Cbds_10k.htm

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

 

表格10-K

 

(标记一)

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

 

截至本财政年度止2021年12月31日

 

根据1934年《交易所法案》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

For the transition period from _______________________ to __________________________

 

佣金文件编号000-53571

 

大麻公司。

(注册人的确切姓名载于宪章中)

 

内华达州

 

20-1898270

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

 

(国际税务局雇主身分证号码)

 

 

 

450 Hillside Dr.,#A224, 梅斯奎特, 内华达州 89027

 

89024

(主要行政办公室地址)

 

(邮政编码)

 

根据该法第12(B)条登记的证券:无

 

根据该法第12(G)条登记的证券:普通股,面值0.001美元

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的☐不是

 

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是

 

注-勾选上述复选框不会解除根据《交易所法案》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件管理器

规模较小的报告公司

 

 

新兴成长型公司

 

用复选标记表示发行人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 No ☒

 

如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

 

说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值,计算方法是参考普通股的出售价格,或截至登记人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日的此类普通股的平均出价和要价。

 

非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的市值为#美元。10,803,000 on June 30, 2021.

 

只适用于涉及破产的登记人

在过去五年内的法律程序

 

在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。是☐否☐

 

(只适用于公司注册人)

 

注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。

 

截至2022年4月4日,有30,746,867发行人已发行普通股的股份。

 

以引用方式并入的文件

 

在此列出以下文件(如果通过引用并入)和表格10-K的部分(例如,第I部分、第II部分等)其中包括:(1)提交给证券持有人的任何年度报告;(2)任何委托书或信息声明;以及(3)根据1933年证券法第424(B)或(C)条提交的任何招股说明书。所列文件应清楚说明,以便于识别(例如,提交给证券持有人的截至1980年12月24日的财政年度报告)。

 

没有。

 

 

 

 

大麻公司。

 

表格10-K年度报告目录

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

 

 

第1项。

业务

 

4

 

第1A项。

风险因素

 

13

 

项目1B。

未解决的员工意见

 

13

 

第三项。

法律诉讼

 

13

 

第四项。

煤矿安全信息披露

 

13

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

 

 

 

 

第五项。

注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

 

14

 

第六项。

选定的财务数据

 

15

 

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

15

 

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

18

 

第八项。

财务报表和补充数据

 

18

 

第九项。

会计与财务信息披露的变更与分歧

 

18

 

第9A项。

控制和程序

 

19

 

项目9B。

其他信息

 

20

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

第10项。

董事、高管与公司治理

 

21

 

第11项。

高管薪酬

 

25

 

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

 

26

 

第13项。

某些关系和相关交易,以及董事的独立性

 

27

 

第14项。

首席会计费及服务

 

27

 

第15项。

展示、财务报表明细表

 

29

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

31

 

 

 
2

目录

 

前瞻性陈述

 

本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所界定的前瞻性陈述。这些陈述反映了该公司根据目前掌握的信息对未来事件的看法。这些前瞻性陈述会受到某些不确定因素和其他因素的影响,这些因素可能会导致实际结果与这些陈述大不相同。这些不确定因素和其他因素包括但不限于:公司为公司收购或参与寻找商机的能力;公司收购或参与商机的条款;任何商机在被公司收购或参与后的经营和财务表现,以及本文“风险因素”标题下描述的风险因素。“预期”、“相信”、“估计”、“预计”、“计划”、“项目”、“目标”以及类似的表述都是前瞻性表述。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性声明,这些声明只反映了声明发表之日的情况。公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、假设的变化、未来事件还是其他原因。

 

 
3

目录

 

第一部分

 

项目1.业务描述

 

公司背景

 

大麻萨蒂瓦公司,前身为超级太阳公司,于2005年11月根据内华达州的法律成立。2020年,我们通过子公司PrestoCorp,Inc.(“PrestoCorp”)开展业务,该公司是特拉华州一家拥有51%股权的从事远程医疗业务的公司。本年度伊始,我们还对GK制造和包装公司(“GKMP”)感兴趣,GKMP是一家加州公司,是含有大麻CBD的产品的合同制造商,而I-Budtender(IBUD)是一家内华达州的公司,正处于大麻行业在线转介业务的开发阶段。

 

2021年4月,我们终止了GKMP和IBUD的业务,并出售了我们在这些子公司的控股权。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的GKMP和IBUD业务分别报告为非持续业务。

 

我们还拥有以下100%的子公司:Wild Earth Naturals,Inc.(“Wild Earth”),内华达州的一家公司,Eden Holdings LLC(“Eden”),一家弗吉尼亚州的有限责任公司,Kubby Patent and License,有限责任公司(“KPAL”),一家得克萨斯州的有限责任公司,以及Hi Brands International Inc.(“Hi Brands”),一家内华达州的公司。Wild Earth、Eden、KPAL和Hi Brands目前不活跃,但符合我们的业务战略,如下所述。

 

我们的普通股在场外交易市场挂牌交易,交易代码为CBDS。

 

我们目前维护着虚拟的主要执行办公室,员工和承包商位于偏远地区,通常在家中工作。我们的邮寄地址是内华达州梅斯奎特,#A224,Hillside Drive 450,邮编:89027。我们的电话号码是(702) 763-3123.

 

 
4

目录

 

经营策略

 

2022年,我们打算专注于我们的远程医疗业务的增长,同时在品牌开发以及向大麻行业营销产品和服务方面寻找机会。

 

远程医疗

 

PrestoCorp(“PrestoDoctor”),提供一个在线远程医疗平台,为客户提供接触知识渊博的医生以获得医用大麻推荐的机会。PrestoDoctor根据国家有关医用大麻卡发行的规定,使用安全视频会议技术(https://prestodoctor.com))为医生患者的面谈提供安全保密的论坛。通过PrestoDoctor的网站预约通常需要10-15分钟,可以在同一天安排和完成。这种便利消除了患者前往诊所的需要。已有超过10万名用户注册咨询PrestoDoctor在全美的15名以上有执照的医生。PrestoDoctor目前在加利福尼亚州、内华达州、纽约州、密苏里州和俄克拉何马州提供服务,并积极计划在未来几个月内扩展到其他多个州。

 

管理层目前正在评估将医用大麻评估平台扩展到其他州的机会,并正在审查其他远程医疗申请。新冠肺炎疫情一直是远程医疗服务在全美扩张的催化剂,我们现有的系统和基础设施非常适合提供其他类似的医疗评估。可穿戴设备和远程监控能力的持续增长进一步证明,远程医疗在未来一段时间内将继续增长。为了利用这些机会,该平台的发展将需要资金来开发提供新服务所需的新功能和能力,扩大人员和扩大我们的签约医生队伍。不能保证我们拓展新领域和/或提供新服务的努力一定会成功。

 

品牌发展与产品营销

 

我们汇集了一系列品牌、产品、无形资产和专业知识,以支持专门的大麻和CBD相关产品的研究、开发、收购和许可,包括大麻和CBD配方、可食用食品、局部用药、菌株、配方和输送系统。我们计划在大麻和CBD空间内利用我们现有的品牌进行营销和品牌推广,包括我们的商标待定“hi”品牌,同时也寻找新的品牌聚合和营销机会。2021年,由于可获得资金的限制以及需要将精力投入远程医疗领域的增长,我们无法专注于这些资产的进一步开发。

 

2022年,我们希望开始通过我们现有的在线业务销售产品。我们打算推广的产品/品牌描述包括:

 

 
5

目录

 

野生地球自然资源公司。Wild Earth Naturals,Inc.是一家草本护肤品配方和营销公司,目标是美国和海外不断增长的天然保健品市场。我们打算开发和制造高质量的草药护肤产品,为消费者提供更健康的选择。我们使用专门的配料混合工艺来生产植物甘油三酯/矿物草药混合物和油提取物,我们相信这将是天然保健品行业独一无二的。我们选择的产品成分符合一系列标准,包括但不限于安全性、效力、纯度、稳定性、生物利用度和有效性。我们计划从配方阶段开始,通过原材料的受控采购、制造、包装和标签来控制我们产品的质量。

 

Hi Brands International Inc.2015年2月6日,本公司成立了Hi Brands International Inc.,这是一家内华达州公司,是本公司的全资子公司(“Hi Brands”)。HI Brands与Centuria Natural Foods,Inc.(“Centuria”)签订了一项采购、供应和合资协议(“协议”),以开发专有的CBD(大麻二醇)富大麻油产品供应,但该协议从未实施,也从未进行过任何业务。因此,Hi Brands International,Inc.在过去几年里一直处于不活跃状态。尽管Hi Brands的业务一直不活跃,但公司相信这个名称是有价值的,在我们努力扩大产品组合的过程中,它可能会为公司的产品提供一个健全的渠道。

 

为了利用Hi Brands的概念,该公司将需要资金来进行虚拟店面设计、在线网站展示、虚拟购物车和电子支付能力。这一概念也可能是一个有吸引力的基础设施,这将需要资金的设施,实体店面和室内设计,人员配备,库存和营销。在制定出合适的资本形成计划并为其提供资金之前,Hi Brands的概念可能会一直处于停滞状态。

 

其他机会。除了许可、品牌和技术外,我们还可以提供主流医疗处方优惠卡,公司将从购买的每种产品中获得一小部分。这一概念尚未实施,但我们的远程医疗部门正在评估其可行性和投资回报。

 

该公司继续寻求收购符合公司战略计划的公司、知识产权和其他资产,该战略计划是组建一个与大麻行业相关的业务组合,这些业务具有高增长潜力并能增加股东价值。

 

感知的大麻行业趋势

 

我们认为大麻行业将呈现以下主要趋势:更加重视高质量的产品;更加重视产品在市场上的科学验证;对大麻的监管更加自由,即使在现任政府的领导下也是如此,因为国家的权利继续出现;更多的零售、批发和供应渠道的公司被合并、接管和买断;更多的主流公司进入市场;对大麻潜在的长期健康益处及其潜在的药用特性的研究得到更多资金。

 

视觉

 

我们的愿景是成为一家高知名度、多元化的企业,推广优质的品牌产品和服务,并提供有效的客户服务、公平的薪酬、健全的管理和良好的工作环境。随着时间的推移,我们计划扩大我们的品牌推广、研发、知识产权和许可活动,以进入涵盖远程医疗和消费者教育的市场。为了实现这一愿景,我们计划开发品牌和品牌产品,以区别于我们的在线业务,为寻求高质量、负担得起的天然健康产品的客户提供创新和有效的医用大麻产品和成本效益高的替代品,以帮助健康和外表。

 

 
6

目录

 

通过对这一愿景的长期承诺,我们希望成为一家致力于客户、员工和社区的公司。

 

产品

 

在线远程医疗。通过PrestoDoctor,我们提供了与知识渊博的医生的联系,以安全和保密的方式使用安全视频会议技术获得医用大麻推荐。我们的在线远程医疗创造了超过95%的收入。

 

消费品。截至2021年12月31日,本部分下面讨论的产品都是概念性产品,没有产生显著的收入。我们原本打算在2021年实施下面描述的战略,但缺乏资金在很大程度上将我们的战略实施计划推迟到2022年。在2022年的剩余时间里,我们预计将致力于建立一个产品目录,同时开始通过在线销售产品来测试市场,包括:

 

 

·

含片,利用我们的专利配方,提供快速缓解喉咙刺激。根据初步结果,我们的含片一般在5到15分钟内生效。除了含片,我们还在考虑其他形式的食用。

 

 

 

 

·

恢复深层渗透修复膏是一种快速有效的有机消炎止痛药,用于肌肉、关节、关节炎和背部疼痛。

 

 

 

 

·

服用创伤乳膏用大麻素和THC的混合输液开发,包括山金车,用于其麻木效果。

 

 

 

 

·

脸谱花园是一种抗氧化剂,面部保湿霜。脸部花园被认为可以紧致皮肤,减少浮肿和皱纹,同时恢复皮肤的自然光泽和柔软的外观。

 

 

 

 

·

身体花园是一种保湿身体乳液,旨在缓解皮肤发痒和干燥,防止日晒损伤。

 

 

 

 

·

利普花园是一种柔和的润肤膏,我们相信它可以帮助嘴唇愈合,同时保持嘴唇柔软和潮湿。

 

 

 

 

·

品牌服装和商品。我们还打算提供Wild Earth Naturals和“Hi”品牌的男女时尚T恤和供应商提供的运动衫,以及通过公司网站www.WildearthNaturals.com提供的帽子和咖啡杯。

 

 
7

目录

 

目标

 

我们目前的战略是继续促进和发展我们PrestoDoctor品牌下的远程医疗业务,同时也专注于启动和增加新的品牌、许可和产品销售机会,我们将寻求战略性的企业和产品收购。

 

市场营销与分销

 

大麻产业的市场状况。我们的目标市场位于大麻生产和使用合法化的州。18个州和哥伦比亚特区已经批准了成人娱乐用大麻合法化的措施。美国37个州、哥伦比亚特区和5个美国领地已将大麻用于某种形式的医疗用途合法化。然而,一个州可能需要数年时间才能建立法规,大麻企业可能需要数年时间才能开始从给定州的运营中产生收入。

 

未注入的产品和商品。我们在2013年8月推出了www.WildearthNaturals.com网站,但该网站在很大程度上已经休眠了几年。2022年,我们打算使用社交媒体,主要是Facebook,来拉动我们网站的流量。我们在www.WildearthNaturals.com上的在线商店目前还没有产生收入,但该网站处于活跃状态,一旦公司推出我们消费产品线的品牌开发和产品营销计划,就可以处理销售订单。

 

在2022年期间,我们计划利用B2B直接销售、互联网广告、社交媒体营销和参加贸易展来创造销售线索、订单,并进入全美领先的零售商和批发商。不能保证我们会在这些努力中取得成功。

 

输液产品。对于注入大麻的产品,我们打算通过与第三方制造商签订许可协议来发展我们的客户基础,这些制造商在他们开展业务的州遵守国家大麻法律。

 

我们计划通过利用社交媒体、贸易展会、教育努力以及针对目标企业的直接营销来建立品牌知名度。

 

地理上的存在。我们计划在医用大麻合法的州为我们的产品建立品牌知名度,并在全美销售非注入产品。

 

竞争

 

大麻产业。虽然我们目前不销售受管制的大麻(含THC)产品,但我们希望将我们的品牌和产品授权给在医用或娱乐用大麻合法的州销售大麻的企业。因此,我们期待医疗和娱乐大麻市场的参与者提供有关竞争的信息。

 

 
8

目录

 

我们认为,大麻市场的竞争将包括许多大麻产品公司,这些公司在地理市场覆盖范围、分销渠道和产品类别方面分散,许多公司采取各州的做法。我们认为,竞争主要基于价格、质量、产品功效、品牌、营销、客户服务和贸易支持。我们预计,大型制药公司最终将开始在大麻产品市场上更积极地竞争。这些公司和某些较大的实体可能比我们这样的公司拥有更广泛的产品线和/或更大的销售量。进入这一市场的较大实体可能拥有更多的财务和其他资源,并拥有广泛的制造、分销和营销能力。我们预计,由于更大程度的垂直整合,许多较大的竞争对手将能够更有效地竞争。规模较大的竞争对手的进入可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

护肤品。我们的竞争对手包括许多护肤品公司,这些公司在地理市场覆盖范围、分销渠道和产品类别方面高度分散。此外,大型制药公司在护肤品市场上与我们竞争。这些较大的公司拥有更广泛的产品线和更可观的销售量,拥有更多的财务和其他资源,并拥有广泛的制造、分销和营销能力。我们更突出的竞争对手包括:Earth Body、Burt‘s Bees、Melaleuca和Clarins,所有这些公司的记录都比我们短期内能够开发的要长得多,财务资源和运营效率也更高。作为一家资本资源有限的公司,我们相信,在我们开发出行业内知名和接受的广泛产品组合,并能够展示金融稳定的历史之前,我们将处于竞争劣势。不能保证我们将能够有效地在市场上竞争。

 

原材料和供应商

 

我们的产品是使用我们认为可以从多种来源获得的原料生产的。我们的供应商从许多不同的供应商那里购买原材料。尽管我们预计我们使用的原材料在正常时间会很容易获得,但当前的新冠肺炎疫情以及当前俄罗斯和乌克兰之间的冲突已经并预计将继续扰乱供应链的要素。目前,我们无法确定此类中断对未来原材料供应可能产生的影响,或此类中断对我们的业务发展战略的影响。

 

知识产权

 

我们拥有某些知识产权(“IP”),包括配方和工艺/方法,以最大限度地提高用于生产医用大麻食用的大麻素浓度,包括我们专有的含片。我们还拥有专利配方和工艺/方法的权利,以最大限度地提高大麻素浓度,用于制作含有CBD和山金车蒙大拿的药膏/软膏。

 

我们也是一种CTA大麻品种的专利持有者。我们正在继续寻求CTA菌株的商业化,但不能保证专利菌株将导致任何商业产品的开发。

 

该公司打算将“Hi”品牌用于护肤产品、食品(浸泡过的和未浸泡过的)、服装和品牌商品。我们还拥有“野生地球自然人”的名称和风格化品牌的联邦商标。

 

 
9

目录

 

我们已经获得了Cannabis*Sativa(R)、DISPENSARxY(R)和CannaRx(R)在美国的注册商标。IP识别符是Cannabis*Sativa(R),注册号4,868,622,DISPENSARxY(R),注册号4,642,830和CannaRx(R),注册号4,725,687。商标在CL 35中的商品和服务项下注册。不能保证这些商标具有任何商业价值,或者如果它们被商业化,它们将提供任何保护,使其免受潜在竞争对手的攻击。

 

现有的或可能的政府法规对企业的影响

 

目前,我们的产品包括远程医疗服务,我们正在制定和实施一项商业战略,以销售从大麻植物中提取的产品或含有THC的产品。因此,虽然以下关于政府监管的讨论今天不直接适用于本公司,但我们可能在不久的将来受到这些监管的约束。

 

美国联邦政府在很大程度上通过《受控物质法》(CSA)对药品进行监管。大麻是大麻的一种,被归类为附表一管制物质。作为附表一管制物质,联邦药品监督管理局(DEA)认为大麻有很高的滥用潜力,目前在美国没有被接受的医疗用途(以下披露的癫痫和相关综合征除外),并且在医疗监督下使用大麻缺乏公认的安全性。根据美国联邦政府的规定,四氢大麻酚(THC)浓度超过0.3%的大麻是大麻。THC含量低于0.3%的大麻被归类为大麻。将大麻作为附表I管制物质的时间表与我们认为医生、研究人员、患者和其他人广泛接受的大麻医疗用途不一致。此外,截至2020年11月30日,尽管与美国联邦法律存在明显冲突,但已有35个州和哥伦比亚特区将用于医疗用途的大麻合法化,其中15个州和哥伦比亚特区已将成人用于娱乐目的大麻合法化。2020年11月,亚利桑那州、蒙大拿州、新泽西州和南达科他州的选民投票支持成人使用大麻合法化,密西西比州和南达科他州的选民投票支持医用大麻合法化。2018年6月25日,FDA批准了Epidiolex,这进一步证明了美国联邦政府对大麻的治疗与社会对大麻的接受之间的冲突日益加剧。Epidiolex是一种含有从大麻植物中提取的活性成分的口服溶液,用于治疗与两种罕见和严重的癫痫相关的癫痫发作,Lennox-Gastaut综合征和Dravet综合征, 对于年龄在两岁及以上的患者。这是FDA批准的第一种含有从大麻植物中提取的纯化物质的药物。在这种情况下,这种物质是大麻二酚,或CBD,大麻的一种化学成分,不包含THC的精神活性。

 

在美国,大麻在很大程度上是由州一级监管的。监管大麻的州法律与CSA相冲突,CSA将大麻的使用和持有定为联邦非法。尽管美国的某些州和地区授权获得许可或注册的实体生产和分销医用或成人用大麻,但根据美国联邦法律,拥有、使用、种植和转让大麻及任何相关毒品用具都是非法的。虽然我们目前的活动不涉及任何含有THC的产品,并且我们在开展业务的州遵守适用的州和当地法律,但如果我们进入涉及THC产品的新领域,严格遵守州和地方法律关于大麻的规定既不能免除我们在美国联邦法律下的责任,也不能为可能对我们提起的任何联邦刑事诉讼提供辩护。

 

 
10

目录

 

2013年,随着越来越多的州开始将医用和/或成人使用的大麻合法化,联邦政府试图澄清联邦法律和这些州法律监管框架之间的不协调之处。直到2018年,联邦政府通过司法部的一系列备忘录向联邦机构和银行机构提供指导。其中最值得注意的是美国前司法部副部长詹姆斯·科尔于2013年8月29日发布的一份备忘录,我们称之为科尔备忘录。

 

科尔备忘录为联邦机构提供了指导,说明如何在各州优先处理与大麻有关的民事执法、刑事调查和起诉,并迅速为大麻相关企业设定遵守标准。《科尔备忘录》提出了八项起诉优先事项:

 

 

1.

防止向未成年人分发大麻;

 

 

2.

防止大麻销售收入流向犯罪企业、帮派和卡特尔;

 

 

3.

防止大麻以某种形式从根据州法律合法的州转移到其他州;

 

 

4.

防止国家批准的大麻活动被用作贩运其他非法毒品或者其他非法活动的幌子或者借口;

 

 

5.

防止在种植和分发大麻的过程中使用枪支和暴力;

 

 

6.

防止醉酒驾驶和与使用大麻有关的其他不良公共卫生后果的恶化;

 

 

7.

防止在公共土地上种植大麻,以及随之而来的在公共土地上生产大麻造成的公共安全和环境危险;以及

 

 

8.

防止在联邦财产上拥有或使用大麻。

 

2018年1月4日,前美国司法部长塞申斯向所有美国检察官发布了一份新的备忘录,我们称之为塞申斯备忘录,从而废除了科尔备忘录。在某些大麻活动在州法律下是合法的司法管辖区,塞申斯的备忘录并没有建立针对大麻相关犯罪的国家执法重点,而是简单地废除了科尔备忘录,并指示:[i]在决定起诉哪些大麻活动时。与[美国司法部]在资源有限的情况下,检察官应遵循适用于所有联邦起诉的既定原则。也就是说,这些原则包括犯罪的严重性、犯罪活动的历史、起诉的威慑作用、被害人的利益等。

 

 
11

目录

 

在拜登总统的领导下,梅里克·加兰德担任他的政府的司法部长。目前尚不清楚拜登总统和司法部长加兰德领导下的司法部是否会重新通过科尔备忘录,或者宣布一项实质性的大麻执法政策。

 

然而,不能保证使大麻合法化和规范大麻销售和使用的州法律不会被废除或推翻,也不能保证地方政府当局不会限制州法律在各自管辖范围内的适用。除非且直到美国国会修订关于大麻的CSA(以及关于任何此类潜在修正案的时间或范围,不能保证),联邦当局可能会执行当前的美国联邦法律。目前,在没有统一的联邦指导的情况下,如《科尔备忘录》所规定的那样,执行的优先事项由各自的美国检察官决定。

 

我们不知道其他影响我们业务的具体政府法规。然而,我们确实利用中国供应商来制造我们销售的很大一部分产品。如果对中国制造的进口商品征收关税,我们的定价结构和市场接受度可能会受到影响。目前,我们通过外国分销商在适当的时候储备我们的产品,并在能够节省成本的情况下从我们的制造商直接发货给外国分销商。我们打算继续探索降低我们所销售产品的成本的方法,以最大限度地减少客户对价格敏感的担忧。

 

新冠肺炎

 

新冠肺炎被世界卫生组织和疾病控制与预防中心宣布为大流行。它在世界各地和整个美国的迅速传播促使包括美国在内的许多国家对旅行、公共集会和某些商业活动实施限制。这些限制严重扰乱了美国和世界各地的经济活动。回过头来看,大流行确实对代工业务的启动(主要是延误)产生了负面影响,并通过放松允许远程保健服务的规定和增加寻求远程保健服务的人以避免亲自去看医生办公室,对我们的远程保健业务产生了积极影响。新冠肺炎的中断没有对公司的财务报表产生实质性影响,可能对远程医疗市场产生了积极的影响。现在看来,COVID的影响正在减弱,我们预计在未来一段时期内,对远程保健部门的任何积极影响都可能减弱。

 

环境法

 

我们没有意识到任何环境法律会限制我们以目前的形式或我们设想的不久的将来开展我们目前的销售和分销活动的能力。随着我们扩大业务以更直接地参与大麻和大麻行业,作为大麻和大麻产品的分销商,我们可能会受到与用水、回收、废物处理和类似法规有关的环境法律的约束,这些法规将因我们业务地点的不同而有所不同。当我们有具体的用例需要评估时,我们打算解决此类环境法规的影响。

 

 
12

目录

 

员工总数和全职员工人数

 

截至2022年3月31日,我们在Cannabis Sativa,Inc.没有员工。在截至2021年12月31日的一年中,该公司与5名高级管理人员和董事以及8名外部服务提供商达成了独立承包商安排。PrestoCorp有六名员工,其中包括PrestoCorp的两名高管。我们的员工没有工会代表,我们认为我们与员工的关系很好。该公司还与几家独立承包商建立了关系,这些承包商定期和持续地向本公司提供服务。

 

设施

 

在2021年全年,CBD通过我们的官员、董事和承包商维护的虚拟办公室运营。

 

我们的子公司PrestoDoctor以每月2,444美元的价格租用了纽约的一间办公室。

 

在2021年4月之前,我们的子公司GKMP在加利福尼亚州阿纳海姆的租赁场所运营。我们于2021年4月终止了GKMP的运营,并出售了我们在该子公司的权益。

 

第1A项。风险因素

 

不是必需的。

 

项目1B。未解决的员工评论。

 

 

项目3.法律诉讼

 

我们不是任何实质性法律程序的当事方,据我们所知,我们从未受到过此类法律程序的威胁。

 

第4项矿山安全信息披露

 

不适用。

 

 
13

目录

 

第二部分

 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

 

市场信息

 

我们的普通股在OTCQB市场上报价,该市场由金融业监管局(“FINRA”)的场外市场集团运营,代码为“CBDS”。

 

纪录持有人

 

据公司转让代理报告,截至2022年4月12日,共有66名普通股持有者登记在册。在计算登记持有人的数量时,每个代表其客户持有股票的经纪自营商和结算公司被算作一个单一的股东。

 

没有分红

 

我们的证券从未支付过股息,我们目前也没有在可预见的未来支付股息的计划。

 

股权薪酬计划

 

于2017年内,本公司采纳Cannabis Sativa,Inc.2017股票计划,授权董事会发行合共3,000,000股普通股,使本公司可不时向员工及顾问发行本公司普通股,以换取向本公司提供的服务,而不是以现金支付服务费用,从而耗尽本公司的现金资产。截至2021年4月1日,本公司已根据2017年股票计划发行了3,000,000股股票,没有可供未来根据2017年股票计划发行的股票。

 

2020年9月25日,公司通过了大麻萨蒂瓦2020股票计划,授权公司使用普通股补偿向公司提供的服务的员工、高级管理人员、董事和独立承包商。根据2020年9月25日的决议,公司授权根据2020年股票计划发行最多1,000,000股普通股。这一金额随后在2021年1月27日增加到2,000,000股,2020年股票计划下的所有股票于2021年1月29日以S-8表格向证券交易委员会登记。2020年股票计划中的股票登记允许股票接受者立即出售股票。截至2022年4月4日,公司已根据2020计划发行了649,333股,根据2020计划未来可供发行的股票为1,350,667股。

 

传输代理

 

殖民地股票转让公司,犹他州盐湖城,交易广场66号,Suite100,邮编:84111,电话:(8013555740),是我们普通股的转让代理和登记处。

 

最近出售的未注册证券

 

在截至2021年12月31日的年度内,该公司发行了10,466股限制性普通股,供私人投资5,000美元。公司还向我们的一名高级职员发行了310,171股价值150,000美元的优先股作为补偿,向多名高级职员和顾问发行了2,716,132股普通股,价值1,359,207美元作为补偿。在年内发行的普通股中,有832,908股,价值417,461美元,是向本公司的高级职员和董事发行的。

 

 
14

目录

 

在截至2020年12月31日的年度内,该公司发行了50,000股限制性普通股,供私人投资25,000美元。公司还发行了100,000股用于收购GK制造和包装公司的资产。公司还向我们的一名高级管理人员发行了571,960股优先股,作为应付股票和补偿,并向各高级管理人员和顾问发行了4,575,298股普通股,以支付应付股票和补偿。该年度高级管理人员、董事和顾问的应付股票和以股票支付的薪酬总额为2697278美元。

 

有关“细价股”的特别销售实务规定

 

为了保护投资者免受低价证券市场上出现的欺诈和滥用行为的影响,美国证券交易委员会采取了一些规定,将市场价格(定义为)低于每股5美元或行权价格低于每股5美元的任何股权证券定义为“细价股”,但在某些例外情况下,“细价股”的定义除外。当我们的股票价格低于每股5美元时,我们的股票受“细价股”规则的约束。在任何此类期间,经纪自营商销售我们的普通股时,当他们将我们的股票出售给现有客户和“认可投资者”以外的其他人时,他们将受到额外的销售做法的约束。就本规则所涵盖的交易而言,经纪交易商在执行交易前,必须作出特别的客户适宜性决定、取得买方对交易的书面同意,以及提交与细价股市场有关的风险披露文件。经纪交易商还必须披露支付给经纪交易商和接受订单的注册代表的佣金、证券的当前报价以及在适用的情况下,经纪交易商是唯一做市商的事实,以及经纪交易商对市场的推定控制。必须每月发送报表,披露账户中持有的细价股的最新价格信息以及细价股有限市场的信息。这种“细价股”规则可能会限制我们普通股的交易,并可能阻止经纪自营商进行我们普通股的交易。

 

项目6.选定的财务数据

 

不适用。本公司是一家“较小的报告公司”,不受第6项所选财务数据要求的约束。

 

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

本报告中的某些陈述构成“前瞻性陈述”。此类前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。可能导致这种差异的因素包括:与总体经济和商业状况有关的不确定因素;行业趋势;对我们产品和服务的需求变化;与客户计划和承诺以及从客户收到订单的时间有关的不确定因素;我们或我们竞争对手价格政策的宣布或变化;我们产品和服务的开发、市场接受或安装方面的意外延迟;政府法规的变化;管理层和其他关键人员的可用性;资本的可用性、条款和部署;与第三方设备供应商的关系;以及全球政治稳定和经济增长。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”和“计划”等词语以及类似的表达方式识别前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性声明,这些声明只反映了声明发表之日的情况。

 

 
15

目录

 

经营成果

 

截至2021年12月31日的财政年度与截至2020年12月31日的财政年度

 

对截至2021年12月31日和2020年12月31日期间的业务成果的叙述性比较基于下表。

 

 

 

截止的年数

 

 

 

 

 

 

 

A

 

 

B

 

 

甲乙

 

 

 

十二月三十一日,

2021

 

 

十二月三十一日,

2020

 

 

变化

 

 

变化

%

 

收入

 

$1,841,558

 

 

$1,940,731

 

 

$(99,173)

 

 

-5%

收入成本

 

 

699,378

 

 

 

740,645

 

 

 

(41,267)

 

 

-6%

销售成本占总销售额的百分比

 

 

38%

 

 

38%

 

 

0%

 

 

 

 

毛利

 

 

1,142,180

 

 

 

1,200,086

 

 

 

(57,906)

 

 

-5%

毛利占销售额的百分比

 

 

62%

 

 

62%

 

 

0%

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业费用

 

 

581,660

 

 

 

750,030

 

 

 

(168,370)

 

 

-22%

折旧及摊销

 

 

171,163

 

 

 

207,866

 

 

 

(36,703)

 

 

-18%

工资和薪金

 

 

711,872

 

 

 

596,262

 

 

 

115,610

 

 

 

19%

广告

 

 

344,904

 

 

 

467,918

 

 

 

(123,014)

 

 

-26%

一般和行政

 

 

1,078,204

 

 

 

971,598

 

 

 

106,606

 

 

 

11%

总运营费用

 

 

2,887,803

 

 

 

2,993,674

 

 

 

(105,871)

 

 

-4%

持续经营净亏损

 

 

(1,745,623)

 

 

(1,793,588)

 

 

47,965

 

 

 

-3%

 

与截至2020年12月31日的财年相比,截至2021年12月31日的财年收入下降了5%。这两个时期的收入成本占销售额的百分比保持在38%不变。2021年收入下降的主要原因是随着我们进入2021年,新冠肺炎的影响逐渐减弱。2020年,新冠肺炎以及人们对亲临医生办公室的担忧导致远程医疗的使用总体上激增,本公司从中受益,通过远程医疗寻求医用大麻卡的客户增加。2021年,随着公众越来越习惯于大流行,随着疫苗接种和强化注射的普及,远程就诊医生购买医用大麻卡的需求减少了。我们预计,2022年对我们服务的需求将继续放缓。2021年需求的疲软被向新领域扩张、集中广告和营销努力以及继续专注于客户服务和我们服务的口碑推荐所部分抵消。

 

与2020年相比,2021年的总运营费用下降了4%,这与当期收入的下降趋势一致。专业费用、折旧和摊销以及广告费用的减少被工资和薪金以及一般和行政费用的增加所抵消。由于不断努力降低成本,专业费用有所下降。折旧和摊销减少的部分原因是GKMP和IBUD停产,如下所示。通过对我们的目标市场采取更有针对性的方法,降低了广告成本。随着远程医疗业务人员的增加,工资和薪金也增加了,这与我们向新市场扩张时增加的销售努力有关。一般和行政费用增加的主要原因是增加了一名品牌大使,以及与我们持续业务发展努力相关的成本。

 

 
16

目录

 

停产业务。

 

2021年4月,该公司与THC FarmPharmticals,Inc.(“CBDG”)就出售CBDS在GKMP和iBudtender Inc.(iBud“)的控股权进行了谈判。这些讨论是由CBDS管理层的兴趣引发的,他们希望将业务重点重新放在发展PrestoCorp上,同时通过剔除不再被认为对公司核心重点至关重要的资产来简化财务报告和管理流程。这笔交易于2021年4月22日完成。管理层认为,出售GKMP和iBud将解放管理层的时间和资源,以寻求与PrestoCorp业务模式更紧密一致的其他收购。出售控股权的代价包括1,500,000股CBDG普通股及1,500,000股CBDG优先股,于收购日期价值600,000美元。IBud在报告所述期间没有收入。以下是截至2021年4月22日GKMP的停产业务和iBud的业务摘要。

 

 

 

 

 

 

 

 

告一段落

 

 

告一段落

 

GKMP和IBUD的停业

 

十二月三十一日,

2021

 

 

十二月三十一日,

2020

 

收入

 

$75,866

 

 

$94,552

 

收入成本

 

 

91,316

 

 

 

152,837

 

销售成本占总销售额的百分比

 

 

120%

 

 

162%

毛利

 

 

(15,450)

 

 

(58,285)

毛利占销售额的百分比

 

 

-20%

 

 

-62%

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

5,526

 

 

 

8,898

 

工资和薪金

 

 

106,224

 

 

 

213,765

 

广告

 

 

1,693

 

 

 

36,056

 

一般和行政

 

 

104,177

 

 

 

433,592

 

总运营费用

 

 

217,620

 

 

 

692,311

 

运营净亏损

 

 

(233,070)

 

 

(750,596)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IBUD的停业经营

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$-

 

 

$-

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

1,135

 

 

 

1,004

 

总运营费用

 

 

1,135

 

 

 

1,004

 

运营净亏损

 

 

(1,135)

 

 

(1,004)

停产业务的净亏损合计

 

 

(234,205)

 

 

(751,600)

出售非持续经营业务的收益

 

 

164,736

 

 

 

-

 

非持续经营的净收益(亏损)

 

 

(69,469)

 

 

(751,600)

 

GKMP和iBud在公司运营期间的运营中产生了亏损。出售我们在GKMP和iBud的权益现在将使管理层能够将更多资源投入PrestoCorp。

 

流动性与资本资源

 

2021年,经营活动使用的现金为245,986美元,而2020年为191,756美元。2021年,融资活动提供了95 243美元,其中包括出售限制性股票所得5 000美元,以及关联方预付款和应付票据所得90 243美元。2021年年底,我们手头有194,060美元的现金。

 

 
17

目录

 

随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我们的净亏损分别为2,419,406美元和2,458,544美元,截至2021年12月31日的累计赤字为79,475,968美元。本公司可能寻求通过公开发行其股权资本或通过私募股权资本或可转换债券来筹集营运资金。如果公司要以积极的方式推进其业务计划,以这种方式成功筹集资金的努力将是重要的。以这种方式筹集资本将导致现有股东的股权被稀释。

 

截至2022年4月8日,该公司手头的现金约为20万美元。这一数额不能提供足够的流动资金来满足我们目前业务的所有即时需求。现金是指金融机构持有的现金存款。现金存放在主要金融机构,由联邦存款保险公司(FDIC)承保,最高可达联邦保险限额。

 

表外安排

 

 

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

不适用。该公司是一家“规模较小的报告公司”。

 

项目8.财务报表

 

以下财务报表与本报告一起存档,并紧跟在签名页之后。

 

财务报表,2021年12月31日和2020年12月31日

独立注册会计师事务所报告

合并资产负债表,2021年12月31日和2020年12月31日

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合业务报表

2020年1月1日至2021年12月31日股东权益变动表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表

合并财务报表附注

 

项目9.会计在账目和财务披露方面的变更和分歧

 

 

 
18

目录

 

第9A项。控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估

 

吾等遵守1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)规则所界定的“披露控制及程序”,旨在确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息在美国证券交易委员会规则及表格指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告,并累积此类信息并将其传达至我们的管理层,包括首席执行官或首席执行官、首席财务官或首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,无论披露控制和程序的构思和运作如何完善,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保披露控制和程序的目标得以实现。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

 

基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序,包括旨在确保积累我们需要披露的信息并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序,于2021年12月31日生效,并确保本报告中要求披露的重大信息已得到适当记录、处理、汇总和及时报告。在作出这一决定时,我们审查了财务报告内部控制的重大弱点,并得出结论,首席财务官直接参与财务报告的所有方面解决了这一担忧。

 

财务报告内部控制管理报告

 

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们对财务报告的内部控制包括那些政策和程序:(I)关于保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录;(Ii)提供合理保证,确保交易被记录为必要的,以便根据公认会计准则编制财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

 

在行政总裁及财务总监的监督和参与下,以及在董事会的监督下,我们的管理层根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“2013年框架”)。

 

 
19

目录

 

一个控制系统,无论设计和运作得多么好,都不能绝对保证控制系统的目标得到实现,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。

 

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

 

我们发现我们的内部控制在期末截止记录应付款,以及会计人员和管理层之间关于关联方和公司间交易的沟通方面存在重大弱点。

 

根据我们在上述框架下的评估,我们的管理层得出结论,由于重大弱点,截至2021年12月31日,根据S-K条例第308(A)(3)项,我们对财务报告的内部控制没有生效。

 

补救行动

 

管理层致力于维持一个强有力的内部控制环境。我们计划通过增加更多的会计人员和职能,并通过设计更多的控制文件和技术会计指导的应用到我们的业务,来解决发现的重大弱点。我们还在审查我们的期末截止期程序和对账程序,以加强我们对这些领域的控制,我们的重点是改善我们的沟通,以便在需要的时候随时随地提供信息。

 

管理层相信,将采取的补救努力将有效地解决重大弱点。随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制,管理层可能会决定采取额外措施来解决控制缺陷,或决定修改上述补救计划。然而,我们不能向你保证,我们将在何时补救这些弱点,我们也不能确定是否需要采取额外行动或任何此类行动的费用。

 

内部控制的变化

 

除识别及评估上述重大弱点外,于截至2021年12月31日止季度内,我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的改变。

 

项目9B。其他信息

 

没有。

 

 
20

目录

 

第三部分

 

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

 

董事及行政人员

 

下表列出了我们每一位高管和董事的姓名、年龄、任期和职位。每一官员职位的任期为一年,或直至其继任者经董事会正式选举并具有资格为止。董事的任期为一年或直至其继任者经股东正式选举并具有资格为止。

 

名字

 

年龄

 

在任

 

担任的职位

凯瑟琳·卡罗尔

 

81

 

2014

 

董事财务主管

布拉德·E·赫尔

 

67

 

2020

 

董事首席财务官

特雷弗·里德

 

58

 

2016

 

董事

罗伯特·N·坦克森三世

 

35

 

2020

 

董事

大卫·托拜厄斯

 

71

 

2014

 

首席执行官、秘书和董事

 

关于我们的执行人员和董事的某些个人信息。

 

大卫·托拜厄斯。自2013年5月以来,托拜厄斯一直担任Wild Earth Naturals,Inc.的总裁。2011年8月至2014年1月9日,他还担任Hamp,Inc.总裁。在此之前,从2009年10月至2011年5月,Tobias先生在医用大麻公司担任副总裁一职,在推动CannaBank和医用大麻公司的合并并使其达到顶峰方面发挥了重要作用。2008年10月至2009年8月,他曾担任塔尔萨定制建筑商Xcite Home的销售经理。除其他资质外,托拜厄斯还为董事会带来了行政领导经验,包括他在上市公司担任总裁的服务,以及丰富的创业经验。托拜厄斯还对公司运营所处的社会、政治和经济环境有着敏锐的洞察力。2019年1月1日,由于前首席执行官辞职,托拜厄斯先生被任命为首席执行官。

 

凯瑟琳·卡罗尔。自1984年以来,卡罗尔一直是个体户。Carroll女士在会计、税务准备、美国国税局审计和对公司的税务申诉方面拥有广泛的背景。董事会认为,她在税务法庭担任专家证人的15年基本纳税准备课程教学经验,以及她在加利福尼亚州斯托克顿市德尔塔学院6年的“终身有限服务”会计教师资格证书,为公司带来了宝贵的前景。自2013年7月以来,卡罗尔女士一直担任董事的首席财务官和财务主管。自2017年1月30日起,她不再担任公司首席财务官,将专注于担任财务主管和董事以及公司簿记。

 

 
21

目录

 

特雷弗·里德。里德有承包商、建筑商和大麻生产商的经验。里德在1989年创办了他的第一家公司,一家位于新墨西哥州圣达菲的硬木地板公司。这段经历让他在新墨西哥州从事了15年的SPEC住宅定制建造商职业生涯。里德还在新墨西哥州从事小规模的土地开发和商业建设。2008年,为了离家人更近,特雷弗搬到了俄勒冈州的本德。在俄勒冈州期间,里德开始了解大麻生意,并开始种植大麻。里德先生随后返回新墨西哥州,成为新墨西哥州25家获得许可的大麻生产商之一。里德的好奇心和坚韧让他连续三年成为新墨西哥州头号大麻生产商。里德先生还就州大麻方案的发展与州监管当局进行了磋商。在里德先生的指导下,新墨西哥州的Natural Rx于2014年成为美国食品和商业工人国际联合会(UFCW)大麻部门成员公司的第一家药房。2015年,里德先生(与合作伙伴)在俄勒冈州建立了几家大麻药房和大麻农场。

 

布拉德·赫尔。Herr先生是金融咨询公司NExit Opportunities LLC的负责人,也是向大麻和大麻行业提供农业和园艺工具及用品的上市公司MJ嘉实公司的首席财务官。布拉德1977年毕业于蒙大拿大学,获得商业会计学士学位,1983年获得法学博士学位。2005年,赫尔获得了贡扎加大学的MBA学位。

 

布拉德从事法律工作13年,主要专注于商业代理和证券法。1996年,布拉德离开律师行业,投身商界。布拉德以法律顾问或委托人的身份参与了私下和公开募股,在他的职业生涯中筹集了超过7500万美元。

 

在他的职业生涯中,布拉德曾担任过许多越来越负责任的管理职位。布拉德曾担任董事财务副总裁、业务发展副总裁,后来又担任爱达荷州波斯福尔斯AC数据系统公司的总裁。AC Data是一家私人持股的制造企业,主要从事设计、制造和销售主要面向电信行业的浪涌抑制产品。2006年,布拉德离开AC Data,加入Command Center,Inc.,一家上市的临时工企业,担任首席财务官。指挥中心在20个州设有80个办事处,年收入近1亿美元。2009年,Brad加入Echelon LLC担任首席财务官,并于2010年5月被提升为Echelon总裁。梯队是一个部落实体,在爱达荷州北部的Coeur d‘Alene部落的主持下运作。梯队为美国政府制造燃料箱,并设计和制造了一系列便携式和可扩展的航运集装箱,作为包括实验室、野战医院和数据中心在内的军事设施。2010年,布拉德加入了Spur Industries,这是一家金属制造公司,拥有针对不同金属的专有粘合系统。2012年,布拉德从SPUR辞职,成立了一家小型私募股权公司,为客户提供咨询服务。这些咨询服务导致了MJ嘉实公司和该公司的部分首席财务官的职位,这些职位还在继续。

 

布拉德为他目前的职位带来了不同的业务发展、会计和法律背景。

 

罗伯特·坦克森。2011年至2012年期间,坦克森一直在谷歌工作。2012年离开谷歌后,为了追求对商业金融和技术的热情,罗布在大麻领域看到了开发远程医疗平台的机会。这导致了PrestoCorp的共同创立。PrestoCorp平台被称为PrestoDoctor,是一项在线医用大麻评估服务,将患者与加利福尼亚州、内华达州、纽约、俄克拉何马州和密苏里州的大麻友好医生联系起来,还有更多的州正在筹备中。作为PrestoCorp的一名高管,罗布指导了寻找商业合作伙伴的工作,并最终于2017年8月被Cannabis Sativa Inc.收购了PrestoCorp 51%的股份。Rob继续担任PrestoCorp的高管,现在正在帮助指导PrestoDoctor平台在新冠肺炎疫情期间和之后快速变化的世界中的快速扩张。

 

 
22

目录

 

以下是对每个董事的具体经验和资格、属性或技能的简要描述,这些经验和资历、属性或技能导致了该人应担任公司董事的结论。

 

David Tobias先生对Wild Earth的业务及其业务计划的执行情况的了解,在管理层和董事会之间提供了重要的联系,使董事会能够从管理层对业务的看法来提供监督职能。

 

Carroll女士对Wild Earth的历史、运营和财务状况的了解为管理层和董事会之间提供了关键的联系,使董事会能够从管理层对业务的看法来提供监督职能。

 

Reed先生对大麻行业的了解以及他与州监管机构在大麻立法方面的工作为董事会带来了关于新兴大麻行业和监管的宝贵见解。

 

Herr先生作为律师和注册会计师的经验,以及他为上市公司和私人公司董事会提供咨询的丰富经验,将帮助董事会评估机会,遵循最佳公司治理实践,并在公司及其子公司的管理人员执行战略业务计划时对他们进行监督。

 

坦克森先生在远程医疗领域的经验,以及他作为PrestoCorp高管的职位,将使董事会深入了解随着远程医疗在新冠肺炎疫情消退后变得越来越重要,该公司将努力发展远程医疗业务。

 

家庭关系

 

我们的任何高管和董事之间都没有家族关系。

 

任期

 

每一董事的任期为一年,直至其继任者在年度股东大会上选出并符合条件,但可由股东罢免。每名高级职员的任期为一年,直至其继任者在董事会年度会议上选出并符合资格,但可由董事会免职。David Tobias于2016年3月29日被任命为公司总裁,并于2019年1月9日被任命为公司首席执行官。凯西·卡罗尔于2013年加入董事会,并担任该公司的财务主管。特雷弗·里德于2017年加入董事会。布拉德·E·赫尔于2020年1月2日被任命为董事首席财务官。罗伯特·坦克森于2020年1月31日加入董事会。

 

 
23

目录

 

董事会

 

我们的董事会由五个人组成。一个名为Trevor Reed的董事商城是纳斯达克商城第5605(A)(3)条所指的“独立”商城。四名非独立人士为本公司或其附属公司的高级人员。

 

我们的董事会指定了一个审计委员会,由两名独立董事组成。目前,本公司只有一家独立的董事。董事会也没有一名独立的“财务专家”在审计委员会任职。因此,本公司不能指定审计委员会,而审计委员会的职能目前由整个董事会履行。

 

董事会已经指定了一个由两名独立董事组成的薪酬委员会。目前,本公司只有一家独立的董事。因此,本公司不能指定薪酬委员会,而薪酬委员会的职能目前由整个董事会履行。

 

该公司的董事会还履行通常由提名委员会履行的职能。董事会认为,由于公司资源有限,目前不需要单独的提名委员会。董事会尚未就证券持有人推荐的董事候选人的考虑或此类候选人的最低资格制定政策。

 

董事会议

 

2021年,公司董事会会议根据需要通过远程电话会议召开。为方便起见,许多需要执行局批准的行动都是通过电话进行的,然后记录为同意纪要。所有经同意批准的会议纪要都需要所有董事的签名。大多数董事会会议均由所有董事出席,如有缺席,会议记录中会注明缺席情况。2022年,会议将至少每季度举行一次,如果需要,将更频繁地举行会议。2022年也可以在没有正式会议的情况下采取行动,由每一名董事签署同意。

 

与董事的沟通

 

股东可以通过向董事会或任何个人董事发送书面通信与董事会沟通,收件人:大麻萨蒂瓦公司,注意:公司秘书,450Hillside Dr.,#A224,Mesquit,NV 89027。所有通信将由公司秘书汇编并酌情转发给董事会或任何个人董事。为了方便对任何此类通信的回复,公司董事会建议(但不要求)任何此类提交包括提交通信的股东的姓名和联系信息。

 

道德守则

 

我们已经通过了适用于我们的高管,包括我们的主要高管、财务和会计官员的道德和商业行为政策守则。

 

 
24

目录

 

在过去的十年里,我们的董事、高管、发起人或控制人都不是:

 

 

1.

该人在破产时或在破产前两年内是该企业的普通合伙人或行政人员的任何企业所提出或针对该企业提出的任何破产呈请的标的;

 

2.

在刑事诉讼中被定罪或正在接受未决刑事诉讼(不包括交通违法和其他轻微违法行为);

 

3.

受任何具有司法管辖权的法院的任何命令、判决或法令的规限,该命令、判决或法令其后未被推翻、暂停或撤销,永久或暂时禁止、禁止、暂停或以其他方式限制其参与任何类型的业务、证券或银行活动;或

 

4.

被有管辖权的法院(在民事诉讼中)发现,委员会或商品期货交易委员会违反了联邦或州的证券或大宗商品法律。

 

第16(A)节实益所有权报告合规性

 

《交易法》第16(A)条要求我们的董事和高管,以及持有我们登记类别的股权证券超过10%的人,向美国证券交易委员会提交证券所有权和此类所有权变更的报告。美国证券交易委员会颁布的规则还要求高管、董事和10%以上的股东向我们提供他们提交的所有第16(A)条报告的副本。仅根据对提交给我们的此类报告副本的审查,我们认为我们的一名董事需要提交一份表格3。

 

项目11.高管薪酬

 

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度以各种身份向我们的首席执行官和首席财务官支付的年度薪酬的某些信息。除托拜厄斯先生、卡罗尔女士和赫尔先生外,除托拜厄斯先生、卡罗尔女士和赫尔先生外,没有其他人担任本公司高管或从本公司获得超过10万美元的年薪总额。

 

薪酬汇总表

 

姓名和职位

 

 

薪金(元)

 

 

股票大奖

 

 

总计(美元)

 

 

 

2020

 

$--

 

 

$175,964

 

 

$175,964

 

大卫·托拜厄斯,美国证券交易委员会总裁

 

2021

 

$--

 

 

$150,000

 

 

$150,000

 

 

 

2020

 

$--

 

 

$250,201

 

 

$250,201

 

董事首席财务官布拉德·E·赫尔

 

2021

 

$--

 

 

$250,000

 

 

$250,000

 

 

 

2020

 

$--

 

 

$175,964

 

 

$175,964

 

董事财务主管凯瑟琳·卡罗尔(1)

 

2021

 

$--

 

 

$112,500

 

 

$112,500

 

 

1.

凯瑟琳·卡罗尔担任本公司的财务主管和董事,并负责本公司的账簿管理。

 

 
25

目录

 

我们没有为我们的高级管理人员或董事提供任何退休、养老金或利润分享计划,目前我们也不打算实施任何此类计划。

 

董事薪酬

 

我们的董事每季度发行普通股,以表彰他们在董事会中的服务。2020年1月,董事的季度薪酬为5000美元。2020年董事薪酬水平已延续至2021年。2022年1月,董事的薪酬改为每季2500美元的股票。

 

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

 

下表列出了截至2022年4月4日,我们的普通股的数量,面值为0.001美元,由每一个已知为我们已发行和发行的普通股的5%或以上的实益所有人,以及我们的每一位高级管理人员和董事,以及作为一个集团的所有高级管理人员和董事共同拥有或受益的普通股数量。在这个日期,我们的普通股发行和流通了30,746,865股。截至该日,我们有777,654股已发行和已发行的优先股,这些优先股可以按股份换股的方式转换为普通股。就所有权表而言,优先股被视为等同于普通股,并在“好像”转换的基础上包括在内。2022年4月1日的流通股总数在“仿佛”转换的基础上将是31,524,519股。

 

除非另有说明,任何股东的地址均与注册人的地址相同。

 

股份所有权

 

实益拥有人姓名或名称及地址

 

直接所有权金额

 

 

间接拥有量

 

 

总计

有益的

 

 

 

 

主要股东

 

普普通通

 

 

择优

 

 

普普通通

 

 

择优

 

 

所有权

 

 

百分比

 

萨迪亚·巴拉梅达(1)

 

 

661,046

 

 

 

-

 

 

 

2,194,402

 

 

 

151,884

 

 

 

3,007,332

 

 

 

9.5%

新汇编公司(2)

 

 

2,194,402

 

 

 

151,884

 

 

 

661,046

 

 

 

-

 

 

 

3,007,332

 

 

 

9.5%

大卫·托拜厄斯

 

 

3,075,529

 

 

 

489,431

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,564,960

 

 

 

11.3%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

高级职员和董事

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大卫·托拜厄斯(3)

 

 

3,075,529

 

 

 

489,431

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,564,960

 

 

 

11.3%

凯瑟琳·卡罗尔(4)

 

 

705,299

 

 

 

-

 

 

 

136,068

 

 

 

-

 

 

 

841,367

 

 

 

2.7%

布拉德·E·赫尔(5)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

401,292

 

 

 

-

 

 

 

401,292

 

 

 

1.3%

特雷弗·里德

 

 

186,884

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

186,884

 

 

 

0.6%

罗伯特·坦克森

 

 

49,305

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49,305

 

 

 

0.2%

全体高级职员和董事为一组

 

 

4,017,017

 

 

 

489,431

 

 

 

537,360

 

 

 

-

 

 

 

5,043,808

 

 

 

16.0%

 

(1)

由于担任董事高级管理人员及新汇编的主要股东,Barrameda女士被视为新汇编公司拥有的2,194,402股普通股及151,884股优先股的实益拥有人。巴拉梅达的地址是加利福尼亚州94505号愉景湾1363号邮政信箱。

 

 

(2)

新汇编公司被认为是萨迪亚·巴拉梅达拥有的661,046股普通股的实益所有者。巴拉梅达女士是新汇编公司的附属公司。新汇编的地址是加利福尼亚州94505,愉景湾,邮政信箱1363。

 

 
26

目录

 

(3)

托拜厄斯先生的地址是内华达州梅斯奎特#A224,山坡大道450号,邮编:89027。

 

 

(4)

卡罗尔女士被认为是卡罗尔咨询有限责任公司拥有的136,068股普通股的实益拥有人,也是卡罗尔女士全资拥有的公司。卡罗尔女士的地址是内华达州梅斯奎特,#A224,Hillside Drive 450,邮编:89027。

 

 

(5)

布拉德·E·赫尔被认为是由赫尔先生独资拥有的公司NExit,Inc.拥有的401,292股普通股的实益所有人。Herr先生的地址是华盛顿州斯波坎市邮政信箱30417号,邮编:99223

 

第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性

 

在截至2021年12月31日的年度内,公司收到了来自关联方和公司高管(包括David Tobias和Cathy Carroll)的短期预付款和应付票据的收益,用于支付运营费用。

 

应付票据的利息为年息5%至8%。应付票据总额为1,218,038美元,公司在2021年内记录了与这些余额相关的利息支出66,872美元。截至2021年12月31日应付票据的累计利息为204,613美元。这些票据将于2022年12月31日到期。

 

关联方交易的审批

 

关联方交易由公司董事会审查、批准或拒绝。如果交易的关联方是董事会成员,交易必须得到不包括关联方的董事会多数成员的批准。

 

项目14.主要会计费用和服务

 

下表列出了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的财年中,Assue CPA LLC提供的专业服务的已计费或预期计费的总费用。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

审计费

 

$80,309

 

 

$77,750

 

审计相关费用

 

 

7,062

 

 

 

2,750

 

税费

 

 

-

 

 

 

-

 

其他费用

 

 

-

 

 

 

-

 

总计

 

$87,371

 

 

$80,500

 

 

“审计费”指与审计本公司年度财务报表、审核本公司季度报告所包括的财务报表有关的专业服务的费用,以及通常与提交法定和监管文件以及约定和同意有关的相关服务的费用。

 

“与审计有关的费用”是指为审计Presto公司财务报表而提供的专业服务的费用。

 

 
27

目录

 

“税费”包括我们的主要会计师就税务合规、税务建议和税务筹划提供的专业服务的费用。

 

“其他费用”包括我们的主要会计师提供的产品和服务的费用,但不包括上文“审计费用”、“审计相关费用”或“税费”项下报告的服务费用。

 

关于审计委员会预先批准审计和允许独立审计师提供非审计服务的政策

 

公司的政策是,我们的首席会计师所做的一切工作都必须事先得到我们的审计委员会的批准。目前,审计委员会没有必要的独立董事会成员。因此,审计委员会的职能现在由董事会全体成员履行。本项目14中所述的所有服务均已事先得到我们董事会的批准。

 

 
28

目录

 

项目15.物证、财务报表附表

 

以下文件作为本报告的附件包括在内。

 

(A)展品

 

展品

 

美国证券交易委员会参考文献

 

文件的标题

 

位置

2.1

 

2

 

Ula Sun公司、Ultra Merge Corp.和Wild Earth Naturals,Inc.之间的重组协议和计划,日期为2013年7月12日*

 

以引用方式并入(1)

2.2

 

2

 

截至2013年7月12日,Ultra Merger Corp.与Wild Earth Naturals之间的合并条款

 

以引用方式并入(1)

2.3

 

2

 

截至2013年7月12日,Ultra Merge Corp.和Wild Earth Naturals的合并计划

 

以引用方式并入(1)

3.1

 

3

 

法团章程细则

 

以引用方式并入(2)

3.2

 

3

 

附例

 

以引用方式并入(2)

10.1

 

10

 

2013年7月12日UltraSun Corporation与Neil Blosch签订的咨询协议

 

以引用方式并入(1)

10.2

 

10

 

截至2013年4月22日的可转换本票格式和截至2013年7月15日由高级管理人员、董事和主要股东实益拥有的票据的附表

 

以引用方式并入(1)

10.3

 

10

 

LST犹他州有限责任公司与注册人之间于2013年8月23日提出的买卖业务和资产的要约及相关协议

 

以引用方式并入(3)

10.4

 

10

 

注册人David Tobias和LST犹他州有限责任公司之间的竞业禁止协议日期为2013年9月27日。

 

以引用方式并入(3)

 

 
29

目录

 

展品

 

美国证券交易委员会参考文献

 

文件的标题

 

位置

31.1

 

31

 

第302条行政总裁的证明

 

这份文件

31.2

 

31

 

第302条首席财务官的证明

 

这份文件

32.1

 

32

 

第1350条行政总裁的证明

 

这份文件

32.2

 

32

 

第1350条首席财务官的证明

 

这份文件

101.INS(4)

 

 

 

XBRL实例文档

 

 

101.SCH(4)

 

 

 

XBRL分类扩展架构

 

 

101.CAL(4)

 

 

 

XBRL分类可拓计算链接库

 

 

101.DEF(4)

 

 

 

XBRL分类扩展定义链接库

 

 

101.LAB(4)

 

 

 

XBRL分类扩展标签链接库

 

 

101.PRE(4)

 

 

 

XBRL分类扩展演示文稿链接库

 

 

 

*

《重组协议》和《重组计划》的附件和附表不包括在上述附件中。登记人承诺应要求向委员会提供任何遗漏物品的补充副本。

(1)

通过参考公司2013年7月18日提交的Form 8-K Report的当前报告合并。

(2)

通过引用本公司于2009年1月28日提交给美国证券交易委员会的10-12G表格注册说明书的附件3(I)和3(Ii)而合并。

(3)

通过参考公司2013年10月25日提交的当前8-K表格报告而并入。

(4)

XBRL信息是为1933年证券法第11和12条以及1934年证券交易法第18条的目的而提供的,不受该等条款下的责任,不是与其相关的任何注册声明或招股说明书的一部分,也不通过引用纳入或被视为纳入任何注册声明、招股说明书或其他文件。这些文件将通过修改添加。

 

[下一页上的签名]

 

 
30

目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

 

大麻萨蒂瓦公司

 

 

(注册人)

 

 

 

 

 

日期:2022年4月14日

由以下人员提供:

/s/大卫·托拜厄斯

 

 

大卫·托拜厄斯

 

 

董事首席执行官兼首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

 

 

/s/大卫·托拜厄斯

 

日期:2022年4月14日

大卫·托拜厄斯

 

 

董事首席执行官兼首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

 

/s/Brad E.Herr

 

日期:2022年4月14日

布拉德·E·赫尔

 

 

首席财务官兼董事

 

 

(首席财务官)

 

 

(首席会计主任)

 

 

 

 

 

凯瑟琳·卡罗尔

 

日期:2022年4月14日

凯瑟琳·卡罗尔

 

 

董事

 

 

 

 

 

/s/特雷弗·里德

 

日期:2022年4月14日

特雷弗·里德

 

 

董事

 

 

 

 

 

罗伯特·N·坦克森三世

 

日期:2022年4月14日

罗伯特·N·坦克森三世

 

 

董事

 

 

 
31

目录

 

大麻公司。

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表:

 

 

 

 

 

 

 

合并资产负债表

 

FS - 3

 

 

 

 

 

合并业务报表

 

FS - 4

 

 

 

 

 

合并股东权益变动表

 

FS - 5

 

 

 

 

 

合并现金流量表

 

FS - 6

 

 

 

 

 

合并财务报表附注

 

FS-7至FS-19

 

 

 
F-1

目录

  

独立注册会计师事务所报告

 

致大麻公司股东和董事会。

 

对财务报表的几点看法

 

我们审计了所附的大麻萨蒂瓦公司(Cannabis Sativa,Inc.)截至2021年和2020年12月31日的综合资产负债表、相关的综合经营表、截至该日止各年度的股东权益和现金流量变化,以及相关的附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至该年度的每一年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。

 

公司作为一家持续经营企业继续经营的能力

 

随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注1所述,公司营运资金为负,累计亏损。这些因素令人对其作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

 

意见基础

 

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

 

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。

 

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

/s/向CPA,LLC保证。

 

华盛顿州斯波坎

PCAOB ID:444

April 14, 2022

 

自2019年以来,我们一直担任本公司的独立审计师。

  

 
F-2

目录

 

大麻公司。

 

合并资产负债表

 

十二月三十一日,

 

2021

 

 

2020

 

资产

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金

 

$194,060

 

 

$322,107

 

盘存

 

 

 

 

 

56,485

 

股权证券投资,按公允价值计算

 

 

208,540

 

 

 

195,000

 

其他流动资产

 

 

 

 

 

57,694

 

流动资产总额

 

 

402,600

 

 

 

631,286

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产和设备,净值

 

 

1,974

 

 

 

199,120

 

无形资产,净额

 

 

320,806

 

 

 

489,946

 

存款和其他资产

 

 

 

 

 

9,250

 

资产使用权

 

 

 

 

 

47,312

 

商誉

 

 

1,837,202

 

 

 

1,837,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$2,562,582

 

 

$3,214,116

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$95,031

 

 

$179,200

 

应计利息关联方

 

 

204,613

 

 

 

144,024

 

关联方垫款

 

 

 

 

 

18,800

 

应付关联方票据

 

 

1,218,038

 

 

 

1,161,020

 

客户存款

 

 

 

 

 

25,545

 

经营租赁负债--流动

 

 

 

 

 

31,891

 

流动负债总额

 

 

1,517,682

 

 

 

1,560,480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期负债

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债--长期

 

 

 

 

 

15,421

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

1,517,682

 

 

 

1,575,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事项(附注6和8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益(赤字):

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股$0.001票面价值;5,000,000授权股份;777,6541,090,128分别发行和未偿还

 

 

778

 

 

 

1,090

 

普通股$0.001票面价值;45,000,000授权股份;30,746,86527,453,178分别发行和发行的股份

 

 

30,748

 

 

 

27,455

 

额外实收资本

 

 

79,151,240

 

 

 

77,660,014

 

累计赤字

 

 

(79,475,968)

 

 

(77,028,339)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cannabis Sativa,Inc.股东权益总额(赤字)

 

 

(293,202)

 

 

660,220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制性权益

 

 

1,338,102

 

 

 

977,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

1,044,900

 

 

 

1,638,215

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$2,562,582

 

 

$3,214,116

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-3

目录

 

大麻公司。

 

合并业务报表

 

截至12月31日止年度,

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$1,841,558

 

 

$1,940,731

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

699,378

 

 

 

740,645

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

1,142,180

 

 

 

1,200,086

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

专业费用

 

 

581,660

 

 

 

750,030

 

折旧及摊销

 

 

171,163

 

 

 

207,866

 

工资和薪金

 

 

711,872

 

 

 

596,262

 

广告

 

 

344,904

 

 

 

467,918

 

一般和行政

 

 

1,078,204

 

 

 

971,598

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总运营费用

 

 

2,887,803

 

 

 

2,993,674

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营亏损

 

 

(1,745,623)

 

 

(1,793,588)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(费用)

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券投资的收益(亏损)

 

 

(542,442)

 

 

147,000

 

《CARE法案》贷款的宽恕收益

 

 

5,000

 

 

 

 

利息支出关联方

 

 

(66,872)

 

 

(60,356)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入(支出)合计,净额

 

 

(604,314)

 

 

86,644

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前净亏损

 

 

(2,349,937)

 

 

(1,706,944)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持续经营净亏损

 

 

(2,349,937)

 

 

(1,706,944)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非持续经营的净收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

停产业务的营业亏损

 

 

(234,205)

 

 

(751,600)

出售附属公司的收益

 

 

164,736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非持续经营的净收益(亏损)

 

 

(69,469)

 

 

(751,600)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

 

(2,419,406)

 

 

(2,458,544)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可归因于非控股权益的亏损-GK制造

 

 

(114,467)

 

 

(367,792)

可归因于非控股权益的亏损-iBudTender

 

 

(1,614)

 

 

(3,878)

可归因于非控股权益的收入-PrestoCorp

 

 

144,304

 

 

 

86,318

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cannabis Sativa,Inc.净亏损

 

$(2,447,629)

 

$(2,173,192)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股净亏损:基本亏损和稀释亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

从持续运营中

 

$

(0.08

 

 

(0.06

)

从中断的运营中

 

 

(0.00

 

 

(0.03

)

总计

 

$(0.08)

 

$(0.09)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均未偿还普通股:

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀释的

 

 

29,283,393

 

 

 

25,408,676

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-4

目录

 

大麻公司。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合股东权益变动表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他内容

 

 

 

 

非控制性

 

 

非控制性

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

已缴费

 

 

累计

 

 

利息-

 

 

利息-

 

 

利息-GK

 

 

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

预制件

 

 

IBudTender

 

 

制造业

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-2020年1月1日

 

 

1,021,849

 

 

$1,021

 

 

 

22,224,199

 

 

$22,226

 

 

$74,834,032

 

 

$(74,855,147)

 

$1,107,480

 

 

$51,142

 

 

$

 

 

$1,160,754

 

首选到通用的转换

 

 

(503,681)

 

 

(504)

 

 

503,681

 

 

 

504

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收购GK制造公司

 

 

 

 

 

 

 

 

100,000

 

 

 

100

 

 

 

108,900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104,725

 

 

 

213,725

 

出售股票及认股权证所得现金收益

 

 

 

 

 

 

 

 

50,000

 

 

 

50

 

 

 

24,950

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25,000

 

为服务而发行的股票

 

 

348,746

 

 

 

350

 

 

 

3,612,060

 

 

 

3,612

 

 

 

2,052,633

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,056,595

 

为应付股票发行的股份

 

 

223,214

 

 

 

223

 

 

 

963,238

 

 

 

963

 

 

 

639,499

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

640,685

 

本年度净收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,173,192)

 

 

86,318

 

 

 

(3,878)

 

 

(367,792)

 

 

(2,458,544)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-2020年12月31日

 

 

1,090,128

 

 

$1,090

 

 

 

27,453,178

 

 

$27,455

 

 

$77,660,014

 

 

$(77,028,339)

 

$1,193,798

 

 

$47,264

 

 

$(263,067)

 

$1,638,215

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额-2021年1月1日

 

 

1,090,128

 

 

$1,090

 

 

 

27,453,178

 

 

$27,455

 

 

$77,660,014

 

 

$(77,028,339)

 

$1,193,798

 

 

$47,264

 

 

$(263,067)

 

$1,638,215

 

首选到通用的转换

 

 

(622,645)

 

 

(622)

 

 

622,645

 

 

 

622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售股票所得现金收益

 

 

 

 

 

 

 

 

10,466

 

 

 

11

 

 

 

4,989

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,000

 

为服务而发行的股票

 

 

310,171

 

 

 

310

 

 

 

2,716,132

 

 

 

2,716

 

 

 

1,506,181

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,509,207

 

为服务而发行的股份的注销

 

 

 

 

 

 

 

 

(55,556)

 

 

(56)

 

 

(19,944)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(20,000)

出售非控股权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(45,650)

 

 

377,534

 

 

 

331,884

 

本年度净收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,447,629)

 

 

144,304

 

 

 

(1,614)

 

 

(114,467)

 

 

(2,419,406)

余额-2021年12月31日

 

 

777,654

 

 

$778

 

 

 

30,746,865

 

 

$30,748

 

 

$79,151,240

 

 

$(79,475,968)

 

$1,338,102

 

 

$

 

 

$

 

 

$1,044,900

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-5

目录

 

大麻公司。

 

合并现金流量表

 

截至12月31日止年度,

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动的现金流:

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(2,419,406)

 

$(2,458,544)

对净亏损与经营活动提供(使用)的现金净额进行调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

(收益)股权证券投资亏损

 

 

542,442

 

 

 

(147,000

)

出售附属公司的收益

 

 

(164,736)

 

 

 

折旧及摊销

 

 

188,114

 

 

 

235,624

 

《CARE法案》贷款的宽恕收益

 

 

(5,000)

 

 

 

为服务而发行的股票

 

 

1,489,207

 

 

 

2,056,595

 

为服务签发的应付票据

 

 

25,000

 

 

 

 

资产和负债变动情况:

 

 

 

 

 

 

 

 

盘存

 

 

27,499

 

 

 

(8,498)

其他流动资产

 

 

(11,380)

 

 

(49,144)

存款和其他资产

 

 

 

 

 

(8,000)

应付账款和应计费用

 

 

20,344

 

 

 

105,621

 

应计利息关联方

 

 

60,589

 

 

 

56,045

 

客户存款

 

 

1,341

 

 

 

25,545

 

经营活动中使用的现金净额

 

 

(245,986)

 

 

(191,756

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动产生的现金流:

 

 

 

 

 

 

 

 

出售子公司时转移的现金

 

 

(21,321)

 

 

 

出售股权证券所得收益

 

 

44,017

 

 

 

 

购置财产和设备

 

 

 

 

 

(58,544)

通过资产收购解决预付款到GK

 

 

 

 

 

50,000

 

由投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

22,696

 

 

 

(8,544)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资活动的现金流:

 

 

 

 

 

 

 

 

出售普通股及认股权证所得款项

 

 

5,000

 

 

 

25,000

 

关联方垫款收益,净额

 

 

48,083

 

 

 

18,800

 

关联方收益应付票据

 

 

42,160

 

 

 

142,500

 

融资活动提供的现金净额

 

 

95,243

 

 

 

186,300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净变动额

 

 

(128,047)

 

 

(14,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初现金

 

 

322,107

 

 

 

336,107

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年终现金

 

$194,060

 

 

$322,107

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金活动的补充披露:

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动:

 

 

 

 

 

 

 

 

以普通股股份取得的净资产收购

 

$

 

 

$213,725

 

从应付股票发行的普通股

 

$

 

 

$640,685

 

取得资产使用权所产生的经营租赁负债

 

$

 

 

$61,367

 

关联方垫款兑换应付票据关联方

 

$

 

 

$1,008,378

 

以出售附属公司的控股权换取出售附属公司的控股权而收到的股权证券投资

 

$600,000

 

 

$

 

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-6

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

1.重要会计政策的组织和汇总

 

业务性质:

 

大麻萨蒂瓦公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)于2004年11月根据内华达州的法律成立为UltraSun公司。2013年11月13日,我们更名为Cannabis Sativa,Inc.。我们通过几家子公司运营,包括:

 

·

PrestoCorp,Inc.(“PrestoCorp”)

·

IBudtender,Inc.(简称iBud)--至2021年4月

·

Wild Earth Naturals,Inc.(《Wild Earth》)

·

库比专利和许可有限责任公司(“KPAL”)

·

Hi Brands,International,Inc.(Hi Brands)

·

GK制造和包装公司(GKMP)-至2021年4月

·

伊甸园控股有限公司(“伊甸园”)。

 

PrestoCorp是一家51在2021年4月22日之前,GKMP和iBud是51%和50.1%拥有的子公司。Wild Earth、KPAL、Hi Brands和Eden是全资子公司。截至2021年12月31日,PrestoCorp是唯一的运营子公司。在2021年4月出售公司的权益之前,GKMP和iBud投标都是运营的子公司,尽管iBud没有产生任何收入。

 

在截至2021年和2020年12月31日的几年里,我们的主要业务是通过PrestoCorp,该公司为希望在医用大麻合法化的州购买医用大麻卡的客户提供远程医疗在线转介服务。该公司正在积极寻找新的收购商机,并通过我们的Wild Earth、Hi Brands和KPAL子公司不断审查产品和品牌发展的机会。

 

合并原则:

 

合并财务报表包括Cannabis Sativa,Inc.(“本公司”或“CBDS”)及其全资子公司和持有51%股份的子公司PrestoCorp的账目。2021年4月22日,我们出售了公司控股的iBud和GKMP两家公司的股份。这些合并财务报表包括iBud和GKMP截至2021年4月22日的业务。所有重大的公司间余额都已在合并中冲销。

 

非控股权益:

 

非控股权益指简明综合财务报表所包括的非归属于本公司的实体部分。非控股权益与公司股东权益及其净收益(亏损)分开确认。非控制性权益权益余额包括非控制性实体在最初收购之日的初始贡献、持续贡献、分配和自成立以来的收益百分比。非控股权益按所有权百分比计算。

 

 
F-7

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

持续经营的企业:

 

该公司的累计赤字为#美元。79,475,968负营运资本为#美元。1,115,0822021年12月31日,这除其他因素外,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。本公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于本公司在未来创造盈利业务和/或获得必要融资的能力,以履行其债务并在到期时偿还其正常业务运营产生的债务。

 

预算的使用:

 

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时,管理层须作出影响综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。管理层的重大估计和假设影响长期资产(包括商誉和无形资产)的账面价值、所得税和相关递延税项的拨备、某些应计负债、或有事项以及股票奖励的价值。

 

库存:

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司拥有-0-及$56,485包括为客户生产注入大麻二酚(“CBD”)的产品所用的原材料和包装。

 

财产和设备:

 

财产和设备按成本入账。折旧是按资产的估计使用年限按直线计提的。平均寿命从五岁到五岁(5)至十(10)年。租赁收益按直线法摊销,以租赁期或使用年限中较短者为准。当资产报废或出售时,成本和相关的累计折旧从账目中冲销,任何由此产生的收益或损失都反映在运营中。既不会大幅增加物业价值,也不会显著延长物业寿命的保养和维修,在发生时计入费用。改进或续订在发生时被资本化。

 

金融工具的公允价值:

 

鉴于其短期性质,应付关联方的现金及现金等价物和余额的账面金额接近公允价值。股权证券投资的账面价值等于公允价值。

 

现金:

 

现金存放在主要金融机构,由联邦存款保险公司(FDIC)承保,最高可达联邦保险限额。本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。

 

每股净亏损:

 

每股基本净亏损是通过普通股股东可获得的净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数计算得出的,不含稀释证券。稀释后每股收益反映了可能占公司收益份额的证券的潜在稀释。由于每股摊薄净亏损的影响是反摊薄的,潜在的摊薄股份被排除在每股摊薄净亏损的计算之外。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司175,000175,000未清偿认股权证及777,6541,090,128可转换优先股的股份,如果转换,将稀释未来期间的净收益。

 

 
F-8

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

投资:

 

本公司持有少于20%及/或并无重大影响的投资的权益证券一般按公允价值计量,并于收益中确认公允价值变动。出售股权证券时,已实现的收益或损失在收益中确认。

 

对本公司持股超过20%并有能力施加重大影响但不具有控制权的公司的投资,按权益会计方法入账。在确定是否存在重大影响时,公司将考虑其参与决策和在理事机构中的代表性。在权益会计法下,公司在被投资方净收益或亏损中的份额计入收益。本公司可选择按公允价值对若干权益法投资进行会计处理,从而使投资的账面价值在每个期末调整为公允价值,并在收益中确认公允价值的相关变动。对于这些投资,公司在被投资人净收益或亏损中的份额不包括在收益中。

 

本公司持有超过50%有表决权权益但少于100%且本公司有重大影响力的投资的公司会被合并,而其他投资者权益则以非控股形式列示。

 

收入确认:

 

于截至2021年及2020年12月31日止年度,本公司经营两个部门,远程医疗业务透过PrestoCorp营运,而代工业务则透过GKMP营运。代工业务于2021年4月22日出售,该公司现在只运营远程医疗部门。

 

远程医疗部门根据客户每次远程医疗访问的次数来创造收入,这些客户希望在医用大麻合法化的州获得将大麻用于医疗目的的许可。当公司履行向签约医生推荐提供远程医疗服务的履约义务时,收入即被确认。执行转诊和转诊的义务是自动的,并且是在在线客户订阅访问并访问我们的医疗保健专业人员网络的同时发生的。收入的确认不取决于大麻卡的发行,因为大麻卡的发行取决于健康和其他我们无法控制的因素。这项最初的服务是一次性转介给医生。客户可能会回来进行其他远程健康咨询,通常是关于产品推荐,这些额外的医生转介是以额外的费用提供的。每个医生推荐的账单和付款流程都是通过我们的在线平台自动完成的。收入的确认金额反映了为向客户提供的每一位医生转介而收到的对价。

 

合同制造部门在产品发货给客户时确认制造业务的收入。在某些情况下,客户为制造过程提供库存,GKMP提供劳动力、用品和制造操作来混合和包装产品。收入在制造和包装过程完成并将货物运往客户时确认。在其他情况下,公司为客户购买库存和制造产品,和/或保留库存,以便稍后通过GKMP现场药房、GKMP在线商店或独立分销商销售给客户。在这些情况下,收入在产品发货给客户或总代理商时确认。装运条件是离岸价。该公司在2021年出售了其在GKMP的权益,不再确认来自合同制造部门的收入。

 

销售奖励、折扣、退货和津贴(如适用)的拨备将作为相关销售记录期间的收入减少额入账。该公司没有与其产品销售相关的保修费用。

 

 
F-9

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

无形资产和商誉:

 

无形资产金额是指所收购的可识别无形资产的收购日期的公允价值。无形资产的公允价值采用收益法确定,根据管理层对当前和未来经营环境的预期,对预计的未来现金流量进行贴现。用于贴现预计未来现金流的利率反映了基于我们的行业、资本结构和风险溢价(包括反映在当前市值中的风险溢价)的加权平均资本成本。固定寿命的无形资产在其使用年限内摊销,历史上的范围为510好几年了。当事件或环境变化显示实体可能无法收回资产的账面金额时,我们会评估我们的固定寿命无形资产的账面金额是否可收回。我们没有从收购中记录的任何无限期无形资产。

 

商誉是指购买价格超过在企业合并中获得的有形和无形资产净值的公允价值。商誉不摊销,但每年进行减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则更频繁地进行减值测试。报告单位的公允价值根据定性因素进行评估,以确定报告的价值是否可能减值。如果定性因素显示可能出现减值,我们将使用收益法根据量化因素评估报告单位的账面价值。当报告单位的商誉账面值超过其隐含公允价值时,确认减值费用。

 

广告费:

 

广告成本在产生时计入费用,并在随附的综合经营报表中单独细分。

 

基于股票的薪酬: 

 

对员工和非员工的股票支付按其公允价值确认。补偿费用是在雇员被要求提供服务以换取奖励的期间内确认的,这段期间被称为必要的服务期(通常是授权期)。因发行公司优先股或普通股而收到货物或服务的交易,按已发行普通股的公允价值入账。公司目前立即确认补偿成本,因为我们的补偿在发行时是100%归属的。没收行为一经发生即予以确认。

 

所得税:

 

本公司采用负债法核算所得税,要求记录递延税项资产和负债,以反映各种资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异所产生的未来税务后果。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。此外,对递延税项资产进行评估,如果更有可能无法实现全部或部分递延税项资产,则建立估值备抵。不能保证公司未来的业务将产生足够的收益,以充分利用递延税项资产。本公司目前对递延税项净资产维持全额估值拨备。

 

不确定的税务仓位分两步进行评估,藉此(I)根据税务仓位的技术优点决定是否更有可能维持税务仓位,及(Ii)对于符合较可能确认门槛的税务仓位,将确认最终与相关税务机关结算时有超过50%可能性实现的最大税项优惠金额。

 

租约:

 

本公司在一项安排开始时决定一项安排是否为租约或包含租约。如果公司在租赁开始时确定该安排是一项租赁,或包含一项租赁,则它将确定该租赁是经营租赁还是融资租赁。营运和融资租赁导致在综合资产负债表中记录使用权(“RTU”)资产和租赁负债。RTU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁RTU资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。在计算经营租赁RTU资产和经营租赁负债时,本公司使用不可撤销租赁期限加期权来延长其合理确定将行使的期限。经营租赁支付的租赁费用在租赁期内以直线法确认。本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。本公司已选择不确认任何类别标的资产的短期(12个月或以下)租赁所产生的RTU资产和租赁负债。本公司已选择不将任何类别的标的资产的租赁和非租赁组成部分分开。

 

 
F-10

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

公允价值计量:

 

当被要求按公允价值计量资产或负债时,本公司使用基于所用投入的独立、客观证据水平的公允价值等级。本公司决定公允价值体系中公允价值计量的整体水平。公允价值层次结构内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。对于相同的资产或负债,第一级使用活跃市场的报价,第二级使用其他重要的可观察到的投入,第三级使用重要的不可观察的投入。该期间的损益总额计入可归因于与报告日期仍持有的资产和负债有关的未实现损益变化的收益。我们以公允价值经常性地衡量我们对股权证券的投资。该公司的股权证券使用活跃市场中可观察到的投入进行估值,因此被归类为公允价值等级中的第一级。

 

意外情况:

 

在确定与或有损失有关的应计项目和披露信息时,公司对每个报告期的应计项目和或有项目进行评估。或有损失的估计损失是在财务报表发布前获得的信息表明可能发生负债,并且损失金额可以合理估计的情况下,通过计入收入而应计的。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。如果或有损失不可能发生或不能合理估计,则在至少合理可能发生重大损失的情况下,在财务报表中披露或有损失。

 

最近的会计声明:

 

采用的会计准则更新

 

2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号所得税(主题740):简化所得税会计。此次更新包含多项条款,旨在简化所得税的会计处理。2021年1月1日采用这一更新对公司的综合财务报表没有影响。

 

会计准则更新将于未来期间生效

 

2020年8月,FASB发行了带有转换和其他期权的ASU第2019-12号债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换工具和合同的会计。这一更新是为了解决由于对某些具有负债和权益特征的金融工具适用普遍接受的会计原则所产生的复杂性而确定的问题。更新在2021年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,并允许提前采用。管理层正在评估这一更新对公司合并财务报表的影响。

 

财务会计准则委员会发布或建议的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用后不会对财务报表产生实质性影响。

 

 
F-11

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

2.财产和设备

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日,财产和设备包括:

 

 

 

2021

 

 

2020

 

家具和设备

 

$15,052

 

 

$225,629

 

租赁权改进

 

 

2,500

 

 

 

17,315

 

总资产和设备

 

 

17,552

 

 

 

242,944

 

减去:累计折旧

 

 

(15,578)

 

 

(43,824)

净资产和设备

 

$1,974

 

 

$199,120

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的折旧费用为18,972及$30,352,分别为。

 

3.无形资产和商誉

 

公司认为所有无形资产都是有生命价值的固定资产。510好几年了。截至2021年12月31日和2020年12月31日,无形资产包括:

 

 

 

 2021

 

 

 2020

 

CBDS网站(Cannabis Sativa)

 

$13,999

 

 

$13,999

 

知识产权(PrestoCorp)

 

 

240,000

 

 

 

240,000

 

专利和商标(KPAL)

 

 

1,281,411

 

 

 

1,281,411

 

总无形资产

 

 

1,535,410

 

 

 

1,535,410

 

减去:累计摊销

 

 

(1,214,604)

 

 

(1,045,464)

无形资产净值

 

$320,806

 

 

$489,946

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的摊销费用为169,140、和$205,272,分别为。

 

截至2026年的无形资产摊销如下:

 

2022

 

$161,865

 

2023

 

 

151,686

 

2024

 

 

3,051

 

2025

 

 

932

 

2026

 

 

932

 

 

商誉金额为$3,010,202被记录为2017年8月1日收购PrestoCorp的一部分。PrestoCorp商誉的累计减值总额为$1,173,000截至2021年12月31日和2020年12月31日。2021年12月31日和2020年12月31日的商誉余额为1,837,202.

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,没有发现任何增加、删除和减值。本公司考虑了新冠肺炎于2021年12月31日及2020年12月31日对无形资产的影响,认为没有必要进行减值分析。

 

4.出售持有多数股权的子公司和停止经营

 

于2021年4月22日,本公司出售其于GKMP(51%)和iBud(50.1%)给THC FarmPharmticals,Inc.(“CBDG”)。作为交易的对价,公司收到了1,500,000CBDG普通股和1,500,000CBDG优先股的股份。公司首席执行官兼董事会主席戴维·托拜厄斯是CBDG的董事成员。CBDG普通股在场外粉单市场交易。

 

 

 
F-12

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

出售公司的多数股权是为了使公司能够专注于其另一家运营子公司PrestoCorp,专注于扩大PrestoCorp的资本形成,并寻求其他机会。在出售时,iBud处于非活跃状态,GKMP尚未实现运营的正现金流。

 

在出售结束日,CBDG普通股收盘价为1美元。0.20每股,公允价值为$300,000。所收到的CBDG优先股可按一对一原则转换为CBDG普通股,并无区别于普通股的其他权利或优惠,并可由本公司随时转换。管理层确定收到的优先股股份等同于CBDG的普通股,并以相同的比率对优先股进行估值。总而言之,收到的CBDG股票的总价值为#美元。600,000在销售之日。

 

该公司确认出售子公司的收益为#美元。164,736代表收到的对价的价值,包括CBDG的股份价值加上子公司的非控股权益的账面价值减去每个子公司的净资产:

 

收到的考虑:

 

 

 

CBDG普通股,公允价值

 

$300,000

 

CBDG优先股,公允价值

 

 

300,000

 

总对价

 

 

600,000

 

 

 

 

 

 

非控制性权益

 

 

(331,884)

 

 

 

 

 

处置日子公司的净资产:

 

 

 

 

GKMP

 

 

112,350

 

IBud

 

 

(8,970)

净资产

 

 

103,380

 

出售附属公司的收益

 

$164,736

 

 

作为出售的结果,公司已经停止了对这两家子公司的运营。GKMP和iBud在2021年1月1日至2021年4月22日(处置日期)期间以及截至2020年12月31日的年度的停业经营摘要如下。

 

 

 

期间

 

 

 

 

 

告一段落

 

 

告一段落

 

GKMP的停止运营

 

1月1日至4月22日,

2021

 

 

十二月三十一日,

2020

 

收入

 

$75,866

 

 

$94,552

 

收入成本

 

 

91,316

 

 

 

152,837

 

毛利

 

 

(15,450)

 

 

(58,285)

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

5,526

 

 

 

8,898

 

工资和薪金

 

 

106,224

 

 

 

213,765

 

广告

 

 

1,693

 

 

 

36,056

 

一般和行政

 

 

104,177

 

 

 

433,592

 

总运营费用

 

 

217,620

 

 

 

692,311

 

运营净亏损

 

 

(233,070)

 

 

(750,596)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IBUD的停业经营

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$-

 

 

$-

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

1,135

 

 

 

1,004

 

总运营费用

 

 

1,135

 

 

 

1,004

 

运营净亏损

 

 

(1,135)

 

 

(1,004)

停产业务的净亏损合计

 

 

(234,205)

 

 

(751,600)

出售非持续经营业务的收益

 

 

164,736

 

 

 

-

 

非持续经营的净收益(亏损)

 

 

(69,469)

 

 

(751,600)

 

 
F-13

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

GKMP和iBud在公司运营期间的运营中产生了亏损。出售我们在GKMP和iBud的权益现在将使管理层能够将更多资源投入PrestoCorp。

 

5.关联方交易

 

除附注4及附注7所披露的项目外,本公司于二零二一年至二零二零年间有其他关联方交易。

 

本公司已从应付票据借款及本公司关联方及高级职员的垫款中收取资金,以支付营运开支。关联方包括公司高级管理人员和董事,以及持有公司流通股10%以上的大股东。

 

2020年,本公司将所有未偿还预付款转换为2020年12月31日到期的一年期票据,利息为5%。截至2020年12月31日的一年,应付票据的新借款为$142,500。2021年4月,这些票据被延长至2021年12月31日。公司目前正在与票据持有人讨论将这些票据转换为长期债务的事宜,但条款尚未敲定。

 

在截至2021年12月31日的一年中,大卫·托拜厄斯借出了42,160付给本公司的应付票据,利率为5年息%到期日期2021年12月31日。于截至2021年12月31日止年度,本公司与董事凯茜·卡罗尔订立应付票据,金额为$25,000作为她应得的服务补偿。卡罗尔女士的便条上有兴趣5年利率,2021年12月31日到期。应付托拜厄斯先生和卡罗尔女士的票据已延期,现应于2022年12月31日到期。

 

于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度内,本公司记录与该等应付票据有关的利息开支,其利率为5%和8年息%,款额为$66,872及$60,356,分别为。

 

于2021年,本公司从GKMP本金收到短期预付款,金额为$48,083将到期余额增加到$67,058。这些进展不会产生利息。预付款由GKMP的收购人承担,不再是本公司的义务。请参阅注释4。

 

截至2020年12月31日,公司有一张应付iBud创始人的票据,金额为$10,142。这张票据是由Ibud的收购人承担的,不再是公司的义务。请参阅注释4。

 

下表反映了关联方预付款和应付票据余额。

 

 

 

应付票据

至相关

当事人

 

 

应计利息关联方

 

 

 

2021年12月31日

 

大卫·托拜厄斯,董事首席执行官

 

$986,538

 

 

$169,057

 

新纲要,股东比例超过10%

 

 

152,500

 

 

 

27,688

 

凯西·卡罗尔,董事

 

 

75,000

 

 

 

7,068

 

其他附属公司

 

 

4,000

 

 

 

800

 

总计

 

$1,218,038

 

 

$204,613

 

 

 

 

来自以下方面的进展

关联方

 

 

应付票据

至相关

当事人

 

 

应计利息关联方

 

 

 

2020年12月31日

 

大卫·托拜厄斯,董事首席执行官

 

$

 

 

$944,378

 

 

$120,293

 

新简编,分支机构

 

 

 

 

 

152,500

 

 

 

20,063

 

凯思凯悦,附属公司(GKMP)

 

 

13,100

 

 

 

 

 

 

 

杰森·华盛顿,附属公司(GKMP)

 

 

5,700

 

 

 

 

 

 

 

克里斯·科普(Chris Cope),附属公司(IBudtender)

 

 

 

 

 

10,142

 

 

 

 

凯西·卡罗尔,董事

 

 

 

 

 

50,000

 

 

 

3,068

 

其他附属公司

 

 

 

 

 

4,000

 

 

 

600

 

总计

 

$18,800

 

 

$1,161,020

 

 

$144,024

 

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,公司产生了约111,100及$162,300,分别用于公司总裁的侄子的咨询服务。这些服务是以公司普通股的股票支付的。这些数额包括在一般业务报表和行政费用报表中。

 

 
F-14

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

6.投资

 

在2021年12月31日和2020年12月31日,公司拥有8,238,769股票和10,000,000分别是医疗大麻支付解决方案公司(股票代码:REFG)的普通股。截至2021年12月31日和2020年12月31日,REFG投资的公允价值为$25,540及$195,000,分别为。公司确认了公允价值变动的收益(亏损)($134,235)及$147,000分别于截至2021年及2020年12月31日止年度内。于截至2021年12月31日止年度内,本公司出售1,761,231以股份换取收益$44,017并实现了$的收益8,793。2020年,REFG没有出售任何股票。

 

2021年,公司收到1,500,000普通股和普通股1,500,000THC制药公司(股票代码:CBDG)的优先股。CBDG股份是在截至2021年12月31日的年度内作为出售公司在iBud和GKMP的多数股权的代价收到的。于出售当日,该等股份按公允价值估值为$。0.20每股或$600,000总体而言。见注4。公司首席执行官兼董事会主席戴维·托拜厄斯是CBDG的董事成员。

 

公司对CBDG的投资代表着15按完全摊薄基准持有CBDG有表决权股份的百分比,再加上托拜厄斯先生在董事的地位及其于CBDG的个人投资,导致本公司对CBDG具有重大影响力。本公司选择按公允价值就其于CBDG的投资入账,原因是本公司不打算长期持有该项投资,而该等股份可随时出售。截至2021年12月31日,公司投资的公允价值为$183,000造成了$的损失417,000截至2021年12月31日止年度的公允价值变动。

 

7.股东权益

 

证券发行

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,普通股和优先股为下列目的向关联方和非关联方发行:

 

股票发行

 

 

 

服务

 

普普通通

 

 

择优

 

 

价值

 

关联方发布

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大卫·托拜厄斯,董事官员

 

 

-

 

 

 

310,171

 

 

$150,000

 

董事官员布拉德·赫尔

 

 

516,949

 

 

 

-

 

 

 

250,000

 

罗伯特·坦克森,董事

 

 

61,236

 

 

 

-

 

 

 

29,961

 

凯西·卡罗尔,董事

 

 

203,027

 

 

 

-

 

 

 

112,500

 

特雷弗·里德,董事

 

 

51,696

 

 

 

-

 

 

 

25,000

 

关联方发行总额

 

 

832,908

 

 

 

310,171

 

 

$567,461

 

非关联方发行

 

 

1,883,224

 

 

 

-

 

 

$941,746

 

服务的总份额

 

 

2,716,132

 

 

 

310,171

 

 

$1,509,207

 

发行换取现金

 

 

10,466

 

 

 

 

 

 

 

5,000

 

转换为普通股的优先股

 

 

622,645

 

 

 

(622,645)

 

 

-

 

已注销的股份

 

 

(55,556)

 

 

-

 

 

$(20,000)

合计总数

 

 

3,293,687

 

 

 

(312,474)

 

$1,494,207

 

 

 
F-15

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

在截至2021年12月31日的年度内,本公司注销了在确定股票于2020年错误地向供应商发行后退还的股票。

 

股票发行

 

 

为应付股票发行的股份

 

普普通通

 

 

择优

 

 

价值

 

关联方发行

 

 

521,411

 

 

 

223,214

 

 

$431,201

 

非关联方发行

 

 

441,827

 

 

 

-

 

 

 

209,484

 

应付股票总股数

 

 

963,238

 

 

 

223,214

 

 

$640,685

 

转换优先股

 

 

503,681

 

 

 

(503,681)

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

关联方发行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大卫·托拜厄斯,董事官员

 

 

-

 

 

 

348,746

 

 

$175,964

 

董事官员布拉德·赫尔

 

 

498,878

 

 

 

-

 

 

 

250,201

 

罗伯特·坦克森,董事

 

 

127,570

 

 

 

-

 

 

 

62,661

 

凯西·卡罗尔,董事

 

 

348,746

 

 

 

-

 

 

 

175,964

 

特雷弗·里德,董事

 

 

58,125

 

 

 

-

 

 

 

29,328

 

基思·凯亚特,GKMP总裁

 

 

278,237

 

 

 

-

 

 

 

140,237

 

凯尔·鲍尔斯,PrestoCorp首席执行官

 

 

92,593

 

 

 

-

 

 

 

44,444

 

关联方发行总额

 

 

1,404,149

 

 

 

348,746

 

 

 

878,799

 

非关联方发布

 

 

2,207,911

 

 

 

 -

 

 

 

1,177,794

 

服务的总份额

 

 

3,612,060

 

 

 

348,746

 

 

$2,056,593

 

发行现金

 

 

50,000

 

 

 

-

 

 

$25,000

 

为收购而发行

 

 

100,000

 

 

 

-

 

 

$109,000

 

合计总数

 

 

5,228,979

 

 

 

68,279

 

 

$2,831,278

 

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,董事首席执行官大卫·托拜厄斯将622,645503,681按照优先股条款将优先股分别转换为等量的普通股。

 

于截至2020年12月31日止年度,本公司收购了51GKMP的%权益。收购的对价是100,000价值$的普通股109,000在收购之日。本公司其后出售其于GKMP的权益。请参阅注释4。

 

股票补偿计划

 

2017年度股票计划

 

2017年7月28日,公司通过了Cannabis Sativa 2017股票计划,授权公司使用普通股补偿向公司提供的服务的员工、高级管理人员、董事和独立承包商。该公司授权最多3,000,000将根据2017年股票计划发行的普通股。截至2021年12月31日,根据该计划,没有可供进一步发行的股票。

 

2020年股票计划

 

2020年9月25日,公司通过了大麻萨蒂瓦2020股票计划,授权公司使用普通股补偿向公司提供的服务的员工、高级管理人员、董事和独立承包商。根据2020年9月25日的决议,公司授权最多1,000,000根据2020年股票计划发行的普通股。这一金额随后增加到2,000,000股票于2021年1月27日。2021年12月31日,1,350,667股票可供未来发行。

 

 
F-16

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

认股权证

 

在截至2020年12月31日的年度内,50,000认股权证由本公司发行,并49,900搜查令过期了。2021年没有发行或行使任何认股权证,两年内也没有行使任何认股权证。认股权证将于2021年12月31日到期,具体如下:

 

股票

 

 

行权价格

 

 

到期日

 

 

125,000

 

 

$0.80

 

 

2022年11月

 

 

50,000

 

 

$2.00

 

 

2023年7月和8月

 

 

175,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.承付款和或有事项

 

租约。

 

PrestoCorp通过WeWork在纽约以#美元的价格租赁办公空间2,444每月,按月安排。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的租金开支为36,922及$38,458,分别为。

 

GKMP在其运营总部所在的加利福尼亚州阿纳海姆租用了一家工厂。阿纳海姆的租赁包括大约16,000平方英尺的办公、制造和仓库空间。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的租金开支为77,119及$139,398,分别为。GKMP还租赁了一台商用打印机和一条灌装生产线,这两条生产线都用于其制造和包装业务。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司确认7,555及$22,527,分别在这两个项目的租赁费用中。租赁费用在合并经营报表中报告为售出货物的成本。于2021年4月22日,本公司出售其于GKMP的多数股权,该等租赁责任由GKMP的收购人承担,不再是本公司的责任。请参阅注释4。

 

打官司。在正常的业务过程中,我们可能会面临第三方的各种索赔,我们可能会不时提出索赔或采取法律行动来维护我们的权利,包括知识产权纠纷、合同纠纷和其他商业纠纷。这些指控中的任何一项都可能使我们面临诉讼。截至2021年12月31日,没有未决的索赔。

 

第三方托管的股份。在2021年12月31日和2020年,作为收购PrestoCorp的一部分,该公司分别有-0和419,475股普通股作为第三方托管。在某些情况下,这些股票可以根据PrestoCorp的业务表现向PrestoCorp的委托人发行。代管账户最初包含629,213股普通股,但2018年因未满足与这些股票相关的业绩要求而注销了209,738股。在满足业绩要求后,另有209,738股于2021年1月向委托人发放,在截至2021年12月31日的年度内确认了111,161美元的补偿费用.

 

 

 
F-17

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

9.所得税

 

由于持续净亏损和估值津贴,公司没有确认截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的税收拨备或福利。于二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本公司拥有不会变现的递延税项净资产,并由估值津贴全额预留。

 

于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本公司拥有递延税项净资产,主要来自所得税方面的营业亏损净结转,以及本公司财务报表与其所得税报税表之间商誉及无形资产的账面价值差异。由于本公司管理层无法确定本公司更有可能实现递延税项资产的利益,因此在2021年12月31日和2020年12月31日存在相当于递延税项净资产100%的估值准备金。

 

本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产构成如下:

 

 

 

2021

 

 

2020

 

递延税项资产:

 

 

 

 

 

 

净营业亏损结转

 

$3,812,000

 

 

$3,424,000

 

无形资产和商誉

 

 

1,034,000

 

 

 

998,000

 

投资

 

 

82,000

 

 

 

5,000

 

其他

 

 

45,000

 

 

 

28,000

 

递延税项资产总额

 

 

4,973,000

 

 

 

4,455,000

 

估值免税额

 

 

(4,973,000)

 

 

(4,455,000)

递延税项净资产

 

$-

 

 

$-

 

 

截至2021年12月31日,公司的净营业亏损结转约为$18,200,000对于联邦和州政府来说,$10,000,000其中一个到期了从2022年到2039年. 剩余的8,200,000美元将永远不会到期,但在任何未来一年,使用率都被限制在应纳税所得额的80%。 

 

联邦所得税税率与公司在2021年12月31日的税收拨备(优惠)的对账如下:

 

 

 

2021

 

 

2020

 

净亏损

 

$(2,675,852)

 

$(4,006,713)

减少非控股权益净亏损

 

 

228,223

 

 

 

70,327

 

可归属于CBDS的净亏损

 

$(2,447,629)

 

$(3,936,386)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按法定比率计算的拨备(福利):

 

$(514,000)

 

$(827,000)

永久性差异

 

 

-

 

 

 

92,000

 

预算的更改

 

 

(4,000)

 

 

-

 

更改估值免税额

 

 

518,000

 

 

 

735,000

 

所得税拨备总额(福利)

 

$-

 

 

$-

 

 

 
F-18

目录

 

大麻公司。

合并财务报表附注

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

本公司已分析其在要求提交所得税申报表的所有司法管辖区的申报头寸,并未发现任何需要确认不确定所得税优惠责任的头寸。该公司可能在2018至2021财年接受税务检查。税务机关可以调整上一年度的纳税属性。如果适用,公司将在财务报表中扣除利息和罚款作为利息支出。

 

10. COVID-19:

 

新冠肺炎冠状病毒的爆发在美国和全球范围内都有所增加,相关的政府和私营部门的应对行动对公司的业务运营产生了不利影响。世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球性疫情,导致经济低迷和全球经济政策变化,将减少对公司产品的需求,并可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

 

 
F-19