10-K/A
真的0.25--12-310001800347财年0001800347SRT:场景先前报告的成员2020-03-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-09-3000018003472020-06-300001800347Etwo:ForwardPurchaseAgreementWithMemberOfSponsorMember美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-3100018003472020-01-142021-06-300001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersETWO:海绵成员SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-03-310001800347美国公认会计准则:超额分配选项成员2020-01-142020-12-310001800347Etwo:ForwardPurchaseAgreementWithMemberOfSponsorMember2020-01-142020-12-310001800347SRT:场景先前报告的成员2020-04-012020-06-300001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:重新调整成员2020-06-3000018003472020-01-142021-12-310001800347ETWO:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-04-222020-04-230001800347SRT:场景先前报告的成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-06-300001800347ETWO:海绵成员美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-310001800347美国公认会计准则:超额分配选项成员2020-04-282020-04-280001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:重新调整成员2020-07-012020-09-300001800347美国-GAAP:IPO成员2020-12-310001800347SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-06-300001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-310001800347Etwo:WorkingCapitalLoansMember2020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:重新调整成员2020-04-012020-06-300001800347美国-GAAP:IPO成员2020-04-280001800347SRT:场景先前报告的成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:重新调整成员2020-12-310001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-06-300001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-160001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-12-310001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-07-012020-09-300001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersETWO:海绵成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:场景先前报告的成员美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-09-300001800347ETWO:海绵成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:场景先前报告的成员美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-07-012020-09-300001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-03-310001800347美国公认会计准则:保修成员Etwo:ForwardPurchaseAgreementWithMemberOfSponsorMember2020-01-142020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-130001800347SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-04-012020-06-300001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-06-3000018003472020-07-012020-09-300001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-06-300001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-09-300001800347ETWO:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-03-052020-03-060001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-09-300001800347SRT:场景先前报告的成员2020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:重新调整成员2020-09-300001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:场景先前报告的成员2020-09-300001800347SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-09-300001800347SRT:场景先前报告的成员2020-07-012020-09-300001800347Etwo:ForwardPurchaseAgreementWithMemberOfSponsorMember2020-12-310001800347SRT:重新调整成员2020-06-300001800347SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-03-310001800347SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:场景先前报告的成员2020-03-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-09-300001800347Etwo:ForwardPurchaseAgreementWithMemberOfSponsorMember美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347美国-GAAP:IPO成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:重新调整成员2020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-06-300001800347美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2020-01-142020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-07-012020-09-300001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersETWO:海绵成员2020-01-142020-03-310001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-03-310001800347Etwo:CommonClassVMembers2022-04-120001800347US-GAAP:PrivatePlacementMembers美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347ETWO:海绵成员2020-01-142020-03-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-3100018003472020-01-142020-09-300001800347ETWO:海绵成员SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-12-310001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-310001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:场景先前报告的成员2020-12-3100018003472020-03-3100018003472020-01-142020-12-3100018003472020-01-142020-03-310001800347美国公认会计准则:保修成员2020-01-012020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:重新调整成员2020-01-142020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-01-142020-03-3100018003472020-09-300001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-12-310001800347ETWO:海绵成员美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-03-310001800347ETWO:海绵成员SRT:场景先前报告的成员2020-01-142020-03-310001800347SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:场景先前报告的成员美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347SRT:场景先前报告的成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-142020-12-310001800347SRT:重新调整成员2020-01-142020-12-310001800347US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersSRT:重新调整成员2020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:重新调整成员2020-06-300001800347US-GAAP:PrivatePlacementMembers2020-04-280001800347美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-01-130001800347SRT:场景先前报告的成员2020-09-300001800347美国-公认会计准则:保留预付款成员SRT:场景先前报告的成员2020-04-012020-06-300001800347美国-美国公认会计准则:普通股成员SRT:重新调整成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-04-012020-06-300001800347SRT:重新调整成员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4217:美元Xbrli:共享Xbrli:共享Etwo:投票ISO 4217:美元

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

 

表格10-K/A

 

 

(标记一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止十二月三十一日,2020

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

从      到     的过渡期

 

佣金文件编号001-39272

 

 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

特拉华州

 

 

 

86-1874570

(成立为法团的国家或其他司法管辖区)

 

 

 

(税务局雇主身分证号码)

 

 

 

 

 

9600大山步道, 300E套房

奥斯汀, TX

 

 

 

78759

(主要执行办公室地址)

 

 

 

(邮政编码)

 

 

866-432-6736

 

 

 

 

(注册人的电话号码,包括区号)

 

 

 

 

根据该法第12(B)条登记的证券:

 

每节课的标题

 

交易代码

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股,每股票面价值0.0001美元

 

ETWO

 

纽约证券交易所

可一次行使一股A类普通股的认股权证

价格:11.5美元

 

ETWO-WT

 

纽约证券交易所

 

 

根据该法第12(G)条登记的证券:无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是不是

如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。  No 

用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据第405条规则要求提交的每个交互数据文件

S-T条例(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类档案的较短期限内)。  No 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件服务器

规模较小的报告公司

 

 

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。 是  No 

截至2020年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日,根据纽约证券交易所的报告,参照2020年6月30日A类普通股的收盘价计算,已发行的A类普通股(可能被视为注册人的关联方持有的股票除外)的总市值约为$416,898,000(以A类普通股2020年6月30日收盘价10.07美元计算)。A类普通股与本文定义的归化相关自动转换为A类普通股。

截至2022年4月12日,301,362,547A类普通股,面值0.0001美元,以及33,560,839发行并发行了V类普通股,票面价值0.0001美元。

以引用方式并入的文件

注册人的表格S-1注册声明(第333-253969号)的部分内容以引用方式并入本表格10K年度报告的第I部分/A按照本年度报告10-K/A表格的附件99.1、99.2和99.3存档的范围内。

 

 


 

目录

 

 

 

 

 

页面

 

 

某些条款

 

II

 

 

有关前瞻性陈述的警示说明

 

三、

 

 

解释性说明

 

三、

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

1

第1项。

 

业务

 

1

第1A项。

 

风险因素

 

2

项目1B。

 

未解决的员工意见

 

4

第二项。

 

属性

 

4

第三项。

 

法律诉讼

 

4

第四项。

 

煤矿安全信息披露

 

4

 

 

 

 

 

第二部分

 

 

 

4

第五项。

 

注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

 

4

第六项。

 

选定的财务数据

 

5

第7项。

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

5

第7A项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

12

第八项。

 

财务报表和补充数据

 

12

第九项。

 

会计与财务信息披露的变更与分歧

 

12

第9A项。

 

控制和程序

 

12

 

 

 

 

 

第三部分

 

 

 

13

第10项。

 

董事、高管与公司治理

 

13

第11项。

 

高管薪酬

 

14

第12项。

 

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

 

14

第13项。

 

某些关系和相关交易,以及董事的独立性

 

14

 

 

 

 

 

第四部分

 

 

 

14

第14项。

 

首席会计师费用及服务

 

14

第15项。

 

展品、财务报表附表

 

15

第16项。

 

表格10-K摘要

 

16

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

17

 

 

i


 

某些条款

除本表格10-K年度报告(本“报告”)另有说明外,或文意另有所指外,凡提及:

方正股份

B类普通股是指在CC Neuberger Trust Holdings I首次公开发行之前以私募方式向CC Neuberger Trust Holdings LLC发行的B类普通股,以及在与E2Open Parent Holdings,Inc.业务合并时B类普通股自动转换后发行的A类普通股。

CCNB1

是抄送诺贝格信安控股一号

首次公开募股(IPO)

是指CCNB1于2020年4月28日完成的首次公开募股(由一股A类普通股和三分之一的可赎回权证组成)

私募认股权证

与CCNB1首次公开招股结束同时以私募方式向CC Neuberger主要控股保荐人LLC发行的认股权证

赞助商

是CC Neuberger Trust Holdings,LLC,一家特拉华州的豁免有限责任公司;以及

我们,我们,公司,我们的公司,E2Open

是E2Open Parent Holdings,Inc.,一家特拉华州的公司

 

II


 

有关前瞻性陈述的警示说明

本报告包括但不限于“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述,包括1933年修订的“证券法”第27A条(“证券法”)和1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,包括“相信”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“潜在”、“项目”、“预测”、“继续”或“应该”,或者在每一种情况下,它们的负面或其他变化或类似的术语。不能保证实际结果不会与预期大不相同。此类陈述包括但不限于与我们的财务和业务表现、执行情况、我们的业务模式的市场接受度和成功程度、我们扩大产品范围的能力以及我们遵守适用于医疗保健行业的广泛、复杂和不断变化的监管要求的能力有关的任何陈述。这些陈述是基于管理层目前的预期,但由于各种因素,实际结果可能会大不相同。

本报告所载前瞻性陈述是基于我们目前对未来事态发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。未来影响我们的事态发展可能不是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)和其他假设,可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于第1A项下所述的因素:“风险因素”。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者我们的任何假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求。这些风险以及在第1A项“风险因素”下描述的其他风险可能不是详尽无遗的。

就其性质而言,前瞻性陈述包含风险和不确定因素,因为它们与事件有关,并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。我们提醒您,前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证,我们的实际运营结果、财务状况和流动性,以及我们所在行业的发展可能与本报告中的前瞻性陈述所述或所暗示的情况大不相同。此外,即使我们的业绩或业务、财务状况和流动性以及我们经营的行业的发展与本报告中包含的前瞻性陈述一致,这些结果或发展也可能不能表明后续时期的结果或发展。

解释性说明S

业务合并

在2021年2月4日之前,我们是一家空白支票公司,目的是与一个或多个企业进行合并、股票购买、重组或类似的收购或业务合并。如先前所公布,于2021年2月4日,CCNB1于特拉华州注册为一家公司(“本地化”),并完成对E2Open Holdings,LLC(“E2Open Holdings”)若干股权的收购,此乃根据日期为2020年10月14日的“业务合并协议”(经不时修订或补充的“业务合并协议”)进行的一系列合并的结果。合并协议包括CCNB1、特拉华州有限责任公司(“BLocker Merge Sub 1”)、Sonar Merge Sub II,LLC(“BLocker Merge Sub 2”)、Sonar Merge Sub III,LLC,LLC,一家特拉华州有限责任公司(“BLocker Merge Sub 3”),Sonar Merge Sub IV,LLC,一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 4”),Sonar Merge Sub V,LLC,一家特拉华州有限责任公司(“BLocker Merge Sub 5”),Sonar Merge Sub VI,LLC,一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 6”),以及与Blocker合并子1、Blocker合并子2、Blocker合并子3、Blocker合并子4和Blocker合并子5、Insight(开曼)IX Eagle Blocker,LLC,特拉华州有限责任公司(Insight Cayman Blocker),Insight(特拉华州)IX Eagle Blocker,LLC,特拉华州有限责任公司(Insight Delware Blocker),Insight GBCF(开曼)Eagle Blocker,LLC,特拉华州有限责任公司(Insight GBCF Cayman Blocker,LLC),Insight GBCF(特拉华州)Eagle Blocker,LLC

三、


 

、特拉华州有限责任公司Elliott Eagle JV LLC(“Elliott Eagle Blocker”)、特拉华州公司PDI III E2open Blocker Corp.(“PDI Blocker”),以及与Insight Cayman Blocker、Insight Delware Blocker、Insight GBCF Cayman Blocker、Insight GBCF Delware Blocker和Elliott Eagle Blocker,“拦截者”,特拉华州有限合伙企业Elliott Associates,L.P.,开曼群岛有限合伙企业Elliott International,L.P.,Sonar Company Merge Sub,LLC a Delware有限责任公司(“公司合并子,经CCNB1股东于2021年2月2日举行的特别股东大会批准后,与买方及BLocker合并子公司(“买方”)、E2Open Holdings以及特拉华州有限责任公司Insight Venture Partners,LLC仅以Blocker所有者和公司股权持有人(“股权持有人代表”)的代表身份(业务合并协议拟进行的交易,统称为“业务合并”)进行交易。在完成业务合并后,我们更名为“E2Open母公司控股公司”。而E2Open的业务也成了我们的业务。除本报告另有规定外,本报告中使用的大写术语的含义与注册人于2021年3月31日向美国证券交易委员会(“委员会”)提交的最终招股说明书(“招股说明书”)中所述的含义相同。

代价是

根据企业合并协议的条款,企业的总对价

CCNB1应付或可发行以换取E2Open Holdings股权的组合(“业务组合”)为:(I)就既有E2Open Holdings期权(构成所有未偿还E2Open Holdings期权)的阻滞者及持有人而言,现金代价与本公司新发行的A类普通股(每股面值0.0001美元)、新发行的B-1系列普通股的股份(“B-1类普通股”)的组合(“B-1类普通股”)

B-1类普通股和新发行的B-2系列普通股(“B-2类普通股”),B-1类普通股和B-2类普通股的股份受与RCU(定义见下文)相同的业绩归属条件的约束,不得转让(除有限的惯例例外情况外);(Ii)对于单位持有人(阻止者除外)、现金对价和E2Open Holdings的普通单位的组合(每个为“E2Open单位”)和该等E2Open Holdings单位的持有人,公司相应数量的V类普通股(“E2Open单位持有人”)和相应数量的V类普通股(“E2Open V类普通股”),该股份不具有经济价值,但赋予持有人每股一票的权利,并将按一对一的方式为每个E2Open控股单位、系列1受限普通单位(“系列1 RCU”)和系列2受限普通单位(“系列2 RCU”,以及与系列1 RCU一起称为“RCU”)发行,该等资产须受本文所述及于成交时订立的第三份经修订及重订的E2Open Holdings有限责任公司协议(“A&R Company LLCA”)所载的基于表现的归属条件所规限,并不得转让(受限于有限的惯常例外情况)。

于签署业务合并协议时,CCNB1与若干投资者订立认购协议(“认购协议”),包括CCNB1及E2open Holdings的股权持有人(“PIPE投资者”)。根据认购协议,PIPE投资者同意认购,而CCNB1同意于截止日期向该等投资者发行及出售合共69,500,000股A类普通股,收购价为每股10.00美元,总收益为695,000,000美元。

在实施业务合并和PIPE投资后,立即有约187,044,312股A类普通股流通股,此外,约有35,636,680股V类普通股流通股。该等股份编号(I)不包括(A)24,080,000股A类普通股,但须受本公司已发行认股权证限制;(B)5,620,367股B-1系列普通股;(C)4,397,557股B-2系列普通股;及(D)15,000,000股A类普通股,根据EIP预留供发行。

本文件所载经审计的财务报表为CCNB1在完成业务合并和更名前的财务报表。在业务合并之前,CCNB1既不从事任何业务,也不产生任何收入。在业务合并之前,根据CCNB1的业务活动,它是根据交易法定义的“空壳公司”。

四.


 

重述

在本修订后的10-K/A表格年度报告中,本公司重申(I)截至2020年6月30日止三个月及截至2020年1月14日(成立)至2020年6月30日止三个月及截至2020年9月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年9月30日止期间的未经审计财务报表,以及(Ii)截至2020年1月14日(成立)至2020年12月31日的经审计财务报表。

重述的背景

本公司已重新评估CCNB1将ASC480-10-S99-3A应用于CCNB1对作为CCNB1首次公开发售发售单位的一部分发行的每股面值0.0001美元的可赎回A类普通股(“公众股”)的会计分类。从历史上看,部分A类普通股被归类为永久股权,以维持股东权益大于5,000,000美元,这是基于CCNB1不会赎回其A类普通股,其金额不会导致其有形资产净值低于5,000,001美元,如CCNB1经修订及重述的公司注册证书(“宪章”)所述。根据该等重新评估,本公司管理层已确定A类普通股包括若干条文,规定不论章程所载有形资产净额赎回限额如何,所有A类普通股均须分类为临时股本。随着这些财务报表的生效,该公司还澄清,有形资产净额的定义包括永久股本和可赎回股本。此外,关于A类普通股的列报方式改变,本公司决定应重新列报其每股收益计算,以在两类股份之间按比例分配收益和亏损。本演示文稿考虑了两类股份按比例分享CCNB1的收益和亏损的业务合并。

因此,公司管理层和董事会审计委员会得出结论,CCNB1之前发布了截至2020年12月31日的财政年度10-K表格中包含的已审计财务报表(“2020 10-K表格”),并重述了截至2020年6月30日和2020年9月30日的2020表格10-K中包含的未经审计中期财务报表,以及(1)截至2020年6月30日的三个月,(2)从2020年1月14日(成立)到2020年6月30日的期间,(3)截至2020年9月30日的三个月和(4)自1月14日起的期间,2020年(成立)至2020年9月30日(统称“受影响期间”),应重述,将所有A类普通股作为临时股本报告,不应再依赖。因此,公司将在本10-K/A表格中重述CCNB1在受影响期间的财务报表,并在2020年10-K表格中重述CCNB1的经审计财务报表。

此次重述不会对CCNB1的现金状况和与IPO相关设立的信托账户中持有的现金产生影响。

公司管理层的结论是,在业务合并之前,CCNB1对财务报告的内部控制存在重大弱点,披露控制和程序无效。

修订的项目

该公司正在提交这项修正案,以修订和重述2020年10-K表格,并根据需要进行修改,以反映重述。已对下列项目进行了修订,以反映重述:

第一部分,项目1.A,风险因素

第二部分,第7项,管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

第二部分,项目8.财务报表和补充数据

第二部分,项目9.A.控制和程序

此外,公司首席执行官和首席财务官还提供了截至本文件提交之日与10-K/A表格有关的新证明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。

如上所述,截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的CCNB1Form 10-K年度报告中没有包括2021年5月5日提交给美国证券交易委员会的其他信息(“原始备案文件”)

v


 

已修订或由本修正案更新,但如本文所述,本修正案并不旨在反映原始申请之后的任何信息或事件。CCNB1没有修改其之前提交的受重述影响的Form 10-Q季度报告。本修正案继续描述截至最初提交申请之日的条件,除本文明确包含的情况外,CCNB1没有更新、修改或补充原始提交文件中包含的披露。因此,本修正案应与最初的备案和随后向美国证券交易委员会提交的备案一并阅读。

VI


 

第一部分

项目1.业务

CCNB1是一家空白支票公司,于2020年1月14日(成立时)注册为开曼群岛豁免公司,目的是与一项或多项业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。该公司的赞助商是CC Neuberger Trust Holdings I赞助商有限责任公司,这是一家特拉华州的有限责任公司。

2020年4月28日,CCNB1完成了41,400,000个单位的首次公开募股,包括因充分行使承销商的超额配售选择权而发行5,400,000个单位,每单位10.00美元,产生毛收入4.14亿美元。在首次公开招股结束的同时,CCNB1完成了10,280,000份私募认股权证的私募配售,向保荐人配售每份私募认股权证的价格为1美元,产生毛收入1,0280,000美元。每份私募认股权证可按每股11.50美元的价格行使一股A类普通股。于首次公开发售及私募完成时,出售首次公开招股单位所得款项净额(每单位10.00美元)及出售私募认股权证若干所得款项被存入为CCNB1公众股东设立的信托户口(“信托户口”),直至(I)业务合并完成及(Ii)信托户口分派(以较早者为准)为止。截至2020年12月31日,信托账户中约有4.14亿美元。

在业务合并之前,CCNB1既不从事任何业务,也不产生任何收入。如上文“解释附注”所述,于2021年2月4日,E2open Holdings及CCNB1完成了业务合并协议预期的业务合并。根据业务合并协议,CCNB1通过一系列合并收购了E2open Holdings的多数股权,E2open Holdings成为CCNB1的直接子公司。随着业务合并的完成,CCNB1将其注册管辖权从开曼群岛改为特拉华州,并将其名称更名为“E2open Parent Holdings,Inc.”。

截至2020年12月31日,在业务合并之前,CCNB1拥有两名高管,其执行办公室位于纽约公园大道200号58层,New York 10166。

随着业务合并的完成,E2Open的业务成为本公司的业务。在注册人S-1表格注册说明书(第333-253969号)“业务”标题下提出的业务合并完成后,本公司的业务信息作为参考并入本文,并作为本报告的附件99.1存档。

可用信息

在业务合并后,该公司保留了一个网站:www.e2Open.com。公司网站上的信息不包含在本10-K表格中作为参考。本公司在以电子方式向证监会提交或提供该等资料后,在合理可行的情况下,尽快透过其网站免费提供其10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的最新报告,以及根据交易法第3(A)或15(D)节提交或提供的报告的修订。证监会维持着一个互联网网站,其中包含以电子方式提交给证监会的报告、委托书和信息声明,以及有关发行人(包括本公司)的其他信息。该委员会的网址为Www.sec.gov.

最新发展动态

业务合并完成

2021年2月4日,CCNB1根据业务合并协议的条款完成了业务合并,其中规定(I)将CCNB1以“E2Open Parent Holdings,Inc.”的名义引入特拉华州一家公司,(Ii)将每个BLocker合并子公司与其各自的BLocker合并,每个BLocker是该合并的幸存公司,(Iii)然后,每个幸存的BLocker与公司合并并并入公司,公司在该等合并中幸存,及(Iv)

1


 

该等BLocker合并及作为同一交易的一部分,Company Merge Sub与E2Open Holdings合并并并入E2Open Holdings,而E2Open Holdings作为本公司的附属公司在合并后仍继续存在。在业务合并方面,CCNB1更名为E2Open Parent Holdings,Inc.,其A类普通股和认股权证的纽约证券交易所股票代码分别更名为“ETWO”和“ETWO WS”。

再融资

于2021年2月4日,本公司附属公司E2open,LLC以借款人身份与贷款方订立信贷协议(“信贷协议”),并以高盛银行美国分行为行政代理及抵押品代理。信贷协议由E2open Intermediate,LLC和作为担保人的E2open,LLC的若干全资子公司(连同E2open,LLC,“贷款方”)担保,并由贷款方几乎所有个人财产和资产的担保权益支持。

信贷协议为循环信贷贷款提供了7500万美元的承付款,其中包括1500万美元的升华信用证。信贷协议还规定了5.25亿美元的定期贷款,从2021年8月开始按季度分期付款1,312,500美元,2028年2月4日全额支付。此外,信贷协议为E2open,LLC提供了请求增加循环承诺和额外定期贷款安排的能力,每项贷款的最低金额为200万美元。初始期限贷款项下的借款用于直接或间接地为(A)业务合并、(B)信贷协议项下的初始期限贷款的产生和资金于成交日提供资金、(C)偿还E2Open,LLC在完成业务合并所涉及的现有信贷融资项下的所有现有债务、(D)于成交日完成信贷协议预期的其他交易、(E)完成与前述事项有关的任何其他交易及(F)支付所有费用、保费、与此相关的成本和支出(以及为与此相关的任何原始发行折扣或应付的预付费用提供资金)。虽然允许,但在截止日期没有进行循环贷款的借款。

第1A项。危险因素

投资我们的证券涉及高度的风险。在决定投资我们的证券之前,您应该仔细考虑以下描述的所有风险,以及本10-K表格年度报告和与我们的首次公开募股相关的招股说明书中包含的其他信息。如果发生下列事件之一,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。在这种情况下,我们证券的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。我们可能面临更多的风险和不确定性,这些风险和不确定性是我们目前不知道的,或者是我们目前认为无关紧要的,这也可能损害我们的业务或财务状况。以下讨论应与本报告所列财务报表和财务报表附注一并阅读。

主要风险因素摘要

如果我们无法向新客户销售产品或向现有客户销售其他产品或升级产品,可能会对我们的收入增长和经营业绩产生不利影响。
我们面临着激烈的竞争,如果竞争不成功,我们将难以增加和留住客户,并将阻碍我们业务的增长。
由于我们的长期成功取决于我们有能力在国际上经营我们的业务,并增加我们产品对美国以外客户的销售,因此我们的业务容易受到与国际业务相关的风险的影响。
持续的新冠肺炎疫情,包括由此带来的全球经济不确定性、为应对疫情而采取的措施以及我们客户经营业务方式的变化,可能会对我们的业务以及未来的运营业绩和财务状况产生实质性影响。
我们受到各种全球数据隐私和安全法规的约束,这可能会给我们带来额外的成本和责任。

2


 

与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们平台的需求,并可能损害我们的业务。
不断变化的政府法规和执法活动可能需要增加成本,或者对我们的运营结果产生不利影响。
安全漏洞、数据丢失和其他中断可能会危及与我们的业务或客户相关的敏感信息,或者阻止我们访问关键信息并使我们承担责任,这可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。
我们可能会因各种索赔中的任何一种而受到诉讼,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长,而这些资本可能无法以可接受的条款获得,如果根本没有的话。

与我们的业务和运营相关的风险

在2021年2月4日之前,我们是一家空白支票公司,目的是与一个或多个企业进行合并、股票购买、重组或类似的收购或业务合并。2021年2月4日,我们根据与E2open Holdings及其某些其他方签订的业务合并协议完成了业务合并。在完成业务合并后,我们更名为“E2Open母公司控股公司”。而E2Open的业务也成了我们的业务。

在注册人的S-1表格注册说明书(第333-253969号)的“风险因素”标题下所述的业务合并完成后,与我们的业务和运营、债务和证券所有权有关的风险通过引用并入本报告,并作为本报告的附件99.2存档。

在本次修订中,我们决定重述CCNB1之前发布的某些财务报表,以更正公司权证和可赎回证券的会计处理。

在这项修订中,我们决定重述华侨城之前发布的若干财务报表以及披露的相关期间的相关披露,以更正华侨城对可赎回A类普通股的会计分类,每股面值0.0001美元,作为华侨城首次公开募股中出售单位的一部分。有关详细信息,请参阅上面的“重述”。此外,管理层得出结论,公司的披露控制和程序截至2020年12月31日没有生效,公司对财务报告的内部控制在2020年12月31日没有生效,这完全是由于与公司认股权证和远期购买协议的会计有关的控制存在重大缺陷。

正如本修正案的其他部分所述,我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,这与CCNB1将ASC 480-10-S99-3A应用于其对公众股票的会计分类有关。由于这一重大缺陷,我们的管理层得出结论,截至2020年12月31日,CCNB1对财务报告的内部控制无效。从历史上看,部分公众股份被归类为永久股权,以维持股东权益超过500万美元,这是基于CCNB1不会赎回其公开股份,其金额将导致其有形资产净值低于5,000,001美元,如章程所述。根据本公司对CCNB1将ASC 480-10-S99-3A应用于其公众股份会计分类的重新评估,本公司管理层确定,公众股份包括某些规定,要求将所有公众股份归类为临时股本,而不论宪章所载的有形资产净额赎回限额。随着这些财务报表的生效,该公司还澄清,有形资产净额的定义包括永久股本和临时股本。关于管理层考虑与CCNB1将ASC 480-10-S99-3A应用于其公众股会计分类有关的重大缺陷的讨论,请参阅所附财务报表的“附注3”和“附注11”,以及本报告中包括的第二部分第9A项:控制和程序。

因此,我们产生了与重述有关或与重述相关的意外会计和法律费用,并可能受到与重述相关的额外风险和不确定因素的影响,例如

3


 

对投资者对我们财务披露准确性的信心(或对SPAC或前SPAC公司的信心)产生负面影响,并可能增加我们业务的声誉风险。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目2.财产

我们的公司总部位于德克萨斯州奥斯汀300E套房9600 Great Hills Trail,邮编:78759。为了应对新冠肺炎疫情,我们暂时关闭了所有办公室,允许员工远程工作,并以符合当地标准和风险的方式对所有非必要业务实施了旅行限制。

我们要接受在正常业务过程中出现的各种法律程序、索赔和政府审计。虽然这些索赔的结果不能确切地预测,但管理层认为,这些问题的最终解决预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

项目4.矿山安全披露

不适用。

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

(a)
市场信息

CCNB1 A类普通股、单位和认股权证在纽约证券交易所历史上分别以“PCPL”和“PCPL WS”的代码进行交易。在归化方面,电讯盈科以一对一的方式将A类普通股转换为A类普通股。2021年2月4日,我们的A类普通股和认股权证分别在纽约证券交易所上市,交易代码分别为“ETWO”和“ETWO-WS”。

(b)
持有者

2020年12月31日,我们的单位有1名登记持有人,A类普通股有1名登记持有人,B类普通股有3名登记持有人,我们的权证有2名持有人。

(c)
分红

到目前为止,我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求以及完成初始业务合并后的一般财务状况。

(d)
根据股权补偿计划获授权发行的证券

没有。

(e)
性能图表

不适用。

(f)
近期出售未登记证券;使用登记发行所得款项

通过引用将上面的说明性注解中提出的公开内容并入本文中。与业务合并、远期购买协议和PIPE投资相关而发行的证券

4


 

根据证券法注册,依据证券法第4(A)(2)节和/或根据证券法颁布的D条例规定的豁免注册。

(g)
发行人及关联购买人购买股权证券

没有。

项目6.选定的财务数据

不适用。

项目7.管理层对CCNB1的财务状况和经营结果的讨论和分析

本节中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是企业合并之前的CCNB1。以下对本公司截至2020年12月31日的年度的财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

本《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》已被修改和重述,以实施我们财务报表的重述,如附注中更全面的描述3我们的财务报表题为“财务报表重述”。关于重述的进一步细节,见“解释性说明”和“第9A项”。控制和程序。“

在CC Neuberger信安控股I(“本公司”)截至2020年12月31日期间的10-K表格年度报告的这项修订中,我们重申了截至2020年12月31日的经审计财务报表,并重述了截至2020年6月30日和2020年9月30日以及(I)截至2020年6月30日的三个月、(Ii)2020年1月14日(成立)至2020年6月30日的三个月、(Iii)截至2020年9月30日的三个月和(Iv)截至1月14日的未经审计中期财务报表。2020年(开始)至2020年9月30日及(统称为“受影响期间”)。

我们重新评估了CCNB1将ASC480-10-S99-3A应用于CCNB1对已发行A类普通股的会计分类,每股面值0.0001美元,作为CCNB1于2020年4月28日首次公开募股中出售的单位的一部分。从历史上看,部分A类普通股被归类为永久股权,以维持股东权益大于5,000,000美元,这是基于CCNB1不会赎回其A类普通股,其金额不会导致其有形资产净值低于5,000,001美元,如其经修订及重述的公司注册证书(“宪章”)所述。根据该等重新评估,本公司管理层决定A类普通股包括若干条文,该等条文要求将所有A类普通股分类为临时股本,而不论宪章所载有形资产净额赎回限额为何。随着这些财务报表的生效,我们还澄清了有形资产净额的定义既包括永久股本,也包括可赎回股本。此外,关于A类普通股的列报方式改变,我们决定重述每股收益计算,以在两类股份之间按比例分配收益和亏损股份。本演示文稿考虑了两类股份按比例分摊CCNB1收益和亏损的业务合并。

因此,我们的管理层和审计委员会得出的结论是,我们之前发布的(I)先前在2020 Form 10-K中修订的已审计财务报表,(Ii)先前在2020 Form 10-K中修订的未经审计中期财务报表;(Iii)CCNB1截至2020年6月30日止季度的Form 10-Q季度报告中包含的未经审计中期财务报表;及(Iv)CCNB1截至2020年9月30日止季度报告中包含的未经审计中期财务报表应予以重述,以将所有A类普通股作为临时股本报告,且不应再依赖。因此,公司将在本10-K/A表格中重述受影响期间的所有财务报表,以及2020年10-K/A表格中包括的经审计财务报表。

重述不会对CCNB1的现金状况和信托账户中持有的现金产生影响。

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本公司管理层的结论是,鉴于上述分类错误,CCNB1的财务报告内部控制存在重大弱点,披露控制和程序无效。

关于重述,我们的管理层重新评估了CCNB1在受重述影响期间的披露控制和程序的有效性。作为重新评估的结果,我们确定CCNB1在该等期间的披露控制和程序在围绕复杂金融工具的适当会计和分类的内部控制方面并不有效。详情见第二部分第9A项,控制和程序包括在本年度报告的10-K/A表格中。

我们没有修订CCNB1之前提交的受重述影响期间的Form 10-Q季度报告,因为以前提交或以其他方式报告的这些期间的财务信息已被2020 Form 10-K中的信息取代,该等先前提交的报告中包含的财务报表和相关财务信息不应再被依赖。

本文所载财务报表附注的附注3和附注11对重述作了更全面的说明。

概述

吾等于二零二零年一月十四日(成立时)注册为空白支票公司,注册为开曼群岛豁免公司,目的是与吾等尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。虽然我们并不局限于特定的行业或地理区域来完善业务合并,但我们打算将重点放在金融、技术和商业服务领域。我们的保荐人是CC Neuberger Trust Holdings I赞助商LLC,这是一家特拉华州的有限责任公司(“保荐人”)。

我们首次公开募股的注册声明于2020年4月23日宣布生效。2020年4月28日,我们完成了41,400,000个单位的首次公开募股,包括5,400,000个额外单位以弥补超额配售,每单位10.00美元,产生毛收入4.14亿美元,产生约2,450万美元的发行成本,包括约1,450万美元的递延承销佣金和约90万美元的递延法律费用。每个单位由一股A类普通股和三分之一的可赎回认股权证组成。每份完整的认股权证将使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股,但可能会进行调整。

在首次公开招股结束的同时,我们完成了10,280,000份私募认股权证的私募,向保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格向保荐人配售,产生约1,030万美元的总收益。

于首次公开发售及私募完成时,首次公开发售所得款项净额及私募若干所得款项中的4.14亿美元(每单位10.00美元)存入信托账户,并投资于货币市场基金,以符合根据根据投资公司法颁布的规则2a-7所订的若干条件,该等基金只投资于由吾等厘定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并及(Ii)如下所述的信托账户分派。我们的管理层对首次公开发售和定向增发的净收益的具体应用拥有广泛的酌情权,尽管基本上所有的净收益都旨在用于识别和完成初始业务合并。

若吾等未能于首次公开招股完成后24个月内,或于2022年4月28日(“合并期”)内完成业务合并,吾等将(I)停止所有业务,但清盘除外,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,但不超过其后10个营业日,赎回公众股份,每股价格以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括利息(支付解散开支的利息(最多100,000美元支付解散费用及已支付或应付税款净额)除以当时已发行公众股份的数目,该赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有的话)和(Iii)在赎回后,经其余股东和我们的董事会批准,尽快清算和解散,在第(Ii)和(Iii)条的情况下,遵守我们在开曼群岛下的义务

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岛屿法对债权人的债权作出规定,在所有情况下均须遵守适用法律的其他要求。吾等经修订及重述的组织章程大纲及章程细则规定,如吾等在完成初始业务合并前因任何其他原因而清盘,吾等将在合理情况下尽快(但不得超过其后10个营业日)遵循上述有关清盘信托账户的程序,惟须受适用的开曼群岛法律所规限。

完善的企业合并

2021年2月4日,该公司注册为特拉华州的一家公司,完成了业务合并。请参阅“说明性说明”.

经营成果

我们从成立到2020年12月31日的整个活动都与我们的成立、IPO的准备以及IPO结束后寻找预期的初始业务合并有关。到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有创造任何收入。在完成最初的业务合并之前,我们不会产生任何营业收入。我们将以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用,费用将增加。

于二零二零年一月十四日(创始)至二零二零年十二月三十一日止期间,吾等录得净亏损约7,130万美元,包括衍生负债公允价值变动亏损3,790万美元、远期购买协议公允价值变动亏损2,810万美元、首次发售成本1,400,000美元及一般及行政成本3,900万美元,由信托户口持有投资所赚取的约50,000美元净收益抵销。

流动性与资本资源

截至2020年12月31日,我们的运营银行账户中约有45.5万美元,营运资本赤字约为270万美元。

截至二零二零年十二月三十一日止,吾等的流动资金需求已获本公司保荐人提供25,000美元资本出资以换取向本公司发行方正股份、本公司保荐人根据本票(“票据”)提供约125,000美元贷款以支付与首次公开招股相关的发售成本,以及完成非信托账户持有的私募所得款项,以满足本公司截至2020年12月31日的流动资金需求。我们于2020年5月29日偿还了这张票据。此外,为了支付与企业合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事可以但没有义务向我们提供营运资金贷款。截至2020年12月31日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

于首次公开发售及私募完成时,首次公开发售的净收益及若干私募所得款项中的4.14亿美元存入信托户口,并投资于符合根据投资公司法颁布的规则2a-7的若干条件的货币市场基金,该等条件只投资于由吾等厘定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并及(Ii)如下所述的信托户口分配(以较早者为准)。在信托账户中持有的货币市场基金的投资一般可在当天转换为信托账户内的现金。

管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响,并得出结论,尽管该病毒有可能对该公司的财务状况和/或其运营结果产生负面影响,但具体影响截至该财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

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关联方交易

方正股份

2020年1月16日,我们向我们的保荐人(“方正股份”)发行了2,875,000股B类普通股,以换取我们保荐人代表我们公司支付的25,000美元的发售费用。2020年3月6日,我们实施了股票资本化,导致我们的发起人总共持有13,625,000股方正股票。2020年3月6日,我们的赞助商向我们的独立董事提名人基思·W·阿贝尔和伊娃·F·休斯顿分别转让了50,000股方正股票。2020年4月23日,我们实施了股票资本化,总共发行和发行了15,350,000股方正股票。截至2020年12月31日,我们的保荐人共持有15,250,000股B类普通股,独立董事合计持有100,000股B类普通股。所有股份及相关金额均已追溯重列,以反映上述股本。2020年4月24日,承销商全面行使15%的超额配售选择权,方正股份不再被没收。

初始股东已同意不会转让、转让或出售其任何创办人股份,直至:(I)初始业务合并完成后一年或(Ii)吾等于初始业务合并后完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期(导致所有股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产)。任何获准的受让人将受到初始股东对任何方正股份的相同限制和其他协议的约束。尽管有上述规定,如果A类普通股在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后),创始人股票将被解除锁定。

关联方贷款

2020年1月16日,保荐人同意向我们提供最多300,000美元的贷款,用于支付与根据票据进行的首次公开募股相关的费用。票据为无息、无抵押及于首次公开发售结束时到期。我们在钞票下借了大约125,000美元。2020年5月29日,我们向保荐人全额偿还了票据。

此外,为了支付与企业合并相关的交易费用,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给我们资金(“营运资金贷款”)。如果我们完成业务合并,我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还,或由贷款人酌情决定,最多250万美元的此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证,每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。截至2020年12月31日,我们在营运资金贷款项下没有任何借款。

远期购房协议

关于首次公开发售的完成,吾等与吾等保荐人成员Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(“NBOKS”)订立远期购买协议,协议规定以私募方式购买最多200,000,000美元单位,每个单位包括一股A类普通股(“远期购买股份”)及一份认股权证的四分之一,以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股(“远期认购权证”),购买价为每单位10.00美元,于初始业务合并完成的同时进行私募。远期购买协议允许NBOKS免除与特定业务相关的购买义务

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如果NBOKS没有足够的承诺资本分配给远期购买协议,以履行远期购买协议下关于该等业务合并的资金义务。在最初的业务合并之前,NBOKS打算筹集额外的承诺资本,以满足上一句话中描述的条件,但不能保证将有额外的资本可用。远期购买协议项下的责任并不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。远期购买股份及远期认购权证只会在初始业务合并结束时发行。出售远期购买股份所得款项可用作向初始业务合并中的卖方支付的部分代价、与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。

合同义务

登记和股东权利

根据登记及股东权利协议,方正股份、私人配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何A类普通股)的持有人将有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而,登记和股东权利协议规定,在适用的禁售期结束之前,我们不会允许根据证券法提交的任何登记声明生效。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

根据远期购买协议,吾等已同意尽吾等合理的最大努力(I)于企业合并结束后30天内向美国证券交易委员会提交二次发售远期购买股份及远期认股权证(及相关A类普通股)的登记声明,(Ii)促使该登记声明其后立即生效,但在任何情况下不得迟于首次提交后六十(60)天,(Iii)维持该登记声明的效力,直至(A)NBOKS或其受让人停止持有所涵盖证券之日,及(B)根据证券法第144条可不受限制地公开出售所有所涵盖证券之日,及(Iv)在该登记声明宣布生效后,促使吾等进行承销发行,惟须受若干限制之限,以最早者为准。此外,远期购买协议规定,这些持有人将拥有某些“搭售”登记权,以便将其证券纳入本公司提交的其他登记声明中。

承销协议

我们授予承销商45天的选择权,从最终招股说明书之日起,按首次公开发行价格减去承销折扣和佣金,额外购买最多5,400,000个单位。2020年4月24日,承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的承销折扣,约合830万美元。此外,承销商将有权获得每单位0.35美元的递延承销佣金,约合1450万美元。仅在我们完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

递延律师费

我们从两家法律顾问事务所获得了与首次公开募股相关的法律咨询服务,并同意在完成首次公开募股后支付他们的费用。截至2020年12月31日,我们在随附的资产负债表中记录了与此类协议相关的大约90万美元的递延法律费用。

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关键会计政策

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及财务报表中或有资产和负债的披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断,包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计,这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。该公司已将以下内容确定为其关键会计政策:

信托账户中的投资

本公司的投资组合仅包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的期限不超过185天的美国政府证券,或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金的投资,或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托户口所持投资的估计公允价值乃根据现有市场资料厘定,但已公布每日资产净值(“资产净值”)的开放式货币市场基金的投资除外,在此情况下,本公司使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的资产净值通常保持不变,每单位1.00美元。

衍生负债

根据远期购买协议,我们拥有公开和私人配售的认股权证以及认股权证。我们将任何与股权挂钩的合同归类为股权,这些合同(I)需要实物结算或净股份结算,或(Ii)我们可以选择以净现金结算或以我们自己的股票进行结算(实物结算或净股份结算)。我们将任何与股权挂钩的合同归类为资产或负债,这些合同(I)需要净现金结算(包括要求在发生事件时以净现金结算合同,如果该事件不是我们所能控制的)或(Ii)让交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股份结算)。

对于被归类为负债的股权挂钩合同,我们在每个资产负债表日记录股权挂钩合同的公允价值,并将经营报表中的变化记录为衍生负债公允价值变化的(收益)损失。我们的公共认股权证负债是使用二叉树格子定价模型进行估值的。我们的私募认股权证在权证受整体定价表约束时,使用二项式网格定价模型进行估值,否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。我们的远期购买协议是根据公开股份和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的,每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。在准备这些模型时使用的假设包括波动率、合同条款、贴现率、股息率、到期日和无风险利率等估计。

根据我们的股票价格和上述其他假设,用于计算我们衍生负债公允价值的估计在每个资产负债表日期发生变化。如果我们的假设发生变化,或者我们的股票价格或利率出现大幅波动,从一个资产负债表时期到下一个资产负债表时期计算的公允价值可能会有很大不同。

可能赎回的A类普通股

必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。完全没有

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其他时候,A类普通股被归类为股东亏损。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,截至2020年12月31日,41,400,000股可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列报,不计入公司资产负债表的股东亏损部分。

自首次公开发售结束后,本公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,这导致了额外实收资本(在可用范围内)的费用和累计亏损。

每股普通股净收益(亏损)

我们有两类股票:A类普通股和B类普通股。收益和亏损是这两类股份之间按比例分配的股份。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。在计算每股摊薄净收益(亏损)时,我们并未考虑于首次公开发售及私募认购合共24,080,000股A类普通股的认股权证的影响,因为该等认股权证的行使视乎未来事件而定,而根据库存股方法,该等认股权证的纳入将为反摊薄。因此,从2020年1月14日(成立)至2020年12月31日,每股摊薄净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。与需要赎回的A类普通股相关的增值不包括在每股收益中,因为赎回价值接近公允价值。

近期会计公告

我们的管理层不认为任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前被采用会对随附的财务报表产生重大影响。

表外安排

截至2020年12月31日,我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。

《就业法案》

2012年4月5日,《就业法案》签署成为法律。《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据《就业法案》,我们有资格成为“新兴成长型公司”,并被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

作为一家“新兴成长型公司”,除其他事项外,我们不需要(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或对审计师报告提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息,以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”,以较早的为准。

财务报表和补充数据

请参阅F-1至F-32页,其中包含本年度报告表格10-K的一部分。

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

根据交易法第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。

项目8.财务报表和补充数据

请参阅F-1至F-32页,其中包括本报告的一部分。

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

我们有适当的披露控制和程序,以确保我们根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些控制和程序是累积的,并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。

根据交易所法案第13a-15和15d-15规则的要求,我们的首席执行官和首席财务官评估了截至2020年12月31日的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,我们的披露控制和程序没有生效,这完全是因为我们对与复杂股权和股权挂钩工具的会计相关的财务报告的内部控制存在重大弱点,具体内容见下文《管理层关于财务报告的内部控制报告》。鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此,管理层相信,本年度报告所载的10-K/A表格所载的财务报表,在各重大方面均公平地反映了本公司于所述期间的财务状况、经营业绩及现金流量。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在首席执行官和首席财务官的监督下,管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会在《内部控制 - 综合框架》中提出的框架,对截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于该评估,管理层得出结论,截至2020年12月31日,我们对财务报告的内部控制并不有效,这完全是由于与本公司首次公开发行相关发行的可赎回A类普通股和认股权证的会计控制存在重大缺陷,如本文所包括的财务报表附注3和附注11中更全面的描述。

财务报告内部控制的变化

在本10-K/A表格年度报告所涵盖的截至2020年12月31日的财政年度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,该术语在《交易法》下的规则13A-15(F)中定义,但以下注明的情况除外。在本年度报告10-K表格所涵盖的期间之后,我们完成了业务合并,并由此选举出了新的董事会,任命了董事会审计委员会的新成员和新的管理层成员。

在最初的Form 10-K年度报告中,该公司回应了美国证券交易委员会发布的关于权证的新的公开声明,改变了其会计政策,将公司的权证义务归类为负债。

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本公司在咨询审计委员会后得出结论,本公司先前发布的财务报表应重新列报,将所有公开发行的股份列为临时股本,并修改其每股收益计算,以在两类股份之间按比例分配净收益和亏损。从历史上看,部分公众股份被归类为永久股权,以维持股东权益超过500万美元,这是基于本公司不会赎回其公开股份,其金额不会导致其有形资产净值低于5,000,001美元,如本公司章程所述。根据该等重新评估,本公司管理层决定,公众股份包括若干条文,规定不论宪章所载有形资产净额赎回限额如何,所有公开股份均须归类为临时股本。随着这些财务报表的生效,该公司还澄清了有形资产净额的定义包括永久和临时权益。此外,关于公众股份的列报方式改变,本公司决定应重新列报其每股收益计算,以在两类股份之间按比例分配净收益和亏损。本演示文稿考虑了两类股份按比例分摊公司收益和亏损的业务合并。

该公司扩大和改进了对复杂证券和相关会计准则的审查程序,以弥补这一重大弱点。该公司通过加强对会计文献的获取,确定就复杂的会计应用向谁咨询的第三方专业人员,以及考虑增加具有必要经验和培训的员工,以补充现有的会计专业人员,从而改进了这一过程。

注册会计师事务所认证报告

由于美国证券交易委员会规则为新上市公司设立了过渡期,本年报10-K表格不包括我们注册会计师事务所的认证报告。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

董事及行政人员

本项目所要求的信息列于S-1表格(333-253969)注册人注册说明书“管理”一栏下,并作为本报告的附件99.3并入本文作为参考。

拖欠款项第16(A)条报告

仅根据对其收到的表格3和表格4的审查,以及某些报告人员关于是否需要提交表格5的书面陈述,公司相信在2020年内,适用于其高级管理人员、董事和10%股东的所有备案要求都得到了遵守。

道德守则

本公司已采纳交易所法案第S-K条第406项所指的道德守则,该守则适用于其所有董事及雇员,包括本公司主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员、财务总监及其他执行类似职能的人士。《道德准则》可在我们的网站www.e2Open.com上免费获取。公司还将向任何提出要求的股东提供《道德守则》的印刷版。本公司打算通过在其网站上发布此类信息来披露对其道德准则的任何修订。适用于公司董事、首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监以及其他执行类似职能的人员的公司道德守则的任何豁免将在公司网站上披露,或根据需要通过提交Form 8-K来披露。

股东提名

本公司的附例规定,为使董事或其他业务的提名得以妥善提交股东周年大会,必须向本公司提交有关该等提名或其他业务建议的书面通知。该通知必须包含有关提名或提议股东的某些信息,并且

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有关被提名人的信息,必须由股东(必须有权在会议上投票)提供给公司秘书。本附例的适用条文载于本年度报告的表格10-K附件3.3。本公司于2021年2月召开股东特别大会,以代替股东周年大会。本公司尚未公布其2022年年会的日期。

项目11.高管薪酬

军官与董事薪酬

本项目所要求的信息列于注册人注册说明书S-1表格(333-253969)的“高管薪酬”标题下,通过引用并入本报告,并作为本报告的附件99.3存档。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

本项目所要求的信息列于注册人S-1(333-253969)表格注册说明书“证券的实益拥有权”项下,并以引用的方式并入本报告并作为本报告的附件99.3存档。

股权薪酬计划信息

自2020年12月31日起不适用。

本项目所要求的信息列于注册人S-1(333-253969)表格的注册说明书“某些关系和关联方交易”项下,通过引用并入本报告,并作为本报告的附件99.3存档。

第四部分

项目14.首席会计师费用和服务

首席会计费及服务

以下是向WithumSmith+Brown,PC支付的服务费用摘要。

审计费。审计费用包括为审计我们的年终财务报表、审查我们的季度财务报表而收取的专业服务的费用,以及通常由我们的独立注册会计师事务所提供的与法定和监管备案相关的服务。WithumSmith+Brown,PC收取的审计费用总额约为85,000美元,其中包括2020年1月14日(成立之初)至2020年12月31日期间提交给美国证券交易委员会的必要文件以及与我们的首次公开募股相关的服务。

与审计相关的费用。与审计相关的费用包括为保证和相关服务开出的费用,这些费用与我们年终财务报表的审计或审查的表现合理相关,不在“审计费用”项下列报。这些服务包括法规或条例不要求的证明服务以及关于财务会计和报告标准的咨询。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间,我们没有向WithumSmith+Brown,PC支付任何与审计相关的费用。

税费。税费包括与税务合规、税务筹划和税务咨询有关的专业服务的收费。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间,我们没有向WithumSmith+Brown,PC支付任何税费。

所有其他费用。所有其他费用包括所有其他服务的费用。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间,我们没有向WithumSmith+Brown,PC支付任何其他费用。

14


 

审计委员会的政策是预先批准独立审计师提供的所有审计和允许的非审计和税务服务。预先审批的期限一般长达一年,任何此类预先审批都会详细说明具体的服务或服务类别。独立核数师和管理层须定期向全体审计委员会报告独立核数师根据此项预先批准提供的服务范围,以及迄今所提供服务的费用。如上所述,在2020财政年度,独立审计员没有在与审计有关的费用、税费和所有其他费用项下提供任何服务。

项目15.证物、财务报表附表

(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交:

(1)财务报表:

(A)以下文件作为本年度报告的一部分存档:

(1)
财务报表
(2)
陈列品
(1)
财务报表附表:

没有。

(2)
陈列品

我们特此将附件中所列展品作为本报告的一部分归档。通过引用并入本文的展品可以从美国证券交易委员会的网站www.sec.gov获得。

 

展品

不是的。

 

描述

2.1

 

登记人与登记人之间签订的企业合并协议。(1)†

3.1

 

CC Neuberger委托人控股公司的公司本土化证书1.(2)

3.2

 

E2Open母公司证书.(2)

3.3

 

E2Open母公司的章程。(2)

4.1

 

CCNB1授权书样本(参考CCBN1的附件4.3合并 表格S-1/A(第333-236974号案卷),于2020年4月21日提交委员会)。(2)

4.2

 

大陆股票转让与信托公司之间的认股权证协议,日期为2020年4月28日 和CCNB1(通过引用CCNB1的Form 8-K(文件号:001-39272)的附件4.1并入, 于2020年4月28日向委员会提交).(2)

4.3

 

注册证券说明。(3)

10.1

 

第三次修订和重新签署的E2Open Holdings,LLC有限责任公司协议, 日期为2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings,Inc.和彼此之间 谁是或在任何时候成为E2open Holdings,LLC的成员。(2)

10.2

 

应收税金协议,日期为2021年2月4日,由E2Open母公司控股公司签署, 和Insight E2Open聚合器,LLC作为TRA党代表和每一位是 或在任何时候成为该协议的一方。(2)†

10.3

 

投资者权利协议,日期为2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings及其之间达成, 股份有限公司,股权持有人,CC Neuberger Trust Holdings I赞助商LLC,CC NB赞助商1 控股有限责任公司,Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP,Eva F.Huston 和基思·W·阿贝尔。(2)

10.4

 

由E2Open家长和E2Open家长之间签署的赔偿协议格式,日期为2021年2月4日 控股公司和董事或其中点名的官员.(2)

10.5

 

锁定协议格式,日期为2021年2月4日,由E2Open Parent Holdings和E2Open Parent Holdings之间签署, 公司和名单上所列的个人。(2)

10.6

 

信贷协议,日期为2021年2月4日,由贷款方E2Open,LLC签署 高盛美国银行作为行政代理和抵押品代理。(2)

10.7

 

公司与其中所列投资者之间的远期购买协议格式 (通过引用合并于CCNB1的表格S-1的附件10.9(文件编号333-236974),提交于 (2020年4月21日美国证券交易委员会)。

 

15


 

10.8

 

E2Open Parent Holdings,Inc.2021综合奖励计划和奖励协议的格式 在此基础上.(2)+

10.9

 

股票奖励授予通知(2021年综合激励计划),日期为2021年2月4日,由和

在E2Open Parent Holdings,Inc.和Tim Maudlin之间.(2)

23.1

 

授权书(载于本年报签署页)。*

31.1

 

规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官的证明。

31.2

 

细则13a-14(A)或细则15d-14(A)所要求的首席财务干事证明。

32.1

 

第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的证明**

32.2

 

第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证明**

99.1

 

注册人在表格S-1(第333-253969号)上的注册说明书的“业务”部分。*

99.2

 

注册人的S-1表格注册说明书(第333-253969号)的“风险因素”部分。*

99.3

 

“管理”、“高管薪酬”、“证券的实益所有权”和“某些

注册人在表格S-1(第333-253969号)的注册声明中的“关系和关联方交易”部分。

101.INS

 

内联XBRL实例文档

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

 

封面交互数据文件

 

 

(1)
通过引用注册人于2020年10月15日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而并入。
(2)
通过引用注册人于2021年2月10日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而并入。
(3)
引用注册人于2021年5月5日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。

*随函存档

**随信提供

根据S-K规则第601(A)(5)项,本协议的附表和证物已被省略。任何遗漏的时间表和/或展品的副本将根据要求提供给美国证券交易委员会。

本展品省略了某些机密部分(用括号和星号表示)。

+表示管理层补偿计划、合同或安排。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

 

16


 

签名

根据1934年《证券法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使本10-K表格年度报告由经正式授权的以下签署人代表其签署。

 

April 18, 2022

 

E2Open母公司控股公司。

 

 

/s/Michael A.Farlekas

 

 

姓名:迈克尔·A·法莱卡斯

 

 

头衔:首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

17


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

财务报表索引

 

 

 

 

页码

独立注册会计师事务所报告

 

2

财务报表:

 

 

截至2020年12月31日的资产负债表

 

3

2020年1月14日(开始)至2020年12月31日期间的经营报表

 

4

2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间股东赤字变动表

 

5

2020年1月14日(成立)至2020年12月31日现金流量表

 

6

财务报表附注

 

7

 

 

F-1


 

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

CC Neuberger信安控股I

对财务报表的几点看法

我们已审计CC Neuberger Trust Holdings I(“贵公司”)截至2020年12月31日的资产负债表、2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的相关经营报表、股东赤字和现金流量变化以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日的财务状况,以及从2020年1月14日(成立之初)到2020年12月31日期间的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。

财务报表重述

如财务报表附注3所述,财务报表已重新列报,以更正某些错误陈述。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/ WithumSmith+Brown,PC

自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。

纽约,纽约

2021年5月4日,但附注2、3及12所披露的重述的效力除外,日期为2022年4月18日

 

PCAOB ID号100

F-2


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

资产负债表

2020年12月31日

如上所述

 

资产

 

 

 

流动资产:

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

455,318

 

预付费用

 

 

302,315

 

流动资产总额

 

 

757,633

 

信托账户中的投资

 

 

414,049,527

 

总资产

 

$

414,807,160

 

负债和股东亏损

 

 

 

流动负债:

 

 

 

应计费用

 

$

2,147,682

 

应付帐款

 

 

1,260,831

 

因关联方原因

 

 

24,399

 

流动负债总额

 

 

3,432,912

 

递延律师费

 

 

947,087

 

递延承销佣金

 

 

14,490,000

 

衍生负债

 

 

99,115,200

 

总负债

 

 

117,985,199

 

承付款和或有事项(注8)

 

 

 

A类普通股,$0.0001票面价值;41,400,000受可能影响的股票
按美元赎回
10.00每股

 

 

414,000,000

 

股东亏损

 

 

 

优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;已发行和未偿还

 

 

 

A类普通股;$0.0001票面价值;500,000,000授权股份

 

 

 

B类普通股,$0.0001票面价值;50,000,000授权股份;15,350,000股票
已发行和未偿还

 

 

1,535

 

额外实收资本

 

 

 

累计赤字

 

 

(117,179,574

)

股东亏损总额

 

 

(117,178,039

)

总负债和股东赤字

 

$

414,807,160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

 

 

F-3


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

营运说明书

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

运营费用

 

 

 

一般和行政费用

 

$

3,889,134

 

运营亏损

 

 

(3,889,134

)

信托账户中投资的净收益

 

 

49,527

 

衍生负债公允价值变动损失

 

 

(66,002,200

)

融资成本--衍生负债

 

 

(1,430,085

)

净亏损

 

$

(71,271,892

)

A类普通股加权平均流通股(以可能赎回为准)

 

 

29,334,857

 

A类普通股每股基本及摊薄净亏损

 

$

(1.67

)

B类普通股加权平均流通股(不可赎回)

 

 

13,366,929

 

每股基本及摊薄净亏损,B类普通股

 

$

(1.67

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

 

 

F-4


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

股东亏损变动表

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

关于A类普通品的吸积
受可能影响的股票
赎回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

余额-2020年12月31日

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(117,179,574

)

 

$

(117,178,039

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

 

 

F-5


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

现金流量表

自2020年1月14日(INCPETION)至2020年12月31日

如上所述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动的现金流:

 

 

 

净亏损

 

$

(71,271,892

)

对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整:

 

 

 

保荐人根据应付票据支付的一般和行政费用

 

 

8,868

 

信托账户中投资的净收益

 

 

(49,527

)

衍生负债公允价值变动损失

 

 

37,927,200

 

远期购买协议公允价值变动损失

 

 

28,075,000

 

融资成本--衍生负债

 

 

1,430,085

 

经营性资产和负债变动情况:

 

 

 

预付费用

 

 

137,685

 

应计费用

 

 

2,066,537

 

应付帐款

 

 

445,831

 

用于经营活动的现金净额

 

 

(1,230,213

)

投资活动产生的现金流:

 

 

 

存入信托账户的现金

 

 

(414,000,000

)

用于投资活动的现金净额

 

 

(414,000,000

)

融资活动的现金流:

 

 

 

偿还应付给关联方的票据

 

 

(125,206

)

从关联方收到的收益

 

 

24,399

 

从首次公开募股收到的收益,毛

 

 

414,000,000

 

私募所得收益

 

 

10,280,000

 

支付要约费用

 

 

(8,493,662

)

融资活动提供的现金净额

 

 

415,685,531

 

现金及现金等价物净增加情况

 

 

455,318

 

现金和现金等价物期初现金

 

 

-

 

现金和现金等价物--期末

 

$

455,318

 

补充披露非现金投资和融资活动:

 

 

 

为交换B类普通股而发行予保荐人的发售费用

 

$

25,000

 

计入应计费用的发售成本

 

$

81,145

 

应付账款中包含的要约成本

 

$

375,000

 

以应付票据支付的要约费用

 

$

116,338

 

应付账款中包含的预付费用

 

$

440,000

 

与首次公开募股相关的递延承销佣金

 

$

14,490,000

 

递延律师费

 

$

947,087

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

 

F-6


 

CC Neuberger委托人控股I

(现在称为E2Open母公司控股公司。)

财务报表附注

 

注1 - 对组织、业务运作和陈述依据的描述

信安控股一期(“本公司”)于二零二零年一月十四日注册成立为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是与本公司尚未确定的一项或多项业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。虽然公司不限于特定的行业或地理区域以完成业务合并,但公司打算将重点放在金融、技术和商业服务部门。

截至2020年12月31日,本公司尚未开始任何业务。从2020年1月14日(成立)到2020年12月31日期间的所有活动都涉及公司的成立,即下文所述的首次公开募股,以及自首次公开募股结束以来,寻找预期的首次公开募股业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将从首次公开招股(“首次公开招股”)所得款项中以现金及现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

本公司的保荐人为CC Neuberger Trust Holdings I保荐人有限责任公司,该公司是特拉华州的一家有限责任公司(“保荐人”)。

本公司首次公开招股的注册书于2020年4月23日宣布生效。2020年4月28日,公司完成了首次公开募股41,400,000单位(“单位”,就包括在发售单位内的A类普通股而言,为“公众股份”),包括5,400,000超额配售的额外单位(“超额配售单位”),$10.00每单位产生的毛收入为$414.0百万美元,并招致约$24.5百万美元,包括大约$14.5递延承销佣金为100万美元,约为0.9递延法律费用百万元(附注8)。

在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发10,280,000认股权证(每份为“私人配售认股权证”及统称为“私人配售认股权证”),价格为$1.00以私募方式向保荐人配售每份私募认股权证,总收益约为$10.3百万(注5)。

于首次公开发售及私募完成后,$414.0百万(美元)10.00首次公开发售的净收益(按单位计)及私募的若干收益存入信托账户(“信托账户”),并投资于符合根据投资公司法颁布的规则2a-7所订若干条件的货币市场基金,该等基金只投资于由本公司厘定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并及(Ii)分配如下所述的信托账户。

公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。公司的初始业务组合必须是一个或多个经营业务或资产,其公平市场价值至少等于80于本公司签署与初始业务合并有关的最终协议时,信托账户持有的净资产(定义见下文)的百分比(不包括以信托形式持有的任何递延承保折扣金额及信托账户所赚取收入的应付税款)。然而,只有在交易后的公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权,足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法或投资公司法注册为投资公司。

F-7


 

本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关,或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的公开股票(最初预计为#美元10.00每股,加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,而这些资金以前并未发放给本公司以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额不会因本公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注8所述)。根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”,这些公开发行的股票将按赎回价值入账,并在首次公开发行完成后归类为临时股权。

在这种情况下,如果公司拥有至少#美元的净有形资产,公司将继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后,所表决的多数股份投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票,且公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东表决,则公司将根据首次公开募股完成后公司将通过的经修订及重述的组织章程大纲及细则(“经修订及重新表述的组织章程大纲及章程细则”),根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约规则进行赎回,并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征集时提出赎回股份。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,无论他们投票赞成还是反对拟议的交易。如本公司就企业合并寻求股东批准,本公司于本次首次公开发售前持有本公司方正股份的持有人(“首次公开招股股东”)已同意将其创始人股份(定义见附注6)及在首次公开招股期间或之后购买的任何公开股份投票支持企业合并。此外,初始股东已同意放弃与完成企业合并相关的方正股份和公开股份的赎回权利。此外, 本公司已同意,未经发起人事先同意,不会就初始业务合并达成最终协议。

尽管如上所述,本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则将规定,公众股东连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或以“集团”形式行事的任何其他人士(根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所界定),将被限制赎回其股份的总金额超过15未经本公司事先同意,在首次公开招股中售出的A类普通股的百分比或以上。

本公司的保荐人、高级管理人员、董事和董事的被提名人将同意不对本公司修订和重新调整的组织章程大纲和章程细则提出修正案,这将影响本公司为企业合并提供赎回其公开股份或赎回的义务的实质或时间100如本公司未完成业务合并,本公司将持有其公众股份的2%,除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股连同任何该等修订的机会。

如果公司不能在以下时间内完成业务合并24个月自首次公开招股结束起,或自2022年4月28日(“合并期”)起,本公司将(I)停止所有业务,但清盘除外;(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过10之后的工作日,按每股价格赎回公开股份,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括利息(最高不超过$100,000支付解散费用的利息和已支付或应支付的税款净额)除以当时已发行的公众股票的数量,赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有)和(Iii)在赎回后合理地尽快,但须经其余股东和公司董事会批准,在第(Ii)和(Ii)条的情况下进行清算和解散

F-8


 

(Iii)根据开曼群岛法律,本公司有义务就债权人的债权作出规定,并在所有情况下符合适用法律的其他要求。本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则将规定,如本公司在完成初始业务合并前因任何其他原因而清盘,本公司将在合理可能范围内尽快(但不得超过10个营业日后)遵循上述有关清盘信托账户的程序,惟须受适用的开曼群岛法律规限。

与赎回100公司已发行的公开股份的%对于信托账户中持有的部分资金,每位持有人将按比例获得信托账户中当时金额的全额部分,外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,该利息以前没有发放给公司,用于支付公司的应缴税款(减去应缴税款,最高可达#美元100,000支付解散费用的利息)。

初始股东已同意,如果公司未能在合并期内完成企业合并,将放弃对方正股份的清算权。然而,如果初始股东在首次公开募股时或之后收购公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商已同意,如果本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其在信托账户持有的递延承销佣金(见附注8)的权利,在此情况下,该等金额将包括在信托账户持有的资金中,可用于赎回本公司的公开股份。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股。为了保护信托账户中的金额,发起人同意,如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司签订了书面意向书、保密协议或其他类似协议或商业合并协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定程度上将信托账户中的资金金额减少到(I)$以下,则发起人将对本公司负责。10.00及(Ii)截至信托账户清盘之日信托账户内持有的每股公共股份的实际金额,如少于$10.00由于信托资产价值减少,减去应付税项,该等负债将不适用于任何第三方或预期目标业务所提出的任何申索,而该第三方或预期目标业务将放弃信托账户内所持有款项的任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行),亦不适用于本公司就首次公开发售的承销商就若干负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债所提出的弥偿)下的任何申索。如果执行的放弃被认为不能对第三方强制执行,我们的保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低我们的赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

完善的企业合并

于2021年2月4日,本公司注册为特拉华州的一家公司,并完成了对E2open Holdings,LLC(“E2open”)的若干股权的收购,这是根据日期为2020年10月14日的业务合并协议进行的一系列合并的结果。有关更多信息,请参见2021年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

流动性

截至2020年12月31日,该公司拥有约455,000在其营运银行账户中,营运资金赤字约为#美元。2.7百万美元。

到目前为止,公司的流动资金需求已通过收到#美元得到满足25,000发起人出资作为向发起人发行创始人股票的交换,发起人提供的贷款约为$125,000本公司根据附注(见附注6)支付与以下项目相关的要约费用

F-9


 

这个首次公开发行,以及完成非信托账户持有的私募所得款项。该公司于2020年5月29日偿还了该票据。此外,为支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注6)。截至2020年12月31日,有不是任何营运资金贷款项下未清偿的款项。

于首次公开发售及私募完成后,$414.0首次公开发售所得款项净额及私募所得款项的若干部分被存入信托账户,并投资于符合根据投资公司法颁布的规则2a-7的若干条件的货币市场基金,该等基金只投资于由本公司厘定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并及(Ii)分配如下所述的信托账户,两者以较早者为准。在信托账户中持有的货币市场基金的投资一般可在当天转换为信托账户内的现金。

管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响,并得出结论,尽管该病毒有可能对该公司的财务状况和/或其运营结果产生负面影响,但具体影响截至该财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

陈述的基础

所附财务报表按美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规章制度以美元列报。

新兴成长型公司

本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。

这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

F-10


 

注2 - 重要会计政策摘要

预算的使用

根据美国公认会计原则编制这些财务报表时,公司管理层需要作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存款保险覆盖范围#美元。250,000,和信托账户中持有的投资。于2020年12月31日,本公司并无在该等账目上出现亏损,管理层相信本公司不会因该等账目而面临重大风险。截至2020年12月31日,该公司在信托账户中的投资全部由货币市场基金组成,这些基金只投资于直接的美国政府国债。

现金和现金等价物

本公司将在其营运账户内持有的、购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有大约美元414.0截至2020年12月31日,信托账户中持有的现金等价物为100万美元。

投资于信托账户内的货币市场基金

于首次公开发售及私募完成后,本公司须将首次公开发售的净收益及若干私人配售的收益存入信托账户,该账户可投资于《投资公司法》第2(A)(16)条所述的美国政府证券,到期日为185天或更少,或投资于符合根据《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金,该等基金仅投资于由公司管理层决定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)信托账户的分配,两者中较早者为准。在信托账户中持有的投资被归类为交易性证券,在每个报告期结束时以公允价值在资产负债表上列示。交易证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附经营报表的信托账户投资收益。信托户口所持投资的估计公允价值乃根据现有市场资料厘定,但已公布每日资产净值(“资产净值”)的开放式货币市场基金投资除外,在此情况下,本公司使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的资产净值通常保持不变,为美元。1.00每单位。

金融工具的公允价值

根据FASB ASC 820“公允价值计量”,该公司资产和负债的公允价值接近于所附资产负债表中的账面价值。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。美国公认会计准则建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括:

F-11


 

第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。

在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

该公司的公共认股权证负债采用二叉树格子定价模型进行估值。本公司的私募认股权证在权证按整体表计算时采用二叉式点阵定价模型进行估值,否则采用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是根据公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的,每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

与首次公开募股相关的发行成本

发售成本包括与首次公开发售直接相关的法律、会计、承销费用及资产负债表日产生的其他成本。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与衍生负债相关的发售成本在已发生时计入费用,在经营报表中列示为营业外费用。与发行公开股份有关的发售成本按公开股份的账面价值计入,惟首次公开发售完成后可能会被赎回。在首次公开募股的总发行成本中,约为1美元1.4百万美元计入业务报表的融资成本--衍生负债和#美元。23.1100万美元计入股东赤字。

衍生负债

本公司拥有公开及私人配售认股权证,以及远期购买协议下的认股权证。我们将任何与股权挂钩的合同归类为股权,这些合同(I)需要实物结算或净股份结算,或(Ii)我们可以选择以净现金结算或以我们自己的股票进行结算(实物结算或净股份结算)。我们将任何与股权挂钩的合同归类为资产或负债,这些合同(I)需要净现金结算(包括要求在发生事件时以净现金结算合同,如果该事件不是我们所能控制的)或(Ii)让交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股份结算)。

对于被归类为负债的股权挂钩合同,我们在每个资产负债表日记录股权挂钩合同的公允价值,并在经营报表中记录变化,作为衍生负债公允价值变化的(收益)损失。该公司的公共认股权证负债采用二叉树格子定价模型进行估值。本公司的私募认股权证在权证按整体表计算时采用二叉式点阵定价模型进行估值,否则采用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是根据公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的,每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

衍生负债所包括的权证及远期购买协议的估值方法包括若干重大不可观察的投入,导致该等估值在公允价值计量架构中被分类为第三级。这些方法包括成功的业务合并的概率,这被确定为95% 截至2020年12月31日。这些方法还包括预期的合并日期,设定为2021年2月4日,这也是业务的实际日期

F-12


 

组合正在结束交易。认股权证估值模型还包括预期波动率,这一预期波动率在公开配售和私募认股权证之间存在差异,并可能根据公司在确定业务合并目标方面的立场而进一步变化。对于公开认股权证,当此类认股权证在公开市场上观察到定价时,我们对定价模型中的波动率输入进行了反向求解,以使结果价值等于观察价格。对于公开认股权证,当此类认股权证尚未交易且我们没有观察到公开市场的定价时,我们假设波动率基于罗素3000指数成分股的中值波动率。私人配售认股权证的波动性因公共和私人配售认股权证的具体特点而异。在公开认股权证尚未交易且我们尚未观察到公开市场定价的情况下,我们假设波动率基于罗素3000指数成分股的中值波动率。在宣布合并之前,在公开认股权证观察到公开市场定价的情况下,我们对定价模型中的波动率输入进行了反向求解,以使所产生的价值等于观察价格。在宣布合并前,如公开认股权证受整张表约束,则我们假设波动率以罗素3000成分股的中位数波动率为基础,因为整张表限制公开认股权证的波动率,不能用于私募认股权证。在宣布合并之前以及在公共认股权证仅具有赎回功能的情况下, 然后,我们假设波动率基于公有权证的隐含波动率和罗素3000成分股的中值波动率。在宣布拟议的业务合并后,如果公开认股权证必须遵守完整表,则我们假设波动率基于目标公司同业集团的波动率。在宣布拟议的业务合并之后,在公共认股权证仅具有赎回特征的情况下,我们假设波动率基于公共认股权证的隐含波动率和目标公司同行集团的波动率,目标公司包括美国软件公司(纳斯达克股票代码:AMSW.A)、Generix SA(ENXTPA:GEnx)、曼哈顿联营公司(纳斯达克股票代码:MANH)、SPS商业公司(纳斯达克股票代码:SPSC)、Park City Group,Inc.(纳斯达克股票代码:PCYG)、GTY科技控股公司(纳斯达克股票代码:GTYH)、TrackX Holdings Inc.(TSXV:TKX)、Tecsys Inc.(TSX:TCS)和笛卡尔系统集团(TSX:DSG)。

可能赎回的A类普通股

公司按照ASC主题480“区分负债和股权”中的指导,对其可能需要赎回的A类普通股进行会计处理。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,在2020年12月31日,41,400,000所有已发行的A类普通股均有可能被赎回,在本公司资产负债表的股东亏损部分之外作为临时股本列报。

首次公开发售结束后,公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。可能赎回的A类普通股账面价值的变动导致额外实收资本和累计亏损的费用。

当赎回价值发生变化时,本公司立即予以确认,并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值,使其与赎回价值相等。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。

本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股持有人有权为每一股投票。

F-13


 

在首次公开发行中发行的A类普通股在A类普通股中确认,但可能需要赎回,并在永久股本之外记录如下:

 

总收益

 

$

414,000,000

 

更少:

 

 

 

分配A类普通股的发售成本,但可能赎回

 

 

(23,098,147

)

发行时分配给认股权证的收益

 

 

(22,833,000

)

另外:

 

 

 

A类普通股的增值受可能赎回金额的限制

 

 

45,931,147

 

可能赎回的A类普通股

 

$

414,000,000

 

每股普通股净亏损

公司有两类股份,A类普通股和B类普通股。收益和亏损是这两类股份之间按比例分配的股份。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司并未考虑首次公开发售所售单位相关认股权证(包括完成超额配售)及私人配售单位相关认股权证购买合共24,080,000在计算每股稀释收益时,A类普通股不适用,因为在库存股方法下,A类普通股的纳入将是反稀释的。因此,稀释后每股净收益(亏损)与列报期间的每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值,与可能赎回的A类普通股相关的增值不计入每股收益。

 

 

 

由2020年1月14日起生效

 

 

 

(开始)至2020年12月31日

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

每股普通股基本和摊薄净亏损:

 

 

 

 

 

 

分子:

 

 

 

 

 

 

净亏损分摊

 

$

(48,961,671

)

 

$

(22,310,221

)

分母:

 

 

 

 

 

 

基数和摊薄加权平均已发行普通股

 

 

29,334,857

 

 

 

13,366,929

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股基本及摊薄净亏损

 

$

(1.67

)

 

$

(1.67

)

所得税

ASC主题740规定了对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。为了确认这些好处,税务机关审查后,税收状况必须更有可能持续下去。本公司管理层决定开曼群岛为本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。

有几个不是未确认的税收优惠和不是截至2020年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼联邦所得税条例,本公司不征收所得税。因此,所得税没有反映在公司的财务报表中。公司管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。

最近的会计声明

管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对公司的财务报表产生实质性影响。

F-14


 

注3 - 重述

该公司的结论是,它应该通过修改2021年5月5日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告来重述之前发布的财务报表,将所有可能以临时股权形式赎回的已发行A类普通股归类。根据ASC 480 10-S99,不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的股票被归类为永久股权以外的类别。该公司此前将其A类普通股的一部分归类为永久股本,或总股东权益。尽管该公司没有具体说明最高赎回门槛,但其章程规定,公司不得赎回其公开发行的股票,赎回的金额不得超过其有形资产净值5,000,001。随着这些财务报表的生效,该公司澄清,有形资产净额的定义包括永久股本和可赎回股本。此外,关于可能赎回的A类普通股的列报方式的变化,本公司修订了每股收益计算,以按比例在两类股票之间分配收益和亏损。本报告将业务合并视为最有可能的结果,在这种情况下,两类股票按比例分摊公司的收益和亏损。因此,公司重述其先前提交的财务报表,将所有可赎回的A类普通股作为临时股本列报,并确认从首次公开发行(IPO)时的初始账面价值到赎回价值的重新计量调整。

公司先前提交的包含该错误的财务报表最初在公司截至2020年6月30日的季度的Form 10-Q、公司的截至2020年9月30日的季度的Form 10-Q以及公司截至2020年12月31日的年度报告10-K(统称为“受影响期间”)中报告。这些财务报表重申了公司之前发布的截至2020年12月31日期间的已审计和未经审计的财务报表。

重述的财务报表在财务报表和附注中显示为“重新列报”。

本公司现将先前报告的前几个期间与重述价值的对账报告如下。先前报告的价值来自CCNB1的2020 Form 10-K表,该表提供了2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的经审计财务报表。

 

F-15


 

资产负债表

2020年12月31日

 

 

 

正如之前报道的那样

 

 

重述的影响

 

 

如上所述

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

455,318

 

 

$

 

 

$

455,318

 

预付费用

 

 

302,315

 

 

 

 

 

 

302,315

 

流动资产总额

 

 

757,633

 

 

 

 

 

 

757,633

 

信托账户中的投资

 

 

414,049,527

 

 

 

 

 

 

414,049,527

 

总资产

 

$

414,807,160

 

 

$

 

 

$

414,807,160

 

负债与股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

$

2,147,682

 

 

$

 

 

$

2,147,682

 

应付帐款

 

 

1,260,831

 

 

 

 

 

 

1,260,831

 

因关联方原因

 

 

24,399

 

 

 

 

 

 

24,399

 

流动负债总额

 

 

3,432,912

 

 

 

 

 

 

3,432,912

 

递延律师费

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

递延承销佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生负债

 

 

99,115,200

 

 

 

 

 

 

99,115,200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

$

117,985,199

 

 

$

 

 

$

117,985,199

 

A类普通股,可能会被赎回

 

 

291,821,955

 

 

 

122,178,045

 

 

 

414,000,000

 

股东亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股,不可能赎回

 

 

1,222

 

 

 

(1,222

)

 

 

 

B类普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

额外实收资本

 

 

76,269,141

 

 

 

(76,269,141

)

 

 

 

累计赤字

 

 

(71,271,892

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(117,179,574

)

股东亏损总额

 

 

5,000,006

 

 

 

(122,178,045

)

 

 

(117,178,039

)

总负债和股东赤字

 

$

414,807,160

 

 

$

 

 

$

414,807,160

 

 

F-16


 

营运说明书

自2020年1月14日至2020年12月31日

除A类普通股及B类普通股的已发行基本及摊薄加权平均股份及每股基本及摊薄净亏损外,并无任何重述更正影响经营业绩。这些重述如下。

 

 

 

正如之前报道的那样

 

 

重述的影响

 

 

如上所述

 

净亏损

 

$

(71,271,892

)

 

$

 

 

$

(71,271,892

)

A类流通股加权平均
普通股

 

 

41,000,000

 

 

 

(11,665,143

)

 

 

29,334,857

 

每股基本和稀释后净收益,A类

 

$

0.00

 

 

$

(1.67

)

 

$

(1.67

)

B类流通股加权平均
普通股

 

 

15,350,000

 

 

 

(1,983,071

)

 

 

13,366,929

 

每股基本和稀释后净亏损,B类

 

$

(4.65

)

 

$

2.98

 

 

$

(1.67

)

 

股东权益变动表

自2020年1月14日至2020年12月31日

 

正如之前报道的那样

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

权益

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

41,400,000

 

 

 

4,140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

413,995,860

 

 

 

 

 

 

414,000,000

 

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

351,000

 

 

 

 

 

 

351,000

 

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

受可能影响的股票
赎回

 

 

(29,182,196

)

 

 

(2,918

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(291,819,037

)

 

 

 

 

 

(291,821,955

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

余额-12月31日
    2020

 

 

12,217,804

 

 

$

1,222

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

76,269,141

 

 

$

(71,271,892

)

 

$

5,000,006

 

 

F-17


 

重述的影响

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

(41,400,000

)

 

 

(4,140

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(413,995,860

)

 

 

 

 

 

(414,000,000

)

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(351,000

)

 

 

 

 

 

(351,000

)

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

受可能影响的股票
赎回

 

 

29,182,196

 

 

 

2,918

 

 

 

 

 

 

 

 

 

291,819,037

 

 

 

 

 

 

291,821,955

 

A类上的吸积
普通股标的
可能的救赎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-12月31日
    2020

 

 

(12,217,804

)

 

$

(1,222

)

 

 

 

 

$

 

 

$

(76,269,141

)

 

$

(45,907,682

)

 

$

(122,178,045

)

 

如上所述

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受可能影响的股票
赎回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类上的吸积
普通股标的
可能的救赎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,271,892

)

 

 

(71,271,892

)

余额-12月31日
    2020

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(117,179,574

)

 

$

(117,178,039

)

 

F-18


 

现金流量表

 

重述更正不影响经营活动、投资活动、融资活动以及现金流量表上的现金和现金等价物。然而,非现金投资和融资活动的补充披露受到影响。可能赎回的普通股的初始价值和可能赎回的普通股的价值变动已从现金流量表中删除。下表列出了被移走的金额。

 

补充披露非现金投资和融资
活动:

 

 

 

十二月三十一日,
2021

 

可能赎回的普通股的初始价值

 

 

 

$

352,141,880

 

普通股的价值在可能的情况下发生变化
赎回

 

 

 

 

(60,319,925

)

 

有关进一步讨论,请参阅附注11。

注4 - 首次公开募股

2020年4月28日,公司出售41,400,000单位,包括5,400,000超额配售单位,$10.00每单位产生的毛收入为$414.0百万美元,并招致约$24.5百万美元,包括大约$14.5递延承销佣金为100万美元,约为0.9递延的法律费用为100万美元。

每个单元包括A类普通股及一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的三分之一。每个完整的公共认股权证将使持有者有权购买A类普通股,行使价为$11.50每股,可予调整(见附注10)。

附注5 - 私募

在首次公开招股结束的同时,公司完成了10,280,000私募认股权证,价格为$1.00以私募方式向保荐人配售每份私募认股权证,总收益约为$10.3百万美元。

每份私募认股权证均可行使购买A类普通股,面值$11.50每股。私募认股权证收益的某些收益与信托账户持有的首次公开发行的收益相加。如本公司未能在合并期内完成业务合并,私募认股权证将会失效。

附注6 - 关联方交易

方正股份

2020年1月16日,本公司发布2,875,000向保荐人出售B类普通股(“方正股份”),以换取#美元25,000提供赞助商代表公司支付的费用。于2020年3月6日,本公司实施股份资本化,导致发起人持有合计13,625,000方正股份。2020年3月6日,赞助商将50,000方正向基思·W·阿贝尔和伊娃·F·休斯顿分别授予公司独立的董事提名人。于2020年4月23日,本公司完成股份资本化,合共产生15,350,000方正股份已发行并已发行。赞助商目前拥有总计15,250,000B类普通股及独立董事目前合共持有100,000B类普通股。所有股份及相关金额均已追溯重列,以反映上述股本。2020年4月24日,承销商全面行使15%的超额配售选择权,方正股份不再被没收。

初始股东同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份:(I)一年之后初始业务合并完成之日或(Ii)公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期,导致所有股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他类似交易

F-19


 

其他财产。任何获准的受让人将受到初始股东对任何方正股份的相同限制和其他协议的约束。尽管有上述规定,如果A类普通股的收盘价等于或超过$12.00每股(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)20任何时间内的交易日30-至少开始交易日期间150天初始业务合并后,方正股份将解锁。

因关联方原因

从2020年1月14日(成立)到2020年12月31日,赞助商支付了大约$24,000代表公司支付的费用。这笔金额在所附资产负债表中归类为截至2020年12月31日的流动负债中的应付款项。

关联方贷款

2020年1月16日,赞助商同意向该公司提供最多5美元的贷款300,000用于支付与根据本票进行的首次公开发行有关的费用(“票据”)。票据为无息、无抵押及于首次公开发售结束时到期。该公司借入了大约$125,000在音符下面。2020年5月29日,公司向保荐人全额偿还了票据。

此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$2.5此类营运资金贷款中的100万美元可转换为企业合并后实体的认股权证,价格为#美元1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。该公司拥有不是截至2020年12月31日的营运资金贷款项下的借款。

远期购买协议

关于首次公开发售事项的完成,本公司与保荐人成员之一Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(“NBOKS”)订立远期购买协议(“远期购买协议”),规定购买最多$200,000,000每个单位由一股A类普通股(“远期购买股”)和四分之一的购买认股权证A类普通股,面值$11.50每股(“远期认购权证”),收购价为$10.00每单位,在初始业务合并结束的同时进行私募。远期购买协议允许NBOKS在NBOKS没有足够的承诺资本分配给远期购买协议以履行远期购买协议下关于该业务组合的资金义务的情况下,免除其与特定业务组合相关的购买义务。在最初的业务合并之前,NBOKS打算筹集额外的承诺资本,以满足上一句话中描述的条件,但不能保证将有额外的资本可用。远期购买协议项下的责任并不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。远期购买股份及远期认购权证只会在初始业务合并结束时发行。出售远期购买股份所得款项可用作向初始业务合并中的卖方支付的部分代价、与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。

F-20


 

附注7 - 公允价值计量

截至2020年12月31日,由于工具的短期性质,现金、应付账款、认股权证、应计费用和应付关联方金额的账面价值接近其公允价值。根据ASU 2015-07,本公司在信托账户持有的货币市场基金的投资以资产净值作为公允价值的实际权宜之计进行估值。公允价值计量(主题820):对计算每股资产净值(或其等值)的某些实体的投资的披露,因此被排除在公允价值层级之外。

本公司的衍生资产及负债按公允价值按公允价值经常性计量,并使用重大不可观察到的投入(第3级)。对衍生工具资产和负债的期初和期末余额的对账摘要如下:

 

 

 

资产

 

 

负债

 

期初

 

$

 

 

$

 

收购日期权证的公允价值:

 

 

 

 

 

 

首次公开发售中发行的认股权证

 

 

 

 

 

23,184,000

 

为首次公开发售而发行的私募认股权证
提供产品

 

 

 

 

 

10,280,000

 

远期购买协议资产/负债

 

 

351,000

 

 

 

 

总购置日衍生负债公允价值

 

 

351,000

 

 

 

33,464,000

 

认股权证负债的公允价值变动

 

 

 

 

 

37,927,200

 

远期购买协议公允价值变动

 

 

(351,000

)

 

 

27,724,000

 

期末

 

$

 

 

$

99,115,200

 

该公司的公共认股权证负债采用二叉树格子定价模型进行估值。本公司的私募认股权证在权证按整体表计算时采用二叉式点阵定价模型进行估值,否则采用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是根据公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的,每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

附注8 - 承诺和或有事项

登记和股东权利

根据登记及股东权利协议,方正股份、私人配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何A类普通股)的持有人将有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而,登记和股东权利协议规定,在适用的禁售期终止之前,公司将不允许根据证券法提交的任何登记声明生效。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

根据远期购买协议,本公司已同意尽其合理最大努力(I)在30天在企业合并结束后,向美国证券交易委员会递交一份关于二次发售远购股份和远期认股权证(以及相关的A类普通股)的登记声明,(Ii)促使该登记声明在此后迅速宣布生效,但在任何情况下不迟于六十(60)在首次提交后数天,(Iii)维持该登记声明的效力,直至(A)NBOKS或其受让人停止持有所涵盖的证券之日,及(B)所涵盖的所有证券可根据证券法第144条不受限制或限制地公开出售之日,及(Iv)在该登记声明宣布生效后,促使吾等进行公司承诺承销发售,但须受某些限制所限。此外,远期买入

F-21


 

协议规定,这些持有者将拥有某些“搭载”注册权,以便将其证券纳入公司提交的其他注册声明中。

承销协议

该公司向承销商授予了45天从最终招股说明书之日起购买最多5,400,000按首次公开发售价格减去承销折扣及佣金后的额外单位。2020年4月24日,承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权获得#美元的承保折扣。0.20每单位,或大约$8.3百万美元,在首次公开募股结束时支付。此外,承销商将有权获得#美元的递延承销佣金。0.35每单位,或大约$14.5百万美元。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

递延律师费

本公司从以下机构获得法律咨询服务法律顾问公司与首次公开招股有关,并同意在完成首次公开招股后支付其费用。截至2020年12月31日,该公司记录的金额约为0.9在随附的资产负债表中,与此类协议相关的递延法律费用为100万美元。

注9 - 股东赤字

A类普通股 - 本公司获授权发行500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股持有人有权为每一股投票。截至2020年12月31日,有41,400,000已发行或已发行的A类普通股,所有这些普通股都可能被赎回,并已被归类为临时股本。

B类普通股 - 本公司获授权发行50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。2020年1月16日,2,875,000发行并发行了B类普通股。于2020年3月6日,本公司实施股份资本化,合共产生13,625,000已发行和已发行的B类普通股。于2020年4月23日,本公司完成股份资本化,合共产生15,350,000已发行和已发行的B类普通股。所有股份及相关金额均已追溯重列,以反映所附财务报表的前述股本。截至2020年12月31日,有15,350,000已发行或已发行的B类普通股。

公司B类普通股的持有人有权为每一股投票。B类普通股将于初始业务合并完成后的第一个营业日自动转换为A类普通股,或按其持有人的选择,按一对一的原则提前转换为A类普通股。然而,如果就初始业务合并发行或视为发行额外的A类普通股或任何其他与股权挂钩的证券,所有方正股份转换后可发行的A类普通股的总数将相等,20(I)首次公开招股完成后已发行普通股总数加(Ii)本公司就完成初始业务合并或与完成初始业务合并相关而发行或视为已发行或可行使的任何股权挂钩证券或权利而发行、或视为已发行或可发行的A类普通股总数的百分比,但不包括可为初始业务合并中的任何卖方已发行或将发行的A类普通股或可转换为A类普通股而行使或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股,以及在转换营运资金贷款时向保荐人发行的任何私募认股权证,条件是B类普通股的这种转换绝不会发生在低于-以一为一的基础。根据开曼群岛法律,本文所述的任何B类普通股转换将作为赎回B类普通股和发行A类普通股而生效。

优先股 - 本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001每股。截至2020年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。

F-22


 

附注10 - 衍生负债

认股权证 - 公有认股权证只能对整数股行使。分拆单位后,将不会发行零碎公开认股权证,而只会买卖全部公开认股权证。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天在完成业务合并后或(B)12个月于首次公开发售结束时起计;惟在任何情况下,本公司均须持有证券法下有效的登记声明,涵盖可于行使公开认股权证时发行的A类普通股,且备有有关该等股份的现行招股章程,以及该等股份已根据持有人(或本公司准许持有人在若干情况下以无现金方式行使其认股权证)所在国家的证券或蓝天法律下登记、合资格或豁免登记。本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于20于初始业务合并完成后的6个工作日内,本公司将按商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的A类普通股的有效登记说明书,并维持一份有关该等A类普通股的现行招股说明书,直至认股权证到期或被赎回为止,一如认股权证协议所述。如在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明于初始业务合并结束后第60天仍未生效,则认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”行使认股权证,直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。尽管有上述规定,如果A类普通股在行使认股权证时并非在国家证券交易所上市,以致符合证券法第18(B)(1)条下的“备兑证券”的定义,则本公司可选择要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,并且在本公司如此选择的情况下,本公司将不会被要求提交或维持有效的登记声明,并且在本公司没有这样选择的情况下,它将在没有豁免的情况下,根据适用的蓝天法律,采取商业上合理的努力,对股票进行登记或资格认定。公开认股权证将会到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天才可转让、转让或出售,但若干有限例外情况除外。此外,私人配售认股权证只要是由初始购买者或该购买者的准许受让人持有,将不可赎回。若私募认股权证由初始股东或其获准受让人以外的其他人士持有,则该认股权证可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

本公司可赎回公开认股权证及远期认购权证:

全部,而不是部分;
售价为$0.01每张搜查令;
在至少30天‘赎回的事先书面通知;及
当且仅当A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$18.00每股(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日的交易日。

如果公司如上所述要求赎回公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”这样做。

开始90天在可行使公共认股权证后,本公司可赎回尚未发行的公共认股权证及远期认购权证:

全部,而不是部分;

F-23


 

售价为$0.10每份手令最少30天‘提前书面通知赎回,条件是持有人将能够在赎回前以无现金基础行使认股权证,并根据赎回日期和A类普通股的“公平市场价值”,参照商定的表格确定该数量的股份;
在至少30天‘赎回的事先书面通知;及
当且仅当A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$10.00于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前一个交易日的每股(经调整后每股拆分、股份股息、重组、资本重组及类似事项)。

A类普通股的“公平市价”是指A类普通股最近一次报告的平均销售价格。10在向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日结束的交易日。

行使认股权证后可发行的A类普通股的行使价格和数量在某些情况下可能会调整,包括在股票资本化、资本重组、合并或合并的情况下。然而,对于以低于其行使价的价格发行A类普通股,认股权证将不会进行调整。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。

远期购买协议

远期购买协议规定最多购买#美元。200,000,000单位,每个单位由A类普通股(“远期购买股”)和四分之一认股权证以$购买一股A类普通股11.50每股(“远期认购权证”),收购价为$10.00每单位,在初始业务合并结束的同时进行私募。

本公司所有未清偿认股权证及远期购买协议均根据美国会计准则第815-40号确认为衍生负债,要求认股权证及远期购买协议初步确认,其后按公允价值计量,并于每个报告期间于营运说明书中确认公允价值变动,直至该等工具被行使为止。

附注11 - 季度财务数据(未经审计)

下表不是提交经修订的10-Q表格季度报告,而是公司从2020年1月14日(成立之初)到2020年9月30日期间每个季度的重述未经审计财务报表。有关更多信息,请参见注释3。

如先前报告所述,该公司正在提交与重述价值相对应的前几个时期的对账。先前报告的价值来自CCNB1的2020年10-K表格,该表格提交了重述的2020年中期财务报表。

 

F-24


 

资产负债表

如上所述

(未经审计)

 

 

 

June 30, 2020

 

 

2020年9月30日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,643,079

 

 

$

1,446,391

 

预付费用

 

 

465,063

 

 

 

366,791

 

流动资产总额

 

 

2,108,142

 

 

 

1,813,182

 

信托账户中的投资

 

 

414,028,653

 

 

 

414,039,090

 

总资产

 

$

416,136,795

 

 

$

415,852,272

 

负债与股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

$

217,145

 

 

$

1,141,145

 

应付帐款

 

 

872,438

 

 

 

775,431

 

因关联方原因

 

 

 

 

 

17,572

 

流动负债总额

 

 

1,089,583

 

 

 

1,934,148

 

递延律师费

 

 

947,087

 

 

 

947,087

 

递延承销佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

14,490,000

 

衍生负债

 

 

51,265,800

 

 

 

66,606,600

 

总负债

 

 

67,792,470

 

 

 

83,977,835

 

A类普通股,可能会被赎回

 

 

414,000,000

 

 

 

414,000,000

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

A类普通股,不可能赎回

 

 

 

 

 

 

B类普通股

 

 

1,535

 

 

 

1,535

 

额外实收资本

 

 

 

 

 

 

累计赤字

 

 

(65,657,210

)

 

 

(82,127,098

)

股东权益总额

 

 

(65,655,675

)

 

 

(82,125,563

)

总负债与股东权益

 

$

416,136,795

 

 

$

415,852,272

 

 

 

F-25


 

营运说明书

如上所述

(未经审计)

 

除A类普通股及B类普通股的已发行基本及摊薄加权平均股份及每股基本及摊薄净亏损外,并无任何重述更正影响经营业绩。这些重述如下。

 

 

 

截至三个月
June 30, 2020

 

 

2020年1月14日(盗梦空间)至
June 30, 2020

 

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

2020年1月14日(初始)至2020年9月30日

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政费用

 

$

172,519

 

 

$

195,296

 

 

$

1,139,525

 

 

$

1,334,821

 

运营亏损

 

 

(172,519

)

 

 

(195,296

)

 

 

(1,139,525

)

 

 

(1,334,821

)

信托账户中投资的净收益

 

 

28,653

 

 

 

28,653

 

 

 

10,437

 

 

 

39,090

 

衍生工具公允价值变动损失
负债

 

 

(18,152,800

)

 

 

(18,152,800

)

 

 

(15,340,800

)

 

 

(33,493,600

)

融资成本--衍生负债

 

 

(1,430,085

)

 

 

(1,430,085

)

 

 

 

 

 

(1,430,085

)

净亏损

 

$

(19,726,751

)

 

$

(19,749,528

)

 

$

(16,469,888

)

 

$

(36,219,416

)

A类流通股加权平均
普通股

 

 

29,116,484

 

 

 

15,961,446

 

 

 

28,800,000

 

 

 

25,032,558

 

每股基本和稀释后净收益,A类

 

$

(0.45

)

 

$

(0.73

)

 

$

(0.38

)

 

$

(0.96

)

B类流通股加权平均
普通股

 

 

14,932,967

 

 

 

11,168,825

 

 

 

14,770,652

 

 

 

12,659,787

 

每股基本和稀释后净亏损,B类

 

$

(0.45

)

 

$

(0.73

)

 

$

(0.38

)

 

$

(0.96

)

 

 

股东权益变动表

如上所述

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

余额-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

A类上的吸积
普通股标的
可能的救赎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

余额-2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

(65,657,210

)

 

 

(65,655,675

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

余额-2020年9月30日

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(82,127,098

)

 

$

(82,125,563

)

 

 

F-26


 

现金流量表

(未经审计)

重述更正不影响经营活动、投资活动、融资活动以及现金流量表上的现金和现金等价物。然而,非现金投资和融资活动的补充披露受到影响。可能赎回的普通股的初始价值和可能赎回的普通股的价值变动已从现金流量表中删除。下表说明了每个时间段的转移金额。

 

 

 

2020年1月14日(盗梦空间)至

 

补充披露非现金投资和融资
活动:

 

六月三十日,
2021

 

 

9月30日,
2021

 

可能赎回的普通股的初始价值

 

$

394,610,120

 

 

$

394,712,480

 

普通股的价值在可能的情况下发生变化
赎回

 

 

 

 

 

(1,231,450

)

 

 

 

资产负债表

2020年9月30日

(未经审计)

 

 

 

正如之前报道的那样

 

 

重述的影响

 

 

如上所述

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,446,391

 

 

$

 

 

$

1,446,391

 

预付费用

 

 

366,791

 

 

 

 

 

 

366,791

 

流动资产总额

 

 

1,813,182

 

 

 

 

 

 

1,813,182

 

信托账户中的投资

 

 

414,039,090

 

 

 

 

 

 

414,039,090

 

总资产

 

$

415,852,272

 

 

$

 

 

$

415,852,272

 

负债和股东亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

$

1,141,145

 

 

$

 

 

$

1,141,145

 

应付帐款

 

 

775,431

 

 

 

 

 

 

775,431

 

因关联方原因

 

 

17,572

 

 

 

 

 

 

17,572

 

流动负债总额

 

 

1,934,148

 

 

 

 

 

 

1,934,148

 

递延律师费

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

递延承销佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生负债

 

 

66,606,600

 

 

 

 

 

 

66,606,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

83,977,835

 

 

 

 

 

 

83,977,835

 

A类普通股,可能会被赎回

 

 

326,874,430

 

 

 

87,125,570

 

 

 

414,000,000

 

股东亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股,不可能赎回

 

 

871

 

 

 

(871

)

 

 

 

B类普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

额外实收资本

 

 

41,217,017

 

 

 

(41,217,017

)

 

 

 

累计赤字

 

 

(36,219,416

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(82,127,098

)

股东亏损总额

 

 

5,000,007

 

 

 

(87,125,570

)

 

 

(82,125,563

)

总负债和股东赤字

 

$

415,852,272

 

 

$

 

 

$

415,852,272

 

 

 

F-27


 

资产负债表

JUNE 30, 2020

(未经审计)

 

 

 

正如之前报道的那样

 

 

重述的影响

 

 

如上所述

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,643,079

 

 

$

 

 

$

1,643,079

 

预付费用

 

 

465,063

 

 

 

 

 

 

465,063

 

流动资产总额

 

 

2,108,142

 

 

 

 

 

 

2,108,142

 

信托账户中的投资

 

 

414,028,653

 

 

 

 

 

 

414,028,653

 

总资产

 

$

416,136,795

 

 

$

 

 

$

416,136,795

 

负债和股东亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

$

217,145

 

 

$

 

 

$

217,145

 

应付帐款

 

 

872,438

 

 

 

 

 

 

872,438

 

因关联方原因

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债总额

 

 

1,089,583

 

 

 

 

 

 

1,089,583

 

递延律师费

 

 

947,087

 

 

 

 

 

 

947,087

 

递延承销佣金

 

 

14,490,000

 

 

 

 

 

 

14,490,000

 

衍生负债

 

 

51,265,800

 

 

 

 

 

 

51,265,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

67,792,470

 

 

 

 

 

 

67,792,470

 

A类普通股,可能会被赎回

 

 

343,344,320

 

 

 

70,655,680

 

 

 

414,000,000

 

股东亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股,不可能赎回

 

 

706

 

 

 

(706

)

 

 

 

B类普通股

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

1,535

 

额外实收资本

 

 

24,747,292

 

 

 

(24,747,292

)

 

 

 

累计赤字

 

 

(19,749,528

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(65,657,210

)

股东亏损总额

 

 

5,000,005

 

 

 

(70,655,680

)

 

 

(65,655,675

)

总负债和股东赤字

 

$

416,136,795

 

 

$

 

 

$

416,136,795

 

 

 

 

F-28


 

股东权益变动表

正如之前报道的那样

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

权益

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

余额-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

41,400,000

 

 

 

4,140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

413,995,860

 

 

 

 

 

 

414,000,000

 

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

 

 

 

 

 

(23,098,147

)

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

351,000

 

 

 

 

 

 

351,000

 

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

 

 

 

 

 

(23,184,000

)

受可能影响的股票
赎回

 

 

(34,334,432

)

 

 

(3,434

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(343,340,886

)

 

 

 

 

 

(343,344,320

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

余额-2020年6月30日

 

 

7,065,568

 

 

 

706

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

24,747,292

 

 

 

(19,749,528

)

 

 

5,000,005

 

受可能影响的股票
赎回

 

 

1,646,989

 

 

 

165

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16,469,725

 

 

 

 

 

 

16,469,890

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

余额-9月30日
    2020

 

 

8,712,557

 

 

$

871

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

41,217,017

 

 

$

(36,219,416

)

 

$

5,000,007

 

 

 

 

F-29


 

股东权益变动表

重述的影响

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

赤字

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

(41,400,000

)

 

 

(4,140

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(413,995,860

)

 

 

 

 

 

(414,000,000

)

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

 

 

 

 

 

23,098,147

 

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(351,000

)

 

 

 

 

 

(351,000

)

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

 

 

 

 

 

23,184,000

 

受可能影响的股票
赎回

 

 

34,334,432

 

 

 

3,434

 

 

 

 

 

 

 

 

 

343,340,886

 

 

 

 

 

 

343,344,320

 

A类上的吸积
普通股标的
可能的救赎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-2020年6月30日

 

 

(7,065,568

)

 

 

(706

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(24,747,292

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(70,655,680

)

受可能影响的股票
赎回

 

 

(1,646,989

)

 

 

(165

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,725

)

 

 

 

 

 

(16,469,890

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-9月30日
    2020

 

 

(8,712,557

)

 

$

(871

)

 

 

 

 

$

 

 

$

(41,217,017

)

 

$

(45,907,682

)

 

$

(87,125,570

)

 

 

F-30


 

股东权益变动表

如上所述

(未经审计)

 

 

 

普通股

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

甲类

 

 

B类

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

权益(赤字)

 

余额-2020年1月14日
(开始)

 

 

 

 

$

 

 

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

发行B类普通股
向保荐人提供股份

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

 

 

 

25,000

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,777

)

 

 

(22,777

)

余额-2020年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

23,465

 

 

 

(22,777

)

 

 

2,223

 

出售首次公开发售的单位
产品,毛利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品发售成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对远期的初始确认
采购协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

初步认识到
衍生负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受可能影响的股票
赎回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类上的吸积
普通股标的
可能的救赎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23,465

)

 

 

(45,907,682

)

 

 

(45,931,147

)

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19,726,751

)

 

 

(19,726,751

)

余额-2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

15,350,000

 

 

 

1,535

 

 

 

 

 

 

(65,657,210

)

 

 

(65,655,675

)

受可能影响的股票
赎回

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16,469,888

)

 

 

(16,469,888

)

余额-9月30日
    2020

 

 

 

 

$

 

 

 

15,350,000

 

 

$

1,535

 

 

$

 

 

$

(82,127,098

)

 

$

(82,125,563

)

 

 

F-31


 

注12 - 后续事件

于2021年2月4日,本公司注册为特拉华州的一家公司,并完成了对E2open Holdings,LLC(“E2open”)的若干股权的收购,这是根据日期为2020年10月14日的业务合并协议进行的一系列合并的结果。有关更多信息,请参见2021年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。作为收购的一部分,全部A类普通股被赎回,所有A类普通股转换为A类普通股。

F-32