雇员转让予本公司，以清偿与期内授予限制性股票有关的最低预扣税项责任。
(2)公司目前没有普通股回购计划。
第五项。其他信息
不适用。
91
目录表
第六项。陈列品
展品
3.1
修订和重新发布的公司注册证书，自2015年5月19日起生效(合并内容参考西部联盟于2019年3月1日提交给美国证券交易委员会的10-K表格的附件3.1)。
3.2
指定4.250固定利率重置非累积永久优先股的修正证书，A系列，2021年9月22日生效(通过引用西部联盟于2021年9月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.1而并入)。
3.3
修订并重新修订《西部联盟章程》，自2015年5月19日起生效(合并内容参考西部联盟于2015年5月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件3.2)。
3.4
转换条款，2014年5月29日提交给内华达州国务卿(通过引用2014年6月3日提交给美国证券交易委员会的西部联盟8-K表的附件3.1并入)。
3.5
2014年5月29日提交给特拉华州国务卿的转换证书(通过引用2014年6月3日提交给美国证券交易委员会的西部联盟8-K表格的附件3.2并入)。
10.1±
西部联盟银行和Kenneth A.Vecchione于2022年4月6日签署的信函协议(合并内容参考了西部联盟于2022年4月7日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K表的附件10.1)。
31.1*
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)颁发首席执行官证书。
31.2*
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)颁发的首席财务官证书。
32**
根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书，该条款是根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906节通过的。
101
(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的综合收益表，(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月以及截至2022年和2021年3月31日的三个月的综合全面收益表，(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股东权益综合报表，(V)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的综合现金流量表；及(Vi)未经审计综合财务报表附注。(根据S-T法规第406T条，该信息被视为已提供，而不是为1933年《证券法》第11和12节以及1934年《证券交易法》第18节的目的提交的。)(现提交本局)。
104
西部联盟银行截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)。
*现送交存档。
**随函提供。
±管理合同或补偿安排。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 西方联盟银行
April 29, 2022 由以下人员提供： /s/Kenneth A.Vecchione
  肯尼斯·A·维奇奥尼
  总裁兼首席执行官
April 29, 2022由以下人员提供： /s/戴尔·吉本斯
 戴尔·吉本斯
 副董事长兼首席财务官
April 29, 2022由以下人员提供： 小凯利·阿德雷
 小凯利·阿德雷。
 首席会计官


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