10-K/A
202112-31财年P36M000108001413.8真的0001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成员2017-10-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-12-310001080014SRT：最小成员数INVA：EquipmentAndFurnitureAndFixturesMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：国内/地区成员2021-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：一般和行政费用成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2013-01-012013-01-310001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：PERCENT250可转换负债成员INVA：高级不安全可转换节点成员2021-01-012021-12-310001080014国家：JPINVA：GSKMember2021-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员美国-GAAP：PutOptionMembersSRT：最大成员数2013-01-012013-01-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员2021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-04-012020-09-300001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMemberInva:InnovivaStrategicOpportunitiesLimitedLiabilityCorporationMember2021-01-012021-03-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-09-300001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001080014INVA：EquityIncentivePlansand ESPPM成员2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员2021-07-012021-09-300001080014INVA：GSKMember2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成员2017-09-012017-09-300001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2014-07-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：高级不安全可转换节点成员2017-08-072017-08-070001080014INVA：EquityIncentivePlansand ESPPM成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：TrelegyElliptaMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-090001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：权重平均成员2021-01-012021-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2020-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2021-09-300001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001080014INVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-01-012020-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：权重平均成员2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：GSKMember国家：美国2020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：战略联盟成员INVA：协作性安排成员2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistAnoroMember2019-01-012019-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2014-07-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-04-012021-06-300001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-07-012020-09-300001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：SarissaCapitalManagementLpMember2021-12-310001080014美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-06-300001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2021-05-032021-05-030001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-10-012021-09-300001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2013-01-310001080014INVA：软件和计算机设备成员2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比2021-12-310001080014INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2020-01-012020-12-3100010800142018-12-3100010800142019-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001080014美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Inva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2013-01-012013-01-310001080014美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LabaCollaborationMembers2021-01-012021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-12-310001080014SRT：最大成员数INVA：EquipmentAndFurnitureAndFixturesMember2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2021-12-310001080014Inva:ConvertiblePromissoryNotePurchaseAgreementMemberINVA：GateNeuroScience成员2021-11-242021-11-240001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001080014INVA：GSKMember国家：美国2021-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成员2016-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMemberINVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2020-01-012020-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-10-280001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2013-01-310001080014INVA：ImaginabMembers2021-12-310001080014INVA：GSKMember2019-01-012019-12-310001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-3100010800142020-12-310001080014INVA：GateNeuroScience成员2021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2019-01-012019-12-310001080014美国-GAAP：一般和行政费用成员2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001080014Inva:SecondAmendedAndRestatedVotingAgreementMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-092022-02-090001080014INVA：GSKMemberINVA：战略联盟成员INVA：协作性安排成员2021-01-012021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：GSKMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员2020-09-300001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2021-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2014-07-012014-07-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：GSKMemberUS-GAAP：RoyaltyMember2019-01-012019-12-310001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员2019-01-012019-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-12-3100010800142021-06-300001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2021-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：高级不安全可转换节点成员2017-08-070001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-310001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2021-12-310001080014INVA：GSKMemberSRT：最小成员数INVA：LabaCollaborationMembersINVA：LongActingBeta2AgonistAnoroMember2021-01-012021-12-3100010800142021-11-242021-11-240001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-04-012020-06-300001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001080014国家：JPINVA：GSKMember2020-12-310001080014INVA：ImaginabMembers美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：OneOfImaginabCommonStockholderMember2021-03-180001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-12-310001080014INVA：GSKMemberSRT：最大成员数INVA：LabaCollaborationMembersINVA：TrelegyElliptaMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：GSKMember2021-12-310001080014美国公认会计准则：超额分配选项成员INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2017-08-070001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001080014INVA：PERCENT250可转换负债成员INVA：高级不安全可转换节点成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistAnoroMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：IspFundLpMember美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-12-310001080014INVA：ImaginabMembers美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2021-03-180001080014INVA：GSKMemberSRT：欧洲成员2020-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-公认会计准则：研究成员美国-GAAP：州和地方法律法规成员2021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2020-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2018-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2021-12-310001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-04-012020-06-300001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2018-12-310001080014美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员Inva:SecuritiesPurchaseAgreementTrancheTwoMember2022-03-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-06-300001080014Inva:ShareRepurchaseAgreementWithGlaxoGroupLimitedMember2021-05-252021-05-250001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：GSKMemberSRT：欧洲成员2021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-GAAP：系列APReferredStockMembersINVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2020-04-3000010800142019-01-012019-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2017-08-010001080014INVA：IspFundLpMember美国-公认会计准则：股权证券成员2021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：PrivatePlacementMembersINVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2017-08-070001080014美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：GateNeuroScience成员2021-11-240001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMemberInva:InnovivaStrategicOpportunitiesLimitedLiabilityCorporationMember2021-01-260001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-170001080014INVA：协作性安排成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：Incarda成员2020-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：GSKMember2020-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2021-12-310001080014INVA：EquityIncentivePlansand ESPPM成员2021-01-012021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001080014INVA：GSKMemberSRT：最大成员数INVA：LabaCollaborationMembersINVA：LongActingBeta2AgonistAnoroMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：ImaginabMembers2021-03-182021-03-180001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMemberInva:InnovivaStrategicOpportunitiesLimitedLiabilityCorporationMember2021-01-262021-01-260001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：GateNeuroScience成员2021-01-012021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2020-12-310001080014INVA：SecuritiesPurcheeAgreement成员美国-GAAP：次要事件成员Inva：ConvertiblePromissoryNoteMember2022-02-170001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比2021-01-012021-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2020-07-012020-09-300001080014美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-12-310001080014INVA：协作性安排成员INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2019-01-012019-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2021-05-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员2021-12-310001080014INVA：ImaginabMembers美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2021-03-182021-03-180001080014INVA：Incarda成员2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员SRT：最小成员数美国公认会计准则：呼叫选项成员2013-01-012013-01-310001080014INVA：IspFundLpMember2020-12-102020-12-110001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001080014INVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2021-01-012021-12-310001080014美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LabaCollaborationMembers2014-12-310001080014INVA：IspFundLpMember2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：SeriesCPferredStockandWarrantsMembersINVA：Incarda成员2020-10-062020-10-060001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001080014INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2019-01-012019-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成员2017-09-300001080014INVA：战略联盟成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2021-09-012021-09-300001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-09-300001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-05-032021-05-030001080014美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-01-012020-09-300001080014INVA：IspFundLpMember美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2016-12-310001080014美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMemberInva:InnovivaStrategicOpportunitiesLimitedLiabilityCorporationMember美国公认会计准则：保修成员2021-01-260001080014美国-GAAP：次要事件成员INVA：SecuritiesPurcheeAgreement成员Inva：ConvertiblePromissoryNoteMember2022-02-172022-02-170001080014INVA：加州伯林格姆成员2021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员2020-01-012020-03-3100010800142021-01-012021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-01-012020-03-310001080014美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember美国-GAAP：次要事件成员INVA：SecuritiesPurcheeAgreement成员2022-02-182022-02-180001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员2021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-09-300001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2021-01-012021-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-12-310001080014INVA：ImaginabMembers美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：OneOfImaginabCommonStockholderMember2021-03-182021-03-180001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember2020-12-310001080014INVA：GSKMemberSRT：最小成员数INVA：LabaCollaborationMembersINVA：TrelegyElliptaMember2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberInva:SecuritiesPurchaseAgreementTrancheOneMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-090001080014INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2021-01-012021-12-310001080014美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-10-012021-09-300001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberInva:SecuritiesPurchaseAgreementTrancheOneMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-092022-02-090001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：2.50ConvertibleDebtMember百分比INVA：高级不安全可转换节点成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2021-03-310001080014US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-3100010800142022-02-140001080014INVA：GSKMemberUS-GAAP：RoyaltyMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：TrelegyElliptaMember2019-01-012019-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：IspFundLpMemberInva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001080014INVA：Pulmoquine TreateuticsInc.成员美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2020-04-012020-04-300001080014美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMemberINVA：SecuritiesPurcheeAgreement成员美国-GAAP：次要事件成员2022-02-180001080014INVA：SecuritiesPurcheeAgreement成员美国-GAAP：次要事件成员2022-02-182022-02-180001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LongActingBeta2AgonistAnoroMember2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：IspFundLpMember美国-公认会计准则：股权证券成员2020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2014-07-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001080014美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员INVA：GateNeuroScience成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2020-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Incarda成员INVA：SeriesCPferredStockandWarrantsMembers2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成员2017-10-012017-10-310001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMemberINVA：2021年购买的保证书成员2021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：战略联盟成员INVA：协作性安排成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：加州伯林格姆成员2019-11-300001080014INVA：Incarda成员美国公认会计准则：保修成员2020-12-310001080014US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国公认会计准则：可转换债务成员INVA：GateNeuroScience成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-092022-02-090001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：LabaCollaborationMembersINVA：LongActingBeta2AgonistRelvarBreoMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：协作性安排成员INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2020-01-012020-12-310001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员Inva:PrivatelyNegotiatedCappedCallOptionMember2014-07-312014-07-310001080014INVA：股权激励计划2012年成员2021-12-310001080014INVA：GSKMemberUS-GAAP：RoyaltyMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001080014美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014美国-公认会计准则：受限的股票成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：协作性安排成员2021-01-012021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMemberINVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2019-01-012019-12-310001080014INVA：PERCENT250可转换负债成员INVA：高级不安全可转换节点成员2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember2020-09-300001080014INVA：协作性安排成员2019-01-012019-12-310001080014INVA：GSKMemberINVA：TrelegyElliptaMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：PERCENT250可转换负债成员美国-GAAP：CommonStockMemberINVA：高级不安全可转换节点成员2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员Inva:SecuritiesPurchaseAgreementTrancheTwoMember2022-01-012022-03-310001080014INVA：IspFundLpMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Inva:EquityInvestmentsAndMoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-12-310001080014美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国公认会计准则：债务成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-01-012021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-3100010800142021-12-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014INVA：Incarda成员美国-公认会计准则：系列CPreferredStockMember2021-12-3100010800142020-01-012020-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001080014美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310001080014INVA：协作性安排成员INVA：TheravanceRespiratoryCompanyLlcMembers2021-01-012021-12-310001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国公认会计准则：保修成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001080014Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001080014INVA：CommonStockAndWarrantsMemberINVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：次要事件成员2022-02-092022-02-090001080014INVA：Entasis TreateuticsHoldingsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001080014美国-GAAP：州和地方法律法规成员2021-12-310001080014美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-12-310001080014US-GAAP：RoyaltyMember2020-01-012020-12-310001080014INVA：Armata PharmPharmticalsIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-10-282021-10-280001080014US-GAAP：可转换从属债务成员INVA：百分比2.125可转换负债成员2014-07-012014-07-310001080014美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001080014美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-31INVA：董事Iso4217：美元INVA：项目Xbrli：纯UTR：SQFTXbrli：共享INVA：项目ISO 4217：瑞士法郎Iso4217：美元Xbrli：共享INVA：分期付款Iso4217：美元INVA：分期付款

目录

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K/A

(第1号修正案)

(标记一)

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度十二月三十一日，2021

 

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

 

 

关于从到的过渡期

 

委托文档号000-30319

 

INNOVIVA，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)

94-3265960
(税务局雇主
识别号码)

 

 

老滨海骇维金属加工，400套房
伯灵格姆, 钙
(主要行政办公室地址)

94010
(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(650) 238-9600

 

每个班级的标题

 

交易代码

 

注册的每个交易所的名称

普通股面值0.01美元

 

邀请

 

这个纳斯达克股市有限责任公司

 

根据ACT第12(G)条登记的证券：无

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 No

 

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是 不是

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 No

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 不是

 

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“加速文件服务器和大型加速文件服务器”的定义(勾选一)：

 

 

 

 

 

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件服务器

规模较小的报告公司☐

 

 

 

新兴成长型公司☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

 

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No

 

登记人非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，基于登记人普通股2021年6月30日在纳斯达克全球精选市场的收盘价是$840,846,560。这一计算并不反映人们出于任何其他目的是从属关系的确定。

 

2022年2月14日，有几个69,565,501注册人已发行普通股的股份。

 

以引用方式并入的文件

 

指定注册人的最终委托书部分将与注册人2022年股东年会一起发布，预计将在注册人截至2021年12月31日的财政年度后120天内提交，通过引用将其纳入本年度报告的第三部分。除非通过引用明确并入，否则注册人的委托书不应被视为本年度报告10-K/A表格的一部分。

 

 

 

 

 

目录

 

解释性说明

本10-K/A表格第1号修订案(下称“修正案”)修订Innoviva，Inc.(“本公司”)于2022年2月28日提交的截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“原始文件”)，目的仅为附上Armata PharmPharmticals，Inc.截至2021年12月31日的经审计综合财务报表，并征得Armata PharmPharmticals，Inc.的Ernst&Young LLP独立注册会计师事务所的同意，分别作为附件99.1和附件23.2。在我们最初提交申请的时候，这些展品还没有。

根据适用的美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则，以及1934年证券交易法(经修订)第12B-15条的要求，本修正案包括公司首席执行官和首席财务官出具的新证明，日期为本修正案提交之日。

本修正案仅包括前面的封面、本说明性说明第二部分第8项“财务报表和补充数据”、第四部分第15项“证物和财务报表明细表”、全文、证物、签名页以及公司首席执行官和首席财务官的新证明。

本修正案不反映原始申请日期之后发生的事件，也不以任何方式修改或更新原始申请中的披露，除非如上所述。特别是，本修正案中第II部分第8项下包含的信息在所有方面都与原始申请中此类标题下包含的信息相同。本修正案应与最初提交的文件以及公司随后提交给美国证券交易委员会的文件结合起来阅读。

2

目录

 

项目8.财务报表和补充数据

 

 

 

 

页面

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

4

截至2021年12月31日的三个年度内各年度的合并损益表

5

截至2021年12月31日止三个年度的综合全面收益表

6

截至2021年12月31日的三个年度的股东权益合并报表

7

截至2021年12月31日的三个年度的合并现金流量表

8

合并财务报表附注

9

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID248)

32

 

3

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并资产负债表

(单位为千，每股数据除外)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

201,525

 

 

$

246,487

 

来自合作安排的关联方应收账款

 

 

110,711

 

 

 

93,931

 

预付费用和其他流动资产

 

 

1,437

 

 

 

1,640

 

流动资产总额

 

 

313,673

 

 

 

342,058

 

财产和设备，净值

 

 

12

 

 

 

28

 

股权和长期投资

 

 

483,845

 

 

 

438,258

 

支付给关联方的资本化费用，净额

 

 

111,430

 

 

 

125,253

 

递延税项资产，净额

 

 

17,327

 

 

 

93,759

 

其他资产

 

 

108

 

 

 

214

 

总资产

 

$

926,395

 

 

$

999,570

 

 

 

 

 

 

 

 

负债与股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

27

 

 

$

66

 

应计人事相关费用

 

 

619

 

 

 

490

 

应计应付利息

 

 

4,152

 

 

 

4,152

 

其他应计负债

 

 

1,009

 

 

 

1,402

 

流动负债总额

 

 

5,807

 

 

 

6,110

 

扣除贴现和发行成本后的长期债务

 

 

394,653

 

 

 

385,517

 

其他长期负债

 

 

—

 

 

 

106

 

承付款和或有事项(附注9)

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股：$0.01面值，230授权股份，
   不是已发行及已发行股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股：$0.01面值，200,000授权股份，
   69,566和101,392已发行和未偿还，截至
分别于2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

696

 

 

 

1,014

 

国库股：按成本价计算32,005和不是股票价格为
分别于2021年12月31日和2020年12月31日

 

 

(393,829

)

 

 

—

 

额外实收资本

 

 

1,264,024

 

 

 

1,260,900

 

累计赤字

 

 

(456,148

)

 

 

(722,002

)

Innoviva股东权益总额

 

 

414,743

 

 

 

539,912

 

非控股权益

 

 

111,192

 

 

 

67,925

 

股东权益总额

 

 

525,935

 

 

 

607,837

 

总负债和股东权益

 

$

926,395

 

 

$

999,570

 

 

见合并财务报表附注。

4

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并损益表

(单位为千，每股数据除外)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

从关联方获得的特许权使用费收入，扣除
支付给关联方的资本化费用为$13,823在
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

$

391,866

 

 

$

326,794

 

 

$

261,016

 

来自协作安排的收入
与关联方

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

净收入合计

 

 

391,866

 

 

 

336,794

 

 

 

261,016

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研发

 

 

576

 

 

 

1,788

 

 

 

—

 

一般事务和行政事务

 

 

16,187

 

 

 

13,883

 

 

 

14,656

 

总运营费用

 

 

16,763

 

 

 

15,671

 

 

 

14,656

 

营业收入

 

 

375,103

 

 

 

321,123

 

 

 

246,360

 

利息和股息收入

 

 

1,839

 

 

 

1,524

 

 

 

5,540

 

其他费用，净额

 

 

(3,626

)

 

 

(348

)

 

 

(345

)

利息支出

 

 

(19,070

)

 

 

(18,331

)

 

 

(18,660

)

权益公允价值变动
和长期投资，净额

 

 

91,030

 

 

 

50,277

 

 

 

—

 

所得税前收入

 

 

445,276

 

 

 

354,245

 

 

 

232,895

 

所得税支出，净额

 

 

76,439

 

 

 

60,431

 

 

 

41,902

 

净收入

 

 

368,837

 

 

 

293,814

 

 

 

190,993

 

可归因于
非控股权益

 

 

102,983

 

 

 

69,412

 

 

 

33,705

 

可归因于
Innoviva股东

 

$

265,854

 

 

$

224,402

 

 

$

157,288

 

可归属的每股基本净收入
致Innoviva股东

 

$

3.24

 

 

$

2.21

 

 

$

1.55

 

可归因于稀释后每股净收益
致Innoviva股东

 

$

2.87

 

 

$

2.02

 

 

$

1.43

 

用于计算Innoviva基本和稀释的股票
每股净收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于计算每股基本净收入的股票

 

 

82,062

 

 

 

101,320

 

 

 

101,150

 

用于计算稀释后每股净收益的股票

 

 

94,310

 

 

 

113,554

 

 

 

113,409

 

 

见合并财务报表附注。

5

目录

 

INNOVIVA，Inc.

综合全面收益表

(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净收入

 

$

368,837

 

 

$

293,814

 

 

$

190,993

 

有价证券未实现收益，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

重新分类为净收入

 

 

—

 

 

 

(27

)

 

 

—

 

综合收益

 

 

368,837

 

 

 

293,787

 

 

 

191,023

 

可归属于非控股权益的全面收益

 

 

102,983

 

 

 

69,412

 

 

 

33,705

 

Innoviva股东的全面收益

 

$

265,854

 

 

$

224,375

 

 

$

157,318

 

 

见合并财务报表附注。

6

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并股东权益报表

(单位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他内容

 

 

累计其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

已缴费

 

 

全面

 

 

累计

 

 

库存股

 

 

非控制性

 

 

股东的

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收入(亏损)

 

 

赤字

 

 

股票

 

 

金额

 

 

利息

 

 

权益

 

截至2018年12月31日的余额

 

 

101,098

 

 

$

1,011

 

 

$

1,256,267

 

 

$

(3

)

 

$

(1,103,692

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

5,469

 

 

$

159,052

 

对非控股权益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,553

)

 

 

(10,553

)

股票期权的行使和发行
普通股单位和股票
股票回购后净额奖励
满足预提税金要求

 

 

190

 

 

 

2

 

 

 

536

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

538

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,056

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,056

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

157,288

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,705

 

 

 

190,993

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

截至2019年12月31日的余额

 

 

101,288

 

 

$

1,013

 

 

$

1,258,859

 

 

$

27

 

 

$

(946,404

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

28,621

 

 

$

342,116

 

对非控股权益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30,474

)

 

 

(30,474

)

非控制性权益的股权活动
从合并的可变利息中
实体

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

366

 

 

 

366

 

股票期权的行使和发行
普通股单位和股票
股票回购后净额奖励
满足预提税金要求

 

 

104

 

 

 

1

 

 

 

343

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

344

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,698

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,698

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

224,402

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69,412

 

 

 

293,814

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(27

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(27

)

2020年12月31日的余额

 

 

101,392

 

 

$

1,014

 

 

$

1,260,900

 

 

$

—

 

 

$

(722,002

)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

67,925

 

 

$

607,837

 

对非控股权益的分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59,457

)

 

 

(59,457

)

非控制性权益的股权活动
从合并的可变利息中
实体

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(259

)

 

 

(259

)

股票期权的行使和发行
普通股单位和股票
股票回购后净额奖励
满足预提税金要求

 

 

179

 

 

 

2

 

 

 

1,107

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,109

 

普通股回购

 

 

(32,005

)

 

 

(320

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,005

 

 

 

(393,829

)

 

 

—

 

 

 

(394,149

)

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

265,854

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

102,983

 

 

 

368,837

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

69,566

 

 

$

696

 

 

$

1,264,024

 

 

$

—

 

 

$

(456,148

)

 

 

32,005

 

 

$

(393,829

)

 

$

111,192

 

 

$

525,935

 

 

见合并财务报表附注。

7

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并现金流量表

(单位：千)

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

368,837

 

 

$

293,814

 

 

$

190,993

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整
活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税

 

 

76,432

 

 

 

60,420

 

 

 

41,875

 

折旧及摊销

 

 

13,832

 

 

 

13,840

 

 

 

13,874

 

基于股票的薪酬

 

 

2,017

 

 

 

1,698

 

 

 

2,056

 

摊销债务贴现和发行成本

 

 

9,136

 

 

 

8,397

 

 

 

7,799

 

财产和设备的核销损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

债务清偿损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

216

 

短期投资折价摊销

 

 

—

 

 

 

(343

)

 

 

(2,229

)

租赁担保摊销

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

(325

)

权益和长期投资公允价值变动净额

 

 

(89,309

)

 

 

(50,277

)

 

 

—

 

其他非现金项目

 

 

(259

)

 

 

21

 

 

 

—

 

经营性资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自合作安排的应收款

 

 

(16,780

)

 

 

(14,504

)

 

 

3,859

 

预付费用和其他流动资产

 

 

203

 

 

 

(678

)

 

 

(113

)

其他资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27

 

应付帐款

 

 

(39

)

 

 

56

 

 

 

(1

)

应计人事相关费用和其他应计负债

 

 

(257

)

 

 

804

 

 

 

(439

)

应计应付利息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(112

)

其他长期负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(126

)

经营活动提供的净现金

 

 

363,813

 

 

 

313,113

 

 

 

257,458

 

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有价证券的到期日

 

 

—

 

 

 

86,000

 

 

 

213,924

 

购买有价证券

 

 

—

 

 

 

(12,943

)

 

 

(231,915

)

购买股权和长期投资

 

 

(66,278

)

 

 

(87,981

)

 

 

—

 

购买由互联网服务供应商基金管理的股权投资

 

 

(190,970

)

 

 

(14,877

)

 

 

—

 

出售由互联网服务供应商基金管理的股权投资

 

 

21,440

 

 

 

—

 

 

 

—

 

购买和销售由互联网服务提供商基金管理的其他投资

 

 

279,530

 

 

 

(285,123

)

 

 

—

 

购置财产和设备

 

 

—

 

 

 

(13

)

 

 

(12

)

投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

43,722

 

 

 

(314,937

)

 

 

(18,003

)

融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股回购

 

 

(394,149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

对非控股权益的分配

 

 

(59,457

)

 

 

(30,474

)

 

 

(10,553

)

回购股份以满足预扣税款

 

 

(60

)

 

 

(92

)

 

 

(89

)

优先担保定期贷款本金的支付

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13,750

)

向股东支付现金股利

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11

)

发行普通股所得款项净额

 

 

1,169

 

 

 

436

 

 

 

627

 

发行可变利益实体权益所得净收益

 

 

—

 

 

 

345

 

 

 

—

 

用于融资活动的现金净额

 

 

(452,497

)

 

 

(29,785

)

 

 

(23,776

)

现金及现金等价物净增(减)

 

 

(44,962

)

 

 

(31,609

)

 

 

215,679

 

期初现金及现金等价物

 

 

246,487

 

 

 

278,096

 

 

 

62,417

 

期末现金及现金等价物

 

$

201,525

 

 

$

246,487

 

 

$

278,096

 

补充披露现金流量信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

9,933

 

 

$

9,933

 

 

$

10,974

 

 

见合并财务报表附注。

8

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注

1.业务说明和重要会计政策摘要

操作说明

Innoviva Inc.(简称“Innoviva”、“Company”或“we”以及其他类似的代名词)是一家拥有特许权使用费和其他医疗保健资产组合的公司。我们的特许权使用费组合包含与葛兰素史克集团有限公司(GSK)合作的呼吸资产，包括Relvar®/Breo®埃利普塔®(呋喃氟替卡松/维兰特罗，“FF/VI”)，Anoro®埃利普塔®(溴化铀/维兰特罗“UMEC/VI”)和TRELEGY®埃利普塔®(FF/UMEC/VI的组合)。根据长期生效的Beta2 Agonist(“LABA”)合作协议，Innoviva有权从GSK获得销售Relvar的版税®/Breo®埃利普塔®详情如下：15首$的%3.0年全球净销售额为10亿美元，5全球年净销售额超过$3.010亿美元；以及出售Anoro的特许权使用费®埃利普塔®哪一层向上的范围是6.5%至10%。Innoviva还有权15GSK根据最初与我们签订的协议支付的特许权使用费的百分比，此后分配给Theravance Respiratory Company，LLC(TRC)，包括TRELEGY®埃利普塔®以及根据与葛兰素史克的LABA合作协议和战略联盟协议(此处称为GSK协议)未来可能发现或开发的任何其他产品或产品组合，这些产品或产品组合已分配给Relvar以外的TRC®/Breo®埃利普塔®和阿诺罗®埃利普塔®.

合并原则

随附的合并财务报表包括Innoviva、我们全资拥有的子公司以及我们是其主要受益人的某些可变利益实体的账户。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。对于我们拥有或面临低于100%经济风险的合并实体，我们在我们的综合收益表中记录可归因于非控制权益的净收益(亏损)，相当于各自的非控制方在该实体中保留的经济或所有权权益的百分比。

前期重新分类

该公司对与isp Fund LP管理的投资有关的某些前期金额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类来自购买股权和长期投资#美元。388.0百万美元用于：(1)购买由互联网服务提供商基金有限责任公司管理的股权投资#美元14.9百万美元；(2)购买和销售由ISP Fund LP管理的其他投资，净额为#美元285.1百万美元。这些变化不被认为是重大的，也不影响投资活动的现金流量总额和任何其他合并财务报表。

使用管理层的估计

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表时，管理层须作出影响综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。管理层持续评估其重要的会计政策和估计。我们的估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他相关假设。当资产和负债的账面价值从其他来源看不出来时，这些估计也构成了判断这些价值的基础。

某些风险和集中度

我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券、股权和长期投资。尽管我们将现金存入多家金融机构，但我们的存款有时可能会超过联邦保险的限额。有关收入和地理位置的集中度，请参阅下面的“部门报告”。

细分市场报告

我们在单一领域运营，即通过最大化与葛兰素史克合作的呼吸资产的潜在价值，为股东提供资本回报。收入来自我们的合作安排和位于英国的GSK支付的特许权使用费。我们的工厂位于美国境内。

9

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

可变利息实体

我们评估我们在实体中的所有权、合同和其他利益，以确定它们是否为可变利益实体(“VIE”)。我们评估我们在这些实体中是否有不同的利益，以及这些利益的性质和范围。根据我们的评估，如果我们确定我们是VIE的主要受益者，我们将在财务报表中合并该实体.

现金和现金等价物

我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性投资均为现金等价物。现金等价物按成本列账，接近公允价值。

有价证券投资

我们投资于短期投资和有价证券，主要是公司票据、政府证券、政府机构和政府商业票据。我们限制任何一个发行人、行业或地理区域对除美国联邦政府支持的工具以外的投资的信用敞口金额。我们将我们的有价证券归类为可供出售证券，并以现金等价物或短期有价证券的公允价值在综合资产负债表中报告，相关的未实现损益作为股东权益的组成部分计入。债务证券的摊销成本根据溢价摊销和到期折价的增加进行调整，并计入综合经营报表的利息收入。可供出售证券的已实现损益(如果有的话)计入利息收入。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。归类为可供出售证券的利息和股息计入利息收入。

我们定期审查我们的所有投资，以确定估计公允价值是否出现暂时性下降。我们的审核包括考虑减值的原因，包括证券发行人的信誉、处于未实现亏损状态的证券的数量、未实现亏损的严重程度和持续时间、我们是否有出售证券的意图，以及我们是否更有可能被要求在证券的摊余成本基础收回之前出售证券。当我们确定一项投资的估计公允价值的下降低于摊余成本基础，并且这种下降是非暂时的，我们就减少证券的账面价值，并将这种下降的金额计入其他收入(费用)，净额。

股权和长期投资

我们不时投资于私人或上市公司的股权和债务证券。如果我们确定我们在投票或VIE模式下对这些公司拥有控制权，我们就会将它们包括在我们的合并财务报表中。如果我们确定在投票或VIE模式下我们对这些公司没有控制权，那么我们就会确定我们是否有能力通过投票权权益、董事会代表或其他商业关系施加重大影响。

我们可以使用权益会计方法或通过选择会计准则编纂(“ASC”)主题825下的公允价值选项来说明我们施加重大影响的投资，金融工具。如果公允价值选项应用于按照权益法计入的投资，我们将其应用于我们在同一实体的所有财务权益(股权和债务，包括担保)，这些都是符合条件的项目。公允价值变动的所有收益和损失，无论是未实现的还是已实现的，都在合并损益表中作为权益和长期投资的公允价值变动列示。

如果我们得出结论认为我们没有能力对被投资人施加重大影响，我们可以选择使用ASC主题312下的计量备选方案来考虑没有易于确定的公允价值的证券，投资--股票证券。这一计量替代方案允许我们以成本减去减值(如果有的话)来衡量股权投资，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。

我们还投资于ISP Fund LP，该基金的投资包括医疗保健、制药和生物技术行业的货币市场基金和股票证券。根据2020年12月签订的合伙协议，吾等成为该合伙企业的有限责任合伙人，我们的出资有36个月的锁定期，这一限制使我们无法控制和获得出资及相关投资。这些投资在综合资产负债表上被归类为长期投资。

10

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

金融工具的公允价值

我们将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。

我们的估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察到的输入反映了来自独立来源的容易获得的数据，而不可观察到的输入反映了我们的市场假设。我们将这些输入分类为以下层次结构：

1级-在活跃的市场上对相同工具的报价。

2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重大价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。

3级-无法观察到的投入，以及资产的市场活动很少(如果有的话)。

金融工具包括现金等价物、有价证券、合作安排应收账款、应付账款和应计负债。现金等价物和有价证券按估计公允价值列账。来自合作安排的应收账款、应付账款和应计负债的账面价值由于这些工具的相对短期性质而接近其估计公允价值。

财产和设备

截至2021年12月31日和2020年12月31日，由设备、计算机设备、软件、办公家具和固定装置组成的财产和设备分别无关紧要。

物业、设备和租赁改进按成本减去累计折旧列报。不动产、设备和租赁改进采用直线折旧法，折旧方法如下：

 

租赁权的改进

 

剩余租期或使用年限较短

设备、家具和固定装置

 

5 - 7年

软件和计算机设备

 

3年

 

向关联方支付的资本化费用

我们利用与经批准的产品或商业化产品的协议相关的支付给许可方的费用。我们将这些费用资本化为支付给关联方的资本化费用(“资本化费用”)，并在产品获得监管部门批准后不久，按估计的使用寿命直线摊销这些费用。这些资本化费用的估计使用年限是在国家和产品的基础上确定的，以涵盖该产品中化合物的最后一项专利权在该国到期或终止的较晚者为准。15年从此类产品在该国家/地区的首次商业销售开始，除非合作协议提前终止。与我们在研究和开发合作安排下的成本分类政策一致，这些资本化费用的摊销被确认为特许权使用费收入的减少。当事件或环境变化显示该等资产的账面价值可能无法收回时，我们会逐个产品地针对每个主要地理区域检讨我们的资本化减值费用。资本化费用的可回收性通过将资产的账面金额与资产预期产生的预期未贴现未来现金流进行比较来衡量。确定可回收性通常需要各种估计和假设，包括估计产生现金流的使用年限、其数额以及资产的剩余价值(如果有的话)。我们从相应市场的近期预测产品销售和长期预测销售中得出所需的现金流估计。

收入确认

当我们的客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入就被确认，金额反映了我们期望用这些商品或服务换取的对价。收入通过五个步骤确认：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定合同的交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；(5)确认收入为履行义务。

11

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

我们确认在赚取特许权使用费期间，我们对拥有合同特许权使用费权利的产品的净销售额产生的特许权使用费收入。我们的合作伙伴提供的净销售额报告基于其估计返点和退款的方法和假设，并根据合同和法律义务、历史趋势、过去的经验和预计的市场状况定期进行监测和调整。我们的合作伙伴可能会根据记录的实际结果对其销售额进行重大调整，这可能会导致我们的特许权使用费收入波动。我们能够定期进行版税审核，以评估我们的合作伙伴提供的信息。特许权使用费在扣除与任何批准和推出相关的资本化费用后确认。向我们的合作伙伴支付里程碑式的付款。

股票薪酬奖励的公允价值

我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来估计根据我们的股权激励计划授予的期权和根据我们的员工股票购买计划(“ESPP”)授予的收购股票的权利的公允价值。布莱克-斯科尔斯-默顿期权估值模型需要使用假设，包括预期的授予期限和预期的股价波动。我们采用工作人员会计公告第107号所述的“简化”方法。股份支付，对于预期的期权期限。我们使用我们的历史波动率来估计预期的股价波动率。

限制性股票单位(“RSU”)和限制性股票奖励(“RSA”)是根据授予日标的股票的公平市场价值计量的。

基于股票的补偿支出是根据最终预期授予的奖励计算的，并在授予时减少估计没收，如果实际没收不同于该估计，则在随后的期间进行必要的修订。我们对股票期权、RSU和RSA的估计年度罚没率是基于我们的历史没收经验。

股票期权、RSU和RSA的估计公允价值在授予的预期期限或归属的预期期限内按应计差饷租值或直线计提。补偿开支根据管理层对授予的股份是否有可能归属的最佳估计，在必要的服务期内入账。

根据ESPP购买的补偿费用是根据发售日普通股的公允价值减去计划中规定的购买折扣百分比确认的。

所得税

我们采用资产负债法核算所得税。根据这种方法，递延税项资产和负债是根据财务报告与资产和负债的计税基础之间的差异来确定的，并使用颁布的税率和法律进行计量，这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。当递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时，提供估值准备。

对税收优惠的确认和衡量需要做出重大判断。随着新信息的出现，我们的判断可能会发生变化。我们在每个报告期继续评估我们的递延税项资产，以确定是否需要对我们的估值准备进行调整，并根据所有可用的正面和负面证据，包括我们预期和实际未来经营业绩之间的差异，采用“更有可能”的标准来实现递延税项资产。

我们会评估任何所得税报税表内的所有重大仓位，包括所有仍须接受相关税务机关评估或质疑的所有课税年度内的所有重大不确定仓位。评估不确定的税务状况始于对该状况的可持续性的初步确定，并以最终结算时可能实现的超过50%的最大利益金额计量。截至每个资产负债表日期，未解决的不确定税务状况必须重新评估，我们确定可持续性断言背后的因素是否发生了变化，以及确认的税收优惠金额是否仍然合适。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收益(亏损)包括我们有价证券的未实现和已实现损益的变化以及这些变化对税收的相关影响。

12

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

关联方

虽然截至2021年12月31日，葛兰素史克不再拥有我们已发行普通股的所有权股份，但由于我们与他们的合作安排，GSK在截至2021年12月31日的年度内被视为关联方。与葛兰素史克的交易在注3“收入确认和合作安排”中进行了描述。

Sarissa Capital Ow内德9.5对象的百分比截至2021年12月31日的已发行普通股。与Sarissa Capital的交易在附注4“合并实体”中描述。Sarissa Capital被认为是关联方，因为它的两名负责人是我们的董事会成员。

最近采用的会计准则更新

2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计它的目的是通过删除专题740中一般原则的某些例外，简化与所得税会计有关的各个方面。该公告适用于财政年度，并在这些财政年度内的过渡期内生效，从2020年12月15日之后开始，允许提前采用。我们采用了ASU 2019-12，从2021年1月1日起生效。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，编撰方面的改进。这个ASU改进了编撰工作，确保要求或提供一个实体在财务报表附注中提供信息的选择的所有指导意见都编入编撰的披露部分。ASU还改进了编纂中的各种主题，以便各实体能够更一致地适用指导方针。ASU在2020年12月15日之后的财年有效。我们通过了ASU 2020-10，从2021年1月1日起生效。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

 

最近发布的会计准则或尚未采用的更新

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他选择(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同 (小专题815-40)：实体自有权益中可转换票据和合同的会计处理，旨在通过取消分主题470-20中关于可转换票据的某些分离模式来简化可转换票据的会计处理。因此，只要没有其他特征需要区分和确认为衍生品，可转换债务工具将被视为按其摊销成本计量的单一负债。取消分离模式将减少报告的利息支出，并增加已在ASU 2020-06范围内发行可转换票据的实体的报告净收入。ASU在2021年12月15日之后的财政年度内有效，并在允许提前采用的财政年度内的过渡期内有效。本公司正在评估2023年和2025年到期的可转换票据采用ASU 2020-06的效果，目前正在完成对采用ASU 2020-06的财务影响的分析。于采纳时，吾等可透过累积效应调整(如有)将经修订的追溯法应用于累计亏损，并根据未来IF转换法计算于2025年到期的票据的摊薄每股收益，并相应更新综合资产负债表上的长期债务余额。 

2.每股净收益

Innoviva股东的每股基本净收入是通过将Innoviva股东的净收入除以已发行普通股的加权平均数来计算的。Innoviva股东应占每股摊薄净收入的计算方法为：Innoviva股东应占净收益除以普通股和当时已发行的稀释潜在普通股等价物的加权平均数。稀释性潜在普通股等价物包括假设行使、归属和发行员工股票奖励(使用库藏股方法)，以及假设转换2023年到期的可转换附属票据(“2023年票据”)时可发行的普通股。

我们于2025年到期的可转换优先票据(“2025年票据”)可根据适用的换算率按我们的选择转换为现金、普通股股份或两者的组合。我们目前的意图是在转换时以现金结算2025年债券的本金金额。假设的转换溢价对每股摊薄净收入的影响采用库存股方法计算。由于纳斯达克全球精选市场报告的普通股每股平均市场价格低于初始转换价格1美元。17.26每股，有不是假设的截至该年度的转换溢价的摊薄效应分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

13

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

下表显示了截至该年度的每股基本净收益和稀释后净收益的计算December 31, 2021, 2020 and 2019:

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(除每股数据外，以千计)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Innoviva股东应占净收益，基本

 

$

265,854

 

 

$

224,402

 

 

$

157,288

 

补充：2023年债券的利息支出

 

 

4,736

 

 

 

4,717

 

 

 

4,648

 

Innoviva股东应占净收益，稀释后

 

$

270,590

 

 

$

229,119

 

 

$

161,936

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于计算基本净收入的加权平均份额
可归属Innoviva股东的每股

 

 

82,062

 

 

 

101,320

 

 

 

101,150

 

2023年纸币的摊薄效果

 

 

12,189

 

 

 

12,189

 

 

 

12,189

 

根据股权授予的期权和奖励的稀释效果
激励计划和员工购股计划

 

 

59

 

 

 

45

 

 

 

70

 

用于计算稀释后净收益的加权平均份额
可归属Innoviva股东的每股

 

 

94,310

 

 

 

113,554

 

 

 

113,409

 

Innoviva股东每股净收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

3.24

 

 

$

2.21

 

 

$

1.55

 

稀释

 

$

2.87

 

 

$

2.02

 

 

$

1.43

 

 

反稀释证券

以下普通股等价物不包括在每股摊薄净收入的计算中，因为它们的影响是反摊薄的：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

根据股权激励授予的未偿还期权和奖励
计划和员工购股计划

 

 

979

 

 

 

1,193

 

 

 

1,130

 

 

 

3.收入确认和协作安排

来自协作安排的收入

我们在赚取特许权使用费的期间，根据我们拥有合同特许权使用费权利的产品的净销售额确认特许权使用费收入。特许权使用费可能包括对前几个时期净销售额估计的调整，在扣除与向葛兰素史克支付的任何批准和启动里程碑付款相关的资本化费用后确认。

根据我们的GSK协议确认的净收入如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

关联方的特许权使用费
-Relvar/Breo

 

$

234,066

 

 

$

221,536

 

 

$

189,424

 

关联方的特许权使用费
--阿诺罗

 

 

44,935

 

 

 

45,992

 

 

 

42,625

 

关联方的特许权使用费
--特雷格

 

 

126,688

 

 

 

73,089

 

 

 

42,790

 

关联方的总版税

 

 

405,689

 

 

 

340,617

 

 

 

274,839

 

减去：摊销资本化
支付给关联方的费用

 

 

(13,823

)

 

 

(13,823

)

 

 

(13,823

)

专利权使用费收入

 

 

391,866

 

 

 

326,794

 

 

 

261,016

 

战略联盟--Maba计划

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

葛兰素史克的总净收入

 

$

391,866

 

 

$

336,794

 

 

$

261,016

 

 

14

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

 

LABA协作

由于Relvar的启动和批准®/Breo®埃利普塔®和阿诺罗®埃利普塔®在美国、日本和欧洲，我们向GSK支付了总计1美元的里程碑式费用220.0在截至2014年12月31日的年度内，支付给葛兰素史克的里程碑式费用被确认为支付给关联方的资本化费用，这些费用将在产品商业推出后的估计使用寿命内摊销。摊销费用被记录为GSK特许权使用费的减少额。

我们有权从GSK获得销售Relvar的年度版税®/Breo®埃利普塔®详情如下：15首$的%3.0年全球净销售额为10亿美元，5全球年净销售额超过$3.0十亿美元。在计算特许权使用费时，单一药物拉巴药物和联合药物的销售将合并在一起。对于与LABA协作中的LABA相结合的其他产品，如Anoro®埃利普塔®，版税是向上分级的，范围从6.5%至10%.

我们也有权15GSK根据最初与我们签订的协议支付的特许权使用费的%，此后分配给与剥离有关的TRC，包括TRELEGY®埃利普塔®，哪些版税是向上分级的，范围从6.5%至10%.

2004年战略联盟

在截至2020年12月31日的年度内，我们确认了10.0根据与葛兰素史克的战略联盟协议，终止双功能M受体拮抗剂-β2激动剂(“Maba”)计划所支付的终止费收入为100万美元。

4.合并实体

我们合并了TRC和Pulmoquine Treateutics，Inc.(“Pulmoquine”)的财务结果，我们已确定这两家公司为VIE。由于我们有权指导这些实体具有重大经济意义的活动，有义务承担这些实体的损失，或有权从中受益，因此我们是这些实体的主要受益者。我们还合并了我们与Sarissa Capital的合作伙伴关系--ISP Fund LP(“伙伴关系”)的财务结果，因为我们已确定该伙伴关系是VIE，我们是其主要受益者。

Theravance呼吸公司，LLC

TRC的主要收入来源是TRELEGY净销售额产生的特许权使用费®埃利普塔®葛兰素史克。截至2021年12月31日，TRC持有InCarda治疗公司(“InCarda”)、ImaginAb，Inc.(“ImaginAb”)和Gate神经科学公司(“Gate”)的股权和长期投资。有关更多信息，请参阅附注5，“金融工具和公允价值计量”。

真相与和解委员会的财务信息摘要如下：

资产负债表

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

50,713

 

 

$

38,081

 

来自合作安排的应收款

 

 

42,492

 

 

 

24,946

 

预付费用和其他流动资产

 

 

71

 

 

 

—

 

股权和长期投资

 

 

37,695

 

 

 

16,959

 

总资产

 

$

130,971

 

 

$

79,986

 

 

 

 

 

 

 

 

负债与有限责任公司成员权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

$

252

 

 

$

508

 

有限责任公司成员权益

 

 

130,719

 

 

 

79,478

 

总负债和有限责任公司成员权益

 

$

130,971

 

 

$

79,986

 

 

15

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

 

损益表

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

关联方的特许权使用费收入

 

$

126,688

 

 

$

73,089

 

 

$

42,790

 

来自协作安排的收入

 

 

—

 

 

 

10,000

 

 

 

—

 

净收入合计

 

 

126,688

 

 

 

83,089

 

 

 

42,790

 

运营费用

 

 

3,956

 

 

 

2,612

 

 

 

3,380

 

营业收入

 

 

122,732

 

 

 

80,477

 

 

 

39,410

 

其他收入，净额

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

243

 

权益和长期公允价值变动
投资

 

 

(1,541

)

 

 

1,147

 

 

 

—

 

净收入

 

$

121,191

 

 

$

81,662

 

 

$

39,653

 

 

Pulmoquine治疗公司

2020年4月，我们购买了5,808,550Pulmoquine的A系列优先股价格为$5.0百万现金。这些股份代表了Pulmoquine的多数投票权权益。Pulmoquine是一家生物技术公司，专注于研究和开发用于治疗呼吸道感染的羟基氯喹雾化制剂。2021年8月，Pulmoquine的董事和股东投票决定尽快停止和终止Pulmoquine的所有运营和活动。我们收到的净分配总额为#美元。2.4百万现金作为解散的结果，这是于2021年底敲定。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Pulmoquine的总资产为零及$3.5百万美元。Pulmoquine没有产生收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的总营运开支为0.7百万美元和美元2.0分别为百万美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的净亏损为0.5百万美元和美元2.2分别为百万美元。

互联网服务供应商基金LP

在2020年12月，我们的全资子公司Innoviva Strategic Partners LLC(“战略合作伙伴”)贡献了$300.0由于投资于医疗保健、制药和生物技术领域的“多头”头寸，他向isp Fund LP(“合伙企业”)捐赠了100万美元，并成为有限责任合伙人。合伙企业的普通合伙人(“普通合伙人”)是Sarissa Capital的关联公司。

合伙协议规定，Sarissa Capital从合伙公司收取管理费，每季度预付一次，根据合伙公司战略合作伙伴资本账户的资产净值计算。此外，普通合伙人有权获得基于合伙企业在年度测算期内的净利润的年度绩效费用。截至2021年12月31日止的年度和2020年，我们支付的管理和年度绩效激励费用总计为3.1百万美元和美元0.2分别为百万美元。

合伙协议包括36个月的禁售期，在此之后，战略合作伙伴有权从该禁售期届满之日起以及此后的每个周年纪念日退出合伙，但受某些限制的限制。

2021年5月，战略合作伙伴收到了一笔110.0向Innoviva提供资金，用于战略回购葛兰素史克持有的公司股份。这一分配是合并现金流量表上“网络服务提供商基金持有的其他投资的净买入和卖出”的组成部分。根据战略伙伴、伙伴关系和Sarissa Capital Fund GP LP于2021年5月20日签订的书面协议，战略伙伴同意向伙伴关系提供额外的资本金，总额相当于2022年3月31日之前2021年5月分配的金额。然后，出资将受到36个月从缴费日期起锁定期间。有关葛兰素史克股票回购的更多信息，请参阅附注10“股东权益”。

16

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

截至2021年12月31日，我们继续坚持100合伙企业经济利益的%。自.起2021年12月31日和2020年12月31日，合伙企业的总资产为#美元。195.8百万美元和美元299.3分别为100万美元，主要归因于股权投资和长期投资。在截至2021年12月31日的年度内，合伙企业发生了 $3.6与投资相关的费用净额为百万美元，产生了1.8百万利息和股息收入，并记录净额$10.5百万已实现收益和净美元2.4未实现亏损为综合损益表中权益和长期投资的公允价值变动。在.期间截至2020年12月31日的年度，该伙伴关系产生了0.4投资相关费用净额为100万美元，并记录了未实现亏损#美元0.4在综合损益表中，权益和长期投资的公允价值变动为百万美元。

5.金融工具和公允价值计量

阿玛塔的股权投资

在2020年第一季度，Innoviva收购了8,710,800普通股股份及认购权证8,710,800Armata制药公司(“Armata”)的额外普通股，价格约为$25.0百万现金。Armata是一家临床阶段生物技术公司，专注于针对抗生素耐药感染的精确靶向噬菌体疗法。

2021年1月26日，我们的全资子公司Innoviva Strategic Opportunities LLC(“ISO”)与Armata签订了证券购买协议，以收购6,153,847Armata普通股及认股权证6,153,847Armata普通股的额外股份，价格约为$20.0百万美元。这笔投资是在二2021年1月26日和2021年3月17日分批。额外的投资使Innoviva和ISO的总所有权增加到59.6截至2021年3月31日。Armata还与本公司和ISO订立了一项投票协议，根据该协议，本公司和ISO同意不就本公司和ISO持有的总计超过49.5Armata普通股有表决权股份总数的%，用于投票选举或罢免Armata董事会成员的事宜。投票协议将在协议生效日期和FDA批准Armata用于营销和商业分销的任何候选产品的两周年之前到期。

2021年10月28日，ISO额外购买了1,212,122Armata普通股价格约为$4.0百万美元。这些投资支持Armata不断推进其噬菌体开发计划。自.起2021年12月31日, 三的八Armata的董事会成员也是Innoviva的董事会成员。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有大约59.3% 和46.6分别占Armata普通股的1%。

对Armata的投资使Innoviva和ISO能够对Armata的运营产生重大影响，但不能控制Armata的运营。Armata的业务和事务在其董事会的指导下管理，Innoviva和ISO并不控制董事会。根据我们的评估，我们确定Armata是VIE，但Innoviva和ISO不是VIE的主要受益者。我们继续选择公允价值选项来考虑Armata的普通股和认股权证。Armata普通股的公允价值是根据其收盘价计算的。在2020年和2021年购买的权证的行权价为1美元。2.87及$3.25分别为每股。所有认股权证均可立即在五年从权证发行之日起，并包括无现金行使选择权。我们使用Black-Scholes-Merton定价模型来估计这些认股权证的公允价值，其输入假设如下：Armata在估值日的收盘价、根据美国国债收益率计算的无风险利率、剩余合同期限作为预期期限、以及根据Armata及其同行公司普通股的历史波动性计算的预期股价波动率。

截至2021年12月31日，我们持有的Armata普通股和认股权证的公允价值估计为$88.1百万美元和美元58.6分别为百万美元。截至2020年12月31日，我们持有的Armata普通股和认股权证的公允价值估计为$26.0百万美元和美元18.0分别为百万美元。这两种金融工具的公允价值总额为#美元。146.7百万美元和美元44.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，在综合资产负债表上分别记录了100万欧元的股权和长期投资。我们记录了$78.7百万和 $19.0在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合收益表中，未实现收益分别为权益和长期投资的公允价值变动。

17

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

ENTASIS的股权投资

在2020年第二季度，我们购买了14,000,000普通股股份及认购权证14,000,000ENTASIS治疗公司(“ENTASIS”)的额外普通股，价格约为$35.0百万现金。ENTASIS是一家临床阶段的生物技术公司，专注于发现和开发新型抗菌产品。

在2020年第三季度，我们购买了4,672,897ENTASIS普通股以及以约$购买4,672,897股额外普通股的认股权证12.5百万现金。Innoviva有权指定二Entsis董事会的成员。自.起2021年12月31日, 不是Innoviva的设计者正在为entsis提供服务六-董事会成员。

2021年5月3日，ISO与ENTASIS签订证券购买协议，收购10,000,000ENTASIS普通股及认股权证股份10,000,000ENTASIS普通股的额外股份，价格约为$20.0百万美元。这笔投资是在二2021年5月3日和2021年6月11日分批。这项投资支持Entsis公司针对病原体的抗菌候选产品的新流水线的继续开发。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有大约59.9%和51.0分别占ENTASIS普通股的1%。

对entsis的投资为Innoviva提供了具有重大影响力的能力，但不能控制entsis的运营。Entasis的业务和事务在其董事会的指导下管理，Innoviva和ISO并不控制董事会。根据我们的评估，我们确定entsis是VIE，但Innoviva不是VIE的主要受益者。我们选择了公允价值选项，以按公允价值计入entsis的普通股和认股权证。ENTASIS普通股的公允价值是根据其在每个资产负债表日的收盘价来计量的。认股权证的行使价为$。2.50每股及$2.675分别于2020年第二季及第三季购入的认股权证的每股收益。2021年第二季度获得的认股权证的行使价为1美元。2.00每股。所有认股权证均可在五年从权证发行之日起，并包括无现金行使选择权。我们使用Black-Scholes-Merton定价模型来估计这些权证的公允价值，其输入假设如下：ENTASIS在估值日的收市价、根据美国国债收益率计算的无风险利率、作为预期期限的剩余合同期限以及根据ENTASIS及其同行公司普通股的历史波动率计算的预期股价波动率。

截至2021年12月31日，我们持有的恩塔什普通股和认股权证的公允价值估计为$62.8百万美元和美元40.9分别为百万美元。截至2020年12月31日，我们持有的恩塔什普通股和认股权证的公允价值估计为$46.1百万美元和美元31.9分别为百万美元。这两种金融工具的公允价值总额为#美元。103.7百万美元和美元78.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，在综合资产负债表上分别记录了100万欧元的股权和长期投资。我们记录了$5.7百万美元和美元30.5在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合收益表中，未实现收益分别为权益和长期投资的公允价值变动。

InCarda的股权投资

在2020年第三季度，真相与和解委员会购买了20,469,432C系列优先股股份及认购权证5,117,358InCarda治疗公司(“InCarda”)C系列优先股的额外股份，价格为$15.8百万美元，其中包括$0.8百万美元的交易成本。InCarda是一家私人持股的生物制药公司，专注于开发心血管疾病的吸入性疗法。这项投资旨在为该公司的主导项目InRhythm®(吸入用氟卡胺)正在进行的临床开发提供资金，用于治疗最近发作的阵发性心房颤动。TRC有权指定一名成员进入InCarda董事会。自.起2021年12月31日, 一InCarda的八董事会成员由真相与和解委员会指定。截至2021年12月31日和2020年，TRC何LD13.0% 和13.4InCarda股权的%。

对InCarda的投资不会为TRC提供控制InCarda运营的能力，也不会对InCarda的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定InCarda是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。我们使用计量替代方案对InCarda的C系列优先股投资进行了核算，因为这些证券不是公开交易的，也没有容易确定的公允价值。根据计量替代方案，股权投资最初按其分配成本入账，但账面价值可通过减值收益或当涉及同一发行人的相同或类似投资的可观察到的价格变化进行调整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们记录了15.8我们对InCarda的C系列优先股的投资作为综合资产负债表上的股权和长期投资。T这就是不是分别于2021年12月31日和2020年12月31日对InCarda的C系列优先股价值进行减值或其他变化。

18

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

该等认股权证按公允价值记录，并须于每个资产负债表日重新计量。认股权证可即时行使，行使价为$。0.7328每股。2021年9月，真相与和解委员会和InCarda达成一项修正案，将认股权证的到期日从2021年10月6日延长至March 31, 2022。我们使用Black-Scholes-Merton定价模型在以下输入假设下估计认股权证的公允价值：认股权证的行使价格、根据美国国债收益率计算的无风险利率、剩余合同期限作为预期期限，以及根据其上市同行公司普通股的历史波动性计算的预期股价波动率。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，InCarda认股权证的公允价值估计为1美元0.4百万美元和美元1.1分别记为股本和长期投资，并在综合资产负债表中记录为长期投资。我们记录了$0.7百万美元未实现亏损和美元1.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合收益表中，未实现收益分别为权益和长期投资的公允价值变动。

对ImaginAb的股权投资

2021年3月18日，TRC与ImaginAb.，Inc.(“ImaginAb.”)签订证券购买协议，以购买4,051,724ImaginAbC系列优先股的股票价格为$4.7百万美元。同日，TRC还与ImaginAB的一名普通股股东签订了证券购买协议，以购买4,097,157ImaginAb普通股的价格为$1.3百万美元。ImaginAb是一家私人持股的生物技术公司，专注于通过分子成像在临床上管理癌症和自身免疫性疾病。$0.4已发生投资、尽职调查费用和执行费用100万美元，并在综合资产负债表中作为权益和长期投资的一部分入账。自.起2021年12月31日, 一关于ImaginAbs五董事会成员由TRC指定，TRC持有 14.5的百分比ImaginAb的股权。

对ImaginAb的投资不会为TRC提供控制ImaginAb运营的能力，也不会对ImaginAb的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定ImaginAb是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。由于ImaginAB的股权证券不是公开交易的，也没有容易确定的公允价值，我们使用计量替代方案计算了我们对ImaginAB的C系列优先股和普通股的投资。根据计量替代方案，股权投资最初被记录为其分配成本，但账面价值可通过减值收益或当涉及同一发行人的相同或类似投资的可观察到的价格变化进行调整。截至2021年12月31日，美元6.4于综合资产负债表中，百万元计为权益及长期投资，而我们投资的公允价值并无变动。

门神经科学中的可转换本票

2021年11月24日，TRC与盖特神经科学公司(“盖特”)签订可转换本票购买协议，购买本金为#美元的可转换本票(“可转换本票”)。15.0百万美元。GATE是一家私人持股的生物制药公司，专注于开发下一代靶向神经系统疗法，利用精确医学方法开发治疗精神和神经疾病的突破性药物。这笔投资旨在为其正在进行的开发和研究提供资金。可转换票据的年利率为8%，并将在合格事件时转换为普通股，或在合格融资时转换为影子优先股(“影子优先股”)。合格事件可以是合格的首次公开募股、合格的合并或与特殊目的收购公司(“SPAC”)的合并。

在符合条件的事项中发行的普通股数量，应等于于转换日期到期的金额除以上限转换价格(“上限转换价格”)和符合条件事项价格(“合格事项价格”)两者中较小者的数额。上限换股价格的计算方法为5,000万美元除以当时在完全摊薄基础上已发行的普通股数量。合格事件价格是由合格事件确定的每股价格。合格融资是指在以下情况下出售或出售优先股：(I)至少50%的交易对手不是现有股东，(Ii)Gate公司的净收益至少为3500万美元，(Iii)Gate公司的明示或隐含股本估值至少为8000万美元。影子优先股是指具有与将在合格融资中发行的优先股相同的权利、优先和限制的优先股。

19

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

对Gate的投资不会使TRC有能力控制Gate的运营，也不会对Gate的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定Gate是VIE，但TRC不是VIE的主要受益者。我们已将可转换债券投资计入交易性证券，按公允价值使用蒙特卡罗模拟模型计量，并考虑某些合格事件的概率。TRC有权指定一名董事会成员进入Gate董事会。截至2021年12月31日，TRC尚未指定Gate董事会的董事会成员，目前Gate董事会由两名董事组成。截至2021年12月31日，美元15.9百万美元，其中包括$0.96亿美元的交易成本，在合并资产负债表中作为权益和长期投资入账。我们记录了$0.8未实现亏损为股权和长期投资公允价值的变化，在截至2021年12月31日的年度综合损益表中为净额。

汇总的财务数据

截至2021年12月31日，我们在Armata和entasis的股权投资的公允价值变化总额超过了我们所得税前收入的10%。根据美国证券交易委员会指导意见，S-X规则第4-08(G)条规定，如果规则中设定的投资、资产或收益测试中的单个或整体超过10%的水平，则要求在年度报告中提供这些实体的汇总财务信息。汇总的财务信息，包括我们在这些实体中不拥有的部分，分别按一个季度的滞后显示，无论我们的投资日期如下：

Armata制药公司

资产负债表信息

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

流动资产

 

$

14,178

 

 

$

17,024

 

非流动资产

 

$

28,493

 

 

$

28,651

 

流动负债

 

$

5,254

 

 

$

7,070

 

非流动负债

 

$

13,662

 

 

$

13,986

 

 

损益表信息

 

 

在这十二个月里
截至9月30日，

 

 

在这九个月里
截至9月30日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

收入

 

$

3,989

 

 

$

319

 

运营亏损

 

$

(24,227

)

 

$

(15,134

)

净亏损

 

$

(23,732

)

 

$

(15,557

)

 

恩塔西治疗控股公司

资产负债表信息

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

流动资产

 

$

49,746

 

 

$

68,398

 

非流动资产

 

$

1,020

 

 

$

1,564

 

流动负债

 

$

9,348

 

 

$

6,862

 

非流动负债

 

$

183

 

 

$

864

 

 

损益表信息

 

 

在这十二个月里
截至9月30日，

 

 

六个月来
截至9月30日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

运营亏损

 

$

(52,323

)

 

$

(26,080

)

净亏损

 

$

(125,413

)

 

$

(24,529

)

 

20

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

 

可供出售的证券

可供出售证券的估计公允价值是基于这些或类似投资的报价市场价格，而这些市场价格是基于从商业定价服务获得的价格。可供出售的证券摘要如下：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

估计数

 

(单位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公允价值

 

货币市场基金(1)

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

总计

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

 

(1)
货币市场基金包括在综合资产负债表上的现金和现金等价物中。

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

估计数

 

(单位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公允价值

 

货币市场基金(1)

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

总计

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

 

(1)
货币市场基金包括在综合资产负债表上的现金和现金等价物中。

 

截至2021年12月31日，所有的投资都是货币市场基金，有不是信用损失。

 

21

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

公允价值计量

我们的可供出售证券、股权和长期投资按公允价值经常性计量，我们的债务按摊销成本计量。估计的公允价值如下：

 

 

 

截至2021年12月31日的估计公允价值计量使用：

 

 

 

报价
处于活动状态
市场：

 

 

意义重大
其他

 

 

意义重大

 

 

 

 

 

 

雷同

 

 

可观测

 

 

看不见

 

 

 

 

仪器类型

 

资产

 

 

输入量

 

 

输入量

 

 

 

 

(单位：千)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

145,132

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

145,132

 

互联网服务供应商基金有限责任公司持有的投资(1)

 

 

193,677

 

 

 

—

 

 

 

2,068

 

 

 

195,745

 

股权投资-Armata普通股

 

 

88,101

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88,101

 

股权投资-Armata认股权证

 

 

—

 

 

 

58,595

 

 

 

—

 

 

 

58,595

 

股权投资--ENTASIS普通股

 

 

62,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62,794

 

股权投资--权证

 

 

—

 

 

 

40,914

 

 

 

—

 

 

 

40,914

 

股权投资-InCarda认股权证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

411

 

 

 

411

 

可转换债券投资--Gate Note

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,100

 

 

 

15,100

 

按估计公允价值计量的总资产

 

$

489,704

 

 

$

99,509

 

 

$

17,579

 

 

$

606,792

 

债务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年笔记

 

$

—

 

 

$

261,769

 

 

$

—

 

 

$

261,769

 

2025年笔记

 

 

—

 

 

 

234,498

 

 

 

—

 

 

 

234,498

 

债务公允价值总额

 

$

—

 

 

$

496,267

 

 

$

—

 

 

$

496,267

 

 

(1)
Isp Fund LP持有的投资包括#美元。192.2百万美元的股权投资和3.5百万货币市场基金，受制于36-自我们最初的缴费日期起计的一个月锁定期，即2020年12月11日。

 

 

截至2020年12月31日的估计公允价值计量使用：

 

 

 

报价

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

处于活动状态

 

 

意义重大

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市场：

 

 

其他

 

 

意义重大

 

 

 

 

 

 

雷同

 

 

可观测

 

 

看不见

 

 

 

 

仪器类型

 

资产

 

 

输入量

 

 

输入量

 

 

 

 

(单位：千)

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

204,808

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

204,808

 

互联网服务供应商基金有限责任公司持有的投资(1)

 

 

299,288

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

299,288

 

股权投资-Armata普通股

 

 

25,958

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,958

 

股权投资-Armata认股权证

 

 

—

 

 

 

18,049

 

 

 

—

 

 

 

18,049

 

股权投资--ENTASIS普通股

 

 

46,122

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46,122

 

股权投资--权证

 

 

—

 

 

 

31,882

 

 

 

—

 

 

 

31,882

 

股权投资-InCarda认股权证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,147

 

 

 

1,147

 

按估计公允价值计量的总资产

 

$

576,176

 

 

$

49,931

 

 

$

1,147

 

 

$

627,254

 

债务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年笔记

 

$

—

 

 

$

239,779

 

 

$

—

 

 

$

239,779

 

2025年笔记

 

 

—

 

 

 

206,135

 

 

 

—

 

 

 

206,135

 

债务公允价值总额

 

$

—

 

 

$

445,914

 

 

$

—

 

 

$

445,914

 

 

(1)
Isp Fund LP持有的投资包括#美元。14.5百万美元的股权投资和284.8百万货币市场基金，受制于36-自我们最初的缴费日期起计的一个月锁定期，即2020年12月11日。

22

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

我们对安玛塔和恩塔西的股票投资的公允价值是以活跃市场的报价为基础的，被归类为一级金融工具。ARMATA和ENTASIS权证的公允价值归入2级，是基于可观察到的投入，其中可能包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、双边市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。

在Carda的认股权证、Gate的可转换票据和由isp Fund LP持有的私募头寸被归类为3级金融工具，因为这些证券不是公开交易的，估值模型中用于对这些证券进行估值的假设是基于重大的不可观察和可观察的投入，包括上市同行公司的投入。

我们的2023年债券和2025年债券的公允价值是根据各自工具的最近交易价格计算的。

6.支付给关联方的资本化费用

支付给关联方的资本化费用包括支付给葛兰素史克的注册和与发布相关的里程碑费用如下：

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

摊销期限

 

2021

 

 

2020

 

美国

 

2013-2030

 

$

120,000

 

 

$

120,000

 

欧洲

 

2013-2029

 

 

60,000

 

 

 

60,000

 

日本

 

2013-2019

 

 

40,000

 

 

 

40,000

 

总账面价值

 

 

 

 

220,000

 

 

 

220,000

 

累计摊销

 

 

 

 

(108,570

)

 

 

(94,747

)

账面净值

 

 

 

$

111,430

 

 

$

125,253

 

 

这些里程碑式的费用在其估计使用寿命内摊销，自产品在各自地区商业推出后开始摊销，摊销费用记录为合作安排收入的减少。截至2021年12月31日，加权平均剩余摊销期间s 8.1好几年了。

有关这些里程碑费用的更多信息包含在附注3“收入确认和合作安排”中。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日各年度的摊销费用为$13.8百万。剩余的估计摊销费用为$13.8百万2022年至2026年每年及$42.3百万之后。

7.股票薪酬

股权激励计划

二零一二年五月，我们通过了二零一二年股权激励计划(“二零一二计划”)。2012年计划规定向雇员、非雇员董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、RSA、RSU和股票增值权。截至2021年12月31日，根据2012年计划剩余可供发行的股份总数为4,978,521.

员工购股计划

根据2004年员工购股计划(ESPP)，我们的员工可以通过工资扣除购买普通股，价格等于85在要约期开始时或在每个适用购买期结束时，股票公允市值的较低者的百分比。ESPP规定了连续和重叠的发售期限24个月在持续时间上，每个发售期限由四连续六个月购买期限。购买期在5月15日或11月15日结束。ESPP捐款上限为15员工合格薪酬的%。员工在任何购买期内可购买的最大股票数量为2,500。员工不得购买价值大于$的股票25,000在任何日历年。

截至2021年12月31日，根据ESPP剩余可供发行的股份总数为171,827.

23

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

董事薪酬计划

我们的非雇员董事因作为董事提供的服务而获得补偿。每位非雇员的董事会成员均可因担任董事、董事会成员、董事独立首席董事和董事长(视情况而定)而获得现金和股权补偿。

根据2012年计划实施的计划，我们的每一位独立董事都会定期自动获得股权奖励。这些赠款是非可自由支配的。根据二零一二年计划，只有我们的独立董事或该等董事的联属公司才有资格获得自动授予。根据该计划，首次成为非员工董事的每个人，在其加入董事会之日，将自动获得一次性授予的RSU，涵盖我们普通股的数量，以美元计算125,000 ($250,0002017年10月修订前)除以我们在纳斯达克全球精选市场上公布的普通股于授出日的收市价，向下舍入至最接近的完整股份(“初始RSU”)，加上一次性授予我们普通股的若干股份，计算方法为$225,000 ($250,000在2017年10月修订之前)除以我们的普通股在授予日的收盘价，如纳斯达克全球精选市场所报告的，该股价将在上一年股东大会周年日之前的整整几个月内按比例分配，向下舍入到最接近的完整份额(“按比例分配RSU”)。初始RSU归于二等额的年度分期付款，而按比例的RSU在下一次年度股东大会或授予一年周年之际按较早的时间分期付款，在每种情况下，非雇员董事将继续提供服务，直至适用的归属日期。

每年，当他或她在股东年会上再次当选为董事会成员时，每位非员工董事都会自动获得一个RSU，涵盖我们普通股的数量，以美元计算225,000 ($250,000在2017年10月修订之前)除以我们的普通股在授予日的收盘价，如纳斯达克全球精选市场所述，向下舍入到最接近的完整股票。这些RSU将在下一次年度股东大会或授予一周年之际较早的时候授予，但非员工董事必须在适用的归属日期之前持续服务。在我们的非员工董事薪酬计划修订后，上述年度RSU和初始RSU都保持不变，只是受每项奖励限制的普通股股票数量有所减少。

这些RSU将在董事死亡、控制权发生变化时全数授予，或者对于2017年10月修正案后做出的裁决，在董事服务终止之前全数授予董事的残疾。董事RSU具有股息等价权，其金额将相当于未归属普通股相关股票支付的所有现金股息。股息等价物须遵守与其所附的股息单位相同的条款及条件，包括归属，并于归属时以现金支付。

基于股票的薪酬费用

按股票计算的薪酬费用在合并损益表中的列示如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

一般事务和行政事务

 

$

2,017

 

 

$

1,698

 

 

$

2,056

 

 

按奖励类型分列的合并损益表中包括的股票薪酬费用如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

股票期权

 

$

490

 

 

$

242

 

 

$

—

 

RSU

 

 

1,280

 

 

 

1,149

 

 

 

1,431

 

RSA

 

 

200

 

 

 

273

 

 

 

615

 

ESPP

 

 

47

 

 

 

34

 

 

 

10

 

基于股票的薪酬总费用

 

$

2,017

 

 

$

1,698

 

 

$

2,056

 

 

24

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

自.起2021年12月31日，未确认的基于股票的补偿成本和估计的加权平均摊销期间如下：

 

(单位：千)

 

未确认的补偿成本

 

 

加权平均摊销期限(年)

 

股票期权

 

$

1,507

 

 

 

2.8

 

RSU

 

 

574

 

 

 

0.5

 

RSA

 

 

327

 

 

 

2.6

 

未确认的补偿费用总额

 

$

2,408

 

 

 

 

 

薪酬奖励

下表汇总了2012年计划和先前计划下的股权奖励活动及相关信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(单位为千，每股数据除外)

 

未完成选项的数量

 

 

未到期期权的加权平均行权价

 

 

未完成的RSU数量

 

 

加权平均-授予时每股公允价值

 

 

未清偿的特别服务协议数目

 

 

加权平均-授予时每股公允价值

 

2020年12月31日的余额

 

 

1,155

 

 

$

22.28

 

 

 

85

 

 

$

13.30

 

 

 

30

 

 

$

14.61

 

授与

 

 

116

 

 

 

13.28

 

 

 

117

 

 

 

12.81

 

 

 

19

 

 

 

12.44

 

练习

 

 

(73

)

 

 

14.69

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

释放的RSU/RSA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(86

)

 

 

13.28

 

 

 

(14

)

 

 

14.57

 

没收

 

 

(432

)

 

 

23.81

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

13.80

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

766

 

 

 

20.79

 

 

 

116

 

 

 

12.82

 

 

 

29

 

 

 

13.35

 

 

截至2021年12月31日，未偿还期权和可行使期权的内在价值合计为#美元1.3百万美元和美元0.3百万，分别为。所有未解决的问题生理盐水是可操练的。加权平均剩余合同期限为4.43好几年了。

已行使期权的内在价值总额为#美元。0.2百万，$0.1百万美元和美元0.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。归属期权的总估计公允价值为#美元。0.6在截至2021年12月31日的一年中，已归属期权的总估计公允价值为不是截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的T资料。

归属的RSU的总估计公允价值为#美元1.1百万，$1.3百万美元，以及$1.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万。

已归属RSA的总估计公允价值为#美元0.2百万，$0.6百万美元，以及$0.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万。

估值假设

在计算本公司股票期权于授出日期的估计价值时所用的加权平均假设如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

无风险利率

 

 

1.1

%

 

 

0.4

%

预期期限(以年为单位)

 

 

6.11

 

 

 

6.11

 

波动率

 

 

44.9

%

 

 

46.9

%

股息率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

已授予股票期权的加权平均估计公允价值

 

$

5.84

 

 

$

6.28

 

 

有几个不是于截至2019年12月31日止年度内授出股票期权。

25

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

8.债务

我们的债务包括：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

2023年笔记

 

$

240,984

 

 

$

240,984

 

2025年笔记

 

 

192,500

 

 

 

192,500

 

债务总额

 

 

433,484

 

 

 

433,484

 

未摊销债务贴现和发行成本

 

 

(38,831

)

 

 

(47,967

)

长期债务净额

 

$

394,653

 

 

$

385,517

 

 

2025年到期的可转换优先票据

2017年8月7日，我们完成了一笔美元的私募192.52025年发行的债券本金总额为百万美元。所得款项包括根据美元发售的2025年债券17.5本公司授予初始购买者百万欧元超额配售选择权，该选择权已全部行使。根据证券法第144A条，2025年债券以私募方式出售给合格的机构买家。2025年发行的债券为优先无抵押债券，息率为2.5自2018年2月15日起，每年2月15日和8月15日每半年缴纳一次欠款。

根据适用的转换率，2025年的票据可以根据我们的选择转换为现金、普通股或两者的组合。2025年债券的初始兑换率为57.92402025年债券的本金为1,000美元的普通股(相当于初始换股价约为1,000美元17.26每股)，相当于30.0转换溢价比公司普通股于2017年8月1日最后一次报告的销售价格高出1%，即$13.28每股。在某些情况下，转换率会受到惯例的反稀释调整。债券将於2025年8月15日到期，除非回购或按照该日期前的条款转换。在2025年2月15日之前，2025年债券只有在发生特定事件和在特定时期内才可由持有人选择转换。自2025年2月15日(包括该日)起，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，2025年债券将可随时兑换。

根据具有转换及其他选择权的债务的会计指引，由于我们有能力以现金、普通股或现金与普通股的组合结算2025年票据的转换义务，我们通过在负债部分和嵌入转换选项(“股权部分”)之间分配收益，对2025年票据的负债和权益部分分别进行会计核算。负债部分的账面金额是通过使用收益法计量没有相关可兑换特征的类似负债的公允价值来计算的。分配的方式反映了我们对类似债务的不可转换债务借款利率。2025年发行的面额为$的债券的股本部分67.3百万美元被确认为债务贴现，代表发行2025年票据所得款项与发行当日2025年票据负债的公允价值之间的差额。负债部分本金金额超过账面金额的部分(“债务贴现”)在2025年票据期限内按实际利息方法摊销为利息支出。只要权益部分继续满足权益分类的条件，就不会重新计量。

我们未偿还的2025年票据余额包括以下内容：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

负债构成部分

 

 

 

 

 

 

本金

 

$

192,500

 

 

$

192,500

 

债务贴现和发行成本，净额

 

 

(38,211

)

 

 

(46,766

)

净账面金额

 

$

154,289

 

 

$

145,734

 

净额权益部分

 

$

65,361

 

 

$

65,361

 

 

26

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

下表列载截至该年度与2025年票据有关的已确认利息开支总额December 31, 2021, 2020 and 2019:

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

合同利息支出

 

$

4,813

 

 

$

4,813

 

 

$

4,813

 

债务发行成本摊销

 

 

657

 

 

 

601

 

 

 

551

 

债务贴现摊销

 

 

7,898

 

 

 

7,230

 

 

 

6,618

 

利息和摊销费用总额

 

$

13,368

 

 

$

12,644

 

 

$

11,982

 

 

2023年到期的可转换次级票据

2013年1月，我们完成了一次承销的公开募股，募集资金为287.5无担保可转换次级票据的本金总额为100万美元，将于2023年1月15日到期。融资筹集的收益，扣除发行成本后，约为$281.2百万美元，减去$36.8百万美元的购买量二与发行票据相关的私下协商的有上限的看涨期权交易。2023年发行的债券的利息为2.125从2013年7月15日开始，每年1月15日和7月15日每半年支付一次现金欠款，每年支付%。

根据持有人的选择，2023年票据可转换为我们普通股的股份，初始转换率为35.99032023年债券本金每1,000股股份，在某些情况下可予调整，初步换股价约为1,000美元27.79每股。

关于2023年债券的发售，我们与单一交易对手达成了两项私下协商的封顶看涨期权交易。有上限的看涨期权交易是一种综合工具，由我们购买的普通股的看涨期权组成，执行价等于初始转换价格$27.79每股标的股份数量和上限价格为$38.00每股，这两个数字都会根据2023年的票据进行调整。上限部分在经济上相当于我们为标的股票数量出售的看涨期权，初始执行价为$。38.00每股。作为一种综合工具，上限催缴的结算与可转换债券的到期日重合。在结算时，我们将从我们的对冲交易对手那里获得我们普通股的数量，范围从零，如果股价低于$27.79每股，最高可达2,779,659股票，如果股票价格高于每股38.00美元。然而，如果我们普通股的市场价格，根据上限看涨期权交易的条款衡量，超过每股38.00美元，则不会从上限看涨期权中获得增量反摊薄收益。

由于2023年债券的某些持有人于2014年7月部分转换，以及在2014年和2015年宣布和支付股息，我们的2023年债券的转换率总额调整为50.58182023年债券的本金为1,000美元的普通股，换算价约为1,000美元19.77每股。作为换算率调整的结果，上限看涨期权执行价和上限价格也调整为$19.77及$27.04，分别为。

在截至2016年12月31日的一年中，我们停用了2023年票据的一部分，面值为$14.1百万美元，账面价值为$13.9在公开市场上以购买的方式购买。

债务到期日

截至，我们的长期债务的计划总到期日2021年12月31日的情况如下：

 

(单位：千)

 

 

 

截至12月31日的年度：

 

 

 

2022

 

$

—

 

2023

 

 

240,984

 

2024

 

 

—

 

2025

 

 

192,500

 

总计

 

$

433,484

 

 

 

27

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

9.承付款和或有事项

经营租赁

2014年，我们在加利福尼亚州旧金山南部的设施租赁转让给Theravance Biophma，Inc.。然而，如果Theravance Biophma，Inc.违约，我们实质上已经为这些设施的租赁付款提供了担保。本租约于2020年5月签订，我们对租约不再承担任何义务。

2019年，我们在加利福尼亚州伯灵格姆签订了一份运营租约，租期约为2,111可出租的平方英尺。新租约于2019年11月开始，租期为三十六岁历月。

截至以下日期公司总部的最低租金2021年12月31日的情况如下：

 

(单位：千)

 

 

 

截至12月31日的年度：

 

 

 

2022

 

$

109

 

此后

 

 

—

 

总计

 

$

109

 

 

赔偿和其他或有事项

对于某些事件或事件，我们会在一定的限制下对我们的高级管理人员和主管进行赔偿。我们认为这些赔偿协议的公允价值微乎其微。我们可能会受到产品责任索赔、法律程序、股东诉讼和税务事项等事项的或有影响。截至2021年12月31日，我们尚未确认与这些事项相关的任何责任.

10.股东权益

2021年5月20日，公司与葛兰素史克订立股份回购协议，回购32,005,260其普通股的价格为美元。12.25来自葛兰素史克的每股，代表葛兰素史克或其关联公司拥有的Innoviva的所有普通股或其他资本权益。包括相关交易费用在内的总代价为$。394.1百万美元。股份回购于2021年5月25日完成。这些股份在合并资产负债表中作为库存股入账。

11.所得税

所得税费用由以下部分组成：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

当前

 

 

 

 

 

 

 

 

 

状态

 

$

7

 

 

$

11

 

 

$

26

 

延期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

 

70,893

 

 

 

60,408

 

 

 

41,567

 

状态

 

 

5,539

 

 

 

12

 

 

 

309

 

 

 

 

76,432

 

 

 

60,420

 

 

 

41,876

 

所得税总支出，净额

 

$

76,439

 

 

$

60,431

 

 

$

41,902

 

 

28

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

预期美国联邦法定所得税之间的差异对我们的所得税支出的影响如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

按联邦法定税率征收的预期税额

 

$

93,507

 

 

$

74,392

 

 

$

48,908

 

州所得税，扣除联邦福利后的净额

 

 

848

 

 

 

(26

)

 

 

325

 

联邦和州研究学分

 

 

1,260

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非控股权益

 

 

(21,626

)

 

 

(14,577

)

 

 

(7,078

)

其他

 

 

1,129

 

 

 

839

 

 

 

326

 

更改估值免税额

 

 

1,321

 

 

 

(197

)

 

 

(579

)

所得税支出(福利)，净额

 

$

76,439

 

 

$

60,431

 

 

$

41,902

 

 

递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。我们递延税项资产和递延税项负债的重要组成部分如下：

 

 

 

截止到十二月三十一号，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

递延税项资产

 

 

 

 

 

 

净营业亏损结转

 

$

64,813

 

 

$

121,839

 

研究与开发税收抵免结转

 

 

53,467

 

 

 

55,211

 

其他

 

 

743

 

 

 

1,100

 

估值扣除前的递延税项资产总额

 

 

119,023

 

 

 

178,150

 

估值免税额

 

 

(64,744

)

 

 

(63,423

)

递延税项资产总额

 

 

54,279

 

 

 

114,727

 

递延税项负债

 

 

 

 

 

 

债券发行贴现及其他

 

 

(9,158

)

 

 

(10,596

)

投资未实现收益，净额

 

 

(27,794

)

 

 

(10,372

)

递延税项净资产

 

$

17,327

 

 

$

93,759

 

 

如果递延税项资产变现的可能性比不发生的可能性大，我们就将此类资产入账。在决定是否需要针对递延税项资产计提估值准备时，需要有重大的管理层判断。在作出这项决定时，我们已考虑所有可得的正面和负面证据，例如我们的历史经营业绩和未来应课税收入的可预测性。在预测未来的应税收入时，我们还必须行使管理层的重大判断。具体地说，在考虑估值免税额时，我们会评估以下标准：

•
近几年税收净营业亏损的历史情况；
•
经营结果的可预测性；
•
持续一段时间的盈利能力；以及
•
季度盈利水平。

截至2021年12月31日，我们认识到$76.4百万所得税支出，并主要根据年内产生的应纳税所得额减少相同数额的递延税项资产。

截至2021年12月31日，我们的联邦净营业亏损结转约为$92.9百万，从2033年到2035年到期。我们也有联邦研发税收抵免结转约$42.1百万，该法案将于2022年起到期。我们还有结转的国家净营业亏损约为$648.6百万2029年初到期，州研究税收抵免约为$31.6百万，它不会过期。

由于《国税法》和类似国家规定的所有权变更限制，净营业亏损和税收抵免结转的使用可能受到相当大的年度限制。年度限制可能导致在部分或全部此类金额使用之前到期的净营业亏损和税收抵免结转。

29

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

我们进行了1986年修订后的国内收入法第382节(“第382节”)分析，直至2021年10月31日，以确定所有权自成立以来是否发生了变化。第382条研究得出的结论是，该公司很可能在测试期间没有经历所有权变更。然而，尽管有适用的年度限制，净营业亏损或信贷结转的任何部分预计都不会到期，然后才可用于减少由于已确定的所有权变更而产生的联邦和州所得税负债。如果我们经历另一次所有权变更，根据修订后的1986年《国税法》第382和383节，利用所有权变更前净营业亏损结转或所有权变更前税收属性，如研究税收抵免，来抵消所有权变更后的收入可能受到年度限制。类似的规则可能适用于州税法。

我们的政策是在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。截至2021年12月31日和2020年，我们有不是应计利息或罚款。

不确定的税收状况

未确认的税收优惠总额的期初余额和期末余额的对账如下：

 

(单位：千)

 

 

 

截至2018年12月31日未确认的税收优惠

 

$

15,413

 

2019年税收部分毛减

 

 

(71

)

截至2019年12月31日的未确认税收优惠

 

 

15,342

 

2020年税额净减少额

 

 

(157

)

截至2020年12月31日的未确认税收优惠

 

 

15,185

 

2021年税收部分净减少

 

 

(313

)

截至2021年12月31日的未确认税收优惠

 

$

14,872

 

 

截至2021年12月31日，我们未确认的税收优惠总额为$14.9百万。未确认的税收优惠总额，如果确认，将影响我们的有效税率，包括$8.4百万截至2021年12月31日。

我们在美国和各个州的司法管辖区都要纳税。由于净营业亏损和整体信用结转头寸，2004至2013、2015及以后的纳税年度仍可接受联邦和大多数州税务机关的审查。

 

12.后续活动

2022年2月9日，ISO与Armata签订了证券购买协议，以收购9,000,000Armata普通股及认股权证4,500,000额外普通股，行使价为$5.00每股$45.0百万美元。这笔投资将于#年完成。二一批一批。第一批资金包括大约3.6百万股普通股和认股权证购买约1.8100万股普通股，总收购价约为$18.1百万美元是在执行协议的同时完成的。第二批资金包括大约5.4百万股普通股和认股权证购买约2.7百万股普通股，总收购价为$26.9在满足某些成交条件后，将完成100万美元的交易，预计将于2022年第一季度完成。在第二批交易完成后，我们预计将拥有大约70占Armata流通股的%。这笔投资旨在帮助Armata推进其临床流水线，并加强其噬菌体平台。

2022年2月9日，Armata还与本公司和ISO签订了第二份经修订和重述的投票协议，根据该协议，本公司和ISO同意不对本公司和ISO持有的总计超过49.5Armata普通股有投票权股份总数的%，用于投票选举或罢免Armata董事会的事宜。该公司和ISO还同意不修改Armata的章程，以减少其最高董事人数或设定Armata董事会的董事人数。投票协议将在协议生效日期和FDA批准Armata用于营销和商业分销的任何候选产品的两周年之前到期。

30

目录

 

INNOVIVA，Inc.

合并财务报表附注(续)

 

2022年2月17日，ISO与entsis签订了一项证券购买协议，购买了一张可转换本票，总购买价为#美元。15.0百万美元。这张钞票的年利率为0.59%，并将于以下日期到期并支付2022年8月18日除非它是以$转换价格转换的1.48在到期日之前。这笔融资预计将支持entsis的产品开发和运营，直至2022年8月。通过这笔融资，我们已成为entasis的主要受益者，并预计将巩固其财务状况和自交易之日起生效的运营结果。Entasis的估值为美元85.3基于其2022年2月17日的收盘价。

2022年2月18日，TRC与Nanolive SA(“Nanolive”)达成投资和股东协议，购买18,750,000C系列优先股的价格为$9.8百万美元(相当于9.0百万瑞士法郎)。Nanolive SA是一家瑞士私人控股的生命科学公司，专注于开发突破性的成像解决方案，以加速药物发现和细胞治疗等成长型行业的研究。TRC拥有16.1并有权指定一名董事会成员进入Nanolive董事会。

31

目录

 

独立注册会计师事务所报告

致Innoviva，Inc.的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了Innoviva，Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据2013年建立的标准，审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布，我们2022年2月28日的报告表达了无保留的意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

被投资人的合并

如财务报表附注4及附注5进一步所述，本公司若干被投资人拥有复杂的结构及协议，必须就合并进行评估，包括确定被投资人是否为可变权益实体(“VIE”)，以及若然，本公司是否为主要受益人。这项评估是在投资开始时和发生复议事件时进行的，需要管理层做出重大判断。

截至2021年12月31日，公司综合VIE的总资产和总负债的账面价值合计分别为3.268亿美元和50万美元。截至2021年12月31日，公司对未合并VIE的投资为2.504亿美元。

我们将被投资人合并的评估确定为一项重要的审计事项。我们确定本公司被投资人的合并决定是一项关键审计事项的主要考虑因素是，管理层需要有重大的判断力来解释复杂的结构和协议。这需要审计师高度的判断力和更大的审计努力。

32

目录

 

我们与合并评估相关的审计程序包括以下内容。

•
我们测试了与管理层对每项投资的初始会计评估和对复议事件的重新评估相关的控制措施的设计和操作有效性。
•
我们评估了公司对所有重要被投资人的合并会计分析，执行的程序包括但不限于：
o
了解被投资方、董事会和管理层的组成和治理情况。
o
阅读采购协议和其他相关文件，评估协议的结构和条款，以核实被投资方是否应被视为VIE。
o
如果被投资人被确定为VIE，考虑本公司是否通过评估该实体的投资安排确定VIE的主要受益人是否适当，以确定本公司是否有权指导活动，以及本公司是否有义务吸收该实体的损失或从该实体获得可能对VIE产生重大利益的权利。
o
对于本公司认为适合合并的被投资方，评估本公司是否以适当的金额合并余额，包括对被投资方的财务报表应用适当的审计程序。
o
评估取得的其他审计证据，以确定是否存在本公司未发现的其他复议事件，包括阅读董事会会议纪要和确认某些协议的条款(如适用)。

 

/s/ 均富律师事务所

自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加州旧金山

2022年2月28日

33

目录

 

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(A)本年度报告以表格10-K/A的形式提交下列文件：

1.财务报表：

登记人的以下财务报表和附表载于本年度报告10-K/A表格第二部分第8项“财务报表和补充数据”：

 

 

 

 

页面

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

4

截至2021年12月31日的三个年度内各年度的合并损益表

5

截至2021年12月31日止三个年度的综合全面收益表

6

截至2021年12月31日的三个年度的股东权益合并报表

7

截至2021年12月31日的三个年度的合并现金流量表

8

合并财务报表附注

9

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 248)

32

 

2.财务报表附表：

所有附表都被省略，因为没有条件需要这些附表，或因为所需资料在财务报表、财务附注或补充财务资料中显示了所需资料。

(B)S-K规则第601项规定的证物：

本项目所需资料载于本报告签名页后面的展品索引。

34

目录

 

陈列品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过引用并入本文

展品
数

 

描述

 

表格

 

展品

 

归档
日期/期间
结束日期

3.1

 

修订及重订的公司注册证书

 

S‑1

 

3.3

 

7/26/2004

3.2

 

重新注册证书的修订证书

 

10‑Q

 

3.4

 

3/31/2007

3.3

 

向特拉华州国务卿提交的所有权和合并证书将LABA合并子公司与Theravance，Inc.合并，于2016年1月7日生效

 

8‑K

 

3.1

 

1/8/2016

3.4

 

修订和重新制定附则，自2017年2月8日起修订和重述

 

8‑K

 

3.1

 

2/9/2017

4.1

 

代表注册人普通股的证书样本

 

10‑K

 

4.1

 

12/31/2006

4.2

 

契约，日期为2013年1月24日，由Theravance，Inc.和作为受托人的纽约银行梅隆信托公司之间签订

 

8‑K

 

4.1

 

1/25/2013

4.3

 

2023年到期的2.125%可转换次级票据的格式(见附件4.4)

 

 

 

 

 

 

4.4

 

Innoviva与作为受托人的纽约梅隆银行信托公司于2025年到期的2.50%可转换优先票据的契约(包括票据形式)，日期为2017年8月7日

 

8‑K

 

4.1

 

8/7/2017

4.5

 

根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明

 

10-K

 

4.9

 

2/19/2020

10.1

 

2010年4月27日修订的员工购股计划

 

10‑Q

 

10.4

 

6/30/2010

10.2

 

注册人与葛兰素史克集团有限公司的合作协议，日期为2002年11月14日

 

10‑Q

 

10.1

 

6/30/2014

10.3

 

由注册人和其中所列各方修订和重新签署的《投资者权利协议》，日期为2004年5月11日

 

S‑1

 

10.13

 

6/10/2004

10.4*

 

注册人与葛兰素史克集团有限公司的战略联盟协议，日期为2004年3月30日

 

10‑K

 

10.13

 

12/31/2013

10.5+

 

修订后的现金奖励计划说明

 

10‑K

 

10.22

 

12/31/2009

10.6+

 

2009年12月16日生效的变更管制分流计划修正案

 

10‑K

 

10.47

 

12/31/2009

10.7+

 

2009年12月16日通过的2009年控制权变更分离计划

 

10‑K

 

10.48

 

12/31/2009

10.8

 

注册人、葛兰素史克集团有限公司、葛兰素史克和葛兰素史克有限责任公司之间修订和重新签署的治理协议的第二次修正案，日期为2010年11月29日

 

8‑K

 

10.2

 

11/29/2010

10.9

 

2011年10月3日《战略联盟协议》修正案

 

10‑K

 

10.34

 

12/31/2011

10.10+

 

2012年2月8日董事会批准，股东于2012年5月16日批准的2012年股权激励计划及股权奖励形式

 

10‑Q

 

10.38

 

6/30/2012

10.11

 

基本上限呼叫交易，日期为2013年1月17日

 

8‑K

 

10.1

 

1/23/2013

10.12

 

2013年1月18日的其他有上限的通话交易

 

8‑K

 

10.2

 

1/23/2013

10.13

 

Theravance，Inc.、Theravance Biophma，Inc.和葛兰素史克集团有限公司之间的主协议，日期为2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.1

 

3/6/2014

10.14*

 

Theravance，Inc.与葛兰素史克集团有限公司之间的合作协议修正案，日期为2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.2

 

3/6/2014

10.15*

 

Theravance，Inc.与葛兰素史克集团有限公司之间的战略联盟协议修正案，日期为2014年3月3日

 

8‑K/A

 

10.3

 

3/6/2014

10.16

 

Theravance和Theravance Biophma之间的过渡服务协议，日期为2014年6月2日。

 

8‑K

 

10.2

 

6/5/2014

10.17

 

Theravance和Theravance Biophma之间的税务协议，日期为2014年6月2日。

 

8‑K

 

10.3

 

6/5/2014

10.18

 

Theravance和Theravance Biophma之间的员工事务协议，日期为2014年6月1日。

 

8‑K

 

10.4

 

6/5/2014

10.19

 

Theravance呼吸公司，LLC有限责任公司Theravance和Theravance Biophma之间的协议，日期为2014年5月31日。

 

8‑K

 

10.5

 

6/5/2014

 

35

目录

 

10.20

 

修订/澄清Theravance和Theravance Biophma之间的过渡服务协议，日期为2015年3月2日

 

10‑Q

 

10.64

 

3/31/2015

10.21+

 

2009年控制权变更分流计划第一修正案(更名为2009年分流计划)

 

8‑K

 

10.2

 

7/29/2015

10.22

 

2012年度股权激励计划业绩限制性股票奖励及限制性股票奖励协议通知表格(董事表格)

 

10‑K

 

10.76

 

2/23/2018

10.23+

 

2009年分期付款计划第二修正案

 

10‑Q

 

10.81

 

7/26/2018

10.24+

 

2018年9月7日与Marianne Jen的聘书

 

8‑K

 

10.1

 

9/11/2018

10.25+

 

Innoviva，Inc.和Pavel Raifeld之间的邀请函，日期为2020年5月20日。

 

8‑K

 

10.1

 

5/26/2020

10.26

 

战略咨询协议，日期为2020年12月11日，由Sarissa Capital Management LP和Innoviva，Inc.签署。

 

8‑K

 

10.1

 

12/14/2020

10.27

 

由ISP Fund LP、Sarissa Capital Fund GP LP、Innoviva Strategic Partners LLC和其中提到的其他各方修订和重新签署的ISP Fund LP的有限合伙协议，日期为2020年12月11日。

 

8‑K

 

10.2

 

12/14/2020

10.28

 

Innoviva，Inc.和葛兰素史克集团有限公司之间的股份回购协议，日期为2021年5月

 

8-K

 

10.1

 

5/20/2021

10.29

 

信函协议，日期为2021年5月20日，由Innoviva Strategic Partners LLC、isp Fund LP和Sarissa Capital Fung GP LP签署

 

8-K

 

10.2

 

5/20/2021

21.1

 

附属公司名单

 

 

 

 

 

 

23.1

 

独立注册会计师事务所的同意

 

 

 

 

 

 

23.2

 

Armata制药公司独立注册会计师事务所同意。

 

 

 

 

 

 

24.1

 

授权书(见原始文件的签字页)

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14条对主要行政人员的证明

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14条对首席财务官的证明

 

 

 

 

 

 

32

 

依据《美国法典》第18编第1350条作出的证明

 

 

 

 

 

 

99.1

 

Armata制药公司2021年12月31日和2020年12月31日及截至2021年12月31日的两个年度经审计的合并财务报表

 

 

 

 

 

 

101

 

注册人以可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的以下材料包括：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合收益表，(Iii)截至2021年、2020和2019年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2021年、2021年、2020和2019年12月31日的综合股东权益(亏损)报表，(五)截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表和(六)合并财务报表附注。

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)

 

 

 

 

 

 

 

+根据表格10-K第15(B)项要求提交的管理合同或补偿计划或安排。

*对以电子方式提交给证券交易委员会的证物副本中遗漏的某些部分，已给予保密待遇。根据Innoviva公司的保密处理申请，遗漏的信息已单独提交给美国证券交易委员会。

36

目录

 

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

 

 

INNOVIVA，Inc.

 

 

日期：2022年3月17日

由以下人员提供：

/s/Pavel RAIFELD

帕维尔·雷费尔德
首席执行官

 

37