美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
的过渡期[]至[]
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
国家或其他司法管辖权 成立公司或组织 | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级名称 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
认股权证 | LEXXW | 纳斯达克 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内遵守了此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
以引用方式并入的文件
没有。
目录
第一部分--财务信息。 |
| 3 | ||
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| |||
第1项。 | 财务报表。 |
| 3 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 |
| 19 |
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| |||
第三项。 | 控制和程序。 |
| 28 |
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| |||
第二部分--其他信息。 |
| 30 | ||
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| |||
项目1 | 法律诉讼。 |
| 30 |
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| |||
项目1 A。 | 风险因素。 |
| 30 |
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| |||
第二项。 | 展品。 |
| 31 |
|
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| |||
| 2 of 32 |
| 目录 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
LeXARIA生物科学公司。 | ||||||||
合并资产负债表 | ||||||||
(以美元表示) | ||||||||
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| 2月28日， |
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| 8月31日， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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资产 |
| (未经审计) |
|
| (经审计) |
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当前 |
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| ||
现金 |
| $ |
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| $ |
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有价证券 |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和押金 |
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流动资产总额 |
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非流动资产，净额 |
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租赁使用权 |
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知识产权 |
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财产和设备 |
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| ||
非流动资产总额 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
| ||
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负债 |
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当前 |
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应付账款和应计负债 |
| $ |
|
| $ |
| ||
由于关联方的原因 |
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| ||
应付贷款 |
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| ||
应付租金 |
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| ||
流动负债总额 |
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| ||
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长期 |
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应付租金 |
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| ||
长期负债总额 |
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总负债 |
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股东权益 |
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股本 |
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授权： |
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额外实收资本 |
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赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
公司股东应占权益 |
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| ||
非控制性权益 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
股东权益总额 |
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| ||
总负债和股东权益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。 | ||||||||
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| 目录 |
LeXARIA生物科学公司。 | ||||||||||||||||
合并经营报表和全面亏损 | ||||||||||||||||
(除股份数目外，以美元表示) | ||||||||||||||||
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| ||||
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 |
| ||||||||||
|
| 2月28日 |
|
| 2月28日 |
| ||||||||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
|
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
| ||||||||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
销货成本 |
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| ||||
毛利 |
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| ||||
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费用 |
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研发 |
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一般和行政 |
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| ||||
总运营费用 |
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| ||||
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运营亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
处置资产的收益 |
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| |||
停产经营 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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|
当期净收益和综合收益(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
净和全面收益(亏损)归因于： |
|
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|
普通股股东 |
| $ | ( | ) |
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| $ | ( | ) |
|
| ( | ) | |
非控制性权益 |
| $ | ( | ) |
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
| ( | ) |
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每股基本及摊薄收益(亏损) |
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|
持续运营 |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
停产经营 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
|
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已发行普通股加权平均数 |
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-基本的和稀释的 |
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| ||||
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|
|
附注是这些综合中期财务报表的组成部分。 | ||||||||||||||||
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| 目录 |
LeXARIA生物科学公司。 | ||||||||
合并现金流量表 | ||||||||
(以美元表示) | ||||||||
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|
| |||||
|
| 截至六个月 |
| |||||
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| 2月28日， |
| |||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| (未经审计) |
| |||||
经营活动中使用的现金流量 |
|
|
|
|
|
| ||
净亏损和综合亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
| ||
折旧及摊销 |
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|
| ||
库存核销 |
|
|
|
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|
| ||
坏账支出 |
|
|
|
|
|
| ||
非现金使用权租赁费用 |
|
|
|
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|
| ||
处置资产的收益 |
|
|
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| ( | ) | |
有价证券未实现亏损 |
|
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|
|
| ||
为服务而发行的股票 |
|
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|
| ||
租赁增值 |
|
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| ||
营运资金变动 |
|
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|
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|
应收账款 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
库存 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
预付费用和押金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
| ||
因关联方的原因 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
递延收入 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
经营活动使用的现金净额 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
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|
|
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|
|
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
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|
资产处置(收购) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
知识产权 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
投资活动提供的现金净额(用于) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还应付贷款 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
租赁费 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
发行股票所得款项 |
|
|
|
|
|
| ||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持续经营业务提供的现金净额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
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|
|
当期现金净变化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
期初现金 |
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|
|
|
|
| ||
期末现金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
现金流量补充信息： |
|
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|
以现金支付的所得税 |
| $ |
|
| $ |
| ||
资产处置的非现金对价 |
| $ |
|
| $ |
| ||
预付费用中包括的服务的非现金份额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
| ||||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。 | ||||||||
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| 目录 |
LeXARIA生物科学公司。 | ||||||||||||||||||||||||
合并股东权益报表 | ||||||||||||||||||||||||
(以美元表示) | ||||||||||||||||||||||||
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| ||||||
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| 其他内容 |
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| 共计 |
| ||||||||||
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| 股本 |
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| 已缴费 |
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| 股东的 |
| |||||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
|
| NCI |
|
| 股权 |
| ||||||
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
余额2020年8月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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| ||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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| |||||
净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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|
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|
| ( | ) | |||
非控制性权益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
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|
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| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
余额2020年11月30日 |
|
|
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|
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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| ||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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经纪配售 |
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| ||||||
净收入 |
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| - |
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| |||||
非控制性权益 |
|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2021年2月28日 |
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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|
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|
|
|
| |||||
就服务发出的手令 |
|
| - |
|
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|
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|
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| |||||
净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
非控制性权益 |
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| - |
|
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2021年5月31日 |
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
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| ||||
认股权证的行使 |
|
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| ||||||
为服务而发行的股票 |
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| ||||||
净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
非控制性权益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2021年8月31日 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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|
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| |||||
净亏损 |
|
| - |
|
|
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|
|
|
|
| ( | ) |
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|
|
|
| ( | ) | |||
非控制性权益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
余额2021年11月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
为服务而发行的股票 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
净亏损 |
|
| - |
|
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|
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|
|
|
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| ( | ) |
|
|
|
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| ( | ) | |||
非控制性权益 |
|
| - |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2022年2月28日 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
|
|
|
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|
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|
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。 | ||||||||||||||||||||||||
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| 目录 |
LeXARIA生物科学公司。
简明中期综合财务报表附注
2022年2月28日
(以美元表示)
1. | 业务性质 |
Lexaria Bioscience Corp.(“Lexaria”，“WE”，“Our”或“公司”)是一家生物技术公司，致力于利用我们的专利药物输送技术DehyTECH提高多种和广泛的活性药物成分(“原料药”)的生物利用度。TM。通过不断验证我们的研究和开发，我们的重点是脱氢TECH在国内和国际上的应用。
收入主要来自向合作伙伴支付使用该公司专利技术的许可费，这些合作伙伴要么支付费用在自己的产品制造中使用DeahTECH，要么通过购买Lexaria根据他们的规格制造的DeahTECH制造产品。该公司与CBD和营养食品领域的几家消费品公司建立了关系，这些公司在网上销售的消费品以及美国和加拿大的零售商中使用Lexaria的技术。
该公司总部设在加拿大不列颠哥伦比亚省基洛纳。公司网站为www.lexariabioscience.com
持续经营分析
本文所包括的公司综合财务报表是根据美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的规则和规定以及适用于持续经营企业的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，假设公司有足够的资金支付自本财务报告之日起至少12个月的运营、研发和资本支出。
自成立以来，该公司发生了重大的运营和净亏损。普通股股东应占亏损为$。
2021年1月12日，该公司完成了承销公开募股，净收益为$
本公司已评估是否存在令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑的条件或事件。截至2022年2月28日，该公司的现金约为
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| 目录 |
到目前为止，我们主要通过股权融资和许可协议获得了现金和运营资金。为了继续开发我们的候选药物，我们预计在未来的某个时候进行一项或多项资本交易，无论是通过出售股权证券、债务融资、许可协议还是达成战略合作伙伴关系。不能保证我们将来能够继续筹集更多的资本。
新冠肺炎
新冠肺炎大流行带来的影响
2020年新冠肺炎疫情的出现继续给公司及其业务计划带来不确定性和不可预测的新风险。截至2022年2月28日，疫情对公司的财务状况没有直接的重大影响。然而，该公司在及时采购我们研发活动和生产中使用的原料和用品方面遇到了一些供应链中断和短缺。管理层认为这种情况是暂时的，但无法预测这些干扰可能需要多长时间才能消散，或者是否会对公司的运营产生重大的经济影响。在此期间，这可能会导致我们的研究工作和生产计划的延误。
对国际旅行的限制对开展与公司融资努力相关的正常商业活动以及在北美各地追求新客户构成了挑战，否则这些客户可能会获得我们的许可证持有人的零售产品。因此，大流行增加了收入减少和损失增加的风险。
在截至2020年8月31日的年度内，我们收到加元
我们继续积极监控新冠肺炎的影响变化，并可能采取进一步行动改变我们的运营，包括联邦、州、省或地方当局可能要求采取的行动，或我们认为最符合我们员工和与我们有业务往来的第三方利益的行动。我们不知道何时才能实际地放宽或完全取消部分或全部这些措施。一场旷日持久的大流行的经济影响很难预测，可能会在公司未来的报告期内造成重大的财务影响。
2. | 重大会计政策 |
公司的重要会计政策与我们在截至2021年8月31日的年度的10-K表格经审计的财务报表一致。
| 8 of 32 |
| 目录 |
3. | 巩固的基础 |
这些中期合并财务报表包括公司及其全资子公司、利康制药ULC、利康制药控股有限公司、PoViva Corp.、Lexaria hemp Corp.、Kelowna Management Services Corp.和Lexaria Pharmtics Corp.以及我们的
4. | 陈述的基础 |
本公司未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已列入。中期业绩不一定代表全年或其后任何期间的业绩。
这些未经审计的中期综合财务报表应与经审计的综合年度财务报表及其附注一并阅读，这些综合年度财务报表及其附注包括在我们以Form 10-K格式提交的截至2021年8月31日的年度报告中。
5. | 估计和判断 |
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求我们作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响报告期内资产和负债的报告金额、或有负债的披露以及报告期间的收入和费用的报告金额。公司的一些会计政策要求我们作出主观判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。这些会计政策涉及关键的会计估计，因为它们特别依赖于管理层对作出会计估计时高度不确定的事项所作的估计和假设。虽然我们已根据当时掌握的事实和情况作出了最好的估计，但也可以合理地使用不同的估计。本公司使用的会计估计可能不时发生变化，这可能会对财务状况和经营业绩的列报产生重大影响。
本公司定期审查这些估计、判断和假设，并反映在被认为必要的期间进行修订的影响。尽管我们认为这些估计是合理的，但实际结果可能不同。
在编制这些未经审计的中期综合财务报表时，管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与截至2021年8月31日的年度经审计的综合财务报表相同。
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| 目录 |
6. | 最近的会计准则 |
已发表但尚未被采纳的公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了最新的政府援助(主题832)，以增加政府援助的透明度，并在财务报表附注中披露政府援助。本次更新中的修订将于2021年12月31日之后的年度期间生效。修正案被允许及早应用。本公司预计采用这些准则不会对其合并财务报表产生实质性影响
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量。FASB随后发布了对ASU 2016-13的修正案，这些修正案的生效日期和过渡日期均为2023年1月1日。这些准则要求使用预期损失模型而不是目前使用的已发生损失模型来报告信贷损失，并建立了与信用风险相关的额外披露。对于有未实现损失的可供出售债务证券，这些标准现在要求记录准备金，而不是减少投资的摊销成本。这些准则将可供出售债务证券应确认的信贷损失金额限制为账面价值超过公允价值的金额，并要求在公允价值增加时冲销先前确认的信贷损失。本公司目前预计采用这些准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。
7. | 应收账款和其他应收款 |
|
| 2月28日， |
|
| 8月31日， |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
应收贸易和存款 |
|
|
|
|
|
| ||
出售资产--应收股份 |
|
|
|
|
|
| ||
应收增值税 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
8. | 库存 |
|
| 2月28日， |
|
| 8月31日， |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
原料 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
于截至2022年2月28日止期间，本公司减记零美元(2021年2月28日-$
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| 目录 |
9. | 知识产权 |
以下是该公司持有的美国大写专利清单：
颁发的专利号 | 专利证书授予日期 | 专利家族 |
注入亲脂性活化剂的食品和饮料组合物及其使用方法 | ||
|
大写专利的延续时间表如下：
|
| 2月28日， 2022 |
|
| 8月31日， 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
余额-期初 |
|
|
|
|
|
| ||
添加 |
|
|
|
|
|
| ||
摊销 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
余额-期末 |
|
|
|
|
|
| ||
专利的摊销是在他们的
10. | 财产和设备 |
截至2022年2月28日的六个月 |
| 成本 |
|
| 期间 摊销 |
|
| 加法 |
|
| 累计摊销 |
|
| 净余额2022年2月28日 |
| |||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
租赁权改进 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
电脑 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
家具固定装置和设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
实验室设备 |
|
|
|
|
| ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日的6个月，摊销为$ | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年8月31日的年度 |
| 成本 |
|
| 期间 摊销 |
|
| 处置 |
|
| 累计摊销 |
|
| 净余额 2021年8月31日 |
| |||||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
| |
租赁权改进 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
电脑 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
家具固定装置和设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
实验室设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
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| 目录 |
11. | 应付账款和应计负债 |
|
| 2月28日， |
|
| 8月31日， |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
应付帐款 |
|
|
|
|
|
| ||
应付贸易 |
|
|
|
|
|
| ||
应缴销售税 |
|
|
|
|
|
| ||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应缴公司税 |
|
|
|
|
|
| ||
应付贸易 |
|
|
|
|
|
| ||
天平 |
|
|
|
|
|
| ||
12. | 普通股及认股权证 |
2021年12月，该公司与SRAX Inc.签订了一份为期一年的媒体拓展协议，并发布了
在截至2022年2月28日的季度内，公司没有发行任何认股权证。
认股权证的延续时间表如下：
|
| 手令的数目 |
|
| 加权平均行权价$ |
| ||
余额2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
| ||
已取消/过期 |
|
| (44,161 | ) |
|
|
| |
已锻炼 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
已发布 |
|
|
|
|
| 6.58 |
| |
余额2021年8月31日 |
|
|
|
|
|
| ||
已取消/过期 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
余额2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
| ||
截至2022年2月28日，未清偿认股权证摘要如下：
认股权证数目 |
|
| 加权平均剩余合同寿命 |
| 加权平均行权价$ |
| ||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
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| 目录 |
13. | 股票期权 |
股票期权的连续性时间表如下：
|
| 选项 |
|
| 加权平均行权价$ |
|
| 加权平均剩余合同期限(年) |
|
| 合计内在价值$ |
| ||||
余额2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
已取消/过期 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额2021年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
取消 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额2022年2月28日(未偿还) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额2022年2月28日(可行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
授予的股票购买期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
|
| 2月28日， 2022 |
| |
预期波动率 |
|
| % | |
无风险利率 |
|
| % | |
预期寿命 |
|
| ||
股息率 |
|
| % | |
每个期权的估计公允价值 |
| $ |
| |
14. | 收入 |
|
| 2月28日， 2022 $ |
|
| 2月28日， 2021 $ |
| ||
产品销售 |
|
|
|
|
|
| ||
许可收入 |
|
|
|
|
|
| ||
其他收入 |
|
|
|
|
|
| ||
营业收入 |
|
|
|
|
|
| ||
产品收入为3美元
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| 目录 |
15. | 关联方交易 |
致关联方：
关联方交易按关联方之间确定和商定的汇兑金额记录。截至2022年2月28日，$
16. | 段信息 |
该公司的业务涉及开发和使用其专有的DehyTECH技术，包括许可。Lexaria由中央管理，其首席运营决策者作为总裁和首席执行官，使用综合财务信息和其他财务信息，并按替代健康消费产品和技术许可类别的收入信息进行补充，以做出运营决策并评估公司的业绩。该公司确定了两个需要报告的部门：知识产权和产品。许可收入主要集中在一个被许可方身上。
截至2022年2月28日的六个月 |
| IP许可 $ |
|
| 产品 $ |
|
| 公司 $ |
|
| 合并合计 $ |
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
销货成本 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
运营费用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
线段损耗 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
截至2021年2月28日的六个月 |
| IP许可 $ |
|
| 产品 $ |
|
| 公司 $ |
|
| 合并合计 $ |
| ||||
对外收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
销货成本 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
运营费用 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
停产经营 |
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
分部收入(亏损) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
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| 目录 |
按地区划分的资本资产 |
| 成本 我们 |
|
| 添加 我们 |
|
| 净余额 我们 |
|
| 成本 加拿大 |
|
| 加拿大净余额 |
|
| 净余额合计 |
| ||||||
截至2022年2月28日的六个月 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
电脑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
家具固定装置设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
实验室设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地区划分的资本资产 |
| 成本 我们 |
|
| 处置 我们 |
|
| 净余额美国 |
|
| 成本 加拿大 |
|
| 加拿大净余额 |
|
| 净余额合计 |
| ||||||
截至2021年8月31日的年度 |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| $ |
|
| $ |
| |||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
电脑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
家具固定装置设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
实验室设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
17. | 承付款、重要合同和或有事项 |
使用权资产--经营租赁
位于加拿大不列颠哥伦比亚省基洛纳的公司办公室和研发实验室租赁至2023年11月15日，可续签五年。除了最低租赁付款外，租约还要求我们支付每年调整的物业税和运营成本。
|
| 2月28日， 2022 |
|
| 8月31日， 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
使用权资产--经营租赁 |
|
|
|
|
|
| ||
摊销 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
租赁资产总额 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
| ||
租赁费 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
利息累加 |
|
|
|
|
|
| ||
租赁总负债 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
| ||
用于租赁的营运现金流 |
|
|
|
|
|
| ||
剩余租期 |
|
|
|
| ||||
贴现率 |
|
| % |
|
| % | ||
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| 目录 |
根据公司有效的租赁协议条款，下表汇总了公司截至2月28日的经营租赁负债到期日：
2022 |
| $ |
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
此后 |
|
|
| |
租赁付款总额 |
| $ |
| |
减去：推定利息 |
|
| ( | ) |
经营租赁负债现值 |
| $ |
| |
减去：租赁项下的流动债务 |
|
| ( | ) |
总计 |
| $ |
|
18. | 预付费用和押金 |
2022年2月28日和2021年8月31日的包年包月费用包括：
|
| 2月28日， |
|
| 8月31日， |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
广告与会议 |
|
|
|
|
|
| ||
咨询 |
|
|
|
|
|
| ||
律师费 |
|
|
|
|
|
| ||
牌照费、提交费、会费 |
|
|
|
|
|
| ||
办公室和保险业 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
19. | 有价证券 |
有价证券的构成如下：
|
| 成本基础 $ |
|
| 未实现 收益$ |
|
| 未实现 亏损$ |
|
| 总计 $ |
| ||||
2021年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ) |
|
| ( | ) | ||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
| (559,844 | ) |
|
|
| |||
普通股的未实现收益和亏损是由于市场价格波动造成的。管理层认为，根据我们对现有证据的评估，任何剩余的未实现亏损不代表暂时性减值。
| 16 of 32 |
| 目录 |
20. | 停产运营 |
2020年11月19日，公司通过其全资子公司Lexaria CanPharm ULC达成最终资产出售协议，将若干非核心业务资产出售给Hill Street Beverage Company(以下简称Hill Street)(多伦多证券交易所股票代码：BEER)，总收益为加元
随着2020年12月10日销售的完成，公司收到了加元
资产处置收益 |
|
|
| |
出售资产的账面价值 |
| $ |
| |
现金对价 |
|
|
| |
收到的股份 |
|
|
| |
应收股份 |
|
|
| |
本票 |
|
|
| |
|
| $ |
| |
出售资产组的财务结果在我们的综合损益表中作为非持续业务的收入(亏损)扣除所得税后列示。下表列出了这些资产的财务结果：
|
| 截至六个月 |
| |||||
|
| 2月28日， |
| |||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
收入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
运营费用 |
|
|
|
|
|
| ||
净收益(亏损) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
下表列出了非连续性业务的现金流：
|
| 截至六个月 |
| |||||
|
| 2月28日， |
| |||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
用于非持续经营活动的现金流量 |
|
|
|
|
|
| ||
净收入 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
营运资金变动 |
|
|
|
|
|
| ||
用于非连续性经营活动的现金净额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持续经营业务提供的现金净额 |
|
|
|
| $ |
| ||
| 17 of 32 |
| 目录 |
21. | 后续事件 |
2022年3月8日，Lexaria被批准
| 18 of 32 |
| 目录 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含前瞻性陈述，该术语在1995年《私人证券诉讼改革法》中有定义。本文中包含的任何非历史事实的陈述都可能是前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关。任何前瞻性陈述都是基于我们目前的信念和假设以及我们目前掌握的信息。在一些情况下，前瞻性陈述用诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“目标”、“目标”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或这些术语或其他类似术语的否定词来确定。这些陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，包括我们在提交给美国证券交易委员会的2021年11月29日提交的10-K表格年度报告中题为“风险因素”一节的风险，这些风险可能会导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、表现或成就存在实质性差异。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述，因为它们只在此类陈述发表之日发表，我们没有义务更新任何前瞻性陈述或反映意外事件的发生。可能会出现新的因素，不可能预测所有可能影响我们的业务和前景的因素。此外，管理层无法评估每个因素对业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
本公司未经审核的中期综合财务报表以美元(“美元”)为单位，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。以下讨论应与我们的财务报表和本季度报告中其他部分的相关附注一起阅读。
在本季度报告中，除非另有说明，所有美元金额均以美元表示。除非另有说明，否则所有提及的“C$”指的是加元，所有提及的“普通股”和“股份”指的是我们股本中的普通股。除非另有说明，否则术语“Lexaria”、“我们”、“我们”和“公司”是指公司和/或我们的子公司。
以下讨论应与我们在本Form 10-Q季度报告中的简明财务报表和附注以及我们在截至2021年8月31日的年度报告Form 10-K中的经审计财务报表和附注一起阅读。
概述
Lexaria的专利技术DehyTECH在促进健康摄取方法的同时，改善了生物活性化合物的输送，降低了总剂量，并在活性分子输送方面非常有效，可提供从口服到口服口腔/舌下到外用产品的各种形式。脱氢TECH利用人体通过口服途径分配脂肪酸的自然过程，极大地提高了活性药物成分(“API”)向血浆和大脑的转运速度和数量。这项技术跨越了该公司主要的制药重点之外的许多类别，从食品和饮料到化妆品和保健食品。
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研究与发展
Lexaria正在推进临床前和临床计划中的几项研发活动。目前，我们的主要研究计划是研究大麻二醇(CBD)降低高血压的作用，于2022年第三季度启动一项人体临床试验，并于2021年结束三项人体临床试验。其他计划包括用于口腔袋和尼古丁替代疗法的尼古丁，用于新冠肺炎和其他病毒疾病的抗病毒药物和相关化合物，PDE5抑制剂，非甾体抗炎药，激素，以及其他。公司将不定期为有兴趣评估其产品中的脱氢TECH的第三方进行合同研发。
在截至2022年2月28日的季度中，Lexaria的研发支出为275,213美元(2021年2月至176,398美元)。具体的研发计划正在进行中，并与我们承担每种原料药每个研究阶段的财务能力保持一致。由于我们的产品组合覆盖范围不断扩大，我们不断检查每个API的测试、研究和开发的加速时间表选项。2022财年上半年继续突出我们研发计划的方向，我们正在进行的计划取得了确凿的结果。我们正在投入越来越多的资源，并将重点放在上一财年推出的药物应用上。
2021年9月，该公司报告了其Hyper-H21-2人体脱氢TECH-CBD在动脉僵硬方面的成功结果。2021年12月29日，我们宣布该公司的研究方案获得了独立审查委员会提交的研究方案HYPER-H21-4的批准。这项研究预计将由60名年龄在40-70岁之间的志愿者组成，在研究的数周剂量期间，每天服用三剂脱氢TECH-CBD。这项研究于2022年4月的第一周启动。
Hyper-H21-4是一项双盲、随机、交叉设计研究，采用安慰剂对照。一些志愿者将已经在使用领先的治疗高血压药物，如ACE抑制剂，无论有没有利尿剂，这将有助于评估脱氢TECH-CBD在有或没有其他高血压治疗的情况下的疗效。这项研究的延长将使Lexaria能够随着时间的推移收集脱氢TECH-CBD的关键数据监测，并将评估长期健康益处的潜力。这项研究应该在Lexaria计划进入使用脱氢TECH-CBD治疗高血压和可能的其他形式的心血管疾病的调节途径之前降低结果的风险。
2021年10月，该公司报告了THC-A-21-1脱氢TECH-THC的体内研究结果，结果显示，它成功地提高了血浆中THC的水平，仅需15分钟，与浓度匹配的对照组在45分钟内达到的水平相当。
Lexaria还公布了其NIC-A21-1脱氢TECH-NICZ(尼古丁苯甲酸酯)的体内试验结果，该试验通过口腔给药。有利的结果在统计上都有显著意义，支持对候选人的进一步评估。Lexaria计划在人体志愿者中进行一项更大规模的脱氢TECH-尼古丁与领先品牌的比较研究。Lexaria目前正处于这项拟议的人类临床研究的设计阶段，该研究将由现有资本独立资助。
2022年2月2日，该公司公布了我们的PDE5-A21-1动物研究结果，结果表明，在给药后短短4分钟内，脱氢TECH制剂向血液中的西地那非平均比浓度匹配的非专利对照制剂多74%。服用7分钟后，脱氢TECH-西地那非制剂的平均血液水平高于研究期间任何时候达到的普通西地那非对照制剂。
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2022年3月15日，该公司宣布其癫痫研究计划EPIL-A21-1的第一阶段已经开始。EPIL-A21-1研究计划包括两项主要研究，将在第一阶段试点动物模型之后在啮齿动物中进行。该计划中的两项主要研究预计将于2022年5月/6月开始，将涉及电刺激诱导的急性癫痫模型(MES)和慢性化学诱导癫痫模型(RISE-SRS)。Lexaria之所以选择这些模型，是因为它们以前曾被其他研究人员使用过，研究CBD的抗癫痫效应，包括由GW及其Epidiolex®配方资助的精选研究工作(PubMed参考编号30588604)。
该公司继续通过提交Form 8-K和其他公开发布报告其研发计划的进展情况。这些计划的结果也可以在该公司的网站上看到：www.LexariaBioscience.com。
专利
我们目前的专利组合包括与我们提高生物利用度和口感的方法有关的专利系列申请或授权，以及将脱氢TECH用作各种活性药物成分(“原料药”)的输送平台，包括但不限于脂溶维生素、非类固醇抗炎药(“NSAIDs”)、抗病毒药物、磷酸二酯酶抑制剂、人类激素、受监管的大麻素和尼古丁及其类似物。
我们将继续尽我们所能在全球40多个国家实施专利保护，因为成功批准更多此类申请可能会大幅增加股东价值。该公司目前在全球有50多项专利申请正在审理中。
该公司在美国、澳大利亚、欧洲、印度、墨西哥和日本颁发的专利如下：
已颁发/允许的专利号 | 专利家族 |
US 9,474,725 B1 | 注入亲脂性活化剂的食品和饮料组合物及其使用方法
|
US 9,839,612 B2 | |
US 9,972,680 B2 | |
US 9,974,739 B2 | |
US 10,084,044 B2 | |
US 10,103,225 B2 | |
US 10,381,440 | |
US 10,374,036 | |
US 10,756,180 | |
AU 2015274698 | |
AU 2017203054 | |
AU 2018202562 | |
AU 2018202583 | |
AU 2018202584 | |
AU 2018220067 | |
EP 3164141 | |
JP 6920197 | |
AU 2016367036 |
制备含有亲脂活性物质的口服可摄入组合物的方法 |
JP 6963507 | |
MX 388203 B | |
AU 2016367037 | 含有亲脂活性物质的稳定即饮饮料组合物 |
IN 365864 | |
JP 6917310 | |
AU 2019256805 | 注入尼古丁化合物的组合物及其使用方法 |
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2021年11月，我们被告知，我们在墨西哥的第一项专利已经获得批准，这是该公司的第二个专利系列。
在截至2022年2月28日的季度之后，该公司于2022年3月8日宣布，它已获得一项名为“含有尼古丁化合物的组合物及其使用方法”的新专利。这项新的澳大利亚专利扩大了Lexaria的国际知识产权，将脱氢TECH增强技术应用于大多数口服形式的尼古丁，包括药丸、片剂、含片、胶囊、药袋、口香糖和喷雾剂。该专利涵盖了许多不同形式的尼古丁，包括游离基尼古丁、尼古丁盐、尼古丁聚合物树脂和其他形式的尼古丁复合体。
由于追求专利保护的复杂性，专利申请的数量会随着每一项申请的推进或停滞而不断变化。该公司还为公司研发计划产生的新发现提交新的专利申请，由于科学发现本身的不可预测性，无法预测是否或多久提交一次这样的新申请。
反向拆分股票
2021年1月11日，公司提交了公司章程的修订和重述，以实现公司已发行普通股和已发行普通股的30股1股反向拆分。反向拆股的目的是为了满足纳斯达克的最低股价要求。反向股票拆分没有改变普通股的授权股数，普通股的授权股数仍为2.2亿股。本报告中的所有认股权证、期权、股票和每股信息都对30股1股的反向股票拆分具有追溯力。
公开发行
2021年1月14日，该公司完成了承销的公开发行，发行了2,102,856股公司普通股，每股定价为5.25美元，并以6.58美元的行使价发行了等值数量的五年期认股权证。此外，还发行了227,161份代表权证，作为对此次发行的承销商的部分对价，这些认股权证的有效期为5年，行使价格为6.58美元。扣除费用和支出后，该公司收到净收益9,471,497美元。
Lexx市场上市
公司的普通股从场外交易市场以“LXRP”的代码被提升到纳斯达克资本市场，在那里我们的普通股和我们的某些认股权证分别以“LEXX”和“LEXXW”的代码开始交易，自2021年1月12日市场开盘起生效。
本公司股票代码为“LXX”，于2021年7月7日(星期三)收市后自愿从加拿大证券交易所(“CSE”)退市。绝大多数交易已转移到纳斯达克，通过从中交所退市，该公司预计将节省维持两地上市所需的费用以及管理时间和精力。
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资产出售
2020年12月9日，Lexaria CanPharm ULC(“CanPharm”)完成了对其使用其脱氢TECH技术(“资产”)的使用权和许可权的处置(“处置”)，该处置专门与含有0.3%或更多THC的大麻分子的非制药产品有关。处置的目的是消除该公司与大麻的联系，因为它仍然是附表1药物，从而消除大麻产品可能造成的任何此类监管限制。该处置协助本公司于2021年1月12日在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市。作为处置的结果，CanPharm转让给了购买者Hill Street，与三个现有的非关联方被许可人签订了许可协议。
作为对资产的对价，Hill Street向CanPharm提供了350,000加元的现金、本金为2,000,000加元、利率为10%的本票(“票据”)和1,500,000加元的Hill Street股票，可在2022年4月9日之前分三批发行，其中价值1,149,939.43加元的Hill Street股票迄今已发行给CanPharm。票据的偿还没有固定的到期日，按季度分期付款，相当于Hill Street实现的DehelTECH产品总销售额的5%。由于与票据结算有关的不确定性，管理层得出结论认为，票据在出售时价值为零，并按此进行了记录。票据的无估值考虑的一些因素是，THC产品在美国和加拿大的合法销售历史很少或根本没有历史，这使得预期的季度付款非常难以预测。此外，Hill Street没有销售THC产品的经验，在销售时也没有生产和销售此类产品的许可证。因此，公司认为违约风险很高，票据的可回收性非常值得怀疑。自出售之日起，Hill Street在截至2021年8月31日的一年中已经偿还了4585美元。在2021财年之后，公司又收到了10,858美元，包括在其他收入中，作为支付票据余额和票据累积利息。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情继续给公司及其业务计划带来不确定性和不可预测的新风险。对国内和国际旅行的限制以及必要的业务关闭给开展与公司融资努力相关的正常商业活动以及在北美各地寻找新客户带来了挑战，否则这些客户可能会获得我们的许可证持有人的零售产品。因此，大流行增加了收入减少和损失增加的风险。到目前为止，我们的财务报表没有受到实质性的影响，我们的任何资产都没有减值，也没有任何重大的业务中断，包括与我们的供应商的业务中断。
新冠肺炎疫情将在多大程度上影响我们研发项目的进展，这取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性，也无法充满信心地预测。我们继续努力积极主动地管理大流行的影响，包括采取各种行动，与我们认为适当的供应商、客户和项目参与者进行沟通。
我们已经对我们的正常运营进行了修改，包括要求团队成员交错远程工作。在可能的情况下，我们将照常开展业务，并对员工差旅进行必要或适当的修改。目前，这些措施将在短期内继续有效。
我们将继续积极关注与新冠肺炎相关的迅速变化的形势，并可能采取进一步行动来改变我们的运营，包括联邦、州、省或地方当局可能要求采取的行动，或我们认为符合我们的员工和其他与我们有业务往来的第三方的最佳利益的行动。我们不知道何时或是否会放宽或完全取消部分或全部这些措施。
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表外安排
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响，这些安排对股东来说是重要的。
关键会计估计
我们的综合财务报表和附注是根据美国公认会计原则编制的。这些会计原则要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响报告期内报告的资产、负债、收入和费用的数额。这些估计、判断和假设是基于管理层作出该等估计、判断和假设时可获得的信息而合理的。我们认为，了解与我们财务报表的以下方面相关的估计、判断和假设的基础和性质对于理解我们的财务状况至关重要。有关我们的关键会计估计的讨论，请阅读我们截至2021年8月31日的年度报告Form 10-K中的财务报表附注2。我们之前在Form 10-K年度报告中披露的截至2021年8月31日的年度的关键会计估计没有重大变化。
资本资产
资本资产按成本减去累计折旧后列报，在其使用年限内或按生产单位采用直线折旧。
专利
美国专利成本，即建立美国授权专利所发生的法律成本，是资本化的。资本化的专利成本是在专利剩余寿命内按直线摊销的。当美国专利达到成熟阶段时，任何相关的法律成本，包括典型的维护费，都会在发生时计入费用。在截至2022年2月28日的期间，该公司确认了15,840美元可归因于资本化专利。所有其他专利成本在发生时计入费用。
收入确认
产品收入
当有令人信服的安排证据存在、发生交货、销售价格是固定的或可确定的、并合理地保证可收集性时，销售产品的收入被确认，这通常发生在装运时。该公司报告了扣除实际销售回报后的净销售额。
知识产权许可收入
我们在我们的知识产权转让给被许可方后的某个时间点确认许可费收入，这通常发生在交付文件时。
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知识产权使用费
当被许可人将原料药注入他们的一个或多个产品线以供销售时，我们确认使用我们的DehyTECH知识产权的使用费收入。
资金需求
我们预计，与我们正在进行的研发计划相关的支出将会增加，特别是在我们用于治疗高血压和传染病的脱氢TECH配方的动物和人体临床试验方面。随着我们向FDA推进我们的新药研究申请，我们预计我们的支出将进一步增加，因此，在可预见的未来，我们预计将产生更多的运营亏损和负现金流。
到2022年2月28日，我们的运营资金主要来自出售普通股的收益。公司持续出现经常性亏损和运营现金流为负的情况，包括截至2022年2月28日和2021年2月28日的6个月的净亏损分别为3,452,156美元和316,931美元。
作为一家持续经营的企业，我们公司的持续经营有赖于我们公司筹集额外资本和/或实现和维持盈利业务。随附的财务报表不包括与收回和分类记录的资产金额或负债金额和分类有关的任何调整，如果本公司停止运营，可能需要进行这些调整。经营的经常性亏损和净资本不足确实令人怀疑该公司是否有能力在这些综合财务报表发布之日起一年内继续经营下去。截至这些合并中期财务报表的发布日期，我们预计我们截至2022年2月28日的现金和现金等价物约为840万美元，将足以支付自本报告发布日期起计未来12个月的运营费用和资本支出需求。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的经营业绩
本公司截至六个月的净亏损和综合亏损以及各项目在这六个月期间的变动汇总如下：
|
| 截至六个月 |
| |||||||||
|
| 2月28日， |
| |||||||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 变化 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
收入 |
|
| 44,530 |
|
|
| 487,662 |
|
|
| (443,132 | ) |
研发 |
|
| 734,395 |
|
|
| 368,659 |
|
|
| 365,736 |
|
咨询费和薪水 |
|
| 1,174,863 |
|
|
| 839,459 |
|
|
| 335,404 |
|
法律和专业 |
|
| 365,657 |
|
|
| 467,252 |
|
|
| (101,595 | ) |
其他一般事务和行政事务 |
|
| 1,209,814 |
|
|
| (987,825 | ) |
|
| 2,197,639 |
|
停产经营 |
|
| - |
|
|
| (22,000 | ) |
|
| 22,000 |
|
净亏损 |
|
| (3,452,156 | ) |
|
| (316,931 | ) |
|
| (3,135,225 | ) |
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收入
在截至2022年2月28日的期间内，产品收入为1.7万美元，许可使用费为1.6万美元，这构成了中间产品销售和相关许可使用费的显著下降。我们B2B产品收入流中的主要客户在连锁店推出时被推迟，导致库存积压，因此在截至2022年2月28日的季度里，该被许可方没有制造和销售新的库存。由于新冠肺炎对市场和消费者支出的影响，我们的许多其他被许可方正在经历暂停或减少的业务活动。随着大流行的影响最终减弱，市场对产品的接受度继续提高，预计其他许可证持有者产生持续销售从而增加使用费的能力将会增加。我们一直对我们的中间产品保持着浓厚的兴趣，但无法预测大流行将在多长时间内影响零售客户的购买决定，最终影响到使用我们中间产品的消费品制造商。我们也无法预测整体经济的复苏何时会转化为许可或使用收入的增加。
我们的许可收入包括技术转让的IP许可费和随着时间推移产生的使用费。知识产权许可费应在签署技术最终协议时支付，可包括技术转让时应支付的款项和12个月内可收到的分期付款。
研究与开发
在截至2022年2月28日的一段时间里，该公司的研发支出增加了36.6万美元，因为该公司在其2022年应用研发计划内进行了几项研究，重点是脱氢TECH-CBD治疗高血压。
咨询费和薪水
我们的咨询费增加了3.35亿美元，主要是由于在截至2022年2月28日的六个月中授予和授予的期权的非现金股票薪酬(2.87亿美元)，以及我们的研发、投资者关系和会计部门招聘导致的工资增加。
律师费和专业费
与前一年同期相比，我们的专业费用减少了10.2万美元。上一年的支出较高，这是因为专利和商标申请增加，纳斯达克资本市场的名单上升，以及使用了额外的咨询服务。我们认为某些律师费、税务咨询费和会计服务费都是“专业费用”。
一般和行政
在截至2021年2月28日的6个月中，包括一般和行政费用在内的是出售资产的收益(150万美元)，约占同比变化的一半。在截至2022年2月28日的期间，其他一般和行政费用比去年同期增加了67.5万美元。增加的主要包括投资者关系和广告支出(50.5万美元)和有价证券的未实现亏损(264万美元)，由一般费用(74万美元)和坏账(25000美元)的减少所抵消。
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流动性和财务状况
营运资金 |
| 2月28日， |
|
| 8月31日， |
| ||
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
流动资产 |
|
| 10,572,202 |
|
|
| 12,442,940 |
|
流动负债 |
|
| (165,542 | ) |
|
| (153,276 | ) |
净营运资金 |
|
| 10,406,660 |
|
|
| 12,289,664 |
|
现金流 |
| 2月28日， |
|
| 2月28日， |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
经营活动提供的现金流量(用于) |
|
| (2,443,593 | ) |
|
| (1,742,757 | ) |
投资活动提供的现金流(用于) |
|
| (92,638 | ) |
|
| 264,609 |
|
融资活动提供的现金流(用于) |
|
| (21,191 | ) |
|
| 9,448,332 |
|
现金流量净额(用于非持续经营) |
|
| - |
|
|
| 83,000 |
|
增加(减少)现金 |
|
| (2,557,422 | ) |
|
| 8,053,184 |
|
经营活动
在截至2022年2月28日的6个月中，经营活动中使用的现金净额比2021年同期的经营活动中使用的现金净值增加了72.3万美元。这一差异在很大程度上是由于与研发、专业费用和我们的利益相关者外联计划相关的支出增加所致。
投资活动
与2021年相比，用于投资活动的净现金增加了9.3万美元，这是因为在截至2022年2月28日的六个月里，美国专利申请和设备购买方面的支出增加了，而2021年则是通过向Hill Street出售资产而流入现金的。
融资活动
在截至2022年2月28日的期间，融资活动提供的现金净额应归因于摊销的使用权租赁付款。在截至2021年2月28日的6个月里，融资活动提供的现金为940万美元，主要与2021年1月21日结束的承销公开发行有关。
流动性与资本资源
自成立以来，我们积累了巨大的赤字，这主要是由于执行我们的业务计划，包括研发支出，寻求确定和开发我们的知识产权专利，用于许可和产品创造。我们预计至少在短期内将继续蒙受损失。
到目前为止，我们主要通过股权融资和有限的收入来获得现金和运营资金，同时我们的许可证获得者加大了生产和市场扩张。我们预计将继续根据需要持续评估各种资金选择，以维持运营、继续我们的研究计划并扩大我们的专利组合。如果我们确定筹集额外资金是可取的，则不能保证我们将获得足够的资金，或者，如果有的话，我们或我们的股东认为有利的条款将提供此类资金。市场波动和全球经济可能对资金来源的可获得性和任何资金的可获得性条件产生重大影响。
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短期流动性
2022年2月28日，我们拥有840万美元现金和1040万美元营运资金。根据我们目前和即将进行的研究和开发计划，以及我们预计的一般和管理支出，我们已经确定，我们的现金资源足以使我们在本季度报告发布之日起至少12个月内继续运营。
长期流动性
要实现我们在所有适用的市场和行业领域开发和申请知识产权专利的目标，将需要大量资金。这一过程通常需要数年时间，每个细分市场可能需要数百万美元。如果我们寻求对所有适用的市场和行业细分机会进行充分的商业开发，我们将需要从现有或新的关系、增加收入来源或其他流动性来源(如出售股权、发行债券或其他交易)获得大量资金。
现金需求将根据我们研究计划的结果和所追求的每个行业的需求而有所不同。对每个部门的追求将根据可用来执行个别部门业务计划的现金来源而进行或减少。这些要求还将受到与现有或新关系的交易以及每个细分市场中监管要求的深度的影响，这些要求是批准我们的知识产权以及营销和许可所需的合规性。要求和交易的这些变化可能会影响我们的流动性，也会影响我们的支出。
项目3.控制和程序
管理层关于披露控制和程序的报告
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的总裁兼首席执行官(首席执行官)和我们的首席财务官(首席财务和会计官)，以便及时做出关于所需披露的决定。
截至2022年2月28日，也就是本报告涵盖的季度，我们在首席执行官、总裁和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于上述，我们的首席执行官、总裁和首席财务官得出结论，截至2022年2月28日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
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管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层需要进行责任估算和判断，以评估控制程序的预期效益和相关成本。内部控制的目标包括向管理层提供合理但非绝对的保证，确保资产不会因未经授权的使用或处置而蒙受损失，并确保交易按照管理层的授权执行和妥善记录，以允许按照美国公认会计原则编制综合财务报表。我们的管理层评估了截至2022年2月28日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在“内部控制-综合框架”中提出的标准。我们管理层的结论是，截至2022年2月28日，我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表提供了合理的保证。我们的管理层与我们的董事会一起审查了他们的评估结果。
控制措施有效性的固有限制
财务报告的内部控制具有固有的局限性，包括但不限于使用独立专业人员提供咨询和指导、解释现有和/或变化的规则和原则、条例、管理职责分工、组织规模和人员因素。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和合规的过程，容易出现判断失误和人为错误导致的故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或不当的管理凌驾来规避。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能不能及时防止或发现错误陈述，然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征，有可能在程序中设计保障措施，以减少--尽管不是消除--这一风险。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年2月28日的季度内，我们的控制和控制流程与截至2021年8月31日的财年保持一致。在截至2022年2月28日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的控制流程设计为包括远程员工，这是我们多年来一直使用的。新冠肺炎疫情的出现并没有对我们对财务报告的内部控制产生实质性影响，只是增加了对社会距离的要求和对工作人员的一些额外的远程工作要求。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不知道任何针对我们公司的重大、现有或未决的法律程序，我们也没有作为原告参与任何其他重大程序或未决诉讼。在任何诉讼中，我们的任何董事、高管或关联公司，或任何注册或实益股东，都不是敌对方或拥有与我们的利益相反的重大利益。
第1A项。风险因素
本季度报告中包含的许多信息包括或基于估计、预测或其他“前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述包括我们和我们的管理层就我们的业务运营所做的任何预测或估计。虽然这些前瞻性陈述及其所依据的任何假设都是真诚作出的，反映了我们目前对业务方向的判断，但实际结果几乎总是与本文建议的任何估计、预测、预测、假设或其他未来表现大相径庭，有时存在重大差异。
与我们的业务、普通股和其他因素相关的风险与截至2021年8月31日的年度综合财务报表中描述的风险一致。
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项目2.物证、财务报表附表
A)财务报表
1)本公司的财务报表列在本文件第1项下的索引中
2)所有财务报表明细表都被省略，因为它们不适用，不具实质性，或者财务报表或附注中显示了所需的信息。
B)展品
C)展示号 |
| 描述 |
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(3) |
| 公司章程及附例 |
3.1 |
| 公司章程(以参考方式并入本公司于2020年6月3日提交的S-1表格注册声明的附件3.1) |
3.2 |
| 附例(以参考方式并入本公司于2020年6月3日提交的S-1表格注册声明的附件3.2) |
3.3 |
| 修订和重新修订的公司章程(于2021年1月14日提交的表格8-K，例如3.1) |
3.4 |
| 第二次修订和重新修订的附例(通过引用并入我们2021年1月14日提交的当前8-K表格报告的附件3.2) |
3.5 |
| 修订和重新修订附例(于2020年6月3日提交的表格S-1 exh 3.4) |
3.6 |
| 公司章程修正案-股份合并(2009年6月23日提交表格8-K exh 3.1) |
3.7 |
| 公司章程修正案-股份扩增(通过引用并入，作为我们于2020年6月3日提交的S-1表格登记声明的附件3.5) |
3.8 |
| 公司章程修正案-股份正向拆分(提交于2015年12月16日表格8-K exh 3.1) |
3.9 |
| 公司章程修正案-名称更改(提交于2016年5月11日8-K表格exh 99.1) |
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(10) |
| 材料合同 |
10.1 |
| 2021年12月31日与John Docherty签订的高管聘用协议(2022年1月14日提交的Form 10-Q exh 10.1) |
10.2 |
| 与C.A.B.Financial Services Ltd.(Chris Bunka)于2021年12月31日签署的管理服务协议(于2022年1月14日提交表格10-Q10.2) |
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(21) |
| 附属公司 |
21.1 |
| 注册人的子公司名单(于2021年11月29日提交的表格10-K exh 21.1) |
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(31) |
| Rule 13(a) - 14 (a)/15(d) - 14(a) |
31.1 |
| 第302条根据2002年萨班斯-奥克斯利法案颁发的首席执行官证书 |
31.2 |
| 第302条根据2002年萨班斯-奥克斯利法案颁发的首席财务官和首席会计官证书 |
(32) |
| 第1350节认证 |
32.1 |
| 第906条根据2002年萨班斯·奥克斯利法案颁发的首席执行官证书 |
32.2 |
| 第906条根据2002年萨班斯-奥克斯利法案颁发的首席财务官和首席会计官证书 |
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(101)** |
| 交互数据文件 |
101.INS |
| XBRL实例文档 |
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
**随函提供。根据S-T法规第406T条的规定，根据1933年证券法第11条或第12条的规定，附件101上的互动数据档案被视为未提交或任何登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年证券交易法第18条的规定被视为未提交，否则不承担这些条款下的责任。
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签名
根据《交易法》第13或15(D)条的规定，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
LeXARIA生物科学公司。
由以下人员提供：/s/克里斯托弗·邦卡
克里斯托弗·邦卡
首席执行官、董事长兼董事
(首席行政主任)
日期：2022年4月11日
根据《交易法》，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
由以下人员提供：/s/克里斯托弗·邦卡
克里斯托弗·邦卡
首席执行官、董事长兼董事
(首席行政主任)
日期：2022年4月11日
由以下人员提供：/s/约翰·多切蒂
约翰·多切蒂
总裁和董事
日期：2022年4月11日
由以下人员提供：/s/格雷格·唐尼
格雷格·唐尼注册会计师，CMA
首席财务官
(首席财务会计官)
日期：2022年4月11日
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