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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2021

或

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-40610

德克萨斯社区银行股份有限公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

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(903) 569-2602

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

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依据第12(G)条登记的证券该法案的内容如下：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是◻   不是   ⌧

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是◻   不是   ⌧

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是   ⌧不是◻

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是   ⌧不是◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐非加速文件服务器   ☒规模较小的报告公司☒

新兴成长型公司☒

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☒

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2021年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为-0-.

截至2022年3月21日，3,257,759注册人的普通股已发行并已发行。

以引用方式并入的文件

无

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第一部分

第1项。业务

前瞻性陈述

本年度报告包含前瞻性陈述，可通过使用诸如“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”等词语以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。因此，你不应该过分依赖这样的陈述。我们没有义务也没有义务在本年度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

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由于这些以及各种各样的其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。

德克萨斯社区银行股份有限公司。

德州社区银行股份有限公司(“德州社区银行股份”，“公司”或“我们”)于2021年3月注册成立，成为Mineola社区银行S.B.(“Mineola社区银行”或“银行”)的控股公司，当时Mineola社区互助控股公司从一家共同控股公司转变为一家股票控股公司(“转换”)。转换于2021年7月14日完成。在转换过程中，公司以每股10.00 美元的价格向银行储户出售了3,207,759股普通股，净收益为30,394,000美元，并向德克萨斯社区银行股份基金会(“基金会”)捐赠了50,000股普通股和75,000美元现金。

该公司主要通过其全资子公司米尼奥拉社区银行开展业务，米尼奥拉社区银行是一家德克萨斯州特许储蓄银行。截至2021年12月31日，公司的总综合资产为364,826,000美元，贷款和租赁为221,859,000美元，存款为274,933,000美元，股东权益为60,132,000美元。

我们的行政办公室位于德克萨斯州米尼奥拉西布罗德街215号，邮编：75773，电话号码是(9035692602)。我们的网站地址是Www.mineolacb.com。我们网站上的信息不是也不应该被视为本年度报告的一部分。本公司为注册银行控股公司，须接受美国联邦储备委员会(“联储局”)及德克萨斯州储蓄及按揭贷款部的全面监管及审查。

米尼奥拉社区银行，S.S.B.

米尼奥拉社区银行是一家德克萨斯州特许储蓄银行，总部设在得克萨斯州米尼奥拉。我们的业务主要包括接受公众存款，并将这些存款与产生的资金一起投资。

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来自达拉斯联邦住房贷款银行的业务和借款、住宅房地产贷款和商业房地产贷款，以及在较小程度上的商业贷款、建筑和土地贷款、消费贷款和其他贷款。米尼奥拉社区银行的贷款基本上都是固定利率贷款。我们还投资于证券，历史上主要由美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券和债券、州和市政证券以及联邦住房贷款银行股票组成。我们提供各种存款账户，包括支票账户、储蓄账户和存单账户。

米尼奥拉社区银行受到德克萨斯州储蓄和抵押贷款部门以及联邦存款保险公司的全面监管和审查，是联邦住房贷款银行系统的成员。

市场面积

我们认为富兰克林县、霍普金斯县、史密斯县、范赞特县和伍德县以及邻近地区是我们发放贷款和吸收存款的主要市场区域。我们的总办事处和五个分支机构都位于这些县。我们在德克萨斯州温斯伯勒的分支机构位于伍德县，但温斯伯勒市的边界也位于富兰克林县和霍普金斯县。

德克萨斯州米尼奥拉位于伍德县，位于德克萨斯州达拉斯以东约80英里，德克萨斯州泰勒以北约35英里，这两个著名的人口中心。我们位于范赞特县的埃奇伍德分公司位于达拉斯以东约50英里处，位于史密斯县的林代尔分公司位于泰勒以北约20英里处。泰勒大都会地区是一个不断发展的区域经济中心，拥有庞大的、多元化的就业基础，分布在不同的经济部门。泰勒专科学校和得克萨斯大学泰勒分校位于泰勒。

对于达拉斯地区的居民来说，米尼奥拉已经成为一个有吸引力的、生活成本较低的退休地区。泰勒有主要的医院设施，米尼奥拉附近有许多娱乐设施，包括著名的低音钓鱼湖、高尔夫球场和其他娱乐设施，所有这些都促进了人口的涌入。新冠肺炎疫情引发的在家工作趋势也是该地区人口增长的原因之一。

我们主要市场领域的主要雇主包括Morton Salt Company(在德克萨斯州Grand Saline经营一家盐矿)、Sanderson Farm，Inc.(在米尼奥拉经营一家家禽饲料厂)、当地学区、当地政府、沃尔玛公司、埃克森美孚公司、医院和其他医疗设施，以及许多小型制造公司。虽然伍德县有一些石油勘探业务，但一级市场地区的经济并不严重依赖它。

竞争

在贷款和吸收存款方面，我们在本地市场都面对激烈的竞争。我们的市场区域高度集中了金融机构，包括货币中心银行、地区性银行、社区银行和信用合作社。我们与银行、储蓄机构、抵押贷款经纪人、消费金融公司和信用合作社争夺贷款。我们与银行、储蓄机构、信用合作社、货币市场基金、经纪公司、共同基金和保险公司争夺存款。截至2021年6月30日(可获得数据的最新日期)，我们在史密斯县的存款市场份额为0.12%(24%^这是在24家在该县设有办事处的联邦存款保险公司保险机构中)，范赞特县占8.22%(6^这是在8家在该县设有办事处的联邦存款保险公司保险机构中)和18.32%在伍德县(3^研发在该县设有办事处的7家联邦存款保险公司保险机构中)。这些是我们办事处所在的县。

借贷活动

将军。我们历史上的贷款活动主要包括发起一至四户住宅抵押贷款、商业房地产贷款以及建筑和土地贷款。在相当小的程度上，我们

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发放农业贷款、商业贷款、消费贷款等。我们发放的贷款基本上都是固定利率贷款。

贷款组合构成。下表列出了我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合的构成。除了下表披露的贷款外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们还分别有1180万美元和680万美元的贷款在处理中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别没有持有待售贷款。

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合同到期日。下表列出了截至2021年12月31日我们总贷款组合的合同到期日。活期贷款，没有规定还款时间表或期限的贷款，以及透支贷款被报告为一年或更短时间内到期。由于表中列出的是合同到期日，没有反映重新定价或提前还款的影响，实际到期日可能有所不同。

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下表列出了我们在2021年12月31日到期的固定利率和可调整利率贷款，这些贷款在2022年12月31日之后到期。

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一户到四户住宅房地产贷款。截至2021年12月31日，我们有1.538亿美元的贷款是由一户至四户家庭的房地产担保的，占总贷款的69.3%。我们的一户至四户住宅房地产贷款的绝大部分是以位于我们一级市场区域的物业为抵押的。

我们还发起了住宅抵押贷款，以位于达拉斯大都会区北部和东部的业主自住物业为抵押。我们从2014年开始发起这些贷款，并将主要通过口碑推荐继续这样做。这些贷款通常是贷款与价值比率较低的巨额贷款，一般在60%至75%的范围内。截至2021年12月31日，这些贷款总额为6,140万美元，其中4,090万美元为巨额贷款，2,050万美元为常规贷款。

我们的一户到四户住宅房地产贷款通常是按照房利美的指导方针进行承销的。基本上，我们所有的住宅按揭贷款都是固定利率贷款。住房抵押贷款通常以15年、20年或30年的固定利率发放，或者以20年或30年的摊销时间表为基础的可选的10年期气球期限。我们一般将一户至四户住宅按揭贷款的按揭成数限制在楼价或估值的80%(或私人按揭保险的95%)，两者以较低者为准。

我们不为一户到四户的永久性住宅房地产贷款提供“仅限利息”的抵押贷款(借款人在最初一段时间内支付利息，之后贷款转换为全额摊销贷款)。我们也不提供规定本金负摊销的贷款，如“期权臂”贷款，即借款人支付的利息低于贷款所欠利息，从而导致贷款有效期内本金余额增加。一般而言，我们目前不会为一至四户住宅房地产贷款提供“次级贷款”(即，一般贷款给信用评分低于620的借款人)。

商业房地产贷款。截至2021年12月31日，我们有3170万美元的商业房地产贷款，占总贷款的14.3%。我们的商业房地产贷款主要由业主自住物业担保。我们几乎所有的商业房地产贷款都是固定利率的气球贷款，初始期限为6至10年，摊销期限为10至20年。我们商业地产贷款的最高按揭成数一般是80%。

截至2021年12月31日，我们有8笔贷款由自助仓储设施担保，总额1,130万美元；7笔贷款由教堂担保，总额370万美元；3笔贷款由农村水区担保，总额290万美元；8笔贷款由餐厅/快餐店物业担保，总额270万美元；以及1笔贷款，由酒店物业担保，总额为110万美元。截至2021年12月31日，所有这些贷款都在按照条款履行。

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我们在发放商业房地产贷款时考虑了许多因素。我们评估借款人的资格和财务状况，包括信用历史、盈利能力和专业知识，以及获得贷款的物业的价值和状况。在评估借款人的资格时，我们会考虑借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似物业的经验，以及借款人在本公司及其他金融机构的付款纪录。在评估按揭物业时，我们考虑的因素包括按揭物业的还本付息及折旧前的净营运收入、贷款额与按揭物业估值的比率，以及偿债覆盖率(营运收入净额与还本付息的比率)。一般来说，我们要求偿债覆盖率至少为1.15倍。我们的大部分商业房地产贷款都是由董事会批准的外部独立评估师进行评估的。个人担保通常从商业房地产借款人的本金中获得。

截至2021年12月31日，我们最大的商业房地产贷款关系包括四笔贷款，总计1,060万美元(在出售了两笔总计650万美元的参与权益后)，这些贷款由自助仓储设施担保。截至2021年12月31日，所有这些贷款都按原始条款履行。

建筑和土地贷款。在12月2021年，我们有1760万美元的建设和土地贷款，占总贷款的8.0%。我们发放建筑贷款，主要是向个人发放贷款，用于建造他们的主要住宅，以及向承包商和独栋住宅的建造者提供贷款。我们亦会发放有限数额的土地贷款，以配合我们的建筑贷款活动，因为这类贷款一般是以将用作住宅发展的地段作为抵押。土地贷款还包括以购买用于投资目的的土地作为担保的贷款。截至2021年12月31日，除了620万美元的土地贷款外，我们的建筑贷款总额为1140万美元，占我们总贷款组合的5.1%。截至2021年12月31日，我们的独栋建筑贷款中有590万美元发放给了个人，500万美元发放给了建筑商。

我们的建筑贷款主要以我们一级市场区域的物业为抵押。我们还与达拉斯Metroplex北部和东部的几家建筑商建立了长期关系，并继续为他们的一些住宅建设提供资金。截至2021年12月31日，我们的单身家庭建筑贷款中有18.5万美元发放给了这些建筑商。

虽然我们可能会向建筑商提供贷款，无论贷款的抵押品物业是否根据出售合约，但我们会根据目前住宅房地产市场的情况仔细考虑每个项目。向建筑商发放的建筑贷款被称为投机性建筑贷款，如果在发放时没有标的竣工房屋的销售合同。我们积极监测我们的建筑贷款组合和当地住房市场中未售出房屋的数量，试图在房屋销售和新贷款来源之间保持适当的平衡。我们通常会限制每个建筑商批准的投机性单位(未预售的单位)的最大数量，通常从每个建筑商一笔投机性贷款开始，直到我们与建筑商建立关系。截至2021年12月31日，投机性建筑贷款总额为450万美元。

我们的建筑贷款是固定利率贷款，用于支付建设阶段的利息，通常最长为12个月。在建设阶段结束时，贷款可以转换为永久抵押贷款，也可以全额支付。

一般情况下，建筑贷款的最高按揭成数为项目完成时估计评估市值的95%。超过80%按揭成数的贷款须事先获得按揭保险审批。在承诺为建设贷款提供资金之前，我们需要由独立的有执照的评估师对房产进行评估。在建设贷款期间，我们通常还要求在支付资金之前对财产进行检查。

截至2021年12月31日，我们最大的建筑贷款为911,000美元，其中83.3%，即759,000美元。这笔贷款在2021年12月31日按照原始条款履行。

商业贷款。截至2021年12月31日，商业贷款为610万美元，占总贷款的2.8%。这一数额不包括在购买力平价下产生的贷款，如下所述。

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我们主要向我们市场范围内的小企业提供商业贷款。这些贷款通常由企业资产担保，如设备和应收账款。商业贷款以固定利率发放，期限一般长达60个月。根据用于担保贷款的抵押品的不同，商业贷款的金额最高可达担保贷款抵押品价值的80%。

在发放商业贷款时，我们会考虑借款人的财务报表、我们与借款人的贷款历史、借款人和其他担保人的偿债能力和全球现金流、企业的预计现金流以及抵押品、应收账款、库存和设备的价值。

CARE法案通过小企业管理局建立了公私合作伙伴关系，允许我们在小企业管理局的担保下，向小企业放贷，以维持员工在新冠肺炎危机期间的工资总额。如果借款人维持员工工资并满足某些其他要求，PPP贷款可能会被免除。购买力平价贷款的固定利率为年利率1.00%，到期日为两年或五年。截至2021年12月31日，PPP贷款总额为13,000美元，占贷款总额的0.01%。我们没有参与本轮PPP融资。

截至2021年12月31日，我们最大的商业贷款总额为110万美元，以制造设备为抵押。截至2021年12月31日，这笔贷款正在按原条款履行。

消费贷款和其他贷款。截至2021年12月31日，消费和其他贷款为550万美元，占总贷款的2.5%。我们的消费贷款组合一般包括主要由二手车、休闲车、全地形车辆和船只担保的贷款，以及由米尼奥拉社区银行存款账户担保的股票贷款。

贷款承销风险

商业房地产贷款。以商业房地产为抵押的贷款通常比一至四户住宅房地产贷款的余额更大，涉及的风险程度更大。商业房地产贷款的首要问题是借款人的信誉以及项目的可行性和现金流潜力。收入物业所担保的贷款的偿付往往取决于物业的成功运营和管理。因此，与住宅房地产贷款相比，偿还此类贷款可能在更大程度上受到房地产市场或经济状况的不利影响。为了监测收入物业的现金流，我们要求借款人和贷款担保人提供商业房地产贷款的季度、半年或年度财务报表，视贷款规模而定。在作出是否发放商业房地产贷款的决定时，我们会考虑和审查借款人的全球现金流分析，并考虑物业的净营业收入、借款人的专业知识、信用记录和盈利能力以及标的物业的价值。我们通常要求获得这些房地产贷款的物业的总偿债比率(包括担保人的现金流和借款人的其他项目)至少为1.15倍。当现场可能存在危险物质，或者现场可能受到处理危险物质的毗邻物业的影响时，即可获得环境第一阶段报告。

如果我们取消商业房地产贷款的抵押品赎回权，将房地产资产转换为现金的营销和清算期可能会很长，而且持有成本很高。此外，空置、延迟维护、维修和市场污名可能会导致潜在买家期待销售价格优惠，以抵消他们在物业恢复盈利所需的时间内的实际或预期经济损失。根据个别情况，商业房地产贷款的初始冲销和随后的损失可能是不可预测的和巨大的。

商业贷款。与住宅房地产贷款不同，住宅房地产贷款通常是基于借款人的就业或其他收入偿还能力，并以价值往往更容易确定的房地产作为担保，而商业贷款和农业贷款的风险较高，通常是根据借款人从借款人的现金流中偿还的能力来发放的，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。我们的商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。商业贷款的抵押品通常包括应收账款、存货或设备。信用

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借款人为这些贷款中的大多数提供支持的基础是清算质押抵押品和执行个人担保(如果有的话)。此外，任何担保此类贷款的抵押品都可能随着时间的推移而贬值，可能难以评估，价值可能会波动。因此，偿还商业贷款和农业贷款的资金可得性可能在很大程度上分别取决于企业或农场本身的成功。

建筑和土地贷款。我们的建筑贷款是基于与已完成项目相关的成本和价值的估计。承保侧重于借款人的财务实力、信用记录以及证明有能力生产高质量的产品，并有效地营销和管理其业务。

与永久贷款相比，建筑贷款涉及额外的风险，因为资金是在项目安全的基础上预付的，而项目在完成之前具有不确定的价值。由于估计建设成本的内在不确定性，以及已完成项目的市场价值和政府房地产调控的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。此外，通常在建筑贷款期间，利息可由借款人提供资金，或从建筑贷款预算中预留的利息准备金中支付。这些贷款往往涉及支付大量资金，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁物业或获得永久外购融资的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果已完成项目的评估价值被证明被夸大了，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款，并可能蒙受损失。此外，投机性建筑贷款是向房屋建筑商发放的贷款，这些建筑商在发放贷款时尚未为在建房屋找到最终买家，通常比与传统建筑贷款相关的风险更高。出现这些增加的风险，是因为没有足够的需求来确保在可接受的时间内出售房产。因此，除了与传统建筑贷款相关的风险外，, 投机性建筑贷款带来了额外的风险，即在找到最终买家之前，建筑商将不得不支付物业税和其他物业保有成本。土地贷款与投机性建筑贷款的风险基本相似。

气球贷款。尽管气球抵押贷款可能会在一定程度上降低我们对市场利率变化的脆弱性，因为它们会在期限结束时重新定价，但如果在贷款期限到期前或在利率上升的环境下，房地产价值下降，借款人续期或偿还贷款的能力以及基础抵押品的适销性可能会受到不利影响。

消费贷款和其他贷款。消费贷款可能比住宅房地产贷款带来更大的风险，特别是在没有担保或由迅速贬值的资产担保的消费贷款的情况下。被收回的违约消费贷款抵押品可能不能为未偿还贷款提供足够的还款来源，剩余的少量欠款往往不能保证对借款人采取进一步的实质性追偿努力。消费贷款的收取取决于借款人持续的财务稳定，因此很可能受到各种因素的不利影响，包括失业、离婚、疾病或个人破产。此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。

贷款的产生、购买和销售

贷款活动由我们的受薪贷款人员在我们的主要和分支机构进行。所有由我们发起的贷款都是根据我们的政策和程序进行担保的。我们发起固定利率贷款。我们通过我们的信贷员、营销努力、我们的客户基础、临时客户以及房地产经纪人、建筑商和律师的推荐来发起房地产和其他贷款。

此外，我们可能会不时买入或出售贷款的参与权益。我们根据自己的承保标准和程序承保我们正在购买的贷款中的参与权益。截至2021年12月31日，我们有一项承诺，将为商业房地产的贷款参与利息提供40.3万美元的资金。截至2021年12月31日，我们有一项110万美元的购买参与，以一家酒店为担保，以及两项价值21.3万美元的住宅房地产购买参与。截至2021年12月31日，我们有一笔由自助存储设施担保的贷款，我们已经出售了两笔参与权益，总额为650万美元。

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我们通常不会为销售而发起贷款。截至2021年12月31日，我们没有待售贷款。

贷款审批程序和权限

根据德克萨斯州的法律，Mineola社区银行被允许向任何一个借款人或一组相关借款人提供相当于未减值资本和未减值盈余的25%的贷款，如果贷款完全由随时可销售的抵押品担保，则可再加上未减值资本和未减值盈余的15%。截至2021年12月31日，基于这一限制，米尼奥拉社区银行对一个借款人的贷款上限约为1150万美元。尽管有这一法定限额，但截至2021年12月31日，米尼奥拉社区银行的内部限额为300万美元。截至2021年12月31日，我们与一个借款人之间最大的贷款关系在出售了650万美元的参与权益后，净未偿还余额为1060万美元。这一贷款关系由自助仓储设施担保，并于2021年12月31日按原始条款履行。

我们的贷款受书面承销标准和发起程序的约束。对贷款申请的决定是基于潜在借款人提交的详细申请、我们获得的信用记录、由我们的内部注册评估师和我们董事会批准的外部独立注册评估师准备的物业估值(与我们的评估政策一致)，以及法规允许的内部评估。贷款申请主要是为了确定借款人偿还所要求贷款的能力，申请上更重要的项目是通过使用信用报告、银行对账单和纳税申报表来核实的。

所有贷款批准额均以贷款总额(总信贷风险)为基础，包括未偿还贷款的总余额及向个别借款人及任何相关实体提供的建议贷款。个人信贷员的批准权限最高可达20万美元。我们的贷款委员会对商业物业的批准权高达500,000美元，对住宅物业的批准权高达750,000美元。我们的执行委员会拥有高达200万美元的审批权。我们的董事会必须批准所有大于或等于200万美元的贷款。这些贷款审批机构是根据我们的贷款政策设立的。

一般来说，我们要求抵押贷款的所有权保险或摘要以及火灾和扩大保险范围的意外伤害保险，金额至少等于贷款的本金或财产改善的价值，具体取决于贷款类型。

违约率和资产质量

犯罪程序。当贷款付款逾期15天时，我们会通过邮寄延迟通知的方式联系客户，信贷员可能会联系他们的客户。如果一笔贷款逾期了30天，我们会邮寄一份额外的逾期通知和一封由托收代表写的关于贷款的信件，我们还会给借款人打电话。这些催收贷款的努力一直持续到贷款逾期90天，在这一点上，除非管理层确定与借款人进一步合作安排锻炼计划符合米尼奥拉社区银行的最佳利益，否则我们会将贷款提交止赎程序。当一笔贷款拖欠120天时，止赎程序将开始。

逾期贷款和不良资产。贷款是定期审查的。如果贷款依赖抵押品，由于借款人的财务状况恶化或相关抵押品的价值恶化，很可能至少有一部分贷款无法按照原始条款收回，管理层将确定该贷款为减值或不良贷款。当贷款被确定为减值时，贷款和租赁损失准备中的贷款以预期未来现金流量的现值为基础计量，但所有抵押品依赖型贷款均以抵押品的公允价值为基础计量减值。非权责发生制贷款是不能收回的贷款，因此，这类贷款的利息将不再按权责发生制确认。所有拖欠90天或以上的贷款都被置于非应计状态，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。当贷款处于非权责发生制状态时，未支付的应计利息将完全冲销，只有在按现金收付制或成本回收法收到的情况下，才会确认进一步的收入。

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当我们因丧失抵押品赎回权而获得不动产时，不动产被归类为不动产所有。所拥有的房地产按账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。收购后不久，我们要求进行新的评估，以确定该房产的当前市场价值。贷款的记录价值如超过物业的市值，则从贷款及租赁损失拨备中扣除，如现有拨备不足，则记入本期的开支。收购后，所有因维护物业而产生的成本都将计入费用。然而，与物业开发和改善有关的成本按估计公允价值减去估计销售成本的程度资本化。

如果出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，我们向借款人提供了我们不会考虑的优惠，则贷款被归类为问题债务重组。这通常包括修改贷款条件，例如将利率降至低于市场条件，将到期利息资本化或延长到期日，并可能部分免除到期本金。重组贷款的利息收入在借款人通过持续的还款履约期(通常为连续六个月)证明有能力按重组条款偿还后应计。

根据CARE法案，根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)，对截至2019年12月31日有效的贷款进行的新冠肺炎相关修改不受问题债务重组分类的限制。此外，银行监管机构已发布跨机构指导意见，称新冠肺炎相关短期修改(即，六个月或以下)，对于截至贷款修改计划实施日期为有效的贷款，不属于问题债务重组。2020年，我们批准了44笔抵押贷款和消费贷款的短期延期，总额约为720万美元，以及一笔120万美元的商业房地产贷款。截至2021年12月31日，其中20笔抵押贷款和消费贷款仍未结清，总额为390万美元，其中一笔19.5万美元的贷款处于非应计项目，其余贷款按原始条款履行。此外，商业房地产贷款也表现良好，余额为110万美元。

拖欠贷款。下表列出了我们在指定日期按类型和金额列出的贷款拖欠情况，包括非应计贷款。

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不良资产。下表列出了有关我们不良资产的信息。截至2021年12月31日，非应计贷款中包括了四次非应计问题债务重组，总额为41万美元，截至2020年12月31日为零。一笔13,000美元的PPP贷款在2021年12月31日被视为不良贷款，在2020年12月31日被视为零。

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分类资产. 联邦法规规定将贷款和其他资产归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产，其价值很小，因此在没有确定具体损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。目前未使受保机构面临足够的风险，足以将其归入上述类别之一，但存在弱点的资产，将被我们的管理层指定为“特别提及”。

当投保机构将问题资产归类为不合标准或可疑资产时，它可以建立管理层认为审慎的一般免税额，以弥补可能的应计损失。一般免税额是指已设立的损失免税额，用于支付与放贷活动有关的可能应计损失，但与特定免税额不同，这些损失免税额并未分配给特定的问题资产。当被保险人

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机构将问题资产归类为“损失”，则需要建立相当于该部分分类资产的100%的特定损失准备，或对该数额进行冲销。监管当局会覆核一间机构对其资产类别和估值免税额的厘定，因此可能需要额外的一般或特别损失免税额。

在向联邦存款保险公司提交定期报告的同时，根据我们的资产分类政策，我们会定期审查我们投资组合中的问题贷款，以确定是否有任何贷款需要根据适用的法规进行分类。

在对我们资产进行审查的基础上，我们在所示日期的分类和特别提及的资产如下：

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贷款和租赁损失准备

贷款和租赁损失拨备维持在管理层判断足以吸收贷款组合中可能存在的信贷损失的水平。拨备金额是根据管理层对贷款组合可收回性的评估，包括贷款组合的性质、信贷集中程度、历史损失经验的趋势、特定的减值贷款和经济状况。减值贷款准备一般根据抵押品价值或估计现金流的现值来确定。由于与地区经济状况、抵押品价值和未来减值贷款现金流相关的不确定性，管理层对贷款组合中固有的可能信贷损失和相关拨备的估计可能在短期内发生重大变化。这项津贴的增加是因为贷款和租赁损失准备金的增加，贷款和租赁损失准备金记入费用，扣除回收后的全部和部分冲销减少。与减值贷款有关的准备的变化计入贷款和租赁损失准备或计入贷款损失准备。管理层对津贴充分性的定期评估基于各种因素，包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、相关抵押品的公允价值、当前经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。

作为审查过程的一个组成部分，德克萨斯州储蓄和抵押贷款部门和联邦存款保险公司将定期审查我们的贷款和租赁损失拨备，作为此类审查的结果，我们可能不得不调整贷款和租赁损失拨备。然而，监管机构并不直接参与贷款和租赁损失拨备的设立过程，因为这一过程是我们的责任，而津贴的任何增加或减少都是管理层的责任。

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下表列出了我们在所指期间的贷款和租赁损失准备中的活动。

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贷款和租赁损失拨备的分配。下表列出了按贷款类别分配的贷款和租赁损失拨备，以及每一类别的拨备占拨备总额的百分比。

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在注明的日期。分配给每个类别的贷款和租赁损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用这一拨备来吸收其他类别的损失。

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