附件99.1
未经审计的综合中期财务报表索引
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阿尔达格金属包装公司 | | |
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未经审计的合并中期财务报表 | | |
截至2022年及2021年3月31日止三个月的综合中期损益表 | 2 | |
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合中期损益表 | 3 | |
2022年3月31日和2021年12月31日的合并中期财务状况报表 | 4 | |
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合中期权益变动表 | 5 | |
截至2022年和2021年3月31日止三个月合并中期现金流量表 | 6 | |
未经审计综合中期财务报表附注 | 7 | |
管理层对截至2022年3月31日的三个月财务状况和经营结果的讨论和分析 | 19 | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 29 |
如本文所用,“AMPSA”或“公司”指的是阿尔达格金属包装公司,而“我们”、“AMP”和“集团”指的是AMPSA及其合并的子公司,除非文意另有所指。 |
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
合并中期损益表
| | | | 未经审计 | | 未经审计 | ||||||||
| | | | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||
|
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| | |
| 特例 |
| 特例 |
| |
| 特例 |
| 特例 | | |
| | |
| 项目 |
| 项目 |
| 总计 |
| 项目 |
| 项目 | | 总计 |
| | 注意事项 |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| | | | |
| 注5 | | | | |
| 注5 | | |
收入 |
| 4 |
| 1,137 | | — | | 1,137 | | 939 | | — | | 939 |
销售成本 |
|
|
| (986) | | (14) | | (1,000) | | (787) | | (3) | | (790) |
毛利 |
|
|
| 151 |
| (14) |
| 137 |
| 152 |
| (3) |
| 149 |
销售、一般和行政费用 |
|
|
| (56) | | (4) | | (60) | | (49) | | (3) | | (52) |
无形摊销 |
| |
| (36) | | — | | (36) | | (39) | | — | | (39) |
营业利润 |
|
|
| 59 |
| (18) |
| 41 |
| 64 |
| (6) |
| 58 |
净财务收入/(费用) |
| 6 |
| (28) | | 51 | | 23 | | (92) | | (57) | | (149) |
税前利润/(亏损) |
|
|
| 31 |
| 33 |
| 64 |
| (28) |
| (63) |
| (91) |
所得税(收费)/抵免 |
|
|
| (9) | | 2 | | (7) | | 7 | | 10 | | 17 |
该期间的利润/(亏损) |
|
|
| 22 |
| 35 |
| 57 |
| (21) |
| (53) |
| (74) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润/(亏损)可归因于: | | | | | | | | | | | | | | |
股权持有人 | | | | | | | | 57 | | | | | | (74) |
非控制性权益 | | | | | | | | — | | | | | | — |
该期间的利润/(亏损) | | | | | | | | 57 | | | | | | (74) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
股东应占基本每股收益和稀释后每股收益 | | 7 | | | | | $ | 0.09 | | | | | $ | (0.15) |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
2
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期全面收益表
| | | | 未经审计 | ||
| | | | 截至3月31日的三个月, | ||
| | | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) | | | | 57 | | (74) |
| | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | |
随后可能被重新分类到损益表的项目 | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | |
-在该期间内产生 | | | | 1 | | 14 |
| | | | 1 | | 14 |
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分: | | | | | | |
-新的公允价值调整计入准备金 | | | | 89 | | 48 |
-递延税金变动 | | | | (8) | | (7) |
| | | | 81 | | 41 |
不会重新分类到损益表的项目 | | | | | | |
-重新计量雇员福利义务 | | 11 | | 28 | | 15 |
-员工福利义务的递延纳税变动 | | | | (8) | | (4) |
| | | | 20 | | 11 |
| | | | | | |
当期其他全面收入合计 | | | | 102 | | 66 |
| | | | | | |
该期间的综合收入/(费用)总额 | | | | 159 | | (8) |
| | | | | | |
归因于: | | | | | | |
股权持有人 | | | | 159 | | (8) |
非控制性权益 | | | | — | | — |
该期间的综合收入/(费用)总额 | | | | 159 | | (8) |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
3
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期财务状况表
| | | | 未经审计 | | 未经审计 |
| | | | 3月31日, | | 12月31日, |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m |
非流动资产 |
|
|
|
| | |
无形资产 |
| 8 |
| 1,608 | | 1,662 |
财产、厂房和设备 |
| 8 |
| 1,908 | | 1,842 |
衍生金融工具 |
| |
| 15 | | 7 |
递延税项资产 |
| |
| 62 | | 71 |
员工福利资产 | | | | 77 | | 78 |
其他非流动资产 |
| |
| 5 | | 4 |
|
| |
| 3,675 |
| 3,664 |
流动资产 |
|
|
| |
| |
盘存 |
| |
| 484 | | 407 |
贸易和其他应收款 |
| |
| 674 | | 512 |
合同资产 | | | | 225 | | 182 |
衍生金融工具 |
| |
| 143 | | 97 |
现金和现金等价物 |
| |
| 225 | | 463 |
|
| |
| 1,751 |
| 1,661 |
总资产 |
|
|
| 5,426 |
| 5,325 |
|
|
|
| |
| |
母公司所有者应占权益 |
| |
| | | |
股权股本 |
| 9 |
| 7 | | 7 |
股票溢价 |
| 9 |
| 5,992 | | 5,992 |
其他储备 |
| 15 |
| (5,541) | | (5,593) |
留存收益 |
|
|
| (43) | | (120) |
| | | | 415 |
| 286 |
非控制性权益 | | | | — | | — |
总股本 | | | | 415 | | 286 |
| | | | | | |
非流动负债 | | | | | | |
借款 |
| 10 |
| 2,819 |
| 2,831 |
员工福利义务 | | | | 226 | | 256 |
衍生金融工具 | | | | 1 | | 2 |
递延税项负债 |
| |
| 207 | | 207 |
其他法律责任及准备金 |
| 12 |
| 284 | | 343 |
|
| |
| 3,537 |
| 3,639 |
流动负债 |
| |
| |
| |
借款 |
| 10 |
| 152 | | 56 |
应付利息 |
| |
| 33 | | 12 |
衍生金融工具 |
| |
| 23 | | 10 |
贸易和其他应付款 |
| |
| 1,201 | | 1,270 |
应付所得税 |
| |
| 47 | | 40 |
条文 | | 12 | | 16 | | 10 |
递延收入 | | | | 2 | | 2 |
| | | | 1,474 | | 1,400 |
总负债 |
| |
| 5,011 |
| 5,039 |
权益和负债总额 |
| |
| 5,426 |
| 5,325 |
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阿尔达格金属包装公司
4
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期权益变动表
| | 未经审计 | ||||||||||||||
| | 归因于母公司的所有者 | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 权益 | | | | | | | | | | 非- | | |
| | 已投资 | | 分享 | | 分享 | | 其他 | | 留用 | | | | 控管 | | |
| | 资本 | | 资本 | | 补价 | | 储量 | | 收益 | | 总计 | | 利益 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $’m | | $'m |
| | | | 注9 | | 注9 | | 注15 | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | 63 | | — | | — | | (15) | | — | | 48 | | — | | 48 |
当期亏损 | | (74) | | — | | — | | — | | — | | (74) | | — | | (74) |
其他综合收益 | | 11 | | — | | — | | 55 | | — | | 66 | | — | | 66 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) | | — | | (6) |
出资 | | — | | — | | — | | 113 | | — | | 113 | | — | | 113 |
增加投资资本(附注14) | | 176 | | — | | — | | — | | — | | 176 | | — | | 176 |
2021年3月31日 | | 176 | | — | | — | | 147 | | — |
| 323 | | — | | 323 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 |
| — | | 7 |
| 5,992 | | (5,593) | | (120) |
| 286 | | — | | 286 |
当期利润 | | — | | — | | — | | — | | 57 | | 57 | | — | | 57 |
其他综合收益 | | — | | — | | — | | 82 | | 20 | | 102 | | — | | 102 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | — | | — | | (30) | | — | | (30) | | — | | (30) |
2022年3月31日 | | — | | 7 | | 5,992 | | (5,541) | | (43) | | 415 | | — | | 415 |
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阿尔达格金属包装公司
5
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
合并中期现金流量表
| | | | 未经审计 | ||
| | | | 截至3月31日的三个月, | ||
| | | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m |
经营活动中使用的现金流量 | |
| |
| | |
运营中使用的现金 | | 13 | | (194) | | (27) |
已收/已付利息 | | | | 7 | | (45) |
已缴纳所得税 | |
| | (7) | | (21) |
经营活动中使用的现金流量 | |
| | (194) | | (93) |
| | | | | | |
用于投资活动的现金流 | |
| | | | |
购置不动产、厂房和设备及无形资产 |
| | (117) | | (168) | |
其他投资活动 | | | | — | | 1 |
用于投资活动的现金净额 | | | | (117) | | (167) |
| | | | | | |
融资活动产生的现金流 | |
| | | | |
借款收益 | | | | 100 | | — |
偿还借款 | | | | (4) | | (2) |
从Ardagh收到的现金 | | | | — | | 206 |
已支付的赎回溢价和发行成本 | | | | — | | (52) |
已支付的延期债务发行成本 | | | | (2) | | — |
租赁费 | |
| | (13) | | (11) |
融资活动的现金净流入 | | | | 81 | | 141 |
| | | | | | |
现金和现金等价物净减少 | |
| | (230) | | (119) |
| | | | | | |
期初现金及现金等价物 | |
| | 463 | | 257 |
现金及现金等价物汇兑损失 | |
| | (8) | | (8) |
期末现金及现金等价物 | | | | 225 | | 130 |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
6
目录
|
阿尔达格金属包装公司。
未经审计综合中期财务报表附注
1.一般资料
阿尔达格金属包装公司(以下简称“公司”)于2021年1月21日在卢森堡大公国注册成立。该公司的注册办事处是56,Rue Charles Martel,L-2134卢森堡,卢森堡。
阿尔达格金属包装公司及其子公司(统称为“集团”或“AMP”)是全球领先的金属饮料罐供应商,尤其专注于美洲和欧洲。该集团向全球、地区和国内领先的饮料生产商的多元化客户群提供可持续和无限可回收的金属包装。AMP在欧洲和美洲经营着24个生产设施,雇佣了大约5800名员工。
专家组在俄罗斯或乌克兰境内没有任何活动,继续监测和遵守对俄罗斯政府、某些俄罗斯实体和个人实施的各种制裁。
这些未经审核的综合中期财务报表反映了本集团在所述期间的合并。
附注3说明适用于未经审计综合中期财务报表的重要会计政策。
2.董事批准声明
未经审核的综合中期财务报表于2022年4月26日获Ardagh Metal Packaging S.A.(“董事会”)董事会批准发布。
3.主要会计政策摘要
准备的基础
本集团截至2022年及2021年3月31日止三个月的未经审核综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。未经审核的综合中期财务报表并不包括完整年度财务报表所需的所有资料,应与根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的截至2021年12月31日止年度的年度报告一并阅读。
未经审核的综合中期财务报表以四舍五入至最接近的百万美元列报。公司的本位币为欧元。
中期所得税按预期适用于年度收益的实际税率计提。
未经审核综合中期财务报表所遵循的会计政策、列报及计算方法与本集团最新年报所采用的一致。
AMP转移前的准备基础
于“资产管理转让”前的期间(资产管理转让指根据转让协议于2021年4月1日进行的一系列交易,有关交易已于截至2021年12月31日止年度年报中作进一步解释),未经审核综合中期财务报表乃根据Ardagh Group S.A.(“Ardagh”或
阿尔达格金属包装公司
7
目录
|
代表AMP业务(“该业务”)的财务状况及业绩,犹如该业务已于截至2021年3月31日止三个月的未经审核综合中期收益表、全面收益表及现金流量表独立存在。然而,这些未经审计的合并中期财务报表并不一定表明在本报告所述期间,如果本公司是一个独立实体,将会出现的结果。
Ardagh主要根据调整后的EBITDA分配的截至2021年3月31日的三个月的公司中心成本为900万美元,已计入销售、一般和行政(SGA)费用,并在投资资本中记录这些成本的结算。拨款反映了开展业务的所有费用,管理层认为,拨款是合理的,实质上反映了单独计算的费用。这些费用反映了阿尔达格现有的安排,不一定代表未来可能发生的费用。有关截至2022年3月31日的三个月内从Ardagh到AMP并包括在SGA费用中的企业中心成本的信息,请参阅附注14。
AMP转移后的准备基础
于自2021年4月1日起生效的AMP转移后期间,本集团已将未经审核的综合财务报表作为独立业务编制。
最近会计公告的变化
董事已评估自2022年1月1日或之后开始生效的新准则、对现有准则的修订及解释所产生的影响。自2022年1月1日起,并无新准则或对现有准则的修订对本集团产生或预期会产生重大影响。董事正在评估尚未生效及本集团尚未及早采纳的新准则对综合中期财务报表的影响。
4.细分市场分析
该集团的两个运营和可报告部门,欧洲和美洲,反映了管理层审查集团业绩并提交给CODM的基础。CODM已被确定为Ardagh之前期间的执行委员会,以及AMP移交后期间的董事会和首席财务官。
本集团的业绩乃根据经调整的EBITDA进行评估。调整后的EBITDA是扣除所得税费用或抵免、财务净收入或费用、折旧和摊销以及特殊经营项目之前的利润或亏损。其他项目不分配给分部,因为CODM在整个集团的基础上对这些项目进行审查。分部收入来自对外部客户的销售。部门间收入并不重要。
调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) |
| 57 | | (74) |
所得税税费/(抵免) |
| 7 | | (17) |
净财务(收入)/费用 |
| (23) | | 149 |
折旧及摊销 |
| 86 | | 84 |
特殊经营项目 |
| 18 | | 6 |
调整后的EBITDA | | 145 | | 148 |
阿尔达格金属包装公司
8
目录
|
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的部门业绩如下:
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 499 | | 436 | | 56 | | 66 |
美洲 |
| 638 | | 503 | | 89 | | 82 |
集团化 | | 1,137 | | 939 | | 145 | | 148 |
在截至2022年3月31日的三个月里,一个客户在两个可报告部门的集团总收入中所占比例超过10%(2021:1)。
在每个可报告的细分市场中,我们各自的包装容器具有相似的生产流程和客户类别。此外,它们具有相似的经济特征,表现为相似的利润率、相似的风险程度和相似的增长机会。基于上述,吾等并不认为该等产品系构成独立的产品系列,因此,无须额外披露有关产品系列的资料。
以下是截至2022年3月31日的三个月按目的地分列的收入情况:
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 495 | | 2 | | 2 | | 499 |
美洲 | | – | | 519 | | 119 | | 638 |
集团化 | | 495 | | 521 | | 121 | | 1,137 |
以下是截至2021年3月31日的三个月按目的地分列的收入情况:
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 433 | | 1 | | 2 | | 436 |
美洲 | | – | | 398 | | 105 | | 503 |
集团化 | | 433 | | 399 | | 107 | | 939 |
下图说明了根据货物和服务的转移时间对收入进行的细分:
| | 截至3月31日的三个月, | ||
| | 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m |
随着时间的推移 | | 914 | | 724 |
时间点 | | 223 | | 215 |
集团化 | | 1,137 | | 939 |
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9
目录
|
5.特殊项目
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
与启动相关的成本和其他成本 | | 14 | | 3 |
特殊项目--销售成本 |
| 14 | | 3 |
与交易有关的成本和其他成本 |
| 4 | | 3 |
特殊项目-SGA费用 | | 4 | | 3 |
特别财务(收入)/费用 | | (51) | | 57 |
特别项目--财务(收入)/费用 | | (51) | | 57 |
特殊所得税抵免 | | (2) | | (10) |
特殊项目合计,扣除税项 | | (35) | | 53 |
特殊项目是指管理层根据其规模、性质或发生情况判断需要披露的项目。
2022
在截至2022年3月31日的三个月中确认了3500万美元的特殊项目,主要包括:
● | 美洲(700万美元)和欧洲(700万美元)的1400万美元创业相关和其他成本,主要与集团的投资计划有关。 |
● | 400万美元与交易有关的费用和其他费用,主要涉及与转型举措有关的费用的专业咨询费。 |
● | 特别财务收入净额为5,100万美元,涉及溢价股份和公共及私人认股权证的公平市价变动所带来的收益5,600万美元,但这部分被500万美元的外币损失所抵销。 |
● | 与上述特殊项目有关的税收抵免200万美元。 |
2021
在截至2021年3月31日的三个月中确认了5300万美元的特殊项目,主要包括:
● | 在美洲(200万美元)和欧洲(100万美元)与创业相关的300万美元,与集团的投资计划有关。 |
● | 300万美元与交易有关的费用和其他费用,主要包括专业咨询费和与转型举措有关的其他费用。 |
● | 5,700万美元的特别财务支出,包括AGSA为与AMP转移相关的关联方借款的赎回溢价和发行成本收取的5,200万美元,以及与2021年4月1日AMP转移完成之前的期间有关的2021年3月AMP债券发行应支付的500万美元利息。 |
● | 与上述特殊项目有关的税收抵免1000万美元。 |
阿尔达格金属包装公司
10
目录
|
6.财务(收入)/支出净额
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
高级担保债券和高级债券 | | 23 | | – |
关联方借款利息 | | – | | 43 |
养老金利息净成本 |
| 1 | | 1 |
外币兑换损失 |
| 1 | | 44 |
衍生金融工具的损失 | | – | | 1 |
其他财务费用净额 | | 3 | | 3 |
未扣除特殊项目的财务费用净额 | | 28 | | 92 |
特别财务(收入)/费用(附注5) | | (51) | | 57 |
净财务(收入)/费用 | | (23) | | 149 |
#
7.每股收益
在与Gores Holdings V完成业务合并之前,向AGSA发行了493,763,520股公司股票,每股面值0.01欧元。这部分已发行股份用于计算截至2021年3月31日止三个月的每股基本盈利(“EPS”)。
每股基本收益的计算方法是将当期股东应占利润/(亏损)除以当期流通股的加权平均数量。
下表反映了基本每股收益计算中使用的损益表利润/(亏损)和份额数据:
| | 截至3月31日的三个月, | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
| | $'m | | $'m | ||
股东应占利润/(亏损) |
| | 57 | | | (74) |
每股收益的加权平均普通股数量(百万) |
| | 603.3 |
| | 493.8 |
每股收益/(亏损) | | $ | 0.09 | | $ | (0.15) |
摊薄后每股盈利与基本每股盈利一致,因为于上述期间内并无摊薄潜在股份。
有关截至2022年3月31日的三个月内任何涉及普通股的交易详情,请参阅附注9。
阿尔达格金属包装公司
11
目录
|
8.无形资产和财产、厂房和设备
|
| |
| 财产, |
| | 无形的 | | 植物和 |
| | 资产 | | 装备 |
| | $'m | | $'m |
截至2022年1月1日的账面净值 | | 1,662 | | 1,842 |
加法 | | 1 | | 135 |
收购* | | 1 | | – |
处置 | | – | | (1) |
这段期间的收费 | | (36) | | (50) |
外汇 | | (20) | | (18) |
截至2022年3月31日的账面净值 |
| 1,608 |
| 1,908 |
*在截至2022年3月31日的三个月中,对客户关系和商誉进行了额外的暂定公允价值调整,扣除递延税后,涉及作为与Hart Print的业务合并的一部分而获得的净资产,该业务于2021年11月收购。
于2022年3月31日,计入无形资产的商誉账面值为9.98亿美元(2021年12月31日:10.1亿美元)。
截至2022年3月31日,包含在物业、厂房和设备内的使用权资产的账面价值为1.77亿美元(2021年12月31日:1.79亿美元)。
本集团于截至2022年3月31日止三个月确认折旧费用5,000万美元(2021:4,500万美元),其中1,200万美元(2021:9,000,000美元)与使用权资产有关。
商誉减值测试
商誉不需摊销,并在年度预算批准后(通常在财政年度结束时)每年进行减值测试,或在事件或情况变化表明可能出现减值时更频繁地进行减值测试。
管理层已考虑于报告日期是否存在任何减值指标,并已得出结论,商誉的账面金额于2022年3月31日可完全收回。
9. | 股权股本和股票溢价 |
已发行和缴足股款的股份:
| | | 总股份数 | | 总股本 | | 总股票溢价 |
| | | (百万) | | $'m | | $'m |
在2021年12月31日和2022年3月31日 | | | 603 | | 7 | | 5,992 |
在截至2022年3月31日的三个月中,没有重大的股票交易。
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目录
|
10.金融资产和负债
于2022年3月31日,本集团的净债务及可用流动资金如下:
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 500 | | – |
3.250%高级担保票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000厘高级债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 555 | | – |
4.000厘高级债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | 100 | | 225 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 181 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 18 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3,004 |
| 225 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (33) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,971 | | 225 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (225) |
| 225 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,746 | | 450 |
本集团于2022年3月31日的总借款(不包括租赁债务)的公允价值为25.61亿美元(2021年12月31日:27.01亿美元)。
本集团若干借款协议载有若干契约,限制本集团在产生额外债务(主要为经调整EBITDA的最高担保借款及最低经调整EBITDA为利息开支)、支付股息及产生留置权等方面的灵活性。
如果提取了90%或更多的贷款,则全球基于资产的贷款工具必须遵守固定费用覆盖率契约。该贷款还包括现金支配权、陈述、担保、违约事件和其他契约,这些通常是此类贷款的惯常性质。
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目录
|
于2021年12月31日,本集团的净债务及可用流动资金如下:
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 510 | | – |
3.250%高级担保票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000厘高级债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 566 | | – |
4.000厘高级债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | – | | 325 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 182 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 19 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 2,927 |
| 325 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (40) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,887 | | 325 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (463) |
| 463 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,424 | | 788 |
本集团净借款的到期日情况如下:
| | 3月31日, | | 12月31日, |
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
一年内或按需 |
| 152 |
| 56 |
在一到三年之间 |
| 55 |
| 55 |
在三到五年之间 |
| 59 |
| 59 |
超过五年 |
| 2,738 |
| 2,757 |
借款总额 |
| 3,004 |
| 2,927 |
递延债务发行成本 | | (33) | | (40) |
净借款 | | 2,971 | | 2,887 |
溢价股份及认股权证
有关确认及计量溢价股份以及公开及私募认股权证的详情,请参阅附注12。
融资活动
2022
截至2022年3月31日的租赁债务为1.81亿美元(2021年12月31日:1.82亿美元),主要反映了1300万美元的本金偿还,但被截至2022年3月31日的三个月的1200万美元新租赁负债和外汇变动部分抵消。
于三月三十一日,集团于环球资产贷款机制下有2.25亿美元可动用。
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目录
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公允价值方法学
确定和披露金融工具公允价值的公允价值层次结构没有变化。
公允价值的计算方法如下:
(i) | 高级担保和优先票据-已发行债务证券的公允价值基于估值技术,其中所有重要投入均基于可观察到的市场数据,并代表二级投入。 |
(Ii) | 环球资产借贷安排及其他借款-已发行借款的公允价值以估值技术为基础,其中所有重要投入均以可观察到的市场数据为基础,并代表第二级投入。 |
(Iii) | 商品和外汇衍生品--这些衍生品的公允价值以市场报价为基础,代表第二级投入。 |
(Iv) | 溢价股份、私募及公募认股权证--溢价股份及私募认股权证的公允价值以采用不可观察波动率假设的估值技术为基础,而公募认股权证的公允价值则以可见市场价格为基础,代表1级投入。 |
衍生金融工具.外币掉期
本集团以多种货币经营,因此对冲部分货币交易风险。在截至2022年3月31日的三个月内确认的套期保值现金收益为1,000万美元(2021年:零),并已在未经审计的综合中期现金流量表中的收付利息中反映。
11.员工福利义务
根据最新的贴现率、通货膨胀率和资产估值,对2022年3月31日的员工福利义务进行了审查。重新计量收益2800万美元(2021年:收益1500万美元)已在截至2022年3月31日的三个月的未经审计综合中期全面收益表中确认。
截至2022年3月31日的三个月确认的重新计量收益包括债务减少6400万美元(2021年:减少5000万美元),部分被资产估值减少3600万美元(2021年:减少3500万美元)所抵消。
12.其他法律责任及条文
| 3月31日, | | 12月31日, |
| 2022 |
| 2021 |
| $'m | | $'m |
其他负债 | | | |
非当前 | 269 | | 325 |
条文 | | | |
当前 | 16 | | 10 |
非当前 | 15 | | 18 |
| 300 | | 353 |
其他负债
由于AMP转让于2021年4月1日生效,AGSA拥有或有权获得最多6073万股溢价股票。AMP可向AGSA发行溢价股票,条件是达到一定的股价障碍,在2021年8月4日合并完成后的180天起的五年内,等额股票分别为13美元、15美元、16.50美元、18美元和19.50美元。根据国际会计准则第32号(金融工具-列报),有关安排已予评估,以确定溢价股份代表负债或权益工具。由于这一安排可能导致AMP未来发行数量可变的股份,尽管上限为6,073万股,因此,根据国际会计准则第32号的要求,溢价股份已确认为
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|
在合并财务报表中按公允价值计量的财务负债。为确定财务负债,使用蒙特卡罗模拟进行了估值评估,主要假设为:波动率(36%)(2021年12月31日:波动率34%);AMP权证交易收盘价隐含的股息率;无风险利率;交易收盘价AMP股价。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该负债的估计估值分别为2.42亿美元和2.92亿美元。估值的任何变化都已反映在特殊财务净收入中。波动性的任何增加或减少5%都将导致截至2022年3月31日的负债增加或减少约3300万美元。或者,市场隐含股息率增加1%,将导致截至2022年3月31日的负债减少约1400万美元。
2021年8月4日,所有以前可用于购买Gores Holdings V股份的认股权证被转换为AMP认股权证,可在2021年8月4日合并完成后的五年内以11.50美元的行使价购买AMP的股份。根据国际会计准则第32号,这些认股权证在合并财务报表中确认为按公允价值计量的财务负债。对于向Gores Holdings V的前保荐人发行的认股权证(“私人认股权证”),为确定财务负债的目的进行了估值。估值应用了布莱克·斯科尔斯模型,使用了波动率(36%)(2021年12月31日:波动率34%)、AMP权证交易收盘价隐含的股息率和无风险利率的关键假设。所有其他已发行认股权证(“公开认股权证”)均按AMP认股权证的交易收市价进行估值。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该负债的估计估值分别为2700万美元和3300万美元。估值的任何变化都已反映在特殊财务净收入中。波动性的任何增加或减少5%都将导致截至2022年3月31日的私募认股权证的公允价值增加或减少约100万美元。或者,市场隐含股息率增加1%,不会导致私募认股权证截至2022年3月31日的公允价值发生重大变化。
13.经营活动中使用的现金
| | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) | | 57 | | (74) |
所得税税费/(抵免) |
| 7 | | (17) |
净财务(收入)/费用 |
| (23) | | 149 |
折旧及摊销 |
| 86 | | 84 |
特殊经营项目 |
| 18 | | 6 |
营运资金的流动 |
| (325) | | (169) |
支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用 |
| (14) | | (6) |
运营中使用的现金 |
| (194) |
| (27) |
14.关联方交易
i. | 养老金计划-养老金计划是关联方。年内所有交易详情见附注11。 |
二、 | AMP和AGSA之间的服务协议。截至2022年3月31日的三个月的SGA费用中已包括1000万美元的净费用。 |
三、 | 套现股份-见附注12。 |
四、 | 衍生金融工具-在截至2022年3月31日的三个月内,AGSA没有代表AMP进行任何新的衍生品交易。 |
v. | 截至2022年3月31日的三个月,营运资本的变动包括从AGSA报销的1300万美元的交易和其他成本-见附注13。 |
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目录
|
六. | 其他关联方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三个月通过投入资本记录的以下关联方交易: |
| | 截至3月31日的三个月, |
|
| 2021 |
| | $'m |
从Ardagh收到的现金净额 | | 206 |
投资资本抵税 |
| (34) |
公司间余额的其他变化 | | 4 |
| | 176 |
b
截至2022年3月31日的三个月内,并无其他关联方交易。
15.其他储备
| | 外币折算储备 | | 现金流对冲准备金 | | 其他储备 | | 其他总储量 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
2021年1月1日 | | (32) | | 17 | | — | | (15) |
当期其他全面收入合计 | | 14 | | 41 | | — | | 55 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | (6) | | — | | (6) |
出资 | | — | | — | | 113 | | 113 |
2021年3月31日 | | (18) | | 52 | | 113 | | 147 |
| | | | | | | | |
2022年1月1日 | | (28) | | 82 | | (5,647) | | (5,593) |
当期其他全面收入合计 | | 1 | | 81 | | — | | 82 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | (30) | | — | | (30) |
2022年3月31日 | | (27) | | 133 | | (5,647) | | (5,541) |
16.或有事项
环境问题
AMP受各种国家和地方环境、职业健康和安全以及其他政府法律和法规的监管,这些法律和法规涉及:
● | 操作制造金属包装和使用溶剂进行表面处理的装置; |
● | 危险材料的产生、储存、搬运、使用和运输; |
● | 向环境排放物质和物理制剂; |
● | 废水排放和废物处置; |
● | 污染的修复; |
● | 其包装产品的设计、特点、收集和回收;以及 |
● | 制造、销售和维修金属包装行业的机械和设备。 |
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根据目前的信息,专家组认为,它基本上遵守了适用的环境法律和法规以及许可证要求。本集团认为,根据现有或预期未来的环境法律及法规,本集团不会被要求在应计金额以外支出金额,而该等支出会对其业务、财务状况或营运业绩或现金流产生重大影响。此外,根据环境法对本集团提起的任何实质性诉讼尚待审理。
法律事务
本集团涉及在其正常业务过程中产生的若干法律程序。本集团相信,所有这些诉讼,无论是个别或合计,预期均不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
17.作业的季节性
本集团的收入和现金流均受季节性波动的影响,本集团一般会因预期这些季节性需求而建立库存,因此营运资金需求通常在今年第一季度末最大。
在温暖的天气期间,对我们的金属饮料产品的需求最大,因此需求通常在夏季月份以及12月假期前的一段时间内达到高峰。
本集团管理营运资金的季节性,主要是透过我们的环球资产贷款机制下的提款补充营运现金流。
18.本报告所述期间之后的事件
本报告所述期间之后没有需要披露的事件。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论应与截至2022年3月31日止三个月的未经审核综合中期财务报表(包括相关附注)一并阅读,并以该等报表全文为参考。在本节中使用的“集团”是指阿尔达格金属包装公司及其子公司。
本报告中使用的一些指标不是根据《国际财务报告准则》衡量财务业绩的指标,不应被视为衡量流动资金的经营活动现金流的替代指标,也不应被视为当期营业利润/(亏损)或利润/(亏损)的替代指标,也不应被视为根据《国际财务报告准则》得出的经营业绩指标或任何其他业绩指标。
业务驱动因素
影响我们集团经营业绩的主要因素是:(I)全球经济趋势和终端消费者对我们的产品和制造设施的产能的需求;(Ii)我们业务中使用的原材料和能源的价格,主要是铝、钢和涂料,以及我们通过多年合同下的合同转嫁机制或在短期合同的情况下通过重新谈判将这些和其他成本增加转嫁给客户的能力;(Iii)降低运营成本的投资;(Iv)收购;(V)因各种货币风险敞口(主要涉及欧元、美元、英镑、波兰兹罗提和巴西雷亚尔)而产生的汇率波动和货币兑换风险;以及(Vi)招聘和留住员工以支持集团的增长投资计划的能力。
安培
AMP的收入来自向饮料最终用途类别提供金属罐包装。收入主要取决于销售量和销售价格。
销售量受到许多因素的影响,包括推动客户需求的因素、季节性和我们金属饮料包装厂的产能。对我们金属饮料罐的需求可能会受到饮料消费趋势、包装行业趋势(包括营销决策)、环境法规的影响以及消费者情绪转向更具可持续性意识的影响。在温暖的天气期间,对我们饮料产品的需求最旺盛,因此,根据历史趋势,需求通常在夏季月份以及12月假期之前的一段时间内达到高峰。因此,我们通常在第一季度和第四季度建立库存,以预期我们饮料业务的季节性需求。
AMP的调整后EBITDA是基于销售我们的金属饮料罐的收入,并受到许多因素的影响,主要是销售成本。我们销售成本的要素包括(I)可变成本,例如原材料(包括铝的成本)、包装材料、公用事业成本、装修和运费以及其他分销成本,以及(Ii)固定成本,例如劳动力和其他与工厂相关的成本,包括折旧和维护。此外,销售、营销和管理成本也影响调整后的EBITDA。AMP的可变成本通常约占我们业务总销售成本的75%,固定成本约占25%。
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行动的结果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月:
| | 未经审计 | ||
| | (单位:百万美元) | ||
| | 截至3月31日的三个月, | ||
| | 2022 |
| 2021 |
收入 |
| 1,137 | | 939 |
销售成本 |
| (1,000) | | (790) |
毛利 |
| 137 |
| 149 |
销售、一般和行政费用 |
| (60) | | (52) |
无形摊销 |
| (36) | | (39) |
营业利润 |
| 41 |
| 58 |
净财务收入/(费用) |
| 23 | | (149) |
税前利润/(亏损) |
| 64 |
| (91) |
所得税(收费)/抵免 |
| (7) | | 17 |
该期间的利润/(亏损) |
| 57 |
| (74) |
收入
截至2022年3月31日的三个月,营收增加1.98亿美元,增幅21%,至11.37亿美元,而截至2021年3月31日的三个月,营收为9.39亿美元。收入增长主要受有利的业务量/组合效应推动,其中包括集团增长投资计划的影响、较高投入成本对客户的转嫁,但部分被3,000万美元的不利外币兑换影响所抵销。
销售成本
截至2022年3月31日的三个月的销售成本增加了2.1亿美元,增幅为27%,达到10亿美元,而截至2021年3月31日的三个月的销售成本为7.9亿美元。销售成本增加的主要原因是如上所述的销售增加、投入成本增加和特殊销售成本增加。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
毛利
截至2022年3月31日的三个月的毛利润减少了1200万美元,降幅为8%,至1.37亿美元,而截至2021年3月31日的三个月的毛利润为1.49亿美元。截至2022年3月31日的三个月的毛利率百分比下降了390个基点,至12.0%,而截至2021年3月31日的三个月的毛利率为15.9%。不包括特殊销售成本,在截至2022年3月31日的三个月中,毛利百分比下降了290个基点,降至13.3%,而截至2021年3月31日的三个月为16.2%,这主要是由于投入成本较高的直通客户的收入线增加的影响。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
销售、一般和行政费用
在截至2022年3月31日的三个月中,销售、一般和行政费用增加了800万美元,达到6000万美元,而截至2021年3月31日的三个月为5200万美元。销售、一般和行政费用的增加主要是由于支持增长投资的人员和其他成本增加。不包括特殊项目,销售、一般和行政费用增加了700万美元。由于与交易相关的成本和其他成本增加,特殊销售、一般和行政费用增加了100万美元。
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无形摊销
在截至2022年3月31日的三个月中,无形摊销为3,600万美元,与截至2021年3月31日的3,900万美元相比,减少了300万美元,降幅为8%,这主要是由于汇率影响。
营业利润
截至2022年3月31日的三个月,营业利润为4100万美元,与截至2021年3月31日的三个月相比,减少了1700万美元,降幅为29%,主要是由于特殊销售成本增加,如上所述。
财务收入/费用净额
截至2022年3月31日的三个月的净财务收入增加了1.72亿美元,达到2300万美元,而截至2021年3月31日的三个月的净财务支出为1.49亿美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的净财务收入/支出包括:
| | 未经审计 | ||
| | (单位:百万美元) | ||
| | 截至3月31日的三个月, | ||
| | 2022 |
| 2021 |
利息支出 |
| 23 | | – |
关联方借款利息 | | – | | 43 |
养老金利息净成本 |
| 1 | | 1 |
外币兑换损失 | | 1 | | 44 |
衍生金融工具的损失 |
| – | | 1 |
其他财务费用净额 | | 3 | | 3 |
未扣除特殊项目的财务费用净额 | | 28 | | 92 |
特别财务(收入)/费用 |
| (51) |
| 57 |
净财务(收入)/费用 | | (23) | | 149 |
截至2022年3月31日的三个月,利息支出增加了2300万美元,而截至2021年3月31日的三个月为零。增加的主要原因是高级抵押债券及高级债券因发行AMP债券而产生的利息开支。
在截至2022年3月31日的三个月里,关联方借款的利息减少了4300万美元,降至零,而截至2021年3月31日的三个月为4300万美元。减少的原因是与Ardagh的关联方借款于2021年4月1日结清。
在截至2022年3月31日的三个月中,外币折算亏损减少了4300万美元,降至100万美元,而截至2021年3月31日的三个月亏损4400万美元,这主要是由于欧元功能实体与Ardagh于2021年4月1日结算了以美元和英镑计价的关联方借款。
截至2022年3月31日止三个月,衍生金融工具亏损为零,而截至2021年3月31日止三个月,与本集团衍生工具有关的亏损为100万美元。
截至2022年3月31日的三个月的特别财务收入为5100万美元,其中包括4500万美元的净收益和600万美元的净收益,这些收益分别来自套利股票和认股权证的公平市场价值和外币的变动。截至2021年3月31日的三个月的特别财务费用为5,700万美元,其中包括来自AGSA的5200万美元的赎回溢价费用和关联方借款的发行成本
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与AMP转移和2021年3月发行的AMP票据应付的500万美元利息有关,该期间于2021年4月1日完成AMP转移。
所得税费用/抵免
截至2022年3月31日的三个月的所得税费用为700万美元,比截至2021年3月31日的三个月1700万美元的所得税抵免增加了2400万美元。所得税费用增加2,400万美元的主要原因是,在截至2022年3月31日的三个月中,扣除特殊项目前的利润增加,而在截至2022年3月31日的三个月中,特殊项目前利润减少了800万美元。
截至2022年3月31日的三个月,未扣除特殊项目的利润的实际所得税税率(ETR)为29%,而截至2021年3月31日的三个月的税率为25%。ETR的增加主要涉及盈利结构的变化,以及净财务费用的变动。
当期损益
由于上述项目,集团于截至2022年3月31日止三个月确认盈利5,700万美元,而截至2021年3月31日止三个月则录得亏损7,400万美元。
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补充性管理的探讨与分析
关键操作措施
调整后的EBITDA包括扣除所得税费用/(抵免)、净财务(收入)/费用、折旧和摊销以及特殊经营项目前一年的利润/(亏损)。我们使用调整后的EBITDA来评估和评估我们的部门表现。之所以提出调整后的EBITDA,是因为我们认为证券分析师、投资者和其他感兴趣的人经常使用调整后的EBITDA来评估包装行业的公司。然而,其他公司可能会以不同于我们的方式计算调整后的EBITDA。调整后的EBITDA不是根据《国际财务报告准则》衡量财务业绩的指标,不应被视为利润/(亏损)的替代指标,也不应被视为经营业绩指标或根据《国际财务报告准则》得出的任何其他业绩指标。
有关调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账,请参阅附注4--未经审计的综合中期财务报表的分部分析。
截至2022年3月31日的三个月,调整后的EBITDA减少了300万美元,降幅为2%,至1.45亿美元,而截至2021年3月31日的三个月,调整后的EBITDA为1.48亿美元,主要是受不利的外汇走势推动。扣除外币折算影响400万美元,调整后EBITDA增加100万美元,这是由于有利的业务量/组合效应,其中包括集团增长投资计划的影响,但部分被增加的投入成本所抵消。
特殊项目
下表提供了销售和销售成本、一般和行政费用、财务费用和所得税费用中包括的特殊项目的详细信息:
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
与启动相关的成本和其他成本 |
| 14 | | 3 |
特殊项目--销售成本 |
| 14 | | 3 |
与交易有关的成本和其他成本 |
| 4 | | 3 |
特殊项目-SGA费用 |
| 4 | | 3 |
特别财务(收入)/费用 | | (51) | | 57 |
特别项目--财务(收入)/费用 | | (51) | | 57 |
特殊所得税抵免 | | (2) | | (10) |
特殊项目合计,扣除税项 | | (35) | | 53 |
在截至2022年3月31日的三个月中确认了3500万美元的特殊项目,主要包括:
● | 美洲(700万美元)和欧洲(700万美元)的1400万美元创业相关和其他成本,主要与集团的投资计划有关。 |
● | 400万美元与交易有关的费用和其他费用,主要涉及与转型举措有关的费用的专业咨询费。 |
● | 特别财务收入净额为5,100万美元,涉及溢价股份和公共及私人认股权证的公平市价变动所带来的收益5,600万美元,但这部分被500万美元的外币损失所抵销。 |
● | 与上述特殊项目有关的税收抵免200万美元。 |
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在截至2021年3月31日的三个月中确认了5300万美元的特殊项目,主要包括:
● | 在美洲(200万美元)和欧洲(100万美元)与创业相关的300万美元,与集团的投资计划有关。 |
● | 300万美元与交易有关的费用和其他费用,主要包括专业咨询费和与转型举措有关的其他费用。 |
● | 5,700万美元的特别财务支出,包括AGSA为与AMP转移相关的关联方借款的赎回溢价和发行成本收取的5,200万美元,以及与2021年4月1日AMP转移完成之前的期间有关的2021年3月AMP债券发行应支付的500万美元利息。 |
● | 与上述特殊项目有关的税收抵免1000万美元。 |
段信息
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月的三个月
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的部门业绩如下:
| | (单位:百万美元) | ||||||
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
欧洲 |
| 499 | | 436 | | 56 | | 66 |
美洲 |
| 638 | | 503 | | 89 | | 82 |
集团化 | | 1,137 | | 939 | | 145 | | 148 |
收入
欧洲。在截至2022年3月31日的三个月中,营收增加了6,300万美元,增幅为14%,达到4.99亿美元,而截至2021年3月31日的三个月营收为4.36亿美元。不包括3000万美元的不利外币换算影响,收入增加了9300万美元,主要是由于有利的数量/组合效应以及更高的投入成本的转嫁。
美洲。在截至2022年3月31日的三个月中,营收增加了1.35亿美元,增幅为27%,达到6.38亿美元,而截至2021年3月31日的三个月,营收为5.03亿美元。收入的增加主要反映了较高的投入成本和有利的产量/组合效应的转嫁。
调整后的EBITDA
欧洲。在截至2022年3月31日的三个月中,调整后的EBITDA减少了1000万美元,降幅为15%,至5600万美元,而截至2021年3月31日的三个月为6600万美元。不包括400万美元的不利外币换算影响,调整后的EBITDA减少了600万美元,主要反映了投入成本通胀,但被有利的数量/组合效应部分抵消。
美洲。在截至2022年3月31日的三个月中,调整后的EBITDA增加了700万美元,增幅为9%,达到8900万美元,而截至2021年3月31日的三个月为8200万美元。这一增长主要是由于投入成本膨胀的强劲回升和强有力的成本管理。
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流动性与资本资源
与业务有关的现金需求
我们的主要现金来源是运营和外部融资产生的现金,包括借款和其他信贷安排。
下表概述了我们截至2022年3月31日的主要融资安排:
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 500 | | – |
3.250%高级担保票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000厘高级债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 555 | | – |
4.000厘高级债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | 100 | | 225 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 181 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 18 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3,004 |
| 225 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (33) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,971 | | 225 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (225) |
| 225 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,746 | | 450 |
下表概述了本集团在截至2023年3月31日的12个月内必须支付的最低还款额。
|
| |
| 极大值 |
| |
| |
| 最小净额 |
| | | | 金额 | | | | | | 偿还以下款项 |
| | | | 可抽屉 | | 最终 | | | | 十二人组 |
| | | | 本地 | | 成熟性 | | 设施 | | 月末 |
设施 |
| 货币 |
| 货币 |
| 日期 |
| 类型 |
| March 31, 2023 |
| | | | (单位:百万) | | | | | | (单位:百万美元) |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | 100 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – |
| 摊销 |
| 42 |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 |
| 摊销 |
| 10 |
最低净还款额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 152 |
集团的运营产生了可观的现金流,截至2022年3月31日拥有2.25亿美元的现金和现金等价物。
我们相信,我们的现金余额和未来来自经营活动的现金流,以及我们的信贷安排,将提供足够的流动资金,至少在未来12个月内为我们购买物业、厂房和设备、支付票据利息和其他信贷安排以及支付股息提供资金。此外,我们相信,我们将能够从我们目前的现金余额、信贷安排、经营活动的现金流以及必要时的增量债务中为某些额外的投资提供资金,我们可以选择进行这些投资。
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现金流
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的现金流摘要:
| | 未经审计 | ||
| | (单位:百万美元) | ||
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
营业利润 |
| 41 | | 58 |
折旧及摊销 |
| 86 | | 84 |
特殊经营项目 |
| 18 | | 6 |
营运资金的流动(1) |
| (325) | | (169) |
支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用 |
| (14) | | (6) |
运营中使用的现金 |
| (194) |
| (27) |
已收/已付利息 |
| 7 | | (45) |
已缴纳所得税 |
| (7) | | (21) |
经营活动中使用的现金流量 | | (194) | | (93) |
| | | | |
资本支出(2) | | (117) | | (168) |
其他投资活动 | | – | | 1 |
用于投资活动的现金净额 | | (117) | | (167) |
| | | | |
借款收益 | | 100 | | – |
偿还借款 | | (4) | | (2) |
从Ardagh收到的现金 | | – | | 206 |
已支付的赎回溢价和发行成本 | | – | | (52) |
已支付的延期债务发行成本 |
| (2) | | – |
租赁费 | | (13) | | (11) |
融资活动的现金净流入 |
| 81 | | 141 |
| | | | |
现金和现金等价物净减少 |
| (230) | | (119) |
|
| | | |
期初现金及现金等价物 |
| 463 | | 257 |
现金及现金等价物汇兑损失 | | (8) | | (8) |
期末现金及现金等价物 | | 225 |
| 130 |
(1) | 营运资本包括存货、贸易及其他应收款项、合同资产、贸易及其他应付款项、合同负债及流动准备金。 |
(2) | 资本支出是购买财产、厂房和设备以及软件和其他无形资产的总和,扣除处置财产、厂房和设备的收益。截至2022年3月31日止三个月的资本开支包括与集团增长投资计划有关的9,600万美元。 |
经营活动中使用的现金流量
用于经营活动的现金流从截至2021年3月31日的三个月的9300万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1.94亿美元,增加了1.01亿美元。增加的主要原因是营业利润减少1,700万美元,折旧和摊销增加200万美元,特殊经营项目增加1,200万美元,营运资本流出增加1.56亿美元,支付的交易、启动和其他特殊费用增加800万美元,利息支付减少5,200万美元,纳税减少1,400万美元。
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用于投资活动的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金流减少了5,000万美元至1.17亿美元,而2021年同期为1.67亿美元,这主要是由于与集团增长投资计划相关的项目的时机所致。
融资活动的现金净流入
在截至2022年3月31日的三个月里,来自融资活动的现金净流入为8100万美元,而2021年同期为流入1.41亿美元。
借款所得款项为1亿美元,反映本集团于截至2022年3月31日止三个月内动用全球资产为基础的贷款安排。
截至2022年3月31日止三个月的租赁付款为13,000,000美元,较截至2021年3月31日止三个月的11,000,000美元增加2,000,000美元,反映本集团租赁责任的本金偿还增加。
营运资本
截至2022年3月31日的三个月,营运资本流出增加1.56亿美元至3.25亿美元,而截至2021年3月31日的三个月为流出1.69亿美元。增加的主要原因是与2021年同期相比,贸易及其他应收账款和库存增加,但贸易应收账款增加部分抵消了这一增长。
支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用
在截至2022年3月31日的三个月中,支付的交易相关、启动和其他特殊成本增加了800万美元,达到1400万美元,而截至2021年3月31日的三个月为600万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,支付的金额为1400万美元,主要包括启动和其他成本。
已缴纳所得税
截至2022年3月31日的三个月,缴纳的所得税为700万美元,与截至2021年3月31日的三个月的2100万美元相比,减少了1400万美元。减少的主要原因是在某些司法管辖区收到税款和退款的时间安排。
资本支出
| | (单位:百万美元) | ||
| | 截至3月31日的三个月, | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
欧洲 |
| 43 | | 42 |
美洲 |
| 74 | | 126 |
资本支出净额 | | 117 | | 168 |
截至2022年3月31日的三个月的资本支出减少5,100万美元至1.17亿美元,而截至2021年3月31日的三个月的资本支出为1.68亿美元。减少的主要原因是项目现金流的时间安排。截至2022年3月31日的三个月的资本支出包括与增长投资计划相关的9600万美元。
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在欧洲,截至2022年3月31日的三个月的资本支出为4300万美元,而2021年同期为4200万美元,增长主要归因于集团的增长投资计划。在截至2022年3月31日的三个月,美洲的资本支出为7400万美元,而2021年同期为1.26亿美元,减少的主要原因是与集团增长投资计划有关的项目现金流的时间安排。
应收账款保理及相关方案
本集团与多家信誉良好的金融机构就某些应收账款(按应收账款的真实销售入账)参与数项未承诺应收账款保理及相关计划,而无须向本集团追索。截至2022年3月31日,这些计划下的应收账款为4.05亿美元(2021年12月31日:4.56亿美元)。
应付款贸易处理
我们的供应商可以使用独立的第三方付费加工机。如果供应商愿意,加工商允许供应商将其应收账款出售给金融机构,由供应商和金融机构双方自行决定。我们不参与这些应收账款的销售,如果供应商希望早日收到付款,他们可以自由地使用这些安排。由于对我们供应商的原始负债,包括到期金额和预定付款日期,仍然与我们的供应协议中商定的一样,既没有在法律上消除,也没有进行重大修改,因此本集团继续在贸易应付账款中列报该等债务。
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关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告包括属于或可能被视为前瞻性陈述的陈述。除本报告中包含的有关我们的业务、财务状况、经营结果以及我们与这些项目有关的某些计划、目标、假设、预测、预期或信念的历史事实陈述外,以及关于其他未来事件或前景的陈述,均属前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于:我们的战略和实现这一战略的能力;对销售、盈利和增长的预期;我们可能或假定的未来经营结果;研发、资本支出和投资计划;资本充足率;以及融资计划。本新闻稿中使用的“目标”、“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“相信”、“未来”、“继续”、“帮助”、“估计”、“计划”、“时间表”、“打算”、“应该”、“将会”、“寻求”、“估计”、“应该”或“应该”等词汇,以及与非历史事实有关的其他表述,均属或可能构成前瞻性表述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计是合理的,但这些估计可能被证明是不正确的。就其性质而言,前瞻性陈述涉及风险和不确定性,因为它们与事件有关,并取决于未来发生的情况。
本报告中包括的所有前瞻性陈述都是基于我们在本报告发表之日所掌握的信息。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。可归因于我们或代表我们行事的人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述,都明确地受到本报告全文所载警告性陈述的限制。
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