00018198102021Q3错误12/3100018198102021-01-012021-09-300001819810Dei：FormerAddressMember2021-01-012021-09-300001819810美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-09-300001819810美国公认会计准则：保修成员2021-01-012021-09-3000018198102022-03-23Xbrli：共享00018198102021-09-30ISO 4217：美元00018198102020-12-31ISO 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Covenant成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-03-250001819810US-GAAP：LineOfCreditMemberRDW：AdamsStreetCapitalAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersRDW：欧洲货币汇率成员RDW：Second Covenant成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-03-252022-03-250001819810US-GAAP：LineOfCreditMemberRDW：AdamsStreetCapitalAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersRDW：Second Covenant成员美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-03-252022-03-250001819810US-GAAP：LineOfCreditMemberRDW：AdamsStreetCapitalAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大成员数美国公认会计准则：次要事件成员2022-03-250001819810US-GAAP：LineOfCreditMemberRDW：AdamsStreetCapitalAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2022-03-252022-03-25

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2021年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金文件编号001-39733

红线公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						98-1550429
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)
8226飞利浦骇维金属加工, 101号套房 杰克逊维尔, 佛罗里达州						32256
(主要行政办公室地址)						(邮政编码)

(650) 701-7722

注册人的电话号码，包括区号

创世公园收购公司
爱德华兹街2000号, B套房
休斯敦, TX77007

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元			RDW			纽约证券交易所
认股权证，每份购买一股普通股			RDW WS			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司，还是较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器			☐			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☒			规模较小的报告公司			☒
						新兴成长型公司			☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒

注册人有突出的表现62,690,869截至2022年3月23日的普通股。

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目录

红线公司

Form 10-Q季度报告

2021年9月30日

目录

项目						页面
第一部分财务信息
第1项。			财务报表(未经审计)			5
			简明综合资产负债表			5
			简明合并经营和全面收益报表(亏损)			6
			简明综合权益变动表			7
			现金流量表简明合并报表			9
			简明合并财务报表附注			10
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			40
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			56
第四项。			控制和程序			56
第二部分：其他信息
第1项。			法律诉讼			58
第1A项。			风险因素			58
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			62
第三项。			高级证券违约			62
第四项。			煤矿安全信息披露			62
第五项。			其他信息			62
第六项。			陈列品			62
签名						64

2

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目录

第一部分财务信息

除非另有说明，本文中使用的每个术语“公司”、“RedWire”、“我们”、“我们”和类似术语统称为RedWire公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。

与前瞻性陈述有关的信息

这份Form 10-Q季度报告包含的陈述构成了1995年私人证券诉讼改革法中关于我们和其他事项的“前瞻性陈述”。诸如“将”、“预期”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“应该”、“计划”、“项目”、“预测”、“相信”、“估计”、“展望”、“趋势”、“目标”、“考虑”、“继续”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”等词语，“Will”和类似的表达通常会识别这些前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着一份陈述不具有前瞻性。前瞻性陈述包括与我们未来财务状况、经营结果和/或现金流以及我们的项目和相关时间表有关的陈述。前瞻性陈述基于假设、预期、计划和预测，我们认为这些假设、预期、计划和预测在作出时是合理的，但随着时间的推移可能会发生变化。这些陈述并不是对未来业绩的保证，本身就涉及一系列难以预测的风险和不确定性。

RedWire认为，将其预期传达给证券持有人是很重要的。然而，未来可能会发生RedWire管理层无法准确预测或无法控制RedWire的事件。本Form 10-Q季度报告中包含的风险因素和警示语言，以及RedWire提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告和文件，提供了可能导致实际结果与此类前瞻性声明中描述的预期大不相同的风险、不确定性和事件的示例，包括但不限于：

•我们有限的经营历史使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战；

•与我们的审计委员会调查相关或由此引起的事项，包括监管调查和诉讼程序、诉讼事项以及潜在的额外费用，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响；

•我们对未来财务业绩的预测是基于我们管理层的一些假设，其中一些或全部可能被证明是不正确的，实际结果可能与此类预测存在重大差异和不利影响；

•如果我们不能成功地整合最近完成的和未来的收购，或成功地选择、执行或将未来的收购整合到业务中，我们的运营和财务状况可能会受到实质性的不利影响；

•空间基础设施服务市场尚未精确建立，仍处于新兴阶段，可能无法实现我们预期的增长潜力，或增长速度可能慢于预期；

•我们可能无法将积压的订单转化为收入；

•如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，我们的知识产权注册申请可能无法发出或注册，这可能会对我们阻止他人利用与我们类似的项目进行商业开发的能力产生重大不利影响；

•保护和防御知识产权索赔可能会对我们的业务产生实质性的不利影响；

•我们的业务受到各种各样广泛和不断变化的政府法律法规的约束，如果不遵守这些法律法规，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响；

•我们有政府客户，这使我们面临包括提前终止、审计、调查、制裁和处罚在内的风险；

•涉及我们技术的数据泄露或事件可能损害我们的业务、声誉和品牌，并对我们的业务和运营结果造成实质性损害；

•我们高度依赖我们的高级管理团队和其他高技能人才，如果我们不能成功地吸引或留住高素质的人才，我们可能无法成功地实施我们的商业战略；

3

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目录

•我们的经营业绩可能波动很大，这使得我们未来的经营业绩难以预测，并可能导致我们的经营业绩低于预期或我们可能提供的任何指导；

•我们将在未来为执行我们的业务计划而产生巨额费用和资本支出，并且我们可能无法充分控制我们的费用；

•我们可能需要大量的额外资金来资助我们的业务，但当我们需要时，可能没有足够的额外资金，以可接受的条件或根本没有；

•我们成功实施商业计划的能力将取决于许多我们无法控制的因素；

•我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限；

•我们可能无法成功地开发我们的技术和服务；

•与现有或新公司的竞争可能导致价格下行压力、客户订单减少、利润率下降、无法利用新的商业机会，以及失去市场份额；

•目前爆发的一种新的冠状病毒株，也被称为新冠肺炎，可能会继续扰乱和不利影响我们的业务；

•任何涉及RedWire或我们的竞争对手的事件所产生的负面宣传可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响；

•我们可能无法及时和符合成本效益地适应和满足客户的需求；

•在成本结构、制造能力和/或人员需求方面，我们可能无法应对商业行业周期；

•我们产品和服务的开发、设计、工程和制造方面的任何延误都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响；

•我们可能受到其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响；

•我们已经发现了财务报告内部控制的重大弱点，如果不加以补救，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果；

•我们可能无法达到证券交易所上市的标准；

•合并的好处(如本文所定义)可能不会实现到我们目前预期的程度，或者根本没有实现。确认任何此类利益的能力可能会受到竞争等因素的影响，其中包括竞争、我们以盈利方式增长和管理增长、维持与客户和供应商的关系以及留住我们的管理层和关键员工的能力；

•与合并有关的成本可能会大大高于目前的预期；以及

•未来我们普通股的大量出售或其他发行可能会抑制我们普通股的市场。

不应过分依赖这些前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述是基于对未来发展及其对我们的潜在影响的当前预期和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何前瞻性表述的义务，除非适用的证券法可能要求我们这样做。

4

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目录

项目1.财务报表

红线公司

简明合并资产负债表

(未经审计)

(单位：千美元，股票数据除外)

			后继者
			2021年9月30日						2020年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	27,258					$	22,076
应收账款净额			10,396						6,057
合同资产			9,364						4,172
库存			607						330
应收所得税			688						688
关联方应收账款			—						4,874
预付保险			3,806						—
预付费用和其他流动资产			1,855						1,109
流动资产总额			53,974						39,306
财产、厂房和设备、净值			4,830						3,262
商誉			69,625						52,711
无形资产，净额			87,453						60,961
其他非流动资产			125						534
总资产			$	216,007					$	156,774
负债与权益
流动负债：
应付帐款			$	7,390					$	7,158
应付给卖方的票据			888						1,827
短期债务，包括长期债务的当期部分			3,827						1,074
应计费用			12,841						7,462
递延收入			11,737						15,665
其他流动负债			823						378
流动负债总额			37,506						33,564
长期债务			74,989						76,642
认股权证负债			18,789						—
递延税项负债			6,415						7,367
其他非流动负债			—						6
总负债			137,699						117,579
股东权益：
优先股，$0.0001面值，100,000,000授权股份；不是截至2021年9月30日发行和未偿还的NE			—						—
普通股，$0.0001面值，500,000,000授权股份；59,661,273截至2021年9月30日发行和未偿还的债券和37,200,000截至2020年12月31日发行和未偿还			6						4
额外实收资本			140,295						53,059
累计赤字			(62,201)						(14,374)
累计其他综合收益(亏损)			208						506
股东权益			78,308						39,195
总负债和股东权益			$	216,007					$	156,774

附注是简明综合财务报表的组成部分。

5

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目录

红线公司

简明综合业务报表和全面收益(亏损)

(未经审计)

(以千美元为单位，不包括每股和每股数据)

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
收入			$	32,680					$	12,485					$	96,526					$	17,656								$	16,651
销售成本			26,786						10,546						74,418						14,027									12,623
毛利率			5,894						1,939						22,108						3,629									4,028
运营费用：
销售、一般和行政			34,333						3,520						57,855						5,461									5,260
或有获利支出			113						—						11,227						—									—
交易费用			1,128						500						3,547						5,959									—
研发			1,371						776						3,326						1,303									387
营业收入(亏损)			(31,051)						(2,857)						(53,847)						(9,094)									(1,619)
利息支出，净额			1,740						82						4,931						82									76
其他(收入)费用，净额			(2,957)						8						(2,980)						21									23
所得税前收入(亏损)			(29,834)						(2,947)						(55,798)						(9,197)									(1,718)
所得税支出(福利)			(5,582)						(611)						(7,971)						(1,889)									(384)
净收益(亏损)			$	(24,252)					$	(2,336)					$	(47,827)					$	(7,308)								$	(1,334)
每股基本和稀释后净收益(亏损)			$	(0.55)					$	(0.06)					$	(1.21)					$	(0.20)								$	—
加权平均流通股：
基本的和稀释的			44,036,040						37,200,000						39,503,720						37,200,000									—
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)			$	(24,252)					$	(2,336)					$	(47,827)					$	(7,308)								$	(1,334)
外币折算收益(亏损)，税后净额			(119)						304						(298)						342									2
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计			(119)						304						(298)						342									2
全面收益(亏损)合计			$	(24,371)					$	(2,032)					$	(48,125)					$	(6,966)								$	(1,332)

附注是简明综合财务报表的组成部分。

6

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目录

红线公司

简明合并股东权益变动表

(未经审计)

(以千美元为单位，不包括股票和单位数据)

对于后续2021年第3季度期间

						普通股												其他内容 已缴费 资本						累计 赤字						累计其他 全面 收入(亏损)						股东权益合计(亏损)
						股票						金额
截至2021年6月30日的后续余额(1)						37,200,000						$	4					$	55,169					$	(37,949)					$	327					$	17,551
GPAC股票扣除赎回后的净额，包括管道、权证债务和合并交易成本						22,461,273						2						52,919						—						—						52,921
在控股的股权中进行溢价结算						—						—						9,288						—						—						9,288
基于股权的薪酬费用						—						—						22,919						—						—						22,919
外币折算，税后净额						—						—						—						—						(119)						(119)
净收益(亏损)						—						—						—						(24,252)						—						(24,252)
截至2021年9月30日的后续余额						59,661,273						$	6					$	140,295					$	(62,201)					$	208					$	78,308

(1) 本公司于合并前的单位(定义见附注A)已追溯重述，以反映合并所确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

对于后续的2020年第3季度

			普通股												额外实收资本						累计 赤字						累计其他 全面 收入(亏损)						股东权益合计(亏损)
			股票						金额
截至2020年6月30日的后续余额(1)			37,200,000						$	4					$	45,066					$	(4,972)					$	38					40,136
控股的贡献			—						—						1,068						—						—						1,068
外币折算，税后净额			—						—						—						—						304						304
净收益(亏损)			—						—						—						(2,336)						—						(2,336)
截至2020年9月30日的后续余额			37,200,000						$	4					$	46,134					$	(7,308)					$	342					$	39,172

(1) 本公司于合并前的单位(定义见附注A)已追溯重述，以反映合并所确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

附注是简明综合财务报表的组成部分。

7

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目录

红线公司

简明合并股东权益变动表

(未经审计)

(以千美元为单位，不包括股票和单位数据)

对于后继的2021年期间

						普通股												其他内容 已缴费 资本						累计 赤字						累计其他 全面 收入(亏损)						股东权益合计(亏损)
						股票						金额
截至2020年12月31日的后续余额 (1)						37,200,000						$	4					$	53,059					$	(14,374)					$	506					$	39,195
GPAC股票扣除赎回后的净额，包括管道、权证债务和合并成本						22,461,273						2						52,919						—						—						52,921
控股的贡献						—						—						2,110						—						—						2,110
在控股的股权中进行溢价结算						—						—						9,288						—						—						9,288
基于股权的薪酬费用						—						—						22,919						—						—						22,919
外币折算，税后净额						—						—						—						—						(298)						(298)
净收益(亏损)						—						—						—						(47,827)						—						(47,827)
截至2021年9月30日的后续余额						59,661,273						$	6					$	140,295					$	(62,201)					$	208					$	78,308

(1)本公司于合并前的单位(定义见附注A)已追溯重述，以反映合并所确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

对于后续的2020年期间

			普通股												额外实收资本						累计 赤字						累计其他 全面 收入(亏损)						股东权益合计(亏损)
			股票						金额
截至2020年2月10日的后续余额			—						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
控股的贡献(1)			37,200,000						4						46,134						—						—						46,138
外币折算，税后净额			—						—						—						—						342						342
净收益(亏损)			—						—						—						(7,308)						—						(7,308)
截至2020年9月30日的后续余额			37,200,000						$	4					$	46,134					$	(7,308)					$	342					$	39,172

(1) 本公司于合并前的单位(定义见附注A)已追溯重述，以反映合并所确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

前身2020年期间

			普通股												F类普通股												其他内容 已缴费 资本						累计 赤字						累计其他 全面 收入(亏损)						股东权益合计(亏损)
			股票						面值						股票						面值
截至2019年12月31日的前置余额			2,401,881						$	—					1,316,467						$	—					$	10					(13,198)						$	(8)					$	(13,196)
基于股权的薪酬费用			—						—						—						—						998						—						—						998
外币折算，税后净额			—						—						—						—						—						—						2						2
净收益(亏损)			—						—						—						—						—						(1,334)						—						(1,334)
截至2020年6月21日的前置余额			2,401,881						$	—					1,316,467						$	—					$	1,008					(14,532)						$	(6)					$	(13,530)

附注是简明综合财务报表的组成部分。

8

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目录

红线公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

(单位：千美元)

			后继者															前身
			截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			$	(47,827)					$	(7,308)								$	(1,334)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销费用			7,508						1,646									59
债务发行成本和贴现摊销			218						1									134
基于股权的薪酬费用			22,919						—									997
财产和设备处置损失			—						227									—
或有获利支出尚未结算			338						—									—
在控股的股权中进行溢价结算			9,288						—									—
认股权证公允价值变动			(2,938)						—									—
所得税递延准备(利益)			(8,078)						(1,889)									—
其他			65						—									—
资产和负债变动情况：
应收账款(增加)减少			(1,244)						(181)									(548)
合同资产(增加)减少			(3,537)						(78)									(433)
库存(增加)减少			(234)						(126)									(30)
(增加)预付保险额减少			(3,806)						—									—
(增加)预付费用和其他资产减少			(126)						316									(354)
增加(减少)应付帐款和应计费用			983						(430)									4,647
递延收入增加(减少)			(7,584)						5,549									64
其他负债增加(减少)			338						(3,398)									(40)
应付给卖方的票据增加(减少)			(608)						—									—
经营活动提供(用于)的现金净额			(34,325)						(5,671)									3,162
投资活动产生的现金流：
收购业务，扣除收购现金后的净额			(38,735)						(63,983)									—
不动产、厂房和设备购置额，净额			(1,840)						(353)									(250)
购买无形资产			(389)						—									—
关联方应收账款的结算			4,874						—									—
投资活动提供(用于)的现金净额			(36,090)						(64,336)									(250)
融资活动的现金流：
偿还贷款			(47,465)						(580)									(102)
向第三者支付贷款费用			(62)						—									—
从贷款获得的收益			49,017						45,353									1,463
支付合并交易费用			(35,935)						—									—
合并所得收益			110,583						—									—
或有溢价的支付			(600)						—									—
控股的贡献			—						42,222									—
融资活动提供(用于)的现金净额			75,538						86,995									1,361
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响			59						4									(6)
现金及现金等价物净增(减)			5,182						16,992									4,267
期初现金及现金等价物			22,076						—									9,292
期末现金及现金等价物			$	27,258					$	16,992								$	13,559
在此期间支付(收到)的现金：
利息			$	4,613					$	1,694								$	70
所得税			—						—									41
溢价结算			1,602						—									—
非现金投融资活动补充日程表：
控股公司对收购业务的贡献			2,110						3,616									—
收购控股结算的无形资产			—						300									—
权证成交时的初始公允价值			21,727						—									—
尚未支付的资本支出			44						41									—

附注是简明综合财务报表的组成部分。

9

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目录

红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

附注A-业务描述

RedWire公司为下一代空间经济开发和制造关键任务空间解决方案和高可靠性组件。凭借数十年的飞行传统和商业航天平台的灵活创新文化，RedWire Corporation在帮助我们的客户解决未来太空任务的复杂挑战方面处于独特的地位。

AEI是一家专注于航空航天、国防和政府服务的私募股权公司，于2020年2月10日组建了一系列收购工具，其中包括Cosmos母公司，LLC，Cosmos Intermediate，LLC，Cosmos Finance，LLC和Cosmos Acquisition，LLC，Cosmos母公司，LLC是最大的控股公司。Cosmos母公司，LLC拥有100持有Cosmos Intermediate，LLC；Cosmos Intermediate，LLC的股权百分比100拥有Cosmos Finance，LLC；Cosmos Finance，LLC的股权百分比100Cosmos Acquisition，LLC的股权百分比。在这些收购工具成立后，Cosmos Intermediate，LLC(“继承者”)通过其全资子公司Cosmos Acquisition，LLC进行了多项收购。收购完成后，继任者成为AE Red Holdings LLC(前身为RedWire，LLC(“Holdings”))的全资子公司。

增加我们的技术和产品供应的战略性收购是我们增长战略的关键部分。公司已经完成了八自2020年3月以来的收购，共同为我们提供了各种互补的技术和解决方案，以服务于我们的目标市场和客户。这些收购包括：截至2020年12月31日的Adcole Space，LLC(“Adcole”)、深空系统公司(“DSS”)、In Space Group，Inc.(统称为“管理信息系统”或“前身”)、Roccor，LLC(“Roccor”)和LoadPath，LLC(“LoadPath”)。

在截至2021年9月30日的9个月中，完成了以下收购：

•2021年1月-收购Oakman AerSpace，Inc.(“Oakman”)，该公司专门从事模块化开放系统架构的开发、快速航天器设计和开发以及定制任务、有效载荷和数据分发服务。

•2021年2月-收购Deployable Space Systems，Inc.(DPSS)，其使命是为空间应用开发新的和使能可部署的技术，将新兴技术转化为产业，注入未来的国防部(DoD)、美国国家航空航天局(NASA)和/或商业项目，并设计、分析、建造、测试和按时交付可部署太阳能电池板、可部署结构和空间系统产品。DPSS的产品组合包括获奖和获得专利的ROSA(Roll-Out Solar Array)、集成模块包层组件、刚性面板和功能性高级集中器技术太阳能电池阵列技术、多种弹性和铰接式可展开结构和吊杆、开式网架吊杆、伸缩吊杆以及用于空间应用的各种使任务得以实现的机构。

于2021年9月2日，先前宣布的与Genesis Park Acquisition Corp.(“GPAC”)的合并(“合并”)已根据于2021年3月25日由GPAC、特拉华州公司Shepard Merger Sub Corporation及GPAC、Cosmos Intermediate、LLC及Holdings的直接全资附属公司订立的合并协议及计划完成。合并完成后，GPAC更名为美国证券交易委员会注册公司RedWire Corporation(“RedWire”或“公司”)。作为合并的结果，该公司获得了总计#美元的毛收入。110,583从GPAC和PIPE收益的信托账户中获得1000美元。合并所得部分用于偿还这笔美元41,555硅谷银行(“SVB”)贷款未偿还的千美元，包括利息$102千美元，以及通过资金流支付的合并交易成本和其他成本$38,7471000美元，包括市场营销、法律和其他专业费用。

合并被视为反向资本重组，其中GPAC被视为被收购的公司。反向资本重组不会产生新的会计基础，合并后实体的合并财务报表在许多方面代表了Cosmos Intermediate LLC合并财务报表的延续。紧接合并结束前，但在公司完成归化为特拉华州公司之后，公司的法定股本包括600,000,000股本股份，包括(I)500,000,000面值为$的RedWire普通股股票0.0001每股及(Ii)100,000,000红线优先股的股份。在合并生效时，100Cosmos Intermediate，LLC的公司单位被取消，并自动被视为代表控股公司总共有权获得$75,000上千的现金，37,200,000普通股和普通股2,000,000购买认股权证一每份认股权证的普通股份额(认股权证的数额相当于由Genesis Park Holdings(“保荐人”)收购的某些私募认股权证的没收)以及

10

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目录

红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

Jefferies LLC(以下简称“Jefferies”)与GPAC的首次公开募股有关)。交换的37,200,000普通股对价给予控股，在收盘时已发行的GPAC普通股13,961,273，以及在收盘时发行的管道融资股份8,500,000构成了59,661,273截至2021年9月2日已发行的普通股。这个100公司在合并前的单位被追溯重述，以反映合并中确立的交换比率(计算如下37,200,000普通股股份转至100公司单位)。

公司包括收购日期前由管理信息系统组成的前身和收购后的继任者，分别包括Adcole、DSS、MIS、Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS。

新冠肺炎的运营态势和影响

自2020年初以来，新冠肺炎疫情造成了一种不确定的气氛，对全球经济和公司的经营环境产生了重大影响。这些影响包括供应链中断、劳动力短缺、监管挑战、通胀压力以及市场波动等。此外，供应的可获得性、成本和交货量的减少导致原材料、零部件和履行公司业绩义务所需的其他供应的采购短缺和延误。新冠肺炎对政府预算和其他融资优先事项的长期影响难以预测，可能对公司的运营和财务业绩产生不利影响。不能保证公司或政府当局采取的行动或应对措施一定会成功降低与新冠肺炎相关的增加的风险。

附注B-重要会计政策摘要

陈述的基础

所附的简明综合财务报表列报下列各期：

•截至2021年9月30日止的三个月(“后继2021年第三季度期间”)，包括Adcole、DSS、MIS、Roccor、LoadPath、Oakman的结果和DPSS从期初开始。

•截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月(“2021年继承期”)，包括从期初开始的Adcole、DSS、MIS、Roccor和LoadPath以及2021年收购Oakman和从它们各自的收购日期开始的DPS。

•截至2020年9月30日止三个月(“后续2020年第三季度期间”)，包括从期初开始的ADCOLE、DSS和管理信息系统的结果。

•截至2020年9月30日和2020年2月10日(成立)至2020年9月30日(“后续2020年期”)，其中包括Adcole、DSS和MIS从各自收购日期起的结果。

•2020年1月1日至2020年6月21日(前身2020年)，仅包含管理信息系统的结果。

通过对各种因素的分析，确定管理信息系统为前身，这些因素包括规模、财务特征、持续管理以及收购实体的顺序。

随附的简明综合财务报表乃根据中期财务报表资料的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。年终简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。管理层认为，简明合并财务报表包括编制此类财务报表公允报表所需的所有调整，包括与购置款会计相关的调整和正常经常性调整。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

本公司未经审计的简明综合财务报表应与截至2020年12月31日期间的已审计年度综合财务报表及相关附注一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。

11

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目录

红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

认股权证

作为合并的一部分，公有权证被设立为股权，私募权证被设立为负债。将公开认股权证归类为股权工具，私募认股权证归类为负债工具，是基于管理层对《会计准则汇编》第815号衍生工具和套期保值指引的分析，以及美国证券交易委员会工作人员发布的一份题为《关于特殊目的收购公司发布的权证的会计和报告考虑因素的声明》的声明。管理层认为，虽然公开认股权证符合衍生工具的定义，但它们符合ASC 815-10-15-74(A)中的权益范围例外情况，将被归类为股东权益，且只要本公司继续符合权益分类标准，则无需重新计量。管理层考虑了私人认股权证是否表现出ASC 815下衍生工具的三个特征，并得出结论认为私人认股权证符合衍生工具的定义。然而，私募认股权证未能满足ASC 815-10-15-74(A)中的权益范围例外，因此被归类为按公允价值计量的负债，须在每个报告期重新计量。该公司在合并结束时和每个报告期按公允价值计量私人认股权证负债，公允价值变动确认为其他(收入)费用、简明综合经营报表和全面收益(亏损)净额。

基于股权的薪酬

本公司的股权薪酬计划被归类为股权计划，薪酬支出一般在股票奖励的归属期间确认。公司以激励单位、不合格股票期权和限制性股票单位的形式发放股票奖励。奖励单位和股票期权的公允价值在授予日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(“OPM”)计算。限制性股票单位的公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价计算的。

奖励单位的归属取决于基于服务、基于绩效和市场条件，因此，薪酬费用的确认将推迟到很可能满足绩效条件。一旦有可能满足履行条件，未确认的补偿费用将根据已交付的必要服务期间的部分予以确认。如果必要的期限已满，则无论市场条件如何，都会确认补偿费用，并在发生没收时确认没收。

对于不受限制的股票期权和受限股票单位，公司确认授予日期的公允价值为在归属期间(通常为3年)，并在发生没收时予以确认。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。

做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计不同。受估计影响的会计政策包括无形资产估值和或有对价、收入确认、所得税和基于股权的薪酬。

新兴成长型公司

2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计准则，直至私营公司(即尚未有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易所法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或经修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

近期发布的会计公告

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号租赁(主题842)，取代了ASC 840租赁中的现行租赁要求。ASU 2016-02要求承租人确认所有租赁的使用权资产和相关租赁负债，短期租赁除外。租赁将被归类为财务或经营性租赁，其分类将影响简明综合经营表和全面收益(亏损)表中的费用确认模式。目前，租赁被归类为资本租赁或营运租赁，任何资本租赁均在简明综合资产负债表中确认。简明综合经营表、全面收益(亏损)表和简明综合现金流量表中租赁相关费用的报告将大体上与当前的指导方针一致。

自2022年1月1日起，本公司采用新的租赁标准，采用修改后的追溯过渡法，并在采纳期内进行累计效果调整。根据ASC 842，本公司选择了以下一揽子实际权宜之计：(I)对截至生效日期的到期或现有租约进行事后分析；(Ii)不将该标准应用于短期租约(即期限少于12个月)；以及(Iii)不重新评估现有或到期合同的租约分类。公司目前估计，采用这一标准将导致确认使用权资产和租赁负债，范围约为#美元。8.0百万至美元11.0百万美元。采用这一标准预计不会对公司的经营业绩或现金流产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)，这是FASB ASC的修正案。在发布ASU 2016-13年之后，对ASU 2016-13年的影响进行了各种更新，对其进行了修订和澄清。ASU 2016-13扩大了实体在为集体或单独衡量的资产制定其预期信贷损失估计时必须考虑的信息。ASU 2016-13年的修正案将要求实体根据预期损失而不是已发生的损失，为某些金融工具和金融资产，包括应收账款，记录信贷损失准备。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须作出判断。预测信息的使用在估计预期信贷损失时纳入了更及时的信息。新的指导方针将于2023年1月1日起生效。本公司预期这项指引不会对其简明综合财务报表或相关披露产生重大影响。

注C-企业合并

收购Adcole

2020年3月2日，继任者获得100Adcole的股权的%，以换取现金。此次收购支持了该公司在提供空间结构方面的增长。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			March 2, 2020
支付的现金			$	32,640
购买注意事项			$	32,640
资产：
现金			$	156
应收账款			840
合同资产			1,427
库存			212
预付费用和其他流动资产			661
财产、厂房和设备			444

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

			March 2, 2020
无形资产			9,690
总资产			13,430
负债：
应付帐款			894
应计费用			644
递延收入			777
总负债			2,315
取得的可确认净资产的公允价值			11,115
商誉			$	21,525

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			March 2, 2020						加权平均使用寿命(年)
商标			$	1,000					10
技术			2,400						10
客户关系			6,100						20
正在进行的研究和开发			190
无形资产总额			$	9,690

所获得的商标和技术的公允价值是使用免版税(“RFR”)方法估算的。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。使用重置成本法估算正在进行的研发(“IPR&D”)的公允价值。

此次收购作为一项业务合并入账，支付的对价超出可确认净资产公允价值的部分被分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉可以在15年内扣除。

Adcole在2020年3月2日至2020年9月30日期间的经营业绩已包括在后续2020年期间的经营业绩中；收购后收入和净亏损计入后续2020年期间为#美元。5,7331,000美元1,145分别是上千个。与收购有关的费用计入简明综合经营报表的交易费用和2020年后续期间的全面收益(亏损)为#美元2,055一千个。

DSS采办

2020年6月1日，继任者获得100DSS的股权的%以换取现金及1,000,000继承人所持权益的单位(“母单位”)。此次收购支持了该公司在提供工程解决方案方面的增长。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			June 1, 2020
支付的现金			$	3,940
已发行股本			1,000
购买注意事项			$	4,940
资产：
现金			$	1,071
应收账款			1,282

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

合同资产			107
库存			39
预付费用和其他流动资产			37
财产、厂房和设备			710
无形资产			850
其他非流动资产			26
总资产			4,122

负债：
应付帐款			284
递延收入			103
长期债务的当期部分			353
其他流动负债			1,178
长期债务			705
递延税项负债			458
总负债			3,081
取得的可确认净资产的公允价值			1,041
商誉			$	3,899

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			June 1, 2020						加权平均使用寿命(年)
商标			$	150					5
客户关系			700						20
无形资产总额			$	850

取得的商标的公允价值使用RFR方法确定。收购客户关系的公允价值采用超额收益法确定。

此次收购作为一项业务合并入账，收购对价超过可确认净资产公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉不能扣除。

DSS在2020年6月1日至2020年9月30日期间的业务结果已列入后续2020年期间的业务结果；包括在后续2020年期间的收购后收入和净亏损为#美元3,1341,000美元563分别是上千个。与收购有关的费用计入简明综合经营报表的交易费用和2020年后续期间的全面收益(亏损)为#美元434一千个。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。85千美元，余额减少到$3,899一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

管理信息系统采办

2020年6月22日，继任者获得100以管理信息系统股权的%换取现金和2,615,726父单位。此次收购支持了该公司在提供空间结构方面的增长。

与管理信息系统卖方的购买协议授予该等卖方一项或有权利，可在截至2020年12月31日的年度内达到某些收入里程碑时获得本公司的或有分红。溢价金额将计算为$1.50管理信息系统收入的每1美元(如购买协议中的定义)，超过$40,000

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

截至2020年12月31日的年度为1000美元，临时津贴不超过$15,000千美元或以下0.

溢价的公允价值是通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型(“OPM”)在以下假设下得出的：

错位布莱克-斯科尔斯OPM假设
无风险利率			0.05		%
收入波动性			51.7		%

包括权益部分在内，或有收益付款的公允价值总额为#美元11,491截至2021年9月30日，千人以美元结算2,2031000美元现金和1美元9,288由于公允价值调整发生在管理信息系统计量期之后，因此公允价值调整已反映在简明综合经营报表的或有收益支出和后续2021年期间的全面收益(亏损)中。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			June 22, 2020
支付的现金			$	42,177
已发行股本			2,616
或有对价			600
购买注意事项			$	45,393
资产：
现金			$	13,559
应收账款			1,097
合同资产			665
财产、厂房和设备			451
无形资产			35,000
其他非流动资产			676
总资产			51,448
负债：
应付帐款			3,689
递延收入			7,128
其他流动负债			2,749
递延税项负债			7,297
总负债			20,863
取得的可确认净资产的公允价值			30,585
商誉			$	14,808

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			June 22, 2020						加权平均使用寿命(年)
商标			$	3,400					6
技术			16,000						10
客户关系			15,600						20
无形资产总额			$	35,000

获得的商标和技术的公允价值使用RFR方法进行评估。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

此次收购作为一项业务合并入账，收购对价超过可确认净资产公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉不能扣除。

管理信息系统2020年6月22日至2020年9月30日期间的业务结果已列入后续2020年期间的业务结果；纳入后续2020年期间的收购后收入和净收入为#美元。8,7881,000美元440分别是上千个。与收购有关的费用计入简明综合经营报表的交易费用和2020年后续期间的全面收益(亏损)为#美元4,132一千个。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。512千美元，余额减少到$14,808一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

罗科尔收购

2020年10月28日，继任者获得100以罗科尔股权的%换取现金和1,564,531父单位。此次收购支持了该公司在提供空间结构方面的增长。

与Roccor卖方的购买协议授予这些卖方一项或有权利，在截至2021年12月31日的年度实现某些收入里程碑时，从公司获得或有分红。溢价金额将根据下列其中一项计算：(1)#美元。0如果罗科在截至2021年12月31日的一年中的收入低于30,000千元、(Ii)元1,000如果罗科在截至2021年12月31日的年度的收入等于或大于美元，则为千美元30,000千美元但不到$40,000千元、(Iii)元2,000如果罗科在截至2021年12月31日的年度的收入等于或大于美元，则为千美元40,000一千个。罗科或有收益的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯OPM估计的；罗科或有收益的公允价值为#美元。550自收购之日起为千元。 

布莱克-斯科尔斯OPM中使用的假设如下：

Roccor Black-Scholes OPM假设
无风险利率			0.1		%
收入贴现率			7.0		%
收入波动性			30.0		%
分期付款贴现率			4.0		%

在后续的2021年期间，上述以收入为基础的溢利至今应计为#美元338在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中计入或有收益支出1,000美元。

购买协议还规定，某些金额为#美元的资金。466为了卖家的利益，1000美元将以第三方托管(“PBR托管”)的形式持有，但有一定的差异(“PBR差异”)。PBR差异被定义为Roccor在截至2020年12月31日的一年中记录的超额收入，基于Roccor在截至2020年8月31日的八个月的预测收入和Roccor实际收入之间的差额。在确定PBR差异后，一笔金额等于(I)PBR托管减去(Ii)PBR差异将支付给Roccor的卖家；任何剩余的PBR托管资金将支付给公司。由于PBR托管资金的转移取决于PBR差异，因此本公司交付PBR托管资金扣除PBR差异的义务被确定为或有对价。PBR差异的公允价值被确定为#美元。359千美元，因此与PBR托管有关的或有对价被确定为$107一千个。PBR托管金额为#美元1072021年3月，向Roccor的卖家支付了1000英镑。

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			2020年10月28日
支付的现金			$	14,999
已发行股本			1,565
或有对价			657
购买注意事项			$	17,221
资产：
现金			$	6,161
应收账款			517
合同资产			1,797
财产、厂房和设备			1,128
无形资产			13,400
其他非流动资产			361
总资产			23,364
负债：
应付帐款			1,880
递延收入			3,240
其他流动负债			5,112
递延税项负债			1,952
总负债			12,184
取得的可确认净资产的公允价值			11,180
商誉			$	6,041

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			2020年10月28日						加权平均使用寿命(年)
商标			$	1,200					10
技术			6,500						15
客户关系			5,700						20
无形资产总额			$	13,400

获得的商标和技术的公允价值使用RFR方法进行评估。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。

此次收购作为一项业务合并入账，购买代价超过可确认净资产公允价值的部分计入商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉不能扣除。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。684千美元，余额减少到$6,041一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

LoadPath获取

2020年12月11日，继任者获得100LoadPath股权的%，以换取现金和800,000父单位。此次收购支持该公司在提供工程解决方案方面的增长。

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			2020年12月11日
支付的现金			$	7,598
已发行股本			800
购买注意事项			$	8,398
资产
现金			$	995
应收账款			1,208
合同资产			187
预付费用和其他流动资产			2
财产、厂房和设备			42
无形资产			4,230
总资产			6,664
负债
应付帐款			334
递延收入			115
其他流动负债			1,203
总负债			1,652
取得的可确认净资产的公允价值			5,012
商誉			$	3,386

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			2020年12月11日						加权平均使用寿命(年)
商标			$	560					10
技术			370						10
客户关系			3,300						15
无形资产总额			$	4,230

获得的商标和技术的公允价值使用RFR方法进行评估。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。

此次收购作为一项业务合并入账，购买对价超过可确认净资产公允价值的部分计入商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于纳税目的，商誉是可以扣除的。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。1,427千美元，余额减少到$3,386一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

收购Oakman

2021年1月15日，继任者获得100Oakman股权的%换取现金和1,000,000父单位。此次收购支持该公司在提供工程解决方案方面的增长。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			2021年1月15日
支付的现金			$	12,142

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红线公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

			2021年1月15日
已发行股本			2,110
购买注意事项			$	14,252
资产：
应收账款			$	1,279
合同资产			121
库存			40
预付费用和其他流动资产			50
财产、厂房和设备			493
无形资产			7,980
总资产			9,963
负债：
应付帐款			46
应计费用			2,022
递延收入			253
其他流动负债			45
递延税项负债			2,162
总负债			4,528
取得的可确认净资产的公允价值			5,435
商誉			$	8,817

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			2021年1月15日						加权平均使用寿命(年)
商标			$	80					1
技术			4,400						15
客户关系			3,500						20
无形资产总额			$	7,980

上述金额为目前的初步公允价值估计数，但计量期仍未确定，待获得更多资料及完成其他分析和最终分配后，可能会作出进一步调整。

获得的商标和技术的公允价值使用RFR方法进行评估。收购客户关系的公允价值采用超额收益法进行估计。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。1,951千，将余额增加到$8,817一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

此次收购作为一项业务合并入账，支付的对价超出可确认净资产公允价值的部分被分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉是不是没有免赔额。

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

奥克曼在2021年1月15日至2021年9月30日期间的运营结果已包括在后续2021年第三季度和后续2021年期间的运营结果中。下表列出了奥克曼公司在以下时期的收购后收入、净收益(亏损)和与收购有关的成本(包括在交易费用中)，包括在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中：

			继任期结束
			截至2021年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月
收购后收入			$	855					$	3,543
净收益(亏损)			$	(716)					$	(1,281)
交易费用			$	—					$	657

DPSS采集

2021年2月17日，继任者获得100DPSS的股权的%以换取现金。此次收购支持该公司在提供可部署技术方面的增长。

下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。

			2021年2月17日
支付的现金			$	27,305
购买注意事项			$	27,305
资产：
现金			$	711
应收账款			1,270
合同资产			1,534
库存			3
预付费用和其他流动资产			53
财产、厂房和设备			734
无形资产			24,370
其他非流动资产			48
总资产			$	28,723
负债：
应付帐款			$	1,186
应计费用			1,282
递延收入			3,767
其他流动负债			63
递延税项负债			6,112
总负债			$	12,410
取得的可确认净资产的公允价值			16,313
商誉			$	10,992

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

下表汇总了各班级取得的无形资产：

			2021年2月17日						加权平均使用寿命(年)
商标			$	170					1
技术			11,900						20
客户关系			12,300						20
无形资产总额			$	24,370

上述金额为目前的初步公允价值估计数，但计量期仍未确定，待获得更多资料及完成其他分析和最终分配后，可能会作出进一步调整。

取得的商标的公允价值使用RFR方法确定。收购客户关系的公允价值采用超额收益法确定。

此次收购作为一项业务合并入账，收购对价超过可确认净资产公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了该公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展，与其现有产品和市场相辅相成。出于税务目的，商誉不能扣除。

在随后的2021年期间，对商誉进行了计量期间调整#美元。88千，将余额增加到$10,992一千个。有关进一步讨论，请参阅附注H。

DPSS在2021年2月17日至2021年9月30日期间的业务结果已列入后续2021年第三季度期间和后续2021年期间的业务结果。下表列出了下列期间简明综合业务报表和综合收益(亏损)中所列的DPS的购并后收入、净收益(亏损)和与购并有关的成本(包括在交易费用中)：

			继任期结束
			截至2021年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月
收购后收入			$	6,117					$	17,005
净收益(亏损)			$	(250)					$	(544)
交易费用			$	—					$	1,566

预计财务数据(未经审计)

下表显示截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月业务组合的预计综合经营业绩，犹如于2019年1月1日已完成对Adcole、DSS、MIS、Roccor及LoadPath的收购(“2020年业务组合”)，而于2020年1月1日已完成对Oakman及DPSS的收购(“2021年业务组合”)。

截至2021年9月30日的三个月的预计信息包括后续的2021年第三季度期间。截至2020年9月30日的三个月的预计信息包括后续的2020年第三季度期间以及截至2020年9月30日的三个月的Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的收购前业绩。

			截至以下三个月的备考表格
			2021年9月30日						2020年9月30日
收入			$	32,680					$	27,095
净收益(亏损)			(24,252)						(2,095)

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

截至2021年9月30日的9个月的备考包括2021年的后续期间以及截至2020年9月30日的9个月的Oakman和DPSS的2021年收购前业绩。截至2020年9月30日的9个月的备考包括前身2020年期间、继任2020年期间，以及Adcole、DSS、Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS截至2020年9月30日的9个月的收购前业绩。

			截至今年首九个月的备考表格
			2021年9月30日						2020年9月30日
收入			$	100,834					$	81,320
净收益(亏损)			(47,099)						(6,425)

预计信息中包含的金额基于历史结果，不一定代表2021年业务合并发生在2020年1月1日，2020年业务合并发生在2019年1月1日，也不代表未来可能发生的结果。因此，不应依赖备考财务信息来说明如果企业合并发生在所示日期或将来可能实现的结果。

在后继的2021年期间，公司产生了$2,419应占业务合并的千元收购相关成本，计入后续2021年期间简明综合经营报表及全面收益(亏损)的交易费用。这些支出反映在截至2020年9月30日的9个月的预计收益中，见上表。

附注D-金融工具的公允价值

现金及现金等价物、应收账款、存货、预付开支及其他流动资产、应付账款、应付薪金及福利、应计利息、其他应计开支及流动负债由于该等金融资产及负债的短期性质，在简明综合资产负债表中以接近公允价值的金额反映。

本公司债务的公允价值与其账面价值大致相同，并在公允价值体系中被归类为第二级公允价值，因为它基于使用当前借款利率的贴现现金流量。

私募认股权证的估值采用了修正的布莱克-斯科尔斯OPM，这被认为是一种3级公允价值计量。有关用于评估私人认股权证的第3级输入的信息，请参阅附注P。

截至2021年9月30日，或有对价包括与继任者收购Roccor相关的估计未来付款。由于某些投入在市场上看不到，或有代价付款被归类为3级工具，并计入继承人简明综合资产负债表上应付给卖方的票据。布莱克-斯科尔斯办公室用来确定或有对价公允价值的不可观察的重大投入发生重大变化，将导致公允价值计量大大降低或提高。本公司在每个报告期调整先前的或有对价的公允价值估计，同时考虑预测财务业绩的变化和基于过去时间段的总体风险变化。关于用于评估或有对价的第三级投入的信息，请参阅附注C。

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

按公允价值经常性计量的金融负债如下：

									后继者
									2020年12月31日
			资产负债表 位置						1级						2级						3级						总计
负债：
私人认股权证			认股权证负债						$	—					$	—					$	—					$	—
或有对价			应付给卖方的票据						—						—						1,257						1,257
									后继者
									2021年9月30日
			资产负债表 位置						1级						2级						3级						总计
负债：
私人认股权证			认股权证负债						$	—					$	—					$	18,789					$	18,789
或有对价			应付给卖方的票据						—						—						888						888

私人认股权证和或有对价的第3级公允价值变动如下：

			3级
私人认股权证：
2020年12月31日			$	—
加法			21,727
公允价值变动			(2,938)
聚落			—
2021年9月30日			$	18,789
			3级
或有对价：
2020年12月31日			$	1,257
加法			338
公允价值变动			10,891
聚落			(11,598)
2021年9月30日			$	888

注E-应收账款净额

应收账款，净余额如下：

			后继者
			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
应收账款净额
开票应收账款			$	8,175					$	5,352
未开票应收账款			2,221						705
应收账款总额，净额			$	10,396					$	6,057

应收账款被记录为本公司有权获得并已向客户开具发票的金额。未开票应收账款包括截至2021年9月30日的时间和材料(“T&M”)合同项下的未开票金额，其中开票和付款仅受时间推移的影响。曾经有过不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的坏账准备。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

附注F-库存

库存余额为#美元607截至2021年9月30日的千美元和330截至2020年12月31日，与原材料相关的千人。

注G-财产、厂房和设备、净值

不动产、厂房和设备的净余额如下：

			后继者
			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
计算机设备			$	1,206					$	739
家具和固定装置			555						442
实验室设备			2,242						1,357
软件			—						359
租赁权改进			1,560						672
在建工程			628						—
减去：累计折旧			(1,361)						(307)
财产、厂房和设备合计，净额			$	4,830					$	3,262

下表列出了下列期间与财产、厂房和设备有关的折旧费用：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
折旧费用			$	272					$	97					$	1,081					$	138								$	59

该公司偶尔设计和制造自己的机械。这些项目的成本，包括直接材料和人工，以及可归因于施工的其他间接成本，都作为在建工程资本化。在相关资产完成并投入使用之前，不为在建工程计提折旧准备。

注H-商誉

本公司于2020年10月1日对每个三报告单位、特派团解决方案、空间构成部分和工程服务，结论是不是损害。该公司还得出结论，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有商誉减值指标需要进一步测试。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

商誉账面金额的变动情况如下：

			后继者
			9月30日， 2021
截至2021年1月1日的期初商誉余额			$	52,711
收购Oakman产生的商誉			6,866
收购DPSS产生的商誉			10,904
测算期调整-DSS采集			(85)
测算期调整-管理信息系统采购			(512)
测算期调整-ROCOR收购			(684)
测算期调整-DPSS获取			88
测算期调整-LoadPath获取			(1,427)
测算期调整-Oakman收购			1,951
受外币影响而产生的变化			(187)
截至2021年9月30日的期末商誉余额			$	69,625

公司对截至收购日期的应付/应收卖方金额的估计在后续2021年期间发生了变化，导致对DSS、管理信息系统、Roccor和DPSS的计量期进行了调整。这些变动主要涉及周转资本调整净额的结算。

在后续2021年期间，LoadPath最终确定了其前身纳税申报表，其中包括一项选择，其资产和负债按公允价值记录，且在收购日期账面和纳税基准之间没有差异，导致对收购时记录的递延税项负债进行了计量期调整。基于公司围绕LoadPath完成百分比计算的估计的持续改进，在后续的2021年期间，公司记录了计量期调整，以减少递延收入余额，并相应减少截至收购日期的商誉余额。

同样在后续的2021年期间，公司继续围绕收购Oakman的无形资产估值进行调整。根据附注C所述的公允价值方法，确认了一项计价期调整，以减少无形资产的公允价值，并于收购日相应增加商誉。

			后继者
			十二月三十一日， 2020
截至2020年2月10日的商誉期初余额			$	—
收购Adcole产生的商誉			21,525
收购DSS所产生的商誉			3,984
收购管理信息系统所产生的商誉			15,320
收购罗科产生的商誉			6,725
收购LoadPath产生的商誉			4,813
受外币影响而产生的变化			344
截至2020年12月31日的期末商誉余额			$	52,711

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

注：我-无形资产，净额

无形资产账面总额和累计摊销如下：

			后继者
			2021年9月30日
			毛收入 携载 金额						累计 摊销						网络 携载 金额						加权 平均值 使用寿命 以年为单位
有限寿命无形资产：
客户关系			$	47,244					$	(2,967)					$	44,277					19
技术			41,571						(4,818)						36,753						14
商标			6,572						(1,270)						5,302						7
内部使用软件许可证			748						(183)						565						3
无限期-活着的无形资产：
宇宙商标名			300						—						300
知识产权研发			256						—						256
无形资产总额			$	96,691					$	(9,238)					$	87,453

			后继者
			2020年12月31日
			毛收入 携载 金额						累计 摊销						网络 携载 金额						加权 平均值 使用寿命 以年为单位
有限寿命无形资产：
客户关系			$	31,541					$	(899)					$	30,642					19
技术			25,368						(1,508)						23,860						12
商标			6,344						(393)						5,951						9
无限期-活着的无形资产：
宇宙商标名			300						—						300
知识产权研发			208						—						208
无形资产总额			$	63,761					$	(2,800)					$	60,961

下表列出了下列期间与无形资产有关的摊销费用：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
摊销费用			$	2,334					$	1,130					$	6,427					$	1,508								$	—

注J-债务

亚当斯街资本信贷协议

于2020年10月28日，本公司与亚当斯街资本订立信贷协议(“亚当斯街信贷协议”)。亚当斯街信贷协议包括$31,000千笔定期贷款承诺，$5,0001,000循环信贷安排承诺，以及15,0001000笔延期提取定期贷款，全部于2026年10月28日到期。2021年1月15日，该公司提取了美元15,0001000英镑的延迟提款定期贷款，为收购Oakman提供资金。2021年2月17日,该公司修订了亚当斯街资本信贷协议，将亚当斯街定期贷款的本金增加了额外的#美元。32,0001,000美元，用于为收购DPSS提供资金。2021年7月30日，我们抽到了美元3,0001000美元的循环信贷安排，并偿还了$3,000在2021年9月23日，1000人被取款。不是截至2021年9月30日，循环信贷安排下的未偿还借款。

2021年9月2日，对亚当斯街信贷协议进行了修订，规定综合净杠杆率

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

比率不超过6.50：在任何季度的最后一天(“财务公约”)1.00，取消为财务公约的目的可净得的无限制现金金额的上限，重新定义“综合EBITDA”，并重新设定看涨保护条款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司符合《公约》的要求。

硅谷银行贷款协议

2020年8月31日，本公司签订了一项45,350与硅谷银行签订的千元贷款协议，后来进行了修改，将本金增加到$51,0682020年10月28日千元(SVB贷款)。2021年4月2日，公司修订了SVB贷款协议，将期限由2021年8月延长至2022年9月30日。2021年9月2日，公司偿还了SVB贷款的全部未偿还本金和利息。

工资保障计划(PPP)贷款

2020年5月1日，在收购之前，DSS获得了一笔PPP贷款，金额为$1,058千元(“DSS PPP贷款”)。根据公私营合作计划贷款的条款，如公积金计划规定，公积金计划将贷款所得款项用作支付薪酬及其他开支，则公积金计划可根据公私营合作规例申请豁免。DSS PPP贷款的收益，包括按名义和实际利率计算的利息1.00自收购DSS之日起，已计入DSS储蓄户口。任何获豁免的直接资助计划购买力平价贷款及按比例计算的利息，均会发放予直接资助计划的卖方。该公司没有使用作为DSS收购的一部分承担的任何DSS PPP贷款资金。2021年6月18日，$608DSS购买力平价贷款中的数千笔被免除，因此被重新归类为应付给DSS卖方的票据。在后续2021年期间，本公司偿还了美元608应付予直接付款计划卖方的千元票据及未偿还本金及利息$450DSS PPP贷款1000美元。

D&O融资贷款

2021年9月3日，本公司签订了一项3,046与BankDirect Capital Finance合作的千元贷款(“D&O融资贷款”)，用于支付公司董事和高级管理人员的保险费。D&O融资贷款的利率为1.74年息%，到期日为2022年5月3日。

下表列出了该公司截至以下时期的债务详情，包括截至2021年9月30日的有效利率：

									后继者
			实际利率						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
亚当街定期贷款			7.58		%				$	30,768					$	31,000
亚当街循环信贷安排			7.00						—						—
亚当街延迟提取定期贷款			7.58						14,888						—
亚当街增量定期贷款			7.47						31,840						—
SVB贷款			—						—						46,500
DSS PPP贷款			—						—						1,058
D&O融资贷款			1.75						3,046						—
债务总额									80,542						78,558
减去：未摊销折扣和发行成本									1,726						842
总债务，净额									78,816						77,716
减去：短期债务，包括长期债务的当期部分									3,827						1,074
长期债务总额，净额									$	74,989					$	76,642

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

截至2021年9月30日，公司的长期未偿债务到期日如下：

			2021年剩余时间						2022						2023						2024						2025						此后						总计
亚当街定期贷款			$	78					$	310					$	310					$	310					$	310					$	29,450					$	30,768
亚当街延迟提取定期贷款			38						150						150						150						150						14,250						14,888
亚当街增量定期贷款			80						320						320						320						320						30,480						31,840
D&O融资贷款			1,142						1,904						—						—						—						—						3,046
长期债务总到期日			$	1,338					$	2,684					$	780					$	780					$	780					$	74,180					$	80,542

下表列出了债务利息支出，包括以下期间的折价摊销和发行成本：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
债务利息支出			$	1,740					$	83					$	4,933					$	83								$	83

流动性风险和不确定性

该公司的主要流动资金来源是业务提供的现金流、获得现有信贷安排的机会以及合并所得收益。在成为上市公司之前，在接下来的2020年期间，AEI提供了额外的流动资金来源，以促进收购Adcole、DSS和MIS。

流动资金风险是指由于无法获得现有的流动资金来源以及公司履行到期财务义务的能力，公司将无法为其运营提供资金的风险。

自成立以来，除了与资本支出相关的其他现金使用、与公司收购相关的成本、与合并相关的成本等用途外，该公司还发生了净亏损和负运营现金流。虽然其中一些现金流出是非经常性的，但该公司继续经历经营活动的现金净流出。虽然该公司相信其持续增长和现金流管理将导致未来经营活动的现金流使用情况有所改善，但不能保证这些改善将会实现。

截至2021年9月30日，可用流动资金总额为32,258千美元，其中包括$27,258千元现金及现金等价物及美元5,000从我们现有的信贷安排中获得数千美元的可用借款。本公司相信，现有的流动资金来源将足以满足其营运资金需求，并在简明综合财务报表发布之日起至少12个月内遵守其债务契约。作为公司债务管理战略的一部分，管理层不断评估进一步加强公司财务状况的机会，包括发行额外的股本或债务证券，对现有信贷安排进行再融资或以其他方式重组，或达成新的融资安排。此外，公司还确定了一项计划，以执行某些成本削减行动，其中包括与整合相关的劳动力合理化、房地产协同效应、业务部门优化举措，以及与某些公司层面雇佣成本相关的成本节约。不能保证这些行动中的任何一项将足以使公司履行其债务义务，履行其债务契约，或该等行动不会对我们的业务造成不利影响。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

注：K-租契

根据某些经营租约，本公司有责任购买其设施和办公设备。某些设施租约包含预定的固定最低租金递增，费率范围为1.50%至4.17每年%和续订选项，可以将某些租约延长到额外的五年；办公设备租赁包含续订选项，可以将租赁延长到连续60-天数条款和购买选择权。

截至2021年9月30日，未来经营性租赁的年度最低租赁支付如下：

财政年度						总计
2021年剩余时间						$	645
2022						2,924
2023						3,201
2024						3,232
2025						2,579
此后						5,075
未来年度最低租赁付款总额						$	17,656

本公司在租赁期内以直线方式记录租金费用。

下表列出了以下期间所有租约的租金支出：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
租赁租金费用			$	867					$	400					$	2,452					$	518								$	228

注L-所得税

下表列出了公司在以下时期持续经营的税前收入的有效所得税率：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
实际税率			18.7		%				20.7		%				14.3		%				20.5		%							22.4		%

后续2021年期间的有效税率不同于21.0%的美国联邦所得税税率，这主要是由于P类单位激励计划上的不可扣除薪酬成本、来自管理信息系统收购的或有收益支付以及州所得税支出。后续2020年第三季度的有效税率不同于21.0%的美国联邦所得税税率，主要原因是采购成本和州所得税支出。前2020年期间的实际税率与美国联邦所得税21.0%的税率不同，主要是由于递延税项净资产的全额估值拨备被《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARE法案”)下营业亏损净额结转的所得税优惠所抵销。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

本公司按季度评估递延税项资产是否可收回。在评估递延所得税资产的变现能力时，本公司会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于可用营业净亏损结转期间产生的未来应纳税所得额。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的期间，该公司得出的结论是，基本上所有递延税项资产都更有可能变现。在2020年6月21日终了期间，前身维持全额估值津贴，以将递延税净资产减少到零。估值准备的变化主要是由于记录了与2020年业务合并有关的固定资产和无形资产的递延税项负债。

注：M-员工福利计划

401(K)计划

该公司坚持五为其美国员工提供合格的401(K)计划：RedWire 401(K)计划、Roccor 401(K)计划、LoadPath 401(K)计划、Oakman 401(K)计划和DPS401(K)计划。在接下来的2021年期间，公司与员工的贡献持平50最高百分比6RedWire 401(K)计划和匹配的员工缴费的百分比100最高百分比4对于罗科尔401(K)计划，100最高百分比6%对于LoadPath 401(K)计划，100最高百分比3%，然后50下一个的百分比2%适用于Oakman 401(K)，以及100最高百分比3%，然后50下一个的百分比2DPSS 401(K)计划的百分比。在接下来的2020年期间，公司将员工的贡献匹配到50最高百分比6RedWire 401(K)计划的百分比。前身为其美国雇员保留了一个合格的401(K)计划(“前身401(K)计划”)。

下表列出了下列期间的等额缴款费用：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
等额缴款费用			$	594					$	68					$	1,598					$	68								$	—

注N-承付款和或有事项

正常业务过程中的或有事项

根据与美国政府和某些政府实体的某些合同，合同成本，包括间接成本，要接受政府代表的审计，并通过与政府代表的谈判进行调整。收入以最终结算任何此类审计时预期变现的金额入账。

法律诉讼

在正常业务过程中，公司会不时受到诉讼、索赔、调查和审计的影响。虽然法律程序本质上是不可预测的，但本公司相信，对于目前针对本公司的任何悬而未决的事项，它拥有有效的抗辩理由，并打算积极为自己辩护。这些事项的结果，无论是个别的还是总体的，预计都不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。

企业合并

该公司已经收购并计划继续收购以前有经营历史的业务。这些收购可能有未知或或有负债，公司可能对此负责，并可能对公司未来的经营业绩和现金流产生重大影响。此外，无论收购是否最终完成，该公司都可能产生收购成本，这可能对未来时期具有重大意义。

注O-股东权益

继任者的100截至2020年12月31日的已发行和未偿还的继任单位(以下简称单位)已注销并更换37,200,000作为合并结束的一部分的普通股。详情请参阅简明综合股东权益变动表。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

普通股

下表列出了截至下一时期公司授权普通股的详细情况：

			9月30日， 2021
普通股：
法定普通股			500,000,000
普通股每股面值			$	0.0001
期末已发行普通股			59,661,273

股息权

在适用法律及任何已发行的本公司优先股系列或优先于本公司普通股或有权参与本公司普通股派发股息的任何类别或系列股票持有人的权利(如有)的规限下，本公司普通股可于本公司董事会酌情厘定的时间及数额，从本公司可供支付股息的本公司资产中按比例宣布及派发股息。

投票权

公司普通股的每股流通股有权一对提交股东投票表决的所有事项进行表决。普通股的持有者没有累计投票权。

转换或赎回权

该公司的普通股既不能转换也不能赎回。

清算权

在公司清盘时，公司普通股的持有人有权在偿还所有债务和其他债务后，在当时未偿还的任何公司优先股持有人的优先权利的限制下，按比例获得公司的合法可供分配的资产。

优先股

下表列出了公司截至下一时期的授权优先股的详细情况：

			9月30日， 2021
优先股：
优先股授权股份			100,000,000
优先股每股面值			$	0.0001
期末已发行优先股			—

本公司董事会可在本公司股东不采取进一步行动的情况下，不时指示连续发行优先股，并可于发行时决定优先股的指定、权力、优先、特权及相对参与、可选择或特别权利，以及其资格、限制或限制，包括股息权、转换权、投票权、赎回条款及清盘优先，其中任何或全部可能大于本公司普通股的权利。满足公司优先股流通股的任何股息优惠将减少可用于支付公司普通股股息的资金数额。经当时在任董事的多数票赞成，公司董事会可发行公司优先股股份，并赋予投票权和转换权，这可能会对公司普通股的持有者产生不利影响。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

注：P-认股权证

公开认股权证

每份公开认股权证均授权登记持有人购买一普通股股份，价格为$11.50每股，可予调整。根据认股权证协议，认股权证持有人只能对整数股普通股行使认股权证。这意味着权证持有人在给定的时间内只能行使整个权证。认股权证将于2026年9月2日纽约市时间下午5点到期，或在赎回或清算后更早到期。

公司可按以下方式向公众募集认股权证赎回：(1)全部而非部分；(2)价格为$0.01每份手令；。(3)最少30提前几天发出赎回书面通知；以及(4)只有在普通股最后报告的收盘价等于或超过美元的情况下18.00以每股计算20在一个交易日内30-交易日期间结束于3研发于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前一个交易日。

如果公司要求赎回公共认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公司公共认股权证的持有者在“无现金基础”的情况下这样做。

行使认股权证时可发行普通股的行使价及股份数目，可在若干情况下作出调整，包括合并、合并、股票反向拆分或本公司普通股股份重新分类或其他类似事件。在任何情况下，公司将不会被要求以现金净额结算认股权证股份。

截至2021年9月30日，有8,188,811已发行及未偿还的公共认股权证.

私人认股权证

上述公开认股权证的条款及规定亦适用于私人认股权证。如果私人认股权证由保荐人、Jefferies、Holdings或其各自的许可受让人以外的持有人持有，则私人认股权证将可由本公司赎回，并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使。保荐人Jefferies、Holdings及其各自的获准受让人可选择在无现金基础上行使私募认股权证。

私人认股权证的价值为$。2.81及$2.43根据布莱克-斯科尔斯OPM，分别截至2021年9月2日和2021年9月30日的授权证，使用以下假设：

			9月2日， 2021						2021年9月30日
行权价格			$	11.50					$	11.50
普通股价格			$	10.50					$	9.63
预期期权期限(年)			5						4.92
预期波动率			32.80		%				34.40		%
无风险收益率			0.78		%				0.96		%
预期年度股息率			—		%				—		%

私募认股权证的公允价值减少#元。2,938在权证于2021年9月2日至2021年9月30日的初始估值之间。公允价值减少反映在其他(收益)支出中，扣除精简综合经营报表和后续2021年期间的全面收益(亏损)后的净额。

截至2021年9月30日，有7,732,168已发行及未偿还的私人认股权证.

注：Q-基于股权的薪酬

P类单位奖励计划

本公司前母公司采用书面补偿福利计划(“P类单位奖励计划”)向本公司或其附属公司的现有或新员工、高级管理人员、经理、董事或其他服务提供者提供奖励，形式为本公司或其附属公司的P类单位(“奖励单位”)。奖励单位的参与门槛为$1.00并被分为三部分(“第一部分”、“第二部分”和“第三部分”)：第一部分、第二部分和第三部分奖励单位须遵守基于业绩、基于服务和基于市场的条件。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

于二零二一年三月二十四日(“修订日期”)，本公司前母公司修订P类单位奖励计划，使第I批及第III批奖励单位于合并完成时完全归属。控股亦修订了P类单位奖励计划，使第II批奖励单位将于P类单位奖励计划所界定的任何清算事件中归属，而不是仅在完成出售持股时，受修订前P类单位奖励计划所规定的基于市场的条件所规限。

由于合并，第I批及第III批奖励单位于2021年9月2日(“归属日期”)归属，而第II批奖励单位的业绩归属条件已获满足。在修改P类单位奖励计划之日确定的公允价值立即确认为第一批和第三批归属日期的补偿费用。第二批奖励单位的补偿费用在派生的服务期间确认12个月从修改日期开始，这导致了大约五十在截至2021年9月30日的三个月和九个月内确认的第二批补偿费用的百分比。第二档奖励单位的剩余补偿费用将在剩余的服务期间内确认六个月。本公司就第一批、第二批及第三批奖励单位确认的公允价值总额为#美元。22,543一千个。该公司记录了$21,089销售、一般和行政费用中的1000美元薪酬支出和1,454截至2021年9月30日的三个月和九个月的销售成本均为千美元。

截至2021年9月30日，大约有4,704与第二批奖励单位有关的数千笔未确认的补偿费用。

2021年综合激励计划

2021年9月2日，公司通过《红线总公司2021年综合激励计划》(以下简称《计划》)。本计划旨在为合资格员工、准员工、顾问及本公司非雇员董事(“受授人”)提供以股权及现金为基础的奖励，以促进本公司的长期成功及股东价值的创造。

股票期权

2021年9月2日，根据《红线公司2021年综合激励计划》(以下简称《计划》)，公司董事会授予若干承授人购买公司普通股的期权，行使价为$10.03和合同期限为10好几年了。期权归属于一个三年术语如下：33.3在授予之日的一周年时，33.3在授权日两周年时的%，以及33.4在赠与之日的三周年时支付%。归属取决于继续受雇于本公司或继续为本公司服务；如果承授人停止受雇于本公司或停止为本公司服务，承授人期权的既得部分和未归属部分将立即被没收和取消。

截至2021年9月30日，公司授予1,548,850价值$的期权3.32每个人。期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯项目管理办法在授予之日使用以下假设估计的：

预期期权期限(年)			6
预期波动率			32.80		%
无风险收益率			0.93		%
预期年度股息率			—		%

本公司以服务为基础的归属期间，按直线原则确认期权的权益补偿开支，该等权益补偿开支等于奖励的公允价值。该公司记录了$167截至2021年9月30日的三个月和九个月内，简明综合经营报表和全面收益(亏损)中出售期权、一般和行政费用以及全面收益(亏损)的千元股权补偿费用。

限售股单位

于2021年9月2日(“授出日期”)，本公司董事会批准根据该计划向若干承授人授予限制性股票单位(“RSU”)。RSU要么遵循与上述期权相同的归属条款和条件，要么归属于一年。截至2021年9月30日，公司授予823,700价值为$的RSU10.50以授予日的收盘价为基础的每股。本公司确认RSU的权益补偿支出等于服务归属期间按直线计算的奖励的公允价值。“公司”(The Company)

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

已记录的$209在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中，RSU的销售、一般和行政费用中的千元股权补偿费用。

注R-每股净收益(亏损)

在合并之前，Cosmos的成员结构包括有盈利利益的单位。由于合并的结果是反向资本重组，公司追溯调整了合并前已发行的加权平均股票，以实施用于确定转换为普通股的普通股数量的交换比率，并反映在下表基本和稀释后每股净收益(亏损)的分母中。

每股基本和稀释后净收益(亏损)的分子和分母计算如下：

			后继者
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日
分子：
净收益(亏损)			$	(24,252)					$	(2,336)					$	(47,827)					$	(7,308)
分母：
加权平均流通股--基本和稀释			44,036,040						37,200,000						39,503,720						37,200,000
每股基本和稀释后净收益(亏损)			$	(0.55)					$	(0.06)					$	(1.21)					$	(0.20)

因为该公司在列报的所有期间都有净亏损，所以该公司不是没有任何稀释性证券和/或其他合同，可能会被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，稀释后每股净收益(亏损)与列报期间的每股基本净收益(亏损)相同。

注S-收入

根据对其合同的具体分析，公司已确定其合同须根据ASC 606《与客户的合同收入》进行收入确认 (“ASC 606”)。该公司的收入来自航天器和卫星部件的设计和销售，以及与航天器设计和任务执行有关的工程、建模和仿真服务的性能。在ASC 606的指导下，合同中的每一项承诺货物或服务如果是不同的，都要单独核算。不符合不同履约义务标准的承诺货物或服务与共同符合不同履约义务标准的其他货物或服务捆绑在一起，构成单一履约义务。然后，对捆绑的履约义务适用交易价格的适当分配和收入的确认。该公司的结论是，其服务合同一般只包含一项履约义务，因为合同内的活动相互关联，交易价格被赋予，而且收入是随着时间的推移确认的。

该公司从事生产和服务活动的长期合同，并在一段时间内确认履行义务的收入。这些长期合同涉及航天器和卫星部件的设计、开发、制造或修改。收入是随时间确认的(与时间点确认相比)，因为公司的业绩创造了一项对公司没有替代用途的资产，并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款，客户在公司建立资产时获得收益。在确定特定合同的适当会计时，公司会考虑这些合同的性质以及所提供的产品和服务的类型。这些合同既包括固定价格合同，也包括费用可偿还合同。该公司的可偿还成本合同通常包括成本加固定费用、时间和材料(“T&M”)合同。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

下表按客户分组列出了以下时期的收入：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
民用空间			$	18,166					$	7,926					$	49,032					$	9,469								$	15,844
国家安全			6,896						1,405						22,649						3,028									684
商业和其他			7,618						3,154						24,845						5,159									123
总收入			$	32,680					$	12,485					$	96,526					$	17,656								$	16,651

合同余额

合同余额产生于确认收入、开具账单和收取现金的时间，以及产生合同资产和负债的时间。

合同资产是指确认的收入超过向客户开出的发票金额，付款的权利不受时间推移的限制。合同负债在公司精简的综合资产负债表中作为递延收入列示，由递延产品收入、超过收入的账单、递延服务收入和客户预付款组成。递延产品收入是指已经向客户开出发票，但由于公司没有履行合同规定的业绩义务而尚未确认为收入的金额。超过收入的账单代表具有里程碑意义的账单合同，其中合同的账单超过了已确认的收入。

下表列出了下列期间简明合并资产负债表所列的合同资产和合同负债：

			后继者
			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
合同资产			$	9,364					$	4,172
合同责任			$	11,737					$	15,665

合同资产的增长主要是由于在后续2021年期间确认的收入增长和可计费里程碑的时间安排，以及与收购前的2020年12月31日相比对Oakman和DPSS的收购。

合同负债的减少与后续2021年期间发生的可计费里程碑的时间安排有关，但与收购前的2020年12月31日相比，后续2021年期间与收购Oakman和DPSS相关的增加部分抵消了合同负债的减少。截至2020年12月31日包括在合同负债余额中的2021年后续期间确认的收入为#美元。14,952一千个。

该公司至少每季度评估一次履约义务的合同价值和完成时的成本估计(“EAC”)，并在情况发生重大变化时更频繁地评估。由于公司许多履约义务的工作性质，完工时总收入和成本的估计是复杂的，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于劳动生产率、要执行的工作的性质和技术复杂性、材料的可用性和成本波动性、分包商和供应商的绩效、数量假设、通货膨胀趋势以及进度和绩效延迟。鉴于目前的经济环境主要是新冠肺炎疫情造成的，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要。

当公司估计为履行履行义务而发生的总成本超过预期收入时，公司立即确认损失。当公司确定估计的变化对履约义务的关联利润产生影响时，公司将累积的正或负调整记录到

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

营业和综合收益(亏损)表。与某些长期合同状况相关的估计和假设的变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

下表汇总了本报告所列期间东非共同体净调整的影响：

			后继者
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日
扣除所得税前的EAC净调整			$	(278)					$	232					$	(1,418)					$	486
扣除所得税后的EAC调整净额			(226)						184						(1,215)						386
每股稀释后收益调整净额，扣除所得税后的净额			(0.01)						—						(0.03)						0.01

剩余履约义务

该公司在计算剩余履约义务时，包括已接受已签署销售订单的客户订单。剩余履约债务的定义不包括在“开票权利”实际权宜之计下计入的合同。截至2021年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$106,773一千个。该公司预计将确认大约73剩余履约债务的百分比作为下一年的收入12几个月，之后的余额。

地理信息和重要客户

该公司的客户分布在美国、卢森堡、德国、日本、韩国、波兰和台湾地区。

下表列出了基于公司客户地理位置的以下时期的收入：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
美国			$	31,367					$	11,747					$	93,205					$	16,750								$	15,856
卢森堡			1,156						509						3,071						560									795
韩国			68						52						144						84									—
波兰			51						73						51						148									—
德国			38						—						55						—									—
日本			—						52						—						62									—
台湾			—						52						—						52									—
总收入			$	32,680					$	12,485					$	96,526					$	17,656								$	16,651

该公司的大部分收入来自政府合同。在所述期间，占收入10%或以上的客户如下：

			后继者																											前身
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
波音(1)			$	4,446					$	—					$	13,484					$	—								$	—
洛克希德马丁公司(1)			—						—						—						2,310									—
美国宇航局			10,589						7,379						29,604						8,661									15,020
总计			$	15,035					$	7,379					$	43,088					$	10,971								$	15,020

(1)虽然收入是在列报的每个期间产生的，但只披露收入占总收入10%或以上的期间的金额。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

注：T-关联方

下表列出了公司与AEI的关联方交易的详细情况，这些交易包括在以下时期的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中：

			后继者
			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日
支付给AEI的管理费			$	153					$	150					$	477					$	350
支付给AEI的交易费			119						—						1,019						1,660
支付给AEI的总费用			$	272					$	150					$	1,496					$	2,010

所有与AEI相关的关联方费用都是在合并结束前产生的。此外，该公司还赚了一美元4,874于2020年10月向AEI支付的千元款项，在截至2020年12月31日的简明综合资产负债表上反映为AEI应付的公司间应收账款。这笔款项已于2021年2月偿还。

注：U-后续事件

2021年11月1日，公司收购了100持有Techshot，Inc.(“Techshot”)%的股权，以换取公司的现金和股权。Techshot是商业太空研究和开发所需的微重力、生物打印和在轨制造领域的生物技术领先者。Techshot开发了美国第一个能够在微重力下制造人体组织的系统；一个包含一套离心机的平台，用于太空生物和物理科学研究；一个用于生物研究和太空小规模制造的实验处理器；以及一个在轨X光机，用于研究骨质疏松症和肌肉衰减性疾病的新疗法。截至购置日，购入的有形资产和无形资产以及承担的负债的估计公允价值为#美元。20,7631,000美元6,563分别为1000美元，总购买代价为$40,721一千个。

2021年11月5日，一名员工通知公司某业务部门可能存在与其辞职有关的会计问题。管理层及时通知了独立审计委员会及其独立注册会计师事务所。调查的时机使我们无法及时提交截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告。审计委员会迅速聘请独立的外部法律和会计师事务所完成独立调查。完成调查后，审计委员会得出结论，该名前雇员提出的潜在问题不需要重述或调整本公司先前发布的有关任何前期的综合财务报表。然而，调查结果证实了以前发现的内部控制缺陷的存在，以及发现了某些额外的内部控制缺陷。公司已于2021年11月8日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)自行报告此事，并打算继续配合美国证券交易委员会的任何要求。

此外，2021年12月17日，公司、我们的首席执行官Peter Cannito和我们的CFO William Read被列为向美国佛罗里达州中区地区法院提起的可能的集体诉讼的被告。原告在起诉书中声称，公司及其某些董事和高级管理人员作出误导性陈述和/或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大事实，据称违反了1934年《证券交易法》第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节。作为救济，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。被告认为这些指控毫无根据，并打算积极为诉讼辩护。然而，鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失数额或损失范围作出合理估计。

于2021年12月，本公司订立同意信贷协议，据此亚当斯街资本同意延长亚当斯街信贷协议所规定的定期财务报表的交付。该公司继续监测与这些事件有关的债务契约要求的遵守情况。

于2022年3月25日，本公司全资附属公司(“主要借款人”)RedWire Holdings，LLC及本公司订约方的若干其他附属公司订立亚当斯街资本信贷协议第三项修订(“修订”)，其中包括将循环信贷安排下的承担额由5,0001000美元到1000美元25,000一千个。

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(以千美元为单位，不包括百分比、单位、股份和认股权证金额)

修正案还修改了某些负面公约，并提高了本金总额为#美元的循环贷款的年利率(I)。5,000千人或更少，至6.00%用于欧洲货币利率贷款和5.00基本利率贷款；及。(Ii)本金总额超过$的循环贷款。5,000千人，到7.50%用于欧洲货币利率贷款和6.50基本利率贷款的利率为%。

经修订的亚当斯街资本信贷协议包含某些惯常的陈述和保证、肯定和其他契约以及违约事件，其中包括拖欠付款、违反陈述和保证以及契约违约。

关于加入修正案，AEI及其某些附属公司(“AEI担保人”)为支付超过#美元的未偿还循环贷款提供了有限担保。10,0001000美元，外加1美元15,000加起来是一千顶。如果AEI担保人须根据亚当斯街资本信贷协议根据有限担保的条款向贷款人付款，则每名AEI担保人将取代贷款人的权利。关于有限担保，牵头借款人同意向AEI担保人支付一笔相当于2此类担保人根据有限担保实际支付的任何金额的%。该费用可由AEI担保人酌情免除。

本公司已对截至2021年9月30日的简明综合资产负债表后至简明综合财务报表发布日期的后续事件进行了评估，并无其他后续事件需要披露。

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告中包含的简明综合财务报表和附注以及截至2020年12月31日期间的经审计年度综合财务报表和附注一并阅读。本讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅2021年8月11日提交给美国证券交易委员会的委托书/招股说明书中的“风险因素”和“有关前瞻性陈述的谨慎说明”部分，以及本季度报告中的“前瞻性陈述信息”部分。除文意另有所指外，本节中对“公司”、“红线”、“我们”、“我们”或“我们”的所有提及均指红线公司及其综合子公司。

以下是对财务状况和经营成果的讨论和分析，以补充本季度报告10-Q表中包含的简明综合财务报表和附注。我们打算通过这次讨论为您提供信息，帮助您了解我们的财务报表和附注，这些财务报表和附注在不同时期的变化，以及导致这些变化的主要因素。对财务状况和业务成果的讨论和分析安排如下：

●    业务概述：本部分概述了我们的业务、我们的优先事项和影响我们行业的趋势，以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和经营结果提供背景。

●    最新发展动态：本节提供了我们认为对了解我们的财务状况和运营结果是必要的最新事态发展。

●    运营结果：如下文进一步解释的，本节提供了我们在截至2021年9月30日的三个月和九个月以及2020年2月10日(成立)至2020年9月30日和2020年1月1日至2020年6月21日期间的运营结果讨论。

●    流动性与资本资源：本节分析了我们产生现金和满足现有或合理可能的未来现金需求的能力。

●    关键会计估计：本节讨论我们认为对我们的财务状况和经营结果很重要的会计估计，这些估计需要管理层在应用时做出重大判断和估计。此外，我们的重要会计政策，包括关键会计政策，在简明综合财务报表附注的附注B中概述。

业务概述

我们是面向下一代空间经济的任务关键型空间解决方案和高可靠性组件领域的领导者，在太阳能发电、空间3D打印和制造方面拥有宝贵的知识产权。凭借数十年的飞行传统和商业航天平台的灵活创新文化，我们处于独特的地位，可以帮助我们的客户解决未来航天任务的复杂挑战。

我们为客户制造和提供空间基础设施。我们提供广泛的产品和服务，其中许多自20世纪60年代以来一直支持空间任务，并已在150多个卫星任务中经过飞行验证，包括GPS星座、新地平线和毅力等任务。我们也是创新技术的供应商，有潜力帮助改变空间经济，并为其探索和商业化创造新的市场。这方面的一个例子是我们获得专利的太空制造和机器人组装技术套件(这里称为在轨服务、组装和制造，或“OSAM”)。我们专有技术的其他例子包括可展开结构、人类额定摄像系统和数字工程。

我们实现了有机增长，同时也继续整合了几笔收购，这些收购来自专注于太空的技术公司，这些公司具有创新能力和深厚的飞行传统。我们的许多技术都经过飞行验证，并已被国家安全、民用和商业领域的广泛客户采用。传统和创新的结合使我们能够加快颠覆性技术的交付。

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目录

我们认为，太空经济正处于拐点。过去十年发射成本的降低消除了扩大空间利用的单一最大经济进入障碍，发射的节奏越来越快，提供了更灵活、更可靠的准入。这种成本较低的途径导致了传统的国家安全和民用空间用途的扩展和现代化，并诱使新的商业进入者投入大量资本开发新的天基商业模式。我们的目标是提供全套基础设施解决方案，包括关键任务部件、服务和系统，这将有助于天基经济的大幅扩张。我们相信，我们的产品和服务对于空间作为战略军事和商业领域以及科学和探索前沿的增长至关重要。

最新发展动态

执行摘要

2021年第三季度，我们推动了强劲的订单量，并赢得了重要的新业务委托，展示了我们的突破性空间基础设施解决方案套件的实力和广度，包括关键航空电子设备、导航系统、高级有效载荷、数字工程和可部署系统。然而，围绕美国政府融资时间的不确定性，以及与新冠肺炎相关的项目执行延迟，影响了我们的客户和项目。在2021年的规划中，我们预计将为阿耳特弥斯人类着陆系统(HLS)的发展做出几项重大贡献。然而，SpaceX获得第一个HLS着陆器的单一奖励，Blue Origin和Dynetics的抗议，以及随后NASA自愿暂停工作，大大推迟了RedWire在该项目上可以获得的任何工作。这一延迟以及随后重申授予SpaceX的单一奖励，加上过渡到上市公司运营相关成本的增加，影响了我们下半年的业绩。

业务亮点

•在国际空间站(“ISS”)上安装了三对专利的Roll Out太阳能电池板(“ROSA”)中的第一对，我们预计这将使ISS的总功率增加30%以上。ROSA和刚性面板太阳能电池板技术的部署功率超过200千瓦，将用于美国国家航空航天局的双小行星重定向测试(DART)行星防御任务、月球门户以及未来的商业和国防部卫星项目。

•与领先的空间公司在新的轨道礁项目上结成伙伴关系，这是一个拟议的近地轨道动态商业生态系统(“LEO”)。下一代空间站可以利用RedWire的能力，包括我们的ROSA技术、数字工程和微重力制造专业知识。

•完成了与Genesis Park Acquisition Corp.的成功合并，并于2021年9月3日在纽约证券交易所(NYSE)开始交易。

•论证了通过RedWire设计和制造的有效载荷制造KDP晶体和陶瓷等空间增强型产品的可行性。这些技术里程碑进一步显示了为空间制造的商品开发地面市场的潜力。

•完成了耗资约7380万美元的Archinaut One卫星任务(也称为OSAM-2)的大规模3D打印测试。Archinaut One的成立是为了展示首个空间3D打印和卫星机器人组装，通过与传统卫星相比实现显著的能力扩展和发射成本降低，彻底改变了价值约230亿美元的卫星制造市场(根据Research and Markets的数据)。

•根据与NASA的合同，完成了Optimast SCI的初步设计工作，这是一种使用Archinaut技术的新型太空制造望远镜，可以以比哈勃望远镜更高的分辨率发现更多小行星。

•为NASA阿耳特弥斯计划的猎户座航天器生产线交付了五台合同导航和检查相机中的第一两台，预计该计划将搭载第一位女性、下一位男性和其他探险者，可持续地探索月球表面。

•获得了萤火虫蓝幽灵月球着陆器合同，为美国国家航空航天局的 Artemis 计划提供航空电子设备和关键地形相对导航系统，以探索月球表面。

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目录

•为空间发展局激增的低轨卫星星座的第0部分设计和建造了可展开的Link 16天线，预计该星座将在未来十年部署1000多颗卫星，确保全球范围的持续覆盖。

•被选中为维珍轨道提供最先进的数字工程解决方案，通过系统分析和高级建模以及动态任务模拟来支持多任务规划。

收购活动

2020年3月2日，本公司收购了Adcole Corporation，Adcole Marland AerSpace，LLC的业务部门，该部门后来更名为Adcole Space，LLC(“Adcole”)。Adcole Marland AerSpace，LLC成立于2017年，由Adcole Corporation(成立于1957年)的一个部门与马里兰航空航天公司合并而成，自其早期历史以来一直处于空间探索的前沿，提供对数百艘低轨、地球同步轨道和星际航天器的任务成功不可或缺的卫星部件。该公司的核心能力包括为卫星设计和制造关键任务、高可靠性的光学传感器，提供导航、导航、态势感知和控制能力。主要产品包括太阳传感器、恒星跟踪器和恒星相机。

2020年6月1日，公司收购了成立于2001年的深空系统公司(DSS)。DSS提供系统工程，支持科学和探索航天器的设计、开发、集成、测试和操作。DSS为下一代太空探索计划提供关键的系统工程支持，如追梦者和猎户座。该公司是NASA商业月球有效载荷服务(CLPS)合同的主承包商。

2020年6月22日，公司收购了Space Group，Inc.及其子公司(统称为“管理信息系统”或“前身”)。管理信息系统成立于2010年，是空间制造技术的行业领先者，在轨道上提供下一代能力，以支持探索目标和国家安全优先事项。作为第一家在太空增加制造的商业公司，管理信息系统的愿景是可持续地发展离地制造能力，使太空探索的未来成为可能。以空间环境产业化为重点的管理信息系统专门从事在轨制造、空间材料开发和探索制造技术。于2020年8月31日，本公司签订了原硅谷银行(“SVB”)贷款协议，金额为4,540万美元，所得款项主要用于偿还AE为收购管理信息系统提供资金。

2020年10月28日，本公司收购了成立于2012年的Roccor，LLC(“Roccor”)。罗科专注于航空航天行业的可展开结构系统、热管理系统和先进制造。罗科开发各种产品，包括太阳能电池板、天线和热管理解决方案。Rocor被NASA选中，为近1.8万平方英尺的太阳帆开发首个可展开结构，使太阳科学家能够从不同的角度观察太阳，并比以往任何时候都更长地停留在轨道上。2020年10月28日，本公司签订了亚当斯街信贷协议，提供3,100万美元定期贷款，为收购Roccor提供资金。

2020年12月11日，公司收购了成立于2009年的LoadPath，LLC(“LoadPath”)。LoadPath专门从事航空航天结构、机械和热控解决方案的开发和交付，并在整个概念到飞行开发周期中对先进技术进行设计、分析、测试和制造。具体的产品和服务包括多个有效载荷适配器、可展开结构和围栏、热管理技术、航天器机构、立方体卫星组件和发射舱室、Veritrek、地面支持设备和测试服务。

2021年1月15日，本公司收购了成立于2012年的奥克曼航空航天公司(“奥克曼”)。Oakman专门从事模块化开放系统架构的开发，快速航天器设计和开发，以及定制任务、有效载荷和应用程序。奥克曼公司拥有专利的数字工程模块、开放系统软件环境高级可配置开放系统研究网络(ACORN)支持下一代数字工程航天器，有助于在航天器设计和开发中优化成本与定制能力之间的平衡。2021年1月15日，本公司根据亚当斯街信贷协议从其亚当斯街延迟提取定期贷款(定义见下文)中提取1,500万美元，为收购Oakman提供资金。

2021年2月17日，公司收购了成立于2008年的Deployable Space Systems，Inc.(“DPSS”)。DPSS的使命是为空间应用开发新的可部署技术，将新兴技术转化为产业，注入未来的国防部、NASA和/或商业项目，并在可部署太阳能电池板、可部署结构和空间系统产品中设计、分析、建造、测试和按时交付。DPSS开发了一种独一无二的、获得专利的滚动式太阳能电池板(ROSA)技术，这是一种新的创新任务支持滚动式柔性毯式太阳能电池板系统，提供了比现有技术更高的性能

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最先进的刚性电池板太阳能电池板。2021年2月17日，公司修订了亚当斯街信贷协议，将亚当斯街定期贷款的本金增加3200万美元，为收购DPSS提供资金。

在资产负债表日期之后，公司于2021年11月1日收购了Techshot，Inc.(“Techshot”)100%的股权，以换取现金和公司普通股。Techshot是商业太空研究和开发所需的微重力、生物打印和在轨制造领域的生物技术领先者。Techshot开发了美国第一个能够在微重力下制造人体组织的系统；一个包含一套离心机的平台，用于太空生物和物理科学研究；一个用于生物研究和太空小规模制造的实验处理器；以及一个在轨X光机，用于研究骨质疏松症和肌肉衰减性疾病的新疗法。

与Genesis Park Acquisition Corp.(“GPAC”)合并

于2021年3月25日，本公司与GPAC、位于特拉华州的Shepard Merge Sub Corporation及GPAC的直接全资附属公司(“合并子公司”)、Cosmos Intermediate，LLC(“Cosmos”)及AE Red Holdings，LLC(前身为RedWire，LLC(“控股”))订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。

根据合并协议，订约方完成一项业务合并交易，据此，(I)GPAC根据特拉华州公司法第388条和开曼群岛公司法(“归化”)被归化为特拉华州的一家公司，(Ii)合并子公司与Cosmos合并并并入Cosmos，Cosmos是合并中的幸存实体(“第一次合并”)，及(Iii)紧随第一次合并后，Cosmos与GPAC合并并并入GPAC，GPAC为合并中的幸存实体(“第二次合并”，与第一次合并一起，“合并”或“合并”，以及，连同合并协议拟进行的其他交易(下称“交易”)。在这份Form 10-Q季度报告中，我们将归化和交易统称为“合并”。

2021年9月2日，公司完成合并。合并完成后，GPAC更名为RedWire Corporation。合并被视为反向资本重组，其中GPAC被视为被收购的公司。反向资本重组不会产生新的会计基础，合并后实体的合并财务报表在许多方面代表了本公司合并财务报表的延续。MIS被认为是会计的前身，合并后的实体是继任者美国证券交易委员会注册人红线。

支付给Holdings的总对价包括现金和股票的组合。现金对价包括7500万美元(该数额为“结账现金对价”)。余下的代价包括(I)37,200,000股普通股(每股面值0.0001美元)，以及(Ii)每份认股权证购买一股普通股的认股权证2,000,000股(“结束认股权证代价”)，该等认股权证金额相当于没收由GPAC保荐人、Genesis Park Holdings、一家开曼群岛有限责任公司及Jefferies LLC就GPAC的首次公开发售而收购的若干认股权证。于首次合并生效时，Cosmos的单位已注销，并就所有目的自动被视为代表收取合共收市现金代价、收市股份代价及收市权证代价的权利。

新冠肺炎的运营态势和影响

我们继续评估大流行的持续影响。由于航空航天制造、通信和国防是联邦关键基础设施部门，我们继续将部分员工留在现场，以维持关键业务。因此，我们的运营继续使我们的员工面临与新冠肺炎大流行相关的风险。

为了应对这种风险，我们的大流行危机应对计划仍在启动，以保护我们团队成员、家庭、客户和社区的健康和安全，同时继续履行我们对客户的承诺。我们的缓解策略涵盖员工准备、差旅、安全、供应链、虚拟异地工作的能力、设施准备和通信。在这样做的过程中，我们继续严格遵守安全规程，包括社交距离、轮班、体温检测、深度清洁设施以及针对在我们现场工作的重要人员的员工隔离策略。此外，我们还鼓励员工接种新冠肺炎疫苗。

鉴于疫情的持续性质和对经济的影响，目前我们无法合理估计新冠肺炎对我们的业务、财务业绩和运营业绩的最终影响的程度。这种大流行已导致程序执行延迟，原因是变量重新出现。因此，大流行对我们现有积压的众多项目的成本和时间表以及新奖项的颁发时间的短期和长期影响仍然不确定。我们还注意到我们在美国国内外的供应商基础存在压力，这与全球供应链有关

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制约因素、劳动力短缺和全球通胀压力。我们将继续监测和评估新冠肺炎对员工、客户、供应商和正在进行的工作的生产率的实际和潜在影响，所有这些都在某种程度上已经并将继续影响收入、完成项目的估计成本、收益和现金流。

经营成果

业务成果中列出了下列期间：

•截至2021年9月30日的三个月(“后续2021年第三季度期间”)，其中包括Adcole、DSS、MIS、Roccor、LoadPath、Oakman的结果和DPSS从期初开始。

•这个截至2020年9月30日的三个月(“后续2020年第三季度期间”)，其中包括该期间开始时的ADCOLE、决策支持系统和管理信息系统的结果。

•截至的九个月2021年9月30日(“《后继2021年期间》)，其中包括Adcole、DSS、MIS、Roccor和LoadPath从期初开始以及2021年收购Oakman和从它们各自的收购日期开始的DPS。

•2020年2月10日(成立)至2020年9月30日(“2020年后继期”)，其中包括Adcole、DSS和管理信息系统各自收购日期的结果。

•2020年1月1日至2020年6月21日(前身2020年)，仅包含管理信息系统的结果。

通过对各种因素的分析，确定管理信息系统为前身，这些因素包括规模、财务特征、持续管理以及收购实体的顺序。因此，上期和后期的财务信息是在两种不同的会计基础下编制的，因此不具有可比性。

截至2021年9月30日的三个月的经营业绩与截至2020年9月30日的三个月的经营业绩

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的运营结果，以及收入和美元的百分比以及与前一时期相比的百分比变化：

			后继者
(除百分比外，以千为单位)			截至2021年9月30日的三个月			收入的%						截至2020年9月30日的三个月			收入的%						$与上年同期相比的变化			较上年同期变动百分比
收入			$	32,680		100		%				$	12,485		100		%				$	20,195		162		%
销售成本			26,786			82						10,546			84						16,240			154
毛利率			5,894			18						1,939			16						3,955			204
运营费用：
销售、一般和行政			34,333			105						3,520			28						30,813			875
或有获利支出			113			—						—			—						113			100
交易费用			1,128			3						500			4						628			126
研发			1,371			5						776			6						595			77
营业收入(亏损)			(31,051)			(95)						(2,857)			(22)						(28,194)			987
利息支出，净额			1,740			5						82			1						1,658			2022
其他(收入)费用，净额			(2,957)			(9)						8			—						(2,965)			(37,063)
所得税前收入(亏损)			(29,834)			(91)						(2,947)			(23)						(26,887)			912
所得税支出(福利)			(5,582)			(17)						(611)			(5)						(4,971)			814
净收益(亏损)			$	(24,252)		(74)		%				$	(2,336)		(18)		%				$	(21,916)		938		%

收入

2021年第三季度的收入增长了162%，达到3270万美元，而2020年第三季度的收入为1250万美元。对Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的收购贡献了1,690万美元，占后续2020年第三季度收入增长的135%。其余330万美元，占增长的27%，用于通过新合同和修改扩大Adcole、DSS和管理信息系统授予的现有合同的有机收入增长。

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销售成本

2021年第三季度的销售成本占净收入的百分比为82%，而2020年第三季度的销售成本为84%。与2020年第三季度相比，2021年第三季度的销售成本增加了154%，其中收购Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS贡献了1,340万美元，占2020年第三季度之后销售成本增加的127%。在随后的2021年第三季度期间，与归属P类单位激励计划有关的基于股权的薪酬支出贡献了150万美元，占销售成本有机增长的14%。其余130万美元，占销售成本有机增长的13%，主要涉及以下方面的成本新的合同和修改，以扩大在Adcole，DSS和管理信息系统授予的现有合同。

销售、一般和行政

后续2021年第三季度期间的SG&A费用占收入的百分比为105%，而后续2020年第三季度期间为28%。与2020年第三季度相比，2021年第3季度的SG&A增长了875%，收购Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS贡献了430万美元，占继2020年第三季度之后SG&A增长的123%。在后续2021年第三季度期间，与归属P类单位激励计划相关的基于股权的薪酬支出贡献了2,110万美元，占SG&A增长的598%。I此外，与资本市场相关的较高支出以及上市公司准备工作所产生的咨询费贡献了230万美元，占SG&A增长的66%。其余31000美元的SG&A费用占增长的88%，主要涉及因扩大劳动力而增加的工资成本和增加的专业费用。

或有获利支出

2021年第三季度和2020年第三季度的或有收益支出占收入的百分比均低于1%。后续2021年第三季度期间与Roccor或有收益付款相关的收益支出。请参阅简明合并财务报表附注的附注C以作进一步讨论。

交易费用

2021年第三季度的交易费用占收入的百分比为3%，而2020年第三季度的交易费用为4%。后续2020年第3季度期间的交易费用为主要由与Roccor相关的交易应计项目推动，而后续2021年第三季度期间的交易支出主要由与即将到来的可能交易相关的交易应计项目推动。

研究与开发

2021年第三季度研发费用占收入的百分比为5%，而2020年第三季度研发费用占收入的百分比为6%。这一下降与研究和开发项目的不同支出有关。主要的研究和开发项目涉及下一代恒星跟踪器、相机系统和软件应用。

利息支出，净额

利息支出净额占后续2021年第三季度营收的百分比为5%，而后续2020年第三季度为1%。利息支出净额的增加与硅谷银行贷款协议和亚当斯街信贷资本信贷协议下的未偿债务有关。

其他(收入)费用，净额

其他(收入)支出，2021年第三季度净收入占收入的百分比为9%，而2020年第三季度不到1%。增加主要与私人认股权证负债估值减少290万元有关。请参阅简明综合财务报表附注附注P以作进一步讨论。

所得税支出(福利)

2021年第三季度所得税支出(福利)占收入的比例为17%，而2020年第三季度为5%。

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下表提供了有关以下期间的所得税支出(福利)的信息：

			后继者
(除百分比外，以千计)			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月
所得税支出(福利)			$	(5,582)					$	(611)
实际税率			18.7		%				20.7		%

与后续2020年第三季度相比，我们在2021年第三季度期间的有效税率有所下降，主要是由于不可抵扣交易成本的影响。请参阅随附的请注意： 简明合并财务报表以供进一步讨论。

截至2021年9月30日的9个月的经营业绩与2020年2月10日至2020年9月30日的后续期间相比，与2020年1月1日至2020年6月21日的前期相比

下表显示了截至2021年9月30日的9个月与2020年2月10日至2020年9月30日的后续时期和2020年1月1日至2020年6月21日的前期相比的运营结果，以及收入和美元的百分比以及与2020年后续时期相比的百分比变化：

																											后继者																											前身
(除百分比外，以千为单位)																											截至2021年9月30日的9个月			收入的%						2020年2月10日至2020年9月30日			收入的%						$与上年同期相比的变化			较上年同期变动百分比						2020年1月1日至2020年6月21日			收入的%
收入																											$	96,526		100		%				$	17,656		100		%				$	78,870		447		%				$	16,651		100		%
销售成本																											74,418			77						14,027			79						60,391			431						12,623			76
毛利率																											22,108			23						3,629			21						18,479			509						4,028			24
运营费用：
销售、一般和行政																											57,855			60						5,461			31						52,394			959						5,260			32
或有获利支出																											11,227			12						—			—						11,227			100						—			—
交易费用																											3,547			4						5,959			34						(2,412)			(40)						—			—
研发																											3,326			3						1,303			7						2,023			155						387			2
营业收入(亏损)																											(53,847)			(56)						(9,094)			(51)						(44,753)			492						(1,619)			(10)
利息支出，净额																											4,931			5						82			—						4,849			5,913						76			—
其他(收入)费用，净额																											(2,980)			(3)						21			—						(3,001)			(14,290)						23			—
所得税前收入(亏损)																											(55,798)			(58)						(9,197)			(51)						(46,601)			507						(1,718)			(10)
所得税支出(福利)																											(7,971)			(8)						(1,889)			(11)						(6,082)			322						(384)			(2)
净收益(亏损)																											$	(47,827)		(50)		%				$	(7,308)		(40)		%				$	(40,519)		554		%				$	(1,334)		(8)		%

收入

在随后的2021年期间，收入增长了447%，达到9650万美元，而随后的2020年期间为1,770万美元，而之前的2020年期间为1,670万美元。后续2021年期间的收入增长主要是由于收购了Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS，与后续2020年期间相比，贡献了4,990万美元，占收入增长的283%，其中只包括Adcole、DSS和管理信息系统在各自收购日期之后的收入，与前一2020年期间相比，只包括管理信息系统的收入。剩余的2,900万美元，相当于与2020年后一年相比收入增长的164%，用于新合同的有机收入增长和修改，以扩大在Adcole，DSS和管理信息系统授予的现有合同。

销售成本

后续2021年期间的销售成本占收入的百分比为77%，而后续2020年期间为79%，前2020年期间为76%。在后续2021年期间的销售成本较后续2020年期间增加431%中，收购Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS贡献了3,720万美元，相当于较后续2020年期间增加266%的销售成本，其中只包括Adcole、DSS和管理信息系统在各自收购日期后的销售成本，与前一2020年期间相比，前一2020年期间仅包括管理信息系统的收入。后继2021年期间与归属P类单位激励计划有关的基于股权的薪酬支出贡献了150万美元，占与后继2020年期间相比的销售成本有机增长的10%。

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其余2,170万美元，占销售成本有机增长的155%，主要用于新合同的成本以及修改以扩展在Adcole、DSS和管理信息系统授予的现有合同与后续的2020年期间相比。我们预计，由于产品组合预计将产生更高的毛利率，2021年剩余时间，销售成本占收入的百分比将下降。在之前的2020年期间，我们在此期间最大的合同Archinaut One合同产生的高成本导致毛利率高于该业务部门产品组合的历史利润率。

销售、一般和行政

后续2021年期间的SG&A费用占收入的百分比为60%，而后续2020年期间为31%，前2020年期间为32%。在后继2021年期间SG&A较后继2020年期间增加959%中，后继2021年期间与归属P类单位激励计划有关的基于股权的薪酬支出贡献了2,110万美元，占SG&A增长的386%。T收购Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS贡献了1,280万美元，占继2020年第三季度之后SG&A增长的234%。在后继的2021年期间，由于我们在年初投资于我们的业务发展和集中的公司职能以支持近期和长期增长，人力资本和系统的支出增加，贡献了100万美元，占与后继的2020年期间相比的SG&A增长18%。因此，我们预计2021年剩余时间不会有实质性的增量投资，有助于随着业务增长推动运营杠杆。此外，与资本市场相关的较高支出和上市公司准备工作产生的咨询费贡献了810万美元，占SG&A收入较后续2020年期间增长149%。其余940万美元，占SG&A增长的172%，主要涉及因扩大员工而增加的工资成本和专业费用的增加。

或有获利支出

后续2021年期间的溢利支出占收入的百分比为12%，而后续2020年期间和前身2020年期间的溢利支出为0%。后继2021年期间的溢价支出与我们与管理信息系统卖方签署的关于采购协议中规定的或有溢价付款和Roccor或有溢价付款的和解协议有关。 请参阅简明合并财务报表附注的附注C以作进一步讨论。

交易费用

后续2021年期间的交易费用占收入的百分比为4%，而后续2020年期间为34%，前一2020年期间为0%。后续2021年期间产生的交易费用与收购Oakman和DPSS有关。后续2020年期间产生的交易费用与收购Adcole、DSS和管理信息系统有关，以及与我们评估其他收购机会相关的成本。随着我们继续寻找收购机会以扩大我们的技术能力，我们预计未来将定期产生收购成本和其他相关费用。被收购实体在收购完成前产生的交易成本不反映在我们的历史运营业绩中。

研究与开发

后续2021年期间的研发费用占收入的百分比为3%，而后续2020年期间为7%，前2020年期间为2%。这一减少与研究和开发项目的不同支出有关。我们的主要研究和开发项目涉及下一代恒星跟踪器、相机系统和软件应用。

利息支出，净额

利息支出净额占后续2021年期间收入的百分比为5%，而后续2020年期间和前一2020年期间的利息支出不到1%。后续2021年期间产生的利息支出净额主要与我们于2021年9月2日订立亚当斯街资本信贷协议修正案以增加亚当斯街定期贷款本金有关，详情请参阅“流动资金及资本资源”一节。前一2020年期间发生的利息支出净额与在收购管理信息系统之前偿还的未偿还余额的信贷协议有关。

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其他(收入)费用，净额

其他(收入)支出，后2021年期间的净收入占收入的百分比为3%，而后2021年期间和前2020年期间均不到1%。其他(收入)支出净额的增加主要是由于在后续2021年期间私人认股权证负债估值减少290万美元而确认的收益。请参阅简明综合财务报表附注附注P以作进一步讨论。

所得税支出(福利)

所得税支出(福利)占后续2021年期间收入的百分比为8%，而后续2020年期间为11%，前2020年期间为2%。

下表提供了有关以下期间的所得税支出(福利)的信息：

															后继者															前身
(除百分比外，以千计)															截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
所得税支出(福利)															$	(7,971)					$	(1,889)								$	(384)
实际税率															14.3		%				20.5		%							22.4		%

后继2021年期间的有效税率较后继2020及前置2020期间的税率有所下降，主要是由于不可扣除的交易成本和收益支出的影响。请参阅附注的注释L，以了解简明合并财务报表以供进一步讨论。

补充的非GAAP信息

我们使用某些财务指标来评估我们的经营业绩，制定未来的经营计划，并做出战略决策，包括那些与运营费用和内部资源分配相关的指标，这些指标不是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)计算的，被认为是非GAAP财务业绩指标。这些非GAAP财务业绩指标用于补充美国GAAP基础上提供的财务信息，不应单独考虑或替代相关的美国GAAP指标，应与美国GAAP基础上提供的信息一起阅读。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，我们对非GAAP指标的表述可能无法与其他公司的其他类似名称的指标相比较。

调整后的EBITDA和预计调整后的EBITDA是我们使用的两个这样的非GAAP财务衡量标准。经调整EBITDA定义为经利息开支(收入)、净额、所得税(利益)开支、折旧及摊销、收购成本、收购整合成本、与递延收入、资本市场及顾问费有关的收购会计公允价值调整、长期资产撇账及股权薪酬调整后的净收益(亏损)。预计调整后EBITDA的计算使业务合并生效，如同它们发生在收购当年的1月1日一样。

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下表显示了调整后的EBITDA和预计调整后的EBITDA与净收入(亏损)的对账，这是根据美国公认会计原则计算的下列期间的净收益(亏损)：

			后继者																											前身
(单位：千)			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
净收益(亏损)			$	(24,252)					$	(2,336)					$	(47,827)					$	(7,308)								$	(1,334)
利息支出			1,740						83						4,933						83									83
所得税支出(福利)			(5,582)						(611)						(7,971)						(1,889)									(384)
折旧及摊销			2,606						1,227						7,508						1,646									59
收购交易成本(一)			1,274						500						3,693						5,959									—
收购整合成本(一)			768						450						1,573						573									—
收购溢价成本(II)			113						—						11,227						—									—
与递延收入相关的采购会计公允价值调整(三)			81						234						248						254									—
资本市场和咨询费(四)			2,458						150						8,462						350									—
长期资产核销(五)			—						—						—						227									—
基于股权的薪酬(六)			22,919						—						22,919						—									997
公允价值调整中认股权证负债变动(Vii)			(2,938)						—						(2,938)						—									—
调整后的EBITDA			(813)						(303)						1,827						(105)									(579)
形式对EBITDA的影响(Viii)			—						—						299						(941)									—
预计调整后的EBITDA			$	(813)					$	(303)					$	2,126					$	(1,046)								$	(579)

iRedWire产生了收购成本，包括尽职调查和整合成本。

IIRedWire产生了与Roccor和MIS或有收益付款相关的收购成本。

三、RedWire发生了购买会计公允价值调整，以解除Adcole、MIS、Roccor和DPSS的递延收入。

四.RedWire产生了与帮助准备合并的顾问有关的资本市场和咨询费。

vRedWire为Adcole的长期资产发生了注销成本，这与Adcole搬迁办公地点时租赁改进的注销有关。

VI根据RedWire的股权薪酬计划，RedWire发生了与股权薪酬相关的费用。

第七章RedWire调整了私募认股权证的公允价值，调整的范围是截至2021年9月2日(权证被假定的日期)的初始估值，到2021年9月30日。

VIII预计影响指的是整个业务期的递增结果，假设在所列期间购得的实体是从发生这些实体的当年1月1日起购得的。对于截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，没有形式上的影响，对于截至2021年9月30日的九个月，形式上的影响包括Oakman在2021年1月1日到2021年1月15日，DPSS在2021年1月1日到2021年2月17日，对于截至2020年9月30日的九个月，形式上的影响包括Adcole在2020年1月1日到2020年3月2日和DSS在2020年1月1日到2020年6月1日。

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关键绩效指标

账面与账单之比

账面与账单之比是合同总额与同期收入之比。已批出的合同余额包括在该期间授予的包括时间和材料合同在内的确定合同订单，但不包括未行使的合同期权或不确定交货/不确定数量合同下的潜在订单。尽管已批出的合同余额反映了确定的合同订单，但可能会发生终止、修改或取消合同，这可能会导致已批出合同余额的减少。

我们将账簿到账单视为未来收入增长潜力的指标。为了推动未来的收入增长，我们的目标是在特定时期内授予的合同水平超过记录的收入，从而产生大于1.0的帐单比。

在所列期间，我们的账面与账单比率如下：

			后继者																											前身
(单位为千，比率除外)			截至2021年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
已批出的合约			$	18,650					$	5,025					$	95,621					$	23,702								$	8,209
收入			32,680						12,485						96,526						17,656									16,651
账面与账单之比			0.57						0.40						0.99						1.34									0.49

我们的账面与账单比率在后续2021年第三季度为0.57，而后续2020年第三季度为0.40。在后继的2021年第三季度期间和后继的2020年第三季度期间，授予的合同中没有一项与所获得的合同价值有关。

与后续2020年第三季度期间(仅包括Adcole、DSS和管理信息系统)相比，在后续2021年第三季度期间授予的合同价值增加，原因是包括授予Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的合同。

我们在后续2021年期间的账面与账单比率为0.99，而后续2020年期间为1.34，前身2020期间为0.49。在后续的2021年期间，授予的合同中有3350万美元与从Oakman和DPSS收购中获得的合同价值有关。在接下来的2020年期间，授予合同的余额为1820万美元，与从收购Adcole、DSS和管理信息系统获得的合同价值有关。

与后续2020年期间(仅包括Adcole、DSS和管理信息系统)和前身2020年期间相比，后继2021年期间授予的合同价值有所增加，原因是包括了授予Adcole、DSS、MIS、Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的合同。

积压

我们将积压订单的增长视为衡量我们业务增长的关键指标。合同积压是指尚未完成工作的公司出资的已执行合同的估计美元价值(也称为合同上的剩余履约义务)。我们的合同积压包括乌德一年1,850万新元发送430万美元in截至2021年9月30日的时间合同和截至2020年12月31日的材料合同的剩余合同价值。

有机合同积压变化自实体收购日期以来的前四个完整季度将积压活动排除在收购之外。自实体收购之日起的前四个完整季度的合同积压活动包括在与收购有关的合同积压变更中。在完成四个会计季度后，被收购实体在当前和可比历史期间被视为有机实体。

有机合同价值包括截至1月1日尚未确认为收入的剩余合同价值，以及在此期间为那些被视为有机实体的实体授予的额外订单。与收购有关的合同价值包括截至收购日尚未确认为收入的剩余合同价值，以及在此期间为不被视为有机实体的实体授予的额外订单。同样，有机收入包括在列报期间为被视为有机实体的实体所获得的收入，而与收购相关的收入包括所有其他实体的收入，不包括在此期间赚取的任何收购前收入。下文将前身2020年期间视为有机期间，以确保今后报告期与购置有关的合同积压具有可比性。

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			后继者
(单位：千)			9月30日， 2021						2020年12月31日
截至1月1日的有机积压			$	52,599					$	77,663
在此期间的有机添加			7,232						13,648
期内确认的有机收入			(27,256)						(38,712)
期末有机积压			32,575						52,599
与收购有关的合同期初价值			69,674						71,169
在此期间与收购有关的增加			88,389						17,229
期内确认的与收购有关的收入			(69,270)						(18,724)
与收购相关的期末积压			88,793						69,674
期末合同积压			$	121,368					$	122,273

后续2021年期间与收购相关的合同积压活动包括来自Adcole、DSS、Roccor、LoadPath、Oakman和DPSS的合同积压活动。后续2021年期间的有机合同积压活动仅包括来自管理信息系统的合同积压活动。于随后的2021年期间，主要由于收购Oakman和DPSS，合同积压增加，但因期内有机收入高于有机增加而导致的有机合同积压减少所抵消。

截至2020年12月31日的年度的有机合同积压活动包括管理信息系统在前身2020年期间和后继2020年期间的合同积压活动。截至2020年12月31日的年度与收购相关的合同积压活动包括来自Adcole、DSS、Roccor和LoadPath的合同积压活动。

尽管合同积压反映了与被视为确定的合同相关的业务，但可能会发生终止、修改或取消合同，这可能会导致我们的总积压减少。此外，我们的一些多年期合同需要每年提供资金。管理层充分预计，合同积压中反映的所有金额最终都将得到全额供资。截至2021年9月30日，卢森堡管理信息系统运营部门与合同有关的合同积压金额为600万美元，截至2020年12月31日，合同积压金额为860万美元，这可能会导致剩余的积压余额随测量时的汇率波动。

截至2021年9月30日，我们的总积压金额为2.846亿美元，其中包括合同和非合同积压。未签约积压是指根据未拨出或以其他方式授权的现有合同交付的货物和服务的预期合同价值或其部分。截至2021年9月30日，我们的未签约积压为1.633亿美元。未签约的积压合同包括正在谈判的价值8,530万美元的合同延期，这些合同已经定价、范围全面、口头授予，预计很快就会执行。

流动性与资本资源

我们的主要流动资金来源是我们业务提供的现金流、获得现有信贷安排的机会以及合并所得收益。在成为上市公司之前，在接下来的2020年期间，AE Industrial Partners提供了额外的流动性来源，以促进对Adcole、DSS和MIS的购买。

自成立以来，该公司出现了净亏损和负运营现金流，并将其现金用于资本支出、与公司收购相关的成本以及与合并相关的成本等用途。虽然其中一些现金流出是非经常性的，但该公司继续经历经营活动的现金净流出。虽然该公司相信其持续增长和现金流管理将带来未来经营活动的现金改善，但不能保证这些改善将实现。

我们的主要短期现金需求是为营运资本、运营租赁义务和短期债务提供资金，包括当前到期的长期债务。周转资金需求在不同时期可能有很大差异，特别是由于与长期合同有关的收入和支出的时间安排。营运资金的大幅波动可能会对公司的现金状况和短期流动资金需求产生不利影响。

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我们的中长期现金需求是偿还和偿还债务，通过收购扩大我们的广度和足迹，以及为我们的增长计划投资设施、设备、技术和研发。为了支持这些举措，我们预计将继续对我们的业务进行重大投资，包括招聘更多员工，实施流程和程序，以满足上市公司的要求和其他惯例，以及评估战略收购。因此，我们可能会产生额外的运营费用和资本支出。

我们为现金需求提供资金的能力取决于我们业务战略的成功执行和未来的经营业绩。我们未来的经营业绩受除其他因素外的整体经济状况的影响，包括新冠肺炎疫情的影响、目标市场的竞争动态以及可能超出我们控制范围的立法和监管因素。作为我们业务和债务管理战略的一部分，我们不断评估进一步加强我们的财务和流动性状况的机会，包括发行额外的股本或债务证券、再融资或以其他方式重组我们现有的信贷安排，或达成新的融资安排。此外，公司还确定了一项计划，以执行某些成本削减行动，其中包括与整合相关的劳动力合理化、房地产协同效应、业务部门优化举措，以及与某些公司层面雇佣成本相关的成本节约。我们不能保证这些行动中的任何一项都足以让我们偿还债务、履行债务契约，或者这些行动不会对我们的业务造成不利影响。

截至2021年9月30日，我们的可用流动资金总额为3230万美元，其中包括2730万美元的现金和现金等价物，以及我们现有信贷安排的500万美元可用借款。我们相信，我们现有的流动资金来源将足以满足我们的营运资金需求，并在至少未来12个月内遵守我们的债务契约，自我们的综合财务报表发布之日起算。然而，该公司目前的流动资金可能不足以满足持续使用历史水平的经营活动所产生的现金所需的长期流动资金需求，以及与其资本支出、债务偿还以及其他投资和融资需求相关的其他流动资金需求。

下表汇总了截至以下期间的未偿债务：

			后继者
(单位：千)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
亚当街定期贷款			$	30,768					$	31,000
亚当街循环信贷安排			—						—
亚当街延迟提取定期贷款			14,888						—
亚当街增量定期贷款			31,840						—
硅谷银行贷款			—						46,500
DSS PPP贷款			—						1,058
D&O融资贷款			3,046						—
债务总额			80,542						78,558
减去：未摊销折扣和发行成本			1,726						842
总债务，净额			78,816						77,716
减去：短期债务，包括长期债务的当期部分			3,827						1,074
长期债务总额，净额			$	74,989					$	76,642

亚当斯街信贷协议

2020年10月28日，我们签订了亚当斯街信贷协议，其中包括：

i.3100万美元定期贷款(“亚当斯街定期贷款”)。亚当斯街定期贷款所得款项用于为收购Roccor提供资金、支付与收购有关的费用、为营运资金需求提供资金(包括支付根据Roccor收购协议进行的任何营运资金调整)和其他一般公司用途；

二、500万美元循环信贷安排(“亚当街循环信贷安排”)；以及

三、1,500万美元延迟提取定期贷款(“亚当斯街延迟提取定期贷款”)。

2021年1月15日，我们从延迟提取定期贷款中提取了1500万美元，为收购Oakman提供资金。2021年2月17日，我们修订了亚当斯街信贷协议，将亚当斯街定期贷款的本金增加了3,200万美元，为收购DPSS提供资金。2021年7月30日，我们从循环信贷安排中提取了300万美元，并偿还了2021年9月23日提取的300万美元。

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2021年9月2日，亚当斯街信贷协议被修订，规定在任何季度的最后一天，综合总净杠杆率不超过6.50：1.00(“财务公约”)，取消为财务公约的目的而可净得的无限制现金金额的上限，重新定义“综合EBITDA”，并重新设定看涨保护条款。

亚当斯街信贷协议的到期日为2026年10月28日。亚当街信贷协议以亚当街信贷协议所包括的本公司及担保人所拥有的某些资产及物业的所有权利、所有权或权益的第一留置权担保权益为抵押。亚当斯街信贷协议要求我们满足惯常的肯定和否定契约、违约条款、陈述和担保以及其他条款和条件。吾等须就亚当斯街信贷协议项下的未偿还本金及应计利息作出强制性预付：(I)于发生若干事件时及(Ii)于任何测试期结束日期评估时超过指定净杠杆比率的情况下。测试期结束日期为每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日，从2021年3月31日开始，一直到协议到期。

截至2021年9月30日，我们遵守了亚当斯街信贷协议下的债务契约。

于2021年12月，本公司订立一份同意信贷协议，据此亚当斯街资本同意延长亚当斯街信贷协议所规定的定期财务交付。该公司继续监测与这些事件有关的债务契约要求的遵守情况。

于2022年3月25日，本公司全资附属公司(“主要借款人”)RedWire Holdings，LLC及本公司订约方若干其他附属公司就亚当斯街资本信贷协议订立第三项修订(“修订”)，其中包括将循环信贷安排下的承担由500万美元增至2,500万美元。

修正案还修改了某些负面契约，并提高了(I)本金总额在500万美元或以下的循环贷款的年利率，欧洲货币利率贷款的年利率为6.00%，基本利率贷款的年利率为5.00%，以及(Ii)本金总额超过500万美元的循环贷款的年利率，欧洲货币利率贷款的年利率为7.50%，基本利率贷款的年利率为6.50%。

经修订的亚当斯街资本信贷协议包含某些惯常的陈述和保证、肯定和其他契约以及违约事件，其中包括拖欠付款、违反陈述和保证以及契约违约。

关于加入修正案，AEI及其若干联属公司(“AEI担保人”)为超过1,000万美元的未偿还循环贷款提供有限担保，总上限为1,500万美元。如果AEI担保人须根据亚当斯街资本信贷协议根据有限担保的条款向贷款人付款，则每名AEI担保人将取代贷款人的权利。关于有限担保，牵头借款人同意向AEI担保人支付相当于该担保人根据有限担保实际支付的任何金额的2%的费用。该费用可由AEI担保人酌情免除。

SVB贷款协议

于2020年8月31日，吾等与矽谷银行订立于2021年8月31日到期的4,540万美元贷款协议(“原SVB贷款协议”)，该协议其后于2020年10月28日修订，以(I)将可用承诺额增加570万美元及(Ii)向原SVB贷款协议项下的未偿还本金支付60万美元。这导致一笔经修订的贷款(“SVB贷款协议”)为5,050万美元。2020年10月30日，我们支付了400万美元的本金。2021年4月2日，我们将到期日延长至2022年9月30日。

2021年9月2日，我们全额偿还了SVB贷款的未偿还本金和利息4,160万美元。

DSS Paycheck保护计划贷款

2020年5月1日，在DSS收购之前，DSS获得了一笔110万美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款(简称DSS PPP贷款)，到期日为2022年5月1日。根据公私营合作计划贷款的条款，如公积金计划规定，公积金计划将贷款所得款项用作支付薪酬及其他开支，则公积金计划可根据公私营合作规例申请豁免。由于这笔资金是在收购之前支付给DSS的，公司打算用截至DSS收购之日在DSS储蓄账户中持有的资金偿还任何不可原谅的余额。在……上面

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2021年6月18日，DSS PPP贷款中的60万美元被免除，因此重新分类为应付给DSS卖家的票据。在后继的2021年期间，我们偿还了应付给DSS卖方的60万美元票据以及DSS PPP贷款的剩余未偿还本金和利息50万美元。

D&O融资贷款

2021年9月3日，我们与BankDirect Capital Finance签订了一笔300万美元的贷款(“D&O融资贷款”)，为我们的董事和高级管理人员支付保险费。D&O融资贷款年利率为1.74%，实际利率为1.75%，到期日为2022年5月3日。

合同义务

下表列出了截至以下日期的合同义务2021年9月30日：

(单位：千)			2021年剩余时间						2022						2023						2024						2025						此后						总计
亚当街定期贷款			$	78					$	310					$	310					$	310					$	310					$	29,450					$	30,768
亚当街延迟提取定期贷款			38						150						150						150						150						14,250						14,888
亚当街增量定期贷款			80						320						320						320						320						30,480						31,840
D&O融资贷款			1,142						1,904						—						—						—						—						3,046
长期债务总到期日			1,338						2,684						780						780						780						74,180						80,542
未来最低租赁付款			645						2,924						3,201						3,232						2,579						5,075						17,656
合同债务总额			$	1,983					$	5,608					$	3,981					$	4,012					$	3,359					$	79,255					$	98,198

现金流

下表汇总了下列期间简明合并现金流量表的某些信息：

			后继者															前身
(单位：千)			截至2021年9月30日的9个月						2020年2月10日至2020年9月30日									2020年1月1日至2020年6月21日
经营活动提供(用于)的现金净额			$	(34,325)					$	(5,671)								$	3,162
投资活动提供(用于)的现金净额			(36,090)						(64,336)									(250)
融资活动提供(用于)的现金净额			75,538						86,995									1,361
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响			59						4									(6)
现金及现金等价物净增(减)			5,182						16,992									4,267
期末现金及现金等价物			$	27,258					$	16,992								$	13,559

经营活动

在随后的2021年期间，用于业务活动的现金净额为3430万美元。扣除折旧、摊销和其他非现金项目前的净亏损产生了1850万美元的现金流出，并进一步受到这一时期营运资本净额1580万美元不利变化的影响。营运资本净额的不利变化主要是由于应收账款增加120万美元，合同资产增加350万美元，预付保险增加380万美元，递延收入和应付票据减少760万美元，但被应付账款和应计费用增加100万美元所抵消。预付保险的变化涉及公司董事和高级管理人员在后续2021年期间购买和预付的保单，合同资产和递延收入的变化涉及后续2021年期间发生的可计费里程碑的时间安排。

在后一个2020年期间，业务活动使用的现金净额为570万美元。扣除折旧、摊销和其他非现金项目之前的净亏损产生了730万美元的现金流出，而170万美元的营运资本净额的有利变化促进了这一时期的运营现金流。营运资本净额的有利变化主要是由于递延收入增加了550万美元，但合同资产增加了10万美元，应付帐款和应计费用减少了40万美元，其他负债减少了340万美元。合同资产和递延收入的变化与后续2021年期间发生的可记账里程碑的时间安排有关。

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在之前的2020年期间，业务活动提供的现金净额为320万美元。扣除折旧、摊销和其他非现金项目之前的净亏损产生了10万美元的现金流出，而330万美元的营运资本净额的有利变化导致了这一时期的运营现金流。净营运资本的有利变化在很大程度上是由于应付帐款和应计费用增加了460万美元。

投资活动

在随后的2021年期间，用于投资活动的现金净额为3,610万美元，其中3,870万美元用于收购Oakman和DPSS，以及180万美元用于购买不动产、厂房和设备。

在后一个2020年期间，用于投资活动的现金净额为6,430万美元，其中6,400万美元用于收购Adcole、DSS和管理信息系统，以及40万美元用于购置不动产、厂房和设备。

在前身2020年期间，用于投资活动的现金净额为30万美元，包括购置不动产、厂房和设备。

融资活动

在随后的2021年期间，融资活动提供的现金净额为7550万美元，其中包括4900万美元的债务收益和1.106亿美元的合并收益，由4750万美元的债务偿还和3590万美元的合并费用抵消。

在随后的2020年期间，融资活动提供的现金净额为8,700万美元，其中包括4,540万美元的债务收益和4,220万美元的控股捐款。

在之前的2020年期间，筹资活动提供的现金净额为140万美元，其中150万美元的长期债务收益被偿还10万美元的长期债务所抵消。

外汇风险敞口

与截至2020年12月31日的年度综合财务报表中披露的外汇风险相比，在本报告涵盖的期间内，我们的外汇风险没有发生重大变化。

关键会计估计

对于编制简明综合财务报表时使用的关键会计估计，我们作出的假设和判断可能对简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的净收入、成本和费用以及其他费用(收益)和净额产生重大影响，以及对我们简明综合资产负债表中某些资产和负债的价值产生重大影响。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。

根据公司的政策，我们定期评估估计、假设和判断；我们的估计、假设和判断是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的因素。结果涉及对资产和负债的账面价值的判断，从其他来源看不太明显。如果我们的假设或条件发生变化，公司报告的实际结果可能与这些估计不同。

除以下事项外，本公司的关键会计政策、估计或判断，在本报告涵盖的期间内，与2021年8月11日提交给美国证券交易委员会的委托书/招股说明书中披露的截至2020年12月31日的年度合并财务报表中披露的内容相比，并无其他重大变化。

认股权证

作为合并的一部分，公有权证被设立为股权，私募权证被设立为负债。将公有权证归类为股权工具，私募权证归类为负债工具，是基于管理层对《会计准则汇编》(ASC)815指南的分析衍生工具和套期保值以及美国证券交易委员会工作人员就特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑发表的声明，题为《工作人员关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑的声明》。管理层认定，虽然公共认股权证符合衍生工具的定义，但它们符合ASC 815-10-15-74(A)中的股权范围例外，将被归类为股东权益，而不是

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目录

如本公司继续符合股权分类标准，则须重新计量。管理层考虑了私人认股权证是否表现出ASC 815下衍生工具的三个特征，并得出结论认为私人认股权证符合衍生工具的定义。然而，私募认股权证未能满足ASC 815-10-15-74(A)中的权益范围例外，因此被归类为按公允价值计量的负债，须在每个报告期重新计量。本公司在每个报告期按公允价值计量私人认股权证负债，公允价值变动记为其他(收入)费用、简明综合经营报表和全面收益(亏损)净额。本公司根据认股权证协议条款，按权证发行日期已发行权益工具的公允价值计量公开认股权证。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本公司是一家较小的报告公司，不需要提供本项目3所要求的信息。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，包括确保此类信息被积累并酌情传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时就所需披露做出决定。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于财务报告的内部控制存在以下重大弱点，截至2021年9月30日，此类披露控制和程序尚未生效。

财务报告内部控制存在的重大缺陷

重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

我们没有保持有效的控制环境，因为高级管理层的某些成员未能始终如一地传达信息，并在高层设定适当基调的某些方面。具体地说，高级管理层的某些成员没有强调遵守公司某些会计和财务政策和程序的必要性，包括加强适当的沟通。我们还发现，我们没有足够的资源，具有与我们的结构和财务报告要求相称的适当水平的会计知识、经验和培训，无法及时和准确地适当分析、记录和披露会计事项，并建立有效的流程和内部控制。人员有限导致无法始终如一地确立适当的权力和责任，以实现财务报告目标，这一点除其他外表现为我们的财务和会计职能职责分工不足。这些重大弱点导致了以下其他重大弱点：

●我们没有在足够精确的水平上设计和维持有效的风险评估程序，以识别合并财务报表中重大错报的新风险和不断变化的风险。具体地说，现有控制措施的变化或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大错报风险的变化。

●我们没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括对用于确定收入确认的业务业绩审查、账户调节、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。

●我们没有设计和维护有效的控制措施来处理某些非常规、不寻常或复杂交易的识别和会计处理，包括正确地将美国公认会计原则应用于此类交易。具体地说，我们没有设计和维护有效的控制措施来考虑收购业务组合，包括适当审查用于确定收购资产和负债公允价值的预测现金流量中使用的假设、数据和模型。

与高层某些方面的语气有关的重大弱点并未导致后续或前任期间的综合财务报表出现误报。其他每一项重大缺陷都导致了材料审计

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目录

对截至2020年12月31日和2020年2月10日至2020年12月31日期间的后续合并财务报表中的几乎所有账目和披露进行调整，以及截至2019年12月31日和截至2019年12月31日的前一年度的2020年1月1日至2020年6月21日期间的合并财务报表。

此外，我们没有为与编制综合财务报表相关的信息系统设计和维护有效的信息技术(“IT”)一般控制。具体地说，我们没有设计和维护：

●程序变更管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的信息技术程序和数据变更得到识别、测试、授权和适当实施；

●用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；

●计算机操作控制，以确保监测关键的批处理作业，并授权和监测数据备份；以及

针对计划开发的●测试和审批控制，以确保新软件开发与业务和IT需求保持一致。

上述信息技术缺陷并未导致对继任者或前任的合并财务报表进行错误陈述；然而，这些缺陷综合起来，可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施(如自动控制措施，处理对一个或多个断言的重大错误陈述风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)，从而可能导致错误陈述，从而可能影响到所有财务报表账户和披露，而这些财务报表账户和披露是无法预防或发现的。

此外，这些重大弱点可能导致几乎所有账目和披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这些错报是无法预防或发现的。

补救计划

我们正在实施措施，以改善我们对财务报告的内部控制，并纠正导致重大弱点的缺陷，包括最高层的语气和其他沟通培训，雇用更多的财务和会计人员，设计和实施新的控制活动，以及加强现有的控制活动。

●我们审查了人员结构，并确定了新的职位，以加强我们的会计和财务报告团队。其中一些人是在2021年登上飞机的，其他人预计将在2022年登上飞机。我们已经并期望继续使我们的人员与具体领域和责任保持一致，以减轻目前面临的众多相互竞争的责任。

●我们已经开始在整个组织内制定和正规化风险评估流程，以识别风险并设计新的控制措施或加强现有的控制措施，以应对此类风险，以确保及时和准确的财务报告。

●我们正在设计和实施会计、财务和项目管理部门内的其他审查和沟通培训程序，以提供更可靠的财务报告内部控制知识和理解。

●我们正在实施全面的财务结算流程清单，包括额外的层级审查以及对非例行、不寻常或复杂交易的控制，包括对采购业务组合的会计控制。

●我们将继续在整个公司范围内进行培训，记录我们的流程和程序，包括会计政策，以确保一致的应用，包括对用于确定收入确认的业务绩效审查、账户对账、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。

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目录

●我们正在对为财务报告目的提供数据的所有信息技术系统进行评估。作为评估的一部分，我们将设计、实施和记录IT一般控制。

我们正在努力尽可能高效地补救重大弱点，预计全面补救可能会持续到2022年12月31日之后。目前，我们无法提供与实施此补救计划相关的预计成本估计；但是，这些补救措施将非常耗时，将导致公司产生额外成本，并将对我们的财政和运营资源的其他要求。

如果我们不能成功弥补我们在财务报告内部控制方面现有的或任何未来的重大弱点，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响；投资者可能会对我们的财务报告失去信心；我们可能会成为纽约证券交易所(“纽交所”)、美国证券交易委员会或其他监管机构的诉讼或调查对象。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的季度内，对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

在正常业务过程中，公司会不时受到诉讼、索赔、调查和审计的影响。虽然法律程序本质上是不可预测的，但本公司相信，对于目前针对本公司的任何悬而未决的事项，它拥有有效的抗辩理由，并打算积极为自己辩护。除下文提及的待决事项外，该等事项的结果，不论个别或整体，预计不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。

有关待处理事项的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注U。关于现有和未来的调查、诉讼、仲裁、索赔、执行行动和其他法律程序所涉风险的进一步信息，请参阅项目1A。“风险因素。”

第1A项。危险因素

有关可能影响我们的财务状况、经营结果和现金流的因素的信息，请参阅公司于2021年8月11日提交给美国证券交易委员会的委托书/招股说明书中提供的风险因素讨论。另请参阅“第一部分与前瞻性陈述有关的信息”。

截至2021年9月30日，除下述情况外，与之前披露的风险因素相比，没有发生实质性变化：

与公司业务和行业相关的风险

与我们的审计委员会调查相关或由此引起的事项，包括监管调查和诉讼程序、诉讼事项以及潜在的额外费用，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们还可能不时卷入可能对我们造成实质性不利影响的诉讼。

2021年11月5日，一名员工通知公司某业务部门可能存在与其辞职有关的会计问题。管理层及时通知了独立审计委员会及其独立注册会计师事务所。调查的时机使我们无法及时提交截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告。审计委员会迅速聘请独立的外部法律和会计师事务所完成独立调查。完成调查后，审计委员会得出结论，该名前雇员提出的潜在问题不需要重述或调整本公司先前发布的有关任何前期的综合财务报表。此外，该公司此前公布的任何非公认会计原则财务信息都没有修改。然而，调查结果证实了之前发现的内部控制事项的存在，以及确定了某些额外的内部控制事项。请参阅第四项，控制和程序有关被确定为财务报告内部控制存在重大弱点的事项的更多信息。该公司自行报告了此事

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目录

将于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并打算继续配合美国证券交易委员会的任何请求。

此外，2021年12月17日，公司、我们的首席执行官Peter Cannito和我们的CFO William Read被列为向美国佛罗里达州中区地区法院提起的可能的集体诉讼的被告。原告在起诉书中声称，公司及其某些董事和高级管理人员作出误导性陈述和/或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大事实，据称违反了1934年《证券交易法》第10(B)节(及其颁布的第10b-5条)和第20(A)节。作为救济，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。被告认为这些指控毫无根据，并打算积极为诉讼辩护。然而，鉴于诉讼的早期阶段，目前无法对任何可能的损失数额或损失范围作出合理估计。

我们还不时地成为并可能参与与各种事项有关的法律程序，包括知识产权、商业、就业、集体诉讼、举报人和其他诉讼和索赔，以及政府和其他监管调查和诉讼程序。诉讼以及政府和监管机构的调查和诉讼非常耗时，可能会分散管理层的注意力和资源，导致我们产生巨额费用或责任，或者要求我们改变我们的业务做法。由于诉讼的潜在风险、费用和不确定性，我们可能会不时地解决纠纷，即使我们认为我们有正当的索赔或抗辩。由于诉讼、政府和监管机构的调查和诉讼本质上是不可预测的，我们不能向您保证这些行动的结果不会对我们的业务产生实质性的不利影响。

与我们成为上市公司相关的风险

我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。在我们纠正这些重大弱点或发现其他重大弱点之前，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务业绩，在这种情况下，我们的业务可能会受到损害，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心。

我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们发现了财务报告内部控制中的重大弱点。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

财务报告内部控制存在的重大缺陷

我们没有保持有效的控制环境，因为高级管理层的某些成员未能始终如一地传达信息，并在高层设定适当基调的某些方面。具体地说，高级管理层的某些成员没有强调遵守公司某些会计和财务政策和程序的必要性，包括加强适当的沟通。我们还发现，我们没有足够的资源，具有与我们的结构和财务报告要求相称的适当水平的会计知识、经验和培训，无法及时和准确地适当分析、记录和披露会计事项，并建立有效的流程和内部控制。人员有限导致无法始终如一地确立适当的权力和责任，以实现财务报告目标，这一点除其他外表现为我们的财务和会计职能职责分工不足。这些重大弱点导致了以下其他重大弱点：

●我们没有在足够精确的水平上设计和维持有效的风险评估程序，以识别合并财务报表中重大错报的新风险和不断变化的风险。具体地说，现有控制措施的变化或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大错报风险的变化。

●我们没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括对用于确定收入确认的业务业绩审查、账户调节、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。

●我们没有设计和维护有效的控制措施来处理某些非常规、不寻常或复杂交易的识别和会计处理，包括正确地将美国公认会计原则应用于此类交易。

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目录

具体地说，我们没有设计和维护有效的控制措施来考虑收购业务组合，包括适当审查用于确定收购资产和负债公允价值的预测现金流量中使用的假设、数据和模型。

与高层某些方面的语气有关的重大弱点并未导致后续或前任期间的综合财务报表出现误报。其他每个重大弱点都导致对截至2020年12月31日和2020年2月10日至2020年12月31日期间的后续合并财务报表中的几乎所有账目和披露，以及截至2019年12月31日和截至2019年12月31日的前一年1月1日至2020年6月21日的综合财务报表进行重大审计调整。

此外，我们没有为与编制综合财务报表相关的信息系统设计和维护有效的信息技术(“IT”)一般控制。具体地说，我们没有设计和维护：

●程序变更管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的信息技术程序和数据变更得到识别、测试、授权和适当实施；

●用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；

●计算机操作控制，以确保监测关键的批处理作业，并授权和监测数据备份；以及

针对计划开发的●测试和审批控制，以确保新软件开发与业务和IT需求保持一致。

上述信息技术缺陷并未导致对继任者或前任的合并财务报表进行错误陈述；然而，这些缺陷综合起来，可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施(如自动控制措施，处理对一个或多个断言的重大错误陈述风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)，从而可能导致错误陈述，从而可能影响到所有财务报表账户和披露，而这些财务报表账户和披露是无法预防或发现的。

此外，这些重大弱点可能导致几乎所有账目和披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这些错报是无法预防或发现的。

补救计划

我们正在实施措施，以改善我们对财务报告的内部控制，并纠正导致重大弱点的缺陷，包括最高层的语气和其他沟通培训，雇用更多的财务和会计人员，设计和实施新的控制活动，以及加强现有的控制活动。

●我们审查了人员结构，并确定了新的职位，以加强我们的会计和财务报告团队。其中一些人是在2021年登上飞机的，其他人预计将在2022年登上飞机。我们已经并期望继续使我们的人员与具体领域和责任保持一致，以减轻目前面临的众多相互竞争的责任。

●我们已经开始在整个组织内制定和正规化风险评估流程，以识别风险并设计新的控制措施或加强现有的控制措施，以应对此类风险，以确保及时和准确的财务报告。

●我们正在设计和实施会计、财务和项目管理部门内的其他审查和沟通培训程序，以提供更可靠的财务报告内部控制知识和理解。

●我们正在实施全面的财务结算流程清单，包括额外的层级审查以及对非例行、不寻常或复杂交易的控制，包括对采购业务组合的会计控制。

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目录

●我们将继续在整个公司范围内进行培训，记录我们的流程和程序，包括会计政策，以确保一致的应用，包括对用于确定收入确认的业务绩效审查、账户对账、日记帐分录和合同估计的准备和审查进行控制。

●我们正在对为财务报告目的提供数据的所有信息技术系统进行评估。作为评估的一部分，我们将设计、实施和记录IT一般控制。

我们正在努力尽可能高效地补救重大弱点，预计全面补救可能会持续到2022年12月31日之后。目前，我们无法提供与实施此补救计划相关的预计成本估计；但是，这些补救措施将非常耗时，将导致公司产生额外成本，并将对我们的财务和运营资源提出额外要求。

如果我们不能成功弥补我们在财务报告内部控制方面现有的或任何未来的重大弱点，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响；投资者可能会对我们的财务报告失去信心；我们可能会成为纽约证券交易所(“纽交所”)、美国证券交易委员会或其他监管机构的诉讼或调查对象。

我们可能无法继续遵守纽约证券交易所的持续上市要求，如果纽约证券交易所将我们的普通股摘牌，将对我们的普通股的交易、流动性和市场价格产生不利影响。

2021年11月23日，我们收到纽约证券交易所的书面通知，称我们没有遵守纽约证券交易所上市公司手册第802.01E规则中的纽约证券交易所持续上市标准，因为我们未能及时提交截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告。

任何未能继续遵守纽约证券交易所的持续上市标准，以及随后未能在适用的治疗期内及时恢复遵守纽约证券交易所持续上市标准的任何情况，都可能产生不良后果，其中包括减少愿意持有或收购我们普通股的投资者的数量，降低我们普通股的流动性和市场价格，负面宣传，以及投资者、分析师和其他市场参与者对我们的兴趣降低。此外，暂停上市或退市可能会削弱我们通过公开市场筹集额外资本的能力，以及我们通过股权薪酬吸引和留住员工的能力。

我们普通股的价格已经并可能继续大幅波动。

我们普通股的市场价格已经并可能继续波动。影响我们普通股交易价格的因素可能包括：

•我们季度财务业绩的实际或预期波动，或被认为与此类似的公司的季度财务业绩波动；

•市场对我们经营业绩的预期发生变化；

•竞争对手的成功；

•经营业绩在特定时期未能达到市场预期的；

•证券分析师对我们或整个支付行业和市场的财务估计和建议的变化；

•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和股价表现；

•我们有能力及时销售新的和增强的产品；

•影响我们业务的法律法规的变化；

•开始或参与涉及我们的诉讼；

•资本结构发生变化，如未来发行证券或产生额外债务；

•可供公开出售的普通股数量；

•董事会或管理层的任何重大变动；

•我们的董事、高管或大股东出售大量普通股，或认为可能发生此类出售；以及

•一般经济和政治条件，如经济衰退、利率、燃料价格、国际货币波动和战争或恐怖主义行为。

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目录

无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能压低我们普通股的市场价格。股票市场和纽约证券交易所经历了价格和成交量的波动，这些波动往往与受影响的特定公司的经营业绩无关或不成比例。这些股票和我们证券的交易价格和估值可能无法预测。我们普通股的市场价格下跌也可能对其发行更多证券的能力以及未来获得更多融资的能力产生不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

本项目2所要求的与管道融资拟进行的与合并有关的交易的资料载于我们目前提交的Form 8-K报告于2021年9月10日提交.

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证据的清单：

展品 数						描述
3.1						RedWire公司的注册证书，于2021年9月2日提交给特拉华州州务卿(通过引用2021年9月10日提交的注册人当前8-K报告的附件3.1并入)。
3.2						RedWire公司章程(通过引用附件3.2并入注册人于2021年9月10日提交的8-K表格的当前报告中)。
3.3						Genesis Park Acquisition Corp.的公司本地化证书，于2021年9月2日提交给特拉华州国务卿(通过引用附件3.3并入注册人于2021年9月10日提交的当前8-K表格报告中)。
10.1						RedWire Corporation 2021年综合股权激励计划(通过引用附件10.1并入注册人于2021年11月1日提交的S-8表格当前报告中)。
10.2						RedWire Corporation 2021年员工股票购买计划(通过引用附件10.2并入注册人于2021年11月1日提交的S-8表格当前报告中)
10.3						赔偿协议表(引用本公司于2021年9月10日提交的8-K表格的附件10.4)。
10.4						认购协议表格(作为Genesis Park Acquisition Corp.于2021年8月11日提交的委托书/招股说明书的附件F)。
10.5						RedWire Corporation 2021年综合股权激励计划第1号修正案(通过引用附件10.9并入注册人于2021年9月10日提交的当前8-K表格报告中)。
31.1						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。
31.2						根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计干事)进行认证。
32.1*						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的认证。

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目录

展品 数						描述
32.2*						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的认证。
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*本协议附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不会被视为就修订后的1934年证券交易法第18节的目的而被视为“存档”，除非注册人通过引用明确地将其并入其中。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

						红线公司
日期：			April 1, 2022			由以下人员提供：			/s/Peter Cannito
						姓名：			彼得·坎尼托
						标题：			首席执行官兼董事长
									(首席执行干事)
日期：			April 1, 2022			由以下人员提供：			/s/威廉·里德
						姓名：			威廉·里德
						标题：			首席财务官
									(首席财务官和首席会计官)

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