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Viejo总部成员2015-07-310001841925印度：Aliso Viejo总部成员2015-07-012015-07-31Utr：SQFT0001841925印度：Aliso Viejo总部成员2015-08-012015-08-010001841925印度：苏格兰设计中心便利成员2015-10-310001841925印度：苏格兰设计中心便利成员2020-01-012020-01-310001841925Indi：无锡销售和设计中心会员2017-10-310001841925Indi：无锡销售和设计中心会员2017-10-012017-10-310001841925印度：底特律运营租赁成员2021-05-310001841925印度：底特律运营租赁成员2021-05-012021-05-310001841925印度：奥斯汀·特克萨斯设计中心成员2021-10-310001841925印度：奥斯汀·特克萨斯设计中心成员2021-10-012021-10-310001841925Indi：TeraxionOfficeBuildingMember2021-10-012021-10-310001841925印度：TeraXonWarehouse成员2021-10-012021-10-310001841925美国-GAAP：销售成本成员2021-01-012021-12-310001841925美国-GAAP：销售成本成员2020-01-012020-12-310001841925国家：加利福尼亚州2021-12-310001841925国家：加利福尼亚州2020-12-310001841925国家：美国2021-12-310001841925国家：美国2020-12-310001841925国家/地区：IL2021-12-310001841925国家/地区：IL2020-12-310001841925国家：CN2021-12-310001841925国家：CN2020-12-310001841925Indi：RestOfWorldMember2021-12-310001841925Indi：RestOfWorldMember2020-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________________________
表格10-K
__________________________________________________________________
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-40481
__________________________________________________________________
独立半导体公司
__________________________________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 08-7654321 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
32次旅程 阿利索·维埃霍, 加利福尼亚 | 92656 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(949) 608-0854
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 上的每个交易所的名称
哪一个注册的 |
| A类普通股，每股票面价值0.0001美元 | | Indi | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| 认股权证，每股可行使一股A类普通股的完整认股权证，每股11.50美元 | | 印度工业 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
根据纳斯达克股票市场有限责任公司报告的注册人A类普通股的收盘价9.88美元，注册人的非关联公司于2021年6月30日持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为美元。608.6百万美元。由每位高管、董事和持有超过10%普通股的持有人实益拥有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为联属公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2022年4月1日，注册人的A类和V类普通股的流通股数量为113,230,759(不包括以托管方式持有的1,725,000股A类股和受限制性股票奖励限制的1,048,727股A类股)和28,119,808，分别为。
以引用方式并入的文件
登记人2022年股东年会的最终委托书(“2022年委托书”)的部分内容通过引用并入本10-K表格第III部分第10、11、12、13和14项。本委托书将在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交。
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| 审计师事务所ID： | 185 | | 审计师姓名： | 毕马威会计师事务所 | | 审计师位置： | 加利福尼亚州欧文 |
目录
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| | 页面 |
第一部分 | | |
| | |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 12 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 34 |
第二项。 | 属性 | 34 |
第三项。 | 法律诉讼 | 34 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 34 |
| | |
第二部分 | | |
| | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 35 |
第六项。 | [已保留] | 35 |
第7项。 | INDIE财务状况及经营业绩的管理层研讨与分析 | 35 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
第八项。 | 财务报表 | 47 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 95 |
第9A项。 | 控制和程序 | 95 |
项目9B。 | 其他信息 | 97 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 97 |
| | |
第三部分 | | |
| | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 98 |
第11项。 | 高管薪酬 | 98 |
第12项。 | 某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东的事项 | 98 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 98 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 98 |
| | |
第四部分 | | |
| | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 99 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 101 |
签名 | 102 |
前瞻性陈述
本报告包含“前瞻性陈述”(包括修订后的1934年美国证券交易法第21E节和修订后的1933年证券法第27A节的含义)。此类陈述包括但不限于有关公司未来业务、财务业绩和前景的陈述，以及以“可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算”、“计划”、“计划”、“展望”、“应该”、“可能”、“可能”或类似含义的词语确定的其他陈述。此类前瞻性陈述是基于管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是难以预测的，通常超出了我们的控制范围。实际结果和事件的时间安排可能与此类前瞻性陈述中包含的结果大不相同。除本文第一部分第1A项“风险因素”项下披露的因素外，下列因素除其他外，可能导致实际结果和事件的时间安排与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同： 受新冠肺炎疫情的影响；公司对合同制造和外包供应链以及半导体供应和制造能力的依赖；竞争产品和定价压力；我们赢得竞争性投标选择过程和赢得更多设计的能力；公司可能进行的任何收购的影响，包括我们成功整合收购的业务的能力；任何收购的预期效益可能未完全实现或实现的时间长于预期的风险；管理层开发、营销和获得对新的和增强型产品的接受并扩展到新技术和市场的能力；贸易限制和贸易紧张局势； 以及公司目标市场的政治和经济不稳定。迪安告诫说，上述因素清单并不是排他性的。
本文所述的所有信息仅代表截至本文发布之日的情况，公司不打算或义务更新本报告或其他公开文件中所作的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律另有要求。
第一部分
项目1.业务
公司概述
出于会计目的，独立半导体公司(“独立半导体”)及其前身、加利福尼亚州有限责任公司(“ADK有限责任公司”)及其子公司在本文中统称为“公司”。该公司为先进驾驶辅助系统(ADAS)、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。该公司专注于多种模式的边缘传感器，涵盖光探测和测距(“LiDAR”)、雷达、超声波和视觉。这些功能代表了下一代汽车的核心安全系统，并为真正的自动驾驶汽车和卡车奠定了基础，而先进的用户界面正在改变驾驶舱内的体验，以镜像和无缝连接到我们每天所依赖的移动平台。INDIE是一级汽车供应商的认可供应商，其平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。
通过创新的模拟、数字和混合信号集成电路(“IC”)以及在嵌入式处理器上运行的软件，我们正在开发差异化的、市场领先的汽车产品组合。我们的技术专长，包括尖端的设计能力和封装技能，再加上我们深厚的应用知识和强大的客户关系，使我们自成立以来已累计发货超过1.4亿件半导体设备。
我们的入市战略专注于与关键客户合作，并通过协调一致的产品开发与大约12家Tier 1合作，以寻求解决汽车行业增长最快的应用的解决方案。我们利用我们在系统级硬件和软件集成方面的核心能力来开发高度集成、超紧凑和高能效的解决方案。此外，我们的产品达到或超过了目前使用我们设备的20多家全球汽车制造商设定的质量标准。
凭借全球足迹，我们在北美、亚洲和欧洲的设计和应用中心为领先客户提供支持，我们的当地团队在这些地方密切合作，满足他们独特的设计要求。
最近的收购
TERAXION公司
2021年8月，我们达成了一项最终协议，从TeraXion的现有股东手中收购加拿大公司TERAXION Inc.(“TeraXion”)(“收购”)。收购于2021年10月12日完成，为收购支付的总代价包括(I)约7,530万美元的现金(包括完成交易时支付的债务和已获得的现金净额)；(Ii)独立公司发行5,805,144股独立公司A类普通股，公平价值为6520万美元，基于每股11.23美元的市值；以及(3)独立公司承担TeraXion期权，可以购买1,542,332股独立公司A类普通股，公平价值为1,720万美元。
TeraXion生产低噪声激光器、布拉格光栅和集成光子元件，以满足高性能应用。最近，TeraXion成为INDIE的光学传感参考设计合作伙伴，支持用于汽车LiDAR的下一代调频连续波系统。TeraXion的加入预计将具有高度的协同效应，并将使我们能够加快LiDAR平台的大众市场部署。
浅谈以色列设计有限公司
2021年10月1日，我们达成了一项最终协议，并完成了对On Design以色列有限公司(“On Design以色列”)的收购，交易完成时支付了500万美元的现金(扣除收购的现金净额)，2022年支付了750万美元的现金，并根据某些或有对价，支付了高达750万美元的现金。
赛梅奥股份有限公司
2021年10月21日，我们与ADI公司达成了一项最终协议，在交易完成时以1,000万美元现金收购Symeo GmbH(“Symeo”)，2023年以1,000万美元现金收购，并根据未来收入增长以股权为基础获得最多858,369股独立A类普通股。Symeo的交易于2022年1月4日完成。
收购On Design以色列公司和Symeo公司将分别为我们带来在毫米波技术和雷达系统实施方面拥有丰富经验的工程开发团队。我们预计这些组合将加快我们进入雷达市场的速度，并使我们能够在第一级客户中抓住战略机遇。
雷桥收购反向资本重组II
于二零二一年六月十日，吾等根据日期为二零二零年十二月十四日(经二零二一年五月三日修订)的总交易协议(“MTA”)与雷桥收购二期有限公司(“TB2”)完成一系列交易(“交易”)。在这项交易中，特拉华州的一家公司雷桥二世存续出版公司(“存续出版公司”)成立，成为TB2的继任者上市公司，TB2被纳入特拉华州的一家公司，并与存续出版公司合并，并合并为存续出版公司的合并子公司。此外，我们完成了一项公共股权私人投资(“PIPE”)融资，根据这项融资，尚存的Pubco发行了1500万股A类普通股，交易产生的净收益为1.5亿美元。同样在2021年6月10日，幸存下来的普博半导体更名为独立半导体公司，并将我们的A类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，每股票面价值0.0001美元，代码：INDI。
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，这笔交易被视为反向资本重组。我们被认为是合并业务的会计前身，是美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的后续注册人，这意味着我们以前各期的财务报表将在注册人提交给美国证券交易委员会的未来定期报告中披露。我们报告的财务状况和经营结果中最重大的变化是合并交易的现金收益总额为3.995亿美元，其中包括与交易一起完成的管道融资的1.5亿美元毛收入。现金的增加被与这笔交易有关的大约4350万美元的交易成本以及独立公司1560万美元的长期债务的偿还所抵消。截至2021年6月30日，大约2980万美元的交易成本和独立公司的所有长期债务都得到了支付。作为成交的一部分，截至2021年6月30日支付的交易成本中，约有2180万美元由TB2支付。其余的交易成本在2021年第三季度支付。
行业概述
在最高层面上，半导体可以分为分立器件，如单独的晶体管，或者集成电路，在集成电路中，许多晶体管和其他元件组合在一起，形成一个更复杂的电子子系统。ICS可分为三个主要类别：数字、模拟和混合信号。数字IC，如存储设备和微处理器，可以存储数据或对数据执行算术功能。相比之下，模拟IC处理真实世界的信号，如温度、压力、光、声音或速度，还执行电源管理功能，如调节或转换电子设备的电压。混合信号IC将数字和模拟功能结合在一块芯片上，在将现实世界的输入连接到数字领域方面发挥着重要作用。
从历史上看，半导体行业的增长一直受到计算、移动和消费电子产品内容扩张的推动。然而，研究分析师预计，随着这些市场接近饱和，汽车行业将成为增长最快的机会之一。具体地说，根据联合市场研究公司2021年11月的一份报告，全球汽车半导体市场在2020年的价值为380亿美元，预计到2030年将达到1140亿美元，从2021年到2030年的复合年增长率(CAGR)接近12%。
独立音乐的市场机遇
在今天的汽车中，半导体在多个电子元件和系统中执行各种功能，包括传感、处理数据、存储信息以及转换或控制信号。半导体架构因终端产品的特定功能或应用而有很大不同。它们还在一些技术特征上有所不同，包括集成度、定制化程度、可编程性以及制造和组装中使用的基本工艺技术。
虽然半导体一直是汽车电子系统和设备的核心组成部分，但最近的技术进步大大提高了它们的特点、功能和性能。如今，它们支持增强的用户界面，并提供更低的功耗--所有这些都减少了占用空间并降低了成本。这些创新在不同的终端市场和应用中带来了巨大的增长机会。
推动汽车半导体市场发展的两大趋势是电动汽车(“EVS”)的迅速普及，以及随着汽车行业向完全自动驾驶汽车发展，ADAS功能的采用。德勤对全球电动汽车的预测
计划在10年内实现29%的复合年增长率，电动汽车年总销量将从2020年的250万辆增长到2030年的3110万辆，几乎占所有新车产量的三分之一。这些估计的销售量在一定程度上是由欧洲和亚洲不断增加的政府命令以及美国类似的新立法推动的。例如，美国《清洁空气法》中的特殊条款允许各州要么遵循联邦要求，要么采用加州的车辆排放法规。截至2021年12月，已有16个州采用了加州的低排放车辆(LEV)标准、污染物和温室气体(GHG)排放法规和零排放车辆(ZEV)法规。此外，电动汽车还受益于马力和续航里程方面的更高性能，以及电池价格降低、寿命维护成本和总拥有成本降低带来的引人注目的长期经济性。2021年已经是电动汽车行动的重要一年。包括英国、日本、挪威、加拿大、德国和瑞典在内的几个国家已经加强或实施了新的内燃机汽车禁令；作为将于2022年启动的电动汽车早期采用倡议的一部分，并增加了对充电基础设施的投资；印度修改了其FAME计划，以增加电动汽车购买和制造的激励措施。
与此同时，在消费者需求和政府要求增加车辆安全功能的推动下，全球ADAS的销量预计将大幅增加。欧洲新车评估计划(NCAP)自1996年以来一直致力于培育安全汽车，该计划要求新车具有最低水平的碰撞缓解功能，如自动电子刹车(AEB)、车道保持辅助(LKA)和其他驾驶员辅助功能，才能获得5星级评级。同样，欧盟正在朝着需要速度辅助、驾驶员昏昏欲睡、注意力警告和驾驶员分心系统的方向发展。在美国，ADAS的采用和消费者对先进的碰撞避免能力的教育受到了行业标准的推动，如美国NCAP和骇维金属加工安全保险协会的“最佳安全选择”和“最佳安全选择+”奖项。此外，国家骇维金属加工交通安全局和20家汽车制造商最近承诺，到2022年9月1日，自愿为几乎所有新乘用车配备包括前碰撞警告在内的低速自动驾驶系统。根据Fortune Business Insights的数据，随着全球安全评级计划和汽车制造商推动为客户提供更多安全和舒适的功能，到2028年，ADAS市场规模预计将达到580亿美元，高于2020年的270亿美元，年复合增长率为11.4%。
INDIE的潜在市场不仅依赖于全球汽车销量，还依赖于车辆所需的半导体含量的增加，以支持安全系统、联网汽车、增强的用户体验和电动汽车应用，定义如下：
•安全系统： 随着ADAS和雷达和视觉等传感器技术的增加，汽车安全功能正在从被动系统演变为主动系统。通向4级(高度自主)和5级(完全自主)的道路也有助于当今车辆采用ADAS。
•互联汽车：越来越多的人要求车辆不仅要在机舱内进行通信，还要与外部设备和网络进行通信。智能汽车接入、汽车近场通信(NFC)和超宽带(UWB)技术，使车辆和钥匙与外部设备(包括智能手机和车对车应用)相连接，正在变得越来越标准化，在基准车辆模型中，而不仅仅是在豪华或定制车辆领域。用于保护内存和其他关键数据的数据完整性和安全硬件功能也正在成为所有车型的标准，特别是在车辆与外部网络连接时。
•用户体验：与用户界面应用程序相结合的舒适性和便利性系统，例如包含带有多个大屏幕的数字驾驶舱，需要更高的处理能力。此外，INDIE认为，消费者对更多车辆类别的高端选项标准化的需求，以及复杂的内部车辆定制，将推动更高的半导体含量。
•电气化：更高的性能、更广泛的充电站可获得性以及更严格的排放法规，都在加速转向电动汽车。
竞争优势
INDIE专注于提供先进的IC硬件和嵌入式软件解决方案。在过去的10年里，我们与一级汽车供应商建立了值得信赖的关系。通过专注的研发、领先的知识产权和精心策划的战略合作伙伴网络，我们在十几个一级批准供应商名单(“AVL”)上。我们的竞争优势包括：
•定位于增长最快的地区。我们的产品服务于四种类型的汽车应用：安全系统、联网汽车、用户体验和电气化。根据IHS的研究，这些关键功能预计将以19%的复合年增长率增长，从2020年的160亿美元增加到2025年的380亿美元，大大超过同期更广泛的全球汽车半导体市场700个基点。
•进入门槛较高的差异化解决方案。由于汽车行业严格的监管审查和安全要求，半导体市场的特点是严格的资质程序、零缺陷的质量要求和功能安全的设计架构。因此，产品必须满足高可靠性标准，并具有广泛的设计时间范围。此外，汽车环境恶劣，使车辆暴露在温度和湿度的波动中，解决方案需要特定的专业知识。鉴于我们丰富的行业经验，INDIE已经克服了这些高进入门槛，并处于有利地位，可以解决一些最苛刻的Autotech设计挑战。
•合作伙伴/客户关系。我们专注于通过开发技术差异化、引人注目和可持续的架构来与领先的全球客户打交道。为了赢得客户和方案的支持，我们带来了独特的设计，通过更高水平的产品集成来大幅节省成本，减少了支持多种需求所需的芯片总数。为此，今天INDIE在十几个Tier 1 AVL上获得批准。
•成熟的管理团队。INDIE的执行管理团队带来了广泛的半导体经验，过去在提供尖端技术和创造股东价值方面取得了成功。
公司战略
我们致力于为客户提供全面的汽车技术解决方案组合。我们专注于设计和交付实现四个关键汽车动力的技术：安全系统、联网汽车、增强的用户体验和电气化。我们战略的核心原则包括：
•支持多样化、高增长的应用程序。我们的片上系统解决方案处于一系列新兴应用的中心，包括远程信息处理、无线充电、照明、Carkey和CarPlay。
•实现现有的成功并扩展产品覆盖范围。我们的产品目前支持多个一级汽车供应商平台。在中期内，我们计划提供扩展的LiDAR解决方案，并将人工智能(AI)和机器学习(ML)处理器加速能力引入雷达和视觉应用的新部署中。
•寻求有选择的收购。自交易完成以来，我们已经完成了多次收购。我们不断评估并计划有选择地寻求与我们现有技术和产品组合相辅相成的无机机会，和/或加快我们的增长计划。
•利用我们的全球供应链。我们已经建立了一个非常灵活的全球代工、测试和组装合作伙伴网络，为我们提供了独特的能力来交付行业领先的周期时间。作为一家无厂房半导体供应商，这种方法使我们能够最大限度地提高可扩展性，同时将资本支出降至最低。为了满足业务规模的需求，我们计划专注于加强我们成功的战略供应链合作伙伴关系。
•通过创新设计和开发推动利润率扩大。我们打算通过设计和开发新的、更高度集成的解决方案来扩大我们的利润率。我们的工程团队开发架构以提高性能和效率，同时降低芯片的尺寸和成本以及对多个分立设备的需求。
公司产品和解决方案
我们目前的产品包括用于多种汽车应用的设备，包括用于停车辅助的超声波、机舱内无线充电、用于增强用户体验的信息娱乐和LED照明，以及用于连接的远程信息处理和云接入。正在开发的产品范围从用于ADAS的FMCW、LiDAR、雷达和视觉解决方案，到用于电动汽车的充电控制器、诊断平台和电子保险丝芯片。在我们的ADAS产品组合中，我们打算支持所有关键的传感器模式，为我们的客户提供全面的系统级解决方案，如下所述。
我们在核心技术方面拥有深厚的设计经验和能力，使我们能够提供领先的Autotech架构。我们的能力包括但不限于：
•系统工程、优化和分区；
•混合信号和射频设计；
•模拟和电源管理；
•数码设计；以及
•数字信号处理器(DSP)和基于ARM的微控制器(MCU)
此外，嵌入式软件几乎是INDIE所有产品的基石。我们利用汽车级软件解决方案和ARM 32位处理器。通过我们专有的设计流程，我们还支持算法开发和与硬件的联合开发。
TeraXion产品和解决方案
TeraXion在各种技术平台上设计和制造创新的光子元件，包括光纤布拉格光栅(“FBG”)、低噪声激光器、非热和可调封装、光子集成以及低噪声和高速电子产品。这些组件被集成到激光系统、光传感和光通信市场的解决方案中。
•激光系统公司。TeraXion提供超快激光，这是电子产品、精密汽车零部件和医疗零部件材料加工的独特工具。TeraXion的产品包括高功率激光反射器、色散管理组件和滤光器，可集成到高功率连续波和超短脉冲激光器中。
•光通信。TeraXion还为光通信市场提供色散补偿器和仿真器、滤光器和半导体激光器。这些产品预计将被客户集成在10Gbit/s至100Gbit/s的密集波分复用通信链路、光纤无线电链路和自由空间光通信链路中。
•光学传感。TeraXion为光学传感市场提供低噪声半导体激光光源和光学滤光片。这些产品将被客户集成到光纤或遥感系统中，但不限于此。终端应用包括物理参数传感(振动、应变、温度)、风检测和测量、自动驾驶和惯性测量等硬目标检测。
制造业
除了TeraXion创造的特定光纤光栅和基于半导体激光的产品外，INDIE继续利用无厂房的商业模式，与第三方网络合作制造、组装和测试我们的产品。这种方法使我们能够将我们的工程和设计资源集中在我们的核心能力上，并控制和减少我们的固定成本和资本支出。
晶圆是我们设备的基本组件，由多家第三方铸造厂生产。我们的主要制造合作伙伴是X-Fab、HHGrace、ASE集团、ASE ATX、Sigurd、GT测试和Global Foundries。我们与X-FAB签订了混合信号和高压铸造的合同。HHGrace通过嵌入式闪存为我们提供了更深层次的亚微米功能。ASE集团签订了包装和测试合同。我们在ASE集团的台湾和上海工厂双重采购包装和测试地点。我们使用Global Foundries作为我们的铸造合作伙伴，提供包括先进节点在内的多项工艺技术。拥有多个来源和合作伙伴为我们提供了增强的供应安全。
制造业通常是一个26周的周期。该过程首先由INDIE提交晶片采购订单(通常周期为70-90天)，同时向组装和测试合作伙伴发送需求预测，以便他们可以分别为INDIE订购材料和确保产能。组装通常需要10到15天的时间，而测试大约需要7到10天的时间。然后，成品被存放在仓库中，并直接运往特定的地点。我们目前将产品运往中国(上海、安亭、深圳和长沙)、香港、台湾、美国、葡萄牙、韩国、墨西哥和德国。
在2021年10月收购TeraXion的过程中，我们在加拿大魁北克市增加了有限的制造能力，以组装和测试基于FBG的产品和基于半导体激光的产品。
销售、市场营销和客户支持
我们的入市战略提供全面的客户覆盖。我们是合作伙伴和标准不可知的，允许我们的解决方案在全球范围内跨多个平台和客户使用。我们瞄准创新的一级汽车供应商，专注于支持关键系统的半导体和软件，这些系统支撑着最高增长的汽车技术市场机会。
我们经常与在特定应用程序中占据领先市场份额的客户合作，我们提供独特的定制软件和硬件解决方案。考虑到汽车产品的周期，我们通常与客户一起使用单一设计进行生产超过七年。通过我们在研发层面的客户协作，我们的团队成员经常被整合到客户的技术选择和设计流程中，这是INDIE赢得回头客业务记录的关键方面。
自成立以来，我们已向客户发运了超过1.4亿台设备，我们的产品为20多家汽车供应商的解决方案提供动力。通过与业界领先的供应商建立值得信赖的关系，INDIE处于有利地位，将在新的汽车解决方案中获得越来越大的份额。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入包括对领先的一级汽车供应商Aptiv的销售，分别约占总收入的39%和57%。失去这一客户将对我们的综合财务业绩产生实质性影响。
研究与发展战略
我们在产品和相关软件的设计和开发上投入了大量的时间和费用。我们的工程团队提供创新的混合信号解决方案，专注于满足客户的性能要求。
作为一家汽车科技公司，我们相信我们未来的成功取决于我们快速开发和推出差异化产品的能力。我们的目标是不断改进我们现有的产品组合，同时推出新的解决方案，为客户创造价值。为了超过市场增长，我们投资于有助于扩大我们产品覆盖范围的机会，重点放在行业增长最快的细分市场。我们注重满足或超过严格的汽车安全和可靠性要求，这是我们研发过程中的基础。
为此，我们定期审查我们的投资，以确保与我们的增长和盈利目标保持一致，并根据需要对资源分配进行必要的改变。2021年，我们将大约120%的收入用于研发，因为我们继续增长，以支持被压抑的客户需求。
我们的研究活动主要在我们位于加利福尼亚州Aliso Viejo的总部进行，我们在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿和慕尼黑、苏格兰爱丁堡、以色列海法、加拿大魁北克市、日本东京和中国各地设有设计中心和销售办事处。
工艺与包装技术
封装对汽车IC的性能和可靠性正变得越来越重要，特别是考虑到车辆具有挑战性的运行环境。INDIE的技术开发工程师在提供前沿能力方面拥有长期的专业知识，例如封装中系统(“sip”)技术。此外，我们利用我们的专有封装能力将多个芯片集成到一个封装解决方案中。
汽车质量和安全
我们采用符合或超过行业标准和客户制定的严格质量和安全要求的晶片和封装技术。我们强大的开发流程和公司指导方针使独立设备能够超过AEC Q100汽车级的要求。
我们对客户的奉献始于致力于设计、生产和交付最高质量的产品，以满足或超过每种应用所需的性能水平。我们鼓励我们的客户经常访问我们的设计中心和我们的制造合作伙伴，以确保工艺和质量达到他们期望的标准。我们已通过ISO9001认证，并打算继续深造。
知识产权
我们业务的核心优势是我们的知识产权组合和工程经验，这两者都指导着我们的产品开发活动和我们的专利申请方法。
我们未来的成功和竞争地位在一定程度上取决于我们获得和保持对我们专有技术的保护的能力。总体而言，我们已选择为我们认为可申请专利的电路和设备设计方面寻求专利保护。我们目前正在处理一些核心技术专利，包括条款，但我们的成功并不依赖于任何特定的专利，而是依赖于我们的技术诀窍和商业秘密。我们还依靠保密协议和其他合同条款的组合，以及我们员工对保密和忠诚的承诺来保护我们的技术和流程。
一般来说，半导体行业的特点是频繁地就专利和其他知识产权提出侵权索赔和诉讼。专利侵权是一个持续的风险，部分原因是我们行业的其他公司可能拥有在我们开始开发工作时可能无法识别的专利权。为了加强我们的知识产权，诉讼可能是必要的，我们可能不得不为自己辩护，反对侵权指控。
竞争
用于汽车应用的高性能模拟、数字和混合信号半导体的市场竞争激烈，尽管最近整个半导体行业的整合减少了可行的竞争对手的数量，并为我们创造了设计机会。我们的主要竞争对手是其他专注于汽车的半导体公司，包括英飞凌、单片电源系统、恩智浦、瑞萨和意法半导体。
一些竞争对手比我们拥有更多的财务资源，而另一些竞争对手则拥有更多样化的产品和终端市场。因此，这些竞争对手可能能够更快地响应客户的要求和市场发展，并更好地抵御外部经济或市场因素。
然而，我们相信，我们的技术和设计经验、我们目前在十几家一级汽车供应商中的认可供应商名单地位，以及对具有专有制造和包装能力的软件嵌入式解决方案日益增长的需求，使我们能够超越我们的潜在市场。
企业责任和可持续性
我们相信负责任和可持续的商业实践为我们的长期成功提供了支持。作为一家公司，我们承诺保护和支持我们的人民、我们的环境和我们的社区。这一承诺体现在我们的日常活动中，包括采取对社会负责的政策和程序、我们对促进包容性工作场所的关注、我们不断推动更有效地利用材料和能源、我们对供应链的谨慎管理、我们有助于提高道路安全的产品，以及我们的道德和合规计划。
•我们寻求通过政策、程序和计划来保护我们员工的人权和公民自由，以避免公司内部和整个供应链中的强迫劳动和童工风险。
•我们通过招聘和晋升实践、内部沟通和员工资源小组，培养一个有尊严、尊重、多样化和包容的工作场所。
•我们每年就相关的道德和合规主题对我们的员工进行教育，发布关于道德问题的可访问指南和全球商业行为和道德准则，并鼓励通过几个全球和地方报道渠道中的任何一个来报道道德关切。
•我们创新以减少我们产品所使用的能源、制造它们所用的能量以及制造它们所需的新材料的数量。
员工
截至2021年12月31日，我们拥有400多名员工。我们的员工或合同工都没有工会代表。
关于我们的执行官员的信息
我们的行政人员如下：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 唐纳德·麦克莱蒙 | | 53 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| 青木一郎 | | 56 | | 总裁和董事 |
| 托马斯·席勒 | | 51 | | 首席财务官兼战略执行副总裁 |
| 斯科特·基 | | 45 | | 首席技术官 |
| 史蒂文·马丘加 | | 57 | | 首席运营官 |
唐纳德·麦克莱蒙担任INDIE的首席执行官，负责制定其战略愿景，确保业务计划的执行和创造股东价值。麦克莱蒙先生也是独立公司的董事会成员。在2007年共同创立INDIE之前，他是Axiom MicroDevice的营销副总裁，负责推动公司战略、开发销售活动并建立关键的行业合作伙伴关系。在加入Axiom之前，他是Skyworks Solutions and Conexant的董事产品线主管，以及富士通的市场经理。此前，他在Thesys(现在的X-Fab Melexis)和Wolfson(现在的Cirrus Logic)担任设计工程师。麦克莱蒙先生在全球拥有五项专利，并在格拉斯哥大学获得了工程电子和电气硕士学位。
青木一郎博士担任INDIE总裁和董事会成员。他与INDIE的执行团队和董事会密切合作，创建、更新和管理INDIE战略和技术路线图的执行。在2007年联合创立INDIE之前，青木博士是Axiom MicroDevices的联合创始人、董事会成员和首席架构师，该公司后来被出售给Skyworks Solutions。在此之前，青木博士在巴西创立了PST Eletronica Ltd.，并担任该公司的联席首席执行官，该公司后来被出售给Stoneridge公司。青木博士在全球开发了35项专利，并撰写了大量IEEE论文，其中两篇论文被引用超过400次。他精通日语、葡萄牙语和英语。青木博士拥有加州理工学院电气工程博士和硕士学位，以及巴西圣保罗坎皮纳斯大学电气工程理学学士学位。他是加州理工学院电气工程咨询委员会成员，也是加州理工学院天基太阳能项目(SSPP)的科学顾问委员会成员。
托马斯·席勒担任INDIE首席财务官兼战略执行副总裁。在这一职位上，他领导所有公司融资、报告、投资者关系、财务、税务以及并购活动。在2019年10月加入INDIE之前，席勒先生于2019年2月至10月在Marvell半导体公司担任营销副总裁。2002年7月至2019年2月，他担任Skyworks Solutions负责战略和企业发展的副总裁。他在南加州大学获得工商管理硕士学位，专攻创业和金融，并在加州大学欧文分校获得社会科学文学士学位，重点是经济学和政治学。此外，席勒还在加州大学洛杉矶分校和波士顿萨福克大学完成了高管教育课程。
史考特·基博士是INDIE的首席技术官，负责所有战略产品开发和路线图调整。在联合创立Indie之前，Kee博士是Axiom MicroDevices的首席技术官，这是他与人共同创建的另一家公司
成立，后来被出售给Skyworks Solutions。基博士在全球范围内开发了35项专利。他在加州理工学院获得电气和电子工程博士学位，并拥有特拉华大学电气和电子工程理学学士学位。
史蒂文·马丘加自2021年3月以来一直担任INDIE的首席运营官。他在电子和半导体开发以及整个供应链的大批量运营管理方面拥有30多年的经验。在加入INDIE之前，他自2016年以来一直担任Skyworks Solutions全球运营副总裁。在此之前，他从2006年起担任Skyworks负责外部制造运营和工程的副总裁。他拥有明尼苏达大学化学工程和材料科学硕士学位和康涅狄格大学化学工程理学学士学位。他拥有六项美国专利和三项欧洲专利。
我们的执行官员由董事会任命，并由董事会酌情决定。
可用信息
我们的主要互联网地址是www.Indiesemi.com。我们将美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的定期报告(Form 10-Q和Form 10-K)和当前报告(Form 8-K)以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费提供。在我们网站的投资者关系部分，我们提供有关公司治理的信息，包括我们的审计和薪酬委员会章程、提名和公司治理信息、董事会委员会组成和主席、首席财务官道德准则，以及其他信息。本公司网站的内容不会以引用方式纳入本10-K表格年度报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中，对本公司网站的任何提及仅用于非主动的文字参考。
美国证券交易委员会还保留了一个互联网站http://www.sec.gov，其中包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
第1A项。危险因素
在评估我们的公司和我们的业务时，您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本Form 10-K年度报告中的其他信息，包括我们的合并财务报表和相关说明，以及题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的部分。这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，单独或与其他事件或情况结合在一起，可能会对我们的业务、声誉、收入、财务状况、运营结果或未来前景产生重大不利影响，在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。除非另有说明，否则在本节和本Form 10-K年度报告中的其他地方提到我们的业务受到不利影响、负面影响或损害时，将包括对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果、收入或我们的未来前景造成不利影响或负面影响或损害。上述10-K表格年度报告中概述的材料和其他风险及不确定性，以及下文所述，并非详尽无遗，也不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。这份Form 10-K年度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于多种因素，包括下文描述的风险，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。请参阅标题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节。
风险摘要
投资A类普通股和认股权证涉及重大风险和不确定性，可能对您的投资价值产生不利影响。与投资我们公司有关的一些更重大的挑战和风险包括但不限于以下内容：
与我们的运营和行业相关的风险
•半导体行业具有很强的周期性。
•半导体行业竞争激烈。
•我们所服务的市场的平均售价随着时间的推移而下降。
•我们的大部分业务依赖于赢得竞争性投标选择过程。
•对我们产品的需求取决于对我们客户终端产品的需求。
•汽车市场的任何低迷都可能严重损害我们的财务业绩。
•我们依赖第三方来制造、组装、测试和/或包装我们的产品。
•我们依赖于材料的及时供应，而这些材料可能只能从有限的供应商那里获得。
•我们必须开发利润率可接受的新产品。
•“战略积压”和“设计赢利管道”估计可能不会带来收入或利润。
•合并、收购、投资和合资企业可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•我们必须有效地管理未来的增长。
•我们可能会寻求额外的资本，这可能会稀释我们的股东的权益。
•我们可以依靠战略伙伴关系、合资企业和联盟来实现我们无法控制的目标。
•我们在退出某些计划或业务或重组业务方面可能不会成功。
•如果我们与任何一个主要客户的关系中断，都可能对我们的业务产生不利影响。
•冲突矿物披露要求可能会导致我们产生额外的费用。
•我们现有和未来的债务可能会对我们经营业务的能力产生不利影响。
•我们历史上已经蒙受了损失，而且可能还会继续蒙受损失。
与我们的组织结构相关的风险
•我们依靠子公司的分配来支付某些款项。
•我们是应收税金协议的当事人，该协议要求我们支付某些款项。
与宏观经济状况相关的风险
•地缘政治的不确定性可能会影响最终客户需求，并扰乱我们的供应链。
•总体经济状况的低迷或波动可能会损害我们的业务。
•不断上升的利率和更高的借贷成本可能会削弱我们筹集足够资本以实现我们的商业计划的能力。
•汇率的波动可能会损害我们的业务。
•政治、经济和健康风险以及自然灾害可能会损害我们的业务。
•外汇汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•我们的全球业务受到政治、经济和健康风险以及自然灾害的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响，这可能对我们的业务运营产生实质性的不利影响。
与我们的知识产权、技术和网络安全相关的风险。
•我们可能无法保护我们的专有知识产权不受不当使用的影响。
•知识产权索赔或诉讼可能会严重损害我们的业务。
•我们依赖的某些第三方软件可能不可用 对我们未来的影响。
•信息技术系统的中断可能会对我们的业务产生不利影响。
•安全漏洞和其他网络安全事件可能会对我们的业务产生不利影响。
与监管合规和法律事务有关的风险
•我们必须遵守大量的法律法规。
•我们可能会受到产品缺陷和产品责任或保修索赔的不利影响。
•重大诉讼可能会损害我们的声誉，并导致我们招致巨额费用。
•证券诉讼和股东维权可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们受到出口限制以及影响贸易和投资的法律的约束。
•税率或法律的变化或额外的纳税义务可能会对我们的业务产生不利影响。
•不遵守反腐败法律或我们的道德政策可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们必须遵守环境和职业健康安全法律法规。
与在中国做生意相关的风险
•与中国法律制度有关的不确定性可能会对我们的中国子公司产生不利影响。
•中国的经济、政治和社会状况可能会在几乎没有事先通知的情况下迅速发生变化。
•我们的中国子公司可能在向我们分销方面的能力有限。
•政府对货币兑换的控制可能会影响我们证券的价值。
•不遵守某些规定可能会使我们或我们的中国员工受到罚款或处罚。
•我们可能受制于各种中国法律和其他有关数据保护的义务。
财务报告、内部控制和上市公司的相关风险
•内部控制不足可能导致财务报告不准确。
•我们可能无法及时有效地实施和维持适用于我们的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条所要求的控制和程序。
•作为一家上市公司，我们将招致显著增加的费用和行政负担。
•使用新兴成长型公司可以获得的豁免，可能会降低我们的证券对投资者的吸引力，并可能使我们难以将我们的业绩与其他上市公司的表现进行比较。
•我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
与我们A类普通股和认股权证以及组织文件所有权相关的风险
•我们的A类普通股必须遵守纳斯达克的持续上市标准。
•我们可以在未到期的认股权证行使之前，在对持有人不利的时间赎回，从而使该等认股权证变得一文不值。
•我们的认股权证可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响。
•对我们A类普通股的投资可能会被我们未来发行的A类普通股或有限责任公司单位稀释。
•我们的股东可能会出售大量的A类普通股。
•我们的公司注册证书和章程中的条款限制了股东采取某些行动的能力，并可能推迟或阻止收购尝试。
•我们的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为某些类型的诉讼和程序的唯一和独家论坛。
一般风险因素
•我们证券的市场价格可能会波动或下跌。
•汽车科技上市公司的股价在过去一年里严重低迷，可能不会回升。
•人员流失或无法吸引人员，可能会对我们的业务造成不利影响。
•我们的经营业绩会受到季度和年度大幅波动的影响。
在投资我们的证券之前，请参阅下面的讨论，了解您应该考虑的这些因素和其他因素。
与我们的运营和行业相关的风险
半导体行业的周期性可能会限制我们保持或提高净销售额和盈利能力的能力。
半导体行业是高度周期性的，时不时地容易出现重大低迷。周期性低迷可能导致半导体需求大幅下降、产能过剩、高库存水平和平均售价加速下降。这些衰退是由各种市场力量造成的，包括持续和快速的技术变化、产品迅速过时、价格侵蚀、不断演变的标准、产品生命周期短以及产品供求波动较大。
从2020年开始，半导体行业的低迷被归因于多种因素，包括持续的新冠肺炎疫情、美国和中国之间持续的贸易争端、各种应用对半导体的需求和定价疲软，以及库存过剩。在2020财年下半年，客户制造设施重新开工，到2021年第四季度，需求有所增加。目前，该公司预计近期或中期内不会对其业务产生重大不利影响。然而，病毒的未来影响很难预测，因为病毒的进程、可能演变的不同变种、当地、地区和全球的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是不确定的。
相反，显著的好转可能导致我们无法以及时和具有成本效益的方式满足需求，并可能导致获得第三方代工、组装和测试能力的竞争加剧。在这种好转的情况下，我们可能无法充分及时地扩大我们的劳动力和运营，采购足够的资源和原材料，或找到合适的供应商或其他分包商，以有效地应对对我们现有产品或新产品需求的变化。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
半导体行业竞争激烈。如果我们不能及时推出新技术和新产品，可能会对业务造成不利影响。
半导体行业竞争激烈，其特点是技术不断快速变化，产品生命周期短，价格侵蚀严重，质量标准不断变化。因此，我们业务的成功在很大程度上取决于我们是否有能力满足不断变化的行业需求，推出旨在满足这些不断变化的需求的新产品和技术，并确保我们的产品和技术及时并以客户可以接受的价格被市场接受。
此外，与开发新技术和产品所需的研究和开发相关的成本很高，我们的一些竞争对手可能拥有比我们更多的资源。如果他们大幅增加用于开发和营销产品的资源，我们可能无法有效竞争。我们竞争对手的产品、服务和技术可能比我们的成本更低，或者可能提供更好的功能或更好的功能，这可能会导致我们产品的销售价格低于预期。此外，我们的一些竞争对手运营和维护自己的制造设施，拥有更长的运营历史、更大的客户基础、更全面的知识产权组合和更多的财务资源。
此外，半导体行业已经经历了，并可能继续经历公司之间的重大整合和客户之间的垂直整合。通过整合而产生的更大的竞争对手可能比我们有某些优势，包括但不限于：更高效的成本结构；更多的财政和其他资源，以抵御不利的经济或市场条件，并寻求其产品的开发、工程、制造、营销和分销；更长的独立经营历史；在关键市场的存在；知识产权保护；大采购量；以及更高的知名度。此外，如果我们不能发现或无法为收购公司扩大业务提供有吸引力的机会，我们可能会在竞争中处于劣势。竞争对手之间的整合和客户之间的整合可能会侵蚀我们的市场份额，对我们的竞争能力产生负面影响，并要求我们重组我们的业务，其中任何一项都将对我们的业务产生实质性的不利影响。
由于这些竞争压力，我们可能面临销售量下降或产品价格下降，并可能无法随着收入的下降而降低总成本。如果这些风险中的任何一个成为现实，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
随着时间的推移，我们市场产品的平均售价一直在下降，未来可能会下降，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
在我们所服务的市场中，半导体产品的平均售价随着时间的推移而历史性地下降。如果我们不能通过降低成本、以更高的销售价格或利润率及时开发新的或增强的产品或增加销售量来抵消平均销售价格的任何下降，利润率和财务业绩可能会受到影响。虽然我们与客户有合同协议，但不能保证这些价格协议会得到遵守。因此，我们的平均售价可能会比预期下降得更快。
我们的大部分业务依赖于赢得竞争性投标选择过程，而未能入选可能会对这些细分市场的业务产生不利影响。
竞争性的遴选过程往往需要投入大量的时间和资本资源，而不能保证赢得合同和产生收入。在我们竞争的汽车半导体市场上，由于涉及的设计周期较长，未能赢得设计可能会在几年内无法接触到客户。我们未能赢得大量此类投标可能会导致收入减少，并损害我们在未来遴选过程中的竞争地位，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
对我们产品的需求取决于对我们客户终端产品的需求。
我们的绝大部分收入来自对汽车行业制造商的销售。在消费者支出、消费者偏好、新技术发展和当前经济状况的推动下，这个市场的需求波动很大。此外，包含我们半导体的最终产品可能不会成功，或者可能会经历价格侵蚀或其他竞争因素，这些因素可能会影响制造商愿意支付的价格。这些客户过去和未来可能会在不同时期的订单水平上有很大的不同，要求推迟预定的交货日期，修改他们的订单或缩短交货期。这在需求低迷时期尤为常见。这可能会使管理业务变得困难，因为它限制了未来收入的可预测性。它还会影响我们财务预测的准确性。
此外，不断发展的行业趋势，包括客户使用外包以及新的和修订的供应链模式，可能会影响我们的收入、成本和营运资本要求。
我们的销售主要面向一级供应商。汽车市场的任何低迷都可能严重损害我们的财务业绩。
这种汽车销售的集中度使我们暴露在与汽车市场相关的风险之下。例如，我们预期的未来增长高度依赖于ADAS、用户界面、连接和电气化技术的采用，预计这些技术将增加传感器和电力产品的含量。汽车市场的低迷可能会推迟汽车制造商推出具有这些功能的新车的计划，这将对产品需求和我们增长业务的能力产生负面影响。
汽车行业继续进行整合重组。此外，汽车市场的这种变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，政府遏制新冠肺炎传播的行动对汽车行业产生了不利影响，包括制造商、经销商、分销商和第三方供应商。例如，2020年初，许多汽车制造商被迫暂停生产运营一段时间。从2020财年下半年开始，客户制造设施重新开工，需求增加到2021年第四季度。目前，该公司预计近期或中期内不会对其业务产生重大不利影响。然而，病毒的未来影响很难预测，因为病毒的进程、可能演变的不同变种、当地、地区和全球的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是不确定的。
上述对汽车行业的运营和经济影响以及其他不利影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们依赖第三方及其技术来制造、组装、测试和/或包装我们的产品，这使我们面临风险。
我们产品的制造，包括半导体晶片的制造，以及我们产品的组装和测试，都涉及高度复杂的工艺。例如，制造环境中的微小污染物水平、晶片制造过程中的困难或其他因素都可能导致晶片上的大部分组件无法正常工作。这些问题可能很难在制造过程的早期阶段发现，而且通常是耗时和昂贵的纠正。
在我们的第三方晶片制造合作伙伴实现可接受的良率方面，我们不时遇到一些问题，导致组件供应延迟。此外，在产品制造和/或运输之前、期间或之后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致较低的产量和利润率。
此外，由于产品规格的变化、客户需求的变化以及新产品线的推出，制造工艺所需的变化在历史上显著降低了制造产量，导致这些产品的利润率很低或为负值。长期生产效率不佳可能会对我们及时交付产品的能力产生不利影响，并损害我们与客户的关系，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们依赖及时的材料供应，如果供应商不履行交货义务或提高价格，我们的业务可能会受到不利影响。我们制造业务所需的某些材料只能从有限数量的供应商处获得。
我们有一种无厂房的商业模式，将我们的制造业务外包给第三方铸造厂。制造业务依赖于及时交付材料，在某些情况下，还依赖于准时交付。有时，由于产能限制或其他因素，供应商可能会延长交货期、限制供货量或提高价格。供应中断也可能因关键材料或部件短缺而发生。由于我们的产品很复杂，通常很难或不可能用一种材料来替代另一种材料。如果供应商未能满足要求，可能会导致我们的第三方制造业务中断。如果我们不能及时获得足够的材料供应，或者如果材料成本大幅增加，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
半导体行业的特点是价格持续侵蚀，特别是在产品上市一段时间后，我们可能无法成功地推进产品技术、提高效率或开发和销售产品利润率与过去相似或更好的新产品。
半导体行业快速创新的结果之一是，定价压力可能很大，特别是对包含较老技术的产品。产品生命周期相对较短，因此，产品往往会定期被技术更先进的替代品取代。反过来，对旧技术的需求下降，导致此类产品的售价下降，在某些情况下甚至会急剧下降。
为了继续有利可图地供应这些产品，需要不断开发新的技术、工艺和产品创新。如果我们不能推进我们的工艺技术或将我们的效率提高到足以维持所需利润率的程度，我们将无法再从这些产品的销售中获利。此外，由于合同义务或客户关系原因，我们可能无法停止生产此类产品，因此我们可能需要承担此类产品的损失。我们不能保证我们核心产品市场的竞争不会在未来导致价格侵蚀、收入下降或利润率下降。如果我们制造成本的降低未能跟上我们销售产品的市场价格下降的步伐，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们已经并将继续在我们的产品和技术开发工作中投入大量资源。由于预测技术变化或发展、预测客户要求或偏好的变化或预期采用新的行业标准的挑战，我们的开发工作具有固有的风险，并且我们可能无法满足客户的要求或获得市场认可。如果我们未能开发和推出足够独特的产品，其利润率与我们过去的经验相似或更好，或者我们的产品开发未能跟上客户和行业不断变化的需求，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们可能会进行合并、收购、投资和合资，这可能会对我们的经营结果产生不利影响。
我们的增长战略包括收购或投资提供互补产品、服务和技术的业务，或增强我们的市场覆盖率或技术能力。我们进行的任何收购及其整合都包含风险和不确定因素。可能会出现意想不到的延误、挑战和相关费用，以及我们的业务中断。我们用于评估交易的估计和假设的不准确，或者在整合我们的收购方面的失误或延误，可能会导致我们无法实现任何此类交易的预期财务或战略利益。此外，与收购相关的美国和外国监管批准可能需要比预期更长的时间才能获得，可能无法获得，或者可能包含负担沉重的条件，这可能会危及、推迟或减少交易给我们带来的预期好处。
如果我们不有效地管理未来的增长，我们的资源、系统和控制可能会紧张，我们的运营结果可能会受到影响。
未来的增长可能会给我们的资源、管理、信息和电信系统以及运营和财务控制带来压力。为了有效地管理未来的增长，我们必须能够改进和扩大我们的系统和控制，而我们可能无法及时或具有成本效益地做到这一点。未能管理我们可能经历的任何增长，或改进或扩展我们现有的系统和控制，或在这样做时遇到意想不到的困难，可能会损害我们的业务和运营结果.
我们可能会寻求额外的资本来利用商机并支持我们业务的进一步扩张，这些资本可能无法以可接受的条件获得，如果根本没有的话，或者可能导致我们的股东的股权被稀释。
虽然我们相信交易的净收益继续足以满足我们目前的资本要求，但我们可能会寻求额外的股权或债务融资，以寻求战略机会，收购补充业务、产品或技术，或为我们业务的进一步扩张提供资金。如果通过发行股票或债务证券筹集更多资金，我们现有股东的所有权百分比将会减少，这些证券可能拥有优先于我们A类普通股持有者的权利、优先或特权。
我们可能会不时地依靠战略伙伴关系、合资企业和联盟来制造和研发。然而，我们并不控制这些合伙企业和合资企业，我们的任何合作伙伴采取的行动或终止这些合伙企业或合资企业都可能对我们的业务产生不利影响。
作为我们战略的一部分，我们可能会建立一些长期的战略伙伴关系和联盟，包括合并和收购。不能保证他们会成功。如果我们目前的任何战略合作伙伴或联盟在未来可能遇到财务困难或改变他们的业务战略，他们可能不再能够或愿意参与这些集团或联盟，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能时不时地想要退出某些计划或业务，或重组我们的业务，但这样做可能不会成功。
我们可能会不时决定剥离某些业务或重组我们的业务，包括通过向合资企业贡献资产。然而，我们是否有能力成功地退出业务，或关闭或整合业务，取决于许多因素，其中许多因素是我们无法控制的。例如，如果我们正在为特定的业务寻找买家，可能没有买家，或者我们可能无法成功地与潜在买家谈判令人满意的条款。在某些情况下，特别是在我们的欧洲业务方面，可能存在法律或其他法律障碍，影响我们进行此类出售或重组的能力。
如果我们不能及时退出业务，或无法以我们认为有利的方式重组我们的业务，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。即使撤资成功，我们也可能面临收购方或其他方的赔偿和其他责任要求。
如果我们与任何一个主要客户的关系中断，都可能对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分收入来自顶级客户。我们不能保证未来我们将能够从我们最大的客户那里获得类似水平的收入。如果这些客户中的一个或多个大幅减少对我们的采购，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，对领先的一级汽车供应商Aptiv的销售额分别约占我们总收入的39%和57%。失去这一客户将对我们的综合财务业绩产生实质性影响。然而，随着我们继续有机地通过业务合并扩大我们的客户基础，Aptiv的收入集中度可能会随着时间的推移而下降。
冲突矿物披露法规可能会要求我们产生额外费用，可能会损害我们的商业声誉，并可能对我们开展业务的能力产生不利影响。
美国国会已经颁布了法律，美国证券交易委员会已经通过了关于加强对在其产品中使用被称为“冲突矿物”的特定矿物的公司的披露要求的规定。其中一些金属通常用于半导体设备，包括我们的产品。这些美国证券交易委员会规则要求企业调查、披露和报告此类金属是否来自刚果民主共和国或邻国。我们有许多外国供应商，其中许多没有法律义务调查自己的供应链。因此，我们可能因遵守尽职调查和披露要求而产生巨额成本，包括与确定我们产品中使用的任何相关金属的来源相关的成本。此外，由于我们的供应链是与第三方合作的，我们可能无法通过我们实施的尽职调查程序充分核实我们产品中使用的所有相关金属的来源。如果我们的客户要求我们证明或证明我们的产品是“无冲突的”，我们也可能面临让他们满意的困难。我们可能无法获得足够数量的、或根本无法获得的关键组件和部件，或者可能仅以高得多的成本获得。如果我们不能满足客户的要求，客户可能会停止向我们购买。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们现有和未来的债务可能会对我们经营业务的能力产生不利影响。
截至2021年12月31日，我们的合并债务总额为790万美元。我们还可能产生额外的债务，以满足未来的融资需求。我们可能会受到债务契约和付款义务的约束，这可能会限制我们经营业务的能力。任何未偿债务，包括未来的任何额外债务，再加上我们的其他财务义务和合同承诺，都可能产生严重的不利后果，包括：
•要求我们将一部分现金资源用于支付利息和本金，减少可用于营运资本、资本支出、候选产品开发和其他一般企业用途的资金；
•使我们更容易受到一般经济、工业和市场状况不利变化的影响，例如利率波动；
•使我们受制于限制性公约，这些公约可能会降低我们采取某些企业行动或获得进一步债务或股权融资的能力；
•在拖欠款项时加速偿付我们的债务；
•有担保债务抵押品的潜在损失；
•限制我们在规划或应对业务和我们竞争的行业的变化时的灵活性；以及
•与债务更少或偿债选择更好的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。
我们历史上已经蒙受了损失，而且可能还会继续蒙受损失。
自成立以来，我们已蒙受了净亏损。我们实现盈利的能力将取决于收入增长，其中包括对我们提供的产品的需求增加。我们在这些追求上可能不会成功，如果实现了，我们可能永远不会实现盈利或持续盈利。
与我们的组织结构相关的风险
我们是一家控股公司，我们唯一的重要资产是我们在ADK LLC的权益，因此我们依赖子公司的分派来缴纳税款、根据应收税款协议支付款项以及支付股息。
我们是一家控股公司，除了我们对有限责任公司单位的所有权和我们的管理成员在ADK有限责任公司的权益外，没有任何实质性资产。因此，我们将没有创造收入或现金流的独立手段。我们是否有能力缴税、根据应收税款协议付款和支付股息，将取决于ADK LLC及其子公司的财务业绩和现金流，以及我们从ADK LLC获得的分配。由于任何原因，ADK LLC及其子公司的财务状况、收益或现金流恶化都可能限制或削弱ADK LLC支付此类分配的能力。此外，如果我们需要资金，并且ADK LLC和/或其任何子公司根据适用法律或法规或任何融资安排的条款被限制进行此类分配，或者ADK LLC无法提供此类资金，则可能会对我们的流动性和财务状况产生重大不利影响。
出于美国联邦所得税的目的，ADK LLC将继续被视为合伙企业，因此，通常不需要缴纳任何实体级别的美国联邦所得税。相反，应纳税所得额将分配给有限责任公司单位的持有人。因此，我们将被要求为我们在ADK LLC任何净应纳税所得额中的可分配份额缴纳所得税。根据经修订经营协议的条款，ADK LLC有责任向有限责任公司单位持有人(包括我们)作出按若干假设税率计算的税项分配。除税务支出外，我们还将产生与我们的业务相关的支出，包括应收税金协议下的付款义务(以及管理该等付款义务的成本)，这可能是一笔可观的费用。吾等拟促使ADK LLC向LLC单位持有人作出足以支付所有适用税项(按假设税率计算)、相关营运开支、根据应收税项协议支付的款项及吾等宣布的股息(如有)的金额。然而，如下所述，ADK LLC进行此类分发的能力可能受到各种限制和限制，包括但不限于对分发的限制，这些限制可能会违反ADK LLC当时作为一方的任何合同或协议，包括债务协议或任何适用的法律，或者将具有导致ADK LLC破产的效果。若吾等的现金资源不足以履行应收税项协议下的义务及为吾等的债务提供资金，吾等可能须招致额外的债务以提供支付该等款项所需的流动资金，这可能会对吾等的流动资金及财务状况造成重大不利影响，并使吾等受到任何该等贷款人施加的各种限制。如果我们因任何原因不能根据应收税金协议付款, 该等款项将会递延支付，并会在支付前计提利息；然而，倘若在指定期间不付款可能构成实质违反应收税项协议项下的重大责任，从而加速应收税项协议项下的应付款项。
此外，尽管ADK LLC一般不会缴纳任何实体级别的美国联邦所得税，但根据最近的联邦税法，如果没有相反的选举，它可能有责任调整其纳税申报单。如果ADK LLC对应税收入的计算不正确，其成员，包括我们，可能在以后的几年根据本联邦立法及其相关指导承担重大责任。
我们预计，在某些时期，我们将从ADK LLC获得的分配可能会超过我们根据应收税款协议支付的实际纳税义务和义务。本公司董事会将全权酌情决定如何使用任何如此累积的超额现金，包括(其中包括)以参考A类普通股市值决定的每单位价格从ADK LLC收购额外新发行的有限责任公司单位；向我们的A类普通股支付股息(可能包括特别股息)；为回购A类普通股提供资金；或上述各项的任何组合。我们没有义务将这些现金(或任何已宣布的股息以外的其他可用现金)分配给我们的股东。倘若吾等不将该等超额现金作为A类普通股的股息分配，或在LLC单位与A类普通股股份之间采取其他改善行动，例如持有该等现金结余，则在交易前持有ADK LLC权益的LLC单位持有人在交换其LLC单位后，可因拥有A类普通股而受惠于该等现金结余的任何价值，即使该等持有人先前可能曾以LLC单位持有人的身份参与ADK LLC的分配，从而导致吾等持有该等超额现金结余。
我们普通股的股息(如果有的话)将由我们的董事会酌情支付，董事会将考虑我们的业务、经营业绩、财务状况、当前和预期的现金需求、扩张计划以及我们支付此类股息能力的任何法律或合同限制。融资安排可能包括限制性契约
这限制了我们向股东支付股息或进行其他分配的能力。此外，州法律一般禁止ADK LLC向成员进行分配，条件是在分配时，在分配生效后，ADK LLC的负债(某些例外情况)超过其资产的公允价值。ADK LLC的子公司向ADK LLC进行分销的能力通常受到类似的法律限制。如果ADK LLC没有足够的资金进行分配，我们宣布和支付现金股息的能力也可能受到限制或损害。
根据应收税金协议，我们将被要求支付85%的与税收折旧或摊销扣除有关的税收优惠，这是我们在将有限责任公司单位交换到我们的A类普通股和相关交易中所获得的纳税基础提升的结果，而这些支付可能是相当可观的。
根据交换协议，若干独立股权持有人可根据交换协议将其有限责任公司单位交换为A类普通股，但须受该协议及经修订经营协议所载的若干条件及转让限制所规限。这些交换预计将导致我们在ADK LLC有形和无形资产的纳税基础上的可分配份额增加。这些税基的增加可能会增加(出于税收目的)折旧和摊销扣减，因此减少了如果没有发生此类交换，我们将在未来需要支付的所得税或特许经营税的金额。
与该交易有关，吾等订立应收税项协议，该协议一般规定吾等支付吾等已实现(或在某些情况下被视为变现)的某些税项优惠(如有)的85%，这是由于ADK BLOCKER集团的税基及某些税务属性的增加以及与订立应收税项协议有关的税项优惠，包括应收税项协议项下的付款所应占的税项优惠。这些付款是我们的义务，而不是ADK LLC的义务。我们在ADK LLC的资产税基中可分配份额的实际增加，以及根据应收税款协议支付的任何款项的金额和时间，将因许多因素而异，包括交换的时间、A类普通股在交换时的市场价格、此类交换的应税程度以及确认我们收入的金额和时间。虽然决定我们根据应收税金协议将支付的金额的许多因素不在我们的控制范围内，但我们预计根据应收税金协议我们将支付的金额将是巨大的，并可能对我们的财务状况产生重大不利影响。我们根据应收税金协议支付的任何款项通常会减少我们原本可能获得的整体现金流金额。如吾等因任何原因未能根据应收税项协议及时付款，则未缴款项将会递延，并会在付款前计提利息。此外，我们未来根据应收税款协议支付款项的义务可能会使我们成为不那么有吸引力的收购目标, 特别是在收购人不能使用根据应收税款协议可被视为已实现的部分或全部税收优惠的情况下。
在某些情况下，根据应收税金协议支付的款项可能超过我们实现的或可能加速的实际税收优惠。
应收税金协议下的付款将基于我们确定的纳税申报立场，美国国税局(“IRS”)或另一税务机关可能对全部或部分税基增加以及我们采取的其他税务立场提出质疑，法院可能会受理此类质疑。如果我们最初声称的任何税收优惠被拒绝，独立股权持有人将不需要偿还我们之前可能根据应收税款协议支付的任何超额款项，例如，由于税务机关审查产生的调整。相反，支付给该等持有人的超额款项将在确定该等超额款项后，从本公司须支付的任何未来现金款项(如有)中扣除。然而，对吾等最初申索的任何税务优惠的质疑，在最初支付该等款项后的若干年内可能不会出现，或即使提早提出异议，该等超额现金支付可能会超过根据应收税款协议条款吾等可能须支付的未来现金支付金额，因此，可能不会有未来的现金支付可供净额。因此，在某些情况下，我们可能会根据应收税金协议支付超过我们实际收入或特许经营税节省的款项，这可能会严重损害我们的财务状况。
此外，应收税金协议规定，如果(I)我们根据应收税金协议行使我们的提前终止权利，(Ii)我们破产或经历类似的资不抵债事件，(Iii)发生某些控制权变更(如应收税金协议所述)，或(Iv)我们拖欠根据应收税金协议到期的款项三个月以上(除非我们真诚地确定Hawse没有足够的资金支付此类款项)，我们在应收税金协议下的责任将加快，我们将被要求立即向独立股权持有人支付相当于所有根据应收税金协议进行的预测未来付款的现值的一次性现金付款，该等付款将基于某些假设，包括与我们未来应纳税所得额相关的假设。向独立股权持有人一次性支付的款项可能是
该等税项将大幅增加，并可能超过我们在支付该等款项后实现的实际税务优惠，因为该等款项的计算将假设(其中包括)我们将能够在未来年度使用假设的潜在税务优惠，以及适用于我们的税率将与终止年度的税率相同。
如果根据应收税金协议支付的款项超过我们实现的实际收入或特许经营税节省，可能会对我们的流动性产生实质性的负面影响。此外，我们根据应收税金协议支付款项的义务也可能产生延迟、推迟或阻止某些合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更的效果。我们可能需要产生额外的债务来支付应收税金协议项下的款项，只要其现金资源因时间差异或其他原因不足以履行我们在应收税金协议项下的义务。这种债务可能会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。
与宏观经济状况相关的风险
整体经济状况的不景气或波动可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。
我们的净销售额和盈利能力在很大程度上取决于总体经济状况和客户竞争市场对终端产品的需求。最终用户需求的下降可能会影响客户对我们产品的需求，以及客户获得信贷或履行对我们的付款义务的能力，并可能增加客户取消或推迟现有订单的可能性。当前和持续的通胀状况可能会导致价格上涨或利率上升，这可能会抑制整体经济活动和消费者对汽车产品的需求，并导致对我们产品的需求减少。经济状况的其他不利变化，包括任何衰退、经济放缓或信贷市场中断，也可能导致对我们产品的需求下降。动荡和不确定的经济状况可能会使人们难以准确预测和规划未来的商业活动。这可能导致相对于客户需求的产品供应过剩。
此外，信贷市场的任何中断，包括新冠肺炎疫情造成的中断，都可能阻碍我们获得额外资本。如果获得额外资金来源的途径有限，我们可能被要求推迟资本支出或寻求其他流动性来源，这些来源可能无法以可接受的条件获得，或者根本无法获得。同样，如果我们的供应商在获得信贷方面面临挑战或其他财务困难，他们可能无法向我们提供必要的材料或服务。
所有这些与我们无法控制的全球经济状况有关的因素，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和流动性产生不利影响。
外汇汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在世界各地开展业务，我们的综合财务业绩以美元报告。然而，我们海外子公司的一些收入和支出是以当地货币计价的。由于将这些交易兑换成美元会产生外汇影响，外汇兑美元汇率的波动可能会导致报告的收入和经营业绩发生变化。汇率波动可能会减少收入，增加我们的运营成本。尽管我们受到货币汇率波动的影响，但从历史上看，这种影响通常对我们的综合经营业绩或财务状况没有实质性影响。
我们的全球业务受到政治、经济和健康风险以及自然灾害的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响，这可能对我们的业务运营产生实质性的不利影响。
我们在加利福尼亚州的办公室、第三方晶圆供应商的生产设施、集成电路测试和制造设施、我们的部分组装和研发活动以及某些其他关键业务运营位于地震活跃地区或附近，经常受到地震的影响。我们不投保地震保险，如果发生大地震，可能会受到实质性和不利的影响。
我们的大部分收入，以及我们的制造商和装配商，都集中在亚洲，特别是中国。这种集中增加了自然灾害、劳工罢工、恐怖主义、战争、加剧的政治动荡、流行病和/或健康建议可能损害、摧毁或扰乱我们的供应商或合同制造设施、中断运营、推迟现有产品的新生产和发货或导致昂贵的维修、更换或其他成本的风险，所有这些都将对我们的业务产生负面影响。一场大的自然灾害可能会导致分销渠道或供应链中断，制造过程所用的原材料价格大幅上涨。此外，任何影响我们的客户(或他们各自的客户)的灾难可能会对我们的产品需求产生重大负面影响，从而影响我们的
收入。人们越来越担心气候变化正在发生，这可能会导致越来越多的自然灾害，并可能对人类活动产生巨大影响。
新冠肺炎在全球的传播以及对其进行控制的努力，扰乱了世界许多地区的正常商业活动，降低了效率。缓解新冠肺炎传播的努力已经并可能继续影响我们的员工和运营，以及我们的客户、供应商和物流提供商的员工和运营。我们已经经历过，并预计将继续经历我们全球半导体供应链的部分中断，以及商业运输基础设施的中断，这些中断导致客户订单交货期增加。
为了响应政府指令和建议的安全措施，我们在全球范围内修改了我们的工作场所做法，这导致我们的许多员工长时间远程工作。长时间远程工作可能会降低我们员工的效率和生产率。如果我们的大量员工或执行关键职能的员工和第三方生病，我们的业务可能会受到进一步的不利影响。新冠肺炎大流行最终对我们业务和运营结果的影响程度将取决于我们无法控制的未来事态发展，包括遏制病毒的行动的程度(包括任何变种)、疫苗或其他治疗方法的可用性和有效性、公众对疫苗(包括助推剂)的接受程度以及正常经济和运营条件恢复的速度和程度。
此外，我们严重依赖内部信息和通信系统以及来自第三方的系统或支持服务来高效和有效地管理我们的业务。其中任何一个都会因为自然灾害或其他中断而出现故障。影响我们信息处理的全系统或局部故障可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
与我们的知识产权、技术和网络安全有关的风险
我们在很大程度上依赖于专有知识产权。我们可能无法保护这些知识产权不被我们的竞争对手或其他人不当使用。
我们的成功和未来的收入增长在一定程度上取决于我们保护我们的专有技术、产品、设计和制造工艺以及其他知识产权不被他人挪用的能力。我们主要依靠专利法、著作权法、商标法和商业秘密法，以及保密协议和其他方法来保护我们的知识产权。我们可能难以获得专利和其他知识产权来保护我们的专有产品、技术和知识产权，所收到的专利和其他知识产权可能不足以为我们提供有意义的保护或商业优势。我们可能无法在我们经营业务的所有国家获得专利保护或获得其他知识产权，根据这些国家的法律，专利和其他知识产权可能无法获得或在范围上受到限制。即使颁发了新的专利，允许的权利要求也可能不够广泛，不足以有效地保护专有技术、工艺和其他知识产权。此外，我们现有的任何专利，以及未来发布的任何专利，都可能被挑战、无效或规避。
此外，专有技术、设计和工艺以及其他知识产权可能容易被雇员、承包商和其他人披露或挪用。竞争对手或其他未经授权的第三方可能会获取、复制、使用或披露我们的专有技术、产品、设计、工艺和其他知识产权，尽管我们正在努力保护知识产权。虽然我们有许多专利申请正在处理中，但不能保证这些专利会被授予，也不能保证会授予任何权利，并提供有意义的保护，防止知识产权被挪用。竞争对手也可能能够独立开发类似的技术，或者围绕我们的专利进行设计。我们可能不会在我们运营的所有国家/地区拥有或申请与所有主要专利和申请相对应的专利或待定申请。即使授予了专利，一些国家也可能无法有效执行。特别是，知识产权在一些国家很难执行，因为与我们开展业务的其他司法管辖区相比，管理知识产权的法律的适用和执行可能没有达到相同的水平。因此，在一些国家开展业务可能会使我们面临更大的风险，即未经授权的各方可能试图复制或以其他方式使用供应商或与我们接触的其他各方的知识产权。如果我们根据这些国家的法律寻求通过法律或司法强制执行我们的知识产权，不能保证我们将能够保护我们的知识产权或拥有足够的法律追索权。如果我们不能充分保护我们的知识产权，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们可能会成为知识产权索赔或诉讼的一方，这些索赔或诉讼可能会导致我们产生巨额成本、支付大量损害赔偿或禁止我们销售产品。
半导体行业的特点是围绕专利和其他知识产权的诉讼频繁。我们可能会不时收到第三方的通信，声称我们的产品或技术侵犯了他们的专利或其他知识产权。侵权指控引起的诉讼或其他程序可能使我们承担重大损害赔偿责任，使我们的专有权利无效，并对我们的业务产生不利影响。如果任何第三方成功地向我们或我们的任何客户提出有效索赔，我们可能被迫执行以下一项或多项操作：
•停止销售、进口或使用某些可能导致我们停止生产某些产品的涉嫌侵犯知识产权的技术；
•寻求开发非侵权技术，这可能是不可行的；
•招致巨额法律费用；
•向我们可能被发现侵犯其知识产权的一方支付巨额金钱损害赔偿；和/或
•我们或我们的客户可能被要求寻求被侵权技术的许可，而这些许可可能无法以商业合理的条款获得，如果根本没有的话。
如果第三方导致我们停止使用任何技术，我们可能会被要求围绕这些技术进行设计。这可能既昂贵又耗时，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。我们面临的任何诉讼对知识产权的任何重大损害都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和我们的竞争能力产生实质性的不利影响。
我们在产品中使用的某些软件是从第三方获得许可的，将来可能无法向我们提供，这可能会推迟产品开发和生产，或导致我们产生额外费用。
我们的一些解决方案包含从第三方获得许可的软件，其中一些可能无法在未来以我们可以接受的条款提供给我们，或者使我们的产品保持竞争力。失去这些许可证或无法以商业上可接受的条款维护其中任何许可证，可能会推迟未来产品的开发或现有产品的增强。
信息技术系统的中断可能会对业务产生不利影响。
我们依靠复杂的信息技术应用程序、系统和网络的高效和不间断运行来运营我们的业务。信息技术基础设施和软件的可靠性和安全性，以及我们根据不断变化的需求扩展和持续更新技术的能力，对我们的业务至关重要。这些应用程序、系统或网络的任何重大中断，包括但不限于新系统实施、计算机病毒、网络攻击、安全漏洞、设施问题或能源中断，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的业务还依赖于各种外包的IT服务。我们依赖第三方供应商提供关键服务，并充分应对对其自身系统的网络安全威胁。第三方系统和服务的任何故障都可能扰乱我们的运营，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的计算机系统和网络容易受到企图的安全入侵和其他网络安全事件的影响，如果成功，可能会付出高昂的代价，并可能影响我们的业务。
试图进入我们的计算机系统和网络的网络攻击可能导致专有信息和技术被盗用。虽然我们已采取步骤保护我们的计算机系统和网络的安全以及这些系统和网络中维护的数据，但我们的安全和安全措施可能无法防止在发生网络攻击时不正当地获取或披露此类专有信息。不能保证任何违规或事件不会对我们的运营和财务业绩产生实质性影响。在当前环境下，网络安全和隐私面临众多不断变化的风险，包括犯罪黑客、国家支持的入侵、工业间谍活动、员工渎职以及人为或技术错误。如果发生此类违规行为，我们、我们的客户或其他第三方可能面临潜在的责任、诉讼和监管行动，以及现有或潜在客户的损失、声誉损害和其他经济损失。
此外，应对违规行为和实施补救措施的成本和业务后果可能会很大。我们还可能受到现有和拟议的法律法规以及与网络安全、隐私和数据保护相关的政府政策和做法的影响。
网络攻击或其他灾难性事件可能会导致我们、我们的客户或其他第三方运营或服务的中断或延误、财务损失、潜在责任和我们的声誉受损，并影响我们与客户和供应商的关系。
此外，我们可能会受到有关员工、客户和供应商的个人和机密数据的窃取、丢失或滥用，这些数据通常被收集、使用、存储和转移来运营我们的业务。此类盗窃、丢失或滥用可能会导致业务和安全成本或与辩护法律索赔相关的成本显著增加。
这一领域的全球隐私立法、执法和政策活动正在迅速扩大，并创造了一个复杂的合规环境。此外，即使无意中未能遵守联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律和法规，也可能导致政府实体或其他人对我们提起诉讼。我们遵守和实施这些隐私相关和数据保护措施的成本可能会很高。
与监管合规和法律事务有关的风险
我们未能遵守我们所受的大量法律和法规，可能会对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。
我们受到美国和我们运营所在的其他司法管辖区各种政府机构的监管。其中包括传统的汽车质量标准和法规以及国际贸易法规。如果我们不遵守任何适用的法规或要求，我们可能会受到调查、制裁、执法行动、罚款、损害赔偿、处罚或禁令。如果实施任何政府制裁，或者如果我们不能在任何可能的民事或刑事诉讼中获胜，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。此外，对任何行动的回应都可能导致管理层的注意力和财政资源的重大转移。
我们的业务可能会受到与产品缺陷相关的成本的不利影响，我们可能面临产品责任索赔。
我们的产品有可能出现缺陷的风险。我们制造高度复杂的集成电路，我们的客户通常会将我们销售的半导体集成到许多汽车产品中，然后再销售到市场上。我们任何产品的缺陷都可能导致重大成本，包括与召回产品、更换缺陷产品和减记缺陷库存相关的费用，以及导致潜在销售损失。
此外，此类缺陷的发生可能会引发产品责任索赔，包括如果我们的半导体或基于这些缺陷的消费产品发生故障并导致人身伤害或死亡，由此类缺陷造成的损害赔偿责任。这类索赔可能导致与损害赔偿和律师费有关的巨额费用和开支。此外，由于更换有缺陷的半导体器件的成本往往比器件本身的价值高得多，我们有时可能会面临客户的损害索赔，这些索赔可能会超过我们为产品支付的金额，包括相应的损害。如果没有证据表明我们的产品造成了相关损害，我们甚至可能在产品责任索赔中被点名。
此外，如果最终产品被证明有缺陷，客户可能会召回它们，或者他们可能会根据行业或商业惯例或为了保持良好的客户关系而支付补偿金。如果这样的召回或付款是由我们的产品缺陷引起的，客户可以寻求从我们那里追回他们的全部或部分损失。如果这些风险中的任何一个成为现实，我们的声誉都将受到损害，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会面临重大的保修索赔。
我们的半导体器件有保修服务。我们产品的保修期要求我们修理或更换有缺陷的产品。因此，我们对我们供应的所有产品，包括由第三方制造的产品，承担保修索赔的风险。如果客户成功向我们提出保修索赔，我们不能保证根据我们的供应商或供应商向我们提供的任何保修或赔偿索赔成功，也不能保证从该供应商或供应商那里获得的任何赔偿将是足够的。尽管我们在历史上没有遇到保修准备金不足的情况，但针对我们提出的保修索赔可能会超过我们的保修准备金，并可能对我们的财务状况、运营结果、业务和/或前景产生实质性的不利影响。
重大诉讼可能会损害我们的声誉，并导致我们招致巨额费用。
我们可能参与在正常业务过程中产生的各种诉讼和索赔，包括与知识产权、客户合同、雇佣事宜、第三方制造商或分包商或我们业务的其他方面有关的索赔。无论结果如何，诉讼都可能导致巨额费用、声誉损害以及转移管理层的注意力和资源。诉讼的结果往往难以预测，任何诉讼都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
如果受到任何证券诉讼或股东维权行动的影响，我们的业务和运营可能会受到负面影响，这可能会导致我们产生巨额费用，阻碍业务和增长战略的执行，并影响我们的股价。
在过去，随着一家公司证券市场价格的波动，该公司经常会被提起证券集体诉讼。股东激进主义可以采取多种形式，也可以在各种情况下出现，最近一直在增加。我们A类普通股的股价波动、与交易有关的指控或其他原因可能会导致它在未来成为证券诉讼或股东维权行动的目标。证券诉讼和股东激进主义，包括潜在的代理权竞争，可能会导致巨额成本，并将管理层和董事会的注意力和资源从我们的业务上转移出去。此外，这种证券诉讼和股东激进主义可能会给我们的未来带来明显的不确定性，对我们与服务提供商的关系产生不利影响，并使吸引和留住合格人员变得更加困难。此外，我们可能被要求支付与任何证券诉讼和维权股东事宜相关的巨额法律费用和其他费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动或受到任何证券诉讼和股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
我们受到出口限制以及影响贸易和投资的法律的限制，这些法律可能会对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响。
我们在中国有实质性的业务和关系，包括在一家中国子公司中拥有权益。自2018年初以来，美国对中国商品征收关税的事件已经发生了几次，其中一些引发了中国对美国商品征收报复性关税。2019年5月，美国总统发布了一项行政命令，援引国家紧急经济权力，实施了一个框架，对在造成不应有的国家安全风险的交易中获取或转让信息通信技术进行监管。这些行动可能导致对包含或启用某些技术的产品的出口施加额外限制，包括我们向中国客户提供的产品。
无论是在全球范围内，还是在美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对中国的整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们产生负面影响，因为我们在中国有大量业务。
此外，加征关税可能会导致向中国客户销售产品或向中国最终用户销售产品的其他客户减少，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们受美国法律和法规的约束，这些法律和法规可能限制和限制某些产品和服务的出口，并可能限制与某些客户、业务合作伙伴和其他人员的交易，在某些情况下，包括与我们的员工和子公司之间的交易。在某些情况下，出口管制和经济制裁条例可能禁止某些产品、服务和技术的出口，在其他情况下，我们可能被要求在出口受管制物品之前获得出口许可证。遵守这些法律和法规可能会对运营或销售造成实质性限制，这将对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
此外，美国法律法规和制裁，或制裁威胁，可能会限制和限制我们的一些产品和服务向客户出口，也可能会鼓励客户开发自己的解决方案来取代我们的产品，或者寻求从不受这些限制的竞争对手那里获得更多类似或替代产品，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
国内或国际税率的变化、采用新税法或承担其他额外税负可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们在美国和不同的外国司法管辖区都要缴纳所得税和其他税。我们经营所在司法管辖区的持续收益或法规的变化，或该等法律或法规的解释，可能会显著提高我们的有效税率，减少经营活动的现金流，否则会对我们的财务状况产生重大不利影响。此外，其他因素或事件，包括企业合并和投资交易、递延税项资产和负债的估值变化、各种纳税申报单定稿时的税项调整或由于税务机关声称的不足、不可扣除的税费增加、可用税额的变化
税收抵免、转让定价方法的改变、税收管辖区之间收入分配和其他活动的其他变化以及税率的变化，也可能提高我们的实际税率。
我们的纳税申报受到美国国税局(“IRS”)以及州、地方和外国税务机关的审查或审计。我们在确定我们的全球税收拨备时行使重大判断，在正常业务过程中，可能存在不确定适当税收处理的交易和计算。我们的决定对美国国税局或任何其他税务机关没有约束力，因此，审计或其他程序中的最终决定可能与我们的税务条款、应计项目和报税表中反映的处理方式有很大不同。由于审计而进行的额外税收评估可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
不遵守反腐败法或违反旨在确保道德商业行为的内部政策可能会损害我们的声誉，对我们的业务产生不利影响，并可能导致巨额罚款、制裁、刑事或民事处罚。
我们在世界各地的许多国家开展业务，包括那些对反腐败和道德行为的承诺不像美国法律或公司政策所要求的那样强烈的国家。我们、我们的美国员工或我们在其他司法管辖区的员工，或我们受雇代表我们在外国从事工作的任何第三方，可能会在我们开展业务的任何司法管辖区采取被确定为违反反腐败法律的行动，包括1977年美国《反海外腐败法》(The FCPA)(以下简称《反海外腐败法》)。此外，我们在某些国家开展业务，在这些国家，政府可能会持有企业的所有权股份，而这种政府所有权可能不会很明显(从而增加了潜在的违反《反海外腐败法》的行为)。任何违反《反海外腐败法》或任何类似反腐败法律或法规的行为都可能导致巨额罚款、制裁、民事和/或刑事处罚以及某些司法管辖区的业务缩减，并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。此外，我们有内部道德政策，我们要求员工遵守，以确保我们的业务以我们管理层认为合适的方式进行。如果违反这些反腐败法律或内部政策，我们的声誉和运营也可能受到实质性损害。
为了遵守环境和职业健康安全法律和法规，我们可能需要修改我们的活动或产生大量成本，而这些法律和法规，包括任何不遵守此类法律和法规的行为，可能会使我们面临巨大的成本、责任、义务和罚款，或要求我们让供应商改变其流程。
半导体行业受到各种国际、联邦、州、地方和非美国法律和法规的约束，这些法规涉及污染、环境保护以及职业健康和安全。遵守当前或未来的环境和职业健康安全法律法规可能会限制我们扩大业务的能力，或要求我们修改流程或产生其他可能损害业务的巨额费用。随着时间的推移，环境和职业健康安全法律法规往往变得更加严格，导致需要重新设计技术，造成更大的合规成本，并增加与违规相关的风险和处罚，这可能会严重损害业务。
与在中国做生意相关的风险
我们的大部分综合收入来自以中国为最终发货目的地的产品销售，我们的部分业务是由我们控制的50%股权的中国子公司在中国进行的，因此，我们面临着与在中国开展业务相关的额外风险和不确定性，包括但不限于以下内容：
与中国法律制度有关的不确定性可能会对我们的中国子公司产生不利影响。
中华人民共和国法律制度是以成文法规为基础的民法制度。与普通法制度不同，大陆法系以前的法院判决可供参考，但其先例价值有限。
1979年，中华人民共和国政府开始颁布全面管理经济事务的法律法规体系。过去40年来，立法的总体效果显著加强了对在华各种形式的外商投资的保护。然而，中国还没有形成一个完全完整的法律体系，最近颁布的法律法规可能不足以涵盖中国经济活动的方方面面。特别是，这些法律法规的解释和执行存在不确定性。由于中国行政和法院当局在解释和实施法定条款和合同条款方面拥有重大酌情权，因此可能很难评估行政和法院诉讼的结果以及我们享有的法律保护水平。这些不确定性可能会影响我们对法律要求的相关性的判断，以及我们执行合同权利或
侵权索赔。此外，监管的不确定性可能会被利用，通过不正当或轻率的法律行动或威胁，试图从我们那里获取付款或利益。
此外，中国的任何行政和法院程序都可能旷日持久，导致大量成本和资源转移以及管理层的注意力转移。
中国法律法规在解释和执行方面的不确定性可能会限制我们可以获得的法律保护。
中国的法律体系是以成文法规为基础的，以前的法院判决作为先例的价值有限。由于这些法律法规是相对较新的，而且中国的法律体系继续快速发展，许多法律、法规和规则的解释并不总是统一的，这些法律、法规和规则的执行存在不确定性。
有时，我们可能不得不诉诸行政和法院程序来执行我们的合法权利，包括我们中国子公司的合法权利。然而，由于中国的行政和法院当局在解释和实施法定和合同条款方面拥有重大的酌情决定权，评估行政和法院诉讼的结果以及我们享有的法律保护水平可能比在更发达的法律制度中更难。此外，中国的法律体系在一定程度上是基于政府的政策和内部规则。因此，我们可能无法及时更新这些政策和规则。这些不确定性，包括我们合同、财产(包括知识产权)和程序权利的范围和效果的不确定性，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，并阻碍我们继续运营的能力，包括我们中国子公司的运营。
中国经济、政治和社会条件的变化，以及任何政府政策、法律和法规的变化可能是快速的，几乎没有事先通知，可能会对我们的中国子公司的业务和我们的经营业绩产生重大不利影响。
部分业务是通过我们的中国子公司进行的，我们的大部分综合收入来自最终发货目的地为中国的产品销售。因此，我们的业务、财务状况、经营结果、前景和我们可能进行的某些交易可能在很大程度上受到中国经济、政治和法律发展的影响。
中国经济在许多方面与大多数发达国家的经济不同，包括政府参与的数量、发展水平、增长速度、外汇管制和资源配置。虽然中国经济在过去二三十年中经历了显著的增长，但无论是在地理上还是在不同的经济部门之间，增长都是不平衡的。对我们的产品和我们中国子公司的产品的需求部分取决于中国的经济状况。中国经济增长的任何放缓都可能导致我们的潜在客户推迟或取消购买我们的产品和我们中国子公司产品的计划，这反过来可能会减少我们的收入。
尽管自20世纪70年代末以来，中国经济一直在从计划经济向更加市场化的经济转型，但中国政府通过实施产业政策，继续在调节行业发展方面发挥着重要作用。中国政府还通过配置资源、控制外币债务的产生和支付、制定货币政策以及向特定行业或公司提供优惠待遇，对中国的经济增长进行重大控制。这些政策、法律和法规中的任何一项都可能在事先没有事先通知的情况下迅速发生变化，可能会对中国的经济产生不利影响，并可能对我们的业务、我们中国子公司的业务以及我们普通股的价值产生实质性的不利影响。
中国政府实施了各种措施，鼓励外商投资和经济可持续增长，并引导金融和其他资源的分配。然而，我们不能向您保证中国政府不会废除或改变这些措施或推出对我们有负面影响的新措施，或者更具体地说，我们不能向您保证中国政府不会对我们采取可能的政府行动或审查，这可能会对我们中国子公司的运营、我们客户的运营以及我们普通股的价值产生重大影响。
我们的中国子公司向我们支付款项、分红或其他分配的能力可能有限。
虽然我们的中国子公司历史上没有向ADK LLC支付过股息或进行过股权分配，但它未来进行此类分配的能力可能会受到限制。如果我们的中国子公司未来以自己的名义产生债务，管理债务的工具可能会限制他们向我们支付股息或进行其他分配的能力。此外，中国税务及其他当局可能会要求我们的中国子公司调整其应纳税所得额，从而对其向我们支付股息和其他分配的能力产生重大不利影响。
政府对货币兑换的控制可能会限制我们有效利用净收入的能力，并影响我们证券的价值。
中国政府对人民币兑换外币以及在某些情况下将货币汇出中国实施管制。我们的中国子公司几乎所有收入都是以人民币计价的。根据中国现行外汇法规，经常项目的支付，如利润分配和与贸易及服务有关的外汇交易，可以外币支付，而无需外汇局事先批准，并符合某些程序要求。因此，我们相信，我们的中国子公司将能够向ADK LLC支付外币股息，而无需事先获得外管局的批准，但条件是该等股息在中国境外的汇款符合中国外汇监管规定的某些程序，例如我们公司的实益所有者(中国居民)在海外的投资登记。但如果要将人民币兑换成外币并汇出中国以支付资本支出，如偿还以外币计价的贷款，则需要获得相应政府部门的批准或登记。
鉴于2016年由于人民币走弱导致中国资本外流，中国政府实施了更具限制性的外汇政策，并加强了对重大对外资本流动的审查。外管局设置了更多限制和严格的审查程序，以监管属于资本账户的跨境交易。中国政府还可以酌情限制未来经常账户交易使用外币。如果外汇管制系统阻止我们的中国子公司获得足够的外币来满足其外币需求，我们的中国子公司可能无法向ADK LLC支付外币股息。
任何未能遵守中国有关员工股票激励计划注册要求的法规，可能会导致中国计划参与者或我们受到罚款和其他法律或行政处罚。
2012年2月，外汇局发布了《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》，取代了2007年3月发布的旧规定。根据本规则，中国公民和在中国连续居住不少于一年的非中国公民参加境外上市公司的股票激励计划，除少数例外情况外，必须通过境内合格代理人向外汇局登记，并完成某些其他程序。此外，还必须聘请境外受托机构处理股票期权的行使或出售以及股份和权益的买卖事宜。未能完成安全登记可能会对他们处以罚款和法律制裁，还可能限制我们向中国子公司提供额外资本的能力，并限制我们中国子公司向ADK LLC分配股息的能力。我们的中国子公司还面临监管不确定性，这可能会限制其根据中国法律为其董事、高管和员工实施额外激励计划的能力。
鉴于最近发生的事件表明中国网信办加强了对数据安全的监督，尤其是对寻求在外汇交易所上市的公司，虽然此类监督不适用于我们，但我们可能受到各种中国法律以及其他有关数据保护和任何其他规则的义务的约束，任何未能遵守适用法律和义务的行为都可能对我们的业务、我们在纳斯达克资本市场的上市、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
尽管目前，我们和我们的中国子公司不受有关收集、使用、共享、保留、安全和转移保密和私人信息(如个人信息和其他数据)的中国法律的约束，但这些法律仍在继续发展，中国政府未来可能会采用其他规则和限制。不遵守规定可能会导致处罚或其他重大法律责任。
《网络安全法》、《网络安全审查办法》和《中华人民共和国数据安全法》对关键信息基础设施运营商(“CIIO”)在中国运营过程中收集和生成的个人信息和重要数据的存储、安全、购买、收集和使用，包括购买影响国家安全的数据，施加了规定、审查和条件。“CIIO”的确切范围仍不清楚。此外，中国政府当局可在解释和执行这些法律方面拥有广泛的酌情权。虽然我们的业务和我们中国子公司的业务目前不包括受该法规约束的活动类型，但这些法规和其他法规的最终内容、解释和实施以及各种其他影响仍然存在不确定性。未来的任何监管变化是否会对我们和我们的中国子公司这样的公司施加额外的限制，目前还不确定。
截至本报告日期，我们尚未收到任何当局将我们或我们的中国子公司确定为CIIO或要求我们进行CAC网络安全审查的任何通知。此外，到目前为止，我们还没有因为违反CAC发布的法规或政策而受到任何主管当局的任何处罚、罚款、停职或调查。我们认为，我们和我们的中国子公司都不受CAC的网络安全审查，因为我们是制造商，不从事任何信息基础设施运营。然而，对于这些规定将如何解释或实施，以及包括CAC在内的中国监管机构是否可以
通过新的法律、法规、规章或详细的实施和解释。如果任何此类新的法律、法规、规则或实施和解释生效，我们预计将采取一切合理的措施和行动来遵守，但未来的任何此类法律、法规或审查都可能耗时且成本高昂，并可能对我们和我们中国子公司的运营和财务业绩产生实质性影响。
财务报告、内部控制和上市公司的相关风险
内部控制不足可能导致财务报告不准确。
如果我们不能保持有效的内部控制系统，我们可能无法准确地报告我们的财务业绩。因此，我们的利益相关者可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会对我们的业务结果和企业价值产生不利影响。
我们将需要做出重大努力来加强我们的流程和系统，并使其适应随着我们业务的发展而发生的变化(包括作为一家上市公司)。维护和调整我们的内部控制的这一持续过程既昂贵又耗时，需要大量的管理层关注。我们不能确定我们的内部控制措施将对我们的财务流程和报告提供足够的控制。此外，随着我们业务的发展，如果我们通过收购其他公司进行扩张，对其他公司进行重大投资，或达成联合开发和类似安排，我们的内部控制可能会变得更加复杂，我们将需要更多的资源来确保我们的内部控制保持有效。未能实施所需的新的或改进的控制措施，或在实施过程中遇到困难，可能会损害我们的经营业绩，或导致我们无法履行报告义务。如果我们或我们的独立注册会计师事务所发现重大弱点，披露这一事实，即使迅速补救，也可能降低市场对我们财务报表的信心，损害我们的企业价值。
我们可能无法及时有效地实施和维持适用于我们的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条所要求的控制和程序。
作为一家上市公司，我们必须遵守美国证券交易委员会实施萨班斯-奥克斯利法案第302和404节的规则，这两节要求管理层建立并定期评估有关我们财务报告内部控制程序的程序。此外，作为一家上市公司，我们将被要求根据萨班斯-奥克斯利法案第404条记录和测试我们对财务报告的内部控制，以便我们的管理层可以证明我们对财务报告的内部控制的有效性。萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404(A)条(“第404(A)条”)要求，从我们首次公开募股后的第二份年度报告开始，管理层每年评估和报告我们财务报告内部控制的有效性，并找出我们财务报告内部控制中的任何重大弱点。尽管《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404(B)条要求我们的独立注册会计师事务所发布一份年度报告，说明我们对财务报告的内部控制的有效性，但我们已选择依赖《就业法案》中提供的豁免，因此我们将不再被要求遵守实施第404(B)条的美国证券交易委员会规则，直到我们不再是一家“新兴成长型公司”。为了遵守这些规则，我们预计会产生额外的费用并投入更多的管理努力。
在评估财务报告内部控制时，我们发现截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的财务报告内部控制存在某些重大弱点(见项目9A)。控制和程序查看更多详细信息)。虽然这些重大弱点并未导致本公司截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的财务报表出现重大错报，但这些重大弱点产生了合理的可能性，即我们的综合财务报表可能无法及时防止或发现重大错报账目结余或披露资料的情况。因此，该公司得出结论，这些缺陷表明其财务报告内部控制存在重大弱点，其财务报告内部控制的某些方面截至2021年12月31日尚未生效。
作为一家上市公司，我们将招致显著增加的费用和行政负担，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
作为一家上市公司，我们面临着更多的法律、会计、行政和其他成本和支出，这是我们作为私营公司没有发生的。萨班斯-奥克斯利法案，包括第404条的要求，以及后来由美国证券交易委员会实施的规则和条例，多德-弗兰克法案和根据该法案公布和将公布的规则和条例，上市公司会计监督委员会和证券交易所，要求上市公司承担额外的报告和其他义务。遵守上市公司的要求会增加成本，并使某些活动更加耗时。其中一些要求要求我们进行我们以前没有做过的活动。例如，我们成立了新的董事会委员会，并采用了新的内部控制和披露控制和程序。在……里面
此外，还将产生与美国证券交易委员会报告要求相关的额外费用。此外，如果在遵守这些要求方面发现任何问题(例如，如果审计师发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷或重大缺陷)，我们可能会产生纠正这些问题的额外成本，而这些问题的存在可能会对我们的声誉或投资者对其的看法产生不利影响。在评估财务报告内部控制时，我们发现截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的财务报告内部控制存在某些重大弱点(见项目9A)。控制和程序查看更多详细信息)。购买董事和高级职员责任险可能也会更贵。作为一家上市公司，与我们的地位相关的风险可能会使我们更难吸引和留住合格的人担任董事会成员或高管。这些细则和条例规定的额外报告和其他义务将增加法律和财务合规成本以及相关法律、会计和行政活动的成本。这些增加的成本将要求我们转移大量资金，否则这些资金本可以用于扩大业务和实现战略目标。股东和第三方的宣传努力也可能促使治理和报告要求发生更多变化，这可能会进一步增加成本。
我们符合证券法所指的“新兴成长型公司”的资格，如果我们利用新兴成长型公司可以获得的某些披露要求豁免，我们可能会降低我们的证券对投资者的吸引力，并可能使我们的表现更难与其他上市公司的表现进行比较。
我们符合《证券法》第2(A)(19)节所界定的“新兴成长型公司”的资格，该条款经《就业法案》修订。因此，只要我们继续是一家新兴成长型公司，我们就有资格并打算利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些豁免，包括(A)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条关于财务报告的内部控制的审计师认证要求豁免，(B)豁免薪酬发言权、频率发言权和黄金降落伞投票要求，以及(C)在我们的定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务减少。我们将一直是一家新兴的成长型公司，直到(I)截至该财年6月30日非关联公司持有的普通股市值超过7.00亿美元的财年的最后一天，(Ii)该财年的总收入达到或超过10.7亿美元的财年的最后一天(按通胀指数计算)，(Iii)我们在前三年发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期，或(Iv)2024年12月31日。此外，《就业法案》第107节还规定，新兴成长型公司只要是新兴成长型公司，就可以利用《证券法》第7(A)(2)(B)节规定的豁免遵守新的或修订的会计准则的机会。因此，新兴成长型公司可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择不选择退出这种延长的过渡期，因此, 我们可能不会像其他非新兴成长型公司的上市公司那样，受到相同的新会计准则或修订后的会计准则的约束。投资者可能会发现我们的证券不那么有吸引力，因为我们将依赖这些豁免，这可能会导致我们证券的交易市场不那么活跃。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
我们的某些高管和某些董事在管理上市公司方面的经验有限。我们的管理团队可能无法成功或有效地管理其向一家受联邦证券法规定的重大监管和报告义务约束的上市公司的过渡。他们在处理与上市公司有关的日益复杂的法律方面的经验有限，这可能是一个重大劣势，因为他们可能会有越来越多的时间用于这些活动，这将导致用于公司管理和发展的时间较少。我们还预计将扩大我们的员工基础，并招聘更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这将增加我们未来的运营成本。
与我们A类普通股和认股权证以及组织文件所有权相关的风险
我们不能保证我们的A类普通股将能够遵守纳斯达克继续上市的标准。
我们的A类普通股和公募认股权证目前在纳斯达克股票市场上市。为了维持此类上市，我们必须满足最低财务和其他持续上市要求和标准，包括有关董事独立性和独立委员会的要求、最低股东权益、最低股价和某些公司治理要求。不能保证我们将能够遵守适用的上市标准。虽然我们目前符合这些上市标准，但我们未来可能不符合这些标准。如果我们无法保持对这些纳斯达克要求的遵守，我们的A类
普通股将从纳斯达克退市。如果纳斯达克因未能达到上市标准而使我们的A类普通股在其交易所退市，我们和我们的证券持有人可能面临重大不利后果，包括：
•我们证券的市场报价有限；
•我们证券的流动性减少；
•确定A类普通股的股票为“细价股”，这将要求交易A类普通股的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动减少；
•有限的新闻和分析师报道；以及
•未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
我们可以在未到期的认股权证行使之前，在对持有人不利的时间赎回，从而使该等认股权证变得一文不值。
我们有能力在可行使后和到期前的任何时间赎回已发行的认股权证，价格为每权证0.01美元；前提是我们A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)，在截至我们向权证持有人发送赎回通知的前30个交易日的30个交易日内的任何20个交易日内。如果认股权证可由我们赎回，我们可以行使赎回权，即使我们无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。赎回未赎回认股权证可能迫使认股权证持有人(I)在可能对权证持有人不利的情况下行使该等认股权证并为此支付行使价，(Ii)在权证持有人原本可能希望持有其认股权证时，以当时的市价出售该等认股权证，或(Iii)接受名义赎回价格，而在要求赎回该等未赎回认股权证时，名义赎回价格相当可能远低于认股权证持有人的认股权证市值。
我们的认股权证可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响。
我们拥有已发行的认股权证，可以购买最多27,400,000股A类普通股。只要这些认股权证被行使，我们A类普通股的额外股份将被发行，这将导致我们的股东被稀释，并增加有资格在公开市场上转售的A类普通股的数量。在公开市场出售大量此类股票或行使此类认股权证的事实可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
对我们A类普通股的投资可能会被未来与我们的激励计划、收购或其他相关的额外A类普通股或有限责任公司单位的发行稀释。
截至2021年12月31日，我们有250,000,000股A类普通股被授权，包括30,448,081股由某些独立股权持有人持有的有限责任公司单位交换时可发行的A类普通股，27,400,000股行使认股权证时可发行的A类普通股，10,000,000股实现盈利后可发行的A类普通股，以及6,311,665股A类普通股，如下所述根据股权激励计划预留发行。我们的公司注册证书授权我们发行这些A类普通股以及与A类普通股相关的期权、权利、认股权证和增值权，以换取代价，并按照我们董事会全权决定的条款和条件，无论是与收购或其他方面相关的。同样，经修订的经营协议允许ADK LLC发行不限数量的ADK LLC额外有限责任公司权益，其指定、优先、权利、权力和责任不同于适用于LLC单位的指定、优先、权利、权力和责任，并且可以交换为A类普通股。我们发行的任何A类普通股，包括根据股权激励计划或我们未来可能采用的其他股权激励计划，都会稀释持有A类普通股的投资者持有的百分比。
截至2021年12月31日，已发行111260962股A类普通股。
我们的股东可能会出售大量A类普通股，这些出售可能会导致我们证券的价格下跌。
根据我们授予某些股东的登记权，某些股东有权要求我们在符合某些最低要求的情况下登记其证券的转售。这些当事人可能会在公开市场或私下协商的交易中出售大量我们的A类普通股，这可能会产生增加
A类普通股股价的波动或对我们A类普通股的价格构成重大下行压力。
在公开市场上大量出售我们的A类普通股，或认为将会发生此类出售，可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响，并使我们未来难以通过证券发行筹集资金。
特拉华州法律和我们的公司注册证书和章程包含某些条款，包括反收购条款，这些条款限制了股东采取某些行动的能力，并可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。
我们的公司注册证书和章程以及特拉华州公司法(“DGCL”)包含的条款可能会使股东可能认为有利的收购变得更加困难、延迟或阻止，包括股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格，从而压低我们A类普通股的交易价格。这些规定还可能使股东难以采取某些行动，包括选举不是由我们董事会现任成员提名的董事，或采取其他公司行动，包括对管理层进行变动。除其他事项外，公司注册证书及附例包括有关以下各项的规定：
•具有三年交错任期的分类董事会，这可能会推迟股东改变大多数董事会成员的能力；
•我们的董事会有能力发行优先股，包括“空白支票”优先股，以及决定这些股票的价格和其他条款，包括优先股和投票权，无需股东批准，这可能被用来显著稀释敌意收购者的所有权；
•董事和高级管理人员的责任限制和赔偿；
•我们董事会有权选举一名董事来填补因董事会扩大或董事辞职、死亡或解职而产生的空缺，这使得股东无法填补我们董事会的空缺；
•要求董事只有在有原因的情况下才能从我们的董事会中免职；
•要求股东特别会议只能由我们的董事会、我们的董事会主席或我们的首席执行官召开，这可能会推迟股东强制考虑提案或采取行动(包括罢免董事)的能力；
•控制董事会和股东会议的举行和安排的程序；
•要求持有我们已发行有表决权股本的66⅔%投票权的股东投赞成票，作为一个单一类别一起投票，分别修改、更改、更改或废除公司注册证书和章程中的某些条款，这些条款可能会阻止股东在股东年度会议或特别会议上提出问题，并推迟我们董事会的变动，也可能会抑制收购方实施此类修订以促进主动收购企图的能力；
•我们董事会是否有能力修订附例，这可能会允许我们的董事会采取额外的行动，以防止主动收购，并抑制收购方修改附例以便利主动收购企图的能力；以及
•股东必须遵守的预先通知程序，以提名我们董事会的候选人或在股东大会上提出要采取行动的事项，这可能会阻止股东在年度或特别股东会议上提出事项，并推迟我们董事会的变动，也可能会阻止或阻止潜在收购者进行委托书征集，以选举收购者自己的董事名单，或以其他方式试图获得对我们的控制权。
这些条款单独或共同可能会推迟或阻止敌意收购、控制权变更或董事会或管理层的变动。
此外，作为特拉华州的一家公司，我们通常受特拉华州法律的条款约束，包括DGCL。虽然吾等已选择不受本公司第203条所管限，但公司注册证书的某些条文，以与本公司第203条大体相似的方式，禁止持有本公司已发行股本15%或以上的某些股东(持有本公司已发行股本15%或以上的股东除外)在指定期间内与吾等进行某些业务合并交易，除非符合某些条件。
公司注册证书、附例或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更效果的条款都可能限制股东从其持有的普通股获得溢价的机会，还可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
我们的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们的公司注册证书规定，除非我们书面同意选择另一个论坛，否则在法律允许的最大范围内，特拉华州衡平法院应是任何(1)代表我们提起的派生诉讼或诉讼、(2)声称我们的任何董事的任何高管、员工或股东对我们或我们的股东负有的受信责任违约的诉讼的唯一和独家论坛，(3)根据DGCL或我们的公司注册证书或我们的附例的任何条款而引起的诉讼，或DGCL授予衡平法院管辖权的诉讼，或(4)根据内部事务原则对我们提出索赔的诉讼(“特拉华州独家论坛条款”)。我们的公司注册证书还规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则美利坚合众国的联邦地区法院将是解决根据证券法提出的任何申诉的独家法院。尽管如此，在我们的公司注册证书中包含该条款并不被视为我们的股东放弃了我们遵守联邦证券法律、规则和法规的义务。, 本款规定不适用于为强制执行《交易法》所产生的任何责任或义务而提起的诉讼，也不适用于美利坚合众国联邦地区法院作为唯一和排他性法院的任何其他索赔。任何个人或实体购买或以其他方式获得本公司股本中任何股份的任何权益，应被视为已知悉并同意本公司注册证书中的论坛条款。如果以任何股东的名义向特拉华州境内法院以外的法院提起标的属于特拉华州专属论坛条款范围内的任何诉讼(“外国诉讼”)，则该股东应被视为已同意：(X)位于特拉华州境内的州法院和联邦法院对向任何此类法院提起的强制执行法院条款的任何诉讼(“强制执行诉讼”)具有属人管辖权，及(Y)在任何该等强制执行诉讼中，向该股东在外地诉讼中的大律师作为该股东的代理人送达法律程序文件。
这一选择法院的条款可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍此类诉讼。或者，如果法院发现我们的公司注册证书的这一条款不适用于或无法强制执行一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类问题相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响，并导致我们管理层和董事会的时间和资源被分流。
一般风险因素
关键管理层或其他高技能人员的流失，或无法吸引此类管理层和其他人员，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠关键管理层来运营我们的业务，依靠开发工程师来开发新的产品和技术。任何关键人员的流失都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，对合格员工的市场竞争非常激烈，无法吸引、留住和激励我们的业务运营所需的员工，这可能会阻碍我们成功开展研究活动或开发适销对路的产品的能力。
我们的员工不受要求他们在任何特定时期内继续工作的义务的约束，因此，他们可以随时终止他们的雇佣关系。此外，我们的员工一般不受竞业禁止协议的约束。
此外，我们必须吸引和留住高素质的人员，包括非美国公民或永久居民的某些外国公民，他们中的许多人具有很高的技能，是我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些员工的能力以及他们留在美国和工作的能力受到法律和法规以及各种政府机构的程序和执法实践的影响。移民法律、法规或程序的变化，包括美国现任总统政府可能颁布的变化，可能会对我们雇用或留住此类工人的能力产生不利影响，增加运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响，其中任何一项都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们失去一名或多名高管或关键人员，或我们无法找到合适或合格的替代者，可能会对产品开发工作造成重大损害，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目2.财产
我们的总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿和慕尼黑、苏格兰爱丁堡、以色列海法、加拿大魁北克市、日本东京和中国各地设有设计中心和销售办事处。我们聘请分包商来生产我们的产品。这些分包商大多位于亚洲。我们定期根据需要评估我们的设施需求，并相信我们现有的和计划中的设施至少在未来12个月内足以满足我们的需求。下表列出了我们的主要设施:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 平方英尺 | | 位置 | | 平方英尺 |
| Aliso Viejo，加利福尼亚州 | | 18,000 | | 加拿大魁北克市 | | 50,050 |
| 德克萨斯州奥斯汀 | | 5,753 | | 中国无锡 | | 14,381 |
| 密歇根州底特律 | | 32,700 | | 苏格兰爱丁堡 | | 5,328 |
| | | | | | |
| | | | | | |
项目3.法律程序
我们不是任何实质性法律程序的一方。有时，我们可能会卷入法律程序或受到正常业务过程中附带索赔的影响。诉讼的结果本质上是不确定的，也不能保证会获得有利的结果。此外，无论结果如何，此类诉讼或索赔都可能对我们产生不利影响，这可能是实质性的，因为辩护和和解成本、资源转移和其他因素。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
(A)市场信息
我们的A类普通股和可赎回权证于2021年6月10日开始在纳斯达克资本市场交易，交易代码分别为“INDI”和“INDIW”。
(B)普通股持有人
截至2022年4月1日，我们A类普通股的登记持有者约有82人，可赎回权证的持有者约有39人，这两个数字都不包括通过银行或经纪自营商以“街头名义”持有股票的股东人数。
(C)股息
到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息。届时，任何现金股利的支付将由我们的董事会自行决定。此外，我们的董事会目前没有考虑，也不预期在可预见的未来宣布任何股票分红。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对独立企业财务状况和经营成果的讨论和分析
除文意另有所指外，本节中提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”均指在交易完成前独立及其子公司的业务。在本节中，除非另有说明，否则“独立半导体”指的是独立半导体及其合并子公司。
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。您应将本讨论和分析与本10-K表中其他部分所附的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。由于四舍五入的原因，某些金额可能不是足数。本讨论和分析包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定因素，包括但不限于本10-K表格其他部分题为“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”部分所述的风险和不确定性。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项，除非法律要求。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。
我们公司
独立半导体为先进驾驶辅助系统(ADAS)、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。我们专注于跨越激光雷达、雷达、超声波和视觉的多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变驾驶舱内的体验，以镜像和无缝连接到我们每天所依赖的移动平台。我们是一级汽车供应商的认可供应商，我们的平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。INDIE总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿、苏格兰爱丁堡、以色列海法、加拿大魁北克、日本东京和中国各地设有设计中心和销售办事处。
我们在美国、苏格兰、德国、以色列和中国设有半导体工程师和设计师的设计中心。我们聘请分包商来生产我们的产品。这些分包商，以及我们的大多数客户地点，主要在亚洲。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们产品收入的约62%和81%分别确认用于向亚洲客户地点发货。
最近的收购
TERAXION Inc.
2021年8月，我们达成了一项最终协议，从TeraXion的现有股东手中收购加拿大公司TERAXION Inc.(“TeraXion”)(“收购”)。收购于2021年10月12日完成，为收购支付的总代价包括(I)7,530万美元的现金净额，扣除收购的现金；(Ii)独立公司发行5,805,144股独立公司A类普通股；(3)独立公司认购TeraXion期权，可购买1,542,332股独立公司A类普通股。
TeraXion生产低噪声激光器、布拉格光栅和集成光子元件，以满足高性能应用。最近，TeraXion成为INDIE的光学传感参考设计合作伙伴，支持用于汽车LiDAR的下一代调频连续波系统。TeraXion的加入预计将具有高度的协同效应，我们相信它将使我们能够加快LiDAR平台的大众市场部署。
浅谈设计以色列
2021年10月1日，我们达成了一项最终协议，并完成了对On Design以色列有限公司(“On Design以色列”)的收购，交易完成时支付了500万美元的现金(扣除收购的现金净额)，2022年支付了750万美元的现金，并根据设计获胜的表现支付了高达750万美元的现金。
赛梅奥股份有限公司
2021年10月21日，我们与ADI公司达成了一项最终协议，在交易完成时以1,000万美元现金收购Symeo GmbH(“Symeo”)，2023年以1,000万美元现金收购，并根据未来收入增长以股权为基础获得最多858,369股独立A类普通股。Symeo的交易于2022年1月4日完成。
收购On Design以色列公司和Symeo公司将分别为我们带来在毫米波技术和雷达系统实施方面拥有丰富经验的工程开发团队。我们预计这些组合将加快我们进入雷达市场的速度，并使我们能够抓住第一层客户的战略机遇。
雷桥收购反向资本重组II
于二零二一年六月十日，吾等根据日期为二零二零年十二月十四日(经二零二一年五月三日修订)的总交易协议(“MTA”)与雷桥收购二期有限公司(“TB2”)完成一系列交易(“交易”)。在这项交易中，特拉华州的一家公司雷桥二世存续出版公司(“存续出版公司”)成立，成为TB2的继任者上市公司，TB2被纳入特拉华州的一家公司，并与存续出版公司合并，并合并为存续出版公司的合并子公司。此外，我们完成了公共实体私人投资(“PIPE”)融资，根据该融资，尚存的Pubco发行了1500万股A类普通股，交易产生的净收益为1.5亿美元。同样在2021年6月10日，幸存下来的普博半导体更名为独立半导体公司，并将我们的A类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，每股票面价值0.0001美元，代码：INDI。
与上一年相比，我们报告的财务状况和经营结果发生了最重大的变化，是交易的现金收益总额为3.995亿美元，其中包括与交易一起完成的管道融资收益1.5亿美元。现金的增加被与这笔交易有关的大约4350万美元的交易成本以及独立公司1560万美元的长期债务的偿还所抵消。截至2021年6月30日，大约2980万美元的交易成本和独立公司的所有长期债务都得到了支付。作为交易结束的一部分，截至2021年6月30日支付的交易成本中，约有2180万美元由TB2支付。截至2021年9月30日，剩余的交易成本已支付。
交易完成后，独立指定的董事被任命为合并后公司董事会九个席位中的七个；我们的首席执行官和总裁被任命为另外两名董事会成员；我们现有的高级管理层成为合并后公司的高级管理人员；目前独立董事的股东拥有合并后公司A类普通股约26%的流通股。因此，这笔交易被视为反向资本重组，在会计和财务报告方面，独立公司是收购人，幸存的Pubco，Inc.是合法收购人。反向资本重组不会产生新的会计基础，合并后实体的财务报表代表合并后实体的延续
遗留ADK有限责任公司在许多方面的财务报表。赎回后剩余的股份，以及交易完成时不受限制的现金和现金等价物，将作为对ADK LLC的注资入账。
作为这笔交易的结果，我们成为在美国证券交易委员会注册的纳斯达克上市公司，这已经并将继续要求我们雇用更多人员并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司，我们现在每年都会产生额外的费用，其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计、法律和行政费用。
此外，我们预计我们的资本和运营支出将大幅增加，因为我们为各种研究和开发项目投入了额外的营运资金，为满足日益增长的项目需求而对设备进行了额外的投资，并为聘用项目经理、技术人员、销售、合作伙伴关系和客户服务人员、数据科学家、交易团队、软件工程师和行政人员而增加了运营费用。
由于交易的结果，我们的历史业务和资产负债表可能无法与合并后公司的业务和资产负债表进行比较。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎大流行(“大流行”)和控制其传播的努力大大限制了人员、货物和服务在全球的流动。大流行的持续时间和程度取决于目前无法准确预测的未来事态发展，包括大流行的持续时间和严重程度，新冠肺炎新的和更具传染性和/或疫苗抗药性的变种的严重程度和传播率，为控制它或治疗新冠肺炎而采取的行动，包括新冠肺炎疫苗的供应、分发、公众接受率和有效性，以及对当地、地区、国家和国际客户和市场的经济影响。这场大流行已经对全球经济产生了不利影响，大流行的最终社会和经济影响尚不清楚。
在2020财年第二季度，我们经历了客户需求和产品出货量的下降。这一下降主要是由于关闭或减少了在中国的客户制造设施的产能。在2020财年下半年，客户制造设施重新开工，需求增加。随着客户需求在2020财年下半年增加并持续到2021年，半导体行业，特别是汽车半导体行业，经历了材料短缺和供应限制。考虑到我们对第三方制造供应商的依赖，这些行业动态导致了某些情况下的生产提前期延长、生产增加和加速成本，以及延迟满足客户对我们产品日益增长的需求，如果情况不变，这将给我们带来重大风险。在某些情况下，我们增加了订单提前期，并根据我们预期的需求向供应商下了采购订单，以努力确保产能分配。然而，我们无法预测大流行的持续时间或规模，也无法预测它可能对我们的财务状况、业务和劳动力产生的全面影响。我们将继续积极监测与疫情相关的迅速变化的局势，并可能采取进一步行动来改变我们的业务，包括联邦、州或地方当局可能要求采取的行动，或我们认为符合其员工和与我们有业务往来的其他第三方的最佳利益的行动。
经营成果
收入
我们主要设计、开发和制造模拟、数字和混合信号集成电路(“IC”)，以及在大多数IC的嵌入式处理器上运行的软件。我们的收入包括IC和原型开发的非经常性工程费(“NRE”)以及产品销售，即在单独的商业供应安排下销售半导体。
我们的收入会随着多种因素的变化而波动，包括：
•我们的整体产品组合和销量；
•市场份额和设计的得失赢得了牵引力；
•每辆车的半导体含量；
•终端市场采用技术的速度；
•影响我们价格的货币汇率波动；
•我们产品在各自生命周期中所处的阶段；
•竞争和竞争性定价策略的影响；
•影响我们市场的政府法规；以及
•全球和区域经济周期。
产品收入。我们的产品收入是在客户获得产品控制权时确认的，并基于合同中的合同发货条款。我们提供的保修不是单独销售的，也不代表单独的履约义务。因此，保修索赔的估计费用一般应计为在记录相关收入期间销售的货物的成本。在有限的情况下，我们可能会为某些产品的客户提供延长的有限保修。如果损失是可能的，并且可以合理估计，我们将为已知的保修和赔偿问题承担责任。我们的大部分产品收入来自运往亚洲和美国客户地点的销售。
合同收入。合同收入是从NRE服务中获得的收入。一般来说，我们与客户签订的NRE合同最初包含一项明确的履约义务，即根据客户的规格为产品提供NRE设计服务。一般来说，我们的合同还包括在完成NRE设计服务后以指定价格执行的产品的可选购买。我们已经确定，购买产品的选择权不是一种实质性权利，并且没有为这一条款分配交易价格。
对于NRE安排，我们确认随着时间的推移而产生的收入，因为服务是在投入的基础上根据合同条款提供的，使用产生的成本作为进度的衡量标准。所产生的成本是将控制权转移给客户的最可靠的措施。在服务交付之前，收入将递延开出或收到的金额。
销货成本
销售成本主要包括从分包商购买半导体的成本，包括晶圆制造、组装、测试和封装、电路板和器件成本、制造支持成本(包括与此类采购相关的人工和管理费用)、最终测试合格率影响、库存和保修条款、内存和组件成本以及运输成本。销售成本还包括与通过企业合并获得的某些无形资产的制造和摊销有关的人员的薪酬。销售的商品成本不包括与为我们的NRE服务合同提供服务相关的开发成本，这些成本计入研究和开发并计入已发生的费用。
研发费用
与我们产品的研究、设计和开发相关的成本在发生时计入费用。研发费用主要包括与设计和开发我们的产品和技术相关的前期生产成本，包括与NRE与客户签订的服务合同相关的成本，如员工薪酬、支持我们工程团队的福利和相关成本、项目材料成本、支付给顾问的第三方费用、原型开发费用、产品设计和开发过程中产生的其他成本，以及从业务合并中获得的某些无形资产的摊销费用。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政成本包括员工薪酬，包括高管、财务、会计、法律、业务运营和其他管理人员的薪酬和福利。此外，它还包括营销和广告、外部法律、税务和会计服务、保险、占用成本以及基于从企业合并中收购的某些无形资产的员工人数和摊销费用的相关管理费用。销售、一般和行政成本在发生时计入费用。
从企业合并中取得的无形资产的摊销
由于最近的业务合并，我们收购了各种无形资产。相应的摊销费用包括在商品销售成本、研发费用, 和销售、一般和行政费用根据它们各自的性质。我们收购的具有确定寿命的无形资产从收购之日起摊销，期限从两年到七年不等。
利息支出
利息支出主要包括我们定期贷款安排、可转换票据和信用额度项下的现金和非现金利息。
其他收入(费用)
其他支出主要包括2020年期间发行的保险箱、认股权证和因交易而发行的收益负债的公允价值变动。
随着交易的进行，保险箱的转换消除了重新测量工具的需要，从而消除了2021年6月10日与此相关的其他费用或收入。
截至2021年11月9日，实现了第一个盈利里程碑，这也消除了未来重新计量盈利负债的需要。
所得税
我们在所得税会计中采用资产负债法。递延税项资产和负债反映财务报告与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异所产生的估计未来税务后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。递延税项支出或收益是递延税项资产和负债发生变化的结果。在递延税项资产极有可能无法变现的情况下，于有需要减少递延税项资产时设立估值免税额。我们作出估计、假设和判断，以确定我们的所得税、递延税项资产和负债拨备，以及针对递延税项资产记录的任何估值备抵。我们也评估我们的递延税项资产(如果有的话)从未来的应税收入中收回的可能性，并在我们认为不太可能收回的情况下，建立估值免税额。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。从这些头寸确认的税收优惠然后根据在结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量。与未确认的税收优惠有关的利息和罚款，截至本报告之日，尚未在所得税拨备中确认。
请参阅附注19，所得税，在我们随附的财务报表中提供更多详细信息。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| (单位：千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | %变化 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品收入 | $ | 43,796 | | | 90 | % | | $ | 19,488 | | | 86 | % | | $ | 24,308 | | | 125 | % |
| 合同收入 | 4,616 | | | 10 | % | | 3,122 | | | 14 | % | | 1,494 | | | 48 | % |
| 总收入 | $ | 48,412 | | | 100 | % | | $ | 22,610 | | | 100 | % | | $ | 25,802 | | | 114 | % |
截至2021年12月31日的年度收入为4840万美元，而截至2020年12月31日的年度收入为2260万美元，增加2580万美元或114%，这主要是由于产品收入增加2430万美元和
合同收入增加150万美元。产品收入的增长主要是由于我们的全球客户的需求持续增长，产品销量(售出单位)增加。产品组合的改变，包括向市场推出新产品，以及平均售价(“平均售价”)的上升，也是收入同比增长的原因。合同收入增加的原因是本年度NRE活动增加。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| (单位：千) | $ | | 占收入的百分比 | | $ | | 占收入的百分比 | | $Change | | %变化 |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 销货成本 | $ | 28,703 | | | 59 | % | | $ | 13,042 | | | 58 | % | | $ | 15,661 | | | 120 | % |
| 研发 | 58,117 | | | 120 | % | | 22,013 | | | 97 | % | | 36,104 | | | 164 | % |
| 销售、一般和管理 | 36,384 | | | 75 | % | | 6,796 | | | 30 | % | | 29,588 | | | 435 | % |
| 总运营费用 | $ | 123,204 | | | 254 | % | | $ | 41,851 | | | 185 | % | | $ | 81,353 | | | 194 | % |
截至2021年12月31日的年度销售成本为2870万美元，而截至2020年12月31日的年度销售成本为1300万美元。增加1,570万美元或120%，主要是由于上述收入的增加导致生产量增加950万美元，由于材料成本增加而增加340万美元，以及由于产品组合的变化而增加260万美元。
截至2021年12月31日的年度的研发(R&D)支出为5,810万美元，而截至2020年12月31日的年度为2,200万美元。增长3,610万美元或164%，主要是由于我们增加了从事产品开发的员工人数，导致人员成本增加了1,350万美元，产品开发成本增加了760万美元，基于股份的薪酬支出增加了970万美元，与研发项目许可证和从业务合并中收购的无形资产相关的摊销支出增加了220万美元，以及随着我们继续扩大生产开发活动，各种外部专业服务和设备成本增加了130万美元。我们在本年度开始确认基于股份的薪酬支出，因为它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月实施2021年综合股权计划才能得到确认。我们预计，由于上述业务合并，以及我们继续有机地增加员工人数以支持被压抑的客户需求，研发费用将继续增加。
截至2021年12月31日的一年，销售、一般和行政费用为3640万美元，而截至2020年12月31日的一年为680万美元。增长2,960万美元或435%，主要是由于基于股份的薪酬支出增加了1,320万美元，外部专业费用增加了1,050万美元，由于员工人数增加而增加了410万美元的人事成本，以及来自业务合并的无形资产摊销增加了60万美元。我们在本年度开始确认基于股份的薪酬支出，因为它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月实施2021年综合股权计划才能得到确认。增加的外部专业费用包括360万美元的收购相关专业费用，主要用于法律相关服务，410万美元与上市公司义务相关的专业费用，以及280万美元的SPAC相关交易费用，主要用于审计和税务相关服务。我们预计，随着员工人数的增加，销售、一般和行政费用将继续增加，以支持我们的全球扩张和作为上市公司的义务。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | |
| 2021 | 2020 | | | | |
| (单位：千) | $ | | $ | | $Change | | %变化 |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 49 | | | $ | 25 | | | $ | 24 | | | 96 | % |
| 利息支出 | (1,239) | | | (2,193) | | | 954 | | | (44) | % |
| 保险箱公允价值变动损益 | 21,600 | | | (76,935) | | | 98,535 | | | (128) | % |
| 权证公允价值变动损益 | (26,060) | | | — | | | (26,060) | | | 100 | % |
| 收益负债公允价值变动的收益(损失) | (38,838) | | | (220) | | | (38,618) | | | 17554 | % |
| 清偿债务所得(损) | 304 | | | — | | | 304 | | | 100 | % |
| 其他收入 | 42 | | | 229 | | | (187) | | | (82) | % |
| 其他费用合计(净额) | $ | (44,142) | | | $ | (79,094) | | | $ | 34,952 | | | (44) | % |
截至2021年12月31日的一年的利息支出为120万美元，而截至2020年12月31日的一年的利息支出为220万美元。利息支出是指未偿债务的常规现金和非现金利息支出。截至2021年6月30日，交易时独立公司历史上持有的所有长期债务都已清偿。
截至2021年12月31日止年度，我们确认外管局、认股权证及或有收益负债的公允价值重新计量收益(亏损)分别为2,160万美元、2,610万美元及3,880万美元。截至2021年12月31日的年度录得的这些收益(亏损)如下：
I)保险箱：在2021年6月10日交易完成后，保险箱持有人将其保险箱转换为A类独立普通股。2160万美元的收益是从2020年12月31日至2021年6月10日保险箱公允价值的减少。2021年6月10日之后，保险箱的公允价值没有变化。
Ii)认股权证：于2021年6月10日交易完成后，吾等确认认股权证负债7,440万美元，其后重新计量认股权证负债至报告日期的公允价值1.05亿美元。我们认股权证负债的公允价值增加2,610万美元，主要是因为我们A类普通股的收盘价从2021年6月10日的每股10.87美元提高到2021年12月31日的每股11.99美元。
Iii)收益负债：在交易于2021年6月10日完成后，我们确认收益负债1.198亿美元，随后在2021年11月9日第一个里程碑实现时，将收益负债重新计量为公允价值1.585亿美元，或年初至今的亏损3880万美元。截至2021年11月9日的总负债重新分类为额外实收资本在我们的综合资产负债表中。截至2021年12月31日，资产负债表上没有剩余的负债。
在截至2021年12月31日的一年中，我们确认了30万美元的债务清偿净收益。净收益归因于我们在2021年5月10日收到小企业管理局的宽恕时从PPP贷款中获得的190万美元的收益，但部分被2021年6月17日偿还利邦贷款的160万美元的亏损所抵消。
所得税优惠(规定)
我们根据当前和预测的经营结果，按季度评估我们估计的年度ETR。我们的所得税拨备或利益与我们的税前账面收益或亏损之间的关系在不同时期可能会有很大差异，考虑到除其他因素外，税前账面收益或亏损的总体水平，以及按不同税率征税的司法收入或亏损的混合变化，以及估值免税额的变化。因此，我们的ETR可能会在不同时期之间大幅波动，并可能使季度比较没有意义。
截至2021年12月31日的一年的所得税优惠主要是由于在加拿大和英国的业务。截至2020年12月31日的一年的所得税支出主要是由于在英国的业务。
《就业法案》
JOBS法案允许像我们这样的新兴成长型公司(“EGC”)利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。我们已选择使用《就业法案》规定的延长过渡期，直至我们(1)不再是新兴成长型公司或(2)明确且不可撤销地退出《就业法案》规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。因此，我们的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
我们将一直是一家新兴的成长型公司，直到出现以下最早的情况：(1)本财年的最后一天，我们的年收入超过10.7亿美元；(2)我们被视为“大型加速申报公司”的日期，如果截至我们最近结束的第二财季的最后一个营业日，我们由非关联公司持有的股权证券的市值超过7亿美元；(3)我们在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券；以及(4)在我们首次公开募股五周年后结束的财政年度的最后一天，即2024年12月31日。
只要上市公司被允许提早采用任何新的或修订的会计准则，我们都可以选择提早采用。
流动性与资本资源
从历史上看，我们主要从债务和股权融资活动中获得流动性，因为我们历史上来自运营的现金流为负。2021年6月10日，我们完成了这笔交易，获得了约3.413亿美元的现金净收益。截至2021年12月31日，我们的现金和现金等价物余额为2.191亿美元。
我们现金的主要用途是为运营费用提供资金，主要包括研发支出、与库存有关的营运资金需求、应收账款和应收账款，以及一般和行政支出。此外，我们不时使用现金为我们的合并和收购以及购买各种资本和软件资产提供资金。
购买力平价贷款
2020年5月，根据美国小企业管理局(SBA)管理的冠状病毒援助、救济和经济安全法案中的Paycheck保护计划，我们获得了190万美元的总收益。2021年5月10日，小企业管理局和贷款人免除了PPP贷款的全部余额。因此，公司在综合经营报表中记录了1,889美元的债务清偿收益，即本金余额1,868美元和应计利息21美元。
收购
2021年10月，我们完成了对TeraXion和On Design以色列的收购，我们分别支付了约7530万美元和500万美元的初步现金付款(扣除收购现金)。我们预计将额外支付1500万美元收购以色列设计公司，作为2022年及以后总成交对价的一部分。2021年10月，我们还达成了收购Symeo的最终协议，根据最终协议，作为应支付的整体成交对价的一部分，我们将支付总计2,000万美元的现金。对Symeo的收购于2022年1月4日获得批准并完成。有关更多信息，请参阅上面的“最近收购”。
我们预计将继续出现净运营亏损和运营现金流为负的情况。我们还预计，随着我们继续扩大业务、产品供应和客户基础，我们的研发费用、一般和管理费用以及资本支出将继续增加。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度综合现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | 变化 | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (55,819) | | | $ | (21,218) | | | $ | (34,601) | | | 163 | % |
| 用于投资活动的现金净额 | (84,326) | | | (771) | | | (83,555) | | | 10837 | % |
| 融资活动提供的现金净额 | 340,646 | | | 33,474 | | | 307,172 | | | 918 | % |
经营活动
截至2021年12月31日止年度，营运活动所用现金净额为5,580万美元，包括净亏损1.186亿美元，并经若干非现金项目及营运资产及负债变动调整。非现金增长主要包括保险箱、认股权证和收益负债公允价值变化造成的净亏损4330万美元、基于股份的补偿支出2290万美元以及折旧和摊销600万美元。业务的经营资产和负债的变化使用了920万美元的现金，主要是由于应收账款、存货、预付账款和其他流动资产的增加以及应付账款的减少。这被应计费用和其他流动负债的增加所抵消。
截至2020年12月31日的年度，经营活动中使用的现金为2,120万美元，主要包括经某些非现金项目调整后的9,840万美元净亏损以及经营资产和负债的变化。非现金增加主要包括保险箱公允价值变动造成的7690万美元损失以及折旧和摊销270万美元。业务的经营资产和负债的变化使用了440万美元的现金，这主要是由于应收账款、预付账款和其他流动资产的增加以及递延收入的减少。
投资活动
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，用于投资活动的现金净额分别为8,430万美元和80万美元。在截至2021年12月31日的年度内，现金减少的主要原因是分别以7530万美元和500万美元收购了TeraXion和OnDesign以色列公司，以及用于购买资本支出的现金增加了270万美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们的主要投资活动包括资本支出。我们预计，未来我们将进行额外的资本支出，包括各种无形资产的许可证，以支持我们业务的未来增长。
融资活动
截至2021年12月31日的年度，融资活动提供的现金净额为3.406亿美元，主要归因于我们于2021年6月10日完成交易时从TB2获得的3.777亿美元现金净额，以及2021年4月发行保险箱的500万美元收益。现金的增加被与交易有关的1990万美元的交易费用以及1750万美元的长期债务和相关终止费的偿还部分抵消。
在截至2020年12月31日的一年中，融资活动提供的现金为3350万美元，主要是发行债务和保险箱所得的3190万美元，以及出售非控股权益所得的620万美元。出售与我们的中国子公司无锡相关的非控股权益所得的收益，该子公司将所得资金用于运营。420万美元的长期债务偿还部分抵消了这一增加。
未来现金债务
以下是截至2021年12月31日我们的合同现金义务摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间列出的未来预计应付现金付款 |
| 合同义务 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | >5年 | | 总计 |
| 信用额度 | | $ | 2,275 | | | $ | 2,938 | | | $ | 2,699 | | | $ | — | | | $ | 7,912 | |
| 经营租约 | | 1,869 | | | 2,977 | | | 2,378 | | | 1,686 | | | 8,910 | |
| 合同债务总额 | | $ | 4,144 | | | $ | 5,915 | | | $ | 5,077 | | | $ | 1,686 | | | $ | 16,822 | |
关键会计估计
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表，该报表是根据公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。编制这些财务报表需要我们在应用我们最关键的会计政策时做出估计和判断，这些政策可能会对我们在财务报表中报告的结果产生重大影响。美国证券交易委员会将关键会计估计定义为涉及重大估计不确定性，并已经或合理地可能对注册人的财务状况或经营结果产生重大影响的估计。根据这一定义，我们最关键的会计估计包括：影响净收入记录的收入确认；影响销售商品成本和毛利率的库存估值；影响收购资产和假定负债公允价值的业务合并；影响商誉和无形资产公允价值的商誉和长期资产；影响这些金融工具公允价值的权证和收益负债估值；以及影响所得税拨备的所得税。这些政策和涉及的重大判断将在下文进一步讨论。我们还有其他重要的会计政策，这些政策一般不需要主观估计或判断，或者不会对我们的运营结果产生实质性影响。我们的重要会计政策载于本年度报告第8项附注2的表格10-K。
收入确认
我们与客户签订合同，其中可以包括各种产品和服务的组合。因此，我们的合同可能包含多个履约义务。我们根据客户是否可以单独受益于产品或服务或与其他随时可用的资源一起受益，以及我们向客户转让产品或服务的承诺是否可与合同中的其他义务分开来确定安排是否不同。
特别是，我们与客户签订的工程服务合同通常只包含一项明确的履行义务，即根据商定的规格为IC提供设计服务。工程服务合同通常还包括在IC设计服务完成后，由客户选择以商定的价格购买IC。我们已确定，购买IC的选择权不是一项重大权利，也没有为这一条款分配交易价。
对于集成电路开发安排，收入是随着时间的推移确认的，因为服务是在投入的基础上根据合同条款提供的，使用产生的成本作为进度的衡量标准，并在综合业务报表中记为合同收入。所产生的成本是将控制权转移给客户的最可靠的措施。在服务交付之前，收入将递延开出或收到的金额。
存货计价
我们在先进先出的基础上，以成本或可变现净值中较低的值来评估我们的库存。超额和过时库存的储备是按季度建立的，并基于对陈年材料、我们库存的适销性、市场状况和产品生命周期的详细分析。一旦建立了准备金，存货的减记就被认为是对存货成本基础的永久性调整。我们的储量包含不确定性，因为计算需要管理层对历史经验、市场状况和技术过时做出假设和判断。实际需求或市场状况的变化可能会对我们的储备计算产生不利影响。
认股权证
我们通过布莱克-斯科尔斯-默顿公式和蒙特卡洛模拟分析对我们的权证进行估值。计算权证的公允价值需要主观假设的投入。其他合理的假设可能会得出不同的结果。负债的账面金额可能会有很大波动，实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。
赚取负债
我们通过使用蒙特卡罗分析来评估我们的或有收益，以便模拟我们的股票价格在收益期间的未来路径。负债的账面金额可能会有很大波动，实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。
所得税
在多个司法管辖区，运用税务法律和法规来计算我们的纳税义务受到法律和事实的解释、判断和不确定性的影响。税收法律法规本身会随着财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院的裁决而发生变化。我们根据我们对是否应支付额外税款和利息以及应支付多少额外税款和利息的估计，确认美国和其他税收管辖区不确定税收状况的潜在责任。吾等按吾等认为根据有关税务机关审核后更有可能维持的最高数额的可能额外所得税负债的估计金额入账。
商誉和长期资产
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。我们根据ASC 350的规定对商誉进行减值测试，无形资产-商誉和其他、(“ASC 350”)。商誉至少每年在报告单位层面或当事件或环境变化表明商誉可能减值时进行减值测试。ASC 350规定，实体可以选择首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能小于其账面价值。如某实体在评估整体事件或情况后，认为报告单位的公允价值不太可能少于其账面值，则无须进行额外的减值测试。但是，如果一个实体得出不同的结论，则需要进行减值测试。减值测试涉及将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损。然而，如果报告单位的公允价值低于账面价值，则减值损失的确认金额等于报告单位账面价值超过其公允价值的金额，但不超过分配给报告单位的商誉总额。
待持有及使用的长期资产，包括可识别的无形资产，于发生事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法完全收回时，会就减值进行审核。这些事件或情况的变化可能包括经营业绩的显著恶化、业务计划的变化或预期未来现金流的变化。如果存在减值指标，我们通过将资产或资产组的账面金额与最低水平的资产组预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来评估可回收能力。如果资产或资产组减值，确认的减值以账面金额超过资产公允价值的金额计量。公允价值一般由对贴现现金流的估计确定。在任何贴现现金流估计中使用的贴现率将是类似风险的类似投资所需的贴现率。
企业合并
我们将业务收购的购买代价的公允价值分配给所收购的有形资产、负债和无形资产，包括正在进行的研发(“IPR&D”)，基于它们的估计公允价值。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。知识产权研发最初按公允价值作为无形资产进行资本化，使用年限不确定，此后评估减值。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。我们对收购资产和假定负债的估值需要大量估计，特别是关于无形资产。尤其是无形资产的估值，要求我们使用收益法等估值方法。收益法包括使用贴现现金流模型，该模型包括贴现现金流情景，并要求进行以下重大估计：未来预期收入、支出、资本支出和其他成本以及贴现率。我们基于我们认为合理但本质上不确定和不可预测的假设来估计公允价值，因此，实际结果可能与估计不同。随着有关收购资产和承担的负债的更多信息可用，与收购会计有关的估计数可能会发生变化。与收购相关的费用从业务合并中单独确认，并在发生时计入费用。
近期发布和采用的会计准则
有关新的会计声明以及这些声明对我们的合并财务报表的影响(如果有)的信息，请参阅我们所附财务报表中的附注2至。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们有国际业务，货币汇率变化会带来市场风险。与我们的境外子公司相关的累计外币折算损失130万美元计入累计其他综合损失“于2021年12月31日在综合资产负债表的股东权益部分内。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，计入确定所得税前亏损的外币换算汇率收入(亏损)总额分别为140万美元和20万美元。
随着我们国际业务的增长，我们与外币汇率波动相关的风险将变得更大，我们将继续重新评估我们管理这一风险的方法。此外，汇率波动或美元疲软可能会增加我们国际扩张和运营的成本。
投资和利率风险
我们对利率和一般市场风险的敞口主要与我们的投资组合有关，其中包括现金和现金等价物(在距离到期不到90天的情况下购买的货币市场基金和有价证券)，截至2021年12月31日，这些现金和现金等价物的总额约为2.191亿美元。
我们投资活动的主要目标是流动性和资本保值。我们的现金等值投资具有短期到期日，可以抑制市场或利率风险的影响。与我们的投资相关的信用风险并不重要，因为我们的投资分散在信用评级较高的证券上。
鉴于目前的低利率环境，我们投资活动的目标，以及我们的现金、现金等价物和其他投资产生的相对较低的利息收入，我们认为投资或利率风险目前不会对我们的业务或运营结果构成重大风险。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
独立半导体公司：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了独立半导体公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至该年度的相关综合经营表、全面亏损、股东权益(亏损)和非控股权益、现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至那时止年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威律师事务所
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州欧文
April 8, 2022
独立半导体公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 219,081 | | | $ | 18,698 | |
| 受限现金 | 383 | | | — | |
应收账款，扣除坏账准备净额#美元27截至2021年12月31日和美元185截至2020年12月31日 | 13,842 | | | 5,913 | |
| 库存，净额 | 9,080 | | | 2,900 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 5,648 | | | 2,465 | |
| 流动资产总额 | 248,034 | | | 29,976 | |
| 财产和设备，净值 | 11,090 | | | 2,169 | |
| 无形资产，净额 | 96,285 | | | 1,088 | |
| 商誉 | 115,206 | | | 1,739 | |
| 其他资产和存款 | 270 | | | 154 | |
| 总资产 | $ | 470,885 | | | $ | 35,126 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 应付帐款 | $ | 5,441 | | | $ | 4,554 | |
| | | |
| 应计费用和其他流动负债 | 18,643 | | | 2,522 | |
| 无形资产合同负债 | 5,516 | | | 2,270 | |
| 递延收入 | 1,840 | | | 1,665 | |
| 未来股权的简单协议(“保险箱”) | — | | | 102,700 | |
| 经常债务债务 | 2,275 | | | 8,488 | |
| 流动负债总额 | 33,715 | | | 122,199 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | 5,618 | | | 12,345 | |
| 认股权证法律责任 | 100,467 | | | — | |
| | | |
| 无形资产合同负债，扣除当期部分 | 12,452 | | | 400 | |
| 递延税项负债，非流动 | 21,164 | | | — | |
| 其他长期负债 | 5,612 | | | 1,674 | |
| 总负债 | 179,028 | | | 136,618 | |
| 承付款和或有事项(附注21) | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.0001面值，10,000,000授权股份；0已发行或已发行股份 | — | | | — | |
A类普通股，$0.0001面值，250,000,000授权股份，111,260,962和38,255,490已发行及已发行股份108,181,781和34,413,634分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的流通股。 | 11 | | | 3 | |
V类普通股，$0.0001面值，40,000,000授权股份，30,448,081和33,373,294分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行和未偿还。 | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 514,891 | | | 43,155 | |
| 累计赤字 | (200,416) | | | (153,264) | |
| 累计其他综合损失 | (1,443) | | | (209) | |
| 独立公司股东权益(亏损) | 313,046 | | | (110,312) | |
| 非控股权益 | (21,189) | | | 8,820 | |
| 股东权益合计(亏损) | 291,857 | | | (101,492) | |
| 总负债和股东权益 | $ | 470,885 | | | $ | 35,126 | |
见合并财务报表附注。
独立半导体公司
合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | |
| 收入： | | | | |
| 产品收入 | $ | 43,796 | | | $ | 19,488 | | |
| 合同收入 | 4,616 | | | 3,122 | | |
| 总收入 | 48,412 | | | 22,610 | | |
| 运营费用： | | | | |
| 销货成本 | 28,703 | | | 13,042 | | |
| 研发 | 58,117 | | | 22,013 | | |
| 销售、一般和管理 | 36,384 | | | 6,796 | | |
| 总运营费用 | 123,204 | | | 41,851 | | |
| 运营亏损 | (74,792) | | | (19,241) | | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | |
| 利息收入 | 49 | | | 25 | | |
| 利息支出 | (1,239) | | | (2,193) | | |
| 保险箱公允价值变动损益 | 21,600 | | | (76,935) | | |
| 权证公允价值变动损益 | (26,060) | | | — | | |
| 收益负债公允价值变动的收益(损失) | (38,838) | | | (220) | | |
| 清偿债务所得(损) | 304 | | | — | | |
| 其他收入(费用) | 42 | | | 229 | | |
| 其他费用合计(净额) | (44,142) | | | (79,094) | | |
| 所得税前净亏损 | (118,934) | | | (98,335) | | |
| 所得税优惠(规定) | 327 | | | (29) | | |
| 净亏损 | (118,607) | | | (98,364) | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | (30,563) | | | (866) | | |
| 独立半导体公司的净亏损。 | $ | (88,044) | | | $ | (97,498) | | |
| | | | |
| 普通股应占净亏损--基本亏损 | $ | (88,044) | | | $ | (97,498) | | |
| 普通股应占净亏损--摊薄 | $ | (88,044) | | | $ | (97,498) | | |
| | | | |
| 普通股每股净亏损--基本 | $ | (1.26) | | | $ | (3.12) | | |
| 普通股每股应占净亏损--摊薄 | $ | (1.26) | | | $ | (3.12) | | |
| | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本情况(1) | 70,012,112 | | | 31,244,414 | | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后(1) | 70,012,112 | | | 31,244,414 | | |
(1)为实施反向资本重组而追溯重述。
见合并财务报表附注。
独立半导体公司
综合全面损失表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | |
| 净亏损 | $ | (118,607) | | | $ | (98,364) | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | |
| 外币折算调整 | (1,365) | | | 158 | | |
| 综合损失 | (119,972) | | | (98,206) | | |
| 减去：非控股权益可归因于全面亏损 | (30,654) | | | (740) | | |
| 独立半导体公司的全面亏损。 | $ | (89,318) | | | $ | (97,466) | | |
见合并财务报表附注。
独立半导体公司
合并股东权益报表(亏损)和
非控股权益
(以千为单位的数额，但份额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员权益 | | 普通股
甲类 | | 普通股
V类 | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 累计
其他
全面
收入 | | 独立半导体公司的股东权益(亏损)总额。 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东
权益
(赤字) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 金额 | | 股份(1) | | 金额 | | 股份(1) | | 金额 | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | 2,251,020 | | | $ | 41,468 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 577 | | | $ | (55,766) | | | $ | (241) | | | $ | (13,962) | | | $ | 3,380 | | | $ | (10,582) | |
| 资本重组的追溯应用 | (2,251,020) | | | (41,468) | | | 33,405,625 | | | 3 | | | 33,373,294 | | | 3 | | | 41,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 调整后的余额，期初 | — | | | $ | — | | | 33,405,625 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 42,039 | | | $ | (55,766) | | | $ | (241) | | | $ | (13,962) | | | $ | 3,380 | | | $ | (10,582) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权奖励的归属 | — | | | — | | | 882,908 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售非控股权益所得款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,180 | | | 6,180 | |
| 发行H类单位 | — | | | — | | | 125,101 | | | — | | | — | | | — | | | 711 | | | — | | | — | | | 711 | | | — | | | 711 | |
| 发行G类单位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 405 | | | — | | | — | | | 405 | | | — | | | 405 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (97,498) | | | — | | | (97,498) | | | (866) | | | (98,364) | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | 126 | | | 158 | |
| 2020年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 34,413,634 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权奖励的归属 | — | | | — | | | 1,943,838 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,905 | | | — | | | — | | | 22,905 | | | — | | | 22,905 | |
| 截至2021年6月10日的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,619) | | | — | | | (2,619) | | | (586) | | | (3,205) | |
| 2021年6月10日的反向资本重组 | — | | | — | | | 60,441,289 | | | 6 | | | 454,077 | | | — | | | 251,229 | | | — | | | — | | | 251,235 | | | — | | | 251,235 | |
| 反向资本重组：ADK少数股东2021年6月10日的利息 | — | | | — | | | (378,605) | | | — | | | — | | | — | | | (36,831) | | | 40,892 | | | 40 | | | 4,101 | | | (4,101) | | | — | |
| 2021年6月10日之后的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85,425) | | | — | | | (85,425) | | | (29,977) | | | (115,402) | |
| 收益负债的重新分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158,517 | | | — | | | — | | | 158,517 | | | — | | | 158,517 | |
| 按交易所发行第V类至第A类 | — | | | — | | | 3,379,290 | | | — | | | (3,379,290) | | | — | | | (3,237) | | | — | | | — | | | (3,237) | | | 3,237 | | | — | |
| 按交易所向A类发行ADK有限责任公司单位 | — | | | — | | | 55,601 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按净额发行股权奖励和现金行使股票期权 | — | | | — | | | 796,590 | | | — | | | — | | | — | | | (1,778) | | | — | | | — | | | (1,778) | | | — | | | (1,778) | |
| 每次TeraXion收购的发行量 | — | | | — | | | 5,805,144 | | | 1 | | | — | | | — | | | 81,275 | | | — | | | — | | | 81,276 | | | 1,165 | | | 82,441 | |
| 解除以前以第三方托管方式持有的股份 | — | | | — | | | 1,725,000 | | | 1 | | | — | | | — | | | (344) | | | — | | | — | | | (343) | | | 344 | | | 1 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,274) | | | (1,274) | | | (91) | | | (1,365) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 108,181,781 | | | $ | 11 | | | 30,448,081 | | | $ | 3 | | | $ | 514,891 | | | $ | (200,416) | | | $ | (1,443) | | | $ | 313,046 | | | $ | (21,189) | | | $ | 291,857 | |
(1) 追溯重述，以实施反向资本重组。
见合并财务报表附注。
独立半导体公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | |
| 经营活动的现金流： | | | | |
| 净亏损 | $ | (118,607) | | | $ | (98,364) | | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | 5,967 | | | 2,652 | | |
| 存货减值费用 | 173 | | | 618 | | |
| 基于股份的薪酬 | 22,905 | | | — | | |
| 摊销折价和债务发行成本 | 198 | | | 249 | | |
| 非现金利息支出 | — | | | 474 | | |
| 坏账 | (158) | | | 47 | | |
| 与收购有关的应计或有对价 | — | | | 553 | | |
| (收益)保险箱公允价值重新计量变动造成的损失 | (21,600) | | | 76,935 | | |
| 权证公允价值变动造成的损失(收益) | 26,060 | | | — | | |
| (收益)或有对价和收益负债公允价值变动造成的损失 | 38,889 | | | — | | |
| 债务清偿损失(收益) | (304) | | | — | | |
| 递延城市半补偿 | 500 | | | — | | |
| 递延税项负债 | (516) | | | — | | |
| 未实现外币交易(收益)损失 | (86) | | | — | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | |
| 应收账款 | (4,477) | | | (1,304) | | |
| 库存 | (3,171) | | | 767 | | |
| 应付帐款 | (2,476) | | | (207) | | |
| 应计费用和其他流动负债 | 5,382 | | | (38) | | |
| 递延收入 | (837) | | | (1,821) | | |
| 预付费用和其他流动资产 | (3,706) | | | (1,918) | | |
| 其他长期负债 | 45 | | | 139 | | |
| 用于经营活动的现金净额 | (55,819) | | | (21,218) | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | |
| 购置财产和设备 | (2,682) | | | (637) | | |
| 购买无形资产 | (1,388) | | | — | | |
| 购买软件许可证的付款 | — | | | (134) | | |
| | | | |
| 企业合并，扣除现金 | (80,256) | | | — | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (84,326) | | | (771) | | |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| 发行保险箱所得款项 | 5,000 | | | 25,765 | | |
| 出售非控股权益所得款项 | — | | | 6,180 | | |
| 发行债务的收益 | 775 | | | 6,112 | | |
| 反向资本重组收益 | 377,663 | | | — | | |
| 与反向资本重组相关的发行成本 | (19,902) | | | — | | |
| 债务的偿付 | (17,543) | | | (4,183) | | |
| 融资软件的付款方式 | (2,270) | | | (400) | | |
| 赎回H类单位 | (900) | | | — | | |
| 城市半第一批或有对价的结算 | (399) | | | — | | |
| 与既得股权奖励的股份净额结算有关的税款 | (1,844) | | | — | | |
| 行使股票期权所得收益 | 66 | | | — | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 340,646 | | | 33,474 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 265 | | | 58 | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 200,766 | | | 11,543 | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 18,698 | | | 7,155 | | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 219,464 | | | $ | 18,698 | | |
| | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,234 | | | $ | 1,476 | | |
| | | | |
| 补充披露非现金投资和融资活动： | | | | |
| 应计但未支付的财产和设备购置 | $ | 240 | | | $ | 161 | | |
| 历史会员权益的转换 | $ | 41,278 | | | $ | — | | |
| G类认股权证无现金兑换 | $ | 407 | | | $ | — | | |
| 保险箱的改装 | $ | 86,100 | | | $ | — | | |
| 安布里笔记的转换 | $ | 4,119 | | | $ | — | | |
| 确认收益考虑因素 | $ | 119,759 | | | $ | — | | |
| 认股权证负债的确认 | $ | 74,408 | | | $ | — | | |
| 购买无形资产的应计项目 | $ | 17,820 | | | $ | 509 | | |
| 为企业合并发行的普通股的公允价值 | $ | 82,441 | | | $ | — | | |
| 企业合并的或有对价 | $ | 4,000 | | | $ | — | | |
| 企业合并的未来固定现金对价 | $ | 7,500 | | | $ | — | | |
见合并财务报表附注。
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
1)业务性质和列报依据
独立半导体公司(“INDIE”)及其前身Ay Dee Kay，LLC，加利福尼亚州有限责任公司(“ADK LLC”)及其子公司在本文中统称为“公司”。该公司为先进驾驶辅助系统(ADAS)、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。该公司专注于激光雷达、雷达、超声波和视觉等多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变驾驶舱内的体验，以镜像和无缝连接到人们每天所依赖的移动平台。INDIE是一级汽车供应商的认可供应商，其平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。INDIE总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿、苏格兰爱丁堡、以色列海法、加拿大魁北克市、日本东京和中国各地设有设计中心和销售办事处。该公司聘请分包商生产其产品。这些分包商大多位于亚洲。.
最近的收购
2021年10月1日，INDIE达成了一项最终协议，并完成了对On Design以色列有限公司(“On Design以色列”)的收购，价格为$4,974成交时支付的现金(扣除获得的现金)，$7,500到2022年，现金最高可达7,500现金的基础上设计赢取业绩。收购完成后，On Design以色列公司更名为INDIE半导体设计以色列有限公司。
2021年10月12日，INDIE从TeraXion的现有股东手中完成了对加拿大公司TERAXION Inc.(“TeraXion”)所有已发行股本的收购。收购事项已根据日期为二零二一年八月二十七日的股份购买协议(“购买协议”)完成。本次收购支付的总代价包括(I)约#美元。75,282现金(包括成交时支付的债务和获得的现金净额)；(2)独立发行5,805,144公允价值为$的独立A类普通股65,192；以及(Iii)独立公司对TeraXion期权的假设，该期权成为可以购买的1,542,332公允价值为$的独立A类普通股17,249.
2021年10月21日，INDIE与ADI公司达成了一项最终协议，以1美元的价格收购Symeo GmbH10,000成交时以现金计算，$10,0002023年现金和基于股权的收益最高可达858,369基于未来收入增长的独立A类普通股的股票。Symeo的交易于2022年1月4日完成。
有关这些收购的详细说明，请参阅附注3-业务合并。
雷桥收购反向资本重组II
于2021年6月10日(“截止日期”)，本公司根据于2021年5月3日修订的日期为2020年12月14日的总交易协议，完成与雷桥收购二期有限公司(“TB2”)的一系列交易(“交易”)。在这项交易中，特拉华州的一家公司--雷桥收购II存续出版公司(“存续出版公司”)成立，成为TB2的继任者上市公司，而TB2被归化为特拉华州的一家公司，并与存续出版公司合并为一家合并子公司。紧接交易完成前(下称“结束”)，TB2的股东赎回合共9,877,106TB2的普通股以及TB2的已发行普通股和认股权证被转换为24,622,894尚存Pubco的A类普通股和17,250,000购买尚存Pubco的A类普通股的认股权证。TB2保荐人的已发行普通股和认股权证转换为8,625,000A类普通股及8,650,000私募认股证。此外，TB2还发布了1,500,000向保荐人的关联公司提供营运资本担保，以偿付营运资本本票(见附注10--担保责任)。在收盘的同时，TB2筹集了$150,000在公共实体私人投资(PIPE)融资中，根据该融资，尚存的Pubco发行了15,000,000A类普通股。
目录
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
截止日期，幸存的pubco更名为独立半导体公司，并将其A类普通股上市，面值为$0.0001每股(“普通股”)在纳斯达克上，代码为“INDI”。
紧接交易前，(I)本公司购买本公司G类单位的现有认股权证已净行使，及10,019公司的G类单位已发行给认股权证持有人；(2)保险箱被转换为284,925A类单位；。(Iii)安百利票据及其应累算利息已转换为185,000A类单位和100,000C类单位；及(Iv)全部1,251,566根据公司C、D、E、F、G类单位的权利和偏好，将其转换为A类单位。紧接着，每个未完成的A类单位和B类单位被拆分为大约27.8A类单位和B类单位(“兑换率”)。在分手之后，77,497,793A类单位被换成43,670,422A类普通股和33,827,371独立和独立的V类普通股9,564,150B类单位被换成了9,564,150独立公司的A类普通股(1,791,147这类股份的比例受归属条件的限制)。
收市换股比率的计算方法为：(1)公司A类普通股的股数等于(A)收盘合并对价(定义见下文)除以(B)$10.00每股，除以(Ii)紧接收市前尚未完成的ADK LLC会员单位总数。美元的“结束合并对价”894,628是通过提取$确定的900,000合并对价减去适用调整数$5,372.
3,450,000独立公司的A类普通股已发行并以托管方式持有(“托管股份”)，以备将来在达到盈利里程碑的情况下向TB2的赞助商发行。此外，ADK LLC的前所有者可能有权获得最高10,000,000如果达到盈利里程碑，公司A类普通股的盈利股票。里程碑详情见附注11-或有负债和或有负债。
闭幕后，公司董事会立即由以下成员组成九各位董事，七其中由本公司指定的。根据纳斯达克的规定，大多数董事有资格担任独立董事。
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，这笔交易被视为反向资本重组。在会计准则准则(“ASC”)主题805的指导下，INDIE被视为财务报告目的的“收购人”。因此，本公司被视为合并后业务的会计前身，是美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的后续注册人，这意味着公司以前各期的财务报表将在注册人提交给美国证券交易委员会的未来定期报告中披露。我们报告的财务状况和经营结果中最重大的变化是现金收益总额为#美元。399,511来自合并交易，其中包括150,000在与交易一起完成的PIPE融资的毛收入中。现金增加被与交易有关的交易费用约#美元抵销。43,463加上独立公司长期债务的偿还，即#美元。15,607。大约$29,770截至2021年6月30日，独立的交易成本和所有长期债务都已支付。大约$21,848在截至6月30日支付的交易成本中，2021年由TB2支付，作为交易结束的一部分。其余的交易成本在2021年第三季度支付。
下表汇总了交易结束后立即发行的A类和V类普通股，以及交易对截至2021年6月10日的综合股东权益表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A类普通股 | | 第V类普通股 | | 额外实收资本 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
| 赎回H类单位 | | (125,101) | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | (900) | |
| 安布里票据转换 | | 8,023,072 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4,118 | |
| 认股权证净结算额转换 | | 278,533 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保险箱转换 | | 7,466,891 | | | 1 | | | 454,077 | | | — | | | 86,099 | |
| PIPE和SPAC融资 | | 44,797,894 | | | 4 | | | — | | | — | | | 377,654 | |
| 赚取负债 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119,759) | |
| 交易费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,575) | |
| 担保责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74,408) | |
| 2021年6月10日的反向资本重组 | | 60,441,289 | | | $ | 6 | | | 454,077 | | | $ | — | | | $ | 251,229 | |
目录
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
风险和不确定性
新冠肺炎大流行(“大流行”)和控制其传播的努力大大限制了人员、货物和服务在全球的流动。大流行的持续时间和程度取决于目前无法准确预测的未来事态发展，包括大流行的持续时间和严重程度，新冠肺炎新的和更具传染性和/或疫苗抗药性的变种的严重程度和传播率，为控制它或治疗新冠肺炎而采取的行动，包括新冠肺炎疫苗的供应、分发、公众接受率和有效性，以及对当地、地区、国家和国际客户和市场的经济影响。这场大流行已经对全球经济产生了不利影响，大流行的最终社会和经济影响尚不清楚。
该公司在2020财年第二季度经历了客户需求和产品出货量的下降。这一下降主要是由于关闭或减少了在中国的客户制造设施的产能。从2020财年下半年开始，客户制造设施重新开工，一直到2021年，客户需求持续增加。因此，半导体行业，特别是汽车半导体行业，经历了材料短缺和供应限制。鉴于公司对第三方制造供应商的依赖，这些行业动态导致了某些情况下的生产交付期延长、生产增加和成本加快，以及延迟满足客户对其产品日益增长的需求，如果这些情况有增无减，将给公司带来重大风险。在某些情况下，公司增加了订单交付期，并根据其预期的需求向供应商下了采购订单，以努力确保产能分配。然而，该公司无法预测大流行的持续时间或程度，也无法预测它可能对公司的财务状况、运营和员工队伍产生的全面影响。公司将继续积极监测与疫情相关的迅速变化的局势，并可能采取进一步行动改变公司的运营，包括联邦、州或地方当局可能要求采取的行动，或公司认为符合其员工和与公司有业务往来的其他第三方的最佳利益的行动。
陈述的基础
合并财务报表是根据美国公认会计准则和美国证券交易委员会的规则和规定编制的。本附注中提及的任何适用指引均指财务会计准则委员会(“FASB”)ASC及会计准则更新(“ASU”)所载的权威美国公认会计原则。综合财务报表包括Ay Dee Kay，LLC，其全资附属公司Indie Services Corporation、Indie LLC及Indie City LLC(均为加州实体)、Ay Dee Kay Limited(根据苏格兰法律注册成立的私人有限公司)、INDIE GmbH(根据德国法律注册成立的私人有限责任公司)、INDIE Kft(根据匈牙利法律注册成立的有限责任公司)、TeraXion Inc.(根据加拿大法律注册的公司)、INDIE半导体以色列有限公司(根据以色列法律注册的私人有限公司)、其持有多数股权的附属公司无锡独立微电子(无锡)的账目50于2021年12月31日，本公司及无锡的全资附属公司--独立半导体日本公司、独立半导体香港有限公司及上海紫鹰微电子有限公司均持有本公司持有的2%股份。各附属公司的所有重大公司间账目及交易已于合并中注销。本公司非全资附属公司应占的非控制性权益在综合资产负债表中作为股东权益(亏损)单独列报，在综合经营表和综合股东权益(亏损表)及非控制性权益表中作为非控制性权益列报(见附注2--重要会计政策摘要--合并)
2)重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
管理层持续评估其估计假设，包括与以下各项有关的假设：(1)应收账款的应收性；(2)超额和陈旧存货的减记；(3)保证义务；(4)分配给长期资产的价值和估计的使用年限；(5)税务资产的变现以及税务负债和税款准备金的估计；(6)与收购有关的金额；(7)无形资产和商誉的可回收性；(8)债务工具、认股权证和或有负债的公允价值的确认和披露；(9)份额的计算-
目录
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
根据报酬；(X)应计费用；(十一)根据某些工程服务合同的进展情况按成本比计量确认收入。该等估计乃基于历史数据及经验，以及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他因素，而这些因素的结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。该公司聘请第三方估值专家协助评估与各种合同安排相关的某些金融工具和资产的估值，以及与收购相关的资产估值。这种估计往往需要选择适当的估值方法和模型，并在评估假设和财务投入的范围时作出重大判断。在不同的假设或情况下，实际结果可能与估计不同。
外币
该公司的某些自给自足的外国子公司使用当地货币作为其职能货币。这些子公司的资产和负债已按期末的现行汇率换算成美元，并按当期的平均汇率换算成经营业绩。非美国本位币业务的财务报表折算产生的未实现汇兑损益在累计折算调整账户累计其他全面亏损中累计。
对于那些以美元为功能货币的外国子公司，所有以外币计价的账户都重新计量为美元。重新计量以外币计价的资产和负债所产生的未实现汇兑收益和损失包括在其他(收入)费用，净额在合并经营报表和全面亏损报表中。属于长期投资性质的国际公司间交易产生的损益以与折算损益相同的方式报告。已实现汇兑损益计入本报告所述期间的净收入。
远期外汇合约
该公司的远期外汇合约用于对冲预期的以美元计价的销售和购买以及以欧元计价的购买，不符合对冲会计条件，按公允价值确认。这些合同的公允价值的任何变化都反映为其他收入(费用)，净额在运营说明书中。
整固
综合财务报表包括本公司、其全资附属公司及其因拥有多数表决权权益而控制的附属公司的财务报表。附属公司自收购之日(即本公司取得控制权之日)起全面合并，并继续合并至该控制权终止之日。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。本公司在合并财务报表中将与其非全资子公司相关的非控股权益确认为权益，与母公司的权益分开。应占非控股权益的净亏损计入综合经营报表的净亏损和综合亏损。本公司对其有重大影响但不拥有控股权的投资采用权益会计法进行会计核算。
新兴成长型公司
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。我们是证券法第2(A)节定义的“新兴成长型公司”，并已选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。在交易完成后，我们的合并后公司仍将是一家新兴的成长型公司，直到(I)截至该财年第二财季结束时，非关联公司持有的我们普通股的市值超过7亿美元的会计年度的最后一天，(Ii)我们在该财年实现总毛收入10.7亿美元或更多的会计年度的最后一天(按通胀指数计算)，(Iii)我们在前三年期间发行超过10亿美元不可转换债券的日期，或(Iv)2024年12月31日。本公司预期将继续利用
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延长过渡期，但委员会可决定在此类准则允许的范围内尽早采用这种新的或经修订的会计准则。这可能导致难以或不可能将本公司的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，而该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。
现金和现金等价物
现金和现金等价物被定义为在购买之日原始到期日为90天或更短的短期、高流动性投资。截至2021年12月31日和2020年12月31日，现金和现金等价物由货币市场基金和现金存款组成，这些资金由公司子公司在当地司法管辖区的信誉良好的金融机构持有，包括以美元和当地货币计价的美国、亚洲、加拿大、德国和英国。
受限现金
本公司的限制性现金包括根据其PacWest循环信贷额度和累积信贷额度的条款，本公司有合同义务保持的现金。
信用风险集中
该公司将现金存入大型金融机构。有时，公司在个别银行机构的现金余额会超过联邦存款保险公司承保的限额，但公司并未遭受任何此类存款的损失。
该公司根据对客户财务状况和信用记录的评估向客户发放信贷，一般不需要抵押品。信贷损失，如果有任何估计，在合并财务报表中计提，一直在管理层的预期之内。见附注16--收入--集中度。
公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在有意愿、见多识广的市场参与者之间进行有序交易时将收到的资产出售价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量不根据交易成本进行调整。此外，管理层在确定金融工具的公允价值时采用了三级投入层次结构，强调使用可观察的投入，而不是使用不可观察的投入，要求可观察的投入在可用时使用。可观察到的投入是基于从本公司以外的来源获得的市场数据的市场参与者假设。不可观察的输入是报告实体基于在该情况下可获得的最佳信息对市场参与者自己的假设。在评估在厘定其公允价值时使用可观察资料是否恰当时，本公司会根据所有相关事实及情况，考虑某一证券的市场是否“活跃”。
估值服务提供商通常从多个来源获取市场交易数据和其他关键估值模型输入，并通过使用被广泛接受的估值模型，为服务协议条款要求其公允价值的个别证券提供单一的公允价值计量。估值服务提供者所使用的资料包括但不限于最近完成的交易及可比证券交易的市场价格、利率收益率曲线、信贷息差、货币利率及其他可观察到的市场信息(视情况而定)。估值模型考虑(其中包括)截至计量日期的市场可观察信息以及被估值证券的特定属性，包括其期限、利率、信用评级、行业以及(如适用)抵押品质量和其他发行或发行人特定信息。当市场交易或其他市场可观察数据有限时，在确定公允价值时应用判断的程度大大增加。
作为考虑这些假设的基础，管理层根据投入的可靠性和可观测性确定公允价值时使用了三级价值等级，如下所示：
第1级-估值基于活跃市场的未调整报价，公司有能力获得相同、不受限制的资产，不涉及任何有意义的判断程度。活跃市场被定义为金融工具的交易以足够的频率和交易量持续提供定价信息的市场；
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第2级--估值依据的是除第1级所列市场报价以外的直接和间接可观察到的投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产的报价和资产可观察到的报价以外的投入，如证券和基于市场的投入的条款；
3级-估值基于使用不可观察到的重要输入的技术。3级资产和负债的估值需要最大程度的判断。这些计量可以在资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况下进行。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断。在作出评估时，本公司会考虑资产特有的因素。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，公允价值计量被归类的公允价值层次结构中的水平是根据对整个公允价值计量重要的最低水平投入来确定的。
公司在每个报告期的公允价值计量包括现金等价物、债务工具、基于股份的奖励、保险箱、认股权证、或有对价和收益负债。本公司的应收账款、应付账款及应计费用等金融工具按账面价值列报，由于距预期收款或付款日期的时间较短，因此账面价值接近公允价值。本公司使用第3级公允价值计量重新计量与业务合并相关的未来权益(“保险箱”)、认股权证、或有对价及收益负债的简单协议。
段信息
经营部门被定义为企业的组成部分，可获得关于这些信息的单独财务信息，由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。首席运营决策者(“CODM”)是首席执行官。本公司有多项业务活动，并由个别部门经理管理和负责综合单位水平以下的水平或组成部分的运营、经营结果和计划。然而，CODM不审查离散的财务信息，因为公司的经营业绩只由CODM在合并的基础上审查。因此，本公司已一运营部门，因此，一可报告的部分。
收入
收入主要来自半导体解决方案的设计和销售。收入在ASC 606的范围内确认，即与客户签订合同的收入。如果公司履行了合同条款规定的履约义务，并且在合同规定的装运条款所确定的所有权在发货时或在客户收到时发生控制权转移，扣除估计销售退货和津贴的应计项目后，公司在综合经营报表中确认产品收入。公司征收的销售税和其他税，如果有的话，不包括在收入中。产品收入安排不包含重要的融资部分。
本公司一般向客户提供为期12个月的有限保修，规定本公司有义务修理或更换制造缺陷的产品。保修不单独销售，也不代表单独的履约义务。因此，此类保修在ASC 460项下进行核算，担保保修索赔的估计成本在记录相关收入的期间作为售出货物的成本应计。该公司很少为某些产品的客户提供延长的有限保修。如果损失是可能的并且可以合理估计，本公司将为已知的保修和赔偿问题承担费用。
与客户签订的工程服务合同只包含一项明确的履约义务，即基于商定规格的集成电路(IC)设计服务。工程服务合同通常还包括在IC设计服务完成后，由客户选择以商定的价格购买IC。本公司已确定，购买IC的选择权不是一项重大权利，也没有为这一条款分配交易价。
对于集成电路开发安排，收入是随着时间的推移确认的，因为服务是在投入的基础上根据合同条款提供的，使用产生的成本作为进度的衡量标准，并在综合业务报表中记为合同收入。所产生的成本是将控制权转移给客户的最可靠的措施。在服务交付之前，收入将递延开出或收到的金额。
实用的权宜之计和选举
ASC 606要求披露分配给截至报告期尚未履行的履约义务的交易价格总额。该指南提供了一些实际的权宜之计，限制了这一点。
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因此，对于(I)最初预期期限为一年或以下的合同和(Ii)收入按本公司有权就所提供的服务开具发票的金额确认的合同，未履行义务的价值并未披露。该公司选择不披露与未履行或部分未履行的合同相关的交易价格总额，这些合同符合这些标准。
该公司的政策是，只有在与成本相关的收益预计超过一年的情况下，才会将为获得客户合同而产生的任何增量成本资本化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，可资本化合同成本并不显著，因此，没有任何成本资本化。
本公司将与客户合同有关的运输和搬运活动作为履行转让相关产品承诺的成本进行核算。当客户获得产品控制权后产生的运输和搬运成本，公司已选择将这些成本作为履行承诺的成本而不是作为单独的履行义务来核算。与向客户分销产品相关的运输和搬运成本微不足道，但如果发生，则在相关产品发货给客户时计入一般销售商品的成本。
销货成本
销售商品的成本包括材料成本和合同制造服务的成本，包括由第三方铸造厂加工的半导体晶圆，以及与包装、组装、测试和运输产品相关的成本。此外，销售商品的成本包括人员成本、嵌入式知识产权的某些版税、制造过程中使用的生产工具、物流、保修和生产面具的摊销成本。销售成本还包括通过企业合并获得的某些无形资产的摊销。
除了从产品运输中获得收入外，该公司还确认与某些工程服务合同有关的收入，这些合同有助于抵消为客户开发集成电路的成本。与履行这些合同相关的成本在发生的期间内作为研究和开发支出。
研发成本
研发费用包括进行产品设计和开发活动所产生的成本，包括员工薪酬和福利、支付给顾问的第三方费用、占用成本、生产前工程面具成本、工程样品和原型、包装、测试开发和产品资质成本。在某些情况下，公司会与某些客户签订工程服务协议，以开发集成电路。履行这些合同所产生的成本被记录为研究和开发成本。研发费用还包括通过企业合并获得的某些无形资产的摊销。所有的研究和开发费用都计入已发生的费用。
销售、一般和管理成本
销售、一般和行政成本包括销售、行政管理、财务、会计、法律、人力资源和其他行政人员的员工薪酬和福利。此外，它还包括营销和广告、外部法律、税务和会计服务、保险和占用成本以及根据员工人数分配的相关间接成本。销售、一般和行政成本还包括通过企业合并获得的某些无形资产的摊销。销售、一般和行政成本在发生时计入费用。
应收帐款
应收账款包括主要因产品销售和工程服务协议而应从客户那里获得的款项。应收账款按发票金额入账，不计息。公司采用备付法对应收账款的潜在损失进行会计处理。本公司密切监察未付应收账款，并在计提呆账准备时考虑其对客户、过往亏损及当前经济状况的了解。本公司在列报的任何期间均未有重大核销。
库存，净额
公司在先进先出的基础上，按成本或可变现净值中较低者对存货进行估值。按照先进先出的原则，使用标准成本计算成本，标准成本近似于实际成本。根据对移动缓慢或过时部件的证据的定期审查，减少库存以进行减记。减记是基于对每种特定产品的现有库存和预测的客户需求之间的比较。一旦减记，库存减记就不会被冲销
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直到库存被出售或报废。当条件显示可变现净值因实物变质、技术陈旧、价格水平变化或其他原因低于成本时，也会对库存进行减记。所有库存准备都记入合并经营报表中的销货成本。.
财产和设备，净额
该公司的财产和设备主要包括实验室设备、生产工具和面具、设备、家具和固定装置、租赁改进以及计算机硬件和软件。财产和设备按成本减去累计折旧入账。折旧是用直线法计算的，计算的基础是三和七租赁年限及租赁改善，以剩余租赁期或使用年限较短者为准。重大的改善措施被资本化，而日常维修和维护则在发生时计入费用。
生产口罩具有可见的未来好处，即它们将用于制造产品以满足客户需求，并在估计的使用寿命内摊销四好几年了。用于研发或测试的生产面具不符合资本化标准，并作为研发成本支出。
无形资产，净额
该公司的无形资产包括从企业合并中获得的无形资产、知识产权(“IP”)和从第三方获得许可的软件。除与正在进行的研究和开发(“IPR&D”)有关的无形资产外，大多数无形资产的寿命有限，并在一段时期内摊销。二至七这与预期利用这些资产的经济效益的模式大致相同。知识产权研发被认为是无限期的，直到相关的研究和开发工作被放弃或完成。如果将来放弃开发，这些资产将在放弃期间支出。如果这些活动完成，管理层将确定这些资产的使用年限和摊销方法。
长期资产减值准备
每当事件或环境变化显示某项资产的账面值可能无法收回时，本公司便会审核其长期资产(包括物业及设备及无形资产)的减值情况。该公司定期审查其经营业绩的减值指标。被认为可能触发减值审查的重要因素包括相对于预期历史或预计未来经营业绩的重大表现不佳，或资产使用方式的重大变化。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产(或资产组)的账面金额与该资产(或资产组)预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产(或资产组)的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流量，则在公允价值小于账面价值的范围内确认减值费用。《公司》做到了不记录截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内长期资产的任何减值。
企业合并
本公司在ASC主题805下对其业务收购进行了说明，企业合并企业合并指导意见。收购的总成本根据相关可确认净资产各自的估计公允价值分配。确定收购资产和承担负债的公允价值需要管理层的判断，而且往往涉及使用重大估计和假设，包括关于未来现金流入和流出、贴现率、资产寿命和市场倍数等项目的假设。
商誉
商誉是指被收购企业的购买对价的公允价值超过所收购的可识别净资产的公允价值。商誉不摊销，但每年于10月1日在报告单位层面进行减值测试，或更频繁地在情况变化或发生事件时测试减值，该事件很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。
在评估商誉减值时，可能需要作出重大判断。可以对定性因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能少于其账面价值。如果对所有相关定性因素的评估显示，报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则无需进行商誉减值量化测试。如果对所有相关质量因素的评估显示，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，本公司将进行商誉减值量化测试。商誉的量化减值测试包括
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报告单位的公允价值与其账面价值的比较，包括分配给该报告单位的商誉。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，本公司将确认等同于超出金额的减值损失，但不限于分配给该报告单位的商誉金额。减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。
认股权证法律责任
本公司负责根据ASC 815-40发行的与交易相关的公开和私募认股权证的账目，衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(“ASC 815”)，在这种情况下，认股权证不符合权益分类标准，必须作为负债记录。由于权证符合ASC 815中所设想的衍生工具的定义，权证在初始和每个报告日期根据ASC 820按公允价值计量，公允价值计量，公允价值变动被确认为其他收入(费用)，净额关于合并业务报表。
赚取负债
收益股份分为两部分：(I)与交易结束时拥有既得权益的股东有关连的股份，将于交易完成时赚取的既得股份(“既得股份”)；及(Ii)与交易结束时拥有未归属权益的股东有关连的股份(“未归属股份”)，将于向本公司提供的剩余服务期内就其未归属股本股份及实现收益里程碑而赚取(“未归属股份”)。归属股份在综合资产负债表中被归类为负债，而未归属股份属于股权分类的股份补偿，将随着时间的推移予以确认。收益负债最初在交易结束时按公允价值计量，随后在每个报告期结束时重新计量。收益负债的公允价值变动被记录为其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
在实现第一个盈利里程碑时，负债分类部分被重新计量为其公允价值并重新分类为权益。收益负债的公允价值的最终变化被记录为其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
盈利负债的估计公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的，该模拟模拟了公司股票价格在盈利期间的未来路径。计算中使用的假设是基于某些股价里程碑的实现情况，包括预计股价、波动性和无风险比率。
基于股份的薪酬
公司确认支付给员工和董事的所有以股份为基础的薪酬支出。以股份为基础的薪酬奖励的公允价值在必要的服务期内摊销，该服务期的定义是要求员工提供服务以换取奖励的期间。该公司通常对仅包括服务条件的所有赠款使用直线归因法。绩效和服务条件的奖励将在每个单独归属的部分的服务期内支出。
期内确认的以股份为基础的薪酬支出包括既有奖励的实际支出和与非既有奖励相关的支出。没收被记录为已发生的。
受限及某些业绩奖励及单位的公允价值乃根据授予日公司股票的价值厘定，业绩奖励及单位按基本业绩状况的实际结果作出调整。
所得税
作为这笔交易的结果，独立半导体公司成为ADK LLC的控股公司。ADK LLC被视为美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为一家合伙企业，ADK LLC不缴纳美国联邦以及某些州和地方的所得税。ADK LLC产生的任何应税收入或亏损都将根据其在合伙企业中持有的经济利益，转嫁并计入其成员(包括独立企业)的应税收入或亏损。INDIE作为一家公司征税，并就其在ADK LLC的任何应税收入或损失中的可分配份额以及由INDIE产生的任何独立收入或损失缴纳美国联邦、州和地方所得税。
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所得税是根据本年度基本的联邦、州和外国所得税混合税率确认的。作为ADK有限责任公司的唯一管理成员，独立半导体公司合并了ADK有限责任公司及其子公司的财务业绩。ADK LLC被视为合伙企业，因此不缴纳美国联邦所得税以及最适用的州和地方所得税。ADK LLC及其子公司产生的任何应税收入或亏损将根据其在ADK LLC持有的经济权益传递给其成员，包括独立半导体公司，并计入其成员的应税收入或亏损。此外，独立半导体公司作为一家公司被征税，并就其在ADK LLC的任何应纳税收入或损失中的可分配份额以及由独立半导体公司产生的任何独立收入或损失缴纳美国联邦、州和地方所得税。截至2021年12月31日，该公司的所得税优惠可归因于其非美国业务。
本公司根据美国会计准则第740条为其公司子公司按资产负债法核算所得税。根据这一方法，本公司确认递延税项资产和负债，这是由于现有资产和负债的账面金额及其各自的计税基础与营业亏损和税项抵免结转之间的差异所导致的未来税项后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果根据所有可获得的正面和负面证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则就递延税项资产计入估值准备。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司继续对其递延税项资产维持全额估值准备金。
该公司根据有关确认和计量的两步程序确认不确定税务头寸的负债。本公司只有在当地税务机关根据税务立场的技术优点进行审查后，才更有可能维持税务立场，才会确认税务优惠。然后，本公司以最终与相关税务机关结算后实现的可能性大于50%的最大利益为基准，计量财务报表中从该等头寸确认的税收利益。确认或计量的变化反映在根据以前无法获得的新信息发生判断变化的期间。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司已不确定了任何不确定的税务状况。
该公司在其税务准备中记录了与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2021年12月31日和2020年，不是应计利息或罚金计入综合资产负债表，本公司已不记录了任何相关费用。
综合损失
外币折算调整为$(1,365)及$158分别表示截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的净亏损和综合亏损之间的差额。
普通股股东应占每股净亏损
公司普通股股东应占每股基本净亏损的计算方法为：普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股股东应占净亏损的计算方法是从综合净收益或亏损中减去非控股权益应占净收益或亏损。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法是将期内所有潜在的稀释性普通股等价物计算在内。这些潜在普通股的稀释效应反映在应用库存股方法稀释后的每股收益中。
近期会计公告
最近发布的尚未采用的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租契(专题842)(“ASU 2016-02”)，其中要求承租人在开始之日为所有租约确认租赁负债，这是承租人有义务支付租赁所产生的租金，按贴现计算；以及使用权资产，这是代表承租人在租赁期内使用或控制使用特定资产的权利的资产。在新的指导方针下，出租人会计基本保持不变。对合并财务报表中列报的最早比较期间开始时存在或之后签订的租赁，必须采用经修订的追溯过渡办法。经修订的追溯办法将不要求对在提出的最早比较期间之前到期的租约进行任何过渡会计处理。FASB发布了ASU 2019-10-金融工具-信用损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁
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(主题842)：生效日期2019年11月和ASU 2020-05-与客户的合同收入(主题606)和租赁收入(主题842)：某些实体的生效日期2020年6月。华硕更改了ASU 2016-02年度租赁的一些生效日期。在应用ASU 2019-10和2020-05之后，ASU 2016-02在2021年12月15日之后的年度期间和2021年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。
管理层组建了一个跨职能小组，以评价和实施新的租赁指南，并已基本完成第三方软件解决方案的实施，以促进遵守会计和报告要求。该小组继续审查现有的租赁安排，并收集了很大一部分租赁组合并将其加载到软件中。此外，管理层继续加强其会计系统，并更新与新的租赁指南有关的业务流程和控制措施。总体而言，这些活动预计将使公司在2022财年第一季度采用后能够满足新的会计和披露要求。
该公司已选择在2022年1月1日而不是在提出的最早的比较期间开始时适用过渡要求。这一办法允许在采纳期内进行累积效果调整，不会重述以前的期间。此外，公司选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，不需要重新评估与包含租赁、租赁分类和初始直接租赁成本的合同有关的先前结论。作为一项会计政策选择，该公司将从资产负债表列报中剔除短期租赁(期限为12个月或以下)，并将在合同中将非租赁和租赁部分作为某些资产类别的单一租赁部分进行核算。该公司正在完成其评估，它估计确认使用权资产和租赁负债对其综合资产负债表的影响将是巨大的。然而，这对其综合业务表、全面收益和现金流的影响不会很大。
2016年6月，FASB修订了与金融工具减值相关的指南，作为ASU 2016-13的一部分，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量 仪器，它用预期信用损失模型取代已发生损失减值方法，公司根据预期信用损失估计确认拨备。这一ASU要求实体基于预期损失而不是已发生的损失来计量某些金融工具的减值，包括应收账款。此ASU在2022年12月15日之后的财年有效，并允许提前采用，并将从2023年开始对公司有效。本公司目前正在评估新准则对本公司综合财务报表和相关披露的影响。
2019年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12, 所得税(主题740)--简化所得税会计，通过取消一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理ASC 740, 所得税。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了美国公认会计原则在ASC 740其他领域的一致应用并简化了美国公认会计原则。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的财年(非上市公司为2021年12月15日)生效，并允许提前采用。根据修正案的不同，可以在追溯、修改后的追溯或未来的基础上采用。该公司并不期望对其合并财务报表的影响是实质性的.
最近采用的会计公告
2017年1月，FASB发布了更新的2017-04年度会计准则，简化商誉减值测试。新指引将第二步从商誉减值测试中剔除，转而要求一家实体在分配给报告单位的资产和负债(包括商誉)的账面价值超过报告单位的公允价值时，衡量分配给该报告单位的商誉减值。在2022年12月15日之后的财年，年度和中期商誉测试必须采用新的指导方针。该公司很早就采用了截至2021年12月31日的年度最新数据，对其综合财务报表的影响并不大。
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，实体自有权益中可转换票据和合同的会计处理(ASU 2020-06)它简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括实体自身权益中的可转换工具和合同。此外，ASU 2020-06要求应用IF-转换方法来计算可转换工具对稀释后每股收益(EPS)的影响。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年生效，允许在2020年12月15日之后的财年提前采用。ASU第2020-06号可用于完全追溯或修改追溯
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基础。该公司于2022年1月1日使用修改后的回溯性过渡方法提前采用了这一更新，对其合并财务报表的影响并不大。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。ASU 2021-08要求收购在企业合并中获得的合同资产和合同负债的公司按照ASC 606确认和计量。与客户签订合同的收入。在收购之日，收购业务的公司应该记录相关收入，就像它发起了合同一样。在更新之前，收购公司按公允价值确认了这些金额。本次更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发的任何财务报表，允许及早采用，包括在过渡时期采用。该公司很早就采用了截至2021年12月31日的年度最新数据，对其综合财务报表的影响并不大。
3)企业合并
该公司于2020年5月收购了City Semiconductor，Inc.(“City Semi”)，并于2021年10月收购了TeraXion和On Design以色列。这些收购是通过将购买对价分配到根据收购日估计公允价值收购的净资产来记录的。收购的购买对价超过收购净资产的公允价值的部分计入商誉。公允价值是基于管理层的分析，包括第三方估值专家所做的工作。以下是购买对价最终分配给
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为City Semi收购的资产和承担的负债以及购买对价在2021年12月31日为TeraXion和OnDesign收购的资产和承担的负债的初步分配：
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| | 城市半决赛 | | TeraXion | | OnDesign以色列 |
| 收购价-现金对价 | | $ | 138 | | | $ | 74,050 | | | $ | 6,107 | |
| 补充：成交时支付的债务 | | — | | | 6,857 | | | — | |
| 减去：获得的现金 | | — | | | (5,625) | | | (1,133) | |
| 已支付现金净额 | | 138 | | | 75,282 | | | 4,974 | |
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| 总股本对价 | | 711 | | | 82,441 | | | — | |
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| 收购价--应计现金对价 | | — | | | — | | | 7,500 | |
| 或有对价 | | 1,180 | | | — | | | 4,000 | |
| 净对价 | | $ | 2,029 | | | $ | 157,723 | | | $ | 16,474 | |
| | | | | | |
| 假设的资产和负债净额的公允价值： | | | | | | |
| 现金以外的流动资产 | | — | | | 7,627 | | | 119 | |
| 财产和设备 | | — | | | 6,009 | | | 1,315 | |
| 无形资产--软件许可证 | | 139 | | | — | | | — | |
| 发达的技术 | | 369 | | | 43,594 | | | 5,077 | |
| 正在进行的研究和开发 | | — | | | 10,304 | | | 1,562 | |
| 客户关系 | | — | | | 12,682 | | | — | |
| 积压 | | — | | | 2,378 | | | — | |
| 商号 | | — | | | 6,125 | | | — | |
| 其他非流动资产 | | — | | | — | | | 66 | |
| 流动负债 | | (177) | | | (5,840) | | | (754) | |
| 递延收入 | | (41) | | | (1,025) | | | — | |
| 递延税项负债，非流动 | | — | | | (20,272) | | | (1,578) | |
| 其他非流动负债 | | — | | | — | | | — | |
| 长期债务 | | — | | | (7,580) | | | — | |
| 购入净资产的公允价值总额 | | 290 | | | 54,002 | | | 5,807 | |
| | | | | | |
| 商誉 | | $ | 1,739 | | | $ | 103,721 | | | $ | 10,667 | |
在对交易当天存在的事实和情况进行更详细的分析后，TeraXion或On Design以色列公司业务合并记录的净资产估计公允价值的任何变化都将改变购买价格的分配。测算期内采购分配的任何后续重大变化将记录在确定调整额的报告期内。
应收账款及应付账款，以及其他流动及非流动资产及负债，根据管理层的判断及估计，按现有账面价值计值，因为它们代表该等项目于购置日的公允价值。
由于与TeraXion和On Design以色列有关的收购最近才在当前过渡期内发生，交易的规模以及将获得和分析的重要信息(其中一些位于外国司法管辖区)，公司对收购价格分配的公允价值估计是初步的，可能会发生变化
目录
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
在容许计量期内，即本公司取得及分析于收购日期已存在的资料，以确定收购资产及承担负债的公允价值所需的资料，但在任何情况下不得超过收购日期起计一年。截至2022年4月8日，该公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值，包括但不限于财产、厂房和设备、可识别的无形资产、其他资产、递延税金、商誉、税收不确定性、应付所得税和其他负债。具体而言，对于收购的无形资产的估值，本公司使用了公开可获得的基准信息，以及各种其他假设，包括市场参与者假设以确定初步价值。在计量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的重大调整。
收购城市半导体公司
2020年5月13日，公司收购了City Semi的某些资产和负债，后者开发了与模拟和混合信号集成电路相关的技术，重点是高速模数转换器和数模知识产权核心。该公司将此次收购作为一项业务合并进行了会计处理。与收购相关的交易成本不是重大的，并在发生时计入费用。
成交时转移的全部购买对价包括公允价值为#美元的或有对价。1,180自收购之日起。与收购有关的应付或有代价的最高限额为$2,000。收购日期或有代价的公允价值是根据本公司对实现最终使本公司有义务将额外代价转移给卖方的业绩目标的可能性的评估而确定的。或有对价由两部分组成。第一期付款最高可达#美元。500，在收购后12个月内实现现金筹集目标，以及456于2021年5月实现。第二期应支付，最高限额为#美元。1,500，在采用所获得的开发技术的产品发货时。任何未清偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何重新计量损益将在合并业务报表中确认。2021年9月，本公司支付了第一批或有对价。第二批或有对价负债的公允价值为#美元。980截至2021年12月31日。第一批和第二批或有对价负债的公允价值为#美元。500及$900分别截至2020年12月31日。截至2020年12月31日的第一批或有对价负债的公允价值反映在其他流动负债于综合资产负债表内及截至2021年12月31日及2020年12月31日的第二批或有代价负债的公允价值反映于其他长期负债.
关于此次收购，二City Semi的现有员工，包括City Semi的创始人和唯一股东，与本公司订立了雇佣协议。由于存在与这些协议相关的服务条件，相关补偿费用与收购分开入账。公司在必要的服务期内，以直线法在综合经营报表中将相关补偿费用确认为研发费用。
本公司估计，收购的已开发技术无形资产的使用年限为七年了且取得的软件许可无形资产的使用年限约为一年，表示软件许可证的剩余期限。购买对价超过收购净资产公允价值的部分被记为商誉，这主要归因于集合的劳动力。不是已确认的商誉中的一项预计可在所得税方面扣除。
自收购日期2020年5月13日至2020年12月31日，City Semi包含在公司综合经营报表中的收入和收益金额为591和$(396)。
下面显示的未经审计的备考财务信息概述了公司和City Semi的综合运营结果，就好像收购已经在2020年1月1日完成一样。
| | | | | |
| 截至的年度 |
| 2020年12月31日 |
| 综合收入 | $ | 23,388 | |
| 综合所得税前净亏损 | (96,121) | |
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
未经审计的备考财务信息包括可直接归因于业务合并并可事实支持的调整。这些调整主要反映了已获得的开发技术的摊销和与对价有关的补偿费用，将在创始人受雇两周年时转给他。未经审计的备考财务信息仅供说明之用，并不一定表明如果收购发生在2020年1月1日将实现的经营结果。
2021年6月10日，关于交易的完成，公司支付了$900赎回先前发行的H类单位。
收购TERAXION Inc.
于2021年8月27日，INDIE订立股份购买协议(“购买协议”)，根据该协议，INDIE的全资加拿大附属公司(“买方”)同意向现有股东购买TeraXion的全部已发行股本。此次收购交易于2021年10月12日完成，TeraXion成为ADK，LLC的全资子公司。
此次收购的总收购价格为加元。200,000(“买入价”)，须予支付50%的现金和50在独立公司A类普通股中的百分比，可能会受到各种收购价格的调整。交易完成后，为本次收购支付的总对价包括(I)约#美元75,282现金(包括成交时支付的债务和获得的现金净额)；(2)独立发行5,805,144公允价值为$的独立A类普通股65,192基于美元的市场价值11.23每股；以及(Iii)独立公司对TeraXion期权的假设，该期权成为可以购买的1,542,332公允价值为$的独立A类普通股17,249.
TeraXion是设计和制造创新光子元件的市场领先者。该公司支付了高于收购的有形和已确认无形资产净值的溢价(即商誉)，因为此次收购加速了INDIE成为一家半导体和软件级解决方案提供商的愿景，该解决方案提供商将为涵盖先进的驾驶员辅助系统(ADA)和自动驾驶汽车的多种传感器模式提供解决方案。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。
从2021年10月12日至2021年12月31日，TeraXion的收入和收益包括在公司的综合经营报表中6,075和$(1,474)。
在截至2021年12月31日的一年中，INDIE产生了大约1,640与收购有关的费用，这些费用主要是法律费用，并作为销售、一般和行政费用。
以下显示的未经审计的备考财务信息概述了公司和TeraXion的综合业务结果，就好像收购已于2021年1月1日完成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 综合收入 | $ | 66,788 | | | $ | 43,783 | |
| 综合所得税前净亏损 | (126,350) | | | (104,768) | |
未经审计的备考财务信息包括可直接归因于业务合并并可事实支持的调整。预计信息反映的调整预计将对公司的经营业绩产生持续影响，并可直接归因于此次收购。未经审计的备考结果包括调整，以反映(其中包括)与收购有关的直接交易成本、根据每项可识别无形资产的初步价值将产生的增量无形资产摊销，以及消除与收购完成时偿还的遗留TeraXion以前贷款有关的部分利息支出。未经审计的备考财务信息仅供说明之用，并不一定表明如果收购发生在2020年1月1日将实现的经营结果。
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
收购On Design以色列有限公司。
2021年10月1日，INDIE达成了一项最终协议，并完成了对On Design以色列有限公司(“On Design以色列”)的收购4,974成交时支付的现金(扣除获得的现金)，$7,500将在2022年支付，并反映在其他流动负债截至2021年12月31日，最高可达7,500将在实现某些里程碑时支付。收购完成后，On Design以色列公司更名为INDIE半导体设计以色列有限公司，并成为该公司的全资子公司。
公司支付了高于收购的有形和已确认无形资产净值的溢价(即商誉)，因为此次收购为公司带来了一支在雷达系统实施方面拥有丰富经验的工程开发团队，这将加快INDIE进入雷达市场的速度，并使公司能够抓住第一级客户的战略机遇。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。
在截至2021年12月31日的一年中，INDIE产生了大约365与收购有关的费用，这些费用主要是法律费用，并作为销售、一般和行政费用。
成交时转移的全部购买对价还包括公允价值为#美元的或有对价。4,000自收购之日起。与收购有关的应付或有代价的最高限额为$7,500。收购日期或有对价的公允价值是根据本公司对最终使本公司有义务将额外对价转移给卖方的业绩目标实现概率的评估而确定的。或有对价由两部分组成。第一期(“分期付款”)应支付，最高限额为#美元。2,500，在实现产品设计流水线的基础上30几个月的收购。第二期(“设计大奖”)是应支付的，最高限额为$5,000，在独立获得设计大奖后，36几个月的收购。任何未清偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，由此产生的任何重新计量损益将在合并业务报表中确认。Tapeout和Design Win或有对价负债的公允价值为$1,817及$2,222分别截至2021年12月31日。截至2021年12月31日的Tapeout和Design Win或有对价负债的公允价值均反映在其他长期负债在合并资产负债表中。
On Design以色列公司截至2021年12月31日的年度预计财务信息不披露，因为这些结果对公司的综合财务报表并不重要。
4)库存，净额
库存，净额包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 原料 | $ | 2,380 | | | $ | — | |
| 在制品 | 6,301 | | | 4,277 | |
| 成品 | 2,151 | | | 882 | |
| 库存，毛数 | 10,832 | | | 5,159 | |
| 减去：库存储备 | 1,752 | | | 2,259 | |
| 库存，净额 | $ | 9,080 | | | $ | 2,900 | |
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，本公司确认减记存货价值#美元173及$618，分别为。
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
5)财产和设备，净额
财产和设备，净额由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| 使用寿命 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：年) | | | | |
| 生产工具 | 4 | | $ | 10,158 | | | $ | 3,925 | |
| 实验室设备 | 4 | | 4,489 | | | 1,757 | |
| 办公设备 | 3 - 7 | | 1,893 | | | 1,077 | |
| 租赁权改进 | * | | 395 | | | 129 | |
| 在建工程 | | | 256 | | | — | |
| 财产和设备，毛额 | | | 17,191 | | | 6,888 | |
| 减去：累计折旧 | | | 6,101 | | | 4,719 | |
| 财产和设备，净值 | | | $ | 11,090 | | | $ | 2,169 | |
*租赁改进按租赁改进的剩余租赁期或估计使用年限中较短者摊销。
公司确认折旧费用为#美元。1,198及$947分别截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
尚未投入使用的固定资产主要包括资本化的内部使用软件和某些尚未投入使用的工具和其他设备。
6)无形资产，净额
无形资产净额由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 加权
平均值
剩余
使用寿命 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 加权
平均值
剩余
使用寿命 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 发达的技术 | 6.7 | | $ | 49,040 | | | $ | (1,374) | | | $ | 47,666 | | | 6.4 | | $ | 369 | | | $ | (35) | | | $ | 334 | |
| 软件许可证 | 2.5 | | 23,297 | | | (6,286) | | | 17,011 | | | 0.6 | | 4,391 | | | (3,759) | | | 632 | |
| 客户关系 | 6.7 | | 12,682 | | | (365) | | | 12,317 | | | | | — | | | — | | | — | |
| 知识产权许可证 | 1.5 | | 1,736 | | | (1,687) | | | 49 | | | 1.7 | | 1,736 | | | (1,614) | | | 122 | |
| 商号 | 6.7 | | 6,125 | | | (182) | | | 5,943 | | | | | — | | | — | | | — | |
| 积压 | 1.8 | | 2,378 | | | (239) | | | 2,139 | | | | | — | | | — | | | — | |
| 汇率对总账面价值的影响 | | | (631) | | | — | | | (631) | | | | | — | | | — | | | — | |
| 有限寿命的无形资产 | | | 94,627 | | | (10,133) | | | 84,494 | | | | | 6,496 | | | (5,408) | | | 1,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 知识产权研发 | | | 11,866 | | | — | | | 11,866 | | | | | — | | | — | | | — | |
| 汇率对总账面价值的影响 | | | (75) | | | — | | | (75) | | | | | — | | | — | | | — | |
| 寿命不定的无形资产总额 | | | 11,791 | | | — | | | 11,791 | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产总额 | | | $ | 106,418 | | | $ | (10,133) | | | $ | 96,285 | | | | | $ | 6,496 | | | $ | (5,408) | | | $ | 1,088 | |
该公司获得了软件许可证，用于与其产品相关的研究和开发工作。在2021财年，该公司获得了额外的软件许可证。此外，本公司还收购了先进的技术、客户
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
业务合并导致的关系、商号、积压和知识产权研发。有关更多信息，请参阅附注3-业务组合。
具有有限寿命的无形资产在未来现金流受益的预期期间内按直线摊销。本公司定期监测和评估这些资产的减值情况。截至2021年12月31日，确定无无形资产减值。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的无形资产摊销为4,769及$1,705，并包含在商品销售成本、研发费用, 和销售、一般和行政费用根据它们各自的性质，在合并业务报表中。
根据截至2021年12月31日应摊销的已确定寿命无形资产的金额，预计未来五个会计年度每年的摊销费用如下：
| | | | | |
| 2022 | $ | 17,538 | |
| 2023 | 17,729 | |
| 2024 | 13,021 | |
| 2025 | 9,607 | |
| 2026 | 9,607 | |
| 此后 | 16,992 | |
| 总计 | $ | 84,494 | |
7)商誉
下表列出了截至2021年12月31日的商誉账面金额和活动：
| | | | | |
| 金额 |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 1,739 | |
| 收购(注3) | 114,388 | |
| |
| 汇率对商誉的影响 | (921) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 115,206 | |
商誉增加了$114,388在2021财年，由于在此期间完成的收购。关于获得的商誉的详细讨论见附注3。
该公司根据其定期安排的测试，对截至第四财季第一天的商誉进行了减值测试。这项测试的结果表明，公司的商誉没有受到损害。在截至2021年12月31日的财年中，没有注意到其他减值指标。
8)保修
公司的保修负债包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。下表列出了公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内产品保修责任总额的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 201 | | | $ | 192 | |
| 因收购承担的保修责任 | 226 | | | — | |
| 已签发保修的应计费用 | 151 | | | 86 | |
| 在该期间内履行的保证义务 | (25) | | | (77) | |
| 期末余额 | $ | 553 | | | $ | 201 | |
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
9)债务
下表列出截至2021年12月31日和2020年12月31日的债务构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 本金
杰出的 | | 未摊销
折扣和
发行成本 | | 携带
金额 | | 本金
杰出的 | | 未摊销
折扣和
发行成本 | | 携带
金额 |
| 三一定期贷款，2022年到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,000 | | | $ | (665) | | | $ | 11,335 | |
| 短期贷款，2022年到期 | 810 | | | — | | | 810 | | | 459 | | | — | | | 459 | |
| 购买力平价贷款，2022年到期 | — | | | — | | | — | | | 1,868 | | | — | | | 1,868 | |
| Tropez可转换贷款，2021年到期 | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 加拿大帝国商业银行贷款，2026年到期 | 7,102 | | | (19) | | | 7,083 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期贷款总额 | 7,912 | | | (19) | | | 7,893 | | | 16,327 | | | (665) | | | 15,662 | |
| | | | | | | | | | | |
| 循环信贷额度 | — | | | — | | | — | | | 1,675 | | | — | | | 1,675 | |
| 安布里可转换债券，2021年到期 | — | | | — | | | — | | | 3,607 | | | (111) | | | 3,496 | |
| 债务总额 | $ | 7,912 | | | $ | (19) | | | $ | 7,893 | | | $ | 21,609 | | | $ | (776) | | | $ | 20,833 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿债务在综合资产负债表中分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 流动负债--流动债务 | $ | 2,275 | | | $ | 8,488 | |
| 非流动负债--扣除当前到期日的长期债务 | 5,618 | | | 12,345 | |
| | | |
| $ | 7,893 | | | $ | 20,833 | |
安布里可转换次级应付票据
二零一二年十二月四日，本公司订立二与投资者的可转换票据和交换协议，根据该协议，全部未偿还本金为$3,500及相应的应累算利息$107根据现有贷款协议持有的股份被交换为二本金总额为#美元的可转换次级票据2,604及$1,003。可转换附属票据的利息为0.93年利率，按年复利计算。本金总额以及所有应计和未付利息应于2017年12月4日全额到期。2017年12月3日，本公司签订了一项12个月这些规则的扩展二可转换票据和交换协议。
于2018年12月3日，本公司订立一项36个月这些规则的扩展二可转换票据和交换协议。一年的利率36个月延期已修改为3.07年利率。该公司记录了此次可转换债务延期的折扣，以及与嵌入转换期权的增强价值相关的额外实收资本的相应增加。该公司正在摊销利息支出的折扣。36个月延长期。
延长到期日的修正案被视为对债务的修改。
本金总额为$的可转换附属票据2,604及$1,003被转换为聚合185,000A类单位和100,000C类单位，分别由投资者在到期日之前酌情决定或在发生流动性事件时自动生成，如贷款协议中所定义。该公司决定，嵌入的转换选项不应与其宿主工具分开。
2020年12月，Embry将票据转让给其附属公司Cézanne Investments Ltd.(“Cézanne”)。于二零二零年十二月三十一日，该等应付可转换附属票据扣除未摊销折价后的账面价值总额为$3,496。截至2020年12月31日的应计利息总额为$458，并包含在应计费用和其他流动负债在公司的综合资产负债表上。2021年6月10日，塞尚在交易完成时行使了转换权利，
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
安布里可转换票据以账面价值#美元转换为股权。4,119，包括$3,607本金余额和应计利息#美元512.
太平洋银行定期贷款和循环信贷额度
本公司于2015年1月与太平洋西部银行(“太平洋西部”，前身为Square 1 Bank)订立贷款及担保协议，提供最高达#美元的定期贷款。10,000到期日为2020年9月。这笔定期贷款的利息等于其中较大者一实际高于最优惠利率的百分比，或4.5未偿还借款的利率为%。此外，贷款和担保协议规定了循环信贷额度。循环信贷额度的利息等于下列两者中较大者七十五实际利率比最优惠利率高出基点，或4.25%，未偿还借款。贷款和担保协议的条款不时被修改，最近一次修改的日期为2021年2月21日。修正案延长了贷款的到期日，并调整了金融契约的借款上限。2017年8月，作为贷款和担保协议修正案的一部分，公司向太平洋西部公司发出认股权证，以购买3,388G类单位。2021年6月10日，这些认股权证被净行使，并最终转换为82,187独立A类普通股的股份。
在2020年间，该公司对PacWest贷款协议进行了三次修订。根据修正案的条款，$889，截至2020年1月30日，全额未偿还本金和利息从PacWest定期贷款转移到循环信贷额度。此外，修正案还修改了某些财务契约，包括该公司维持最低现金余额#美元。2,300并将借款上限调整为#美元。2,000.
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有不是定期贷款的未偿还余额。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，循环信贷额度未偿还余额为零及$1,675，分别为。公司在定期贷款和循环信贷额度下的借款总额不得超过#美元。20,000及$2,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。信贷额度下任何特定时间的借款总额限于国内应收账款的一个百分比，逾期不到90天，并受其他因素影响。
循环信贷额度受到债务契约的约束，如果违反债务契约，可能导致未偿还余额立即到期。截至这些财务报表发布之日，本公司已遵守或获得了对所有此类公约的豁免。
2021年11月5日，公司签署了PacWest贷款协议的修正案，(I)将循环信贷额度下的最高借款能力提高到#美元20,000，(2)将银行的担保权益限制在设定为102.5贷款支取金额的%，(Iii)取消各种报告和限制性契诺，(Iv)将到期日延长至2022年11月4日，及(Iv)将利率降至2.1年利率。此外，修正案要求该公司将现金余额抵押为太平洋西部公司现金担保账户中未偿还余额的总额。在执行修正案后，该公司偿还了未偿还的余额#美元。1,675在这一新安排下的原有信贷额度下。
三一定期贷款
于2018年3月，本公司与利邦资本基金(“利邦”)订立定期贷款协议，借入$15,000以一种11.25年利率。关于这笔贷款，本公司向利邦发出认股权证，要求其收购6,250G类单位，每单位行使价为$35.42
2020年10月，公司与利邦签订了新的贷款协议，取代了2018年3月的协议。这笔新贷款的本金为#美元。12,000，这笔钱被换成了旧贷款的本金余额#11,325，贷款人手续费为$474并向该公司支付现金#美元194。此外，本公司向利邦发出1,844购买公司G类单位的额外认股权证，其公允价值为#美元405。出于会计目的，新的贷款协议被视为修改。旧贷款的未摊销折扣被视为新贷款的额外债务折扣，以及向利邦支付的贷款人费用和于2020年10月向利邦发出的额外认股权证。2021年6月10日，这些认股权证被净行使，并最终转换为196,346独立A类普通股的股份。
这笔新贷款的到期日为2024年10月1日，利息相当于10.75%或最优惠税率加7.5%。定期贷款可以通过支付本金和利息，外加以下的预付款费用来预付4.0%至1.0偿还本金的%，取决于生效日期和预付款日期之间的时间长度。在决赛中
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(以千为单位，不包括每股和每股)
偿还，期末费用为#美元720由本公司付予利邦。这笔定期贷款以该公司的几乎所有资产为抵押，但在某种程度上，它们尚未担保太平洋西部公司的优先债务。
截至2020年12月31日，公司拥有11,335利邦定期贷款项下未偿还贷款，扣除因发行附注14-股东权益所述认股权证而产生的未摊销折价及发行成本。债务贴现和发行成本按实际利率法在贷款期限内通过利息支出摊销。旧贷款每月只需支付#美元的利息。141直到2019年11月开始偿还本金，付款增加到#美元493每月一次。新贷款只需支付#美元的利息。108直到2021年10月开始偿还本金，付款增加到#美元391月息，实际利率为15.8%.
于2021年6月21日，本公司已全额偿还未偿还贷款余额及应计利息#美元13,261，包括本金$12,000、期末费用和提前解约费$1,200及应累算利息$61。作为偿还的结果，公司确认了债务清偿损失#美元。1,585，其中包括(1)剩余的未摊销折价和债务发行费用#美元577和(2)已支付的期末费用和提前解约费，以前没有应计#美元1,008，在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中。
短期贷款
无锡
2019年11月13日，无锡与中信股份集团有限公司签订短期贷款协议，本金余额总额为人民币2,000，或大约$285，并计入利息4.785年利率。本金余额以人民币计价，未偿还余额在每个报告期内根据外币汇率的变化进行调整。2020年11月13日，该协议的条款被延长至12个月，本金和利息于2021年11月15日到期。2021年11月19日，全额清偿了与中信股份集团公司的全部欠款。
2020年10月15日，无锡与宁波银行签订短期贷款协议，本金余额总额为人民币1,000或大约$151并承担…的利息4.785%。2021年4月29日，无锡向NBCB增加短期贷款本金人民币1,000或大约$155到本金余额总额为人民币4,000。2021年10月14日，2020年10月15日起的借款全部还清。2021年10月18日，无锡与NBCB重新签订人民币短期贷款协议1,000，或大约$150并承担…的利息4.785%。截至2021年12月31日，NBCB的未偿还短期贷款总额为人民币2,000.
2021年11月18日，无锡还与南京银行签订了一项短期贷款协议，本金余额总额为人民币#元。3,000，或大约$453并承担…的利息4.00%，这使其总未偿还本金余额增加到人民币5,000或$787截至2021年12月31日。
截至2020年12月31日，短期贷款的未偿还本金余额总额为#美元。459.
TeraXion
关于收购TeraXion，公司于2021年10月12日承担了与加拿大经济发展部的一笔短期贷款。这笔贷款的利率是8%，按月支付，到期日为2022年4月1日。截至2021年12月31日，未偿还本金余额总额为#美元23.
特罗佩音符
于2020年1月31日，本公司与Tropez Fund Limited(“Tropez”)订立本金为美元的可换股贷款协议2,000并须受下列权益规限12年利率。贷款的条款规定了一项可续期的180天最长任期为12个月。本公司于2020年7月29日续贷180天句号。该票据于2021年1月21日修订，将到期日延长至较早的2021年12月31日或与雷桥收购II有限公司的合并完成(见附注1-业务性质及呈报基准)。此外，2021年1月21日的修正案删除了与贷款相关的转换权。于2021年6月17日，本公司全额偿还未偿还贷款余额及应计利息#美元2,346这笔贷款被终止了。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
工资保障计划
2020年4月，本公司根据由美国小企业管理局(SBA)管理的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)的Paycheck保护计划申请贷款。2020年5月，贷款获得批准，公司从贷款中获得毛收入#美元。1,868(“PPP贷款”)。购买力平价贷款采取期票的形式，在票据日期后两年到期，利息利率为1.0年利率。每月的本金和利息支付，减去任何可能的宽恕金额(下面讨论)，将从2021年开始。购买力平价贷款规定了通常的违约事件，其中包括与未能根据该贷款付款有关的事件。本公司可随时预付购买力平价贷款本金，而不会招致任何预付罚款。购买力平价贷款对任何个人股东都没有追索权，除非该股东将贷款收益用于未经授权的目的。
如果公司提出申请，并根据小企业管理局的要求编制支出文件，小企业管理局和贷款人可以免除全部或部分PPP贷款。根据CARE法案，贷款豁免适用于自贷款批准之日起的适用期间内记录的工资成本、承保租金支付和承保水电费的总和。就《CARE法案》而言，工资成本不包括每年按比例计算的超过100,000美元的单个雇员的补偿。不超过25%的免税额可以用于非工资成本。如果全职员工人数减少，或者如果年薪在10万美元或以下的员工的工资和工资减少超过25%，宽恕就会减少。
2021年5月10日，小企业管理局和贷款人免除了PPP贷款的全部余额。因此，该公司记录了清偿债务的收益#美元。1,889，即本金余额#美元。1,868及应累算利息$21，在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中。
TeraXion循环信贷
与2021年10月12日收购TeraXion有关，该公司在加拿大帝国商业银行承担了循环信贷，信贷额度为加元9,440以最优惠利率加利息计息0.25%，按加元每月分期付款155加上利息，2026年10月到期。随着时间的推移，每月分期付款的偿还会降低信用额度。截至2021年12月31日，贷款的未偿还本金余额和信用额度为#美元。7,102或CAD8,976。这笔贷款是由加元授权的信贷安排担保的7,000来自银行，以最优惠利率加利息计息0.25%。这一信贷额度在2021年12月31日未使用。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度利息支出构成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 利邦定期贷款的利息支出： | | | |
| 合同利益 | $ | 719 | | | $ | 1,523 | |
| 折价摊销和发行成本 | 138 | | | 110 | |
| 857 | | | 1,633 | |
| 其他债务的利息支出： | | | |
| 合同利益 | 322 | | | 421 | |
| 摊销折价和发行成本 | 60 | | | 139 | |
| 382 | | | 560 | |
| 利息支出总额 | $ | 1,239 | | | $ | 2,193 | |
债务的未来到期日如下：
| | | | | |
| 2022 | $ | 2,275 | |
| 2023 | 1,469 | |
| 2024 | 1,469 | |
| 2025 | 1,469 | |
| 此后 | 1,230 | |
| 总计 | $ | 7,912 | |
10)认股权证法律责任
在交易结束时，TB2 A类普通股的持有人自动收到独立公司的A类普通股，TB2认股权证的持有人自动收到17,250,000具有实质相同条款的独立认股权证(“公共认股权证”)。在闭幕时，8,625,000保荐人拥有的TB2 B类普通股，自动转换为8,625,000独立A类普通股的股份，以及8,650,000保荐人持有的私募认股权证，每份可行使一TB2 A类普通股，每股$11.50每股，自动转换为认股权证以购买一独立A类普通股股票价格为$11.50按实质相同条款(“私募配售认股权证”)每股配售。同样在闭幕时，TB2发布了1,500,000向保荐人的关联公司提供营运资本认股权证，以偿付一张为#美元的营运资本本票。1,500(“营运资金认股权证”及“私人配售认股权证”)。这些营运资金认股权证的条款与私募认股权证大体相同。
认股权证只可于2021年7月10日(30交易完成后的天数)至2026年6月10日。本公司可赎回公开认股权证，价格为$0.01根据手令30仅在A类普通股的最后销售价格至少为美元的情况下18.00以每股计算20在一个交易日内30-在发出赎回通知日期前第三天结束的交易日内，只要有有效的注册声明和有效的招股说明书，该等认股权证所涉及的A类普通股在30当日兑换期。如果公司如上所述赎回认股权证，管理层将有权要求所有持有人在“无现金基础上”行使认股权证。
根据有关公开认股权证的认股权证协议，本公司须尽其最大努力维持认股权证的注册声明的效力。如果登记声明在企业合并完成后90天内仍未生效，权证持有人可根据证券法规定的登记豁免，以无现金方式行使认股权证，直至有有效登记声明的时间及本公司未能维持有效登记声明的任何期间为止。在登记声明在行使时无效或无现金豁免的情况下
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(以千为单位，不包括每股和每股)
于行使认股权证时，该认股权证持有人无权行使该认股权证以换取现金，而在任何情况下(不论登记声明是否有效)，本公司将不会被要求以现金净额结算认股权证行使。
私募认股权证的条款与上述公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证只要由保荐人或其获准受让人持有，便不可赎回。
本公司已审阅购买其A类普通股的认股权证条款，以决定认股权证应在其综合资产负债表中分类为负债或股东权益。为了将权证归入股东权益，权证必须(A)与公司的权益挂钩，(B)符合ASC 815-40中的权益分类条件，衍生品和套期保值--实体自身权益的合同。如果认股权证不符合权益分类的条件，则在综合资产负债表中作为按公允价值计量的权证负债列账，随后权证的公允价值变动在经营报表中记为权证的公允价值变动。其他收入(费用)，净额。本公司决定，所有认股权证均须按公允价值在综合资产负债表中作为负债列账，并在综合经营报表中记录公允价值变动(见附注13-公允价值计量)。于2021年6月10日交易完成时，认股权证的初始公平价值为#美元。74,408，在综合资产负债表中记为负债和额外实收资本的减值。
下表为公司于2021年6月10日行使已发行认股权证时可发行的A类普通股股数摘要(共有不是截至2020年12月31日的未偿还认股权证)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 锻炼
价格 | | 赎回价格 | | 到期日 | | 分类 | | 初始公允价值 |
| 公开认股权证 | 17,250,000 | | | $ | 11.50 | | | $ | 18.00 | | | June 10, 2026 | | 负债 | | $ | 42,435 | |
| 私人认股权证 | 10,150,000 | | | $ | 11.50 | | | 不适用 | | June 10, 2026 | | 负债 | | $ | 31,973 | |
截至2021年12月31日，没有行使权证，公允价值为$100,467.
11)或有负债和或有负债
赚得的里程碑
INDIE的某些股东有权获得高达10,000,000如果达到盈利里程碑，公司A类普通股的盈利股票。盈利里程碑代表两个独立的标准，每个标准都赋予合格的股东5,000,000达到的每个里程碑的收益份额。如果在交易完成后和2027年12月31日之前的任何时间，独立公司A类普通股的成交量加权平均价格大于或等于美元，则认为每个盈利里程碑都达到了12.50或$15.00对任何二十任何时间内的交易日三十-交易日期间，分别。此外，如果Indie进行出售，也被认为达到了盈利里程碑。出售是指发生下列任何情况：(I)根据交易法规则13E-3进行“私有化”交易，或不再受交易法第13或15(D)条规定的报告义务的约束；(Ii)A类普通股不再在国家证券交易所上市，但未能满足适用证券交易所规则的最低上市要求；或(Iii)所有权变更(包括合并或合并)或完全清算或解散的计划获得批准。
该等收益股份分为两部分：(I)与交易结束时将于交易完成时赚取既得权益的股东有关连的股份(“既得股份”)及(Ii)与交易结束时拥有未归属权益的股东有关连的股份(“未归属股份”)，该等股份将于向本公司提供的剩余服务期内就其未归属股本股份及于实现收益里程碑时赚取(“未归属股份”)。归属股份在综合资产负债表中被分类为负债，而未归属股份属于权益分类股份补偿，将随着时间的推移予以确认(见附注17-股份补偿)。收益负债最初在交易结束时按公允价值计量，随后在每个报告期结束时重新计量。收益负债的公允价值变动被记录为其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
盈利负债的估计公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的，该模拟模拟了公司股票价格在盈利期间的未来路径。计算中使用的假设是基于某些股价里程碑的实现情况，包括预计股价、波动性和无风险比率。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
托管份额
3,450,000独立公司的A类普通股被托管，如果达到盈利里程碑，未来可能会向TB2的赞助商发行。代管股份的盈利里程碑与盈利股份的盈利里程碑相同。每个里程碑的实现都将使股东有权50总托管份额的%。代管股份已作为负债入账，并在每个报告期按公允价值重新计量。
在2021年6月10日交易结束时，赚取负债的初始公允价值为#美元。119,759，在合并资产负债表中记为长期负债和额外实收资本的减值。
截至2021年11月9日，第一个赚取里程碑已经实现，而第二个赚取里程碑仍未实现。第一个盈利里程碑的实现消除了以前阻止这一工具被归类为股权的安排中的可变性。因此，与第一个盈利里程碑相关的盈利负债被记录到额外实收资本按其公允价值计入综合资产负债表。同时，与第二个盈利里程碑相关的未赚取负债也被重新计量为其公允价值，并根据ASC 815-40重新分类为额外实收资本在合并资产负债表中。与第一个和第二个盈利里程碑相关的总公允价值为$158,517以及公允价值变动为#美元。38,758从其初始测量日期开始记录为其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
截至2021年12月31日，有不是资产负债表上剩余的负债。
或有对价
2020年5月13日，关于收购City Semi，该公司将或有对价记录为长期负债，公允价值为#美元。1,180。或有对价由两部分组成。第一期付款最高可达#美元。500，在收购后12个月内实现现金筹集目标，以及456于2021年5月实现。第二期应支付，最高限额为#美元。1,500，在采用所获得的开发技术的产品发货时。2021年9月，本公司支付了第一批或有对价。第二批或有对价负债的公允价值为#美元。980截至2021年12月31日。
2021年10月1日，关于收购安泰设计以色列有限公司，该公司将或有对价记录为长期负债，公允价值为#美元。4,000。或有对价由两部分组成。第一期付款最高可达#美元。2,500，在内部实现流水线后30几个月的收购。第二期应支付，最高限额为#美元。5,000，在独立获得设计大奖后，36几个月的收购。第一批和第二批或有对价负债的公允价值为#美元。1,817及$2,222，并记录在其他长期负债在截至2021年12月31日的综合资产负债表中。自收购日期以来的公允价值变动记录于其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
有关更多信息，请参阅附注3-业务组合。
12)未来股权的简单协议(“SAFE”)
于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司与现有投资者及第三方投资者订立保险箱协议，所得款项总额为25,765。保险箱要求公司向保险箱持有人发行股权，以换取他们在股权募集至少$时的投资35,000。2021年4月，本公司与第三方投资者签订了保险箱协议，购买总金额为$5,000。保险箱要求公司向保险箱持有人发行股权，以换取他们在股权融资(包括SPAC交易)时的投资，总购买价格至少为$35,000.
随着交易于2021年6月10日完成，所有保险箱都转换为ADK LLC的A类会员单位，然后成为7,466,891A类普通股和454,077独立公司V类普通股的股份。在改装时，保险箱的公允价值为#美元。86,100，在综合资产负债表中作为额外实收资本的减少入账。保险箱的公允价值是$。102,700截至2020年12月31日。公允价值在上次计量日期与换算日期之间的变动记录于其他收入(费用)，净额在合并业务报表中。
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
13)公允价值计量
本公司的债务工具在其综合资产负债表中按账面值入账，可能与其各自的公允价值不同。公司可转换票据的公允价值是使用债务可转换为证券的估值、外部定价数据、基于与公司未偿还借款相同剩余期限的类似发行的利率和信用评级来估计的。Embry可转换票据的公允价值是根据分类为3级的估值投入确定的。本公司定期贷款和Tropez票据的公允价值一般接近其账面价值。
截至2021年12月31日，公司持有的货币远期合同为#美元。3,075以远期汇率卖出美元，买入加元。这些合同公允价值的任何变化都反映在综合业务报表中。公允价值在2021年12月31日的变动是极小的。
下表列出了该公司金融资产和负债的公允价值层次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 负债： | | | | | | | |
| 认股权证法律责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,467 | | | $ | 100,467 | |
| | | | | | | |
| ONDesign以色列或有对价-逐步退出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
| ONDesign以色列或有考虑事项-设计大奖 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,222 | |
| 城市半或有对价--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 980 | | | $ | 980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 负债： | | | | | | | |
| 保险箱 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102,700 | | | $ | 102,700 | |
| 城市半或有对价--第一批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
| 城市半或有对价--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 900 | | | $ | 900 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的现金和现金等价物均以现金或公允价值接近账面价值的一级工具持有。
第3级披露
保险箱
保险箱的估值采用与保险箱条款一致的概率加权预期回报法(“PWERM”)估值方法，包括(I)通过合格股权融资进行转换，(Ii)通过收购一家特殊目的收购公司进行转换，(Iii)在2021年12月31日之前没有通过股权或收购进行转换，(Iv)清算事件，以及(V)解散事件。使用PWERM确定保险箱的公允价值需要对每一种情景的可能性和每一种情景下确定的公允价值进行假设和估计。在每一种情况下，使用适当的估值方法对保险箱进行估值，包括根据保险箱的条件进行计算和蒙特卡罗模拟，该模拟利用几何布朗运动公式来模拟保险箱的转换和支付。不可观测的显著输入包括贴现率、恒定波动率和几何布朗运动。任何单独的这些投入的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。
随着交易于2021年6月10日完成，所有保险箱都转换为ADK LLC的A类会员单位，然后成为7,466,891A类普通股和454,077独立公司V类普通股的股份。在改装时，保险箱的公允价值为#美元。86,100，其估值基于公司的市场收盘价$10.87每股。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
认股权证
权证的估值使用Black-Scholes-Merton公式和蒙特卡洛模拟分析。计算权证的公允价值需要主观假设的投入。其他合理的假设可能会得出不同的结果。负债的账面金额可能会有很大波动，实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。
截至2021年12月31日止年度，认股权证并无赎回，负债账面值因公允价值重新计量而出现波动。
或有收益
或有收益采用蒙特卡罗分析进行估值，以模拟公司股票价格在收益期间的未来走势。负债的账面金额可能会有很大波动，实际支付的金额可能与负债的估计价值有很大不同。截至2021年11月9日，实现了首个赚出里程碑。现有负债重新计量为其公允价值，并从负债重新分类为额外实收资本在合并资产负债表中。更多信息见附注11--或有负债和或有负债。
下表列出了为每项公允价值计量假定的重大不可观察的投入：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | 截至2020年12月31日 |
| 输入 | | | | 输入 |
| 负债： | | | | | |
| 保险箱 | | | | | |
| 贴现率 | 不适用 | | | | 75 | % |
| 恒定波动因数 | 不适用 | | | | 40 | % |
| 几何布朗运动 | 不适用 | | | | 0.98 | |
| 认股权证 | | | | | |
| 预期波动率 | 36.0 | % | | | | 不适用 |
| 城市半或有对价--第一批 | | | | | |
| 贴现率 | 不适用 | | | | 10.3 | % |
| 城市半或有对价--第二批 | | | | | |
| 贴现率 | 10.8 | % | | | | 10.3 | % |
| | | | |
| | | | | |
| ONDesign以色列或有对价-逐步退出 | | | | | |
| 贴现率 | 4.37% | | | | 不适用 |
| ONDesign以色列或有考虑事项-设计大奖 | | | | | |
| 贴现率 | 4.37% | | | | 不适用 |
| 或有收益--第二个里程碑 | | | | | |
| 恒定波动因数 | 40 | % | | | | 不适用 |
14)股东权益
交易后股东权益
鉴于交易于2021年6月10日完成，在交易结束时已发行和未偿还的所有历史成员在ADK LLC的股权根据公司的权利和特权被转换为公司的A类或V类普通股，具体如下：
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月10日 |
| 成员单位 | 杰出的 | | A类普通股 | | 第V类普通股 |
| 甲类 | 1,381,424 | | | 12,612,470 | | | 25,791,473 | |
| B类 | 293,221 | | | 9,564,150 | | | — | |
| C类 | 400,000 | | | 11,520,101 | | | — | |
| D类 | 236,521 | | | 1,568,565 | | | 5,806,776 | |
| E类 | 112,916 | | | 1,309,971 | | | 2,229,122 | |
| F类 | 492,110 | | | 16,380,782 | | | — | |
| G类 | 10,019 | | | 278,533 | | | — | |
| 总计 | 2,926,211 | | | 53,234,572 | | | 33,827,371 | |
H类单位被赎回，现金支付#美元。900.
合并前的会员权益
下表和信息反映了截至2021年6月10日和2020年12月31日收盘前ADK LLC成员的历史股权信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2021年6月10日 | | 截至2020年12月31日 |
| 授权 | | 已发布 | | 杰出的 | | 授权 | | 已发布 | | 杰出的 |
| 甲类 | 3,136,518 | | | 1,381,424 | | | 1,381,424 | | | 3,136,518 | | | 911,500 | | | 911,500 | |
| B类 | 513,846 | | | 367,395 | | | 293,221 | | | 513,846 | | | 367,927 | | | 229,732 | |
| C类 | 400,000 | | | 400,000 | | | 400,000 | | | 400,000 | | | 300,000 | | | 300,000 | |
| D类 | 236,521 | | | 236,521 | | | 236,521 | | | 236,521 | | | 236,521 | | | 236,521 | |
| E类 | 112,916 | | | 112,916 | | | 112,916 | | | 112,916 | | | 112,916 | | | 112,916 | |
| F类 | 492,110 | | | 492,110 | | | 492,110 | | | 492,110 | | | 492,110 | | | 492,110 | |
| G类 | 11,482 | | | 10,019 | | | 10,019 | | | 11,482 | | | — | | | — | |
| H类 | 5,000 | | | 4,500 | | | 4,500 | | | 5,000 | | | 4,500 | | | 4,500 | |
| 总计 | 4,908,393 | | | 3,004,885 | | | 2,930,711 | | | 4,908,393 | | | 2,425,474 | | | 2,287,279 | |
关于其于2007年2月9日成立的事宜，本公司发出911,500A类单位到四个初始成员。2012年12月28日，本公司发布300,000C类单位出售给投资者，原始发行价为$0.01每单位总代价为$3,000.
本公司保留185,000A类单位和100,000与附注9-债务所述可转换票据有关的C类单位。在根据票据条款转换未偿还本金之前，这些单位不会发行或未偿还。
第五次修订和重新签署的有限责任公司协议(“ADK有限责任公司经营协议”)授权将B类单位从243,000目标单位513,846单位。B类单位是发放给员工、董事和顾问的利润利益。见附注17--基于股份的薪酬。
2015年7月24日，本公司发布221,739D类单位以原始发行价$出售给投资者33.82每单位现金代价约为$7,215，扣除发行成本$285。2015年8月28日，公司又发布了一份14,782D类单位出售给现有投资者，原始发行价为$33.82每单位现金代价为$500.
2017年7月25日，本公司发布112,916E类单位向投资者出售，原始发行价为$35.42每单位现金代价为$3,963，扣除发行成本$37.
作为与利邦和太平洋西部公司债务协议条款修订的一部分，该公司发行了购买G类单位的认股权证，见附注9-债务。关于于2018年3月与利邦订立定期贷款协议，
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
该公司发行了总计6,250执行价为$的权证35.42购买G级单位。2018年4月，作为贷款和担保协议修正案的一部分，公司向太平洋西部公司发出认股权证，以购买3,388G类单位，执行价为$35.42(见附注21--承付款和或有事项)。2020年10月1日，关于与利邦的新贷款协议，本公司向利邦增发认股权证以购买1,844G类单位，执行价为$35.42根据与先前发行的G类认股权证相同的条款和特征。
在公司宣布主交易协议(“MTA”)后，太平洋西部公司于2021年2月3日致函公司，要求52,632满足2017年8月9日信贷安排修正案中包含的规定的认股权证。2021年6月8日，本公司与PacWest签订和解协议并相互发布，双方承认并同意原件3,388已发行的认股权证完全符合信贷安排修订。
2018年6月，本公司发布492,110F类单位向投资者出售，发行价为$54.87每单位现金代价为$26,790，扣除发行成本$210.
2020年5月，本公司发布4,500向City Semi的所有者出售H类单位作为业务合并的一部分，请参阅附注3-业务合并。
股权单位持有人的权利和特权如下：
清算权和与流动性事项权利有关的分配
该公司的经营协议概述了授予C、D、E、F、G和H类单位持有人的清算和其他优先权利。这些权利包括在本公司向其成员进行特别分配(不包括任何单位分配)、出售本公司、清算事件或解除本公司的情况下给予优惠待遇。分配条款很复杂，取决于要分配的收益数额。在收益足以回报每一类的资本投资并提供比另一类更大的资金的情况下50在参与的基础上，每个类别的资本投资的百分比，然后是F类为最优先的，并将有权获得F类单位的原始发行价，其次是E类、D类和C类单位，每个类别分别以其单位的原始发行价的金额为准，然后是H类和G类单位，直到原始发行价。可供分配的剩余金额根据其完全稀释的百分比在所有类别单位(G类单位除外)之间分摊。如果分配收益不足以回报每一类的资本投资并提供比另一类更大的资本投资50因此，运营协议提供了许多分配瀑布，旨在根据特定的收益金额实现每一类在每一种情况下的权利。一般而言，如果首选类通过固定的优先级接收150其资本的%，与100%的资本，加上对剩余部分的参与，那么优先类别将获得最高150%的资本，没有参与。A类和B类只在优先股之后剩余收益的范围内获得剩余部分的分配。
转换权
C、D、E、F、G及H类单位的每一单位可由持有人选择转换为已缴足及不应评税的A类单位，其数目由适用的C、D、E、F、G或H类单位的原始发行价除以于转换日期生效的该等C、D、E、F、G及H类单位的转换价格(原始发行价)而厘定。此外，每个C、D、E、F、G或H类单位应自动转换为A类单位，转换价格为适用于C、D、E、F、G或H类单位的转换价格。根据《证券法》的注册声明，公司根据《证券法》的注册声明出售其证券后，应立即以适用于C、D、E、F、G或H类单位的转换价格自动转换为A类单位。在该声明中，(I)每单位公开发行价格不低于$180.53(经F类单位拆分和反向拆分及其他调整后调整)及(Ii)预期总发行价至少为#美元200,000。转换价格应为根据经营协议中定义的任何反稀释条款调整后的初始发行价。
投票权
每个A级单位有权获得1.47(1.47)每个A类单位的投票数。这一比率不时修订为等于(X)除以(Y)，其中(X)等于(I)发放给初始成员及其继承人和受让人的A类单位加上(Ii)授权B单位和G单位的总数，以及(Y)等于发放给初始成员及其继承人和受让人的A类单位的总数。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
除法律另有规定外，乙类单位持有人无权投票。C、D、E和F类单位的每个持有者有权一按可转换为C、D、E和F类单位的A类单位投票。G类和H类单位的持有者无权投票，除非法律另有要求，或者如果G类或H类单位的持有者按照经营协议将其单位转换为A类单位。
15)非控股权益
ADK少数族裔持有人
由于交易于2021年6月10日完成，ADK LLC的某些成员(“ADK少数股东”)保留了大约26ADK LLC的%会员权益。在2021年12月10日之后，ADK少数股东可以不时地与INDIE交换ADK LLC中的此类持有者单位，以换取同等数量的INDIE A类普通股。因此，独立公司在ADK LLC的所有权权益将增加。ADK少数股东的所有权权益在公司的综合财务报表中作为非控股权益入账。该公司对ADK LLC的所有权约为78截至2021年12月31日。
关于这笔交易，公司向ADK LLC的某些成员发行了一份总额为33,827,371独立公司V类普通股(“V类持有人”)的股份。V类普通股的股份不向其持有人提供独立的经济权利；然而，每个V类持有者有权与A类独立普通股的持有者一起投票，每股V类普通股使持有人有权(1)投票时每股V类普通股的投票权(取决于股票拆分、股票股息和重新分类的惯常转换率调整)。截至2021年12月31日，该公司共有30,448,081已发行和已发行的第V类普通股。
无锡的非控股权益
ADK LLC已持有50截至2021年12月31日和2020年12月31日，无锡的持股比例。无锡不时出售股权，交易令ADK LLC在综合资产负债表上的控股权减少。截至2021年12月31日，ADK LLC保持其在无锡的控股权和财务权益。因此，无锡的财务报表与ADK LLC及其其他全资子公司的财务报表合并。在无锡持有的少数股权在本公司的综合财务报表中作为非控股权益入账。
16)收入
收入的分类
该公司按地理区域对与客户签订的合同的收入进行分类，因为公司管理层认为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度按客户发货地点地理位置分类的收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | 11,313 | | | $ | 4,281 | |
| 大中华区 | 25,973 | | | 14,297 | |
| | | |
| 拉丁美洲 | 5,192 | | | 1,530 | |
| 亚太地区其他地区 | 1,006 | | | 1,478 | |
| 欧洲 | 4,928 | | | 1,024 | |
| 总计 | $ | 48,412 | | | $ | 22,610 | |
合同余额
某些资产或负债是根据收入确认、账单和现金收取的时间逐个合同入账的。合同负债主要涉及递延收入，包括收到的预付款
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(以千为单位，不包括每股和每股)
在控制权移交给客户之前，从客户那里获得合同，因此收入在产品和服务交付时或在提供服务时确认。该公司记录的未开账单收入为#美元402及$55分别于2021年12月31日和2020年12月31日，作为其预付费用和其他流动资产在随附的合并资产负债表中。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日与工程服务合同有关的负债：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 递延收入 | $ | 1,840 | | | $ | 1,665 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同负债包括为递延收入并在合并资产负债表中分类为流动负债。
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，本公司确认1,665及$2,143与本期间开始时已列入递延收入的数额相关的收入。递延收入随着时间的推移而波动，原因是从客户收到的付款时间和所提供服务的确认收入发生了变化。
与剩余履约债务有关的收入是尚未确认的合同发展安排的金额，其中包括合并资产负债表上的递延收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。截至2021年12月31日，未确认为收入的履约债务数额为#美元8,972，其中大约55预计在接下来的一年中将确认为收入12个月剩下的部分在此之后。这一数额不包括最初预期期限为一年或一年以下的合同的剩余履约债务的价值。已受限制的可变对价不包括在尚未确认的履约债务数额中。
浓度
如下所示，我们的一些客户在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中占公司总收入的10%以上：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 客户A | 39.0 | % | | 57.0 | % |
| 客户B | 4.6 | % | | 12.9 | % |
这些客户的流失将对公司的综合财务业绩产生重大影响。
所代表的最大客户31截至2021年12月31日的应收账款百分比，代表的两个最大客户34%和12截至2020年12月31日的应收账款的百分比。截至2021年12月31日或2020年12月31日，没有其他个人客户占应收账款的10%以上.
17)基于股份的薪酬
在2021年6月10日交易完成时，ADK LLC的基于股票的薪酬奖励(定义如下)按以下交换比率转换为独立公司的股权27.80。以下股份及每股资料乃根据交换比率从历史披露中转换而成。
2021年综合股权激励计划
公司董事会通过了2021年6月10日生效的独立半导体公司2021年综合股权激励计划(以下简称2021年计划)，该计划规定向员工和董事授予不合格股票期权、激励性股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、绩效股票奖励、非限制性股票奖励、分配等价权或上述各项的任意组合10,368,750股份。2021年的主要目的
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(以千为单位，不包括每股和每股)
计划是加强公司吸引、激励和留住合格员工、高级管理人员和董事的服务的能力。
本公司根据ASC 718-10与员工和非员工的股份薪酬安排进行会计核算。薪酬-股票薪酬，这要求本公司按公允价值法核算与所有股权奖励相关的薪酬支出。此外，本公司将具有多个归属部分的股权奖励视为用于费用归属的单一奖励，并在整个奖励的所需服务归属期间以直线基础确认补偿费用。
自2021年计划开始以来，股权奖励都是以限制性股票单位(RSU)的形式发放的。这些RSU主要具有四-年度归属时间表和等额分期付款的年度归属。根据2021年计划发放的RSU的公允价值是根据授予日独立公司普通股的价值进行估值的。RSU是按股权分类的。截至2021年12月31日，有6,311,6652021年计划中可供授予的奖励单位。
历史利润利益
历史上，根据ADK LLC运营协议，ADK LLC向员工、董事和顾问发放B类单位(“利润权益”或“B类单位”)。B类单位使这些单位的持有人有权分享ADK LLC的利润和分配ADK的资产，只要他们的资本账户为正。除法律规定的范围外，B类单位的持有人没有投票权。
董事会授权14,284,919股份(或513,846换股前单位)申请根据ADK LLC营运协议批出。B类单元通常有一个四年制归属附表，其中25在此之后归属的单位百分比12月和剩余时间75每月对以下项目进行%归属三年制句号。交易完成后，B类单位按以下交换比例转换为A类普通股27.80。任何未归属股份将根据其原始合同条款随着时间的推移继续归属。不是在交易完成后，授予额外的利润利益。
在交易完成之前，B类单位的授予日期公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。估值中使用的重要假设包括恒定的无风险利率、恒定的波动率和几何布朗运动。下表列出了2020年12月31日B类单位估值中使用的加权平均假设：
| | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| 无风险利率 | | | 1.5 | % |
| 波动率系数 | | | 54.0 | % |
| 几何布朗运动 | | | 0.853 |
利润利益是股权分类奖励，其运作方式与RSU基本相同。交易的完成被认为是符合资格的清算事件，因此所有历史上归属的单位现在都被认为是有价值的。因此，当满足实质履行条件的控制权变更成为可能时，截至交易完成日的未确认补偿成本被全部确认。不是补偿成本在历史上一直被确认，直到交易结束。
幻影单位
2021年1月29日，INDIE发布了Phantom Units，赋予员工在获得时获得1,751,360A类普通股(或62,998换股比率生效前的“幻影单位”)或独立选举时的等值现金(“幻影单位”)。这些幻影单元的授予日期公允价值为$6.83每股A类普通股。幻影单位通常有一个四年制归属附表，其中25在此之后归属的单位百分比12月和剩余时间75每月对以下项目进行%归属三年制句号。某些奖励是根据特定的表现条件授予的。尽管如上所述，不是Phantom Units在2021年12月10日之前归属。
这些幻影单位是股权分类奖励，其运作方式与RSU基本相同。授予日期影子单位的公允价值是通过将交易时公司的预期权益价值除以
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(以千为单位，不包括每股和每股)
在授予时公司的预期资本结构。不是补偿成本在历史上一直被确认，直到交易结束。
非既得性获利股
部分获利股票是向拥有未归属股权奖励的个人发行的。虽然支付这些股份需要达到盈利里程碑，但个人必须完成与这些未归属股权奖励相关的剩余服务期，才有资格获得盈利股份。因此，这些非既得性收益股票是股权分类奖励，其运作方式与RSU基本相同。该等股份于授出日的合共公平价值为$3,919 (or $9.20每股)。授出日收益股份的公允价值是根据初始收益负债的公允价值除以受收益负债约束的股份总数而计算的。
股票补偿费用按受赠人所从事的工作分类计入研究开发费用和一般及行政费用。
下表列出了所列期间的按份额计算的薪酬：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| 研发 | $ | 9,721 | | | $ | — | |
| 销售、一般和管理 | 13,184 | | | — | |
| 总计 | $ | 22,905 | | | $ | — | |
下表列出了公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内上述未偿还股权奖励的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权
平均授权日公允价值 | | 保留股份以支付法定最低预扣税 |
| 截至2019年12月31日的非既得股 | 1,709,478 | | | $ | 0.09 | | | |
| 授与 | 3,358,240 | | | $ | 3.28 | | | |
| 既得 | (882,872) | | | $ | 0.55 | | | — | |
| 没收 | (343,024) | | | $ | 0.09 | | | |
| 截至2020年12月31日的非既得股 | 3,841,822 | | | $ | 2.61 | | | |
| 授与 | 6,237,471 | | | $ | 9.00 | | | |
| 既得 | (3,070,760) | | | $ | 4.17 | | | 153,636 | |
| 没收 | (337,026) | | | $ | 4.04 | | | |
| 截至2021年12月31日的非既得股 | 6,671,507 | | $ | 7.79 | | | |
截至2021年12月31日，43,548与所有非既有股份相关的未确认补偿成本总额，预计将在加权平均剩余归属期间确认3.4好几年了。
TeraXion选项计划
2021年10月12日，公司承担了完全授予的TeraXion期权，可以购买1,542,332公允价值为$的独立A类普通股17,249与此次收购有关。这些选项有一个10年期从最初的授予日期开始的期限。根据最初的期权计划，TeraXion收购的完成被认为是符合条件的清算事件，所有期权在收购日期全部归属。因此，没有进一步的基于股票的薪酬费用需要确认。
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(以千为单位，不包括每股和每股)
下表列出了截至2021年12月31日的年度内公司未偿还期权的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值 |
| 截至2020年12月31日未偿还 | — | | | $ | — | | | | | |
| 从收购中假定 | 1,542,332 | | | $ | 0.23 | | | | | |
| 已锻炼 | (92,251) | | | $ | 0.71 | | | | | |
| 没收或过期 | — | | | $ | — | | | | | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,450,081 | | | $ | 0.20 | | | 5.93 | | $ | 17,095 | |
| 可于2021年12月31日行使 | 1,450,081 | | | $ | 0.20 | | | 5.93 | | $ | 17,095 | |
| 归属的或预期归属的 | 1,450,081 | | | $ | 0.20 | | | 5.93 | | $ | 17,095 | |
18)每股普通股净亏损
普通股的基本和摊薄净亏损计算如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | |
| 净亏损 | $ | (118,607) | | | $ | (98,364) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | (30,563) | | | (866) | |
| 独立半导体公司的净亏损。 | $ | (88,044) | | | $ | (97,498) | |
| | | |
| 普通股应占净亏损-摊薄 | $ | (88,044) | | | $ | (97,498) | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 加权平均流通股-基本 | 70,012,112 | | | 31,244,414 | |
| | | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 70,012,112 | | | 31,244,414 | |
| | | |
| 普通股每股净亏损--基本 | $ | (1.26) | | | $ | (3.12) | |
| 普通股每股应占净亏损--摊薄 | $ | (1.26) | | | $ | (3.12) | |
| | | |
2021年6月10日，本公司根据MTA与TB2完成了一系列商业交易。这笔交易对流通股的数量产生了重大影响。上表中已发行的加权平均股份已追溯重述，以实施反向资本重组。有关交易的更多信息，请参阅注1-业务性质和列报基础。
公司的潜在摊薄证券，包括保险箱、未归属的B类单位、未归属的限制性股票单位、优先股、A类单位的认股权证、G类单位的认股权证和可转换债务，已被排除在每股摊薄净亏损的计算之外，因为这将减少每股净亏损。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，用于计算普通股应占基本和稀释每股净亏损的加权平均流通股数量是相同的，因为公司报告了这两个时期的净亏损，而纳入的效果将是反稀释的。本公司不包括下列潜在股份，以下列方式呈交
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(以千为单位，不包括每股和每股)
每个期末的未清偿金额，从所示期间股东应占每股摊薄净亏损的计算中计算，因为计入这些净亏损会产生反摊薄作用：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 保险箱 | — | | | 4,711,711 | |
| 未归属的B类单位 | 1,612,797 | | | 3,841,856 | |
| 未归属的幻影单位 | 1,188,862 | | | — | |
| 未归属的限制性股票单位 | 3,869,848 | | | — | |
| 可转换优先股 | — | | | 35,935,292 | |
| 购买G类单位的认股权证 | — | | | 267,939 | |
| 可转换债券为A类和优先股 | — | | | 285,000 | |
| 可转换V类普通股 | 30,448,081 | | | — | |
| 购买A类普通股的公开认股权证 | 17,250,000 | | | — | |
| 购买A类普通股的非公开认股权证 | 10,150,000 | | | — | |
| 赚得股 | 10,000,000 | | | — | |
| 托管份额 | 1,725,000 | | | — | |
| 76,244,588 | | | 45,041,798 | |
19)所得税
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税前亏损构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | (117,761) | | | $ | (96,544) | |
| 外国 | (1,173) | | | (1,791) | |
| 总计 | $ | (118,934) | | | $ | (98,335) | |
2021年和2020年12月31日终了年度所得税准备金构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 当期费用： | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 8 | | | — | |
| 外国 | 181 | | | 18 | |
| 总当期费用： | $ | 189 | | | $ | 18 | |
| 递延费用： | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | — | | | — | |
| 外国 | (516) | | | 11 | |
| 递延费用总额： | $ | (516) | | | $ | 11 | |
| 所得税总支出 | $ | (327) | | | $ | 29 | |
目录
独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项资产/(负债)构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 准备金和应计项目 | $ | 310 | | | $ | 114 | |
| 投资于Ay Dee Kay，LLC | 41,788 | | | — | |
| 净营业亏损(“NOL”)结转 | 11,493 | | | 1,071 | |
| 计提减值准备前的递延税项资产总额 | 53,591 | | | 1,185 | |
| 评税免税额 | (53,430) | | | (1,040) | |
| 递延税项资产--扣除估值准备后的净额 | 161 | | | 145 | |
| | | |
| 固定资产 | $ | (56) | | | $ | (33) | |
| 无形资产 | (21,269) | | | (145) | |
| 递延税项负债总额 | (21,325) | | | (178) | |
| 递延税项净负债 | $ | (21,164) | | | $ | (33) | |
2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度递延税项资产估值准备变动情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
1月1日的差饷免税额ST | $ | 1,040 | | | $ | 617 | |
| 计入税项准备的增加 | 52,390 | | | 423 | |
| 作为所得税拨备福利记录的减少额 | — | | | — | |
截至12月31日的差饷免税额ST | $ | 53,430 | | | $ | 1,040 | |
截至2021年12月31日，该公司拥有11,037在国内NOL中的递延税项资产。这是由美国联邦NOL组成的$37,791，根据2017年的减税和就业法案有无限期结转，以及36,081加州NOL，其结转期为20年。由于加州NOL暂停征税年度2020至2022年，加州2021年NOL将延长一年，以说明2022年暂停纳税年度。该公司还拥有$4,418在中国有5年结转期的NOL。
截至2021年12月31日，该公司在加拿大还有一项外国研发税收抵免，金额为$895，其结转期最长可达20年。除了NOL结转和税收抵免外，公司的另一项重要递延税项资产是其在ADK的投资，金额为#美元41,788(扣除联邦税收优惠的净额)。这是基于投资的账面账面价值与税法规定的投资的纳税基础之间的差额。
在评估其实现递延税项净资产的能力时，本公司考虑了所有可用的正面和负面证据，例如过去的经营业绩、预测收益、审慎可行的税务筹划策略，以及根据ASC 740相关会计准则对现有暂时性差异的税收利益的未来实现情况。本公司的结论是，无法合理量化未来的应纳税所得额。此外，在考虑其产生净营业亏损的历史时，管理层得出结论，该公司的部分或全部国内递延资产很有可能无法变现，并已为美国国内递延税项资产建立了全额估值准备。关于通过无锡及其子公司开展的中国内地和香港业务，也得出了类似的结论。因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司继续为其中国业务维持全额估值津贴。该公司的递延税项负债净额是英国、以色列和加拿大业务的结果。
本公司不为外国收入和预扣、美国联邦或州所得税支出或税收优惠与其在外国子公司的投资的纳税基础上的财务报告基础之间的差额做准备，前提是这些金额被无限期地再投资以支持美国境外的运营和持续增长计划。本公司每季度审查其无限期再投资主张，并评估其再投资计划。这包括对公司控制资金汇回的能力、在不引发基数差异的情况下调动资金的能力、美国业务的盈利能力、现金需求以及汇回资金的需求(如果有的话)进行审查。如果公司关于非美国子公司收益再投资的意图和能力发生变化，递延美国所得税、外国收入
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独立半导体公司
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
税收和外国预扣税可能不得不应计。未来，该公司将在美国提交联邦所得税申报单和各种州所得税申报单。作为一家新成立的实体，INDIE Inc.的第一批所得税申报将是截至2021年12月31日的纳税年度。然而，ADK LLC将一如既往地继续提交合伙企业申报单，ADK LLC 2018-2020年度的纳税申报单仍将接受美国国税局的审查，2017-2020纳税年度仍将接受加利福尼亚州的税务审查。
联邦法定所得税税率与截至2021年12月31日和2020年12月31日的实际税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 按美国法定联邦税率计提所得税拨备 | $ | (25,509) | | | $ | (20,650) | |
| 扣除联邦所得税影响的州所得税规定 | (5,891) | | | — | |
| 外国税收规定 | 22 | | | (72) | |
| 非控股权益 | 6,764 | | | — | |
| 估价免税额减少(增加) | 24,150 | | | 470 | |
| 研究和其他税收抵免 | (270) | | | (37) | |
| 对既得和已行使的股权奖励的税收优惠 | 404 | | | — | |
| 合伙企业/免税收入 | — | | | 20,512 | |
| 其他 | 3 | | | (194) | |
| 所得税拨备 | $ | (327) | | | $ | 29 | |
在计算本公司的纳税义务时，涉及对其经营或业务所在的司法管辖区适用复杂的税收法律和法规的不确定性。税务状况不明朗所带来的税务利益，如经审查，包括任何相关上诉或诉讼程序的裁决，更有可能会根据技术上的是非曲直而得以维持，则可予以确认。
本公司将税务头寸记录为负债，并在其判断因评估以前无法获得的新信息而发生变化时对这些负债进行调整。由于其中一些不确定因素的复杂性，最终解决方案可能导致的支付与公司目前对已确认的税收优惠负债的估计大不相同。这些差异将在可获得新信息的期间反映为所得税费用的增加或减少。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司已不在其财务报表中记录了任何不确定的税务状况。
该公司在所得税拨备中记录了与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2021年12月31日和2020年，不是应计利息或罚金计入综合资产负债表，本公司已不记录了任何相关费用。
本公司按照其经营所在司法管辖区的税法的规定提交纳税申报单，并接受适用的各个司法管辖区的审查。目前没有悬而未决的税务审查。根据法规，该公司的纳税年度仍然开放，联邦用途从2018年到2020年，加利福尼亚州从2017年到2020年。外国税法一般为三到五年。该公司重要的海外征税管辖区是加拿大、英国、匈牙利、中国和以色列。这些司法管辖区的时效期限分别为四年、一年、五年、三年和四年。
20) 补充财务信息
应计费用和其他流动负债包括以下各项：
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独立半导体公司
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(以千为单位，不包括每股和每股)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 应计工资总额和员工福利 | $ | 4,021 | | | $ | 107 | |
| 来自企业合并的应计购买对价 | 7,500 | | | 500 | |
| 城市半递延补偿 | 833 | | | — | |
| 应计利息 | — | | | 785 | |
| 其他(1) | 6,289 | | | 1,130 | |
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 18,643 | | | $ | 2,522 | |
(1)金额是指预计在未来12个月内支付的各种运营费用的应计费用，如专业费用、未结采购订单、特许权使用费和其他估计费用。
21)承付款和或有事项
诉讼
本公司可能是其业务附带的例行索赔或诉讼的一方。本公司并不认为其为任何可能对其业务、财务状况或经营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律程序的一方。
关于2017年8月9日与PacWest签署的信贷安排修正案，公司同意发行银行权证以收购会员单位。2018年，公司与银行同意3,388认股权证将以执行价#美元发行。35.42每个单位，这后来反映在公司的账簿和记录中。在公司宣布主交易协议(“MTA”)后，太平洋西部公司于2021年2月3日致函公司，要求52,632满足2017年8月9日信贷安排修正案中包含的规定的认股权证。2021年6月8日，本公司与PacWest签订和解协议并相互发布，双方承认并同意原件3,388已发行的认股权证完全符合信贷安排修订。
租赁承诺额
该公司的租赁安排主要包括公司和制造设施协议。租约在不同的日期到期，一直持续到2028年，其中一些包括延长租期的选项。潜在总租赁期最长的选项包括最多延长至五年原租赁期届满后。所有租约都是经营性租约。该公司总部设在加利福尼亚州的Aliso Viejo，并在世界各地拥有各种研究和设计中心、销售支持办事处和制造设施。主要地点的主要租赁条款摘要如下：
于2015年7月，本公司订立一项五年制ITS的经营租赁14,881总部位于加利福尼亚州Aliso Viejo，占地2平方英尺，按月支付，并在租赁期内定期调整租金。租约要求押金为#美元。30，记录在公司综合资产负债表的其他资产中，以及分级的、以时间为基础的信用证，现已达到最低级别的#美元。200。随后，可出租面积扩大到18,000平方英尺，租约延长至2023年6月底。房租费用约为$38每月一次。
于2015年10月，本公司订立一项五年制位于苏格兰爱丁堡的苏格兰设计中心的运营租约，按月支付，并在租赁期内定期调整租金。租约于2020年10月到期。于2019年，本公司与第三方签订了苏格兰设计中心设施的分租协议。另外，自2020年1月起，该公司签订了苏格兰一处物业的租赁合同。租赁协议的期限至2024年6月，月租金约为$16每月一次。
于二零一七年十月，本公司订立26个月其无锡销售和设计中心的运营租赁。相关办公室的租金按月支付，并在租赁期内定期调整租金。租约随后被延长至2022年12月。房租费用约为$8每月一次。
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
2021年5月，本公司签订了七年制密歇根州底特律一个地点的经营租赁，按月支付，并在租赁期内定期调整租金。租约将于2028年到期，初始月租金约为$22每月一次。
2021年10月，本公司签订了五年制其位于德克萨斯州奥斯汀的设计中心的运营租赁。相关办公室的租金按月支付，在租赁期内定期调整租金，租赁期将于2026年10月到期。房租费用约为$13每月一次。
2021年10月，该公司收购了TeraXion，并承担了加拿大魁北克市一座写字楼和一个仓库的现有运营租赁。相关办公室的租金约为#美元。38每月一次。租约将于2028年5月31日到期。联营仓库的租金约为$。3每月一次。这份租约将于2023年11月30日到期。
该公司在世界各地其余地点的每月租金总额并不重要。
租金支出在租赁期内以直线方式确认，并包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的综合业务报表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 研究和开发。 | $ | 966 | | | $ | 1,381 | |
| 销售、一般和管理 | 252 | | | 551 | |
| 销货成本 | 24 | | | — | |
| 总计 | $ | 1,242 | | | $ | 1,932 | |
下表汇总了截至2021年12月31日根据经营租赁到期的未来最低租赁付款：
| | | | | |
| 2022 | $ | 1,869 | |
| 2023 | 1,674 | |
| 2024 | 1,303 | |
| 2025 | 1,177 | |
| 2026 | 1,201 | |
| 此后 | 1,686 | |
| 总计 | $ | 8,910 | |
版税协议
该公司已签订许可协议，在其产品的设计和制造中使用某些技术。协议要求对使用许可技术销售的每一种半导体收取特许权使用费。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，与这些合同相关的特许权使用费支出总额为$810及$386分别计入综合经营报表的销货成本。应计版税#美元264及$139分别计入公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表的应计费用。
税收分配
只要公司有合法的可用资金，董事会将在每年3月15日之前批准对每位成员的分配，每单位的金额与上一历年向该成员分配的所有其他分配相加，等于由于该成员对这些单位的所有权而对该成员适用的联邦和州所得税估计负债以及上一历年与该单位分配的相关应税收入净额。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，并无经董事会批准或由本公司支付之分派。
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
22)地理信息
长期资产包括财产和设备净额，这是根据截至每年年底资产的实际位置计算的。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 加拿大 | $ | 5,802 | | | $ | — | |
| 美国 | 2,786 | | | 1,718 | |
| 以色列 | 1,297 | | | — | |
| 中国 | 843 | | | 272 | |
| 世界其他地区 | 362 | | | 179 | |
| 总计 | $ | 11,090 | | | $ | 2,169 | |
23)后续事件
对于截至2021年12月31日和当时结束的年度的合并财务报表，管理层审查和评估了从2021年12月31日合并资产负债表日期到2022年4月8日合并财务报表发布日期的重大后续事件。
收购Symeo GmbH
2021年10月21日，INDIE与ADI公司达成了一项最终协议，以1美元的价格收购Symeo GmbH10成交时现金为百万美元，102023年现金收入达到100万美元，基于股权的收入最高可达858,369基于未来收入增长的独立A类普通股的股票。Symeo的交易于2022年1月4日获得德国政府的批准，并于当天完成。
截至2021年12月31日止年度与收购有关的交易成本并不重大，并在发生时计入开支。
公司预计将收购Symeo作为一项业务合并进行核算，目前正在评估收购价格分配。鉴于收购日期与发布该等综合财务报表之间的时间较短，披露该等交易的初步收购价分配或未经审核的备考合并财务资料并不可行。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经对截至2021年12月31日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的《交易法》)第13a-15(E)条所界定的)的设计和运行的有效性进行了评估，并根据这项评估得出结论，由于以下所述的财务报告内部控制的重大弱点，我们的披露控制和程序于2021年12月31日无效。
根据规则13a-15(E)，术语披露控制和程序是指发行人的控制和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的报告中披露要求披露的信息。在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其首席执行官和首席财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制存在的重大缺陷
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
i.与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
二、提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照普遍接受的会计原则编制财务报表，并确保公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及
三、提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》(“2013 COSO框架”)，对截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了评估。作为这项评价的结果，管理层确定了截至2021年12月31日仍存在的内部控制方面的以下重大弱点：
a.控制环境：根据2013年COSO框架，本公司没有足够数量的人员被指派负责财务报告内部控制的设计、运作和文件编制。
a.风险评估：本公司没有一个有效的风险评估程序来定义明确的财务报告目标和评估风险，包括识别和分析与非常规交易相关的风险，如合并和收购，详细程度足以识别整个公司或每个被收购实体内重大错报的所有相关风险。
a.信息和通信：该公司没有有效的信息控制程序，包括与使用手工电子表格有关的程序，以确保与财务报告有关的某些计算中使用的信息的可靠性
a.监控活动：本公司没有有效的监测活动来评估财务报告内部控制的运作，包括控制设计的持续适当性和为支持控制有效性而保持的文件水平。
a.控制活动： 由于上述缺陷，该公司没有与某些关键财务报告程序的过程级控制的设计和操作相关的有效控制活动。
虽然这些重大弱点并未导致本公司截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的财务报表出现重大错报，但这些重大弱点产生了合理的可能性，即我们的综合财务报表可能无法及时防止或发现重大错报账目结余或披露资料的情况。因此，该公司得出结论认为，这些缺陷表明其财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2021年12月31日，财务报告内部控制尚未生效。
由于美国证券交易委员会的既定规则，本年度报告不包括我们的独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司的认证报告。
管理层的补救计划
公司的补救工作正在进行中，它将继续采取主动行动，实施和记录政策和程序，并加强公司的内部控制环境。补救已发现的重大弱点和加强公司的内部控制环境将需要在整个2022年，并可能在2023年第一季度做出重大努力。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不能认为这些重大弱点已经完全补救。此外，公司计划在2022年实施的某些控制措施可能在2022年没有运行足够长的时间，无法作为公司对截至2022年12月31日的财务报告内部控制评估的一部分来测试其运行有效性，并可能延续到下一年。
为了弥补上述重大缺陷，除2021年第三季度10-Q表第4项中确定的措施外，公司正在采取以下补救措施：
i.我们将继续物色、培训和留住在设计、运作和记录财务报告的内部控制方面具有适当技能和经验的人员，并增加财务人员，以改善目前的角色和职责分离；以及
二、我们已在全公司推行一项新的企业资源规划(“企业资源规划”)系统，该系统可自动执行一些人手编制财务报告的程序、改善我们的资讯科技控制环境，以及减少一些现行系统无法处理的内部控制漏洞和限制；以及
三、我们已聘请第三方专家对关键业务流程的设计和文档进行全面审查、更新和改进，以确保财务报告的内部控制组成部分存在并按照2013年COSO框架发挥作用；以及
四、我们正在建立内部审计职能，对我们的控制环境进行例行风险评估和差距分析，并定期向审计委员会报告我们补救计划的进展和结果，包括识别、状况和解决内部控制缺陷。
我们相信，我们的补救计划将足以解决已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制。随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制，我们可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或对补救计划进行修改。然而，我们不能保证我们将在何时补救这些实质性的弱点，也不能确定是否需要采取更多行动。此外，不能保证未来不会出现更多的实质性弱点。
财务报告内部控制的变化
如上文“管理层补救计划”所述，我们正采取行动补救财务报告内部控制的重大弱点。除上文所述外，财务内部控制并无变化
2021年第四季度的报告对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们已采纳适用于我们主要财务人员的道德守则，包括我们的首席执行官、首席财务官、财务总监及其他执行类似职能的人士。 我们的道德准则全文可在我们的网站Investors.Indiesemi.com上的“治理”一栏中找到。 我们的道德守则是S-K条例第406(B)项所界定的“道德守则”。 我们将在我们的网站上披露任何法律要求的关于修订或放弃我们的道德守则条款的信息。
本项目所需信息将包括在我们的2022年委托书中，该委托书将向美国证券交易委员会备案，并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
本项目所需信息将包括在我们的2022年委托书中，该委托书将向美国证券交易委员会备案，并通过此引用并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
本项目所需信息将包括在我们的2022年委托书中，该委托书将向美国证券交易委员会备案，并通过此引用并入本文。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需信息将包括在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过此引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所需信息将包括在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过此引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
1.所有财务报表：
以下是独立半导体公司及其子公司的合并财务报表，作为本报告第8项--财务报表和补充数据的一部分：
| | | | | | | | |
| | 表格10-K
页码 |
独立注册会计师事务所报告 | | 47 |
合并资产负债表 | | 48 |
合并业务报表 | | 49 |
合并全面损失表 | | 50 |
股东权益和非控制性权益合并报表 | | 51 |
合并现金流量表 | | 52 |
合并财务报表附注 | | 54 |
2.财务报表附表：
附表二--估值和合格账户信息包括在作为本报告第8项--财务报表和补充数据的一部分提交的合并财务报表附注19中。
在美国证券交易委员会适用的会计条例中作出规定的所有其他财务报表附表不是相关指示所要求的或不适用的，因此已被省略。
3.展品：
作为本报告的一部分，需要存档的证据包括：
| | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 |
2.1† | | 总交易协议，于2020年12月14日生效，由尚存的Pubco、雷桥II、其中指定的合并SuB、INDIE、ADK BLocker Group、ADK服务提供商Holdco和其中指定的独立证券持有人代表签署，也作为委托书/招股说明书的附件B-1包含(合并时参考雷桥II于2020年12月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件2.1)。 |
2.2 | | 对主交易协议的修订，日期为2021年5月3日，由尚存的Pubco、雷桥II、其中列出的合并SuB、INDIE、ADK BLOCKER集团、ADK服务提供商Holdco和其中提到的INDIE证券持有人代表(作为委托书/招股说明书的附件B-2，通过引用2021年5月3日提交给美国证券交易委员会的S-4/A表格的附件2.2并入)。 |
2.3 | | 股份购买协议，日期为2021年8月27日，由独立公司、TeraXion公司、买方和TeraXion公司的某些股东及其最终实益拥有人之间签订(合并时参考登记人于2021年9月2日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告附件2.1)。 |
3.1 | | 修订和重新发布的独立半导体公司的注册证书，于2021年6月10日提交给特拉华州国务卿(通过引用注册人于2021年6月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.1而并入)。 |
3.2 | | 修订和重新修订了独立半导体公司的章程(通过引用注册人于2021年7月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件3.2而并入)。 |
4.1 | | 普通股证书样本(通过引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.1而并入)。 |
4.2 | | 授权书样本(包含在经附件4.4修订的附件4.3中)。 |
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展品
不是的。 | | 描述 |
4.3 | | 大陆股票信托转让公司与雷桥二号的认股权证协议(合并参考雷桥二号于2019年8月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.1)。 |
4.4 | | 权证协议转让和假设协议(通过引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.4并入)。 |
4.5* | | 独立半导体公司资本股票说明 |
10.1 | | 第八份修订和重新签署的独立有限责任公司协议(通过参考注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.4而合并) |
10.2 | | PIPE投资认购协议(引用雷桥II于2020年12月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.1) |
10.3+ | | 独立半导体公司2021年股权激励计划(合并内容参考注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中的附件10.3) |
10.4+ | | 注册人与注册人的某些高级人员和董事之间的赔偿协议的格式。(引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.4) |
10.5 | | 注册人和某些独立股权持有人之间的交换协议，日期为2021年6月10日。(引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.5) |
10.6 | | 登记人和某些独立股权持有人之间的应收税款协议，日期为2021年6月10日。(引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.6) |
10.7 | | 注册人和某些独立股权持有人之间的注册权协议，日期为2021年6月10日。(引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.7) |
10.8 | | 某些独立股权持有人的锁定协议格式。(引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.8) |
10.9 | | 雷桥II、赞助商和持有方之间的注册权协议，日期为2019年8月8日(通过引用雷桥II于2019年7月29日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格第10.4号(文件编号333-232688)合并) |
10.10 | | 雷桥II和雷桥收购II有限责任公司之间的私募认股权证购买协议(通过引用雷桥II于2019年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格第10.6号(文件编号333-232688)合并) |
10.11 | | 雷桥II、赞助商和独立电影公司之间的保荐函协议，日期为2020年12月14日(通过引用雷桥II于2020年12月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格10.6附件而并入) |
10.12 | | 贷款和担保协议，日期为2015年1月13日，以及相关修正案，由Square 1 Bank(现为太平洋西部银行)和Indie LLC之间签订。(通过引用注册人于2021年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件10.12并入)。 |
10.13 | | 独立公司、TeraXion、买方和某些期权持有人之间购买TeraXion股本的期权结算协议的格式(合并内容参考注册人于2021年9月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.2) |
21.1* | | 本公司附属公司名单 |
23.1* | | 毕马威有限责任公司同意 |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书 |
32* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证 |
| 101 | | (I)截至2021年及2020年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2021年及2020年12月31日的综合经营报表；(Iii)截至2021年及2020年12月31日的综合其他全面损益表；(Iv)截至2021年及2020年12月31日的综合股东权益表；(V)截至2021年及2020年12月31日的综合现金流量表；及(Vi)综合财务报表附注。 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
____________
*现送交存档。
+表示管理或补偿计划。
根据注册S-K第601(B)(2)项的规定，本展品的†附表已被省略。注册人特此同意应要求向委员会提供任何遗漏的附表的副本。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2022年4月8日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 独立半导体公司 |
| | |
| 由以下人员提供： | /s/Donald McClymont |
| 姓名： | 唐纳德·麦克莱蒙 |
| 标题： | 首席执行官 |
签名
根据1933年《证券法》的要求，登记声明的第3号修正案已由下列人员以指定的身份和日期签署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /s/Donald McClymont | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | April 8, 2022 |
| 唐纳德·麦克莱蒙 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/托马斯·席勒 | | 首席财务官兼战略执行副总裁 | | April 8, 2022 |
| 托马斯·席勒 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
| /s/青木一郎 | | 总裁和董事 | | April 8, 2022 |
| 青木一郎 | | | | |
| | | | |
| /s/David Aldrich | | 董事会主席 | | April 8, 2022 |
| 大卫·奥尔德里奇 | | | | |
| | | | |
| /s/黛安·布林克 | | 董事 | | April 8, 2022 |
| 黛安·布林克 | | | | |
| | | | |
| /s/彼得·奈特 | | 董事 | | April 8, 2022 |
| 彼得·奈特 | | | | |
| | | | |
| 卡尔-托马斯·诺伊曼 | | 董事 | | April 8, 2022 |
| 卡尔·托马斯·诺伊曼 | | | | |
| | | | |
| /s/Jeffrey Owens | | 董事 | | April 8, 2022 |
| 杰弗里·欧文斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Sonalee Parekh | | 董事 | | April 8, 2022 |
| Sonalee Parekh | | | | |
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