美国
美国证券交易委员会 华盛顿特区,20549 |
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根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告
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每节课的标题
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交易符号
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注册的每个交易所的名称
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这个
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加速的文件服务器☐
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非加速文件服务器☐
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新兴成长型公司☐
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发布的国际财务报告准则
国际会计准则委员会☐ |
其他☐
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引言 |
2 |
关于前瞻性陈述的特别说明
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3 |
第一部分 |
5 |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
5 |
第2项:报价统计数据和预期时间表 |
5 |
第3项:关键信息 |
5 |
项目4.公司信息
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66 |
项目4A。
未解决的员工意见 |
90 |
项目5.经营和财务回顾与展望 |
90 |
项目6.董事、高级管理人员和员工 |
112 |
项目7.大股东和关联方交易 |
140 |
项目8.财务信息
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144 |
第9项:报价和列表 |
144 |
第10项。
其他信息 |
145 |
第11项.
关于市场风险的定量和定性披露 |
160 |
第12项.
股权证券以外的证券说明 |
162 |
第二部分 |
162 |
项目13.
违约、拖欠股息和拖欠 |
162 |
项目14.
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
162 |
项目15.
控制和程序 |
163 |
项目16A。
审计委员会财务专家 |
164 |
项目16B。
道德准则 |
164 |
项目16C。
主要会计师费用和服务 |
165 |
项目16D。
审计委员会的上市标准豁免 |
165 |
项目16E。
发行人和关联购买者购买股权证券 |
165 |
项目16F。
变更注册人认证会计师 |
167 |
项目16G。
公司治理 |
167 |
第16H项。
煤矿安全信息披露 |
167 |
项目16I。披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息。 |
168 |
第三部分 |
168 |
项目17.
财务报表 |
168 |
项目18.
财务报表 |
168 |
项目19.
展品 |
168 |
• |
“业务解决方案”是指向我们的用户提供除高级订阅以外的其他产品和服务,以帮助他们在线管理和发展业务,如通信工具、支付服务和营销产品。
|
• |
“业务解决方案收入”或“业务解决方案预订”是指从业务解决方案产生的所有收入或预订(如果适用),不包括包括在创造性订阅收入或
预订中的任何收入或预订(如果适用)。 |
• |
“预订量”或“预订量”是一种非GAAP财务衡量标准,其计算方法是将特定期间的递延收入变化
和未开单合同债务变化与同期收入相加。预订包括用户购买的高级订阅的现金
收据以及我们从Business Solutions收取的现金,以及根据合同协议条款应支付给我们的款项
我们可能尚未收到付款。 |
• |
“创意订阅收入”或“创意订阅预订”是指从高级订阅(包括与垂直解决方案捆绑在一起的高级订阅和域名订阅)产生的收入或预订(如果适用),
不包括业务解决方案收入或预订(如果适用)中包括的任何收入或预订。我们的总收入
由业务解决方案收入和创意订阅收入组成。我们的总预订量包括业务解决方案预订量
和创意订阅预订量。 |
• |
“合作伙伴”是指代理机构、独立设计专业人员、网页设计、开发专业人员、
和其他第三方,他们要么作为我们解决方案的经销商向他们的客户销售,要么使用我们的平台为他们的客户提供网站建设和维护服务,同时进一步定制我们的解决方案以满足他们客户的需求。 |
• |
“高级订户”或“高级订户”是指购买了高级订阅的用户。
|
• |
“高级订阅”或“高级订阅”是指我们针对注册用户购买的在线状态解决方案而制定的主要月度、年度和多年付费订阅计划。 |
• |
“用户”、“用户”、“注册用户”或“注册用户”是指已在Wix注册的所有个人或实体,由该个人或实体提供的唯一电子邮件地址标识。 |
• |
我们期望能够吸引和留住注册用户,并产生新的高级订阅; |
• |
我们期望能够通过我们的合作伙伴增加我们从销售高级订阅和业务解决方案中获得的收入。 |
• |
我们期待未来在我们的平台内提供的新产品和开发,以及第三方产品,
将得到客户的接受和满意,包括我们的电子商务解决方案的市场采用率的增长; |
• |
我们假设可以外推历史用户行为来预测未来的用户行为; |
• |
我们对用户群产生的未来收入的预测,以及我们保持和增加这种收入增长的能力;
|
• |
我们期望保持和提升我们的品牌和声誉; |
• |
我们期望通过我们的客户关怀团队有效地执行我们的计划,以扩展和改进我们的用户支持功能,从而提高用户保留率、用户参与度和销售额; |
• |
我们期望我们为北美以外的市场创造的产品将继续在这些市场产生增长;
|
• |
我们计划成功地将我们的产品本地化,包括使我们的产品、支持和沟通渠道以其他语言提供,并扩展我们的支付基础设施以使用其他当地货币进行交易并接受其他付款方式
; |
• |
我们对新冠肺炎疫情对我们业务和运营的影响程度的预期,包括与新冠肺炎疫情消退后预期消费者动态相关的不确定性、政府政策的有效性、疫苗接种比率和其他因素; |
• |
我们对外币汇率波动对我们业务影响的预期; |
• |
我们对根据预期回购计划回购普通股和/或可转换票据的预期;
|
• |
我们期望我们能够有效地管理基础设施的增长; |
• |
我们预计我们的解决方案中使用的技术可能会发生变化; |
• |
我们对任何监管调查或诉讼的结果的期望,包括集体诉讼; |
• |
我们对收入成本和运营费用未来变化的绝对预期和占收入的百分比
; |
• |
我们对全球、国家、地区或地方经济、商业、竞争、市场和监管格局变化的预期,包括新冠肺炎和俄罗斯军事入侵乌克兰的结果; |
• |
我们计划的资本支出水平,以及我们相信我们现有的现金和运营现金将足以为我们的运营提供至少未来12个月和可预见的未来的资金; |
• |
我们对收购的整合和业绩的期望; |
• |
我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力;以及 |
• |
我们对进入新市场和吸引新客户的期望,包括我们成功
吸引新合作伙伴并按预期扩大我们的合作伙伴活动的能力。 |
• |
我们可能无法生成新的高级订阅、保留现有的高级订阅或增加对我们业务解决方案的采用
。 |
• |
我们的销售和营销活动可能无法产生新的注册用户,或者无法将我们从高级订阅中产生的收入增加到我们预期的水平。 |
• |
我们可能无法维护和提升我们的品牌,也无法保持一贯的高水平的客户关怀。 |
• |
除了我们的高级订阅,我们可能无法从其他来源获得可观的收入。 |
• |
我们受到与国际行动相关的风险、与俄罗斯军事入侵乌克兰的影响相关的风险的影响,
可能无法在国际范围内本地化我们的平台。 |
• |
我们面临与支付处理和提供金融服务相关的风险。 |
• |
我们不确定新冠肺炎疫情对我们用户的影响。 |
• |
我们可能会受到汇率波动的不利影响。 |
• |
我们可能会受到第三方硬件、软件和基础设施故障的影响,包括托管
设施的第三方数据中心,以及任何未能防范网络攻击的故障。 |
• |
我们可能无法有效管理我们基础设施和员工的增长,或者无法将我们的基础设施扩展到其他
地理位置。 |
• |
我们未来可能无法实现盈利。 |
• |
如果搜索引擎和社交网站更改它们的列表或有关广告或数据共享的政策,我们吸引用户的能力可能会受到限制。 |
• |
我们解决方案的小型企业市场可能没有预期的那么有利可图,或者我们可能无法有效地获取和服务
小型企业用户。 |
• |
我们在一个发展中市场的经营历史相对较短,而且我们不断努力向新客户群销售产品,这可能会使我们很难评估我们的业务。 |
• |
销售趋势不会立即完全反映在我们的经营业绩中,因为我们在协议期限内确认来自高级订阅的收入
。 |
• |
我们的现金余额和投资组合一直并可能继续受到市场状况的不利影响,包括通胀和利率。 |
• |
我们的可转换票据可能会影响我们的财务业绩并稀释现有股东的权益,我们可能无法筹集资金来结算可转换票据的转换
。 |
• |
我们可能无法筹集资金来推行我们的增长战略。 |
• |
我们的收购和投资可能不会像预期的那样表现。 |
• |
我们可能无法开发和推出新的产品和服务,或者跟不上设计和技术的快速变化。 |
• |
我们可能无法聘用、整合和留住高技能人才。 |
• |
我们可能无法吸引更多样化的客户群,如合作伙伴、中型、大型和企业级公司、设计专业人员和精通技术的用户,我们已为这些客户开发了更多定制的解决方案。 |
• |
在竞争激烈的市场中,我们可能会面临日益激烈的竞争。 |
• |
我们可能无法保持移动网站和应用程序的市场份额。 |
• |
如果我们不保持与第三方应用程序的兼容性,对我们的解决方案和平台的需求可能会下降。
|
• |
更改我们解决方案中使用的技术
或升级操作系统和互联网浏览器可能会影响集成以及用户与我们平台的交互流程。 |
• |
我们系统中存储的数据的安全性,包括我们用户及其用户的个人信息或业务数据,可能会
被破坏或以其他方式受到未经授权的访问。 |
• |
我们可能无法遵守数据隐私和保护法律法规以及我们的合同数据隐私和安全义务
,并且由于对数据隐私和保护法律的认识不断增强,我们服务的使用和采用可能受到限制。
|
• |
我们产品的使用可能会受到消费者保护法和私人组织实施的行为标准的影响。
|
• |
我们可能无法获得、维护和保护我们的知识产权,并可能受到以下索赔的影响:(I)第三方侵犯知识产权,(Ii)我们的承包商或员工要求获得所分配服务的报酬或使用费
发明权,和(Iii)对使用开源软件和/或遵守开源许可条款提出的索赔。
|
• |
我们可能会受到政府颁布的有关互联网的新法规的影响,这可能会阻碍互联网使用的增长
并增加我们的业务成本。 |
• |
作为在线服务提供商,我们可能对我们的注册用户的活动或他们网站的内容负责。
|
• |
我们可能面临域名注册和转让纠纷的责任。 |
• |
贸易和经济制裁以及出口法可能会限制我们的业务。 |
• |
税法的变化可能会对我们的税收状况和财务业绩产生不利影响,我们开展业务的美国各州和/或其他司法管辖区可能会寻求对互联网销售征税。 |
• |
如果根据经修订的1940年投资公司法(“1940法案”),我们被视为投资公司,我们将受到不利影响。 |
• |
我们可能会受到违反反贿赂法律的不利影响。 |
• |
我们的股价可能波动很大,包括(I)未能达到财务指引或根据我们预期的回购计划回购我们的普通股,(Ii)董事、高管或大股东出售我们的普通股,(Iii)维权股东的行动,(Iv)我们维持外国私人发行人地位的能力,(V)出于美国联邦所得税的目的,被视为受控外国公司或被动外国投资公司的风险,以及(Vi)以色列法律和我们的公司章程中可能会推迟、阻止或做出不可取的收购我们全部或大部分股份或资产的条款
。 |
• |
以色列的情况可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括(I)执行军事服务的人员的义务,(Ii)以色列法律与其他司法管辖区法律的差异,(Iii)继续享有当地税收优惠
和(Iv)难以执行美国对我们不利的判决或在以色列主张美国证券法索赔。 |
• |
与其他类似的解决方案和服务相比,我们平台的质量和设计; |
• |
我们有能力开发所需的新技术或向我们的用户提供新的相关产品和服务;
|
• |
我们用户的支出水平或创建网络的愿望的减少,包括由于宏观经济力量,包括
通胀水平上升或其他我们无法控制的全球情况,如新冠肺炎大流行的影响; |
• |
随着与新冠肺炎疫情相关的限制取消,中国开始放弃电子商务; |
• |
我们能够吸引和留住合作伙伴在我们的平台上销售我们的高级订阅和/或为他们的客户创建网站,
包括通过我们努力开发额外的产品功能和管理后台能力,以使我们的合作伙伴
能够向他们的客户充分销售我们的产品并适当地管理他们的运营; |
• |
我们为我们的解决方案实施的定价决策,以及与我们的竞争对手相比我们的解决方案和服务的定价;
|
• |
我们能够将某些解决方案捆绑成有吸引力的订阅套餐以及我们提供的各种订阅套餐和
业务解决方案; |
• |
我们的客户服务和帐户管理服务的可靠性和可用性,以提供我们的注册用户和合作伙伴所需的适当支持; |
• |
我们的客户关怀团队有能力增加对我们用户的高级订阅和业务解决方案的销售; |
• |
我们解决方案的感知或实际安全、完整性、可靠性、质量或兼容性问题,包括与系统中断、计划外停机、网站性能和加载时间降低以及网络攻击对我们用户数据的影响有关的问题; |
• |
影响软件即服务或SaaS业务市场的竞争因素,包括竞争格局和我们的竞争对手可能实施的战略,以及用户切换到竞争对手的容易程度; |
• |
获得新注册用户的成本意外增加,超出了我们因某些地区的竞争而经历的同比增长
; |
• |
我们对建立和保持强大的品牌认知的依赖; |
• |
我们有能力扩展到新的地理市场并使我们的服务本地化,包括使我们的产品、支持和沟通渠道以其他语言提供,并使我们的解决方案符合当地法律法规;以及 |
• |
限制或限制我们按循环方式或返点方式向注册用户收费的能力
。 |
• |
任何本地或全球媒体对我们的行业或公司的负面报道或负面宣传,包括由于我们采取了可能不被视为对所有受众有利的政治立场; |
• |
我们有能力继续提供高质量、精心设计、有用、可靠、安全、数据隐私保护、创新和
相关的解决方案和服务,这些解决方案和服务我们可能做不到或不如我们的竞争对手成功; |
• |
引入用户不喜欢的新解决方案或使用条款; |
• |
我们的客户关怀团队有能力为我们的用户提供高度专业的客户支持; |
• |
我们的国际品牌推广努力可能会因为语言障碍、不熟悉的监管环境和文化差异而被证明是不成功的,因此我们可能无法在新的市场和地理位置建立强大的品牌采用;
|
• |
我们的用户在使用与Wix集成的第三方应用程序和网站时有负面体验,包括通过我们的App
市场,包括如果它们没有满足用户对质量、数据隐私或安全的期望; |
• |
我们的部分合作伙伴习惯于使用我们的平台为他们的客户建立网站,但可能无法成功或
使客户满意,这可能会损害我们的品牌和声誉; |
• |
我们的用户所依赖的某些第三方提供商可能会终止与我们的合作,这可能会对我们的可靠性和声誉产生不利影响
; |
• |
我们的产品和平台的错误、缺陷、中断、安全漏洞、滥用或其他性能问题,包括我们从第三方获得许可的产品和解决方案,可能会损害我们的声誉和品牌,并对我们吸引新用户和高级订户的能力产生不利影响,特别是当我们推出新服务或功能时发生这些错误,所有这些都可能减少我们的收入; |
• |
如果我们的社交媒体广告对某些受众没有吸引力,或者显示在对用户没有吸引力的内容中,
或者如果我们删除或未能删除可能会或可能不会被视为冒犯或有争议的内容,我们的品牌
和声誉可能会受到损害; |
• |
如果我们无法阻止欺诈用户在我们的平台上开展业务,或者如果我们未能阻止洗钱或贩毒等非法活动在我们的平台上进行,我们的声誉和我们的运营结果,特别是我们在线商务产品的
可能会受到损害;以及 |
• |
如果与我们合作的用户、合作伙伴或第三方违反了适用的法律或我们的政策,这些违规行为可能会导致我们承担其他责任,并可能损害我们的业务。此类违规行为还可能对我们的声誉和品牌造成负面影响,
可能会对我们的业务造成额外的损害,例如,对我们产品的使用造成消费者或监管机构的负面看法。
|
• |
与合同执行有关的困难,包括我们的使用条款; |
• |
遵守适用于包括出口管制在内的跨境经营的外国法律和法规; |
• |
定制我们的服务和业务解决方案,以符合适用于我们的用户及其客户的当地法律法规; |
• |
监测变化并解决消费者保护、反洗钱和版权等领域的法律冲突问题;
|
• |
某些地理位置的互联网使用率较低; |
• |
数据隐私和数据本地化法律,例如,可能要求我们的用户数据和我们用户消费者的数据在指定的地区存储和处理; |
• |
税收后果,包括外国增值税(或其他税收)制度的复杂性和对收益汇回的限制。 |
• |
人员文化差异和不同的经济和政治气候,如俄罗斯军事入侵乌克兰;
|
• |
货币汇率和与外汇管制有关的限制; |
• |
不同的竞争来源; |
• |
欧洲和全球市场的不确定和不稳定,以及联合王国退出欧盟造成的监管成本和挑战以及其他不利影响的增加
; |
• |
不同的客户支出水平,特别是考虑到持续的新冠肺炎疫情、不断上升的通胀和其他全球经济趋势
;以及 |
• |
较低的信用卡使用水平,获得在线支付方式的机会,以及增加的支付风险。 |
• |
如果我们的用户无法从他们的用户那里收取付款,我们可能会损失收入或导致我们的用户损失收入,这可能会
损害我们的业务和声誉; |
• |
如果我们无法将按存储容量使用计费费率保持在可接受的水平,特别是在动荡的经济时期,我们的信用卡按存储容量使用计费交易的费用或我们对其他信用卡和借记卡交易或发行商的费用可能会增加,发行商可能会终止与我们的关系,或者我们可能面临发行商的罚款; |
• |
增加成本并转移管理时间、精力和其他资源,以处理用户自注册和欺诈性交易或按存储容量使用计费纠纷,如果用户资不抵债、破产或以其他方式无法履行其承诺,在经济低迷时,这一比例可能会增加; |
• |
我们的用户、他们的用户、开发商、员工或第三方的潜在欺诈或其他非法活动,这可能导致责任增加,特别是与我们的Wix支付业务有关的责任; |
• |
我们对网关、支付服务提供商和收购银行等第三方的依赖,可能会面临停机时间,从而影响我们的现金流; |
• |
对与付款有关的资金或规定准备金的限制;以及 |
• |
额外的披露要求,包括新的报告规定和新的信用卡相关规则。 |
• |
把管理层的时间和精力从经营业务上转移开; |
• |
无法按计划实现协同增效; |
• |
潜在的企业文化不相容; |
• |
实施或补救被收购公司的控制、程序和政策; |
• |
协调产品、工程、销售和营销职能; |
• |
保留被收购公司的员工; |
• |
大于我们目前预期的负债,以及与收购相关的意外增加的费用或延迟,
包括整合被收购企业的过渡成本,这可能超过我们目前预期的成本; |
• |
与支持遗留服务和产品相关的困难和额外费用; |
• |
与被收购公司有关的诉讼或其他索赔; |
• |
需要整合不同文化和语言的业务,解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险; |
• |
使用我们业务其他部分所需的资源; |
• |
使用我们可用现金的很大一部分来完成收购; |
• |
由于向我们收购的公司的新员工授予股权而导致的基于股份的稀释; |
• |
产生与收购有关的费用;以及 |
• |
不切实际的收购目标或计划。 |
• |
在线服务提供商对客户行为的责任,包括欺诈、非法内容、垃圾邮件、网络钓鱼、诽谤和诽谤、仇恨言论、侵犯第三方知识产权和其他滥用行为; |
• |
其他基于互联网材料的性质和内容的权利要求; |
• |
用户数据隐私和安全问题; |
• |
消费者保护风险; |
• |
竞争法; |
• |
数字营销方面; |
• |
税法; |
• |
我们能够自动续订我们用户的高级订阅; |
• |
跨境电子商务问题;以及 |
• |
我们的用户可以轻松访问我们的平台。 |
• |
我们被认可为注册商的注册商认证协议(RAA)的条款可能会以对我们不利的方式发生变化,或者在某些情况下可能会被ICANN终止,从而阻止我们运营注册商服务,或者ICANN可能对RAA采取对我们不利且与我们当前或未来计划不一致的单方面变化,
或影响我们的竞争地位; |
• |
国际监管或理事机构,如国际电信联盟、联合国的一个专门机构或欧盟,可能在域名注册系统的管理和监管方面获得更大的影响力,从而导致监管和监督的加强;以及 |
• |
ICANN或任何第三方注册处可能会实施政策更改,影响我们作为域名注册商的运营能力。
|
• |
我们和我们的竞争对手的经营结果的实际或预期波动; |
• |
我们和我们的竞争对手的财务业绩与市场分析师的预期存在差异; |
• |
我们或我们的竞争对手或其他全球公司宣布重大业务发展、服务提供商关系变化、收购或扩张计划; |
• |
由我们或我们的竞争对手宣布技术创新; |
• |
我们解决方案的价格变化; |
• |
关于我们参与诉讼的发展,包括关于知识产权的发展; |
• |
违反安全或隐私事件,以及与任何此类事件和补救相关的费用;
|
• |
我们未来出售或购买普通股或其他证券,或我们的大股东出售普通股或其他证券; |
• |
本行业的市场状况; |
• |
关键人员变动; |
• |
本公司普通股的交易量; |
• |
卖空活动; |
• |
改变对我们未来市场规模和增长率的估计;以及 |
• |
一般经济和市场状况或其他我们无法控制的全球环境,如新冠肺炎的影响或俄罗斯武装部队目前对乌克兰的军事入侵。 |
• |
董事会的组成,有权指导我们的业务,任免我们的高级职员;
|
• |
批准或者拒绝合并、合并或者其他企业合并; |
• |
筹集未来资本;以及 |
• |
修改我们的公司章程,这些章程规定了我们普通股所附带的权利。 |
• |
以色列公司法规范合并,并要求在购买一家公司超过规定百分比的股份时进行要约收购。 |
• |
以色列公司法不允许上市公司在书面同意下通过股东决议,因此要求所有股东行动都必须在股东大会上进行; |
• |
我们的公司章程将董事分为三个级别,每三年选举一次; |
• |
我们的公司章程一般需要有权在股东大会上投票的大多数已发行普通股的持有人投票,并亲自或委托代表在会议上投票,而修改有限数量的条款,
例如将我们的董事分为三类或罢免董事的条款,需要66名股东投票2/3%
我们的已发行普通股有权在股东大会上投票,并有权亲自或委托代表在会议上投票; |
• |
我们的公司章程规定,董事的空缺只能由我们的董事会填补;以及 |
• |
我们的公司章程在交易发生之日起
三年内禁止与“有利害关系的股东”进行“企业合并”,除非该企业合并是由我们的股东大会根据我们的公司章程批准的,或者满足我们的公司章程中规定的其他要求。 |
B. |
业务概述 |
• |
DIY基于模板的网站设计公司和其他支持网站创建的公司,如Squaepace、Weeble(被Block,
Inc.收购)、Jimdo和Webflow,Inc. |
• |
提供电子商务软件,使商家能够在线销售商品的产品,如Shopify和BigCommerce; |
• |
使企业能够在线接受和管理预约和/或预订时间表的软件,如MindBody; |
• |
内容管理系统,帮助用户为WordPress.org和Drupal等网站构建和管理内容;以及 |
• |
帮助企业进行在线营销的解决方案,如搜索引擎营销或搜索引擎优化提供商、电子邮件营销解决方案和在线目录列表服务。 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
北美
|
58 |
% |
58 |
%
| ||||
欧洲 |
25 |
26 |
||||||
拉丁美洲
|
5 |
4 |
||||||
亚洲和其他地区
|
12 |
12 |
||||||
总计
|
100 |
% |
100 |
% |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||
2020 |
2021 |
|||||||||||||||
金额 |
收入的% |
金额 |
收入的% |
|||||||||||||
(单位:千美元) |
||||||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
创意订阅 |
783,456 |
79.6 |
%
|
950,299 |
74.8 |
%
| ||||||||||
商业解决方案 |
200,911 |
20.4 |
%
|
319,358 |
25.2 |
%
| ||||||||||
总计 |
984,367 |
100.0 |
%
|
1,269,657 |
100.0 |
%
| ||||||||||
收入成本 |
||||||||||||||||
创意订阅 |
167,539 |
17.0 |
%
|
232,619 |
18.3 |
%
| ||||||||||
商业解决方案 |
145,480 |
14.8 |
%
|
255,960 |
20.2 |
%
| ||||||||||
总计 |
313,019 |
31.8 |
%
|
488,579 |
38.5 |
%
| ||||||||||
毛利 |
671,348 |
68.2 |
%
|
781,078 |
61.5 |
%
| ||||||||||
运营费用: |
||||||||||||||||
研发 |
320,278 |
32.5 |
%
|
424,937 |
33.5 |
%
| ||||||||||
销售和市场营销 |
438,210 |
44.5 |
%
|
512,027 |
40.3 |
%
| ||||||||||
一般和行政 |
111,915 |
11.4 |
%
|
169,648 |
13.4 |
%
| ||||||||||
总运营费用 |
870,403 |
88.4 |
%
|
1,106,612 |
87.2 |
%
| ||||||||||
营业亏损 |
(199,055 |
) |
(20.2 |
)%
|
(325,534 |
) |
(25.6 |
)%
| ||||||||
财务收入,净额 |
47,059 |
4.8 |
%
|
271,943 |
21.4 |
%
| ||||||||||
其他收入 |
118 |
— |
%
|
584 |
— |
%
| ||||||||||
所得税税前亏损 |
(151,878 |
) |
(15.4 |
)%
|
(53,007 |
) |
(4.2 |
)%
| ||||||||
所得税 |
14,989 |
1.5 |
%
|
64,202 |
5.1 |
%
| ||||||||||
净亏损 |
(166,867 |
) |
(17.0 |
)%
|
(117,209 |
) |
(9.2 |
)%
|
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
创意订阅收入与预订量的对账:
|
||||||||
创意订阅收入 |
783,456 |
950,299 |
||||||
长期和短期递延收入的变化 |
107,784 |
70,775 |
||||||
未开单合同债务的变更 |
— |
66,805 |
||||||
创意订阅预订 |
891,240 |
1,087,879 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(以千美元为单位)
|
||||||||
业务解决方案收入与预订量的对账:
|
||||||||
业务解决方案收入 |
200,911 |
319,358 |
||||||
长期和短期递延收入的变化 |
9,880 |
11,586 |
||||||
业务解决方案预订 |
210,791 |
330,944 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
收入与预订量的对账:
|
||||||||
Revenues
|
984,367 |
1,269,657 |
||||||
长期和短期递延收入的变化 |
117,664 |
82,361 |
||||||
未开单合同债务的变更 |
— |
66,805 |
||||||
订房 |
1,102,031 |
1,418,823 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
将经营活动提供的现金净额与
自由现金流进行对账: |
||||||||
经营活动提供的净现金 |
148,049 |
65,685 |
||||||
资本支出 |
(18,853 |
) |
(37,700 |
) | ||||
自由现金流 |
129,196 |
27,985 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
经营活动提供的净现金 |
148,049 |
65,685 |
||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
(800,230 |
) |
376,869 |
|||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
552,936 |
(160,057 |
) |
名字 |
年龄 |
职位
|
行政主任 |
||
阿维沙伊·亚伯拉罕 |
50 |
董事联合创始人、首席执行官兼名誉主席 |
利奥尔·谢梅什 |
52 |
首席财务官 |
尼尔·佐哈尔 |
44 |
总裁兼首席运营官 |
奥梅尔·沙 |
44 |
首席营销官 |
亚尼夫·伊文-哈伊姆 |
47 |
首席技术官 |
以色列埃坦 |
54 |
首席法务官 |
雪莉·迈耶 |
56 |
首席人事官 |
亚尼夫·瓦克拉特 |
52
|
首席商务官 |
董事 |
||
马克·特卢兹茨(4)
|
55 |
董事会主席 |
迪尔德雷
比格利(1)(2)(3)(4) |
57 |
董事 |
阿隆·布洛赫(1)
(4) |
52 |
董事 |
尤瓦尔·科恩(2)(4)
|
59 |
董事 |
黛安·格林(4)
|
66 |
董事 |
罗恩·盖特勒(1)(2)(3)(4)(5)
|
64 |
董事 |
罗伊·萨尔(4)
|
51
|
董事 |
费兰·索里亚诺(4)
|
54 | 董事 |
(1) |
我们的审计委员会成员 |
(2) |
我们薪酬委员会的成员 |
(3) |
我们提名和治理委员会的成员 |
(4) |
独立的董事在纳斯达克的规则下 |
(5) |
引领独立董事 |
• |
I类董事是Allon Bloch、Deirdre Bigley和Ferran Soriano,他们的任期将在我们将于2023年举行的年度股东大会上届满
; |
• |
第二类董事是Yuval Cohen、Ron Gutler和Roy Saar,他们的任期将在我们将于2024年举行的年度股东大会上届满;以及 |
• |
三类董事是Avishai Abrahami、Diane Greene和Mark Tluszcz,他们的任期将于我们将于2022年举行的年度股东大会上到期。 |
• |
该等过半数股份至少包括所有非控股股东所持股份的过半数股份,而该等股东在该等委任、出席会议及投票中并无个人利益;或 |
• |
非控股股东及在该项委任中并无个人利益的股东的股份总数
投票反对该项委任的股份总数不超过公司总投票权的2%。 |
• |
保留和终止我们的独立审计师,但须经董事会和股东批准; |
• |
预先核准由独立审计员提供的审计和非审计服务; |
• |
在年度财务报告提交给董事之前,与管理层和我们独立的美国证券交易委员会一起审查这些报告;以及
|
• |
批准下文所述与公职人员和控股股东的某些交易,以及其他关联方交易。
|
• |
审查和建议我们的首席执行官和其他高管的整体薪酬政策;
|
• |
审查和批准与我们的首席执行官和其他高管人员的薪酬有关的公司目标和目标,包括根据这些目标和目标评估他们的业绩; |
• |
审查和批准授予期权和其他奖励;以及 |
• |
对非雇员董事的薪酬和福利进行审查、评估并提出建议。 |
• |
监督和协助董事会审核和推荐董事候选人; |
• |
评估董事会成员的工作表现; |
• |
建立和维护有效的公司治理政策和做法,包括但不限于,制定并向董事会推荐一套适用于我们公司的公司治理指南;以及 |
• |
审查和监督我们的战略、计划以及环境、社会和治理问题的公开披露。 |
• |
该多数包括所有非控股股东所持有的股份中至少过半数的股份,这些股东在出席该会议并参与表决的选举中没有个人利益(不是从与控股股东的关系中获得的个人利益除外);或 |
• |
非控股股东及在该选举中并无个人利益的股东的股份总数
(非源于与控股股东的关系的个人利益除外)投票反对
薪酬政策不超过公司总投票权的2%。 |
• |
相关董事或高管的知识、技能、专长和成就; |
• |
董事的角色和职责以及与其签订的先前薪酬协议; |
• |
提供给相关董事或高管的薪酬条款成本与公司其他员工,包括通过人力资源公司聘用的员工的平均薪酬成本之间的关系; |
• |
薪酬差距对公司工作关系的影响; |
• |
董事会酌情减少可变薪酬的可能性,以及对非现金可变薪酬的行使价值设定上限的可能性。 |
• |
关于遣散费补偿,董事或高管的服务期限,他或她在服务期间的薪酬条款,公司在该服务期间的业绩,此人对公司实现其目标和利润最大化的贡献,以及此人在何种情况下离开公司。
|
• |
可变薪酬与长期业绩和可衡量标准之间的联系; |
• |
浮动薪酬与固定薪酬的关系,浮动薪酬的价值上限; |
• |
董事或高管在什么条件下需要偿还支付给他或她的薪酬,如果后来证明
此类薪酬所依据的数据不准确,需要在公司财务报表中重述;
|
• |
以股权为基础的可变薪酬的最短持有期或获得期,同时提及适当的基于长期前景的激励
;以及 |
• |
遣散费的最高限额。 |
• |
建议补偿政策是否应继续有效,如果当时的政策期限超过三年
(在任何情况下,批准新的补偿政策或延续现有的补偿政策必须每
三年进行一次); |
• |
定期向董事会建议更新薪酬政策; |
• |
评估补偿政策的执行情况;以及 |
• |
确定拟议的公司新首席执行官的薪酬条款是否需要经股东批准
。 |
• |
持有公司5%以上流通股或投票权的人(或其亲属); |
• |
有权任命董事或公司总经理的人(或某人的亲属); |
• |
该公司的职员或董事,或该人士的亲属;或 |
• |
公司独立会计师事务所的成员,或代表公司的任何人。 |
• |
关于提交其批准或根据其职位执行的特定行动的适当性的信息;
和 |
• |
与这些行动有关的所有其他重要信息。 |
• |
避免在履行公司职责和个人事务之间有任何利益冲突;
|
• |
避免任何与公司业务竞争的活动; |
• |
不得利用公司的任何商机为自己或他人谋取私利;
和 |
• |
向公司披露公职人员因担任公职而收到的与公司事务有关的任何信息或文件。 |
• |
公司章程修正案; |
• |
增加公司法定股本; |
• |
合并;或 |
• |
需要股东批准的利害关系方交易。 |
• |
根据法院批准的判决、和解或仲裁员裁决对他或她施加的有利于另一人的经济责任
但是,如果事先提供了对该责任的赔偿承诺,则
这种承诺必须限于董事会认为在作出赔偿承诺时根据公司的活动可以预见的事件,以及董事会在有关情况下确定的合理金额或标准,并且该承诺应详细说明上述事件和金额或标准; |
• |
公职人员因被授权进行调查或诉讼的当局对其提起调查或诉讼而招致的合理诉讼费用,包括律师费,提供
(I)该调查或程序并无对该公职人员提出起诉;及(Ii)该调查或程序并未向该人员施加任何经济责任,例如刑事处罚,以代替该刑事程序,或如施加该经济责任,则该经济责任是针对一项不需要犯罪意图证明的罪行而施加的;及 |
• |
合理的诉讼费用,包括律师费,在公司、代表公司或第三方对他或她提起的诉讼中,或在与公职人员被无罪释放的刑事诉讼有关的诉讼中,或由于对不需要犯罪意图证明的罪行的定罪,而由法院对其提起的诉讼中产生的或由法院施加的。 |
• |
违反对公司的忠诚义务,只要任职人员本着善意行事,并有合理依据相信该行为不会损害公司; |
• |
违反对公司或第三人的注意义务,包括因任职人员的过失行为而造成的违约。 |
• |
对公职人员施加的有利于第三方的经济责任; |
• |
对因违反行政诉讼而受到损害的第三方施加的对公职人员的经济责任;
和 |
• |
公职人员因对其提起行政诉讼而发生的合理诉讼费用,包括律师费。 |
• |
违反忠实义务,除非该公职人员真诚行事,并有合理依据相信该行为不会损害公司; |
• |
故意或鲁莽地违反注意义务,不包括因工作人员的过失行为而造成的违反注意义务; |
• |
意图谋取非法个人利益的作为或不作为;或 |
• |
对公职人员征收的罚款或罚金。 |
截至12月31日, |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
部门 |
||||||||||||
一般事务及行政事务 |
311 |
430 |
538 |
|||||||||
营销 |
608 |
907 |
1,310 |
|||||||||
研发 |
1,552 |
1,923 |
2,349 |
|||||||||
支持和呼叫中心 |
600 |
1,368 |
1,732 |
|||||||||
总计 |
3,071 |
4,628 |
5,929 |
• |
我们所知的实益拥有我们5%以上流通股的每个个人或实体; |
• |
我们的每一位董事和行政人员都是单独的;以及 |
• |
我们所有的高管和董事都是一个团队。 |
实益拥有人姓名或名称 |
实益持有的股份数目
|
班级百分比 |
董事及行政人员 |
|
|
阿维沙伊·亚伯拉罕(1) |
1,935,114 |
3.3% |
利奥尔·谢梅什(2) |
201,899 |
* |
尼尔·佐哈尔(3) |
746,900 |
1.3% |
Omer Shai(4) |
438,541 |
* |
亚尼夫·伊文-哈伊姆(5) |
43,057 |
* |
以色列伊坦(6) |
31,750 |
* |
雪莉·迈耶(7) |
92,008 |
* |
亚尼夫·瓦克拉特(8) |
14,000 |
* |
迪尔德丽·比格利(9) |
14,216 |
* |
阿隆·布洛赫(9) |
14,679 |
* |
Mark Tluszcz(9) |
37,743 |
* |
尤瓦尔·科恩(9岁) |
31,656 |
* |
罗恩·盖特勒(9) |
40,053 |
* |
罗伊·萨尔(9岁) |
41,579 |
* |
黛安·格林(9) |
7,731 |
* |
费兰·索里亚诺(9) |
4,469 |
* |
|
| |
全体执行干事和董事(16人) |
3,695,395 |
6.2% |
主要股东 |
|
|
|
|
|
FMR有限责任公司(10) |
4,504,284 |
7.8% |
贝莱德公司(11位) |
4,290,479 |
7.5% |
弗洛斯巴赫·冯·斯托奇股份公司(12名) |
4,068,532 |
7.1% |
Baillie Gifford&Co(13位) |
3,264,938 |
5.7% |
材料
合同 |
本年度报告中的位置
|
2013年激励性薪酬计划 |
“项目6.B.董事、高级管理人员和雇员--薪酬--2013年激励薪酬计划。” |
2007年度股票期权计划 |
“项目6.B.董事、高级管理人员和雇员--薪酬--2007年股票期权计划。” |
薪酬政策 |
“项目6.C.董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例--公司法规定的薪酬政策。” |
Wix.com Ltd.2013员工购股计划 |
“项目6.B.董事、高级管理人员和雇员--薪酬--雇员股票购买计划。” |
弥偿协议的格式 |
“项目6.C.--董事、高级管理人员和雇员
--董事会惯例--公职人员的免责、保险和赔偿。” |
债券,日期为2018年6月26日,由Wix.com
Ltd.和作为受托人的U.S.Bank National Associate之间签署,格式为2023年到期的0%可转换优先票据 |
本年度报告第18项所载经审计综合财务报表附注10。
|
债券,日期为2020年8月13日,由Wix.com
Ltd.和作为受托人的U.S.Bank National Associate之间签署,格式为2025年到期的0%可转换优先票据 |
本年度报告第18项所载经审计综合财务报表附注10。
|
• |
用于工业企业发展或进步的已购买专利、专利使用权和专有技术的成本在八年内摊销,自最初使用这些权利的年份起计; |
• |
在有限的条件下,选举向受控制的以色列工业公司提交合并纳税申报单;以及 |
• |
与公开募股有关的费用可在自募集当年起计的三年内等额扣除。
|
1. |
至少投资收入的7%,或至少7500万新谢克尔(约合1900万美元)用于研发活动;以及
|
2. |
以下选项之一: |
◦ |
至少20%的劳动力(或至少200名员工)受雇于研发; |
◦ |
以前对该公司进行了大约相当于200万美元的风险资本投资;或 |
◦ |
在纳税年度之前的三年中,销售额或劳动力平均增长25%。 |
● |
支出由以色列相关政府部门批准,由研究领域决定; |
● |
研究和开发必须是为了公司的发展或发展;以及 |
● |
研究和开发是由寻求这种税收减免的公司或代表该公司进行的。 |
新谢克尔平均汇率的变化 兑 美元(%) | |
期间 |
|
2021 |
(6.0) |
2020 |
(3.6) |
2019 |
(0.9) |
2018 |
(0.1) |
2017 |
(6.3) |
• |
与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关。 |
• |
提供合理保证,确保按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及 |
• |
为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。 |
2020 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
审计费 |
775 |
1,005 |
||||||
审计相关费用 |
92 |
200 |
||||||
税费 |
290 |
267 |
||||||
总计 |
1,157 |
1,472 |
期间 |
(A)
总数
的
共享
(或单位)
购买了
(1) |
(B)平均价格
每
共享
(或单位) |
(C)作为公开宣布的计划或计划一部分而购买的股份(或单位)总数
(1) |
(D)根据计划或方案可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)
|
||||||||||||
1月1日-1月31日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
2月1日-2月28日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
3月1日-3月31日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
4月1日-4月30日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
May 1 – May 31 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
6月1日-6月30日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
7月1日-7月31日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
200,000
|
||||||||||
8月1日-8月31日 |
647,465 |
$ |
221.70
|
647,465 |
$ |
56,460
|
||||||||||
9月1日-9月30日 |
247,671 |
$ |
227.96
|
247,671 |
$ |
—
|
||||||||||
10月1日-10月31日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
—
|
||||||||||
11月1日-11月30日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
—
|
||||||||||
12月1日-12月31日 |
— |
$ |
—
|
— |
$ |
—
|
||||||||||
总计 |
895,136 |
$ |
223.43
|
895,136 |
$ |
—
|
项目16G。 |
公司治理 |
附件
编号: |
描述
|
1.1
|
注册人协会章程(在此引用注册人于2017年3月28日提交的截至2016年12月31日的注册人年度报告20-F表附件1.1) |
2.1
|
注册证券说明书(参考2020年4月2日提交的注册人截至2019年12月31日的20-F表格年度报告附件2.1并入本文) |
4.1
|
赔偿协议表(通过引用2015年8月提交的注册人表格6-K的附件99.1并入本文)
|
4.2
|
Wixpress
Ltd.2007年员工股票期权计划(通过引用经修订的F-1表格(注册号:333-191508)注册人注册声明的附件10.3并入本文) |
4.3
|
Wix.com Ltd.
2013年激励性薪酬计划(在此引用注册人于2019年4月9日提交的截至2018年12月31日的Form 20-F年度报告附件4.3) |
4.4
|
Wix.com Ltd.
2013年员工购股计划(在此引用注册人于2019年4月9日提交的截至2018年12月31日的20-F表格年度报告附件4.4) |
4.5
|
Wix.com Ltd.的
高管薪酬政策(通过参考2019年11月提交的注册人Form 6-K表的附件99.1并入本文) |
4.6
|
Wix.com Ltd.的
董事薪酬政策(通过参考2019年11月9日提交的注册人Form 6-K中的附件99.2并入本文) |
4.7
|
由Wix.com有限公司和作为受托人的U.S.Bank National Associate之间于2018年6月26日签署的契约,以及2023年到期的0%可转换优先票据的格式(通过参考2018年6月26日提交的注册人6-K表格中的附件4.1并入本文)
|
4.8
|
由Wix.com有限公司和作为受托人的U.S.Bank National Associate之间于2020年8月13日签署的契约,以及2025年到期的0%可转换优先票据的格式(通过参考2020年8月13日提交的注册人6-K表格中的附件4.1并入本文中) |
8.1 |
注册人子公司名单(随函存档) |
12.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》规则
13a-14(A)和15d-14(A)的首席执行官证书(现提交) |
12.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》规则
13a-14(A)和15d-14(A)的首席财务官证书(现提交) |
13.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节规定的首席执行官证书(随函提供) |
13.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节规定的首席财务官证书(随函提供) |
15.1 |
Kost,Forer,Gabbay和独立注册会计师事务所安永全球(Ernst&Young Global)成员卡西勒的同意(兹提交) |
101.INS |
XBRL文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL
标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
XBRL分类定义Linkbase文档 |
101.LAB |
XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
封面交互数据文件(封面iXBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)
|
日期:2022年4月1日 |
Wix.com Ltd.
By:
/s/阿维沙伊·亚伯拉罕
阿维沙伊·亚伯拉罕
联合创始人、首席执行官兼董事
|
Wix.com Ltd.以及它的附属公司
合并财务报表
截至2021年12月31日
索引
|
页面 |
独立注册会计师事务所报告书(PCAOB ID.1281) |
F-2 - F-4 |
合并资产负债表 |
F-5 - F-6 |
合并全面损失表 |
F-7 |
股东权益变动表 |
F-8 |
合并现金流量表 |
F-9 - F-10 |
合并财务报表附注 |
F-11 - F-59 |
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅纳赫姆贝京大道144号,
特拉维夫6492102,以色列
|
Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
|
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅纳赫姆贝京大道144号,
特拉维夫6492102,以色列
|
Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
|
收入确认
|
||
有关事项的描述
|
如综合财务报表附注2P所述,本公司的收入主要来自客户为使用其平台而收取的订阅费,并于相关合约期内按比例确认。公司的收入确认过程涉及几个应用程序,这些应用程序负责启动、处理和记录公司各种销售渠道的交易,并根据公司的会计政策计算收入。收入的处理和确认是高度自动化的,涉及捕获和处理大量数据。
审计公司与客户的合同收入的会计具有挑战性和复杂性,这是因为大量的个人低货币价值交易,以及依赖于多个应用程序的有效设计和运行,其中一些应用程序是为公司的业务定制的,以及与收入确认过程相关的数据来源。
|
|
我们是如何在审计中解决这个问题的
|
我们得到了了解,评估了设计,并测试了公司收入确认会计内部控制的操作有效性。例如,在IT专业人员的协助下,我们测试了对新订阅和经常性订阅的启动和计费、客户供应以及公司现金到账单对帐流程的控制。我们还测试了与供应、计费和会计系统之间的关键应用程序接口相关的控制,包括与访问相关应用程序和数据相关的控制、对相关系统和接口的更改以及对相关应用程序配置的控制。
我们的审计程序包括实质性审计程序,其中包括在抽样的基础上测试公司账单系统中基础数据的完整性和准确性,通过从系统中提取数据来执行数据分析,以评估记录的收入和递延收入金额的完整性和准确性,跟踪销售交易样本到第三方文件,以及测试现金对账单核对样本。我们亦评估了综合财务报表附注2P所载本公司的披露。 |
/s/Kost Forer Gabbay&Kasierer |
|
特拉维夫,以色列
|
KOST Forer Gabbay&KASIERER
|
April 1, 2022
|
安永全球会计师事务所成员
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KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅纳赫姆贝京大道144号,
特拉维夫6492102,以色列
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Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
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/s/Kost Forer Gabbay&Kasierer |
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April 1, 2022
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安永全球会计师事务所成员
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Wix.com Ltd.及其子公司
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合并资产负债表
|
|
以千为单位的美元
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
资产
|
||||||||
流动资产:
|
||||||||
现金和现金等价物
|
|
|
||||||
短期存款
|
|
|
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受限存款
|
|
|
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有价证券
|
|
|
||||||
贸易应收账款
|
|
|
||||||
预付费用和其他流动资产
|
|
|
||||||
流动资产总额
|
|
|
||||||
长期资产:
|
||||||||
预付费用和其他长期资产
|
|
|
||||||
财产和设备,净值
|
|
|
||||||
有价证券
|
|
|
||||||
无形资产,净额
|
|
|
||||||
商誉
|
|
|
||||||
经营性租赁使用权资产
|
|
|
||||||
长期资产总额
|
|
|
||||||
总资产
|
|
|
F - 5
合并资产负债表
|
|
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
负债和股东权益
|
||||||||
流动负债:
|
||||||||
贸易应付款
|
$
|
$
|
||||||
雇员和薪资应计项目
|
||||||||
递延收入
|
||||||||
应计费用和其他流动负债
|
||||||||
经营租赁负债
|
||||||||
流动负债总额
|
||||||||
长期负债:
|
||||||||
可转换票据,净额
|
||||||||
长期递延收入
|
||||||||
长期递延税项负债
|
||||||||
其他长期负债
|
||||||||
长期经营租赁负债
|
||||||||
长期负债总额
|
||||||||
总负债
|
||||||||
承付款和或有事项
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
NIS的普通股
|
||||||||
额外实收资本
|
||||||||
国库股按成本价计算,
|
( |
)
|
||||||
累计其他综合收益(亏损)
|
( |
)
|
||||||
累计赤字
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
股东权益总额
|
||||||||
总负债和股东权益
|
$
|
$
|
F - 6
综合全面损失表
|
|
美元(千美元)(每股数据除外)
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入
|
||||||||||||
创意订阅
|
||||||||||||
商业解决方案
|
||||||||||||
收入成本
|
||||||||||||
创意订阅
|
||||||||||||
商业解决方案
|
||||||||||||
毛利
|
||||||||||||
研究与开发,网络
|
||||||||||||
销售和市场营销
|
||||||||||||
一般和行政
|
||||||||||||
总运营费用
|
||||||||||||
营业亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
财务收入(费用),净额
|
( |
)
|
||||||||||
其他收入
|
||||||||||||
所得税税前亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
所得税
|
||||||||||||
净亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
其他全面亏损:
|
||||||||||||
有价证券未实现收益(亏损),净额
|
( |
)
|
||||||||||
现金流对冲未实现收益(亏损)净额
|
( |
)
|
||||||||||
本年度其他综合收益(亏损)净额
|
( |
)
|
||||||||||
全面损失总额
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
每股普通股基本及摊薄净亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F - 7
股东权益变动表
|
|
以千为单位的美元(股票数据除外)
|
普通股
|
额外实收
|
财务处
|
其他综合性的
|
累计
|
股东总数
|
|||||||||||||||||||||||
股票
|
金额
|
资本
|
股票
|
收入(亏损)
|
赤字
|
权益
|
||||||||||||||||||||||
截至2019年1月1日的余额
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||||||
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
净亏损
|
-
|
( |
)
|
( |
)
|
|||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的余额
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||||||||
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
2025年可转换优先票据的权益部分,净额
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
2023年可转换优先票据的转换
|
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
净亏损
|
-
|
( |
)
|
( |
)
|
|||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||||||||
自2021年1月1日起提前采用ASU 2020-06
|
-
|
( |
)
|
( |
)
|
|||||||||||||||||||||||
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
国库股
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||
2023年可转换优先票据的转换
|
||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益
|
-
|
( |
)
|
( |
)
|
|||||||||||||||||||||||
净亏损
|
-
|
( |
)
|
( |
)
|
|||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
F - 8
合并现金流量表
|
|
以千为单位的美元
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
经营活动的现金流:
|
||||||||||||
净亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额:
|
||||||||||||
折旧
|
||||||||||||
无形资产摊销
|
||||||||||||
按份额计算的薪酬费用
|
||||||||||||
债务贴现摊销和债务发行成本
|
||||||||||||
短期和长期存款应计利息和汇率的变化
|
(
|
)
|
( |
)
|
||||||||
有价证券溢价、折价和应计利息摊销净额
|
( |
)
|
||||||||||
可出售权益的重新计量收益
|
( |
)
|
||||||||||
递延税金,净额
|
||||||||||||
经营性租赁使用权资产变动
|
||||||||||||
经营租赁负债变动
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
应收贸易账款增加
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
预付费用及其他流动和长期资产增加
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
贸易应付款增加(减少)
|
( |
)
|
||||||||||
雇员和薪资应计项目的增加
|
||||||||||||
短期和长期递延收入增加
|
||||||||||||
应计费用及其他流动和长期负债增加
|
||||||||||||
经营活动提供的净现金
|
||||||||||||
投资活动产生的现金流:
|
||||||||||||
短期存款和限制性存款的收益
|
||||||||||||
投资于短期存款和限制性存款
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
有价证券投资
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
有价证券收益
|
||||||||||||
购置财产和设备及支付预付费用
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
软件内部使用资本化
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
收购企业的付款,扣除收购的现金
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
从股权证券出发
|
||||||||||||
购买非上市公司的投资
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
变现对非上市公司的投资所得款项
|
||||||||||||
对其他长期资产的投资
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额
|
( |
)
|
( |
)
|
F - 9
合并现金流量表
|
|
以千为单位的美元
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
融资活动的现金流:
|
||||||||||||
发行可转换优先票据所得款项
|
||||||||||||
债务发行成本的支付
|
( |
)
|
||||||||||
购买有上限的呼叫
|
( |
)
|
||||||||||
购买库藏股
|
( |
)
|
||||||||||
行使期权和ESPP股票所得收益
|
||||||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额
|
( |
)
|
||||||||||
增加(减少)现金和现金等价物
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
年初的现金和现金等价物
|
||||||||||||
年终现金和现金等价物
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
补充披露现金流量活动:
|
||||||||||||
年内缴交税款的现金
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
年内收到的利息
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
非现金交易的补充信息
|
||||||||||||
与相应租赁负债确认的使用权资产
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
非现金购置财产和设备
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
可转换票据的转换
|
$
|
$
|
$
|
Wix.com Ltd.及其子公司
|
合并财务报表附注
|
|
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
|
注2:-重要的会计政策
a. |
预算的使用:
|
b. |
合并原则:
|
F - 11
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
c. |
外币兑换和交易:
|
d. |
现金和现金等价物:
|
e. |
短期存款:
|
f. |
受限存款:
|
F - 12
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
g. |
有价证券:
|
F - 13
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
h. |
财产和设备,净额:
|
%
|
||
计算机、外围设备和电子设备
|
|
|
内部使用软件
|
||
办公家具和设备
|
|
|
车辆
|
||
租赁权改进
|
以较短的有关租约为准
资产的期限或寿命
|
i. |
业务组合:
|
F - 14
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
j. |
商誉和无形资产:
|
技术
|
|
|
客户关系
|
|
|
客户数据
|
|
|
竞业禁止协议
|
|
|
域
|
|
|
分销协议
|
|
F - 15
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
k. |
对非上市公司的投资:
|
F - 16
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
l. |
衍生工具:
|
F - 17
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
m. |
遣散费:
|
n. |
美国员工固定缴费计划:
|
F - 18
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
o. |
可转换优先债券:
|
p. |
收入确认:
|
F - 19
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
在公司业绩之前收到的付款被记录为递延收入,这是一项合同负债。
F - 20
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
F - 21
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
该公司的剩余业绩债务是尚未确认的收入,包括递延收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。
截至2021年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为$
q. |
获取合同的成本:
|
r. |
收入成本:
|
s. |
研发成本:
|
F - 22
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
t. |
内部使用软件成本:
|
u. |
销售和营销:
|
v. |
基于股份的薪酬:
|
F - 23
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
w. |
所得税:
|
F - 24
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
x. |
法律或有事项:
|
y. |
每股基本和稀释后净亏损:
|
z. |
国库股:
|
AA。 |
信用风险集中:
|
F - 25
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
AB |
金融工具的公允价值:
|
本公司应用ASC主题820,公允价值计量(“ASC 820”),定义了公允价值,并建立了计量和披露公允价值的框架。公允价值乃基于于计量日期在市场参与者之间有秩序交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场所支付的价格。本公司根据采用公允价值等级的适用会计指引,按公允价值计量某些金融资产和负债,这要求本公司在计量公允价值时,最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可使用三种水平的投入来衡量公允价值。
1级- |
相同资产或负债在活跃市场上的报价。
|
2级- |
除一级价格外的其他可观察投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到或可由实质上整个资产或负债的可观测市场数据所证实的其他投入。
|
3级- |
很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
|
交流电。 |
政府拨款:
|
F - 26
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
广告。 |
租约:
|
F - 27
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
声发射。 |
本年度采用的会计公告:
|
1. |
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。根据ASU 2020-06,嵌入的转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的主机合同分开,这些转换功能根据ASC 815不要求作为衍生品入账,或不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此,只要没有其他特征需要区分和确认为衍生品,可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账。指导意见还要求,在计算每股收益时,所有可转换工具都应采用IF转换方法。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年生效,允许提前采用。采用该标准需要使用修改后的追溯方法或完全追溯方法。
|
2. |
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,从与客户的合同中核算合同资产和合同负债通过解决实践中的多样性和与(1)确认收购合同负债和(2)付款条件及其对收购方确认的后续收入的直接影响有关的不一致之处,改进了与业务合并中客户的收购收入合同的会计处理。这些更新适用于2022年12月15日之后的年度期间,包括这些期间内的过渡期。允许提前收养,包括在过渡期内收养。截至2021年1月1日,该公司很早就前瞻性地采用了这一ASU,对其合并财务报表和相关披露没有实质性影响。
|
F - 28
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
自动对焦。 |
上期财务报表对非实质性错误的更正: |
截至2020年12月31日的年度
|
||||||||||||
正如之前报道的那样
|
调整,调整
|
修订后的
|
||||||||||
总收入
|
$ |
$ |
( |
)
|
$ |
|||||||
收入总成本
|
( |
)
|
||||||||||
毛利
|
( |
)
|
||||||||||
营业亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
税前亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
净亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
每股基本及摊薄净亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
截至2019年12月31日的年度
|
||||||||||||
正如之前报道的那样
|
调整,调整
|
修订后的
|
||||||||||
总收入
|
$ |
$ |
( |
)
|
$ |
|||||||
收入总成本
|
( |
)
|
||||||||||
毛利
|
( |
)
|
||||||||||
营业亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
税前亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
净亏损
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
每股基本及摊薄净亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
F - 29
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
2021年12月31日
|
||||||||||||||||
使用输入类型的公允价值计量
|
||||||||||||||||
1级
|
2级
|
3级
|
总计
|
|||||||||||||
金融资产:
|
||||||||||||||||
货币市场基金
|
$
|
$
|
$
|
$
|
||||||||||||
有价证券
|
||||||||||||||||
作为合同资产列示的外币衍生品
|
||||||||||||||||
财务负债:
|
||||||||||||||||
外币衍生品作为合同负债列报
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||||||
$
|
$
|
$
|
$
|
F - 30
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
2020年12月31日
|
||||||||||||||||
使用输入类型的公允价值计量
|
||||||||||||||||
1级
|
2级
|
3级
|
总计
|
|||||||||||||
金融资产:
|
||||||||||||||||
货币市场基金
|
$
|
$
|
$
|
$
|
||||||||||||
有价证券
|
||||||||||||||||
作为合同资产列示的外币衍生品
|
||||||||||||||||
财务负债:
|
||||||||||||||||
外币衍生品作为合同负债列报
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||||||
$
|
$
|
$
|
$
|
十二月三十一日,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
2021
|
2020
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
摊销成本
|
未实现收益总额
|
未实现亏损总额
|
公平
价值
|
摊销成本
|
未实现收益总额
|
未实现亏损总额
|
公平
价值
|
||||||||||||||||||||||||
不到一年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
政府和公司债券-固定利率
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
||||||||||||||||||||
政府支持的企业
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
政府和公司债券-浮动利率
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
F - 31
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
十二月三十一日,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
2021
|
2020
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
一年至五年以上
|
摊销成本
|
未实现收益总额
|
未实现亏损总额
|
公平
价值
|
摊销成本
|
未实现收益总额
|
未实现亏损总额
|
公平
价值
|
||||||||||||||||||||||||
政府和公司债券-固定利率
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
||||||||||||||||||||
政府支持的企业
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||
政府和公司债券-浮动利率
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
注5:-预付费用和其他流动资产
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
政府当局
|
$
|
$
|
||||||
对冲交易资产
|
||||||||
预付费用
|
||||||||
其他流动资产
|
||||||||
$
|
$
|
F - 32
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
成本:
|
||||||||
租赁权改进
|
$
|
$
|
||||||
计算机、外围设备和电子设备
|
||||||||
内部使用软件
|
||||||||
办公家具和设备
|
||||||||
车辆
|
||||||||
减去累计折旧
|
||||||||
折旧成本
|
$
|
$
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入成本
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
研究与开发,网络
|
||||||||||||
销售和市场营销
|
||||||||||||
一般和行政
|
||||||||||||
$
|
$
|
$
|
F - 33
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注7:-业务组合
(单位:千)
|
||||
现金
|
$
|
|||
贸易应收账款
|
||||
预付费用和其他流动资产
|
||||
无形资产
|
||||
商誉
|
||||
总资产
|
$
|
|||
流动负债
|
||||
递延税项负债
|
||||
总负债
|
$
|
|||
支付现金对价
|
||||
以前投资的公允价值
|
||||
购买总对价
|
$
|
F - 34
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注8:-无形资产,净额
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
成本:
|
||||||||
技术
|
$
|
$
|
||||||
客户关系
|
||||||||
竞业禁止协议
|
||||||||
客户数据
|
||||||||
域
|
||||||||
分销协议
|
||||||||
累计摊销较少
|
||||||||
无形资产,净额
|
$
|
$
|
2022
|
$
|
|
||
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
此后
|
|
|||
$
|
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入成本
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
销售和市场营销
|
||||||||||||
一般和行政
|
||||||||||||
$
|
$
|
$
|
F - 35
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
附注9:-应计费用和其他流动负债
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
应计费用
|
$
|
$
|
||||||
政府当局
|
||||||||
对冲交易负债
|
||||||||
不确定的税收状况
|
||||||||
$
|
$
|
a. |
在2020年12月31日之后开始的任何日历季度(且仅在该日历季度内),如果公司普通股的最新报告销售价格在截至上一季度最后一个交易日(包括上一季度的最后一个交易日)的30个连续交易日内至少20个交易日(无论是否连续)大于或等于每个适用交易日的换股价格的130%。
|
F - 36
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
b. |
于任何连续十个交易日期间(“测算期”)后五个营业日内,于测算期内每个交易日每1,000美元可换股票据本金的交易价低于普通股最后一次呈报销售价格及该等交易日的换算率的乘积的98%。
|
c. |
如本公司要求赎回可转换票据以赎回税款,则在紧接赎回税款日期前的第二个预定交易日营业时间结束前的任何时间;或
|
d. |
在特定的公司事件发生时。
|
F - 37
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
未偿还本金
|
$
|
$
|
||||||
未摊销债务贴现(1)
|
( |
)
|
||||||
未摊销债务发行成本(1)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
账面净额
|
$
|
$
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
债务贴现和发行成本摊销(1)
|
$
|
$
|
F - 38
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
a. |
于2018年9月30日后开始的任何历季内(且仅于该历季内),如本公司普通股最新公布的销售价格在截至上一季度最后一个交易日(包括该最后一个交易日)的30个连续交易日内最少20个交易日(不论是否连续)大于或等于每个适用交易日的换股价格的130%。
|
F - 39
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
b. |
在任何连续十个交易日后的五个营业日期间内(“测算期”),
|
c. |
如果公司要求赎回票据,在紧接赎回税款日期前的第二个预定交易日营业结束前的任何时间;或
|
d. |
在特定的公司事件发生时。
|
在2023年1月1日或之后,直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止,持有人可随时兑换其票据,而不论上述情况如何。转换后,本公司将视情况支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合,由本公司选择。 |
|
在截至2020年6月30日止连续30个交易日期间内,本公司普通股的最新报出售价在每个适用交易日至少有20个交易日等于或超过2023年票据换股价的130%。因此,从2020年第三季度到2021年底,2023年可转换票据首次有资格进行可选转换。在2021年第一季度,2023年可转换票据部分转换为
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
未偿还本金
|
$
|
$
|
||||||
未摊销债务贴现(1)
|
( |
)
|
||||||
未摊销债务发行成本(1)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
转换为股票
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
账面净额
|
$
|
$
|
F - 40
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
债务贴现和发行成本摊销(1)
|
$
|
$
|
$
|
F - 41
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
NOTE 11:- 租契 |
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
租赁费:
|
||||||||
固定成本和可变付款
|
$
|
$
|
||||||
短期租赁成本
|
||||||||
经营租赁总成本
|
$
|
$
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金:
|
||||||||
来自经营租赁的经营现金流
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
||
加权平均剩余经营租期
|
||||||||
加权平均贴现率经营租赁
|
%
|
%
|
F - 42
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注11:-租赁(续) |
截至12月31日的财政年度,
|
经营租约
|
|||
2022
|
$
|
|||
2023
|
||||
2024
|
||||
2025
|
||||
2026
|
||||
2026年后
|
||||
未贴现的租赁付款总额
|
$
|
|
||
更少:
|
||||
推定利息
|
||||
租赁负债现值
|
$
|
注12:- |
承付款和或有负债
|
a. |
承诺:
|
b. |
法律或有事项:
|
F - 43
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
a. |
普通股:
|
b. |
国库股:
|
c. |
基于股份的支付方式:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入成本
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
研发
|
||||||||||||
销售和市场营销
|
||||||||||||
一般和行政
|
||||||||||||
基于股份的薪酬总支出
|
$
|
$
|
$
|
F - 44
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注13:- 股东权益(续)
d. |
授予员工的期权:
|
数
的
选项
|
加权
平均值
锻炼
价格
|
加权
平均值
剩余合同期限
(单位:年)
|
集料
内在价值
|
|||||||||||||
2020年12月31日余额
|
$
|
$
|
||||||||||||||
授与
|
||||||||||||||||
已锻炼
|
( |
)
|
||||||||||||||
没收
|
( |
)
|
||||||||||||||
2021年12月31日的余额
|
||||||||||||||||
可于2021年12月31日行使
|
||||||||||||||||
已归属,预计将于2021年12月31日归属
|
$
|
$
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||
预期波动率
|
|
|
|
|||
预期股息
|
|
|
|
|||
预期期限(以年为单位)
|
|
|
|
|||
无风险利率
|
|
|
|
F - 45
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注13:-S持股人权益(续) |
下表列出了在计算截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度ESPP时使用的参数:
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||
预期波动率
|
|
|
|
|||
预期股息
|
||||||
预期期限(以年为单位)
|
||||||
无风险利率
|
|
|
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
加权平均授予日期已授予期权的公允价值,每个期权
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
所行使期权的总内在价值
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
归属股份的总公允价值
|
$
|
$
|
$
|
F - 46
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注13:- 股东权益(续)
下表汇总了截至2021年12月31日公司授予员工的未偿还和可行使期权的信息:
行权价格
(范围)
|
未偿还期权
自.起
2021年12月31日
|
加权平均剩余
合同条款
|
可行使的期权
截至12月31日,
2021
|
加权平均剩余
合同条款
|
|||||||||||||
(年)
|
(年)
|
||||||||||||||||
0-19.79
|
|||||||||||||||||
19.8-21.13
|
|||||||||||||||||
21.14-51.32
|
|||||||||||||||||
51.33-56.61
|
|||||||||||||||||
56.62-61.75
|
|||||||||||||||||
61.76-101.67
|
|||||||||||||||||
101.68-102.67
|
|||||||||||||||||
102.68-142.09
|
|||||||||||||||||
142.1-143.13
|
|||||||||||||||||
143.14-353.09
|
|||||||||||||||||
e. |
授予非雇员顾问的期权:
|
格兰特
日期
|
未偿还期权
自.起
2021年12月31日
|
行权价格
|
可操练
截至12月31日,
2021
|
可通过以下方式行使
|
|||||||||
2013年1月9日
|
$
|
|
F - 47
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注13:- 股东权益(续)
f. |
截至2021年12月31日的年度RSU活动摘要如下:
|
数
的
股票
|
加权
平均值
授予日期
每股公允价值
|
|||||||
截至2020年12月31日未授权
|
$
|
|||||||
授与
|
|
|||||||
既得
|
( |
)
|
|
|||||
没收
|
( |
)
|
|
|||||
截至2021年12月31日未归属
|
$
|
g. |
综合收益(亏损):
|
截至2021年12月31日的年度
|
||||||||||||
有价证券
|
现金流 |
总计
|
||||||||||
期初余额,净额
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
改叙前其他全面收入,净额
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
从累积的其他全面收入重新归类为收益的金额:
|
||||||||||||
收入成本
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
研究与开发,网络
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
销售和市场营销
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
一般和行政
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
财务收入(费用),净额
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
累计其他综合收益合计,净额
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
F - 48
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注13:-股东权益(续) |
截至2020年12月31日的年度
|
||||||||||||
有价证券 |
现金流 |
总计
|
||||||||||
期初余额,净额
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
改叙前其他全面收入,净额
|
||||||||||||
从累积的其他全面收入重新归类为收益的金额:
|
||||||||||||
收入成本
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
研究与开发,网络
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
销售和市场营销
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
一般和行政
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
财务收入(费用),净额
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
累计其他综合收益合计,净额
|
$
|
$
|
$
|
F - 49
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注14:-所得税
a. |
以色列的公司税:
|
b. |
所得税税前亏损构成如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
国内
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
外国
|
||||||||||||
所得税税前亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
F - 50
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
c. |
递延所得税:
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
递延税项资产:
|
||||||||
净营业亏损结转
|
$
|
$
|
||||||
资本损失结转
|
||||||||
经营租赁负债
|
||||||||
研发费用结转
|
||||||||
基于股份的薪酬
|
||||||||
折旧差额
|
||||||||
应计员工成本
|
||||||||
无形资产
|
||||||||
预缴税金
|
||||||||
其他
|
||||||||
递延税项资产
|
|
|
||||||
估值免税额 |
( |
) |
( |
) | ||||
递延税项负债:
|
||||||||
可转换票据
|
$
|
$
|
||||||
有价证券和其他股权证券的未实现收益
|
|
|
||||||
财产和设备
|
||||||||
经营租赁ROU资产
|
||||||||
收购的无形资产(1) |
||||||||
其他
|
||||||||
递延税项负债
|
$
|
|
$
|
|
||||
递延税项包括在综合资产负债表中,具体如下:
|
||||||||
长期应收账款
|
$
|
$
|
||||||
长期负债
|
$
|
|
$
|
(1) |
|
F - 51
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
d. |
所得税的构成如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
当前
|
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
|||||||
延期
|
( |
)
|
||||||||||
$
|
$
|
$
|
||||||||||
国内
|
$
|
$
|
$
|
( |
)
|
|||||||
外国
|
( |
)
|
||||||||||
$
|
$
|
$
|
F - 52
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
e. |
公司理论所得税费用与实际所得税费用对账如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
所得税税前亏损
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
法定税率
|
%
|
%
|
%
|
|||||||||
理论所得税费用
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
已提供估值免税额的递延税项资产
|
||||||||||||
不可扣除的期权费用
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
不可扣除的费用
|
( |
)
|
||||||||||
对境外子公司不同税率的税收调整
|
( |
)
|
||||||||||
首选企业优势
|
||||||||||||
汇率变化的影响
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
实体内知识产权转让
|
( |
)
|
||||||||||
不同税率
|
||||||||||||
外国税
|
||||||||||||
未知数税务头寸
|
|
|
|
|||||||||
其他
|
||||||||||||
所得税费用
|
$
|
$
|
$
|
f. |
净营业亏损结转:
|
F - 53
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
g. |
1959年《资本投资鼓励法》(《法》):
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F - 54
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
F - 55
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合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
h. |
研究和开发的税收优惠:
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i. |
美国的税制改革:
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j. |
纳税评估:
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F - 56
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合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注14:- 所得税(续)
k. |
不确定的税收状况:
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截至十二月三十一日止的年度:
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2021
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2020
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2019
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期初余额
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$
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$
|
$
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与上一年度和本年度纳税状况相关的增加(减少)
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( |
)
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期末余额
|
$
|
$
|
$
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注15:-财务收入,净额
截至十二月三十一日止的年度:
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2021
|
2020
|
2019
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银行手续费
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$
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( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
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与套期保值活动有关的收入(费用)
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( |
)
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摊销债务贴现和发行成本
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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||||||
汇率损失
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( |
)
|
( |
)
|
( |
)
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与股权证券相关的净收益 | ||||||||||||
总收入(支出)
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( |
)
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利息收入
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财务收入(费用)总额,净额
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$
|
$
|
$
|
( |
)
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F - 57
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合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
附注16:-每股基本及摊薄净亏损
截至十二月三十一日止的年度:
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2021
|
2020
|
2019
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分子:
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普通股股东可得净亏损
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$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
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分母:
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用于计算每股普通股净亏损的基本普通股和稀释后普通股
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截至十二月三十一日止的年度:
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2021
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2020
|
2019
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用于计算每股普通股净亏损的基本普通股和稀释后普通股
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下列项目已被排除在稀释加权平均流通股数量之外,因为它们是反稀释的:
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股票期权
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限售股单位
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可转换票据
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F - 58
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合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)
注17:-细分市场、客户和地理信息
a. |
本公司应用ASC主题280,细分市场报告(“ASC 280”)。该公司在一个可报告的部门运营。总收入根据最终客户所在的地理区域进行分配。
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b. |
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度总收入以及截至2021年和2020年12月31日的长期资产:
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截至十二月三十一日止的年度:
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2021
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2020
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2019
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北美(*)
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$
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$
|
$
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欧洲
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拉丁美洲
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亚洲和其他地区
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$
|
$
|
$
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(*) |
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十二月三十一日,
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2021
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2020
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以色列
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$
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$
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欧洲和亚洲
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美国
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$
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$
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a. |
2022年2月,俄罗斯对乌克兰发动军事入侵。该公司在乌克兰开展研发和客户服务活动。尽管截至本年度报告印发之日,尚未出现与军事入侵有关的实质性影响,但管理层正在持续监测事态发展,以评估未来可能产生的影响。
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