美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2022年1月31日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于 从_的过渡期
委托 文档号：001-08266
美国 黄金公司
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
| (国家或公司或组织的其他司法管辖区) | (I.R.S. 雇主身分证号码) | |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(800) 557-4550
(注册人的电话号码，包括区号)
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内 是否符合此类提交要求。☒是☐否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。☒是☐否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐非加速文件服务器☒较小的报告公司☒Emerging Growth Company☐
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒否
注明登记人所属各类普通股截至最后实际可行日期的流通股数量。普通股 (0.001美元票面价值)：截至2022年3月17日，流通股。
美国 黄金公司
表格 10-Q
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 第1项。 | 财务报表 | 4 |
| 截至2022年1月31日(未经审计)和2021年4月30日的简明综合资产负债表 | 4 | |
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表(未经审计) | 5 | |
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月的股东权益简明综合变动表(未经审计) | 6 | |
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 7 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分--其他资料 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 27 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 27 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 27 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 27 |
| 第五项。 | 其他信息 | 27 |
| 第六项。 | 陈列品 | 28 |
| 签名页 | 29 | |
| 2 |
前瞻性陈述
本10-Q表格季度报告中包含或通过引用并入本季度报告中的某些信息可能包含符合《1995年美国私人证券诉讼改革法案》含义的前瞻性陈述 。该等陈述包括与以下各项有关的意见：(I)CK黄金项目的初步可行性研究，包括矿产资源、矿产储量、矿山寿命、预期的资本需求、预计的内部回报率及潜在的上升因素；(Ii)提交许可证的时间及CK黄金项目的监管批准；(Iii)于2022年1月31日的可用现金储备是否足以应付约7至8个月的期间；及(Iv)有关我们的财务状况及2022年预算开支的其他陈述。
我们使用“预期”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“可能”、“ ”、“可能”、“将”、“项目”、“应该”、“相信”等词语以及此类词语的变体和类似表述来识别前瞻性陈述。包含这些词语的声明讨论我们未来的期望和计划，或陈述其他前瞻性信息。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期和假设是合理的，但我们不能向您保证这些预期和假设将被证明是正确的。由于本报告中所述或通过引用并入本报告中的因素，我们的实际结果 可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，包括：
| ● | 新冠肺炎疫情对我们业务和勘探活动的时间、持续时间和整体影响； |
| ● | 与CK金矿项目PFS中提出的预测的偏差 ，原因是品位的意外变化、矿藏潜在开采的意外挑战、大宗商品价格的波动、预期回收率的变化、预计运营或资本成本的增加、 或我们许可计划的延迟； |
| ● | 世界各经济体的实力； |
| ● | 利率波动 |
| ● | 政府规章制度的变化或监管部门采取的行动； |
| ● | 地缘政治事件和其他不确定因素的影响，如乌克兰冲突； |
| ● | 我们保持 遵守纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市标准的能力； |
| ● | 市场波动 我们普通股价格； |
| ● | 我们有能力根据我们目前计划的活动，用我们目前的现金储备为我们的业务提供资金； |
| ● | 我们有能力筹集必要的资本，以我们可以接受的条款或根本不接受的条款继续我们的业务； |
| ● | 我们的预期现金需求 以及关于未来融资的可获得性和计划； |
| ● | 我们有能力留住成功运营和发展业务所必需的关键管理人员和矿业人员；以及 |
| ● | 在截至2021年4月30日的Form 10-K年度报告中的 “风险因素”项下讨论的因素。 |
其中许多因素都超出了我们的控制或预测能力。这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日的10-Q表格。除非法律要求，我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映 未来的事件或发展。归因于我们和代表我们行事的人的所有后续书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均受本节和本季度报告 Form 10-Q中其他部分包含的警示声明的限制。
| 3 |
第 部分：财务信息
项目1.财务报表。
美国 黄金公司和子公司
未经审计的 精简合并资产负债表
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产，净值 | ||||||||
| 复垦保证金 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | - | |||||||
| 矿业权 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，本期部分 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 资产报废债务 | ||||||||
| 经营租赁负债减去流动部分 | - | |||||||
| 长期负债总额： | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$票面价值；授权 | ||||||||
| 可转换F系列优先股($票面价值；授权股份；截至2022年1月31日和2021年4月30日发行和未偿还) | ||||||||
| 可转换G系列优先股($票面价值；授权股份；截至2022年1月31日和2021年4月30日发行和未偿还) | ||||||||
| 可转换H系列优先股($票面价值；授权股份；截至2022年1月31日和2021年4月30日发行和未偿还) | ||||||||
| 可转换系列I优先股($票面价值；授权股份；截至2022年1月31日和2021年4月30日发行和未偿还) | ||||||||
| 普通股($票面价值；授权股份；和截至2022年1月31日和2021年4月30日的已发行和已发行股票) | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的 简明合并经营报表
| 这三个月 | 这三个月 | 在九个月里 | 在九个月里 | |||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||||||
| 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 报酬和相关税收--一般和行政 | ||||||||||||||||
| 勘探成本 | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除所得税准备前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 与优先股受益转换特征相关的视为股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
| 适用于美国黄金公司普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | ||||||||||||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的股东权益简明合并变动表
截至2022年和2021年1月31日的三个月和九个月
| 优先股--F系列 | 优先股--G系列 | 优先股--H系列 | 优先股-系列I | 普通股 | Common Stock to be issued | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$0.001 Par Value | $0.001 Par Value | $0.001 Par Value | $0.001 Par Value | $0.001 Par Value | $0.001 Par Value | 额外实收 | 累计 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行预付费服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年7月31日 | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行应计服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年10月31日 | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务授予的股票期权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年1月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股--F系列 | 优先股--G系列 | 优先股--H系列 | 优先股-系列I | 普通股 | Common Stock to be issued | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$0.001 面值 | $0.001 面值 | $0.001 面值 | $0.001 面值 | $0.001 面值 | $0.001 面值 | 额外实收 | 累计 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年4月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务授予的股票期权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年7月31日 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行优先股换取现金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与换股协议相关的优先股和普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以行使认股权证 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务授予的股票期权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年10月31日 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股将以现金形式发行 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行预付费服务普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以行使认股权证 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务授予的股票期权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与受限普通股奖励和受限普通股单位授予相关的股票薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的 简明合并现金流量表
| 在九个月里 | 在九个月里 | |||||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||||
| 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 吸积 | ||||||||
| 使用权资产摊销 | - | |||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 放弃矿业权 | - | |||||||
| 基于预付股票费用的摊销 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 复垦保证金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||
| 应付帐款--关联方 | - | ( | ) | |||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | - | |||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置房产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与换股协议有关的收受款项 | - | |||||||
| 投资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行优先股，扣除发行成本 | - | |||||||
| 发行普通股，扣除发行成本 | - | |||||||
| 发行普通股以行使认股权证 | - | |||||||
| 融资活动提供的现金净额 | - | |||||||
| 现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 现金--期初 | ||||||||
| 现金--期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金融资活动： | ||||||||
| 发行应计服务普通股 | $ | $ | ||||||
| 发行预付费服务普通股 | $ | $ | ||||||
| 被视为股息--系列I优先股 | $ | $ | ||||||
| 发行与转换优先股有关的普通股 | $ | $ | ||||||
| 采用ASC 842时记录的经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | - | |||||||
| 与换股协议有关的责任承担 | $ | $ | ||||||
| 与换股协议有关的矿业权收购增加 | $ | $ | ||||||
| 资产报废费用和债务增加 | $ | $ | ||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
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美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
注 1-业务的组织和描述
组织
美国黄金公司，前身为Dataram Corporation(“公司”)，1967年在新泽西州注册成立，随后于2016年根据内华达州法律重新注册成立。自2017年6月26日起，公司从Dataram Corporation更名为U.S.Gold Corp.。
于二零一六年六月十三日，内华达州一家私营公司Gold King Corp.(“Gold King”)与本公司、本公司全资附属公司Dataram Acquisition Sub、内华达州一家公司(“收购附属公司”)及Gold King的所有主要股东订立合并协议及计划 (“Gold King合并协议”)。于完成根据Gold King合并协议(“Gold King合并协议”)拟进行的交易(“Gold King合并”)后，Gold King与作为尚存法团的Gold King合并并并入收购附属公司 ，成为本公司的全资附属公司。Gold King的合并被视为反向收购和资本重组，Gold King的业务成为本公司的业务。财务报表 为Gold King(会计收购方)在合并前的财务报表，包括本公司(合法收购方)自合并之日起的活动。Gold King是一家黄金和贵金属勘探公司，主要在内华达州和怀俄明州寻找勘探和开发机会。公司拥有全资子公司美国黄金收购公司(U.S.Gold Acquisition Corporation，前身为Dataram Acquisition Sub，Inc.)，成立于2016年4月，是一家内华达州的公司。
2017年5月23日，公司完成了与Gold King的合并。金王的合并构成了控制权的变更，随着金王合并的完成，董事会的多数成员也发生了变化。本公司向Gold King 发行普通股，占合并后公司约90%。
于2019年9月10日，本公司，安大略省2637262公司(一间根据安大略省法律注册成立的公司)与NumberCo的所有股东(“NumberCo股东”)订立股份交换协议(“股份交换协议”)，据此(其中包括)本公司同意向NumberCo股东发行200,000股本公司普通股，以交换NumberCo的所有已发行及已发行股份，NumberCo成为本公司的全资附属公司。
2020年3月17日，公司董事会(“董事会”)批准对公司已发行和已发行普通股进行10股1股的反向股票拆分(“反向股票拆分”)，并于2020年3月18日向内华达州州务卿提交了公司章程修正案证书，以实施反向股票 拆分。反向股票拆分于下午5：00生效。美国东部时间2020年3月19日，该公司的普通股于2020年3月20日开市时开始进行拆分调整交易。因此，所有普通股和每股数据均进行追溯重述，以确认本文所述所有期间的拆分的影响。
于二零二零年八月十日，本公司与本公司全资附属公司北豹资源公司(“北豹”或“北豹”)及列名股东代表订立合并协议及合并计划(“合并协议”)，据此，收购公司与北豹资源公司合并并并入北豹资源公司，北豹资源公司作为本公司全资附属公司继续存在。
公司的CK Gold资产包含已探明及可能的矿产储量，因此被归类为开发阶段物业，定义见证券及交易委员会颁布的S-K规例第1300分节(“S-K 1300”)。 本公司其他物业均无已探明及可能的矿产储量，所有活动均属勘探性质。
除文意另有所指外，本文中提及的所有“公司”均指美国黄金公司及其合并子公司。
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美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
附注 2--重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的 中期未经审核简明综合财务报表乃由本公司根据美国公认会计准则(“美国公认会计原则”)、10-Q表格指引及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务资料规则及规定编制，其中 包括未经审核简明综合财务报表，并呈报本公司及其全资附属公司截至2022年1月31日之未经审核简明综合财务报表 。所有公司间交易和余额均已注销。 编制这些未经审计的简明综合财务报表时使用的会计政策和程序 源自本公司截至2021年4月30日的经审计财务报表，该报表包含在2021年7月29日提交的10-K表 中。截至2022年1月31日的未经审计简明综合资产负债表来自该等财务报表。 管理层认为，所有重大调整(包括正常经常性调整)已经作出，这是 公平列报财务报表所必需的。截至2022年1月31日的9个月的经营业绩并不一定指示截至2022年4月30日的年度的预期业绩。
使用估计和假设的
在编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响截至合并资产负债表日期的资产和负债的报告金额，以及当时结束的期间的收入和费用。实际 结果可能与这些估计值大不相同。管理层作出的重大估计包括但不限于矿业权的估值、基于股票的薪酬、普通股和优先股的公允价值、认股权证的估值、资产报废债务 以及递延税项资产和负债的估值。
公允价值计量
本公司已采用会计准则编纂(“ASC”)820，“公允价值计量及披露”(“ASC 820”)，按公允价值经常性计量的资产及负债。ASC 820为将根据美国公认会计原则应用的公允价值建立了通用定义 ，该定义要求使用公允价值计量，建立了计量公允价值的框架 ，并扩大了对此类公允价值计量的披露。
ASC 820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格 。此外，ASC 820要求使用估值技术，以最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。
这些 输入的优先顺序如下：
| 级别 1： | 可观察的投入，例如相同资产或负债的活跃市场的报价。 |
| 级别 2： | 可观察到的基于市场的投入或得到市场数据证实的不可观察的投入。 |
| 级别 3： | 无法观察到的、几乎没有或几乎没有市场数据的输入，这需要使用报告实体自己的假设。 |
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)的财务会计准则分析所有兼具负债及权益特征的金融工具。根据该准则，金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平按其整体进行分类。
于2022年1月31日及2021年4月30日，本公司并无按公允价值按经常性或非经常性基础入账的金融工具或负债。
预付 费用和其他流动资产
截至2022年1月31日和2021年4月30日，预付费用和其他流动资产分别为400,916美元和430,360美元，主要包括为一年内发生的未来服务支付的 成本。预付支出主要包括按各自协议条款摊销的咨询、公关、商业咨询服务、保险费、采矿索赔费用、钻探费用、地役权费用、期权费用和矿产租赁费等现金和股权工具的预付款。
属性
属性 按成本价携带。维修和维护费用在发生时计入费用；重大更换和改进计入资本化。 当资产报废或处置时，成本和累计折旧从账目中扣除，由此产生的任何收益或损失都计入处置年度的收入中。折旧是在资产的估计使用年限内按直线计算的，一般为十年。
| 9 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
长期资产减值
只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法完全收回，或至少每年一次，公司就会审查长期资产的减值。当预期未贴现的未来现金流总和少于资产的账面价值时，本公司确认减值损失。减值金额以资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额计量。本公司于截至2022年1月31日及2021年4月30日止期间并无确认任何减值。
矿业权
租赁、勘探、携带和保留未经探明的矿产租赁物业的成本 在发生时计入费用。本公司承担已发生的所有矿产勘探费用。若本公司已在其任何物业上发现已探明及可能的矿产储量，则在满足下列所有条件时，将会对开发成本进行资本化：a)本公司已取得所需的经营许可证，b) 完成良好的可行性研究，及c)本公司董事会已批准董事批准矿体的开发 。在满足所有这些标准之前，公司将开发前成本计入已发生的费用。
当物业达到生产阶段时，相关资本化成本将在投产后按已探明储量和可能储量按生产单位摊销。本公司根据美国会计准则360-10“长期资产减值”评估资本化矿产资产的账面成本，并根据美国会计准则930-360“采掘活动-采矿”评估其账面价值。当预期未贴现未来现金流量的总和小于矿产资产的账面金额时，确认减值。减值损失(如有)按矿产资产的账面价值超出其估计公允价值计量。
截至 日期，公司承担所有勘探和开发前成本，因为其所有物业均未满足上述资本化标准。
ASC 930-805，“采掘活动--采矿：企业合并”(“ASC 930-805”)指出，矿业权包括勘探、开采和保留至少一部分矿藏收益的合法权利。矿业资产包括 矿业权。
收购的矿业权根据ASC 930-805被视为有形资产。ASC 930-805要求采矿权自收购之日起按公允价值确认。因此，获得矿业权的直接成本最初被资本化为有形资产。矿业权包括与获得专利和非专利采矿权利相关的成本。
ASC 930-805规定，在计量矿产资产的公允价值时，购买方应考虑到：
已探明及可能储量(“VBPP”)以外的价值(“VBPP”)，市场参与者在厘定资产的公允价值时会包括VBPP。
矿物未来市场价格预期波动的影响与市场参与者的预期一致。
勘探或使用自然资源的租赁 不在ASU 2016-02“租赁”的范围内。
基于股份的薪酬是根据ASC718“薪酬-股票薪酬”(“ASC718”)的要求入账的， 该要求在财务报表中确认员工和董事服务的成本，以换取员工或董事在被要求提供服务以换取奖励的期间(假设为归属期间)获得股权工具奖励。ASC718还要求根据奖励的授予日期公允价值来衡量为换取奖励而获得的员工和董事服务成本 。
ASU 2018-07适用于设保人通过发放基于股份的支付奖励来获得在其自身业务中使用或消费的商品和服务的所有基于股份的支付交易。ASU 2018-07还澄清，主题718不适用于基于股份的支付 ，用于有效地提供(1)向发行人融资或(2)与向客户销售商品或服务一起授予的奖励 作为ASC 606项下核算的合同的一部分。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
权证会计
认股权证 根据ASC 815“衍生工具及对冲”(“ASC 815”)中提供的适用会计指引，按衍生负债或权益工具入账，视乎协议的具体条款而定。本公司 将下列任何合同归类为股权：(I)需要实物结算或股份净额结算，或(Ii)公司可选择以现金净额结算或以自己的股份进行结算(实物结算或股份净额结算)。本公司将以下任何合同归类为资产或负债：(I)需要净现金结算(包括要求在发生事件时以净现金结算合同，且该事件不在本公司控制范围内)或(Ii)让交易对手选择以净现金结算或以股票结算(实物结算或净股份结算)。归类为负债的工具于每个报告期按公允价值入账，公允价值的任何变动均在综合经营报表中确认为衍生负债公允价值变动的组成部分。
公司评估了截至发行日期的已发行普通股认购权证的分类，并确定 此类工具符合ASU 2017-11《每股收益(主题260)； 区分负债与股权(主题480)；衍生工具和对冲(主题815)：(第一部分)具有下调特征的某些金融工具的会计处理》中的股权分类标准。本公司没有在ASU 2017-11主题815 下包含“下一轮”特征的未偿还认股权证。
可转换 优先股
公司根据ASC 480“区分负债与权益”(“ASC 480”)的规定对其可转换优先股进行会计处理，该条款规定了发行人如何对具有负债和权益特征的某些金融工具进行分类和计量的标准。ASC 480要求发行人将ASC 480范围内的金融工具归类为负债，如果该金融工具体现了在指定日期 和/或在确定发生的事件时赎回该工具的无条件义务。在截至2022年1月31日的季度和截至2021年4月30日的年度内，公司的 可转换优先股作为权益入账，没有记录负债。截至2022年1月31日，没有未发行的优先股。
可转换的 仪器
公司将转换期权从其宿主工具中分离出来，并根据某些标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理 。准则包括以下情况：(A)嵌入衍生工具的经济特征及风险与宿主合约的经济特征及风险并不明显及密切相关；(B)同时包含嵌入衍生工具及宿主合约的混合 工具并未根据适用的公认会计原则按公允价值重新计量，而公允价值的变动会在发生时于收益中报告；及(C)与嵌入衍生工具条款相同的独立 工具将被视为衍生工具。如适用的美国公认会计原则中所述，当主机设备被视为常规设备时，此规则例外。
当 本公司已确定嵌入的转换期权不应与其主要工具分开时，本公司会在必要时记录与发行可转换债券及股本工具有关的有益转换特征(“BCF”)，该等工具在发行时具有固定利率的转换特征 ，以及与该等工具相关而发行的权证的公允价值。可换股票据的基本现金流量乃按认股权证的相对公允价值分配部分所得款项，并按可换股票据的账面价值减去相当于换股特征内在价值的减值而确认及计量。与BCF和认股权证估值有关的折让确认为(A)可转换债务为债务期限内的利息支出，采用实际利息法，或(B)可转换优先股在股票首次可转换时作为股息 。
补救 和资产报废义务
资产 报废债务(“ARO”)主要由本公司CK Gold、Keystone和Maggie Creek物业的估计回收成本组成，在所产生的期间和可作出合理估计时确认，并按公允价值计入负债 。该等债务最初根据贴现现金流估计进行估计，在一段时间内通过计入增值费用而增值至全额价值。相应的资产报废成本作为相关长期资产的账面价值的一部分进行资本化，并在资产剩余使用年限内进行折旧。ARO会定期调整，以反映因修订估计填海及关闭成本的时间或金额而导致的估计现值变动。本公司每年审查和评估其ARO，如果认为有必要，可在过渡期更频繁地进行审查和评估。
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2022年1月31日
外币交易
公司的报告和本位币为美元。以外币计价的交易按交易日的汇率折算为 本位币。以外币计价的资产和负债 按资产负债表日的现行汇率折算为本位币，产生的任何交易收益和因以本位币以外的货币计价的交易汇率波动而产生的损失均计入发生的经营业绩中。换算调整以及交易损益对本公司的经营业绩没有、也不会产生实质性影响，并计入一般和行政费用。
租契
2019年1月1日，公司通过了ASC主题842，租赁(主题842)，公司选择了“一揽子实用权宜之计”， 允许公司在新准则下不重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论 。此外，该公司决定不将ASC主题842应用于租赁期限为12个月或更短的安排。营运 租赁使用权资产(“ROU”)资产代表租赁期内租赁资产的使用权，而营运租赁负债则根据起始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。 由于大部分租约不提供隐含利率，本公司采用基于采用日期所得信息的递增借款利率来确定未来付款的现值。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线摊销，并计入营业报表中的一般和行政费用。
所得税 税
公司根据ASC 740-10《所得税会计》(“ASC 740-10”)的规定对所得税进行会计处理，其中要求采用资产负债法计算递延所得税。资产负债法 要求就资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。为抵销管理层认为递延净资产极有可能无法变现的任何递延税项净资产，计提估值拨备。
公司遵循ASC 740-10《不确定所得税头寸的会计处理》(“ASC 740-10”)的规定。 在提交纳税申报单时，所持头寸的是非曲直或最终维持的头寸金额可能存在不确定性。根据ASC 740-10的指引，税务头寸的利益在财务报表中确认 期间，根据所有现有证据，管理层认为在审查(包括上诉或诉讼程序(如有)的解决方案)后，该头寸更有可能保持下去。所持有的税务头寸不与其他头寸相互抵销或 汇总。
税务 符合确认门槛的仓位按与适用税务机关结算后实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额计算。与所采取的 税收头寸相关的收益超过上述计量金额的部分，应在随附的资产负债表中反映为不确定税收优惠的负债 ，以及经 审查后应向税务机关支付的任何相关利息和罚款。本公司相信，经审查后，其税务状况均有可能获得支持。因此，本公司 未记录任何不确定的税收优惠或任何相关利息和罚款的责任。
公司通过了ASC 740-10-25《结算的定义》，为确定一个税位是否被有效结算提供了指导意见，以确认以前未确认的税收优惠，并规定税务机关完成审核后可以对一个税位进行有效结算而不被合法消灭。 对于被认为有效结算的税位，一个实体将确认全部税收优惠。即使仅根据其技术价值和诉讼时效，不认为纳税状况更有可能持续下去， 也是开放的。公司的联邦和州所得税申报单须接受美国国税局和州税务机关的审查，审查期限一般为申报后三年。
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2022年1月31日
最近 会计声明
财务会计准则委员会发布或提议的会计准则在未来某个日期之前不需要采用的会计准则，预计在采用后不会对财务报表产生重大影响。本公司不讨论预计不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的近期声明。
2020年8月，FASB发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务转换和其他期权(子主题为470-20)和实体自身权益中的衍生工具和对冲合同(子主题815-40)，取消了可转换工具的受益转换和现金转换会计模型，修改了实体自有股权中因特定结算条款而被计入衍生品的某些合同的会计处理，并修改了特定的可转换工具和某些可以现金或股票结算的合同对稀释每股收益计算的影响。该标准适用于2021年12月15日之后的年度期间和报告期内的中期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度，包括报告期内的过渡期。标准 可以采用修改后的追溯法，也可以采用完全追溯法。本公司预期该指引不会对本公司的简明综合财务报表造成重大影响。
2020年10月，财务会计准则委员会发布了ASU2020-09，债务(第470主题)-根据美国证券交易委员会第33-10762号新闻稿对美国证券交易委员会段落的修订，或ASU2020-09，以反映美国证券交易委员会修订后的担保债务证券发行披露规则。最终规则修订了美国证券交易委员会S-X规则3-10中的披露要求，该要求要求实体分别为登记债务证券的附属发行人和担保人 提供财务报表，除非符合某些例外情况。修订后的规则允许实体在财务报表附注中或作为管理层讨论和分析的一部分，综合提供母公司及其发行人和担保人的汇总财务信息 。ASU 2020-09适用于2021年1月4日或之后的申请，并允许提前采用。本指引的采用并未对公司的简明综合财务报表 产生实质性影响。
2021年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、 补偿-股票补偿(主题718)以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题 815-40)。这一ASU降低了发行人对修改或交换独立股权分类 书面看涨期权(例如权证)的会计多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。本ASU为不在另一主题范围内的独立股权分类书面看涨期权的修改或交换提供指导。 它具体涉及：(1)实体应如何处理条款或条件的修改或在修改或交换后仍保持股权分类的独立股权分类书面看涨期权的交换；(2)实体应如何衡量修改或交换后仍保持股权分类的独立股权分类书面看涨期权的影响。以及(3)实体应如何确认修改或交换独立的股权分类 书面看涨期权的影响，该期权在修改或交换后仍保持股权分类。此ASU将在2021年12月15日之后的 财年对所有实体有效。实体应前瞻性地将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交流。允许提前领养，包括在过渡期内领养。本公司目前正在评估采用此ASU将对简明合并财务报表产生的影响。
注 3-持续经营
随附的
未经审核简明综合财务报表乃按持续经营原则编制，考虑正常业务过程中的资产变现及负债清偿情况。截至2022年1月31日，公司拥有约3.7美元的现金
百万，
营运资金约为$
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2022年1月31日
未经审核的综合财务报表不包括与资产的可回收性和分类有关的任何调整 金额或负债分类，如果公司无法继续经营下去，可能需要进行的调整。
附注 4--矿业权
在所列日期中，矿物属性包括以下内容：
矿物物业表
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| CK黄金项目 | $ | $ | ||||||
| Keystone项目 | ||||||||
| Maggie Creek项目 | ||||||||
| Challis Gold项目 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
附注 5--财产和设备
由于所列日期中有 个，财产由以下部分组成：
财产和设备明细表
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| 场地成本 | $ | $ | ||||||
| 土地 | - | |||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月中，折旧费用分别为9,458美元和6,740美元。截至2022年1月31日和2021年1月31日的9个月中，折旧费用分别为25,565美元和16,456美元。
附注 6--资产报废债务
为配合准许本公司在CK Gold、Keystone及Maggie Creek项目进行勘探活动的各种许可证批准，本公司已根据与各许可证相关提交的填海计划记录一份ARO。下表汇总了本公司在本报告期间的ARO活动：
资产报废债务表
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 预算的增补和更改 | ||||||||
| 吸积费用 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
在截至2022年和2021年1月31日的三个月中，增值费用分别为5,988美元和4,585美元。在截至2022年1月31日和2021年1月31日的9个月中，增值费用分别为16,174美元和12,973美元。
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2022年1月31日
附注 7--经营租赁使用权资产和经营租赁负债
2021年5月1日，该公司就其位于怀俄明州夏延市的租赁设施签订了租赁协议。租期为两年，从2021年5月至2023年5月，每月基本租金为1,667美元。该公司有权在主要租期之后再续订 三年租约。本公司通常排除在租赁期内延长租约的选项，除非公司合理地 确定本公司将行使该选项，并且在此情况下由本公司全权酌情决定。基本租金按租赁协议的规定按年增加。除每月基本租金外，该公司还另外收取公共区域维护费用，该费用被视为非租赁部分。这些非租赁部分付款在发生时计入费用， 不包括在经营租赁资产或负债中。
2021年9月1日，该公司就其位于怀俄明州夏延市的租赁设施签订了另一份租赁协议。租期为两年，从2021年9月至2023年8月，每月基本租金为3100美元。本公司有权在本 租约初始期限届满前60天至120天内发出书面通知，将 租约再续订两年。本公司通常排除在租赁期内延长租约的选项，除非合理地确定本公司将 行使该选项，且该选项由本公司全权酌情决定。
在截至2022年1月31日的三个月和九个月内，租赁费用14,375美元和30,725美元计入一般和行政费用 ，反映在随附的未经审计的简明综合经营报表中。
资产使用权摘要如下：
与租赁有关的补充资产负债表资料附表
2022年1月31日 | 2021年4月30日 | |||||||
| 经营租约 | $ | $ | - | |||||
运营 租赁负债汇总如下：
2022年1月31日 | 2021年4月30日 | |||||||
| 经营租赁，当前部分 | $ | $ | - | |||||
| 经营租赁，长期部分 | - | |||||||
| 租赁总负债 | $ | $ | ||||||
截至2022年1月31日，经营租赁的加权平均剩余租期为1.41年，加权平均增量借款利率为8.0% 。
下表包括与公司租赁相关的补充现金和非现金信息：
与租赁有关的补充现金流量和非现金信息明细表
| 截至1月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | ||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流 | $ | $ | - | |||||
| 用租赁资产换取新的经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
截至2022年1月31日，不可取消经营租赁项下的最低租赁付款如下：
不可撤销经营租约规定的未来最低付款时间表
| 截至2022年4月30日的财政年度剩余时间 | ||||
| 截至2023年4月30日的年度 | ||||
| 截至2024年4月30日的年度 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值合计 | $ |
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2022年1月31日
附注 8-关联方交易
2019年4月16日，公司与董事签订了一份为期一年的咨询协议，为潜在的行业合作伙伴提供与投资者相关的服务和战略介绍。作为对这些服务的报酬，顾问每月获得3750美元的现金，以及价值45000美元的公司普通股的全部股份。2019年4月，本公司发行了4,592股本公司普通股，按授予日的市价计算价值45,000美元，与本咨询协议有关。2021年1月7日，本公司与董事签订了另一份为期一年的协议(“2021年1月协议”)，规定年费86,000美元，其中包括价值50,000美元的公司普通股股票和36,000美元的现金支付 ，每月支付3,000美元。2021年1月，本公司根据《2021年1月协议》发行了3,222股普通股。公司和顾问共同同意将协议期限从2022年1月延长至2023年1月。 在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月内，公司分别向董事支付了9,000美元和3,000美元现金顾问费 。在截至2022年和2021年1月31日的9个月里，公司分别向董事支付了27,000美元和6,750美元的现金咨询费。此外，公司还记录了与2022年1月延长的咨询协议有关的应计费用4,167美元，并反映在随附的未经审计的综合资产负债表中的应付账款和应计负债中。
2021年3月19日，本公司与本公司前执行主席Edward Karr经相互谅解同意，Karr先生作为本公司高级管理人员和雇员的雇用及其作为董事会成员的服务将于2021年3月19日终止。关于Karr先生的离职，本公司与Karr先生订立经修订的全面离职及离职协议 ，据此Karr先生向本公司提供若干过渡服务，直至分居日期为止。 根据分居协议，Karr先生有权收取本公司授予Karr先生的任何股权奖励。此外，本公司于2021年3月19日签订了一份为期一年的协议(“2021年3月协议”)，由Karr先生提供一般企业咨询服务，年费为180,000美元，其中包括价值60,000美元的公司普通股股票和120,000美元的现金支付，每月支付10,000美元。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内，公司向Karr先生支付了30,000美元的咨询费和90,000美元的现金。本公司记录了与2021年3月咨询协议有关的应计费用52,500美元，并反映在随附的未经审计的综合资产负债表中的应付账款和应计负债 。2022年1月，公司董事会批准将Karr先生的2021年3月协议按与最初期限相同的条款续签一年。
附注 9--股东权益
截至2022年1月31日，法定股本包括200,000,000股普通股，每股面值0.001美元，以及50,000,000股“空白支票”优先股，每股面值0.001美元，其中1,300,000股被指定为A系列可转换优先股，400,000股被指定为B系列可转换优先股，45,002股被指定为C系列可转换优先股，7,402股被指定为D系列可转换优先股，2,500股被指定为E系列可转换优先股，1,250股被指定为F系列优先股，127股被指定为G系列优先股，106,894股被指定为H系列优先股，921,666股被指定为I系列优先股。公司董事会有权发行一个或多个 系列的优先股，并确定授予或施加于优先股的权利、优先股、特权和限制，而无需股东采取进一步行动。
普通股已发行、限制性股票奖励和RSU服务奖励
本公司于2021年6月1日向一名顾问授予2,097股限制性股票单位(“RSU”)，以提供咨询服务。 2,097股RSU的公允价值为25,000美元，或每股普通股11.92美元，基于授予日的报价交易价格。RSU是完全授权的，并立即支出。
2021年6月9日，公司向一名顾问发行了25,000股普通股，这与一项投资者关系协议有关，该协议将于2021年4月至2022年4月期间提供服务。25,000股普通股的公允价值为258,500美元，或每股10.34美元，基于授予日的报价交易价格，将在咨询协议期限内摊销。
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2022年1月31日
2021年7月19日，该公司批准了15,322根据员工的雇佣协议向其发送RSU 。这个RSU的公允价值为150,000美元或$每股普通股，基于授予日的报价 交易价格。RSU在发行之日起归属25% ，剩余的 自发行之日起三年内归属三分之一。
2021年10月20日，公司向一名前员工发行了1116股普通股，与服务终止日的既有RSU有关。
2021年10月22日，公司根据咨询协议向一名顾问发行了总计2,162股普通股 ，以支付2021年5月至2021年10月期间提供的服务。这2,162股普通股的公允价值为22,500美元，或每股10.41美元， 基于授予日的报价交易价格，该价格已全部归属并立即支出。
2021年10月22日，本公司向一名顾问发行了总计2,824股普通股，该普通股与一项咨询咨询协议有关，该协议将于2021年4月至2021年9月期间提供服务。2,824股普通股的公允价值为30,000美元，或每股10.62美元(br})，基于授予日的报价交易价格，该价格已完全归属。在此次发行中，公司在截至2022年1月31日的9个月中减少了5,000美元的应计负债，并确认了25,000美元的股票咨询。
2022年1月24日，公司向公司某些员工发放了总计47,108份RSU，以表彰他们所提供的服务。47,108股RSU的公允价值为326,475美元，或每股6.93美元，基于授予日的报价交易价格，该价格已全部归属并立即支出。
2022年1月24日，本公司向本公司董事发出了总计13,852份RSU，以表彰其提供的服务。13,852股RSU的公允价值为96,000美元，或每股6.93美元，基于授予日的报价交易价格，该价格已全部归属并立即支出。
2022年1月24日，公司向公司的某些顾问发放了总计25,685份RSU以提供服务。 这些25,685份RSU的公允价值为178,000美元，或每股6.93美元，基于授予日的报价交易价格， 已全部归属并立即支出。
在截至2022年和2021年1月31日的三个月中，分别支出了785,007美元和1,145,595美元服务奖励的股票薪酬支出总额。截至2022年1月31日和2021年1月31日的9个月，分别支出了1,201,981美元和1,243,061美元的服务奖励的股票薪酬总支出 。1,584,229美元的余额有待于未来归属 期间支出，这与为1.91年加权平均期间支出的服务而发行的未归属限制性股票单位有关。
股权 激励计划
2017年8月，董事会批准了本公司2017年计划，其中包括保留165,000股普通股。
2019年8月6日，董事会批准并通过了2020年计划，但仍需股东批准。2020计划预留330,710股 ，供董事会薪酬委员会不时指示未来向高级管理人员、董事、员工和承包商发行。2020年计划在2019年年会上由股东投票通过。随着《2020年计划》的批准和生效，《2017年计划》将不再提供进一步的拨款。2020年8月31日，董事会批准并通过了2020年计划的修正案(“2020年计划修正案”)，但须经股东批准。2020年计划修正案将根据2020年计划奖励可供发行的普通股数量增加了836,385股，达到公司普通股总数1,167,095股 。2020年计划修正案于2020年11月9日获得公司股东的批准。
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2022年1月31日
股票 期权
股票期权活动时间表
| 选项数量 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 生命 (年) | ||||||||||
| 2021年4月30日的余额 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 练习 | — | |||||||||||
| 没收 | — | |||||||||||
| 取消 | ( | ) | — | |||||||||
| 2022年1月31日的余额 | ||||||||||||
| 期满时可行使的期权 | $ | |||||||||||
| 预计将授予的期权 | $ | |||||||||||
| 期内授予的期权的加权平均公允价值 | $ | |||||||||||
在2022年1月31日和2021年4月30日，未偿还和可行使期权的总内在价值在每个时期都是最小的。
在2022年1月24日，该公司总共批准了26,200向公司某些员工购买公司普通股的期权 。期权的期限为自授出日期起计 年，并可按6.93美元的行使价行使。
于2022年1月24日，本公司向本公司董事授予合共21,240份购买本公司普通股的期权。这些期权的期限为自授予之日起5 年，并可按美元的行使价行使。。 期权已完全授予，并立即支出。
2022年1月24日，本公司向本公司的某些顾问授予了购买本公司普通股的合计10,620份期权。该等购股权的年期为5年，由授出日期起计，并可按6.93美元的行使价行使。期权 已完全授予，并立即支出。
公司使用Black-Scholes模型来确定在截至2022年1月31日的9个月内授予的股票期权的公允价值。 在将Black-Scholes期权定价模型应用于授予的期权时，公司使用了以下假设：
| 对于 九个月结束 2022年1月31日 | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息率 | % | |||
| 预期波动率 | % | |||
| 合同期限(年) | ||||
| 罚没率 | % | |||
未经审计的综合业务报表中记录的股票期权按股票计算的薪酬总额为176,073美元及$
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美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
股票 认股权证
截至2022年1月31日，公司购买普通股的已发行认股权证和截至 期间的变化摘要如下：
认股权证活动时间表
| 手令的数目 | 加权平均练习 价格 | 加权平均剩余合同 生命 (年) | ||||||||||
| 无类别指定的认股权证： | ||||||||||||
| 2021年4月30日的余额 | $ | |||||||||||
| 授与 | — | |||||||||||
| 练习 | — | |||||||||||
| 没收 | ( | ) | — | |||||||||
| 取消 | — | |||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | ||||||||||||
| A类认股权证： | ||||||||||||
| 2021年4月30日的余额 | ||||||||||||
| 授与 | — | |||||||||||
| 练习 | — | |||||||||||
| 没收 | — | |||||||||||
| 取消 | — | |||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | ||||||||||||
| 截至2022年1月31日未偿还认股权证总数 | $ | |||||||||||
| 在期满时可行使的认股权证 | $ | |||||||||||
| 期内已批出认股权证的加权平均公允价值 | $ | |||||||||||
截至2022年1月31日，已发行和可行使权证的总内在价值为475,650美元。
普通股每股净亏损按照美国会计准则第260号“每股收益”计算。每股基本亏损是通过普通股股东可用净亏损除以 期间已发行普通股的加权平均股数计算得出的。下列已发行摊薄股份不包括在计算中，因为它们会对公司的净亏损产生反摊薄影响 。在公司出现净亏损的期间，所有稀释证券都不包括在内。
| 2022年1月31日 | 2021年1月31日 | |||||||
| 普通股等价物： | ||||||||
| 限制性股票单位 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
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美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
附注 11--承付款和或有事项
采矿 租约
CK黄金资产头寸由怀俄明州金属和非金属岩石及矿产开采租约两部分组成。该等租约于二零一四年七月透过收购CK Gold Project转让予本公司。勘探或使用自然资源的租约 不在ASU 2016-02“租约”的范围内。根据ASU 2016-02年度，没有任何办公空间或其他公司费用的租赁合同符合作为资本资产处理的资格。
公司对CK黄金项目的权利根据两份怀俄明州矿产租约获得：1)怀俄明州采矿租约，编号0-40828，占地640英亩；以及2)怀俄明州采矿租约，编号0-40858，占地480英亩。
租赁 0-40828于2013年2月续订第二个十年，租赁0-40858于2014年2月续订第二个十年。每份租约需要每年支付每英亩2.00美元。对于怀俄明州的采矿租约，必须向怀俄明州支付以下产品 特许权使用费，但一旦项目投入运营，土地委员会有权减少应支付给怀俄明州的特许权使用费：
应付特许权使用费附表
| 每吨FOB矿价 | 版税百分比 | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
根据这些采矿租约，截至2022年1月31日的未来最低租赁付款如下，每次付款将在各自财政年度的第四季度 支付：
| 2022财年 | $ | |||
| 2023财年 | ||||
| 2024财年 | ||||
| $ |
公司可将每份租约续订第三个十年，第一年的年费为每英亩3.00美元，此后每年为每英亩4.00美元。
Maggie Creek选项：
Maggie Creek期权协议授予公司独家权利和期权，通过在七年内完成初始收益，获得内华达州尤里卡县一处名为Maggie Creek的物业的高达50%的不可分割权益， 支付总额为4,500,000美元。公司在Maggie Creek物业上产生的勘探和开发费用满足每年所需的收入付款 。如果勘探和开发费用不满足全部年度金额，则需要为差额支付现金 。此外，在一年的最低限度内发生的费用可以结转，以偿还未来几年的债务。该公司支付了超过300,000美元的勘探费用，从而满足了2021财年的最低付款要求。
截至2022年1月31日的剩余所需初始收入付款，经修订：
表 赚取和获得不可分割权益的权利和选择权
| 2022财年 | $ | |||
| 2023财年 | ||||
| 2024财年 | ||||
| 2025财年 | ||||
| 2026财年 | ||||
| $ |
一旦达到初始收益，公司需要向交易对手额外支付250,000美元，以授予公司在Maggie Creek物业中的 50%权益。
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美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2022年1月31日
NPRC 选项：
根据合并，本公司根据日期为2020年2月、其后于2020年6月修订的购股权协议，向NPRC收购位于爱达荷州的名为Challis Gold的矿产。
根据期权协议，截至2022年1月31日的年度预付最低特许权使用费如下：从本期权协议生效之日起至十周年为止，每笔预付款将于 支付：
预付最低特许权使用费明细表
| 2022财年 | $ | |||
| 2023财年 | ||||
| 2024财年 | ||||
| 2025财年 | ||||
| 2026财年 | ||||
| 2027财年及以后 | ||||
| $ |
预付最低版税的100% 将应用于版税积分。
勘探 租赁协议的访问和选项
于2021年8月25日(“生效日期”)，本公司与私人土地拥有人(“土地拥有人”)订立勘探通道及选择权租赁协议(“协议”) ，据此，土地拥有人授予本公司一项位于怀俄明州拉勒米县物业的选择权(“选择权”)及通行权。本公司可自生效日期起行使该期权五年(“期权 期限”)。于购股权期间，土地拥有人向本公司授予非独家权利(“勘探使用权”) ，以使用物业地面进行年度勘探及使用权支付10,000美元，于期权有效期内生效日期后三十天及每年生效日期周年日支付，直至期权获行使或到期为止。此外，本公司亦须于生效日期后30天内及每年于期权有效期内生效日期周年日支付35,780美元的租赁期权年度付款及6,560美元的通行权付款，直至本公司行使期权或期权期满为止。根据本协议，公司于2021年9月1日支付了总计42,340美元。
在期权期限内的任何时间，公司可通过向土地所有者发出书面通知来行使期权，公司应 在成交时一次性支付26,240美元的通行权款项，并应签署租赁协议。租赁(“租赁”) 和通行权(“通行权”)的唯一选择权是为期十年，并有权再延长十年， 需要支付50,000美元的年度租赁费，每英亩受影响土地的放牧损失补偿40美元，以及每年支付13,120美元的通行权 。
作为对本协议项下购股权、租赁权和通行权的代价，公司同意向土地所有者授予价值50,000美元的公司普通股股份，这些股份在公司签立租赁之前不会归属或发行。
在期权期限内的任何时间，公司可通过向土地所有者提供书面通知来终止本协议。终止后，土地所有人有权保留已支付的任何款项，公司在终止日期后将不再有任何义务。 本协议，包括选择权和勘探访问权，可在公司书面通知后延期五年 。如无此通知，本协议将在期权期限结束时自动终止。目前，公司尚未行使该选择权。
法律事务
本公司可能不时涉及正常业务过程中出现的索赔和法律诉讼。据本公司所知，本公司并无参与任何重大待决法律程序或本公司的任何财产 为标的之法律程序。
附注 12-后续事件
于2022年2月14日，本公司与若干机构及认可投资者订立证券购买协议(“证券购买协议”)，有关注册直接发售384,741公司普通股，价格为$每股及购买192,370份认股权证公司普通股，行使价为$
于2022年3月16日，本公司与单一机构投资者订立最终协议(“最终协议”)，以登记直接发售625,000股本公司普通股，价格为#美元。每股和认股权证，购买625,000股公司普通股，行使价为$
| 21 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本文中包含的未经审计的中期简明综合财务报表是由美国黄金公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)根据美国证券交易委员会(“本委员会”)的规则和规定未经审计编制的。根据该等规则和规定，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的中期未经审计合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被遗漏，这些信息和脚注披露与已审计综合财务报表中的披露重复，尽管我们认为披露足以使所提供的信息不具误导性。 这些中期未经审计简明综合财务报表应与提交给委员会的截至2021年4月30日止年度的财务报表及其附注 一并阅读。
根据管理层的意见，所有调整均由正常经常性调整及合并分录组成，为公平呈报吾等及其附属公司截至2022年1月31日的未经审核中期简明综合财务状况、截至2022年1月31日及2021年1月31日止三个月及九个月的未经审核中期简明综合经营报表的结果及股东权益变动，以及截至2022年及2021年1月31日止九个月的未经审核中期简明综合现金流量 。中期内未经审核的中期精简综合业务的业绩不一定代表全年的业绩。
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简明综合财务报表要求管理层作出影响某些报告金额和披露的估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计不同。
前瞻性陈述
除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述”。由于许多因素，包括本报告和“第1A项”中描述的风险因素，我们的结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。在截至2021年4月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中介绍了风险因素。
概述
美国黄金公司，前身为Dataram Corporation(“公司”)，1967年在新泽西州注册成立，随后于2016年根据内华达州法律重新注册成立。自2017年6月26日起，本公司将其法定名称从Dataram Corporation更改为U.S.Gold Corp.。2017年5月23日，本公司与金王公司合并， 以反向收购和资本重组的方式进行交易，金王的业务成为本公司的业务。 我们是一家从事勘探和开发物业的黄金和贵金属勘探公司。我们拥有某些采矿租约和 其他矿业权，包括怀俄明州的CK Gold项目、内华达州的Keystone和Maggie Creek项目以及爱达荷州的Challis Gold项目。我们的CK金矿项目包含S-K 1300已探明和可能的矿产储量，我们正在进行勘探 和开发前成本，我们在其他矿产上的所有活动都是勘探性质的。
2020年3月17日，我们向内华达州州务卿提交了公司章程修订证书，以便 对我们的已发行普通股和已发行普通股按十分之一的比例进行反向拆分，自2020年3月19日下午5：00(东部时间)起生效。由于股票反向拆分的影响，在所附合并财务报表中列示的所有期间我们普通股的所有股票和每股价值都被追溯重述。
截至2022年1月31日的9个月活动摘要
在截至2022年1月31日的三个月内，我们主要专注于推进我们在怀俄明州的CK金矿项目，完成符合S-K 1300标准的前期可行性研究(“PFS”)，继续推进我们的矿山以允许提交申请，并进行融资。
以下是对某些重大事件的概述：
| ● | 2021年12月1日，我们宣布完成CK黄金项目的PFS。PFS估计税前净现值(NPV)为3.23亿美元，税前内部回报率(IRR)为39.4%。此外，PFS报告了已测量和指示的矿物 资源量为158万金当量盎司(“AuEq”)(包括矿物储量)，以及已探明和可能的矿产 储量为144万AuEq盎司。 |
| 22 |
| ● | 于2022年2月14日，吾等与若干机构及认可投资者订立证券购买协议(“证券购买协议”)，以登记直接发售384,741股本公司普通股，每股价格为6.50美元，并以每股8.00美元的行使价购买192,370股本公司普通股的认股权证( “登记发售”)。 | |
| ● | 于2022年3月16日，吾等与单一机构投资者订立最终协议(“最终协议”)，以每股8.00美元的价格登记直接发售625,000股普通股，并以每股8.60美元的行使价购买625,000股普通股的认股权证。最终协议预计将于2022年3月18日左右结束， 在满足惯例成交条件的前提下。 |
最近的发展
预可行性研究
2021年12月1日，我们根据S-K 1300发布了我们的PFS结果并发布了我们的技术总结报告。PFS 由Gustavson Associates，LLC编制，生效日期为2021年11月15日。
以下是PFS中的亮点：
| ● | 矿产资源-158万金当量(“AuEq”)盎司的已测量和指示(M+I)资源 |
| ○ | 额外的35.7万AuEq盎司的推断资源 | |
| ○ | M+I 包括：黄金-111.1万盎司和铜-2.8亿磅(均包括如下所示的矿产储量估计) |
| ● | 矿产储量-已探明和可能(P1和P2)储量144万AuEq盎司 |
| ○ | P1和P2包括：黄金--101.0万盎司，铜--2.48亿磅 |
| ● | 以每天2万短吨的加工率计算的10年矿山寿命 |
| ○ | 平均AuEq产量：每年108,500盎司 | |
| ○ | 前3年：每年135,300 AuEq盎司 |
| ● | 初始资本：2.21亿美元 |
| ○ | 来自设备供应商和开发资金来源的潜在 有吸引力的融资条件 | |
| ○ | 2年回报期 |
| ● | 强劲的经济-税前IRR为39.4%，税后IRR为33.7% |
| ○ | 净现值 (5%)：税前和税后分别为3.23亿美元和2.66亿美元 | |
| ○ | 每盎司800美元的维持成本(“AISC”)。 | |
| ○ | 假设金价为1625美元/盎司，铜价为3.25美元/磅 | |
| ○ | 高度 杠杆化以提高金属价格 |
| ● | 上行潜力 |
| ○ | 从矿山废石中获得的总销售额，被证明是优质的 | |
| ○ | FS 级价值工程和工厂优化 | |
| ○ | 正在进行冶金测试，以提高金和铜的回收率 | |
| ○ | 资源 深部和东南部的扩张潜力 |
| ● | 允许和发展 |
| ○ | 怀俄明州机构管辖的项目足迹 |
| ● | 有可能在2022年提交采矿许可证，并在2023年获得批准 |
新冠肺炎的发展
2019年12月，据报道，一种新型冠状病毒新冠肺炎在中国武汉出现，并已传播到其他多个国家，导致中国和其他国家政府实施隔离、旅行限制和其他公共卫生安全措施。2020年3月12日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行，而新冠肺炎大流行导致金融市场出现重大波动和不确定性。持续的新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务产生不利影响，因为我们的业务总部设在并依赖于受疫情影响地区的第三方。
我们， 或我们的人员、投资者、承包商或利益相关者，在开展贸易展览、演示文稿、会议或其他旨在宣传或执行我们的业务战略和交易的活动时，被禁止免费跨境旅行或正常参加活动 。我们一直被阻止从承包商那里接收货物或服务。我们无法控制的决定，如取消活动、限制旅行、进入障碍或其他因素，已影响或可能影响我们完成钻探计划的能力、对已完成勘探行动的技术分析、股权募集活动以及通常在没有此类限制的情况下通常可以实现的其他需求。此外，我们的勘探活动严重依赖外部合同和专业设备的进口。 新冠肺炎疫情已导致与承包商的旅行和进入我们的勘探资产的中断。此类政府强制实施的预防措施在某些国家或州可能已经放松，但不能保证由于新冠肺炎病例的死灰复燃或新型新冠肺炎的传播， 是否会再次实施更严格的措施。不能 保证公司及其人员在不久的将来可以自由旅行和访问财产。
| 23 |
此外，新冠肺炎疫情已经并将继续对一般商业活动和世界经济造成无法确定的不利影响，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响，以至于新冠肺炎或任何其他疫情都会损害全球经济 。
我们 尚不知道对我们的业务、我们与业务合作伙伴的关系或全球经济的潜在延迟或影响的全部程度。然而，这些事件中的任何一个或组合都可能对我们的其他业务运营产生不利影响。 最近出现的市场中断和波动水平的持续或恶化可能会对我们获得资本的能力、对我们的业务、运营结果和财务状况以及我们普通股的市场价格产生不利影响 。未来对我们业务的影响仍然高度取决于新冠肺炎大流行的持续时间和持续影响、为大部分人口有效接种疫苗的能力，以及是否会出现后续的感染浪潮或变异株， 最近世界部分地区病例的死灰复燃以及围绕新冠肺炎最近变异株传播的不确定性 。
证券 购买协议
2022年2月14日，本公司完成登记发售384,741股本公司普通股，价格为每股6.50美元，并以每股8.00美元的行使价购买192,370股本公司普通股。 认股权证可在发行后立即行使，自发行日起五年期满。注册发行的总收益约为250万美元。登记发行于2022年2月16日结束。
最终协议
于2022年3月16日，本公司订立最终协议，以每股8.00美元的价格出售625,000股本公司普通股，并以每股8.60美元的行使价购买625,000股本公司普通股(“证券”)， 扣除费用及其他估计发售开支前的总收益约为500万美元。认股权证 将在发行之日起六个月内可予行使，并于首次行使日期起计五年内届满。证券的出售预计将在2022年3月18日左右完成，前提是满足惯常的成交条件 。
运营结果
截至2022年1月31日的三个月和九个月与截至2021年1月31日的三个月和九个月的比较：
净收入
我们 是一家处于发展阶段的公司，没有运营，我们在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月没有产生任何收入。
运营费用
与截至2021年1月31日的三个月相比，截至2022年1月31日的三个月的总运营费用分别约为4,335,000美元和3,700,000美元。与截至2021年1月31日的三个月相比，截至2022年1月31日的三个月的运营费用增加了约635,000美元。这包括(I)薪酬减少约133,000美元 ，主要是由于与前期455,000美元相比，来自RSU的股票薪酬和向我们高级管理人员授予的股票期权的薪酬减少 被现金薪酬增加322,000美元(主要来自我们高级管理人员的奖金) 由于我们CK Gold资产和Maggie Creek资产勘探活动的增加，我们矿产资源的勘探费用增加了约318,000美元 。(Iii)专业及顾问费增加约367,000美元，主要原因是股票咨询费增加约266,000美元及一般战略、投资者关系及许可顾问服务费用增加60,000美元，律师费增加53,000美元，由董事费用减少5,000美元及会计费 减少7,000美元抵销；及(Iv)一般及行政费用增加约82,000美元，主要原因是保险、差旅、租赁费用、广告费用及办公室开支增加。
与截至2021年1月31日的9个月相比，截至2022年1月31日的9个月的总运营费用分别约为12,178,000美元和9,502,000美元。与截至2021年1月31日的9个月相比，截至2022年1月31日的9个月的运营费用增加了约2,676,000美元。其中包括：(I)薪酬减少约646,000美元 主要是由于向我们的官员授予RSU和股票期权的股票薪酬相关的薪酬减少 ，以及前一时期加速授予某些股票期权和限制性股票单位对两名前官员的基于股票的薪酬减少，总计812,000美元被现金薪酬增加166,000美元所抵消，现金薪酬主要来自我们官员的奖金 (Ii)由于我们的CK Gold Property和Maggie Creek矿产的勘探活动增加，我们矿产的勘探费用增加了约3,292,000美元 ，(Iii)专业及顾问费减少约218,000美元，主要原因是股票顾问费减少约446,000美元，律师费减少179,000美元，会计费减少44,000美元，但一般策略及投资者关系及许可咨询服务费用增加451,000美元 (Iv)一般及行政费用增加约248,000美元，主要是保险、差旅、 租赁费用、广告费用及办公室开支增加。
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运营亏损
截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月，我们报告的运营亏损分别约为4,335,000美元和3,701,000美元。 截至2022年1月31日和2021年1月31日的九个月，我们报告的运营亏损分别约为12,178,000美元和9,502,000美元。
净亏损
我们 报告截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月分别净亏损约4,335,000美元和3,701,000美元。我们 报告截至2022年1月31日和2021年1月31日的9个月分别净亏损约12,178,000美元和9,502,000美元。
流动性 与资本资源
下表汇总了2022年1月31日与2021年4月30日相比的流动资产、负债和营运资本总额，以及这两个时期之间的增长：
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | 增加(减少) | ||||||||||
| 流动资产 | $ | 4,078,509 | $ | 14,075,765 | $ | (9,997,256 | ) | |||||
| 流动负债 | $ | 1,414,037 | $ | 619,038 | $ | 794,999 | ||||||
| 营运资金 | $ | 2,664,472 | $ | 13,456,727 | $ | (10,792,255 | ) | |||||
截至2022年1月31日，我们的营运资本为2,664,472美元，而截至2021年4月30日的营运资本为13,456,727美元，减少了10,792,255美元。
根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)，我们 有义务向委员会提交年度、季度和当前报告。此外，2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(“萨班斯-奥克斯利法案”)以及委员会和上市公司会计监督委员会随后实施的规则对上市公司提出了各种要求，包括要求改变公司治理做法。我们预计这些规则和法规将增加我们的法律和财务合规成本，并使我们的一些活动更加耗时和成本更高。我们预计每年将花费175,000至250,000美元的法律和会计费用来履行我们的报告义务和萨班斯-奥克斯利法案。这些成本可能会影响盈利能力 和我们的运营结果。
我们的 未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则 采用权责发生制会计方法编制的，并假设我们将继续作为一家持续经营的企业，在正常业务过程中考虑资产的变现和负债的结算。截至2022年1月31日及2021年1月31日止九个月，本公司分别录得约1,220万美元及950万美元的亏损。截至2022年1月31日，我们的现金约为370万美元，营运资本约为270万美元，累计赤字约为5620万美元。由于在其经营活动中使用现金 ，以及其资产的发展，我们自开始运营以来发生了亏损。自成立以来，我们运营资金的主要来源 一直是股权融资。截至2022年1月31日，我们没有足够的现金为我们的运营提供超过12个月的资金，预计我们将需要筹集额外的资金来为我们的运营提供资金 。这些问题令人对我们是否有能力在这些财务报表发布后的12个月内继续经营下去产生很大的怀疑。如上所述，我们于2022年2月完成了登记发售，筹集了250万美元的总收益 ，此外，我们在2022年3月达成了一项最终协议，该协议完成后，预计在2022年3月18日左右完成，我们将获得扣除费用和其他估计 发售费用之前的500万美元的总收益。
我们 基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计，我们可以比目前 预期的更快地使用可用的资本资源。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括潜在的收购、勘探计划的变化 以及相关研究和其他运营战略。此外，我们将继续评估新冠肺炎疫情的影响，这可能会对我们未来获得额外资本的能力产生不利影响。就我们需要额外资金的程度而言，我们不能确定 是否会以可接受的条款提供额外资金，或者根本不能。如果我们通过发行股权证券来筹集更多资金，我们的股东可能会遭遇严重的稀释。任何债务融资(如果可用)都可能涉及影响我们开展业务的能力的限制性契约。如果无法在需要时或在可接受的条件下筹集额外资金，我们可能不得不推迟、缩减或停止勘探活动或计划。
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用于经营活动的现金
截至2022年1月31日和2021年1月31日的9个月，经营活动中使用的现金净额分别为980万美元和640万美元。 与截至2021年1月31日的9个月相比，在截至2022年1月31日的9个月中，经营活动中使用的现金净额增加，主要原因是净亏损增加以及应付账款和应计负债净变化增加。此外，在截至2022年1月31日的9个月中，我们还支出了约1,686,000美元的基于股票的薪酬，用于向高级管理人员、员工和顾问发放股票、RSU和股票期权。营业资产和负债净变化约635,000美元 主要是由于预付费用和其他资产净减少约28,000美元，债券保证金回收增加约114,000美元，以及应付贸易供应商的账款增加约748,000美元。
投资活动提供的现金
截至2022年1月31日止九个月，用于投资活动的现金净额合共约179,000美元，主要用于购买物业和设备，而2,457,000美元主要由与换股协议有关的收益 2,500,000美元抵销购买物业和设备所得的约43,000美元。
融资活动提供的现金
在截至2021年1月31日的9个月中，融资活动提供的现金净额约为1,520万美元，主要是由于2020年8月和2021年1月发行的系列I优先股、普通股和权证 现金，而截至2022年1月31日的9个月为0美元。
表外安排 表内安排
截至2022年1月31日，我们没有任何表外安排，目前也没有任何实施计划。
最近 发布了会计公告
有关最近发布的会计声明摘要，请参阅未经审计的简明合并财务报表的 附注2，重要会计政策摘要。
关键会计政策
在截至2022年1月31日的9个月中，我们的关键会计政策没有任何变化。关键会计政策 以及根据该等政策作出的重大会计估计定期与公司董事会审计委员会讨论。这些政策在我们的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》(项目7)的《关键会计政策》下进行了讨论，并在我们于2021年7月29日提交给委员会的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注2中进行了讨论。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家较小的报告公司，我们不需要将披露包括在本项目下。
第 项4.控制和程序
(a) 信息披露控制和程序的评估
在本季度报告所涉期间结束时，在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对公司披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)条和第15d-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论 截至本季度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序尚未有效 ，无法确保在适用规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据《美国证券交易委员会法案》提交或提交给交易所的报告中要求公司披露的信息。
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(b) 财务报告内部控制的变化
本公司的财务报告内部控制并无重大影响或可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化，但管理层已确定，为保持透明度及节约，目前不能声明财务报告的内部控制有效。
虽然在公司的内部控制设计中存在 ，但公司对财务报告和披露的内部控制并未成文；然而，许多控制的操作已经到位，并在一致的基础上应用。公司人员执行以下控制标准：1)批准公司所有支出，2)批准和签署合同义务，3)对银行账户和其他总账账户进行核对，以及4)作为最佳实践应用的许多其他类似的基本控制。从历史上看，管理层得出的结论是，由于公司规模较小，可用于执行控制职能的人员有限，因此公司无法在金融交易中实施适当的职责分工。这些都是本公司所在行业中类似规模和人员配备的公司共有的重大弱点。本公司聘请了一家独立公司协助设计、实施、记录和测试内部控制。公司预计，在可预见的未来，这些实质性的疲软状况将持续下去，或者直到公司的显著增长导致需要更多人员来履行财务职能为止。
第二部分：其他信息
第 项1.法律诉讼
我们可能会不时涉及正常业务过程中出现的索赔和法律诉讼。据我们所知， 没有我们是当事人或我们的任何财产是标的的重大待决法律程序。
第 1a项。风险因素。
由于 是一家较小的报告公司，我们不需要将披露包括在本项目下。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年1月31日的季度内，没有 未在Form 8-K的当前报告中报告的未登记证券的销售。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
根据《多德-弗兰克法案》第1503(A)条，发行人如属美国煤矿或其他煤矿的经营者或其附属公司，则须在其定期报告中披露有关煤矿健康及安全的特定资料。这些报告要求基于1977年《联邦矿山安全与健康法案》(以下简称《矿业法》)适用于矿山的安全与健康要求，该法案由美国劳工部矿山安全与健康管理局(MSHA)负责管理。于截至二零二二年一月三十一日止九个月内，本公司及其物业或业务不受矿业法下MSHA的 监管，因此无须根据多德-弗兰克法案第1503(A)条作出披露。
第 项5.其他信息。
没有。
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物品 6.展品
附件 索引
| 31.1 | 规则13a-14(A)乔治·比的认证 | |
| 31.2 | 规则13a-14(A)埃里克·亚历山大的认证 | |
| 32.1* | 第1350节George Bee证书(未提供) | |
| 32.2* | 第1350节Eric Alexander证书(未提供) | |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
* 随函提供
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签名人代表注册人签署本报告。
| 美国 黄金公司 | ||
| 日期： 2022年3月17日 | 由以下人员提供： | /s/ 乔治·M·比 |
| 乔治·M·比 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2022年3月17日 | 由以下人员提供： | /s/ Eric Alexander |
埃里克·亚历山大 首席财务官 | ||
| (首席财务会计官 ) | ||
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