附件99.1
柔版全能,S.de R.L.de C.V.
独立审计师报告
截至2021年10月28日和2020年12月31日
圣丽塔1110号,东方夏帕里塔上校,萨波潘,哈利斯科,梅西科。C.P.45040
电话:+52 33 3647 2715/33 3647 2732/33 3647 2752电子邮件:vghlbgdl@hlbguadalajara.com.mx www.hlb.global
柔版全能,S.de R.L.de C.V.
I N D E X
1.- |
独立审计师的报告。 |
2.- |
资产负债表。 |
3.- |
(亏损)收益表。 |
4.- |
股东权益变动表。 |
5.- |
现金流量表。 |
6.- |
财务报表附注。 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
柔版环球,S.de R.L de C.V.
我们已经审计了所附的Flexo Universal,S.de R.L.截至2021年10月28日的财务报表以及2021年1月1日至10月28日期间的相应损益表、股东权益和现金流量。这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。
我们是按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证。审计包括考虑财务报告的内部控制,以此作为设计适合情况的审计程序的基础,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。审计还包括在测试基础上审查支持合并财务报表中的金额和披露的证据,评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估整体财务报表列报。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
我们提请注意财务报表附注2,它描述了会计基础。财务报表是根据《墨西哥适用财务报告准则》(FRS)编制的,该准则是除美利坚合众国普遍接受的会计原则以外的会计基础。关于这件事,我们的意见没有改变。
强调段落
2021年7月30日,签署了一项赎回协议,其中他同意减持和支付云鸿CTI有限公司(CTI Industries Inc.之前)拥有的股本,总额为47,328,869墨西哥比索,代表相同数量的社会部分。
在2021年10月11日召开的股东大会上,一致同意增加和减少股本如下:
根据上一段所述协定,增加2 049 999美元和相同数目的社会部分,减少47 328 869美元。以及相同数量的社会部分,补偿给云鸿CTI有限公司(在CTI Industries Inc.之前),自该日期起,该公司不再是Flexo Universal,S.de R.L.de C.V.的股东。
由于前面各段所述,所列报的财务报表是显示公司截至2021年10月28日的会计记录的报表,与所列报的截至2020年12月31日的经审计的财务报表不可比。
意见的基础。
例外意见
由于管理层决定呈报于2021年10月28日结账的财务报表,并于其后通知吾等,吾等并未观察截至该日的实物库存,且由于会计记录的性质,吾等无法通过应用其他审计程序来确定所述库存的合理性及2021年1月1日至10月28日期间的销售成本。
意见。
我们认为,除了“附带注意事项的意见基础”一段所述事实在2021年1月1日至10月28日期间的可能影响外,上述财务报表在所有重要方面都公平地列报了Flexo Universal,S.de RL de C.V.截至2021年10月28日的财务状况,以及截至2021年10月28日止年度的经营结果及其现金流量,符合上述会计基础。
Vargas Graf y Cía,S.C.
萨波潘,哈利斯科,梅西科·C·CP,45040
C.P.C.路易斯·阿尔贝托·加西亚·桑切斯
注册会计师
合伙人
2022年2月14日
圣丽塔1110号,东方夏帕里塔上校,萨波潘,哈利斯科,梅西科。C.P.45040
电话:+52 33 3647 2715/33 3647 2732/33 3647 2752电子邮件:vghlbgdl@hlbguadalajara.com.mx www.hlb.global
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|||
截至2021年10月28日和2020年12月31日的资产负债表 |
|||
(墨西哥比索) |
|||
(Notes 1 & 2) |
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
流动资产: |
||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 653,001 | $ | 2,109,034 | ||||
应收账款 |
69,236,818 | 64,522,563 | ||||||
其他应收账款(附注3) |
29,644,715 | 27,852,763 | ||||||
关联方(附注4) |
- | 19,118,170 | ||||||
库存(附注5) |
73,962,358 | 73,557,469 | ||||||
流动资产总额 |
173,496,892 | 187,159,999 | ||||||
非流动资产: |
||||||||
机器及设备(附注6) |
2,313,987 | 3,016,497 | ||||||
保修保证金 |
3,157,146 | 3,116,161 | ||||||
其他资产 |
584,608 | 868,242 | ||||||
递延所得税(附注14) |
14,433,489 | 10,489,760 | ||||||
其他递延资产(附注10) |
542,744 | 695,391 | ||||||
非流动资产总额 |
21,031,974 | 18,186,051 | ||||||
总资产 |
$ | 194,528,866 | $ | 205,346,050 | ||||
流动负债 |
||||||||
应付供应商帐款、应计费用和其他应付帐款(附注7) |
$ | 93,398,955 | $ | 82,219,266 | ||||
关联方(附注4) |
31,766,448 | |||||||
对关联方的长期负债的流动部分(附注8) |
11,605,002 | |||||||
流动负债总额 |
125,165,403 | 93,824,268 | ||||||
递延负债 |
||||||||
递延销售(附注10) |
2,187,733 | 2,803,033 | ||||||
总负债 |
127,353,136 | 96,627,301 | ||||||
股东权益 |
||||||||
股本(附注11) |
2,132,075 | 47,410,945 | ||||||
法定储备金 |
4,205,584 | 4,205,584 | ||||||
累积结果 |
57,102,220 | 68,754,493 | ||||||
期内净(亏)利 |
3,735,851 | (11,652,273 | ) | |||||
股东权益总额 |
67,175,730 | 108,718,749 | ||||||
或有事项(附注13) |
- | - | ||||||
总负债和股东权益 |
$ | 194,528,866 | $ | 205,346,050 |
所附附注是这些财务报表的组成部分。 |
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|||
截至下列年度的业务报表 |
|||
2021年10月28日和2020年12月31日 |
|||
(墨西哥比索) |
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
净销售额 |
$ | 66,528,652 | $ | 121,251,658 | ||||
产品销售成本 |
(70,318,544 | ) | (109,027,146 | ) | ||||
毛利 |
(3,789,891 | ) | 12,224,512 | |||||
运营费用 |
||||||||
管理和销售费用 |
(16,041,848 | ) | (21,301,889 | ) | ||||
其他收入,(支出)-净额 |
19,302,500 | 898,337 | ||||||
3,260,652 | (20,403,552 | ) | ||||||
营业净利润 |
(529,240 | ) | (8,179,040 | ) | ||||
综合融资结果 |
||||||||
汇率波动--净额 |
3,544,682 | (1,962,745 | ) | |||||
利息净额 |
1,485,312 | (6,621,181 | ) | |||||
5,029,994 | (8,583,926 | ) | ||||||
未计所得税和每股收益的利润 |
4,500,754 | (16,762,966 | ) | |||||
所得税 |
- | - | ||||||
递延所得税 |
(764,903 | ) | 5,110,693 | |||||
(764,903 | ) | 5,110,693 | ||||||
净利润 |
$ | 3,735,851 | $ | (11,652,273 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
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|||
股东权益变动表 |
|||
截至2021年10月28日及2020年12月31日止的年度 |
|||
(墨西哥比索) |
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
股本 |
||||||||
期初余额 |
$ | 47,410,945 | $ | 47,410,945 | ||||
49,999 | ||||||||
(47,328,869 | ) | |||||||
2,000,000 | ||||||||
期初和期末余额 |
2,132,075 | 47,410,945 | ||||||
法定储备金 |
- | |||||||
期初余额 |
4,205,584 | 4,205,584 | ||||||
- | - | |||||||
期末余额 |
4,205,584 | 4,205,584 | ||||||
累积结果 |
||||||||
期初余额 |
68,754,493 | 76,261,596 | ||||||
从净利润(亏损)转账 |
(11,652,273 | ) | (7,507,103 | ) | ||||
期末余额 |
57,102,220 | 68,754,493 | ||||||
净利润(亏损) |
||||||||
期初余额 |
(11,652,273 | ) | (7,507,103 | ) | ||||
转移到累计结果 |
11,652,273 | 7,507,103 | ||||||
净亏损 |
3,735,851 | (11,652,273 | ) | |||||
期末余额 |
3,735,851 | (11,652,273 | ) | |||||
共计 |
$ | 67,175,730 | $ | 108,718,749 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
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|||
现金流量表 |
|||
截至2021年10月28日及2020年12月31日止的年度 |
|||
(墨西哥比索) |
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
经营活动: |
||||||||
净利润 |
$ | 3,735,851 | $ | (11,652,273 | ) | |||
与投资活动有关的项目 |
||||||||
折旧 |
660,370 | 1,071,779 | ||||||
与融资活动有关的项目 |
||||||||
利息 |
(1,485,312 | ) | 6,621,181 | |||||
2,910,909 | (3,959,313 | ) | ||||||
贸易债务人和其他应收款(增加)减少 |
(6,506,207 | ) | (5,712,032 | ) | ||||
库存增加 |
(404,889 | ) | 18,315,288 | |||||
其他资产(增加)减少 |
395,296 | (3,010,412 | ) | |||||
对关联方的资产、负债增加(减少) |
50,884,618 | (2,451,537 | ) | |||||
供应商和其他负债(减少)增加 |
11,179,689 | 7,868,687 | ||||||
递延销售 |
(615,300 | ) | (2,257,182 | ) | ||||
已缴纳的税款 |
(3,943,729 | ) | (127,657 | ) | ||||
财务活动现金流量净额 |
53,900,387 | 8,665,842 | ||||||
投资活动: |
||||||||
机器和设备购置(净额) |
42,140 | (184,680 | ) | |||||
42,140 | (184,680 | ) | ||||||
融资活动: |
||||||||
对关联方的长期负债 |
(11,605,002 | ) | (399,276 | ) | ||||
已付利息 |
1,485,312 | (6,621,181 | ) | |||||
资本的减少和支付 |
(47,328,869 | ) | ||||||
增资 |
2,049,999 | |||||||
(55,398,560 | ) | (7,020,457 | ) | |||||
现金和现金等价物增加 |
$ | (1,456,033 | ) | $ | 1,460,705 | |||
年初现金及现金等价物 |
$ | 2,109,034 | $ | 648,329 | ||||
年终现金及现金等价物 |
$ | 653,001 | $ | 2,109,034 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。 |
FINACIAL STATEMENTS的注记
柔版全能,S.de R.L.de C.V.
截至12月31日ST, 2020 and 2019
用墨西哥比索表示。
注1-公司描述:
Flexo Universal S.de R.L.de C.V.(Flexo Universal S.de R.L.de C.V.)成立于2002年。在2021年10月11日之前,它一直是CTI Industries Inc.的子公司,CTI Industries Inc.是一家北美公司,拥有其99.8269的股本。
它的主要活动是生产乳胶和聚脂气球。
2021年7月30日,签署了一项赎回协议,其中他同意减持和支付云鸿CTI有限公司(CTI Industries Inc.之前)拥有的股本,总额为47,328,869墨西哥比索,代表相同数量的社会部分。
在2021年10月11日召开的股东大会上,一致同意增加和减少股本如下:
根据上一段所述协定,增加2 049 999美元和相同数目的社会部分,减少47 328 869美元。以及相同数量的社会部分,补偿给云鸿CTI有限公司(在CTI Industries Inc.之前),自该日期起,该公司不再是Flexo Universal,S.de R.L.de C.V.的股东。
不规律的运动
根据前几款的规定,所提交的和发表了公共会计师意见的财务报表是显示公司截至2021年10月28日的会计记录的财务报表
2015年8月28日,经股东一致表决,Flexo Universal改制为可变资本有限责任公司(S De RL De CV)。
持续经营的企业
该公司通过将目前产生的利润进行投资,以及通过签订短期和长期银行信贷合同来满足营运资金需求。
该公司的财务结构使其拥有流动资金,并按时支付利息,同样,它的纳税义务也是最新的。公司管理层认为它有足够的资源继续作为一家持续经营的公司。
附注2--主要会计政策
a. |
演示的依据 |
该公司采用的重要会计政策符合墨西哥财务报告准则(FRS)和对财务报告准则(IFRS)的解释。
这些准则(FRS)可能与美国公认的会计原则(美国公认会计原则)不同。然而,通过分析两个准则之间关于产生公司财务信息的记录操作的相似性、趋同和重要差异,我们可以得出结论,没有差异可能导致重大调整和改变该信息
b. |
估计和假设 |
根据墨西哥财务报告准则编制财务报表要求公司管理层作出某些估计和拨备,这些估计和拨备可能会影响资产负债表日期的某些资产和负债的价值,以及报告期内收入、成本和费用的价值和计量。即使这些估计和拨备的最终结果可能与计算的结果不同,管理层也认为这些估计和拨备适用于当时的情况。
c. |
货币单位 |
根据墨西哥法律,财务报表以墨西哥比索(美元)编制。
d. |
现金及现金等价物 |
主要表现为银行账户中的存款。
e. |
应收账款及坏账准备估算 |
代表源于存货销售的收款权。外币账户按当年期末汇率计价。
对可疑收款账户的估计是由于应收账款的历史趋势的行为而导致的所有应收账款固有的可能损失。自2009年以来,该公司发布了一项拨备,以吸收坏账。
f. |
盘存 |
产成品、在制品和原材料的库存采用吸收成本法按其历史购置和生产成本入账。购置成本包括准备出售存货的所有相关费用。存货按估计数中的平均成本法净额计价,但不超过其变现价值。
g. |
机器设备 |
固定资产的购置按其购置成本入账。
购置成本包括所有相关费用,以便固定资产随时可以使用。
折旧采用直线法计算,从使用资产的当年开始,按下列比率计算:
税率% |
||||
租赁权改进 |
10.00 | |||
模具 |
20.00 | |||
计算机设备 |
30.00 | |||
机器和办公设备 |
10.00 | |||
工具和医疗设备 |
35.00 | |||
运输设备 |
25.00 | |||
叉车 |
25.00 |
h. |
长期资产评估 |
长期资产减值--自2004年1月1日起,C-15标准“长期资产减值及其处置”生效。本准则要求公司在发现长期使用资产的减值迹象或确认的减值损失的情况下,确定这些资产的减值影响。本公司管理层认为,根据该标准,不存在可能对结果产生影响的减值痕迹。
i. |
所得税 |
所得税。-现行所得税根据现行税法确定。递延所得税按照资产负债法入账,资产负债法比较资产负债法的会计价值和税额。递延税项为可归因于现有资产及负债的财务报表所反映的价值与其各自课税基础之间的暂时性差异而产生的未来税务后果、税项亏损结转及未使用的税项抵免而确认(资产及负债)。递延税项的资产和负债按法律规定的税率计算,该税率将适用于估计暂时性差异将逆转的年度的应纳税所得额。税率变化对递延税项的影响计入批准这些变化的期间的结果。递延税项资产只有在很有可能收回的情况下才会入账。自2008年1月1日起,对此FRS进行了修改,主要更改如下:
● |
导致和推迟了员工利润分享(PTU)。-这一概念被视为基于对雇员的福利的普通费用,这就是为什么它现在被归类在其他收入和费用的结果报表中。 |
● |
所得税的累积影响--以前的FRS规定,这一组成部分将在权益中单独列报,变化包括将这一概念重新归类为累积结果。 |
● |
j. |
负债 |
本公司适用财务报告准则C-9“负债、准备金、或有资产和负债及承付款”的处置。C-9号公报规定了估值、列报和披露、负债准备金、或有资产和负债的一般规则。
k. |
劳务负债 |
截至2014年2月,公司管理层决定通过“外包”这一数字来外包薪资服务。
l. |
收入确认 |
收入在库存的风险和收益转移到获得这些库存的客户的期间确认,这通常发生在这些库存交付并编制相应发票的时候。
与客户的合同收入--2015年10月,财务报告标准D-1“与客户的合同收入”获得CINIF发行人理事会的批准,该标准建立了一个单一的整体模式,供各实体在记录与客户的合同收入时使用。
这一标准的基本原则是,一个实体必须确认承诺向客户转让的货物或服务所代表的收入,其数额应反映该实体预期从这些货物或服务交换中获得的对价。具体地说,该标准确立了确认收入的五个步骤:
步骤1:确定与客户的合同
第二步:确定合同中需要履行的义务
第三步:确定交易价格
第四步:在合同中规定要履行的义务之间的交易价格;
步骤5:当实体履行遵守义务时确认收入。
根据这一标准,实体必须在履行义务时,即在约定的遵守义务的货物或服务的“控制权”转移给客户时确认收入。附录也包括在标准D-1中,以处理特定情况。此外,要求披露的数量也有所增加。
本标准自2019年1月1日起强制执行
m. |
外币业务 |
外币业务按照外币业务发生当日的汇率核算。外币资产和负债按墨西哥中央银行(墨西哥银行)在财务报表日公布的汇率以墨西哥比索登记。外币资产和负债的汇率差异计入当年的业绩。
n. |
损益表 |
损益表按其经营活动分类。根据该公司的意见,这一分类可以评估其经营结果,确定销售商品的成本以及行政和销售费用。
o. |
综合财务结果(RIF) |
RIF包括应计净利息、汇率利润(亏损)、货币头寸收益(亏损)和衍生金融工具利润(亏损)。
外币交易产生的汇率利润(损失)是在经营登记之日、实现之日或期末估值时汇率波动的结果。
p. |
租约。- |
2019年,公司必须采用新的模式在财务报表中登记和报告其租赁,无论是针对它们有权使用并由服务合同控制的房地、办公室、建筑物、设备和其他类型的资产,例如运输。以前,这些合同一般按月确认为根据租金金额计算的业务费用。
从这个意义上说,国际会计准则委员会(IASB)、墨西哥财务信息准则理事会(CINIF)和财务会计准则委员会(FASB)的任务是发布适用于IFRS、墨西哥FRS和美国公认会计原则的新的“租赁”准则,这将最大限度地减少一些公司之间可能出现的差异和劣势,否则这些公司将在其财务报表中记录这些租赁。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表不确认适用自今年起生效的标准NIF D-5租约的影响。
然而,在拥有本公司99.8260股本的控股公司CTI Industries Inc.的合并财务报表中,根据自2019年起生效的财务报告标准ASC-842的监管规定,合同有效期的未来收入按现值确认,按现行费率确认。
附注3--其他应收账款
截至2021年10月28日和12月31日ST、2020年,其他应收账款合并如下:
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
其他集体税种 |
6,147,488 | 6,651,529 | ||||||
可抵税增值税 |
23,497,227 | 21,201,234 | ||||||
$ | 29,644,715 | $ | 27,852,763 |
附注4--关联方
以下是产生截至2021年10月28日和12月31日的与关联方的余额的关联方业务摘要ST,2020是介绍:
至2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
售出商品: |
||||||||
CTI工业公司(注) |
$ | 737,846 | $ | 3,097,426 | ||||
库存采购: |
||||||||
CTI工业公司 |
$ | - | $ | 788,524 | ||||
出售机器(固定资产) |
||||||||
CTI工业公司(注) |
$ | 6,181,200 | ||||||
股本的减少和支付 |
||||||||
CTI工业公司 |
$ | (47,328,869 | ) | |||||
利息 |
||||||||
CTI工业公司 |
$ | (7,186,919 | ) | $ | 40,177 |
对关联方的应收账款和(应付)账款包括:
应收账款--(应付) |
||||||||
净余额 |
||||||||
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
CTI工业公司 |
$ | (8,075,520 | ) | $ | 17,963,587 | |||
巴勃罗·戈尔塔扎尔·德·奥亚扎巴尔 |
87,736 | (139,832 | ) | |||||
CTI气球有限公司 |
- | 482,487 | ||||||
CTI欧洲有限公司 |
- | 1,435,511 | ||||||
金曼,S.A.de C.V. |
(23,252,310 | ) | ||||||
风险租赁,S.de R.L.de C.V. |
(526,354 | ) | (623,583 | ) | ||||
$ | (31,766,448 | ) | $ | 19,118,170 |
如本附注1所示,CTI Industries Co.不再是本公司的股东,但在其不再是股东的1月1日至10月11日期间,该公司被视为关联方。
注:出售机器和存货被视为支付资本偿还的一部分。
2020年,该公司对与关联方的交易进行了转让定价研究,这些交易的操作必须与在/或独立交易中使用的操作相媲美。
注5--库存
本账户余额综合如下:
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
原材料和材料库存 |
68,126,238 | 70,487,865 | ||||||
在制品生产 |
5,836,120 | 3,069,604 | ||||||
$ | 73,962,358 | $ | 73,557,469 |
附注6--机器和设备
本项目分析如下:
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
机械设备 |
$ | 26,048,084 | $ | 26,021,972 | ||||
租赁权改进 |
3,003,934 | 3,003,934 | ||||||
模具 |
5,845,490 | 5,815,740 | ||||||
计算机设备和软件 |
1,441,941 | 1,437,630 | ||||||
运输设备 |
653,463 | 653,463 | ||||||
家具和办公设备 |
559,922 | 559,922 | ||||||
租赁机器 |
171,584 | 134,684 | ||||||
37,724,419 | 37,627,345 | |||||||
折旧和摊销 |
(35,410,432 | ) | (34,610,848 | ) | ||||
总机器和设备 |
$ | 2,313,987 | $ | 3,016,497 |
折旧和摊销方法以及年率载于附注2G。计入结果的费用为660,370美元。1,071,779美元。截至2021年10月28日和12月31日止的期间ST,分别于2020年。
租赁协议
该公司庆祝了与Cuauhtemoc Inmobiliaria S.A.de C.V.就其所在的建筑和设施达成的租赁协议,包括工厂和行政办公室。该协议规定租赁期为强制性的5年。本协议自2017年3月1日起生效,2022年2月28日结束。
对结果的费用为6,093,139美元。截至2021年10月28日、2021年10月28日和12月31日的年度ST,分别于2020年。
附注7--其他应付帐款
资产负债表中的一些项目分析如下:截至2021年10月28日和12月31日ST, 2020.
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
应付给供应商的帐款、应计费用 |
||||||||
和其他应付帐款: |
||||||||
供应商 |
$ | 40,339,568 | $ | 43,754,022 | ||||
各种各样的债权人 |
43,503,752 | 36,266,481 | ||||||
额定储量 |
8,378,608 | 1,755,200 | ||||||
应缴税金 |
1,177,026 | 443,563 | ||||||
$ | 93,398,955 | $ | 82,219,266 |
附注8--对关联方的长期负债
截至20212020年10月28日 |
截至2020年12月31日 |
|||||||
CTI 行业 |
||||||||
定期本票 |
||||||||
这张以CTI Industries Corporation为受益人的票据重新记录了2013年12月31日Flexo Universal,S.de RL,of CV欠CTI Industries Corporation的金额,其中包括68,669美元。美元本金和应计利息502,545美元。截至2017年12月31日和2018年12月31日应计利息金额分别为559,701美元和511,895美元。这种单据将从2014年3月31日开始支付,随后在每个日历季度的第一天支付,直到债务全部清偿为止。年利率为2.5%,如果发生违约,将由债权人自行决定8%的年利率。 |
- | 11,655,803 | ||||||
长期负债的流动部分 |
- | (11,655,803 | ) | |||||
2014年贷款往来账户 |
||||||||
无证贷款往来账户总额55.817美元,不含利息和约定期限 | - | 1,113,477 | ||||||
长期负债的流动部分 |
- | (1,113,477 | ) | |||||
贷款活期账户2015年 |
||||||||
|
||||||||
无文件记录的贷款往来账户总额为39,000美元。美元,不含利息和约定的期限 | - | 777,999 | ||||||
长期负债的流动部分 |
- | (777,999 | ) | |||||
贷款往来账户2016 |
||||||||
未记录的贷款经常账户总额为97,363美元。美元,不含利息和约定的期限 | - | (1,942,277 | ) | |||||
长期负债的流动部分 |
- | 1,942,277 | ||||||
巴勃罗·戈尔塔扎尔 |
||||||||
Pablo Gortazar为清算CTF International的融资而提供的贷款总额为980,704墨西哥比索。 | - | - | ||||||
Pablo Gortazar为清算信用社未婚夫提供的贷款总额为776,070墨西哥比索,年利率为LIBOR+0.25个百分点 |
||||||||
- | 11,605,002 | |||||||
对关联方的长期负债总额 |
- | (11,605,002 | ) | |||||
长期负债的流动部分总额 |
$ | - | $ | - |
如本附注1所示,于2021年7月30日签署赎回协议,其中签署了云鸿CTI有限公司(前CTI Industries Inc.)拥有的股本的减持及支付形式。总计47,328,869墨西哥比索。
资本减少的部分原因是注销了对CTI Industries和其他相关账户有利和负责的往来账户。
附注9--外汇头寸和交易
截至2021年10月28日和12月31日ST,2020年,公司的外币权利和(义务)如下:
美元 |
||||||||
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
资产 |
$ | 353,135 | $ | 1,496,988 | ||||
负债 |
(2,186,956 | ) | (2,352,009 | ) | ||||
资产超过(负债)、外币资产 | $ | (1,833,821 | ) | $ | (855,021 | ) |
截至2021年10月28日和12月31日,使用汇率换算和调整的资产分别为1美元兑20.1888比索和18.8452比索ST,分别于2020年。2022年2月,比索兑美元汇率为20.37比索兑1美元。
附注10--递延资产和负债
2019年5月28日,Flexo Universal,S.de R.L.de C.V.向西班牙对外银行租赁公司México SA de CV出售了四台微型涡轮机,价格为4美元102,000.00 MXN比索加增值税。它的销售成本为968548.50万比索。
2019年5月30日,Flexo Universal,S de RL de CV与西班牙对外银行租赁México SA de CV签订了设备租赁合同,租期为5年,至2024年5月到期。
根据租赁条款,本次业务产生的利润自2019年6月起递延60个月,每月金额为:
收入 |
$ | 68,366.67 | ||
销售成本 |
$ | 16,960.76 | ||
利润 |
$ | 51,405.91 |
在2021年1月1日至10月28日的不定期年度期间,以及在收入确认为12个月的2020财政年度期间,截至2021年10月28日仍有以下余额,以适用于未来的收入和成本:
收入 |
成本 |
利润 |
||||||||||
初始余额 |
$ | 2,803,033.32 | $ | - 695,391.02 | $ | 2,107,642.30 | ||||||
适用日期:2021年1月1日至10月28日 |
$ | - 615,300.00 | $ | 152,646.81 | $ | - 462,653.19 | ||||||
截至2021年10月28日的最终余额 |
$ | 2,187,733.32 | $ | - 542,744.21 | $ | 1,644,989.11 |
收入 |
成本 |
利润 |
||||||||||
初始余额 |
$ | 3,623,433.32 | $ | - 898,920.13 | $ | 2,724,513.20 | ||||||
2020年申请 |
$ | - 820,400.00 | $ | 203,529.09 | $ | - 616,870.91 | ||||||
期末余额 |
$ | 2,803,033.32 | $ | - 695,391.02 | $ | 2,107,642.30 |
附注11--实缴资本
截至2021年10月28日、12月31日,公司股本综合如下ST, 2020:
2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
固定股本 |
$ | 50,000 | $ | 50,000 | ||||
可变股本 |
2,082,075 | 47,360,945 | ||||||
总股本 |
$ | 2,132,075 | $ | 47,410,945 |
该公司的股本是可变的,固定的最低限额为5万美元,没有退休的可能性。可变部分没有限制。
直到2015年8月31日,股本由普通股、无记名股份代表,自社会转型后的可变资本有限责任公司(2015年9月1日),资本由社会各方代表。
在2021年10月11日举行的合作伙伴大会上,达成了以下协议:
1.增持二级股本社会股份 |
$ | 49,999. | ||
2.增持二级社会股份股本 |
$ | 2,000,000. | ||
涨幅加起来是 |
$ | 2,049,999. | ||
3.减少社会资本第二类社会份额 |
$ | 49,999. | 注意事项 | |
4.减少社会资本第二类社会份额 |
$ | 47,278,870. | 注意事项 | |
减幅加起来就是 |
$ | 47,328,869. | ||
净减少 |
$ | 45,278,870. |
注意。根据金曼分销公司和云鸿公司于2021年7月30日签订的股份赎回协议减持股份。(前CTI Industries);Flexo Universal、S.de R.L.de C.V.和Pablo Gortazar。
上述事件在出席者注1中注明。
这样,截至2021年10月28日的股本综合如下:
社交政党 |
|||||||||
I类 |
第II类 |
||||||||
数量 零件 |
价值 |
数量 零件 |
价值 |
||||||
1a |
$ | 50,000 | |||||||
1 |
60,154 | ||||||||
1 |
21,921 | ||||||||
1 |
2,000,000 | ||||||||
1a |
$ | 50,000 |
2 |
$ | 2,082,075 |
截至2020年12月31日,股本构成如下:
社交政党 |
|||||||||||
I类 |
第II类 |
||||||||||
数量 零件 |
价值 |
数量 零件 |
价值 |
||||||||
1 |
$ | 49,999 | 1 | $ | 47,278,870 | ||||||
1 |
1 | 1 | 60,154 | ||||||||
1 | 21,921 | ||||||||||
2 |
$ | 50,000 | 3 | $ | 47,360,945 |
附注12--盈余(亏损):
法定准备金
根据《商品社会通则》,应保留本财年净利润的5%作为法定准备金,直至达到股本的20%。法定准备金可以资本化,但不能分配,除非学会解散,如果由于任何原因减少,必须补充。
附注13--或有事项:
a) |
转让定价。-对于关联方交易,如果税务机关在审查此类业务时认为公司使用的价格和金额无法与独立交易方在可比业务中使用的价格和金额进行比较,则可能会出现税务差异。 |
b) |
税务机关审查。-根据现行税收立法,当局有权在上次提交所得税申报单之前的最多五个财政年度进行审查。 |
c) |
以授予第三方的信贷形式提供的质押担保。 |
直到2021年10月11日,也就是云鸿CTI有限公司(在CTI Industries Inc.之前)不再是Flexo Universal,S de R.L.de C.V.的股东之日,PNC Bank,National AAssociation发布了担保
2017年12月13日,股东在合伙人大会外召开会议,全体合伙人一致通过以下决议:
·批准关于以下事项的合同缔结和质押构成:
O其持有的公司股本中具有代表性的部分。
O未转让所有权的某些资产。
·根据PNC银行、作为可质押债权人“授信”和“代理”的国家协会和作为“经认可”的CTI Industries Corporation于2017年12月14日签署的循环信贷和担保合同而提供的质押,将成为持有Flexo Universal,S de RL de C.V.99.8260股份的持有人,该公司被记为有担保债务人“担保人”。
·这种认捐是为了保证不受任何限制地全部和及时支付每一笔担保债务,在所有担保业务得到偿付和充分及时履行之前,不得取消、终止或减少。
·质押资产如下:
O所有应收账款。
O所有设备和配件。(固定资产)
O一般而言,所有无形资产。
O所有库存。
O证券、金融资产和投资物业。
O所有合同权利
O所述货物的所有水果和产品。
从违约事件发生的那一刻起,只要违约事件仍然有效,PNC银行,国家质权协会质权人就可以执行根据订立的循环信贷和担保合同构成的质押,费用由质权人Flexo Universal,S.de R.L.de C.V.承担
注14-所得税(IT)、企业统一税率:
适用于结果的税的成本(收益)综合如下:
至2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
应付ISR |
$ | - | $ | - | ||||
延迟ISR |
-3,943,728 | -5,110,693 | ||||||
网络 |
$ | -3,943,728 | $ | -5,110,693 |
a. |
会计利润和税务结果之间的主要区别是: |
至2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
净(亏损)利润 |
$ | -3,735,851 | $ | -11,652,273 | ||||
加(减) |
||||||||
会计折旧净额超过会计折旧的部分 | -898,426 | -634,290 | ||||||
会计扣减净额超过财政扣减 | -4,125,097 | -972,644 | ||||||
财政(亏损)利润 |
-8,759,374 | -13,259,207 | ||||||
减去支付的员工利润分享(PTU) |
- | - | ||||||
IT的计税依据 |
-8,759,374 | -13,259,207 | ||||||
费率 |
- | - | ||||||
应付款(ISR) |
$ | - | $ | - |
如2021年10月28日和12月31日ST,2020年,公司在递延IT计算中确认的临时差异和财政损失结转如下:
至2021年10月28日 |
2020 |
|||||||
年度效应计算: |
||||||||
递延费用 |
$ | 994,441 | $ | 1,563,631 | ||||
保证金 |
(2,261,264 | ) | (2,261,264 | ) | ||||
坏账准备 |
(2,729,796 | ) | (1,688,710 | ) | ||||
递延负债 |
(2,119,367 | ) | (2,803,033 | ) | ||||
负债 |
(19,052,914 | ) | (8,271,603 | ) | ||||
2019年年度财政亏损 |
(22,942,728 | ) | (21,504,888 | ) | ||||
基座 |
(48,111,628 | ) | (34,965,867 | ) | ||||
税率 |
0.30 | 0.30 | ||||||
-14,433,488 | -10,489,760 | |||||||
公认的 |
-10,489,760 | -5,379,067 | ||||||
补码 |
$ | -3,943,728 | -5,110,693 |
附注15--新的会计声明。
墨西哥财务报告准则研究和开发委员会(CINIF)是负责制定墨西哥会计准则的独立机构,它公布了以下FRS(财务报告准则)的提交情况:
对NIF 2021的改进
D-5, |
租契 |
C-2, |
对金融工具的投资 |
B-3, |
全面收益表。 |
C-19, |
应付金融票据。 |
C-20, |
应收金融工具。 |
NIF C-15,更换并退出无效公告C-15
该NIF将于2022年1月1日起生效,允许其早日应用。
必须指出的是,财务报告准则的使用提高了财务报表所载财务信息的质量,从而确保财务报表不仅在国家范围内,而且在国际上得到更广泛的接受。
附注16--财务报表印发情况。
财务报表由公司总经理兼法定代表人Pablo Gortazar de Oya zabal授权发布,并须经公司合伙人大会批准,股东大会可根据商业社团一般法的规定决定修改财务报表。
所附解释性附注是财务报表的组成部分。
柔版环球,S.de R.L.de C.V.
__________________________
许可证。巴勃罗·戈尔塔扎尔·德·奥亚扎巴尔
法定代表人