美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2022年4月5日，有未偿还的
目录
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
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2 |
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合并资产负债表 |
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2 |
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未经审计的综合全面收益表 |
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3 |
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未经审计的现金流量合并报表 |
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4 |
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未经审计的股东权益合并报表 |
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5 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
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7 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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18 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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25 |
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第四项。 |
控制和程序 |
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25 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
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26 |
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第1A项。 |
风险因素 |
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26 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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26 |
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第五项。 |
其他信息 |
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26 |
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第六项。 |
陈列品 |
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27 |
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展品索引 |
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27 |
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签名 |
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28 |
1
第一部分财务信息
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第1项。 |
财务报表 |
理查森电子有限公司
合并资产负债表
(以千为单位，每股除外)
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未经审计 |
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已审核 |
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2022年2月26日 |
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May 29, 2021 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款减去#美元的备付金 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产，净额 |
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租赁ROU资产 |
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非当期递延所得税 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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租赁负债流动 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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非流动递延所得税负债 |
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非流动租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股，$ 2022年2月26日及 |
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B类普通股，可转换，$ |
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优先股，$ |
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追加实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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2
理查森电子有限公司
未经审计的综合全面收益表
(以千为单位，每股除外)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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净销售额 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政费用 |
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处置资产的损失(收益) |
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营业收入 |
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其他费用(收入)： |
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投资/利息收入 |
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汇兑损失(收益) |
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其他，净额 |
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其他费用合计 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收益(亏损) |
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外币折算收益(亏损)，税后净额 |
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综合收益 |
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每股净收益(亏损)： |
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普通股-基本 |
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B类普通股-基本 |
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普通股--稀释 |
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B类普通股--稀释 |
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加权平均股数： |
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普通股-基本 |
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B类普通股-基本 |
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普通股--稀释 |
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B类普通股--稀释 |
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每股股息： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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理查森电子有限公司
未经审计的现金流量合并报表
(单位：千)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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经营活动： |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金(用于)进行核对的调整： |
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折旧及摊销 |
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库存拨备 |
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基于股份的薪酬费用 |
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处置资产的损失(收益) |
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递延所得税 |
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资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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其他 |
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经营活动提供的现金净额(用于) |
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投资活动： |
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资本支出 |
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投资到期所得收益 |
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购买投资 |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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融资活动： |
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发行普通股所得款项 |
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支付的现金股利 |
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支付融资租赁本金 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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(减少)现金及现金等价物增加 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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4
理查森电子有限公司
未经审计的股东权益合并报表
(以千为单位，每股除外)
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普普通通 |
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B类 普普通通 |
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帕尔 价值 |
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其他内容 已缴入 资本 |
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留用 收益 |
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累计 其他 全面 收入 |
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总计 |
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余额2021年5月29日： |
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综合收入： |
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净收入 |
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外币折算 |
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基于股份的薪酬： |
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普通股： |
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行使的期权 |
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限制性股票发行 |
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B类转换为普通 |
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股息支付给： |
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余额2021年11月27日： |
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综合收入： |
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外币折算 |
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基于股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期权 |
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行使的期权 |
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余额2022年2月26日 |
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普普通通 |
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其他内容 已缴入 资本 |
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基于股份的薪酬： |
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未经审计的合并财务报表附注
1.公司简介
理查森电子有限公司是全球领先的工程解决方案、电网和微波管及相关耗材、功率转换和射频及微波组件、诊断成像设备的高价值更换部件、管和服务培训以及定制显示解决方案的制造商。多过
我们的产品包括电子管及相关部件、微波发生器、用于半导体制造的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、切换或放大电力信号，或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
我们有
功率和微波技术集团(“PMT”)将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和功率技术相结合。作为一家设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内基于我们的核心工程和制造能力提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT专注于为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制盘柜、一体机、专门的机柜饰面以及特定于应用程序的软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场制造、维修、翻新和分销高价值的更换部件和设备，包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率，同时降低医疗保健提供的成本。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚太地区、欧洲和拉丁美洲。
2.陈述依据
随附的未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料的美国公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。
我们的财政季度将在最接近季度末月末的星期六结束。2022财年第三季度和2021财年均为13周。2022财年和2021财年的前9个月都是39周。
管理层认为，为公平列报临时期间的结果，所有正常和经常性的调整都已作出。所有公司间交易和余额均已注销。本文提出的未经审计的综合财务报表包括我们全资子公司的账目。某些信息和
7
注通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的披露，已根据这些规则和条例予以精简或省略。我们的行动结果是三 月份和九截至的月份二月 26, 2022不一定代表预期的财政年度结束时的结果可能 28, 2022.
本报告中包含的财务信息应与我们于2021年8月2日提交的截至2021年5月29日的财政年度Form 10-K年度报告一起阅读。
3.关键会计政策和估算
库存，净额：我们的合并存货按成本和可变现净值中较低者列报，一般采用加权平均成本法。我们的净库存包括大约$
目前，我们预计不会有任何与未来可能发生的库存减记相关的重大风险或不确定性。过时或移动缓慢的存货的拨备是根据对股票轮换特权、过时、某些市场的退出以及对未来需求和市场状况的假设的定期分析来记录的。如果该行业未来的需求变化，或市场状况与管理层的估计不同，可能需要额外的拨备。库存储备约为#美元。
收入确认：该公司的收入来源包括分销、制造和服务收入。分销业务不包括与已销售或在产品顶部销售的产品捆绑在一起的单独服务。分销通常包括从我们的供应商那里购买的产品，在我们的仓库中储存，然后出售给我们的客户。当承诺货物的控制权转移给我们的客户时，收入被确认，这与所有权转移给客户是同时的，金额反映了我们期望收到的交易价格对价，以换取这些货物。控制指的是顾客有能力指导货物的使用，并从货物中获得几乎所有剩余利益。我们的交易价格对价是固定的，除非在下文作为可变对价另有披露。G一般来说，我们的合同要求我们的客户在我们向他们交付产品后付款。条款通常是开放式账户，在北美净支付30天，在亚太地区、欧洲和拉丁美洲根据惯例的信用检查而有所不同。
该公司还销售在我们的制造设施中制造或组装的产品。这些产品既可以根据客户的印花/设计来生产，也可以是我们在仓库中储存的产品，以销售给任何下订单的客户。制造业务不包括与销售或销售的产品捆绑在一起的单独服务。
公司在进行维修、安装或培训时确认服务收入。我们提供的服务持续时间相对较短，通常在一到两周内完成。因此，在每个报告日期，未开账单的工作量微不足道。服务收入占总收益的比例一直低于
我们还根据历史经验记录折扣和估计回报。我们的产品通常是为满足客户应用的特定设计需求而制造的。我们的工程师与客户密切合作，确保我们的产品能满足客户的需求。我们的客户没有义务为我们设计我们销售的产品而补偿我们。
与客户签订合同
A一旦收到、审核和接受客户采购订单，收入合同即生效。在接受客户采购订单之前，我们会检查客户的信用。一旦客户的信用获得批准，采购订单即被视为符合可收款标准。
合同责任：已确认的合同负债和收入如下(以千计):
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May 29, 2021 |
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2022年2月26日 |
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在确认收入之前，公司从客户那里收到预付款或定金，从而产生合同债务。合同负债计入综合资产负债表的应计负债。
合同中的履行义务与履行义务的履行
每份接受的采购订单都将一种不同的商品或服务标识为履行义务。这些商品通常是我们从供应商那里购买并放在货架上的标准产品。它们也可以是从供应商那里购买的定制产品，也可以是在发货给客户之前在内部定制或具有附加值的产品。我们的定制产品合同通常包括客户取消订单时的终止条款。然而，我们在某个时间点确认收入，因为终止条款不要求客户在取消时支付与所完成工作相称的费用。每份采购订单都明确说明了我们承诺转让给客户的商品或服务。对客户的承诺仅限于那些商品或服务。履约义务是我们交付这两种货物的承诺
8
以及我们从供应商处购买的商品的转售。我们对目的地货物的运输和处理活动是在客户获得控制权之前进行的。因此，它们不是一项单独的承诺服务。对于装运点，公司根据ASC 606-10-25-18B选择将装运和搬运视为履行货物转让承诺的活动。我们向客户提供的产品是不同的，因为我们的客户受益于我们通过在他们自己的流程中使用而销售给他们的产品。我们的客户通常不是经销商，而是将我们的产品整合到他们的流程中并从中产生经济效益的企业。货物的不同之处还在于，出售给客户的每一件物品都在采购订单和由此产生的发票上清楚地标明。我们销售的每一种产品都使客户受益，而不是其他产品。客户的每个采购订单上的每个项目都可以由客户使用，与我们提供给客户的任何其他产品无关.
确定交易价格和可变对价
每种产品的交易价格是向客户开出的发票金额。采购订单上的每一种产品都是单独的性能义务，具有可观察到的独立销售价格。除可变对价外，交易价格为每单位固定价格。该公司选择在交易价格中不征收销售税。
当实体履行业绩义务时确认收入
WE在所有权转让给客户的时间点、FOB运输合同的发货点和FOB目的地合同的客户交付地点确认收入。我们认为所有权的转移最好地代表了客户获得货物控制权的时间。在该日期之前，我们没有获得付款的权利，重大风险和回报仍在我们身上。在所有权转让的同时转让存货所有权的重大风险和回报。顾客对商品的接受是基于客观的衡量标准，而不是主观的。
其他注意事项
有权退货的售卖：
客户可在我们的网站www.rell.com上找到我们的条款和条件中的退货政策。该政策因业务单位而异。本公司允许在事先获得书面授权的情况下退货，我们允许更换部件在发货后10天内退货。
公司根据所有合同和收入流的历史趋势保留了退货准备金 使用期望值方法是因为我们有大量具有相似特征的合同，这被认为是可变考虑因素。退货准备金在我们的资产负债表上作为应收账款的冲销和库存中的资产产生了退款负债。我们按成本对库存进行估值，因为我们通常要求客户支付运费，而我们通常没有与重新贴标签或重新包装等活动相关的成本，因此对公司的成本很低或根本没有成本。
在每个资产负债表日，准备金被认为是不重要的，以供进一步考虑。缺陷产品的退货通常包括在我们供应商的保修范围内，因此，缺陷产品的退货不会计入我们的储备。
保修：
我们为有限数量的特定产品提供保修。有关保修影响的更多信息，请参阅保修注3中其他地方的讨论。
委托人与代理人的考虑事项：
对于由我们的供应商提供的定制产品与由公司制造的定制产品，考虑了委托人与代理商的指导。公司作为委托人，我们有责任履行履约义务。我们对履行合同负有主要责任，我们在交付给客户之前有库存风险，我们制定价格，我们的考虑不是以佣金的形式，我们承担信用风险。本公司确认收入在总对价金额中。
见注7，细分市场报告，这代表了我们的首席运营决策者如何在内部审查信息，以评估我们的财务业绩，并为公司做出资源分配和其他决策。
9
或有损失：当一项负债很可能已经发生并且金额可以合理估计时，我们就应计或有损失的负债。当只能确定一个可能损失的范围时，应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值，则应计该范围内的最小金额。如果我们确定至少存在发生损失的合理可能性，我们将包括一份描述或有事项的披露。
无形资产：无形资产最初按其公平市价入账，由活跃市场的报价(如有)或经确认的估值模式厘定。使用年限有限的无形资产按其使用年限按直线摊销或按其预测的未来现金流量摊销，并在发生表明可能出现减值的事件或情况变化时进行减值测试。我们的无形资产代表与收购相关的商号、客户关系、竞业禁止协议和技术的公允价值。
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2022年2月26日 |
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(1) |
较上一期间的变化反映了外币换算的影响。 |
与未来五年应摊销的无形资产相关的摊销费用如下表所示(单位：千):
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财政年度 |
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摊销 费用 |
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剩余的2022年 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
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全额摊销 |
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摊销费用的加权平均剩余年数为
所得税：我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。我们定期检讨递延税项资产的可回收性，并根据多项因素(包括正面和负面证据)，决定是否需要计提估值拨备。这些因素包括历史应纳税所得额或亏损、预计未来应纳税所得额或亏损、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税务筹划策略的实施。在本公司或本公司任何联属公司发生三年累计亏损而构成重大负面证据的情况下，需要同等或更重要的正面证据以克服负面证据，然后才能确认可扣除的暂时性差异和亏损结转的税务优惠。
10
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2022年2月26日 |
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May 29, 2021 |
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薪酬和工资税 |
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$ |
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$ |
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应计遣散费 |
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专业费用 |
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递延收入 |
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其他应计费用 |
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应计负债 |
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$ |
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$ |
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保修： 我们为有限数量的特定产品提供保修。我们的保修条款一般从
我们估计在保修义务下执行的成本，并在相关产品销售时确认这一估计成本。我们将与保修义务相关的费用作为销售成本记录在我们的综合全面收益表中。每个季度，我们都会按产品评估实际产生的保修成本，并将保修成本与我们估计的保修义务进行比较。对于新产品，估计通常基于对产品的了解和保修经验(如果存在足够的历史记录)。
保修准备金是为保修产品销售和交付后预计发生的费用设立的。保修准备金包括在我们综合资产负债表的应计负债中。保修保证金是根据已知的产品故障、历史经验和其他可用证据确定的。保修准备金约为$
4.租赁义务和其他承付款
本公司在正常经营过程中根据各种经营租赁和融资租赁租赁不动产和动产。该公司有两种类型的经营租赁：设施空间租赁和汽车租赁。租赁的设施空间大部分用于销售和一般办公用途。汽车租赁在整个公司都是使用的。融资租赁是为我们的计算机服务器提供的。
与经营租赁和融资租赁有关的资产和负债总额如下(单位：千):
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租赁类型 |
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2022年2月26日 |
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May 29, 2021 |
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经营租赁ROU资产 |
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$ |
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$ |
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融资租赁ROU资产 |
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租赁ROU总资产 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债流动 |
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$ |
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$ |
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融资租赁负债流动 |
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总租赁负债流动 |
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$ |
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$ |
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非流动经营租赁负债 |
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$ |
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$ |
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非流动租赁负债总额 |
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$ |
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$ |
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11
租赁费用的构成如下(单位：千):
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截至三个月 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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合并经营租赁费用 |
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运营费用 |
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$ |
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$ |
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综合融资租赁摊销 |
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运营费用 |
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综合融资租赁权益 |
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利息支出 |
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合并融资租赁费用 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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|
九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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合并经营租赁费用 |
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运营费用 |
|
$ |
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|
$ |
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综合融资租赁摊销 |
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运营费用 |
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综合融资租赁权益 |
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利息支出 |
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合并融资租赁费用 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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于二零二二年二月二十六日，营运及融资租赁项下的未来约最低租赁付款如下(单位：千):
|
财政年度 |
|
经营租约 |
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融资租赁 |
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总计 |
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剩余的2022年 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023 |
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— |
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2024 |
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— |
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2025 |
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— |
|
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|
2026 |
|
|
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|
— |
|
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|
|
|
|
此后 |
|
|
|
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|
|
— |
|
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|
|
|
租赁付款总额 |
|
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|
扣除计入的利息 |
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— |
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|
最低租金净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2022年2月26日，公司所持租赁的加权平均剩余租赁条款和利率如下：
|
租赁类型 |
|
加权平均剩余 租期(以年为单位) |
|
加权平均利率 |
|
|
经营租约 |
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|
融资租赁 |
|
|
|
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|
本公司作为承租人于截至2022年2月26日及2021年2月27日止九个月的租赁活动现金流出如下(单位：千):
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
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|
现金流来源 |
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分类 |
|
2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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来自经营租赁的经营现金流 |
|
经营活动 |
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$ |
|
|
|
$ |
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融资租赁的营运现金流 |
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经营活动 |
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融资租赁产生的现金流 |
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融资活动 |
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12
5.所得税
我们记录了一笔#美元的所得税准备金。
在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。通常，根据美国联邦、美国各州以及当地或非美国税务管辖区的诉讼时效，2015财年之前的年份将关闭进行审查。我们目前正在泰国(2008财年至2011财年)和德国(2015财年至2018财年)接受审查。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2015财年开始，荷兰从2018财年开始。
我们历来决定，在可用现金范围内，我们海外子公司的某些未分配收益将汇回美国。根据外部基础差额，递延税负现在主要是未来股息分配的预扣税。我们已经提供了不到#美元的递延税负。
截至2022年2月26日和2021年5月29日，我们在全球范围内对与持续运营相关的不确定税收状况的负债为
较有可能变现的递延税项净资产的估值拨备为#美元。
6.每股收益的计算
我们已经授权
我们的B类普通股被认为是参与型证券，需要使用两级方法来计算基本和稀释后每股收益。每个期间的两级计算方法反映了每一类别股票支付的每股现金股息，加上使用反映每一类别股票股息权的参与百分比计算的每股分配未分配收益金额。基本每股收益和稀释后每股收益均采用两级法计算。B类普通股的股票被认为是参与可转换证券，因为B类普通股的股票可以按股份对股票的基础转换为普通股，并可以按照预定的公式参与普通股的股息，该公式是普通股现金股息金额的90%。
13
我们未经审计的综合全面收益表中列报的每股收益(“EPS”)以下列金额为基础(以千为单位，每股除外):
|
|
|
截至三个月 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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|
|
基本信息 |
|
|
稀释 |
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|
基本信息 |
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|
稀释 |
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|
基本和稀释每股收益的分子： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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红利减少： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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|
未分配收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
普通股未分配收益(亏损) |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
B类普通股未分配收益(亏损) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未分配收益(亏损)合计 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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基本和稀释每股收益的分母： |
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普通股加权平均股份 |
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稀释证券的影响 |
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稀释性股票期权 |
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根据加权平均股份和假设转换调整的稀释每股收益的分母 |
|
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|
稀释每股收益折算法下的B类普通股加权平均股份和股份 |
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每股净收益： |
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普通股 |
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$ |
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B类普通股 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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注：有
14
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九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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|
基本信息 |
|
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稀释 |
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|
基本信息 |
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稀释 |
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基本和稀释每股收益的分子： |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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红利减少： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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未分配收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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普通股未分配收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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B类普通股未分配收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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未分配收益(亏损)合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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基本和稀释每股收益的分母： |
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普通股加权平均股份 |
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稀释证券的影响 |
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稀释性股票期权 |
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— |
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根据加权平均股份和假设转换调整的稀释每股收益的分母 |
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稀释每股收益折算法下的B类普通股加权平均股份和股份 |
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每股净收益(亏损)： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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B类普通股 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
注：有
7。细分市场报告
我们已经确定了
PMT将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电源技术相结合。作为一家设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内基于我们的核心工程和制造能力提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT专注于为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制盘柜、一体机、专门的机柜饰面以及特定于应用程序的软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
15
医疗保健为医疗保健市场制造、维修、翻新和分销高价值的更换部件和设备，包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率，同时降低医疗保健提供的成本。
首席执行官是首席运营决策者，主要根据每个部门的毛利润来评估业绩和分配资源。
按业务分类的经营业绩摘要如下表(以千计):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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PMT |
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净销售额 |
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毛利 |
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Canvys |
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净销售额 |
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毛利 |
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医疗保健 |
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净销售额 |
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毛利 |
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地理净销售额信息主要按客户目的地分为五个区域：北美、亚洲/太平洋、欧洲、拉丁美洲和其他。
按地理区域划分的净销售额和毛利润摘要如下表(以千计):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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净销售额 |
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北美 |
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亚洲/太平洋 |
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欧洲 |
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拉丁美洲 |
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其他(1) |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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毛利 |
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北美 |
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亚洲/太平洋 |
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欧洲 |
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拉丁美洲 |
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其他(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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我们向不同行业的客户销售我们的产品，并定期对客户的财务状况进行信用评估。条款通常是开放式账户，在北美净支付30天，在亚太地区、欧洲和拉丁美洲各有不同。信贷损失估计数根据每月对未付账款的审查记录在财务报表中。
8.风险和不确定因素
公司对新冠肺炎的回应
2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎疫情列为大流行。此后，美国大多数州都对其人口实施了“避难所到位”或类似的指令，以阻止新冠肺炎的传播和类似的限制措施
16
世界各国政府都采取了措施。在这些限制的持续时间内，公司被认为是医疗保健和关键基础设施业务的关键产品供应商因此，本公司继续我们的制造和分销业务作为一项“必不可少的业务”贯穿始终在我们的财政中实施各种运营限制2021及以上。我们的首要任务是确保员工的健康和安全因此，我们采取了一些措施，比如限制我们任何一家工厂的人员数量，只要求不能远程工作的员工在公司位于美国的设施中实际工作。该公司建议所有其他可以远程执行工作职能的员工这样做。因此，该公司的运营有仍在运营在大流行期间.
新冠肺炎疫情的影响及其影响继续演变。因此，这场大流行的全部规模、其影响以及为防止和/或减轻其传播或以其他方式应对其影响而采取的步骤，将对公司的财务状况、流动性和未来的经营结果产生何种影响是不确定的。新冠肺炎疫情的影响程度取决于目前无法准确预测的未来事态发展，例如疫情的持续时间和蔓延、全球遏制和疫苗接种工作的范围、速度和有效性、随后的一波或多波疫情，以及这些因素和其他因素对我们员工、客户和供应商的影响。我们满足客户对产品需求的能力可能会受损，或者类似地，我们的客户可能会因为新冠肺炎及其影响而经历不利的业务后果。产品需求减少或满足客户需求的能力受损(包括我们的运输服务提供商或供应商的中断或我们的供应链中的其他方面)可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生重大不利影响。虽然我们遇到了一些与新冠肺炎相关的组件延迟，影响了新产品的开发进度，但我们的供应链并未发生重大中断。管理层继续监测其财务状况、流动资金、业务、供应商、行业和劳动力方面的全球形势。鉴于疫情的不断演变以及全球为遏制其传播而采取的持续应对措施，该公司目前无法完全估计新冠肺炎对其2022财年的运营业绩、财务状况或流动性的影响。
《公司对CARE法案的回应》
2020年3月27日，美国国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称CARES)，以提供因新冠肺炎爆发而产生的一定救济。CARE法案包括关于可退还工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、增加对合格慈善捐款的限制以及对合格的改善性房产的税收折旧方法进行技术更正的规定。截至2022年2月26日，公司递延了$
9.公允价值计量
投资按公允价值计量。该公司拥有
10.关联方交易
2015年6月15日，本公司与LDL，LLC签订了IMES设施的租赁协议。那份租赁协议延长了
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
本报告中的某些陈述可能构成1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性”陈述。“可能”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述是基于管理层目前的预期、意图或信念，受到许多因素、假设和不确定因素的影响，这些因素、假设和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的大不相同。可能导致或导致此类差异或可能以其他方式影响业务的因素包括：经济、劳工和政治制度和条件；俄罗斯入侵乌克兰和相关制裁造成的全球业务中断；货币汇率波动；以及公司管理其增长和在我们于2021年8月2日提交的10-K表格年度报告中陈述的风险因素的能力。无论是由于新信息、未来事件或其他原因，我们没有义务更新任何此类因素或公开宣布对本文包含的任何前瞻性陈述的任何修订的结果。
此外，虽然我们会不时与证券分析员沟通，但向他们披露任何重要的非公开资料或其他机密商业资料，是违反我们的政策的。因此，股东不应假定我们同意任何分析师发布的任何声明或报告，无论该声明或报告的内容如何。因此，只要证券分析师发布的报告包含任何预测、预测或意见，该等报告就不是我们的责任。
引言
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者更好地了解我们的业务、经营结果、财务状况、财务状况的变化和重大发展。MD&A是对我们的综合财务报表及其附注的补充，应与本文件中其他地方的附注一并阅读。本节的组织方式如下：
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业务概述 |
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经营成果-对截至2022年2月26日和2021年2月27日的三个月和九个月期间的综合经营结果进行分析和比较，这些结果反映在我们的综合全面收益表中。 |
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流动性、财务状况与资本资源-讨论截至2022年2月26日和2021年2月27日的9个月期间我们的主要现金来源和用途，并讨论我们财务状况的变化。 |
业务概述
理查森电子有限公司是全球领先的工程解决方案、电网和微波管及相关耗材、功率转换和射频及微波组件、诊断成像设备的高价值更换部件、管和服务培训以及定制显示解决方案的制造商。我们超过60%的产品是在伊利诺伊州的拉福克斯、马萨诸塞州的马尔伯勒或德国的多瑙辛根生产的，或者由我们在世界各地的制造合作伙伴生产。我们所有的合作伙伴都按照我们严格的规格和供应商的行为准则进行生产。我们为替代能源、医疗保健、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供服务。该公司的战略是以我们的核心工程和制造能力为基础，提供专业的技术专长和“工程解决方案”。该公司通过其全球基础设施提供设计导入支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后技术服务和维修，从而提供解决方案并增加价值。
该公司的一些产品在中国制造，并进口到美国。美国贸易代表办公室(USTR)从2018年7月6日起对从中国进口到美国的一些产品征收10%至25%的额外关税，并于2018年8月23日和2018年9月24日增加产品。这些额外的关税是对美国贸易代表办公室认为中国的某些不公平贸易行为的回应。该公司在中国制造的一些产品在进口到美国时，现在要缴纳25%的额外关税。
管理层继续与供应商和客户合作，以减轻关税对客户市场的影响。然而，如果公司无法成功转嫁这些关税的额外成本，或者如果较高的价格减少了对公司产品的需求，将对公司的销售和毛利率产生负面影响。
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我们有三个运营和可报告的部门，我们定义如下：
功率和微波技术集团(“PMT”)将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和功率技术相结合。作为一家设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是在全球范围内基于我们的核心工程和制造能力提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施提供设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流以及售后服务和维修，从而提供解决方案和增值。PMT专注于为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT专注于各种应用，包括广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传递、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys为企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供定制的显示解决方案。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期供应和经过验证的定制显示解决方案，包括触摸屏、保护板、定制盘柜、一体机、专门的机柜饰面以及特定于应用程序的软件包和认证服务。我们的产量承诺低于大型显示器制造商，这使我们成为有非常具体设计要求的公司的理想选择。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场制造、维修、翻新和分销高价值的更换部件和设备，包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像更换部件；更换CT和MRI管；CT服务培训；MRI线圈、冷头和射频放大器；氢闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手CT系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他更换解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训计划的组合，我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率，同时降低医疗保健提供的成本。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚太地区、欧洲和拉丁美洲。
行动的结果
财务摘要-截至2022年2月26日的三个月
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2022财年第三季度和2021财年分别为13周。 |
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2022财年第三季度的净销售额为5530万美元，增长22.3%，而2021财年第三季度的净销售额为4520万美元。 |
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2022财年第三季度毛利率降至31.8%，而2021财年第三季度毛利率为34.9%。 |
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2022财年第三季度，销售、一般和行政费用为1390万美元，占净销售额的25.2%，而2021财年第三季度为1550万美元，其中包括160万美元的法律和解，占净销售额的34.2%。 |
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2022财年第三季度的营业收入为360万美元，而2021财年第三季度为30万美元。 |
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2022财年第三季度的净收入为290万美元，而2021财年第三季度的净收入为20万美元。 |
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财务摘要-截至2022年2月26日的9个月
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2022财年和2021财年的前9个月各有39周。 |
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2022财年前9个月的净销售额为1.63亿美元，增长28.9%，而2021财年前9个月的净销售额为1.265亿美元。 |
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2022财年前9个月的毛利率降至31.6%，而2021财年前9个月为33.6%。 |
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2022财年前9个月的销售、一般和行政费用为4,060万美元，占净销售额的24.9%，而2021财年前9个月为4,190万美元，其中包括160万美元的法律和解，占净销售额的33.2%。 |
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2022财年前9个月的营业收入为1100万美元，而2021财年前9个月为60万美元。 |
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2022财年前9个月的净收益为960万美元，而2021财年前9个月净亏损20万美元。 |
净销售额和毛利分析
2022财年第三季度以及2022财年和2021财年前9个月按细分市场划分的净销售额和百分比变化如下(以千计):
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净销售额 |
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截至三个月 |
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2012财年与21财年 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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%变化 |
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PMT |
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$ |
44,032 |
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$ |
35,237 |
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25.0 |
% |
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Canvys |
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8,141 |
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7,078 |
|
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15.0 |
% |
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医疗保健 |
|
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3,135 |
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|
2,920 |
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7.4 |
% |
|
总计 |
|
$ |
55,308 |
|
|
$ |
45,235 |
|
|
|
22.3 |
% |
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九个月结束 |
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2012财年与21财年 |
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2022年2月26日 |
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2021年2月27日 |
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%变化 |
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PMT |
|
$ |
128,778 |
|
|
$ |
98,418 |
|
|
|
30.8 |
% |
|
Canvys |
|
|
25,732 |
|
|
|
20,491 |
|
|
|
25.6 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
8,481 |
|
|
|
7,556 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
总计 |
|
$ |
162,991 |
|
|
$ |
126,465 |
|
|
|
28.9 |
% |
在2022财年第三季度，合并净销售额比2021财年第三季度增长了22.3%。PMT的销售额增长了25.0%，Canvys的销售额增长了15.0%，医疗保健的销售额增长了7.4%。PMT的增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在各种应用领域的强劲增长，包括电源管理和5G基础设施，以及我们ULTRA3000的出货量增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。Canvys销量的增长主要是由于欧洲和北美市场的强劲销售。Healthcare的增长主要是由于部分销售额的增加和对ALTA750的需求增加TM管子。
与2021财年前9个月相比，2022财年前9个月的合并净销售额增长了28.9%。PMT的销售额增长了30.8%，Canvys的销售额增长了25.6%，医疗保健的销售额增长了12.2%。PMT的增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在各种应用领域的强劲增长，包括电源管理和5G基础设施，以及我们的半导体晶片制造客户购买工程解决方案带来的收入增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。Canvys销量的增长主要是由于欧洲和北美市场的强劲销售。医疗保健业务的增长主要是由于对ALTA750的需求增加TM管子。
20
2022财年第三季度和2021财年前9个月按部门划分的毛利润和占净销售额的百分比如下(以千计):
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毛利 |
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截至三个月 |
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|||||||||||||
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2022年2月26日 |
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净销售额的百分比 |
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2021年2月27日 |
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|
净销售额的百分比 |
|
||||
|
PMT |
|
$ |
14,163 |
|
|
|
32.2 |
% |
|
$ |
12,308 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
Canvys |
|
|
2,618 |
|
|
|
32.2 |
% |
|
|
2,493 |
|
|
|
35.2 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
788 |
|
|
|
25.1 |
% |
|
|
965 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
总计 |
|
$ |
17,569 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
$ |
15,766 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||||
|
|
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2022年2月26日 |
|
|
净销售额的百分比 |
|
|
2021年2月27日 |
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|
净销售额的百分比 |
|
||||
|
PMT |
|
$ |
41,080 |
|
|
|
31.9 |
% |
|
$ |
33,530 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
Canvys |
|
|
8,348 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
|
7,156 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
医疗保健 |
|
|
2,095 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
|
1,782 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
总计 |
|
$ |
51,523 |
|
|
|
31.6 |
% |
|
$ |
42,468 |
|
|
|
33.6 |
% |
毛利反映分销和制造产品利润率减去制造差异、库存陈旧费用、客户退货、报废和周期盘点调整、工程成本和其他拨备。
2022财年第三季度合并毛利润增至1760万美元，而2021财年第三季度为1580万美元。综合毛利率占净销售额的百分比从2021财年第三季度的34.9%下降到2022财年第三季度的31.8%，这主要是由于PMT中的产品组合、Canvys中更高的运费以及医疗保健中增加的组件报废费用和更高的运费。
2022财年前9个月的合并毛利润增至5150万美元，而2021财年前9个月为4250万美元。综合毛利率占净销售额的百分比从2021财年前9个月的33.6%下降到2022财年前9个月的31.6%，这主要是由于PMT的产品组合和Canvys的运费上升。
电力和微波技术集团
2022财年第三季度，PMT净销售额增长25.0%，达到4400万美元，而2021财年第三季度为3520万美元。增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在各种应用领域的强劲增长，包括电源管理和5G基础设施，以及我们ULTRA3000的出货量增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。由于产品组合的原因，毛利率占净销售额的百分比在2022财年第三季度降至32.2%，而2021财年第三季度为34.9%。
2022财年前九个月，PMT的净销售额增长了30.8%，达到1.288亿美元，而2021财年前九个月的净销售额为9840万美元。增长主要是由于我们的电源和微波新技术合作伙伴在各种应用领域的强劲增长，包括电源管理和5G基础设施，以及我们的半导体晶片制造客户购买工程解决方案带来的收入增加。我们在各种电子设备产品线上也有增长。由于产品组合的原因，2022财年前9个月的毛利率占净销售额的百分比降至31.9%，而2021财年前9个月的毛利率为34.1%。
Canvys
Canvys的净销售额在2022财年第三季度增长了15.0%，从2021财年第三季度的710万美元增至810万美元，这主要是由于欧洲和北美市场的强劲销售。由于新冠肺炎疫情导致的运费成本上升，毛利率占净销售额的百分比从2021年第三季度的35.2%下降到2022财年第三季度的32.2%。
Canvys的净销售额从2021财年前9个月的2050万美元增长到2022财年前9个月的2570万美元，增幅为25.6%，这主要是由于欧洲和北美市场的强劲销售。由于新冠肺炎疫情导致的运费成本上升，毛利率占净销售额的百分比从2021财年前9个月的34.9%下降到2022财年前9个月的32.4%。
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医疗保健
医疗保健净销售额在2022财年第三季度增长7.4%，从2021财年第三季度的290万美元增至310万美元，主要原因是部分销售额增加以及对ALTA750的需求增加TM管子。毛利率占净销售额的百分比在2022财年第三季度降至25.1%，而2021财年第三季度为33.0%，这主要是由于零部件报废费用增加以及新冠肺炎疫情导致的运费成本上升。
2022财年前9个月，医疗保健净销售额增长12.2%，从2021财年前9个月的760万美元增至850万美元。销售额的增长主要是由于对ALTA750的需求增加TM管子。在2022财年前9个月，毛利率占净销售额的百分比从2021财年前9个月的23.6%增加到24.7%，这主要是由于有利的产品组合，部分被新冠肺炎疫情导致的运费成本上升所抵消。
法律和解-2021财年
2021年4月2日，作为该公司不承认责任的和解协议的一部分，理查森同意向VAREX成像公司(“VAREX”)支付160万美元以了结这些索赔。这笔结算记录在2021财年第三季度综合全面收益表中的销售、一般和行政费用中。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用从2021财年第三季度的1550万美元下降到2022财年第三季度的1390万美元。减少的主要原因是，2021财年记录的160万美元法律和解不会在2022财年再次发生。前述部分讨论了2021财年的法律和解。此外，较高的员工补偿费用被较低的法律费用所抵消。
销售、一般和行政费用从2021财年前9个月的4190万美元下降到2022财年前9个月的4060万美元。减少的主要原因是，2021财年记录的160万美元法律和解不会在2022财年再次发生。前述部分讨论了2021财年的法律和解。此外，较高的员工补偿费用被较低的法律费用部分抵消。
其他收入/支出
2022财年第三季度的其他支出为10万美元，而2021财年第三季度的其他支出不到10万美元。2022财年第三季度的其他支出主要是汇兑损失，因为投资收入被其他支出抵消。我们的汇兑损益主要是由于兑换了非美国实体持有的美元。我们目前不使用衍生工具来管理我们的外币敞口。
2022财年前9个月的其他支出不到10万美元，而2021财年前9个月的其他支出为50万美元。在2022财年的前9个月，投资收入被其他支出所抵消，外汇收益微乎其微。
所得税拨备
2022财年第三季度和2021财年第三季度的所得税拨备分别为60万美元和10万美元。2022财年第三季度的税收拨备与2021财年第三季度相比有所不同，反映了由于伊利诺伊州和加利福尼亚州暂时停止使用净营业亏损，我们的收入(亏损)地理分布和州所得税拨备发生了变化。
我们在2022财年前9个月和2021财年前9个月分别记录了130万美元和20万美元的所得税拨备。2022财年前9个月的税收拨备与2021财年前9个月相比有所不同，反映了由于伊利诺伊州和加利福尼亚州暂时停止使用净营业亏损，我们的收入(亏损)地理分布和州所得税拨备发生了变化。
在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。通常，根据美国联邦、美国各州以及当地或非美国税务管辖区的诉讼时效，2015财年之前的年份将关闭进行审查。我们目前正在泰国(2008财年至2011财年)和德国(2015财年至2018财年)接受审查。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2015财年开始，荷兰从2018财年开始。
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网络收入 (损失) 和每股数据
2022会计年度第三季度的净收益为290万美元，或每股稀释后普通股收益为0.21美元，每股B类稀释后普通股收益为0.19美元，而2021会计年度第三季度净收益为20万美元，或每股稀释后普通股收益为0.02美元，每股B类稀释后普通股收益为0.02美元。
2022财年前9个月的净收益为960万美元，或每股稀释后普通股0.71美元，每股B类稀释后普通股0.64美元，而2021财年前9个月净亏损20万美元，或每股稀释后普通股亏损0.02美元，每股B类稀释后普通股亏损0.02美元。
流动资金、财务状况和资金来源
我们的运营和现金需求主要通过运营收入和手头现金提供资金。
截至2022年2月26日，现金和现金等价物为3910万美元。截至2022年2月26日，按地理区域划分的现金和现金等价物包括北美2520万美元、欧洲710万美元、拉丁美洲140万美元和亚太地区540万美元。在2022财年，我们向美国汇回了150万美元。这一数字包括我们在中国的实体第一季度的70万美元，我们在台湾的实体第二季度的30万美元，以及我们在日本的实体第三季度的50万美元。尽管减税和就业法案总体上取消了未来现金汇回美国的联邦所得税，但现金汇回可能要缴纳州税和地方税、预扣税或类似税。见注7，所得税截至2021年8月2日提交的截至2021年5月29日的财政年度Form 10-K年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注，以获取更多信息。
截至2021年5月29日，现金和现金等价物为4330万美元。截至2021年5月29日，按地理区域划分的现金和现金等价物包括北美2610万美元、欧洲880万美元、拉丁美洲120万美元和亚太地区720万美元。在2021财年，我们从几个外国实体向美国汇回了总计90万美元。这一金额包括我们在意大利和韩国的实体在2021财年第三季度的70万美元，以及我们在法国的实体在2021财年第四季度的20万美元。
该公司继续监测新冠肺炎的影响，包括采取的遏制行动的范围、持续时间和有效性，疫苗接种计划的速度和程度，以及其他全球事态发展(包括地缘政治紧张局势和当前乌克兰和俄罗斯之间的冲突)及其对公司供应链、制造和分销业务、客户和员工以及美国和世界经济的影响。然而，由于新冠肺炎疫情和其他干扰的不确定和不断变化的影响，导致资本市场极端波动，并可能继续在全球范围内产生进一步的全球经济后果，本公司目前无法预测对其运营和财务业绩的长期影响。与新冠肺炎疫情及其影响以及其他全球波动相关的不确定因素包括对整体经济、公司供应链、运输服务、员工和客户以及公司收入、收益、流动性和现金流的潜在不利影响，可能需要采取重大行动来应对，包括削减开支。围绕新冠肺炎和其他全球关注事项的情况迅速变化，可能会出现本公司目前尚未意识到的其他影响。根据过去的表现和目前的预期，我们相信现有的流动资金来源，包括流动现金，将提供足够的资源来满足已知的资本要求和未来12个月的营运资本需求。.
经营活动的现金流
经营活动产生的现金流量主要来自经非现金项目调整后的净收益(亏损)以及经营资产和负债的变化。
2022财年前9个月，运营活动使用了150万美元现金。我们在2022财年前九个月的净收益为960万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票薪酬支出50万美元，库存准备金拨备20万美元，与我们的财产和设备以及无形资产摊销相关的折旧和摊销费用260万美元。在2022财年前九个月，我们的运营资产和负债使用了1440万美元的现金，扣除外币汇兑损益，包括应收账款增加740万美元，库存增加1230万美元，预付费用增加110万美元。应付账款和应计负债增加630万美元，部分抵消了应收账款、存货和预付费用的现金使用。应收账款增加的主要原因是销售额增加。库存增加的大部分是为了支持LaFox制造以及射频和微波组件业务的增长。应付账款增加与存货增加有关，应计负债增加与时间有关。
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在2021财年的前9个月，运营活动提供了390万美元的现金。我们在2021财年前9个月净亏损20万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票薪酬支出50万美元，库存准备金拨备70万美元，与我们的财产和设备以及无形资产摊销相关的折旧和摊销费用260万美元。我们经营资产和负债的变化导致在2021财年前九个月提供了30万美元的现金，扣除外币汇兑损益，包括应计负债增加430万美元，但因应付账款减少200万美元、应收账款增加100万美元和库存增加90万美元而部分抵消。应计负债增加的主要原因是雇员补偿和工资税的合法结算和时间安排以及其他付款的时间安排。我们应付账款的减少是由于我们一些较大的供应商为库存和服务支付的时间。应收账款增加的主要原因是2021财年的销售额增加。库存增加的大部分是为了支持电子管和射频和微波组件业务。
投资活动产生的现金流
投资活动产生的现金流主要包括资本支出和购买以及投资的到期日。我们的购买和投资收益包括定期存款和存单。由于利息和外币汇率的原因，对未来投资的购买在不同时期有所不同。
2022财政年度前9个月用于投资活动的现金为220万美元，原因是资本支出。资本支出主要与我们的医疗保健业务、IT系统和制造设施有关。该公司在2022财年前9个月没有任何投资购买或到期。
2021财政年度前9个月投资活动提供的现金为520万美元，其中包括1600万美元的投资到期收益，但被购买900万美元的投资和180万美元的资本支出部分抵消。资本支出主要与我们的医疗保健业务和IT系统有关。
融资活动产生的现金流
融资活动使用的现金流量主要包括现金红利，而融资活动提供的现金流量主要包括发行股票的收益。
2022财政年度前9个月融资活动提供的现金10万美元主要来自发行股票所得的260万美元减去向股东支付的240万美元的股息。
2021财政年度前9个月用于筹资活动的现金为250万美元，主要来自用于支付股息的现金。
未来的所有股息支付由董事会酌情决定。股息支付将取决于收益、资本要求、经营状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
风险管理与市场敏感型金融工具
我们所服务的各个行业面临许多不同的市场风险。我们面临的主要金融风险是外汇兑换，因为我们的某些业务、资产和负债都是以外币计价的。我们通过正常的运营和融资活动来管理这些风险。
不应孤立地考虑对这些披露的解释和分析，因为汇率的这种差异可能会影响其他经济因素。这些难以量化的因素很可能也会影响我们的运营。有关各种市场风险的其他披露载于我们于2021年8月2日提交的Form 10-K年度报告的第I部分第1A项“风险因素”中。
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第四项。 |
控制和程序 |
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(a) |
信息披露控制和程序的评估 |
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年2月26日公司披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的设计和运作的有效性。
披露控制和程序旨在提供合理保证，确保公司交易法报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累这些信息并传达给管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
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(b) |
财务报告内部控制的变化 |
在2022财年第三季度期间，与交易法规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估相关的公司财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能对公司财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
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第1项。 |
法律程序 |
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第1A项。 |
危险因素 |
我们在截至2021年8月2日提交的截至2021年5月29日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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第5项. |
其他信息 |
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第六项。 |
展品 |
展品索引
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展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订及重订的本公司注册证书(于二零一四年八月二十二日参考委托书附件三注册成立)。 |
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3.2 |
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修订及重订本公司章程(参照本公司于2017年6月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格现行报告附件3.1而成立)。 |
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31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对爱德华·J·理查森进行认证。 |
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31.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对罗伯特·J·本进行认证。 |
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32 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的证书。 |
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101 |
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以下财务信息来自我们于2022年4月7日提交给美国证券交易委员会的2022财年第三季度10-Q表格季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言：(I)综合资产负债表，(Ii)未经审计的综合全面收益表，(Iii)未经审计的综合现金流量表，(Iv)未经审计的股东权益综合报表和(V)未经审计的综合财务报表附注。 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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理查森电子有限公司 |
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日期：2022年4月7日 |
由以下人员提供： |
罗伯特·J·本 |
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罗伯特·J·本 首席财务官和首席会计官 (代表注册人及 担任首席财务官) |
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