目录表
附件99.1
沈阳天信好科技有限公司
财务报表
二零二一年十一月二日至十二月三十一日
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表索引
财务报表 |
| 第(S)页 |
| | |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 | |
截至2021年12月31日的资产负债表 | F-3 | |
2021年11月2日至12月31日期间综合损失表 | F-4 | |
2021年11月2日至12月31日期间股东权益变动情况 | F-5 | |
2021年11月2日至12月31日期间现金流量表 | F-6 | |
2021年11月2日至12月31日期间财务报表附注 | F-7 – F-13 |
F-1
目录表
独立注册会计师事务所报告
致沈阳天信好科技有限公司董事会:
对财务报表的几点看法
我们审计了沈阳天信好科技有限公司(“贵公司”)截至2021年12月31日的资产负债表、2021年11月2日至2021年12月31日期间的相关全面亏损表、股东权益变动表和现金流量变动表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日的财务状况,以及公司在2021年11月2日至2021年12月31日期间的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
审计报告的编制依据和使用限制
请注意财务报表附注2,但不对我们的上述意见有任何保留。本报告是为小赢科技编制的,目的是为小赢科技编制财务报表和报告。任何其他方不得将其用于任何其他目的,我们明确表示不对本报告中的任何其他方承担任何责任或义务。未经我们事先书面同意,不得披露、提及或引用全部或部分内容。
/S/上海完美C.P.A合作伙伴关系
上海完美共同保险伙伴关系
中华人民共和国上海
April 22, 2022
自2022年以来,我们一直担任公司的审计师。
F-2
目录表
沈阳天信好科技有限公司
资产负债表
(以人民币(“人民币”)计)
|
| |
| 截至12月31日, |
| | 注意事项 | | 2021 |
资产: |
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
| 1,691,806 |
其他应收账款,净额 |
| 4 |
| 67,983,349 |
直接控股公司应支付的金额 |
| 8 |
| 939,500,000 |
流动资产总额 |
|
|
| 1,009,175,155 |
| | | | |
非流动资产: |
|
|
|
|
财产和设备,净值 |
| 5 |
| 3,642,050 |
长期投资 |
|
|
| 538,864,786 |
非流动资产总额 |
|
|
| 542,506,836 |
| | | | |
总资产 |
|
|
| 1,551,681,991 |
| | | | |
负债和股东权益: |
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
应计费用和其他流动负债 |
| 6 |
| 363,587,643 |
流动负债总额 |
|
|
| 363,587,643 |
| | | | |
总负债 |
|
|
| 363,587,643 |
| | | | |
承付款和或有事项 |
| 9 |
|
|
股东权益: |
|
|
| 1,188,094,348 |
| | | | |
总负债和股东权益 |
|
|
| 1,551,681,991 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-3
目录表
沈阳天信好科技有限公司
全面损失表
(以人民币(“人民币”)计)
|
| |
| 自起计 |
| | | | 11月2日至12月31日 |
| | 注意事项 | | 2021 |
运营费用: |
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
| 58,597 |
应收账款和其他应收款准备金 |
|
|
| 867,560 |
总运营费用 |
|
|
| 926,157 |
运营亏损 |
|
|
| (926,157) |
| | | | |
利息收入 |
|
|
| 3,426 |
联营公司的利润分成 |
|
|
| 3,467,702 |
融资成本 | | | | (5,475,943) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
| (2,930,972) |
所得税费用 |
| 7 |
| — |
净亏损 |
|
|
| (2,930,972) |
| | | | |
其他全面收入: |
|
|
|
|
联营公司其他综合收入的份额 |
|
|
| 1,931,115 |
综合损失 |
|
|
| (999,857) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-4
目录表
沈阳天信好科技有限公司
股东权益变动表
(以人民币(“人民币”)计)
二零二一年十一月二日至十二月三十一日
|
| |
| |
| 累计其他 |
| 总计 |
| | 已注册 | | 留用 | | 全面 | | 股东的 |
| | 资本 | | 收益 | | 收入 | | 股权 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年11月2日的余额 |
| 1,500,000,000 |
| (310,230,167) |
| (675,628) |
| 1,189,094,205 |
| | | | | | | | |
净亏损 |
| — |
| (2,930,972) |
|
|
| (2,930,972) |
其他综合收益 |
| — |
| — |
| 1,931,115 |
| 1,931,115 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 |
| 1,500,000,000 |
| (313,161,139) |
| 1,255,487 |
| 1,188,094,348 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-5
目录表
沈阳天信好科技有限公司
现金流量表
(金额以千元人民币(“人民币”)计)
|
| |
| 自起计 |
| | | | 11月2日至12月31日 |
| | 注意事项 | | 2021 |
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
| (2,930,972) |
| | | | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: |
|
|
|
|
折旧 |
|
|
| 39,305 |
应收账款和其他应收款准备金 |
|
|
| 867,560 |
联营公司的利润分成 |
|
|
| (3,467,702) |
融资成本 | | | | 5,475,943 |
| | | | |
经营性资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
其他应收账款 |
|
|
| 29,096,429 |
应计费用和其他流动负债 |
|
|
| 121,658,027 |
用于经营活动的现金净额 |
|
|
| 150,738,590 |
| | | | |
投资活动提供的现金净额 |
|
|
| — |
| | | | |
偿还股东的贷款 | | | | (150,750,000) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
| (150,750,000) |
| | | | |
现金和现金等价物减少 |
|
|
| (11,410) |
| | | | |
期初现金和现金等价物 |
|
|
| 1,703,216 |
| | | | |
期末现金和现金等价物 |
|
|
| 1,691,806 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-6
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
1.组织和主要活动
沈阳天信好科技有限公司(“本公司”)于2015年10月12日在中华人民共和国(“中国”)注册成立。本公司在中国主要从事计算机网络技术、通信工程技术、网络工程技术、生物制品、机电产品技术开发、技术转让、技术咨询服务;室内外装饰工程、建筑保温工程设计与施工。
2.主要会计政策摘要
陈述的基础
本公司的财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
财务报表是按历史成本编制的。财务报表以人民币(“人民币”)列报,另有说明的除外。
小赢科技的财务报表是为小赢科技编制财务报表和报告而编制的。任何其他方不得将其用于任何其他目的。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及期间的收入及开支呈报金额。管理层使用主观判断的领域包括但不限于应收账款和其他应收账款拨备、估计长期资产的使用年限、长期资产减值和长期投资。事实和情况的变化可能会导致修订估计数。实际结果可能与这些估计数不同,因此,差异可能对财务报表产生重大影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括存放在银行或其他金融机构的活期存款,这些存款不受取款和使用限制,原始到期日不到三个月。
应收账款,扣除备抵后的净额
应收账款是指在正常业务过程中衍生的、按可变现净值列账的应收账款。
本公司对未收回应收账款的估计损失计提坏账准备。管理层在决定特定账户的应收账款时会考虑以下因素:客户的信誉、应收账款的账龄、过去与客户的交易记录及其当前状况、客户付款条件的变化、特定事实和情况,以及公司所服务行业的整体经济气候。应收账款坏账准备人民币836,433元于2021年11月2日至12月31日期间确认。
F-7
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
2.主要会计政策摘要(续)
财产和设备
财产和设备按成本列报,并在资产的估计使用年限内采用直线折旧,具体如下:
建筑物 |
| 20年 |
计算机设备 |
| 3年 |
办公设备 |
| 3年 |
租赁权改进 |
| 以较短的租期或资产的估计使用年限为准 |
维修和保养成本在发生时计入费用,而延长财产和设备使用寿命的修缮成本则作为相关资产的补充资本化。资产的报废、出售和处置通过扣除成本和相关的累计折旧来记录,任何由此产生的收益或损失都反映在经营报表中。
长期资产减值准备
每当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能不再可收回时,本公司便会评估其长期资产的可收回程度。当这些事件发生时,本公司通过将资产的账面价值与预期因使用资产及其最终处置而产生的预计未贴现未来现金流量进行比较来计量减值。如果预期未贴现现金流量的总和少于资产的账面价值,本公司将根据账面金额超过资产的公允价值确认减值损失。于2021年11月2日至12月31日期间并无确认减值亏损。
长期投资
权益法投资
当公司有能力对被投资方的经营或财务活动产生重大影响时,公司对长期投资采用权益法核算。本公司按历史成本对长期投资按权益法入账,随后按权益会计法要求调整各期间被投资方应占收益或亏损的账面金额及其他调整。从权益法投资收到的股息计入此类投资成本的减少额。
当事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值时,对长期投资进行减值评估。当公允价值的下降被确定为非暂时性时,确认减值。该公司审查了几个因素,以确定亏损是否是暂时的。该等因素包括但不限于:(I)投资的性质;(Ii)减值的原因及持续时间;(Iii)公允价值低于成本的程度;(Iv)投资的财务状况及近期前景;及(V)持有证券的能力足以按公允价值收回任何预期。
F-8
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
2.主要会计政策摘要(续)
本公司的长期投资为中国私营公司辽宁纽普银行(“纽普银行”)的股权投资。纽普银行是一家于2017年9月28日在中国辽宁注册成立的民营银行,也是中国辽宁首家民营银行。2017年5月24日,本公司出资人民币5.6亿元收购Newup Bank 28%股权。由于公司在董事会中有其代表,因此采用了股权法,因此可以由公司给予重大影响。本公司于2021年11月2日至2021年12月31日期间确认联营公司应占利润人民币3,467,702元及联营公司其他综合收入应占人民币1,931,115元。
所得税
本公司按照有关税务机关的法律核算当期所得税。该公司按照美国会计准则第740主题(“美国会计准则第740条”)所得税的负债法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差额,使用将在差额预期冲销期间生效的已制定税率来确定的。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延税项资产极有可能无法变现,则将计入递延税项资产的估值准备。
《关于所得税不确定性会计的指导意见》规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税立场的可能性更大的门槛。还就所得税资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税务有关的利息和罚金的核算、中期所得税的核算和所得税披露等问题提供了指导。在评估该公司不确定的税务状况和确定其所得税拨备时,需要做出重大判断。本公司在资产负债表中确认应计费用和其他流动负债项下的利息和罚金,并在全面损失表中确认其他费用项下的利息和罚金。本公司未确认与2021年11月2日至2021年12月31日期间不确定税务状况相关的任何利息和罚款。截至2021年12月31日,本公司并无任何重大未确认不确定税务状况。
综合收益
全面收益被定义为公司在一段时期内因交易和其他事件和情况而增加的股本,不包括因所有者投资和向所有者分配而产生的交易。综合收益在综合收益表中报告,包括净利润,扣除税金后列报。
细分市场报告
该公司遵循ASC 280“分部报告”。本公司首席经营决策者在作出有关分配资源及评估本公司整体表现的决定时,会审阅财务结果,因此本公司只有一个须报告的分部。本公司将其在中国的主要业务作为一个单一部门进行经营和管理。由于本公司的长期资产基本上全部位于中国,故并无列报地理分部。
F-9
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
2.主要会计政策摘要(续)
公允价值
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的价格或支付的转移负债的价格。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时,本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。
权威文献提供了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值计量整体所属的层次结构中的水平以对公允价值计量重要的最低投入水平为基础,如下所示:
第1级-投入以活跃市场中交易工具的报价为基础。
第2级-投入基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的计算技术,其中所有重要假设在市场上均可观察到,或可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据来证实。
第三级-投入通常是不可观察的,通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此,公允价值是使用基于模型的技术来确定的,这些技术包括期权定价模型、现金流模型和类似技术。
金融工具的公允价值
金融工具包括现金和现金等价物、直接控股公司的应付金额和其他应收账款。由于短期到期日的原因,现金的账面价值、直接控股公司的应付金额和其他应收账款与资产负债表中报告的公允价值大致相同。
最近的会计声明
2020年8月,FASB发布了新的标准(ASU 2020-06),以降低可转换债券和其他股权挂钩工具的会计复杂性。对于某些具有现金转换特征的可转换债务工具,这些变化是在会计模型简化(没有分离“股权”成分以计算市场利率,以及更简单地分析嵌入股权特征)和要求使用IF-转换方法对稀释后每股收益产生潜在不利影响之间的权衡。新标准还将影响其他通常由上市公司和私营公司发行的金融工具。例如,取消了有益转换特征的分离模式,简化了对可转换债券和可转换优先股发行人的分析。此外,删除了实现股权分类和/或符合以实体自身股权为索引的合同的衍生品范围例外的某些具体要求,使更多独立工具和嵌入功能能够避免按市值计价的会计。新标准适用于在2021年12月15日之后的财年和该年内的过渡期内提交美国证券交易委员会申请的公司(较小的申报公司除外),以及两年后的其他公司。公司可以在2020年12月15日之后开始的下一财年开始时及早采用该标准。该标准可以在修改后的追溯基础上采用,也可以在完全追溯的基础上采用。本公司目前正在审查新发布的标准,并认为它不会对本公司产生实质性影响。
F-10
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
3.风险集中
信用风险
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物。该公司将其现金和现金等价物存放在信用评级和质量较高的金融机构。
4.其他应收款,净额
|
| 截至12月31日, |
| | 2021 |
| | 人民币 |
| | |
其他应收账款,2021年12月31日扣除坏账准备净额人民币328,765,966元(一) |
| 67,983,349 |
(i) | 当该等资产的亏损被确定为可能且金额可合理估计时,该等资产的亏损准备应在营运费用中确认。本公司于2021年11月2日至2021年12月31日期间计提其他应收账款拨备人民币31,127元,并注销可疑其他应收账款人民币31,127元。 |
5.财产和设备,净额
财产和设备包括以下内容:
|
| 截至12月31日, |
| | 2021 |
| | 人民币 |
建筑物 |
| 4,103,122 |
计算机设备 |
| 4,988 |
办公设备 |
| 6,989 |
租赁权改进 |
| 112,260 |
总计 |
| 4,227,359 |
减去:累计折旧 |
| 585,309 |
财产和设备,净值 |
| 3,642,050 |
6.应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项:
| | | 截至12月31日, |
| | | 2021 |
| | | 人民币 |
应计工资总额和福利 | | | 5,000 |
其他应付税额 | | | 4,455 |
其他应付款 | | (i) | 363,578,188 |
| | | 363,587,643 |
(i) | 该金额为向第三方借款人民币338,765,966元(无固定还款期限),于2021年11月2日至2021年12月31日期间产生的贷款利息支出人民币5,475,943元,以及向另一方无固定还款期限无息贷款人民币750,000元。 |
F-11
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
7.所得税
《企业所得税法》对国内企业统一适用25%的企业所得税税率。本公司并无产生任何应课税收入。本公司并无入账所得税。
通过将中华人民共和国税率应用于所得税前亏损计算的所得税福利与所得税实际抵免之间的对账如下:
|
| 截至该年度为止 |
|
| | 十二月三十一日, |
|
| | 2021 |
|
| | 人民币 |
|
未计提所得税准备前净亏损 |
| (2,930,972) | |
中华人民共和国法定税率 |
| 25 | % |
按法定税率征收的所得税 |
| (732,743) | |
免税所得 |
| (866,926) | |
估值免税额的变动 |
| 1,599,669 | |
所得税费用 |
| — | |
未确认的税收优惠
本公司根据技术上的优点评估每个不确定税务状况(包括潜在的利息和罚款的应用)的权限水平,并衡量与税务状况相关的未确认利益。截至2021年12月31日,本公司并无任何重大未确认不确定税务状况。
8.关联方余额和交易
与关联方的关系性质:
名字 |
| 与公司的关系 |
深圳市顺豪投资发展有限公司。 | | 直接控股公司 |
深圳市银爱戈贸易有限公司。 | | 股东 |
(a) | 截至2021年12月31日,关联方应支付的余额如下: |
流动资产 |
| 截至12月31日, |
关联方应得款项 | | 2021 |
| | 人民币 |
深圳市顺豪投资发展有限公司。 |
| 939,500,000 |
F-12
目录表
沈阳天信好科技有限公司
财务报表附注(续)
2021年11月2日至12月31日
8.关联方余额和交易记录(续)
(b) | 2021年11月2日至12月31日期间发生的关联方交易详情如下: |
偿还股东的贷款 |
| 自起计 |
| | 十一月二日至 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 |
| | 人民币 |
深圳市银爱戈贸易有限公司。 |
| 150,750,000 |
9.承付款和或有事项
截至2021年12月31日,该公司没有重大的资本和其他承诺。
10.后续活动
该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这项审查,本公司并未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。
F-13