美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
或
截至本财政年度止
或
或
需要该空壳公司report..........................................的事件日期
由_至_的过渡期
委托文件编号。
(注册人的确切姓名载于其章程)
伊图兰定位与控制有限公司。
(注册人姓名英文译本)
(注册成立或组织的司法管辖权)
(主要行政办公室地址)
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
每股 |
|
|
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:
无
(班级名称)
美国证券交易委员会1852(04-20)-回复本表格中包含的信息收集的人员无需回复,除非该表格显示当前有效的管理和预算办公室控制号码。
(班级名称)
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:
无
(班级名称)
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
☐ Yes ⌧
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
☐ Yes ⌧
注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
☒
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
|
非加速文件服务器☐ |
新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
|
发布的国际财务报告准则 国际会计准则委员会☐ |
其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用复选标记表示登记人选择遵循哪个财务报表项目:
☐ Item 17 ☐ Item 18
如果这是一份年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐ Yes
(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。
☐ Yes ☐ No
某些术语的使用 |
V | |
前瞻性陈述 |
V | |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
1 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
1 |
第三项。 |
关键信息 |
1 |
A. |
选定的财务数据 |
1 |
B. |
资本化和负债化 |
3 |
C. |
提供和使用收益的原因
|
3 |
D. |
危险因素 |
3 |
第四项。 |
关于该公司的信息 |
11 |
A. |
公司的历史与发展
|
11 |
B. |
业务概述 |
12 |
C. |
组织结构 |
22 |
D. |
财产、厂房和设备 |
22 |
项目4.A。 |
未解决的员工意见 |
24 |
第五项: |
经营和财务回顾与展望 |
24 |
A. |
经营业绩 |
24 |
B. |
流动资金和资本资源 |
34 |
C. |
研发、专利和许可证
|
37 |
D. |
趋势信息 |
37 |
E. |
表外安排 |
37 |
F. |
合同义务的表格披露
|
37 |
G. |
安全港 |
38 |
第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
38 |
A. |
董事和高级管理人员 |
38 |
B. |
补偿 |
41 |
C. |
董事会惯例 |
43 |
D. |
员工 |
47 |
E. |
股份所有权 |
49 |
第7项。 |
大股东及关联方交易 |
50 |
A. |
大股东 |
50 |
B. |
关联方交易 |
51 |
C. |
专家和律师的利益 |
56 |
第八项。 |
财务信息 |
56 |
A. |
合并报表和其他财务信息
|
56 |
B. |
重大变化 |
57 |
第九项。 |
报价和挂牌 |
57 |
A. |
优惠和上市详情 |
57 |
B. |
配送计划 |
57 |
C. |
市场 |
57 |
D. |
出售股东 |
57 |
E. |
稀释 |
57 |
F. |
发行债券的开支 |
57 |
第10项。 |
附加信息 |
57 |
A. |
股本 |
57 |
B. |
组织章程大纲及章程细则
|
57 |
C. |
材料合同 |
64 |
D. |
外汇管制 |
64 |
E. |
课税 |
64 |
F. |
股息和支付代理人 |
71 |
G. |
专家发言 |
71 |
H. |
展出的文件 |
71 |
I. |
附属信息 |
71 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
71 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
72 |
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
72 |
第14A项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
|
72 |
第15项。 |
控制和程序 |
72 |
第16项。 |
[已保留] |
76 |
项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
76 |
项目16B。 |
道德准则 |
76 |
项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
76 |
项目16D。 |
豁免审计委员会遵守上市标准 |
76 |
项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
76 |
项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 |
77 |
项目16G。 |
公司治理 |
77 |
第16H项。 |
煤矿安全信息披露 |
77 |
第17项。 |
财务报表 |
77 |
第18项。 |
财务报表 |
77 |
项目19. |
展品 |
78 |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
第三项。 |
关键信息 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
以美元为单位 |
||||||||||||||||||||
以千为单位,每股除外
|
||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
远程信息处理服务 |
189,649 |
182,944 |
204,728 |
181,357 |
169,752 |
|||||||||||||||
远程信息处理产品 |
81,235 |
62,683 |
74,604 |
71,978 |
64,884 |
|||||||||||||||
总收入 |
270,884 |
245,627 |
279,332 |
253,335 |
234,636 |
|||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||
远程信息处理服务 |
84,783 |
81,365 |
90,158 |
70,329 |
60,256 |
|||||||||||||||
远程信息处理产品 |
59,619 |
48,747 |
58,656 |
55,678 |
54,996 |
|||||||||||||||
收入总成本 |
144,402 |
130,112 |
148,814 |
126,007 |
115,252 |
|||||||||||||||
毛利 |
126,482 |
115,515 |
130,518 |
127,328 |
119,384 |
|||||||||||||||
研发费用 |
14,099 |
12,767 |
13,913 |
6,223 |
3,160 |
|||||||||||||||
销售和营销费用 |
11,906 |
11,014 |
12,778 |
11,340 |
12,246 |
|||||||||||||||
一般和行政费用 |
46,118 |
49,705 |
55,166 |
47,693 |
47,590 |
|||||||||||||||
商誉减值 |
- |
10,508 |
12,292 |
- |
- |
|||||||||||||||
无形资产减值及其他费用(收益)净额 |
(256 |
) |
3,690 |
13,715 |
(306 |
) |
(147 |
) | ||||||||||||
营业收入 |
54,615 |
27,831 |
22,654 |
62,378 |
56,535 |
|||||||||||||||
其他收入(支出),净额 |
(109 |
) |
(272 |
) |
(26 |
) |
13,138 |
- |
||||||||||||
融资收入(费用),净额 |
(5,538 |
) |
1,480 |
576 |
717 |
(989 |
) | |||||||||||||
所得税前收入 |
48,968 |
29,039 |
23,204 |
76,233 |
55,546 |
|||||||||||||||
所得税 |
(11,854 |
) |
(10,856 |
)) |
(12,234 |
) |
(17,273 |
) |
(17,705 |
) | ||||||||||
关联公司应占损益,净额 |
(102 |
) |
(842 |
) |
(3,203 |
) |
4,219 |
8,520 |
||||||||||||
本年度净收入 |
37,012 |
17,341 |
7,767 |
63,179 |
46,361 |
|||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 |
(2,756 |
) |
(1,218 |
) |
(878 |
) |
(2,504 |
) |
(2,567 |
) | ||||||||||
公司股东应占净收益 |
34,256 |
16,123 |
6,889 |
60,675 |
43,794 |
|||||||||||||||
每股收益 |
||||||||||||||||||||
基本信息 |
1,65 |
0.77 |
0.33 |
2.88 |
2.09 |
|||||||||||||||
稀释 |
1,65 |
0.77 |
0.33 |
2.88 |
2.09 |
|||||||||||||||
加权平均流通股数 |
||||||||||||||||||||
基本信息 |
20,769 |
20,813 |
21,037 |
21,077 |
20,968 |
|||||||||||||||
稀释 |
20,769 |
20,813 |
21,037 |
21,077 |
20,968 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
以美元为单位 |
||||||||||||||||||||
以千为单位,每股除外
|
||||||||||||||||||||
现金和现金等价物;以及对可交易证券的投资
|
54,711 |
78,846 |
54,322 |
53,295 |
40,465 |
|||||||||||||||
营运资金 |
58,102 |
66,708 |
73,085 |
84,214 |
71,360 |
|||||||||||||||
总资产 |
293,021 |
312,472 |
339,235 |
373,792 |
215,159 |
|||||||||||||||
总负债 |
155,218 |
182,573 |
203,321 |
213,592 |
81,930 |
|||||||||||||||
留存收益 |
143,259 |
127,684 |
116,479 |
129,580 |
92,065 |
|||||||||||||||
股东权益 |
132,460 |
127,192 |
129,330 |
153,693 |
125,790 |
|||||||||||||||
宣布的每股股息 |
0.90 |
0.24 |
0.95 |
0.95 |
1.12 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
远程信息处理服务的用户(1) |
1,881,000 |
1,768,000 |
1,781,000 |
1,770,000 |
1,160,000 |
|||||||||||||||
月平均流失率 |
3 |
% |
3 |
% |
3.3 |
% |
2.8 |
% |
3.2 |
% |
(1) |
订户数量四舍五入为最接近的千人。 |
◾ |
接受车辆定位和恢复技术作为首选的安全产品; |
◾ |
要求或提供使用定位和找回服务和产品的额外折扣; |
◾ |
强制或鼓励使用我们的SVR服务和远程信息处理 具有相同或相似阈值和相同或相似使用期限的车辆的产品或类似的服务和产品;以及
|
◾ |
汽车失窃率或消费者对车辆安全的担忧较高; |
◾ |
我们的射频技术拥有令人满意的无线电频率,使我们能够以不间断的方式运营我们的业务;以及 |
◾ |
保险公司、汽车制造商或车主认为,汽车的价值证明与部署SVR服务相关的费用是合理的。 |
◾ |
重大订单或客户的获得或损失; |
◾ |
关键人员的招聘或离职; |
◾ |
我们或我们的竞争对手宣布新产品或服务增强; |
◾ |
我们或我们的竞争对手的经营业绩的季度变化; |
◾ |
与诉讼有关的公告; |
◾ |
盈利预期的变化、投资者的看法、证券分析师的建议或我们未能实现分析师的盈利预期
; |
◾ |
本行业的发展;以及 |
◾ |
一般市场状况和其他与我们的经营业绩或竞争对手的经营业绩无关的因素。
|
• |
能够定位车队的
车辆; |
• |
与车队车辆进行持续的数据通信; |
• |
实时车辆状态指示器:速度、行驶里程、行驶方向、驾驶员姓名、运动启动/停止、发动机启动/停止、
超速、诊断警报、驾驶员行为等; |
• |
记录确定的事件并分析随时间推移的数据,以改善驾驶和车辆使用; |
• |
远程监测和处理数据,如冷藏或冷藏车厢的温度控制、时间戳、轮胎压力、热量和其他补充数据; |
• |
与标准组织系统的连接; |
• |
事故通知; |
• |
任务管理优化。 |
■ |
基地无线电接收器,包括一个处理器和一个数据计算单元,用于收集和发送数据到应答器和从应答器发送数据,并将这些数据发送到控制中心,作为位置系统的地面基础设施的一部分; |
■ |
控制中心:由软件组成的中心,用于从各个基地收集数据,
进行位置计算,并将位置数据传输给各个客户和执法机构; |
■ |
基于GPS/GPRS的产品:安装在车辆上的导航和跟踪设备;以及
|
■ |
聪明:安装在车辆(包括摩托车)上的便携式发射机,向基地发送信号,以便确定车辆、设备或个人的位置; |
国家 |
提供的服务 |
售出的产品 | ||
以色列
|
SVR,
舰队管理,
增值服务,包括:
联网汽车,
UBI |
远程信息处理产品 | ||
巴西、阿根廷、 墨西哥、厄瓜多尔、哥伦比亚; |
SVR,
舰队管理, |
远程信息处理产品 | ||
增值服务,包括:
互联汽车 |
||||
|
||||
美国 |
SVR, |
远程信息处理产品 | ||
舰队管理, |
||||
增值服务,包括: 对汽车贷款人的资产保护 |
■ |
以色列:我们于1995年开始在以色列开展业务,截至2021年12月31日,我们拥有约653,000名订户
。在以色列的业务是通过与当地公司的并购交易(在RTH交易之后)以及有机增长来扩大的。我们在以色列各地开展业务,通过GPS/GPRS和基于射频的产品和服务提供服务。 |
◾ |
巴西:我们于2000年开始在巴西运营,截至2021年12月31日,我们拥有约453,000名订户。这些业务是通过与当地公司的并购交易(在RTH交易之后)以及有机增长而扩大的。我们目前仅在圣保罗、坎皮纳斯、美洲和里约热内卢等大都市地区提供基于射频的产品和服务。然而,我们在巴西各地都有业务,提供基于GPS/GPRS的产品和服务。
|
■ |
阿根廷:我们于2002年开始在阿根廷开展业务。我们目前仅在布宜诺斯艾利斯的大都市地区提供基于射频的产品和服务。但是,我们也在阿根廷各地开展业务,提供基于GPS/GPRS的产品和服务。 |
■ |
美国:我们于2000年开始在美国开展业务。我们在全美范围内提供GPS/GPRS产品和服务。 |
■ |
墨西哥:作为RTH交易的一部分,我们于2018年9月收购了墨西哥的业务。
我们目前提供基于GPS/GPRS的产品和服务。 |
■ |
厄瓜多尔:作为RTH交易的一部分,我们于2018年9月收购了厄瓜多尔的业务。
我们目前提供基于GPS/GPRS的产品和服务。 |
■ |
哥伦比亚:作为RTH交易的一部分,我们于2018年9月收购了哥伦比亚的业务。
我们目前提供基于GPS/GPRS的产品和服务。 |
■ |
以色列。我们在以色列的主要竞争对手是POINT和Skylock Ltd.。 |
■ |
巴西。巴西是一个高度分散的市场,许多公司销售与之竞争的产品和服务(包括固定器和其他不太复杂的车辆安全系统)。我们在巴西的主要竞争对手是Sascar、Zatix、CEABS、Car Systems、Sat-Company、3S。 |
■ |
阿根廷。阿根廷是一个高度分散的市场,许多公司销售与之竞争的产品和服务(包括固定器和其他不太复杂的车辆安全系统)。我们在阿根廷的主要竞争对手是LoJack
公司、Points阿根廷公司、Prosegur S.A.和Megatrans S.A.。 |
■ |
美国。在美国,有几家大公司提供与我们的产品和服务竞争的各种防盗和追回产品,包括LoJack Corporation、OnStar Corporation、
Advantage GPS/Procon Analytics、Sarekon GPS、CalAmp、Spireon(还包括SysLocate和Goldstar)、PassTime、Guide Point、Icon
和i-Metrik SVR。 |
◾ |
哥伦比亚。哥伦比亚 是一个高度分散的市场。主要公司在卫星/蜂窝基础设施下运营。我们的主要竞争对手是LoJack Corporation(Detekor品牌)、Prosegur、SATRACK(本地公司)。 |
◾ |
墨西哥。墨西哥是一个高度分散的跟踪和卫星定位服务市场,
有多家公司致力于通过营销与我们类似的设备和技术,提供全面的卫星跟踪、车队管理和车辆回收解决方案
通过营销与我们类似的设备和技术,高度专注于车队管理。直接的竞争对手是LoJack Corporation、EnContrack S.A.和Points Recuperación S.A.。 |
◾ |
厄瓜多尔。厄瓜多尔是 高度分散的市场。
主要公司在卫星/蜂窝基础设施下运营. 我们的Main 竞争对手
是Hunter(LoJack Corporation)、Tracklink和Carsync. |
• |
以色列:指针、ISR、Traffilog和Skylock; |
• |
美国:GPS Insight、Trimble、Network Fleet、Street Eagle、FleetMatics、NavTrack、Telerac、Trim Track、FleetBoss、PassTime、Verizon、AT&T、GeoTab、Fleet-Complete、Sprint、Zubie和Spireon; |
• |
巴西:Sascar、Zatix、CEABS、3S和Golsat; |
• |
阿根廷:LoJack Corporation,Megatrans SA.,Sitrac S.A.,American Tracer,Ubiar S.A.,Sky
Cop.和Prosegur S.A.; |
• |
墨西哥:LoJack Corporation、EncoTrack、EasyTrack、GeoTab和Tracker; |
• |
厄瓜多尔:Hunter(LoJack Corporation),Tracklink,Carsync和Sherlock; |
• |
哥伦比亚:萨特里克、探测器和普罗塞格。 |
■ |
以色列环境部颁发的安装和运营许可证; |
■ |
在某些情况下,获得以色列民航局的许可; |
■ |
以色列国防军的许可; |
■ |
获得以色列土地局和/或各领土民政管理局的批准,这通常还包括支付土地使用权费用;以及 |
■ |
从以色列和巴西当地或地区分区当局获得的建筑许可。 |
• |
Anatel(国家电信局)颁发的许可证 |
• |
获得IBAMA(国家环境机构)和/或州环保局的许可 |
• |
市政许可证 |
• |
消防部门发出的许可证;以及 |
• |
来自Comar(航空当局)的许可证 |
附属公司名称 |
注册国家/地区 |
所有权权益比例 | ||
伊图兰美国控股公司 |
美国 |
100% | ||
伊图兰美国公司 |
美国 |
85.80% | ||
阿根廷伊图兰公司 |
阿根廷 |
100% | ||
伊图兰Sistemas de Monoramento有限公司 |
巴西 |
98.75% | ||
伊图兰Instaacos Ltd. |
巴西 |
98.75% | ||
泰然控股有限公司 |
巴西 |
99.99% | ||
伊图兰服务有限公司 |
巴西 |
98.75% | ||
E.R.M.电子系统有限公司 |
以色列 |
49.5%1
| ||
马帕地图出版有限公司 |
以色列 |
100% | ||
伊图兰西班牙控股有限公司 |
西班牙 |
100% | ||
伊图兰公路轨道莫纳拉曼托·德·维特罗斯 |
巴西 |
100% | ||
阿根廷伊图兰公路赛道,S.A. |
阿根廷 |
100% | ||
环球信息通信解决方案香港有限公司 |
香港 |
100% | ||
哥伦比亚公路赛道 |
哥伦比亚 |
100% | ||
公路赛道厄瓜多尔,S.A. |
厄瓜多尔 |
100% | ||
公路轨道墨西哥S.A.de C.V. |
墨西哥 |
100% | ||
Road Track HK Telematics Limited |
香港 |
100% | ||
E.D.T.E-Drive科技有限公司 |
以色列 |
100% | ||
伊图兰科技有限公司 |
以色列 | 99.99% |
D. |
财产、厂房和设备 |
A. |
经营业绩 |
截至12月31日, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
以色列 |
653,000 |
643,000 |
610,000 |
|||||||||
巴西 |
453,000 |
452,000 |
489,000 |
|||||||||
其他 |
775,000 |
673,000 |
682,000 |
|||||||||
总计(1)
|
1,881,000 |
1,768,000 |
1,781,000 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||||||||||||
单位:美元,单位:百万 |
||||||||||||||||||||||||
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
|||||||||||||||||||
以色列 |
96.5 |
44.1 |
85.1 |
35.4 |
77.6 |
32.5 |
||||||||||||||||||
巴西 |
55.2 |
2.6 |
60.0 |
1.5 |
85.1 |
12.9 |
||||||||||||||||||
其他 |
37.9 |
34.6 |
37.8 |
25.8 |
42.0 |
29.2 |
||||||||||||||||||
总计(1)
|
189.6 |
81.3 |
182.9 |
62.7 |
204.7 |
74.6 |
• |
与客户签订的一份或多份合同的标识; |
• |
确定合同中的履行义务; |
• |
交易价格的确定; |
• |
将交易价格分配给合同中的履行义务;以及 |
• |
当我们履行一项业绩义务时,确认收入。 |
1. |
自动车辆定位(AVL)产品的销售收入在产品控制权移交给客户时确认
(通常在交付时)。 |
2. |
提供SVR服务的收入随着时间的推移而确认,因为客户同时获得和消费我们的业绩所提供的好处
。 |
3. |
对于涉及多个产品(主要是AVL产品)、服务(如SVR服务)
和/或资产使用权的交付或履行安排,我们分析承诺给客户的商品或服务是否不同。如果满足以下两个标准,则向客户承诺的货物或服务被认为是不同的:1.客户可以从货物或服务中受益,可以单独受益,也可以与客户随时可用的其他资源一起受益;以及,2.我们将货物或服务转让给客户的承诺与合同中的其他承诺是分开的。当满足上述标准
时,相关产品和/或服务的收入确认将按照上述1和2中所述进行确认(如果适用)。
|
4. |
某些巴西子公司为安排SVR服务订阅和安装服务的捆绑交易
以及由第三方保险公司提供的保险服务而赚取的金额,在认购期内(见上文2)按直线法按比例确认,因为分配给我们的金额(用于SVR服务订阅、安装服务和安排交易的金额)取决于SVR服务的交付。由于保险公司是保险组成部分的委托人
,在扣除与保险组成部分相关的金额后,我们仅将净金额确认为收入。 |
5. |
递延收入包括从客户收到的未赚取金额(主要用于提供安装、未来订阅服务和延长保修),但尚未确认为收入。该等递延收入按上文第(Br)2段或下文第6段(视何者适用而定)所述确认。 |
6. |
延长保修 |
A. |
约3,580万美元(截至2021年12月31日)涉及两个不同的报告单位(由收购RT产生)。我们历来在每年6月30日或更频繁地进行年度商誉评估,如果提出减值指标
(包括2021年6月30日)。在2021年第四季度,随着RT收购的第二次完成
我们决定将其年度减值评估日期从6月30日改为12月31日。之所以做出这一改变,是因为我们相信,第二次成交为其报告中提出的商誉提供了公平的价值。 |
B. |
约420万美元的金额(截至2021年12月31日)涉及两个不同的报告单位(由过去的
收购产生),在每年12月31日进行测试,如果存在减值指标,则更频繁地进行测试。 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
% |
||||||||||||
合并业务报表数据: |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
收入: |
||||||||||||
远程信息处理服务 |
70.0 |
74.5 |
73.3 |
|||||||||
远程信息处理产品 |
30.0 |
25.5 |
26.7 |
|||||||||
总收入 |
100 |
100 |
100 |
|||||||||
收入成本: |
||||||||||||
远程信息处理服务 |
31.3 |
33.2 |
32.3 |
|||||||||
远程信息处理产品 |
22.0 |
19.8 |
21.0 |
|||||||||
收入总成本 |
53.3 |
53.0 |
53.3 |
|||||||||
毛利 |
46.7 |
47.0 |
46.7 |
|||||||||
运营费用: |
||||||||||||
研发费用 |
5.2 |
5.2 |
5.0 |
|||||||||
销售和营销费用 |
4.4 |
4.5 |
4.6 |
|||||||||
一般和行政费用,净额 |
17.0 |
20.2 |
19.7 |
|||||||||
商誉减值 |
- |
4.3 |
4.4 |
|||||||||
无形资产减值及其他费用(收益)净额 |
(0.1 |
) |
1.5 |
4.9 |
||||||||
总运营费用 |
26.5 |
35.7 |
38.6 |
|||||||||
营业收入 |
20.2 |
11.3 |
8.1 |
|||||||||
其他收入支出,净额 |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) |
- |
|||||||
融资收入,净额 |
(2.0 |
) |
0.6 |
0.2 |
||||||||
所得税前收入 |
18.1 |
11.8 |
8.3 |
|||||||||
所得税 |
(4.4 |
) |
(4.4 |
) |
(4.4 |
) | ||||||
关联公司应占损益,净额 |
(0.1 |
) |
(0.3 |
) |
(1.1 |
) | ||||||
本年度净收入 |
13.6 |
7.1 |
2.8 |
|||||||||
减去:非控股权益的净收入 |
(1.0 |
) |
(0.5 |
) |
(0.3 |
) | ||||||
公司股东应占净收益 |
12.6 |
6.6 |
2.5 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
实际 |
At 2018
兑换 费率(1) |
实际 |
At 2019
兑换 费率(1) |
实际 |
At 2020
兑换 费率(1) |
|||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
279,332 |
289,676 |
245,627 |
262,529 |
270,884 |
264,507 |
||||||||||||||||||
毛利 |
130,518 |
135,730 |
115,515 |
122,708 |
126,482 |
123,734 |
||||||||||||||||||
营业收入 |
22,654 |
25,419 |
27,831 |
31,229 |
54,615 |
53,595 |
累计应纳税净利润 |
将支付固定金额的 |
加1%以上 |
以下金额 | |||||
超过AR$ |
最高AR$ | |||||||
AR$
|
- |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
- |
25% |
AR$ |
- |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
50.000.000,00 |
AR$ |
1.250.000,00 |
30% |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
50.000.000,00 |
阿德兰特 |
AR$ |
14.750.000,00 |
35% |
AR$ |
50.000.000,00 |
1. |
汇款税(Impuestto A La Salida De Divisas)--对现金或通过支付支票、转账或任何性质的快递向国外转账征收5%的汇款税,无论是否得到厄瓜多尔金融系统的调解,包括从外国银行账户转账。在某些考虑下,股息可以免征这项税。 |
2. |
劳动力利润分享-尽管不被视为一种税收,但公司有义务向其
员工支付其税前收益的15%。就CIT计算而言,这笔付款被视为可扣除的费用。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||
经营活动提供的净现金 |
55,790 |
60,068 |
59,679 |
|||||||||
用于投资活动的现金净额 |
(18,524 |
) |
(11,479 |
) |
(18,287 |
) | ||||||
用于融资活动的现金净额 |
(58,666 |
) |
(29,449 |
) |
(38,927 |
) | ||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(477 |
) |
(921 |
) |
101 |
|||||||
现金和现金等价物净增/减 |
(21,877 |
) |
18,219 |
2,566 |
按期间到期的付款 |
||||||||||||||||||||
合同义务 |
总计 |
不到1年 |
1-3年 |
3-5年 |
5年后 |
|||||||||||||||
(单位:千美元) |
||||||||||||||||||||
*经营租约 |
5,174 |
2,768 |
1,567 |
614 |
225 |
|||||||||||||||
购买义务 |
17,843 |
17,843 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
长期债务债务 |
31,426 |
18,257 |
13,169 |
- |
- |
|||||||||||||||
总计 |
54,443 |
38,868 |
14,736 |
614 |
225 |
A. |
董事和高级管理人员 |
名字 |
年龄 |
职位 |
伊兹·谢拉茨基 |
75 |
总裁和董事 |
耶胡达·卡哈内 |
77 |
董事 |
Zeev Korea |
77 |
董事会主席和独立的董事 |
埃弗拉姆·谢拉茨基 |
69 |
董事 |
埃亚尔·谢拉茨基 |
53 |
董事联席首席执行官 |
尼尔·谢拉茨基 |
50 |
董事联席首席执行官 |
吉尔·谢拉茨基 |
44 |
我们子公司的首席执行官、国际活动和业务发展官和董事 |
Yoav Kahane(1)(2) |
48 |
董事与独立的董事 |
伊加尔·沙尼 |
77 |
董事 |
以色列男爵(1)(2)(3)
+ |
68 |
外部董事 |
吉登·科特勒(1)(2)(3) |
81 |
外部董事 |
Tal Sheratzky-Jaffa |
44 |
董事与独立的董事 |
阿米萨兰加 |
58 |
副行政总裁 |
伊莱·卡默 |
55 |
财务执行副总裁;首席财务官 |
盖伊·阿哈罗诺夫 |
56 |
总法律顾问 |
乌迪米兹拉希 |
50 |
国际运营副首席执行官兼财务副总裁 |
沙哈尔·谢拉茨基 |
42 |
副总裁,我们业务部的负责人 |
管理 收费 |
工资 |
社交 组件 |
汽车价值 |
奖金 (基于结果) |
红利(股份 以产量为基础) |
总计 |
||||||||||||||||||||||
薪酬构成(单位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||||||
伊兹·谢拉茨基(主席)
|
781 |
- |
- |
- |
1,228 |
836 |
2,845 |
|||||||||||||||||||||
埃亚尔·谢拉茨基(联席首席执行官) |
608 |
- |
- |
- |
975 |
650 |
2,233 |
|||||||||||||||||||||
Nir Sheratzky(联席首席执行官) |
608 |
- |
- |
- |
975 |
650 |
2,233 |
|||||||||||||||||||||
吉尔·谢拉茨基(我们子公司的首席执行官。国际活动
和业务发展官) |
435 |
- |
- |
- |
697 |
464 |
1,596 |
|||||||||||||||||||||
Shahar Sheratzky(副总裁,我们业务部负责人)
|
- |
182 |
44 |
17 |
229 |
- |
472 |
|||||||||||||||||||||
我们总共5名薪酬最高的人员
|
2,432 |
182 |
44 |
17 |
4,104 |
2,600 |
9,379 |
C. |
董事会惯例 |
◾ |
这种多数至少包括所有非控股股东或在提名中有个人利益的人所持股份的多数,但不包括与出席会议并参加投票的控股股东有关的个人利益
;或 |
◾ |
投票反对外部董事选举的股东除控股股东
或与提名有个人利害关系的股东外,持有的股份总数不得超过其持有人有权在任何股东大会上投票的股份总数的2%,但与控股股东无关的个人利益除外。 |
1. |
这笔交易既不非凡,也不微不足道。 |
(1) |
交易高于公司股本的4.5%,根据交易批准前发布的最后一份合并财务报告
。 |
(2) |
涉及风险或重大风险的交易,而不仅仅是货币负债或义务。 |
(3) |
公司进入新活动字段或退出现有活动字段的交易记录。 |
2. |
微不足道的交易: |
3. |
一般规则: |
(1) |
与控股股东的任何交易或控股股东拥有权益的任何交易将提交审计委员会,审计委员会将确定其类型,并根据具体情况决定将其定义为微不足道的交易
或其他类型的交易,并将决定其审查和批准。 |
(2) |
根据采用的标准,与Tzivtit Insurance Agency(1998)Ltd.和Rinat Yogev Nadlan Ltd.的交易应被归类为微不足道的交易。如果该等交易的规模在未来数年保持不变,我们的管理层应被视为有资格批准该等交易并向审计委员会报告。 |
(3) |
上述交易分类标准每年应提交审计委员会重新批准。
|
◾ |
持有公司5%以上股份或投票权的人(或其亲属); |
◾ |
有权任命董事或公司总经理的人(或某人的亲属); |
◾ |
高管、董事或公司的其他关联公司;或 |
◾ |
该公司独立会计师事务所的成员。 |
D. |
员工 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
按活动领域划分: |
||||||||||||
控制中心 |
520 |
568 |
552 |
|||||||||
研究与开发 |
136 |
137 |
154 |
|||||||||
销售及市场推广 |
84 |
71 |
69 |
|||||||||
技术支持和IT |
489 |
494 |
467 |
|||||||||
财务、行政和管理 |
375 |
351 |
380 |
|||||||||
私营部门的执法和运作 |
1,041 |
1,015 |
1,143 |
|||||||||
制造业 |
169 |
125 |
143 |
|||||||||
总计 |
2,814 |
2,761 |
2,908 |
|||||||||
按地理位置(占总数): |
||||||||||||
以色列 |
864 |
855 |
863 |
|||||||||
巴西 |
782 |
820 |
884 |
|||||||||
其他 |
1,168 |
1,086 |
1,161 |
|||||||||
总计 |
2,814 |
2,761 |
2,908 |
E. |
股份所有权 |
董事/高级船员(1) |
数量 普通 股票 有益的 Owned (2) |
百分比
有益的 所有权(3) |
||||||
伊兹·谢拉茨基(4)
|
4,077,317 |
19.87 |
||||||
耶胡达·卡哈内教授(5)
|
1,451,137 |
7.06 |
||||||
Zeev Korn |
- |
- |
||||||
埃弗拉姆·谢拉茨基(6)
|
223,008 |
1.09 |
||||||
伊加尔·沙尼(7)
|
229,052 |
1.12 |
||||||
埃亚尔·谢拉茨基 |
- |
- |
||||||
尼尔·谢拉茨基 |
- |
- |
||||||
吉尔·谢拉茨基 |
- |
- |
||||||
约阿夫·卡哈内 |
- |
- |
||||||
Tal Sheratzky-Jaffa |
2,403 |
* |
0.0112 |
* | ||||
以色列男爵 |
- |
- |
||||||
吉登·科特勒 |
105 |
* |
* |
|||||
阿米萨兰加 |
- |
- |
||||||
伊莱·卡默 |
- |
- |
||||||
盖伊·阿哈罗诺夫 |
- |
- |
||||||
乌迪米兹拉希 |
- |
- |
||||||
沙哈尔·谢拉茨基 |
- | - |
(1) |
此表仅包括实益持有我们股票的现任董事和高级管理人员。 |
(2) |
实益所有权‘是根据美国证券交易委员会的规则(如1934年《证券交易法》第(Br)13d-3条所界定)确定的,根据任何个人或集团在60天内收购此类普通股的权利而被视为实益拥有的股票,仅在确定该个人或集团所拥有的百分比
时视为已发行股份。据我们所知,上表所列个人和实体被认为对其所拥有的所有普通股拥有独家投票权和投资权,但下文所述除外。 |
(3) |
本栏中的金额是根据截至2022年4月15日发行的23,475,431股普通股减去我们持有的2,962,934股库存股计算得出的。 |
(4) |
实益拥有的股份包括:(A)Moked Ituran Ltd.拥有的4,075,952股股份,Sheratzky先生被视为实益拥有该等股份,这是由于Sheratzky先生根据日期为1998年5月18日(经2005年9月6日及2014年9月17日修订)的特定股东协议对该等股份的共同投票权及投资权,该协议我们称为Moked Ituran及其股东之间的协议。有关Moked股东协议的详细资料,请参阅上文题为“Moked Ituran Ltd.股东协议及组织章程”的项目6.A-董事及高级管理人员的讨论;(B)Sheratzky先生的妻子Mody Sheratzky直接持有的1,365股股份。 |
(5) |
实益拥有的股份包括:(A)Kahane教授与其妻子Rivka Kahane共同直接拥有的13,264股;(B)Yehuda Kahane Ltd.拥有的5,782股,Kahane教授通过其持有的公司50%的股份可被视为实益拥有,其他50%由其妻子Rivka Kahane拥有;及(C)Moked Ituran Ltd.拥有的1,432,091股股份
,Kahane教授凭借其根据Moked的公司章程指示处置该等股份的权利,可被视为实益拥有。Kahane教授分享了对持有Moked Ituran 35.13%股份的Yehuda Kahane Ltd.的投票权和投资控制权。 |
(6) |
实益拥有的股份包括:(A)Efraim Sheratzky直接拥有的3,956股,(B)Tzivtit Insurance(1998)Ltd.拥有的25,000股,Efraim Sheratzky通过其50%的所有权对这些股份进行共同投票和投资控制,可以被认为是实益拥有的股份,Yigal Shani持有的另外50%的股份,以及(C)Moked
Ituran拥有的206,552股。Sheratzky先生可被视为实益拥有的股份,因为他有权根据Moked的组织章程细则指示处置该等股份。Sheratzky先生可凭借其唯一投票权及对其全资拥有的G T.S.D.Holdings Ltd的投资控制权而被视为实益拥有该等股份,G T.S.D.Holdings Ltd持有Moked 3.75%的股份。 |
(7) |
实益拥有的股份包括:(A)Yigal Shani直接拥有的10,000股,(B)Tzivtit Insurance(Br)Agency(1998)Ltd.拥有的25,000股,Yigal Shani通过其50%的所有权对此类股份进行共同投票和投资控制,可以被认为是实益拥有的股份,Efraim Sheratzky持有的另外50%的股份,以及(C)Moked{br>Ituran拥有的206,552股,由于沙尼先生有权根据莫克的组织章程细则指示处置该等股份,因此该等股份可被视为实益拥有。由于沙尼先生对其全资拥有的G.N.S.Holdings拥有3.75%股份的唯一投票权和投资控制权,因此可能被视为实益拥有该等股份。 |
A. |
大股东 |
股东 |
数量
普通
股票
有益的
拥有 |
%投票率 |
||||||
莫克·伊图兰有限公司(1)
|
4,075,952 |
19.87 |
||||||
所有董事及行政人员(2).
|
4,137,827 |
20.17 |
||||||
Vulcan Value Partners(3)
|
3,138,608 |
15.30 |
||||||
FMR LLC.(4)
|
1,540,997 |
7.51 |
||||||
复兴科技有限责任公司。(5)
|
1,279,400 |
6.24 |
||||||
凤凰控股有限公司(6)
|
1,773,049 |
8.64 |
||||||
IBEX Investors LLC(IBEX Investors LLC)(7)
|
1,144,707 |
5.58 |
||||||
国库股 |
2,962,934
|
• |
“以目标为基础的现金奖励”是指在上述协议生效之日后的每个日历年度内,公司在达到最低门槛(定义如下)后的每个日历年度内,为公司实现以下税前利润目标而向执行办公室持有人授予的现金奖励: |
公司的税前利润目标 (单位:千美元) |
激励水平--以
高管职位持有者的年度薪酬成本 |
24,001 - 27,500 |
20% |
27,501-31,000 |
45% |
31,001-35,000 |
75% |
35,001-39,000 |
110% |
39,001以上 |
150% |
• |
以目标为基础的现金奖励应自公司经审计的
年度财务报表公布之日起30天后支付授权日期“);此类现金奖励应在该日期支付。但是,如果高管职位持有人的目标现金奖励金额超过该高管职位持有人的年度薪酬成本的100%。100%阈值),则基于目标的现金奖励超过100%阈值的金额的20%
(延期的
部分“)不应在其权利日期支付,而应在权利日期的第一和第二个周年日分两次等额延期支付,但最低限额必须分别在权利日期之后的第一个日历年(第一期)和第二个日历年(第二个日历年)达到。
延期部分应与权利日期已知的消费者价格指数挂钩。 |
• |
本公司可于授权日之前,根据公司经审核的财务报表,向行政办公室持有人预付预期基于目标的现金奖励;但如在授权日,该等垫款
超过行政办公室持有人有权享有的基于目标的现金奖励,则多付款项应退还公司
,或于授权日从剩余的基于目标的现金奖励中扣除(视情况而定)。 |
• |
“超额回报现金激励“指基于公司股票收益率与罗素2000指数收益率的现金奖励,如下所述。 |
• |
如果协议在日历年度内终止,公司薪酬委员会和董事会
应确定相关执行办公室持有人在协议生效期间有权获得的基于目标的现金激励和/或超额回报现金激励的相对金额;这些金额应在服务/雇佣终止后30天内(视情况而定)支付。 |
• |
在确定每位高管在特定
年度享有基于目标的现金奖励的权利之日,公司薪酬委员会应审查高管有权在该日历年获得的、构成其服务条款可变组成部分的补助金总额(“发给高管的补助金总额”)是否超过该年度公司EBITDA的10%(“EBITDA门槛”)。
根据本公司经审核的综合年度财务报表中摘录的数据计算,计入高管的固定薪酬但不包括他们的浮动薪酬。在这种情况下,向执行官员发放的补助金总额超过EBITDA门槛的
应称为“超额
金额”。 |
• |
如果给予高管人员的补助金总额超过EBITDA的门槛,则高管办公室持有人有权获得的以目标为基础的现金奖励和超额回报现金奖励(统称为“补助金”)应从超出的金额中减去与行政办公室持有人的补助金比率(定义如下)相等的金额。术语
“担任行政职务人员的补助金比率”是指,就某一行政职务任职人员而言,该行政职务任职人员的补助金占行政干事补助金总额的百分比。 |
• |
在特殊情况下,公司董事会有权酌情减少执行办公室持有人有权获得的赠款金额,但需提前60天通知。 |
• |
执行办公室持有人应被要求退还根据财务报表中包含的结果支付给他们的任何补偿,而这些结果被证明是错误的,并随后在公司在错误财务报表公布后三年期间发布的财务报表中重述;如果根据重述的财务报表确定补偿,他们将无权获得
实际收到的补偿。在这种情况下,赔偿金额
将在重述财务报表公布之日起60天内退还,扣除已扣缴的税款。
如果行政办公室持有人有权向有关税务机关追回因多付的补助金而支付的税款,则行政办公室持有人应合理地向税务机关追回该等款项,并在收到该等款项后,将其汇入公司。 |
行政办公室负责人 |
基于目标的现金激励 |
未来两年的延期部分 |
最近两年的延期部分 |
2021年要支付的总额: |
||||||||||||
以千美元为单位 |
||||||||||||||||
伊兹·谢拉茨基 |
1,207 |
(83 |
) |
83 |
1,207 |
|||||||||||
埃亚尔·谢拉茨基 |
975 |
(65 |
) |
65 |
975 |
|||||||||||
尼尔·谢拉茨基 |
975 |
(65 |
) |
65 |
975 |
|||||||||||
吉尔·谢拉茨基 |
696 |
(46 |
) |
46 |
696 |
C. |
专家和律师的利益 |
第八项。 |
财务信息 |
A. |
合并报表和其他财务信息 |
B. |
重大变化 |
第九项。 |
报价和挂牌 |
A. |
上市详情和市场价格信息 |
B. |
配送计划 |
C. |
市场 |
D. |
出售股东 |
E. |
稀释 |
F. |
发行债券的开支 |
第10项。 |
附加信息 |
A. |
股本 |
B. |
组织章程大纲及章程细则 |
◾ |
多数必须至少包括在会议上投票的无利害关系股东的多数股份;或 |
◾ |
投票反对交易的无利害关系股东的股份总数不得超过公司总投票权的2%。 |
◾ |
公司章程修正案; |
◾ |
增加公司法定股本; |
◾ |
合并;或 |
◾ |
需要股东批准的利害关系方交易。 |
◾ |
公司股东批准持有公司25%或以上投票权(前提是没有其他股东持有公司25%或以上投票权);或公司投票权超过45%(前提是没有其他股东持有公司45%或以上投票权)的私募;
或 |
◾ |
从现有持有人手中购买该公司25%或以上的投票权,并导致另一人成为该公司25%或以上投票权的持有人;或 |
◾ |
向现有持有该公司45%以上投票权的人购买,导致另一人成为该公司45%以上投票权的持有者。 |
• |
对收购公司的任何级别的控制权都有限制,或者 |
• |
收购任何级别的控制权都需要购买者向公众提出要约收购。 |
◾ |
该交易不附带对收购人的公司章程大纲或公司章程的修改; |
◾ |
该交易不考虑授予收购方超过20%的投票权,从而导致任何
股东成为控股股东;以及 |
◾ |
如上所述,合并后公司的股份不存在“交叉持股”。 |
◾ |
修改我们的公司章程; |
◾ |
任命或终止我们的审计师; |
◾ |
外部董事的任免; |
◾ |
根据以色列《公司法》批准需要大会批准的行为和交易; |
◾ |
增加或减少我们的法定股本; |
◾ |
合并;以及 |
◾ |
如果董事会不能行使其权力,而我们的适当管理需要行使其任何权力,则由股东大会行使董事会的权力。 |
• |
根据法院批准的判决、和解或仲裁员裁决对他或她施加的有利于另一人的经济责任
但是,如果事先提供了就此类责任对公职人员进行赔偿的承诺,则
这种承诺必须限于董事会认为在作出赔偿承诺时根据公司的活动可以预见的事件,以及董事会在当时情况下确定的合理金额或标准,并且该承诺应详细说明上述事件和金额或标准。 |
• |
公职人员因被授权进行调查或程序的当局对其提起调查或诉讼而招致的合理诉讼费用,包括律师费,但条件是:(I)该调查或程序没有对该公职人员提起公诉,并且(Ii)不会因该调查或程序而对其施加经济责任,例如刑事处罚,以代替刑事诉讼。如果施加了这种经济责任,它是针对不需要犯罪意图证据的犯罪或与罚款有关的犯罪施加的。 |
• |
合理的诉讼费用,包括律师费,在公司、代表公司或第三方对他或她提起的诉讼中,或在与公职人员被无罪释放的刑事诉讼有关的诉讼中,或由于对不需要犯罪意图证明的罪行的定罪,而由法院对其提起的诉讼中产生的或由法院施加的。根据以色列《公司法》,在公司章程规定的范围内,公司可以为任职人员购买保险,以免除其作为任职人员所承担的责任。 |
• |
违反对公司的忠诚义务,只要任职人员本着善意行事,并有合理的基础相信该行为不会损害公司。 |
• |
违反对公司或第三人的注意义务,包括因任职人员的疏忽行为而造成的违反义务。 |
• |
为了第三方的利益而强加给公职人员的财务责任。 |
• |
违反忠实义务,除非该公职人员真诚行事,并有合理依据相信该行为不会损害公司; |
• |
故意或鲁莽地违反注意义务,不包括因公职人员的过失行为而造成的违反注意义务的行为。 |
• |
意图谋取非法个人利益的作为或不作为;或 |
• |
对公职人员征收的罚款、民事罚款、罚金或没收。 |
C. |
材料合同 |
D. |
外汇管制 |
E. |
课税 |
◾ |
美国公民个人或美国居民; |
◾ |
在或根据美国或美国任何州或哥伦比亚特区的法律成立或组织的公司或合伙企业(合伙企业除外,包括在美国税收方面被视为合伙企业的任何实体,根据任何适用的财政部法规,该实体不被视为美国人); |
◾ |
其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,不论其来源如何;或 |
◾ |
如果信托已出于美国联邦所得税的目的有效地选择被视为美国人,或者如果美国法院
能够对信托的管理进行主要监督,并且一个或多个美国人有权控制
信托的所有重大决策,则信托。 |
◾ |
保险公司; |
◾ |
股票、证券或货币的交易商或交易者; |
◾ |
金融机构和金融服务实体; |
◾ |
房地产投资信托基金; |
◾ |
受监管的投资公司; |
◾ |
设保人信托; |
◾ |
获得普通股作为履行服务报酬的人员; |
◾ |
免税组织; |
◾ |
作为套期保值、转换或其他综合工具的一部分而持有普通股的人;
|
◾ |
个人退休和其他递延纳税账户; |
◾ |
美国侨民; |
◾ |
具有非美元功能货币的人员;或 |
◾ |
直接、间接或推定拥有我们普通股10%或以上的投票权或价值。 |
◾ |
支付股息的该公司的股票可随时在美国成熟的证券市场交易,或 |
◾ |
该公司有资格享受与美国的全面所得税条约的好处,该条约包括信息交换计划,并被美国财政部长确定为令人满意。美国国税局已经确定,《美国-以色列税收条约》在这方面是令人满意的。 |
◾ |
其总收入的75%或以上由特定类型的被动收入组成,或 |
◾ |
其资产平均价值的50%或更多由被动资产组成,这通常意味着产生或持有
用于生产“被动收入”的资产。 |
◾ |
为此目的,被动收入通常包括股息、利息、特许权使用费、租金和商品和证券交易的收益
还包括因资金临时投资而获得的金额。如果我们被归类为PFIC,而您是
美国持有者,则您在出售或以其他方式处置普通股或收到被视为“超额分配”(通常是指您在任何一年的应评税部分大于您在之前三年或您的持有期中较短的一年中收到的平均年分配的125%)的金额时,可能需要承担更多的纳税义务。
根据本规则,超额分派和任何收益将在我们的股东持有普通股的期间按比例分配,分配给本纳税年度和我们
为PFIC的第一个纳税年度之前的任何纳税年度的金额将作为普通收入纳税。分配给其他每个课税年度的金额将按该年度适用类别纳税人有效的最高边际税率征税,并将对分配给该等其他课税年度的由此产生的税项征收被视为递延利益的利息费用
。此外,私募股权投资公司的股票持有人不能在从被继承人手中获得股份的基础上获得
“递增”。如果我们的任何股东是在我们是PFIC期间持有普通股的美国股东
,即使我们不再是PFIC,这些股东也要遵守前述规则。 |
• |
降低税率将不再取决于对生产性资产进行最低限度的合格投资。 |
• |
在《投资法》中引入了“优先收入”的定义,将优先企业的以色列生产活动产生的某些类型的收入包括在内。 |
• |
降低税率标准:如果适用于被动收入的税率不超过15%(而不是20%),公司被视为氟氯化碳。 |
• |
出售证券将被视为被动收入,除非持有期限不到一年,并且已证明该证券在企业中提供服务。 |
• |
取消名义上的信贷机制,代之以针对实际股利分配的股利扣除。在某些情况下,可能允许退税
。 |
• |
从至少按15%税率征税的收入中获得的股息,在某些条件下不应被视为“被动收入”。 |
F. |
股息和支付代理人 |
G. |
专家发言 |
H. |
展出的文件 |
I. |
附属信息 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
实际 |
At 2018
兑换 费率(1) |
实际 |
At 2019
兑换 费率(1) |
实际 |
At 2020
兑换 费率(1) |
|||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
279,332 |
289,676 |
245,627 |
262,529 |
270,884 |
264,507 |
||||||||||||||||||
毛利 |
130,518 |
135,730 |
115,515 |
122,708 |
126,482 |
123,734 |
||||||||||||||||||
营业收入 |
22,654 |
25,419 |
27,831 |
31,229 |
54,615 |
53,595 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
法恩·坎纳公司 | ||
总办事处 | ||
独立注册会计师事务所报告 |
哈马斯格街32号 | |
电话:6721118, | ||
董事会和股东 |
以色列 | |
PO Box 36172, 6136101 | ||
伊图兰定位与控制有限公司。 |
||
T +972 3 7106666 | ||
F +972 3 7106660 | ||
Www.gtfk.co.il |
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千,美元) |
||||||||
审计费(1)
|
572 |
573 |
||||||
税费(2)
|
48 |
7 |
||||||
Total |
620 |
580 |
(1) |
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度的审计费用分别为本公司年度综合财务报表审计、综合季度财务报表审核及法定审计所提供的专业服务费用。 |
(2) |
包括所有与税务相关的服务。 |
期间 |
股份总数 |
每股平均支付价格 |
总收益 |
根据
计划可能尚未购买的最大近似值 |
2021年8月 |
15,000 |
26.23 |
394,485 |
18,607,714 |
2021年9月 |
56,409 |
26.15 |
1,475,218 |
17,132,496 |
2021年10月 |
59,428 |
26.38 |
1,567,434 |
15,565,062 |
2021年11月 |
60,688 |
26.71 |
1,620,889 |
13,944,173 |
2021年12月 |
88,195 |
25.21 |
2,223,215 |
11,720,958 |
总计2021年
|
279,720 |
26.03 |
7,281,241 |
11,720,958 |
页面 | |
独立注册会计师事务所报告 |
F-2 - F-4 |
合并资产负债表 |
F-5 - F-6 |
合并损益表 |
F-7 - F-7 |
全面收益表 |
F-8 - F-8 |
权益变动表 |
F-9 - F-10 |
合并现金流量表 |
F-11 - F-12 |
合并财务报表附注 |
F-13 - F-48 |
文件说明 | |
1.1
|
修订和重新修订公司章程(7)
|
1.2
|
公司章程大纲格式(英文版)(1)
|
2.1
|
股东协议,1998年5月18日,由Moked Ituran Ltd.、Moked Services、Information、Management、
Investments、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.发电机和设备有限公司、Gideon Ezra,Ltd.、Efraim Sheratzky和Yigal Shani签署。(1)
|
2.2
|
1998年5月18日由Moked Ituran Ltd.、Moked Services、信息、管理和投资公司、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.发电机和设备有限公司、Gideon Ezra、
Ltd.、Efraim Sheratzky和/或T.S.D.Holdings Ltd.以及Yigal Shani和/或G.N.S.Holdings Ltd.之间签署的股东协议修正案表格
。(1)
|
2.3
|
1998年5月18日由Moked Ituran Ltd.、Moked
服务、信息、管理和投资公司、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.发电机和设备有限公司、Gideon
Ezra,Ltd.、Efraim Sheratzky和/或T.S.D.Holdings Ltd.以及Yigal Shani和/或G.N.S.Holdings Ltd.之间签署的《股东协议第二修正案》表格
。(5)
|
4.1
|
注册人与Yehuda Kahane Ltd.之间于1998年3月23日签订的咨询服务协议,包括截至2003年5月25日的附录
(英文翻译)。(1)
|
4.2
|
Mofari有限公司与注册人签订的《无保护租赁协议》(日期为2002年2月7日)及其附录,日期为2002年2月19日(中文版)(1)
|
Mofari Ltd.和注册人之间于2002年2月7日签订的无保障租赁协议增编
,日期为2012年10月31日。(6)
| |
4.3
|
租赁协议,日期为2002年5月29日,由Rinat Yogev Nadlan和伊图兰蜂窝通信有限公司签订。(1)(4)
|
4.4
|
Teleran Localizacao e Controle Ltd.签订的租赁协议,日期为2000年3月16日。和T4U Holding B.V.及其附录,日期为2000年5月31日。(1)
|
4.5
|
董事保函格式(英文翻译)。(6)
|
4.6
|
框架
伊图兰定位和控制有限公司与Telematics Wireless Ltd.之间于2008年1月1日签订的产品和服务采购协议。(2)
* |
4.7
|
无线电
Telerac,Inc.和Telematics Wireless Ltd.签订的无线电定位系统许可协议,日期为2004年7月13日。
(1)
|
4.8
|
2016年11月7日批准的伊图兰地点
和控制补偿政策。(7)
|
4.9
|
服务协议,日期为2014年2月1日,由Ituran Location&Control Ltd.、Izy Sheratzky和A.Sheratzky Holdings Ltd.签订(英文翻译)。(6)
|
4.9(a)
|
服务协议附录
日期为2017年4月4日,日期为2014年2月1日,由伊图兰定位与控制
有限公司、Izy Sheratzky和A.Sheratzky Holdings Ltd.(7)
|
4.10
|
服务
协议,日期为2014年2月1日,由伊图兰定位与控制有限公司、ORAS Capital Ltd.和EYAL Sheratzky签订。(6)
|
4.10 (a)
|
服务协议附录
日期为2017年4月4日,日期为2014年2月1日,由伊图兰定位与控制有限公司、ORAS资本有限公司和EYAL Sheratzky签署。(7)
|
4.11
|
服务协议,日期为2014年2月1日,由伊图兰定位与控制有限公司、Galnir Management and Investments
Ltd.和Nir Sheratzky签署。(6)
|
4.11 (a)
|
服务协议附录
日期为2017年4月4日,日期为2014年2月1日,由伊图兰定位与控制有限公司、Galnir Management and Investments Ltd.和Nir Sheratzky共同完成。(7)
|
4.12
|
服务
协议,日期为2014年2月1日,由E-Com Global电子商务有限公司、0对1 S.B.L.投资有限公司签订。还有吉尔·谢拉茨基。(6)
|
4.12 (a)
|
服务协议附录
日期为2017年4月4日,日期为2014年2月1日,由E-Com Global Electronic
Commerce Ltd.,Zero-to-One S.B.L.Investments Ltd.还有吉尔·谢拉茨基。(7)
|
4.13
|
购买
协议,日期为2018年7月23日,由伊图兰定位与控制有限公司、Yomuna Investments S.L.、Viatka Investments S.L.、i-Gelt Holdings,LLC、East Holdings、LLC和Road Track Holding S.L.之间达成* |
8 |
重要子公司名单。 |
12.1
|
联席首席执行官根据规则13a-14(A)的要求出具的证书。 |
12.2
|
根据规则13a-14(A)的要求,由以首席财务官身份任职的人出具证明。 |
13
|
《美国法典》第18编第13a-14(B)条和第63章第1350节规定的联席首席执行官和以首席财务官身份任职的人员的证明。 |
(1) |
作为2005年9月23日提交的注册人注册表F-1(文件编号333-128028)的证物
,并通过引用并入本文。 |
(2) |
作为截至2007年12月31日的Form 20-F年度报告的证物提交,并通过引用并入本文。
|
(3) |
作为截至2010年12月31日的Form 20-F年度报告的证物提交,并通过引用并入本文。
|
(4) |
本协议项下的当前承租人为注册人。 |
(5) |
作为截至2014年12月31日的耶胡达·卡哈内表格13G的证物提交,于2015年2月17日提交,并通过引用并入本文。 |
(6) |
作为截至2013年12月31日的20-F表格年度报告的证物提交,并通过引用并入本文。
|
(7) |
作为截至2016年12月31日的年度报告20-F表格的证物提交,并通过引用并入本文。
|
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表
截至2021年12月31日
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表
截至2021年12月31日
目录表
|
页面 |
|
|
独立注册会计师事务所报告 |
F-2 |
|
|
(PCAOB ID
合并财务报表:
|
|
资产负债表 |
F-5 |
|
|
损益表 |
F-7 |
|
|
全面收益表 |
F-8 |
|
|
权益变动表 |
F-9 |
|
|
现金流量表 |
F-11 |
|
|
合并财务报表附注 |
F-13 |
|
|
=======================
=============
| |
独立注册会计师事务所报告 致本公司董事会及股东 伊图兰定位与控制有限公司。 |
法恩·坎纳公司 总办事处 哈马斯格街32号 特拉维夫6721118,以色列 PO Box 36172, 6136101 |
| |
T +972 3 7106666 F +972 3 7106660 Www.gtfk.co.il |
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附伊图兰定位及控制有限公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表、截至二零二一年十二月三十一日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据2013年建立的标准,审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布,我们2022年4月26日的报告表达了无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
注册会计师
Fahn Kanne&Co.是均富国际有限公司的以色列成员公司
F - 2
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断,而该事项是在本期对综合财务报表进行审计时产生的。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项,就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独意见。
商誉和无形资产减值分析
如综合财务报表附注1N、附注8及附注9进一步所述,截至2021年12月31日,本公司的综合商誉及无形资产结余分别为39,999美元及16,753,000美元。正如管理层所披露,商誉被分配给报告单位,并至少每年进行减值测试,当事件或情况变化表明商誉的账面金额可能无法收回时。管理层采用收益法确定其报告单位的公允价值。在收益法中,使用的方法是关于商誉减值分析的贴现现金流量法。管理层首先对与报告单位有关的所有预期净现金流量进行预测,其中包括采用终点值,然后采用贴现率得出净现值。现金流预测是基于管理层对收入增长率和营业利润率的估计,考虑到行业和市场状况(包括对新冠肺炎的影响估计)。关于无形资产的减值分析,管理层通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来衡量将持有和使用的此类资产的可回收性。如果该等资产被视为减值,确认的减值以资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。
我们认为商誉和无形资产减值分析是一项重要的审计事项。我们认定与商誉和无形资产减值分析有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是由于管理层在确定报告单位和无形资产的公允价值计量时的重大判断。这进而导致审计师在执行程序和评估管理层的公允价值估计时具有高度的判断力、努力和主观性,其中包括与收入增长率、预期现金流、贴现率和终端增长率有关的重大假设。此外,审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员协助执行这些程序和评价获得的审计证据。
注册会计师
Fahn Kanne&Co.是均富国际有限公司的以色列成员公司
F - 3
除其他事项外,我们与此事有关的审计程序如下。我们测试了与管理层商誉和无形资产减值分析相关的控制的设计和操作有效性,包括对估值的控制。我们测试了管理层确定公允价值估计的流程,其中包括评估贴现现金流量模型的适当性;测试模型中使用的基础数据的完整性、准确性和相关性;以及评估管理层使用的重要假设的合理性,包括相对于商誉和未来收入的收入增长率、贴现率和相对于其他无形资产的贴现率。评估管理层有关收入增长率和终端增长率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)报告单位当前和过去的业绩,(Ii)与外部市场和行业数据的一致性,以及(Iii)使用的假设与在审计其他领域获得的证据的一致性。我们还使用了具有专业技能和知识的专业人员来协助评估管理层的贴现现金流模型,以及某些重要的假设,包括贴现率。
注册会计师(Isr.)
自1997年以来,我们一直担任本公司的审计师。
April 26, 2022
注册会计师
Fahn Kanne&Co.是均富国际有限公司的以色列成员公司
F - 4
伊图兰定位与控制有限公司。
合并资产负债表
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 |
|
| ||||||
有价证券投资 |
|
| ||||||
应收账款(扣除坏账准备后的净额) |
|
| ||||||
其他流动资产(附注2) |
|
| ||||||
库存(附注3) |
|
| ||||||
|
| |||||||
长期投资和其他资产 | ||||||||
对联营公司的投资(附注4A) |
|
| ||||||
对其他公司的投资(附注4B) |
|
| ||||||
其他非流动资产(附注5) |
|
| ||||||
递延所得税(附注15) |
|
| ||||||
与雇员退休后权利有关的基金 |
|
| ||||||
|
| |||||||
| ||||||||
财产和设备,净值(注6) |
|
| ||||||
| ||||||||
经营性租赁使用权资产净额(注7) |
|
| ||||||
| ||||||||
无形资产,净额(注8) |
|
| ||||||
| ||||||||
商誉(注9) |
|
| ||||||
| ||||||||
总资产 |
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 5
伊图兰定位与控制有限公司。
合并资产负债表(续)
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千,共享数据除外) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
流动负债 | ||||||||
来自银行机构的信贷(附注10A) |
|
| ||||||
应付帐款 |
|
| ||||||
递延收入 |
|
| ||||||
购买非控制权益的义务(附注1Y) |
|
| ||||||
其他流动负债(附注11) |
|
| ||||||
|
| |||||||
| ||||||||
长期负债 | ||||||||
递延所得税(附注15) |
|
| ||||||
银行机构贷款(附注10B) |
|
| ||||||
退休时雇员权利的法律责任 |
|
| ||||||
递延收入 |
|
| ||||||
非流动经营租赁负债 |
|
| ||||||
其他非流动负债 |
|
| ||||||
|
| |||||||
| ||||||||
或有负债 (Note 12) | ||||||||
| ||||||||
股本: | ||||||||
股东权益 (Note 13) | ||||||||
股本--NIS的普通股 面值: |
|
| ||||||
授权-2021年12月31日和2020年12月31日- | ||||||||
已发行和未偿还-2021年12月31日和2020年12月31日- | ||||||||
额外实收资本 |
|
| ||||||
累计其他综合损失 |
( |
) |
( |
) | ||||
留存收益 |
|
| ||||||
按成本计算的国库股-2021年12月31日- |
( |
) |
( |
) | ||||
股东权益 |
|
| ||||||
非控制性权益 |
|
| ||||||
总股本 |
|
| ||||||
| ||||||||
负债和权益总额 |
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 6
伊图兰定位与控制有限公司。
合并损益表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千,每股收益除外) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
收入: | ||||||||||||
远程信息处理服务 |
|
|
| |||||||||
远程信息处理产品 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
| ||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||
远程信息处理服务 |
|
|
| |||||||||
远程信息处理产品 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
| ||||||||||||
毛利 |
|
|
| |||||||||
研发费用 |
|
|
| |||||||||
销售和营销费用 |
|
|
| |||||||||
一般和行政费用 |
|
|
| |||||||||
商誉减值(附注9) |
|
|
| |||||||||
无形资产减值及其他费用(收入)净额(附注8) |
( |
) |
|
| ||||||||
营业收入 |
|
|
| |||||||||
其他费用,净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
融资收入(费用)净额(附注14) |
( |
) |
|
| ||||||||
所得税前收入 |
|
|
| |||||||||
所得税支出(附注15) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
联营公司应占亏损净额(附注4A) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
本年度净收入 |
|
|
| |||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
公司应占净收益 |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
公司股东应占基本每股收益和稀释后每股收益(注16) |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
基本和稀释后加权平均已发行股数 |
|
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 7
伊图兰定位与控制有限公司。
综合全面收益表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
本年度净收入 |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
其他综合亏损,税后净额: | ||||||||||||
外币折算调整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
指定用于现金流对冲的衍生金融工具的未实现亏损 |
|
|
( |
) | ||||||||
将已实现净收益重新分类为净收益 |
|
|
( |
) | ||||||||
其他综合亏损,税后净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
| ||||||||||||
综合收益 |
|
|
| |||||||||
减去:非控股权益的综合收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
本公司应占综合收益 |
|
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 8
伊图兰定位与控制有限公司。
合并权益变动表
(单位:千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数的 股票 |
分享资本 金额 |
其他内容付讫 在……里面资本 |
累计其他 全面损失 |
留用 收益 |
财务处 库存 |
购买价格 调整,调整 成为已解决 以股份形式 |
非控制性 利益 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元(除股份数量) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的余额2019年1月1日 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
( |
) |
|
| ||||||||||||||||||||||||
2019年的变化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
库藏股 回报(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
|
- |
- | ||||||||||||||||||||||||||
购买库存股(**) |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
净收入 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
其他全面亏损 |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
|
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已宣布的股息 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
截止日期的余额2019年12月31日 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
(*)
(**)
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 9
伊图兰定位与控制有限公司。
合并权益变动表(续)
(单位:千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
数 的股份 |
分享资本 金额 |
其他内容已缴入 资本 |
累计其他 全面 损失 |
留用 收益 |
财务处 库存 |
非控制性 利益 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
美元(除以下数字外股份) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的余额 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
| ||||||||||||||||||||||
2020年的变化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
| ||||||||||||||||||||||||
其他全面亏损 |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
|
( |
) | ||||||||||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
向非控股权益宣布的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
向非控股权益购买附属股份 |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||||
一家子公司的股票薪酬 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
| ||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
| ||||||||||||||||||||||
2021年期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
| ||||||||||||||||||||||||
其他全面亏损 |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
|
( |
) | ||||||||||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
已宣布的股息 |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
- |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
购买库存股(*) |
- |
- |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
一家子公司的股票薪酬 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
| ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
(*)
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 10
伊图兰定位与控制有限公司。
合并现金流量表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||
本年度净收入 |
|
|
| |||||||||
将净收入与经营活动的现金净额进行调整: | ||||||||||||
折旧及摊销 |
|
|
| |||||||||
长期信贷的利息和汇率 |
( |
) |
( |
) |
| |||||||
交易有价证券和其他投资的损失(收益) |
|
( |
) |
| ||||||||
退休后对雇员权利的负债增加 |
|
|
| |||||||||
应占关联公司亏损的净额 |
|
|
| |||||||||
递延所得税 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
出售财产和设备的资本损失(收益)净额 |
( |
) |
|
| ||||||||
应收账款减少(增加) |
( |
) |
|
| ||||||||
其他流动和非流动资产减少 |
|
|
| |||||||||
库存增加(减少) |
( |
) |
|
| ||||||||
应付帐款增加(减少) |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
递延收入增加(减少) |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
增加(减少)购买非控股权益的义务 |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
商誉减值 |
|
|
| |||||||||
其他无形资产减值准备 |
|
|
| |||||||||
其他流动和非流动负债增加(减少) |
|
|
( |
) | ||||||||
经营活动提供的净现金 |
|
|
| |||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
退休后雇员权利的资金增加,扣除提款后的净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
资本支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
对关联公司的投资 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
有价证券投资 |
|
|
( |
) | ||||||||
对长期存款的投资 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
对其他公司的投资,净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
出售财产和设备所得收益 |
|
|
| |||||||||
出售有价证券 |
|
|
| |||||||||
用于投资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
偿还长期贷款 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
清偿购买非控股权益的义务 |
( |
) |
|
| ||||||||
银行机构短期信贷 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
收购公司股份 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
从非控股权益购买股份 |
|
( |
) |
| ||||||||
已支付的股息 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
支付给非控股权益的股息 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
用于融资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) |
( |
) |
| |||||||
现金和现金等价物净变化 |
( |
) |
|
| ||||||||
年初现金及现金等价物余额 |
|
|
| |||||||||
年终现金和现金等价物余额 |
|
|
|
关于不涉及现金流的投资和融资活动的补充资料:
2021年11月,公司宣布派发股息300万美元。股息于2022年1月支付。
2020年6月,一名以色列被投资人在以色列完成了公开登记,其股票成为公允价值易于确定的股权投资。因此,公司对上述投资进行了重新分类(金额约为#美元)。
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 11
伊图兰定位与控制有限公司。
合并现金流量表(续)
补充披露现金流量信息
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
支付的利息 |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 |
|
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 12
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注
注1-重要会计政策摘要
A.一般信息
1.运营
伊图兰定位与控制有限公司(“本公司”)于1994年开始运营。本公司及其附属公司(“本集团”)致力于提供基于位置的远程信息处理服务和机器对机器远程信息处理产品,用于追回被盗车辆、车队管理和其他应用。
2018年9月13日,本公司完成对
2021年9月22日,公司购买了剩余的
2. 本位币和到报告货币的折算
本公司及其位于以色列的子公司的功能货币(通过子公司“Road Track”持有的除外)为新以色列谢克尔(“NIS”),这是这些实体运营所使用的当地货币。位于巴西、墨西哥和哥伦比亚的外国子公司的本位币是每个国家的当地货币,其余子公司(包括在高通胀经济中运营的阿根廷子公司)的本位币是美元。关于阿根廷子公司,见下文。
本公司及其所有附属公司的综合财务报表已根据财务会计准则委员会(“FASB”)的准则折算为美元。因此,资产和负债按年终汇率从当地货币换算成美元,收入和支出项目按年内平均汇率换算。
换算调整产生的收益或亏损(如果一个实体的功能货币与美元不同,将其财务报表换算成美元所产生的收益或亏损)在其他全面收益中报告,并在“累计其他全面收益(亏损)”项下反映在权益中。换算属于长期投资性质的公司间结余(即其结算并非计划或预期的)所使用的汇率变动所产生的换算收益和亏损也计入其他全面收益(亏损)。
当集团的一家外国实体所在的经济体进入高通胀环境(三年累计通胀率约为100%或更高的经济体,如本公司在阿根廷的子公司)时,该外国实体的财务报表将被重新计量,就好像其职能货币是其母公司的报告货币一样。
以外币计价或与外币挂钩的余额以资产负债表日的汇率为基础列报。对于收入表中所列的外币交易,采用相关交易日适用的汇率。在转换该等结余时所使用的汇率变动所产生的交易收益或亏损,视乎适用而计入融资收入或开支。
F - 13
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
A.一般(续)
2. 本位币和到报告货币的折算(续)
下表列出了有关货币的美元汇率和以色列消费物价指数的数据:
汇率 一美元 |
以色列消费者物价指数(*) | ||||||||||
新谢斯 |
巴西人真实 | ||||||||||
12月31日, | |||||||||||
| |||||||||||
2021 |
|
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| ||||||||
2020 |
|
|
| ||||||||
2019 |
|
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| ||||||||
| |||||||||||
年内增加(减少): | |||||||||||
| |||||||||||
2021 |
( |
)% |
|
| |||||||
2020 |
( |
)% |
|
( | |||||||
2019 |
( |
)% |
|
|
(*) |
|
3.陈述的基础
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
4. 在编制财务报表时使用估计数
根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响于合并财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及报告期内呈报的收入及开支。实际结果可能与估计的不同。
适用于这些综合财务报表,最重要的估计和假设涉及法律或有事项、商誉和其他无形资产的估值以及收入确认和相关递延费用(合同成本)。
截至2021年12月31日,新冠肺炎爆发影响持续显现。因此,该公司的一些估计和假设需要更多的判断,具有更高的变异性和波动性。随着事件的不断发展和获得更多信息,公司的估计在未来可能会发生重大变化
B. 合并原则
合并财务报表包括本公司及其所有子公司的账目。在这些财务报表中,子公司是指公司对其实施控制,其财务报表与公司财务报表合并的公司。重大的公司间交易及结余于合并时撇除;尚未在本集团以外变现的公司间销售利润亦已撇除。非控制性权益以权益的形式呈现。
在保留控制权期间,本公司于附属公司的所有权权益的变动被计入股权交易,因此,不会在综合净收入或全面收益中确认任何损益。于该等交易中,非控股权益之账面值将予以调整,以反映其于附属公司所有权权益之变动,而已收或已支付代价之公平值与调整非控股权益之金额之间之任何差额将于额外缴入资本中确认。
F - 14
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
C.现金和现金等价物
本集团认为所有高流动性投资,包括不受提款或使用限制的短期银行存款,以及原始期限至到期日不超过三个月的短期债券,均为现金等价物。
D. 有价证券
本公司对债务证券的投资按照美国会计准则第320-10号主题进行会计核算,该主题仅适用于债务证券,而股权证券则根据美国会计准则第321-10号主题进行会计核算。“投资--股票证券” (“ASC Topic 321-10”).
根据美国会计准则主题321-10,公允价值易于确定的权益证券在初始确认时和随后的期间按公允价值计量,收益和亏损在收益中定期报告为融资收入或费用。
本公司于报告期内持有并受美国会计准则第320-10条规定约束的债务及股权证券投资,被管理层指定为交易证券。
2021年、2020年和2019年债务和股权证券的公允价值计量变动约为(美元)损益
E.库存股
本公司及一家全资附属公司持有的公司股份在“库存股”项下列示为减持股本,但须付出代价。出售这些股份的收益和损失,扣除相关所得税后,计入额外实收资本。
F.坏账准备
坏账准备是就本集团认定为可疑收款的金额而厘定,以反映应收账款结余的预期信贷损失。估计坏账准备时须作出判断,本公司根据一系列因素评估其应收账款的可收回性,包括(其中包括)过往与客户的经验、按账龄时间表计算的逾期结余时间长短、客户目前的支付能力及使用所有有关该等客户的信用风险的现有资料,并考虑目前的业务环境。如果它意识到客户没有能力履行其财务义务,就会记录一笔特定的备用金,以将应收账款净额减少到合理地认为可以从该客户那里收回的金额。
当公司确定不再应收时,应收账款与坏账准备进行核销
另见附注21A。
2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款备抵为#美元
G. 盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。原材料和成品成本主要是根据先进先出(FIFO)来确定的。用于确定存货价值的另一种方法是移动平均数。本集团定期检讨其存货是否有过时及其他减值风险,并于有需要时设立储备。
F - 15
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
H. 对关联公司的投资
对本集团有重大影响力但少于控股权的公司的投资,按权益法入账。尚未在集团以外实现的公司间销售收入已被取消。当事件显示账面金额可能无法收回时,本公司亦会审核该等投资的减值。
根据ASC主题323-10-40-1,由于被投资方向第三方发行股票而导致的公司在被投资方股本中的比例份额的变化,将被视为公司已出售其投资的比例份额。被投资人发行股票所产生的任何收益或损失都在收益中确认。
当本公司取得以前按权益法入账的联营公司的控制权时,投资将按取得控制权当日的公允价值重新计量,任何重新计量的收益或亏损均在收益中确认。
管理层评估对关联公司的投资,以寻找非暂时性价值下降的证据。这种评价取决于具体事实和情况,并包括对相关财务信息(如预算、业务计划、财务报表等)的分析。于二零二一年、二零二零年及二零一九年,并无就该等联营公司确认减值。
对本公司不再具有重大影响力的公司的投资被归类为“对其他公司的投资”。请参见下面的I。
I. 对其他公司的投资
没有可随时确定公允价值的股权投资按成本、减去减值以及可观察到的价格变化的后续调整进行计量。这些股权投资基础的定期变化在当期收益中报告。此外,在每个报告期都进行了定性评估,以确定减损情况。当定性评估显示存在减值时,本公司估计投资的公允价值,并在当前收益中确认相当于公允价值与股权投资账面价值之间差额的减值损失。
2020年6月,一名以色列被投资人在以色列完成了公开登记,其股票成为公允价值易于确定的股权投资。因此,该公司按其公允价值重新计量了这笔投资,并记录了大约#美元的收益。
J. 衍生品
该集团适用ASC主题815“衍生产品和套期保值”的规定。根据美国会计准则第815号主题,所有衍生金融工具在资产负债表上按公允价值确认为资产或负债。衍生金融工具公允价值变动的会计处理取决于该衍生金融工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合该套期保值关系的要求,进而取决于套期保值关系的类型。对于被指定为并符合会计目的的套期保值工具的衍生金融工具,公司必须根据被套期保值的风险敞口将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或对境外业务的净投资进行对冲。
本公司不时进行主要涉及外汇衍生金融工具(远期外汇合约)的交易,其主要目的是对冲预期按月购买存货而须支付的现金流量,该等现金流量以本公司功能货币以外的货币计价。这类交易在公司签订此类衍生合约之日被指定为对冲工具,并被确定为ASC主题815项下的现金流量对冲。
F - 16
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
J. 衍生品(续)
被确定为符合套期保值资格的衍生工具(包括套期保值关系的无效部分)的全部公允价值变动在“指定用于现金流量对冲的衍生金融工具的未实现收益(亏损)”项下列为其他全面收益(亏损),并在被套期保值交易实现时重新分类到收益表。
对于所有其他未被指定为或不符合会计目的的对冲工具的衍生金融工具,公允价值的变动在发生时在损益中定期确认。截至2021年12月31日和2020年12月31日,以及在此之前的几年里,该公司没有重大金融衍生品。
K. 财产和设备
1. 财产和设备按扣除累计折旧后的成本列报。折旧的计算方法是资产估计使用寿命的直线方法。租赁改进按物业的估计使用年限或租期较短的较短时间按直线法折旧。
2. 折旧率:
% | |
操作设备(主要 |
|
办公家具、设备和计算机 |
|
建筑物 |
|
车辆 |
|
租赁权改进 |
|
L. 长期资产减值准备
本集团的长期资产(包括有限年限无形资产)于发生事件或环境变化显示某项资产的账面值可能无法收回时,会就减值进行审核。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来衡量的。如该等资产被视为减值,应确认的减值按资产的账面价值超出其公允价值的金额计量(另见附注1N)。
M. 所得税
本集团根据《美国会计准则》主题740-10核算所得税,“所得税”。根据本指引,递延所得税乃根据财务会计与适用税法下的资产及负债的计税基础之间的差异而估计的未来税务影响,以资产负债法厘定。递延税项结余按预期在上述差异逆转时生效的税率计算。若根据现有证据的分量,所有或部分递延所得税资产极有可能无法变现,则就递延税项资产计提估值减值准备。递延税项余额以非流动金额列报。
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合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
M. 所得税(续)
美国公认会计原则规定,只有当税务当局对不确定的税收状况提出质疑时,该状况“更有可能”持续下去,才能在财务报表中确认该状况造成的税收影响。对税务状况的评估完全是基于该状况的技术价值,而不考虑该税务状况可能受到质疑的可能性。如果一个不确定的税务状况达到“可能性大于不可能性”的门槛,则记录在与税务机关达成最终和解时可能确认的超过50%的最大税收优惠金额。
本公司在其所得税拨备中确认利息为利息支出(在融资费用中)和与未确认的税收优惠相关的罚金(如有)。
N. 商誉和无形资产
1. 商誉是指购买价格超过可确认净资产公允价值的部分。在企业合并中按照“采购法”入账,并在收购时分配给报告单位。商誉不摊销,而是至少每年根据ASC主题350“无形资产-商誉和其他”的规定进行减值测试。
本公司选择对其经营单位进行商誉年度减值测试如下:
A. 金额约为$
B. 金额约为$
根据《美国会计准则》第350主题的要求,本公司选择进行定性评估量化商誉减值测试是否必要,或直接进行量化商誉减值测试。这种确定是针对每个报告单位单独作出的。定性评估包括各种因素,如宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、整体财务表现、市盈率、毛利率和经营活动现金流以及其他相关因素。当本公司选择进行定性评估,并确定报告单位的公允价值很可能(可能性超过50%)低于其账面价值时,本公司将进行商誉减值量化测试。如果公司另有决定,则不需要进一步评估。
对于在采用ASU 2017-04年度之前进行的商誉减值测试(该测试在2019年12月15日之后的会计年度开始生效),当本公司决定或被要求进行量化商誉减值测试时,本公司首先被要求将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较(步骤1)。如果报告单位的公允价值超过报告单位净资产的账面价值(包括分配给该报告单位的商誉),商誉被视为没有减值,不需要进一步测试。如果账面价值被确定超过报告单位的公允价值,则隐含商誉的公允价值通过从报告单位的公允价值中减去所有可识别净资产的公允价值来确定。对于分配给报告单位的商誉的账面价值超出其隐含公允价值的部分(如有),计入减值损失(“步骤2”)。
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合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
N. 商誉和无形资产(续)
1. (续)
自采用ASU 2017-04(取消了第二步商誉减值测试)开始,当本公司决定或要求进行量化商誉减值测试时,本公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额(如有)确认减值费用。在量化分析的执行中,公司采用市场参与者在确定每个报告单位的公允价值时将考虑的假设。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,公司拥有包括商誉在内的四个报告单位。
远程信息处理服务:
在远程信息处理服务部分下,有两个具有良好信誉的报告单位。其中一项(来自过去的收购)分配的金额约为#美元
对于第二个报告单位(因收购RT而产生),分配额约为#美元
该公司历来对此类报告单位进行年度商誉评估,截至每年6月30日,如果出现减值指标,则更频繁。随着RT收购的第二次完成,公司决定将其年度减值评估日期从6月30日改为12月31日。因此,本公司进行了截至2021年12月31日的定性评估,并得出结论,定性评估并未导致该单位更有可能出现减值迹象,因此不需要对该单位进行进一步的减值测试。
远程信息处理产品:
在远程信息处理产品部门下,有两个具有商誉的报告单位,其中一个(由过去的收购产生)分配的金额约为#美元。
对于第二个报告单位(因收购RT而产生),分配额约为#美元
该公司历来对此类报告单位进行年度商誉评估,截至每年6月30日,如果出现减值指标,则更频繁。随着RT收购的第二次完成,公司决定将其年度减值评估日期从6月30日改为12月31日。因此,本公司进行了截至2021年12月31日的定性评估,并得出结论,定性评估并未导致该单位更有可能出现减值迹象,因此不需要对该单位进行进一步的减值测试。
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合并财务报表附注(续)
注1-重要会计政策摘要(续)
N.商誉和无形资产(续)
2. 有限使用年限的无形资产在其使用年限内使用直线摊销,以反映无形资产的经济效益被消耗或以其他方式耗尽的模式。
截至2021年12月31日,无形资产摊销如下:
年份 | |
客户关系 |
|
技术服务 |
|
其他 |
|
于二零二一年期间,本公司并无录得任何减值。于2020年及2019年期间,本公司分别录得约370万美元及1390万美元的无形资产减值亏损。减值计入综合收益表的“无形资产减值及其他费用”项下。参见附注8。
无形资产的可回收性按上文附注1L所述计量。
O. 或有事件
本公司及其附属公司在其正常业务过程中及与第三方的某些协议有关的情况下,不时涉及若干法律程序。除所得税或有事项外,本公司在管理层认为或有事项可能发生且相关负债可予评估的范围内,记录或有事项的应计项目。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。
P. 与雇员退休权利有关的资金及雇员权利的法律责任
根据以色列遣散费法律,公司对其以色列员工退休后的员工权利的负债是根据每位员工最近的工资乘以截至资产负债表日期的工作年限计算的。雇员每工作一年或不足一年,有权领取一个月的工资。该公司每月向保险单和遣散费支付基金存款。本公司的责任已完全列明。公司还制定了缴费计划,向遣散费基金和适当的保险单缴费。
缴存资金包括截至资产负债表日累计的利润或亏损。根据以色列遣散费法律或劳工协议,在履行义务时,交存的资金可被提取。缴存资金的价值以这些保单的现金退回价值为基础,并包括利润或亏损。储备金的提取取决于该法详细规定的履行情况。
本公司非以色列子公司员工退休时的员工权利责任,是根据子公司所在国家的劳动法计算的,并由适当的应计项目支付。
上述保单截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的遣散费为美元
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注1-重要会计政策摘要(续)
Q.收入确认
本公司及其附属公司从提供服务及销售系统及产品的订户收费中赚取收入,主要涉及车队管理服务、失窃车辆追回服务及其他增值服务。在较小程度上,收入也来自技术支持服务。该公司及其子公司主要通过其直销队伍销售该系统,并通过转售商间接销售。
自2018年1月1日起适用的收入确认会计政策(采用ASC主题606之后);
公司适用ASC主题606,与客户的合同收入(“ASC 606”)。
根据ASC 606,公司通过以下五个步骤确定收入确认:
1. 与客户签订的一份或多份合同的标识;
2. 确定合同中的履行义务;
3. 交易价格的确定;
4. 将交易价格分配给合同中的履行义务;以及
5. 当公司履行业绩义务时,或作为履行义务时,确认收入。
当满足以下所有标准时,与客户的合同就存在:合同各方已(书面、口头或按照其他商业惯例)批准合同并承诺履行各自的义务,公司可确定每一方对要转让的不同商品或服务的权利(“履约义务”),公司可确定要转让的商品或服务的交易价格,合同具有商业实质,公司很可能收取其有权获得的几乎所有对价,以换取将转让给客户的商品或服务。
对于每一种类型的合同,在开始时,公司评估与客户的合同中承诺的商品或服务,并确定履行义务。对于被确定有多个履约义务的合同,例如将产品与服务(主要是SVR服务)和/或资产使用权相结合的合同,公司根据其对合同中每种不同商品或服务的相对独立销售价格的最佳估计,将合同的交易价格分配给每一种履约义务。然而,在适用的情况下(见下文),该公司使用残差法估计某些服务的销售价格。
当服务或产品的控制权在适用于每项履约义务的某个时间点或一段时间转移给客户时,收入即被确认。
收入记录在公司预期在控制权移交给客户后有权作为履行义务交换的对价金额中,不包括代表其他第三方收取的金额和销售税。
本公司不会就重大融资部分的影响调整对价金额,因为本公司预计,在大多数合同开始时,根据实际权宜之计,从向客户转让承诺的商品或服务到客户为这些商品或服务支付费用之间的时间一般为一年或更短。该公司对客户的信用期限平均在30至90天之间。
根据ASC 606,该公司的收入确认如下:
1. 自动车辆定位(“AVL”)产品的销售收入在控制传递给客户的产品(通常在交付时)。
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注1-重要会计政策摘要(续)
Q. 收入确认(续)
2. 提供SVR服务的收入随着时间的推移而确认,因为客户同时按照公司业绩领取和消费由公司业绩提供的福利。
3. 对于涉及多个产品(主要是AVL产品)的交付或性能的安排,考虑到服务(如SVR服务)和/或资产使用权,该公司分析承诺给客户的商品或服务是否不同。承诺给客户的商品或服务如果同时满足以下两个标准,则被认为是“独特的”:1.客户可以单独或与客户随时可以获得的其他资源一起从商品或服务中受益;2.公司将商品或服务转让给客户的承诺与合同中的其他承诺是分开的。当符合上述标准时,相关产品和/或服务的收入确认将按上文第1和第2段所述予以确认(如适用)。
对于被确定具有多个不同履行义务的安排,本公司使用合同中每个不同商品或服务的相对独立销售价格,将合同的交易价格分配给每个履行义务。然而,在某些情况下,该公司使用残差法估计SVR服务(与AVL产品一起销售)的销售价格。根据剩余法,SVR服务的独立销售价格是参考总交易价格减去合同中承诺的所有其他商品或服务的可见独立销售价格的总和来估计的。之所以采用这种方法,是因为公司在这些司法管辖区向不同客户(同时或几乎同时)销售相同类型的服务,金额范围很大(因此,独立销售价格变动很大)。
销售给客户的SVR服务订阅费、使用权资产(安装在客户车辆上的AVL产品)和安装服务的收入作为单一履约义务在收入确认中入账,因为安装服务要素被确定为不是“独特的”。因此,两项交付成果的全部合同费是在认购期内以直线方式逐步确认的。
4. 某些巴西子公司因安排SVR服务捆绑交易而赚取的金额由于分配给本公司的金额(用于SVR服务订阅、安装服务和安排交易)取决于SVR服务的交付,因此认购和安装服务以及将由第三方保险公司提供的保险服务在认购期内按直线法按比例确认(见上文2)。由于保险公司是保险构成部分的委托人,在扣除与保险构成部分有关的金额后,本公司仅确认净额为收入。
5. 递延收入包括从客户收到的未赚取款项(主要用于拨备安装、未来订阅服务和延长保修),但尚未确认为收入。该等递延收入按上文第2段或下文第6段所述(视何者适用而定)确认。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,公司确认收入约为美元
6. 延长保修
在公司运营所在的大多数国家/地区,法定保修期为一年,延长保修期涵盖第一年之后的期限。延长保修的收入包括按月单独销售的保修服务,或被确定为代表单独履行义务并与AVL部门一起销售的保修服务。此类收入在保修期内确认。
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注1-重要会计政策摘要(续)
R. 保修成本
该公司为其产品向最终用户提供标准保修,不收取额外费用。本公司估计在其保修义务下可能发生的成本,并在确认相关收入时记录负债。
影响保修责任的因素包括安装的机组数量和保修索赔的历史百分比。本公司定期评估记录的保证责任的充分性,并在必要的程度上调整金额。到目前为止,与标准保修期相关的保修成本和相关负债尚未形成实质性数据。
S.研发成本
1. 研究及发展成本(不包括与电脑软件有关的开支)计入已发生的开支。
2. 软件开发成本
在确定技术可行性之前,在软件开发过程中发生的所有研究和开发成本都计入所发生的费用。在确定技术可行性之后发生的成本根据ASC主题985-20“出售、租赁或营销软件的成本”中规定的原则进行资本化。
资本化的软件成本是在软件产品的估计使用寿命(3-5年)内按产品按产品摊销的。
本公司定期评估该等无形资产的可回收程度,方法是评估该等无形资产的可变现净值,评估方法是根据每件产品的估计未来毛收入扣除未来完成及处置该产品的估计成本(包括在剩余经济使用年限内执行维护及客户支援的估计成本)、完成产品成本及在剩余经济使用年限内向客户交付的成本。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中,均未发现此类无法收回的金额。
T. 广告费
广告费用在发生时计入费用。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度广告费用为美元
U. 每股收益
每股基本收益的计算方法为普通股应占净收益除以本年度流通股的加权平均数,再减去库存股的加权平均数。
在计算稀释每股收益时,基本每股收益被调整以反映任何潜在的稀释性普通股的影响。在本报告所述期间,没有这样的潜在股份。
V. 公允价值计量
本公司计量公允价值,并披露金融和非金融资产和负债的公允价值计量。公允价值乃基于于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债而收取的价格。
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注1-重要会计政策摘要(续)
V. 公允价值计量(续)
因此,公允价值是一种基于市场的计量,需要根据市场参与者用来确定资产或负债价格的假设来确定。
作为考虑此类假设的基础,公允价值会计准则确立了以下公允价值层次结构,该层次结构将在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入:
1级-在资产或负债计量日期可进入的活跃市场的报价(未调整)。公允价值层次结构赋予1级投入最高优先级。
第2级--可观察到的价格,其依据是没有在活跃市场上报价,但得到市场数据证实的投入。
级别3-当市场数据很少或没有市场数据时,使用不可观察的输入。在公允价值层次结构下,第三级投入被视为最低优先级。
在确定公允价值时,公司必须使用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,尽可能减少使用不可观察到的投入,并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。
关于金融资产和负债的公允价值计量及其公允价值等级,见附注21C。
本公司还计量某些非金融资产,主要包括某些报告单位(作为商誉减值测试的一部分)和非经常性基础上按公允价值计算的无形资产。当这些资产被视为减值时,它们将调整为公允价值(见上文1N和1L)。
W. 合同费用和预付费用
根据ASC 606的原则,某些巴西子公司的直接安装费用被确定为不构成收入确认的单独履约义务,因为它们被确定为不被视为“不同的”(见上文附注1Q)。本公司已确定,该等安装费用及本公司附属公司产生的若干其他佣金及其他直接开支,直接与取得或履行与特定订户的合约有关,从而产生或增加本公司资源,并可望收回。
根据美国会计准则第340-40号“其他资产和递延成本:与客户订立的合同”,这些成本被资本化,并在适用的“其他流动资产”和“其他非流动资产”余额中列示为“合同成本”。
合同成本采用直线法在相关认购安排的估计年限内摊销。不符合上述标准的成本立即确认为费用。
预付费用,主要包括某些巴西子公司作为其客户的预付保险向保险公司支付的金额,作为SVR服务捆绑交易的一部分,以及由第三方保险公司提供的保险服务。根据该等交易,客户须相应地向巴西附属公司支付所有捆绑服务的月费(有关该等捆绑交易的收入确认,见附注1Q)。如果客户终止交易,保险公司有义务向巴西子公司退还任何未赚取的保险金额。预付费用按保险公司的合同期限(通常为12个月)按直线法摊销。摊销从客户对捆绑服务的每月收入中扣除。
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X.基于股票的薪酬
本公司根据ASC 718对员工和非员工进行基于股票的薪酬核算。薪酬--股票薪酬“,(”ASC 718“)。奖励的公允价值在公司的综合收益表中确认为必要服务期间的费用。在报告期内,并无重大的股权支付奖励。
本公司根据ASC 718-30“薪酬-股票补偿-归类为负债的奖励”(见关于“超额回报现金奖励”的附注19C)计量和确认支付给高级员工的现金奖金的薪酬支出,该薪酬支出是基于或部分基于公司股票价格的。
奖励在授予日按其公允价值计量,并在每个报告期结束时通过结算重新计量,公允价值变动确认为必要服务期内的补偿成本。视乎市场情况而定的奖励的补偿成本,按奖励的每一归属部分(一般为历年)分开计算。
Y. 购买非控制权益的义务
在规定的未来日期收购由非控股股东持有的子公司股份的义务,代表了ASC主题480项下的负债。于初步确认时,该等负债乃根据美国会计准则第480-10-30-3号主题按公允价值计量,其金额为若股份即时回购,则根据合约所指定条件须支付的现金金额,以及于其后期间,如于报告日期发生结算,则根据合同所指定条件须支付的现金金额,与前一报告日期相比的任何价值变动均被确认为利息成本。此外,受该等责任约束的非控股权益未获确认,亦未获分配任何收益。
2021年9月22日,公司完成了以现金购买伊图兰西班牙控股公司剩余18.7%股份的义务,金额为1130万美元。其结果是,购买非控股权益的义务的平衡被取消确认。
Z. 租契
本集团就房地产(主要为写字楼、仓库及基地)、网络设备及营运车辆订立多项不可撤销租赁协议,并将其归类为营运租赁。
自2019年1月1日起适用的租赁会计政策(采用ASC主题842之后):
2019年1月1日,本公司采用修改后的追溯过渡法通过了ASC主题842,租赁(“ASC 842”)及其所有相关修订。
本集团于开始时决定一项安排是否为租约。
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Z.租赁(续)
租赁的分类是基于以下标准确定的:
1. 租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人。
2. 租赁授予承租人购买承租人合理确定的标的资产的选择权。锻炼身体。
3. 租赁期限为标的资产剩余经济寿命的大部分(一般为75%或更多标的资产的剩余经济寿命)。
4. 租赁付款之和与承租人担保的任何剩余价值之和的现值等于或实质上超过标的资产的全部公允价值(一般为标的资产公允价值的90%或以上)。
5. 标的资产是如此特殊的性质,预计它将没有替代用途出租人在租赁期结束时。
如果满足这五个标准中的任何一个,则该租赁被归类为融资租赁。否则,该租赁被归类为经营性租赁。
除短期租赁外,经营租赁于开始日期计入租赁负债,代表本集团按折扣法计算的支付租赁所产生的租赁款项的责任。由于租约并无提供隐含利率,本公司根据生效日期所得资料厘定租赁付款现值时采用递增借款利率。同时,本公司按负债的相同金额确认使用权资产(“ROU”),经任何预付或应计租赁付款调整后,再加上代表本集团在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的租赁所产生的初始直接成本。于随后期间,ROU资产按剩余租赁付款的现值计量,并根据收到的任何租赁奖励的剩余余额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)以及任何未摊销的初始直接成本进行调整。此外,本公司在租赁期内按直线原则确认租赁费用。
租赁负债在综合资产负债表中分为流动负债和非流动负债。净收益资产作为非流动资产列报。
另请参阅注7。
AA.重新分类
某些比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。此类重新分类对公司的权益、净收入或现金流没有任何重大影响。
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注1-重要会计政策摘要(续)
阿布。最近发布的会计声明
会计准则更新第2019-12号,所得税(主题740):简化所得税(“ASU 2019-12”)
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12,所得税(专题740):简化所得税的会计,通过消除专题740中关于期间内税收分配方法、中期所得税计算方法和外部基础差异的递延税项负债确认的指导意见的某些例外,简化了所得税的会计。ASU 2019-12年度还简化了特许经营税的会计方面,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理,并将综合所得税分配到不缴纳所得税的实体的单独财务报表中。ASU 2019-12在2020年12月15日之后开始的财年的年度和中期有效。允许及早领养。
公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12。然而,采用ASU 2019-12年度并未对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注2-其他流动资产
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
预付费用 |
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| ||||||
政府机构 |
|
| ||||||
递延合同成本 |
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| ||||||
对供应商的预付款 |
|
| ||||||
员工 |
|
| ||||||
其他 |
|
| ||||||
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注3-库存
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
成品 |
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| ||||||
原料 |
|
| ||||||
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|
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注4-对关联公司和其他公司的投资
A. 对关联公司的投资
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
布林格 |
|
| ||||||
Lumax |
|
| ||||||
蜂窝轨道 |
|
| ||||||
|
|
B. 对其他公司的投资
在2020-2021年期间,该公司对两家以色列初创企业和一家新的以色列初创企业进行了额外投资。
对这些公司的总投资为#美元。
2020年6月,一名以色列被投资人在以色列股票市场完成公开注册,其股票成为公允价值易于确定的股权投资。因此,公司对上述投资进行了重新分类(金额约为#美元)。
注5-其他非流动资产
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
递延合同成本(*) |
|
| ||||||
存款 |
|
| ||||||
|
|
(*) |
|
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注6-财产和设备,净额
A. 财产和设备,净额由下列各项组成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
成本: | ||||||||
操作设备(*) |
|
| ||||||
办公家具、设备和计算机 |
|
| ||||||
土地 |
|
| ||||||
建筑物 |
|
| ||||||
车辆 |
|
| ||||||
租赁权改进 |
|
| ||||||
|
| |||||||
减去累计折旧(**) |
( |
) |
( |
) | ||||
财产和设备合计(净额) |
|
|
(*) |
|
|
|
(**) |
|
B. 于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内,折旧开支为美元
注7-租约
本公司已就房地产(主要是写字楼、仓库和基站)、车辆和某些网络设备签订了几项不可撤销的经营租赁协议。除租金外,租约还可能需要支付维修、保险和其他运营费用。该公司的租约有原有的租赁期到期
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注7-租约(续)
租赁费、租赁期和贴现率的构成如下:
美元 | ||||
(单位:千) |
截至的年度 十二月三十一日,2021 | |||
| ||||
经营租赁成本: | ||||
办公和仓库空间 |
| |||
基站 |
| |||
车辆 |
| |||
其他 |
| |||
| ||||
加权平均剩余租赁年限(年): | ||||
办公空间 |
| |||
基站 |
| |||
车辆 |
| |||
其他 |
| |||
| ||||
加权平均贴现率(%): | ||||
办公空间 |
| |||
基站 |
| |||
车辆 |
| |||
其他 |
|
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下:
美元 | ||||
(单位:百万) |
截至的年度 十二月三十一日,2021 | |||
| ||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||
来自经营租赁的经营现金流 |
|
以下是截至2021年12月31日的经营租赁负债到期日的年表:
美元 | ||||
十二月三十一日,2021 | ||||
期间: | ||||
2022 |
| |||
2023 |
| |||
2024 |
| |||
2025 |
| |||
2026 |
| |||
此后 |
| |||
经营租赁支付总额 |
| |||
减去:推定利息 |
( |
) | ||
租赁负债现值 |
|
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合并财务报表附注(续)
注8-无形资产,净额
美元 | ||||||||||||||||||||||||
12月 31, 2019 |
截至12月31日的年度 31, 2020 |
12月 31, 2020 | ||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
期初余额 |
损伤(*) |
摊销(**) |
加法 |
翻译 差异 |
期末余额 | ||||||||||||||||||
客户关系 |
|
( |
) |
( |
) |
|
|
| ||||||||||||||||
技术 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
其他 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
| ||||||||||||||||
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
美元 | ||||||||||||||||||||||||
12月 31, 2020 |
截至12月31日的年度 31, 2021 |
12月 31, 2021 | ||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
期初余额 |
损伤 |
摊销(**) |
加法 |
翻译 差异 |
期末余额 | ||||||||||||||||||
客户关系 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
技术 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
其他 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
| ||||||||||||||||
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
(*) |
|
|
|
为确定该等无形资产的公允价值,本公司根据管理层进行的估值,在第三方评估师的协助下,采用了“特许权使用费减免”估值方法。因此,为了确定特许权使用费的未来收入,并确定适当的特许权使用费比率和折扣率,作出了某些假设和判断。 | |
|
|
因此,本公司于2020年就客户关系入账减值亏损3,661,000美元,在综合损益表的“无形资产减值及其他费用”项下入账。另请参阅注1N。 | |
|
|
(**) |
|
F - 31
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注9--善意
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商誉账面值变动如下:
美元 | ||||||||||||
远程信息处理 服务 |
远程信息处理产品 |
总计 | ||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
2020年1月1日的余额 |
|
|
| |||||||||
2020年的变化: | ||||||||||||
减值(**) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
翻译差异 |
|
|
| |||||||||
截至2020年12月31日的余额(*) |
|
|
| |||||||||
2021年期间的变化: | ||||||||||||
翻译差异 |
|
|
| |||||||||
截至2021年12月31日的余额(*) |
|
|
|
(*) |
|
|
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(**) |
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本公司在第三方评估师的协助下,进行了截至2021年6月30日的年度商誉减值测试,并得出结论,当时不应记录任何减值。 | |
|
|
该公司历来在每年的6月30日或更频繁地进行年度商誉评估,如果出现减值指标的话。随着RT收购的第二次完成,公司决定将其年度减值评估日期从6月30日改为12月31日。因此,本公司进行了截至2021年12月31日的定性评估,并得出结论,定性评估并未导致该单位更有可能出现减值迹象,因此不需要对该单位进行进一步的减值测试。 |
注10-来自银行机构的信贷
A. 短期贷款:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
短期贷款--与墨西哥Pezo银行挂钩 |
|
| ||||||
长期贷款的当期期限(附注10B) |
|
| ||||||
|
|
F - 32
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注10-来自银行机构的信贷(续)
B. 长期贷款:
2018年8月,公司与以色列商业银行(“银行”)签署了贷款协议(“贷款协议”),根据该协议,公司已收到约
根据贷款协议,公司有义务遵守以下公约(“贷款公约”):
•
股本与总资产比率--该比率不会低于
•
总股本-总股本将不低于$
•
净债务与EBITDA的比率-这一比率不会超过4。
•
EBITDA-EBITDA将不低于$
该公司被要求每季度维持这样的契约。
如不履行上述任何一项约定,银行有权要求立即偿还贷款余额。
在2020年、2021年以及截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司遵守了贷款契约。
C. 到期日:
美元 | ||||
(单位:千) |
十二月三十一日, 2021 | |||
| ||||
第一年 |
| |||
第二年 |
| |||
| ||||
D. 信用额度:
截至2021年12月31日,本集团未使用的短期信贷额度合计为美元
注11-其他流动负债
组成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
应计费用 |
|
| ||||||
应计工资及相关税项 |
|
| ||||||
政府机构 |
|
| ||||||
应计股利 |
|
| ||||||
经营租赁负债,流动 |
|
| ||||||
其他 |
|
| ||||||
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| |||||||
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注12-或有负债
A. 索赔
1. 2016年,巴西联邦通讯局-Anatel发布了Fust的纳税评估2007-2012年期间,对我们提供的监测服务征收的捐款(对电信服务的捐款)和对我们提供的监测服务征收的FUNTELL捐款(对电信技术发展基金的捐款)的额外纳税评估。
2. 2015年7月13日,该公司收到了据称是针对一名公司订户在特拉维夫中央区地区法院起诉该公司,指控根据1988年以色列反垄断法宣布为垄断的公司非法滥用其垄断权力,并对其客户进行歧视。原告称,所称歧视是由于公司向根据保险公司要求必须在其车辆上安装定位和回收系统的客户收取的每月订阅费高于向保险公司不要求在其车辆上安装定位和回收系统的客户收取的每月订阅费。此外,原告声称,该公司向保险公司不要求在其车辆上安装定位和回收系统的客户提供对其定位和回收系统的折扣保修服务。原告称,除上述行为外,此类行为还引发了针对公司的其他诉讼原因,如无诚信谈判、无诚信执行合同、违约、不当得利、违反消费者保护法、侵权法和违反法定义务。这起诉讼尚未被批准为集体诉讼。原告估计,如果诉讼被批准为集体诉讼,索赔总额约为新谢克尔。
3. 在通常的过程中,不时会对公司及其附属公司提出索赔商业,通常指民事、劳工和商业事务。本公司管理层认为,根据其法律顾问的评估,资产负债表中确认的或有事项拨备充足,且目前对综合财务报表整体而言并无重大索赔(本附注所述事项除外)。
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注12-或有负债(续)
B.根据1988年以色列反垄断法,该公司被宣布为市场上的垄断企业,提供以色列境内的车辆定位系统。根据以色列法律,禁止垄断企业采取某些行动,如掠夺性定价和提供忠诚折扣,这些禁令不适用于其他公司。以色列反垄断机构可以进一步宣布,该公司滥用其在市场上的地位。在声称该公司从事反竞争行为的任何诉讼中的任何此类声明可作为表面上看证明该公司是垄断企业或从事反竞争行为的证据。此外,它可以被命令采取或不采取某些行动,例如设定最高价格,以防止不公平竞争。
C.承付款
截至2021年12月31日,根据建筑物、车辆和基站场地的运营租赁规定的未来最低租金如下:2022年--美元
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租赁费分别为美元
注13-股东权益
A. 股本:
1. 组成:
2021年12月31日和2020年12月31日 |
已注册 |
已发布,并 杰出的 | ||||||
NIS的普通股 每一个 |
|
|
2. 2005年9月,该公司在美国登记其普通股交易。
3. 本公司普通股赋予其持有人收到参与通知的权利,并在公司的股东大会上投票,并有权获得股息,如果和何时宣布。
4. 截至2017年12月31日,
作为收购伊图兰西班牙控股公司的一部分,该公司于2018年9月重新发行,
5. 2019年5月21日,董事会批准了一项股票回购计划,伊图兰已经启动。根据该协议,公司可以回购伊图兰股票,金额最高可达#美元。
6. 于2019年,本公司的全资附属公司共回购
于2021年,本公司的全资附属公司共回购
于2021年期间,本公司共回购
截至2021年12月31日,
7. 国库股没有投票权。
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注13-股东权益(续)
B. 留存收益
1. 在确定可作为股息分配的留存收益数额时,以色列《公司法》规定,本公司及其子公司收购本公司股份的成本(在权益变动表中单独列示)必须从留存收益中扣除。
2. 2017年2月27日,董事会批准了对股利政策的修改。新政策要求派发股息#美元
3. 股息是以新谢克尔申报和支付的。支付给以色列境外股东的股息转换为美元,以申报之日的汇率为基础。
4. 在2020年5月期间(作为公司为处理新冠肺炎而采取的步骤的一部分),公司的董事会一致同意冻结股息分配政策,直至另行通知。
5. 2021年3月3日,董事会一致通过解冻股利政策和核准分配现金股息#美元
6. 2021年3月3日,董事会还批准了一项股息政策,股息为$
7. 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司宣布的股息为以美元计
附注14-融资收入(费用),净额
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
短期利息支出、佣金和其他 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
有价证券和其他投资的收益(损失) |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
长期贷款的利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
存款利息收入 |
|
|
| |||||||||
与纳税有关的收入(费用) |
|
( |
) |
| ||||||||
汇率差异和其他,净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
与购买义务变动有关的收入(费用) 非控股权益(*) |
( |
) |
|
| ||||||||
( |
) |
|
|
(*)
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注15-所得税
A. 对收入表中所列收入的征税:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
所得税(税收优惠): | ||||||||||||
当期税额: | ||||||||||||
在以色列 |
|
|
| |||||||||
在以色列境外 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
递延税金: | ||||||||||||
在以色列 |
( |
) |
( |
) |
| |||||||
在以色列境外 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||
与往年有关的税项: | ||||||||||||
在以色列 |
|
(*) |
| |||||||||
在以色列境外 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
|
|
|
(*)
B. 根据1985年《所得税(通货膨胀调整)法》(《所得税(通货膨胀调整)法》)为税务目的衡量结果《通货膨胀调整法》)
截至2007年12月31日,本公司及其以色列子公司根据通货膨胀调整法的规定报告了用于纳税的收入,其中应税收入以新谢克尔计量,并根据以色列消费物价指数的变化进行了调整,在以色列消费物价指数的变动中,出于税务目的的经营结果是以新谢克尔的收益衡量的,经过以色列消费物价指数的变动调整后。自2008年1月1日起,该法失效,取而代之的是过渡性条款,即以名义为基础衡量税收业务的结果。
C. 1959年《资本投资法》(《投资法》)
1. 2016年12月22日,以色列议会通过了《经济效率法(立法《关于实现2017年度和2018年度预算目标的修正案》(下称《经济效率法》),2016年12月29日,该法在政府公报中公布。除其他外,《经济效率法》将适用于位于开发区A的优先企业的税率从
2. 截至2021年12月31日,一家以色列子公司(位于开发区A以外的地区)根据投资法享有“优先公司”地位,并缴纳16%的公司税率。
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注15-所得税(续)
D. 1959年《资本投资鼓励法》,2016年修正案(《投资法》)
1. 2016年12月,新立法修订了《投资法》(《2016修正案》)。在2016年修改《投资法》引入了技术优先企业的新地位。
技术优先企业-除其他条件外,属于综合收入低于新谢克尔的合并集团的企业
2. 截至2021年12月31日,两家以色列子公司(位于A开发区以外的地区)。是根据投资法(2016年修正案)有权获得“技术优先企业”地位,并缴纳12%的公司税率。不符合科技优先企业资格的收入按一般公司税率或上文附注C2所述的优惠税率(视乎情况而定)缴税。
E. 以色列公司税率
本公司及其以色列子公司(不享有上述特殊税率)的应纳税所得额在2019年、2020年和2021年适用23%的公司税率。
F. 非以色列子公司
非以色列子公司根据其居住国的税法和税率征税。
G. 假设和判断的使用
所得税法的适用本质上是复杂的。这一领域的法律法规繁多且可能含糊不清;因此,公司有义务就此类法律法规在其事实和情况下的应用做出许多主观假设和判断。此外,对所得税法律法规的解释和指导可能会随着时间的推移而变化。公司主观假设和判断的任何变化都可能对其综合资产负债表和损益表中确认的金额产生重大影响。
H. 评税
本公司和某些以色列子公司已收到截至2018年的最终纳税评估,其中一家在巴西的子公司已收到截至2015纳税年度的最终纳税评估。其他子公司自成立以来尚未接受评估。
I. 结转国外税收抵免和税收损失
截至2021年12月31日,没有结转的亏损可能在不久的将来使用。
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合并财务报表附注(续)
注15-所得税(续)
J. 以下是按适用的以色列税率对税前收入征收的理论税之间的对账,以及财务报表中报告的税费:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
税前收入 |
|
|
| |||||||||
法定税率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||
按普通税率计算的税金 |
|
|
| |||||||||
不可扣除的费用(收入) |
( |
) |
|
| ||||||||
未确认递延税项资产的损失和时间差异 |
|
|
| |||||||||
针对不同税率的税收调整 |
|
|
| |||||||||
关于在来源上预扣特许权使用费和股息的税款 |
|
|
| |||||||||
对“核准企业” 所得税率的调整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
与往年相关的税额 |
|
|
| |||||||||
其他 |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
|
|
| ||||||||||
K. 递延税金汇总表
组成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
递延税金 | ||||||||
度假、娱乐和坏账准备 |
|
| ||||||
与雇员有关的其他义务的拨备 |
|
| ||||||
递延收入/支出和其他债务准备金 |
|
| ||||||
其他暂时性差异,净额 |
|
| ||||||
|
|
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
包括在长期投资和其他资产中的递延所得税 |
|
| ||||||
包括在长期负债中的递延所得税 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
| |||||||
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注15-所得税(续)
L. 所得税前收入构成如下:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
该公司及其以色列子公司 |
|
|
| |||||||||
非以色列子公司 |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
|
|
| ||||||||||
附注16--每股收益
于期内,并无可行使或可转换为普通股的潜在工具。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的净收益和用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数如下:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
股东应占净收益用于计算基本每股收益和稀释后每股收益 |
|
|
| |||||||||
股份数量 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数 |
|
|
| |||||||||
附注17-关联方
A. 由本公司旗下一家董事拥有的Tzivtit保险有限公司(“Tzivtit Insurance”)是本公司的代理保险,为公司提供基本保险和经理人保险。
就这些保险服务而言,Tzivtit保险公司有权收取不同费率的佣金,由保险公司(不被视为关联方)支付。
关于基本保单、董事及办公室保单,本公司于2021年向保险公司支付美元
Tzivtit保险有权获得总额为新谢克尔的佣金
B.根据与相关方的协议(经修订),耶胡达·卡哈内教授为财务咨询,公司需要向顾问每月支付NIS的咨询费
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
附注17-关联方(续)
C. 2014年2月,经公司1月28日股东大会批准,于二零一四年,本公司订立新的服务协议,订明其总裁、联席行政总裁及国际活动及业务发展干事的服务条款,以符合本公司对公职人员的薪酬政策;而E-Com订立服务协议,订明其行政总裁的服务条款,以符合本公司对高级人员持有人的薪酬政策。这些协议的主要条款如下:
Izy Sheratzky先生、EYAL Sheratzky先生、Nir Sheratzky先生和Gil Sheratzky先生(“执行办公室负责人”或“执行人员”)应作为独立承包人提供服务,每月有权获得新谢克尔的付款。
上述协议中的每一项还规定,高管可要求作为雇员而不是通过服务提供商向本公司提供服务,在这种情况下,他们应与本公司签署一份雇佣协议,以取代上述服务协议,该协议还应列出本公司通常给予其高级管理人员的社会保障和其他福利的规定(不得偏离这方面的薪酬政策的规定)。在任何情况下,一致同意,提供服务所依据的协议的性质不应影响公司提供服务协议中规定的服务。
上述协议(“协议”)中规定的适用于“执行职位持有人”的现金奖励的条款如下:
•
“以目标为基础的现金奖励”是指在上述协议生效之日起的每个日历年度内,为公司实现下列税前利润目标,并达到最低门槛(定义如下)而向执行办公室负责人提供的现金奖励:
公司的税前利润目标 (单位:千美元)(*) |
激励水平--以 高管职位持有者的年度薪酬成本 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
上边 |
|
“最低门槛”是指,就某一特定历年而言,公司的最低股本回报率为
(*)
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
附注17-关联方(续)
C. (续)
•
“超额回报现金奖励”是指在每个历年结束时,公司应审查该年度1月1日以来的公司股票收益率,或就该奖励的第一年而言-
每年的超额回报现金奖励金额不得超过执行干事持有者每年的薪酬成本。
如果协议在一个日历年度内终止,公司的薪酬委员会和董事会应从目标现金奖励和/或超额回报现金奖励中确定相关执行办公室持有人在协议生效期间有权获得的现金奖励的相对金额;这些金额应在
在确定每位高管人员有权获得某一年基于目标的现金奖励的日期,公司薪酬委员会应审查高管人员在该历年有权获得的、构成其服务条款可变组成部分的赠款总额是否超过以下数额
如果给予行政人员的补助金总额超过EBITDA的门槛,则行政官员有权获得的基于目标的现金奖励和超额回报现金奖励(统称为“补助金”)应从超出的金额中减去相当于行政办公室持有人的补助金比率(定义如下)的金额。“担任行政职务人员的补助金比率”一词,就某一行政职务任职人员而言,是指该行政职务任职人员的补助金占行政干事补助金总额的百分比。
在特殊情况下,公司董事会有权酌情减少执行办公室持有人有权获得的赠款金额,条件是
执行办公室持有人应被要求退还根据财务报表中包含的结果支付给他们的任何补偿,这些补偿后来被证明是错误的,并在错误财务报表公布后三年期间公布的公司财务报表中重述;如果根据重述的财务报表确定,他们将无权获得实际收到的补偿。在这种情况下,赔偿金额将在
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
附注17-关联方(续)
C. (续)
在2021年和2020年,执行办公室持有者有权获得基于目标的现金奖励,最高比率为(
由于新冠肺炎的影响,并基于他们的主动,公司的执行机构持有人同意暂时降低他们的基本工资
本公司执行办公室持有人还同意暂时推迟支付其2020年基于目标的现金奖励,在2021年第一季度期间,公司向执行办公室持有人支付了2020年的奖励(额外金额为$
下表为支付给执行办公室负责人的总金额:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
| ||||||
伊兹·谢拉茨基 |
|
|
| |||||||||
埃亚尔·谢拉茨基 |
|
|
| |||||||||
尼尔·谢拉茨基 |
|
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| |||||||||
吉尔·谢拉茨基 |
|
|
|
注18-细分市场报告
A. 一般信息:
本集团的业务透过两项不同的核心活动进行:基于位置的服务(“远程信息处理服务”)及无线通讯产品(“远程信息处理产品”)。这些活动也代表了本集团的可报告分部。
由于各部门的营销战略、流程和预期的长期财务表现不同,公司的首席运营决策者(公司联席首席执行官)将分别查看和评估可报告的部门。
远程信息处理服务:
远程信息处理服务部门主要包括基于区域的被盗车辆追回(SVR)服务、车队管理服务和增值服务,其中包括联网汽车、UBI(使用基础保险)、个人高级定位器服务和礼宾服务。
该集团在以色列、巴西、阿根廷、哥伦比亚、墨西哥、厄瓜多尔和美国提供基于位置的服务。
远程信息处理产品:
远程信息处理产品部门主要包括用于各种应用的中短程双向机器对机器无线通信产品,包括自动车辆定位和自动车辆识别。
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注18-细分市场报告(续)
B. 有关报告的部门损益和资产的信息:
|
|
美元 | ||||||||||
(单位:千) |
|
远程信息处理服务 |
|
|
远程信息处理产品 |
|
|
总计 | ||||
| ||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
|
|
| |||||||||
营业收入 |
|
|
| |||||||||
资产 |
|
|
| |||||||||
商誉 |
|
|
| |||||||||
资产支出 |
|
|
| |||||||||
折旧及摊销 |
|
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| |||||||||
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
|
|
| |||||||||
营业收入(亏损) |
|
( |
) |
| ||||||||
资产 |
|
|
| |||||||||
商誉 |
|
|
| |||||||||
资产支出 |
|
|
| |||||||||
折旧及摊销 |
|
|
| |||||||||
商誉减值 |
|
|
| |||||||||
无形资产减值准备 |
|
|
| |||||||||
截至2019年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
|
|
| |||||||||
营业收入(亏损) |
|
( |
) |
| ||||||||
资产 |
|
|
| |||||||||
商誉 |
|
|
| |||||||||
资产支出 |
|
|
| |||||||||
折旧及摊销 |
|
|
| |||||||||
商誉减值 |
|
|
| |||||||||
无形资产减值准备 |
|
|
|
C. 有关报告的部门损益和资产的信息:
对业绩的评估是基于两个可报告部门各自的营业收入。
各分部的会计政策与合并财务报表中应用的会计政策中所述的政策相同。
由于须呈报分部的性质,报告期内并无分部间销售或转让。
融资支出、净额、营业外其他支出、净额、所得税和本公司应占关联公司亏损的项目没有分配到应报告分部,因为这些项目是在企业层面上结转和评估的。
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注18-细分市场报告(续)
D. 可报告部门收入、损益和资产与企业合并收入的对账总计:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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可报告部门的总收入和合并收入 |
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营业收入 | ||||||||||||
可报告部门的总营业收入 |
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未分配金额: | ||||||||||||
融资收入,净额 |
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其他费用,净额 |
( |
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( |
) |
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综合所得税前收入 |
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资产 | ||||||||||||
可报告细分市场的总资产(*) |
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其他未分配金额: | ||||||||||||
流动资产 |
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对关联公司和其他公司的投资 |
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财产和设备,净值 |
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其他未分配金额 |
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综合总资产(年终) |
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其他重要项目 | ||||||||||||
应报告分部的资产支出总额 |
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未分配金额 |
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资产合并总支出 |
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可报告分部的折旧、摊销和减值总额 |
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未分配金额 |
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合并折旧、摊销和减值总额 |
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(*)
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伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注18-细分市场报告(续)
E. 地理信息
收入 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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以色列 |
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巴西 |
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其他 |
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总计 |
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财产和设备,净值 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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以色列 |
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巴西 |
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其他 |
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总计 |
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- 收入被归因于基于客户位置的国家/地区。
- 根据公司经营的主要地理区域对财产和设备进行分类。
F. 主要客户
2019年,公司有一家客户(全球汽车制造商)代表
在2020年和2021年期间,没有一家公司客户的销售额超过总收入的10%。
G.主要产品线和收入确认时间
在下表中,收入按主要主要产品线以及截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度收入确认时间分列:
美元 | ||||||||||||||||||||||||
可报告的部门运营结果 | ||||||||||||||||||||||||
(单位:千) |
截至2020年12月31日的年度 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
总计 |
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
总计 | |||||||||||||||||||
在某个时间点 |
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在一段时间内 |
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F - 46
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
注18-细分市场报告(续)
G.主要产品线和收入确认时间(续)
在下表中,收入按主要主要产品线和截至2019年12月31日的年度收入确认时间分列:
美元 | |||||||||
可报告的部门运营结果 | |||||||||
(单位:千) |
截至2019年12月31日的年度 | ||||||||
远程信息处理服务 |
远程信息处理产品 |
总计 | |||||||
在某个时间点 |
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在一段时间内 |
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附注19-金融工具和风险管理
A. 信用风险集中
可能使公司及其子公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款和有价证券。
截至2021年12月31日及2020年12月31日,本集团大部分现金及现金等价物、短期投资存款(及有价证券交易投资)均存放于信用评级较高的主要银行。本公司认为,有关该等结余的信贷风险并不重要。
该集团的大部分销售是在以色列、巴西、阿根廷、墨西哥、厄瓜多尔、哥伦比亚和美国向包括保险公司和汽车制造商在内的大量客户进行的。管理层定期评估应收贸易账款的可收回性,以确定收款可疑的金额,并确定适当的坏账准备。因此,管理层认为本集团的应收贸易账款并不代表信用风险的高度集中。
本公司不时订立远期外汇合约,以防止以采购实体的功能货币以外的货币为主的预测存货采购的收购价上升。
然而,在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里,这种活动是有限的。
B. 外汇风险管理
本集团在国际上经营,主要因外币相对本集团各实体的功能货币的汇率变动而产生市场风险。
于2017年内,本公司进行外币远期交易,以防范预期交易(主要是购买存货)产生的最终现金流(以采购实体的功能货币以外的货币计价)将受汇率变动影响的风险。此类交易是在2017年、2018年和2019年期间结算的。
在2021年和2020年期间,该公司没有对冲活动,截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有重大远期外汇合约未平仓。
F - 47
伊图兰定位与控制有限公司。
合并财务报表附注(续)
附注19-金融工具和风险管理(续)
C. 金融工具的公允价值
本公司计量公允价值,并披露金融资产和负债的公允价值计量。公允价值是一种退出价格,代表出售一项资产将收到的金额,或在市场参与者之间有序交易中转移债务所支付的金额。
该公司按公允价值计量现金及现金等价物、有价证券和衍生金融工具。该等金融工具按公允价值按经常性基础计量。现金及现金等价物及可交易衍生工具的计量属第1级。衍生工具的公允价值一般反映本公司于报告日期根据现行货币价格及相关利率为终止合约而收取或支付的估计金额。此类计量被归类为2级。然而,截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司没有重大金融衍生品。
计入本集团营运资本的金融工具(现金及现金等价物、应收账款、应付账款及其他流动资产及负债)的公允价值接近其账面价值,原因是该等工具的到期日较短。
长期负债(来自银行机构的贷款)的公允价值接近其公允价值,因为贷款的利率是浮动的。
见附注1N,关于某些非金融资产(主要是具有商誉的报告单位和其他确定的少量无形资产)的公允价值的非经常性计量。
本公司购买非控制权益的义务的公允价值是基于在资产负债表日发生结算时为清偿债务而支付的现金金额。2021年9月22日,公司解决了购买剩余股份的义务
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司的金融资产按公允价值经常性计量,包括以下类型的工具:
2021年12月31日 | ||||||||||||
(单位:千) |
1级 |
2级 |
3级 | |||||||||
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证券交易 |
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总计 |
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2020年12月31日 | ||||||||||||
(单位:千) |
1级 |
2级 |
3级 | |||||||||
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证券交易 |
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总计 |
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F - 48
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
伊图兰定位与控制有限公司。
(注册人)
作者:/s/EYAL Sheratzky |
/s/尼尔·谢拉茨基 | ||
埃亚尔·谢拉茨基 |
尼尔·谢拉茨基 | ||
联席行政总裁 |
日期:2022年4月26日
80