附件 99.2
铀 版税公司
精简 中期合并财务报表
截至2022年1月31日的三个月和九个月
铀矿开采公司。 | |
简明中期综合财务状况表 | |
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) | |
截至2022年1月31日 | 截至2021年4月30日 | |||||||||
备注 | ($) | ($) | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金 | 3 | 6,823 | 7,214 | |||||||
受限现金 | 3 | 690 | 669 | |||||||
短期投资 | 4 | 38,192 | 30,045 | |||||||
盘存 | 5 | 67,558 | 12,398 | |||||||
预付款项和其他应收款 | 1,858 | 280 | ||||||||
115,121 | 50,606 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
版税和版税选项 | 6 | 42,268 | 25,577 | |||||||
42,268 | 25,577 | |||||||||
157,389 | 76,183 | |||||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | 612 | 507 | ||||||||
612 | 507 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||
应付政府贷款 | 7 | 40 | 40 | |||||||
应付保证金贷款 | 8 | 12,631 | - | |||||||
12,671 | 40 | |||||||||
13,283 | 547 | |||||||||
权益 | ||||||||||
已发行资本 | 9 | 138,509 | 72,985 | |||||||
储量 | 9 | 5,477 | 6,352 | |||||||
累计赤字 | (11,539 | ) | (7,886 | ) | ||||||
累计其他综合收益 | 11,659 | 4,185 | ||||||||
144,106 | 75,636 | |||||||||
157,389 | 76,183 |
承诺 (附注13)
后续 事件(注14)
董事会批准 :
/s/ “尼尔·格雷格森” | |
Neil Gregson 董事 |
/s/ “维娜·帕特尔” | |
Vina Patel 董事 |
附注是这些精简中期合并财务报表的组成部分
1 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期综合损益表和其他全面收益表(亏损) | |
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) | |
截至1月31日的三个月, | 截至以下日期的九个月 1月31日, | |||||||||||||||||
备注 | 2022 ($) | 2021 ($) | 2022 ($) | 2021($) | ||||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||||
咨询费 | 33 | 48 | 113 | 165 | ||||||||||||||
管理及董事酬金 | 106 | 106 | 356 | 269 | ||||||||||||||
薪金、工资和福利 | 37 | 20 | 125 | 58 | ||||||||||||||
铀储存费 | 63 | 5 | 108 | 15 | ||||||||||||||
投资者沟通和营销费用 | 305 | - | 835 | 6 | ||||||||||||||
办公和技术费用 | 50 | 10 | 88 | 54 | ||||||||||||||
转会代理费和管理费 | 93 | 23 | 364 | 63 | ||||||||||||||
保险费 | 121 | 22 | 370 | 58 | ||||||||||||||
专业费用 | 146 | 15 | 684 | 116 | ||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 224 | - | 1,127 | - | ||||||||||||||
营业亏损 | (1,178 | ) | (249 | ) | (4,170 | ) | (804 | ) | ||||||||||
其他项目 | ||||||||||||||||||
利息 费用 | (169 | ) | - | (468 | ) | - | ||||||||||||
利息收入 | 1 | 15 | 36 | 52 | ||||||||||||||
出售有价证券的收益 | - | - | 126 | - | ||||||||||||||
核销特许权使用费选项 | (125 | ) | - | (125 | ) | - | ||||||||||||
净汇兑损失 | (48 | ) | (102 | ) | (152 | ) | (228 | ) | ||||||||||
税前亏损 | (1,519 | ) | (336 | ) | (4,753 | ) | (980 | ) | ||||||||||
递延所得税回收(费用) | (480 | ) | 331 | 1,100 | (47 | ) | ||||||||||||
当期净亏损 | (1,999 | ) | (5 | ) | (3,653 | ) | (1,027 | ) | ||||||||||
其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||||
以后不会重新归类到净收入的项目: | ||||||||||||||||||
短期投资重估未实现收益(亏损) | 4 | (3,556 | ) | 4,303 | 8,147 | (349 | ) | |||||||||||
短期投资递延所得税回收(费用) | 4 | 480 | (331 | ) | (1,100 | ) | 47 | |||||||||||
随后可能重新归类为净收入的项目: | ||||||||||||||||||
外币折算差异 | 324 | (552 | ) | 427 | (1,184 | ) | ||||||||||||
当期其他全面收益(亏损)合计 | (2,752 | ) | 3,420 | 7,474 | (1,486 | ) | ||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 | (4,751 | ) | 3,415 | 3,821 | (2,513 | ) | ||||||||||||
每股基本和稀释后净亏损 | (0.02 | ) | (0.00 | ) | (0.04 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||
加权平均流通股、基本股和稀释股数 | 92,222,450 | 71,835,238 | 86,362,164 | 71,835,238 |
附注是这些精简中期合并财务报表的组成部分
2 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并权益变动表 | |
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) | |
公用数 | 已发行资本 | 储量 | 累计赤字 | 累计其他综合收益 | 总计 | |||||||||||||||||||||
备注 | 股票 | ($) | ($) | ($) | ($) | ($) | ||||||||||||||||||||
2020年4月30日的余额 | 71,835,238 | 66,846 | 7,076 | (6,844 | ) | 3,135 | 70,213 | |||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | (1,027 | ) | - | (1,027 | ) | ||||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值处置短期投资的收益转入累计亏损 | - | - | - | 49 | (49 | ) | - | |||||||||||||||||||
其他综合损失合计 | - | - | - | - | (1,486 | ) | (1,486 | ) | ||||||||||||||||||
2021年1月31日的余额 | 71,835,238 | 66,846 | 7,076 | (7,822 | ) | 1,600 | 67,700 | |||||||||||||||||||
因行使认股权证而发行的普通股 | 2,769,293 | 6,139 | (724 | ) | - | - | 5,415 | |||||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值处置短期投资的收益转入累计亏损 | - | - | - | 285 | (285 | ) | - | |||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | (349 | ) | - | (349 | ) | ||||||||||||||||||
其他全面收入合计 | - | - | - | - | 2,870 | 2,870 | ||||||||||||||||||||
2021年4月30日的余额 | 74,604,531 | 72,985 | 6,352 | (7,886 | ) | 4,185 | 75,636 | |||||||||||||||||||
因行使认股权证而发行的普通股 | 7,445,251 | 16,668 | (1,897 | ) | - | - | 14,771 | |||||||||||||||||||
因行使期权而发行的普通股 | 80,000 | 384 | (105 | ) | - | - | 279 | |||||||||||||||||||
为取得特许权使用费而发行的普通股 | 6 | 970,017 | 4,113 | - | - | - | 4,113 | |||||||||||||||||||
公开招股: | ||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 | 9 | 6,100,000 | 25,010 | - | - | - | 25,010 | |||||||||||||||||||
承销商手续费及发行成本 | 9 | - | (1,646 | ) | - | - | - | (1,646 | ) | |||||||||||||||||
市场上的产品: | ||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 | 9 | 3,656,855 | 21,533 | - | - | - | 21,533 | |||||||||||||||||||
代理费和发行成本 | 9 | - | (538 | ) | - | - | - | (538 | ) | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 9 | - | - | 1,127 | - | - | 1,127 | |||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | (3,653 | ) | - | (3,653 | ) | ||||||||||||||||||
其他全面收入合计 | - | - | - | - | 7,474 | 7,474 | ||||||||||||||||||||
2022年1月31日的余额 | 92,856,654 | 138,509 | 5,477 | (11,539 | ) | 11,659 | 144,106 |
附注是这些精简中期合并财务报表的组成部分
3 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期现金流量表 | |
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) | |
截至1月31日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
($) | ($) | |||||||
经营活动 | ||||||||
当期税前净亏损 | (4,753 | ) | (980 | ) | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
利息支出 | 468 | - | ||||||
利息收入 | (36 | ) | (52 | ) | ||||
出售有价证券的收益 | (126 | ) | - | |||||
基于股份的薪酬 | 1,127 | - | ||||||
核销特许权使用费选项 | 125 | - | ||||||
净汇兑损失 | 197 | 234 | ||||||
非现金营运资金项目净变动: | ||||||||
盘存 | (55,138 | ) | - | |||||
预付款项和其他应收款 | (1,683 | ) | 192 | |||||
应付账款和应计负债 | (23 | ) | (88 | ) | ||||
用于经营活动的现金 | (59,842 | ) | (694 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
对特许权使用费和特许权使用费选项的投资 | (12,186 | ) | - | |||||
收到的利息 | 36 | 55 | ||||||
出售有价证券的净收益 | 126 | 684 | ||||||
对短期投资的投资 | - | (727 | ) | |||||
从投资活动中产生(用于)的现金 | (12,024 | ) | 12 | |||||
融资活动 | ||||||||
公开发行收益,扣除承销商费用和发行成本 | 23,384 | - | ||||||
在市场上发行的收益,扣除代理费和发行成本 | 20,994 | - | ||||||
行使期权及认股权证而发行的普通股所得收益 | 15,044 | - | ||||||
应付保证金贷款净收益 | 12,415 | - | ||||||
支付的利息和费用 | (362 | ) | - | |||||
融资活动产生的现金 | 71,475 | - | ||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | (176 | ) | |||||
现金及现金等价物净增(减) | (391 | ) | (858 | ) | ||||
现金和现金等价物 | ||||||||
期初 | 7,214 | 11,837 | ||||||
期末 | 6,823 | 10,979 |
附注是这些精简中期合并财务报表的组成部分
4 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
1. 公司信息
铀版税公司(“URC”或“本公司”)是一家于2017年4月21日在加拿大注册成立的公司,注册地为 加拿大。URC主要从事收购和组装特许权使用费组合,并投资于直接接触铀的公司 。公司注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街925号大教堂广场1000号,邮编:V6C 3L2。公司的主要地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1030号1830室,邮编:V6E 2Y3。
本公司普通股及其普通股认购权证分别以“URC”及“URC.WT”的代码于多伦多证券交易所创业板(“TSX-V”) 上市,可于2024年12月6日前按每股2.00美元的行使价行使为一股普通股(“上市认股权证”)。公司的普通股在纳斯达克资本市场挂牌上市,交易代码为“UROY”。
2. 准备依据
2.1 合规声明
本公司的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制,适用于编制中期财务报表,包括 国际会计准则第34号中期财务报告。简明中期综合财务报表应与截至2021年4月30日年度的年度综合财务报表一并阅读。
这些精简的中期合并财务报表已于2022年3月16日由公司董事会授权发布。
2.2 陈述依据
除按公允价值计量的财务工具外,本公司的简明中期综合财务报表均按历史成本编制。公司的简明中期综合财务报表以加元(“美元”或“美元”)列报,加元也是城市资源中心的功能货币。除另有说明外,所有值均四舍五入为最接近的千位。
编制此等简明中期综合财务报表所采用的会计政策,与本公司截至2021年4月30日止年度的年度综合财务报表所适用及披露的会计政策一致。本公司的中期业绩并不一定代表其全年业绩。
2.3 合并基础
简明中期综合财务报表包括铀矿开采公司及本公司全资附属公司铀矿开采(美国)公司的财务报表。子公司从公司获得控制权之日起合并,并继续合并 至控制权终止之日。当公司因参与实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其对实体的权力影响这些回报时,就实现了控制权。
所有 公司间交易、余额、收入和费用都将通过合并流程消除。
铀矿开采(美国)公司的 帐目与母公司的报告期相同,采用一致的会计政策。铀矿开采(美国)公司的职能货币是美元。境外业务按资产和负债的期末汇率和收入和支出的平均汇率折算为加元。 所有由此产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。
5 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
3. 现金和受限现金
截至1月31日, 2022 | 截至4月30日, 2021 | |||||||
($) | ($) | |||||||
银行现金 | 6,823 | 7,214 | ||||||
6,823 | 7,214 |
受限现金690美元(2021年:669美元)包括银行持有的55美元(2021年:55美元)作为公司信用卡的担保,以及银行持有的635美元(500美元)(2021年:614美元(500美元))作为外汇安排的担保。截至2022年1月31日和2021年4月30日,本公司尚未使用外汇兑换设施 。
4. 短期投资
截至1月31日, 2022 | 截至4月30日, 2021 | |||||||
($) | ($) | |||||||
对黄饼公司普通股的投资 | ||||||||
公允价值,在期初 | 30,045 | 30,456 | ||||||
该期间/年度的增加额 | - | 727 | ||||||
该期间/年度的处置 | - | (4,681 | ) | |||||
本期间/年度因汇率变动而进行的公允价值调整 | 185 | (1,018 | ) | |||||
该期间/年度因股价变动而作出的公允价值调整 | 7,962 | 4,561 | ||||||
公允价值,在期末 | 38,192 | 30,045 |
根据黄饼股份有限公司(“黄饼”)与本公司之间的协议,黄饼授予本公司在市场上以250万美元至1,000万美元收购三铀的选择权。3O8“)从2019年1月1日至2028年1月1日,每年最高可达3125万美元的美国3O8。黄饼亦已同意将黄饼确定的任何有关铀的特许权使用费、溪流或类似权益的机会通知本公司,而本公司有不可撤销的选择权选择与黄饼一起收购任何该等机会最多50%的权益,在此情况下,双方应真诚合作,共同寻求任何该等机会。此外,公司和黄饼公司已同意在商业上合理的情况下进行合作,以确定在其他与铀相关的联合参与项目上合作的潜在机会。
黄饼的普通股在伦敦证券交易所的另类投资市场上市。于截至2022年1月31日止三个月及九个月期间,本公司确认黄饼普通股的公允价值变动分别为3,556美元及8,147美元(截至2021年1月31日止三个月及九个月:4,303美元及349美元)及递延所得税480美元及1,100美元(截至2021年1月31日止三个月及九个月:331美元及47美元)。
黄饼的 普通股被质押作为保证金贷款的抵押(附注8)。
5. 库存
截至2022年1月31日,公司持有1,348,068英镑(2021年4月30日:348,068英镑)的美国国债3O8账面价值为67,558美元(2021年4月30日:12,398美元)。
6 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
6. 版税和版税选项
版税 | 版税选项 | 总计 | ||||||||||
($) | ($) | ($) | ||||||||||
余额,截至2019年4月30日 | 27,131 | 125 | 27,256 | |||||||||
加法 | - | - | - | |||||||||
外币折算 | (1,183 | ) | - | (1,183 | ) | |||||||
余额,截至2020年4月30日 | 25,948 | 125 | 26,073 | |||||||||
外币折算 | (496 | ) | - | (496 | ) | |||||||
余额,截至2021年1月31日 | 25,452 | 125 | 25,577 | |||||||||
外币折算 | - | - | - | |||||||||
余额,截至2021年4月30日 | 25,452 | 125 | 25,577 | |||||||||
加法 | 16,247 | 143 | 16,390 | |||||||||
外币折算 | 426 | - | 426 | |||||||||
核销 | - | (125 | ) | (125 | ) | |||||||
余额,截至2022年1月31日 | 42,125 | 143 | 42,268 |
1月31日, | 4月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
($) | ($) | |||||||
安德森项目 | 7,268 | 7,027 | ||||||
教堂石项目 | 743 | 718 | ||||||
雪茄湖项目 | 4,704 | - | ||||||
杜威-布尔多克项目 | 75 | 72 | ||||||
黎明湖项目 | 143 | - | ||||||
辉绿岩项目 | - | 125 | ||||||
兰斯项目 | 75 | 72 | ||||||
兰格·海因里希项目 | 2,822 | 2,822 | ||||||
麦克阿瑟河项目 | 11,543 | - | ||||||
米其林项目 | 4,262 | 4,262 | ||||||
雷诺克里克项目 | 286 | 277 | ||||||
罗卡本田项目 | 157 | 152 | ||||||
Roghrider项目 | 5,923 | 5,923 | ||||||
Sick Rock项目 | 2,884 | 2,788 | ||||||
工人溪项目 | 1,383 | 1,339 | ||||||
总计 | 42,268 | 25,577 |
公司的版税和版税选项详细如下:
辉绿岩 项目
于2018年1月31日,本公司与铀能公司(“UEC”)、Nuinsco Resources Limited(“Nuinsco”)及Isabelle Clark夫人(“Clark夫人”)订立协议(“辉绿岩协议”),其中UEC向Nuinsco收购位于加拿大萨斯喀彻温省的辉绿岩资产的100%权益。UEC是本公司的股东,有能力对本公司施加重大影响。
根据辉绿岩协议,本公司获授予独家权利,以取得克拉克夫人就辉绿岩部分物业(“辉绿岩期权”)持有的3%毛收入特许权使用费(“辉绿岩期权”)。辉绿岩期权于2022年2月7日到期,未行使 ,导致相关资产注销。
7 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
6. 版税和版税选项(续)
安德森, 斯利克岩石和工人溪项目
该公司对UEC的Anderson项目、Slick Rock项目和Workman Creek项目持有1%(1%)的铀冶炼厂净回收权使用费。
朗格 海因里希项目
该公司对纳米比亚兰格·海因里希铀项目生产的每公斤黄饼收取0.12澳元的生产特许权使用费。
教堂、罗克、杜威-布洛克、兰斯和罗卡本田项目
2019年8月30日,在完成与Westwater Resources Inc.(“Westwater”)的资产购买协议后,本公司收购了Church Rock资产4%的冶炼厂净收益特许权使用费、杜威-布尔多克物业30%的净收益特许权使用费、兰斯物业部分毛收入特许权使用费的4%、罗卡本田物业部分毛收入特许权使用费的4%。
Reno Creek项目
于2019年12月10日,本公司从一群第三方 手中收购了Reno Creek部分物业0.5%的净利润权益特许权使用费。雷诺克里克地产由UEC全资拥有。
Roughrider 项目
于2019年12月10日,本公司以总代价5,900,000美元取得1.97%的冶炼厂净收益特许权使用费,其中50%以现金支付,50%以发行本公司单位(“单位”)支付,每个单位由一股本公司普通股及一份上市认股权证组成,价格为每单位1.50美元。该公司支付了2,955美元的现金,并以2,955美元发行了1,969,964个单位。
米其林 项目
于2019年12月10日,本公司向Altius Minerals Corporation及Altius Royalty Corp.收购米其林物业2%的毛收入特许权使用费,总代价为430万美元 ,以每单位1.50美元的价格发行公司单位以满足购买代价。该公司发行了2833,332个单位,价格为4,250美元。
雪茄湖、麦克阿瑟河和黎明湖项目
2021年5月7日,根据与Reserve Minerals Inc.和Reserve Industries Corp.于2021年2月10日生效的经修订并重述的特许权使用费购买协议(“特许权使用费购买协议”),该公司收购了(I)位于加拿大萨斯喀彻温省麦克阿瑟河项目的奥拉诺加拿大公司(“奥拉诺”)约30.195的所有权权益所产生的约9%的铀生产份额的1%的总优先特许权使用费;(Ii)10%至20%的浮动比例净利润利息(“NPI”) 从Orano在加拿大萨斯喀彻温省沃特伯里湖/雪茄湖项目(“沃特伯里湖/雪茄湖项目”)约37.1%的所有权权益中获得3.75%的铀总产量份额的特许权使用费;以及(Iii)从组成早期勘探阶段的黎明湖项目的项目土地购买20%的NPI,占总铀产量的7.5%,该项目土地毗邻沃特伯里湖/雪茄湖项目的一部分。对于沃特伯里湖/雪茄湖特许权使用费和黎明湖特许权使用费选项,在黎明湖和沃特伯里湖/雪茄湖项目的联合特许权使用费土地产生2亿英镑的收入后,特许权使用费费率未来将调整为10%。
收购代价1,640万美元由现金支付1,230万美元及发行本公司970,017股普通股支付。
8 |
铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
7. 应付政府贷款
2020年4月23日,本公司通过加拿大紧急商业账户计划(“CEBA贷款”)获得了40,000美元的贷款, 在新冠肺炎疫情期间为加拿大企业提供了经济救济。CEBA贷款的到期日为2023年12月31日,可能延期至2025年12月31日。CEBA贷款在2023年12月31日之前是无担保、非循环和无利息的。CEBA贷款在任何延长期限内的年利率为5%,可随时偿还,不受罚款。 如果在2023年12月31日之前至少偿还了CEBA贷款的75%,CEBA贷款的剩余余额将被免除。
8. 应付保证金贷款
于2021年5月7日,经2021年6月21日和2021年12月13日修订后,本公司从一家银行获得最高金额约为1,800万美元(1,500万美元)的保证金贷款(“融资”)。在2022年5月7日之前,基金未使用部分的金额不得超过5,000,000美元(“未使用部分”)。保证金贷款的利率为3个月美元伦敦银行同业拆借利率加5.50%的年利率,而该贷款的未使用部分需支付2.50%的备用年费。此外, 公司支付了相当于贷款的1.25%的一次性贷款费用。
该贷款以本公司持有的黄饼所有股份作质押。除非提前偿还,该贷款将于2023年5月5日到期,并受惯例保证金要求的约束,在贷款与价值比率达到或高于50%等情况下,将触发追加保证金要求。本公司可以在贷款期限内自愿偿还未偿还金额,但条件是贷款的未偿还余额不得少于未使用部分。当黄饼股份收盘价等于或低于1.605英镑时,贷款人有权设定提前还款日期 。
以下 概述了保证金贷款在截至2022年1月31日的9个月内的变动情况:
美元 | $ | |||||||
拉低 | 10,175 | 12,710 | ||||||
减去:交易成本和费用 | (240 | ) | (295 | ) | ||||
利息支出 | 374 | 468 | ||||||
支付的利息 | (286 | ) | (362 | ) | ||||
未实现汇兑损失 | - | 216 | ||||||
余额,截至2022年1月31日 | 10,023 | 12,737 |
截至2022年1月31日的贷款余额包括应计应付利息106美元。这笔金额计入应付账款和应计负债余额。
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铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
9. 已发行资本
9.1 普通股
本公司的法定股本由不限数量的普通股和不限数量的优先股组成,可不按面值连续发行。
公开服务
于2021年5月20日,本公司以简明招股说明书方式完成公开发售6,100,000股普通股(“已发售股份”),每股发售股份价格为4.10美元(“发行价”),总收益为25,010美元。根据本公司与承销商于2021年5月10日订立的承销协议,本公司授予承销商一项选择权,可于公开发售结束后30天内按发行价行使,以额外购买最多15%的公开发售股份数目,以弥补超额配售(如有)。承销商没有行使超额配售选择权,该选择权于2021年6月18日到期。
UEC 按与公开发行相同的条款购买了1,000,000股已发行股份,占已发行股份数量的16.39%。
市场上的股票计划
于2021年8月18日,本公司与以BMO Nesbitt Burns Inc., 为首的代理商财团(包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.及TD Securities(USA)LLC(统称“代理商”))订立股权分销协议,以在市场上进行股权投资计划(“ATM计划”)。
分销协议将允许本公司根据自动柜员机计划分销最多4,000万美元(或等值加元)的公司普通股 (“自动柜员机股份”)。自动柜员机股票将由本公司自行决定,由本公司透过代理商不时向公众发行。根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票,如果有,将按出售时的现行市场价格出售 。除非本公司或其所允许的代理人提前终止,否则分销协议将于(A)自动柜员机计划下售出的自动柜员机股份销售总收益达4,000万美元(或等值加元)之日或(B)2022年9月1日终止,以较早者为准。
在截至2022年1月31日的9个月内,公司根据自动柜员机计划发行了3,656,855股普通股,总收益为21,533美元 ,向代理商支付或应付的佣金总额以及其他股票发行成本为538美元。
贸易限制
受特定持有期限制的普通股 如下所示:
数量 普通股 | ||||
普通股发行价格为每股0.10美元 | 6,000,006 |
根据认购协议以每股0.10美元的价格发行的普通股受合同持有期的限制,合同持有期将于 到期 如下:
B) 2022年6月11日的2,999,994股普通股,以及
C) 2022年12月11日3,000,012股普通股。
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铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
9. 已发行资本(续)
9.2 储量
以下 概述了公司权证和股票期权的动向:
认股权证 | 股票期权 | 总计 | ||||||||||
($) | ($) | ($) | ||||||||||
截至2020年4月30日和2021年1月31日的余额 | 7,076 | - | 7,076 | |||||||||
因行使认股权证而发行的普通股 | (724 | ) | - | (724 | ) | |||||||
余额,截至2021年4月30日 | 6,352 | - | 6,352 | |||||||||
因行使认股权证而发行的普通股 | (1,897 | ) | - | (1,897 | ) | |||||||
因行使期权而发行的普通股 | - | (105 | ) | (105 | ) | |||||||
基于股份的薪酬 | - | 1,127 | 1,127 | |||||||||
余额,截至2022年1月31日 | 4,455 | 1,022 | 5,477 |
常见的 股票认购权证
截至2022年1月31日的9个月内,已行使7,445,251份认股权证,截至2022年1月31日,未偿还认股权证17,683,086份。
截至2022年1月31日,共有17,587,498份上市认股权证,行使价为每股2.00美元(注1),以及95,588份非上市普通股认购权证(“非上市认股权证”)。在2024年12月6日之前,非上市认股权证可按每股1.40美元的行使价行使为一股普通股。
共享 选项
以下 概述了公司股票期权的动向:
选项数量 | 加权平均 行权价格 ($) | |||||||
2021年4月30日的余额 | - | - | ||||||
授与 | 923,950 | 3.62 | ||||||
没收 | (15,463 | ) | 3.87 | |||||
练习 | (80,000 | ) | 3.49 | |||||
2022年1月31日的余额 | 828,487 | 3.63 |
2021年5月31日,公司向董事、高级管理人员和员工授予675,000份股票期权,行权价为每股3.49美元,50,000份股票期权,行权价为4.10美元。该等购股权可于授出日期起计5年内行使,并将归属如下:(A)授出日期25%;及(B)于授出日期后6个月、12个月及18个月各占25%。此外,公司还向一名顾问授予了15万份股票期权,行权价为每股3.49美元。该等购股权可于授出日期起计两年内行使,并将归属如下:(A)授出日期25%;及(B)于授出日期后4个月、8个月及12个月各占25%。
2021年9月15日,该公司向一名董事和一名员工授予了43,950份股票期权,行权价为每股5.46美元。该等 购股权可于授出日期起计5年内行使,并将归属如下:(A)授出日期25%;及(B)于授出日期后6个月、12个月及18个月各占25%。
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铀矿开采公司。 | |
简明中期合并财务报表附注 | |
(未经审计,除非另有说明, 以千加元表示) |
9. 已发行资本(续)
9.2 储量(续)
共享 选项(续)
2022年1月13日,该公司以每股4.93美元的行权价向一名员工授予了5,000份股票期权。该等购股权可于授出日期起计5年内行使,并将归属如下:(A)授出日期25%;及(B)于授出日期后6个月、12个月及18个月各占25%。
在截至2022年1月31日的9个月内,公司就行使的购股权发行了80,000股普通股,总收益为279美元。行权时的加权平均股价为4.14美元。
授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的,其加权平均假设如下:
无风险利率 | 0.48 | % | ||
预期寿命(年) | 3.68 | |||
预期波动率 | 61.77 | % | ||
预期股息收益率 | 0.00 | % | ||
估计罚没率 | 3.93 | % |
由于于授出日期前本公司普通股的交易记录不足,预期波幅乃根据本公司所在行业内一组可比公司在与购股权预期年期相若的期间内的历史股价波幅计算。
截至2022年1月31日,已发行和可行使的股票期权摘要如下:
未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||||||||
行使价(美元) | 未完成的选项数量 | 加权平均行权价 ($) | 加权平均剩余合同寿命 (年) | 可行使的期权数量 | 加权平均行权价 ($) | 加权平均剩余合同寿命 (年) | ||||||||||||||||||||
3.49 | 732,500 | 3.09 | 3.49 | 370,000 | 3.17 | 3.53 | ||||||||||||||||||||
4.10 | 50,000 | 0.25 | 0.26 | 25,000 | 0.25 | 0.27 | ||||||||||||||||||||
4.93 | 5,000 | 0.03 | 0.03 | 1,250 | 0.02 | 0.02 | ||||||||||||||||||||
5.46 | 40,987 | 0.27 | 0.23 | 10,987 | 0.15 | 0.12 | ||||||||||||||||||||
828,487 | 3.64 | 4.01 | 407,237 | 3.59 | 3.94 |
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型,在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,确认为基于股票的薪酬支出的股票期权的公允价值分别为224美元和1,127美元。
10. 金融工具
截至2022年1月31日,公司的金融资产包括现金、限制性现金和短期投资。本公司的金融负债包括应付账款和应计负债、应付政府贷款和应付保证金贷款。本公司采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
● | 级别1:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)价格。 | |
● | 第2级:所有投入对记录的公允价值有重大影响且可直接或间接观察的其他技术。 | |
● | 第3级:使用对记录的公允价值有重大影响的投入的技术,这些投入不是基于可观察到的市场数据。 |
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10. 金融工具(续)
由于短期结算,公司的现金、限制性现金、应付帐款和应计负债以及应付政府贷款接近公允价值。本公司的应付保证金贷款按摊销成本计量,并在公允价值体系中被归类为2级。由于相关信贷及市场利率风险并无重大变动,保证金贷款的账面价值与其公允价值相若。本公司的短期投资按公允价值经常性计量,在公允价值体系中被归类为1级。短期投资的公允价值是通过获得短期投资的报价 市场价格并乘以外汇汇率(如果适用)和公司持有的股份数量来确定的。
10.1 财务风险管理目标和政策
公司经营产生的财务风险包括信用风险、流动性风险、商品价格风险、利率风险、货币风险和其他价格风险。这些风险源于正常的运营过程,所进行的所有交易都是为了支持公司作为持续经营企业继续经营的能力。与金融工具相关的风险以及公司如何缓解这些风险的政策如下。管理层管理和监控这些风险,以确保及时有效地实施适当的措施。
10.2 信用风险
信用 风险是指客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务时发生意外损失的风险。 公司的信用风险主要与公司的银行余额有关。该公司通过持有现金和现金等价物,并在大型信誉良好的金融机构限制现金,减轻了与其银行余额相关的信贷风险。
10.3 流动性风险
流动性风险是指公司将无法清偿或管理其与金融负债相关的债务的风险。为管理流动资金风险,本公司密切监控其流动资金状况,并确保有足够的资金来源为其项目和运营提供资金。本公司相信,考虑到其目前的现金储备,至少在2022年1月31日开始的未来12个月内,本公司有足够的营运资金来履行其目前的 义务。截至2022年1月31日,公司的营运资本(流动资产减去流动负债)为114,509美元。本公司的应付账款和应计负债预计将在一年内分别变现或清偿。
10.4 商品价格风险
该公司未来的盈利能力将取决于从矿山运营商获得的特许权使用费收入。特许权使用费是基于矿产或所生产产品的百分比,或物业产生的收入或利润,这通常取决于物业运营商能够实现的矿产价格。矿物价格受到利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球和地区供求等多种因素的影响。
10.5 利率风险
公司面临的利率风险源于利率对其应付现金和保证金贷款的影响,这些贷款以固定或可变利率计息。公司现金和受限现金余额的利率风险微乎其微。公司的保证金贷款采用浮动利率,3个月美元伦敦银行同业拆息增加(减少)10个基点不会对截至2022年1月31日止九个月的净亏损产生重大影响。
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10. 金融工具(续)
10.6 货币风险
因汇率波动而影响公司净亏损或其他全面收益的金融工具包括以英镑计价的短期投资、以美元计价的现金和限制性现金,以及以美元计价的应付保证金贷款。截至2022年1月31日,加元兑英镑汇率变化对短期投资的影响为10%,扣除税收后,将对其他全面收入产生约3,304美元的影响。在截至2022年1月31日的9个月中,加元兑美元对现金和受限现金10%的影响将对净亏损造成约336美元的影响。 加元兑美元汇率变动对保证金贷款的影响为10%,将对截至2022年1月31日的9个月的净亏损造成约1,102美元的影响。
10.7 其他价格风险
公司因持有黄饼投资而面临股权价格风险。该公司并不积极交易这些 投资。这些投资的股票价格受到包括商品价格在内的各种基本因素的影响。根据公司于2022年1月31日持有的对黄饼的短期投资,这些投资的股权价格每变动10%,除税后对其他综合收益的影响约为3,304美元。
11. 关联方交易
11.1 关联方交易
在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,本公司产生了2美元和6美元(2021年:2美元和4美元)的一般和管理费用, 与由董事长家族成员控制的供应商提供的网站托管和维护服务有关。截至2022年1月31日和2021年4月30日,不向该关联方支付任何金额 。
相关的 交易方以双方商定的金额为基础。截至2022年1月31日及2021年1月31日止三个月及九个月内,除本文所述外,本公司并无与任何关联方订立任何合约或承担任何承诺或义务。
11.2 与密钥管理人员的交易
关键管理人员是负责规划、指导和控制实体活动的人员。截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月,董事和关键管理层的薪酬包括:
截至1月31日的三个月, | 截至1月31日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
($) | ($) | ($) | ($) | |||||||||||||
管理层薪酬 | 61 | 61 | 219 | 162 | ||||||||||||
董事酬金 | 45 | 45 | 137 | 107 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 94 | - | 479 | - | ||||||||||||
总计 | 200 | 106 | 835 | 269 |
12. 运营细分市场
公司作为一个单一的经营部门开展业务,即收购和组装一系列特许权使用费,并投资于直接接触铀的公司。除了在英国伦敦证券交易所上市的黄饼的短期投资、位于美国和纳米比亚的铀项目的特许权使用费外,公司几乎所有的资产和负债都在加拿大持有。
13. 承诺
公司租赁其位于加拿大温哥华的办公室,剩余2个月的租期将于2022年3月31日到期。于截至2022年1月31日止九个月内,本公司的租约续期5年。截至2022年1月31日,62个月未到期租约的未来租金约为248美元。
于2021年11月17日,本公司与中广核全球铀有限公司(“中广核”)订立协议,据此,本公司 同意以每磅47.71美元的加权平均价购买总计500,000磅实物铀,总金额为30,341美元。中广核将于2023年10月20日交付30万磅实物铀,2024年6月14日交付10万磅实物铀,2025年4月2日交付10万磅实物铀。本公司将于2023年10月、2024年6月和2025年4月支付这些采购款项。
14. 后续事件
于2022年2月24日,本公司向在多伦多证券交易所上市的皇后大道资本投资有限公司(“QRC”)投资5,500美元,在其定向增发中以每股0.64美元的价格认购QRC的8,593,750股普通股。
此后至2022年1月31日,公司根据自动柜员机计划发行了1,556,583股普通股,总收益约为840万美元,向代理商支付或应付的佣金总额约为20万美元,其他股票发行成本约为20万美元。
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