美国 美国证券交易委员会 华盛顿特区,20549 |
表格
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止
或
1934年《证券交易法》
由_至_的过渡期
佣金文件编号
RCM技术公司 (注册人的确切姓名载于其章程) |
| | |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (国际税务局雇主身分证号码) | |
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(主要行政办公室地址) | (邮政编码) | |
注册人的电话号码,包括区号: | ( | |
根据该法第12(B)条登记的证券: | ||
每个班级的标题 |
交易符号 | 每个交易所的名称 在其上注册的 |
| | 这个 |
根据该法第12(G)条登记的证券: | 无 | |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。(见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项):
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ | | 较小的报告公司
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元。
截至2022年4月1日已发行的注册人普通股数量(每股面值0.05美元):
引用成立为法团的文件
注册人2022年股东年会的最终委托书(“2022年委托书”)的部分内容以引用方式并入本10-K年度报告第III部分的第10、11、12、13和14项。如果在2022年5月2日(注册人2021财年最后一天之后的第一个工作日)之前没有提交2022年委托书,将向证券交易委员会正式提交本年度报告的10-K表格修正案,其中列出了这一信息。
RCM技术公司 |
表格10-K |
目录 |
第一部分 |
1 |
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第1项。 |
业务 |
2 |
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第1A项。 |
风险因素 |
14 |
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项目1B。 |
未解决的员工意见 |
20 |
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第二项。 |
属性 |
20 |
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第三项。 |
法律诉讼 |
21 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
21 |
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第二部分 |
22 |
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第五项。 |
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买 股权证券 |
22 |
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第六项。 |
已保留 |
23 |
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第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
23 |
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第7A项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
45 |
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第八项。 |
财务报表和补充数据 |
45 |
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第九项。 |
会计与财务信息披露的变更与分歧 |
45 |
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第9A项。 |
控制和程序 |
46 |
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项目9B。 |
其他信息 |
47 |
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项目9C。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
47 |
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第三部分 |
48 |
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第10项。 |
董事、高管与公司治理 |
48 |
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第11项。 |
高管薪酬 |
48 |
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第12项。 |
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
48 |
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第13项。 |
某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
48 |
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第14项。 |
首席会计师费用及服务 |
48 |
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第四部分 |
49 |
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第15项。 |
展品和财务报表附表 |
49 |
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第16项。 |
表格10-K摘要 |
52 |
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签名 |
53 |
第一部分 |
私人证券诉讼改革法案安全港声明
本文以及RCM技术公司(“RCM”或“公司”)提交的其他报告和公开文件中包含的某些陈述是符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于:企业采用新技术解决方案的情况;企业使用外包解决方案(如公司提供的解决方案)的情况;公司的战略和业务举措以及增长战略;以及涉及公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。请读者注意,此类前瞻性陈述以及该公司所作的其他陈述,可能会被诸如“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”以及类似的表述所识别,这些陈述只是预测,受风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会使公司的实际结果和财务状况与这些陈述大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于:(1)影响提供生命科学、信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的失业和一般经济状况;(2)新冠肺炎疫情的影响;(3)公司继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力;(4)公司寻找合适的收购候选者、完成此类收购和成功整合被收购业务的能力;(5)公司与重要客户的关系和对它们的依赖。, (Vii)与外币波动和汇率变动相关的风险,特别是与加元有关的风险;(Vii)有关应支付给被收购企业前股东的递延对价和派息金额的不确定性;(Viii)公司普通股交易价格的潜在下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响;(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力;(X)公司对其高管继续服务的依赖;(Xi)公司在其服务的市场上保持竞争力的能力;(Xii)公司维持其失业保险费和工伤补偿费用的能力;(Xiii)公司因提供临时人员服务而对公司提出索赔的风险;(Xiv)公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力;(Xv)对我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的系统进行网络攻击的风险;(Xvi)公司继续遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力;(Xvii)对公司未来服务需求的预测中的不确定性;(Xviii)与公司每个经营部门的成本和费用分配有关的不确定性;(Xxx)涉及公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果,以及对任何此类诉讼的保险范围的适用性;(Xx)诉讼的结果和与之相关的费用, 与可能就公司治理和战略方向采取具体举措的公司股东的任何互动,包括但不限于由该等股东发起的有争议的委托书征集,或任何类似的此类互动;及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他经济、竞争、健康和政府因素。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,它们只反映了截止日期的情况。除法律另有要求外,公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果,以反映这些前瞻性陈述发布后的趋势或情况,或反映意外事件的发生。
项目1.业务 |
一般信息
RCM Technologies,Inc.是一家主要的商业和技术解决方案提供商,旨在增强和最大化其客户的运营业绩。该公司通过部署先进的工程、专业保健、生命科学和信息技术服务来提供这些服务。40多年来,该公司开发和组装了一套有吸引力的、多样化的和广泛的能力、服务产品和交付选项组合。这种结合,再加上RCM高效的定价结构,为客户提供了令人信服的价值主张。
RCM由三个运营部门组成:工程、专业医疗保健以及生命科学和信息技术服务。
● |
工程部门在三个垂直领域提供全面的工程和设计服务组合:(1)能源服务、(2)过程与工业和(3)航空航天。该部门还提供一整套补充服务,以增强其工程组合,包括设计和供应高质量的工程流程解决方案和设备,跨海洋、机车、运输和航空航天市场的技术写作和数字文档,工程、采购和施工管理(“EPC”),以及需求侧管理/节能服务。 |
● |
专业医疗保健部门提供医疗保健专业人员的人员配置解决方案,主要是健康信息管理专业人员、护士、辅助专业人员、医生和各种治疗师。该部门还提供针对教育部门的远程治疗服务,重点是行为健康。 |
● |
生命科学和信息技术,或LS&IT,提供企业业务解决方案、应用服务、基础设施解决方案、生命科学解决方案和其他特定于垂直领域的产品。 |
该公司为北美一些最大的国内和国际公司以及《财富》1000强企业提供服务,这些企业包括航空航天/国防、教育机构、能源、金融服务、医疗保健、生命科学、制造和分销、公共部门和技术等行业的中型企业。RCM通过在北美和塞尔维亚选定地区的大约25个办事处网络销售和提供服务。
在截至2022年1月1日的财年中,RCM总收入的约32.5%来自工程服务,48.3%来自专业医疗保健服务,其余19.2%来自IT服务。
新冠肺炎的影响
正如下面在本10-K表格第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中更详细地讨论的那样,新冠肺炎疫情对我们的业务产生了重大影响,特别是在我们的专科医疗部门,它影响到了公司许多人员工作的学校。
行业概述
今天的企业面临着激烈的竞争、不断的技术变革和对业务流程优化的持续需求。为了解决这些问题并更有效地竞争,各公司不断评估实施创新解决方案以升级其系统、应用程序和流程的必要性。因此,组织将先进技术与新业务目标进行集成并使之保持一致的能力至关重要。
项目1.业务(续) |
行业概述(续)
该公司的工程部门仍然专注于增长领域,主要集中在电力、航空航天、海洋和运输、商业和工业、石油和天然气以及生物燃料行业。鉴于其客户群目前的构成,工程集团的业绩在其三个细分市场之间得到了很好的平衡。近年来,许多电力公用事业公司都优先考虑将其发电资产过渡到更清洁的能源。这种转变在很大程度上是由对可再生能源的投资推动的。能源信息管理局(“EIA”)估计,到2050年,美国38%的发电能力将由风能和太阳能资产组成。这一扩张将需要在国家输电基础设施上进行大量投资,以将这些可再生资源与能源电网互联。这种规模的项目将需要工程和设计专业知识,以及利用EPC服务。随着2020年和2021年全球工业产出从疫情相关的疲软中反弹,该公司相信其流程和工业集团处于有利地位,可以利用这一优势。化工行业的公司正在重新调整支出的优先顺序,转向脱碳技术,许多美国化工公司预计将把重点放在可再生原料和新的碳回收技术上。该公司相信,其工艺工程服务可以在这一数十亿美元的机会中发挥至关重要的作用。
在医疗保健服务行业,美国护士和其他医务人员的短缺导致医疗保健服务公司的业务活动增加,包括该公司的专业医疗保健集团。部分由于人口老龄化和医疗技术的提高,预计未来几年对选定的卫生保健专业人员的需求将继续,重点是利用技术扩大获得护理的机会。越来越多地采用远程医疗就是一个主要的例子,在这一领域,专科保健小组开发了新的服务。此外,公立教育机构正在外包其对学校护士、治疗师和辅助专业人员的要求,以降低成本,预计这种情况将继续并增长。这些动态中的每一个都被新冠肺炎加剧。大流行还改变了卫生保健提供的模式,新的提供模式获得了吸引力,即远程医疗。鉴于联邦和州的监管变化以及私营保险公司的补偿方法,远程医疗服务的利用率显著增加。随着新冠肺炎大流行的继续,疾控中心的研究人员表示,保持远程医疗的扩展对于提供获得护理的机会仍然至关重要。预计总的潜在市场机会将继续扩大和增长。扩大获得行为健康和精神健康的机会也是公共卫生官员的优先事项。增加和维持获得适当护理的机会仍然是当务之急,预计这些服务的市场机会将继续增长。
公司必须集成和管理由多个计算平台、操作系统、数据库和网络协议以及现成的软件应用程序组成的计算环境,以支持业务目标。公司还需要跟上新技术发展的步伐,这往往会迅速使现有设备和内部技能过时。与此同时,各种因素导致许多组织将重点放在核心能力上,并在IT管理领域裁员。因此,这些组织往往缺乏设计和支持IT解决方案所需的数量、质量和各种IT技能。IT经理负责支持日益复杂的系统和具有重要战略价值的应用程序,同时在其组织内的预算、人员和专业知识限制下工作。
该公司认为其IT服务的目标市场是中端市场公司,这些公司通常缺乏时间和技术资源来满足其内部的所有IT需求。这些公司通常需要复杂、经验丰富的IT帮助来实现其业务目标,并且通常依赖IT服务提供商来帮助实施和管理其系统。RCM旨在为中端市场公司提供满足其IT需求的单一来源。
项目1.业务(续) |
经营策略
RCM致力于通过提供工程、专业医疗保健、生命科学和信息技术服务来提供解决方案,以满足客户的业务需求。该公司的目标是继续成为北美主要市场专业人员配备、咨询服务和解决方案的公认领导者。为了实现这一目标,公司调整了经营战略。以下是对其增长和运营战略的关键要素的讨论:
增长战略
提升全生命周期解决方案能力
该公司向其客户推广全生命周期解决方案能力。全生命周期解决方案战略的目标是充分解决客户在其开发和部署的每个阶段的项目实施周期。这需要公司与客户合作,从项目的初始概念到设计和项目执行,并延伸到对交付产品的持续管理和支持。RCM的战略是利用其广泛的资源基础,有选择地构建项目和解决方案产品。
该公司相信,有效执行这一战略将提高其现有资源的利润率。这一服务提供连续体的完成旨在为公司提供加强长期客户关系的机会,这将进一步促进更可预测的收入来源。
除了提供完整的生命周期解决方案外,公司还继续专注于过渡到更高价值导向的服务,以努力增加其各种服务的利润率,并创造更可持续的收入。该公司相信,这一转变是通过寻求更多的垂直市场特定解决方案,结合或结合基于较长期的解决方案,通过扩大客户关系以及寻求战略联盟和合作伙伴关系来实现的。
实现内部增长
公司继续推进其内部增长战略,旨在更好地为公司客户服务,创造更高的收入,实现更高的运营效率。公司的每一个部门都持续专注于服务和客户多元化。随着销售团队活动水平的提高,业务部门正在协作渗透和服务客户。这使客户能够在其需求领域得到专家的支持,同时提高RCM的生产率。
RCM提供了一个指导计划,销售经理和专业人员在该计划中接受有关公司运营的相关信息。
RCM采取了以行业为中心的销售和营销方法。这一倡议考虑到,同一行业内的客户往往面临共同的业务挑战。因此,它使公司能够向垂直市场中的客户展示并提供更高的价值,在这些垂直市场中,RCM积累了最好的工作经验。RCM的顾问继续获得项目经验,为该行业的客户面临的业务挑战提供差异化的认识。这种结合还促进并创造了更多的交叉销售机会。该公司相信,这一战略将带来更大的客户渗透率和更好的客户关系。
有助于RCM内部生产力的运营战略包括在其客户历来知道该公司是合同服务提供商的市场上划分某些新的解决方案实践领域。这些实践领域的形成促进了项目机会的流动和基于项目的解决方案的交付。
项目1.业务(续) |
增长战略(续)
寻求有选择的战略收购
本公司经营的行业仍然高度分散,本公司计划继续有选择地评估进行战略性收购的机会,因为该等机会呈现给本公司。该公司的收购战略旨在扩大服务范围和技术能力,并增强其全生命周期解决方案能力。在考虑收购机会时,公司主要关注具有(I)RCM的战略价值提升目标的技术或细分市场、(Ii)可提高现有利润率的利润率、(Iii)经验丰富的管理人员、(Iv)大幅增长前景以及(V)希望加入公司管理团队的卖家的公司。为保留及激励其被收购公司的管理层,本公司一般会根据被收购公司在两至四年期间的经营盈利增长,以多层次对价的形式厘定收购价格的重要部分。
运营战略
发展和维护牢固的客户关系
该公司寻求通过预测和关注客户的需求来发展和保持强大的互动客户关系。该公司强调以关系为导向的业务方法,而不是公司认为许多竞争对手所使用的以交易或转让为导向的方法。这一以行业为中心的战略旨在使RCM进一步扩大其与RCM目标部门客户的关系。
为了发展密切的客户关系,公司的业务经理和/或销售人员定期与现有和潜在客户会面,以确定需要的领域,帮助设计解决方案,并确定执行其战略所需的资源。公司经理还在每个项目期间以及在项目完成后持续与客户保持密切沟通。该公司相信,这种以关系为导向的方法可以带来更大的客户满意度。此外,该公司相信,通过与客户合作设计业务解决方案,它可以创造新的机会,交叉销售公司必须提供的额外服务。公司专注于为客户提供符合其业务需求的合格个人或专家团队,并齐心协力跟踪此类关系的进展,以确保他们继续取得成功。
吸引和留住高素质的顾问和技术资源
该公司相信,通过(I)提供具有刺激性和挑战性的工作任务,(Ii)提供有竞争力的工资,(Iii)有效地与候选人沟通,(Iv)提供选择性培训以保持和提升技能,以及(V)使客户的需求与适当的熟练人员保持一致,公司成功地吸引和留住了高素质的顾问和承包商。该公司认为,它成功地留住了这些人员,部分原因是它使用了业务经理,他们致力于在公司的顾问和承包商执行任务时与他们保持联系,并监测他们的满意度。
项目1.业务(续) |
工程学
RCM提供全方位的工程服务,包括项目管理、工程设计、工程分析、工程师-采购-施工、配置管理、硬件/软件验证和验证、质量保证、技术编写和出版、制造工艺计划和改进以及3D/BIM集成设计。工程服务在客户现场或在公司自己的设施中提供。
该公司的工程部门由三个业务部门组成--能源服务、航空航天服务和过程与工业服务。
● |
能源服务:为公用事业行业提供解决方案,包括发电、输电和配电。该集团拥有项目经验,包括多学科的工程和设计服务,以及在设计、施工和工厂运营阶段提供技术支持。本公司认为,公用事业行业的放松管制和核电站的老化为本公司提供了一个机会,使其能够在公用事业行业的专业服务和项目管理要求中获得更大份额。电力公用事业公司优先考虑将其发电资产过渡到更清洁的能源。这种扩张需要对国家的输电基础设施进行大规模投资,以将这些可再生资源与能源电网互联。 |
● |
航空航天服务:为航空航天和国防工业提供工程和技术服务。根据国会预算办公室(CBO)的数据,国防部计划在未来30年内在与采购相关的航空支出上花费超过1万亿美元。鉴于RCM与几家最大的国防主承包商的客户关系,该公司认为,工程服务和技术出版工作有足够的机会,包括生产和采购工程服务,以及对维持和发展计划出版服务的需求。 |
● |
过程与工业服务:为美国、欧洲和加拿大的工业、化工、商业以及石油和天然气行业提供工程服务。随着2020年和2021年全球工业产出从疫情相关的疲软中反弹,该公司相信自己处于有利地位,可以利用这一优势。随着化工行业的许多公司重新调整支出的优先顺序,转向脱碳技术,预计许多美国化工公司将把重点放在可再生原料和新的碳回收技术上。该公司相信,其工艺工程服务可以在这一数十亿美元的机会中发挥至关重要的作用。 |
公司通过多种交付方式提供工程服务。这些包括管理的任务和资源、完整的项目服务、现场内外的外包,以及全面的资源配置替代方案。
截至2022年1月1日,该公司为其客户配备了约440名工程和技术人员。
项目1.业务(续) |
专科医疗
该公司的专业医疗集团专门为美国许多最大的医疗保健机构和学区提供长期和短期人员配备以及高管猎头和安置解决方案。该细分市场的服务组合包括但不限于以下领域:
● |
联合和治疗人员配备:专门招聘医疗保健行业的优秀专业人员。我们的联合医疗保健专业人员和治疗师在学校、医疗系统、医院、疗养院和康复机构工作。 |
● |
惩教医疗人员配备:为地方、州和联邦惩教机构提供人员配备服务,并提供筛查、入职和员工评估以及员工和囚犯疫苗接种和治疗服务。 |
● |
健康信息管理:为医疗保健组织提供经验丰富的医疗编码专业人员,管理人员短缺、积压、假期覆盖和长期编码支持。 |
● |
护理服务:在医疗机构、学校、医院和教养机构提供护士安置和人员配备服务。 |
● |
医生和高级执业:我们的全国临时执业医师事务所专门安排内科医生、医师助理和护士执业。 |
● |
学校服务:为全国学区提供专兼职护士就业服务。该公司还提供其他医疗保健专业人员对学生进行学校评估和治疗,包括职业和物理治疗师、言语和语言病理学家,以及特殊教育支持服务和注册行为技术员,以支持学生的个性化教育计划和行为健康需求。 |
● |
远程实践:RCM的远程治疗解决方案是一种基于证据的服务交付选项,让学生通过在线平台接受特殊教育服务,如言语语言治疗、职业治疗、物理治疗、行为和心理健康服务以及其他医疗服务。 |
正如新冠肺炎大流行所表明的那样,保持对远程医疗的利用对于提供必要的护理机会仍然至关重要。扩大获得行为健康和心理健康服务的机会也是许多公共卫生官员的优先事项。该公司的学校服务和远程实践产品处于有利地位,可以在这些优先领域提供解决方案,因为这些服务的市场机会预计将继续增长。
截至2022年1月1日,该公司为其客户指派了约2950名专业保健服务人员。
项目1.业务(续) |
生命科学与信息技术
该公司的生命科学和信息技术部门是一个综合的业务部门集团,提供员工补充服务和项目解决方案,在美国、加拿大和波多黎各设有办事处,主要支持金融、技术、制造、生命科学和分销应用。项目解决方案专业化包括但不限于以下领域:
● |
生命科学:专门为需要指导、支持或补救质量、合规或业务挑战的制药、医疗设备和生物技术公司提供创新选择。该小组在自动化、合规性、数据分析、技术质量保证和管理以及验证和验证领域协助人员配置、解决方案规划和补救需求。 |
● |
IT服务与解决方案:全球商业和技术解决方案提供商,旨在提高我们客户的运营业绩。专长包括软件开发、基础设施服务和托管IT解决方案。该公司拥有40年的历史,以及时和经济高效的方式向客户提供合格的IT候选人,以满足他们的特定业务需求。该公司提供可扩展的解决方案,可以为新兴成长型公司提供单一的合格资源或整个项目团队,以及RCM对财富100强客户的项目管理监督。 |
RCM的行业知识加上技术和业务流程经验,使公司能够在整个项目生命周期中提供战略规划、项目执行和管理及支持服务。RCM使用经过时间考验的方法成功地在各种行业垂直领域完成了数百万美元的项目,这些方法管理着严格的预算、时间表和质量指标。
该公司认为,其在各种技术平台上提供生命科学和信息技术解决方案的能力提供了重要的竞争优势。RCM确保其顾问拥有跟上快速发展的信息技术步伐所需的专门知识和技能。该公司的战略是保持专业知识并获取多种技术方面的知识,以便为客户提供最适合其业务需求的无偏见的技术解决方案。
公司通过多种灵活的交付方式提供IT服务。这些包括管理咨询业务、客户工作的项目管理、客户倡议的项目实施、现场内外的外包,以及全面的资源配置替代方案。
截至2022年1月1日,该公司为其客户指派了约240名生命科学和信息技术人员。
项目1.业务(续) |
分支机构
该公司的组织由设在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的25个分支机构组成。各分支机构的地点和服务如下表所示。
位置 |
数量 办公室 |
服务 提供(1) |
|
美国 |
|||
加利福尼亚 |
2 |
HC |
|
康涅狄格州 |
1 |
E |
|
佛罗里达州 |
1 |
HC |
|
夏威夷 |
1 |
HC |
|
伊利诺伊州 |
1 |
HC |
|
马里兰州 |
1 |
它 |
|
马萨诸塞州 |
1 |
它 |
|
密西根 |
1 |
HC |
|
新泽西 |
3 |
E、IT |
|
纽约 |
4 |
E、HC、IT |
|
宾夕法尼亚州 |
1 |
E |
|
罗德岛 |
1 |
E |
|
田纳西州 |
1 |
HC |
|
19 |
|||
加拿大 |
2 |
E |
|
波多黎各 |
1 |
E、IT |
|
塞尔维亚 |
3 |
E、IT |
(1)提供的服务缩写如下:
电子工程
HC-专科医疗
信息技术--生命科学与信息技术
该公司总部设在美国,其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚经营。
国际运营
该公司在加拿大经营业务,在波多黎各和塞尔维亚的业务规模较小。在截至2022年1月1日的财政年度中,该公司大约8.7%的收入来自美国以外的地区。在国际上开展业务存在某些固有的风险,包括:设置贸易壁垒、外汇限制、较长的支付周期、应收账款收款的更大困难、遵守各种外国法律(包括但不限于美国《反海外腐败法》)的困难、法律或监管要求的变化、人员配备和管理外国业务的困难、复杂和不确定的就业环境、政治不稳定以及潜在的不利税收后果。我们在塞尔维亚的行动可能会受到目前乌克兰和俄罗斯之间冲突的不利影响,塞尔维亚与俄罗斯有很大的联系。如果对俄罗斯的制裁影响到俄罗斯,对塞尔维亚造成不利的经济后果,或者如果这种制裁扩大到可能被认为与俄罗斯一致的国家,那么可能会对我们在塞尔维亚内外的员工或业务产生负面影响。如果公司遇到这些风险,业务和经营结果可能会受到不利影响。
项目1.业务(续) |
国际业务(续)
该公司在新泽西州的总部为其分支机构提供集中的行政、营销、财务、管理信息系统、人力资源和法律支持。集中的管理职能最大限度地减少了分支机构经理的行政负担,使他们能够将更多的时间集中在销售和营销以及实践开发活动上。
分支机构主要位于公司认为其服务具有强劲增长前景的市场。该公司的分支机构以分散、创业的方式运营,大多数办事处作为独立的利润中心运营。
销售及市场推广
销售和营销工作通过该公司的分支机构网络在地方和国家一级进行。跟踪销售活动和生产率,并建立和发布排名。业务单位之间的销售得到确认,并在财务上得到鼓励。该公司强调与客户建立长期的个人关系,这种关系是通过对客户需求的定期评估和对服务表现的主动监控而建立的。公司的销售人员定期拜访现有和潜在客户。新客户是通过积极的销售计划和推荐获得的。公司鼓励员工参加全国性和地区性行业协会、地方商会和其他公民协会。该公司寻求通过为客户的工程、生命科学、信息技术和其他专业服务需求的所有方面提供全面的解决方案,与客户发展战略合作伙伴关系。本公司致力于以具有竞争力的价格,及时为经过仔细筛选的专业人员提供适当的技能。该公司定期监测其员工提供的服务质量,并从客户那里获得对所提供服务的满意程度的反馈。
公司服务于财富1000强企业和众多中端市场客户。该公司与这些客户的关系通常是在客户的当地或地区层面上形成的,在适当的情况下,有时还会在公司层面上形成国民账户。
主要客户
该公司与其每个业务部门的许多客户建立了长期的合作关系。RCM对客户保留的重视已经导致其许多最大的战略客户的回头客业务。在截至2022年1月1日的财年中,没有客户占总收入的10%或更多。在截至2022年1月1日的财政年度中,公司的5个、10个和20个最大客户分别约占公司总收入的35.8%、52.5%和65.1%。
项目1.业务(续) |
其他信息
保障措施--业务、灾难和应急计划
RCM实施了多项保障措施,以保护公司免受各种系统相关风险的影响,这些风险包括冗余电信和服务器系统架构、多层服务器和桌面备份基础设施以及数据中心物理和环境控制。此外,区域管理中心还为所有办事处制定了灾后恢复/业务连续性程序。
鉴于公司在招聘、销售、工资和客户发票等关键流程中产生的大量数据,RCM在公司的主要数据中心(即第三方互联网数据中心(IDC))内建立了冗余的程序,每天运作。通过利用服务器和台式机到其备份局域网上的存储区域网络(SAN)设备的实时差异备份的概念,这种冗余应可降低与硬件、应用程序和数据丢失相关的风险,最终在独立设施中实现异地磁带存储。数据中心环境中的控制可确保主动监控所有系统并正确归档数据。
此外,RCM还与第三方供应商签订了合同并安排了战略关系,以在发生系统中断时实现其恢复目标。例如,RCM的数据电路和网络设备的全面服务级别协议可保证最大限度地减少中断以及网络冗余和可扩展性。
该公司保护其数据资产免受火灾、断电、电信故障和设施违规破坏的能力至关重要。为了应对潜在的网络安全威胁,该公司使用第三方邮件管理服务来过滤所有发往RCMT域的电子邮件,然后再将其发送到公司邮件服务器。这项服务也已被部署,以保护企业免受恶意互联网内容的攻击。病毒、垃圾邮件和补丁程序管理控制的部署从外围网络扩展到所有桌面,并受到集中监控和管理。除了病毒和恶意软件控制外,入侵防护系统(IPS)还监控网络流量模式的变化并发出警报,以及已知的恶意签名。
该公司维护一个灾难恢复计划,其中概述了恢复时间/时间点目标(RTO/RPO)、组织结构、角色和程序,包括其所有主要运营办公室的现场补充灾难计划。公司IT人员负责管理整个公司备份数据的维护和完整性。
IDC为RCM提供了强大的数据中心环境,包括冗余的暖通空调、商用电源、10台2000kW柴油发电机组和5个10,000加仑的地面燃料油储罐,以提供备用电力和干管灭火。此外,IDC还提供全天候安全人员配备、闭路电视监视器、安全卡钥匙访问、生物识别扫描仪、人员陷阱和警报门。
项目1.业务(续) |
竞争
工程和信息技术服务市场竞争激烈,变化迅速。随着市场需求的变化,许多软件公司采取了策略,追求服务和咨询服务,使它们成为直接竞争对手,而过去它们可能是联盟合作伙伴。主要竞争对手包括来自不同细分市场的参与者,包括公共和私人持股公司、系统咨询和实施公司、应用软件公司、计算机设备公司的服务集团、设施管理公司、一般管理咨询公司和人力资源公司。此外,公司还与客户的内部资源竞争,特别是在这些资源对客户来说是固定成本的情况下。这种竞争可能会给公司带来额外的定价压力。
该公司相信,其在工程和信息技术服务市场的主要竞争优势包括:与现有客户的密切关系,拥有超过1,000名客户的长期记录,广泛的服务,技术专长,多个行业的知识和经验,服务的质量和灵活性,对客户需求的响应能力,以及提供信息技术解决方案的速度。
此外,该公司基于其差异化的收购模式、创业和分散的经营理念以及强大的公司层面的支持和资源来竞争合适的收购候选者。
季节性
公司的经营业绩可能会受到客户支出季节性波动的影响。在客户敲定预算的第一季度,工程、生命科学和信息技术部门的支出可能会受到负面影响。季度业绩通常会波动,其中包括一个季度的账单天数和客户业务的季节性。这项业务还受到假期时间和季节性假期模式的影响,通常会导致每年第四季度的收入和毛利润较低,不考虑任何非季节性影响。极端天气条件也可能影响今年第一季度和第四季度的需求,因为某些客户的设施位于可能因恶劣天气而关闭或减少工作时间的地理区域。由于重新设定了某些州和联邦就业税率以及相关的工资限制,公司在每年第一个和第二个会计季度的销售成本普遍增加,毛利和毛利率百分比相应下降。此外,由于公司最大的客户之一纽约市教育局和其他教育机构客户因暑假而在第三季度大量关闭,公司的特殊保健部门的收入通常会大幅下降。
政府规章
该公司是一家咨询公司和就业服务提供商,通常受以下一种或多种政府监管:(1)监管公司与其员工之间的雇主/雇员关系,包括扣缴或报告税款、社会保障或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿、(2)注册、许可、记录保存和报告要求,以及(3)联邦承包商合规。该公司相信,它在实质上遵守了所有与员工相关的法规。
项目1.业务(续) |
知识产权
管理层认为,RCM技术公司的名称对其业务非常有价值和重要。该公司努力保护其知识产权,并维护某些商标、商号、服务标志和其他知识产权,包括智能解决方案®的来源。本公司目前并不知悉有任何侵权用途或其他情况会合理地对本公司使用其专有权利造成重大不利影响。
劳动力
截至2022年1月1日,公司拥有约250名行政、销售、招聘和管理人员,其中包括持证工程师和注册IT专家,他们不时参与公司承担的工程设计和IT项目。截至2022年1月1日,约有440名工程和技术人员、2950名专业保健服务人员和240名生命科学和信息技术人员被公司指派从事不同时期的客户项目或任务。该公司的任何员工都不是集体谈判协议的一方。
访问公司信息
该公司是内华达州的一家公司,成立于1971年。其主要执行办公室的地址是新泽西州彭绍肯麦克莱伦大道2500McClellan Avenue,Suite350,邮编:08109-4613.
RCM以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交其年度报告Form 10-K、季度报告Form 10-Q、当前报告Form 8-K以及对这些报告的所有修订。美国证券交易委员会有一个互联网站(http://www.sec.gov),其中包含报告、委托书、信息声明和有关以电子方式提交的发行人的其他信息。
RCM在其网站上或通过免费回复向公司公司秘书提出的请求,提供其10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告以及公司根据1934年证券交易法第13(A)和15(D)节提交给美国证券交易委员会的这些报告的所有修正案。在这些材料以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会后,这些报告将在合理可行的情况下尽快提供。该公司的网站是:http://www.rcmt.com.本公司网站或链接到本公司网站的其他网站上包含的信息不属于本文件。此处对本公司网站的引用仅为非活动文本参考。
RCM通过了适用于其所有董事、高级管理人员和员工的行为准则。此外,公司还通过了适用于其首席执行官、首席财务官和财务总监的《美国证券交易委员会》规则所指的道德守则。《行为准则》和《道德准则》均可通过向公司的公司秘书发送书面请求免费获得。如果公司为了首席执行官、首席财务官或财务总监的利益而对这些守则进行任何修改(技术性、行政性或其他非实质性修改除外),或(明示或暗示)放弃道德守则的任何规定,则公司打算在网站的投资者关系部分或在提交给美国证券交易委员会的Form 8-K报告中披露修改或豁免的性质、生效日期和适用对象。
第1A项。危险因素 |
“公司”(The Company)’S的业务涉及许多风险,其中一些风险是其无法控制的。 下面描述的风险和不确定性并不是该公司面临的唯一风险和不确定性。 以下是对管理层认为对公司至关重要的风险和不确定性的讨论。
经济趋势
当不利的全球经济状况出现时,可能会造成信贷市场普遍收紧、流动性水平下降、违约率和破产率上升以及信贷、股票和固定收益市场波动等条件。任何或所有这些事态发展都可能在许多方面对公司的业务、经营业绩或财务状况产生负面影响。例如,现有或潜在客户可能无法为资本支出计划、新产品发布或其他类似努力提供资金,因此他们可能会从公司购买服务,从而延迟、减少或取消服务购买,或者不支付或延迟支付以前购买的服务。此外,这些情况可能导致公司支出增加,或使其更难利用现有债务能力或以其他方式获得运营、投资活动(包括任何未来收购的融资)或融资活动的融资,所有这些都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
全球流行病
持续的新冠肺炎疫情以及减少其传播的相关举措已经对公司的业务和财务状况产生了不利影响,并可能继续如此。此风险因素中描述的与新冠肺炎有关的影响可能在未来对可能发生的任何其他全球大流行产生。
我们的业务已经并可能继续受到新冠肺炎疫情影响的不利影响。随着新冠肺炎继续在全球范围内带来各种健康、商业和其他挑战,包括对美国的重大影响,我们正在采取各种措施来保护我们员工的健康和安全,并特别是在医疗保健领域,部署我们的资源,包括我们员工的才华,以帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。然而,减少新冠肺炎传播的公共和私营部门政策和倡议,例如关闭学校、企业和制造设施,促进社会距离,公司和机构采用在家工作,以及旅行限制,可能会继续对我们的服务需求产生不利影响,并给我们提供这些服务带来挑战。新冠肺炎对业务活动的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法有把握地预测,包括疫情爆发的持续时间、可能出现的有关大流行严重程度的新信息以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等。这些对我们业务的影响可能会对我们的流动性状况和获得资本的机会产生不利影响,包括我们获得信贷额度的能力。该公司不能保证该信贷额度将在未来可用。
这些因素,加上延迟付款(客户和/或破产客户),已经导致,并可能在不久的将来继续导致大量额外的坏账。此外,如果用于执行服务的人工和与人工相关的成本、材料、用品和设备成本的意外增加(包括潜在关税和新冠肺炎的影响)不能转嫁到我们的客户身上,我们的经营业绩将受到不利影响。
此外,我们认为,为了保持或改善我们的财务业绩,我们必须继续获得与新客户的服务协议,保留并向现有客户提供新服务,在与现有客户的现有服务协议上实现适度涨价,和/或在我们的各个运营层面保持内部成本降低战略。此外,我们相信,我们维持管理人员内部发展的能力是影响未来经营业绩和成功执行我们预期的增长战略的重要因素。当然,正在进行的新冠肺炎大流行增加了这些目标的实现难度。
第1A项。风险因素(续) |
政府规章
人力资源公司和就业服务提供商通常受以下一种或多种政府监管:(1)监管公司与其雇员之间的雇主/雇员关系,包括扣缴或报告税款、社会保障或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿;(2)登记、许可、记录保存和报告要求;以及(3)联邦承包商合规。不遵守这些规定可能会导致公司招致罚款和其他金钱或其他方面的责任。
竞争激烈的企业
人员配置服务和外包市场竞争激烈,进入门槛有限。RCM在全球、国家、地区和当地市场竞争,拥有众多临时员工和永久安置公司。人力资源行业的价格竞争十分激烈,来自竞争对手和客户的定价压力越来越大。此外,公司将某些领域的业务外包给低成本的离岸外包公司的压力越来越大。RCM预计,未来的竞争水平仍将很高,这可能会限制RCM保持或增加其市场份额或盈利能力的能力。我们无法成功地与竞争对手竞争,可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
业务的季节性
如“项目1.业务”中所述,我们的经营业绩受到季节性波动的影响,需求减少通常发生在客户敲定其工程和IT预算的第一季度,以及有大量假期和季节性假期的时期。特别是,我们的专业健康护理小组中最大的客户之一,纽约市教育局,在第三季度学校因暑假停课期间显著减少了活动。我们在任何给定时期的经营业绩可能会因节假日、假期和其他活动的时间安排而波动,如果我们在预期季节性需求较高的时期遇到不利表现,我们在季节性需求较低时期弥补此类表现的能力可能有限。
影响重要客户的事件
正如在“第一项业务”中披露的那样,在截至2022年1月1日的财政年度中,公司的5个、10个和20个最大客户分别约占收入的35.8%、52.5%和65.1%。在截至2022年1月1日的财年中,没有客户占总收入的10%或更多。本公司的客户可能会受到当前经济状况或信贷市场发展的影响,或可能进行合并或类似的交易。此外,客户可以出于其他原因或没有任何原因选择减少他们与RCM的业务。本公司还可能受到主承包商行为的实质性影响,本公司通过分包商关系获得收入。如果任何重要客户的业务下滑,削弱其财务状况,或与另一家公司合并,或以其他方式停止独立运营,或限制他们与我们的关系,则该客户与本公司的业务可能会减少或取消,这可能会对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
第1A项。风险因素(续) |
与核电站有关的安全问题.保险的限制
在公共论坛上,人们对核电机组和核燃料的安全表示了新的和现有的关切。除其他事项外,这些关切已导致并预计将继续导致向核设施所在地方的监管机构和理事机构提出各种建议,要求进行可能导致关闭核电机组、拒绝许可证续期申请、核电机组市镇化、限制核电机组或对拥有和运营核电机组产生其他不利影响的立法和监管改革。如果这些担忧或建议导致核电行业减少或增长放缓,公司专注于核电行业的工程部门可能会受到损害,公司的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
此外,我们的责任保险不包括在核电设施发生的事故。如果我们被发现对此类事件负有责任,我们可能无法赔偿相关损失,我们的业务将受到不利影响。
与施工管理合同相关的分包商、运输应收账款和运输应收账款
本公司的工程部门已达成向客户提供施工管理和工程服务的安排,根据这些安排,本公司随后聘请分包商提供施工服务。归根结底,作为主承包商,公司对其分包商的不履行或疏忽负责,公司要求这些分包商获得足够的保险,并为他们的任务出具履约保证金。如果分包商没有履行或行事疏忽,且没有足够的保险或履约保证金,本公司可能无法减轻其对客户的主要责任,本公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到重大不利影响。此外,虽然向分包商支付的款项通常只有在公司收到最终客户的付款后才应由公司支付,但公司面临的风险是,如果客户不向公司付款,或者如果分包商在公司收到客户付款之前要求公司付款,公司的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
对人员的依赖
该公司的运营有赖于其高级管理人员和其他执行管理层的持续努力。主要管理人员和执行管理层成员的流失可能会对公司的业务造成重大干扰。
区域管理机制还取决于其当地管理人员和外地人员的业绩和生产力。公司吸引和保留新业务的能力受到当地关系和提供的服务质量的重大影响。主要管理人员和现场人员的流失还可能危及现有客户与企业的关系,这些企业根据过去与当地经理和现场人员的关系继续使用该公司的服务。为了满足公司客户的要求,公司必须能够招聘和留住合适的人员来执行客户任务。
第1A项。风险因素(续) |
循环信贷安排与流动性
如果本公司无法在其循环信贷安排下借款(见项目7.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-流动资金和资本资源-融资活动),可能会对流动资金、经营业绩和财务状况产生不利影响。本公司的流动资金取决于其从运营中产生足够的现金流的能力,以及不时根据本公司的代理贷款人宾夕法尼亚公民银行的循环信贷安排借款的能力。本公司相信,公民银行是流动的,并不知道目前有任何风险,即它们将变得缺乏流动性。截至2022年1月1日,本公司在循环信贷安排下有1,420万美元的未偿还借款,在信用证项下有190万美元的未偿还借款,循环信贷安排下的额外借款可用金额为2,890万美元。
循环信贷机制下的借款按本公司在每次递增借款时选择的两种替代利率中的一种计息。这些替代方案是:(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率),加上适用的保证金,通常以固定的30天为增量借入;或(Ii)代理银行的最优惠利率,通常借入期限较短的利率。在公民银行的选择下,LIBOR可以被SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。伦敦银行间同业拆借利率的替代方案将在2022年逐步淘汰。公民银行尚未表明何时会发生这一转变,但无论如何,该公司认为其借款利率不会受到任何实质性影响。
循环信贷机制包含各种金融和非金融契约。截至2022年1月1日,本公司遵守了信贷安排的契诺和其他条款。任何不遵守规定的行为都可能对流动性、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
外币波动与汇率变动
该公司面临与外币波动和汇率变化相关的风险。RCM对外汇波动的风险敞口涉及在加拿大和塞尔维亚的业务,主要是通过其加拿大和塞尔维亚子公司进行的。汇率波动影响来自加拿大业务的报告收益的美元价值,以及公司投资于与这些业务相关的净资产的账面价值。本公司不从事与境外业务有关的套期保值活动。
税法的修改
在任何时候,美国联邦税法或这些法律的行政解释都可以改变。因此,美国联邦税法的变化可能会对我们的经营业绩、财务状况和业务运营产生负面影响,并对公司股东产生不利影响。在任何时候,公司在加拿大、波多黎各和塞尔维亚等其他司法管辖区的税法也可能发生变化。这些税法变化可能会对公司的所得税支出产生实质性影响。
工伤补偿与职工医疗保险
该公司自行承保与工伤赔偿和雇员医疗保险有关的部分损失风险。本公司根据历史损失统计和定期独立精算估值,为工人赔偿和雇员医疗保险索赔建立了准备金。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对公司未来的财务业绩产生重大影响。
第1A项。风险因素(续) |
临时专业人员的不当活动可能导致商业声誉受损、客户关系中断和承担责任
本公司可能会受到客户的索赔,这些索赔涉及错误和遗漏、滥用专有信息、歧视和骚扰、盗窃和其他犯罪活动、渎职行为,以及因临时专业人员的不当活动或被指控的活动而产生的其他索赔。不能保证目前的责任保险覆盖范围将足够或将继续有足够的金额来支付与这类索赔有关的损害赔偿或其他费用。
客户因临时专业人员的不当行为而提出的索赔,即使没有法律依据,也可能导致公司产生与返工费用或与此类索赔相关的其他损害相关的巨额费用。此外,客户的此类索赔可能会损害公司的商业声誉,并导致客户关系中断。
收购可能不会成功
该公司将未来的收购作为其增长战略的一个要素进行审查。任何收购未能达到公司的预期,无论是由于未能成功整合任何未来的收购,都可能导致公司的财务业绩受损和/或转移管理层对其核心业务的注意力,或者可能对公司迅速满足客户需求的能力产生负面影响。
国际运营
该公司在加拿大经营业务,在波多黎各和塞尔维亚的业务规模较小。在截至2022年1月1日的财政年度中,该公司大约8.7%的收入来自美国以外的地区。在国际上开展业务存在某些固有的风险,包括:设置贸易壁垒、外汇限制、较长的支付周期、应收账款收款的更大困难、遵守各种外国法律(包括但不限于美国《反海外腐败法》)的困难、法律或监管要求的变化、人员配备和管理外国业务的困难、复杂和不确定的就业环境、政治不稳定以及潜在的不利税收后果。我们在塞尔维亚的行动可能会受到目前乌克兰和俄罗斯之间冲突的不利影响,塞尔维亚与俄罗斯有很大的联系。如果对俄罗斯的制裁影响到俄罗斯,对塞尔维亚造成不利的经济后果,或者如果这种制裁扩大到可能被认为与俄罗斯一致的国家,这可能会对我们在塞尔维亚内外的员工或业务产生负面影响。如果公司遇到这些风险,业务和经营结果可能会受到不利影响。
商标
管理层认为,RCM技术公司的名称对其业务非常有价值和重要。该公司努力保护其知识产权,并维护某些商标、商号、服务标志和其他知识产权,包括智能解决方案®的来源。本公司目前并不知悉有任何侵权用途或其他情况会合理地对本公司使用其专有权利造成重大不利影响。本公司的成功取决于其能否成功地获得和维护其知识产权,防止其知识产权被挪用或侵权,维护商业秘密保护,并在不侵犯或侵犯第三方知识产权的情况下开展业务。知识产权诉讼既昂贵又耗时,而且往往很难(如果不是不可能)预测这类诉讼的结果。如果公司卷入知识产权诉讼,其业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
第1A项。风险因素(续) |
数据中心容量和电信链路
不间断电源(UPS)、卡钥匙接入、灭火和环境控制系统为RCM的数据中心提供保护。通过语音或电子邮件提醒功能,对所有系统进行全天候监控。RCM的电信架构使用AT&T的受管专用电路,这包括提供冗余和多样性。
该公司保护其数据中心免受火灾、断电、电信故障和其他灾难的破坏的能力对业务运营至关重要。为了提供许多服务,RCM必须能够存储、检索、处理和管理大型数据库,并定期扩展和升级其能力。公司数据中心的任何损坏或公司电信连接的任何故障中断其运营或导致数据意外丢失,都可能对公司满足其客户需求的能力以及他们利用公司提供未来服务的信心产生不利影响。
RCM保护其数据、提供服务和保护其与IT基础设施相关的安装的能力,在一定程度上取决于该公司与其保持服务水平协议的几家外部供应商。
网络安全
我们高度依赖信息技术系统来运营我们的业务。员工、其他有权访问我们系统的人或未经授权的人对关键信息技术系统的崩溃、入侵、腐败、破坏或中断可能会对运营产生负面影响。在正常业务过程中,我们收集、存储和传输机密信息,我们必须以安全的方式这样做,以保持此类信息的机密性和完整性。此外,我们还将我们的信息技术系统的某些元素外包给第三方。由于这种外包,我们的第三方供应商可能或可能会访问我们的机密信息,从而使此类系统容易受到攻击。我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的数据泄露可能会造成敏感数据暴露给未经授权的人或公众的风险。虽然我们相信我们已经采取了适当的安全措施来保护我们的数据和信息技术系统,并已被我们的第三方供应商告知他们也采取了相应的安全措施,但我们不能保证我们的努力将防止我们的系统或我们的第三方供应商的系统出现故障或漏洞,从而对我们的业务产生不利影响。
数据隐私
我们控制、处理或访问有关我们自己的员工或应聘者以及我们的许多客户或其他第三方的个人信息。有关这些个人的信息也可能存储在与我们有业务往来的第三方供应商控制的系统中。有关数据隐私的法律和监管环境正变得更加复杂和具有挑战性,不遵守规定的潜在后果也变得更加严重。欧盟的一般数据保护条例、加州消费者隐私法、1996年的健康保险可携带性和责任法以及类似的法律对个人信息的收集、使用、处理、转移、披露和保留提出了额外的合规要求,这可能会增加运营成本和完成这一任务的资源。任何未能遵守这些规定或保护此类个人信息不被不当访问或披露的行为,无论是通过社会工程、意外或其他原因,都可能造成严重后果,包括罚款、诉讼、监管制裁、声誉损害和客户或员工的损失。不能保证我们为遵守适用要求和保护信息而采取的步骤将符合所有当前和未来的法规要求、预测所有可能的未经授权访问的方法或防止所有不适当的披露。任何未能做到这一点的行为可能会导致政府采取执法行动、罚款和其他处罚或其他责任,这可能会对我们的业务产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见 |
不适用。
项目2.财产 |
该公司通过设在美国、波多黎各、加拿大和塞尔维亚的25个行政和销售办事处,提供专业的专业咨询服务,主要在不同的客户地点进行。公司的大部分办公室通常占地1,000至13,000平方英尺,通常由公司租用,租期为一至五年。较大或较小市场的办公室可能与典型办公室的大小不同。本公司预计,在其市场或本公司计划扩张的地区,以合理价格维持或找到合适的租赁空间不会有困难。
该公司的执行办公室位于新泽西州彭绍肯350号麦克莱伦大道2500号,邮编:08109-4613.这些房舍面积约为3500平方英尺,租期至2025年11月30日,租金约为每平方英尺每年15.00美元。
公司的运营办公室位于4号水景大道20号这是地址:新泽西州帕西帕尼,邮编:07054-1271.这些房舍约有9,200平方英尺,租期至2024年1月31日,年租金约为每平方英尺24.95美元。
项目3.法律程序 |
在正常业务过程中出现的各种法律诉讼中,本公司不时是被告或原告。这些问题可能涉及专业责任、税收、补偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的问题,包括个人和集体诉讼,以及政府机构对公司雇佣和补偿做法的询问和调查。此外,公司的一些客户还可能成为与公司专业服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。视特定事实及情况而定,本公司亦可能须根据与该等客户签订的有关该等事宜的合约承担赔偿责任。
因此,本公司须评估该等事项出现任何不利后果的可能性,以及潜在的损失范围和可能的追回。本公司可能不在保险范围内,因为它与上述部分或全部事项有关。在仔细分析每一事项后,确定这些承付款和或有事项(如有)所需拨备的数额,这些准备金将计入收益。当管理层认为或有损失的不利结果是可能的,并且金额或范围可以合理估计时,公司记录负债。即使对公司不利的一方没有提出任何具体数额,公司也必须不时估计潜在的损失。要确定损失概率和估计金额,需要作出重大判断。本公司至少每季度审查其或有损失,并调整其应计项目和/或披露,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。拨备一旦确定,未来可能会因新的发展或情况变化而发生变化,并可能在发生变化期间增加或减少公司的收益。
截至2022年1月1日,公司面临各种索赔,公司认为有可能发生损失。此外,该公司还面临其他声称的索赔,因此没有申报损失金额,公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或和解,超过应计金额。然而,本公司相信,该等事项无论是个别或整体而言,都不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2022年1月1日,该公司已累计索赔290万美元。包括在2022年1月1日290万美元的应计费用中,该公司已预留160万美元,用于解决加州的一起集体诉讼,该诉讼指控该公司没有适当地向其旅行护士支付加班费。虽然该公司认为自己没有违反任何加班工资法,但它决定在2020年12月了结这起集体诉讼。该公司于2022年1月初支付了160万美元的和解款项。
本公司在正常业务过程中亦不时面对其他待决的法律程序及索偿,而这些诉讼及索偿可能不在保险范围之内。
项目4.矿山安全披露 |
不适用。
第二部分 |
第五项。 |
注册人普通股市场、关联股东市场 |
股权证券的事项和发行人购买 |
该公司的普通股在纳斯达克全球市场交易,代码为“RCMT”。
持有者
截至2022年2月11日,该公司普通股的登记持有者约为280人,其普通股的受益者人数约为5110人。
分红
2020财年或2021财年没有宣布分红。所有限制性股票奖励都包含股息等值条款,使持有人有权获得在限制性股票单位授予日期至最终股票分派日期之间支付的股息。截至2022年1月1日,没有应计股息。
虽然本公司目前并无计划在未来派发任何股息,但未来是否派发股息将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求、负债水平、合约限制及董事会认为相关的其他因素而定。循环信贷安排(如本文件第7项所述)禁止在未经本公司多数贷款人事先同意的情况下,支付本公司股本的任何股息或分派。
发行者的股票回购
2021年1月13日,公司董事会批准了一项计划,回购公司普通股股票,总金额不超过750万美元。2021年11月12日,公司董事会进一步增加了可用于回购股票的总金额,最高不超过1910万美元(包括最初授权的750万美元),与公司循环信贷额度规定的最高限额一致。该计划旨在为公司提供长期增强的灵活性,以优化其资本结构。普通股可以在公开市场回购,也可以通过协商交易回购。所有回购都是在1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)第10b-18条规定的某些市场操纵规则下的安全港下进行的。本计划可随时终止或暂停,由公司自行决定。
下表提供了与我们在截至2022年1月1日的财年第四季度购买的股票相关的信息:
期间 |
总数 的股份 购得 |
加权平均 支付的价格 每股 |
总人数 购买的股份作为 公开的一部分 已宣布的计划 |
近似值 以下股票的价值: 可能还会是 在以下条件下购买 该计划 |
||||||||||||
October 3, 2021 – 2021年10月31日 |
260,577 | $ | 5.89 | 260,577 | $ | 13,465,000 | ||||||||||
2021年11月1日- 2021年11月30日 |
273,005 | $ | 6.54 | 533,582 | $ | 11,679,000 | ||||||||||
2021年12月1日- 2022年1月1日 |
239,610 | $ | 6.57 | 773,192 | $ | 10,104,000 | ||||||||||
总计 |
773,192 | $ | 6.33 | 773,192 | $ | 10,104,000 |
第六项。 |
已保留 |
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
行动的结果 |
“新冠肺炎”的思考
新冠肺炎疫情期间,公司的优先事项是保护员工的健康和安全,特别是在医疗保健领域,部署我们的资源,包括员工的才华,帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。未来,如果疫情导致长期衰退的经济环境影响到我们所服务的行业,那么对我们服务的需求可能会减少;然而,由于我们提供的某些服务对我们客户的日常生活至关重要,我们相信,从长远来看,对我们的服务将继续有需求。
我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响,在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。该公司努力遵循政府和卫生当局的建议行动,以保护我们的员工,并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。虽然我们的收入、毛利和营业收入在2020财年和2021财年对某些业务线产生了负面影响,但自新冠肺炎疫情爆发以来,我们在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施,同时努力确保在大流行期间对我们业务的任何干扰尽可能有限。然而,大流行带来的不确定性可能导致我们的劳动力和供应链出现意想不到的中断(例如,关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料),这可能对我们的运营产生负面影响。公司劳动力工资的任何重大变化都可能对收入、毛利润和营业收入产生重大负面影响。
有关与大流行有关的风险因素或可能影响我们结果的其他风险的更多信息,请参阅本10-K表第二部分第1A项中的“风险因素”。有关新冠肺炎如何影响我们的运营和财务状况的更多信息,请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的分类讨论和流动性和资本资源部分。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
行动的结果 |
概述
RCM参与的市场本质上是周期性的,对经济变化敏感。因此,经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的,导致公司财务业绩的显著波动。
2020年3月,世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行,这种病毒继续在美国各地带来各种健康、商业和其他挑战。因此,我们暂时关闭或减少了大部分办公地点,大部分员工在家中工作,客户对某些业务线的需求也有所减少。这场混乱的持续时间和最终规模仍不确定。因此,在2020财年期间,我们在综合基础上经历了负面影响,在2021财年期间,某些业务线受到负面影响,这一问题可能会在整个2022财年及以后继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响,目前无法合理估计相关的财务影响。请在我们的分部讨论中看到更详细的披露,以及流动性和资本资源项下的财务活动对我们综合财务状况的影响,所有这些都在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中。
该公司相信,它已经开发和组装了一系列有吸引力的能力,建立了经过验证的业绩和可信度记录,并建立了高效的定价结构。该公司致力于优化其业务模式,作为单一来源的主要业务和技术解决方案提供商,具有强大的垂直重点,通过全球交付平台提供一整套服务。
该公司相信,大多数公司都认识到先进技术和业务流程对于在当今的商业环境中竞争的重要性。然而,设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程正变得越来越复杂。该公司认为,当今许多企业在确定其计划的优先顺序时,都侧重于投资回报分析。这对现有和潜在客户在许多新兴新解决方案上的支出产生了不利影响。
尽管如此,公司仍然相信,企业必须实施更先进的生命科学、信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程,以便能够最大限度地提高生产率和优化业绩,以保持竞争优势。尽管在预算、人员和专业知识的限制下工作,公司仍被驱使支持日益复杂的具有重大战略价值的系统、应用和流程。这引发了对外包的需求。该公司相信,其现有和潜在客户正在继续评估外包关键业务系统、应用程序和流程的潜力。
该公司提供项目管理和咨询服务,按商定的固定费用或按小时收费,或两者兼而有之。项目管理和解决方案服务的费率和利润率普遍高于专业咨询服务。该公司总体上努力扩大其高利润率解决方案和项目管理服务的销售。该公司还从客户参与中实现收入,范围从安排合同和临时技术顾问到交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要以每小时费率向客户提供,该费率是根据每位公司顾问的技能水平、经验和所执行的工作类型确定的。
第7项。 |
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经营成果(续) |
概述(续)
该公司的大部分服务都是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务,这些任务的期限较长,或者需要对任务的性质和范围进行准确的记录。虽然合同通常涉及更长期和更复杂的合同,但合同并不要求客户购买最低水平的服务,而且通常可由客户提前60至90天通知终止。该公司不时签订合同,要求完成特定的交付成果。通常,这些合同的期限不到一年。公司在客户接受和批准这些交付成果时确认这些交付成果的收入。
服务费用主要包括应收帐单顾问和雇员的薪金和与报酬有关的费用,包括工资税、雇员福利和保险。销售、一般和行政费用主要包括负责业务发展、招聘、经营活动和培训的人员的工资和福利,并包括公司管理费用。公司管理费用涉及负责公司活动的人员的工资和福利,包括公司的公司营销、行政和财务报告职责以及收购计划。本公司在发生这些费用时记录这些费用。为了分部财务报告的目的,公司间接费用根据收入分配给分部。
关键会计政策和估算的使用
本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础,该综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表时,我们需要作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和支出的报告金额。在我们的合并财务报表中,估计用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的会计。
收入确认
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606记录收入,与客户签订合同的收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时,收入就被确认,金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。
我们根据ASC 606的五步模型评估我们与客户的收入合同:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配到单独的履约义务;以及(5)当(或作为)每项履约义务得到履行时确认收入。
该公司的收入来自几个来源。该公司的工程服务、生命科学和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供人员扩充服务,并从永久安置费用中获得收入。该公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。
第7项。 |
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经营成果(续) |
收入确认(续)
下表列出了截至2022年1月1日的52周期间和截至2021年1月2日的53周期间按收入来源分类的收入:
1月1日, 2022 |
1月2日, 2021 |
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工程学: |
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时间和材料 |
$ | 45,035 | $ | 43,359 | ||||
固定费用 |
21,070 | 14,145 | ||||||
永久安置服务 |
67 | 211 | ||||||
总工程学 |
$ | 66,172 | $ | 57,715 | ||||
专科医疗: |
||||||||
时间和材料 |
$ | 97,363 | $ | 59,692 | ||||
永久安置服务 |
1,132 | 789 | ||||||
全面专科医疗服务 |
$ | 98,495 | $ | 60,481 | ||||
生命科学与信息技术: |
||||||||
时间和材料 |
$ | 38,571 | $ | 31,723 | ||||
永久安置服务 |
637 | 490 | ||||||
全生命科学与信息技术 |
$ | 39,208 | $ | 32,213 | ||||
$ | 203,875 | $ | 150,409 |
|
时间和材料
该公司的IT和医疗保健部门主要通过时间和材料工作确认收入,而工程部门通过时间和材料工作和固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常基于按合同商定的费率工作的小时数,因此,与这些时间和材料合同相关的收入是根据合同规定的工作小时数确认的。
固定费用
时不时地,主要是在我们的工程部门,公司会签订合同,要求完成特定的交付成果。该公司与许多客户签订了总服务协议,对条款和条件进行了广泛的定义。在固定费用安排下执行的实际服务通常是在采购订单下交付的,这些订单更具体地定义了与固定费用项目有关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越几年,但该公司的固定费用采购订单通常在六到九个月的时间内执行。在按固定价格提供项目服务的情况下,收入按照每份合同的条款入账。在某些情况下,收入在达到合同规定的某些里程碑时开具发票。这些安排下的收入被确认为这些合同的成本。不时地,支付的金额超过所赚取和确认的收入被记为递延收入,计入随附的综合资产负债表上的应付帐款和应计费用。此外,有些合同包含在预算范围内完成合同的“履约费”(奖金)。绩效费用(如果有)在赚取时入账。一些合同还将收入和账单限制在指定的最高金额。如有合同损失准备金,应在确定此类损失的期间计提。对于有具体可交付成果且工作未完成且收入未确认的合同,所发生的费用作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时列支。
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经营成果(续) |
收入确认(续)
永久安置服务
本公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常是根据支付给公司客户的人的补偿的百分比计算的。
截至2022年1月1日,递延收入为340万美元。截至2021年1月2日,递延收入为40万美元。收入在服务完成时确认。递延收入可以在超过一年的时间内确认,自其计入资产负债表之日起计。在截至2022年1月1日的52周期间和截至2021年1月2日的53周期间,公司确认了40万美元的收入,这些收入在报告期开始时计入递延收入。
应收账款与坏账准备
该公司的应收账款主要来自贸易客户。信贷是基于对客户财务状况的评估而发放的,通常不需要抵押品。应收账款付款条件各有不同,在财务报表中按客户应付金额扣除坏账准备后列报。超过付款期限的未付账款被视为逾期。本公司在厘定其备抵金额时,会考虑多项因素,包括应收账款逾期的时间长短、本公司过往的亏损纪录、客户目前向本公司支付债务的能力,以及整体经济和整个行业的状况。当应收账款无法收回时,本公司予以撇账,而先前已核销的应收账款随后收到的款项记入坏账支出。
商誉
商誉不摊销,但应根据ASC主题350定期进行减值测试“无形资产-商誉和其他-测试无限期无形资产的减值(“ASC主题350”)。本公司每年于本公司财政年度12月最后一天进行商誉减值测试,或在发生事件或情况变化时更频密地测试商誉的减值情况,显示商誉的公允价值可能低于其账面价值。该公司有三个报告单位。本公司采用基于市场的方法来确定报告单位的公允价值。这种方法使用最近完成收购的类似公司的收益/收入倍数和我们报告单位产生现金流的能力作为我们报告单位公允价值的衡量标准。自2018年12月29日起,公司采用了会计准则更新(“ASU”)2017-04“无形资产-商誉及其他(主题350):简化商誉减值测试”,取消了商誉减值测试中的第二步。根据这一更新,实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行商誉减值测试。
2021财年或2020财年没有商誉减值。在呈列的所有期间内,本公司确定现有的质量因素并不表明商誉减值存在。不能保证未来的减值指标和商誉减值测试不会导致其工程和专业医疗部门的减值费用。
长寿资产和无形资产
当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时,本公司会评估长期资产及具有确定年限的无形资产的减值。当本公司确定未贴现的未来现金流量可能不足以收回资产的账面金额时,该资产将减记至其公允价值。将以出售方式处置的资产(如有),按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报。
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经营成果(续) |
限制性股票奖励的会计处理
公司利用限制性股票奖励来吸引、留住和奖励长期服务的员工。该公司遵循财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编纂(ASC)第718主题“补偿-股票补偿”,该主题要求在财务报表中确认与股票支付交易有关的补偿成本。该补偿成本按已发行权益或负债工具的公允价值计量。该公司使用股票期权的布莱克-斯科尔斯期权定价模型和限制性股票奖励授予日相关普通股的公允价值来衡量基于股票的薪酬成本。
保险责任
该公司在工人补偿和医疗保险方面有风险分担安排。本公司根据历史经验建立损失准备金,并在工人赔偿预期损失的情况下,考虑第三方的意见。公司成本中包含的与这种风险分担相关的金额是估计的,可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包括的供应商而变化。
所得税会计
在建立所得税及递延所得税资产及负债拨备及递延税项资产的估值免税额时,本公司根据制定的税法、公布的税务指引及对未来收益的估计作出判断及解释。截至2022年1月1日,该公司在国内和国外的递延税项净资产均为40万美元。50万美元的国内长期递延税项净资产包括340万美元的递延资产和290万美元的递延税项负债。国内递延税项资产包括结转的净营业亏损120万美元、租赁负债80万美元以及各种递延费用应计项目和准备金80万美元。递延税项负债包括140万美元的收购摊销、60万美元的预付费用和40万美元的预提折旧扣除。递延税项资产的变现取决于未来应课税收入随着时间推移足以实现这些利益的可能性,以及相关税务管辖区的税务筹划策略的有效性。如果实际结果与这些估计和评估不同,可能需要估值免税额。截至2022年1月1日,该公司还有10万美元的海外递延税净负债。
该公司在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。该公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单,并在各州提交。该公司的联邦所得税申报单已审核至2017年。截至2022年1月1日,该公司没有公开的联邦审计。除有限的例外情况外,在2018年前的纳税年度,本公司不再接受州和地方税务机关的审计。该公司在2017纳税年度之前的纳税年度不再在加拿大接受审计。在2011纳税年度之前的纳税年度,该公司不再在波多黎各接受审计。
公司未来的有效税率可能会受到其递延税项资产或负债估值变化或税法或税法解释变化的不利影响。此外,该公司还须接受美国国税局和其他税务机关对其所得税申报表的审查。该公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定其所得税拨备的充分性。
第7项。 |
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经营成果(续) |
应计奖金
公司根据或在考虑到各种财务业绩衡量标准后,向某些行政管理人员、现场管理人员和公司员工支付奖金。行政管理人员、外地管理人员和某些公司雇员的奖金全年累计,用于在下一年第一季度支付,部分依据的是与年度预算相比的预期年度业绩。此外,公司还向某些员工发放可自由支配的奖金,这些奖金与预算业绩无关。实际结果与预算数额之间的差异可能会对计算产生重大影响,从而对所需应计项目的估计产生重大影响。因此,实际赚取的奖金可能与用于确定季度应计项目的估计数有很大不同。
基于业绩的限制性股票奖励
公司不时向其高管发放基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常是根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标授予的。本公司将于每个报告日期重新评估是否有可能达到任何业绩条件,并将在有可能达到业绩条件时开始确认额外的补偿成本。然后,公司将在可能的业绩年度累计确认适当的费用,并在剩余的必要服务期间确认剩余的补偿成本。如果在以后的计量日期,公司确定被视为可能归属的基于业绩的限制性股票奖励被视为不太可能归属,则确认的费用将被冲销。这些基于业绩的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物,这意味着公司在归属期间支付的任何股息在归属期间到期并在归属期间之后支付给任何实际归属的股票奖励(如果有的话)。这些赠款的股息在股息支付日应计,并计入随附的综合资产负债表上的应付账款和应计费用。最终不会授予的基于业绩的限制性股票奖励的股息将被没收。
前瞻性信息
公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度直接影响到对工程、生命科学和信息技术服务的需求。当美国、加拿大或全球经济下滑时,公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外,正在发生的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。该公司相信,其财务纪律、对目标垂直市场的战略关注以及服务提供的多样化使其在一定程度上免受不利趋势的影响。然而,总体经济下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。
此外,政府法规的变化可能导致禁止或限制某些类型的就业服务,或就提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求,这可能会减少公司未来的收入。不能保证本公司将能够及时并以足够的金额增加向客户收取的费用,以弥补因上述任何情况而增加的成本。
咨询和就业服务市场竞争激烈,进入门槛有限。该公司在全球、国家、地区和当地市场与公司所有服务系列的众多竞争对手竞争。该公司所服务行业的价格竞争非常激烈,来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。该公司预计,未来的竞争水平仍将很高,这可能会限制本公司保持或增加其市场份额或盈利能力的能力。
第7项。 |
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经营成果(续) |
截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度
截至2022年1月1日的52周期间和截至2021年1月2日的53周期间的经营结果摘要如下(单位:千):
财政年度结束 |
||||||||||||||||
2022年1月1日 |
2021年1月2日 |
|||||||||||||||
金额 |
占收入的百分比 |
金额 |
占收入的百分比 |
|||||||||||||
收入 |
$ | 203,875 | 100.0 | $ | 150,409 | 100.0 | ||||||||||
服务成本 |
150,751 | 73.9 | 111,554 | 74.2 | ||||||||||||
毛利 |
53,124 | 26.1 | 38,855 | 25.8 | ||||||||||||
销售、一般和行政 |
42,019 | 20.6 | 37,791 | 25.1 | ||||||||||||
财产折旧和摊销及 装备 |
1,007 | 0.5 | 1,065 | 0.7 | ||||||||||||
已取得无形资产的摊销 |
95 | 0.1 | 321 | 0.2 | ||||||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 |
- | - | 8,397 | 5.6 | ||||||||||||
使用权资产减值及相关成本 |
- | - | 2,231 | 1.5 | ||||||||||||
出售资产的收益 |
(2,420 | ) |
(1.2 | ) |
- | - | ||||||||||
与收购相关的重新计量 或有对价 |
(1,713 | ) |
(0.8 | ) |
- | - | ||||||||||
营运成本及开支 |
38,988 | 19.2 | 49,805 | 33.1 | ||||||||||||
营业收入(亏损) |
14,136 | 6.9 | (10,950 | ) |
(7.3 | ) |
||||||||||
其他费用,净额 |
222 | 0.1 | 1,107 | 0.7 | ||||||||||||
所得税前收入(亏损) |
13,914 | 6.8 | (12,057 | ) |
(8.0 | ) |
||||||||||
所得税支出(福利) |
2,925 | 1.4 | (3,188 | ) |
(2.1 | ) |
||||||||||
净收益(亏损) |
$ | 10,989 | 5.4 | $ | (8,869 | ) |
(5.9 | ) |
该公司遵循52/53周的财务报告日历,在最接近12月31日的星期六结束。截至2022年1月1日(2021财年)和2021年1月2日(2020财年)的财年分别由52周和53周组成。
收入。在截至2022年1月1日的52周期间,与截至2021年1月2日的53周期间(“可比上年同期”)相比,收入增长了35.5%,即5350万美元。工程部门的收入增加了850万美元,专业医疗保健部门增加了3800万美元,生命科学和信息技术部门增加了700万美元。有关收入变化的详细信息,请参阅分段讨论。
服务成本和毛利。在截至2022年1月1日的52周期间,服务成本与上年同期相比增加了35.1%,即3920万美元。服务成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年1月1日的52周期间和上年同期,服务成本占收入的百分比分别为73.9%和74.2%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息,请参阅细分讨论。
第7项。 |
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截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度(续)
销售,一般和行政。在截至2022年1月1日的52周内,销售、一般和行政(“SGA”)支出为4200万美元,而上年同期为3780万美元。在截至2022年1月1日的52周期间,SGA支出占收入的比例为20.6%,上年同期为25.1%。有关SGA费用更改的详细信息,请参阅细分讨论。
与仲裁有关的应收账款的核销。该公司在上一年同期记录了840万美元的费用,这与它与美国一家主要公用事业公司客户的纠纷有关。这一争端已于2020年4月通过有约束力的仲裁解决。这笔费用包括仲裁员未裁决的公司以前确认的应收账款部分670万美元、与该客户有其他项目但不属于仲裁的70万美元、与争议和仲裁有关的专业费用80万美元以及属于仲裁部分的与有争议项目有关的过境应收账款20万美元。在截至2022年1月1日的52周内,没有这样的费用。见本报告所列简明合并财务报表附注16中关于或有事项的讨论。
写字楼租赁减值。在2020财年,由于员工转移到远程工作环境,新冠肺炎的持续发展导致公司减少了租用的办公空间。本公司认为,由于目前的商业租赁市场,不存在转租任何空置写字楼的机会。这一决定和办公空间使用的减少导致2020财政年度使用权资产减值190万美元。这一损失是通过确认受影响的使用权资产的公允价值与截至计量日期的资产的账面价值相比确定的,按照物业、厂房及设备FASB ASC的主题360。使用权资产的公允价值以每次租赁的剩余期限为基础。此外,该公司注销了共计30万美元的其他办公室租赁费用和陈旧设备。在2021财年没有这样的费用。
出售资产的收益。2021年7月30日,该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统,主要为加拿大的两个主要核电供应商提供工程服务。加拿大电力系统公司的两个办事处是该公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司通过出售这些资产和负债录得净收益240万美元。
与收购相关的或有对价的重新计量。该公司对现行收购协议的预期或有对价进行了调整,从而产生了170万美元的谨慎收益。
其他费用。其他支出包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度上的摊销贷款成本、扣除利息收入、或有对价的推定利息和外币交易的损益。与上年同期相比,其他费用净额减少了90万美元。利息支出减少40万美元,这主要是由于借款减少,也是因为公司信贷额度下的平均借款利率下降。除其他支出外,由于本期外币交易的收益,与上年同期的外币交易亏损相比,净额也减少了40万美元。
所得税支出(福利)。在截至2022年1月1日的52周内,该公司确认了290万美元的所得税支出,而上年同期的所得税优惠为320万美元。本期综合有效所得税率为21.0%,上年同期为26.4%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响,特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。实际所得税税率也可能受到影响任何列报期间的离散的永久性差异的影响。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度(续)
本公司认为其2021年实际所得税率异常低,主要是由于本公司财务报表附注15中详述的永久性差异所致。该公司估计,2021财年美国的正常化税率为28.5%,加拿大为26.5%,塞尔维亚为16.5%。根据2021财年的税前收入组合,该公司估计其正常化综合税率为27.5%。
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异,这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的税收抵免的影响。2021年实际有效税率可能与估计值不同,具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的归属。
细分市场讨论
工程学
在截至2022年1月1日的52周内,工程收入为6620万美元,与上年同期相比增长了14.7%,即850万美元。收入的增长包括以下方面:航空航天收入增加1090万美元,工业加工收入增加360万美元,能源服务收入增加90万美元,但被加拿大电力系统集团收入减少690万美元所抵消。航空航天收入的增加主要是由于与该公司的一个主要客户签订了一项新的外包合同,预计这项合同将成为一份多年合同。工业加工收入的增长主要是由于几个主要客户寻求升级其与乙醇相关的生产能力而增加的支出。加拿大电力系统业务的减少主要是由于于2021年7月30日出售了这项业务(见下文)。与上年同期相比,毛利下降了2.5%,即40万美元。由于毛利率下降,毛利减少了。本期毛利率为24.3%,较上年同期的28.6%有所下降。毛利率下降是由于三个因素:1)加拿大电力系统集团的收入减少,因为收入下降对该部门收费顾问的利用率产生了负面影响;2)新的航空航天合同的毛利率低于工程部门通常经历的毛利率;3)工业加工业务中固定价格合同的返工成本。工程部门的SGA支出为1420万美元,增加了120万美元,这是由于对新人员的投资,以重新定位和创造未来的增长。在截至2022年1月1日的52周内,工程部门的营业收入为540万美元, 相比之下,去年同期的营业亏损为590万美元。营业收入增加的主要原因是本年度与上一年度可比年度之间的三个独立差异:1)本年度出售加拿大电力系统业务相关资产的收益240万美元;2)与收购相关的或有对价的重新计量;以及3)与上一年度可比年度的单独仲裁有关的840万美元应收账款和专业费用的注销。
2021年7月30日,该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统业务,主要为加拿大的两个主要核电供应商提供工程服务。这两个加拿大电力系统办事处是公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务,在美国提供类似服务。在截至2022年1月1日的52周期间和截至2021年1月2日的53周期间,这两个办事处分别产生了490万美元和1180万美元的收入。
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经营成果(续) |
截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度(续)
分部讨论(续)
新冠肺炎对工程领域的影响
很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响,因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和程度。工程部门的外勤服务工作有所减少,因为其工作人员限制使用客户设施。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司认为,由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要,因此最终将有数量不详的现场服务工作返回。虽然公司最近看到了改善的迹象,但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性,公司不能保证现场服务收入将会增加。此外,该公司认为,新冠肺炎对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。该公司的航空航天客户已经看到他们的商业业务受到了影响。该公司的一些公用事业客户受到客户无力支付每月电费的影响。
该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大的努力,特别是从技术角度来看,但该公司认为,这一努力已经相对有效地完成。该公司还认为,其工程客户普遍支持这些努力,并进一步相信,它没有失去任何重大的,以前授予的工作。工程部分继续看到新的工作提案,但虽然最近有所改善,但不在新冠肺炎之前的水平。工程部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续专注于通过利用付费顾问来实现毛利率最大化,并最大限度地提高特别津贴支出的效率。该公司还对新的高级人员进行了投资,部分原因是它预计不久的将来需求会有所改善。该公司计划随着形势的发展,根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
专科医疗
在截至2022年1月1日的52周内,特殊医疗保健的收入为9850万美元,与去年同期相比增长了62.9%,即3800万美元。收入的增长是由该公司的学校和非学校客户共同推动的。在截至2022年1月1日的52周内,来自学校客户的收入为5540万美元,而去年同期为3730万美元。在截至2022年1月1日的52周内,来自非学校客户的收入为4310万美元,而去年同期为2320万美元。收入的增加是由于专业保健学校客户的重新开放,以及对所有类型客户对保健专业人员的前所未有的需求。在截至2022年1月1日的52周内,特殊医疗保健部门的毛利润增长了89.4%,即1190万美元,达到2530万美元,而去年同期为1340万美元。毛利润的增长主要是由于收入的增加,但毛利率也较高。截至2022年1月1日的52周期间的毛利率增至25.7%,而上年同期为22.1%。毛利率的增长主要是由于收入更加正常化以及对某些服务的高需求。在截至2022年1月1日的52周内,特殊医疗保健公司的营业收入为550万美元,而去年同期的营业亏损为260万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润的增加,但被SGA费用的增加所抵消。SGA支出增加390万美元,达到1,950万美元, 上年同期为1,560万美元。SGA费用的增加主要是由于更换了前一年暂时解雇的员工,并雇用了新员工以帮助满足增加的需求。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度(续)
分部讨论(续)
新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对专科医疗领域当前和未来的影响,因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度,特别是它可能会影响我们许多工作人员工作的学校。虽然专业医疗保健部门有一小部分收费专业人员在家中提供服务,特别是通过其远程医疗服务,但其大多数收费员工在客户地点工作。专科医疗部门的大部分服务历来都是在学校和医疗机构提供的。该公司认为,由于新冠肺炎的存在,对其大部分服务的需求非常高。然而,护士和医生等医疗保健专业人员稀缺,难以招聘。此外,该公司认为,疫情的任何重大变化,如新的变种,都可能对收入造成不利影响。例如,如果专业医疗保健部门的学校客户重返虚拟学习,专业医疗保健部门的收入可能会大幅下降。
从历史上看,特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国许多学校系统,包括该公司的大多数学校客户,于2020年3月关闭,接受面对面教学。我们的大多数学校客户主要是面对面开课,但也有一些提供虚拟课程。任何宣布的计划都会受到快速变化的影响。有许多因素可能会影响我们学校客户对其运营的进一步决定。任何向混合和远程运营的转变都可能对专业医疗部门产生的收入产生实质性的负面影响。虽然公司持乐观态度,但很难估计任何可能的学校关闭对公司2022财年的影响。
生命科学与信息技术
在截至2022年1月1日的52周内,生命科学和信息技术公司的收入为3920万美元,比上年同期的3220万美元增长了21.7%,即700万美元。生命科学和信息技术收入的增长主要是由该公司的生命科学业务推动的。公司认为,新冠肺炎并未对生命科学行业带来负面影响。在截至2022年1月1日的52周内,公司的毛利润为1170万美元,比上年同期的900万美元增长了30.5%,即270万美元。毛利增加主要是由于收入增加以及毛利率增加所致。在截至2022年1月1日的52周内,生命科学和信息技术的毛利率为30.0%,而上年同期为27.9%。该公司将毛利率的增长归因于其生命科学业务收入的增加,以及通过其管理的服务产品共同努力提高毛利率。与上年同期的920万美元相比,SGA支出减少了90万美元,降至830万美元。SGA费用的下降是由于在围绕新冠肺炎危机的不确定性之后,各方齐心协力降低SGA费用。生命科学和信息技术部门的营业收入为340万美元,而去年同期的营业亏损为20万美元。营业收入的增加主要是由于收入和毛利润的增加,以及SGA费用的减少。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
截至2022年1月1日的财政年度与截至2021年1月2日的财政年度(续)
分部讨论(续)
新冠肺炎对生命科学和信息技术细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对生命科学和信息技术领域目前和未来的影响,因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及疫情的持续时间和程度。生命科学和信息技术部门的外勤服务工作有所减少,因为其工作人员使用客户设施的机会有限。虽然公司最近看到了改善的迹象,但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性,公司不能保证现场服务收入将会增加。
该公司已将其大部分生命科学和信息技术员工过渡到在家工作。虽然这是一项重大的努力,特别是从技术角度来看,但该公司认为,这一努力已经相对有效地完成。该公司还认为,其生命科学和信息技术客户普遍支持这些努力,并进一步相信,它没有失去任何重要的、以前获奖的工作。生命科学和信息技术部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续专注于通过利用付费顾问来最大化毛利率,并最大化其特别津贴支出的效率。该公司计划随着形势的发展,根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
非公认会计准则基础上的补充经营业绩
下列非公认会计准则计量是非公认会计准则财务计量,它们根据下文所述的费用类别进行调整。我们的管理层认为,这些非GAAP财务指标(“调整后的营业收入(亏损)”、“EBITDA”、“调整后的EBITDA”、“调整后的净收益(亏损)”和“调整后的稀释后每股净收益(亏损)”)对于投资者、股东和公司的其他利益相关者来说都是有用的信息,有助于我们持续衡量公司的经营业绩,并增强投资者对公司当前财务业绩和季度间比较的整体了解。我们认为,这些非GAAP财务指标是业绩指标,而不是流动性指标。不应将这些非公认会计准则财务指标视为净收益(亏损)或营业收入(亏损)的替代指标。此外,EBITDA和调整后的EBITDA都没有考虑某些资产和负债的变化,以及可能影响现金流的利息和所得税。我们不打算孤立地考虑这些非公认会计准则措施的列报,或将其作为根据公认会计准则编制的结果的替代品。这些非GAAP衡量标准只应与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。
以下未经审计的表格显示了公司在截至2022年1月1日的52周期间和截至2021年1月2日的53周期间的GAAP净收入和GAAP营业收入以及用于计算调整后营业收入(亏损)、EBITDA、调整后EBITDA、调整后净收益(亏损)和调整后稀释后每股净收益(亏损)的相应调整。
52周 期间已结束 2022年1月1日 |
五十三周 期间已结束 2021年1月2日 |
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公认会计准则营业收入(亏损) |
$ | 14,136 | $ | (10,950 | ) |
|||
调整 |
||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 |
- | 8,397 | ||||||
使用权资产减值及相关成本 |
- | 2,231 | ||||||
出售资产的收益 |
(2,420 | ) |
- | |||||
与收购相关的重新计量 或有对价 |
(1,713 | ) |
- | |||||
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则) |
$ | 10,003 | $ | (322 | ) |
|||
公认会计准则净收益(亏损) |
$ | 10,989 | $ | (8,869 | ) |
|||
所得税支出(福利) |
2,925 | (3,188 | ) |
|||||
利息支出,净额 |
365 | 778 | ||||||
或有对价的公允价值变动 |
52 | 145 | ||||||
财产和设备折旧 |
1,007 | 1,065 | ||||||
已取得无形资产的摊销 |
95 | 321 | ||||||
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) |
$ | 15,433 | $ | (9,748 | ) |
|||
调整 |
||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 |
- | 8,397 | ||||||
使用权资产减值及相关成本 |
- | 2,231 | ||||||
出售资产的收益 |
(2,420 | ) |
- | |||||
与收购相关的重新计量 或有对价 |
(1,713 | ) |
- | |||||
外币交易损失(收益) |
(195 | ) |
184 | |||||
调整后的EBITDA(非GAAP) |
$ | 11,105 | $ | 1,064 |
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
非公认会计准则基础上的补充经营业绩(续)
52周 期间已结束 2022年1月1日 |
五十三周 期间已结束 2021年1月2日 |
|||||||
公认会计准则净收益(亏损) |
$ | 10,989 | $ | (8,869 | ) |
|||
调整 |
||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 |
- | 8,397 | ||||||
使用权资产减值及相关成本 |
- | 2,231 | ||||||
出售资产的收益 |
(2,420 | ) |
- | |||||
与收购相关的重新计量 或有对价 |
(1,713 | ) |
- | |||||
归一化税率对税收的影响 |
(237 | ) |
(2,795 | ) |
||||
调整后净收益(亏损)(非公认会计准则) |
$ | 7,093 | $ | (1,036 | ) |
|||
公认会计准则稀释后每股净收益(亏损) |
$ | 0.95 | $ | (0.73 | ) |
|||
调整 |
||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 |
- | $ | 0.69 | |||||
使用权资产减值及相关成本 |
- | $ | 0.18 | |||||
出售资产的收益 |
$ | (0.21 | ) |
- | ||||
与收购相关的重新计量 或有对价 |
$ | (0.15 | ) |
- | ||||
归一化税率对税收的影响 |
$ | 0.02 | $ | (0.23 | ) |
|||
调整后每股摊薄净收益(亏损)(非公认会计准则) |
$ | 0.61 | $ | (0.09 | ) |
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
流动性与资本资源
下表汇总了公司合并现金流量表的主要标题(以千美元为单位):
财政年度结束 |
||||||||
1月1日, 2022 |
2021年1月2日 |
|||||||
现金提供方(使用于): |
||||||||
经营活动 |
$ | 915 | $ | 25,244 | ||||
投资活动 |
$ | 6,291 | $ | (460 | ) |
|||
融资活动 |
$ | (7,554 | ) |
$ | (25,632 | ) |
经营活动
在截至2022年1月1日的52周内,经营活动提供了90万美元的现金,而去年同期为2520万美元。在截至2022年1月1日的52周期间和上一年可比期间,业务活动中使用或提供的现金的主要组成部分如下:应收账款净亏损或收入及变动、应付运输帐款和应收运输运输帐款、预付费用和其他流动资产、应付帐款、应计费用和应计工资及相关费用,以及递延收入。
在截至2022年1月1日的52周内,该公司的净收益为1100万美元,而上年同期为净亏损890万美元。在截至2022年1月1日的52周期间,应收账款的增加使用了1470万美元的现金,而去年同期为1590万美元。该公司主要将截至2022年1月1日的52周期间应收账款的增加归因于截至2022年1月1日的52周期间收入的增加,这主要是在公司第四财季期间产生的。2021年1月2日终了的53周期间应收账款减少的主要原因是2020财政年度Covi-19的长期影响。
虽然变数很大,但公司的应付运输帐款通常超过公司的运输应收帐款,但在正常业务过程中,绝对额和差额在每个季度都有很大的波动。截至2022年1月1日,应付过境账款和应收过境账款的净额为110万美元,而截至2021年1月2日的应付款净额为240万美元,在截至2022年1月1日的52周期间使用130万美元的现金。截至2021年1月2日,应付过境账款和应收过境账款的净额为240万美元,而截至2019年12月28日的应收账款净额为30万美元,在截至2021年1月2日的53周期间提供了270万美元的现金。
在截至2022年1月1日的52周期间,预付支出和其他流动资产提供了180万美元的现金,而去年同期使用的现金为20万美元。该公司将预付费用和其他流动资产(如果有)的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。由于某些费用在财政年度结束前支付,并在下一财政年度摊销,预付费用和其他流动资产通常在财政年度结束时增加,在上半年减少。
应付账款和应计费用的增加为截至2022年1月1日的52周期间提供了150万美元的现金,而上年同期为160万美元。该公司将这些变化归因于故意推迟支付现金流,以及在正常业务过程中向供应商支付的一般时间。截至2022年1月1日,该公司的应付帐款和应计费用余额为930万美元,其中包括160万美元,用于解决加州的一起集体诉讼,该诉讼指控该公司没有适当地向其旅行护士支付加班费。这笔债务已于2022年1月初支付。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
流动性与资本资源(续)
经营活动(续)
在截至2022年1月1日的52周期间,应计工资和相关成本的变化提供了10万美元的现金,而在截至2021年1月2日的53周期间,提供了460万美元的现金。通常影响应计工资及相关成本的主要因素有四个:1)由于工资及相关成本是公司最大的费用组,因此,由于工资及相关成本是公司最大的费用组,因此运营成本增加或减少,因此在不考虑所有其他因素的情况下,应计工资及相关成本也会增加或减少;2)公司每两周支付大部分工资,通常一个会计季度有13周,这意味着公司通常在每隔一个季度的最后一个营业日有一个主要的工资单;3)在正常业务过程中,各种工资相关支付的时间是不同的;4)公司的大多数高级管理人员都参加年度奖励计划,虽然有时会在本财年取得进展,但这些应计奖金余额在预计实现的范围内,通常会在全年累积。这些奖励计划应计项目的很大一部分通常在一个财政年度开始时支付,与上一个财政年度有关。该公司截至2022年1月1日的52周期间的最后一笔主要工资于2021年12月31日支付。在2020财年,该公司根据CARE法案递延了330万美元的雇主工资税。其中一半的递延工资税是在2021财年12月支付的,其余部分必须在2022财年12月支付。
从历史上看,该公司的递延收入余额较小,已计入应付账款和应计费用。在2021财年下半年,该公司的工业加工部门获得了几份合同,预付了大量款项,从而产生了比通常情况下更多的递延收入余额。公司截至2022年1月1日的递延收入余额为340万美元,而截至2021年1月2日的递延收入余额为40万美元,在截至2022年1月1日的52周内从运营中产生了300万美元的正现金。该公司无法合理预测未来几个季度是否会出现类似的递延收入余额,因为赢得合同和前期付款的时间通常是随意的。
投资活动
在截至2022年1月1日的52周期间,投资活动提供了630万美元的现金,在截至2021年1月2日的53周期间使用了40万美元。本期投资活动用于购置不动产和设备的费用为60万美元,而上一年同期为50万美元。本期包括出售该公司加拿大电力系统业务的690万美元收益。
融资活动
在截至2022年1月1日的52周期间,融资活动使用了760万美元的现金,而去年同期为2560万美元。在截至2022年1月1日的52周期间,该公司在其信用额度下的净借款为230万美元,而去年同期的净付款为2290万美元。本季度,该公司用900万美元回购了普通股股票,而去年同期为220万美元。该公司在本期和上年同期的股本计划中分别通过出售股票获得了10万美元和20万美元的现金。该公司在本季度支付了50万美元的或有对价,而去年同期为30万美元。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
流动性与资本资源(续)
融资活动(续)
循环信贷机制下的借款按本公司在每次递增借款时选择的两种替代利率中的一种计息。这些替代方案是:(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率),加上适用的保证金,通常以固定的30天为增量借入;或(Ii)代理银行的最优惠利率,通常借入期限较短的利率。在公民银行的选择下,LIBOR可以被SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。伦敦银行间同业拆借利率的替代方案将在2022年逐步淘汰。公民银行尚未表明何时会发生这一转变,但无论如何,该公司认为其借款利率不会受到任何实质性影响。本公司还根据未提取的循环信贷额度支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记为利息费用。截至2022年1月1日的52周期间,包括未使用的额度费用在内的有效加权平均利率为2.0%。
循环信贷安排项下的所有借款均以本公司及其附属公司的所有资产及其附属公司的股票作抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约,例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2022年1月1日,本公司遵守循环信贷安排(经修订)所载的所有契诺。该公司相信,在可预见的未来,它将继续遵守其财务契约。
截至2022年1月1日和2021年1月2日,信贷额度下的借款分别为1420万美元和1190万美元。在2022年1月1日和2021年1月2日,都有190万美元的信用证未付。于2022年1月1日及2021年1月2日,本公司根据循环信贷安排可供额外借款的款项分别为2,890万元及3,510万元。
除了从其股权计划中借入和出售股票外,公司还可以根据其在2021年5月与B.Riley Securities,Inc.作为代理人(“代理人”)制定的市场发行计划(“ATM计划”),通过出售普通股筹集资金。自动柜员机计划允许公司提供和出售普通股股票,总销售价格最高可达$17.9通过代理不时地获得百万美元。到目前为止,该公司还没有根据自动取款机计划出售任何股票。
2020年6月2日,本公司与本公司某些股东签订了股票购买协议,据此,本公司以每股1.20美元或总计220万美元的协议收购价购买了1,858,139股本公司普通股。谈判价格为每股1.20美元,低于回购当天该股的最低交易价。公司支付的对价符合1934年《证券交易法》(经修订)第10B-18条规定的某些市场操纵规则下的责任避风港,完全由一张220万美元的无担保从属本票组成。票据的应计利息年利率为9.0%,每年复利,自2020年9月1日开始按季度支付欠款,此后每年12月1日、3月1日、6月1日和9月1日继续支付,到期日为2023年8月10日。在本公司、公民银行及出售股东之间附属协议适用条款的规限下,该票据将于本公司发生违约时即时到期及应付。2020年9月25日,本公司全额偿还从属本票。
第7项。 |
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析 |
经营成果(续) |
流动性与资本资源(续)
流动流动性和循环信贷安排
流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金,主要是人工成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求,必要时,我们还可以通过公民银行的循环信贷额度来满足我们的需求。该公司相信,如果有必要,它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信,至少在未来12个月内,它可以满足其流动资金需求。
截至2022年1月1日,公司的流动资金和资本资源包括应收账款和流动资产余额总额,分别为4830万美元和5180万美元。截至2022年1月1日,流动负债为3010万美元,流动资产总额超过2170万美元。
本公司每日现金流波动较大,有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运作提供日常流动资金。截至2022年1月1日,本公司遵守了循环信贷安排中包含的所有财务契约。该公司相信,在可预见的未来,它将继续遵守其财务契约。
分红
所有限制性股票奖励都包含股息等值条款,使持有人有权获得在限制性股票单位授予日期至最终股票分派日期之间支付的股息。截至2022年1月1日,没有应计股息。
虽然本公司目前并无计划在未来派发任何股息,但未来是否派发股息将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求、负债水平、合约限制及董事会认为相关的其他因素而定。循环信贷安排(如上所述)禁止在未经公司多数贷款人事先同意的情况下支付任何股息或分派。
承付款和或有事项
本公司预期未来期间其资本的主要用途将为营运资金用途。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过业务或未来融资交易产生的资金。本公司在其正常业务过程中不时出现的法律程序和索赔,可能在保险范围内,也可能不在保险范围内。如果出现不利的最终结果,可能会对我们的财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响。
该公司的业务战略是通过内部运营和外部战略收购实现增长。公司不时与潜在的收购对象进行讨论。该公司在其历史上收购了许多公司,这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而,随着公司规模及其财务资源的增加,可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。为了寻求这样的机会,该公司可能被要求在未来产生债务或发行可能稀释的证券。不能保证公司未来的收购和扩张机会,也不能保证这些机会将如何融资。
第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
承付款和或有事项(续)
截至2022年1月1日,公司面临各种索赔,公司认为有可能发生损失。此外,该公司还面临其他声称的索赔,因此没有申报损失金额,公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或和解,超过应计金额。然而,本公司相信,该等事项无论是个别或整体而言,都不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2022年1月1日,该公司已累计索赔290万美元。包括在2022年1月1日290万美元的应计费用中,该公司已预留160万美元,用于解决加州的一起集体诉讼,该诉讼指控该公司没有适当地向其旅行护士支付加班费。虽然该公司认为自己没有违反任何加班工资法,但它决定在2020年12月了结这起集体诉讼。该公司于2022年1月初支付了160万美元的和解款项。
该公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统,该系统于1999年实施,自最初实施以来没有进行过重大升级。该公司计划在2022财年升级其现有系统。该公司估计,升级或更换其财务报告和会计系统将耗资50万至100万美元。这些估计可能会发生重大变化。
该公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。本公司相信其资本资源足以在未来至少12个月内履行其目前的债务及在正常业务过程中产生的债务。
该公司根据不可撤销的租约租赁办公设施和各种设备,该租约将于不同日期到期,直至2027年11月。根据各种因素的变化,某些租约受到升级条款的约束。2020年,新冠肺炎疫情对公司产生了深刻影响。这导致公司审查了ASC 360-10中的指导意见,以确定长期资产是否发生了减值。经确定,在若干地点租用的办公空间的一部分在剩余租赁期内不会被使用。未使用空间的使用权资产在2020年录得减值220万美元。
租赁负债的到期日如下:
财政年度 |
运营中 租契 |
金融 租契 |
||||||
2022 |
$ | 1,579 | $ | 446 | ||||
2023 |
1,097 | 337 | ||||||
2024 |
396 | 168 | ||||||
2025 |
133 | - | ||||||
此后 |
50 | - | ||||||
租赁付款总额 |
$ | 3,255 | $ | 951 | ||||
减去:推定利息 |
(122 | ) |
(12 | ) |
||||
总计 |
$ | 3,133 | $ | 939 |
第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
未来或有付款
截至2022年1月1日,公司有两项有效的收购协议,根据这些协议,前股东可能会赚取额外的或有对价:1)自2017年10月1日起,公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。Beograd(Voždovac)(“PSR”)和2)自2018年9月30日起,公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司(合称“TKE”)的若干资产。该公司对2022年1月1日的未来或有付款的估计如下:
财政年度结束 |
总计 |
|||
2022年12月31日 |
$ | 103 | ||
2023年12月30日 |
600 | |||
估计未来的或有对价付款 |
$ | 703 |
对未来或有付款的估计取决于重大判断,实际付款可能与估计数有很大不同。2022年1月1日之后对所有活跃收购进行的未来潜在或有付款上限为累计70万美元。本公司根据预测业绩估计未来的或有对价付款,并记录这些预期付款截至2022年1月1日的公允价值。在截至2022年1月1日的52周期间,该公司以非经常性基础计量按公允价值收购的无形资产。与收购有关的或有对价按公允价值(第3级)入账,公允价值变动记入其他(费用)收入净额。
重要的雇佣协议如下:
高管离职协议
本公司是与Vizi先生和Miller先生签订的2018年6月1日和2014年2月28日的高管离职协议(“高管离职协议”)的一方,该协议规定了公司在受雇于公司期间向高管支付某些款项的条款和条件。行政人员经历(A)与“控制权变更”(定义见下文)无关的终止雇用或(B)管理层发生变更,且(I)行政人员因与控制权变更有关的原因而被终止聘用,或(Ii)就Miller先生而言,Miller先生在控制权变更后仍继续受雇于本公司三个月。
根据《高管离职协议》的条款,如果(A)高管被公司非自愿终止,而原因不是“原因”(定义如下)、“残疾”(定义)或死亡,或(B)高管因“充分理由”(定义如下)辞职,并且在每种情况下,终止都不是“与控制权变更有关的终止”(定义如下),行政人员将获得以下遣散费:(1)相当于(A)在紧接终止日期之前有效的年度基本工资(未考虑任何构成充分理由的削减)(“年度基本薪金”)和(B)在紧接行政人员终止日期之前的三个财政年度中的任何一个财政年度支付给行政人员的最高年度奖金(“奖金”)之和的1.5倍,在行政人员终止日期后的12个月内分期支付;和(Ii)在高管终止日期后的18个月内,每月支付相当于高管为继续为其本人以及(如适用)其配偶和合格受抚养人继续提供医疗、视力和牙科保险而需要支付的每月COBRA保费。
第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
流动性与资本资源(续)
未来或有付款(续)
高管离职协议(续)
尽管如上所述,如果高管有如上所述的终止,并且能够合理地证明该终止将构成与控制权变更相关的终止,并且在高管终止日期后120天内发生控制权变更,则在控制权变更完成后,高管将有权获得以下规定的与控制权变更相关的终止付款,减去已支付给高管的任何金额。
根据《执行离职协议》的条款,如果控制权发生变更,并且(A)高管经历了与控制权变更相关的终止,原因是:(I)公司出于除原因、死亡或残疾以外的任何原因非自愿终止控制权;(Ii)公司在控制权变更后的规定时间内(Vizi先生为12个月,Miller先生为3个月)因残疾或死亡而非自愿终止,或(Iii)高管有充分理由辞职;或(B)在米勒先生的情况下,高管辞职,无论是否有充分的理由,导致终止日期是控制权变更后三个月期间的最后一天,则高管将获得以下遣散费:(1)相当于高管(A)年基本工资和(B)奖金总和的两倍的一次性付款;以及(2)一次总付金额等于24乘以在紧接高管离职日期之前生效的每月眼镜蛇保费成本,以便高管继续在该等公司计划中为自己及其配偶和合格受抚养人提供医疗、牙科和视力保险(如适用)。一旦控制权发生变更,本公司应建立一个不可撤销的拉比信托,并向拉比信托提供根据执行离职协议应支付的适用金额。如果Miller先生在控制权变更后的三个月内辞职后收到控制权变更付款,则他将没有资格根据其执行离职协议领取任何遣散费。
米勒先生的执行离职协议规定,如米勒先生在控制权变更后连续受雇三个月,并于该指定期间的最后一天受雇于本公司,米勒先生将获得相当于其(A)年度基本工资及(B)奖金(“控制权变更付款”)总和两倍的一次过付款。如果Miller先生收到控制权变更付款,他将没有资格根据其执行离职协议获得任何遣散费。
Saks先生以及公司其他几名高级管理层成员(不包括Vizi先生和Miller先生)均受我们的《特定高管管理层变更控制计划》(“CIC计划”)的影响。
表外安排
没有。
通货膨胀的影响
咨询、人员配备和项目服务的定价通常基于现行薪酬的加价,因此通常能够保持它们与直接劳动力成本的关系。永久安置服务的价格取决于应聘者的工资水平。
该公司的业务是劳动密集型的,因此,该公司面临着不断增加的医疗福利成本的高风险。该公司试图通过将部分增加的医疗福利成本转嫁给客户和员工,来弥补其业务成本模型和客户定价中这些不断上升的成本,但该公司未能将所有增加的成本转嫁给客户。该公司正在继续审查其进一步控制这些成本的选择,该公司认为这些成本不能代表一般的通胀趋势。否则,通货膨胀并不是公司运营中的一个有意义的因素。
第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续) |
新会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU),金融工具--信贷损失(专题326)。新准则修订了按摊销成本基础持有的资产和可供出售的债务证券报告信贷损失的指导方针。2020年2月,FASB发布了ASU 2020-02,金融工具-信贷损失(专题326)和租赁(专题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第119号对美国证券交易委员会段落的修订和对美国证券交易委员会章节有关会计准则更新第2016-02号的生效日期的更新,租赁(专题842),这对规模较小的报告公司修改了原始公告的生效日期。ASU 2016-13及其修正案将在2022年12月15日之后的会计年度的中期和年度期间对公司生效。该公司相信,这一采用将改变公司分析金融工具的方式,但预计不会对经营业绩产生实质性影响。该公司正在确定这一采用将对其综合财务报表产生的影响。
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。该标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的合同和其他交易。本指引为有关合约修改及对冲会计的会计指引提供暂时性的权宜之计及例外情况,以减轻实体的财务报告负担,因市场由LIBOR及其他银行同业拆息向替代参考利率过渡。该公司可以选择在2022年12月31日之前实施这些修订。该公司目前正在评估这一指导将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
第7A项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
本公司因利率变动而面临的市场风险主要与本公司的投资组合和债务工具有关,这些工具主要包括循环信贷安排。本公司的投资组合中并无任何衍生金融工具。该公司将其投资放在符合高信用质量标准的工具上。本公司对本金损失不利,并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其投资资金的安全和保全。截至2022年1月1日,该公司的投资包括现金和货币市场基金。本公司并无使用利率衍生工具来管理其对利率变动的风险。根据公司在截至2022年1月1日的52周期间的可变利率信用额度余额,如果在此期间公司可变利率信用额度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%,公司的年化利息支出将增加20万美元。本公司预期其投资组合不会有任何重大损失。
第八项。 |
财务报表和补充数据 |
财务报表连同本公司独立注册会计师事务所的报告从F-1页开始。
第九项。 |
会计和会计方面的变更和与会计师的分歧 |
财务披露 |
没有。
第9A项。 |
控制和程序 |
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下,评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,这些披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被积累并传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,或视情况履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。
无论控制系统的设计和运作有多好,都不能绝对保证控制系统的目标得到实现,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。
随着管理层第一次准备和执行虚拟财务结算流程,可能会对专门与本报告的编写、审查和归档一起执行的内部控制产生相关影响。有一种风险是,为应对新冠肺炎而转移到虚拟环境可能导致某些控制措施(如财务结算和报告控制)被推翻或不那么频繁地执行,或者管理层可能为应对新的风险而设计和实施新的控制措施。此外,在相关控制失效且没有补偿控制的情况下,及时查明或补救控制缺陷的机会可能较少。在截至2022年1月1日的财政年度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
管理’S关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们的财务报告内部控制制度包括以下政策和程序:(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映本公司资产交易和处置的记录;(Ii)提供合理保证,以记录必要的交易,以便根据公认会计原则编制财务报表,并且本公司的收入和支出仅根据本公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)2013财年发布和更新的“内部控制-综合框架”标准,对截至2022年1月1日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在此评估的基础上,管理层根据COSO发布的《内部控制-综合框架》标准,确定公司的财务报告内部控制自2022年1月1日起有效。
在公司最近一个会计季度内,公司财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
项目9B。 |
其他信息 |
无
项目9C。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
没有。
第三部分 |
第10项。 |
董事、行政人员和公司治理 |
第10项所要求的信息应包括在2022年委托书中,并通过引用并入本文。
第11项。 |
高管薪酬 |
第11项所要求的信息应包括在2022年委托书中,并通过引用并入本文。
第12项。 |
某些实益所有人和管理层的担保所有权 |
及相关股东事宜 |
除下文所述外,第12项所要求的信息应包括在2022年委托书中,并通过引用并入本文。
下表提供了截至2022年1月1日的某些信息,涉及已获公司股东批准但未经公司股东批准的与股权薪酬计划相关的可发行证券。
计划类别 |
证券数量 可能会发行 在实现 限制性股票奖励 |
加权平均 行权价格 未完成的选项, 认股权证及权利 |
证券数量 保持可用时间 权益项下发行 薪酬计划, 不包括证券 反映在(A)栏中 |
(a) |
(b) |
(c) |
|
股权补偿计划 经安全部门批准 holders............................. |
545,628(1) |
不适用 |
107,924 |
股权补偿计划 未审批者 证券持有人. |
_______________ |
_______________ |
_______________ |
Total.............................. |
545,628(1) |
不适用 |
107,924 |
(1)包括371,872个基于时间的限制性股票单位、48,756个基于时间的限制性股票奖励和125,000个基于业绩的限制性股票单位,这些单位都没有行使价。
第13项。 |
某些关系和相关交易,以及董事 |
独立 |
第13项所要求的信息应包括在2022年委托书中,并通过引用并入本文。
第14项。 |
首席会计师费用及服务 |
第14项所要求的信息应包括在2022年委托书中,并通过引用并入本文。
第四部分 |
第15项。 |
展品和财务报表附表 |
(a) |
1.和2.财务报表附表--见F-1“财务报表和附表索引”。 |
||
3.见下文(B)项。 |
|||
(b) |
陈列品 |
||
以下证据作为本报告的一部分提交,或通过引用并入本报告(除非另有规定 标明,每一份归档文件的档案编号为1-10245): |
|||
(3)(a) |
经修订的公司章程;通过引用附件3(A)并入注册人于1995年1月4日提交给证券交易委员会的截至1994年10月31日的10-K表格年度报告中。 |
||
(3)(b) |
公司章程修订证书;1996年2月6日提交给美国证券交易委员会的注册人委托书附件A。 |
||
(3)(c) |
公司章程修订证书;1996年2月6日提交给证券交易委员会的注册人委托书的附件B。 |
||
(3)(d) |
修订及重订附例;在注册人于2014年1月23日向证券交易委员会提交的表格8-K的现行报告(“2014年1月8-K表格”)中参考附表3.1并入。 |
||
(3)(e) |
RCM Technologies,Inc.A-3系列初级参与优先股的指定证书;通过引用附件3.1并入注册人于2020年5月22日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(“2020年5月8-K表格”)。 |
||
(4)(a) |
股本说明。(随函送交存档) |
||
* |
(10)(a) |
RCM技术公司2000年员工股票激励计划,日期为2000年1月6日;通过引用2000年3月3日提交给证券交易委员会的注册人委托书的附件A并入。 |
|
* |
(10)(b) |
RCM Technologies,Inc.2007年综合股权补偿计划;通过引用注册人2007年4月20日提交给美国证券交易委员会的委托书附件A并入。 |
|
* |
(10)(c) |
RCM Technologies,Inc.和Kevin Miller于2012年12月27日签订的高管离职协议;通过引用附件99.2并入注册人于2012年12月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中。 |
|
* |
(10)(d) |
RCM Technologies,Inc.与Kevin Miller于2017年12月26日签署的高管离职协议的第1号修正案;通过引用附件10(X)纳入注册人于2018年3月8日提交给美国证券交易委员会的截至2021年1月2日的本财年10-K表格的年度报告。 |
第15项。 |
展品和财务报表附表(续) |
(b) |
展品(续) |
||
* |
(10)(e) |
RCM Technologies,Inc.修订和重新启动了2014年综合股权补偿计划(修订至2020年12月17日);通过引用附件99.1纳入公司于2020年12月18日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册声明。 |
|
* |
(10)(f) |
RCM Technologies,Inc.2014年综合股权补偿计划修正案;通过引用附件99.1并入注册人于2021年1月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中。 |
|
* |
(10)(g) |
股份单位协议的形式;通过引用2014年12月8-K的附件99.2并入。 |
|
* |
(10)(h) |
RCM Technologies,Inc.选定高管管理层的控制计划变更(作为注册人于2015年3月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文)。 |
|
* |
(10)(i) |
RCM Technologies,Inc.2001年员工股票购买计划修正案2015-3;通过引用注册人于2015年10月30日提交给美国证券交易委员会的2015年年度会议最终委托书的附件A并入。 |
|
* |
(10)(j) |
RCM Technologies,Inc.2001年员工股票购买计划修正案2018-4;通过引用附件10.1并入注册人于2018年12月18日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中。 |
|
* |
(10)(k) |
RCM Technologies,Inc.员工股票购买计划修正案2021-5;通过引用该公司于2021年11月12日提交给证券交易委员会的2021年股东年度会议最终委托书的附件A并入。 |
|
* |
(10)(l) |
高管离职协议,日期为2018年6月1日,由公司和Bradley S.Vizi签署;通过引用附件99.1并入注册人于2018年6月7日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
|
(10)(m) |
第三次修订和重新签署的贷款和担保协议,日期为2018年8月9日,由本公司及其所有子公司、宾夕法尼亚州州立特许银行宾夕法尼亚州公民银行(以行政代理和安排人的身份)和宾夕法尼亚州公民银行(以贷款人的身份)签署;通过引用附件10(D)纳入注册人于2018年8月14日提交给证券交易委员会的本财季截至2018年6月30日的Form 10-Q季度报告。 |
||
(10)(n) |
第三次修订及重订贷款协议第一修正案,日期为2018年8月9日,由本公司及其所有附属公司与国民银行(以贷款人及行政代理及安排人的身份合并而继承的全国性银行协会,N.A.)订立;于2019年10月22日提交证券交易委员会的注册人目前的8-K表格报告中引用附件99。 |
||
第15项。 |
展品和财务报表附表(续) |
(b) |
展品(续) |
||
(10)(o) |
第三次修订及重订贷款协议第2号修正案,日期为2020年6月2日,由本公司及其所有附属公司与作为贷款人及行政代理和安排人的全国性银行协会(宾夕法尼亚公民银行的继任者)签署,并由本公司及其所有附属公司与国民银行订立;注册人于2020年6月2日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中通过引用附件10.4并入。 |
||
(10)(p) |
第三次修订及重订贷款协议第3号修正案,日期为2020年9月29日,由本公司及其所有附属公司与作为贷款人及行政代理和安排人的全国性银行协会(宾夕法尼亚公民银行的继任者)订立,并由本公司及其所有附属公司与国民银行订立;注册人于2020年10月1日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中引用附件10.1并入。 |
||
(21) |
注册人的子公司。(随函送交存档) |
||
(23.1) |
Macias,Gini&O‘Connell,LLP同意。(随函送交存档) |
||
(31.1) |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。(随函送交存档) |
||
(31.2) |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。(随函送交存档) |
||
(32.1) |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席执行官证书。(就1934年修订的《证券交易法》第18条而言,本证物不应被视为已存档,或受该条款的责任。此外,根据修订后的1933年《证券法》或修订后的1934年《证券交易法》提交的任何文件中,不得视为通过引用将本证物纳入其中。)(随函提供) |
||
(32.2) |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(就1934年修订的《证券交易法》第18条而言,本证物不应被视为已存档,或受该条款的责任。此外,根据修订后的1933年《证券法》或修订后的1934年《证券交易法》提交的任何文件中,不得视为通过引用将本证物纳入其中。)(随函提供) |
第15项。 |
展品和财务报表附表(续) |
(b) |
展品(续) |
||
* |
101.INS |
XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
|
* |
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
* |
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
* |
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
* |
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
* |
101.DEF |
内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
|
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
||
* |
构成管理合同或补偿计划或安排。 |
||
+ |
注册人将应要求向证券交易委员会提供任何遗漏的时间表的补充副本。 |
第16项。 |
表格10-K摘要 |
没有。
签名 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
RCM技术公司 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/s/布拉德利·S·维齐 |
|
布拉德利·S·维齐 |
|||
执行主席兼总裁 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
//凯文·D·米勒 |
|
凯文·D·米勒 |
|||
首席财务官、财务主管兼秘书 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/s/布拉德利·S·维齐 |
|
布拉德利·S·维齐 |
|||
执行主席兼总裁 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
//凯文·D·米勒 |
|
凯文·D·米勒 |
|||
首席财务官、财务主管兼秘书 (首席财务会计官) |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/s/罗杰·H·巴卢 |
|
罗杰·H·巴卢 |
|||
董事 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/s/Richard A.Genovese |
|
理查德·A·热诺维斯 |
|||
董事 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/s/Swarna Kakodkar |
|
Swarna Kakodkar |
|||
董事 |
|||
日期:2022年4月4日 |
由以下人员提供: |
/Jayanth S.Komarneni |
|
Jayanth S.Komarneni |
|||
董事 |
RCM技术公司 |
表格10-K |
财务报表和附表索引 |
页面 |
|
合并资产负债表,2022年1月1日和2021年1月2日 |
F-2 |
合并经营报表,财政年度终了 2022年1月1日和2021年1月2日 |
F-3 |
综合全面收益(亏损)表,会计年度终了 2022年1月1日和2021年1月2日 |
F-4 |
合并股东权益变动表,截至会计年度 2022年1月1日和2021年1月2日 |
F-5 |
合并现金流量表,会计年度终了 2022年1月1日和2021年1月2日 |
F-6 |
合并财务报表附注 |
F-7 |
独立注册会计师事务所报告 |
F-40 |
RCM技术公司及附属公司 合并资产负债表 2022年1月1日和2021年1月2日 (除另有说明外,以千计,每股及每股除外) |
1月1日, | 1月2日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
运输应收账款 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净值 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
存款 | ||||||||
递延税项资产,净额,国内 | ||||||||
商誉 | ||||||||
经营性使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
应付中转账款 | ||||||||
应计工资总额及相关费用 | ||||||||
应付融资租赁 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
经营性使用权责任 | ||||||||
收购所产生的或有代价负债 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
递延税项负债,国外 | ||||||||
应付融资租赁 | ||||||||
收购所产生的或有代价负债 | ||||||||
经营权使用权负债,现头寸净额 | ||||||||
信贷额度下的借款 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注16) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ 票面价值; 授权股份; | ||||||||
已发行或已发行股份 | ||||||||
普通股,$ 票面价值; 授权股份; | ||||||||
已发行及已发行股份 流通股价格为 January 1, 2022 and 已发行及已发行股份 股票截至2021年1月2日的未偿还款项 | ||||||||
股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存股( 股票于2022年1月1日及2021年1月2日)按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RCM技术公司及附属公司 合并业务报表 截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度 (除非另有说明,否则以千美元为单位,每股金额除外) |
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
服务成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
营运成本及开支 | ||||||||
销售、一般和行政 | ||||||||
财产和设备的折旧和摊销 | ||||||||
已取得无形资产的摊销 | ||||||||
应收款和专业费用的核销 因仲裁而产生的费用 | ||||||||
使用权资产减值及相关成本 | ||||||||
出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
与收购相关的重新计量 或有对价 | ( | ) | ||||||
营运成本及开支 | ||||||||
营业收入(亏损) | ( | ) | ||||||
其他费用(收入) | ||||||||
利息支出和其他,净额 | ||||||||
或有对价的公允价值变动 | ||||||||
外币交易损失(收益) | ( | ) | ||||||
其他费用,净额 | ||||||||
所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||||||
所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
每股基本净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
稀释后每股净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RCM技术公司及附属公司 综合全面收益表(损益表) 截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度 (除非另有说明,否则以千元为单位) |
1月1日, | 1月2日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
全面收益(亏损)合计 | $ | $ | ( | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RCM技术公司及附属公司 合并股东权益变动表 截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度 (除非另有说明,否则以千为单位,但份额除外) |
普通股 | 库存 订阅 应收账款 | 其他内容 已缴费 资本 | 累计 其他 全面 损失 | 累计 赤字 | 库存股 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
已发布 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2019年12月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在以下情况下发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整,调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
在以下情况下发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整,调整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在归属时发行股票 受限制的股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
超额扣税的效果 与以下项目相关的超额账面费用 行使股权奖励 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RCM技术公司及附属公司 合并现金流量表 截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度 (除非另有说明,否则以千元为单位) |
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
对净收益(亏损)与提供的现金净额进行调整 经营活动: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
与收购相关的或有对价的重新计量 | ( | ) | ||||||
使用权资产减值及相关成本 | ||||||||
或有对价的公允价值变动 | ||||||||
基于股份的薪酬费用 | ||||||||
超额减税对股权奖励的影响 | ||||||||
应收账款损失准备 | ( | ) | ||||||
递延所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
扣除应收和应付运输账款后的净额 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
应计工资总额及相关费用 | ||||||||
使用权债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付所得税 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ||||||||
存款 | ( | ) | ||||||
调整总额 | ( | ) | ||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购置的财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售资产所得收益 | ||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
信贷额度下的借款 | ||||||||
信贷额度下的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
为员工股票购买计划发行股票 | ||||||||
融资租赁义务的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
已支付或有对价 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初现金及现金等价物 | ||||||||
期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金融资活动: | ||||||||
发行应计股份薪酬 | $ | $ | ||||||
以租赁义务换取的净收益资产 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
1.重要会计政策摘要
业务说明和呈报依据
RCM技术公司(“公司”或“RCM”)是一家主要的商业和技术解决方案提供商,旨在通过适应和部署先进的工程、生命科学和信息技术服务来增强和最大化其客户的运营业绩。此外,该公司还通过其专业健康护理服务组提供专业健康护理人员配备服务。RCM的办事处主要设在北美的主要大都市中心。
综合财务报表由本公司及其全资子公司的账目组成。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
现金和现金等价物
该公司认为其持有的高流动性货币市场工具和存单是现金等价物,如果这些证券在90从购买之日起算的天数。这些投资按成本计价,接近公允价值。公司的现金余额保存在主要银行和金融机构持有的账户中。这些余额中的大部分可能超过联邦保险金额。该公司持有美元
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收过往账款、应付账款及应计开支、应付过户账款及信贷额度下的借款,由于其流动资金或短期性质以及信贷额度的浮动利率,其账面价值接近公允价值。该公司做到了不是否有衍生产品为其海外业务或利率变动管理与外币波动有关的风险。
应收账款与坏账准备
该公司的应收账款主要来自贸易客户。信贷是基于对客户财务状况的评估而发放的,通常抵押品是不必填项。应收账款付款条件各有不同,在财务报表中按客户应付金额扣除坏账准备后列报。超过付款期限的未付账款被视为逾期。本公司在厘定其备抵金额时,会考虑多项因素,包括应收账款逾期的时间长短、本公司过往的亏损纪录、客户目前向本公司支付债务的能力,以及整体经济和整个行业的状况。当应收账款无法收回时,本公司予以撇账,而先前已核销的应收账款随后收到的款项记入坏账支出。
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1.重要会计政策摘要(续)
应计和未开单应收账款和在制品
未开票应收账款主要是指在资产负债表结束之日,这些服务已准备好开具帐单的收入。在制品主要是指根据合同获得的收入,根据合同,公司在项目里程碑实现之前不得开具发票。请参阅备注4了解更多细节。
运输应收帐款和应付运输帐款
公司的工程部门不时签订协议,提供建筑管理和工程服务等。根据这些协议,本公司a)可能聘用分包商提供建筑或其他服务;b)通常赚取项目总价值的固定百分比;c)承担不是库存的所有权或风险。在这种情况下,本公司根据FASB ASC的规定担任代理606“从与客户的合同中获得的收入”,因此在“净额基础上”确认收入。该公司在“净”基础上记录相关工程和建设管理项目的收入,这些项目需要分包商/采购成本或运输成本。在这种情况下,公司向客户收取协议费,在赚取时报告为净收入。
根据协议条款,该公司通常是不要求向分包商付款,直至收到公司最终客户的相应付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时,公司将这一金额同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”,因为支付给公司的款项应在几天内到期并通常支付给分包商。该公司通常会这样做不支付指定的应付运输帐款,直到相关的运输应收帐款被收回。公司通常有义务向分包商或人事机构付款,无论是或不客户向公司付款。该公司的应付运输帐款通常超过该公司的运输应收帐款,但在正常业务过程中,绝对额和价差在每个季度都有很大的波动。
财产和设备
财产和设备按成本列报,按直线折旧法折旧,按资产估计使用年限结束时计提报废准备的比率计算。年利率是
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1.重要会计政策摘要(续)
无形资产
该公司的无形资产是通过收购产生的。本公司有责任评估和确定无形资产的使用年限。作为一般规则,该公司摊销了受限制的契诺
多年与客户的关系 好几年了。然而,情况可能规定由公司确定并由其协助的其他摊销条款第三政党顾问。
加拿大销售税
本公司须为所有加拿大客户收取及征收销售税,并按月向加拿大税务机关汇回已开具发票的销售税。不。该公司做到了不向其客户收取销售税,直到他们支付了各自的发票。该公司将未收取的加拿大销售税计入其预付资产和其他流动资产中。
商誉
商誉是不已摊销,但须根据FASB ASC进行定期减值测试350 “无形资产--商誉和其他。“本公司于本财政年度最后一天按年度进行商誉减值测试十二月每年或更频繁地发生表明商誉公允价值的事件或情况变化可能低于其账面价值。该公司拥有
报告单位。本公司采用基于市场的方法来确定报告单位的公允价值。这种方法使用最近完成收购的类似公司的收益/收入倍数和我们报告单位产生现金流的能力作为我们报告单位公允价值的衡量标准。本公司采用最新会计准则(“ASU”)2017-04,“无形资产--商誉和其他(主题350):简化商誉减值测试“有效”2021年1月2日它已经消除了步骤2商誉减值测试。根据这一更新,实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行商誉减值测试。为了满足“步骤”0测试“,该公司审查了行业和市场状况,报告了单位特定事件以及整体财务业绩,并发现不是商誉减值。
《公司》做到了
在截止财年记录商誉减值费用2022年1月1日和 January 2, 2021. 可能会有不是确保未来的减值指标和商誉减值测试将不导致减值费用。
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1.重要会计政策摘要(续)
长寿资产和无形资产
当发生事件或环境变化表明资产的账面价值时,公司对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估可能不是可以追回的。当公司确定未贴现的未来现金流很可能将不如果资产减值到足以收回资产的账面价值,则资产减记为其公允价值。将以出售方式处置的资产(如有),按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报。该公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。
软件
符合FASB ASC350-40“内部使用软件会计”,与开发或购买内部使用软件有关的某些成本在软件的预计使用寿命内资本化和摊销。在截至的财政年度2022年1月1日和 January 2, 2021, 该公司资本化了$
所得税
该公司根据制定的税法、公布的税收指导以及对未来收益的估计做出判断和解释。这些判断和解释影响所得税、递延税项资产和负债拨备以及估值拨备。本公司对递延税项资产进行评估,并根据客观因素确定净资产将通过未来年度的应纳税所得额变现。如果实际结果与这些估计和评估不同,额外的估值免税额可能是必需的。《公司》做到了
是否有任何估值宽减2022年1月1日或2021年1月2日。
公司按照财务会计准则和会计准则核算所得税740“所得税”(FASB ASC740),这就要求采用资产负债法来核算所得税。FASB ASC740要求评估实现与递延税项资产相关的收益的可能性,以确定是否需要对此类递延税项资产计入估值津贴。递延税项资产及负债乃根据财务报告及资产及负债的税基之间的差异厘定,并按预期当差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在该等税率变动颁布时确认。本公司使用本公司认为将适用于预计收回或支付暂时性差额的年度的税率来计量其递延税项资产和负债。该公司及其全资美国子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。该公司还在加拿大、波多黎各和塞尔维亚提交纳税申报单。
公司还遵循FASB ASC的规定740它规定了一个模式,以确认和衡量在纳税申报表中所采取或预期采取的税收立场,并就取消确认、分类、利息和惩罚、披露和过渡提供指导。本公司的政策是将利息和罚款(如果有的话)记录为利息支出。
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1.重要会计政策摘要(续)
收入确认
公司在会计准则编纂(“ASC”)主题下记录收入606, 与客户签订合同的收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时,收入就被确认,金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。
我们根据以下数据评估我们与客户的收入合同五-ASC下的STEP模型606: (1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履行义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给单独的履约义务;以及(5)在履行每项履约义务时(或作为)确认收入。
该公司的收入来自几个来源。该公司的工程服务、生命科学和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供人员扩充服务,并从永久安置费用中获得收入。该公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。
下表列出了我们按收入来源分类的收入五十二周期间已结束2022年1月1日以及五十三周期间已结束2021年1月2日:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
工程学: | ||||||||
时间和材料 | $ | $ | ||||||
固定费用 | ||||||||
永久安置服务 | ||||||||
总工程学 | $ | $ | ||||||
专科医疗: | ||||||||
时间和材料 | $ | $ | ||||||
永久安置服务 | ||||||||
全面专科医疗服务 | $ | $ | ||||||
生命科学与信息技术: | ||||||||
时间和材料 | $ | $ | ||||||
永久安置服务 | ||||||||
全生命科学与信息技术 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
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1.重要会计政策摘要(续)
收入确认(续)
时间和材料
该公司的IT和医疗保健部门主要通过时间和材料工作确认收入,而工程部门通过时间和材料工作和固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常基于按合同商定的费率工作的小时数,因此,与这些时间和材料合同相关的收入是根据合同规定的工作小时数确认的。
固定费用
时不时地,主要是在我们的工程部门,公司会签订合同,要求完成特定的交付成果。该公司与许多客户签订了总服务协议,对条款和条件进行了广泛的定义。在固定费用安排下执行的实际服务通常是在采购订单下交付的,这些订单更具体地定义了与固定费用项目有关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越几年,但公司的固定费用采购订单通常会在六至九每个月的周期。在按固定价格提供项目服务的情况下,收入按照每份合同的条款入账。在某些情况下,收入在达到合同规定的某些里程碑时开具发票。这些安排下的收入被确认为这些合同的成本。不时地,支付的金额超过所赚取和确认的收入被记为递延收入,计入随附的综合资产负债表上的应付帐款和应计费用。此外,有些合同包含在预算范围内完成合同的“履约费”(奖金)。绩效费用(如果有)在赚取时入账。一些合同还将收入和账单限制在指定的最高金额。如有合同损失准备金,应在确定此类损失的期间计提。对于有特定可交付内容且工作是不完成,并且收入是不确认后,所产生的成本将作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时列支。
永久安置服务
本公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常是根据支付给公司客户的人的补偿的百分比计算的。该公司保证其永久安置是按比例分配的90几天。如果候选人是不保留至90-天期内,本公司将提供合适的替代人选。如果找不到替代人选,公司将按比例向客户退款。根据本公司的历史经验,退款准备计入财务报表。永久安置收入为$
截至的递延收入余额2022年1月1日和2021年1月2日是$
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1.重要会计政策摘要(续)
收入确认(续)
运输应收款和运输应付款
公司的工程部门不时签订协议,提供建筑管理和工程服务等。根据这些协议,本公司a)可能聘用分包商提供建筑或其他服务;b)通常赚取项目总价值的固定百分比;c)承担不是库存的所有权或风险。根据协议条款,该公司通常是不要求向分包商付款,直至收到公司最终客户的相应付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时,公司将这一金额同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”,因为支付给公司的款项应在几天内到期并通常支付给分包商。该公司通常会这样做不支付指定的应付运输帐款,直到相关的运输应收帐款被收回。公司通常有义务向分包商或人事机构付款,无论是或不客户向公司付款。该公司的应付运输帐款通常超过该公司的运输应收帐款,但在正常业务过程中,绝对额和价差在每个季度都有很大的波动。应收运输帐款为#美元。
浓度
在截至的财政年度内 January 1, 2022, 不是客户占比10%或更多的总收入。自.起 January 1, 2022, 以下客户端代表的不止10.0%在公司应收账款中,净额:银杏生物工程是
在截至的财政年度内 January 2, 2021, 纽约市教育委员会代表
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1.重要会计政策摘要(续)
外币折算
公司加拿大和塞尔维亚子公司的本位币为当地货币。资产和负债按期末汇率换算。收入和支出项目按年内通行的加权平均汇率换算。任何换算调整均计入股东权益中的累计其他全面收益账户。以不同货币执行的导致汇兑调整的交易按即期汇率折算,由此产生的外汇交易损益计入经营结果。
综合收益
全面收益包括净收益和外币换算调整。
每股数据
每股基本净收入是用期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄净收入是用当期已发行普通股的加权平均数加上稀释潜在普通股计算得出的。潜在摊薄普通股包括股票期权和公司股票补偿计划下的其他基于股票的奖励,当它们的影响是摊薄的时候。由于公司的资本结构,所有报告的收益都属于普通股股东和不是其他调整也是必要的。
基于股份的薪酬
该公司根据授予日的公允价值,根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的授予日的公允价值,在奖励归属期间确认基于股票的补偿。某些假设用于确定授予日股票支付奖励的公允价值,需要主观判断。由于员工股票期权具有与交易型期权显著不同的特征,而且输入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响,因此现有的模型可能不为员工股票期权的公允价值提供可靠的单一衡量标准。管理层评估在授予以股份为基础的奖励时用于计算基于股票的薪酬的估计公允价值的假设和方法。环境可能更改和其他数据可能随着时间的推移,这可能会导致这些假设和方法发生变化,从而对我们的公允价值确定产生重大影响。如果员工在授权期结束前离开公司,这些股份将被没收,并从基于股份的薪酬费用计算中删除。请参阅备注11以获取其他基于股份的薪酬信息。
限制性股票奖励按其公允价值确认。补偿成本金额于授出日以已发行权益工具的公允价值计量。限售股份奖励的补偿成本按限售股份奖励归属期间按直线方式确认。限制性股票奖励通常包括股息应计等价物,这意味着公司在归属期间支付的任何股息在归属期间到期并在归属期间之后支付,假设承授人的受限股票单位完全归属。这些赠款的股息在股息支付日应计,并计入随附的综合资产负债表上的应付账款和应计费用。限制性股票奖励的股息,最终会不防弹背心被没收。
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1.重要会计政策摘要(续)
广告费
广告费用在发生时计入费用。广告总费用为$。
公允价值计量
本公司根据在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债而收到的价格对其金融资产和负债进行估值。为了增加公允价值计量的一致性和可比性,建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的可观察和不可观察的输入区分为优先顺序三宽泛的层次,如下所述:
水平1:相同资产或负债在计量日期可获得的活跃市场报价(未经调整)。公允价值层次结构将最高优先级赋予级别1投入。
水平2:电平以外的可观察输入1价格,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或模型衍生估值,其中所有重要投入都是可观察到的,或可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到证实。
水平3:无法观察到的输入在以下情况下使用不是市场数据是可用的。公允价值层次结构将最低优先级分配给级别3投入。
在厘定公允价值时,本公司采用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入及尽量减少使用不可观察到的投入,并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。
重新分类
上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些分类有不是对先前报告的业务结果的影响。
2. | 财政年度 |
公司遵循一项52/53一周财务报告日历在最接近的星期六结束12月31日。本财政年度结束 January 1, 2022 (财政2021)是一个52-每周报告年度。本财政年度结束 January 2, 2021 (财政2020)是一个53-每周报告年度。
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3. | 估计数和不确定性的使用 |
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司使用估计来计算其应收账款、准备金的充足性、商誉减值(如有)、股权补偿、适用的税率以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。这些估计可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。这些估计基于各种因素,包括当前和历史趋势,以及其他相关行业和监管机构信息,包括COVID的潜在未来影响-19.管理层定期评估这些信息,以确定是否有必要更新其估计数的基础,并根据已知的变化进行调整。
该公司在工人补偿和医疗保险方面有风险分担安排。公司成本中包含的与这种风险分担相关的金额是估计的,可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包括的供应商而变化。
公司可能会受到各种因素的影响,包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利的诉讼和索赔以及关键员工的招聘、培训和留住。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收过往账款、应付账款及应计开支、应付过户账款及信贷额度下的借款,由于其流动资金或短期性质以及信贷额度的浮动利率,其账面价值接近公允价值。该公司做到了不是否有衍生产品为其海外业务或利率变动管理与外币波动有关的风险。
本公司于每一报告期重新计量或有代价的公允价值,并于收购日期后因时间流逝或事件而导致的任何公允价值变动记入随附的综合经营报表的收益。
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4.应收帐款、运输应收帐款和应付运输帐款
本公司的应收账款构成如下:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
已计费 | $ | $ | ||||||
应计和未开单 | ||||||||
正在进行的工作 | ||||||||
销售折扣和坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款净额 | $ | $ |
未开票应收账款主要是指在资产负债表结束之日,这些服务已准备好开具帐单的收入。正在进行的工作主要是指公司根据合同获得的收入,该合同将在未来日期以合同形式开具发票。
5.财产和设备
财产和设备由以下部分组成:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
计算机和系统 | $ | $ | ||||||
设备和家具 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
减去:累计折旧和摊销 | ||||||||
财产和设备,净值 | $ | $ |
公司定期注销全额折旧和摊销资产。该公司注销了全额折旧和摊销资产#美元。
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6.收购
按FASB ASC进行会计核算的采购方法805,“业务合并”适用于所有收购。这就要求收购的成本应按收购之日各自的公允价值分配给所收购的有形和可确认的无形资产和承担的负债,超出的成本计入商誉。收购产生的商誉归因于预期的销售协同效应,因为被收购业务的业务与本公司的业务相结合。
未来或有付款
自.起 January 1, 2022, 该公司拥有二有效的购置协议,由此产生额外的或有对价可能由前股东赚取:1)有效 October 1, 2017, 该公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股份。Beograd(Voždovac)(“PSR”)和2)有效2018年9月30日,该公司收购了热动力工程公司、PLLC和热动力系统有限责任公司(合称“TKE”)的某些资产。该公司估计未来或有付款为2022年1月1日详情如下:
财政年度结束 | 总计 | |||
2022年12月31日 | $ | |||
2023年12月30日 | ||||
估计未来的或有对价付款 | $ |
对未来或有付款的估计受重大判断和实际付款的影响可能与估计有实质性的差异。在第四1/42021,该公司重新计量了其或有对价的价值。重新衡量或有对价的主要驱动因素是RCM在#年收购的热动力学工程公司(TKE)的业绩2018.将军澳有非常高的年度息税前利润目标,以实现盈利考虑。TKE表现相当不错,但二影响TKE的因素不击中它的目标。这个第一是COVID-19与赚钱年重叠的大流行2和3.TKE有许多正在筹备中的项目,这些项目被潜在客户推迟或取消。这个第二与盈利年度中的特定客户相关的因素2.这位客户在产品产出方面遇到了一些问题,TKE同意修复设备以取悦一位有价值的客户,因此额外的成本导致TKE未能实现其盈利目标。基于这些因素,公司决定将其与将军澳的资产购买协议修订为总额为$
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6.收购(续)
对于涉及或有对价的收购,本公司记录了相当于收购日估计或有对价债务公允价值的负债。本公司根据支付额外对价的可能性确定收购日期或有对价的公允价值。公允价值乃根据预期未来经营业绩及被收购公司在达致指定经营目标及财务业绩时可赚取的相应未来盈利款项来估计。3然后,投入和金额被贴现到现值。这些负债按公允价值按季度计量,或有对价负债公允价值的任何变化都在合并业务报表中确认。在测算期内,可能达到最高境界一自收购日期起计一年,本公司将收购资产及承担负债的调整计入相应的商誉调整。于计量期结束或收购资产价值或承担负债价值最终确定后(以先到者为准),任何后续调整均于综合经营报表中确认。
在第四1/42021,该公司重新计量了其或有对价的价值。重新衡量或有对价的主要驱动因素是RCM在#年收购的热动力学工程公司(TKE)的业绩2018.这种重新测量导致了
或有对价负债的减少。将军澳有非常高的年度息税前利润目标,以实现盈利考虑。TKE表现相当不错,但二影响TKE的因素不击中它的目标。这个第一是COVID-19与赚钱年重叠的大流行2和3.TKE有许多正在筹备中的项目,这些项目被潜在客户推迟或取消。这个第二与盈利年度中的特定客户相关的因素2.这位客户在产品产出方面遇到了一些问题,TKE同意修复设备以取悦一位有价值的客户,因此额外的成本导致TKE未能实现其盈利目标。基于上述因素,本公司决定修订与将军澳的资产购买协议。
公司支付或有对价#美元。
收购所产生的或有代价负债的变动五十二周期间已结束2022年1月1日以及五十三周期间已结束2021年1月2日具体如下:
截至2019年12月28日的余额 | $ | 3,058 | ||
或有付款 | ( | ) | ||
或有付款的公允价值变动 | ||||
截至2021年1月2日的余额 | $ | |||
或有付款 | ( | ) | ||
或有对价的公允价值变动 | ||||
或有对价的重新计量 | ( | ) | ||
截至2022年1月1日的余额 | $ |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
6.收购(续)
出售资产
在……上面 July 30, 2021, 该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这些二办公室通常被称为加拿大电力系统,主要为二加拿大的主要核电供应商。这个二加拿大电力系统办公室是该公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务,在美国提供类似服务。公司根据ASC对这笔交易进行了评估205-20,停止运营,并确定确实如此不符合被视为此类待遇的要求。对于五十二周期间已结束2022年1月1日和五十三周期间已结束 January 2, 2021, 这些二办公室产生的收入为$
7.商誉
商誉是指在企业合并中取得的有形和无形资产净值相对于公允价值支付的溢价。本公司自本公司会计年度最后一天起每年测试商誉的减值,或在发生事件或情况变化时更频繁地测试商誉的公允价值可能低于账面金额。在.期间五十二周期间已结束 January 1, 2022, 本公司根据与COVID有关的事件和情况对商誉的账面价值进行了审查-19大流行。而COVID-19对公司产生了负面影响,可能在未来继续对公司造成负面影响,公司确实做到了不在这样的审查中得出结论,这种负面影响是永久性的。该公司审查了行业和市场状况,报告了单位具体事件以及整体财务业绩,并确定不是商誉减值指标在年内存在五十二周期间已结束2022年1月1日和五十三周期间已结束 January 2, 2021. 因此,
商誉的账面价值的变化五十二周期间已结束2022年1月1日以及五十三周期间已结束2021年1月2日具体如下:
工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 技术 | 总计 | |||||||||||||
截至2019年12月28日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2020财年不变 | ||||||||||||||||
截至2021年1月2日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021财年不变 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
8.无形资产
当发生事件或环境变化表明资产的账面价值时,公司对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估可能不是可以追回的。当公司确定未贴现的未来现金流很可能将不如果资产减值到足以收回资产的账面价值,则资产减记为其公允价值。将以出售方式处置的资产(如有),按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报。该公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。在.期间五十二周期间已结束 January 1, 2022, 本公司因与COVID有关的事件和情况而审核其无形资产的账面价值-19大流行。而COVID-19对公司产生了负面影响,可能在未来继续对公司造成负面影响,公司确实做到了不在这样的审查中得出结论,这种负面影响是永久性的。因此,
该公司的所有无形资产都与工程部门有关。商誉以外的无形资产在其使用年限内摊销。无形资产按成本计提,减去累计摊销。
按类别划分的无形资产详情载于2022年1月1日和2021年1月2日:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
受限的契诺 | $ | $ | ||||||
客户关系 | ||||||||
无形资产总额 | $ | $ |
为收购的无形资产摊销五十二周期间已结束2022年1月1日以及五十三周期间已结束2021年1月2日是$
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
9.信用额度
公司及其子公司修订并重述了与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排 October 18, 2019. 经修订和重述,循环信贷安排提供#美元。
在……上面2020年9月29日,该公司对其循环信贷安排进行了修订。修正案(I)修改贷款协议下财务契诺的某些方面,包括厘定财务契诺某些部分的计量期的方式;(Ii)修改贷款协议下某些比率的合规水平;及(Iii)准许偿还$
循环信贷安排下的借款利息为一的二替代利率,由公司在每次递增借款时选择。这些替代方案是:(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率),加上适用的保证金,通常以固定利率借款30-天递增或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借入。在公民银行的选择下,LIBOR可以被SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代方案将于#年逐步淘汰。2022.公民银行有不指明何时会发生此转换,但无论如何,公司会不相信对其借款利率会有任何实质性的影响。公司还根据循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用,即不抽签了。未使用的线路费用记为利息费用。的有效加权平均利率,包括未使用的线路费用五十二周期间已结束2022年1月1日和五十三周期间已结束2021年1月2日是
循环信贷安排项下的所有借款均以本公司及其附属公司的所有资产及其附属公司的股票作抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约,例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。自.起 January 1, 2022, 本公司遵守循环信贷安排(经修订)所载的所有契诺。该公司相信,在可预见的未来,它将继续遵守其财务契约。
截至的信贷额度下的借款2022年1月1日和2021年1月2日是$
COVID对信贷额度的影响-19
公司受到COVID的负面影响-19如脚注中更全面的描述19以及《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中的分部讨论、流动性和资本资源部分。本公司相信,其目前的信贷额度足以提供必要的流动性,而COVID-19影响其运营。虽然公司确实期望在可预见的未来遵守其在信贷额度上的财务契约,但公司可以不是保证该信用额度将提供给公司。
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
|
10.每股数据
公司使用库存股方法计算用于稀释每股收益的加权平均流通股。用于计算截至财年的基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数2022年1月1日和2021年1月2日确定如下:
财政年度结束 | ||||||||
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
基本加权平均流通股 | ||||||||
已发行的限制性股票奖励的稀释效应 | ||||||||
加权平均已发行稀释股 |
因为这一年结束了2021年1月2日记录了净亏损,否则会产生稀释效应
普通股的未发行股份预留作下列用途:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
基于时间的未偿还限制性股票奖励 | ||||||||
未归属认购限制性股票奖励 | ||||||||
基于业绩的未偿还限制性股票奖励 | ||||||||
未来认购权或股份的授予 | ||||||||
为员工购股计划预留的股份 | ||||||||
总计 |
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RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外)
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11.基于份额的薪酬
在… January 1, 2022, 该公司拥有二以股份为基础的员工薪酬计划。该公司根据布莱克-斯科尔斯法并使用授予之日公司普通股的收盘价来计量基于股票的奖励的公允价值。奖励通常在以下范围内授予
基于股份的薪酬支出为$
自.起 January 1, 2022, 该公司有$
2014综合股权补偿计划2014计划)
这个2014计划,经公司股东于年批准2014年12月,最初规定发行最高可达
自.起 January 1, 2022, 在2014计划,
股权赠与的市场价值五十二周期间已结束2022年1月1日以及五十三周期间已结束2021年1月2日是$
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
11.基于股份的薪酬(续)
员工购股计划
该公司实施了2001股东批准的员工购股计划(以下简称购股计划),生效 January 1, 2001. 根据购买计划,符合特定就业资格的员工有资格参与,并可每半年通过工资扣减以较低者购买普通股股票
该公司拥有二采购计划中的报价期限与公司的第一 二财政季度和最后几个季度二财政季度。实际发行的股票在第一下一次发售期间的营业日,用于前一次发售期间的工资扣除。在截至的财政年度2022年1月1日和 January 2, 2021, 有几个
在财年2015,经股东批准,公司修改了购买计划,将根据计划预留供发行或转让的股票总数增加一股
在……上面 October 20, 2021, 公司董事会批准对收购计划的修订,但须经公司股东批准,以增加额外
基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购
公司不定期发布基于时间的限制性股票奖励。这些基于时间的限制性股票奖励通常包括股息应计等价物,这意味着假设承授人的限制性股票奖励完全归属,公司在归属期间支付的任何股息都将在归属期间之后到期并支付。这些赠款的股息在股息支付日应计,并计入随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用。自.起 January 1, 2022, 有几个
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
11.基于股份的薪酬(续)
基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购(续)
以下是根据2014计划在五十二周期间已结束2022年1月1日:
数量 基于时间的 受限 股票大奖 | 加权 平均值 赠与日期交易会 每股价值 | |||||||
截至2021年1月2日的未归属未归属资产 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没收或过期 | ||||||||
截至2022年1月1日的未归属未归属资产 | $ |
基于该公司普通股的收盘价$
在……里面2020年12月,本公司授予高级管理层成员一-时间限制股票奖励总额为
在.期间五十二周期间已结束 January 1, 2022, 本公司获奖
基于业绩的限制性股票奖励
公司不时向其高管发放基于业绩的限制性股票单位。基于业绩的限制性股票单位通常是根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标授予的。这些基于业绩的限制性股票单位通常包括股息应计等价物,这意味着公司在归属期间支付的任何股息在归属期间到期并在归属期间之后支付给任何实际归属的股票奖励(如果有的话)。这些赠款的股息在股息支付日应计,并计入随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用。自.起 January 1, 2022, 有几个
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
11.基于股份的薪酬(续)
到目前为止,本公司只根据2014计划一下。以下总结了基于业绩的限制性股票单位在#年的活动。五十二周期间已结束2022年1月1日:
数量 基于性能的 受限 股票大奖 | 加权 平均值 赠与日期交易会 每股价值 | |||||||
截至2021年1月2日的未归属未归属资产 | ||||||||
授与 | $ | |||||||
既得 | ||||||||
没收或过期 | ||||||||
截至2022年1月1日的未归属未归属资产 | $ |
自.起 January 1, 2022, 有几个
本公司估计截至2022年1月1日那就是
数量 受限 股票大奖 | 加权平均 赠与日期交易会 每股价值 | |||||||
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产 | $ | |||||||
基于授予时间的归属 | $ | |||||||
授予-基于绩效的归属 | ||||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没收或过期 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年1月2日的未归属未归属资产 | $ | |||||||
基于授予时间的归属 | $ | |||||||
授予-基于绩效的归属 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没收或过期 | ||||||||
截至2022年1月1日的未归属未归属资产 | $ |
基于该公司普通股的收盘价$
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12.库存股交易
在……上面 January 13, 2021, 公司董事会批准了一项计划,回购公司普通股的股票,总金额最高可达不超过$
在.期间五十二周期间已结束 January 1, 2022, 公司购买了
在……上面 June 2, 2020, 本公司与本公司若干股东订立股份购买协议,据此本公司购买合共
13.新会计准则
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326). 新准则修订了按摊销成本基础持有的资产和可供出售的债务证券报告信贷损失的指导方针。在……里面2020年2月,FASB发布了ASU2020-02, 金融工具--信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修正不是的。 119并更新至美国证券交易委员会与会计准则更新相关的生效日期不是的。 2016-02,租赁(主题842),这对规模较小的报告公司修改了原始公告的生效日期。ASU2016-13其修正案将在以下财政年度开始的中期和年度期间对本公司有效2022年12月15日。该公司认为,这一采用将改变公司分析金融工具的方式,但它确实改变了不预计会对运营结果产生实质性影响。该公司正在确定这一采用将对其综合财务报表产生的影响。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU不是的。 2020-04, 参考汇率改革(主题848促进参考汇率改革对财务报告的影响。该标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的合同和其他交易。本指引为有关合约修改及对冲会计的会计指引提供暂时性的权宜之计及例外情况,以减轻实体的财务报告负担,因市场由LIBOR及其他银行同业拆息向替代参考利率过渡。“公司”(The Company)可能选择通过以下方式前瞻性地应用修订2022年12月31日。该公司目前正在评估这一指导将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
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14.细分市场信息
该公司紧随其后ASC280,“细分市场报告”,它为公司报告有关运营部门、地理区域和主要客户的信息建立了标准。各可报告分部的会计政策与重大会计政策摘要中描述的相同(见附注1在公司的综合财务报表中)。
分部营业收入(亏损)包括直接归属于该分部的销售、一般及行政开支,以及将公司成本分配至各分部的费用。下表反映了与公司管理系统一致的可报告部门的结果:
财政年度结束 2022年1月1日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
服务成本 | ||||||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||||||
销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
已取得无形资产的摊销 | ||||||||||||||||||||
与收购相关的重新计量 或有对价 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
出售资产的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2022年1月1日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
14.细分市场信息(续)
财政年度结束 2021年1月2日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
服务成本 | ||||||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||||||
销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
已取得无形资产的摊销 | ||||||||||||||||||||
应收款和应收款的核销 产生的专业费用 与仲裁有关 | ||||||||||||||||||||
使用权资产减值及 相关费用 | ||||||||||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
截至2021年1月2日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ |
该公司的大部分收入来自美国的办事处。每个运营部门报告的收入都来自外部客户。该公司总部设在美国,其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚经营。截至财年的按地理区域划分的收入2022年1月1日和2021年1月2日具体如下:
财政年度结束 | ||||||||
1月1日, | 1月2日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
加拿大 | ||||||||
波多黎各 | ||||||||
塞尔维亚 | ||||||||
$ | $ |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
14.细分市场信息(续)
截至报告期,按地理区域分列的总资产如下:
财政年度结束 | ||||||||
1月1日, | 1月2日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
总资产 | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
加拿大 | ||||||||
波多黎各 | ||||||||
塞尔维亚 | ||||||||
$ | $ |
15.所得税
一般来说,公司在每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的综合有效所得税率产生重大影响,特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。财政年度综合有效所得税率2021曾经是
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
联邦法定利率 | % | % | ||||||
应税(亏损)税费 按联邦法定税率计算的收入 | $ | $ | ( | ) | ||||
州和波多黎各的所得税, 扣除联邦所得税优惠的净额 | ( | ) | ||||||
永久性的国内分歧 | ( | ) | ||||||
外国永久差异 | ( | ) | ||||||
或有对价的重新计量 | ( | ) | ||||||
无形资产递延税项负债真实情况 | ||||||||
外国所得税税率 | ( | ) | ||||||
对上一年联邦税收的调整 | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税总支出 | $ | $ | ( | ) |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
15.所得税(续)
所得税费用的构成如下:
财政年度结束 | ||||||||
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
当前 | ||||||||
联邦制 | $ | $ | ( | ) | ||||
州和地方 | ||||||||
外国 | ||||||||
延期 | ||||||||
联邦制 | ( | ) | ||||||
状态 | ( | ) | ||||||
外国 | ( | ) | ( | ) | ||||
( | ) | |||||||
总计 | $ | $ | ( | ) |
美国和外国司法管辖区所得税前收益的构成如下:
财政年度结束 | ||||||||
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
美国 | $ | $ | ( | ) | ||||
外国司法管辖区 | ||||||||
$ | $ | ( | ) |
本年度未确认的税收优惠的对账2022年1月1日:
未确认的税收优惠 | ||||
截至2019年12月28日的余额 | ||||
毛增:上期税收头寸 | $ | |||
毛增:本期税收头寸 | $ | |||
截至2021年1月2日的余额 | $ | |||
毛增:上期税收头寸 | $ | |||
毛增:本期税收头寸 | $ | |||
截至2022年1月1日的余额 | $ |
与公司税务状况相关的未确认税收优惠总额可能会根据未来事件发生变化,包括,但不但不限于,正在进行的审计的结算和/或适用的诉讼时效到期。尽管这类事件的结果和时间极不确定,但未确认税收优惠总额的余额将有合理的可能性不在接下来的一年中进行更改12月份。然而,这些事件的发生、预期结果和时间的变化可能会导致公司目前的估计在未来发生重大变化。
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15.所得税(续)
本公司将与不确定税务状况有关的罚金或利息作为其所得税准备的一部分,并将此类金额记录为利息支出。《公司记录》不是截至财政年度的罚款或利息开支2022年1月1日和2021年1月2日。
在…2022年1月1日和 January 2, 2021, 递延税项资产和负债包括以下内容:
1月1日, 2022 | 1月2日, 2021 | |||||||
递延税项资产: | ||||||||
坏账准备 | $ | $ | ||||||
联邦和州营业净亏损结转 | ||||||||
准备金和应计项目 | ||||||||
租赁责任 | ||||||||
其他 | ||||||||
递延税项资产总额 | ||||||||
递延税项负债: | ||||||||
收购摊销,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用延期 | ( | ) | ( | ) | ||||
奖金折旧将被冲销 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用权资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
加拿大递延税负净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项资产(负债)总额,净额 | $ | $ |
该公司净营业亏损总额为#美元。
该公司在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。该公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单,并在各州提交。该公司的联邦所得税申报单已通过2017.该公司拥有不是开放的联邦审计,截至 January 1, 2022. 该公司是不是更长时间接受州和地方税务机关对之前纳税年度的审计
该公司是不是在加拿大之前的纳税年度接受审计的时间更长 该公司是不是在波多黎各之前的纳税年度接受审计的时间更长 该公司拥有不是截止日期的未结状态审计2022年1月1日
有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异可能这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
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16. | 或有事件 |
在正常业务过程中出现的各种法律诉讼中,本公司不时是被告或原告。这些事情可能涉及专业责任、税收、薪酬、合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜,包括个人和集体诉讼,以及政府机构对公司雇佣和薪酬做法的询问和调查。此外,该公司的一些客户可能也成为与公司专业服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。根据特定事实和情况,本公司可能根据与此类客户签订的与这些事项有关的合同,还应承担赔偿义务。
因此,本公司须评估该等事项出现任何不利后果的可能性,以及潜在的损失范围和可能的追回。“公司”(The Company)可能不由保险承保,因为它与部分或全部这些事项有关。在仔细分析每一事项后,确定这些承付款和或有事项(如有)所需拨备的数额,这些准备金将计入收益。当管理层认为或有损失的不利结果是可能的,并且金额或范围可以合理估计时,公司记录负债。公司必须不时估计潜在的损失,即使与公司对立的一方有不声称有任何具体的金额。要确定损失概率和估计金额,需要作出重大判断。本公司至少每季度审查其或有损失,并调整其应计项目和/或披露,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。一旦确立,一项规定可能由于新的事态发展或环境变化,公司未来可能会发生变化,并可能增加或减少公司在发生变化期间的收益。
自以下日期起,该公司面临各种索赔 January 1, 2022, 公司认为有可能发生损失的地方。此外,该公司还面临其他索赔,损失数额为不已申报,公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或和解,超过应计金额。然而,本公司相信,该等事宜将不,无论是单独的还是总体的,对其业务、综合财务状况、经营结果或现金流都有实质性的不利影响。自.起 January 1, 2022, 该公司已累计应计$
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
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17.退休计划
利润分享计划
本公司维持一个401(K)为美国合格雇员的利益制定的利润分享计划,以及在加拿大、波多黎各和塞尔维亚的其他类似计划(“退休计划”)。这个401(K)计划包括根据第401(K)由公司赞助的《国内税法》,为合资格的雇员提供延迟支付薪酬的机会,并让该等延迟支付的款项用于401(K)在税前基础上进行计划,但须受某些限制。本公司由董事会酌情决定,可能提供现金,以匹配退休计划参与者延期支付的补偿。对退休计划的供款计入公司截至本财政年度的营运费用2022年1月1日和2021年1月2日是$
18.承诺
高管离职协议
本公司是公司执行主席兼总裁布拉德利·S·维齐各自的执行离职协议(“执行离职协议”)的一方(日期为 June 1, 2018), 凯文·米勒,公司首席财务官(日期为2014年2月28日,经修订),其中列明了公司在受雇于公司时须向高管支付某些款项的条款和条件,该等高管在受雇于公司时,经历(A)与“控制权变更”(如其中所界定)无关的终止雇用,或(B)管理层发生变更,且(I)高管因与控制权变更有关的原因而终止雇用,或(Ii)就Miller先生而言,该高管仍继续受雇于本公司一段时间三在控制权变更后的几个月里。每份《高管离职协议》还规定了在以下情况下支付某些款项的条款:(A)高管因“原因”(定义)、“残疾”(定义)或死亡以外的任何原因被公司非自愿终止,或(B)高管因“好的理由”(定义)辞职,且在每一种情况下,终止是不“与控制权变更有关的终止”(如文中所定义)。
租契
租约按照FASB ASC进行记录842,要求承租人确认使用权(“ROU”)资产和经营性使用权负债的租约,其条款大于12这一规定要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的数额、时间和不确定性。
在… January 1, 2021, 关于COVID的持续发展-19,由于员工转移到远程工作环境,公司减少了租用的办公空间。该公司做到了不我相信,由于目前的商业租赁市场,有机会转租任何空置的办公空间。这一决定和办公空间使用的减少导致使用权资产减值#美元。
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
18.承诺(续)
租约(续)
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。就本公司为承租人的租赁而言,使用权资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利,而租赁负债则代表支付租赁所产生的租赁款项的责任。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。正如该公司的大多数租约所做的那样不在提供隐含利率的情况下,本公司使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。经营性租赁的租赁费用按直线法在租赁期内确认为营业费用,而融资租赁的费用则采用加速计息法确认为折旧费用和利息支出。该公司有租赁协议,要求支付租赁和非租赁部分的费用。该公司已选择将这些作为一个单独的租赁组成部分进行核算,但其房地产租赁除外。
租赁费用的构成如下:
52周 期间已结束 2022年1月1日 | 五十三周 期间已结束 2021年1月2日 | |||||||
经营租赁成本 | $ | $ | ||||||
融资租赁成本 | ||||||||
使用权资产摊销 | $ | $ | ||||||
租赁负债利息 | ||||||||
融资租赁总成本 | $ | $ |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
52周 期间已结束 2022年1月1日 | 五十三周 期间已结束 2021年1月2日 | |||||||
按下列金额支付的现金: 租赁负债的计量 | ||||||||
来自经营租赁的经营现金流 | $ | $ | ||||||
融资租赁的营运现金流 | $ | $ | ||||||
融资租赁产生的现金流 | $ | $ | ||||||
用租赁义务换取的使用权资产 | ||||||||
经营租约 | $ | $ | ||||||
融资租赁 | $ | $ |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
18.承诺(续)
租约(续)
截至的补充资产负债表信息2022年1月1日与租约有关的事项如下:
52周 期间已结束 2022年1月1日 | 五十三周 期间已结束 2021年1月2日 | |||||||
经营租约 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
经营性使用权负债--流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
经营性使用权负债--非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁 | ||||||||
财产和设备--(使用权资产) | $ | $ | ||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净值 | $ | $ | ||||||
融资租赁负债-流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁负债--非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加权平均剩余租期 | ||||||||
经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率 | ||||||||
经营租约 | % | % | ||||||
融资租赁 | % | % |
RCM技术公司及附属公司 合并财务报表附注 财政年度结束2022年1月1日和2021年1月2日 (除非另有说明,否则以千元计,每股及每股除外) |
18.承诺(续)
租约(续)
租赁负债的到期日如下:
财政年度 | 运营中 租契 | 金融 租契 | ||||||
2022 | $ | $ | ||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
此后 | ||||||||
租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
减去:推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
19.关联方交易
有过不是列报期间的关联方交易。
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20.股东权益计划
在……上面 May 22, 2020, 公司董事会批准a股东权利计划(“权利计划”),并宣布在#年交易结束时向登记在册的股东分配股息。 June 2, 2020 的 优先股购买权(“权利”)为每股已发行的公司普通股。每项权利使持有人有权从公司购买由以下各项组成的单位 -在某些事件发生时,公司新批准的初级参与优先股系列的百分之一股份(“单位”),收购价为$
最初发行的配股作为股息不是财务会计或报告的影响。权利的公允价值是名义的,因为权利是不在签发时可行使,并不是价值归因于它们。此外,权利组织确实做到了不符合美国公认会计原则下的负债定义,因此不作为一项长期债务入账。因此,《权利计划》有不是对公司合并财务报表的影响。
权利根据其条款于 May 22, 2021 而权利计划是不是更长的有效时间。
21.COVID-19
在……里面 March 2020, 世界卫生组织宣布爆发一种新型冠状病毒(COVID-19)作为一种大流行,它继续在美国各地带来各种健康、商业和其他挑战。因此,我们暂时关闭或减少了大部分办公地点,大多数员工在家办公,客户需求也有所减少。这场混乱的持续时间和最终规模仍不确定。因此,我们在财政期间经历了负面影响2020和财政2021,而这件事可能在整个财年继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响2022可能还会更远,相关的财务影响目前还无法合理估计。
独立注册会计师事务所报告
致本公司董事会及股东
RCM技术公司及其子公司
对财务报表的几点看法
我们审计了RCM Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年1月1日和2021年1月2日的综合资产负债表,以及截至2022年1月1日和2021年1月2日的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年1月1日和2021年1月2日的财务状况,以及截至2022年1月1日和2021年1月2日的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见
递延税项资产的变现能力
有关事项的描述
如财务报表附注15所述,公司拥有340万美元的递延税项总资产,其中120万美元与截至2022年1月1日的净营业亏损结转有关,递延税项总负债为300万美元。对这些递延税项资产的变现能力的评估是基于公司对现有证据的评估,以确定未来是否会产生足够的应税收入来变现此类递延税项资产。该公司记录了一项估值准备金,以将其递延税项资产减少到变现可能性超过50%的金额。
我们将递延税项资产变现能力的评估确定为一项重要的审计事项。在评估本公司用以评估递延税项资产与结转营业亏损净额有关的递延税项资产可变现程度时,核数师的判断是必需的。具体地说,评估公司对现有应税暂时性差异、累计税前亏损以及这些亏损与预测的未来应税收入的相关性的确定需要审计师的主观判断。此外,还需要专业技能来评估公司对所得税法规的应用情况。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们对设计进行了评估,并了解了与公司所得税流程相关的某些内部控制。这包括与所得税法规的应用有关的控制,以及公司对现有证据的考虑,以确定未来是否将产生足够的应税收入,以实现现有的递延税项资产。我们聘请了具有专业技能和知识的所得税专业人员,他们协助评估公司在变现能力分析中使用的所得税法规的应用情况。这包括评估现有应税暂时性差异的冲销时间表,以评估每个税务管辖区在预定期满前结转的营业亏损净额的利用情况。在评估递延税项资产变现的可能性是否超过50%时,我们评估了公司对累计税前亏损和递延税项净头寸的考虑。
/s/
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Macias,Gini&O‘Connell,LLP
公司ID
April 4, 2022