eb-20220331
Q1假象2022--12-310001475115http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006MemberP5DP5D0.07939030.035861600014751152022-01-012022-03-310001475115美国-公认会计准则:公共类别成员2022-04-21Xbrli:共享0001475115美国-公认会计准则:公共类别成员2022-04-2100014751152022-03-31ISO 4217:美元00014751152021-12-31ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-38658
_______________________________________________________________________________
Eventbrite,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________________________
特拉华州14-1888467
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别码)
观澜街535号,8楼
旧金山, 94105
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(415) 692-7779
(注册人的电话号码,包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股,面值0.00001美元电子束纽约证券交易所股份有限公司
_________________________________________________________________

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒  
加速文件管理器
非加速文件服务器
规模较小的报告公司
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2022年4月21日,79,965,551注册人的A类普通股和17,719,087注册人的B类普通股已发行。


目录表
Eventbrite,Inc.
Form 10-Q季度报告
截至本季度末
MARCH 31, 2022
目录

页面
关于前瞻性陈述的特别说明
1
第一部分财务信息
第1项。未经审计的简明合并财务报表
2
简明综合资产负债表
2
简明综合业务报表
3
股东权益简明合并报表
4
现金流量表简明合并报表
5
未经审计的简明合并财务报表附注
6
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
34
第四项。控制和程序
34
第二部分:其他信息
第1项。法律诉讼
35
第1A项。风险因素
35
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
37
第六项。陈列品
38
签名
39



目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1933年证券法(修订后的证券法)第27A节和1934年修订的证券交易法(交易法)第21E节的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定因素。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含“可能”、“将”、“看起来”、“应该”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语,或这些词语或其他与我们的预期、战略、计划或意图有关的类似术语或表述的负面影响。本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性表述包括但不限于与新冠肺炎全球卫生大流行的影响有关的表述,包括其对我们、我们的运营或我们未来财务或运营业绩的影响;新冠肺炎全球卫生大流行的持续时间、范围和恢复情况,包括疫苗的影响、病毒新变种的引入和传播、取消或重新实施对面对面活动的限制、市场对复苏的反应、我们对付费门票数量恢复时间的预期以及活动创建者和活动参与者与复苏相关的行为;有关我们可转换优先票据的声明,包括净收益的预期使用;关于我们未来财务业绩、包括我们的收入的声明, 收入和运营费用的成本;我们预期的增长和增长战略以及我们有效管理这种增长的能力;我们实现和提高盈利的能力;我们业务模式的变化;我们的预付计划;我们的现金、现金等价物和投资是否足以满足我们的流动性需求;我们对行业和市场趋势的预测;我们吸引和留住创作者的能力;我们成功开展国际运营的能力;我们吸引和留住员工的能力;我们遵守适用于我们业务的修改后或新的法律法规的能力;以及我们成功抗辩针对我们的诉讼的能力,以及某些司法管辖区当前的任何诉讼或审计对我们的业务、财务状况、运营结果或流动资金的潜在影响。
这些前瞻性表述中描述的事件的结果会受到已知和未知风险、不确定因素和其他因素的影响,包括在“风险因素”一节以及我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告和本10-Q表格季度报告中描述的那些因素。我们提醒您,上述列表可能不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。
所有前瞻性陈述都是基于公司在本季度报告10-Q表格时可获得的信息和估计,不是对未来业绩的保证。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述,以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况,或反映新信息或意外事件的发生,除非法律另有要求。






目录表

第一部分财务信息
项目1.未经审计的简明合并财务报表

Eventbrite,Inc.
简明合并资产负债表
(以千为单位,面值和共享数据除外)
(未经审计)
March 31, 20222021年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$709,853 $634,378 
应收资金24,492 18,197 
应收账款净额1,752 1,110 
创作者签约费,净额1,152 1,184 
创建者进步,网络1,284 862 
预付费用和其他流动资产10,816 17,877 
流动资产总额749,349 673,608 
受限现金1,416 1,781 
创作者签约费,非流动1,494 2,225 
财产和设备,净值6,665 7,162 
经营性租赁使用权资产9,110 10,940 
商誉174,388 174,388 
收购的无形资产,净额28,735 31,116 
其他资产1,744 1,756 
Total assets$972,901 $902,976 
负债与股东权益
流动负债
应付账款,创建者$380,602 $285,222 
应付帐款、贸易1,173 1,083 
按存储容量使用计费和退款准备金20,981 21,395 
应计薪酬和福利7,465 10,910 
应计税8,475 11,068 
经营租赁负债4,192 4,149 
其他应计负债12,916 24,139 
流动负债总额435,804 357,966 
应计税金,非流动12,094 12,868 
非流动经营租赁负债6,523 8,677 
长期债务354,044 353,564 
其他负债 1 
总负债808,465 733,076 
承付款和或有事项(附注15)
股东权益
优先股,$0.00001票面价值;100,000,000授权股份,不是截至2022年3月31日和2021年12月31日已发行或已发行的股票
  
普通股,$0.00001票面价值;1,100,000,000授权股份;97,680,690截至2022年3月31日的已发行和已发行股票;97,246,465截至2021年12月31日的已发行和已发行股票
1 1 
额外实收资本916,191 903,470 
累计赤字(751,756)(733,571)
股东权益总额164,436 169,900 
总负债和股东权益$972,901 $902,976 

(见未经审计简明合并财务报表附注)
2

目录表

Eventbrite,Inc.
简明合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
截至3月31日的三个月,
20222021
净收入$55,875 $27,818 
净收入成本19,973 13,675 
Gross profit35,902 14,143 
运营费用
产品开发18,518 15,319 
销售、市场营销和支持13,148 5,639 
一般和行政18,817 19,028 
总运营费用50,483 39,986 
运营亏损(14,581)(25,843)
利息支出(2,798)(7,610)
债务清偿损失 (49,977)
其他收入(费用),净额(603)(948)
所得税前亏损(17,982)(84,378)
所得税拨备(福利)203 513 
净亏损$(18,185)$(84,891)
每股基本和稀释后净亏损$(0.19)$(0.91)
加权-用于计算基本和稀释后每股净亏损的流通股平均数97,554 92,879 
(见未经审计简明合并财务报表附注)
3

目录表
Eventbrite,Inc.
简明合并股东权益报表
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)

普通股--A类普通股--B类额外实收资本累计赤字股东权益总额
股票金额股票金额
2021年12月31日的余额79,524,112 $1 17,722,353 $ $903,470 $(733,571)$169,900 
行使股票期权时发行普通股207,361 — — — 1,464 — 1,464 
发行限制性股票奖励2,515 — — — — — — 
发行普通股用于结算RSU341,723 — — — — — — 
与股份净额结算有关的被扣留股份(117,374)— — — (1,711)— (1,711)
普通股从B类转换为A类3,266 — (3,266)— — —  
基于股票的薪酬— — — — 12,968 — 12,968 
净亏损— — — — — (18,185)(18,185)
2022年3月31日的余额79,961,603 $1 17,719,087 $ $916,191 $(751,756)$164,436 

普通股--A类普通股--B类额外实收资本累计赤字股东权益总额
股票金额股票金额
2020年12月31日余额69,475,511 $1 23,179,274 $ $913,115 $(597,544)$315,572 
采用ASU 2020-06后的累积效果调整— — — — (45,452)3,053 (42,399)
行使股票期权时发行普通股589,978 — — — 4,680 — 4,680 
发行限制性股票奖励4,137 — — — — — — 
发行普通股用于结算RSU386,894 — — — — — — 
与股份净额结算有关的扣留股份(140,325)— — — (2,611)— (2,611)
普通股从B类转换为A类2,702,492 — (2,702,492)— — —  
购买2026年上限看涨期权2026年债券— — — — (18,509)— (18,509)
基于股票的薪酬— — — — 11,450 — 11,450 
净亏损— — — — — (84,891)(84,891)
2021年3月31日的余额73,018,687 $1 20,476,782 $ $862,673 $(679,382)$183,292 

(见未经审计简明合并财务报表附注)
4

目录表
Eventbrite,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
截至3月31日的三个月,
20222021
经营活动的现金流
净亏损$(18,185)$(84,891)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额:
折旧及摊销3,763 5,288 
基于股票的薪酬费用12,836 11,363 
摊销债务贴现和发行成本480 2,429 
债务清偿损失 49,977 
以实物利息支付 2,178 
非现金经营租赁费用839 1,799 
摊销创作者签约费412 879 
与创建者预付款、创建者签约费和信贷损失准备相关的调整(1,323)3,481 
按存储容量使用计费和退款准备金3,787 (1,840)
其他36 452 
经营性资产和负债变动情况:
应收账款(943)(160)
应收资金(6,295)(3,973)
创作者签约费和创作者预付款1,553 1,182 
预付费用和其他资产7,073 805 
应付账款,创建者95,380 62,948 
应付帐款135 216 
按存储容量使用计费和退款准备金(4,201)(3,363)
应计薪酬和福利(3,445)1,883 
应计税(3,382)(1,055)
经营租赁负债(1,120)(2,529)
其他应计负债(11,181)2,062 
以实物利息支付 (8,962)
经营活动提供的净现金76,219 40,169 
投资活动产生的现金流
购置财产和设备(320)(93)
资本化的内部使用软件开发成本(511)(25)
用于投资活动的现金净额(831)(118)
融资活动产生的现金流
发行债券所得款项 212,750 
发债成本 (5,319)
购买可转换票据的上限为催缴 (18,509)
债务本金偿还和提前还款保费 (143,247)
行使股票期权所得收益1,464 4,680 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(1,711)(2,611)
融资租赁债务的本金支付(31)(93)
融资活动提供的现金净额(用于)(278)47,651 
现金、现金等价物和限制性现金净增加75,110 87,702 
现金、现金等价物和限制性现金
期初636,159 508,430 
期末$711,269 $596,132 
补充现金流数据
支付的利息$857 $1,055 
已缴纳所得税,扣除退款后的净额8 37 
非现金投融资活动
因变更而减少使用权资产941  
未支付的发售费用 435 
(见未经审计简明合并财务报表附注)
5

目录表

Eventbrite,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 介绍的概述和基础
业务说明
Eventbrite,Inc.(Eventbrite或The Company)建立了一个强大、广泛的技术平台,使创作者能够解决与创建面对面和在线现场体验相关的挑战。该公司的平台集成了无缝计划、推广和制作现场活动所需的组件。为了进一步提升创作者自助体验的价值,除了个别活动的要求外,公司正在努力围绕创作者持续的运营需求重新构建Eventbrite产品。为此,该公司改进了活动日历,简化了活动创建流程,并推出了帮助创作者宣传多个活动并增加其活动受众规模的工具。
新冠肺炎的影响
本公司继续受到新冠肺炎疫情的重大影响。新冠肺炎疫情对公司业务、运营结果和财务状况造成影响的全面程度和持续时间仍是不确定的,取决于目前无法准确预测的未来事态发展,例如病毒新变种的引入和传播,包括例如奥密克戎变种病毒的引入和传播,现有或新的政府限制措施的继续实施,对活动集会采取的总体遏制行动的程度,以及这些因素和其他因素对公司业务的影响,特别是这些因素和其他因素对公司业务的影响,这些因素可能导致活动减少,事件取消损失增加。新冠肺炎疫情的影响和不确定性导致该公司在截至2022年3月31日的三个月的综合财务报表中做出了重大估计,特别是与因活动被取消或推迟而产生的按存储容量使用计费和退款有关,这会影响净收入、预付款、创作者签约费和创作者预付款。
新冠肺炎疫情的性质是持续的,本公司将在未来的报告期内继续修订此类估计,以反映管理层对未来结果的最佳估计。关于新冠肺炎疫情对公司业务的影响的程度和持续时间仍存在重大不确定性,新冠肺炎的影响可能会持续很长一段时间或变得更加明显。
陈述的基础
随附的本公司简明综合财务报表未经审核。未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)有关中期财务信息的适用规则及规定编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
随附的未经审核简明综合财务报表已按经审核综合财务报表的相同基准编制,管理层认为该等报表反映为公平陈述本公司中期综合财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有正常及经常性调整。所有公司间交易和余额均已注销。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或未来任何其他年度或中期的预期业绩。
本Form 10-Q季度报告中包含的信息应与本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(2021年Form 10-K)中分别包含的第7、7A和8项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”以及综合财务报表及其附注一并阅读。
重大会计政策
我们在2021年Form 10-K中描述的重要会计政策没有任何变化,这些变化对我们的未经审计的浓缩合并财务报表及相关附注.
预算的使用
6

目录表
为了符合美国公认会计原则,公司在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表之日报告的资产和负债、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出数额。这些估计包括但不限于创建者签约费和创建者垫款、按存储容量使用计费和退款准备金的可回收性、股权奖励估值中使用的某些假设、确定业务合并公允价值时使用的假设、信贷损失拨备和间接税准备。本公司持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。
综合损失
在列报的所有期间,综合亏损等于净亏损。因此,简明综合全面损失表已从未经审计的简明综合财务报表中省略。
段信息
公司首席执行官(CEO)是首席运营决策者。公司首席执行官审查在综合基础上提供的离散财务信息,以分配资源和评估公司的财务业绩。因此,本公司已确定其作为单一经营部门运营,并已可报告的细分市场.
2. 收入确认
该公司的收入主要来自票务和支付处理。“公司”(The Company)来自营销服务的收入也只占一小部分。该公司的客户是活动创建者,他们利用公司的平台向与会者销售门票和市场活动。当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时或作为控制权转让给客户时,收入即被确认,该数额反映了公司预期从这些商品或服务的交换中获得的对价。
交易收入
对于票务服务,公司的服务为活动创建者和参与者提供了交易的平台。公司的履约义务是促进和处理该交易并发行车票,收入在车票销售时由公司确认。公司为其服务赚取的金额是固定的,通常包括固定费用和每张门票按百分比计算的费用。因此,该公司在与其票务服务费相关的净额基础上记录收入。
对于支付处理服务,该公司的服务为活动创建者提供选择是使用Eventbrite支付处理(EPP)还是使用第三方支付处理器,称为促进支付处理(FPP)。
根据资源增值计划方案,该公司为纪录商户,负责处理有关交易,并收取车票在售出时的票面价值及所有相关费用。本公司还负责将这些收入减去本公司的费用汇给活动创建者。至于“资源增值计划”服务,本公司确定其为提供服务的主要机构,因为本公司负责履行处理付款的承诺,并有权酌情厘定其服务的价格。因此,该公司以毛为基础记录与其EPP服务费相关的收入。处理票务交易所产生的成本计入综合经营报表的净收入成本。根据FPP方案,该公司不负责处理交易或收取票面价值和相关费用。在这种情况下,该公司在与其FPP服务费相关的净基础上记录收入。
收入是扣除间接税、客户退款、付款退款、预计无法收回的金额、创作者版税和创作者签约费摊销后的净额。此前,该公司向签订新的或更新的票务安排的创作者提供预付款。然而,该公司正在从预付款激励转向有限基础上的绩效激励。
如果活动被创建者取消,则向活动参与者提供退款的任何义务都是该创建者的责任。如果创作者不愿意或无法履行其退款义务,本公司可酌情向参会者提供退款。
7

目录表
营销收入
营销服务的收入来自于为创作者提供各种营销工具和功能的访问权限,并按月收取订阅费。本公司认为其履行了向客户提供服务的履约义务,并在一个月至一年不等的服务期限内按比例确认收入。
3. 现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括在购买之日原始到期日为三个月或以下的银行存款和金融机构持有的货币市场基金。
现金和现金等价物余额包括代表创作者销售的门票的面值和他们在服务费中的份额,这些费用将汇给创作者。这些余额为#美元。358.1百万美元和美元268.6分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。虽然创作者现金在法律上是不受限制的,但公司不会将创作者现金用于自己的融资或投资活动,因为这些金额是定期支付给创作者的。这些应付创建者的金额计入应付账款,创建者在合并资产负债表上。更多细节见附注8,“应付帐款,创建者”。
本公司已就以现金作抵押的租赁协议和其他协议与其他各方签订的合同签发信用证。这些现金在合并资产负债表上被归类为非流动限制性现金。下表对合并资产负债表内报告的现金和现金等价物和限制性现金进行了对账,这些现金和现金等价物和限制性现金合计为合并现金流量表中显示的相同数额的总和(千):
三月三十一号,
2022
十二月三十一日,
2021
三月三十一号,
2021
现金和现金等价物$709,853 $634,378 $593,342 
受限现金1,416 1,781 2,790 
现金总额、现金等价物和限制性现金$711,269 $636,159 $596,132 
4. 应收资金
应收资金是指公司从第三方支付处理商收到的在途现金,大约在自基础票务交易日期起的工作日。应收资金余额包括代表创作者销售的门票的面值和他们应承担的手续费份额,这些款项将汇给创作者。这样的金额是$22.5百万美元和美元16.7分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
5. 应收账款净额
应收账款,净额由使用FPP进行付款处理的客户的发票金额以及其他发票金额组成。在评估公司收回未偿还应收账款余额的能力时,公司会考虑各种因素,包括余额的年龄、客户的信誉和客户目前的财务状况。被认为无法收回的应收账款在确认时从信贷损失准备中扣除。下表汇总了公司的应收账款余额(单位:千):
三月三十一号,
2022
十二月三十一日,
2021
应收账款,客户$2,831 $2,085 
信贷损失准备(1,079)(975)
应收账款净额$1,752 $1,110 
6. 创作者签约费,净额
创作者签约费是本公司提供和支付的奖励,以确保某些创作者获得独家票务和支付处理权。本公司从创建者签约费中获得某些创建者的独家票务和支付处理权所获得的好处,与创建者的客户关系是分不开的,因此,这些费用的摊销在综合经营报表中记为收入的减少。
8

目录表
截至2022年3月31日,创作者签约费余额净额将在加权平均剩余合同期限内摊销3.7在直线基础上的几年。下表汇总了指定期间的创建者签约费中的活动(以千为单位):
截至3月31日的三个月,
20222021
期初余额$3,409 $9,495 
已支付创作者签约费 18 
摊销创作者签约费(412)(879)
注销和其他调整(351)(2,213)
期末余额$2,646 $6,421 
创作者签约费在简明的综合资产负债表上分类如下(以千计):
三月三十一号,
2022
三月三十一号,
2021
创作者签约费,净额$1,152 $2,626 
创作者签约费,非流动1,494 3,795 
创作者签约费合计$2,646 $6,421 
7. 创建者进步,网络
创作者预付款是由公司提供的奖励,在活动之前为创作者提供资金。这些款项随后通过扣留应从赛事门票销售中欠本公司的金额收回,直到创建者付款全部收回为止。
下表汇总了指定期间的创建者预付款中的活动(以千为单位):
截至3月31日的三个月,
20222021
期初余额$862 $6,651 
创建者预付款已支付96  
创建者预付款已收回(964)(1,200)
注销和其他调整1,290 (1,096)
期末余额
$1,284 $4,355 
8. 应付账款,创建者
应付账款,创作者由未汇出的门票销售收入、Eventbrite服务费和适用税金净额组成。金额汇给创建者在相关活动结束后的工作日。创作者可以在活动结束前申请获得部分收益。
对于合格的创作者,公司在活动前将门票销售收入传递给创作者,但受某些限制。在内部,该公司将这些付款称为预付款。当预付款支付时,公司会减少其现金和现金等价物,并相应减少其应付账款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,未支付的预付款约为$356.3百万美元和美元319.3分别为100万美元。其中包括$114.0百万美元和美元79.5自2020年第三季度以来发放的预付股息为100万美元,当时公司恢复了有限的预付股息计划。
9

目录表
9. 退款和退款储备金
该公司的标准商家协议条款规定,创作者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。该公司将其费用的退款和退款的估计记录为抵销收入。当公司提供预付款时,它承担活动可能被取消、欺诈性或重大不符合所述情况的风险,从而导致大量退款和退款请求。见附注8“应付账款、创建者”。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用,公司可能无法从这些活动中追回其损失,此类不可追回的金额可能相当于在有争议的事件之前支付给创作者的一笔或多笔交易的价值,加上创作者未承担的任何相关退款费用。本公司将预付损失准备金记为销售、营销和支持部门的一项运营费用。
准备金是根据公司对各种因素的评估而记录的,这些因素包括与预付款计划相关的支付给创作者的金额和未偿还的金额、未来活动的性质、到活动日期的剩余时间、宏观经济状况和当前事件,以及本年度的实际退款和退款活动。退款和退款准备金为#美元。21.0百万美元和美元21.4百万美元,主要包括估计预付款损失准备金余额#美元18.3百万美元和美元18.5分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
由于新冠肺炎情况的性质以及目前可用的数据量有限,目前推迟或重新安排的活动的结果以及剩余的预付款余额存在高度的不确定性。这一数额可能不够,该公司的实际亏损可能与其目前的估计有很大不同。该公司将在未来调整储备,以反映对未来结果的最佳估计。本公司不能预测或估计这些事件的结果或可能的恢复或恢复范围。
10. 财产和设备,净额
财产和设备,净额截至所示日期(以千计)如下:
三月三十一号,
2022
十二月三十一日,
2021
资本化的内部使用软件开发成本$51,935 $51,292 
家具和固定装置983 1,298 
计算机和计算机设备7,103 6,854 
租赁权改进4,809 4,841 
融资租赁使用权资产605 605 
财产和设备65,435 64,890 
减去:累计折旧和摊销(58,770)(57,728)
财产和设备,净值$6,665 $7,162 
本公司在所述期间记录了与固定资产折旧和资本化的内部使用软件开发成本有关的以下金额(以千计):
截至3月31日的三个月,
20222021
折旧费用$378 $679 
内部使用软件开发成本资本化摊销1,004 1,831 
11. 租契
经营租约
该公司的经营租约主要用于办公空间。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款和租赁奖励有关的调整。在计算租赁付款的现值时,本公司使用其递增借款利率,因为租赁中隐含的利率无法轻易确定。递增借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及在租赁资产所在的经济环境下接近利率。
本公司于确定租赁能力过剩时,将若干租赁办公空间转租给第三方。转租收入被记录为运营费用的减少。
10

目录表
经营租赁费用的构成如下(以千计):
截至3月31日的三个月,
20222021
经营租赁成本$839 $1,799 
转租收入(54)(1,083)
总运营租赁成本,净额$785 $716 
截至2022年3月31日,公司的经营租赁的加权平均剩余租期为3.4年,加权平均贴现率为3.2%.
截至2022年3月31日,经营租赁负债的到期日如下(以千计):
经营租约
2022年的剩余时间$3,362 
20233,313 
20241,944 
20251,988 
2026420 
此后375 
未来经营租赁支付总额11,402 
减去:推定利息(687)
经营租赁负债总额$10,715 
综合资产负债表所列租赁负债的对账
经营租赁负债,流动$4,192 
非流动经营租赁负债6,523 
经营租赁负债总额$10,715 

12. 商誉和获得的无形资产,净额
该公司商誉的账面价值为#美元174.4截至2022年3月31日和2021年12月31日。本公司至少每年测试一次商誉减值,或在第四季度,或当事件或环境变化更有可能使其单一报告单位的公允价值低于其账面价值时,测试商誉。在截至2022年3月31日的三个月内,我们没有记录任何商誉减值。
收购的无形资产包括以下内容(以千计):
March 31, 20222021年12月31日
成本累计
摊销
上网本
价值
成本累计
摊销
上网本
价值
发达的技术$22,396 $20,233 $2,163 $22,396 $20,029 $2,367 
客户关系74,884 48,328 26,556 74,884 46,157 28,727 
商标名1,650 1,634 16 1,650 1,628 22 
收购的无形资产,净额$98,930 $70,195 $28,735 $98,930 $67,814 $31,116 
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月记录的与收购无形资产有关的摊销费用(单位:千):
11

目录表
截至3月31日的三个月,
20222021
净收入成本$203 $203 
销售、市场营销和支持2,172 2,569 
一般和行政6 6 
已购入无形资产摊销总额$2,381 $2,778 
截至2022年3月31日,收购无形资产按年预计未来摊销费用总额如下(单位:千):
2022年的剩余时间6,828 
20238,593 
20248,300 
20255,014 
2026 
此后 
预期未来摊销费用总额$28,735 
13. 公允价值计量
本公司在每个报告日期按公允价值计量其金融资产和负债,采用公允价值层次结构,要求本公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三种水平的投入来衡量公允价值:
第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
第2级--在市场上可直接或间接观察到的其他投入。
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
公司的现金等价物、应收资金、应收账款、应付账款和其他流动负债接近其公允价值。除债务外,所有这些金融资产和负债均为1级。有关本公司可转换优先票据的公允价值详情,请参阅附注14,“债务”。
14. 债务
截至2022年3月31日和2021年12月31日,长期债务包括以下内容(以千为单位):
March 31, 20222021年12月31日
2026年笔记2025年笔记总计2026年笔记2025年笔记总计
未偿还本金余额$212,750 $150,000 $362,750 $212,750 $150,000 $362,750 
减去:债务发行成本(4,670)(4,036)(8,706)(4,915)(4,271)(9,186)
账面金额,长期债务$208,080 $145,964 $354,044 $207,835 $145,729 $353,564 
12

目录表
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与定期贷款和可转换票据相关的已确认利息支出总额(单位:千):
截至3月31日的三个月,
20222021
现金利息支出$2,253 $2,968 
以实物利息支付 2,178 
债务贴现摊销
 1,750 
债务发行成本摊销480 679 
利息支出总额$2,733 $7,575 

下表汇总了公司截至2022年3月31日履行与2026年票据和2025年票据相关承诺的合同义务(单位:千):
按年到期付款
总计20222023202420252026此后
2026年到期的可转换优先票据$212,750 $ $ $ $ $212,750 $ 
2026年期票据的利息义务 (1)
7,182 798 1,596 1,596 1,596 1,596  
2025年到期的可转换优先票据150,000    150,000   
2025年期票据的利息义务(1)
30,000 7,500 7,500 7,500 7,500   
(1) 2026年债券和2025年债券的固定息率为0.750%和5.000分别为每年%。
高级附注
2025年笔记
2020年6月,该公司发行了美元150.0本金总额为百万美元5.0002025年到期的可转换优先债券(2025年债券)的百分比,以私募方式向合格机构买家发售。利息每半年以现金支付一次,在每年的6月1日和12月1日拖欠。除非提前回购、赎回或转换,否则2025年债券将于2025年12月1日到期。2025年发行的债券所得款项净额,扣除发行成本$5.7百万美元,是$144.3百万美元。
在采用ASU 2020-06之前,本公司将2025年票据的转换选择权与债务工具分开,并将转换选择权归类为股权。公司于2021年1月1日采用修改后的追溯过渡法,初步采用ASU 2020-06。采用ASU 2020-06导致额外的实收资本减少了$45.5100万美元,留存收益增加1美元3.1100万美元,长期债务净增加#美元42.4百万美元。
2025年发行的债券的实际利率为5.8%。公司记录的现金利息为#美元。1.9百万美元,以及摊销债务发行成本$0.2在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,每个月都有100万。
2025年债券具有(I)与本公司现有及未来优先无抵押债务同等的偿付权;(Ii)优先于明确从属于2025年票据的本公司现有及未来债务;(Iii)实际上从属于本公司现有及未来有担保债务,但以担保该债务的抵押品价值为限;及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来债务及其他负债,包括应付贸易款项,以及(倘本公司并非其持有人)本公司附属公司的优先股(如有)。
2025年债券的条款由本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(Indenture)之间的一份契约管辖。公司可以不可撤销地选择现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合。
2025年债券的初始转换率为每1,000美元2025年债券本金持有79.3903股A类普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元。12.60每股A类普通股。换算率可根据契约条款在某些情况下作出调整。在下列情况下,2025年债券的持有人只能以本金1,000美元的倍数转换其2025年债券的全部或部分:
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目录表
在2020年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间),如果我们A类普通股的最后一次报告每股销售价格超过1302025年期票据的换股价格百分比20交易日,不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日;
在紧接以下任何事项后的连续五个工作日内10连续交易日期间,2025年债券的每个交易日的每1,000美元本金的交易价10连续交易日期间少于98A类普通股最近一次报出售价的乘积百分比及该交易日的换算率;
在公司A类普通股发生某些公司事件或分配时,如本契约所述;
如公司要求赎回2025年债券;或
自2025年6月2日起(包括该日)的任何时间,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。
在某些情况下,持有2025年期票据的人如因某些公司事件而转换其2025年期票据,而该等活动构成重大的根本性改变(如契约所界定),则有权提高换算率。
2025年发行的债券不设偿债基金。2025年债券可在2023年6月1日或之后以及紧接到期日前第40个预定交易日或之前的任何时间和不时由公司选择全部或部分赎回,现金赎回价格相当于将赎回的票据的本金金额,另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如有),但前提是最后报告的A类普通股每股售价超过130转换价格的百分比(1)至少20交易日,不论是否连续30于紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外,赎回任何2025年债券将构成对2025年债券中该部分债券的彻底根本性改变,在这种情况下,如果在2025年债券被赎回后进行转换,适用于该2025年债券转换的转换率在某些情况下将会增加(如契约所述)。
如果发生构成“根本性变化”的某些公司事件(如契约所定义),则除某些现金合并的有限例外情况外,票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其2025年票据,回购价格相当于将回购的2025年票据的本金,外加截至但不包括基本变动回购日期的应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
2025年票据有关于“违约事件”发生的惯例条款(如契约所定义),其中包括以下内容:(I)2025年票据的某些付款违约;(Ii)公司未能在规定的时间内根据契约发出某些通知;(Iii)本公司未能遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质全部资产合并或合并,或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的某些契诺;。(Iv)本公司违反本公司根据本契约或2025年债券所承担的其他义务或协议(如该等失责行为未能在60(V)作出某些判决,判公司或其任何附属公司败诉,要求支付至少$10,000,000,而该等判决并未被撤销或停留在45(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债务所作的某些违约;10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债及重组事件。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件,那么所有2025年未偿还票据的本金金额以及所有应计和未付利息将立即到期并应支付,而无需任何人采取任何进一步行动或发出任何通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续,则受托人通过通知本公司或至少252025年未偿还票据本金总额的%,可向本公司及受托人发出通知,宣布所有当时未偿还的2025年票据的本金金额及所有应计及未付利息将即时到期及应付。然而,尽管如上所述,公司可以选择,对于与公司未能遵守某些报告契约有关的违约事件,唯一的补救措施是
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目录表
债券持有人只有权收取2025年债券的特别利息,最高可达180按指定年利率计算的天数,每年不超过0.502025年发行的债券的本金金额为%。
2025年债券的公允价值为美元,我们已将其归类为二级工具218.3截至2022年3月31日。2025年债券的公允价值是根据该期间最后一个营业日的可观察市场价格确定的。

2026年笔记
2021年3月,该公司发行了美元212.75本金总额为百万美元0.750%2026年到期的可转换优先票据(2026年票据)以非公开发售方式向合资格机构买家发售,包括初始购买者全面行使其购买额外票据的选择权。2026年发行的债券的固定息率为0.750每年的百分比。利息每半年以现金支付一次,在每年的3月15日和9月15日拖欠。除非提前回购、赎回或转换,否则2026年债券将于2026年9月15日到期。2026年发行的债券在扣除发行成本$后的净收益总额5.7百万美元,是$207.0百万美元。
2026年债券是公司的优先无担保债务,并且(I)与公司现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿付权;(Ii)在担保该债务的抵押品的价值范围内,优先于公司现有和未来的债务,明确从属于2026年债券,并实际上从属于公司现有和未来的有担保债务;及(Iii)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债,包括应付贸易款项,以及(如本公司并非该等负债的持有人)本公司附属公司的优先股(如有)。
在2026年3月15日之前,票据持有人将有权在以下情况下兑换他们的2026年票据:
在2021年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间),如果我们A类普通股的最后报告每股销售价格超过130转换价格的百分比至少为每个20交易日,不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日;
在紧接以下任何事项后的连续五个工作日内10在测算期内的每个交易日,每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司A类普通股在该交易日最后报出的每股售价的乘积的百分比和该交易日的换算率;
在我们的A类普通股发生某些公司事件或分配时,如本契约和
如果公司要求赎回该等票据;
由2026年3月15日起及之后,债券持有人可随时选择转换其2026年债券,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。转换后,2026年的票据可以现金、A类普通股或现金和A类普通股的股票的组合,由公司选择。公司可以不可撤销地选择现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合。
2026年债券的初始转换率为每1,000美元2026年债券本金持有35.8616股A类普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元。27.89每股A类普通股。换算率和换算价将在某些事件发生时进行惯常调整。此外,如果发生了构成“彻底的根本改变”的某些公司事件(如契约所定义),则在某些情况下,转换率将在特定的一段时间内增加。
2026年发行的债券不设偿债基金。2026年债券可由本公司选择在任何时间、不时于2024年3月15日或之后以及在紧接到期日之前的第40个预定交易日或之前赎回全部或部分债券,现金赎回价格相等于将赎回的2026年债券的本金金额,另加应计未付利息(如有),但前提是公司最后报告的A类普通股每股销售价格超过130转换价格的百分比(1)至少20交易日,不论是否连续30于紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外,赎回任何2026年票据将构成对该票据的彻底根本性改变,在这种情况下,如果在被赎回后转换该2026年票据,则适用于该2026年票据转换的转换率将在某些情况下增加。
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目录表
如果发生构成“根本性变化”的某些公司事件(如契约所定义),则除某些现金合并的有限例外情况外,票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其2026年票据,回购价格相当于将回购的2026年票据的本金,外加应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
2026年发行的票据载有与发生“违约事件”(定义见契约)有关的惯常条文,其中包括:(I)票据的某些拖欠付款(如票据的利息出现违约,则须受30天(Ii)本公司未能在指定时间内根据契约发出若干通知;(Iii)本公司未能遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质所有资产合并或合并,或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的能力的契诺;(Iv)本公司在本公司根据本契约或票据所承担的其他义务或协议方面的违约(如该等违约行为未能在本契约或票据内获得补救或豁免);60(V)本公司或其任何重要附属公司就所借款项至少$$的债务所作的某些违约10,000,000(六)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债及重组事件。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件,那么所有2026年未偿还票据的本金金额以及所有应计和未付利息将立即到期并应支付,而无需任何人采取任何进一步行动或发出任何通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续,则受托人通过通知本公司或至少25当时未偿还债券本金总额的%,可向本公司及受托人发出通知,宣布当时所有未偿还债券的本金金额及所有应计及未付利息即时到期及应付。然而,尽管如上所述,本公司可选择,对于因本公司未能遵守契约中的某些报告契诺而发生的违约事件,唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2026年债券的特别利息,最高可达180按指定年利率计算的天数,每年不超过0.502026年发行的债券的本金金额为%。
在计入2026年债券的发行时,总发行成本为#美元5.7与2026年债券相关的百万欧元债券将按实际利率法摊销至2026年债券期限内的利息支出。
2026年发行的债券的实际利率为1.3%。于截至2022年3月31日止三个月内,本公司录得现金利息$0.4百万美元,以及摊销债务发行成本$0.2百万美元。于截至2021年3月31日止三个月内,本公司录得现金利息$0.1百万美元,以及摊销债务贴现和发行成本#美元0.1百万美元。
2026年债券的公允价值为美元,我们已将其归类为二级工具186.1截至2022年3月31日。2026年债券的公允价值是根据该期间最后一个营业日的可观察市场价格确定的。

有上限的呼叫交易
2021年3月,关于发行2026年债券,本公司与某些金融机构(2026年期权交易对手)达成了私下谈判的上限看涨期权交易(2026年上限看涨期权)。2026年的上限赎回包括2026年债券最初所涉及的A类普通股的股份数量,经过与适用于2026年债券换算率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。2026年有上限的催缴预计将在2026年债券的任何转换时减少对A类普通股的潜在摊薄和/或抵消本公司需要支付的超过该等已转换债券本金的任何潜在现金付款(视情况而定),此类减少和/或抵消受上限的限制。2026年有上限的看涨电话的上限价格最初将为1美元37.5375每股A类普通股,并根据2026年上限催缴条款进行某些惯例调整。2026年的催缴上限将于2026年9月到期,如果不是更早行使的话。
2026年上限催缴是本公司与各2026年期权交易对手订立的独立交易,并不是2026年票据条款的一部分,亦不会影响2026年票据持有人在2026年票据项下的任何权利。票据持有人将没有任何权利与2026年的上限通话有关。
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目录表
2026年的电话会议上限可能会随着影响公司的特定非常事件的发生而进行调整,包括合并事件、收购要约和公告事件。此外,2026年有上限的催缴可能会受到某些特定的额外中断事件的影响,这些事件可能会导致2026年有上限的催缴终止,包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和对冲中断。
2026年设定上限的看涨期权交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2026年限购电话支付的总保费为#美元。18.5100万美元计入综合资产负债表中额外实收资本的减少额。
2020年6月,在发行2025年债券时,本公司与某些金融机构达成了私下谈判的上限赎回交易(2025年上限赎回)。2025年有上限的看涨期权的初始执行价约为1美元。12.60每股,相当于2025年期票据的初始换股价。2025年的上限赎回包括2025年债券最初所涉及的A类普通股的股份数量,经过与适用于2025年债券换算率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。2025年有上限的催缴预计将在2025年债券的任何转换时减少对公司A类普通股的潜在摊薄,和/或抵消本公司需要支付的超过转换后2025年债券本金的任何现金付款,视情况而定,此类减少和/或抵消受上限的限制,最初相当于$17.1520,并根据2025年上限呼叫交易的条款进行某些调整。2025年的上限通话将于2025年12月到期,如果不提前行使的话。
2025年的上限电话会议可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整,包括合并事件、收购要约和公告事件。此外,2025年有上限的通话可能会受到某些特定的额外中断事件的影响,这些事件可能会导致2025年有上限的通话的终止,包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和对冲中断。出于会计目的,2025年的上限催缴是单独的交易,不属于票据条款的一部分。
2025年设定上限的看涨期权交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2025年电话支付的总保费上限为#美元。15.6100万美元计入综合资产负债表中额外实收资本的减少额。
定期贷款
2021年3月11日,本公司偿还了本公司、FP EB Aggregator,L.P.(FP)和Wilmington Trust,National Association作为行政代理(2020年5月信贷协议)偿还的截至2020年5月9日(并于2020年6月15日修订)的信贷协议下的所有未偿还借款,并随后终止了2020年5月的信贷协议。关于提前终止2020年5月信贷协议下的未偿还借款,本公司支付了#美元。153.2百万美元,其中包括$125.0本金支付百万美元,A美元18.2百万整装保费,$9.0百万美元的实物利息和$1.0百万美元的应计现金利息。
该公司记录了清偿债务损失#美元。50.0在截至2021年3月31日的三个月内,亏损主要涉及核销未摊销债务贴现和发行费用#美元。31.8百万美元和澳元18.2一百万全额保费。
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司录得2.2百万美元的实物利息,$2.2债务贴现和发行成本摊销百万美元,以及1.0百万现金利息。

15. 承付款和或有事项
该公司的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的债务(包括本金和票面利率)、办公空间的经营租赁以及不可取消的购买承诺。关于清偿与2025年票据、2026年票据和办公空间经营租赁有关的承付款的合同义务,见附注14“债务”和附注11“租赁”。
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司与第三方支付服务提供商签订了购买承诺。该公司计划为其创建者使用提供商的入职服务,以及其他潜在的服务,预计这将简化公司的支付基础设施。这项服务的费用将取决于某些数量和地区的费率。该公司预计将于2023年4月1日开始服务。截至2022年3月31日,公司结算与这些服务相关的最低费用承诺的合同义务为$4.5百万美元,预计将根据使用情况支付三年任期至2026年3月31日。
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目录表
除上述情况外,与公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的承诺相比,公司在合同义务项下的承诺在正常业务过程之外没有重大变化。
诉讼和或有损失
除下文讨论的诉讼外,本公司可能不时成为诉讼的一方,并受制于正常业务过程中的索赔,包括知识产权索赔、劳工和雇佣索赔、违约索赔、税务和其他事项。未来可能有必要提起诉讼,为公司或其创建者辩护。
目前或未来的任何诉讼结果都不能肯定地预测,无论结果如何,诉讼都可能因辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素而对公司产生不利影响。
当损失可能和可估测时,公司应计解决法律和其他或有事项的估计。公司的损失评估在每个会计期间重新评估,并基于所有可获得的信息,包括谈判的影响、和解、裁决、法律顾问的建议以及与每个案件有关的其他信息和事件。然而,未来额外的法律成本,包括和解、判决、法律费用和其他相关辩护成本,可能会对本公司的业务、综合财务状况、运营业绩或流动资金产生重大不利影响。
以下讨论的事项概述了该公司目前正在进行的未决诉讼。
退款保单仲裁
On June 4, 2020, 原告试图代表在2016年6月3日或之后购买门票的拟议个人类别,在题为斯诺等人的案件中向加州北区美国地区法院提起诉讼。V.Eventbrite,Inc.,案件编号20-cv-03698(集体诉讼)。原告声称,Eventbrite未能为通过Eventbrite平台销售的活动门票的购买者提供机会,在活动被推迟、重新安排或取消的情况下获得退款。原告除了根据加州普通法提出的索赔外,还根据加州消费者法律补救法案、虚假广告法和不正当竞争法寻求恢复原状和金钱损害赔偿,并寻求禁令救济。该公司否认这些指控,并打算积极为此案辩护。在答复原告的申诉之前,Eventbrite提出了一项动议,要求根据其服务条款进行仲裁。法院驳回了这项动议。此后,该公司答复了原告的申诉,并提出了第二项动议,部分基于通过该公司的答复确定的事实,要求进行仲裁。法院于2021年9月2日批准了这项动议,并搁置了诉讼,等待仲裁结果。自那以后,被点名的原告已根据本公司的服务条款提起了个人仲裁。该公司没有对原告的仲裁要求作出回应,否认任何和所有责任。 目前还没有提交进一步的文件。 此案还处于早期阶段。该公司目前无法预测可能的结果。
证券诉讼
从2019年4月15日开始,公司的所谓股东提交了美国加利福尼亚州北区地区法院可能提起的证券集体诉讼,以及在加利福尼亚州圣马特奥县高等法院对本公司、其某些高管和董事以及本公司首次公开募股(IPO)的承销商提出的假定证券集体诉讼。其中一些诉讼还将截至IPO时为该公司投资者的风险投资公司列为被告。
2019年8月22日,联邦法院合并了未决行动(联邦行动)。2019年10月11日,联邦诉讼的主要原告提出了修改后的合并起诉书。起诉书称,该公司在其首次公开募股文件中歪曲和/或遗漏了重大信息,违反了证券法。它还质疑首次公开募股后发表的违反《交易法》的公开声明。修改后的起诉书代表投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。2019年12月11日,被告提起驳回修改后诉状的动议。2020年4月28日,法院批准了被告的全部驳回动议,并允许修改,并将主要原告提交第二次修改后的合并起诉书的最后期限定为2020年6月24日。2020年6月22日,法院将主要原告提交第二次修订后合并起诉书的最后期限延长至2020年8月10日。
2020年7月29日,公司与联邦诉讼中的主要原告达成和解协议。2020年8月27日,联邦诉讼的主要原告提交了初步批准和解的动议。2020年10月21日,法院撤销了初步核准听证会,并于2020年10月30日,法院发布命令,继续
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目录表
初步批准听证会,暂定将听证会重新安排在2021年3月18日。2021年1月22日,法院发布命令,在不影响初步批准的情况下驳回动议。2021年2月9日,公司通知主要原告,鉴于初步批准动议被驳回,公司将终止和解协议。
2019年6月24日,州法院合并当时悬而未决的国家行动(国家行动)。2019年7月24日,州诉讼中的原告提交了一份合并的申诉。综合起诉书一般指称,该公司在其IPO发售文件中失实陈述和/或遗漏重大信息,违反了证券法,并代表投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。2019年8月23日,被告对合并申诉提出异议,法院在2019年11月1日的听证会上批准对合并申诉进行修改。原告于2020年2月10日提交了第一份修订后的合并起诉书(FAC)。被告于2020年3月26日向FAC提出抗辩。2020年6月23日,法院批准了抗议者的修改。2020年11月9日,原告提交了他们的第二次修订后的合并起诉书(SAC)。2020年11月20日,被告向国资委提出抗辩,于2020年12月17日被驳回。2021年1月15日,被告向国资委提交了答辩。2021年1月22日,原告提出等级认证动议。2021年2月11日,双方规定进行A类认证,2021年2月17日,法院发布命令,认证一类“根据或可追查与Eventbrite 2018年9月首次公开募股相关发布的注册声明和招股说明书购买或以其他方式收购Eventbrite,Inc.A类普通股的所有个人和实体,以及因此而受损的所有个人和实体。”
于2021年10月26日,本公司与上述国家诉讼中的原告。与和解有关,该公司及其保险公司已支付$19.3百万美元。
拟议的和解“集团”被定义为“在2018年9月20日至2019年5月24日期间购买或以其他方式获得Eventbrite A类普通股的所有个人和实体”,不包括被告和和解协议中定义的其他“被排除的人”。如果和解得到法院在国家诉讼中的批准,任何和解“集体成员”如果不要求排除在拟议的和解“集体”之外,将完全、最终并永远解除“任何和所有权利、责任、诉讼、债务、义务、要求、损害赔偿、损失、判决事项、争议、索赔”。。。以及已经或本可以断言的各种性质和描述的诉讼原因[状态]行动或联邦行动,或未来可以在任何论坛上主张。。。无论是个人、类别、代表,代表他人,或以任何其他类型或以任何其他身份,直接或间接地对任何被告提起诉讼,(I)产生、基于或以任何方式与以下任何指控、行为、交易、事实、事件、事项、事件、事件、陈述或不作为有关[状态]诉讼或联邦诉讼,以及(Ii)因在2018年9月20日至2019年5月24日期间购买、收购、持有、出售或处置Eventbrite A类普通股而产生、基于或以任何方式与之相关的行为。“
法院已将最终和解批准听证会安排在2022年6月10日。和解的最终批准取决于公司无法控制的一些条件和意外情况。不能保证最终批准解决方案的所有这些条件和意外情况都会发生。如果和解没有发生实质性条件或意外情况,和解一方或双方可以行使终止和解协议的权利。
商事合同诉讼
2020年6月18日,该公司向美国加利福尼亚州北区地方法院起诉M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons),声称因MRG和Gibbons终止与公司的某些合同并拒绝向公司支付合同所要求的各种款项而违反合同、违反诚实信用和公平交易的默示契约、宣告性判决、不正当竞争和加州法律下的普通指控。MRG就违反其中一份有争议的合同以及违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不正当竞争和宣告性判决对该公司提出反诉。事实发现和专家发现已经结束,目前审判定于2022年5月2日开始。该公司目前无法预测成功的可能性。
税务事宜
本公司目前正在某些司法管辖区接受有关间接税事宜的审计。本公司在确定可能出现亏损,且亏损可合理估计时,为间接税事项建立准备金。因此,公司为可能解决与销售和其他间接税有关的问题建立了准备金,数额为#美元。10.3百万美元和美元11.1分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。这些金额是管理层对其潜在负债的最佳估计,包括潜在利息和罚款#美元。2.1百万美元和美元2.2分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
19

目录表
本公司并不认为上述任何事项所导致的任何最终责任将对其业务、综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而,这些事情的结果本质上是不确定的。因此,如果这些问题中的一项或多项对公司不利,其金额超过管理层的预期,公司的财务报表,包括任何此类结果可能变得可能和可评估的特定报告期的财务报表,可能会受到重大不利影响。
赔偿
在正常业务过程中,公司订立合同安排,根据合同安排,公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔,以及与公司在线票务平台或公司的作为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下,付款可能以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件。此外,公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制,在某些情况下,公司可能会向第三方追索某些付款。此外,本公司与其董事及行政人员订有弥偿协议,规定本公司除其他事项外,须就他们作为董事或行政人员的身份或服务而可能产生的某些责任作出弥偿。这些义务的条款各不相同。

16. 股东权益
股权激励计划
2018年8月,《2018年度股票期权与激励计划》(2018计划)经董事会通过并经股东批准,与IPO挂钩正式生效。2018年计划取代了2010年股票计划(2010计划),因为董事会决定不根据2010年计划进行额外奖励。2010年计划将继续管理根据该计划授予的未偿还股权奖励。
2018年计划允许授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、非限制性股票奖励、股息等价权和基于现金的奖励。每年1月1日,2018年计划预留和可供发行的股票数量将累计增加前一年12月31日发行的A类和B类普通股数量的百分比,或者董事会批准的较少数量的股票。
截至2022年3月31日,有6,129,0976,082,7132010年计划和2018年计划下已发行和未偿还的期权(统称为该等计划)。本公司保留9,155,578A类普通股,可根据2018年计划授予。
授予的股票期权通常授予四年制自授予之日起的一段时间。根据该计划授予的期权最高可行使至十年.
20

目录表
股票期权活动
截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动情况如下:
未平仓期权加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)合计内在价值(千)
截至2021年12月31日的余额11,260,788 12.11 6.763,862 
授与1,149,869 14.18 
已锻炼(180,122)8.13 
取消(18,725)13.72 
截至2022年3月31日的余额12,211,810 12.36 6.938,775 
自2022年3月31日起已授予并可行使8,276,364 11.53 5.930,411 
已归属且预计将于2022年3月31日归属11,982,246 12.31 6.838,457 
上表中的总内在价值代表普通股的公允价值与2022年3月31日的已发行现金股票期权的行权价格之间的差额。
截至2022年3月31日,与未偿还股票期权相关的未确认基于股票的薪酬支出总额为$27.1百万美元,将在加权平均期内确认2.6好几年了。已授予的股票期权的加权平均公允价值为#美元。7.88截至2022年3月31日的三个月。
受限制的股票活动
截至2022年3月31日的三个月的限制性股票活动如下:
未完成的RSU和RSA加权平均授予日每股公允价值加权平均剩余合同期限(年)合计内在价值(千)
截至2021年12月31日的余额4,353,637 18.401.575,873
获奖3,669,303 14.01
已释放(344,238)18.36
取消(283,908)17.65
截至2022年3月31日的余额7,394,794 16.251.7109,142
已归属且预计将于2022年3月31日归属6,256,002 16.301.692,401
截至2022年3月31日,与未偿还RSU相关的未确认股票薪酬支出总额为$92.8百万美元,将在加权平均期内确认3.3好几年了。
基于股票的薪酬费用
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,与股票期权、RSU和员工股票购买计划相关的确认的基于股票的薪酬支出如下:

截至3月31日的三个月,

20222021
净收入成本$240 $260 
产品开发4,133 3,958 
销售、市场营销和支持1,787 1,359 
一般和行政6,676 5,786 
总计$12,836 $11,363 
该公司资本化了$0.1在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,与资本化软件成本相关的股票薪酬支出为100万美元。
21

目录表
17. 每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净亏损乃根据期内所有具摊薄潜力之未偿还证券计算。由于该公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度中出现净亏损,所有可能发行的普通股都被确定为反稀释股票。
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千,每股数据除外):
截至3月31日的三个月,
20222021
净亏损$(18,185)$(84,891)
用于计算每股净亏损的加权平均股份,基本股份和摊薄股份97,554 92,879 
每股基本和稀释后净亏损$(0.19)$(0.91)
下列可能稀释证券的流通股被排除在每股摊薄净亏损的计算之外,因为计入它们会产生反摊薄效应(以千计):
截至3月31日的三个月,
20222021
与可转换优先票据有关的股份19,538 19,538 
股票-购买普通股的期权12,212 13,850 
限制性股票单位7,357 5,195 
ESPP83 66 
潜在摊薄证券的总股份39,190 38,649 

对于2026年发行的债券,转换价差7.6当公司A类普通股在给定时期的平均市场价格超过转换价格$时,百万股将对普通股每股摊薄净收益产生摊薄影响。27.89每股。尽管公司A类普通股的平均市场价格超过了1美元的转换价格12.60对于2025年发行的债券,每股换股利差为11.9百万股股份不会影响每股净亏损的计算,因为它会产生反摊薄作用。
18. 所得税
公司记录的所得税支出为#美元。0.2百万美元和美元0.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。这一下降主要是由于我们的应税收益组合同比发生了变化。
所列期间的税收拨备和美国联邦法定税率的差异主要是由于盈利司法管辖区的外国税收以及我们的递延税净资产计入了全额估值准备金。
中期所得税拨备的计算方法是将估计的年度有效税率应用于年初至今的经常性业务收益,并对该期间记录的个别税目进行调整。
22

目录表
19. 地理信息

下表显示了公司基于基础交易币种按地理位置划分的净收入总额(以千为单位):
截至3月31日的三个月,
20222021
美国$42,618 $20,137 
国际13,257 7,681 
净收入合计$55,875 $27,818 
包括在国际净收入中的任何一个国家在所列任何时期的综合净收入中所占比例均不超过10%。
该公司几乎所有的长期资产都位于美国。

23

目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告10-Q表中其他部分的简明综合财务报表和相关注释以及公司于2022年2月18日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表年度报告(2021年10-K表)中包括的经审计的财务报表一起阅读。除了历史浓缩的综合财务信息外,以下讨论和分析还包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述,这些计划、预期和信念涉及风险和不确定性。由于各种因素,包括我们在2021年10-K表格“风险因素”中列出的那些因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。除文意另有所指外,本文中提及的“Eventbrite”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Eventbrite,Inc.及其子公司。
概述
Eventbrite是一家全球自助售票和体验技术平台,服务于活动创作者,并为他们的成功赋能。我们的使命是通过现场体验将世界聚集在一起,自成立以来,我们一直处于体验经济的中心,帮助改变人们组织和参加活动的方式。
Eventbrite平台是作为一个自助平台构建的,使任何人都可以创建和销售现场体验门票。我们有一个与创造者一致的商业模式:当我们的创造者成功时,我们就成功了。我们允许免费活动的主持人免费使用我们的平台,当参与者购买活动门票时,我们按门票向付费活动的创建者收费。我们的平台与内部开发和第三方功能无缝集成,旨在帮助我们的创作者销售更多门票并扩大他们的业务。
我们设计我们的平台是为了产生一致可靠的性能,并处理与高销售需求相关的流量和交易量激增,并支持每年数百万场活动。随着我们从单一架构转向基于微服务的架构,我们正在继续加强我们的平台基础设施。我们相信,我们正在建设的微服务基础设施将提高我们平台的整体速度、可扩展性和可用性,并最终使我们的活动创建者受益。这种方法为创作者提供了一个可以根据他们的需求进行扩展的平台,提供从基本注册和票务到功能齐全的活动管理平台的一切。
我们提供定价套餐,以满足来到我们平台的创作者的不同需求。我们为票务服务提供了三种不同的定价套餐,随着Boost的推出,我们还为营销服务提供了三种不同的付费月度订阅,每种订阅都有相应的功能级别,为每个创建者提供灵活性。每个级别的年度增强订阅都可以折扣价获得。为了帮助推动我们的业务增长,我们定期调整我们套餐的定价和组件。
全球新冠肺炎疫情以前所未有的方式考验着我们的使命、我们的公司和活动的创造者。在疫情流行的早期,我们迅速适应了创作者向在线活动的紧急转变,在过去的一年里,随着限制的放松,我们重新转向为面对面的活动提供动力。我们继续受到新冠肺炎大流行的重大影响。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况产生影响的全面程度和持续时间仍然是不确定的,取决于目前无法准确预测的未来发展,例如,奥密克戎新变种病毒的引入和传播,现有或新政府限制措施的继续实施,对活动集会采取的总体遏制行动的程度,以及这些因素和其他因素对我们业务的影响,这些因素可能导致活动减少,活动取消损失增加。

24

目录表
关键业务指标和非GAAP财务指标
我们监控关键指标,以帮助我们评估业务、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。除了GAAP下的收入、净亏损和其他结果外,下表还列出了我们用来评估业务的关键业务指标和非GAAP财务指标。我们相信,这些指标和措施有助于对我们的业务进行逐期比较。我们相信,调整后EBITDA的使用对我们的投资者是有帮助的,因为管理层使用这一指标来评估我们的业务健康状况和我们的经营业绩。这一指标称为我们的非GAAP财务指标,不是根据GAAP编制的,作为一种分析工具有局限性,您不应孤立地考虑这一指标,也不应将其作为根据GAAP报告的运营结果分析的替代品。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适当的原因。
已付票量
我们为创作者提供服务的成功在很大程度上是由我们平台上售出的门票数量来衡量的,这些门票产生了门票费用,称为付费门票数量。我们认为,付费门票数量是衡量业务基本健康状况的重要指标。下表列出了所示时期的已付票量:
截至3月31日的三个月,
20222021
(单位:千)
已付票量18,054 10,232 
在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,我们在美国以外举办的活动的付费门票数量分别占我们总付费门票的36%和39%。
调整后的EBITDA
我们计算调整后的EBITDA为调整后的净亏损,不包括折旧和摊销、基于股票的薪酬费用、利息费用、债务清偿损失、与员工股权交易有关的雇主税、其他收入(费用)、包括利息收入、汇率损益和所得税拨备(福利)的净额。调整后的EBITDA不应被视为净亏损或根据公认会计原则计算和列报的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。
我们相信,调整后的EBITDA为投资者和其他人了解和评估我们的经营结果提供了有用的信息,并为我们的业务业绩的期间比较提供了有用的衡量标准。此外,我们将调整后的EBITDA包括在这份Form 10-Q的季度报告中,因为它是我们管理层内部用来制定运营决策、评估业绩以及执行战略规划和年度预算的关键指标。
下表列出了所示期间的调整后EBITDA,以及调整后EBITDA与最具可比性的GAAP衡量标准--所示每一期间的净亏损--的对账:
截至3月31日的三个月,
20222021
(单位:千)
净亏损$(18,185)$(84,891)
添加:
折旧及摊销3,763 5,288 
基于股票的薪酬12,836 11,363 
利息支出2,798 7,610 
债务清偿损失— 49,977 
与员工股权交易相关的雇主税357 682 
其他(收入)费用,净额603 948 
所得税拨备(福利)203 513 
调整后的EBITDA$2,375 $(8,510)
25

目录表
调整后EBITDA的一些局限性包括:(I)调整后EBITDA没有正确反映发生在损益表或未来合同承诺账户之外的资本支出;(Ii)虽然折旧和摊销是非现金费用,但相关资产可能需要重置,调整后EBITDA没有反映这些资本支出;(Iii)调整后EBITDA没有反映偿还债务所需的利息和本金。我们的调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似标题指标进行比较,因为它们可能不会以我们计算指标的相同方式计算调整后EBITDA,从而限制了其作为比较指标的有效性。在评估调整后的EBITDA时,您应该意识到,未来我们将产生与本演示文稿中的调整类似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到这些费用或任何不寻常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时,您应该考虑调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标,包括我们的净亏损和其他GAAP结果。
经营成果
下表列出了我们的综合业务结果数据以及这些数据在所列期间的净收入中所占的百分比(以千为单位):
合并业务报表截至3月31日的三个月,
20222021
净收入$55,875 $27,818 
净收入成本19,973 13,675 
毛利35,902 14,143 
运营费用:
产品开发18,518 15,319 
销售、市场营销和支持13,148 5,639 
一般和行政18,817 19,028 
总运营费用50,483 39,986 
运营亏损(14,581)(25,843)
利息支出(2,798)(7,610)
债务清偿损失— (49,977)
其他收入(费用),净额(603)(948)
所得税前亏损(17,982)(84,378)
所得税拨备(福利)203 513 
净亏损$(18,185)$(84,891)
26

目录表
合并业务报表,
占净收入的百分比
截至3月31日的三个月,
20222021
净收入100 %100 %
净收入成本36 %49 %
Gross profit 64 %51 %
运营费用:
产品开发33 %55 %
销售、市场营销和支持24 %20 %
一般和行政34 %68 %
总运营费用91 %144 %
运营亏损(27)%(93)%
利息支出(5)%(27)%
债务清偿损失— %(180)%
其他收入(费用),净额(1)%(3)%
所得税前亏损(33)%(303)%
所得税拨备(福利)— %%
净亏损(33)%(305)%

净收入
我们的收入主要来自我们平台上销售付费门票的服务费和支付处理费。我们还从一系列营销服务和工具中获得较小比例的收入,这些服务和工具使创作者能够营销他们的活动,并扩大对与会者的影响。我们的收费结构通常由固定费用和创作者售出的每张门票价格的一定比例组成。收入在承诺的商品或服务的控制权转让给创建者时确认,服务费和支付手续费是在售票时确认的。净收入不包括销售税和增值税(VAT),并扣除估计的客户退款、按存储容量使用计费和摊销创作者签约费用后的净额。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
净收入$55,875 $27,818 $28,057 101 %
净收入的增长主要是由于我们的付费门票数量增长了76%。在截至2022年3月31日的三个月里,每张付费门票的净收入为3.09美元,而2021年同期为2.72美元,这反映了我们每张付费门票价格的增长和退款活动的减少。
净收入成本
净收入成本包括与支付处理费用相关的可变成本和与使我们的平台普遍可用相关的固定成本。我们的固定成本主要包括与我们平台的运营和维护相关的费用,包括网站托管费和平台基础设施成本、资本化软件开发成本的摊销、现场运营成本和客户支持成本。净收入成本还包括与我们收购的开发技术资产相关的摊销费用,这些费用可能在未来与未来收购相关的期间发生。
一般来说,我们预计近期至中期净收入成本占净收入的百分比将出现波动,主要是由于固定成本吸收相对于总净收入和我们的地理收入组合的推动。我们信用卡和借记卡支付的支付处理成本通常在美国以外地区较低,这是由于许多因素,包括较低的卡网络费用和较低成本的替代支付网络。因此,如果我们在国际上产生更多收入,我们预计我们的支付处理成本将占收入的百分比下降。由于我们的总净收入增加或减少,我们的固定成本不受影响,我们的净收入成本占净收入的百分比也将同样波动。
27

目录表
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
净收入成本$19,973 $13,675 $6,298 46 %
占总净收入的百分比36 %49 %
毛利率64 %51 %
在截至2022年3月31日的三个月中,与2021年同期相比,净收入成本增加,主要是因为与收入增加相关的支付处理成本增加了710万美元。
与2021年同期相比,在截至2022年3月31日的三个月中,我们的毛利率有所改善,主要是因为随着门票数量和收入的增加,固定成本吸收更好。
运营费用
运营费用包括产品开发、销售、市场营销和支持以及一般和管理费用。直接和间接人员成本,包括基于股票的薪酬费用,是业务费用中最重要的经常性组成部分。我们还将转租收入包括在内,以减少我们的运营费用。
与创建者相关的费用,主要包括估计的预付款损失准备金和预付款的可回收性,在新冠肺炎大流行开始时要高得多。
随着我们的总净收入的增加或减少,以及我们的运营费用不受同样程度的影响,我们的运营费用占净收入的百分比也将同样波动。
产品开发
产品开发费用主要包括我们的员工在产品开发和产品工程活动中的相关成本。我们预计,从长远来看,我们的产品开发费用按绝对美元计算将继续增加。在短期内,我们预计随着我们专注于增强和扩展我们平台的功能,我们的产品开发费用将会增加。我们还希望继续投资建设Eventbrite的基础设施,以加强和支持新技术的开发。从长远来看,我们预计产品开发费用占净收入的比例将下降,因为我们预计我们的收入将以比产品开发费用更快的速度恢复和增长,而且我们将继续在低成本市场扩大我们的开发人员。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
产品开发$18,518 $15,319 $3,199 21 %
占总净收入的百分比33 %55 %
产品开发费用的增加主要是由员工相关成本推动的,包括基于股票的薪酬,因为我们继续将投资重点放在为我们的平台构建技术产品上。
销售、市场营销和支持
销售、营销和支持费用主要包括与我们的员工有关的成本,这些员工参与销售和营销我们的产品以及公共关系和沟通活动,此外还有营销计划的支出。对于我们的销售团队来说,这也包括佣金。销售、营销和支持费用是由投资推动的,目的是扩大和留住我们平台上的创作者和参与者。此外,我们将某些与创作者相关的费用归类为销售、营销和支持费用,例如我们代表创作者支付的门票价格的退款和预留的预付款损失。
28

目录表
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
销售、市场营销和支持$13,148 $5,639 $7,509 133 %
占总净收入的百分比24 %20 %
与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的销售、营销和支持费用增加,主要是由于我们的预付款准备金发生了变化。在截至2022年3月31日的三个月内,我们的预付准备金没有变化。然而,在截至2021年3月31日的三个月中,由于大流行开始以来的损失低于预期,我们记录的储备减少了500万美元。这导致在截至2022年3月31日的三个月中,我们的销售、营销和支持费用总体增加了500万美元。剩余的差异归因于与员工相关的成本增加了100万美元,营销活动增加了100万美元。
一般和行政
一般和行政费用包括人事费用,包括基于股票的薪酬,以及财务、会计、法律、风险、人力资源和其他公司职能的专业费用。我们的一般和行政费用还包括销售税和营业税的应计费用,以及与创作者预付款相关的准备金和减值费用。从长远来看,我们预计一般和行政费用占净收入的比例将下降,因为我们预计我们的净收入将增长,业务规模将扩大。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
一般和行政$18,817 $19,028 $(211)(1)%
占总净收入的百分比34 %68 %
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用保持相对稳定。
与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用差异包括创作者前期储备减少450万美元,这可归因于自新冠肺炎大流行以来的改善。由于员工人数增加,员工相关成本增加270万美元,包括基于股票的薪酬支出,以及某些间接税准备金增加100万美元,抵消了这一增长。
利息支出
2021年3月,我们发行了2026年债券,其中包括本金总额为21275万美元、2026年到期的0.750%可转换优先债券。2020年6月,我们发行了本金总额为1.5亿美元的5.000%可转换优先债券,2025年到期。
利息支出主要包括2020年5月信贷协议、2025年票据和2026年票据项下定期贷款的现金利息支出以及债务贴现和发行成本的摊销。2020年5月签订的信贷协议于2021年3月11日终止。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
利息支出$2,798 $7,610 $(4,812)(63)%
占总净收入的百分比%27 %
与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的利息支出减少,主要是由于2021年第一季度偿还的定期贷款利息减少了540万美元。
29

目录表
债务清偿损失
2021年3月,我们支付了1.25亿美元的本金、1820万美元的整体保费、900万美元的实物利息和100万美元的应计利息,全额偿还了2020年5月信贷协议下的未偿债务。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分比外,以千为单位)
债务清偿损失— 49,977 (49,977)(100)%
占总净收入的百分比— %180 %
在截至2021年3月31日的三个月里,我们记录了5,000万美元的债务清偿亏损。亏损主要与注销未摊销债务、贴现和发行成本3180万美元以及整体保费1820万美元有关。未摊销债务折扣主要与向FP EB聚合器L.P.发行的2,599,174股A类普通股有关,收购价格为每股0.01美元。我们按公允价值计入这些股份,并在发行时记录了2,740万美元的债务折价。剩余的未摊销折扣和发行成本与发放定期贷款期间发生的现金成本有关。
其他收入(费用),净额
除其他收入(支出)外,净额主要包括利息收入和汇率重新计量损益,这些损益是在每个期末合并我们的子公司时记录的。我们其他收入(支出)的主要驱动因素净额是美元对我们外国子公司当地货币的波动。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
其他收入(费用),净额$(603)$(948)$345 (36)%
占总净收入的百分比(1)%(3)%
与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月其他费用减少是由外币汇率衡量波动推动的。
所得税拨备(福利)
所得税条款主要包括美国联邦和州所得税,以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。所列期间的税项拨备与美国联邦法定税率的差异主要是由于盈利司法管辖区的外国税收,以及我们的递延税项资产在某些司法管辖区(包括美国)记录的全额估值拨备。中期所得税拨备的计算方法是将估计的年度有效税率应用于年初至今的经常性业务收益,并对该期间记录的个别税目进行调整。
截至3月31日的三个月,
20222021$Change%变化
(除百分率外,以千计)
所得税拨备
$203 $513 $(310)(60)%
占总净收入的百分比— %%

与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月所得税拨备减少,主要是由于我们的应税收益组合发生了同比变化。
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目录表
流动性与资本资源
截至2022年3月31日,我们拥有7.099亿美元的现金和现金等价物。我们的现金和现金等价物包括金融机构持有的银行存款和货币市场基金,并用于营运资本目的。截至2022年3月31日,我们约23%的现金持有在美国境外。我们预计不会产生与这些金额相关的大量税收。持有现金主要是为了资助我们的海外业务,以及代表创作者并将其汇款给创作者。总体而言,我们的现金和现金等价物余额是属于我们的现金和应付给创建者的现金的组合。
截至2022年3月31日,应支付给创建者的金额为3.806亿美元,在我们的合并资产负债表上列为应付账款,创建者。虽然创作者现金在法律上是不受限制的,但我们不会将创作者现金用于我们自己的融资或投资活动,因为这些金额是定期支付给创作者的。对于合格的创作者,我们在活动前将门票销售收入传递给创作者,但受某些限制。在内部,我们将这些付款称为预付款。当预付款支付时,我们减少现金和现金等价物,并相应减少我们的应付账款,创造者。截至2022年3月31日,未支付的预付款约为3.563亿美元,其中包括自2020年第三季度以来发放的1.14亿美元,当时该公司在有限的基础上恢复了该计划。
当我们提供预付款时,我们承担了活动可能被取消、欺诈性或实质上不是所述的风险,从而导致大量的退款和退款请求。我们的标准商家协议的条款规定,创作者有义务偿还在这种情况下预付的门票销售费用。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用,我们可能无法挽回这些活动的损失。新冠肺炎增加了我们无法挽回疫情爆发前门票销售损失的可能性。这种不可收回的金额可能相当于门票销售的价值,或者在活动被推迟、取消或以其他方式存在争议之前支付给创作者的金额。我们根据各种因素记录与退款和退款相关的损失估计,包括与预付款计划相关的向创建者支付和未偿还的金额、未来事件的性质、到事件日期的剩余时间、宏观经济状况和当前事件,以及本年度的实际退款和退款活动。自2020年第三季度以来发布的预付款风险敞口通常会经历更快的解决方案,更多的活动将按时完成。然而,由于新冠肺炎疫情的性质以及目前可用的数据量有限,围绕这些储备存在高度不确定性,我们的实际损失可能与我们目前的估计大不相同。我们将在未来调整我们的记录准备金,以反映我们对未来结果的最佳估计,我们可能以现金支付截至2022年3月31日记录的2100万美元拨备的一部分、全部或更多金额。
债务
2020年6月,我们发行了2025年债券,2021年3月,我们发行了2026年债券。2025年债券将于2025年12月1日到期,2026年债券将于2026年9月15日到期。在某些情况下,持有者可以在适用的到期日之前交出其系列票据进行转换。在转换时,票据可以现金、A类普通股或现金和A类普通股的股票的组合,由我们选择。
我们相信,我们现有的现金,加上运营产生的现金,将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。然而,我们的流动性假设可能被证明是不正确的,我们可能会比目前预期的更早耗尽我们可用的财务资源。
现金流
我们的现金流活动如下所示:
截至3月31日的三个月,
20222021
(单位:千)
提供的现金净额(用于):
经营活动$76,219 $40,169 
投资活动(831)(118)
融资活动(278)47,651 
现金、现金等价物和限制性现金净增加$75,110 $87,702 

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截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较
经营活动的现金流
截至2022年3月31日的三个月,经营活动提供的现金净额为7620万美元,主要来自我们1820万美元的净亏损,调整后的非现金费用主要包括1280万美元的股票薪酬支出、380万美元的折旧和摊销、130万美元的创建者相关资产调整以及380万美元的按存储容量使用和退款准备金的增加。营运资金的变化提供了额外的现金,其中包括由于付费门票数量增加而应支付给创作者的账款增加了9540万美元,应收款项减少了630万美元,以及导致现金流出1550万美元的其他账面余额。
截至2021年3月31日的三个月,经营活动提供的现金净额为4020万美元,主要是由于净亏损8490万美元,调整后的非现金费用主要包括5000万美元的债务清偿损失、1140万美元的股票薪酬支出、530万美元的折旧和摊销、460万美元的非现金利息支出、350万美元的创建者相关资产调整。周转资金的变化提供了额外的现金,包括应付创建者的账款增加6290万美元、实物利息支付900万美元和导致现金流出490万美元的其他账面余额。
投资活动产生的现金流
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的现金净额为80万美元,其中包括50万美元的资本化内部使用软件开发成本以及30万美元的财产和设备采购。
截至2021年3月31日的三个月,用于投资活动的现金净额为10万美元,包括资本化的软件开发成本以及购买财产和设备。
融资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金净额为30万美元,主要是由于行使股票期权所得的150万美元,被与股票奖励的净股票结算相关的170万美元的税款所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月内,融资活动提供的现金净额为4770万美元,主要是由于发行2026年债券的收益(扣除发行成本)和行使股票期权的收益470万美元,但被包括预付溢价在内的定期贷款偿还1.432亿美元、购买与发行2026年债券相关的2026年上限催缴的1850万美元以及与股票净额结算股权奖励相关的260万美元税款所抵消。
合同义务和承诺
我们的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的债务(包括本金和票面利率)、办公空间的运营租赁以及不可取消的购买承诺。有关更多信息,请参阅本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的附注15“承付款和或有事项”。
表外安排
我们目前没有任何表外安排,截至2022年3月31日也没有任何此类安排。
关键会计政策和估算
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些精简合并财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露报告金额的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下是合理的各种其他假设,我们会持续评估我们的估计和假设。由于持续的新冠肺炎大流行,全球经济和金融市场存在不确定性和重大干扰。我们不得不在未经审计的简明合并财务报表中做出重大估计,特别是与因取消或推迟活动而产生的冲销和退款有关的估计。我们不知道有任何具体事件或情况需要更新我们的估计或假设,或修订截至本季度报告10-Q表格提交之日的资产或负债的账面价值。这些估计和假设
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目录表
然而,随着新事件的发生和获得更多信息,未来可能会发生变化。我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们的重要会计政策在2021年Form 10-K的“合并财务报表附注2.重要会计政策”中进行了讨论。该等政策并无重大变动,对我们未经审核的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。

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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
截至2022年3月31日,我们的2025年票据和2026年票据均未偿还,均须支付固定的年度利息费用。因此,我们没有与利率变化相关的金融或经济风险敞口。然而,这些金融工具的公允价值可能会随着利率的变化而波动,或者会在我们A类普通股的市场价格波动时受到影响。我们在资产负债表上按面值减去未摊销发行成本计入可转换优先票据,我们仅出于要求披露的目的而公布公允价值。
外币风险
许多创作者在美国以外居住或经营,因此,我们有大量以外币计价的门票销售,最著名的是英镑、欧元、加拿大元和澳元。我们的国际收入,以及以外币计价的成本和支出,使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。因此,我们受到外汇风险的影响,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们国际子公司的本位币是美元。外汇汇率的变动计入其他收入(支出),净额计入我们的简明综合经营报表。我们已经并将继续经历与汇率变动有关的外汇损益波动。如果我们以外币计价的资产、负债、收入或支出增加,我们的经营结果可能会受到我们开展业务的货币汇率波动的更大影响。当前汇率上升或下降10%不会对我们的综合经营业绩产生实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至本报告所述期间结束时《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。
基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序有效,可以合理保证根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息经过积累并传达给公司管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响,这些变化在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。
信息披露控制和程序有效性的内在限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
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目录表
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
见本季度报告10-Q表其他部分所列未经审计的简明综合财务报表附注15,“承付款和或有事项”。

第1A项。风险因素
与我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(2021年Form 10-K)第I部分第1A项所列风险因素相比,没有发生实质性变化,但下列风险因素是对先前披露的风险因素的补充,应与2021年Form 10-K中列出的风险因素一起考虑。您应仔细考虑2021年Form 10-K及以下中描述的风险和不确定性,以及我们的2021年Form 10-K和本Form 10-Q季度报告中的所有其他信息,包括题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的部分、我们的合并财务报表和相关说明,以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件。2021年Form 10-K及以下表格中描述的风险和不确定性可能并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果实际发生任何风险,我们的业务、运营结果、财务状况和前景都可能受到损害。在这种情况下,我们A类普通股的市场价格可能会下跌,你可能会损失部分或全部投资。新冠肺炎疫情以及由此导致的全球商业和经济环境恶化,正在并将加剧许多风险和不确定性。

数据丢失或安全漏洞可能会损害我们的业务、声誉、品牌和运营结果。
安全漏洞、计算机恶意软件和计算机黑客攻击在整个行业中变得更加普遍,并可能发生在我们的系统或我们的第三方服务提供商或合作伙伴的系统上。尽管实施了安全措施,我们的内部计算机系统以及我们的第三方服务提供商和合作伙伴的计算机系统仍容易受到计算机病毒、黑客和其他未经授权访问、拒绝服务和其他攻击、自然灾害、恐怖主义、战争以及电信和电气故障的破坏。对信息技术系统的攻击在频率、持续性、复杂性和强度方面都在增加,而且是由动机和专长各异的复杂、有组织的团体和个人实施的。由于新冠肺炎大流行,我们可能面临更多的网络安全风险,因为我们对互联网技术的依赖以及我们远程工作的员工数量,这可能为网络犯罪分子利用漏洞创造更多机会。除了未经授权访问或获取个人数据、机密信息、知识产权或其他敏感信息外,此类攻击可能包括部署有害的恶意软件和勒索软件,并可能使用各种方法,包括拒绝服务攻击、社会工程和其他手段,以实现此类未经授权的访问或获取,或以其他方式影响服务可靠性并威胁信息的机密性、完整性和可用性。例如,我们过去经历过,未来也可能经历过凭据填充攻击,在这些攻击中,恶意第三方使用或试图使用在其他公司遭受的数据泄露中泄露的凭据来访问我们平台上的帐户。虽然我们采用了安全措施来防止、检测, 并减少我们的用户因网络上的用户凭证被盗或滥用而受到伤害的可能性,但这些安全措施可能并不是在所有情况下都有效。此外,移动设备的普遍使用增加了数据安全事件的风险。此外,在票证扫描或其他活动中使用的错位、被盗或受损的移动设备可能会导致未经授权访问设备以及存储在此类设备上或通过此类设备访问的数据。我们过去曾经历过安全措施被破坏的情况,我们的平台和系统因第三方行为或员工、服务提供商、合作伙伴或承包商的错误或渎职而面临未来被破坏的风险。例如,2018年6月,我们公开宣布,一名犯罪分子能够侵入Ticketly网站并访问某些消费者数据,包括姓名、电子邮件地址、发货地址、账单地址和电话号码。我们产生了与应对和补救这一事件相关的成本,并在TicketFly平台被禁用期间遭受了收入损失。这一网络事件推迟了TicketFly的整合完成,导致客户迁移时间延长,协同效应实现缓慢。我们可能会受到诉讼和声誉损害,并已受到索赔和遭受客户损失,与网络安全事件有关。未来,如果我们面临来自客户补偿和保留奖励、创建者流失、监管查询、诉讼以及进一步补救和升级我们的安全基础设施的额外成本和支出,我们的财务业绩可能会受到进一步影响。虽然我们有保险,但我们的保单可能不会涵盖与网络安全事件相关的所有财务费用。
此外,我们的平台还涉及在我们的设施以及我们的设备、网络和内部或第三方系统上存储和传输我们平台用户的个人信息。安全漏洞可能使我们面临诉讼、补救成本、安全措施成本增加、收入损失、我们的声誉受损和潜在的责任。用户
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目录表
数据、公司系统和安全措施可能会由于外部各方的行为、员工错误或不当行为、渎职、这些或其他行为的组合而被破坏,因此,未经授权的一方可能会访问我们的数据或创建者和参与者的数据。此外,外部各方可能试图欺诈性地诱使员工、创建者或参与者披露敏感信息,以获取创建者或参与者数据的访问权限。我们必须不断检查和修改我们的安全控制和业务政策,以应对新设备和技术的使用,以及用户和监管机构对控制和保护用户数据的日益关注。我们可能需要花费大量资源来防范和补救任何潜在的安全漏洞及其后果。我们的平台或系统、我们的第三方服务提供商或合作伙伴的系统或网络的任何安全漏洞,或对我们或我们的提供商和合作伙伴处理或维护的信息的任何未经授权的访问,都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
用于获得未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术频繁改变,或者可以被设计为保持休眠直到预定的或其他未来事件,并且通常直到针对目标启动时才被识别。因此,我们和我们的第三方服务提供商和合作伙伴可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。虽然我们已经实施了旨在保护我们的信息技术系统和基础设施的安全措施,但不能保证此类措施或我们第三方服务提供商和合作伙伴的安全措施将成功防止服务中断或进一步的安全事件。虽然很难确定任何特定的中断或漏洞可能直接造成什么损害,但任何实际或预期的故障都会损害我们的网络基础设施、或我们的第三方服务提供商或合作伙伴使用或提供的任何第三方网络或系统的性能、可靠性、安全性和可用性,使创建者和参与者满意,这可能会损害我们的声誉以及我们留住现有创建者和参与者并吸引新创建者和参与者的能力。
过去和将来可能导致未经授权访问数据的情况的例子包括:
员工无意中将某个创建者、参与者或员工的财务信息发送给另一个创建者、参与者或员工;
员工渎职行为;
创建者未能对其租用的票证扫描和网站运营设备进行适当的密码保护,使数据可供任何使用该设备的人使用;
在我们远程擦除数据之前,从事件和数据访问、更改或获取中被盗的设备;
员工丢失计算机或移动设备或其他设备,允许访问我们的电子邮件和/或管理访问权限,包括访问活动的嘉宾列表;
外部入侵导致“暗网”用户名和密码组合列表的传播,公开容易受到攻击,而不是立即检测到;
黑客入侵了我们的一个数据库;
账户接管;
入侵第三方服务提供商或合作伙伴的数据库;以及
未经授权进入我们的办公室或其他物业。
如果发生实际或被认为违反了我们的安全措施,可能会损害市场对我们安全措施有效性的看法,我们可能会失去创建者和参与者,或者我们可能面临诉讼、监管调查或其他法律或监管程序,我们可能会因为此类事件或与监管罚款、补救努力、调查成本、我们安全措施的更改或增强以及采取额外系统保护措施的费用有关的财务风险。

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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
在截至2022年3月31日的三个月里,没有出售未登记的股权证券,这些证券之前没有在Form 8-K的当前报告中报告。

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目录表
项目6.展品
附件中所列的展品已作为10-Q表格季度报告的一部分进行存档或合并,以供参考。

展品索引
展品的描述以引用方式并入
展品
 表格展品编号提交日期
3.2
公司注册证书的修订和重订。
S-1/A3.22018年8月28日
3.4
修订及重新编订附例。
S-1/A3.42018年8月28日
4.1
A类普通股股票格式。
S-1/A4.12018年9月7日
10.1#
修改和重新启动了Eventbrite,Inc.2018年员工股票购买计划。
随函存档
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。
随函存档
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条,对首席财务官进行认证。
随函存档
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明。
随函存档
101.INS内联XBRL实例文档随函存档
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档随函存档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档随函存档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档随函存档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档随函存档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档随函存档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)随函存档

#表示补偿计划
*本合同附件32.1中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供,不会被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18条的规定而提交,除非注册人通过引用明确地将其纳入其中。

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目录表
签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

Eventbrite,Inc.
April 28, 2022由以下人员提供:/s/朱莉娅·哈茨
朱莉娅·哈茨
首席执行官
(首席行政主任)
April 28, 2022由以下人员提供:/s/Charles Baker
查尔斯·贝克
首席财务官
(首席财务官)
April 28, 2022由以下人员提供:/s/范晓静
范晓静
首席会计官
(首席会计主任)

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