美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本财政年度止
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
单位,每个单位由一股普通股和一份可赎回认股权证的一半组成 | 大米 | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
认股权证,每份可行使一股普通股 | 里科夫 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的☐
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节所要求的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 规模较小的报告公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用勾选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是,☐不是
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制的有效性进行了评估。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2021年6月30日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为$
截至2022年3月31日,有
以引用方式并入的文件
没有。
农业收购公司。
截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告
页面 | |||
第一部分 | 1 | ||
第1项。 | 生意场 | 1 | |
第1A项。 | 危险因素 | 8 | |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 8 | |
第二项。 | 特性 | 8 | |
第三项。 | 法律程序 | 8 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 8 | |
第二部分 | 9 | ||
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 9 | |
第六项。 | [已保留] | 9 | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 10 | |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 13 | |
第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 13 | |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 13 | |
第9A项。 | 控制和程序 | 14 | |
项目9B。 | 其他信息 | 14 | |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 14 | |
第三部分 | 15 | ||
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 15 | |
第11项。 | 高管薪酬 | 20 | |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 21 | |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 22 | |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 25 | |
第四部分 | 26 | ||
第15项。 | 表和合并财务报表附表 | 26 |
i
某些条款
“本公司”、“农业公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是农业收购公司,这是一家于2020年7月31日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。我们的“赞助商”是指DJCAAC,LLC,一家特拉华州的有限责任公司。我们提到的IPO指的是农业收购公司的首次公开募股,该公司于2021年7月12日结束。
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-K年度报告包含符合1933年《证券法》第27A节或《证券法》和1934年《证券交易法》第21E节的前瞻性陈述。本报告所载并非纯粹历史性的陈述为前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包括但不限于有关我们或我们的管理层对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。此外,任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他特征,包括任何基本假设的陈述,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”等类似的表述可以识别前瞻性陈述,但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。例如,本报告中的前瞻性陈述可能包括关于我们的陈述:
● | 能够选择一个或多个合适的目标企业; |
● | 有能力完成我们最初的业务合并; |
● | 在我们最初的业务合并后,成功留住或招聘我们的高级管理人员、关键员工或董事,或需要进行变动; |
● | 管理人员和董事将他们的时间分配给其他业务,并可能与我们的业务或在批准我们最初的业务合并时发生利益冲突,因此他们将获得费用报销; |
● | 有潜力获得额外融资以完成我们最初的业务合并; |
● | 潜在目标企业池; |
● | 我们的高级管理人员和董事创造许多潜在投资机会的能力; |
● | 如果我们收购一家或多家目标企业作为股票,控制权可能发生变化; |
● | 我们证券的潜在流动性和交易; |
● | 我们的证券缺乏市场; |
● | 使用信托帐户中未持有或我们可从信托帐户余额的利息收入中获得的收益;或 |
● | 财务表现。 |
本报告中的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。可以肯定的是,影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,可能导致实际结果或业绩与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于在“风险因素”标题下描述的那些因素。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者我们的任何假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修订任何前瞻性陈述,无论是由于新的信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求,和/或如果和当管理层知情人士有合理的依据得出以前披露的预测不再合理实现的结论。
II
分部
ITEM1.生意场
引言
我们是一家于2020年7月31日注册成立的开曼群岛公司,目的是与一家或多家目标企业进行合并、换股、资产收购、股权购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并(“业务合并”)。
我们的赞助商是DJCAAC,LLC,特拉华州的一家有限合伙企业(“赞助商”)。本公司首次公开招股注册书于2021年7月7日宣布生效。于2021年7月12日,我们完成了14,375,000个单位的首次公开发售(“首次公开发售”或“IPO”),其中包括承销商全面行使超额配售选择权,以每单位10.00美元的价格额外购买1,875,000个单位,产生的毛收入为143,750,000美元。IPO的交易成本为9,998,781美元,包括IPO时支付的2,875,000美元承销费、5,031,250美元的递延承销费、655,031美元的其他发行成本和1,437,500美元的代表股份公允价值,并全部计入股东权益。
于首次公开发售完成时,吾等完成向保荐人及首次公开发售的承销商Maxim Group LLC(“Maxim”)出售7,250,000份认股权证(“私人配售”),价格为每份私人配售认股权证1.00美元,所得总收益为7,250,000美元。
于首次公开发售及私募完成后,首次公开发售的单位销售净收益中的146,625,000美元(每单位约10.20美元),包括私募的部分收益,存入一个信托账户(“信托账户”),该账户位于美国,大陆股票转让及信托公司为受托人,并投资于1940年经修订的《投资公司法》第2(A)(16)条所指的许可美国“政府证券”。期限在185天或以下,或符合规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金,根据《投资公司法》,只投资于直接的美国政府国债。
我们的管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的酌情权,尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。
我们将有12个月的时间(或最多21个月,如果本公司将完成业务合并的时间延长了全部时间),自首次公开募股完成起计12个月,或2023年7月12日,完成初始业务合并(“合并期间”)。然而,若吾等未能在合并期内完成初始业务合并,吾等将(I)停止所有业务,但清盘除外,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,但不超过其后十个营业日,赎回公众股份,按每股价格以现金支付,相当于当时存入信托帐户的总金额,包括从信托帐户持有的资金赚取的利息,以及之前未向吾等发放以支付我们的税款(减去支付解散费用的利息不超过50,000美元),除以当时已发行的公众股份数目,上述赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清盘分派的权利,如有),但须受适用法律的规限,及(Iii)在赎回后合理地尽快进行清盘及解散,惟须得到吾等其余股东及董事会的批准,且在每一情况下均须遵守吾等根据开曼群岛法律就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的义务。
1
最新发展动态
合并协议
于2022年1月30日,吾等与(I)于爱尔兰注册成立、注册号为606356的私人有限公司Figgreen Limited(“Pubco”)订立业务合并协议(“业务合并协议”),(Ii)获开曼群岛豁免注册的开曼群岛豁免公司卡莱拉开曼合并附属公司(“开曼合并附属公司”),(Iii)根据卢森堡大公国法律注册成立的有限公司卡莱拉卢森堡合并附属公司(“Lux合并附属公司”,连同开曼合并子公司,“合并附属公司”)及(Iv)卡莱拉AS,挪威私人有限责任公司(“卡莱拉”)。
根据业务合并协议,(I)将会发生合并,据此,开曼合并子公司将与法国农业公司合并,而法国农业公司将继续作为存续实体及Pubco的全资附属公司(“首次合并”),而法国农业公司将向Pubco发行普通股(“法国农业公司股份发行”),而普通股持有人将获得Pubco资本中的股份,而法国农业公司的认股权证持有人将获Pubco认购及调整为可行使Pubco资本中的股份,作为首次合并及法国农业公司股份发行的代价。(Ii)在第一次合并后至少一(1)个营业日,将发生第二次合并,据此,Lux Merge Sub将与Kalera合并并并入Kalera,Kalera作为第二次合并(“第二次合并”)的生存实体,在此情况下,Kalera将向Pubco发行股票(“KaleraShare发行”),及(Iii)紧接第二次合并及Kalera资本削减(定义如下)后,Kalera的股东(“Kalera股东”)(Pubco除外)将收取Pubco股本中的股份,而Kalera已发行购股权(“Kalera购股权”)的持有人将分别收取Pubco股本中的期权,作为Kalera普通股(“Kalera股份”)的代价,而Kalera购股权将于根据卢森堡公司法(“Kalera资本削减”)完成第二次合并后以减资方式注销及不再存在或被假设(视情况而定)。作为商业合并协议所考虑的交易的结果,卡莱拉将成为Pubco的全资子公司。
于首次合并完成后,(I)于紧接首次合并生效时间前已发行每股A类普通股(“首次合并生效时间”)将自动注销,并转换为一股Pubco普通股(“Pubco普通股”),(Ii)紧接首次合并生效时间前已发行每股A类普通股将自动注销,并转换为一股Pubco普通股,及(Iii)每股已发行之公开农业认股权证(“农业公开认股权证”)及私人农业认股权证将保持未偿还状态,并将自动调整为Pubco认股权证。
于完成第二次合并后,紧接第二次合并生效时间前已发行的每一股KaleraShare将于Kalera资本减少的情况下注销及不复存在,以发行(I)相当于交换比率(定义见下文)的Pubco普通股数目(如此发行的Pubco普通股总数,即“交换股份”)及(Ii)每Kalera股份一股CVR。“汇率”指的是0.091。交易所股份数目将根据企业合并协议的条款于第二次合并生效时间前厘定,并将使卡莱拉股东拥有约52%的已发行及已发行Pubco普通股,假设农业公司的公众股东并无行使其赎回权。
考虑事项
第一次合并:对农业证券持有人的对价
组成BusinessCombination的第一笔交易是第一次合并,据此,开曼合并子公司将与AGRICO合并并并入AGRICO,AGRICO将继续存在,并成为Pubco的全资子公司。
于首次合并完成后,(I)紧接第一次合并生效时间前已发行之每股AGRICO A类普通股将自动注销,并转换为一股Pubco普通股;(Ii)于紧接第一次合并生效时间前已发行之每股AGRICO B类普通股将自动注销以交换并转换为一股Pubco普通股;及(Iii)每股尚未发行之AGRICO公开认股权证及AGRICO私募认股权证将保持未发行状态,并将自动调整为分别为Pubco认股权证。由于第一次合并以及将农业证券转换或自动调整(视情况而定)成为Pubco的证券,农业证券持有人的权利将发生重大变化。
2
第二次合并:对Kalera证券持有人的考虑
在第一次合并后至少一(1)个工作日,Pubco、Kalera和Lux Merge Sub将促使完成第二次合并,据此Lux MergerSub将与Kalera合并并并入Kalera,Kalera作为第二次合并的幸存实体,在此情况下,Kalera将向Pubco发行股份。紧随第二次合并后,卡莱拉股东(Pubco除外)将获得Pubco资本中的股份和合同或有价值权利(每一项权利代表收到最多两次Pubco普通股的或有付款的权利),卡莱拉期权持有人将获得Pubco资本中的期权,如果是货币期权持有人,则为CVR。在每一种情况下,作为卡莱拉股票和卡莱拉期权的对价,在完成第二次合并时,卡莱拉股票和卡莱拉期权被取消、不再存在或被承担(视情况而定)。每一次CVR代表一项或有权利获得额外的Pubco普通股,可在实现某些里程碑时发行,包括:(I)市价12.50美元或以上的Pubco普通股;和(Ii)Pubco普通股,在30个交易日内,以成交量加权平均交易价格为基础,在20个交易日内以15.00美元或以上的市场价交易。在每个案例中,为实现每个里程碑而向每个CVR持有人发行的股票数量,是Pubco普通股数量的按比例部分,相当于紧随Kalera Capital Reduction之后按完全稀释基础上的已发行Kalera股票数量的5%。
于完成第二次合并后,紧接第二次合并生效时间前已发行的每一股KaleraShare将于KaleraCapital减持的情况下注销及不复存在,以发行(I)相当于交换比率的Pubco普通股数目及(Ii)每KaleraShare一股CVR。
企业合并的结束
首次合并及相关交易的完成(“首次完成”)将在企业合并协议中规定的完成交易的条件得到满足或豁免后的第五个工作日完成,除非AGRICO和卡莱拉书面商定另一个日期或时间。业务合并的完成(发生在第一次结束时的交易除外)(“第二次结束”以及与第一次结束、“结束”和每个“结束”一起进行)将在第一次结束后的第一个工作日完成,除非AGRICO和Kalera以书面形式商定另一个日期或时间。
若干有关协议
赞助商支持协议
就订立业务合并协议而言,法国农业及卡莱拉与特拉华州有限责任公司(“保荐人”)DJCAAC LLC订立保荐人支持协议,根据该协议,保荐人同意(I)投票赞成批准及采纳企业合并协议及批准企业合并建议及企业合并,(Ii)自保荐人支持协议日期起至(A)首次清盘及(B)清盘保荐人所拥有的任何农业公司普通股的期间内,不转让。(Iii)在禁售期(各股份定义见禁售期)结束前,不得转让任何禁售股,及(Iv)于根据赎回赎回而赎回的农业公司普通股金额达到禁售期规定的门槛时,转让、交出及没收若干金额的农业公司B类普通股。
保荐人支持协议的前述描述并不完整,其全部内容受实际协议的条款和条件的限制,该协议的表格作为本报告的附件10.1以Form 8-K的形式提交,并通过引用并入本文。
公司持有人支持协议
就订立业务合并协议而言,农业及卡莱拉与卡莱拉的若干股东(该等股东、“主要股东”及该等协议,即“卡莱拉持股人支持及锁定协议”)订立卡莱拉持有人支持协议,据此各大股东同意(I)表决其持有的所有该等大股东的担保股份(定义见下文),赞成批准及采纳企业合并协议及企业合并,(Ii)在第二次成交日期前,不转让任何该等大股东的担保股份,以及(Iii)在禁售期结束前不得转让任何禁售股(每个禁售期的定义)。
就订立业务合并协议而言,AGRICO及Kalera与Kalera的若干股东订立了Kalera持有人支持协议(该等股东、“非主要股东”及该等协议,即“Kalera持有人支持协议”)的签署页,据此,各Kalera股东同意(I)投票表决彼等持有的所有该等Kalera股东的备兑股份(定义见下文),赞成批准及采纳业务合并协议及业务合并;及(Ii)不会于第二次成交日期前转让任何该等Kalera股东的备兑股份。
3
我公司
我们是一家新注册的开曼群岛豁免公司,其架构为空白支票公司,目的是与一个或多个业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并,我们将其称为初始业务合并。虽然我们可能会在任何企业、行业或地理位置追求最初的业务合并目标,但我们打算将重点放在农业、园艺和水产养殖领域,旨在提高位于美国和美洲的产量、加工、分销、资本提供或产出、投入、数据、技术或其他服务(“AgTech”)的产量、效率或盈利能力。
我们的管理团队相信,农业和技术的交叉代表着巨大的投资机会。农业技术部门侧重于农业、园艺和水产养殖中旨在提高产量、效率或在生产、加工、分配、提供资本或消费产出、投入、数据、技术或其他服务方面的盈利能力的公司。随着世界人口预计到2050年将增长到98亿,农业部门正被迫用更少的钱做更多的事情。由于这种颠覆,渐进式初创企业正在利用各种技术和学科来增加全球粮食供应。除了增加产量外,人们还重新关注可持续性。人们希望在我们的食品系统中有更好的跟踪、透明度和安全。因此,我们的管理层相信,他们在创新技术和负责任的自然资源方面的经验将使他们能够识别该行业独一无二的机会。
我们的管理团队
我们的管理团队由经验丰富的交易撮合者、运营商和投资者组成,他们拥有与全球供应链上的公司合作的专业知识。我们的董事长兼首席执行官德容先生在世界各地建立了技术、区块链和基础设施公司。我们的董事会在经营和投资科技、农业、数据分析、基础设施和新兴市场的公司方面拥有丰富的专业知识。有关我们管理团队经验的更多信息,请参阅标题为“管理.”
总部设在德克萨斯州将使我们能够利用我们的管理团队和顾问的大量专有交易采购、投资和运营专业知识,包括与商业领袖和领先企业家的关系。此外,我们打算利用我们的管理团队和战略顾问在农业和科技风险投资和私募股权投资领域拥有的深厚关系和长期经验。我们相信,这种关系和经验的结合将使我们处于寻找潜在目标的极佳地位,特别是那些由私募股权基金拥有的目标。
我们管理团队或其附属公司成员过去的表现并不能保证我们能够为我们最初的业务组合找到合适的候选人,也不能保证我们能够就我们可能完成的任何业务组合找到合适的候选人。您不应依赖我们管理团队或其任何附属公司业绩的历史记录来预测我们未来的业绩。
如果我们的任何高级管理人员或董事意识到业务合并机会属于他或她先前对其负有受托责任或合同义务的任何实体的业务线,他或她可能被要求在向我们提供该业务合并机会之前向该实体提供该业务合并机会。
4
业务合并标准
我们的业务合并标准不会局限于特定的行业或地理部门,然而,鉴于我们管理团队和董事会的经验,我们打算将重点放在位于美洲的AgTech目标上。我们确定了以下一般标准和指导原则,我们认为这些标准和指导方针符合我们的收购理念和管理层的经验,并且我们认为这些标准和指导方针对于评估潜在的目标业务非常重要。我们打算使用这些标准和指南来评估业务合并机会,但我们可能会决定与不符合其中一个或多个标准和指南的目标企业完成初始业务组合。
● | 巨大且引人注目的成长型市场。我们将专注于我们认为具有吸引力的长期增长前景和合理的整体规模或潜力的行业领域的投资。我们将增长视为价值的重要驱动力,并将寻找增长潜力能够带来有意义上行空间的公司。 |
● | 具有高运营杠杆的诱人、内在盈利的业务。我们将寻求投资于我们认为不仅拥有成熟的商业模式和可持续的竞争优势,而且具有内在盈利的单位经济的公司。 |
● | 强大的管理团队。我们打算收购一家拥有经验丰富的管理团队的企业,该团队在实现快速增长方面有良好的业绩记录,并有能力向公开市场投资者清楚而自信地阐述业务和市场机会。因此,我们将花费大量时间评估公司的领导力和人员,并评估随着时间的推移,我们可以做些什么来扩大和/或升级团队。 |
● | 改善运营的机会。我们将寻求确定我们认为稳定但处于转折点的业务,并将受益于我们在目标流程、上市战略、产品或服务提供、销售和营销努力、地理存在和/或领导团队方面的改进能力。 |
● | 差异化产品或服务。我们将评估经常性收入、产品生命周期、队列一致性、按产品或客户定价、交叉销售成功率和流失率等指标,以重点关注产品或服务具有差异化或我们认为有机会通过实施最佳实践创造价值的企业。 |
● | 有限的技术风险。我们将寻求投资那些已经建立起经过市场检验的产品或服务的公司,并且不会承担不稳定的技术风险。 |
● | 适当的估值。我们将根据严格的以估值为中心的衡量标准,为我们的初始业务组合寻找目标公司。管理层有丰富的谈判和操作经验,并认识到初始估值是最终回报率的重要组成部分。 |
● | 从上市公司中获益。我们打算寻求与一家我们认为将从上市公司中受益并能够有效利用与上市公司相关的更广泛的资本和公众形象的公司进行业务合并。 |
● | 主导产业地位与竞争市场优势。我们打算专注于位于美洲并在农业技术部门内运营的目标,我们相信这些目标具有强大的基本面、有利的前景和为我们的股东产生强劲的风险调整后回报的高可能性。我们将寻求收购这样的企业,其产品使用专有或专利技术,在特定地理或技术利基领域具有主导市场地位,或具有某种其他形式的独特竞争优势。我们打算考虑的因素包括管理层的资历、增长前景、竞争动态、行业整合水平、资本投资需求、知识产权、进入壁垒和合并条款。 |
● | 增长潜力,包括通过进一步的收购机会。我们将寻求收购一项有潜力的业务,通过一系列潜在的可行收购来补充其有机增长。我们希望与正在进行的管理团队合作,围绕地理扩张、新产品、高回报资本支出项目和收购,以及创建和维护最佳资本结构以实现增长,制定业务战略。 |
5
● | 高有机收入增长、诱人的毛利率、审慎的债务。我们将寻求收购一项业务,使其能够在各种市场条件和不同的经济周期中快速增长,并有可能在短期内大幅增加收入以及强劲和可持续的运营利润率。为了提供可靠的指导,我们还将寻求收购一项对前瞻性财务业绩具有很强可见性和直截了当的运营指标的业务。 |
● | 以专有为基础的来源。我们不希望参与广泛的营销过程,而是将致力于利用我们广泛的网络来获得专有的初始业务组合。尽管如此,我们将考虑参与一个主要专注于特殊目的收购公司的过程,在这种情况下,我们不会与传统的首次公开募股(IPO)或私人股本收购竞争。或者在流程的末尾,当其他替代方案已经被排除时,根据我们之前完成业务组合的经验,或者因为我们的公司规模最适合目标。 |
● | 进程和公开市场的准备工作。我们将寻求收购一家在企业合并结束前已经或能够建立起公开市场所需的治理、财务系统和控制的企业。 |
这些标准并非详尽无遗。任何有关特定初始业务合并价值的评估,在相关程度上可能基于这些一般准则以及我们的管理团队可能认为相关的其他考虑因素、因素和标准。如果我们发现一个机会具有比上述特征更吸引我们的特征,我们将追逐这样的机会。
竞争优势和优势
我们相信,我们的管理团队有能力完善最初的业务组合,因为他们结合了运营和投资方面的专业知识。我们认为,最有可能的目标企业将是那些处于战略转折点的公司,比如快速增长的公司,从私人股本或风险资本所有者的控制中走出来的公司,寻求一些流动性的家族企业,或者从大型企业集团剥离出来的业务部门。特别是在这些情况下,我们相信我们的管理团队在成功扩大公司规模方面带来的经验,特别是那些在公开市场上的公司,将受到目标公司和公众股东的青睐。
具体地说,我们认为我们的竞争优势如下:
● | 经验丰富的管理团队。我们的管理团队和战略顾问拥有丰富的投资记录和咨询经验,丰富的区块链技术和数据分析知识,能够获得专有交易流程,并与农业和金融科技行业的商业领袖和企业家建立了牢固的关系。我们相信,他们的背景使我们能够获得专有投资机会,并使我们能够成功完成最初的业务合并。此外,我们的董事长兼首席执行官在多个行业的创业、风险投资、公开发行和收购主导的增长战略方面拥有丰富的经验,但重点是技术和基础设施领域。 |
● | 柔性结构。由于我们的普通股公开市场和127,500,000美元(或146,625,000美元,如果超额配售选择权被完全行使)信托,我们有灵活性,能够为目标企业提供多种选择,以安排交易和为未来的增长提供资金。灵活地使用我们的股票、债务、现金或上述混合方式,使我们能够与目标公司合作,以满足他们的需求。 |
● | 上市公司状态。我们相信,我们作为一家上市公司的地位将使我们成为对潜在目标企业具有吸引力的交易伙伴。作为一家上市公司,我们相信目标企业将受益于获得更多资本为未来的增长计划提供资金,进一步为管理层制定与股东利益密切相关的激励和薪酬计划,以及提高认知度和意识,可能有利于销售和招聘。 |
6
● | 已建立的交易采购网络和个人联系人我们打算通过主动接触我们广泛的联系网络,包括私募股权和风险资本赞助商、家族理财室、上市公司和私人公司的高管、并购咨询公司、投资银行、资本市场部门、贷款人和其他金融中介机构,最大限度地扩大我们潜在目标投资的渠道。我们相信,我们团队以前的投资经验和往绩,包括我们的董事长和首席执行官以前参与过成功的投资,将使我们在寻找潜在的目标业务机会、与私募股权和风险资本公司的关系以及通过我们认为可能为我们提供潜在组合目标的投资银行家时,获得竞争优势。 |
● | 在所有市场周期中的交易和资本市场经验。我们的管理团队和战略顾问由经验丰富的交易撮合者组成,他们在各种行业、结构和市场状况下都有经验,以及经验丰富的股权和债务资本市场专业人士。大多数人在新兴市场工作过,既是主要投资者,也是顾问,经历过不同的市场周期。我们的管理团队和战略顾问打算应用相同的纪律方法来收购他们在目前的咨询服务和本金投资活动中使用的业务。 |
● | 处理复杂交易的经验。我们的管理团队成员和战略顾问在完成涉及复杂元素的交易方面有着良好的记录,而竞争性拍卖过程并没有很好地满足这一要求,我们还致力于教育交易对手了解特殊目的收购公司结构和程序的好处。我们相信,我们的管理团队和战略顾问在需要创造性解决方案的复杂情况下的经验,预计将导致交易竞争力下降。我们的管理团队成员和战略顾问也有利用他们的关系网络进行尽职调查的历史,并对如此复杂的机会中面临的问题发展出独特的视角和舒适感。 |
● | 投资专长。我们的管理团队在识别、评估、组织、收购和投资私人持股公司方面拥有丰富的经验。总体而言,仅我们的管理团队成员就参与或领导了300多项收购和投资。 |
● | 专注于广泛行业的专业知识。我们的管理团队在我们的目标行业内的各个子行业带来了深厚的专业知识。我们相信,我们多样化的专业知识增加了我们确定业务合并目标的机会,在这种情况下,我们拥有专业知识来适当地调查投资并在业务合并后提供价值。具体地说,我们的管理团队成员拥有在以下子行业的公司董事会运营、投资或服务的经验:农业、技术、区块链、基础设施、数据分析、能源和新兴市场。 |
员工
我们目前有两名警官。这些个人没有义务在我们的事务上投入任何具体的时间,但他们打算在我们完成最初的业务合并之前,尽可能多地投入他们认为必要的时间来处理我们的事务。他们在任何时间段内投入的时间将根据我们是否为初始业务组合选择了目标业务以及我们所处的初始业务组合流程的阶段而有所不同。在我们最初的业务合并完成之前,我们不打算有任何全职员工。
有关我们业务总体发展的更多讨论,请参见我们于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的424B4表格的最终招股说明书。
7
ITEM1A.危险因素
截至本Form 10-K年度报告日期,我们在2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的招股说明书中披露的风险因素没有实质性变化。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。除这些风险因素外,该公司还确定了以下其他风险因素:
我们的管理层得出结论,截至2021年12月31日,由于仅与我们的复杂金融工具会计有关的财务报告的内部控制存在重大弱点,我们的披露控制和程序并不有效。如果我们不能维持有效的披露制度、财务报告的控制程序和内部控制,我们可能无法及时准确地报告我们的财务业绩,这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响,并对我们的业务和财务业绩产生重大和不利的影响。
我们的管理层得出结论,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序并不有效,原因是仅与我们对复杂金融工具的会计有关的内部控制在财务报告方面存在重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法预防或及时发现和纠正。有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们预计将采取措施补救实质性的弱点,但不能保证任何补救努力最终会产生预期的效果。
如果我们未来发现任何新的重大弱点,任何此类新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现可能导致我们年度或中期综合财务报表重大错报的账目错报或披露的能力。在这种情况下,除适用的证券交易所上市要求外,我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求,投资者可能会对我们的财务报告失去信心,我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证,我们迄今已经采取的措施或我们今后可能采取的任何措施,将足以避免未来可能出现的重大弱点。
我们的独立注册会计师事务所的报告中有一段解释,对我们继续作为一家“企业”的能力表示了极大的怀疑。
截至2021年12月31日,公司在信托账户外拥有664,428美元的现金,营运资本盈余为467,648美元。此外,我们已经并预计将继续在进行初步业务合并的过程中产生巨额成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成初步业务合并的计划一定会成功。除其他因素外,这些因素使人对我们作为一家持续经营的公司继续经营的能力产生很大怀疑。本10-K报表中其他部分的财务报表不包括因我们无法继续经营而可能导致的任何调整。
我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
ITEM1B。未解决的员工意见
不适用。
ITEM2.特性
我们目前的行政办公室设在大开曼群岛板球广场边界厅,邮编:KY1-1102,我们的电话号码是(346)800-5508。我们赞助商的一个附属机构正在向我们提供这个空间,作为每月10,000美元管理费的一部分。我们认为我们目前的办公场地对我们目前的业务来说是足够的。
ITEM3.法律程序
我们可能会不时地受到法律程序、调查和与我们的业务开展相关的索赔。我们目前不是任何针对我们的实质性诉讼或其他法律程序的一方。我们也不知道有任何法律程序、调查或索赔或其他法律风险,可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
ITEM4.煤矿安全信息披露
不适用。
8
参与方
ITEM5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的单位于2021年7月8日左右开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易,代码为“RICOU”,A类普通股和权证分别于2022年8月30日左右开始在纳斯达克上分开交易,代码为“RICO”和“RICOW”。
纪录持有人
截至2021年12月31日,共有14,518,750股A类普通股已发行和发行,由大约2名登记在册的股东持有。登记持有人的数量是根据我们的转让代理的记录确定的,不包括以各种证券经纪商、交易商和注册结算机构的名义持有的普通股的实益所有者。
分红
到目前为止,我们没有就我们的普通股支付任何现金股息,也不打算在完成初步业务合并之前支付现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求和完成业务合并后的一般财务状况。企业合并后的任何股息支付将在此时由我们的董事会酌情决定。我们董事会目前的意图是保留所有收益(如果有的话)用于我们的业务运营,因此,我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布任何股息。此外,我们的董事会目前没有考虑,也不预期在可预见的未来宣布任何股票分红。此外,如果我们产生任何债务,我们宣布分红的能力可能会受到我们可能同意的与此相关的限制性契约的限制。
根据股权补偿计划授权发行的证券
没有。
最近出售的未注册证券
没有未登记的证券需要报告,这些证券以前没有包括在Form 10-Q的季度报告或Form 8-K的当前报告中。
发行人及关联购买者购买股权证券
没有。
ITEM6.[已保留]
9
ITEM7.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
行动的结果
截至2021年12月31日的年度,我们净亏损372,974美元,其中主要包括392,469美元的一般和行政成本,以及来自我们信托账户投资的19,675美元的净利息收入。一般和行政费用主要是由于向审计人员、法律顾问和咨询人等专业人员支付费用。
在2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间,我们净亏损9,672美元,其中主要是一般和行政费用,这主要是由于审计师、法律顾问和顾问的专业费用。
首次公开招股及出售私募认股权证所得款项将不会从信托户口(1)发放予本公司,直至初始业务合并完成或(2)公众股东,直至(A)初始业务合并完成,然后仅与该等股东适当选择赎回的A类普通股有关,但须受限制,(B)赎回与(A)股东投票修订经修订及重述的组织章程大纲及章程细则,以修改本公司注册的实质或时间,使A类普通股持有人有权在首次公开发售结束后21个月内(“合并期”)内完成首次业务合并时,赎回其股份,或赎回100%的公开股份(“合并期”),或(B)就与A类普通股持有人的权利或首次合并前业务活动有关的任何其他条文而言,及(C)如本公司于首次公开发售结束后21个月内仍未完成首次业务合并,则赎回公开股份。因前一句(B)项所述股东投票而赎回其A类普通股的公众股东,如在合并期间内尚未就如此赎回的该等A类普通股完成初始业务合并,则在随后完成初始业务合并或清盘时,无权从信托账户获得资金。存入信托账户的收益可能成为公司债权人(如果有的话)的债权的对象, 它可能优先于公众股东的索赔。
在截至2021年12月31日的一年中,我们在信托账户中赚取了19,675美元的利息收入。信托账户中持有的收益只能投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所指的、期限不超过185天的美国“政府证券”,或投资于符合根据“投资公司法”颁布的第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金只能投资于美国政府的直接国债。我们在2021年进行首次公开募股,2020年没有赚取利息。
我们同意每月向赞助商支付10,000美元,用于支付为我们管理团队成员提供的办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务。在完成最初的业务合并或清算后,我们将停止支付这些月费。在截至2021年12月31日的年度内,本公司根据本协议产生并支付了57,742美元。从2020年7月31日(成立)到2020年12月31日期间,没有支付或收取任何金额。
流动性、资本资源与持续经营的思考
截至2021年12月31日,我们拥有664,428美元的现金和467,648美元的营运资金。在我们完成首次公开募股之前,我们的流动性需求已经通过保荐人为方正股票出资25,000美元来满足,保荐人以不担保本票提供的贷款最高可达200,000美元,我们在2021年借入并偿还了171,356美元,截至2021年12月31日没有未偿还余额。
10
为了弥补营运资金不足或支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)借给我们所需的资金。如果我们完成最初的业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果我们最初的业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于此类偿还。最多1,500,000美元的营运资金贷款可按每份认股权证1美元的价格转换为私募等值认股权证(例如,如果1,500,000美元票据如此转换,持有人将获发行1,500,000份认股权证),由贷款人选择。该等认股权证将与私人配售认股权证相同,包括行使价、可行使性及行使期。我们的保荐人或其关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有的话)对这些营运资本的条款尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。在完成我们最初的业务合并之前,我们预计不会从赞助商或赞助商的关联公司以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金并提供豁免,以对抗寻求使用我们信托账户中资金的任何和所有权利。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,并无任何营运资金贷款未偿还。
基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金,通过较早的业务合并或自本申请之日起一年来满足其需要。在此期间,我们将使用这些资金支付现有的应收账款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对预期目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完善业务合并。
自提交本10K时起,本公司在其委托清算的12个月内。关于公司根据会计准则更新(“ASU”)2014-15年度对持续经营考虑的评估,“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”,流动性状况和强制清算令人对公司作为持续经营企业持续经营的能力产生很大怀疑,直到业务合并完成或要求公司清算的日期较早,即2022年7月12日。
该等财务报表并不包括任何与收回已记录资产或对负债分类有关的调整,而该等调整是在本公司无法继续经营时可能需要作出的。
表外融资安排
我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易,这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体,它们本来是为了促进表外安排而建立的。
我们并无订立任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、为其他实体的任何债务或承诺提供担保、或订立任何涉及资产的非金融协议。
合同义务
除下列各项外,本公司不承担任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债。
行政服务协议
从我们的证券首次上市之日起,我们同意每月向发起人支付10,000美元,用于支付为我们的创始团队成员提供的办公空间、秘书和行政服务。于完成初步业务合并或本公司清盘后,本行将不再支付该等月费。在截至2021年12月31日的一年中,已支付并计入运营费用57,742美元。从2020年7月31日(成立)到2020年12月31日期间,没有支付或计入任何金额。
注册权
方正股份、私人配售认股权证、私人配售认股权证相关A类普通股及于转换营运资金贷款时可能发行的A类普通股(以及行使私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何A类普通股)的持有人将有权根据登记及股东权利协议享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有人对吾等完成初始业务合并后提交的登记声明拥有某些“搭载”登记权利。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
11
承销协议
于2021年7月12日,于首次公开发售结束时,我们支付了每股发行价2%的承销折扣,或总计约2875亿美元,而承销商有权获得相当于首次公开发售总收益3.5%的递延承销折扣,或总计5,031,250美元。在我们完成初始业务合并的情况下,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策和估算
根据美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露,要求我们的管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下为我们的关键会计政策:
产品发售成本
发售成本包括首次公开发售所产生的法律、会计、包销费用及与首次公开发售直接相关的其他成本。发售成本按相对公允价值基准分配至首次公开发售中发行的独立金融工具,与收到的总收益比较。与发行A类普通股相关的发售成本按首次公开发售完成后可能赎回的A类普通股的账面价值计入。我们将递延承销佣金归类为非流动负债,因为合理地预期清盘不需要使用流动资产或产生流动负债。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480规定,我们的A类普通股可能会被赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时需要赎回,而不完全在我们的控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,截至2021年12月31日,14,375,000股可能被赎回的A类普通股作为临时股权按赎回价值列报,不在我们资产负债表的股东权益部分。截至2020年12月31日,没有流通股A类普通股。
在首次公开发售结束后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,这接近于公允价值。可能赎回的A类普通股账面价值的变动导致额外实收资本(在可用范围内)、累计亏损和A类普通股的费用。
12
每股普通股净收益(亏损)
我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损按比例在这两类股票之间分摊。每股普通股净收益(亏损)按股息计算,每股普通股净收益(亏损)按当期已发行普通股加权平均数计算。在计算每股摊薄收益(亏损)时,我们没有考虑首次公开发售及私募认购合共14,437,500股A类普通股的认股权证的影响,因为在库存股方法下,它们的纳入将是反稀释的。。因此,每股普通股的摊薄净收益(亏损)与期内每股普通股的基本净亏损相同。与可能赎回的A类普通股相关的增值从每股收益中剔除,因为赎回价值接近公允价值。
近期会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指南。新标准还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2022年1月1日生效,应在完全或修改的追溯基础上应用,并允许从2021年1月1日开始采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何其他会计声明,如果目前被采纳,将对我们的财务报表产生实质性影响。
第7A项。关于市场风险的量化和定性披露
作为一家较小的报告公司,我们不需要在这一项下进行披露。
ITEM8.合并财务报表和补充数据
这一信息列在本报告第15项之后,在此作为参考列入。
ITEM9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
13
ITEM9A。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序旨在确保我们根据交易法提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保收集这些信息,并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。我们的管理层在现任首席执行官和首席财务官(我们的“认证人员”)的参与下,根据《交易所法案》第13a-15(B)条,评估了截至2021年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据这一评估,我们的认证官员得出结论,在本报告所述期间,我们的披露控制和程序并不有效。我们对财务报告的内部控制没有导致我们的可赎回A类股和复杂金融工具的正确会计处理,这导致了我们认股权证的会计错误. 由于对我们财务报表的影响,我们认为我们在财务报告的内部控制方面存在重大缺陷。
鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。
我们不期望我们的披露控制和程序将防止所有错误和所有欺诈情况。披露控制和程序,无论构思和运作得多么好,只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保披露控制和程序的目标是达到的。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制,对披露控制和程序的任何评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和舞弊情况(如果有)。信息披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件的可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
管理层内部控制报告和全面财务报告
由于美国证券交易委员会规则为新上市公司设立了过渡期,本年度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告,也不包括我所独立注册会计师事务所的认证报告。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度内,我们的内部控制财务报告没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(该术语的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)。
ITEM9B。其他信息
没有。
ITEM9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
14
第三部分
ITEM10.董事、行政人员和公司治理
我们现任董事和高管的领域如下:
名字 | 年龄 | 职位 | ||
布伦特·德容 | 46 | 董事长兼首席执行官 | ||
罗伯托·佩雷斯·席尔瓦 | 39 | 首席财务官 | ||
约翰·亚历山大·贝克 | 50 | 董事 | ||
小唐纳德·C·哈伯德 | 63 | 董事 | ||
克里斯托弗·J·奥尼 | 46 | 董事和秘书 | ||
布赖恩·扎塔兰 | 46 | 董事 |
Brent de Jong自2020年7月31日以来一直担任我们的董事会成员,并自2021年7月7日以来担任我们的首席执行官和董事会主席。自2011年12月以来,De Jong先生一直担任De Jong Capital LLC的管理合伙人,De Jong Capital LLC是一家家族理财室,隶属于我们的赞助商,专注于新兴市场和特殊情况,并自2019年11月以来一直担任Emergent Technology Ltd.的董事长。以及它的前身,一家科技和金融服务企业。德容先生拥有20多年领导成功业务转型和转型的经验。德容还在科技、基础设施、金融服务和新兴市场领域拥有广泛的投资专长。2016年10月至2019年11月,德容先生担任Itafos董事长,该公司是一家垂直整合的磷肥企业,在多伦多证券交易所上市。2016年4月至2019年11月,德容先生担任Castlelake LP的合伙人,领导特殊情况投资。2013年9月至2019年11月,德容先生担任董事会成员,为中东投资经理RA Holdco(F.k.a.RA Holdco是第一家在美国完成的符合伊斯兰教法的破产案。2002年5月至2011年7月,De Jong先生在新兴市场基金管理公司安石投资管理有限公司担任投资专业人士,领导特殊情况,并担任该公司投资委员会的成员。在安石任职期间,德容于2006年被借调到安石能源国际,在那里担任首席执行官和董事会副主席直到2009年。德容领导的股东财团于2005年创立了安石能源国际,该财团来自安然国际,并在2011年就拆分和出售AEI的资产进行了谈判,总价为48亿美元。在加入安石之前,从1997年7月至2002年5月,De Jong先生在伦敦的摩根大通金融机构部门工作,专注于欧洲、中东和非洲等新兴市场的并购以及纽约的结构性金融部门。德容先生在乔治敦大学获得了经济学学士学位。
罗伯托·佩雷斯·席尔瓦自2021年7月7日以来一直担任我们的首席财务官。自2021年3月以来,佩雷斯·席尔瓦一直担任萨维亚秘鲁公司的首席财务官。在加入Savia秘鲁公司之前,Perez Silva先生于2018年7月至2021年3月在Emergent Technology Holdings担任财务和企业发展高级副总裁,该公司投资了多家科技企业。在加入Emergent Technology Holdings之前,从2009年10月到2017年6月,Silva先生在哥伦比亚最大的私募股权基金管理公司安石管理公司担任投资组合管理主管和投资主管,负责监督被投资公司的整个投资组合并指导投资团队。在加入哥伦比亚安石管理公司之前,Perez Silva先生于2007年2月至2008年6月在休斯顿工作,是安石能源国际公司业务开发团队的一员。在加入安石能源国际之前,2004年10月至2007年1月期间,他在哥伦比亚最成功的投资银行Inverlink工作,Perez Silva先生在洛约拉大学获得理学学士学位,并在斯坦福大学获得管理学硕士学位。
15
约翰·亚历山大·贝克自2020年7月31日以来一直是我们的董事会成员。贝克先生在食品、农业综合企业和资本市场方面拥有丰富的经验。自2016年11月至2020年1月,他曾担任董事(私募股权)和阿曼苏丹国主权财富基金国家总储备基金食品加工高级经理,投资于全球多元化的资产类别组合。贝克曾担任第一农业控股有限公司的首席执行官。有限公司,一家投资控股公司,致力于投资亚太地区的食品和农业综合企业,从2012年9月到2016年1月。他的职业生涯始于1996年3月,在当时世界上最大的牧业公司澳大利亚农业有限公司担任农业经济学家。1998年4月,Baker先生加入了Macarthur AgriBusiness,这是一家总部位于布里斯班的咨询公司,主要为澳大利亚的食品和农业综合行业提供企业咨询服务。贝克先生随后于2002年6月加入新加坡荷兰合作银行,这是一家批发和国际零售银行,为涉及食品和农业综合企业的企业提供定制的银行和金融解决方案,并于2004年6月成为董事(Standard Chartered Bank)的合伙人(兼并和收购)。2006年7月,他加入路易达孚亚洲私人有限公司。作为亚洲并购的负责人,一家从事农产品加工和销售的公司。贝克加入德意志资产管理(亚洲)私人有限公司。2008年6月,德意志银行在亚洲的资产管理部门--新加坡资产管理有限公司(“Deam”)(管理层收购后更名为Duxton Asset Management)担任负责农田投资的副总裁。他于2009年9月重新加入荷兰合作银行国际,新加坡, 担任副总经理和亚洲区负责人(食品和农业企业研究)。贝克先生在纽英格兰大学获得了农业经济学学士学位。他还获得了斯温本理工大学商学(房地产)高级证书。我们相信贝克先生有资格担任我们的董事,因为他在融资、投资和管理方面拥有20多年的深度和经验。
小唐纳德·C·哈伯德自2021年1月22日以来一直是我们的董事会成员。从2015年5月到2018年10月,哈伯德为霸菱领导能源基础设施投资集团,霸菱是大众互助集团的全资资产管理公司。霸菱拥有超过3,000亿美元的资产管理规模,并设立了一只专属自保基金,将大众互惠的自有股权资本投资于各个行业。2017年,霸菱成立了一只传统的私募股权基金,由哈伯德领导霸菱在能源基础设施行业的投资。在霸菱任职期间,哈伯德先生担任霸菱能源基础设施公司的董事会代表,该公司在6个国家拥有运营资产,也是农业行业资产的董事会代表,该资产在美国拥有超过11,000英亩的已开发农田。2018年10月,哈伯德先生受聘于霸菱投资组合中的能源基础设施公司,担任位于多米尼加共和国的一个复杂基础设施项目的项目开发商和经理,该项目投资了液化天然气价值链的几个组成部分,包括一个新的接收和再气化终端、一条新的60公里天然气管道、将现有的300兆瓦发电厂从柴油燃烧转换为天然气燃烧的项目需要霸菱投资组合公司内几个团队的跨学科管理,同时需要现有液化天然气终端运营团队的跨学科管理。哈伯德先生拥有美国海军学院的学士学位和马里兰大学法学院的法学博士学位。
克里斯托弗·J·奥尼自2020年7月31日以来一直是我们的董事会成员,并于2021年1月22日被任命为秘书。Ornee先生目前是DeJong Capital LLC的合伙人,这是一家家族理财室,隶属于我们的赞助商,专注于新兴市场和特殊情况。Ornee先生在数据分析和运营方面拥有广泛的专业知识,曾在2015-2020年间领导标准普尔全球市场情报公司的数据运营和客户运营部门。在加入标普之前,Ornee先生于2008-2015年间在金融数据和分析提供商SNL Financial领导研究和产品运营团队。2007年至2008年,奥尼还曾在全球宏观对冲基金本特福德集团担任投资组合经理和交易员。奥尼以房地产投资银行家的身份开始了他的金融服务生涯,并在2006-2007年间为FBR CapitalMarkets工作。在加入FBR之前,他在1997-2006年间在美国海军担任军官和飞行员。Ornee先生在约翰·霍普金斯大学获得金融硕士学位,在美国海军学院获得经济学学士学位。
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Brian Zatarain自2021年5月14日以来一直是我们的董事会成员。Zatarain先生是一名高级管理人员,拥有24年的实践经验和丰富的战略、投资、金融和运营经验。Zatarain先生目前是Zatarain Resources的管理合伙人,这是一家他于2011年6月创立的独立咨询服务公司,自2020年5月以来,他还兼任美国电网公司的运营合伙人,美国电网公司是一家清洁能源和能源过渡开发公司,自2021年1月以来,他还是De Jong Capital LLC的运营合伙人,de Jong Capital LLC是我们赞助商的附属家族办公室,专注于新兴市场和特殊情况。从2016年10月到2019年5月,Zatarain先生担任Itafos的首席执行官,Itafos是一家垂直整合的磷肥和特种产品公司,在多伦多证交所-V上市。从2005年5月到2011年6月,Zatarain先生在安石能源国际公司(AEI)担任执行副总裁,担任投资委员会主席,负责战略、企业和业务发展以及企业风险管理。2000年2月至2005年4月,Zatarain先生在安然公司的国际业务开发和资产管理部门工作,并是团队的关键成员,该团队通过成立Prisma Energy International(Prisma Energy International)创建并执行了安然公司国际业务的股权剥离退出战略。与下面的Prisma Energy无关),随后被出售给AEI。从1997年5月到2000年1月,Zatarain先生在Coastal Corp.工作,支持其国际能源基础设施收购和绿地开发战略的执行。扎塔雷恩在2017年与人共同创立了几家公司,其中包括可再生能源和电池存储投资控股公司Prisma Energy,以及2011年的投资管理公司Zaff。Zatarain先生曾担任董事的董事,包括公共和私营磷肥及特种产品公司、电力和天然气公用事业公司、可再生能源公司、石油和天然气生产和运输公司、城市照明公司和一只能源基础设施基金的董事。Zatarain先生拥有杜克大学工商管理硕士学位和德克萨斯大学经济学学士学位。
高级职员和董事;
我们的董事会由五名成员组成。我们修订和重述的公司章程大纲和章程细则规定,只有在董事会通过决议后,才能改变授权的董事人数。在任何优先股条款的规限下,任何或所有董事均可在任何时间以所有当时有权投票的已发行股份的多数投票权持有人的赞成票罢免董事职务,在任命董事时作为一个类别一起投票。我们董事会的任何空缺,包括因董事会扩大而产生的空缺,只能由我们当时在任的大多数董事投票填补。
我们的官员是由董事会任命的,并由董事会酌情决定,而不是特定的任期。本公司董事会获授权委任其认为适当的人士担任经修订及重述的组织章程大纲及章程细则所载的职位。本公司的组织章程大纲及细则规定,我们的高级职员可由董事会主席、首席执行官、首席财务官、总裁、副总裁、秘书、财务主管、助理秘书及其他由董事会决定的职位组成。
纳斯达克的上市标准要求我们的董事会过半数是独立的。“独立董事”泛指除公司或其子公司的高级职员或雇员外,或与公司董事会认为其关系会干扰董事在履行董事责任时行使独立判断的任何其他个人。本公司董事会已决定贝克先生及哈伯德先生为纳斯达克上市准则及适用的美国证券交易委员会上市规则所界定的“独立董事”。我们的独立董事将定期安排只有独立董事出席的会议。
董事会各委员会
我们的董事会有三个常设委员会:一个审计委员会,一个薪酬委员会和一个提名和公司治理委员会。除阶段规则和有限例外情况外,纳斯达克规则和交易所法案第10A-3条要求上市公司的审计委员会必须完全由独立董事组成,而纳斯达克规则要求上市公司的薪酬委员会必须完全由独立董事组成。
17
审计委员会
我们已经成立了董事会审计委员会。奥尼、贝克和哈伯德是我们审计委员会的成员,奥尼先生是审计委员会的主席。根据纳斯达克上市标准和适用的美国证券交易委员会规则,我们被要求至少有三名审计委员会成员,他们都必须是独立的。贝克和哈伯德均符合纳斯达克上市标准和美国交易所法案第10-A-3(B)(1)条规定的独立董事标准。
审计委员会的每一位成员都精通财务,我们的董事会已经确定Ornee先生有资格成为适用的美国证券交易委员会规则中定义的“审计委员会财务专家”。
我们通过了审计委员会摘要,其中详细说明了审计委员会的主要职能,包括:
● | 本所聘请的独立注册会计师事务所的聘任、报酬、保留、更换、监督工作; |
● | 预先批准我们聘请的独立注册会计师事务所提供的所有审计和允许的非审计服务,并制定预先批准的政策和程序; |
● | 为独立注册会计师事务所的雇员或前雇员制定明确的雇用政策,包括但不限于适用的法律和法规所要求的; |
● | 根据适用的法律法规,为审计伙伴轮换制定明确的政策; |
● | 至少每年从独立注册会计师事务所获取和审查一份报告,说明(1)独立注册会计师事务所的内部质量控制程序,(2)审计事务所最近一次内部质量控制审查或同行审查提出的任何重大问题,或政府或专业当局在过去五年内就该事务所进行的一项或多项独立审计以及为处理此类问题采取的任何步骤进行的任何询问或调查提出的任何重大问题,以及(3)独立注册会计师事务所与我们之间的所有关系,以评估独立注册会计师事务所的独立性; |
● | 在吾等进行任何关联方交易之前,审查并批准根据美国证券交易委员会颁布的S-K法规第404项要求披露的任何关联方交易;以及 |
● | 与管理层、独立注册会计师事务所和我们的法律顾问(视情况而定)一起审查任何法律、法规或合规事项,包括与监管机构或政府机构的任何通信,任何对我们的财务报表或会计政策提出重大问题的员工投诉或发布的报告,以及财务会计准则委员会、美国证券交易委员会或其他监管机构颁布的任何会计准则或规则的任何重大变化。 |
18
薪酬委员会
我们已经成立了董事会的薪酬委员会。根据纳斯达克上市标准和适用的美国证券交易委员会规则,我们被要求至少有两名薪酬委员会成员,他们都必须是独立的。贝克先生和哈伯德先生是我们薪酬委员会的成员,他们都是独立的。贝克是薪酬委员会的主席。
我们通过了薪酬委员会章程,其中详细说明了薪酬委员会的主要职能,包括:
● | 每年审查和批准与我们的首席执行官薪酬相关的公司目标和目标(如果我们支付了任何),根据该等目标和目的评估我们的首席执行官的表现,并根据该评估确定和批准我们的首席执行官的薪酬(如果有的话); |
● | 每年审查和批准我们所有其他官员的薪酬(如果有的话); |
● | 每年审查我们的高管薪酬政策和计划; |
● | 实施和管理我们的激励性薪酬股权薪酬计划; |
● | 协助管理层遵守委托书和年报披露要求; |
● | 批准所有高级职员和雇员的特别津贴、特别现金支付和其他特别薪酬和福利安排; |
● | 如有需要,提交一份关于高管薪酬的报告,并将其纳入我们的年度委托书;以及 |
● | 审查、评估和建议适当时对董事薪酬的变化。 |
尽管如上所述,除了向我们保荐人的关联公司支付每月10,000美元,为期12个月(或如果我们将完成业务合并的时间全额延长,则最长可达21个月),用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持以及费用的偿还,在完成初始业务合并之前,我们不会向我们的任何现有股东、高级管理人员、董事或他们各自的关联公司支付任何形式的补偿,包括寻找人、咨询费或其他类似费用,或他们提供的任何服务。因此,在完成初始业务合并之前,薪酬委员会很可能只负责审查和建议与该初始业务合并相关的任何补偿安排。
《宪章》还将规定,赔偿委员会可自行决定保留或征求赔偿顾问、独立法律顾问或其他顾问的咨询意见,并将直接负责任命、赔偿和监督任何此类顾问的工作。然而,在聘用薪酬顾问、外部法律顾问或任何其他顾问或接受他们的意见前,薪酬委员会会考虑各该等顾问的独立性,包括纳斯达克及美国证券交易委员会所要求的因素。
提名和公司治理委员会
我们已经成立了董事会的提名和公司治理委员会。根据纳斯达克上市标准和适用的美国证券交易委员会规则,我们被要求在提名和公司治理委员会中至少有两名成员,他们都必须是独立的。贝克和哈伯德是我们的提名和公司治理委员会的成员,他们都是独立的。哈伯德是薪酬委员会的主席。
提名及企业管治委员会将于股东寻求提名人选的过程中,考虑由股东推荐的董事候选人于下届股东周年大会(或如适用的话,特别股东大会)上参选。希望提名董事为董事会成员的股东应遵循我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则中规定的程序。
我们还没有正式确定董事必须具备的任何具体的最低资格或所需的技能。一般来说,在确定和评估董事的提名人选时,董事会会考虑教育背景、专业经验的多样性、对我们业务的了解、诚信、职业声誉、独立性、智慧和代表股东最佳利益的能力。在我们进行初始业务合并之前,我们公开发行的股票的持有者将没有权利向我们的董事会推荐董事的提名人选。
19
薪酬委员会联锁与内部人参与
如果我们的董事会有一名或多名高管,我们的高管目前或过去一年都没有担任过任何实体的薪酬委员会成员。
道德守则
我们已经通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的道德准则。
第16(A)条实益拥有权报告合规性
修订后的1934年证券交易法第16(A)条要求我们的高管、董事和实益拥有超过10%登记类别的我们的股权证券的人向美国证券交易委员会提交初始所有权报告和我们普通股和其他股权证券所有权变更的报告。根据美国证券交易委员会规定,这些高管、董事和超过10%的实益拥有人必须向我们提供由该等报告人提交的所有第16(A)条表格的副本。
仅根据吾等审阅向吾等提交的该等表格及若干呈报人士的书面陈述,吾等相信适用于吾等执行人员、董事及超过10%实益拥有人的所有申报要求均已及时提交。
ITEM11.高管薪酬
雇佣协议
我们并没有与我们的行政人员订立任何雇佣协议,亦没有订立任何在终止雇佣合约时提供福利的协议。
军官与董事薪酬
我们的官员中没有一人因向我们提供服务而获得任何现金补偿。从2021年7月7日开始,我们同意每月向赞助商的一家附属公司支付10,000美元的办公空间、水电费以及秘书和行政支持费用。在完成我们最初的业务合并或清算后,我们将停止支付这些月费。在完成我们的初始业务合并之前,或与为完成我们的初始业务合并而提供的任何服务相关,我们不会向我们的保荐人、高级管理人员和董事、或我们的保荐人或高级管理人员的任何关联公司支付任何形式的补偿,包括任何与贷款付款有关的费用、报销、咨询费或款项(无论交易类型如何)。然而,这些个人将获得报销与代表我们的活动相关的任何自掏腰包的费用,例如确定潜在的目标业务和对适当的业务组合进行应有的努力。我们的审计委员会将按季度审查向我们的赞助商、官员或董事或我们或他们的附属公司支付的所有款项。在最初的业务合并之前,任何此类付款都将使用信托账户以外的资金进行。除了每季度审计委员会审查这类付款外,我们预计不会有任何额外的控制措施,以管理我们向董事和高管支付的与确定和完成初始业务合并相关的自付费用。
20
在我们最初的业务合并完成后,我们的董事或管理团队成员可能会从合并后的公司获得咨询或管理费。所有这些费用将在当时所知的范围内向股东充分披露,在与拟议的初始业务合并相关的投标要约材料或委托书征集材料中向股东提供。我们已经注意到,合并后的公司可能支付给我们的董事或管理层成员的此类费用的金额有任何限制。在拟议的初始业务合并时,不太可能知道此类薪酬的金额,因为合并后的业务董事将负责确定高管和董事的薪酬。支付给我们高级职员的任何薪酬将由一个由独立董事组成的薪酬委员会或由我们董事会中的多数独立董事决定,或建议董事会决定。
我们不打算采取任何行动,以确保我们的管理团队成员在完成我们的初步业务合并后继续留在我们的职位上,尽管我们的一些或所有高级管理人员和董事可能会就雇佣或咨询安排进行谈判,以便在我们最初的业务合并后留在我们这里。任何此类聘用或咨询安排的存在或条款可能会影响我们管理层确定或选择目标业务的动机,但我们不认为我们管理层在完成初步业务合并后留在我们手中的能力将成为我们决定继续进行任何潜在业务合并的决定性因素。我们不与我们的高级管理人员和董事签订任何协议,这些协议规定在终止雇佣时提供福利。
ITEM12.某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
下表列出了截至2022年3月31日,以下人士实益拥有的普通股数量:(I)我们所知的持有超过5%已发行和已发行普通股的实益拥有人;(Ii)我们的每名高级职员和董事;以及(Iii)我们所有高级职员和董事作为一个集团。截至2022年3月31日,我们已发行和已发行的A类普通股有14,518,750股。
除另有说明外,吾等相信表内所列所有人士对其实益拥有的所有普通股拥有唯一投票权及投资权。下表并不反映于行使认股权证时可发行的任何普通股的实益拥有权记录,因为该等认股权证于2021年12月31日起计60天内不可行使。
实益拥有人姓名或名称及地址(1) | 股份数量 有益的 拥有 | 百分比 杰出的 股票 | ||||||
DJCAAC,LLC(我们的赞助商) | 3,593,750 | (2) | 20.0 | % | ||||
布伦特·德容 | 3,593,750 | (3) | 20.0 | % | ||||
罗伯托·佩雷斯·席尔瓦 | — | — | ||||||
约翰·亚历山大·贝克 | — | — | ||||||
克里斯托弗·J·奥尼 | — | — | ||||||
小唐纳德·哈伯德 | — | — | ||||||
布赖恩·扎塔兰 | — | |||||||
全体高级管理人员和董事作为一个整体 | ||||||||
(6人) | 3,593,750 | 20 | % | |||||
萨巴资本管理公司,L.P.(4) | 1,100,000 | 7.6 | % | |||||
博阿兹·R·温斯坦(4) | 1,100,000 | 7.6 | % | |||||
Saba Capital Management GP,LLC(4) | 1,100,000 | 7.6 | % | |||||
高桥资本管理有限责任公司(5) | 1,366,051 | 9.5 | % | |||||
海桥空间机会基金,L.P.(5) | 862,015 | 6.0 | % | |||||
太空峰会资本有限责任公司(6) | 719,540 | 5.0 | % |
* | 不到1%。 |
(1) | 除非另有说明,否则所有个人的营业地址均为C/o Agrico Acquisition Corp.,地址为开曼群岛KY1-1102大开曼群岛板球广场边界大厅。 |
(2) | 代表方正股份。B类普通股在业务合并完成后可一对一转换为A类普通股,并可进行调整。 |
21
(3) | 代表保荐人持有的证券,布伦特·德容是保荐人的唯一管理成员。德容先生对你的保荐人持有的股份有独家投票权和处置权。DJCAAC LLC的营业地址是开曼群岛KY1-1102大开曼板球广场边界大厅。 |
(4) | 根据2021年7月7日提交的13G时间表。萨巴资本管理公司(Saba Capital Management,L.P.)、博阿兹·R·温斯坦(Boaz R.Weinstein)和萨巴资本管理公司(Saba Capital Management GP,LLC)对这些股份共享投票权。每个持有者的办公地址都是纽约列克星敦大道405号58层,邮编:10174。 |
(5) | 根据2021年7月22日提交的时间表13G文件,Highbridge Capital Management,LLC和Highbridge SPAC Opportunity Fund,L.P.(统称为Highbridge基金)对这些股份分享了投票权。海布里奇基金的地址是纽约公园大道277号23层,邮编:10172。 |
(6) | 根据2021年8月20日提交的13G时间表文件。持有人的地址是15455奥尔布赖特大街,太平洋帕利塞兹,加利福尼亚州90272。 |
ITEM13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
2021年1月25日,我们向保荐人发行了总计500万股方正股票,总收购价为25,000美元现金,约合每股0.005美元。2021年4月9日,我们的保荐人毫无代价地没收了总计1,406,250股方正股票,我们取消了这些股票,导致方正股票流通股总数从5,000,000股减少到3,593,750股。方正股票的发行数量是基于这样的预期确定的,即这些方正股票在此次发行完成后将占未发行股票的20%(不包括125,000股代表股票)。方正股份(包括转换后可发行的A类普通股)不得由持有人转让、转让或出售,但某些有限的例外情况除外。
我们的保荐人、Maxim和/或其指定人已同意以每份私募认股权证1.00美元的价格购买总计6,500,000份私募认股权证,总购买价为6,500,000美元,其中我们的保荐人将购买5,562,500份私募认股权证,Maxim和/或其指定人将购买937,500份私募认股权证。保荐人及Maxim亦已同意,若承销商行使超额配售,彼等将于行使全部或部分超额配售选择权前,按每份私募认股权证1.00元的价格,按比例购买与各自收购私人配售认股权证有关的额外数目的私人配售认股权证(最多额外认股权证最多750,000份),总金额为750,000美元。这些额外的私人配售认股权证将以私人配售方式购买,而私人配售将与因行使超额配售选择权而购买的单位同时进行。除私募认股权证享有登记权外,私募认股权证与首次公开发售时出售的单位相同。除某些有限的例外情况外,私募认股权证(包括行使认股权证后可获认购的普通股份)不得由持有人转让、转让或出售。
22
如果我们的任何高级管理人员或董事意识到初始业务合并机会属于任何实体的业务线,而他或她当时对该实体负有受托责任或合同义务,他或她将履行其受托责任或合同义务,将此类业务合并机会传递给该其他实体。我们的高级职员和董事目前有某些相关的受托责任或合同义务,这些义务可能优先于他们对我们的职责。
从2021年7月7日开始,我们同意每月向赞助商的一家附属公司支付10,000美元的办公空间、水电费以及秘书和行政支持费用。在完成我们最初的业务合并或清算后,我们将停止支付这些月费。
除上述外,在完成初始业务合并之前,或与为完成初始业务合并而提供的任何服务相关,我们不会向我们的保荐人、高级管理人员和董事或我们的保荐人或高级管理人员的任何关联公司支付任何补偿,包括任何与贷款付款有关的发起人费用、报销、咨询费或款项。然而,这些个人将获得报销与代表我们的活动相关的任何自付费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。我们的审计委员会将每季度审查向我们的赞助商、高级管理人员、董事或我们或他们的附属公司支付的所有款项,并将确定哪些费用和费用金额将得到报销。对这些人为代表我们的活动而产生的自付费用的报销没有上限或上限。
在首次公开发售结束前,我们的保荐人已同意向我们提供最多200,000美元的贷款,用于首次公开发售的部分费用。该等贷款为无息、无抵押贷款,已于首次公开发售结束时偿还。
此外,为了支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成最初的业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果最初的业务合并没有完成,我们可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还该等贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于该等偿还。贷款人可选择将高达1,500,000美元的此类营运资金贷款转换为私募等值认股权证,每份认股权证的价格为1美元(例如,如果1,500,000美元的票据如此转换,则持有人将被发行认股权证以购买1,500,000股股票)。该等认股权证将与私人配售认股权证相同,包括行使价、可行使性及行使期。我们的保荐人或其关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有)提供的此类营运资金贷款的条款尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。我们不希望从赞助商或赞助商的关联公司以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金,并对寻求使用我们信托账户中的资金的任何和所有权利提供豁免。
在我们最初的业务合并后,我们的管理团队成员可能会从合并后的公司获得咨询、管理或其他费用,并在当时已知的范围内向我们的股东充分披露任何和所有金额,在向我们的股东提供的投标要约或委托书征集材料中(如果适用)。在分发此类投标报价材料时或在召开股东大会审议我们最初的业务合并(视情况而定)时,不太可能知道此类薪酬的金额,因为高管薪酬和董事薪酬将由合并后业务的董事决定。
吾等就私募认股权证、于转换营运资金贷款(如有)时可发行的证券,以及因行使或转换或行使上述及于转换方正股份时可发行的普通股订立登记权利协议。
23
关联方政策
我们尚未通过审查、批准或批准关联方交易的正式政策。因此,上文讨论的交易没有按照任何此类政策进行审查、核准或批准。
自2021年7月7日起,我们通过了一项道德准则,要求我们尽可能避免所有利益冲突,除非是根据我们的董事会(或我们相应的董事会委员会)批准的指导方针或决议,或者在我们提交给美国证券交易委员会的公开文件中披露的。根据我们的道德准则,利益冲突情况包括涉及公司的任何财务交易、安排或关系(包括任何债务承保人的债务担保)。
此外,根据我们的章程,我们的审计委员会负责审查和批准我们进行的关联方交易。如要批准关联方交易,需要出席股东大会的审计委员会多数成员的赞成票。整个审计委员会的大多数成员将组成Aquorum。在没有股东大会的情况下,批准关联方交易需要得到审计委员会所有成员的一致书面同意。我们还要求我们的每一位董事和高级管理人员填写一份董事和高级管理人员的调查问卷,以获取有关关联方交易的信息。
这些程序旨在确定任何此类关联方交易是否损害董事的独立性,或是否存在董事、员工或高管的利益冲突。
为了进一步减少利益冲突,我们同意不会完成与我们任何保荐人、高级管理人员或董事有关联的实体的初始业务合并,除非我们或独立董事委员会从FINRA成员的独立投资银行或独立会计师事务所获得意见,从财务角度来看,我们的初始业务合并对我们的公司是公平的。此外,我们不会向我们的赞助商、高级管理人员或董事,或我们的赞助商或高级管理人员的任何关联公司支付在我们完成初始业务合并之前向我们提供的服务,或与完成我们的初始业务合并所提供的任何服务相关的服务,而不会向我们的赞助商、高级管理人员或董事或我们的赞助商或董事的任何关联公司支付任何与贷款或其他补偿有关的费用、报销、咨询费和其他补偿(无论交易类型如何)。然而,以下款项将支付给我们的保荐人、高级职员或董事,或我们或他们的关联公司,其中任何一项都不会从我们完成初始业务合并之前在信托账户中持有的首次公开募股的收益中支付:
● | 向我们赞助商的关联公司支付每月10,000美元,为期12个月(如果我们将完成业务合并的时间延长至21个月),用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持; |
● | 报销与确定、调查和完成初始业务合并有关的任何自付费用;以及 |
● | 偿还我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事为支付与预期的初始业务合并相关的交易成本而发放的贷款,其条款尚未确定,也没有签署任何与此相关的书面协议。根据贷款人的选择,此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可转换为相当于私募的认股权证(例如,如果1,500,000美元票据如此转换,将导致持有人获得1,500,000份认股权证)。 |
我们的审计委员会将按季度审查向我们的赞助商、高级管理人员或董事、或我们或其附属公司支付的任何款项。
董事独立自主
纳斯达克上市标准要求我们的董事会多数成员是独立的。关于董事独立性的描述,请参见“-第三部分,项目10--董事、高管和公司治理“.
24
ITEM14.首席会计师费用和服务。
Marcum LLP或Marcum是我们的独立注册会计师事务所。以下是支付给Marcum的服务费用摘要。
审计费。在截至2021年12月31日的年度和2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间,我们独立注册会计师事务所的费用分别约为91,155美元和15,450美元,用于Marcum在本Form 10-K年度报告中提供的与我们的首次公开募股相关的服务和对我们2021年12月31日财务报表的审计。
与审计相关的费用。于截至2021年12月31日止年度及于2020年7月31日(成立)至2020年12月31日止期间,我们的独立注册会计师事务所并无提供与财务报表审核或审核表现有关的保证及相关服务。
税费。在截至2021年12月31日的年度和2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间,我们独立注册会计师事务所的费用约为0美元,用于Marcum提供的与税务合规、税务咨询和税务规划相关的服务。
所有其他费用。在截至2021年12月31日的年度和2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间,除上述费用外,我们的独立注册会计师事务所提供的产品和服务不收取任何费用。
前置审批政策
我们的审计委员会是在完成我们的首次公开募股后成立的。因此,审计委员会没有预先批准上述所有服务,尽管在我们的审计委员会成立之前提供的任何服务都得到了我们的董事会的批准。自我们的审计委员会成立以来,在未来的基础上,审计委员会已经并将预先批准我们的审计师为我们提供的所有审计服务和非审计服务,包括其费用和条款(受制于交易所法案中描述的非审计服务的最低限度例外,这些例外在审计委员会完成审计之前得到审计委员会的批准)。
25
第四部分
ITEM15.展品和财务报表附表
(a) | 以下文件作为本表格10-K的一部分进行了归档: |
(1) | 财务报表: |
(2) | 财务报表时间表: |
没有。
(3) | 陈列品 |
26
农业收购公司。
财务报表索引
页面 | ||
独立注册会计师事务所报告(PCAOB事务所ID# | F - 2 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产负债表 | F - 3 | |
截至2021年12月31日的年度及2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间的经营报表 | F - 4 | |
截至2021年12月31日的年度和2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间的股东赤字变动表 | F - 5 | |
截至2021年12月31日的年度及2020年7月31日(开始)至2020年12月31日期间的现金流量表 | F - 6 | |
财务报表附注 | F - 7 |
F-1
独立注册公共会计报告
致本公司股东及董事会
法国农业公司收购公司
对财务报表的几点看法
我们已审计随附的农业收购公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的资产负债表、截至2021年12月31日止年度及2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间的相关经营报表、股东赤字及现金流量变动表,以及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的年度和2020年7月31日(成立)至2020年12月31日期间的经营成果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
解释性段落--持续关注
所附财务报表是根据假设本公司将继续作为持续经营的企业编制的。如财务报表附注1所述,公司必须在2022年7月12日前完成业务合并,否则公司将停止所有业务,但清算目的除外。这一条件令人对公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表是公司管理层的责任.我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们有资格独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/Marcum有限责任公司
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
April 1, 2022
F-2
法国农业公司。
资产负债表
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
信托账户中持有的现金和有价证券 | ||||||||
递延发售成本 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债、可赎回普通股和股东亏损 | ||||||||
应计发售成本和费用 | $ | $ | ||||||
因关联方原因 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
递延承销费 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注6) | ||||||||
可赎回普通股 | ||||||||
可能赎回的A类普通股, | ||||||||
股东赤字: | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
A类普通股,$ | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债、可赎回普通股和股东亏损 | $ | $ |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-3
法国农业公司。
营运说明书
截至2021年12月31日止的年度 | 在这段期间内 自2020年7月31日(成立) 穿过 十二月三十一日, 2020 | |||||||
一般和行政费用 | $ | $ | ||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
信托账户持有的现金和有价证券赚取的利息 | ||||||||
其他收入合计 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
A类普通股加权平均流通股 | ||||||||
A类普通股每股基本及摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ||||
B类普通股加权平均流通股 | ||||||||
每股基本及摊薄净亏损,B类普通股 | $ | ( | ) | $ |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-4
法国农业公司。
股东亏损变动报表
ENDEDDECEMBER 31,2021和
自2020年7月31日(开始)至2020年12月31日
甲类 | B类 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
2020年7月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
向保荐人发行B类普通股(附注5) | ||||||||||||||||||||||||||||
发行私募认股权证,扣除发行成本 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
公共认股权证的公允价值,扣除发售成本 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
发行不可赎回的代表股 | ||||||||||||||||||||||||||||
A类普通股账面价值与赎回价值的重新计量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-5
法国农业公司。
现金流量表
截至该年度为止 十二月三十一日, 2021 | 在这段期间内 从七月三十一日起, 2020年(开始) 穿过 十二月三十一日, 2020 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
关联方支付的组建费用 | ||||||||
信托账户中的现金和投资所赚取的利息 | ( | ) | ||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
因关联方原因 | — | |||||||
应计发售成本和费用 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
投资于信托账户的现金 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
首次公开发行的收益,扣除承销折扣 | ||||||||
出售私募认股权证所得款项 | ||||||||
向关联方发行本票所得款项 | ||||||||
支付要约费用 | ( | ) | ||||||
向关联方支付本票 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金净变动额 | ||||||||
期初现金 | ||||||||
现金,期末 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
发行B类普通股以换取应付关联方 | $ | $ | ||||||
关联方支付的递延发行费用 | $ | $ | ||||||
向承销商代表发行股份 | $ | $ | ||||||
可能赎回的A类普通股的初步分类 | $ | $ | ||||||
应付递延承销佣金记入累计亏损 | $ | $ |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
F-6
法国农业公司。
关于FINANCIAL STATEMENTS的注记
2021年12月31日
注1-组织和业务运作
法国农业收购公司(“本公司”)于2020年7月31日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
截至2021年12月31日,本公司尚未开始任何业务。自成立至2021年12月31日止的所有活动均与本公司成立及筹备首次公开招股(“公开招股”或“首次公开招股”)有关,并于首次公开招股后确定业务合并的目标公司。本公司最早在企业合并完成后才会产生任何营业收入。本公司以利息收入和信托账户持有的现金和有价证券的未变现收益的形式产生营业外收入。本公司已选定12月31日为其财政年度结束日期。
本公司的保荐人为DJCAAC,LLC,一家特拉华州有限合伙企业(“保荐人”)。本公司首次公开招股注册书于2021年7月7日(“生效日期”)宣布生效。于2021年7月12日,本公司完成首次公开招股(“公开发售”或“首次公开发售”)
首次公开募股的交易成本为美元。
IPO于2021年7月12日结束后,
F-7
本公司将为其公众股东提供机会于初始业务合并完成后赎回全部或部分公众股份,包括(I)召开股东大会以批准初始业务合并或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司将全权酌情决定是否寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约。股东将有权按比例赎回他们的股份,比例比例为当时存入信托账户的金额(最初约为#美元)。
如果本公司未能在公开发售结束后12个月内(或如本公司将完成业务合并的时间延长全数至21个月)或任何延展期内完成业务合并,本公司将(I)停止所有业务,但清盘除外;(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,并以现金支付,但不超过10个营业日;相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,用于支付公司的特许经营权和所得税(减去最多50,000美元用于支付解散费用的利息),除以当时已发行的公众股票数量,根据适用的法律,赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有),并且(Iii)在赎回之后,在公司剩余股东和董事会批准的情况下,尽快进行清算和解散,在所有情况下,均须遵守本公司根据开曼群岛法律就债权或债权申索作出规定的责任及其他适用法律的规定。
保荐人、高级职员及董事已同意(I)放弃与完成初始业务合并有关的方正股份及公众股份的赎回权利,(Ii)放弃其关于方正股份及公众股份的赎回权利,以进行股东投票,以批准对本公司经修订及重述的证书备忘录及组织章程细则(A)的修订,以修改本公司赎回义务的实质或时间
发起人同意,如果第三方对公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司订立书面意向书、保密或类似协议或商业合并协议的预期目标业务提出任何索赔,并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到(I)$以下,则保荐人将对公司负责。
F-8
流动性、资本资源与持续经营的思考
截至2021年12月31日,该公司拥有
基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金,通过较早完成业务合并或自本文件提交后一年来满足其需要。在此期间,本公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务以及构建、谈判和完成业务合并。
然而,自提交本10K时起,本公司将在其强制清盘的12个月内。关于公司根据会计准则更新(“ASU”)2014-15年度对持续经营考虑因素的评估,“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”,流动性状况和强制清算令人对公司作为持续经营企业持续经营的能力产生极大怀疑,直到业务合并完成或要求公司清算的日期较早,即2022年7月12日。
该等财务报表并不包括任何与收回已记录资产或对负债分类有关的调整,而该等调整是在本公司无法继续经营时可能需要作出的。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至本财务报表编制之日尚不能确定。财务报表不包括这一不确定性的结果可能导致的任何调整。
附注2--重要会计政策
陈述的基础
本公司所附财务报表均按美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定,以美元列报。管理层认为,已经进行了所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以公平地反映财务状况、业务结果和现金流量。
新兴成长型公司的地位
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于不须遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的核数师见证要求,减少在其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务,以及豁免就高管薪酬和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条禁止新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,该延长过渡期意味着当一项准则发布或修订时,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期,本公司作为一家新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较,该公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
F-9
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响于财务报表日期的资产及负债及披露或有资产及负债的呈报金额,以及于报告期内呈报的开支金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,对财务报表之日存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化,管理层在编制估计数时考虑了这些情况。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年12月31日及2020年12月31日,本公司并无任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
截至2021年12月31日,信托账户中持有的资产以185天或更短期限的美国国库券和投资于美国国库券的货币市场基金持有。
根据FASB ASC主题320“投资-债务和股票证券”,该公司将其美国国债归类为持有至到期证券。持有至到期证券是指公司有能力和意图持有至到期的证券。持有至到期的国债按摊销成本入账,并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。
持有至到期日证券的市值下降至成本以下,被视为非暂时性的,导致减值,从而将持有成本降至此类证券的公允价值。减值计入收益,并为证券建立新的成本基础。为确定减值是否为暂时性减值,本公司会考虑其是否有能力及意向持有有关投资直至市场价格回升,并考虑表明投资成本可收回的证据是否超过相反的证据。本次评估考虑的证据包括减值的原因、减值的严重程度和持续时间、截至年末的价值变化、被投资人的预测业绩以及被投资人经营的地理区域或行业的一般市场状况。
溢价和折扣在相关持有至到期证券的有效期内摊销或增加,作为使用有效利息法进行收益率的调整。这类摊销和增值列在业务报表的“利息收入”项目中。利息收入在赚取时确认。
截至2021年12月31日持有至到期证券的账面价值(不包括未变现持有损失总额和公允价值)如下:
截至的账面价值 2021年12月31日 | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公允价值 自.起 十二月三十一日, 2021 | |||||||||||||
美国国库券 | ||||||||||||||||
现金 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
F-10
产品发售成本
发售成本包括首次公开发售所产生的法律、会计、包销费用及与首次公开发售直接相关的其他成本。发售成本按相对公允价值基准分配至首次公开发售中发行的独立金融工具,与收到的总收益比较。与发行A类普通股相关的发售成本按A类普通股的账面价值计入,但在首次公开发售完成后可能会被赎回。本公司将递延承销佣金归类为非流动负债,因为预期递延承销佣金的清算并不需要使用流动资产或需要产生流动负债。
每股普通股净收益(亏损)
公司有两类股份,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损在两类股票之间按比例分摊。每股普通股的净收益(亏损)是通过将净收益(亏损)除以期间未偿还的加权平均普通股数量来计算的。我们并未考虑于首次公开发售及私人配售中出售的认股权证购买合共
截至2021年12月31日止的年度 | 自7月31日起生效, 2020年(开始)至 2020年12月31日 | |||||||||||||||
甲类 | B类 | 甲类 | B类 | |||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净收益(亏损)分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均流通股,包括需要赎回的普通股 | ||||||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
金融工具的公允价值
根据FASB ASC 820“公允价值计量和披露”,公司资产和负债的公允价值接近于资产负债表中的账面价值,这主要是由于它们的短期性质。
可能赎回的A类普通股
本公司占A类普通股,但须根据ASC 480规定可能赎回。须强制赎回的A类普通股(如有)被分类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不仅仅在我们的控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,在2021年12月31日,
F-11
首次公开发售完成后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的重新计量,该重新计量接近公允价值。可能赎回的A类普通股的结转价值的变动导致额外实收资本(在可用范围内)、累计亏损和A类普通股的费用。
截至2021年12月31日,资产负债表上反映的普通股如下表所示:
首次公开募股的总收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配给公开认股权证的收益 | ( | ) | ||
与可能赎回的A类普通股相关的发售成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
分配给公有权证的发售成本 | ||||
A类普通股对赎回金额的重新计量 | ||||
可能赎回的A类普通股 | $ |
所得税
该公司遵循FASB ASC 740“所得税”中关于所得税的资产和负债会计方法。递延税项资产及负债按估计的未来税务后果确认,可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。估值准备在必要时设立,以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
ASC主题740规定了确认阈值和财务报表确认的计量属性,并对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行了计量。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。本公司管理层决定开曼群岛为本公司的主要税务管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前并不知悉任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司管理层预计未确认税项优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
本公司被视为一家获豁免的开曼群岛公司,与任何其他应课税司法管辖区并无关连,目前并不受开曼群岛或美国的所得税或申报所得税规定的约束。因此,本公司在所列期间的税项拨备为零。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存托保险公司承保的#美元。
近期会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自身权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将实益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指导。新标准还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了摊薄收益份额指引,包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2024年1月1日对公司生效,应在全面或修改的追溯基础上实施,并允许从2021年1月1日开始及早采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、运营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
F-12
管理层不相信任何其他近期颁布但并不有效的会计准则,如果目前采用,将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
附注3-首次公开发售
2021年7月12日,公司初步出售
关于首次公开募股的结束,公司向Maxim发出
附注4-私募
在IPO结束的同时,Sponor购买了总计
私募认股权证与公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证(I)在初始业务合并完成前不可转让、转让或出售,及(Ii)将有权享有登记权(见附注7)。
附注5--关联方交易
方正股份
2021年1月25日,赞助商发布
F-13
本票关联方
2021年1月22日,赞助商同意向该公司提供至多$
因关联方原因
保荐人代表本公司支付若干组建成本及递延发行成本,该等成本记作应付关联方,金额为#美元。
营运资金贷款
此外,为资助与拟进行的企业合并有关的交易成本,保荐人或保荐人的联营公司,或本公司的某些主管及董事,可按需要借出本公司的资金(“营运资金贷款”),但无此义务。如本公司完成一项商业合并,本公司将从向其出租的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果最初的业务合并没有结束,公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。最高可达$
行政支持协议
自公司证券首次上市之日起,公司同意偿还保荐人的一家关联公司为管理团队成员提供的办公空间、秘书和行政服务,金额为#美元。
F-14
附注6--承付款和或有事项
注册权
根据将于公开发售生效前或生效时签署的登记权协议,方正股份、私募认股权证、私募认股权证相关的A类普通股及于转换营运资本贷款时可能发行的证券的持有人将拥有登记权。这些证券的持有者有权根据证券法提出最多三项要求,不包括简短的要求,要求公司登记此类证券。此外,根据证券法第415条,持有人对在本公司首次业务合并完成后提交的登记声明拥有若干“搭载”登记权利,以及要求本公司登记转售该等证券的权利。然而,注册权协议规定,本公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明在适用的禁售期终止之前生效。尽管有前款规定,承销商不得在以下时间行使其索取权和“搭便车”登记权
(5) and (七)自首次公开发行股票注册书生效之日起满五年,不得一次以上行使其请求权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
承销商有权从首次公开募股之日起45天内购买最多
承销商有权获得递延承销费
附注7-股东权益
优先股-该公司有权发行
A类普通股-该公司有权发行
B类普通股-本公司获授权发行
每一股B类普通股,持股人有权投一票。除法律另有规定外,A类普通股持有人和B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项上作为一个整体一起投票。除非本公司相同及重述的组织章程大纲及章程细则另有规定,或开曼群岛法律的适用条文或适用的证券交易所规则另有规定,否则所表决的普通股须获得过半数的赞成票,方可批准本公司股东表决的任何有关事项。
F-15
B类普通股将在初始业务合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股(须受股份分拆、股份股息、重组、资本重组等调整的影响)。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过我们首次公开发售的要约金额,并且与初始业务合并的结束有关,则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非大多数已发行B类普通股的持有人同意放弃就任何此类发行或被视为发行的调整),以便所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的总数将在转换后的基础上相等。
认股权证-截至2021年12月31日,有
本公司已同意,将于可行范围内尽快但无论如何不迟于初始业务合并结束后30个历日,尽商业上合理之最大努力,于初始业务合并宣布生效后90个历日内,向美国证券交易委员会提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的普通股的登记说明书,以维持一份与该等普通股有关的现行招股章程,直至认股权证届满或被赎回为止。如果权证行使时发行的普通股的登记说明书在初始业务合并完成后上述规定的期限内未生效,权证的公众持有人可根据修订后的《1933年证券法》第3(A)(9)条或《证券法》规定的豁免,以无现金方式行使认股权证,直至有有效的登记说明书,以及在公司未能维持有效的登记说明书的任何期间。如果公司普通股在行使并非在国家证券交易所上市的认股权证时,符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义,则公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果公司选择这样做,则不需要提交或维持有效的登记声明。但在没有豁免的情况下,将被要求尽其最大努力根据适用的Bluesky法律注册或资格股票。如果该豁免或另一豁免不可用,, 持有者将不能在无现金的基础上行使权证。
在任何情况下,本公司均不会被要求以净现金结算任何认股权证。倘若登记声明对已行使的认股权证无效,则持有该等认股权证的单位的购买人将已为该单位的A类普通股支付全部购买价。
当A类普通股价格等于或超过18.00美元时,赎回现金认股权证.
一旦BECO的授权证可行使,本公司可要求赎回权证(不包括私募认股权证):
● | 全部而不是部分的: | |
● | 以每份认股权证0.01美元的价格计算; |
F-16
私募认股权证与公开认股权证相同,惟私募认股权证(I)在初始业务合并完成前将不可转让、转让或出售,及(Ii)将有权享有登记权。
附注8--后续活动
于2022年1月30日,获开曼群岛豁免的公司AGRICO AcquisitionCorp.与(I)一间在爱尔兰注册成立的私人有限公司(Ii)一间获开曼群岛豁免注册的公司(Iii)一间根据卢森堡大公国法律注册成立的有限责任公司,连同开曼合并附属公司及(Iv)一间挪威私人有限责任公司订立业务合并协议。
本公司对资产负债表日之后至财务报表发布日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,本公司并无发现任何后续事件(上文披露的事件除外)需要在财务报表中进行调整或披露。
F-17
以下是与本报告一起提交的证据。通过引用并入本文的证据可以从美国证券交易委员会的网站Sec.gov获得。
证物编号: | 描述 | |
1.1 | 承销协议,日期为2021年7月7日,由本公司和Maxim Group LLC作为几家承销商的代表(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件1.1合并而成)。 | |
3.1 | 经修订及重订的本公司章程大纲及细则(以注册人于2021年7月13日提交的8-K表格的附件3.1为参考而合并)。 | |
4.1 | 单位证书样本(通过引用注册人于2021年5月17日提交的S-1/A表格中的附件4.1并入)。 | |
4.2 | 普通股证书样本(通过引用注册人于2021年5月17日提交的S-1/A表格的附件4.2并入)。 | |
4.3 | 授权证样本(通过引用注册人于2021年5月17日提交的S-1/A表格的附件4.3并入)。 | |
4.4 | 认股权证协议,日期为2021年7月7日,由公司和大陆股票转让与信托公司之间签署(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件4.1合并而成)。 | |
4.5* | 证券说明 | |
10.1 | 本公司及其高级管理人员、董事、保荐人和其中提到的其他各方签署的、日期为2021年7月7日的信函协议(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.1合并而成)。 | |
10.12 | 投资管理信托协议,日期为2021年7月7日,由本公司与大陆股票转让与信托公司有限责任公司(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.2合并而成)。 | |
10.3 | 注册权协议,日期为2021年7月7日,由本公司和某些证券持有人之间签订(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.3合并而成)。 | |
10.4 | 本公司与本公司每一位高级职员和董事之间签订的、日期均为2021年7月7日的赔偿协议(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.4合并而成)。 | |
10.5 | 私人配售认股权证购买协议日期为2021年7月7日,由公司、保荐人和代表之间签订(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.5合并而成)。 | |
10.6 | 股份托管协议,日期为2021年7月7日,由本公司、保荐人和大陆股票转让与信托公司LLC(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.6合并而成)。 | |
10.7 | 行政服务协议,日期为2021年7月7日,由公司和DJCAAC LLC之间签订(通过引用注册人于2021年7月13日提交的8-K表格中的附件10.4合并而成)。 | |
10.8 | 本票格式(通过引用登记人于2021年5月17日提交的S-1/A格式的附件10.3并入)。 | |
14 | 道德守则表格(参照注册人于2021年5月17日提交的S-1/A表格注册说明书附件14) | |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 | |
31.2* | 根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 现提交本局。 |
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签名
根据1934年《交易法》第13或15(D)节的要求,注册人促使本报告由签署人代表其签署,并得到正式授权。
农业收购公司。 | ||
日期:2022年4月1日 | ||
由以下人员提供: |
/s/布伦特·德容 | |
姓名: | 布伦特·德容 | |
标题: | 首席执行官兼董事长 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名 | 标题 | 日期 | ||
/s/布伦特·德容 | 首席执行官兼董事长 | April 1, 2022 | ||
布伦特·德容 | (首席行政主任) | |||
罗伯托·佩雷斯·席尔瓦 | 首席财务官兼董事 | April 1, 2022 | ||
罗伯托·佩雷斯·席尔瓦 | (首席会计和财务官) | |||
约翰·亚历山大·贝克 | 董事 | April 1, 2022 | ||
约翰·亚历山大·贝克 | ||||
小唐纳德·C·哈伯德 | 董事 | April 1, 2022 | ||
小唐纳德·C·哈伯德 | ||||
克里斯托弗·J·奥尼 | 董事 | April 1, 2022 | ||
克里斯托弗·J·奥尼 | ||||
/s/Brian Zatarain | 董事 | April 1, 2022 | ||
布赖恩·扎塔兰 |
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