展品99.2
附近的汽车公司。
(前身为Grande West运输集团公司)
合并财务报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度 |
独立注册会计师事务所报告
致邻近汽车公司(前身为格兰德西部运输集团公司)的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计了所附的邻近汽车公司(前身为格兰德西部运输集团公司)的财务状况合并报表。及附属公司(合称本公司) 截至2021年12月31日及2020年12月31日的合并损益、全面(亏损)收益、权益变动表及现金流量表,包括相关附注(合称合并财务报表)。 本公司认为,合并财务报表在各重大方面均公平地反映本公司截至
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司本年度的财务业绩和现金流量均按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则终止。
会计原则的变化
如合并财务报表附注3所述,本公司于2021年期间将列报货币由加元改为美元。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规,我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理 保证,无论是由于错误还是欺诈。公司 不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了就公司财务报告内部控制的有效性发表意见 。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的 基础。
/s/普华永道会计师事务所
特许专业会计师 加拿大温哥华
238
March 29, 2022
自2017年以来,我们一直担任本公司的审计师。
普华永道会计师事务所
加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华豪威街250号普华永道1400室V6C 3S7
T: +1 604 806 7000, F: +1 604 806 7806
“普华永道”指的是安大略省的有限责任合伙企业普华永道。
Neighity Motor Corp.(前身为Grande West运输集团公司)
合并财务状况表
(单位:千美元)
注意事项 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
(重述,注3及24) | (重述,注3及24) | |||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
受限现金 | 5 | |||||||||||||||
贸易和其他应收款 | 6 | |||||||||||||||
库存 | 7 | |||||||||||||||
预付和押金 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
长期资产 | ||||||||||||||||
无形资产 | 8 | |||||||||||||||
物业、厂房和设备 | 9 | |||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||||||||||
递延对价 | 8 | |||||||||||||||
信贷安排 | 10 | |||||||||||||||
递延收入的当期部分 | 11 | |||||||||||||||
保修费用拨备的当前部分 | 12 | |||||||||||||||
目前的债务安排 | 13 | |||||||||||||||
其他长期负债的流动部分 | 14 | |||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
长期负债 | ||||||||||||||||
其他长期负债 | 14 | |||||||||||||||
保修费用拨备 | 12 | |||||||||||||||
递延收入 | 11 | |||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||||||
股本 | 15 | |||||||||||||||
缴款盈余 | 15 | |||||||||||||||
累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||||||||
负债和股东权益 |
业务性质(注1)
承诺(附注22)
后续活动(附注25)
代表管理局核准:
/s/“威廉·R·特伦纳” | /s/“克里斯托弗·斯特朗” | |
董事 | 董事 |
见合并财务报表附注
Neighity Motor Corp.(前身为Grande West运输集团公司)
合并(亏损)收益表
(单位为千美元,不包括每股金额)
注意事项 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
(重述,注3及24) | ||||||||||||
收入 | ||||||||||||
客车销量 | 20 | |||||||||||
其他 | 20 | |||||||||||
销售成本 | 7, 9a | ( | ) | ( | ) | |||||||
毛利率 | ||||||||||||
费用 | ||||||||||||
销售和管理 | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||
摊销 | ||||||||||||
利息和融资成本 | 10,13,14 | |||||||||||
汇兑损失(收益) | ( | ) | ||||||||||
费用 | ||||||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
当期所得税支出 | 17 | |||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股亏损 | ||||||||||||
基本的和稀释的 | 21 | ( | ) | ( | ) | |||||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||
基本的和稀释的 | 21 |
见合并财务报表附注
Neighity Motor Corp.(前身为格兰德西部运输集团公司)
综合 (亏损)收益表
(单位:千美元)
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
$ | $ | |||||||
(重述,注3及24) | ||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他综合损失 | ||||||||
可随后重新分类为净亏损的项目 | ||||||||
涉外业务翻译的交流差异 | ( | ) | ||||||
其他综合(亏损)收入合计 | ( | ) | ||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) |
见合并财务报表附注
Neighity Motor Corp.(前身为Grande West运输集团公司)
合并权益变动表
(单位为千美元,不包括每股金额)
注意事项 | 股份数量 | 股本 | 缴款盈余 | 累计其他综合收益 | 赤字 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
余额,2020年1月1日(重述) | 3, 24 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
发行股份-私募 | 15.2 | (d) | ||||||||||||||||||||||||||
发行股份--行使可转债 | 15.2 | (e) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
发行股份-行使认购权 | 15.2 | (f) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票发行--RSU已归属 | 15.2 | (g) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | 15.2 | (d) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
认股权证 | 15.3 | — | ||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 15.4-15.6 | — | ||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2020年12月31日(重述) | 3, 24 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
发行股份-私募 | 15.2 | (a) | ||||||||||||||||||||||||||
发行股份-行使认股权证 | 15.2 | (b) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
发行股份-行使认购权 | 15.2 | (c) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
期权的发行 | 15.4 | — | ||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | 15.2 | (a) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
认股权证 | 15.3 | — | ||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 15.4-15.6 | — | ||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) |
见合并财务报表附注
Neighity Motor Corp.(前身为格兰德西部运输集团公司)
合并现金流量表
(单位:千美元)
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||||||
注意事项 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
(重述,注3) | ||||||||||||
经营活动 | $ | $ | ||||||||||
本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
不涉及现金的物品: | ||||||||||||
财产和设备处置损失 | ||||||||||||
摊销 | ||||||||||||
外汇收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息和融资成本 | 10,13,14 | |||||||||||
基于股票的薪酬 | 15 | |||||||||||
(3,473 | ) | (1,141 | ) | |||||||||
非现金项目变动: | ||||||||||||
贸易和其他应收款 | 6 | |||||||||||
库存 | 7 | ( | ) | |||||||||
预付和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||||||
递延对价 | 8 | ( | ) | |||||||||
递延收入 | 11 | ( | ) | |||||||||
保修条款 | 12 | ( | ) | |||||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
经营活动中提供(使用)的现金 | ( | ) | ||||||||||
投资活动 | ||||||||||||
购买无形资产 | 8 | ( | ) | ( | ) | |||||||
购置财产和设备 | 9 | ( | ) | ( | ) | |||||||
处置财产和设备的收益 | 9 | |||||||||||
受限现金 | 5 | ( | ) | |||||||||
用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资活动 | ||||||||||||
发行普通股所得款项 | 15 | |||||||||||
股票发行成本 | 15 | ( | ) | ( | ) | |||||||
偿还扣除费用后的信贷安排 | 10 | ( | ) | ( | ) | |||||||
短期贷款收益 | 13 | |||||||||||
偿还短期贷款 | 13 | ( | ) | ( | ) | |||||||
偿还可转换债务 | 13 | ( | ) | |||||||||
偿还长期贷款 | 14 | ( | ) | ( | ) | |||||||
融资活动提供的现金 | ||||||||||||
外汇汇率对现金的影响 | ( | ) | ||||||||||
现金和现金等价物增加 | ||||||||||||
现金和现金等价物,从 | ||||||||||||
现金和现金等价物,终止 |
见合并财务报表附注
Neighity Motor Corp.(前身为格兰德西部运输集团公司)
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
1. | 业务性质 |
格兰德西部运输集团有限公司于2012年12月4日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。本公司透过其全资营运附属公司Grande West Transportation International Ltd.(“GWTI”)在加拿大积极开展业务,GWTI于2008年9月2日根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立。年终后,于2021年3月24日,本公司更名为Nesiney Motor Corp. (“Neighity”,“VMC”或“本公司”)。该公司还通过全资子公司Grande West Transportation USA Inc.(“GWTUSA”)在美国开展积极业务,该子公司于2014年4月8日根据特拉华州法律注册成立。公司总部电话:3168262发送不列颠哥伦比亚省奥尔德格罗夫街。该公司目前的业务重点是制造、工程、设计、服务和销售附近品牌的公交公交车。
在截至2020年12月31日的一年中,被称为新冠肺炎的冠状病毒被宣布为全球大流行。由于全球市场波动,公司制定了业务连续性计划,以适应不断变化的市场条件。即使考虑到当前新冠肺炎疫情对我们交货计划的负面影响,公司仍认定公司关于其作为持续经营企业的能力的结论没有变化。然而,新冠肺炎的持续时间和影响目前尚不清楚
,也无法可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度,以及对公司未来财务业绩和状况的影响
。加拿大政府因新冠肺炎而实施企业帮扶政策
因此,本公司在截至2021年12月31日的年度收到零美元和#美元。
2. | 陈述的基础 |
截至2021年12月31日,以下公司已与附近的汽车公司合并:
公司名称 | 已注册 | 持有 | 功能货币 |
i) | 在编制综合财务报表时,公司间结余和交易以及公司间交易产生的任何未实现收益已被冲销。 |
A)合规声明
综合财务报表是根据国际会计准则委员会(“IFRS”)发布的国际财务报告准则编制的。
董事会已于2022年3月29日批准发布合并财务报表。
B)计量基准
除附注4所述按公允价值列账的若干金融工具外,综合财务报表均按历史成本编制。
C)使用估计数和判断力
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的金额的判断和/或估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况所深知的情况而作出,但实际结果可能与综合财务报表所载金额大相径庭。
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Neighity Motor Corp.(前身为格兰德西部运输集团公司)
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
2. | 陈述依据(续) |
有可能在下一年内对资产和负债的账面金额进行重大调整的估计数摘要如下:
i. | 保修费用拨备的确定: |
该公司为其销售的公交车提供保修 。本公司根据历史保修索赔信息以及最近的趋势(可能暗示过去的结果可能与未来的保修索赔不同)估计未来保修索赔的拨备。该公司在评估保修条款方面没有很长的历史。此外,公司保修范围内的项目可能会受到解释,因为保修项目并非在所有情况下都是特定的,不同客户提出的保修要求也可能有所不同。
二、 | 或有负债估计数: |
在正常业务过程中,公司 会收到潜在法律诉讼的通知或在法律诉讼中被列为被告,包括可能与产品责任、不当解雇或人身伤害有关的诉讼,其中许多都在公司的保单范围内。或有负债 当过去事件导致的现有负债可能导致经济资源从公司流出时,即确认或有负债。本公司已就可能出现资源外流的索赔进行应计。 本公司不认为任何当前未应计的索赔可能会导致资源外流。然而,索赔的时间和金额仍不确定。
3. | 列报货币的变动 |
自2021年10月6日起,公司母公司Neighity Motor Corp.的功能货币已从加元更改为美元,因为运营资金现在以美元筹集。
该公司还决定将其 显示货币从加元改为美元。财务报表列报币种的变化被视为会计政策变化,并已追溯入账。所呈列各期间的资产负债表已按相关资产负债表日的现行汇率 由关连附属公司的功能货币折算为新的美元列报货币,但权益项目除外,该等权益项目已按关连附属公司注册成立之日起的累计历史汇率折算。损益表和全面收益表按报告所述期间的平均汇率 换算,或按交易日的汇率换算。2019年因将相关子公司的本位币换算为美元列报货币而产生的汇兑差额已在其他 全面收益中确认,并作为权益的一个单独组成部分累计。
在以前的报告期内,本公司拥有美元功能货币的子公司 换算为公司的加元列报货币 产生了换算调整,计入了对股东权益的单独组成部分--累计其他全面收益(“AOCI”)的调整。随着列报货币从加元更改为美元的 追溯应用,与美元功能货币子公司的 折算相关的AOCI被取消。然而,由于追溯地将列报货币 更改为美元,公司的加拿大运营公司(具有加元功能货币 )产生了AOCI余额。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
3. | 更改列报货币(续) |
A)由于列报货币的变化,对以前报告的财务信息进行调整
为便于比较,截至2020年12月31日和2020年1月1日的综合资产负债表包括调整,以反映列报货币对美元的变化,这是会计政策的变化。在2020年12月31日,用于将之前报告的金额折算为美元的汇率为1.2732加元/美元,在2020年1月1日时为1.2988加元/美元。有关翻译的效果,请参阅附注24。
为便于比较,截至2020年12月31日止年度的综合损益表及全面损益表包括调整,以反映按美元列报的货币变动,这是会计政策的变动。在截至2020年12月31日的年度中,用于将之前报告的金额折算为美元的汇率为该期间的月平均汇率。
4.主要会计政策摘要
a) | 收入确认 |
来自与客户的合同的收入,是基于这样的原则:当商品或服务的控制权转移到客户手中时确认收入。当当前的付款义务、实际占有以及所有权的法定所有权以及所有权的风险和回报已转移到客户身上时,公司认为控制权已转移。
对于公交车,收入在公交车交付给客户时确认。当巴士由客户从公司的堆场取走或按照协议交付到客户指定的地点时,即被视为已交付。如果很可能会给予折扣 ,并且可以可靠地衡量金额,则在确认销售时,折扣将确认为收入的减少。
如果是销售部件库存的收入,则在交付时将部件库存的控制权转移给客户时确认收入。
如果履行义务 是随时准备交付公交车并在请求时交付公交车,则收入在公交车交付给客户时确认 或当公交车待命时间结束时确认。
如果公司在满足收入确认标准之前收到客户的考虑,则递延收入将被确认。
如果公司通过代理商促进销售,并且代理商因代表公司行事而获得佣金,则收入记为最终客户同意的对价金额 ,代理商的佣金记为佣金和服务费,并计入销售和管理。
在某些情况下,公司可能会 同意接受二手巴士或其他非现金考虑因素作为购买新巴士的代价。在此情况下,公司根据收到的非现金对价的公允价值确认收入。
在公司修改的情况下 根据合同的性质,应用合同判断来确定修改是否应被视为新合同或现有合同的一部分。推迟交付公交车或更改未来交付的公交车类型的修改通常是前瞻性的,递延收入继续递延。以独立销售价格增加额外的 不同履约义务的修改将计入新合同。
来自巴士营运租赁的收入 根据与客户订立的相关协议条款,在该协议期限内平均确认。
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(单位为千美元,不包括每股金额)
4. | 重要会计政策摘要(续) |
b) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物包括现金 银行存款和高流动性投资,购买时可随时转换为到期日为三个月或以下的现金,或可由本公司选择赎回。
任何受合同限制的现金都被归类为受限制现金,因为在取消限制之前,它不能用于持续运营目的。
c) | 贸易应收账款 |
应收贸易账款最初按公允价值减去为可疑应收账款拨备后的公允价值确认,该等拨备基于对期末应收贸易账款、历史资料、当前状况以及可能影响特定客户可收回金额的具体情况的审核。贸易应收账款不附带任何利息。当有客观证据显示本公司将无法按照原来的付款条款收回应付款项时,或有迹象显示与特定客户有关的收款问题时,一般会计提可疑应收账款拨备。应收贸易账款减值准备在销售和行政部门列报。
d) | 库存 |
客车和售后零件的库存 以成本和可变现净值中的较低者列报。售后零件的成本是按照先进先出的原则确定的。成品成本 包括原材料、直接人工、其他直接成本、运费、进口税和相关生产管理费用。 可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去完成和销售产品的任何成本。 在必要时计入过时、缓慢或有缺陷的库存。
e) | 无形资产 |
无形资产包括知识产权以及开发的软件和许可证。收购的知识产权最初按成本确认,随后按成本减去累计摊销和累计减值损失(如有)入账。软件实施成本的寿命是有限的
,按成本减去累计摊销和累计减值损失(如果有的话)计算。知识产权成本按8%以上的直线法摊销至损益。
f) | 开发成本 |
只有当预期的未来经济效益被认为是可能出现并且成本可以可靠地计量时,产品开发或现有产品范围的增强所发生的支出才被资本化为无形资产。不符合这些标准的开发成本在已发生的运营报表中计入费用。一旦产品或增强功能可供使用,资本化的开发成本将在其预计可用经济寿命内按直线摊销。产品研究费用在发生时计入费用。
g) | 债务发行成本 |
债务发行成本在与拟议融资交易相关的 中确认,具体确定为债务发行形式已知且融资有可能完成。融资完成后,这些成本将被确认,并从债务交易的债务价值中扣除。 债务发行成本随后增加到到期时的面值。增加的金额包括在债务有效期内的利息和银行费用 费用中。债务发行成本仅包括因拟议融资交易而产生的增量和直接可归因于债务发行成本。如果交易被放弃,以前资本化的债务发行成本将通过合并的(亏损)损益表和综合(亏损)损益表支出。
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合并财务报表附注
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(单位为千美元,不包括每股金额)
4. | 重要会计政策摘要(续) |
h) | 股票发行成本 |
如果认为有可能完成交易,则在融资交易完成之前,专业、咨询、监管和其他直接可归因于股权融资交易的成本计入递延融资成本 ;否则,这些成本将计入已发生的费用。股票发行成本 在相关股份发行时计入股本。与未完成的融资交易相关的递延融资成本通过综合(亏损)收益表和综合(亏损)收益表支出。
i) | 财产和设备 |
物业及设备按累计折旧及累计减值损失(如有)净额列账。成本包括收购价格、在预定地点将资产投入生产用途的任何直接成本、更换部分物业和设备的成本以及满足确认标准的长期建设项目的借款成本。
财产和设备的折旧计入营业费用,但租赁公交车除外,其折旧计入销售成本。财产和设备按下列方法和比率按年折旧:
办公设备 | ||
车辆 | ||
租来的巴士 | ||
租赁资产 | ||
厂房和制造设备 |
j) | 政府援助 |
政府援助记录为应收账款 当公司符合政府计划条款的条件并且公司有合理保证将收到援助时。 与购置物业、厂房和设备相关的政府援助记录为与其相关的资产成本的减少 ,任何摊销均按净额计算。与非资本项目有关的政府援助被记录为相关费用的减少。
k) | 租契 |
在合同开始时,公司 评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。本公司评估合同是否涉及使用已确定的资产,本公司是否有权在协议期限内从使用该资产中获得几乎所有的经济利益,以及本公司是否有权指示使用该资产。
当租赁资产可供公司使用时,租赁被确认为使用权资产和相应的负债。租赁负债最初按基于指数或利率的固定租赁付款和可变租赁付款的净现值计量,使用租赁中隐含的利率进行贴现,如果无法确定,则按公司的递增借款利率进行贴现。使用权资产最初按成本计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁开始日或之前支付的任何租赁款项以及恢复成本。
使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短者按直线折旧。租赁负债随后按实际利率法按摊销成本计量。
对于租期少于12个月的租赁和低价值租赁,本公司已选择不确认 使用权资产和租赁负债。这些 租赁的租赁付款在发生时被记录为费用。
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4. | 重要会计政策摘要(续) |
l) | 条文 |
当由于过去的事件而存在当前的法律义务或推定义务时,很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿义务,并可以对金额作出可靠的估计,则计提拨备。如果影响重大,则拨备是通过按税前税率对预期未来现金流量进行贴现来确定的,该税率反映了当前市场对货币时间价值的评估 ,并在适当的情况下反映了与负债相关的风险。
在销售时,保修索赔准备金记录在销售成本中。本保修条款基于管理层对特定合同的预期未来保修成本的最佳估计。实际保修费用从两年保修期内发生的拨备中扣除。 如果实际费用与拨备不同,管理层将重新估算所需的剩余拨备,并在销售成本估算中记录变更。
m) | 非金融资产减值准备 |
应计提折旧和摊销的资产,如财产和设备以及寿命有限的无形资产,只要发生事件或 情况变化表明账面金额可能无法收回,就会审查减值。
如果有减值指标,则进行 评估以确定账面金额是否超过其可收回金额。一项资产的可收回金额按其公允价值减去出售成本和使用价值两者中较高者确定。此类审查是在逐个资产的基础上进行的 ,除非资产不产生独立于其他资产的现金流,在这种情况下,审查是在产生现金的单位层面进行的。
如个别资产或现金产生单位的账面值超过其可收回金额,则减值亏损会计入综合(亏损) 损益及综合(亏损)收益表,以反映该资产的可收回金额。在评估使用价值时,预期因持续使用该等资产及出售该等资产而产生的相关未来 现金流量按税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映当前市场对现金流量估计未经调整的货币时间价值及特定资产风险的评估。公允价值减去出售成本是指在计量日期市场参与者之间按有序交易出售该资产或该资产组所应收到的价格减去直接归因于处置该资产或该资产组的增量成本 。
当事件或情况指示 用于确定可收回金额的估计自先前确认的减值亏损确认以来发生变化时,先前确认的减值损失的冲销 在综合(亏损)收入和综合(亏损)收益表中计入。账面值增加至可收回金额,但不超过若先前的 减值亏损未确认而产生的摊销净额账面值。在这种逆转之后,摊销费用将在未来期间进行调整,以系统地在资产的剩余使用寿命内分配修订后的账面金额,减去任何剩余价值。
n) | 金融工具 |
现金和现金等价物以及限制性现金被归类为贷款和应收账款,并按摊销成本入账。利息收入通过应用有效的 利率确认。
衍生工具,包括嵌入的 衍生工具,按公允价值计入损益,并相应地按公允价值计入综合财务 状况表。持有用于交易的衍生品的未实现收益和亏损计入当年的损益。衍生工具的公允 价值乃采用估值方法厘定,并根据衍生工具的财务状况或结算日期的综合报表 的市场状况作出假设。
应付帐款、应计负债及 债务被分类为其他金融负债,并按公允价值扣除任何直接应占交易成本后初步确认。在初步确认后,这些金融负债按实际利息法按摊销成本计提。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
4. | 重要会计政策摘要(续) |
o) | 金融资产减值准备 |
本公司确认对其金融资产的预期信贷损失计提损失准备金。在每个报告日期,如果金融资产的信用风险自 首次确认以来大幅增加,本公司将按等同于终身预期信用损失的金额计量金融资产的损失准备。如于报告日期,该金融资产的信用风险自首次确认以来并未显著增加,则本公司按相当于12个月预期信贷损失的金额计量该金融资产的损失准备。
p) | 所得税 |
所得税支出包括当期和 递延税项,并在运营中确认,但与业务合并或直接在权益或其他全面亏损中确认的项目除外。
本期税项是指按报告日颁布或实质颁布的税率计算的本年度应税收入或亏损的预期应付税款或应收税款,以及 对往年应付税款的任何调整。
递延税项是就财务报告用途的资产及负债账面值与用于 税务用途的金额之间的暂时性差异而确认。递延税项是根据报告日期已颁布或实质颁布的法律,按预期于转拨暂时性差额时适用的税率确认。
递延税项资产确认至可用来抵销该资产的未来应课税利润的范围内。递延税项资产 于每个报告日期进行审核,并在相关税项优惠不再可能实现的情况下予以减值。
q) | (亏损)每股收益 |
每股基本(亏损)收益是通过将普通股股东可获得的净(亏损)收入除以 年度内已发行普通股的加权平均数计算得出的。公司采用库存股方法计算每股摊薄(亏损)收益。稀释(亏损)每股收益 如果其影响是反稀释的,则不包括所有可能稀释的普通股。
r) | 关联方交易 |
如果 一方有能力直接或间接控制另一方或在制定财务和运营决策时对另一方施加重大影响,则双方被视为有关联。关联方可以是个人,也可以是法人实体。如果当事人受到共同控制或共同重大影响,也被认为是 相关的。当关联方之间发生资源、服务或义务的转移时,交易被视为关联方交易。
s) | 基于股票的支付 |
向员工和其他提供类似服务的员工 支付的以股权结算的股票支付按授予日股权工具的公允价值计量。公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行计量,并在期权归属的期间内按分级归属原则确认每一部分。在每个报告期结束时,本公司会修订其对预期归属的权益工具数目的估计。修订原来估计的影响(如有)在损益中确认,以使累计费用 反映修订估计,并对贡献盈余进行相应调整。
与员工以外的各方进行的股权结算股票支付交易 按收到的货物或服务的公允价值计量,但如该公允价值不能可靠地估计,则按授予的股权工具的公允价值计量。然后,这些交易在实体获得货物或交易对手提供服务之日进行计量。
因行使股票期权而收到的对价计入股本,相关的实缴盈余中的基于股票的付款转移到股本中。 在归属前被没收的期权的费用从股本中冲销。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
4. | 重要会计政策摘要(续) |
t) | 股本 |
本公司对单位发售采用剩余价值方法,分配给认股权证的金额是指单位价格超过公司股票在发行日期的交易价格(如果有),最高为使用Black-Scholes 期权定价模型确定的认股权证公允价值的最高值。
u) | 可报告的细分市场 |
本公司作为单一部门运营,即在北美生产和销售公交车和零部件,这与向首席执行官提供的内部报告一致。
v) | 最近的会计声明 |
已发布的某些新会计准则和解释 在2021年12月31日的报告期内不是强制性的,并且尚未被公司及早采用。这些 标准预计不会在当前或未来的报告期内对公司以及可预见的未来交易产生实质性影响 。
5. | 受限现金 |
受限现金包括作为履约保证的 定期存款金额。
6. | 贸易和其他应收款 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
应收贸易账款 | ||||||||
应收增值税 | ||||||||
应收税金 | ||||||||
制造商应收账款 | ||||||||
贸易和其他应收账款总额 |
7. | 盘存 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
成品 | ||||||||
在建工程--巴士 | ||||||||
转售的零件 | ||||||||
总库存 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,在制品-公交车包括仍在制造的公交车的成本。成品库存包括组装巴士的成本,以及本公司在编制库存时直接产生的运费和其他成本。所有库存都是一般担保协议的一部分,以确保附注10所述的信贷安排。
在截至2021年12月31日的年度内,公司确认库存成本为31,914美元,作为销售成本中的费用(2020年12月31日:美元
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
8. | 无形资产 |
购买的知识产权(A) | 已开发知识产权(B) | 软件 | 总计 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||
2019年12月余额 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
外汇 | ||||||||||||||||
2020年12月的余额 | ||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
累计摊销 | ||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||
外汇 | ||||||||||||||||
2020年12月31日余额 | ||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||
外汇 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
账面价值 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
a) | 2015年6月10日,公司与客户签订了服务补偿协议,正式确定对附近巴士开发过程中提供的服务进行补偿。2017年9月29日,本公司签订了新协议 并终止了之前的服务协议。根据新协议,以前应支付给客户的应计特许权使用费和未来所有 特许权使用费将被扣除,以换取在未来8年内交付最多8辆公交车,而无需向公司付款。新的 协议是一项无形资产,因为它代表客户获得由特许权使用费代表的 附近巴士的知识产权权益。无形资产将在8年内摊销,代表附近公交车的知识产权的使用寿命。 |
本公司已按未来交付的公允价值对上述交易 进行估值,利率为6.2%。本公司亦确认与该等巴士有关的递延收入 (附注10)。
10月5日这是,2021年,公司
购买了VMC Optimal产品的独家销售权和营销权,为期10年。公司以现金支付了15,000美元,并将根据公司售出的250台产品的销售情况支付
5,000美元。本公司初步按公允价值计入或有递延代价
,其后于各期间按公允价值计量或有递延代价,而公允价值变动则记入(亏损)收益表。因此,该公司为许可费记录了一笔无形资产,金额为19,484美元和#美元。
b) | 发达的知识产权代表附近产品的开发成本,如电动卡车和公交车。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
9. | 财产和设备 |
可供租赁的公交车 (A) | 办公设备 | 资产使用权 | 车辆 | 土地 (B) | 厂房和设备 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
外汇 兑换 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
外汇 兑换 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
外汇 兑换 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
外汇 兑换 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
携带 值 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
所有物业及设备均被质押,作为一般担保协议的一部分,以担保附注10所述的信贷安排。此外,车辆被质押以获得附注14所述的车辆贷款。
a) | 截至2021年12月31日,920美元可供租赁的公交车已退还给公司,不再与客户签订租赁合同(2020年12月31日:144美元)。 |
在截至2021年12月31日的年度内,向客户出售了9辆可供租赁的巴士,销售成本确认亏损542美元(2020年12月31日:$
b) | 于2021年,本公司在美国华盛顿州芬代尔市购买土地并开始建设新的制造工厂。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
10. | 信贷安排 |
于截至2017年12月31日止年度内,本公司与一家金融机构订立循环信贷安排协议,按公司若干资产的价值计算,最高金额为2,000万加元。该协议的条款于2020年10月23日进行了修改,续订了为期三年的信贷安排。
截至2021年12月31日,本公司已从该贷款中提取了 美元。
根据信贷安排的条款,如果公司借款超过可用贷款的75%,公司必须维持综合12个月滚动固定费用覆盖率。 截至2021年12月31日,公司借款未超过其可用贷款的75%。
11. | 递延收入 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
销售保证金 | ||||||||||||
未来巴士的交付 | (a) | |||||||||||
未来巴士的交付 | (b) | |||||||||||
递延收入 | ||||||||||||
减:当前部分 | ||||||||||||
递延收入的长期部分 |
a) | 本公司已就与客户签订未来提供巴士的协议确认递延收入及无形资产(附注8)。2017年,修改了合同,规定在8年内每年交付一辆柴油动力公交车。根据这项协议,没有交付任何公交车。2020年底,该公司得出结论,它不再有义务或意图交付八辆公交车中的三辆。在截至2021年6月30日的三个月内,公司与客户达成协议,将交付三辆未来的巴士。在达成协议后,该公司得出结论,它不再有义务或打算交付剩余的两辆巴士。因此,该公司在截至2021年6月30日的三个月中录得444美元的收入。截至2021年12月31日,该公司已确认与其未来交付三辆公交车的义务有关的递延收入1,003美元。 |
于截至2021年12月31日止年度内,公司确认与递延收入相关的利息开支4美元(2020年12月31日:美元
b) | 于截至2021年12月31日止年度内,本公司确认与客户订立的非现金协议有关的递延收入,根据该协议,客户向本公司提供8辆二手巴士,以换取租赁的8辆巴士,直至日后提供的8辆新巴士交付为止。因此,公司确认了14美元的租赁收入和2,190美元的递延收入,作为截至2021年12月31日收到的非现金对价。 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
12. | 保修费用拨备 |
该公司为指定部件提供头两年的保险杠到保险杠保修 正常磨损除外。
在截至2021年12月31日的年度内,公司记录了1,598美元(2020年12月31日-582美元)的保修费用,作为与年内完成的销售相关的部分销售成本 。在截至2021年12月31日的年度内,已产生1,073美元的保修成本(2020年12月31日-604美元) 拨备。保修条款估计的变化涉及与实际申请的保修索赔相比重新评估保修条款 。
$ | ||||
2019年12月31日的余额 | ||||
加法 | ||||
适用的保修索赔 | ( | ) | ||
更改保修准备金的估计数 | ( | ) | ||
外汇变动 | ( | ) | ||
2020年12月31日余额 | ||||
加法 | ||||
适用的保修索赔 | ( | ) | ||
更改保修准备金的估计数 | ||||
外汇变动 | ||||
2021年12月31日的余额 | ||||
减:当前部分 | ||||
保修条款的长期部分 |
13. | 目前的债务安排 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
无担保债券--2021年 | (a) | |||||||||||
无担保债券--2020年 | (b) | |||||||||||
民间借贷 | (c) | |||||||||||
a) |
关于此次发行,公司 还发行了412,000份认股权证,以每股7.50加元的行使价购买普通股。这些认股权证的价值已计入上述1,229美元的交易成本。认股权证自发行之日起计满12个月。
b) |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
13. | 活期债务安排(续) |
关于此次发行,公司还发行了350,000份认股权证,以每股1.14加元的行使价购买普通股,这些认股权证的价值计入了上文提到的82美元的交易成本 。认股权证自发行之日起计满12个月。所有认股权证均于截至2021年12月31日止年度内行使。
c) |
14. | 其他长期负债 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
租赁义务 | (a) | |||||||||||
车辆 | ||||||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
a) | 租赁义务 |
与租赁有关的最低租赁付款 不动产、厂房和设备所含使用权资产的负债(附注9)和贴现的影响如下:
2021年12月31日 | ||||
$ | ||||
未打折的最低租赁付款: | ||||
不到一年 | ||||
一到两年 | ||||
两到三年 | ||||
贴现的效果 | ( | ) | ||
最低租赁付款现值--租赁总负债 | ||||
减:当前部分 | ( | ) | ||
长期租赁负债 |
该公司的办公室和仓库设施租赁协议将于2022年5月31日和2023年10月31日到期。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
15. | 股本 |
2021年3月24日,公司对公司的普通股、股票期权、认股权证和认股权证进行了 股份合并。本附注中列示的数量和单位价格 为合并后基础上的数字。
15.1授权:不限数量 无面值的普通股
15.2已发行和未发行普通股 :
截至2021年12月31日的年度内普通股发行详情如下:
a. | 在截至2021年12月31日的年度内, | 股票在私募结算时发行 ,价格为4.27美元,总收益为#美元。 。该公司还产生了股票发行成本#美元。 与此私募有关的 。
b. | 在截至2021年12月31日的年度内, | 认股权证以每股3.18美元的平均价格行使,总收益为#美元。
c. | 在截至2021年12月31日的年度内, | 股票期权由公司员工行使,平均行权价为1.62美元,总收益为#美元。
截至2020年12月31日的年度普通股发行详情如下:
d. | 在截至2020年12月31日的年度内, | 股票是在私募结算时发行的 ,价格为2.29美元,总收益为#美元。 。该公司还产生了股票发行成本#美元。 与这次私募有关。
e. | 在截至2020年12月31日的年度内, | 股票是在结算2015年和2016年发行的可转换债务 时发行的,金额为$ .
f. | 在截至2020年12月31日的年度内, | 股票期权由公司员工行使,平均行权价为1.71美元,总收益为#美元。
g. | 在截至2020年12月31日的年度内, | RSU的毛收入为零。
15.3认购权证
本公司的股份认购权证摘要如下:
手令的数目 | 加权平均行权价 | |||||||
C$ | ||||||||
杰出,2019年12月31日 | ||||||||
已发布 | ||||||||
杰出,2020年12月31日 | ||||||||
已发布 | ||||||||
没收 | ( | ) | ||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
未清偿,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度内,本公司发行了1,995,304份认股权证,作为私募协议的一部分,行使价为5.10美元。认股权证自配售结束之日起计满3 年。
在截至2021年12月31日的年度内,公司发行了412,000份认股权证,作为债务协议(附注13)的一部分,行使价格为7.50加元。认股权证自发行之日起计满12个月 。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
15. | 股本(续) |
在截至2020年12月31日的年度内,本公司发行了1,584,100份认股权证,作为私募协议的一部分,行使价为4.50加元。认股权证自配售结束之日起计满2 年。
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发行350,000份认股权证,作为债务协议(附注13)的一部分,行权价为1.14加元。认股权证自发行之日起计满12个月 。所有认股权证均于截至2021年12月31日止年度内行使。
15.4董事、顾问、 和员工股票期权
本公司已采纳购股权计划 ,可不时向合资格购股权持有人授予于授出日期购入最多10%已发行股本的期权 。一般来说,授予的股票期权的最长期限为五年,归属期限和行权价格由 董事决定。
公司董事、顾问和员工股票期权摘要如下:
选项数量 | 加权平均行权价 | |||||||
C$ | ||||||||
杰出,2019年12月31日 | ||||||||
已发布 | ||||||||
没收 | ( | ) | ||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
杰出,2020年12月31日 | ||||||||
已发布 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
未清偿,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度内,公司向咨询公司授予524,999份股票期权,以购买公司普通股,行使价从每股5.86加元 到9.36加元不等,将于一至五年内到期。
于截至2021年12月31日止年度,本公司向高管及董事授予160,000份购股权,以购买本公司普通股,行使价由每股普通股7.20加元至7.24加元不等,并于五年内到期。这些股票期权的有效期为三年。
在截至2020年12月31日的年度内,公司向咨询公司授予200,000份股票期权,以购买公司普通股,行使价从每股1.43加元 到2.40加元不等,将于一到两年内到期。
于截至2020年12月31日止年度,本公司向高管及董事授予233,333份购股权,以购买本公司普通股,行使价由每股普通股1.20加元至6.15加元不等,并于五年内届满。这些股票期权的有效期从即刻到三年以上不等。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
15. | 股本(续) |
在截至2021年12月31日的年度内,公司确认814美元(2020-$
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
授予日的公允价值(加元) | $ | $ | ||||||
无风险利率 | % | % | ||||||
期权的预期寿命 | ||||||||
年度股息率 | % | % | ||||||
年化波动率 | % | % | ||||||
罚没率 | % | % |
下表汇总了有关该公司未偿还股票期权的信息 ,网址为
2021年12月31日:
未完成的期权 | 可行使的期权 | 行权价格 | 剩余合同期限(年) | 到期日 | ||||||||||||||
C$ | ||||||||||||||||||
March 14, 2017 | ||||||||||||||||||
April 4, 2018 | ||||||||||||||||||
April 26, 2018 | ||||||||||||||||||
May 29, 2018 | ||||||||||||||||||
2019年1月17日 | ||||||||||||||||||
April 26, 2019 | ||||||||||||||||||
2019年11月15日 | ||||||||||||||||||
2019年11月28日 | ||||||||||||||||||
May 4, 2020 | ||||||||||||||||||
May 12, 2020 | ||||||||||||||||||
May 26, 2020 | ||||||||||||||||||
2020年9月18日 | ||||||||||||||||||
2020年11月23日 | ||||||||||||||||||
2021年1月12日 | ||||||||||||||||||
2021年2月1日 | ||||||||||||||||||
March 8, 2021 | ||||||||||||||||||
April 27, 2021 | ||||||||||||||||||
2021年9月24日 | ||||||||||||||||||
总计 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
15. | 股本(续) |
15.5受限 股份单位
根据本公司董事会于2015年6月8日通过的限制性股份单位(“RSU”)激励计划,可根据该计划的条款和条件向本公司指定的服务提供商授予收购本公司普通股的限制性股票单位 。
在归属后,每个RSU有权让参与者 获得一股普通股,前提是参与者持续受雇于公司或为公司提供服务。RSU跟踪相关普通股的价值,但在此类RSU授予之前,不会赋予接受者获得相关普通股的权利;在RSU授予和RSU参与者收到普通股之前,RSU也不会赋予持有人行使投票权或与普通股所有权或控制权相关的任何其他权利的权利。
以下是该公司RSU的摘要:
RSU数量 | ||||
杰出,2019年12月31日 | ||||
已发布 | ||||
既得 | ( | ) | ||
杰出,2020年12月31日 | ||||
已发布 | ||||
未清偿,2021年12月31日 |
2021年4月27日,公司向公司董事和高级管理人员发放了166,000份3年后授予的RSU。截至2021年12月31日,未完成的RSU数量为166,000个(2020年12月31日-
15.6延期份额 个单位
根据本公司董事会于2018年7月8日批准的递延 股份单位激励计划,可根据该计划的条款和条件向本公司指定的董事会成员授予收购本公司普通股的递延股份单位 。
每个DSU授权参与者在授予时获得 一个普通股。在董事会成员从董事会分离之日起,DSU被授予普通股。DSU 跟踪基础普通股的价值,但在此类DSU授予之前,不赋予接收方获得基础普通股的权利, 也不赋予持有者行使投票权或与普通股所有权或控制权相关的任何其他权利的权利,直到 DSU授予且DSU参与者收到普通股。
本公司的 个数字用户单元摘要如下:
数字用户单元数量 | ||||
杰出,2019年12月31日 | ||||
已发布 | ||||
杰出,2020年12月31日 | ||||
已发布 | ||||
未清偿,2021年12月31日 |
在截至2021年12月31日的年度内,公司发放了75,650个分销单位
(2020年12月31日-72,522)向董事会 董事会成员授予董事会成员脱离董事会的日期。
在截至2021年12月31日的年度内,该公司录得323美元
(2020年12月31日-97美元),作为已发行DSU公允价值的基于股票的补偿 。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
16. | 关联方余额和交易 |
关键管理层包括拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人员,并包括董事和高管。
密钥管理产生的费用包括:
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
薪金和福利 | ||||||||
非执行董事酬金 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
总计 |
在截至2021年12月31日的年度内,公司支付了$ |
在截至2020年12月31日的一年中,该公司向董事旗下的一家公司支付了159美元的租赁费。$
与密钥管理和其他相关 方的余额为:
截至2021年12月31日,应付账款
包括公司主要管理层或由公司高管控制的公司的余额1美元(2020年12月31日
-$
所有关联方余额均为无利息、无担保且无固定还款条款,并已归类为流动贷款。
17. | 所得税 |
下表对应用加拿大联邦和省法定所得税税率时的所得税支出金额 进行了核对:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$.. | $.. | |||||||
(亏损)税前收益 | ( |
) | ( |
) | ||||
综合法定税率 | % | % | ||||||
预计税收(回收)费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
不可扣除项目 | ||||||||
股票发行成本 | ( |
( |
) | |||||
其他 | ( |
) | ||||||
外国税率的差异 | ( |
|||||||
未确认递延税项资产变动 | ||||||||
当期所得税支出 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
17. | 所得税(续) |
递延税项源于财务报告和税务方面在确认收入和费用方面的暂时性差异。未确认递延税项资产的可抵扣暂时性差异的税收影响如下:
2021年12月31日. | 2020年12月31日. | |||||||
$.. | $.. | |||||||
递延税项资产(负债): | ||||||||
税损结转 | ||||||||
财产和设备 | ( | |||||||
无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
保修条款 | ||||||||
融资成本 | ||||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
其他条文 | ||||||||
递延税项资产 | ||||||||
未确认的递延税项资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
已确认递延税项净资产 |
截至2021年12月31日,公司有 非资本损失结转可用于减少未来年度的应纳税所得额。非资本损失到期情况如下:
$ | ||||
2030 | ||||
2031 | ||||
2032 | ||||
2033 | ||||
2034 | ||||
2035 | ||||
2036 | ||||
2037 | ||||
2038 | ||||
2039 | ||||
2040 | ||||
2041 | ||||
非资本损失 |
18. | 金融工具 |
公允价值
本公司的金融工具包括现金及现金等价物、受限现金、贸易及其他应收账款、应付账款、信贷安排、短期贷款、递延对价、租赁债务。这些金融工具的账面价值是根据其当前性质和类似金融工具的当前市场汇率对其公允价值的合理估计。租赁义务在层次结构中被归类为 第2级。递延对价是根据《国际财务报告准则9-金融工具》 按公允价值通过损益计量的唯一工具。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
18. | 金融工具(续) |
下表汇总了该公司金融工具的账面价值:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
资产: | ||||||||
按摊销成本计量(一) | ||||||||
负债: | ||||||||
摊销成本(II) | ||||||||
损益公允价值(三) |
(I)现金、受限制的现金和贸易及其他应收款
(2)应付和应计负债、流动贷款和租赁债务。
(3)延期对价(仅限于按公允价值列账的金融工具)
本公司将其公允价值计量 按照公允价值三级体系分类如下:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
第2级-资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到的报价以外的投入 ,以及
级别3-非基于可观察到的市场数据的投入
本公司将递延对价 (Iii)视为3级工具。公司使用概率加权贴现模型来确定递延对价的公允价值。主要假设包括10%的贴现率和12个月的时间框架,公司预计在此之后将实现对价里程碑。
利率与信用风险
如果本公司的信贷安排以加拿大和美国的最优惠利率为基础,则本公司的银行贷款面临利率风险。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、交易和其他应收账款。
为了将与现金和现金等价物相关的信用风险降至最低,公司将这些工具放置在位于加拿大和美国的高信用质量金融机构。
货币风险
2021年10月6日,由于运营融资现已以美元计价,公司母公司Neighity Motor Corp.的本位币 从加元改为美元。
公司面临外币风险,因为公司的母公司和美国业务的一部分运营费用是以加元计算的。因此, 加元相对于美元的价值增加会增加公司母公司和美国业务以美元计价的费用价值,从而降低营业利润率和可用于资金运营的现金流。相反,公司的加拿大业务以加元为本位币,其部分运营费用以美元计价。
只要可能,公司会尝试将美元收入和现金流与美元支出相匹配,并将加元收入和现金流与加元支出相匹配,以将汇率波动的风险降至最低。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
18. | 金融工具(续) |
截至2021年12月31日,公司现金为115美元,应收账款为$
截至2021年12月31日,公司拥有现金3964加元,应收账款3964加元。
流动性风险
流动性风险是指公司 将无法履行到期财务义务的风险。本公司管理流动资金风险的目标是确保 在到期时有足够的流动资金偿还债务。本公司使用现金来清偿到期的财务债务 。做到这一点的能力有赖于公司及时收回其应收贸易账款,并通过信贷融资保持充足的手头现金。
以下是金融负债的合同期限 :
账面金额 | 合同现金流 | 1年内 | 1至2年 | 2至3年 | 3至6年 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
目前的债务安排 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
其他长期负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
灵敏度分析
本公司在现有信贷安排下的借款利率为浮动利率,并使本公司面临利率风险。本公司已完成敏感性分析 ,以评估于截至2021年12月31日止年度内的利率变动对本公司全面收益的影响 。敏感性分析的结果表明,最优惠利率上调(下调)0.5%不会产生实质性影响。
本公司已完成敏感性分析,以评估于截至2021年12月31日止年度的外汇汇率变动对本公司综合收益的影响。
敏感性分析包括假设 个别汇率的变化不会导致其他国家的汇率发生变化。
下表汇总了有关我们因货币资产(易损性)与实体功能货币不同而面临的货币风险的量化数据。
2021 | ||||||
$ | ||||||
净加元货币资产(负债) | 几千加元 | |||||
美元货币资产(负债)净额 | 千美元 | ( | ) |
这一敏感性分析的结果 表明,在此期间,加元对美元的平均价值增加(减少)10%将导致净收入增加(减少)约591美元。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
19. | 资本管理 |
公司在管理资本时的目标是:
● | 维护公司作为持续经营企业的持续经营能力,以便继续为股东提供回报,为其他利益相关者提供利益,以及 |
● | 通过与风险水平相对应的扩张为股东提供足够的回报。 |
本公司将其股本、其他股东权益、信贷安排和短期贷款视为其 资本。作为其贷款承诺的一部分,本公司在获得进一步贷款之前,必须获得信贷安排贷款人的授权(注: 10)。本公司的资本目前不受任何其他外部限制,但附注10所述的限制除外。
公司按照风险比例设定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可发行新股、出售资产、减债或增债。出于附注5所述的目的,本公司的某些现金金额受到限制。
20. | 收入 |
该公司的收入摘要如下:
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
客车销量 | ||||||||
其他收入: | ||||||||
备件销售 | ||||||||
经营租赁收入 | ||||||||
总收入 |
21. | 每股亏损 |
每股基本亏损的计算方法为: 本公司股东应占持续经营亏损净额除以本年度已发行普通股的加权平均数 。每股摊薄亏损是通过调整已发行普通股的加权平均数来计算的 ,以假设所有稀释性潜在普通股的转换。综合(亏损)收益表中列报的所有期间的平均基本和摊薄流通股数量已进行调整,以反映2021年3月29日发生的股份合并的影响 。该公司有四类稀释性潜在普通股:可转换债券、股票期权、RSU和DSU。假设可转换债务已转换为普通股,并对净亏损进行调整,以消除利息支出减去税收影响。对于股票期权,根据已发行股票期权附带的认购权的货币价值进行计算,以确定本可按公允价值(确定为本公司股票的年度平均市场股价)获得的股份数量。计算的股份数量减少了假设行使购股权时应发行的股份数量。假定从授予之日起已转换了DSU。股份合并前共有2,441,349 (二零二零年:847,168)项工具,包括可换股债务、股票购股权、限制性股份单位及递延 股份单位,并未计入每股摊薄亏损,因为它们具有反摊薄作用。这些措施可能会在未来稀释每股基本亏损。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
22. | 承付款和或有事项 |
本公司与其中一家制造商订立生产协议 ,双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的采购订单承诺。截至2021年12月31日,向制造商支付的未来最低付款如下:
$ | ||||
不迟于一年 | ||||
不晚于一年,不晚于五年 | ||||
总计 |
23. | 细分市场信息 |
收入在地理 地区的分配如下:
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客车销量 | ||||||||
备件销售 | ||||||||
经营租赁收入 | ||||||||
美国 | ||||||||
客车销量 | ||||||||
备件销售 | ||||||||
经营租赁收入 | ||||||||
总计 |
在截至2021年12月31日的年度内,该公司的销售额为26,795美元和
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
24. | 列报货币变动的影响 |
上文附注3讨论的列报币种变化的影响如下。
A)对截至2020年12月31日和2020年1月1日的综合资产负债表的影响:
2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||||||||||
美元 | 计算机辅助设计 | 美元 | 计算机辅助设计 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
受限现金 | ||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||
库存 | ||||||||||||||||
预付和押金 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
长期资产 | ||||||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||||||
财产和设备 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||||||||||
信贷安排 | ||||||||||||||||
递延收入的当期部分 | ||||||||||||||||
保修费用拨备的当前部分 | ||||||||||||||||
目前的债务安排 | ||||||||||||||||
其他长期负债的流动部分 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
长期负债 | ||||||||||||||||
其他长期负债 | ||||||||||||||||
保修费用拨备 | ||||||||||||||||
递延收入 | ||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||||||
股本 | ||||||||||||||||
缴款盈余 | ||||||||||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股东权益 | ||||||||||||||||
负债和股东权益 |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
24. | 列报货币变动的影响(续) |
B)对截至2020年12月31日年度的综合损益表和全面损益表的影响
截至2020年12月31日止年度 | ||||||||
美元 | 计算机辅助设计 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入 | ||||||||
客车销量 | ||||||||
其他 | ||||||||
收入 | ||||||||
销售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利率 | ||||||||
费用 | ||||||||
销售和管理 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
摊销 | ||||||||
利息和融资成本 | ||||||||
汇兑损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
费用 | ||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
当期所得税支出 | ||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||
基本的和稀释的 | ( | ) | ( | ) | ||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||
基本的和稀释的 |
截至2020年12月31日止年度 | ||||||||
美元 | 计算机辅助设计 | |||||||
$ | $ | |||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他综合损失 | ||||||||
可随后重新分类为净亏损的项目 | ||||||||
涉外业务翻译的交流差异 | ( | ) | ||||||
其他全面收益(亏损)合计 | ( | ) | ||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(单位为千美元,不包括每股金额)
25. | 后续事件 |
2022年3月28日,本公司发行了4,444,445股,包括一股普通股和一股认股权证,每单位2.70美元,通过登记公开发行的总收益为12,000美元。这些认股权证的持有期为六个月,在初始行使日期 之后三年到期,行权价为每股普通股3.36美元。
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