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DebtSecuritiesMember2021-01-012021-12-310001408534美国-GAAP：公允价值衡量递归成员FGBI：市政债务证券成员2021-01-012021-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001408534FGBI：现金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31FGBI：存款0001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超额支付SRT：最小成员数2021-12-310001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超额支付SRT：最大成员数2021-12-310001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超额支付2021-12-310001408534FGBI：按客户成员损失基金SRT：最小成员数2021-12-310001408534SRT：最大成员数FGBI：按客户成员损失基金2021-12-310001408534FGBI：SettledLawsuitMember2021-07-012021-09-300001408534FGBI：SettledLawsuitMember2021-12-310001408534SRT：ParentCompany 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度12月31日, 2021
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期。
委托文件编号：001-37621
第一担保银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 路易斯安那州 | 26-0513559 |
| (州或其他司法管辖区、公司或组织) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | |
| 东托马斯街400号 | |
| 哈蒙德, | 路易斯安那州 | 70401 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| | |
| (985) | 345-7685 |
| (注册人电话号码，包括区号) |
| | |
| 不适用 |
| (前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改) |
| |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1美元 | | FGBI | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 存托股份(每股占6.75%A系列固定利率非累积永久优先股的1/40权益) | | FGBIP | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | | |
| 根据该法第12(G)条登记的证券：无 |
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
Yes ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
Yes ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的所有交互数据文件。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器 ☒ 非加速申报☐较小的报告公司☒
新兴成长型公司☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
截至2021年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值约为$99,900,000基于最后一笔交易的价格19.48美元。
截至2022年3月15日，已发行和未偿还的10,716,796注册人的普通股。
通过引用并入的文件：
(1)注册人2022年年度股东大会委托书(第三部分)。
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分. |
| 项目1 | 业务 | 4 |
| 第1A项 | 风险因素 | 21 |
| 项目1B | 美国证券交易委员会员工评论悬而未决 | 32 |
| 项目2 | 属性 | 33 |
| 第3项 | 法律诉讼 | 35 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
| | | |
| 第二部分。 |
| 第5项 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 36 |
| 项目6 | 选定的财务数据 | 37 |
| 项目7 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
| 第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 74 |
| 项目8 | 财务报表和补充数据 | 77 |
| | 财务报表附注 | 84 |
| 项目9 | 会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 121 |
| 第9A项 | 控制和程序 | 121 |
| 项目9B | 其他信息 | 121 |
| | | |
| 第三部分。 |
| 第10项 | 董事、高管与公司治理 | 122 |
| 项目11 | 高管薪酬 | 122 |
| 项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权、管理和相关股东事项 | 122 |
| 第13项 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 122 |
| 项目14 | 首席会计师费用及服务 | 122 |
| | | |
| 第四部分。 |
| 项目15 | 展品和财务报表明细表 | 123 |
| 项目16 | 表格10-K摘要 | 125 |
第一部分
项目1-商务
我公司
First Guaranty BancShares，Inc.(“First Guaranty”)是一家总部设在路易斯安那州哈蒙德的特许银行控股公司。我们的全资附属公司First Guaranty Bank(下称“Bank”)是一家路易斯安那州特许商业银行，通过36家主要位于德克萨斯州哈蒙德、巴吞鲁日、拉斐特、什里夫波特-博西尔市、查尔斯湖、亚历山大、达拉斯-沃斯堡-阿灵顿、韦科的市场服务区(“MSA”)的银行设施，主要向路易斯安那州和德克萨斯州的客户提供个性化的商业银行服务。First Guaranty于2021年扩展到我们的中东市场肯塔基州和西弗吉尼亚州，在肯塔基州文森堡和西弗吉尼亚州布里奇波特设有贷款和存款生产办事处。
我们的主要业务包括在我们的市场区域吸引公众和当地市政当局的存款，并将这些存款进行投资。它还包括从贷款和证券活动中的运营和借款中产生资金，以满足我们客户的信贷需求，包括商业房地产贷款、商业和工业贷款、商业租赁、一户至四户住宅房地产贷款、建筑和土地开发贷款、农业和农田贷款，以及较小程度的消费贷款和多户贷款。我们还参与某些银团贷款，包括与其他金融机构共享的国家信贷。
我们为消费者、小企业和市政当局提供各种存款账户，包括个人和企业支票和储蓄账户、定期存款和货币市场账户。此外，我们还提供广泛的消费服务，包括信用卡、移动存款记录、保险箱、官方支票和自动柜员机。对于我们的商业客户，我们很高兴提供其他解决方案，如信用卡、商户服务、远程存款捕获、ACH发起和密码箱服务。First Guaranty通过增强的网上银行系统(包括移动应用程序)继续扩展我们的数字服务，其中包括账单支付、预算工具、Biller Direct、由Savy Money提供支持的信用感知和信用卡交换。对于我们的微型和小型企业，我们通过我们的在线银行渠道提供Autobook。我们继续致力于拥抱新技术，并努力在客户发展过程中为他们提供新的数字产品。
我们将一部分资产投资于美国政府及其机构发行的证券、州和市政债务、公司债务证券、共同基金和股票证券。我们还投资于主要由美国政府机构或企业发行或担保的抵押担保证券。
截至2021年12月31日，我们的合并总资产为29亿美元，存款总额为26亿美元，股东权益总额为2.239亿美元。
我们的历史和成长
第一担保银行于1934年3月12日在路易斯安那州的阿米特成立。虽然First Guaranty Bank的起源可以追溯到80多年前，但我们在1993年开始了现代历史，当时我们的董事长马歇尔·T·雷诺兹领导的一个投资者集团向First Guaranty Bank投资了360万美元，作为资本重组计划的一部分，目标是在路易斯安那州的市场上建立一家专注于社区的商业银行。自实施资本重组计划以来，我们已从1993年底的6个分支机构和1.59亿美元的资产增长到2021年12月31日的36个地点和29亿美元的资产。截至2021年12月31日，我们还连续114个季度支付季度股息。2007年7月27日，我们成立了第一担保银行股份，并完成了一对一换股，使第一担保银行成为第一担保银行股份交易所(“股份交易所”)的全资子公司，第一担保银行股份成为美国证券交易委员会报告上市公司。2015年11月，First Guaranty完成了公开募股，出售了626,560股，筹集了930万美元的净收益。在股票发行完成之际，第一担保的普通股开始在纳斯达克全球市场交易。
自我们的股票交易所以来，我们通过四笔收购补充了我们的有机增长，这些收购增加了稳定的存款，为我们的贷款业务提供了资金，并扩大了我们在巴吞鲁日、哈蒙德、亚历山大、达拉斯-沃斯堡-阿灵顿和韦科MSA的地理足迹。
下表总结了这四项收购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被收购的机构/市场 | 收购日期 | | 交易价值
(千美元) | | 的公允价值
收购的总资产
(千美元) |
| 联合银行股份有限公司 | 2019年11月7日 | | $ | 43,383 | | | $ | 275,159 | |
| 亚历山大港海事局 | | | | | |
| Premier BancShares，Inc. | June 16, 2017 | | $ | 20,954 | | | $ | 158,313 | |
| 达拉斯-沃斯堡-阿灵顿和韦科MSA | | | | | |
| 格林斯堡银行股份有限公司 | July 1, 2011 | | $ | 5,308 | | | $ | 89,386 | |
| 巴吞鲁日MSA | | | | | |
| Homestead Bancorp公司 | July 30, 2007 | | $ | 12,140 | | | $ | 129,606 | |
| 哈蒙德MSA | | | | | |
我们的市场
我们的主要市场区域包括路易斯安那州的哈蒙德、巴吞鲁日、拉斐特、什里夫波特-博西尔市、查尔斯湖和亚历山大，以及德克萨斯州的达拉斯-沃斯堡-阿灵顿和韦科的MSA。我们的大部分分支机构位于路易斯安那州主要州际公路I-12、I-55、I-10、I-49和I-20沿线。我们在达拉斯-沃斯堡大都市区有四家分行，在德克萨斯州韦科有一家分行。我们在路易斯安那州的查尔斯湖有一个贷款制作办公室。2021年，First Guaranty扩展到肯塔基州和西弗吉尼亚州。我们在肯塔基州的文森堡和西弗吉尼亚州的布里奇波特设有贷款和存款生产办事处，但这些办事处不在MSA。我们把这个地区称为我们的中东市场。
哈蒙德海事局。我们的总部设在路易斯安那州的哈蒙德，我们大约38%的存款位于哈蒙德MSA，这是我们最大的存款集中市场。截至2021年6月30日，我们在哈蒙德MSA的存款市场份额为37.5%，总体排名第一。哈蒙德是哈蒙德MSA的主要城市，包括整个坦吉帕霍阿教区，位于新奥尔良以北约50英里，巴吞鲁日以东30英里。哈蒙德MSA的人口约为13万。哈蒙德与55号州际公路和12号州际公路相交，这两条州际公路是人流量很大的两条州际公路。由于哈蒙德靠近新奥尔良和巴吞鲁日，哈蒙德和坦吉帕霍亚教区是路易斯安那州发展最快的城市和教区之一。新奥尔良有大量的新开发项目，包括商业和住宅，以及许多酒店，这些酒店吸收了新奥尔良主要活动附近对客房的溢出需求。哈蒙德也是东南部路易斯安那大学主校区的所在地，招生人数约为15,000人。
哈蒙德北岸地区机场是路易斯阿姆斯特朗新奥尔良国际机场的备用着陆点。路易斯安那州国民警卫队在机场维护着一个56英亩的园区，这里是1/244这是空中突击直升机营。曼查克港位于哈蒙德以南15英里处，通过庞恰特雷恩湖通往墨西哥湾。位于哈蒙德市中心的哈蒙德美铁车站位于美铁的新奥尔良线路上，这条线路从新奥尔良到伊利诺伊州的芝加哥。骇维金属加工、空运、海运和铁路运输的结合，使哈蒙德成为路易斯安那州的主要交通和商业枢纽。哈蒙德拥有众多仓库和配送中心，是沃尔玛和Winn Dixie的主要分销点。Medline于2021年开始在哈蒙德投资4500万美元建设设施，Intralox宣布2021年斥资6000万美元扩建其现有的哈蒙德设施。
巴吞鲁日MSA。巴吞鲁日是路易斯安那州的首府，MSA大约有831,000人口。作为首都，巴吞鲁日是路易斯安那州的政治中心。州政府是巴吞鲁日最大的雇主。巴吞鲁日是密西西比河上最远的内陆港口，可以容纳远洋油轮和货运公司。因此，巴吞鲁日最大的产业是石化生产和制造业。埃克森美孚在巴吞鲁日的设施是该国最大的炼油厂之一。巴吞鲁日还拥有多元化的经济，包括医疗、教育、金融和电影。路易斯安那州立大学的主校区和南方大学的主校区位于巴吞鲁日，在校生约31,000人。
我们在巴吞鲁日MSA的市场区域还包括利文斯顿和圣赫勒拿教区。利文斯顿教区的发展与巴吞鲁日联系在一起，因为它是一个郊区社区，许多居民通勤到巴吞鲁日工作。圣赫勒拿教区的经济主要由林业经营、建筑、制造业、教育服务、医疗保健和社会援助组成。
老佛爷MSA。 拉斐特是路易斯安那州第四大城市和存款市场，位于拉斐特-阿卡迪亚纳地区。老佛爷MSA的人口约为49万人。其主要行业包括石油和天然气、医疗保健、建筑、制造业和农业。在农业方面，甘蔗和水稻是该地区种植面积最大的作物，种植面积约为30 000英亩甘蔗和51 000英亩水稻。拉斐特也有许多牛肉生产商和渔场。我们为农业贷款提供资金，主要来自路易斯安那州西南部的Abbeville和Jennings分行。拉斐特是路易斯安那大学拉斐特分校的所在地，在校学生约19,000人。
什里夫波特-博西尔市MSA。我们在路易斯安那州西北部的主要市场区域是博西尔和卡多教区，这是什里夫波特-博西尔市MSA的一部分。什里夫波特和博西尔市MSA的人口约为43.6万人。什里夫波特和博西尔市位于路易斯安那州北部的I-20公路上，距离德克萨斯州边界约15英里，距离德克萨斯州达拉斯以东185英里。我们的主要市场区域经济多元化，服务业、政府和批发/零售业的就业构成了本地经济的基础，其中服务业就业是最大的组成部分。大多数服务与医疗保健有关，因为什里夫波特已成为区域医疗保健中心。赌场博彩业凭借其拉斯维加斯风格的博彩、全年的节日和当地餐饮，也支持了大量的服务性工作。由于石油和天然气的勘探和钻探，能源部门在地区经济中具有突出的作用。博西尔教区也是巴克斯代尔空军基地的所在地，该基地拥有1.5万名员工。
查尔斯湖MSA.First Guaranty于2018年在洛杉矶查尔斯湖设立了贷款制作办公室。查尔斯湖是路易斯安那州的第五大城市。查尔斯湖MSA的人口约为20万。其主要产业包括石化、博彩、飞机维修和教育。查尔斯湖一直是路易斯安那州增长最快的MSA。
亚历山大港MSA。此次联合收购将First Guaranty扩展到亚历山大港MSA，在亚历山大港和佩恩维尔设有分支机构。亚历山大市是路易斯安那州第九大城市，人口约48,000，位于49号州际公路沿线。亚历山大港的总人口约为15万人。
达拉斯-沃斯堡-阿灵顿MSA。达拉斯-沃斯堡-阿灵顿MSA约有750万人口，位于德克萨斯州北部的心脏地带。大都市拥有蓬勃发展的经济，而且多元化程度很高。目前，达拉斯-沃斯堡-阿灵顿地区大约有40所学院和大学。此外，DFW国际机场的规模和中心位置也是国际商务的完美选择。我们目前在沃斯堡(塔兰特县)、丹顿(丹顿县)、麦金尼(科林县)和加兰德(达拉斯县)经营四个分支机构。
韦科MSA。韦科MSA位于达拉斯福斯沃斯MSA和德克萨斯州奥斯汀之间，人口约为27.2万。韦科MSA的经济也很多元化，有一个提供地区性服务的小型机场，尽管它距离DFW国际机场和奥斯汀国际机场约100英里。韦科是贝勒大学的所在地，大约有17,000名学生。
中东市场.First Guaranty在肯塔基州文森堡的办公室距离俄亥俄州辛辛那提约90英里，距离肯塔基州列克星敦95英里。First Guaranty在西弗吉尼亚州布里奇波特的办公室距离西弗吉尼亚州摩根敦约35英里，距离宾夕法尼亚州匹兹堡105英里。
我们的战略
我们的使命是增加股东价值，同时为我们所服务的社区的增长和福利提供服务并做出贡献。作为“狂热银行”的发源地，我们的使命是成为位于大都市和农村市场的小企业和消费者客户的首选银行。我们希望沿着路易斯安那州主要州际公路I-12、I-55、I-10、I-49和I-20的主要州际走廊扩大我们的市场份额。我们计划继续通过有机和战略收购扩大我们在达拉斯、沃斯堡、阿灵顿和韦科的德克萨斯州市场。我们在肯塔基州的文森堡和西弗吉尼亚州的布里奇波特开设了贷款和存款生产办事处。这一使命不仅涉及扩大我们的地理足迹，还包括发展成为一家机构，并在提供新的银行方式的同时保持相关性。为了实现这一切，我们寻求实施以下战略：
继续提高贷款总额占资产的比例。我们计划继续改变我们的资产构成，增加我们的贷款组合，以增加我们的总贷款占我们资产的百分比。截至2021年12月31日，我们的贷存比为83.2%。我们贷款组合的增长扩大了我们的客户基础，降低了我们对固定利率投资证券的利率风险敞口，并帮助我们扩大了净息差。我们对贷款部门的内部发展进行了投资，并精选了经验丰富的贷款人。我们继续升级我们的技术，以有效地处理我们的贷款和存款客户。First Guaranty使用nCino贷款平台和第二季度交付的一套网上银行产品。
我们打算通过面向从事制造业、农业、石化、房地产、医疗保健和其他专业服务的中小型企业，继续有机地扩大我们的贷款组合。最近在肯塔基州和西弗吉尼亚州的中东市场的扩张应该有助于我们加快贷款组合的增长。
我们的商业贷款团队围绕路易斯安那州、德克萨斯州的地区市场以及肯塔基州和西弗吉尼亚州的新中东市场进行组织。一位经验丰富的资深贷款人领导每个市场团队，确保我们的贷款人为客户提供及时的服务，满足并超过贷款审批时间的预期，并通过推荐扩大客户关系。
我们正在扩大我们成功的小企业贷款计划，新的重点是发展我们的小企业管理局、美国农业部和商业租赁贷款计划。收购Synergy Bank带来了SBA贷款方面的专业知识，我们通过我们在德克萨斯州的新市场和现有的路易斯安那州市场利用了这些专业知识。我们投资培训了专注于这一市场的关键人员，因为我们相信小企业管理局、美国农业部和商业租赁贷款可以为我行带来新的市场机会。我们将继续成为领先的农业贷款机构，并增加我们的农业服务机构贷款。
在过去的14年里，我们推行了一个有重点的计划，以较大的地区性金融机构为牵头贷款人，参与银团贷款(包括我们在内的一群贷款人发放的贷款，他们分享或参与特定贷款，通常以商业资产或设备以及商业房地产为担保)。我们的重点一直是为中端市场公司提供融资，这些公司的借款需求通常在2500万美元到7500万美元之间。由于贷款的浮动利率定价结构，银团贷款使我们的贷款组合多样化，增加了我们的收益率，并缓解了利率风险。我们希望继续我们的银团贷款计划，但我们的本地贷款来源仍然是我们的资金重点。
我们打算主要通过我们的住宅抵押贷款计划来扩大我们的消费贷款组合。我们打算利用我们现有的分行网络来扩大我们的零售贷款。我们已经扩展了我们的技术，使个人和商业客户更容易通过手机和互联网银行与我们进行银行往来。
扩大个人和企业存款，维持我们的公共基金计划。我们的存款战略专注于继续扩大我们的个人和企业存款基础，同时维持我们的公共资金存款计划。我们的存款战略利用了我们在几个市场上的市场份额主导地位，例如哈蒙德MSA，截至2021年6月30日，我们在该地区的存款市场份额为37.5%，总体排名第一。我们的商业和消费贷款团队专注于在贷款的同时建立企业和个人存款。我们的公共基金部门致力于与我们多元化的公共实体基础保持牢固的关系。我们为我们的公募基金客户提供各种服务。我们的公款存款计划为我们提供了稳定的资金来源。我们将继续集中精力将这些资金中的许多保持在合同之下，因为我们经常是这些政府机构的财政代理人，帮助维持这些资金。
保持良好的资产质量。我们强调基于深入的市场知识、与客户的密切联系、健全的承保标准和经验丰富的信贷员的纪律严明的信用文化。First Guaranty已采取积极措施，应对新冠肺炎疫情爆发后开始的具有挑战性的运营环境。首先，Guaranty提供了CARE法案规定的各种贷款减免措施，如贷款延期付款和SBA Paycheck保护贷款(PPP)，旨在帮助商业客户。鉴于持续的经济不确定性，First Guaranty继续监测其贷款组合。
进行战略性收购。我们的战略是在机会出现时，通过对社区银行和非银行金融公司执行有针对性和有纪律的收购战略来补充我们的有机增长。我们成功地整合了之前的收购，如我们在2019年成立的Union BancShares，Inc.，2017年的Premier BancShares，Inc.，2011年的Greensburg BancShares，Inc.和2007年的Homestead Bancorp，Inc.。我们董事会在许多行业的广泛经验帮助我们扩大业务。我们的董事长马歇尔·T·雷诺兹在管理商业银行的增长方面拥有40多年的经验，包括有机管理和在美国各地通过收购实现的增长。
我们相信，我们在运营、合规、财务、信贷和信息技术领域的内部投资为我们提供了一个可扩展的增长平台，从而增强了我们执行收购战略的能力。我们的重点将是拥有优质贷款组合和长期存款客户基础的目标客户，特别是那些拥有高水平的消费者和零售支票账户、低成本存款和有利的市场份额的客户。我们打算寻求能够增加收益的机会，使有形账面价值在大约三年内收回，加强我们的特许经营权，并最终提高股东价值。
寻求创新的合作伙伴关系。我们致力于保持行业趋势的领先地位，并继续教育自己，了解我们的客户想要做生意的方式。与创新公司建立合作伙伴关系将使我们能够保持相关性，并满足我们现有和新客户的需求。我们使用nCino平台来改进贷款流程的管理。我们第二季度网上银行平台的扩展为我们提供了大量机会，通过已经与这项服务结盟的战略合作伙伴，增加我们向消费者和商业客户提供的数字银行服务。
借贷活动
我们在整个市场范围内提供各种利率和条款的贷款和租赁产品，包括主要面向中小型企业和专业人士的商业贷款，以及面向个人的贷款。我们的贷款业务主要包括以下几个主要领域：以房地产为抵押的非农、非居民贷款，商业和工业贷款，一户至四户居民贷款，建筑和土地开发贷款，农业贷款，农田贷款，商业租赁，消费和其他贷款，以及多户贷款。
非农非住宅贷款.非农非居民贷款是我们经营战略不可或缺的一部分。我们预计未来将继续强调这一业务，向我们市场领域的小企业和房地产项目提供贷款。截至12月31日，以非农非住宅物业为抵押的2021年贷款总额为8.864亿美元，占我们总贷款组合的40.9%。我们的非农非住宅贷款是以通常位于我们市场区域的商业房地产为抵押的，商业房地产可以是业主自住的，也可以是非业主自住的。我们可能在我们的市场范围之外发起、参与或购买房地产贷款，以使我们的投资组合多样化。截至2021年12月31日，我们的自住型商业房地产贷款总额为3.322亿美元，占非农非住宅贷款总额的37.5%。非农非住宅物业的永久贷款金额一般为业主自住式商业房地产物业物业评估价值的85%，非业主自住式商业房地产物业为物业评估价值的80%。在发放非农非住宅贷款时，我们会考虑多个因素。我们评估借款人的资格和财务状况(包括信用记录)、盈利能力和专业知识，以及担保贷款的抵押财产的价值和状况。我们会考虑借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似物业的经验，以及借款人在本公司及其他金融机构的付款纪录。在评估抵押贷款的物业时，我们考虑的因素包括抵押物业在还本付息和折旧前的净营业收入。, 偿债覆盖率(净营业收入与偿债的比率)，以确保借款人的净营业收入连同借款人的其他收入来源至少是年度偿债金额的125%，以及贷款额与抵押财产评估价值的比率。我们通常从借款人或第三方获得个人担保，作为发起商业房地产贷款的条件。所有非农非居民贷款均由董事会批准的外部独立评估师进行评估。
我们的非农非住宅贷款按借款人和行业类别进行多元化，一般以改善物业作为抵押，例如酒店、写字楼、零售店、博彩设施、仓库、制造设施、教堂建筑物和其他非住宅建筑物。非农非住宅贷款的利率一般高于最优惠利率。《华尔街日报》，在三到五年内到期，本金摊销期限长达20年。我们还将发起固定利率的非农非住宅贷款，这些贷款在三到五年内到期，本金摊销期限最长为20年。我们最近还开发了一种完全摊销的贷款产品，将定期进行利率价格重置。我们最集中的非农业非住宅贷款是以酒店为抵押的，而这类贷款通常只向管理层所知的酒店经营者发放。我们将为酒店项目的建设提供资金，完成后，贷款将在三到五年后转换为具有气球特征的永久融资。
非农非住宅房地产贷款一般比住宅房地产贷款规模更大，涉及的风险程度更大。在非农非住宅房地产贷款中，借款人的信誉以及项目的可行性和现金流潜力是首要关注的问题。以有收入物业作抵押的贷款一般较住宅按揭贷款为大，涉及的风险亦较大，因为有收入物业作抵押的贷款的付款，往往有赖物业的成功营运或管理。因此，在房地产市场或经济的不利条件下，此类贷款的偿还可能比住宅房地产贷款受到更大程度的影响。
商业和工业贷款。截至2021年12月31日，商业和工业贷款总额为3.984亿美元，占我们总贷款组合的18.4%。商业和工业贷款(不包括银团贷款)通常发放给路易斯安那州和德克萨斯州的中小型公司。我们还参与政府项目，为部分商业和工业贷款提供担保，如小企业管理局和美国农业部。在2020至2021年间，First Guaranty参与了Paycheck保护计划或PPP贷款计划。在大多数情况下，在进行商业贷款之前，我们需要设备、应收账款、库存、动产或其他资产的抵押品。我们的信贷部门有专门的工作人员监控基于资产的贷款，并定期对基于借款的证书、账龄和库存报告进行审查，以及现场审计。截至2021年12月31日，我们的商业定期贷款总额为1.579亿美元，占商业和工业贷款总额的39.6%。我们的商业和工业贷款的最高价值限额是80%。我们的商业定期贷款通常是固定利率贷款，与最优惠利率挂钩，期限最长为五年，具体取决于借款人的需求和基础抵押品的使用期限。截至2021年12月31日，我们的商业信用额度总计1.666亿美元，占商业和工业贷款总额的41.8%。通常，我们的商业信贷额度是可调整的利率额度，与最优惠利率挂钩，通常每年或在三年内到期。我们对商业和工业贷款的承保标准包括审查申请人的纳税申报单、财务报表、信用记录, 基础抵押品以及根据申请人业务产生的现金流对申请人履行现有债务和支付拟议贷款的能力的评估。我们通常从借款人或第三方获得个人担保，作为发起商业和工业贷款的条件。
在过去的14年里，我们推行了一个有针对性的计划，以较大的地区性金融机构为牵头贷款人，参与银团贷款(由包括我们在内的一组贷款人发放的贷款，他们分享或参与了一笔特定的贷款)。银团贷款通常发放给大型企业(被称为共享国家信贷)或中端市场公司(不符合监管机构对共享国家信贷的定义)，这两者都以企业资产或设备以及商业房地产为担保。这两类贷款的银团通常由另外两到三家金融机构组成。这些贷款是可调利率贷款，通常与伦敦银行间同业拆借利率挂钩。我们的参与金额通常在500万美元到1500万美元之间。我们的重点一直是为中端市场公司提供融资，这些公司的借款需求通常在2500万美元到7500万美元之间。由于贷款的浮动利率定价结构，银团贷款使我们的贷款组合多样化，增加了我们的收益率，并缓解了利率风险。我们有一套明确的信用准则，在评估这些信用时使用。我们的信贷部独立审查所有银团贷款，我们的董事会已经成立了一个特别委员会来监督这些贷款的承销和审批。截至2021年12月31日，以商业地产以外的资产担保的银团贷款总额为2,120万美元，占商业和工业贷款组合的5.3%，其中1,760万美元为国家共享信贷。
商业和工业贷款通常涉及更高的信用风险，因此通常产生更高的回报。商业和工业贷款风险的增加源于这样一种预期，即这类贷款通常主要通过企业的运营来偿还，而这些运营可能不会成功。企业营运现金流的任何中断或中断，可能会受到借款人无法控制的事件的影响，如经济事件和政府法规的变化，可能会对借款人偿还贷款的能力产生重大影响。此外，获得商业和工业贷款的抵押品通常包括设备和库存等动产，这些财产的价值下降速度可能比我们预期的更快，从而使我们面临更大的信用风险。因此，商业和工业贷款需要广泛的管理和服务。
一至四户住宅房地产贷款。截至2021年12月31日，我们的一至四户住宅房地产贷款总额为2.883亿美元，占我们总贷款组合的13.3%。我们发起一到四个家庭的住宅房地产贷款，主要由路易斯安那州和德克萨斯州的住宅物业担保。我们一般以抵押财产的评估价值或购买价格中较低者的95%为额度发放贷款。我们目前提供一到四户家庭的住宅房地产贷款，期限最长为30年，通常根据房利美的指导方针进行承销，我们指的是符合此类指导方针的贷款，称为“符合条件的贷款”。我们发起的固定利率抵押贷款的金额通常高达联邦住房金融局设定的最高符合贷款限额，在2021年12月31日，我们市场地区的单户住房的贷款限额为548,250美元。截至2021年12月31日，我们持有2910万美元的巨额贷款，这些贷款超过了符合要求的贷款限额。我们通常在我们的投资组合中持有一到四户住宅房地产贷款。我们还发起以非业主自住物业为抵押的一至四户住宅房地产贷款，但频率较低。我们的固定利率一到四户住宅房地产贷款包括通常在10到30年内按月摊销的贷款，期限从8到30年不等。固定利率的一至四户住宅房地产贷款的未偿还期限通常比合同条款短得多，因为借款人有权再融资或提前偿还贷款。我们不提供专门为次级信用评分的借款人设计的一至四户住宅房地产贷款，包括纯利息、负摊销或支付选项可调利率抵押贷款。
我们的一户到四户贷款还包括拥有二次抵押贷款的房屋净值信用额度。截至2021年12月31日，我们有190万美元的房屋净值信用额度，占我们一到四户住宅房地产贷款的0.7%。我们的房屋净值产品起源于金额，即与现有的第一按揭贷款相结合，一般不超过标的物物业的按揭成数的80%。
我们所有的一户到四户住宅抵押贷款都包括“出售时到期”条款，这些条款赋予我们权利，如果借款人将物业的权益出售或以其他方式转让给第三方，我们有权宣布贷款立即到期。
确保我们的独栋住宅贷款的房地产评估是由董事会批准的国家认证和许可的独立评估师进行的。评估应根据适用的法规和政策进行。在我们的自由裁量权，我们要么获得所有权保险单或律师的所有权证书，对所有的第一按揭房地产贷款发起。我们还要求为确保我们的一至四户住宅贷款的所有财产投保火灾和意外伤害保险。我们还要求借款人在适当的情况下购买洪水保险。在某些情况下，我们收取相当于贷款金额的百分比的费用，通常称为积分。
多户贷款。有时，我们会发起以多户房地产为抵押的贷款。截至2021年12月31日，我们的多户贷款总额为6580万美元，占总贷款组合的3.0%。这类贷款可以是固定利率贷款，也可以是可调整利率贷款，期限最长为5年，摊销期限最长为20年。我们将发起多家庭贷款，金额高达多家庭财产价值的80%。我们几乎所有的多户贷款都是以路易斯安那州和德克萨斯州的房产为抵押的。多户贷款的承销遵循我们的非农非居民贷款的一般指导方针。
由多户房地产担保的贷款通常比一至四户住宅抵押贷款涉及更大程度的信用风险，并带有更大的贷款余额。信用风险的增加是几个因素的结果，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人上，一般经济状况对创收物业的影响，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。此外，多户房地产担保的贷款的偿还通常取决于担保贷款的房地产的成功运营。如果项目的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。
建设和土地开发贷款.我们提供贷款，为各类商业和住宅物业的建设提供资金。截至2021年12月31日，1.743亿美元，占我们总贷款组合的8.1%，包括建筑和土地开发贷款。向建筑商提供的建筑贷款期限一般长达24个月，利率与最优惠贷款利率挂钩。这些贷款通常是以固定或可调利率贷款的形式提供的。我们将为个人借款人和建筑商提供住宅建设贷款，前提是已获得所有必要的计划和许可。建设贷款资金随着项目的进展而发放。我们将发放建筑贷款，最高可达项目估计完工价值的80%，我们将发放土地开发贷款，最高可达已开发物业价值的75%。我们将发起业主自住的一至四户家庭住宅建设贷款，最高可达物业预计竣工价值的90%。
建筑和土地开发融资通常被认为涉及比改善、占用的房地产的长期融资更高程度的损失风险。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于建筑和开发完成时对财产价值的初步估计的准确性以及建筑的估计成本(包括利息)。在施工阶段，许多因素可能导致延误和成本超支。如果建筑费用的估计被证明是不准确的，我们可能被要求预支资金，而不是原先承诺的允许项目完成的金额。此外，如果对价值的估计被证明是不准确的，我们可能会在贷款到期日或之前遇到一个价值不足以保证全额偿还的项目。
农业贷款。我们是路易斯安那州西南部市场农业贷款的主要贷款人。我们的农业贷款包括向农民提供的贷款，用于种植水稻、甘蔗、大豆、木材、家禽和牛。农业贷款通常以农作物为担保，但可能包括农业设备或车辆等额外抵押品。截至2021年12月31日，农业贷款总额为2670万美元，占我们总贷款组合的1.2%。这类贷款通常以高于最优惠利率的固定利率提供，期限通常为一年。我们将在借款人的财务实力和信誉已经确立的情况下发起农业贷款。农业贷款通常比住宅贷款承担更高的利率，但它们也可能涉及更高的违约风险，因为它们的偿还通常取决于借款人业务的成功运营。我们发起的大量农业贷款是由美国农业服务局担保的。我们一般从借款人或第三方获得个人担保，作为发放农业贷款的条件。
农业贷款使用的承保标准包括确定借款人是否有能力从借款人的业务中产生的正常现金流中偿还现有债务和对拟议贷款的付款。每个申请者的经济实力也是通过审查申请者提供的财务报表和纳税申报表来评估的。借款人的信誉是通过审查信用报告和搜索公共记录得出的。农业贷款一旦发放，就会定期进行审查。至少每年要求编制财务报表，并对可能影响偿还贷款的重大偏差或变化进行审查。信贷员还访问借款人的住所，观察营业场所、设施和人员，并检查抵押品。根据借款人的财务实力和作为担保提供的抵押品的价值，每种贷款的农业贷款承保标准都不同。
农地贷款。我们发起以农田为抵押的第一按揭贷款。截至2021年12月31日，农田贷款总额为3180万美元，占我们总贷款组合的1.5%。这类贷款通常是固定利率贷款，利率高于最优惠利率，期限最长为5年，摊销时间表最长为40年。以农田为抵押的贷款最高可达农场价值的80%。然而，如果借款人能够获得美国农业服务局的担保，我们将发放金额高达农场价值100%的农田贷款。一般来说，我们为所有以农田为抵押的贷款获得借款人的个人担保。
商业租赁。我们有一个商业租赁项目，我们已经运营了七年。我们与第三方合作，促进寻找租赁融资机会。与房地产担保贷款相比，商业租赁通常具有更高的收益率和更短的平均寿命。截至2021年12月31日，我们的商业租赁平均规模约为1600万美元。截至2021年12月31日，商业租赁总额为2.46亿美元，占我们总贷款组合的11.4%。
消费贷款和其他贷款。我们提供各种类型的有担保的消费贷款，以存款、船只和汽车为抵押，以及无担保的消费贷款。截至2021年12月31日，这些贷款总额为4810万美元，占我们总贷款组合的2.2%。
消费贷款的固定利率一般高于最优惠利率，期限为三年至十年。截至2021年12月31日，我们的消费贷款中有2380万美元是无担保的。我们的消费贷款承销程序包括评估申请人的信用记录和履行拟议贷款的现有义务和付款的能力，以及评估抵押品的价值(如果有的话)。
消费贷款通常比其他类型的贷款风险更大，特别是在无担保或由汽车等倾向于贬值的资产担保的贷款的情况下。因此，消费贷款的收取主要取决于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。在这些情况下，被收回的违约消费贷款抵押品可能无法为未偿还贷款提供足够的还款来源，剩余价值往往不足以证明需要对借款人采取进一步的大规模追收行动。
贷款来源、销售、购买和参与。贷款来源有多种来源，如董事会、现有客户、借款人、建筑商、律师和临时客户的推荐。我们通常保留我们在贷款组合中发放的贷款，并仅偶尔出售贷款。截至2021年12月31日，我们有6290万美元的购买贷款参与，这些贷款不是银团贷款。截至2021年12月31日，我们有8820万美元的购入贷款，主要以房地产为抵押。截至2021年12月31日，First Guaranty获得了约5970万美元的与我们中东市场相关的贷款。截至2021年12月31日，我们有4740万美元的银团贷款，其中1760万美元是共享的国家信贷。
贷款审批局。我们为执行管理层设立了各种贷款限额，并维持着一个由董事和管理层组成的贷款委员会。一般来说，信贷员有权批准金额不超过150,000美元的担保贷款关系和金额不超过25,000美元的无担保贷款关系，而区域经理和总裁获得了金额不超过500,000美元的贷款批准权和不超过100,000美元的无担保批准权。对于超出信贷员审批权限的贷款，我们采用三种方式进行审批：(1)信贷员，(2)贷款管理委员会，(3)银行董事贷款委员会。500,000美元至1,500,000美元之间的贷款关系由信贷员和执行管理层共同批准。管理贷款委员会批准1,500,001至2,500,000美元的新货币贷款。董事贷款委员会批准的贷款关系规模在2,500,001美元至2,000万美元之间。任何超过2,000万美元的贷款关系都需要董事会的批准。银团贷款和商业租赁由世行银团/租赁委员会批准，金额最高可达2000万美元.
我们的贷款活动也受到路易斯安那州法规和内部指导方针的限制，这些规定限制了我们可以借给任何一个借款人的金额。除某些例外情况外，根据路易斯安那州的法律，银行不得在无担保的基础上向任何单一借款人(即任何个人或企业实体及其或其附属公司)提供超过银行股本和盈余总和的20%的贷款，或在有担保的基础上向任何一个借款人提供超过银行股本和盈余总和的50%的贷款。截至2021年12月31日，我们的有担保法定贷款限额约为9360万美元，无担保法定贷款限额约为3740万美元。
存款产品
消费及商业存款主要来自香港主要市场范围内，透过提供多种存款工具，包括无息及有息活期存款、储蓄存款及定期存款。存款账户的条件根据要求的最低余额、资金必须保留的时间段和利率而有所不同。截至2021年12月31日，我们持有26亿美元的存款。
我们积极争取公款存款。截至2021年12月31日，公募基金存款总额为9.579亿美元。我们制定了公款存款留存和管理方案。这些存款来自地方政府实体，如学区、医院区、治安部门和其他市政当局。这些存款大部分是按照长达三年的合同条款支付的。财政机构协定下的存款通常是稳定的，但公共实体可能保持在特定基础上谈判定期存款的能力，包括与其他金融机构谈判。这些存款通常有稳定的余额，因为我们为这些实体保留了运营账户和定期存款。与年度税收有关的公共存款水平存在季节性因素。公共资金将在年底和第一季度增加。除了季节性波动外，我们的公款存款账户还存在与内部工资和短期税收账户相关的每月波动。公共基金客户在2021年期间获得了与CARE法案相关的资金，我们预计公共基金将在2022年获得更多CARE法案资金。公共基金存款账户以FHLB信用证、互惠存款保险计划、路易斯安那州市政债券和合格的政府和政府机构证券为抵押，如FHLB、FFCB、Fannie Mae和Freddie Mac发行的证券。
我们支付的存款利率是按照我们执行管理层的指示制定的。利率是根据我们的流动性要求、竞争对手支付的利率、我们的增长目标以及适用的监管限制和要求来确定的。截至2021年12月31日，我们有4390万美元的经纪存款，其中大部分是互惠存款计划。
投资
我们的投资政策是提供流动资金来源、为投资的资金提供适当的回报、管理利率风险，以及满足公共资金和其他借款的认捐要求。我们的投资证券包括：(1)美国财政部债券；(2)美国政府机构债券；(3)抵押担保证券；(4)抵押抵押债券；(5)公司和其他债务证券；(6)共同基金和其他股权证券；(7)市政债券。我们的美国政府机构证券占我们投资证券的最大份额，公允价值为2.667亿美元，其中1.161亿美元被归类为可供出售，1.506亿美元被视为持有至到期，截至2021年12月31日。
本行管理资产负债委员会及董事会投资委员会负责定期检讨本行的投资活动，以及审核及批准本行的投资政策。这些委员会监督我们的投资证券组合，并指导我们的整体资金收购和分配，目标是构建我们的投资组合，使我们的投资证券为我们提供稳定的收入来源，同时又不会让我们面临过高的市场风险。在过去五年中，我们的证券投资组合产生了6870万美元的税前收入。截至2021年12月31日止年度，除已确认的暂时性减值外，我们并无其他担保。
竞争
我们在贷款和吸收存款方面都面临着激烈的竞争。我们在路易斯安那州、德克萨斯州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的市场区域拥有高度集中的金融机构，其中许多是大型货币中心、超地区和地区性银行的分支机构，这些银行是路易斯安那州、得克萨斯州、肯塔基州和西弗吉尼亚州银行业整合的结果。其中许多竞争对手拥有比我们更多的资源，可能会提供我们不提供的服务，包括比我们提供的更具吸引力的价格，以及他们可以提供金融产品的更广泛的分支机构网络。
我们规模较大的竞争对手拥有更大的能力，通过他们更多的资本资源为广泛的广告活动提供资金。我们的营销工作在很大程度上依赖于高管、董事和股东的推荐、在当地媒体上的选择性广告和直接邮件征集。我们主要通过对客户的个人服务、客户接触我们的高级管理人员和董事以及具有竞争力的利率和费用来竞争业务。我们还为消费者提供移动应用程序和移动支票存款，以及为商业客户提供远程存款捕获等新技术。
近年来，在金融服务业，激烈的市场需求、技术和监管变化以及经济压力侵蚀了曾经明确定义的行业分类。由于彼此之间的竞争，以及与包括非银行竞争对手在内的新型金融服务公司的竞争，金融机构被迫将服务多样化，提高存款利率，并变得更具成本效益。金融服务业这些市场动态的一些结果是，出现了许多新的银行和非银行竞争对手，合并活动增加，客户对竞争对手之间的产品和服务差异的认识增强。这些因素可能会影响我们的业务前景。
人力资本资源
截至2021年12月31日，我们有463名全职员工和27名兼职员工。我们的员工中没有一个是集体谈判团体的代表，也没有一个是集体谈判协议的当事人。我们相信，我们与员工的关系是良好的。
附属公司
除了我们全资拥有的银行子公司第一担保银行外，我们没有子公司。
监督和监管
一般信息
First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特许商业银行，是路易斯安那州特许银行控股公司First Guaranty BancShares的全资子公司。First Guaranty Bank的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达适用限额。First Guaranty Bank受到作为其特许机构的路易斯安那州金融机构办公室(OFI)以及其主要联邦监管机构和存款保险公司FDIC的广泛监管。First Guaranty Bank被要求向FDIC和OFI提交关于其活动和财务状况的报告，并由FDIC和OFI定期审查，在进行某些交易之前，必须获得监管部门的批准，包括但不限于与其他金融机构的合并或收购。作为一家注册银行控股公司，First Guaranty BancShares受联邦储备委员会监管。
监管和监督结构建立了一个机构可以参与的全面活动框架，主要目的是保护储户和存款保险基金，而不是保护股东和债权人。监管架构还赋予监管当局广泛的自由裁量权，涉及其监管和执法活动以及审查政策，包括关于设立存款保险评估费、资产分类和为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策。这种监管要求和政策的任何变化，无论是路易斯安那州立法机构、OFI、FDIC、联邦储备委员会还是美国国会，都可能对First Guaranty BancShares和First Guaranty Bank的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
以下是适用于First Guaranty BancShares和First Guaranty Bank的某些重大法律法规要求的摘要。摘要并不打算完整地描述此类法规及其对第一担保银行股份和第一担保银行的影响。
《多德-弗兰克法案》
《多德-弗兰克法案》极大地改变了银行监管，影响了存款机构及其控股公司的贷款、投资、交易和经营活动。多德-弗兰克法案还设立了消费者金融保护局(CFPB)，拥有广泛的权力来监督和执行消费者保护法。CFPB对适用于所有银行和储蓄机构的一系列消费者保护法拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。
《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》
2018年5月24日，颁布了《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法案》(《EGRRCPA》)，废除或修改了《多德-弗兰克法案》的某些条款，并放松了对除最大银行以外的所有银行的监管。EGRCPA的条款包括：(I)免除资产低于100亿美元的银行对投资组合中持有的某些合格住宅抵押贷款的偿还能力要求；(Ii)不要求对农村地区价值低于40万美元的某些交易进行评估；(Iii)豁免发放少于500笔开放式和封闭式抵押贷款的银行，使其不受HMDA扩大的数据披露的影响；(4)澄清，在符合各种条件的情况下，为获得最高存款保险而利用存款经纪通过存款安排网络获得的另一家存款机构的互惠存款，将不被视为经纪存款，受联邦存款保险公司的经纪存款监管；。(5)将18个月考试周期的资格从10亿美元提高到拥有30亿美元资产的银行；。以及(Vi)简化资本计算，要求监管机构为资产在100亿美元以下的机构设定一个不低于8%、不高于10%的社区银行杠杆率，这些机构可以选择这个百分比来取代一般适用的基于风险的资本要求，以确定资本充裕的状态。此外，该法律还要求联邦储备委员会将其《小型银行控股公司政策声明》中对银行或储蓄和贷款控股公司的资产门槛从10亿美元提高到30亿美元，前提是这些公司必须满足某些其他条件，比如不从事重大的非银行活动。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(《关注法》)
CARE法案于2020年3月27日成为法律，提供了超过2万亿美元用于抗击冠状病毒病(新冠肺炎)和刺激经济。该法律有几项与金融机构相关的规定，包括：
•允许机构不将与新冠肺炎疫情相关的贷款修改定性为问题债务重组，并允许它们出于会计目的暂停相应的减值确定；
•暂时将资产低于100亿美元的机构可用的社区银行杠杆率替代方案降至8%。这一比例在2021年增加到8.5%，此后恢复到9%；
•建立支付宝保护计划(PPP)，这是一个专门的低息可免除贷款计划，由美国财政部资助，通过小企业管理局的7(A)贷款担保计划管理，以支持受新冠肺炎疫情影响的企业。2021年5月，SBA宣布PPP资金已耗尽，SBA停止接受新的PPP贷款申请； 和
•指联邦支持的抵押贷款(退伍军人事务部、联邦住房管理局、美国农业部、房地美和房利美)的借款人直接或间接由于新冠肺炎疫情而陷入财务困境的能力，方法是向借款人的服务机构提交请求，确认他们在新冠肺炎紧急事件期间的财务困难，从而请求克制自己的抵押贷款。这种宽限最长可给予180天，但可应借款人的请求再延长180天。在此期间，借款人的账户不得产生超出预定或计算的金额的任何费用、罚款或利息，如同借款人根据抵押合同按时和全额支付了所有合同款项一样。除了空置或废弃的房产，联邦支持抵押贷款的服务机构被禁止采取任何止赎行动，包括任何驱逐或出售行动，从2020年3月18日开始的60天内，这一期限随后被联邦抵押贷款支持机构延长了几倍。
路易斯安那州银行监管
作为一家路易斯安那州特许银行，First Guaranty Bank受到OFI的监管和监督。根据路易斯安那州的法律，First Guaranty Bank可以在路易斯安那州设立更多分行，但须得到OFI的批准。在多德-弗兰克法案之后，我们还可以在路易斯安那州以外设立更多的分支机构，只要分支机构所在州的法律允许这种扩张，只要事先获得监管部门的批准。此外，First Guaranty银行是First Guaranty支付股息的主要来源，其支付股息的能力将受到适用于该行的任何限制。根据路易斯安那州的法律，路易斯安那州的银行不得支付现金股息，除非银行在股息支付之前和之后的未减值盈余相当于其已发行股本的50%。在满足上述要求的情况下，第一担保银行可以不经OFI批准向第一担保支付股息，只要股息金额不超过其本年度的净利润和前一年的留存收益。OFI必须批准任何超过这一门槛的拟议股息。
联邦法规
资本要求。联邦法规要求FDIC保险的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产的比率为4.5%，一级资本与基于风险的资产的比率为6.0%，总资本与基于风险的资产的比率为8%，一级资本与总资产的杠杆率为4%。
就监管资本要求而言，普通股一级资本一般定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本包括若干非累积永久优先股，以及合并附属公司权益账目中的相关盈余及少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股和次级债务。第二级资本还包括贷款和租赁损失准备金，最高不得超过风险加权资产的1.25%，对于第一担保银行等机构，对于已就累积其他全面收益(“AOCI”)的处理行使选择的机构，可供出售的公平市价易于确定的股本证券的未实现净收益最高可达45%。各类监管资本的计算以《条例》规定的扣除和调整为准。
在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产(如追索权债务、直接信贷替代品、剩余权益)，都乘以条例根据认为的资产类型所固有的风险而分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重通常为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重通常为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。
除了建立最低监管资本要求外，如果该机构没有持有超过其基于风险的最低资本要求所必需的金额的“资本保护缓冲”(由普通股一级资本的2.5%组成)，该法规还限制资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金。
在评估一家机构的资本充足性时，FDIC不仅会考虑这些数字因素，还会考虑质量因素，并有权在认为有必要时为个别机构设定更高的资本要求。
尽管如此，根据EGRCPA，FDIC最终敲定了一项规则，从2020年1月1日起生效，将100亿美元以下资产的机构的社区银行杠杆率(一级资本与平均合并资产之比)设定为9%，这些机构可以选择使用，以取代巴塞尔III下一般适用的基于风险的资本要求。满足社区银行杠杆率和某些其他资格标准的机构将自动被视为资本充足。CARE法案要求社区银行杠杆率暂时降至8%。联邦监管机构发布了一项规定，使降低后的比率在2020年第二季度生效。发布了另一项规则，通过将2021年日历年的杠杆率提高到8.5%，此后提高到9%，从而过渡到9%的社区银行杠杆率。符合资格的机构可在季度赎回报告中选择加入或退出社区银行比率框架。截至2021年12月31日，First Guaranty Bank没有选择遵循社区银行杠杆率。
2021年12月31日，First Guaranty Bank超过了所有监管资本要求，根据FDIC准则被认为资本充足。
安全和健康标准。根据法规的要求，联邦银行机构通过了最终法规和机构间指南，建立了安全和稳健标准，以实施安全和稳健标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。这些准则涉及内部控制和信息系统、内部审计系统、信贷承保、贷款文件、利率敞口、资产增长、资产质量、收益、薪酬、费用和福利，以及最近保护客户信息。如果适当的联邦银行机构确定一家机构未能达到指南规定的任何标准，该机构可以要求该机构向该机构提交一份可接受的计划，以实现对该标准的遵守。
集中商业地产贷款条例。联邦银行机构颁布了管理集中于商业房地产贷款的金融机构的指导意见，其中概述了它们对管理集中风险的期望。指导意见规定，满足以下条件的机构集中发放商业房地产贷款：(I)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或以上，或(Ii)由多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额和建筑、土地开发和其他土地的贷款占总资本的300%或更多，且此类贷款的未偿还余额在前36个月增加了50%或更多。如果存在集中度，管理层必须采用更高的风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及增加资本金要求。First Guaranty Bank适用本条例。
商业和投资活动。根据联邦法律，所有州特许的FDIC保险银行的本金活动和股权投资都被限制在为国家银行授权的类型和金额上，尽管州法律是如此。联邦法律允许这些限制的例外情况。例如，经FDIC批准，某些州特许银行可以继续行使国家权力，投资于在国家证券交易所上市的普通股或优先股，以及根据1940年修订的《投资公司法》注册的投资公司的股票。允许的最大投资额为一级资本的100.0%或路易斯安那州法律允许的最高投资额。
联邦存款保险公司还有权允许国有银行从事国家授权的活动或国家银行不允许的投资(非附属股权投资除外)，只要它们满足所有适用的资本要求，并且确定此类活动或投资不会对联邦存款保险公司的保险基金构成重大风险。联邦存款保险公司已通过法规，管理寻求批准从事此类活动或投资的机构的程序。1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》规定，国有银行可以控制一家以本金身份从事活动的子公司，而这种活动只有在一家银行满足特定条件并出于监管资本目的扣除其对该子公司的投资的情况下，才被允许由一家国有银行从事。
立即采取纠正监管行动。除其他事项外，联邦法律还要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的银行采取“迅速纠正行动”。为此，法律规定了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。
如果一家机构的总风险资本比率为10.0%或以上，一级风险资本比率为8.0%或以上，杠杆率为5.0%或以上，普通股一级资本比率为6.5%或以上，则该机构被视为“资本充足”。如果一家机构的总风险资本比率为8.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，杠杆率为4.0%或更高，普通股一级资本比率为4.5%或更高，则该机构的资本充足。如果一家机构的总风险资本充足率低于8.0%，一级风险资本充足率低于6.0%，杠杆率低于4.0%，或普通股一级资本充足率低于4.5%，则该机构为“资本不足”.如果一家机构的总风险资本充足率低于6.0%，一级风险资本充足率低于4.0%，杠杆率低于3.0%，或普通股一级资本充足率低于3.0%，则被视为“资本严重不足”。如果一家机构的有形股本(定义见条例)与总资产的比率等于或低于2.0%，则该机构被视为“资本严重不足”。
“资本不足”的银行必须遵守增长、资本分配(包括股息)等限制，并须提交资本恢复计划.任何控制资本不足机构的公司必须保证银行遵守此类计划，其金额等于该机构被视为资本不足时总资产的5%，或达到资本充足状态所需的金额。如果一家“资本不足”的银行未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。“资本严重不足”的银行必须遵守一项或多项额外措施，包括但不限于，要求出售足够的有表决权股票以使资本充足，要求减少总资产，停止从代理银行吸收存款，解雇董事或高级管理人员，限制存款利率，高管薪酬和母公司控股公司的资本分配。“资本严重不足”机构须采取额外措施，除极少数例外情况外，须在取得接管或保管人地位后270天内委任接管人或管理人。
截至2021年12月31日，第一担保银行被认为资本充足。
与关联方的交易。银行与其附属公司之间的交易受到联邦储备法第23A和23B条的限制，联邦存款保险法第18(J)条及其实施条例适用于FDIC承保的州非成员银行。银行的附属公司是指控制、被银行控制或与银行处于共同控制之下的任何公司或实体。在控股公司范围内，母银行控股公司和由该母控股公司控制的任何公司都是银行的关联公司。一般而言，《联邦储备法》第23A和23B条将银行或其附属机构与任何一家附属机构进行“担保交易”的程度限制在该机构股本和盈余的10%以内，并将与所有附属机构进行的所有此类交易的总限额限制在相当于该机构股本和盈余的20%。“担保交易”一词包括贷款、购买资产、出具担保和类似交易。此外，该机构向附属机构提供的贷款或其他信贷扩展必须按照规定的要求进行抵押。法律还要求，关联交易的条款和条件必须与向非关联交易提供的条款和条件基本相同，或者至少对机构有利。
First Guaranty Bank向其董事、高管和10%的股东以及由这些人控制的实体发放信贷的权力，目前受《联邦储备法》第22(G)和22(H)条的要求管辖，联邦存款保险法第18(J)条适用于FDIC承保的州非成员银行，而联邦储备委员会的O条则通过FDIC规则和条例337.3条普遍适用于FDIC监管的机构。除其他事项外，这些规定通常要求向内部人士提供信贷：
•条款应与与非关联方进行的可比交易的信贷承销程序基本相同，并遵循不低于该等程序的严格程度，且不涉及超过正常还款风险或呈现其他不利特征的条款；以及
•不超过发放给这类个人的信贷额度的某些限制，这些额度的部分依据是第一担保银行的资本额。
此外，超过一定限额的信贷延期必须得到第一担保银行董事会的批准。根据所涉及的延期类型，对执行干事的信贷延期有额外的限制。
执法部门。FDIC对包括First Guaranty Bank在内的投保国有银行拥有广泛的执行权。除其他外，这种执行权力包括评估民事罚款、发布停止和停止令以及罢免董事和高级管理人员的能力。一般而言，可针对违反法律和法规以及不安全或不健全的做法采取执法行动。根据联邦法律，FDIC还有权在某些情况下为保险银行任命保管人或接管人。除某些例外情况外，FDIC被要求为一家有保险的州非成员银行任命一名接管人或托管人，如果该银行在自该机构变得“严重资本不足”之日起270天后的日历季度内平均而言“资本严重不足”。
存款账户的联邦保险。银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高限额为每位储户25万美元。
目前，对大多数有保险的存款机构的评估是基于对三年内倒闭概率的统计建模得出的财务衡量和监管评级。评估区间(包括可能的调整)是针对第一担保银行规模的机构1.5个基点至30个基点。
FDIC有权增加保险评估。任何大幅增加都将对第一担保银行的运营费用和运营业绩产生不利影响。管理层无法预测未来的评估率会是多少。
FDIC可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。我们目前不知道有任何可能导致我们的存款保险终止的做法、条件或违规行为。
《社区再投资法案》。根据《社区再投资法案》(CRA)，银行有持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA确实要求FDIC在审查一家银行时，评估该机构满足其社区信贷需求的记录，并在评估该机构的某些申请时考虑这些记录，包括设立或收购分行的申请，以及与其他存款机构合并的申请。CRA要求FDIC使用四级描述性评级系统提供对机构CRA表现的书面评估。First Guaranty Bank于2019年9月24日获得的最新FDIC CRA评级为“令人满意”。
联邦储备系统。联邦储备委员会的规定要求银行为其交易账户(主要是可议付的提款顺序(现在)和定期支票账户)保留无息准备金。2020年3月，由于新冠肺炎导致货币政策方式发生变化，美联储发布暂行规则，修改D规则要求，将存款准备金率降至零。美国联邦储备委员会表示，它没有重新实施准备金要求的计划，但如果条件允许，未来可能会这样做。
FHLB系统。 First Guaranty Bank是FHLB系统的成员，该系统由11个地区性FHLB组成。FHLB系统主要为成员机构以及参与住房抵押贷款的其他实体提供中央信贷安排。作为达拉斯联邦住房金融局的成员，第一担保银行必须收购并持有联邦住房金融局规定数额的股本。截至2021年12月31日，第一担保银行符合这一要求。
其他规例
第一担保银行收取或签约收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。First Guaranty Bank的业务也受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：
•《贷款法》，规定向消费者借款人披露信贷条款；
•房地产结算程序法，要求一户至四户住宅房地产抵押贷款的借款人获得各种披露，包括对和解成本、贷款人服务和托管账户做法的善意估计，并禁止某些增加结算服务成本的做法；
•住房抵押贷款披露法案，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•《平等信贷机会法》，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》，管理向信用报告机构使用和提供信息；
•《公平收债法》，规定收款机构收取消费者债务的方式；
•《储蓄实情法案》；以及
•负责实施此类联邦法律的各个联邦机构的规则和条例。
第一担保银行的业务也受下列条款的约束：
•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；
•《电子资金转账法》及其颁布的《条例E》，对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任作出规定；
•《21世纪支票清算法案》(又称《21世纪支票法案》)，它给出了与原始纸质支票相同的法律地位，如数字支票图像和由该图像制作的复制品；
•《美国爱国者法案》，其中要求银行建立更广泛的反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制，以确保发现和报告洗钱行为。此类必要的合规计划旨在补充《银行保密法》和《外国资产控制办公室条例》下也适用于金融机构的现有合规要求；以及
•Gramm-Leach-Bliley法案，该法案对金融机构与独立的第三方共享消费者金融信息施加了限制。具体地说，《格拉姆-利奇-布利利法》要求所有向零售客户提供金融产品或服务的金融机构向这些客户提供金融机构的隐私政策，并为这些客户提供机会，使其有机会不与非关联的第三方共享某些个人金融信息。
控股公司条例
作为一家银行控股公司，First Guaranty必须根据联邦储备委员会管理的1956年修订的《银行控股公司法》进行审查、监管和定期报告。我们必须事先获得联邦储备委员会的批准，才能收购任何银行或银行控股公司的全部或几乎所有资产。如果任何银行或银行控股公司直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份超过5%，则我们需要事先获得联邦储备委员会的批准，才能直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司的任何有表决权证券。
银行控股公司通常被禁止从事或获得直接或间接控制从事非银行活动的任何公司超过5%的有投票权证券。这一禁令的主要例外之一是，联邦储备委员会发现的活动与银行或管理或控制银行的关系如此密切，以至于属于适当的事件。联邦储备委员会根据法规确定的一些与银行业密切相关的主要活动是：(1)发放或偿还贷款；(2)提供某些数据处理服务；(3)提供证券经纪服务；(4)担任受托、投资或财务顾问；(5)在特定条件下租赁个人或不动产；(6)投资于主要旨在促进社区福利的公司或项目；以及(7)收购储蓄协会。
1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》授权满足特定条件的银行控股公司，包括“资本充足”和“管理良好”的存款机构子公司，可以选择成为“金融控股公司”。“金融控股公司”可以从事比一般银行控股公司所允许的更广泛的金融活动。此类活动可能包括保险承销和投资银行业务。First Guaranty选择了“金融控股公司”的地位。
合并总资产超过30亿美元的银行控股公司必须遵守合并监管资本要求。 我们不受联邦储备委员会针对银行控股公司的综合资本充足率准则的约束，因为我们的总资产不超过30亿美元。
如果购买或赎回当时未偿还的股权证券的总对价与之前12个月内为所有此类购买或赎回支付的净对价相结合，相当于该公司合并净值的10%或更多，则银行控股公司通常必须就购买或赎回当时未偿还的股权证券向联邦储备委员会发出事先书面通知。如果联邦储备委员会确定该提议将构成不安全和不健全的做法，或违反任何法律、法规、联邦储备委员会的命令或指令，或美联储施加的任何条件，或与联邦储备委员会的书面协议，则联邦储备委员会可能不批准此类购买或赎回。对于资本充裕的银行控股公司，满足某些其他条件的，联邦储备委员会已经采取了例外的审批要求。
美国联邦储备委员会发布了一份关于银行控股公司支付股息的政策声明。一般来说，联邦储备委员会的政策规定，只有在银行控股公司的预期收益留存率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。联邦储备委员会的政策也要求银行控股公司作为其附属银行的财务力量的来源，在财政紧张或逆境期间使用现有资源提供资本资金，并保持财务灵活性和筹资能力，以获得额外资源，在必要时协助其附属银行。《多德-弗兰克法案》编纂了力量的源泉政策。根据及时纠正行动法，如果附属银行资本不足，银行控股公司支付股息的能力可能会受到限制。联邦储备委员会的指导意见规定，在某些情况下，在支付股息或股票赎回或回购之前，必须与联邦储备委员会协商并由其进行监督审查。这些监管政策可能会影响我们支付股息、回购普通股或以其他方式进行资本分配的能力。
我们受到包括联邦储备系统在内的美国政府各机构的货币和财政政策的影响。鉴于国民经济和货币市场情况的变化，管理层不可能准确预测未来货币政策的变化，或这种变化对我们的业务或财务状况的影响。
联邦证券法
First Guaranty的普通股根据修订后的1934年《证券交易法》在证券交易委员会登记。First Guaranty受到1934年《证券交易法》规定的信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求的约束。
萨班斯-奥克斯利法案
萨班斯-奥克斯利法案涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。根据萨班斯-奥克斯利法案的指示，我们的首席执行官和首席财务官必须证明我们的季度和年度报告不包含任何对重大事实的不真实陈述。我们有旨在确保遵守这些法规的政策、程序和系统。
第1A项。--风险因素
投资我们普通股的股票会有很大的风险。除其他事项外，你应仔细考虑下列因素，以及本10-K表格年度报告所载的其他资料。如果本文描述的任何风险演变为实际事件，我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和前景可能会受到重大不利影响，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。
与新冠肺炎大流行相关的风险
新冠肺炎疫情的经济影响可能会对我们的财务状况和运营结果以及我们执行增长战略的能力产生不利影响。
新冠肺炎疫情在美国造成了严重的经济混乱，包括经济活动放缓和相关的失业率上升。自新冠肺炎爆发以来，已有数以百万计的人提出失业申领。为了应对新冠肺炎的爆发，联邦公开市场委员会已将基准联邦基金利率降至0%至0.25%的目标区间，10年期和30年期国债收益率已降至历史低点。各州政府和联邦机构要求贷款人向借款人提供忍耐和其他救济(例如，免除逾期付款和其他费用)。联邦银行机构鼓励金融机构谨慎地与受影响的借款人合作，最近通过的立法免除了因新冠肺炎疫情相关修改而报告贷款分类的压力。某些行业受到的打击尤其严重，包括旅游和酒店业、餐饮业和零售业。
冠状病毒的传播导致我们大幅修改了我们的业务做法，包括营业时间和交付方式，以及员工差旅、员工工作地点，以及取消实际参加会议、活动和会议。这些变化，以及不利的经济状况，可能导致我们无法执行我们的增长战略。
鉴于情况的持续和动态性质，很难预测新冠肺炎爆发对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括何时可以控制和减轻冠状病毒，以及何时和如何重新开放经济。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响：
•对我们的产品和服务的需求可能会下降，使我们难以执行与不断增长的资产和收益相关的战略举措；
•如果经济无法大幅重新开放，高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致费用增加和收入减少；
•贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能导致贷款损失增加；
•如果借款人遇到超过忍耐期的经济困难，我们的贷款和租赁损失拨备可能不得不增加，这将对我们的净收入产生不利影响；
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；
•由于联邦基金目标利率降至接近0%，我们的资产收益率可能会比我们的计息负债成本的下降幅度更大，从而减少我们的净利差和利差，并减少净收益；
•净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们的季度现金股息减少或取消；
•我们的网络安全风险由于远程工作员工数量的增加而增加；
•我们依赖第三方供应商提供某些服务，而由于新冠肺炎爆发而导致关键服务不可用可能对我们产生不利影响；以及
•如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本，保费可能会增加；以及
•如果由于远程工作地点而修改程序，则设计的内部控制可能不会被证明是有效的。
上述因素中的任何一个或组合都可能对我们的业务、财务状况以及运营和前景的结果产生负面影响。
与我们的借贷相关的风险
在我们业务集中的路易斯安那州和德克萨斯州发生的不利事件，以及我们在肯塔基州和西弗吉尼亚州的新中东市场，可能会对我们的运营结果和未来的增长产生不利影响。
我们的业务、分支机构的位置以及用作房地产贷款抵押品的房地产主要集中在路易斯安那州和得克萨斯州中北部。我们预计位于肯塔基州和西弗吉尼亚州的新的中东市场未来的贷款增长。截至2021年12月31日，我们贷款组合中约69.3%的担保贷款是由位于我们市场区域的房地产和其他抵押品担保的。因此，我们面临着与缺乏地域多元化相关的风险。路易斯安那州和得克萨斯州中北部发生经济低迷，或路易斯安那州和德克萨斯州的法律或法规发生不利变化，可能会影响我们资产的信用质量、我们客户的业务以及我们扩大业务的能力。新冠肺炎疫情已经导致我们市场地区的经济严重下滑。我们的成功在很大程度上取决于我们市场地区的人口、收入水平、存款和住房的增长。如果我们经营的社区没有增长，或者如果当地或全国的普遍经济状况不利，我们的业务可能会受到负面影响。
石油和天然气价格的实质性波动可能会对我们的业务产生不利影响。截至2021年12月31日，向从事石油和天然气运营支持或服务活动的企业提供的贷款约为1.113亿美元，占我们总贷款组合的5.2%。截至2021年12月31日，我们与这些业务相关的未融资贷款承诺为5080万美元。此外，以贷款作为抵押品的房地产的市场价值可能会受到市场和经济状况不利变化的不利影响。影响我们主要市场地区本地经济的商业或房地产价值的不利发展，可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险。此外，我们几乎所有的贷款都是向路易斯安那州和德克萨斯州中北部的个人和企业发放的。我们的企业客户可能没有像服务于地区或国家市场的企业那样多样化的客户群。因此，我们市场区域经济的任何下滑都可能对我们的收入和财务状况产生不利影响。特别是，我们可能会遇到更多的贷款拖欠，这可能导致更高的贷款损失拨备和更多的冲销。任何持续的拖欠、拖欠、丧失抵押品赎回权或因我们市场地区的不利市场或经济状况而造成的损失都可能对我们的资产价值、收入、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们有大量以房地产为抵押的贷款，而当地或全国房地产市场的低迷可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
截至2021年12月31日，我们总贷款组合的约66.8%由房地产担保，其中大部分位于路易斯安那州和得克萨斯州中北部。我们路易斯安那州和得克萨斯州中北部市场的房地产价值未来的下跌可能会严重损害担保我们贷款的特定抵押品的价值，以及我们在丧失抵押品赎回权时以履行借款人对我们的义务所需的金额出售抵押品的能力。First Guaranty可以参与或购买位于我们传统市场之外的房地产贷款，这些贷款可能会受到国家或其他本地化市场趋势的影响。这可能需要增加我们的贷款和租赁损失拨备，以应对担保我们贷款的房地产价值的下降，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
我们的贷款组合包括由非农非住宅房地产担保的很高比例的贷款。这些贷款比以一至四户住宅为抵押的贷款具有更大的信用风险。
我们的贷款组合包括非农非住宅房地产贷款，主要是以写字楼、酒店和零售设施等商业房地产为抵押的贷款。截至2021年12月31日，我们的非农非居民贷款总额为8.864亿美元，占我们总贷款组合的40.9%。我们的非农非住宅房地产贷款使我们面临着比一户到四户住宅抵押贷款更大的拖欠和损失风险，因为贷款的偿还往往取决于借款人的成功运营和收入来源。如果我们取消这些贷款的抵押品赎回权，我们对抵押品的持有期通常比一到四户住宅房产的持有期更长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，与一户到四户住宅贷款相比，非农非住宅房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。因此，在每笔贷款的基础上，非农业非住宅贷款的冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。与一到四户住宅按揭贷款的不利发展相比，一种或多种此类贷款的意外不利发展可能会使我们面临明显更大的损失风险。
我们贷款组合的一部分是由应收账款、库存、设备或其他商业抵押品担保的商业和工业贷款，其价值的恶化可能会增加未来损失的可能性。
截至2021年12月31日，3.984亿美元，占贷款总额的18.4%，包括向一般商业资产抵押的商业和工业贷款，这些资产包括应收账款、库存和设备，通常由借款人或本金的个人担保支持。这些商业和工业贷款的金额通常比对个人的贷款大，因此在单一贷款的基础上有可能造成更大的损失。此外，商业和工业贷款的偿还取决于借款人正在进行的业务运营。获得此类贷款的抵押品通常包括设备和库存等动产，这些财产的价值下降速度可能比我们预期的更快，或者可能难以营销和出售，从而使我们面临更大的信用风险。我们的商业贷款客户所处的经济或当地市场状况的重大不利变化可能会导致贷款可收集性和与一般业务资产相关的价值迅速下降，导致抵押品覆盖范围不足，可能使我们面临信贷损失，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们贷款组合的一部分是由设备或其他商业抵押品担保的商业租赁，其价值的恶化可能会增加未来损失的可能性。
截至2021年12月31日，商业租赁贷款总额为2.46亿美元，占贷款总额的11.4%。这些商业租赁的金额通常比对个人的贷款更大，因此在单一贷款的基础上可能会有更大的损失。此外，商业租赁的偿还取决于借款人正在进行的业务运营。获得租赁的抵押品包括设备和其他资产，这些资产的价值下降速度可能比我们预期的更快，或者可能难以营销和出售，从而使我们面临更大的信用风险。我们的商业租赁客户所处的经济或当地市场状况的重大不利变化可能会导致贷款可收集性和与租赁资产相关的价值迅速下降，导致抵押品覆盖范围不足，可能使我们面临信贷损失，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们贷款组合的一部分由银团贷款组成，包括被称为共享国家信贷的银团贷款，以通常位于我们市场区域之外的资产为担保。银团贷款可能比我们发起的其他贷款有更高的损失风险，因为我们不是牵头贷款人，我们对信用监控的控制有限。
在过去的14年里，我们推行了一个有针对性的计划，以较大的地区性金融机构为牵头贷款人，参与选定的银团贷款(由包括我们在内的一群贷款人发放的贷款，他们分享或参与了一项特定的贷款)。银团贷款通常发放给大型企业(被称为共享国家信贷)或中端市场公司(不符合监管机构对共享国家信贷的定义)，这两者都以企业资产或设备为担保，以及通常位于我们市场区域之外的商业房地产。这两类贷款的银团通常由另外两到三家金融机构组成。First Guaranty的承诺通常在500万美元到1500万美元之间。截至2021年12月31日，我们有4740万美元的银团贷款，占我们总贷款组合的2.2%。截至2021年12月31日，我们有2980万美元的银团贷款，这些贷款没有分享国家信贷。2017年12月21日，美联储、FDIC和货币监理署发布了对共享国家信贷定义的修改。自2018年1月1日起，纳入共享国家信贷(SNC)计划的贷款承诺总额门槛从2000万美元提高到1亿美元。截至2021年12月31日，First Guaranty符合修订定义的银团贷款为1,760万美元。银团贷款可能比我们发起的其他贷款有更高的损失风险，因为我们依赖牵头贷款人来监控贷款的表现。更有甚者, 我们对银团贷款的分类和与银团贷款相关的贷款损失拨备的决定部分是根据牵头贷款人提供的信息做出的。牵头贷款人也不能像我们对我们发起的其他贷款一样，对银团贷款进行监督。如果我们对这些银团贷款的承销不足，我们的不良贷款可能会增加，我们的收益可能会减少。
如果我们的不良资产增加，我们的收益将受到不利影响。
截至2021年12月31日，我们的不良资产为2000万美元，占总资产的0.70%，其中包括不良贷款和拥有的其他房地产。我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响：
•对于非权责发生制贷款，我们只按收付实现制或成本回收法记录利息收入，对于拥有的其他房地产，我们不记录利息收入；
•我们必须通过在贷款损失准备金中计入当期费用来计提可能的贷款损失；
•当我们减记其他房地产投资组合中的物业价值以反映不断变化的市场价值时，非利息支出会增加；
•有与解决问题资产相关的法律费用，以及税收、保险和维护费等持有费；以及
•不良资产的处置需要管理层的积极参与，这可能会分散他们对更有利可图的活动的注意力。
如果更多的借款人违约，不偿还贷款，我们无法成功管理我们的不良资产，我们的损失和问题资产可能会大幅增加，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
如果贷款和租赁损失拨备不足以弥补实际贷款损失，收入可能会下降。
贷款客户可能不按照贷款条件偿还贷款，担保其贷款的抵押品可能不足以保证偿还。我们可能会遭遇重大的信贷损失，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。对贷款组合的可收回性作出了各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还许多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定贷款和租赁损失准备的数额时，管理层审查贷款以及损失和拖欠的经历，并评估经济状况。
截至2021年12月31日，我们的贷款和租赁损失拨备占贷款总额的百分比(扣除非劳动收入)为1.11%，占不良贷款总额的百分比为133.79%。适当的津贴水平的确定取决于判断，并要求我们对当前的信用风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果假设被证明是不正确的，贷款和租赁损失准备可能不包括在财务报表日期的贷款组合的固有损失。大幅增加津贴将大大减少净收入。不良贷款可能会增加，不良或拖欠贷款可能会对未来的业绩产生不利影响。未来的任何信用恶化，包括新冠肺炎的恶化，都可能要求我们提高未来的贷款和租赁损失拨备。此外，联邦和州监管机构定期审查贷款和租赁损失拨备，并可能要求增加贷款和租赁损失拨备，或确认进一步的贷款冲销。根据这些监管机构的要求，我们的贷款和租赁损失拨备或贷款冲销准备的任何大幅增加都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
强调短期贷款的来源可能会使我们面临更大的贷款风险。
截至2021年12月31日，我们的贷款总额为17亿美元，占我们总贷款的77.3%，短期贷款的定义是指其付款通常基于10至20年的摊销时间表，但期限通常为1至5年。这导致我们的借款人在到期时有更高的最终付款，被称为“气球付款”。如果我们的借款人无法在到期时支付他们的气球付款，我们的贷款组合可能会招致重大损失。此外，虽然我们的贷款组合期限较短，有助于我们管理利率风险，但它们也增加了与新贷款相关的再投资风险。在经济放缓期间，随着我们的贷款组合到期，我们可能会遭受重大损失。
我们商业房地产贷款组合的水平使我们受到额外的监管审查。
联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构颁布了关于以商业房地产贷款为重点的金融机构健全风险管理做法的联合指导意见。在指导下，像我们一样积极参与商业房地产贷款的金融机构应该进行风险评估，以确定集中度。金融机构可能集中于商业房地产贷款，条件包括(I)建筑、土地收购和开发以及其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或以上，或(Ii)多户和非业主自住、非农业、非住宅物业、建筑、土地收购和开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的300%或以上，以及在其他方面对一般商业房地产市场敏感的贷款，包括商业房地产相关实体的贷款，占总资本的300%或以上。基于这些因素，截至2021年12月31日，我们集中了上文(Ii)所述类型的贷款，占我们总资本的363.93%。该指导意见的目的是帮助银行制定与房地产集中度水平和性质相适应的风险管理做法和资本水平。指导意见指出，管理层应加强风险管理实践，包括董事会和管理层监督、战略规划、制定承保标准。, 通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测。我们的银行监管机构可以要求我们实施与他们对指导的解释一致的额外政策和程序，这可能会导致我们的额外成本，或者可能导致我们的商业房地产和多户贷款的削减，和/或我们保持更高水平的监管资本的要求，这两者都将对我们的贷款来源和盈利能力产生不利影响。
我们在参与PPP时面临监管执行风险、声誉风险和诉讼风险，我们还面临SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险.
CARE法案包括PPP，作为通过SBA管理的贷款计划。 根据PPP，小企业和其他实体和个人向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款人申请贷款，但须遵守详细的资格和资格标准。
由于CARE法案通过和PPP实施之间的时间很短，一些与PPP有关的规则和指南是在贷款人开始处理PPP申请之后发布的。此外，与公私合作伙伴关系有关的法律、规则和指导方针过去和现在仍然存在不确定性。 自购买力平价计划开放以来，已有数家银行因处理购买力平价申请所用的程序而受到诉讼，亦有数家银行因向协助借款人取得购买力平价贷款的代理人支付费用而受到诉讼。此外，一些银行和借款人受到了与PPP贷款相关的媒体负面关注。尽管我们认为我们已根据所有适用的法律、法规和指导方针管理PPP，但我们可能面临与我们参与PPP相关的诉讼风险和负面媒体关注。如果任何此类诉讼不能以对我们有利的方式解决，可能会给我们带来巨大的财务责任，或对我们的声誉造成不利影响。此外，无论结果如何，诉讼都可能代价高昂。PPP相关诉讼或媒体关注导致的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
PPP还吸引了联邦和州执法当局、监督机构、监管机构和美国国会委员会的兴趣。州总检察长和其他联邦和州机构可能会声称，他们不受CARE法案和PPP法规的条款的约束，这些条款规定我们有权依赖借款人认证，并因我们涉嫌违反PPP条款而对我们采取更积极的行动。如果联邦和州监管机构确定在一般安全和稳健标准方面存在违反法律、规则或法规的行为或弱点或失误，可能会对我们的业务、声誉、经营结果和财务状况产生不利影响，从而对您的投资产生不利影响，则联邦和州监管机构可以施加或要求我们同意实质性的制裁、限制和要求。
如果SBA确定我们发起、资助或服务贷款的方式存在缺陷，包括借款人获得PPP贷款的资格问题，我们也会面临PPP贷款的信用风险。如果PPP贷款违约造成损失，并且SBA确定我们发起、资助或服务PPP贷款的方式存在缺陷，SBA可以否认其在担保下的责任，减少担保金额，或者如果SBA已经在担保下支付，则要求向我们追回与缺陷相关的任何损失。
丧失抵押品赎回权的过程可能会对我们收回不良贷款产生不利影响。
司法止赎过程是旷日持久的，这推迟了我们通过出售基础抵押品来解决不良贷款的能力。较长的时间期限是经济危机、与止赎程序相关的额外消费者保护举措、更多的文件要求和司法审查，以及贷款人可以考虑贷款修改或其他止赎替代方案的自愿和强制性计划的结果。这些原因、最大的抵押贷款服务机构的历史问题以及法律和监管反应影响了住房抵押贷款机构的止赎程序和完成止赎的时间。这可能会对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力造成实质性的不利影响。
我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。尽管我们有政策和程序在对非住宅房地产启动任何止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以检测所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与利率相关的风险
利率变化可能会减少净利息收入，否则会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
我们的银行资产大部分属货币资产，并受利率变动的风险影响。与大多数金融机构一样，我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入水平，即我们从贷款、投资和其他生息资产获得的利息收入与我们支付的计息负债(如存款和借款)的利息之间的差额。利率的变化会增加或减少我们的净利息收入，因为不同类型的资产和负债可能会在不同的时间对市场利率的变化做出不同的反应。
当计息负债到期或重新定价更快，或在一段时间内超过赚取利息的资产时，利率上升可能会减少净利息收入。同样，当赚取利息的资产更快到期或重新定价，或者比有息负债更快到期或重新定价时，利率下降可能会减少净利息收入。此外，提高利率可能会减少贷款需求，减少我们发放贷款的能力，并降低贷款还款率。一般利率水平的下降可能会影响我们，其中包括增加我们的贷款组合的提前还款和增加对存款的竞争。因此，市场利率水平的变化会影响我们的生息资产净收益、贷款发放量和我们的整体业绩。虽然我们的资产负债管理策略旨在控制和减轻与市场利率变化相关的风险，但这些利率受到许多我们无法控制的因素的影响，包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、经济衰退、失业率变化、货币供应、国际混乱和国内外金融市场的不稳定。
与流动性相关的风险
缺乏流动性可能会对我们的运营产生不利影响，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。
流动性对我们的业务至关重要。我们依靠创造存款和有效管理贷款和投资证券的还款和到期日的能力，以确保我们有足够的流动资金为我们的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售我们的投资证券、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到货币市场基金等其他投资中，我们将失去相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。如上所述，公共资金是我们存款中相当大的一部分。在合同到期时失去一大笔公共资金储户，将对流动性产生负面影响。
其他主要资金来源包括来自业务的现金流以及投资证券的到期和销售。额外的流动性是通过向联邦住房金融局或美联储借款的能力提供的。我们还可以从第三方贷款人，如其他金融机构借入资金。我们获得足以为我们的活动提供资金或将其资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或一般经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。我们获得资金来源的机会也可能受到目标市场低迷导致我们的业务活动水平下降或一项或多项针对我们的不利监管行动的影响。
可用资金的任何下降都可能对我们发起贷款、投资证券、满足我们的支出或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
公共基金存款是我们的重要资金来源，降低这些存款水平可能会损害我们的利润。
公共基金存款是我们贷款和投资活动的重要资金来源。截至2021年12月31日，9.579亿美元，占我们总存款的36.9%，包括来自学区、医院区、治安部门和其他市政当局等地方政府实体的公共资金存款，这些存款以联邦住房贷款银行(FHLB)的信用证、投资证券和互惠存款保险计划为抵押。鉴于我们依赖高平均余额的公共基金存款作为资金来源，我们无法保留这类资金可能会对我们的流动性产生重大和不利的影响。此外，我们的公积金存款主要是活期存款或短期定期存款，因此对利率风险较为敏感。如果我们被迫为我们的公共资金账户支付更高的利率来保留这些资金，或者如果我们无法保留这些资金，我们被迫求助于其他资金来源来进行贷款和投资活动，例如从FHLB借款，与这些其他资金来源相关的利息支出可能会高于我们目前为公共资金存款支付的利率，这将对我们的净收入产生不利影响。
与业务战略相关的风险
我们追求收购的战略使我们面临财务、执行和运营风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
2019年11月7日，我们完成了与联合银行股份有限公司及其总部位于路易斯安那州马克斯维尔的子公司联合银行的合并。我们打算继续推行包括收购在内的战略。收购战略涉及重大风险，包括以下风险：
•为收购寻找合适的人选；
•吸引资金以支持在可接受的风险容忍度内的额外增长；
•保持资产质量；
•留住客户和关键人员；
•取得必要的监管批准；
•进行充分的尽职调查，管理已知和未知的风险和不确定性；
•整合被收购的企业；以及
•保持充足的监管资本。
收购目标市场竞争激烈，这可能会对我们找到符合我们战略和标准的收购候选者的能力产生不利影响。如果我们无法找到合适的收购目标，我们增长战略的一个重要组成部分可能无法实现。收购将需要获得监管部门的批准，而我们可能无法获得这样的批准。收购金融机构还涉及运营风险和不确定性，被收购公司可能有未知或或有负债，没有可用的追索权，暴露于资产质量、关键员工和客户的留住以及其他可能对我们的业务产生负面影响的意外问题。我们可能无法完成未来的收购，或者，如果完成收购，我们可能无法成功整合我们收购实体的运营、技术平台、管理、产品和服务，并实现我们消除冗余的尝试。整合过程还可能需要我们的管理层投入大量的时间和精力，否则他们将能够直接服务于现有业务和开发新业务。收购通常涉及支付高于账面和市场交易价值的溢价，因此，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会因未来收购金融机构或服务公司而发生一些稀释，我们收购的任何商誉的账面价值可能在未来期间受到减值影响。如果不能成功地将我们收购的实体整合到我们现有的业务中，可能会大幅增加我们的运营成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法成功地维持和管理我们的增长。
持续增长在一定程度上取决于扩大市场存在、成功吸引核心存款以及寻找有吸引力的商业贷款机会的能力。管理层可能无法成功地管理增加的资产和负债水平。我们可能需要在设备和人员方面进行额外投资，以管理更高的资产水平和贷款余额，这可能会对我们的效率、收益和股东回报产生不利影响。此外，特许经营权的增长可能会通过收购和从头开始的分支机构来实现。成功地将这些收购整合到我们的合并业务中的能力将直接影响我们的财务状况和运营结果。
与盈利相关的风险
我们的收入主要依靠净利息收入，而不是非利息收入。
净利息收入是我们营业收入中最重要的组成部分。在截至2021年12月31日的一年中，我们的净利息收入总计8960万美元，而同年我们的非利息收入总额为1080万美元。我们不依赖一些社区银行利用的非传统手续费收入来源，如销售保险、证券或投资咨询产品或服务的手续费。我们的净利息收入受到整体利率环境、竞争以及生息资产与计息负债的比例的影响。如果这些因素中的一个或多个导致我们的净利息收入减少，我们的非利息收入来源有限，无法抵消我们净利息收入的任何减少。
我们通过对核心存款账户收取服务费获得了很大一部分非利息收入，而影响服务费的法规可能会减少我们的手续费收入。
我们很大一部分非利息收入来自服务费收入。在截至2021年12月31日的一年中，服务费、佣金和手续费占我们总非利息收入(不包括证券收益)的26.9%，为270万美元。在截至2020年12月31日的一年中，服务费、佣金和手续费为260万美元，占不包括证券收益的非利息收入总额的28.6%。这笔服务费收入的最大组成部分是与透支相关的费用。管理层认为，有关消费者账户某些透支付款规则的银行法规的变化已经并将继续对我们的服务费收入产生不利影响。此外，客户行为的变化，以及来自其他金融机构的竞争加剧，可能会导致存款账户的下降或透支频率的下降，从而导致服务费收入下降。存款账户手续费收入的减少可能会对我们的收益产生重大不利影响。
与竞争相关的风险
我们可能无法成功地与他人竞争业务。
从经济和人口统计的角度来看，我们的业务领域被认为是有吸引力的，而且是一个竞争激烈的银行市场。我们与许多地区性和全国性银行和其他社区银行机构，以及其他类型的金融机构和企业，如证券公司、保险公司、储蓄协会、信用合作社、抵押贷款经纪人和私人贷款人竞争贷款和存款。许多竞争对手拥有比我们多得多的资源。资源的差异可能会使我们更难进行有利可图的竞争，降低我们可以从贷款和投资中赚取的利率，提高我们必须提供的存款和其他资金的利率，并对我们的整体财务状况和收入产生不利影响。
与运营相关的风险
我们面临与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险。
我们的增长和竞争能力取决于我们建造或获得必要的运营和技术基础设施以及在我们扩张时管理基础设施成本的能力。与其他大公司类似，操作风险可以通过许多方式表现出来，例如与流程失败或不充分有关的错误、计算机系统故障或失灵、员工或外部人员的欺诈行为以及暴露在外部事件中。如下文所述，我们依赖我们的运营基础设施来帮助管理这些风险。此外，我们严重依赖我们的技术系统的实力和能力，我们使用这些系统与我们的客户进行交互，并管理我们的内部财务和其他系统。我们开发和交付满足现有客户需求并吸引新客户的新产品的能力取决于我们技术系统的功能。此外，我们是否有能力按照适用的法律和法规运营我们的业务，取决于这些基础设施。
我们不断监测我们的运营和技术能力，并在我们认为这样做将具有成本效益的情况下进行修改和改进。在某些情况下，我们可能会自己构建和维护这些能力。我们还将其中一些职能外包给第三方。这些第三方可能会遇到错误或中断，这些错误或中断可能会对我们产生不利影响，我们可能无法对其进行有限的控制。我们还面临着将新的基础设施平台和/或此类平台的新第三方提供商整合到其现有业务中的风险。
我们的运营系统或基础设施或第三方的系统或基础设施出现故障，可能会损害我们的流动性、扰乱我们的业务、导致机密信息的未经授权泄露、损害我们的声誉并造成经济损失。
我们的企业依赖于他们每天处理和监控大量交易的能力，其中许多交易非常复杂，跨越众多和不同的市场。这些交易，以及我们向客户提供的信息技术服务，往往必须遵守客户特定的指导方针以及法律和监管标准。由于我们的客户基础广泛，而且在Premier和Union合并之后，我们的地理范围、开发和维护我们的运营系统和基础设施是具有挑战性的，特别是由于快速变化的法律和法规要求以及技术变化。我们的财务、会计、数据处理或其他操作系统和设施可能会因完全或部分超出我们控制范围的事件而无法正常运行或失效，例如交易量激增、网络攻击或其他不可预见的灾难性事件，这些事件可能会对我们处理这些交易或提供服务的能力造成不利影响。
此外，我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取保护措施来维护所有地理和产品线上信息的机密性、完整性和可用性，并努力在情况允许的情况下修改这些保护措施，但威胁的性质仍在继续演变。因此，我们的计算机系统、软件和网络可能容易受到未经授权的访问，例如商业电子邮件泄露、数据(包括机密客户信息)丢失或破坏、帐户被接管、服务不可用、计算机病毒或其他恶意代码、网络攻击和其他可能产生不利安全影响的事件。尽管我们采取了防御措施来管理我们的内部技术和运营基础设施，但这些威胁可能来自外部第三方，如外国政府、有组织犯罪和其他黑客，以及外包或基础设施支持提供商和应用程序开发人员，或者可能来自我们组织内部。鉴于我们的交易量越来越大，某些错误可能会在被发现和纠正之前重复或加剧。此类事件可能会导致向客户和/或监管机构发出必要的通知，从而降低声誉和法律诉讼责任。
与会计相关的风险
会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
会计政策对于了解我们的财务状况和经营结果是必不可少的。其中一些政策要求使用可能影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。我们的一些会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告实质性不同的金额。如果我们财务报表背后的这种估计或假设是不正确的，我们可能会遭受重大损失。
财务会计准则委员会(“FASB”)和美国证券交易委员会(SEC)会不时更改财务会计和报告准则，或对指导我们编制财务报表的这些准则的解释。这些变化是我们无法控制的，可能难以预测，并可能对我们报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。我们还可能被要求追溯应用新的或修订的标准，这可能会导致我们重申我们之前的财务报表。
2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了一项标准，金融工具--信贷损失，这将极大地改变银行衡量和确认许多金融资产的信贷减值的方式，从已发生的损失方法转变为当前的预期损失模型。目前的预期信贷损失模型将要求银行立即确认在该标准范围内的金融资产剩余使用年限内预计将发生的信贷损失估计数。本标准自2023年1月1日起对我们生效。我们目前正在评估采用这一标准的影响。
我们持有某些未来可能被归类为减值的无形资产。如果这些资产被认为在未来部分或全部减值，我们的收益和这些资产的账面价值将会下降。
我们被要求定期测试商誉和核心存款无形资产的减值。减值测试过程考虑了各种因素，包括宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素和财务表现。如果在未来的报告期内作出减值决定，我们的收益和这些无形资产的账面价值将减去减值金额，这将对我们的财务业绩产生不利影响。
如果未来不能对财务报告保持有效的内部控制，可能会削弱我们准确和及时报告财务结果或防止欺诈的能力。
对财务报告进行有效的内部控制对于提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。作为一家银行控股公司，我们受到以有效内部控制和程序为重点的监管。这些控制和程序会根据我们的发展以及外部事件和发展的需要而不时进行修改、补充和更改。任何未能在未来保持有效的内部控制环境都可能影响我们准确及时报告财务结果的能力，这可能导致监管行动、投资者信心丧失，并对我们的业务造成不利影响。
我们可以确认我们证券投资组合中持有的证券的损失，特别是在利率上升或经济和市场状况恶化的情况下。
虽然我们试图将相当大比例的资产投资于贷款(2021年12月31日我们的贷存比为83.2%)，但我们将总资产的一部分(2021年12月31日为12.7%)投资于投资证券，主要目标是提供流动性来源、产生适当的投资资金回报、管理利率风险、满足我们公共基金存款的质押要求和满足监管资本要求。截至2021年12月31日，我们证券投资组合的账面价值为3.642亿美元。我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能导致这些证券的公允价值发生潜在的不利变化。例如，当利率上升时，固定利率证券通常会受到市值下降的影响。其他因素包括但不限于评级机构下调证券评级、发行人或个别借款人对标的证券的违约，以及信贷市场的不稳定。上述任何因素都可能在未来期间造成非暂时性减值，并导致已实现亏损。确定减值是否非临时性的过程通常需要对发行人未来的财务表现和任何作为证券基础的抵押品做出困难的主观判断，以评估收到证券的所有合同本金和利息的可能性。截至2021年12月31日，First Guaranty没有暂时性减值以外的公司债务证券。由于不断变化的经济和市场条件影响利率、证券发行人的财务状况以及相关抵押品的表现，我们可能会在未来期间确认已实现和/或未实现的损失。, 这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
其他一般业务风险
飓风或其他不利天气条件可能会对我们的市场区域产生不利影响。
我们在路易斯安那州东南部的市场区域靠近新奥尔良和墨西哥湾，这些地区容易受到飓风、热带风暴、洪水和其他自然灾害以及可能导致我们业务中断和贷款损失增加的不利天气条件的影响。2021年8月，飓风艾达影响了我们在路易斯安那州东南部的几个市场。未来类似的事件可能会造成广泛的财产损失，需要重新安置数量空前的居民和商业运营，并严重扰乱我们市场地区的正常经济活动，这可能会对我们的运营、贷款来源和存款基础产生不利影响。我们的德克萨斯州市场在2021年2月受到了一场冰暴的影响。此外，我们能否有效地与那些业务不集中在受飓风或其他不利天气条件影响的地区或其资源比我们更多的金融机构竞争，主要取决于我们在此类事件发生后继续正常业务运营的能力。飓风或其他不利天气条件的影响的严重程度和持续时间将取决于我们无法控制的各种因素，包括政府、私人和慈善投资的数额和时机，包括该地区的存款、该地区重建和经济复苏的速度，以及保险覆盖飓风财产损失的程度。任何此类事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们依靠我们的管理团队和董事会来成功实施我们的业务战略。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队和董事会的持续服务和技能，特别是我们的董事长马歇尔·T·雷诺兹、我们的总裁兼首席执行官小奥尔顿·B·刘易斯和我们的首席财务官埃里克·J·多施。我们业务和增长战略的实施还在很大程度上取决于我们吸引、激励和留住高素质高管和董事的能力。其中一人或多人失去服务可能会对我们的业务产生负面影响，因为他们的技能、多年的行业经验以及很难迅速找到合格的接班人。
与法律、法规和行业相关的风险
我们在高度监管的环境中运营，可能会受到联邦、州和地方法律法规变化的不利影响。
我们受到联邦和州银行当局的广泛监管、监督和审查。适用法规或联邦、州或地方法律的任何变化都可能对我们和我们的运营产生重大影响。未来可能会制定或通过其他可能对我们的权力、权力和运营产生重大影响的法律和法规，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，监管机构拥有很大的自由裁量权和权力，可以防止或纠正银行和银行控股公司在履行监督和执法职责时的不安全或不健全的做法或违法行为。监管权力的行使可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。与其他银行控股公司和金融机构一样，我们必须遵守重要的反洗钱和反恐法律。根据这些法律，我们被要求执行客户识别程序，并向联邦政府提交货币交易和可疑活动报告。政府机构有很大的自由裁量权，可以对不遵守这些法律或不按规定提交报告的机构处以巨额罚款。
联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能被要求补救不利的检查结果。
联邦储备委员会、FDIC和OFI定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果银行机构通过检查确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，它可能会采取其认为适当的多个不同的补救行动。这些行动包括有权责令“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估对我们的高级管理人员或董事的民事罚款，罢免高级管理人员和董事，以及如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险，并将我们置于接管或托管之下。如果我们受到任何监管行动的影响，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。
我们未来可能被要求筹集额外的资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者可能只能以不可接受的条件获得，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。然而，在某个时候，我们可能需要筹集额外的资本来支持持续增长，或者我们的监管机构要求我们增加资本资源。如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政表现而定。因此，如果需要，我们可能无法按照我们可以接受的条款筹集额外资本。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们进一步扩大业务和实施增长战略的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。此外，如果我们无法根据银行监管机构的要求筹集额外资本，我们可能会受到不利的监管行动。
我们受到CRA和公平贷款法的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性处罚。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。CFPB、美国司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。根据CRA或公平贷款法律法规对一家机构的业绩提出成功的挑战，可能会导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对并购活动施加限制以及对扩张活动的限制。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。
围绕LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)未来的不确定性可能会影响我们使用LIBOR作为参考利率的金融工具的公允价值和回报。
我们持有与LIBOR的各种期限挂钩的资产、负债和衍生品，包括但不限于一个月LIBOR、三个月LIBOR、一年期LIBOR和十年期恒定到期掉期利率。伦敦银行间同业拆借利率收益率曲线也被用于计算其中许多工具的公允价值。主要利率基准的改革导致伦敦银行间同业拆借利率指数的监管机构英国金融市场行为监管局宣布，在2021年底之后，将不会以目前的形式支持伦敦银行间同业拆借利率。2020年12月，LIBOR管理人宣布有意(I)在2021年12月31日后停止发布一周和两个月期美元LIBOR，以及(Ii)在2023年6月30日之后停止发布所有其他期限的美元LIBOR(一、三、六和12个月LIBOR)。我们相信，美国金融业将保持向新利率基准的有序和平稳过渡，我们将在适当时对其进行评估并采用。虽然在美国，FRB的替代利率委员会和纽约联邦储备银行已经将SOFR确定为替代的美元参考利率，但现在预测这种利率指数替代可能产生的财务影响还为时过早。截至2021年12月31日，First Guaranty约有5360万美元的贷款与LIBOR挂钩。
艰难的市场状况对我们经营的行业造成了不利影响。
如果资本和信贷市场像过去金融危机和新冠肺炎大流行期间那样经历波动和混乱，我们可能面临以下风险：
•加强对我们行业的监管；
•遵守这样的规定可能会增加我们的成本，限制我们追求商业机会的能力；
•市场发展和由此对消费者造成的经济压力可能会影响消费者的信心水平，并可能导致违约率和违约率上升，这可能会影响我们的撇账和贷款损失拨备。由于金融机构结合目前的市场条件进行越来越多的合并，该行业的竞争可能会加剧；
•市场混乱使估值变得更加困难和主观，我们衡量资产公允价值的能力可能会受到不利影响。如果我们确定我们很大一部分资产的价值大大低于其记录的账面价值，我们可能会在做出这一决定的那个季度的收益中确认重大费用，我们的资本比率将受到不利影响，评级机构可能会下调我们的信用评级或将我们列入信用观察名单；以及
•美国政府主权信用评级的下调，未来任何相关评级机构的行动，以及几个欧洲国家主权信用评级的下调，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
货币当局政策的变化和其他政府行动可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的经营结果受到货币当局信贷政策的影响，特别是美联储的政策。联邦储备委员会使用的货币政策工具包括美国政府证券的公开市场操作，改变银行借款的贴现率或联邦基金利率，以及改变对银行存款的准备金要求。鉴于国民经济和货币市场状况的变化，特别是鉴于恐怖袭击的持续威胁、当前在中东的军事行动、新冠肺炎、通货膨胀率的变化以及最近东欧冲突的不确定性，我们无法预测利率、存款水平、贷款需求或我们的业务和收益未来可能发生的变化。此外，美国政府和其他国家政府在应对此类恐怖袭击、在中东的军事行动、新冠肺炎或东欧的不确定性方面的行动，可能会导致货币波动、外汇管制、市场混乱和其他不利影响。
政府担保贷款计划的缩减可能会影响我们的一部分业务，如果我们不按照政府机构的指导方针发放贷款，政府机构可能无法履行他们的担保。
截至2021年12月31日，6720万美元，占我们总贷款组合的3.1%，其中全部或部分贷款是通过SBA、USDA或FSA贷款计划提供担保的，我们打算在未来增加这部分贷款组合。这一投资组合中的大部分，即3540万美元，由2021年12月31日根据SBA PPP计划发放的贷款组成。为这些贷款提供担保的政府机构不时会达到内部限额，停止为贷款提供担保。此外，这些机构可能会改变他们的贷款规则，或者国会可能会通过立法，产生停止或改变贷款计划的效果。对于一些借款人来说，非政府项目可以取代政府项目，但条款可能不会同样被接受。因此，如果发生这些变化，现在有资格获得政府担保贷款的小企业、工农业借款人的贷款额可能会下降。此外，这些贷款的盈利能力可能会下降。
此外，虽然我们遵循SBA、USDA和FSA的承保准则，但我们做到这一点的能力取决于我们员工的知识和勤奋程度以及我们建立的控制措施的有效性。如果我们的员工在发放贷款时不遵守SBA、USDA或FSA的指导方针，如果我们的贷款审查和审计计划未能发现和纠正此类故障，为这些贷款提供担保的政府机构可能会拒绝履行其担保义务，我们可能会因此蒙受损失。
与投资我们普通股相关的风险
我们普通股的活跃、流动性市场可能无法持续。
我们的普通股于2015年11月在纳斯达克全球市场开始交易。由于我们现有的流通股和交易量，纳斯达克上活跃的普通股交易市场可能无法持续。不活跃的市场也可能削弱我们通过出售普通股筹集资金的能力，并可能削弱我们通过将普通股作为收购对价来扩大业务的能力。
我们有几个大股东，这些股东可能会以您可能认为不符合您的最佳利益或我们股东的整体最佳利益的方式独立投票。
截至2021年12月31日，我们的主要股东(马歇尔·T·雷诺兹、威廉·K·胡德和埃德加·R·史密斯三世)实益拥有我们已发行普通股的约40%。这些股东中的每一位都将继续有能力在我们股东投票表决的所有事项上独立投票表决我们已发行普通股的相当大比例，包括我们董事会的选举和某些其他重要的公司交易，如合并或收购交易。在任何此类事项上，这些股东的利益可能与我们普通股的其他持有者的利益不一致，任何此类利益差异可能导致该股东以不符合其他股东利益的方式投票其股份。
我们的分红政策可能会在没有通知的情况下发生变化，我们未来的分红能力也受到监管部门的限制。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会宣布的用于支付股息的合法资金中获得现金股息。First Guaranty有义务在向普通股股东支付股息之前支付其优先债务、次级债务和优先股。
虽然First Guaranty BancShares，Inc.和First Guaranty Bank在换股前已经连续114个季度向我们的股东支付了季度股息，但我们没有义务继续支付股息，我们可以随时改变我们的股息政策，而不事先通知我们的普通股股东。此外，我们支付股息的能力将继续受到某些监管指导和/或限制等的制约。
项目1B--未解决的工作人员意见
没有。
项目2--物业
First Guaranty不直接拥有任何房地产，但它确实通过银行间接拥有房地产。世行经营着36家银行机构。下表列出了与每个办事处有关的某些信息。截至2021年12月31日，所有分支机构地点的房地和设备的账面净值，包括正在开发的分支机构的原始土地，总计5860万美元。我们相信，我们的物业足以满足我们目前正在进行的业务运营。
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| 位置 | | 设施的使用 | | 年度融资机制
打开或收购 | | 自有/租赁 |
第一担保广场
东托马斯街400号
洛杉矶哈蒙德，邮编70401 | | 第一担保银行总部 | | 1975 | | 拥有 |
西托马斯街2111号
洛杉矶哈蒙德，邮编70401 | | Guaranty西岸中心 | | 1974 | | 拥有 |
西铁路大道455号
独立，洛杉矶70443 | | 独立银行中心 | | 1979 | | 拥有 |
F大道301号
洛杉矶肯特伍德，邮编：70444 | | 肯特伍德银行中心 | | 1975 | | 拥有 |
伯特大道189号
洛杉矶本顿，邮编71006 | | 本顿银行中心 | | 2010 | | 拥有 |
126号南高速公路。1.
洛杉矶油城，邮编71061 | | 石油城银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
北二街401号
洛杉矶荷马，邮编：71040 | | 荷马主银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
10065 Hwy 79
洛杉矶海恩斯维尔，邮编71038 | | 海恩斯维尔银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
东Hico街117号
洛杉矶杜巴赫，邮编：71235 | | 杜巴赫银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
东路易斯安那大道102号
维维安，洛杉矶71082 | | 维维安银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
北凯里大道500号
洛杉矶詹宁斯70546 | | 詹宁斯银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
萨默斯西路799号
洛杉矶阿布维尔，邮编：70510 | | 阿贝维尔银行中心 | | 1999 | | 拥有 |
兰奇大道2231号
洛杉矶德纳姆斯普林斯，邮编：70726 | | 德纳姆斯普林斯银行中心 | | 2005 | | 拥有 |
西松树街500号
洛杉矶庞查图拉，邮编70454 | | 蓬恰图拉银行中心 | | 2016 | | 拥有 |
沃克路南29815号
沃克，洛杉矶70785 | | 沃克银行中心 | | 2007 | | 拥有 |
6151 Hwy 10
洛杉矶格林斯堡，邮编：70441 | | 格林斯堡银行中心 | | 2011 | | 拥有 |
G大道723号
洛杉矶肯特伍德，邮编：70444 | | 肯特伍德西岸中心 | | 2011 | | 拥有 |
35651 Hwy 16
洛杉矶蒙彼利埃，邮编：70422 | | 蒙彼利埃银行中心 | | 2011 | | 拥有 |
33818 Hwy 16
洛杉矶德纳姆斯普林斯，邮编：70706 | | 华生银行中心 | | 2011 | | 拥有 |
8951 Synergy博士#100
德克萨斯州麦金尼邮编：75070 | | 麦金尼银行中心 | | 2017 | | 拥有 |
伍德韦大道7600号
德克萨斯州韦科，邮编：76712 | | 韦科银行中心 | | 2017 | | 拥有 |
2209 W.大学博士
德顿市，邮编：76201 | | 丹顿银行中心 | | 2017 | | 拥有 |
2001 N.Handley Ederville路
德克萨斯州沃斯堡，邮编：76118 | | 沃斯堡银行中心 | | 2017 | | 拥有 |
603主街#101
加兰德，德克萨斯州75040 | | 加兰德银行中心 | | 2017 | | 租赁 |
航空公司大道4221号
博西尔市，洛杉矶71111 | | 博西尔城市银行中心 | | 2017 | | 拥有 |
纳尔逊路4740号320
洛杉矶查尔斯湖，邮编：70605 | | 查尔斯湖贷款制作办公室 | | 2019 | | 租赁 |
西橡树街632号
洛杉矶阿米特，邮编：70422 | | 安美特银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
新城大道1701号
洛杉矶亚历山大市，邮编：71301 | | 亚历山大港银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
雪利道1110号
邦基，洛杉矶71322 | | 邦基银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
主街2705号
洛杉矶海斯默，邮编71341 | | Hessmer银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
北大街305号
洛杉矶马克斯维尔，邮编：71351 | | 马克斯维尔银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
东图尼卡大道211号
洛杉矶马克斯维尔，邮编：71351 | | 图尼卡银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
10710骇维金属加工1
洛杉矶莫劳维尔，邮编71355 | | 莫劳维尔银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
派克雷斯特大道40号
洛杉矶，佩恩维尔，71360 | | 皮恩维尔银行中心 | | 2019 | | 拥有 |
第二街15号
肯塔基州文森堡，邮编：41179 | | 文森堡贷款和存款生产处 | | 2021 | | 租赁 |
Bombarder路173号，Jct.50和76号路线
西弗吉尼亚州布里奇波特，26330 | | 布里奇波特贷款和存款制作办公室 | | 2021 | | 租赁 |
项目3--法律诉讼
First Guaranty在其正常业务过程中受到各种法律程序的影响。First Guaranty评估其与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。第一担保有可能发生损失，且损失金额可以合理估计的，第一担保在合并财务报表中计入负债。第一，如果损失不可能发生或损失的金额不可估量，则保证不记录损失。First Guaranty是一起诉讼的被告，该诉讼指控一笔可能损失在000万至50万美元之间的贷款支付了过高的利息。First Guaranty已经做出了全额败诉的判决，但First Guaranty正在行使其上诉权利。截至2021年12月31日，First Guaranty与这起诉讼有关的应计负债为10万美元。First Guaranty也是一起诉讼的被告，该诉讼指控一名客户的资金损失存在过错，损失范围可能在000万至150万美元之间。没有记录与这起诉讼有关的应计负债。First Guaranty在2021年第三季度以110万美元了结了一起案件。已记录一笔90万美元的应收款，用于通过First Guaranty的保险范围追回。
项目4--煤矿安全信息披露
不适用。
第二部分
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球市场上交易，代码为“FGBI”。截至2021年12月31日，我们普通股的登记持有者约为1500人。
如果董事会宣布，我们的股东有权从合法可用于股息的资金中获得股息。自1993年第三季度以来，我们在过去114个季度中的每一个季度都为我们的普通股连续支付了季度现金红利。董事会打算继续定期支付季度现金股息。未来支付股息的能力将取决于我们的收益和财务状况、流动性和资本要求、监管限制、总体经济和监管环境以及偿还任何优先于普通股的股权或债务债务的能力。First Guaranty Bank向First Guaranty BancShares，Inc.支付现金股息的能力受到法律限制。根据联邦和州法律，我们必须保持一定的盈余和资本水平，并且不得以现金或实物形式分配股息，如果在此类分配后我们的股息低于此类水平。具体地说，禁止受保存款机构向其股东进行任何资本分配，包括以股息的方式进行资本分配，如果在进行这种分配后，该存款机构未能达到任何相关资本措施的最低水平，包括基于风险的资本充足率和杠杆标准。
此外，根据路易斯安那州商业公司法，First Guaranty BancShares，Inc.不得向股东支付任何现金股息，如果在支付此类股息后，First Guaranty BancShares将无法偿还其在正常业务过程中到期的债务，或者其总资产将少于其总负债，或者当First Guaranty BancShares，Inc.清算时，如果First Guaranty BancShares，Inc.的净资产低于优先参与First Guaranty BancShares，Inc.的股票的清算价值。
First Guaranty BancShares，Inc.在2021年第四季度没有回购任何普通股。
项目6--财务数据选编
下表显示了First Guaranty的合并选定财务数据。它并不自称是完整的，而是完全符合本年度报告其他部分所载更详细的财务资料和经审计的综合财务报表的要求。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 年末资产负债表数据： | | | | | | | | | |
| 投资证券 | $ | 364,156 | | | $ | 238,548 | | | $ | 426,516 | | | $ | 405,303 | | | $ | 501,656 | |
| 出售的联邦基金 | $ | 183 | | | $ | 702 | | | $ | 914 | | | $ | 549 | | | $ | 823 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 2,159,359 | | | $ | 1,844,135 | | | $ | 1,525,490 | | | $ | 1,225,268 | | | $ | 1,149,014 | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 24,029 | | | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | |
| 总资产 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | | | $ | 2,117,216 | | | $ | 1,817,211 | | | $ | 1,750,430 | |
| 总存款 | $ | 2,596,492 | | | $ | 2,166,318 | | | $ | 1,853,013 | | | $ | 1,629,622 | | | $ | 1,549,286 | |
| 借款 | $ | 49,635 | | | $ | 116,630 | | | $ | 86,747 | | | $ | 34,538 | | | $ | 52,938 | |
| 股东权益 | $ | 223,889 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 普通股股东权益 | $ | 190,831 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 性能比率和其他数据： | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 | 1.01 | % | | 0.87 | % | | 0.76 | % | | 0.82 | % | | 0.71 | % |
| 平均普通股权益回报率 | 14.06 | % | | 11.36 | % | | 8.99 | % | | 9.98 | % | | 8.59 | % |
| 平均有形资产回报率(1) | 1.04 | % | | 0.90 | % | | 0.78 | % | | 0.85 | % | | 0.73 | % |
| 平均有形普通股权益回报率(1) | 15.98 | % | | 13.08 | % | | 9.68 | % | | 10.77 | % | | 9.15 | % |
| 净息差 | 3.44 | % | | 3.35 | % | | 3.41 | % | | 3.41 | % | | 3.33 | % |
| 平均贷款与平均存款之比 | 83.65 | % | | 81.25 | % | | 78.59 | % | | 75.39 | % | | 72.23 | % |
| 效率比(2) | 63.63 | % | | 58.95 | % | | 67.48 | % | | 69.46 | % | | 62.64 | % |
| 效率比率(不包括无形资产摊销和证券交易)(2) | 63.32 | % | | 68.44 | % | | 66.77 | % | | 66.63 | % | | 63.38 | % |
| 相当于全职雇员人数(年终) | 470 | | | 429 | | | 431 | | | 346 | | | 338 | |
(下一页脚注如下)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%和共享数据外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 资本比率： | | | | | | | | | |
| 平均股东权益与平均资产之比 | 7.65 | % | | 7.62 | % | | 8.42 | % | | 8.20 | % | | 8.31 | % |
| 平均有形权益与平均有形资产之比(3) | 7.02 | % | | 6.86 | % | | 8.02 | % | | 7.86 | % | | 8.01 | % |
| 普通股股东权益与总资产之比 | 6.63 | % | | 7.22 | % | | 7.84 | % | | 8.10 | % | | 8.23 | % |
| 有形普通股权益与有形资产之比(3) | 6.04 | % | | 6.51 | % | | 6.99 | % | | 7.79 | % | | 7.87 | % |
| 收入数据： | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 111,917 | | | $ | 100,684 | | | $ | 91,643 | | | $ | 78,390 | | | $ | 67,546 | |
| 利息支出 | $ | 22,299 | | | $ | 26,017 | | | $ | 29,966 | | | $ | 21,366 | | | $ | 14,393 | |
| 净利息收入 | $ | 89,618 | | | $ | 74,667 | | | $ | 61,677 | | | $ | 57,024 | | | $ | 53,153 | |
| 贷款损失准备金 | $ | 2,055 | | | $ | 14,877 | | | $ | 4,860 | | | $ | 1,354 | | | $ | 3,822 | |
| 非利息收入(不包括证券交易) | $ | 10,046 | | | $ | 8,989 | | | $ | 8,456 | | | $ | 7,110 | | | $ | 6,943 | |
| 证券(亏损)收益 | $ | 714 | | | $ | 14,791 | | | $ | (157) | | | $ | (1,830) | | | $ | 1,397 | |
| 非利息支出 | $ | 63,868 | | | $ | 58,033 | | | $ | 47,219 | | | $ | 43,275 | | | $ | 38,521 | |
| 所得税前收益 | $ | 34,455 | | | $ | 25,537 | | | $ | 17,897 | | | $ | 17,675 | | | $ | 19,150 | |
| 净收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | | | $ | 14,213 | | | $ | 11,751 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 25,913 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | | | $ | 14,213 | | | $ | 11,751 | |
| 每股普通股数据(5)： | | | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 2.42 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.13 | |
| 支付的现金股利 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.49 | |
| 账面价值 | $ | 17.81 | | | $ | 16.66 | | | $ | 15.49 | | | $ | 13.82 | | | $ | 13.51 | |
| 有形账面价值(4) | $ | 16.13 | | | $ | 14.92 | | | $ | 13.68 | | | $ | 13.24 | | | $ | 12.88 | |
| 普通股和优先股的股息支付率 | 28.49 | % | | 30.68 | % | | 40.74 | % | | 39.65 | % | | 44.34 | % |
| 加权平均流通股数 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,666,055 | | | 10,657,245 | | | 10,416,337 | |
| 流通股数量 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,657,245 | | | 10,657,245 | |
| 资产质量比率： | | | | | | | | | |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.70 | % | | 1.25 | % | | 1.04 | % | | 0.55 | % | | 0.84 | % |
| 不良资产占贷款总额的比例 | 0.93 | % | | 1.68 | % | | 1.44 | % | | 0.82 | % | | 1.28 | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.83 | % | | 1.55 | % | | 1.12 | % | | 0.73 | % | | 1.17 | % |
| 不良资产贷款损失准备 | 119.95 | % | | 79.33 | % | | 49.86 | % | | 107.48 | % | | 62.88 | % |
| 净冲销与平均贷款之比 | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.36 | % | | (0.02) | % | | 0.54 | % |
| 贷款和租赁损失准备金与平均贷款之比 | 0.10 | % | | 0.89 | % | | 0.37 | % | | 0.12 | % | | 0.36 | % |
| 贷款和租赁损失准备占贷款总额的比例 | 1.11 | % | | 1.33 | % | | 0.72 | % | | 0.88 | % | | 0.80 | % |
(1)有形计算剔除商誉和收购无形资产，主要是核心存款无形资产、累计摊销净额、税金净额。关于非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅下文，标题为“选定的历史综合财务和其他数据--非公认会计准则财务衡量标准。"
(2)效率比表示非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。我们同时计算公认会计原则和非公认会计原则的效率比率。基于公认会计原则的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。关于非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见下文，标题为“选定的财务数据--非公认会计准则财务衡量标准。"
(3)我们计算有形普通股权益为股东权益总额减去优先股、商誉和收购无形资产，主要是核心存款无形资产，扣除累计摊销后计算有形资产，有形资产计算为总资产减去商誉和核心存款无形资产。有形普通股权益与有形资产之比是一种非GAAP财务指标，当我们计算有形普通股权益与有形资产之比时，最直接可比的GAAP财务指标是股东权益总额与总资产之比。关于非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅下文，标题为“选定的历史综合财务和其他数据--非公认会计准则财务衡量标准。"
(4)我们计算每股普通股的有形账面价值为股东权益总额减去优先股、商誉和收购无形资产(主要是核心存款无形资产)、相关期末累计摊销净额除以相关期末我们普通股的流通股数量。每股普通股有形账面价值是一种非GAAP财务指标，在我们计算每股有形账面价值时，最直接可比的GAAP财务指标是每股普通股账面价值。关于非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见下文，标题为“选定的财务数据--非公认会计准则财务衡量标准。"
(5)所有股票和每股金额都已重新申报，以反映2021年12月17日向截至2021年12月15日登记在册的股东支付的10%的股票股息。
非GAAP财务指标
我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则或GAAP，以及银行业的普遍做法。然而，我们也会根据某些额外的指标来评估我们的表现。每股有形账面价值和有形权益与有形资产的比率不是公认会计准则确认的财务计量，因此被视为非公认会计准则财务计量。
我们的管理层、银行监管机构、许多金融分析师和其他投资者使用这些非GAAP财务指标来比较拥有大量优先股权和/或商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于对合并和收购使用购买会计方法。有形权益、有形资产、每股有形账面价值或相关计量不应单独考虑，或作为股东权益总额、总资产、每股账面价值或根据公认会计准则计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算有形股本、有形资产、每股有形账面价值和任何其他相关衡量指标的方式可能与其他报告类似名称的衡量标准的公司不同。
下表对截至下列日期的股东权益(按公认会计原则)与有形权益、总资产(按公认会计原则)与有形资产进行核对，并计算我们的每股有形账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (除共享数据和百分比外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 有形普通股权益 | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | $ | 223,889 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 调整： | | | | | | | | | |
| 优先股 | 33,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商誉 | 12,900 | | | 12,900 | | | 12,942 | | | 3,472 | | | 3,472 | |
| 收购无形资产 | 5,051 | | | 5,815 | | | 6,527 | | | 2,704 | | | 3,249 | |
| 有形普通股权益 | $ | 172,880 | | | $ | 159,876 | | | $ | 146,566 | | | $ | 141,108 | | | $ | 137,262 | |
已发行普通股1 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,657,245 | | | 10,657,245 | |
普通股每股账面价值1 | $ | 17.81 | | | $ | 16.66 | | | $ | 15.49 | | | $ | 13.82 | | | $ | 13.51 | |
每股普通股有形账面价值1 | $ | 16.13 | | | $ | 14.92 | | | $ | 13.68 | | | $ | 13.24 | | | $ | 12.88 | |
| 有形资产 | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | | | $ | 2,117,216 | | | $ | 1,817,211 | | | $ | 1,750,430 | |
| 调整： | | | | | | | | | |
| 商誉 | 12,900 | | | 12,900 | | | 12,942 | | | 3,472 | | | 3,472 | |
| 收购无形资产 | 5,051 | | | 5,815 | | | 6,527 | | | 2,704 | | | 3,249 | |
| 有形资产 | $ | 2,860,169 | | | $ | 2,454,363 | | | $ | 2,097,747 | | | $ | 1,811,035 | | | $ | 1,743,709 | |
| 有形普通股权益与有形资产之比 | 6.04 | % | | 6.51 | % | | 6.99 | % | | 7.79 | % | | 7.87 | % |
1 所有股票金额都已重新申报，以反映截至2021年12月15日向登记在册的股东支付的2021年12月17日10%的股票股息。
效率比率是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP指标。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和来计算效率比率，但不包括无形资产摊销和证券交易。基于公认会计原则的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。
下表显示了截至以下日期，我们的效率比率与基于GAAP的效率比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (除共享数据和百分比外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 基于公认会计原则的效率比率 | 63.63 | % | | 58.95 | % | | 67.48 | % | | 69.46 | % | | 62.64 | % |
| 非利息支出 | $ | 63,868 | | | $ | 58,033 | | | $ | 47,219 | | | $ | 43,275 | | | $ | 38,521 | |
| 无形资产摊销 | 764 | | | 711 | | | 390 | | | 545 | | | 432 | |
| 非利息支出，不包括摊销 | 63,104 | | | 57,322 | | | 46,829 | | | 42,730 | | | 38,089 | |
| 净利息收入 | 89,618 | | | 74,667 | | | 61,677 | | | 57,024 | | | 53,153 | |
| 非利息收入 | 10,760 | | | 23,780 | | | 8,299 | | | 5,280 | | | 8,340 | |
| 调整： | | | | | | | | | |
| 证券交易 | 714 | | | 14,691 | | | (157) | | | (1,830) | | | 1,397 | |
| 非利息收入，不包括证券交易 | $ | 10,046 | | | $ | 9,089 | | | $ | 8,456 | | | $ | 7,110 | | | $ | 6,943 | |
| 效率比 | 63.32 | % | | 68.44 | % | | 66.77 | % | | 66.63 | % | | 63.38 | % |
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合项目6“财务数据精选”和我们的经审计综合财务报表以及本年度报告Form 10-K中其他部分的附注阅读。本讨论和分析包含受某些风险和不确定性影响的前瞻性陈述，这些陈述基于我们认为合理但可能被证明是不准确的某些假设。某些风险、不确定因素和其他因素，包括在“前瞻性陈述”、“风险因素”和本年度报告中10-K表格的其他部分陈述的风险、不确定性和其他因素，可能会导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的预测结果大不相同。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。
关于前瞻性陈述的特别说明
美国国会通过了1995年的《私人证券诉讼法案》，旨在鼓励企业提供有关公司未来预期财务业绩的信息。这项法案为此类披露提供了一个安全的避风港，如果实际结果与管理层的预期不同，这将保护我们免受不必要的诉讼。这一讨论和分析包含前瞻性陈述，反映了管理层对未来经济环境、行业状况、公司业绩和财务结果的当前看法和估计。“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻求”、“估计”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性声明会受到大量因素和不确定性的影响，包括但不限于：全国或我们所在市场领域的总体经济状况的变化，这些变化比预期的要差；新冠肺炎疫情的影响；存款机构和其他金融机构之间的竞争；通货膨胀及利率环境的变化；这些变化导致我们的利润率降低或金融工具的公允价值降低；证券市场的不利变化；影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；我们成功进入新市场并利用增长机会的能力；我们成功整合被收购实体的能力(如果有的话)；消费者支出、借款和储蓄习惯的变化；银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；我们组织的变化, 这可能是因为我们的财务状况或经营结果发生了变化，减少了可用于支付股息的资本，以及我们所拥有的证券发行人的财务状况或未来前景发生了变化，这可能会导致我们的实际结果和经历与此类前瞻性表述中所表达的预期结果和预期有所不同。
概述
First Guaranty BancShares是路易斯安那州的一家公司，也是一家总部设在路易斯安那州哈蒙德的金融控股公司。我们的全资子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特许商业银行，通过主要位于哈蒙德、巴吞鲁日、拉斐特、什里夫波特-博西尔市、路易斯安那州查尔斯湖和亚历山大市、达拉斯-沃斯堡-阿灵顿、韦科、德克萨斯州以及我们在肯塔基州和西弗吉尼亚州的新中东市场的36家银行设施，主要向路易斯安那州和德克萨斯州的客户提供个性化商业银行服务。我们强调个人关系和本地化决策，以确保产品和服务与客户需求相匹配。我们主要根据对客户的个人服务、客户接触高级管理人员和董事的机会以及具有竞争力的利率和费用来竞争业务。
截至2021年12月31日，总资产为29亿美元，截至2020年12月31日，总资产为25亿美元。截至2021年12月31日，总存款为26亿美元，截至2020年12月31日，总存款为22亿美元。截至2021年12月31日，贷款总额为22亿美元，较2020年12月31日的18亿美元增加3.152亿美元，增幅17.1%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股东权益总额分别为2.239亿美元和1.786亿美元。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，净收入分别为2730万美元、2030万美元和1420万美元。我们的大部分收入来自贷款利息收入、证券利息收入、证券销售、自动柜员机和借记卡费用以及服务费、佣金和手续费。我们产生存款和其他借款的利息支出，以及工资和员工福利、占用和设备费用等非利息支出。净利息收入是指从贷款和证券等生息资产赚取的利息收入与用于为这些资产提供资金的有息负债(如存款和借款)所支付的利息支出之间的差额。净利息收入是我们最大的收入来源。为了评估净利息收入，我们衡量和监测：(1)贷款和其他生息资产的收益率；(2)我们存款和其他资金来源的成本；(3)我们的净息差；(4)我们的净息差。净息差是指赚取利息的资产所赚取的利率与计息负债所支付的利率之间的差额。净息差的计算方法是净利息收入除以平均可赚取利息的资产。由于不计息的资金来源，如不计息存款也为有息资产提供资金，净息差包括这些不计息来源的收益。
市场利率和我们从有息资产或有息负债上赚取的利率以及有息资产、有息负债和无息负债的数量和类型的变化，通常是净息差、净息差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的，包括政府货币政策、通胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率变化、货币供应、政治和国际形势、国内外金融市场状况以及2020年和2021年新冠肺炎大流行的经济和社会影响。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受路易斯安那州、德克萨斯州和我们其他州外市场地区的经济和竞争状况等因素的影响。在利率处于历史低位的较长时期内，我们继续评估我们对赚取利息的资产的投资对我们的财务状况、经营业绩和股东权益的影响。
2021年和2020年的财务亮点：
•与2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，总资产增加4.05亿美元，增幅16.4%，至29亿美元。截至2021年12月31日，贷款总额为22亿美元，比2020年12月31日增加3.152亿美元，增幅17.1%。截至2021年12月31日，存款总额为26亿美元，比2020年12月31日增加4.302亿美元，增幅19.9%。截至2021年12月31日，留存收益为5670万美元，比2020年12月31日的3710万美元增加了1950万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股东权益分别为2.239亿美元和1.786亿美元。
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度净收入分别为2,730万美元和2,030万美元。
•截至2021年12月31日的年度每股普通股收益为2.42美元，截至2020年12月31日的年度每股收益为1.90美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，已发行普通股加权平均总数为10,716,796股。
•First Guaranty参与了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARE Act)下的SBA Paycheck保护计划(PPP)。CARE法案授权SBA根据一项名为PPP的新7(A)贷款计划为贷款提供担保。作为一家合格的小型企业管理局贷款机构，我们自动获得了发起PPP贷款的授权。SBA将为向符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款提供担保，并将免除此类贷款。该计划分两个阶段进行，First Guaranty将其分为第一轮贷款(始于2020年)和第二轮贷款(始于2021年)。截至2021年12月31日，First Guaranty的第一轮PPP贷款余额为1270万美元，递延费用为30万美元；第二轮PPP贷款余额为2260万美元，递延费用余额为110万美元。2021年确认的PPP费用为200万美元，而2020年确认的PPP费用为220万美元。
•截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备占总贷款的1.11%，而2020年12月31日为1.33%。First Guaranty将津贴占贷款的百分比减少归因于与新冠肺炎大流行有关的因素有所改善，但已确定的风险抵消了贷款组合的增长。截至2021年12月31日，First Guaranty的收购相关贷款折扣总额约为140万美元。截至2021年12月31日，First Guaranty有3540万美元的SBA担保的PPP贷款，这些贷款没有相关津贴，因为根据监管指导，政府100%担保。
•由于2021年8月29日影响路易斯安那州东南部的飓风艾达，截至2021年12月31日，First Guaranty有大约1240万美元的贷款被推迟。
•2021年的贷款损失准备金总额为210万美元，而2020年为1490万美元。拨备主要在2020年增加，原因是与新冠肺炎相关的经济状况以及贷款组合的增长。
•2021年的净利息收入为8960万美元，而2020年为7470万美元。
•2021年的非利息收入为1080万美元，而2020年为2380万美元。剔除证券收益的影响，2021年的非利息收入从2020年的900万美元增加到1000万美元。这一增长主要是由于自动取款机和借记卡费用上涨。
•2021年和2020年的净息差分别为3.44%和3.35%。First Guaranty将净息差增加归因于与证券和现金相比贷款组合的改善以及First Guaranty资金成本的持续降低。2021年12月31日，贷款占平均有息资产的百分比从2020年12月31日的74.7%增加到77.3%。
•截至2021年12月31日，投资证券总额为3.642亿美元，比2020年12月31日的2.385亿美元增加了1.256亿美元。2021年出售证券的收益为70万美元，而2020年为1480万美元。截至2021年12月31日，按公允价值计算的可供出售证券总额为2.106亿美元，与2020年12月31日的2.385亿美元相比减少了2790万美元。截至2021年12月31日，按摊销成本持有至到期的证券总额为1.535亿美元，而2020年12月31日为0美元。
•截至2021年12月31日，扣除非劳动收入的贷款总额为22亿美元，而2020年12月31日为18亿美元。扣除非劳动收入的贷款总额减去贷款和租赁损失准备金，截至2021年12月31日，贷款和租赁损失准备金总计2,400万美元，截至2020年12月31日，贷款和租赁损失准备金总计2,450万美元。
•截至2021年12月31日，减值贷款总额减少90万美元，至1500万美元，而2020年12月31日为1590万美元。
•截至2021年12月31日，非应计贷款增加110万美元，至1670万美元，而2020年12月31日为1560万美元。
•First Guaranty是一家规模较小的报告公司，并已推迟采用ASU 2016-13《金融工具-信用损失：金融工具信用损失的衡量》。First Guaranty使用已发生损失模型来计算其津贴。
•截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的平均资产回报率分别为1.01%和0.87%。2021年和2020年的平均普通股权益回报率分别为14.06%和11.36%。平均资产回报率的计算方法是将净收入除以平均资产。平均普通股权益回报率的计算方法是将净收益除以平均普通股权益。
•截至2021年12月31日，每股普通股账面价值为17.81美元，而截至2020年12月31日，每股普通股账面价值为16.66美元。截至2021年12月31日，每股普通股有形账面价值为16.13美元，而截至2020年12月31日，每股有形账面价值为14.92美元。账面价值的增加主要是由于留存收益的增加，部分被累积的其他全面收益的变化所抵消。AOCI由可供出售证券的未实现收益和亏损组成。
•First Guaranty董事会宣布，2021年现金股息为每股普通股0.64美元，经2021年12月支付的10%普通股股息调整后，相当于每股0.60美元。First Guaranty还宣布2020年现金股息为0.64美元，经2021年12月支付的10%普通股股息调整后，相当于每股普通股0.58美元。截至2021年12月31日，First Guaranty已连续支付114个季度股息。
•2021年4月27日，First Guaranty发行了34,500股6.75%的A系列固定利率非累积永久优先股，每股面值1,000美元，通过1,380,000股存托股票的承销公开发行，每股清算优先股为1,000美元，每股相当于A系列优先股的1/40所有权权益。优先股发行的总收益为3,450万美元。这些股票在纳斯达克上市，代码为FGBIP。所得资金用于赎回1330万美元的优先债务，并从2021年4月30日起将银行子公司资本增加2000万美元。First Guaranty在2021年支付了140万美元的优先现金股息。
最新发展动态
正如First Guaranty BancShares，Inc.在之前的文件中披露的那样，First Guaranty BancShares，Inc.的子公司First Guaranty Bank，Inc.大约15年来一直利用“员工股票奖励计划”来激励和奖励银行员工的业绩。每个季度，First Guaranty Bank的董事会都会向一名律师支付7.5万美元，用于在公开市场上购买First Guaranty BancShares，Inc.的股票。这名律师收到来自整个银行经理的提名，以奖励从文职人员到最高管理层的员工。平均每季度有100多名员工获得完全所有权的奖励，没有任何归属，也没有其他要求，每个员工平均奖励约37股。
该计划每年的总成本约为300,000美元，授予的股票总数约为15,000股。
此外，First Guaranty BancShares，Inc.在每年年底向First Guaranty BancShares，Inc.董事会挑选的First Guaranty Bank管理层成员发放股票奖金时，也采用同样的程序。这些奖励平均每年约为275,000美元或12,500股。
美国证券交易委员会已要求提供有关这一做法的信息。没有启动任何程序；只是要求提供信息。
关键会计估计
我们的综合财务报表的编制符合美国公认的会计原则和银行业内的主要会计惯例。某些关键估计数需要在编制财务报表和附注时使用的判断和估计数。
我们已经确定了以下关键的会计估计，这些估计对于了解我们的财务状况和经营结果至关重要。
贷款和租赁损失准备。
贷款和租赁损失准备是通过计入费用的贷款损失准备金确定的。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从贷款和租赁损失拨备中扣除。根据对贷款的可收回性和以前的贷款损失经验进行评估的拨备，是管理层认为反映现有贷款组合固有风险的数额，并在报告日期存在。评估时会考虑多项主观因素，包括贷款组合的性质和数量的改变、贷款组合的整体质素、对特定问题贷款的审查、可能影响借款人还款能力的当前经济状况、贷款抵押品是否足够，以及其他相关因素。
以下是影响我们贷款组合细分市场的一般信用风险因素。这些因素并不包括与每个贷款类别相关的所有风险。建筑和土地开发贷款存在与永久融资之前的临时建设相关的风险，以及由于未来出售已开发物业而产生的偿还风险。农田和农业贷款存在天气、政府农业政策、燃料和化肥成本以及市场价格波动等风险。一到四户住宅、多户住宅和消费信贷受到就业水平、消费者债务负担和整体经济的强烈影响。非农非住宅贷款既包括业主自住房地产，也包括非业主自住房地产。与这些物业相关的常见风险是维持租户租赁的能力，并将租赁收入保持在能够偿还所需债务和运营费用的水平。商业和工业贷款通常有非房地产担保抵押品，这需要比房地产抵押品更密切的监管。
尽管管理层使用现有资料确认贷款损失，但由于当地经济状况、抵押品价值及未来减值贷款现金流的不确定性，贷款及租赁损失准备可能在短期内发生重大变化。然而，合理可能的变动量是无法估计的。对贷款抵押品充分性的评估通常基于估计和评估。由于不断变化的经济状况，根据此类估计和评估确定的估值也可能发生变化。因此，我们最终可能会蒙受与管理层目前估计不同的损失。贷款和租赁损失准备的调整将在知道或可以合理估计这种调整的期间报告。当实际发生损失或本金不可能收回时，所有贷款损失都计入贷款和租赁损失准备。在恢复时，恢复计入津贴。
在企业合并中获得的贷款按购置日的估计公允价值入账，不结转相关的贷款和租赁损失准备。收购贷款被区分为收购时信用质量恶化的贷款和被视为履约的贷款。为了做出这一决定，管理层考虑了诸如逾期状态、非应计状态、信用风险评级、利率和抵押品头寸等因素。被视为履约的收购贷款的公允价值是通过按现行市场利率对每个池的本金和利息现金流进行贴现以及考虑内在潜在损失来确定的。购置日的公允价值与本金余额之间的差额，即公允价值折价，在每个贷款池的估计年限内计入收入。公允价值是通过对贷款预期现金流的分析来估计的，并可能包括使用第三方评估来协助计算。随后在每个报告日对已取得的履约贷款进行评估，以确定是否有任何所需的拨备。
津贴由特定的、一般的和未分配的部分组成。具体部分涉及被归类为可疑、不合标准和减值的贷款。对于也被归类为减值的这类贷款，当减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值或可观察到的市场价格)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。First Guaranty通常接受独立第三方的评估，以促进这一计算。
一般部分包括非分类贷款和特别提及贷款，并以历史损失经验为基础，经定性因素调整。
定性因素包括对拖欠、非应计贷款、冲销和收回的水平和趋势的分析，贷款风险评级，贷款数量和条款的趋势，贷款政策的变化，信贷集中程度，投资组合压力测试结果，国家和地方经济趋势(包括新冠肺炎的影响)，行业状况，以及其他相关因素。例如，在2020年和2021年，与新冠肺炎疫情相关的经济状况导致酒店贷款津贴的这一部分分配较高。First Guaranty发起的商业租赁在2021年有所增加，导致这一部分津贴的拨款增加，这主要与数量增加的趋势有关。
保留一个未分配的组成部分，以弥补可能影响估计可能损失的不确定性。
贷款和租赁损失准备按月进行审查。对信贷风险的监测也延伸到资金不足的信贷承诺，如未使用的商业信贷额度和信用证。为估计此类承诺的可能损失，视需要设立准备金。
财务状况
资产
截至2021年12月31日，我们的总资产为29亿美元，较2020年12月31日的25亿美元增加4.05亿美元，增幅16.4%。资产增加的主要原因是净贷款增加3.157亿美元和投资证券增加1.256亿美元，但与2020年12月31日相比，2021年12月31日的现金和现金等价物减少3770万美元，部分抵消了这一增加。
贷款
截至2021年12月31日，净贷款增加3.157亿美元，增幅17.4%，从2020年12月31日的18亿美元增至21亿美元。商业租赁贷款余额增加1.419亿美元，主要是由于新的租赁发起。First Guaranty继续扩大其商业租赁组合，这些组合的收益率通常高于商业房地产贷款，但平均寿命较短。非农非住宅贷款余额增加6230万美元，主要是由于新的贷款来源。商业和工业贷款增加4540万美元，主要是由于新的贷款来源。截至2021年12月31日，SBA PPP贷款总额为3540万美元，而2020年12月31日为9230万美元。这些总额包括在商业和工业贷款中。由于SBA贷款减免，第一轮SBA PPP贷款从2020年12月31日的9230万美元减少到2021年12月31日的1270万美元。部分抵消了这些收益的是第二轮SBA PPP贷款，截至12月31日，这些贷款的总余额扣除宽恕付款后为2260万美元, 2021年建筑和土地开发贷款增加2350万美元，主要是由于现有建筑线路和新建筑项目的预付款。多户贷款增加了1990万美元，主要原因是将现有的建筑贷款转换为永久性融资。一到四户家庭的贷款增加了1710万美元，主要是由于新的贷款来源。由于农业贷款承诺的增加，农田贷款增加了490万美元。消费贷款和其他贷款增加了350万美元，主要是由于新的贷款。农业贷款减少160万美元，主要原因是季节性活动。First Guaranty在我们的贷款组合中向从事石油和天然气运营支持或服务活动的企业提供了约5.2%的资金承诺和2.4%的非资金承诺。截至2021年12月31日，First Guaranty的酒店和酒店投资组合总额为1.828亿美元。作为我们贷款组合风险管理的一部分，First Guaranty之前为其酒店和酒店投资组合设定了大约1.87亿美元的内部指导限额。截至2021年12月31日，First Guaranty与我们的德克萨斯市场相关的贷款为2.578亿美元，比2020年12月31日的2.449亿美元增加了1290万美元，增幅为5.3%。First Guaranty与其德克萨斯州分行的贷款继续大幅增长。我们预计德克萨斯州将有更多的增长机会，因为它包括奥斯汀、达拉斯、休斯顿和圣安东尼奥四个主要城市，加上这些地区的持续增长和发展超过了美国其他地区。截至2021年12月31日，银团贷款为4740万美元，其中1760万美元为国家共享信贷。银团贷款从2020年12月31日的7,520万美元减少了2,780万美元。
截至2021年12月31日，我们66.8%的贷款组合以房地产为抵押。截至2021年12月31日，我们的贷款组合中最大的部分是房地产担保的非农非住宅贷款，占40.9%。截至2021年12月31日，约31.9%的贷款组合基于与最优惠利率或LIBOR挂钩的浮动利率。77.3%的贷款组合计划在2021年12月31日起的五年内到期。First Guaranty有5360万美元的贷款，这些贷款的定价低于2021年12月31日的LIBOR指数利率。由于预计LIBOR将在2021年后停止，First Guaranty正在审查其贷款文件，以确定替代参考利率，预计过渡不会对财务报表产生重大影响。
贷款组合构成。下表列出截至列报日期按贷款类别划分的未偿还贷款余额(不包括持有以供出售的贷款)，以及每种贷款类别占贷款总额的百分比。
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| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (除%外，以千为单位) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 174,334 | | | 8.1 | % | | $ | 150,841 | | | 8.2 | % | | $ | 172,247 | | | 11.3 | % | | $ | 124,644 | | | 10.1 | % | | $ | 112,603 | | | 9.8 | % |
| 农田 | 31,810 | | | 1.5 | % | | 26,880 | | | 1.4 | % | | 22,741 | | | 1.5 | % | | 18,401 | | | 1.5 | % | | 25,691 | | | 2.2 | % |
| 1-4个家庭 | 288,347 | | | 13.3 | % | | 271,236 | | | 14.7 | % | | 289,635 | | | 18.9 | % | | 172,760 | | | 14.1 | % | | 158,733 | | | 13.8 | % |
| 多家庭 | 65,848 | | | 3.0 | % | | 45,932 | | | 2.5 | % | | 23,973 | | | 1.6 | % | | 42,918 | | | 3.5 | % | | 16,840 | | | 1.4 | % |
| 非农非住宅 | 886,407 | | | 40.9 | % | | 824,137 | | | 44.6 | % | | 616,536 | | | 40.3 | % | | 586,263 | | | 47.7 | % | | 530,293 | | | 46.1 | % |
| 总房地产 | 1,446,746 | | | 66.8 | % | | 1,319,026 | | | 71.4 | % | | 1,125,132 | | | 73.6 | % | | 944,986 | | | 76.9 | % | | 844,160 | | | 73.3 | % |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 26,747 | | | 1.2 | % | | 28,335 | | | 1.5 | % | | 26,710 | | | 1.8 | % | | 23,108 | | | 1.9 | % | | 21,514 | | | 1.9 | % |
| 工商业 | 398,391 | | | 18.4 | % | | 353,028 | | | 19.1 | % | | 268,256 | | | 17.5 | % | | 200,877 | | | 16.4 | % | | 230,638 | | | 20.0 | % |
| 商业租赁 | 246,022 | | | 11.4 | % | | 104,141 | | | 5.6 | % | | 70,125 | | | 4.6 | % | | 25,906 | | | 2.1 | % | | 26,434 | | | 2.3 | % |
| 消费者和其他 | 48,142 | | | 2.2 | % | | 44,642 | | | 2.4 | % | | 38,743 | | | 2.5 | % | | 33,537 | | | 2.7 | % | | 28,751 | | | 2.5 | % |
| 非房地产业总额 | 719,302 | | | 33.2 | % | | 530,146 | | | 28.6 | % | | 403,834 | | | 26.4 | % | | 283,428 | | | 23.1 | % | | 307,337 | | | 26.7 | % |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | 2,166,048 | | | 100.0 | % | | 1,849,172 | | | 100.0 | % | | 1,528,966 | | | 100.0 | % | | 1,228,414 | | | 100.0 | % | | 1,151,497 | | | 100.0 | % |
| 减去：非劳动收入 | (6,689) | | | | | (5,037) | | | | | (3,476) | | | | | (3,146) | | | | | (2,483) | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | $ | 2,159,359 | | | | | $ | 1,844,135 | | | | | $ | 1,525,490 | | | | | $ | 1,225,268 | | | | | $ | 1,149,014 | | | |
贷款组合到期日.下表总结了我们的贷款组合在2021年12月31日和2020年的计划偿还情况。活期贷款，没有规定还款时间表或期限的贷款，以及透支贷款被报告为一年或更短时间内到期。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映预付款和预定本金摊销的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 一年或更短时间 | | 一年多
历经五年 | | 五年多到十五年 | | 十五年后 | | 总计 |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 36,038 | | | $ | 134,546 | | | $ | 3,370 | | | $ | 380 | | | $ | 174,334 | |
| 农田 | 5,985 | | | 13,461 | | | 1,977 | | | 10,387 | | | 31,810 | |
| 1-4个家庭 | 30,670 | | | 64,472 | | | 30,069 | | | 163,136 | | | 288,347 | |
| 多家庭 | 13,159 | | | 44,879 | | | 6,618 | | | 1,192 | | | 65,848 | |
| 非农非住宅 | 107,855 | | | 597,919 | | | 106,218 | | | 74,415 | | | 886,407 | |
| 总房地产 | 193,707 | | | 855,277 | | | 148,252 | | | 249,510 | | | 1,446,746 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | 10,467 | | | 6,426 | | | 4,196 | | | 5,658 | | | 26,747 | |
| 工商业 | 120,888 | | | 205,725 | | | 68,241 | | | 3,537 | | | 398,391 | |
| 商业租赁 | 30,690 | | | 215,332 | | | — | | | — | | | 246,022 | |
| 消费者和其他 | 8,552 | | | 31,608 | | | 3,410 | | | 4,572 | | | 48,142 | |
| 非房地产业总额 | 170,597 | | | 459,091 | | | 75,847 | | | 13,767 | | | 719,302 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | $ | 364,304 | | | $ | 1,314,368 | | | $ | 224,099 | | | $ | 263,277 | | | $ | 2,166,048 | |
| 减去：非劳动收入 | | | | | | | | | (6,689) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 一年或更短时间 | | 一年多
历经五年 | | 五年多到十五年 | | 十五年后 | | 总计 |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 23,276 | | | $ | 111,615 | | | $ | 13,349 | | | $ | 2,601 | | | $ | 150,841 | |
| 农田 | 6,078 | | | 12,147 | | | 2,156 | | | 6,499 | | | 26,880 | |
| 1-4个家庭 | 37,604 | | | 65,011 | | | 29,236 | | | 139,385 | | | 271,236 | |
| 多家庭 | 5,030 | | | 29,127 | | | 10,276 | | | 1,499 | | | 45,932 | |
| 非农非住宅 | 105,623 | | | 494,690 | | | 144,689 | | | 79,135 | | | 824,137 | |
| 总房地产 | 177,611 | | | 712,590 | | | 199,706 | | | 229,119 | | | 1,319,026 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | 12,356 | | | 5,795 | | | 5,664 | | | 4,520 | | | 28,335 | |
| 工商业 | 40,484 | | | 293,984 | | | 14,789 | | | 3,771 | | | 353,028 | |
| 商业租赁 | 29,503 | | | 74,638 | | | — | | | — | | | 104,141 | |
| 消费者和其他 | 8,363 | | | 28,677 | | | 2,406 | | | 5,196 | | | 44,642 | |
| 非房地产业总额 | 90,706 | | | 403,094 | | | 22,859 | | | 13,487 | | | 530,146 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | $ | 268,317 | | | $ | 1,115,684 | | | $ | 222,565 | | | $ | 242,606 | | | $ | 1,849,172 | |
| 减去：非劳动收入 | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
下表列出了合同规定在2022年12月31日之后到期的固定利率和可调整利率贷款在2021年12月31日的计划偿还情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期为2022年12月31日之后 |
| (单位：千) | 固定 | | 漂浮 | | 总计 |
| 一到五年 | 926,640 | | | 385,509 | | | 1,312,149 | |
| 超过5到15年 | 114,976 | | | 106,579 | | | 221,555 | |
| 超过15年 | 179,522 | | | 78,987 | | | 258,509 | |
| 小计 | $ | 1,221,138 | | | $ | 571,075 | | | $ | 1,792,213 | |
| 非权责发生制贷款 | | | | | 16,715 | |
| 总计 | | | | | $ | 1,808,928 | |
截至2021年12月31日，3.491亿美元的浮息贷款处于利率下限。截至2020年12月31日，3.05亿美元的浮动利率贷款处于下限利率。非权责发生贷款已被排除在这些总额之外。
不良资产
不良资产包括不良贷款和其他拥有的房地产。不良贷款(包括下文所述的非应计问题债务重组)是指利息已停止计提的贷款，或合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。当本金和利息拖欠90天或更长时间时，贷款通常被置于非应计状态。但是，当抵押品的估计可用净值足以支付本金余额和应计利息时，管理层可选择继续计提。我们的政策是停止对我们对利息或本金的支付有合理怀疑的任何贷款的应计利息收入。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，记入收入的未付利息将被冲销。当借款人的财务状况表明对本金或利息的支付不再存在任何合理的怀疑时，非权责发生贷款就恢复到应计状态。其他拥有的房地产包括通过正式止赎、实质止赎或以代替止赎的契据获得的财产。
下表显示了我们在2021年、2020年、2019年、2018年和2017年12月31日的不良资产本金金额和类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 非权责发生制贷款： | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | $ | 530 | | | $ | 621 | | | $ | 381 | | | $ | 311 | | | $ | 371 | |
| 农田 | 787 | | | 857 | | | 1,274 | | | 1,293 | | | 65 | |
| 1-4个家庭 | 2,861 | | | 2,227 | | | 2,759 | | | 2,246 | | | 1,953 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 8,733 | | | 7,449 | | | 4,646 | | | 864 | | | 3,758 | |
| 总房地产 | 12,911 | | | 11,154 | | | 9,060 | | | 4,714 | | | 6,147 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | 2,302 | | | 3,472 | | | 4,800 | | | 3,651 | | | 1,496 | |
| 工商业 | 699 | | | 701 | | | 327 | | | 317 | | | 4,826 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | 803 | | | 249 | | | 216 | | | 61 | | | 81 | |
| 非房地产业总额 | 3,804 | | | 4,422 | | | 5,343 | | | 4,029 | | | 6,403 | |
| 非权责发生制贷款总额 | 16,715 | | | 15,576 | | | 14,403 | | | 8,743 | | | 12,550 | |
| | | | | | | | | |
| 贷款90天和更长时间的拖欠，并仍在累积： | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | 246 | | | 1,000 | | | 48 | | | — | | | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 514 | | | 4,980 | | | 923 | | | 26 | | | — | |
| 多家庭 | 162 | | | 366 | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 281 | | | 4,699 | | | 1,603 | | | — | | | — | |
| 总房地产 | 1,203 | | | 11,045 | | | 2,574 | | | 26 | | | — | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 工商业 | 23 | | | 1,856 | | | 15 | | | 53 | | | 798 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | 19 | | | 123 | | | 50 | | | 66 | | | — | |
| 非房地产业总额 | 42 | | | 2,046 | | | 65 | | | 119 | | | 839 | |
| 贷款总额为90天及以上，拖欠仍在增加 | 1,245 | | | 13,091 | | | 2,639 | | | 145 | | | 839 | |
| | | | | | | | | |
| 不良贷款总额 | $ | 17,960 | | | $ | 28,667 | | | $ | 17,042 | | | $ | 8,888 | | | $ | 13,389 | |
| | | | | | | | | |
| 其他房地产拥有和丧失抵押品赎回权的资产： | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | — | | | 311 | | | 669 | | | 241 | | | 304 | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 817 | | | 131 | | | 559 | | | 120 | | | 23 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 1,255 | | | 1,798 | | | 3,651 | | | 777 | | | 954 | |
| 总房地产 | 2,072 | | | 2,240 | | | 4,879 | | | 1,138 | | | 1,281 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权资产总额 | 2,072 | | | 2,240 | | | 4,879 | | | 1,138 | | | 1,281 | |
| | | | | | | | | |
| 不良资产总额 | $ | 20,032 | | | $ | 30,907 | | | $ | 21,921 | | | $ | 10,026 | | | $ | 14,670 | |
| | | | | | | | | |
| 不良资产占贷款总额的比例 | 0.93 | % | | 1.68 | % | | 1.44 | % | | 0.82 | % | | 1.28 | % |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.70 | % | | 1.25 | % | | 1.04 | % | | 0.55 | % | | 0.84 | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.83 | % | | 1.55 | % | | 1.12 | % | | 0.73 | % | | 1.17 | % |
| 非应计项目贷款占贷款总额的比例 | 0.77 | % | | 0.84 | % | | 0.94 | % | | 0.71 | % | | 1.09 | % |
| 对非权责发生贷款计提贷款和租赁损失准备 | 143.76 | % | | 157.41 | % | | 75.88 | % | | 123.25 | % | | 73.51 | % |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，如果不良贷款按照其原始条款流动，本应记录的利息收入总额分别为80万美元和60万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们分别确认了此类贷款的10万美元和2.2万美元的利息收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，如果问题债务重组贷款按照其原始条款流动，本应记录的利息收入总额分别为20万美元和10万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们分别确认了20万美元和11,000美元的此类贷款利息收入。
截至2021年12月31日，不良资产为2000万美元，占总资产的0.70%，而截至2020年12月31日，不良资产为3090万美元，占总资产的1.25%，不良资产减少了1090万美元。不良资产的减少主要是由于逾期90天的贷款减少，但仍在应计的贷款和其他房地产被非应计贷款的增加所抵销。
非应计贷款从2020年12月31日的1560万美元增加到2021年12月31日的1670万美元。非应计贷款的增加主要集中在非农非住宅贷款。不良资产包括260万美元有政府担保的贷款，占不良资产的13.2%。这些都是以净损失担保的形式进行的，覆盖高达90%的损失敞口。
截至12月31日，2021年90天及以上拖欠和仍在累积的贷款总额为120万美元，比2020年12月31日的1310万美元减少了1180万美元，降幅为90%。拖欠90天或以上并仍在累积的贷款减少，主要集中在一户至四户住宅贷款、非农非住宅贷款、商业和工业贷款以及建筑和土地开发贷款。90天类别中的一至四个家庭贷款包括从联合收购中获得的贷款，这些贷款在合同上到期，但由于收购后的运营问题而未续签。First Guaranty发起了一项持续的努力，结果令人满意地续签了这些获得的大部分贷款，并使它们恢复了履约状态。
截至2021年12月31日拥有的其他房地产总额为210万美元，比2020年12月31日的220万美元减少了20万美元。在拥有的其他房地产中，最大的一块是一个零售购物中心，总价值170万美元。First Guaranty为其他房地产自有损失预留了准备金。截至2021年12月31日，这一准备金总额为50万美元，而2020年12月31日为40万美元。2021年，与拥有的其他房地产相关的总减记和/或准备金为60万美元，而2020年为140万美元。这些费用包括在其他非利息费用中。
截至2021年12月31日，我们最大的不良资产由以下非应计贷款、90天以上和仍在应计的贷款和拥有的其他房地产组成：(1)由一家酒店担保的总计340万美元的非农非住宅贷款，被归类为问题债务重组贷款(TDR)；(2)由托儿机构担保的非农非住宅贷款，总计180万美元；(3)包括在其他拥有的房地产中的170万美元的非农非住宅物业；(4)由流动房屋设施担保的非农业非住宅贷款，总额为130万美元；(5)由废物处理设施担保的非农业非住宅贷款，总额为90万美元；及(6)农业/农田贷款关系，总额为90万美元。这笔农业贷款由美国农业部农场服务局提供部分担保。
问题债务重组。造成我们信用风险的另一类资产是问题债务重组(TDR)。TDR是一种由于借款人的财务状况恶化而给予借款人特许权的贷款。此类优惠可包括降低利率、推迟支付利息或本金、免除本金和采取其他行动，以尽量减少经济损失，避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。我们努力及早发现财务困难的借款人，并与他们合作，在贷款达到非应计项目之前，修改为更负担得起的条款。在评估是否重组贷款时，管理层会分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定拟议的优惠是否会增加偿还本金和利息的可能性。未按照重组条款履行、合同逾期90天或处于非应计状态的TDR被报告为不良贷款。我们的政策规定，根据重组条款，非应计TDR在一段时间内取得令人满意和合理的未来付款表现后，恢复至应计状态。令人满意的付款表现一般不少于连续六个月的按时付款，并证明有能力继续偿还。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)于2020年3月27日签署成为法律，随后经后来的立法修订，根据该法案第4013条，金融机构可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计原则中与问题债务重组相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响。这一规定允许金融机构选择不将问题债务重组会计指导应用于2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内与新冠肺炎相关的贷款修改，例如延期或延期。这项减免仅适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的修改。First Guaranty被选为通过CARE法案的这些条款。
以下是2021年12月31日、2020年和2019年12月31日重组为TDR的贷款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| TDRS： | | | | | |
| 遵守修改后的条款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 逾期30天至89天且仍在累计 | — | | | — | | | — | |
| 逾期90天或更长时间且仍在累积 | — | | | — | | | — | |
| 非应计项目 | 3,382 | | | 3,591 | | | — | |
| 后来违约的重组贷款 | — | | | — | | | — | |
| 总TDR | $ | 3,382 | | | $ | 3,591 | | | $ | — | |
截至2021年12月31日，First Guaranty有一笔未偿还的TDR，这是一笔340万美元的非农业非住宅贷款，由商业房地产以非应计项目担保。这笔贷款的重组与利率和摊销优惠有关。这笔贷款由一家酒店设施担保。这笔贷款没有资格修改CARE法案。
分类资产.联邦法规规定，将贷款和其他资产，如FDIC认为质量较差的债务和股权证券，归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产，其价值很小，因此在没有为贷款和租赁损失建立特定拨备的情况下，不能作为资产继续存在。目前未使投保机构面临足够风险以保证归入上述类别之一，但具有弱点的资产被我们的管理层指定为“特别提及”。
当投保机构将问题资产归类为不合标准或可疑资产时，它可以设立管理层认为审慎的一般免税额，以弥补可能和合理估计的损失。一般免税额是指为弥补与借贷活动有关的应计损失而设立的免税额，这些损失是可以估计和合理的，但与特定免税额不同的是，这些免税额没有分配给特定的问题资产。当一家保险机构将问题资产归类为“损失”时，它要么需要建立相当于该部分资产的100%的特定损失准备金，要么需要对这一数额进行冲销。一家机构对其资产分类和估值免税额的决定受到监管当局的审查，这可能要求设立额外的一般或特殊免税额。
在提交我们的定期监管报告时，根据我们的资产分类政策，我们不断评估我们的贷款组合的质量，并定期审查我们的贷款组合中的问题贷款，以确定是否有任何贷款需要根据适用的法规进行分类。贷款被列入“观察名单”，最初是因为出现了新的财务弱点，即使贷款目前正在按协议履行，或处于拖欠状态，或者贷款虽然目前履行，但存在弱点。管理层每月与董事会全体成员一起，按产品类型审查我们贷款组合违约的状况。对个人分类贷款关系进行了必要的讨论。如果一笔贷款的资产质量恶化，分类将根据情况和评估被更改为“特别提及”、“不合格”、“可疑”或“损失”。一般来说，逾期90天或以上的贷款被归类为非应计项目，并被归类为“不合格”。
我们还对我们的贷款采用了风险评级系统，以帮助确保我们不会承担不必要和/或无法管理的风险。贷款风险分级制度的主要目标是建立一种评估信用风险的方法，以进一步使管理层能够衡量贷款组合的质量以及贷款和租赁损失拨备的充分性。此外，我们与外部贷款审查公司签约，定期完成对贷款组合的信用风险评估，以帮助确定我们当前的信用风险水平和方向。外部贷款审查公司将其调查结果传达给世行审计委员会。在外部贷款审查中发现的任何实质性问题也会立即传达给我们。
下表列出了我们在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日指定的分类贷款和特别提及的贷款金额。截至2021年12月31日，分类资产总额为5340万美元，其中包括1800万美元的不良贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 贷款分类： | | | | | |
| 不合标准 | $ | 53,353 | | | $ | 50,062 | | | $ | 53,072 | |
| 疑团 | — | | | — | | | — | |
| 分类资产总额 | $ | 53,353 | | | $ | 50,062 | | | $ | 53,072 | |
| 特别提及 | $ | 138,718 | | | $ | 99,201 | | | $ | 24,083 | |
与2020年12月31日相比，截至2021年12月31日的分类资产增加是由于不合标准的贷款增加了330万美元。截至2021年12月31日，不合标准的贷款包括1880万美元的非农非住宅贷款，980万美元的一户至四户住宅贷款，880万美元的商业和工业贷款，700万美元的多户贷款，410万美元的农田贷款，270万美元的农业贷款，110万美元的建筑和土地开发贷款，其余100万美元包括消费贷款和其他贷款。2021年特别提及贷款增加3950万美元，主要是由于贷款组合中的贷款评级下调。特别提及贷款的增加主要是由于贷款关系因与新冠肺炎相关的持续经济状况或特定关系问题而被降级的结果。增长主要集中在酒店贷款上。First Guaranty预计将在未来几个季度将几项贷款关系从特别提及升级为合格状态。
贷款和租赁损失准备
维持贷款和租赁损失拨备，以吸收贷款组合中的潜在损失。拨备因收回以前注销的贷款而抵销的贷款损失准备金而增加，但因贷款注销而减少。这笔准备金记入当期费用，以计提当期贷款损失，并维持与管理层对贷款组合中固有风险的评估相称的备抵。在决定拨款额和津贴是否足够时，当局会考虑各种因素。这些因素包括但不限于：
•逾期和不良资产；
•需要特别注意的贷款的具体内部分析；
•目前监管分类和批评的资产水平以及与之相关的风险因素；
•改变承保标准或贷款程序和政策；
•冲销和追回做法；
•国家和地方的经济和商业状况，包括新冠肺炎疫情；
•贷款的性质和数量；
•整体投资组合质量、贷款集中度和投资组合压力测试结果；
•贷款抵押品是否充足；
•贷款审查制度的质量和董事会的监督程度；
•竞争以及对借款人的法律和监管要求；
•联邦和州监管机构对贷款组合的审查和审查；以及
•由我们的内部贷款审查部门和独立会计师进行审查。
管理层根据当前的国家和地方经济趋势、以前的损失历史、基本抵押品价值、信贷集中度和行业风险，定期评估从所有来源收集的数据，以确定津贴的充分性。对具体贷款的潜在损失的估计是结合对整个贷款组合的总体风险评估而制定的。这一评估本身就是主观的，因为它需要的估计数可能会随着新信息的出现而进行重大修订。
津贴由特定的、一般的和未分配的部分组成。具体部分涉及被归类为可疑、不合标准和减值的贷款。对于也被归类为减值的这类贷款，当减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值或可观察到的市场价格)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。此外，还为我们的银团贷款分配了特定的准备金，包括共享的国家信贷。一般构成部分包括非分类贷款和特别提及贷款，并根据过去三年的历史损失经验，根据上述定性因素进行调整。保留一个未分配的组成部分，以弥补可能影响估计可能损失的不确定性。
截至2021年12月31日，损失准备金为2400万美元，而2020年12月31日为2450万美元。
贷款和租赁损失准备的余额主要受贷款损失准备金和贷款净损失经验的影响。津贴的额外费用计入贷款损失准备金。损失在发生时计入津贴，以前计入津贴的损失在收回时计入津贴。下表反映了所示年份贷款和租赁损失准备的活动情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 年初余额 | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | | | $ | 11,114 | |
| | | | | | | | | |
| 冲销： | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | (92) | | | (265) | | | — | | | — | | | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | (266) | | | (154) | | | (552) | | | (99) | | | (33) | |
| 多家庭 | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | (1,020) | | | (550) | | | (2,603) | | | (404) | | | (1,291) | |
| 总房地产 | (1,390) | | | (969) | | | (3,155) | | | (503) | | | (1,324) | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | (149) | | | (110) | | | (40) | | | (300) | | | (162) | |
| 商业和工业贷款 | (89) | | | (265) | | | (879) | | | (179) | | | (3,629) | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | |
| 消费者和其他 | (1,494) | | | (1,083) | | | (1,190) | | | (907) | | | (445) | |
| 非房地产业总额 | (1,732) | | | (1,458) | | | (2,109) | | | (1,386) | | | (5,038) | |
| 总冲销 | (3,122) | | | (2,427) | | | (5,264) | | | (1,889) | | | (6,362) | |
| | | | | | | | | |
| 恢复： | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 43 | |
| 农田 | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 44 | | | 39 | | | 39 | | | 90 | | | 92 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 40 | |
| 非农非住宅 | 7 | | | 178 | | | 5 | | | 89 | | | 85 | |
| 总房地产 | 141 | | | 217 | | | 44 | | | 202 | | | 260 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | 17 | | | 70 | | | — | | | 26 | | | 138 | |
| 商业和工业贷款 | 96 | | | 128 | | | 267 | | | 1,642 | | | 30 | |
| 商业租赁 | 4 | | | 388 | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | 320 | | | 336 | | | 246 | | | 216 | | | 223 | |
| 非房地产业总额 | 437 | | | 922 | | | 513 | | | 1,884 | | | 391 | |
| 总回收率 | 578 | | | 1,139 | | | 557 | | | 2,086 | | | 651 | |
| | | | | | | | | |
| 净(冲销)回收 | (2,544) | | | (1,288) | | | (4,707) | | | 197 | | | (5,711) | |
| 贷款损失准备金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | | | 1,354 | | | 3,822 | |
| | | | | | | | | |
| 年终余额 | $ | 24,029 | | | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | |
| | | | | | | | | |
| 比率： | | | | | | | | | |
| 净贷款冲销与平均贷款之比 | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.36 | % | | (0.02) | % | | 0.54 | % |
| 年终贷款净撇账 | 0.12 | % | | 0.07 | % | | 0.31 | % | | (0.02) | % | | 0.50 | % |
| 年终贷款准备和贷款租赁损失准备 | 1.11 | % | | 1.33 | % | | 0.72 | % | | 0.88 | % | | 0.80 | % |
| 贷款净额冲销以计提贷款和租赁损失 | 10.59 | % | | 5.25 | % | | 43.07 | % | | (1.83) | % | | 61.91 | % |
| 净贷款冲销准备计入费用 | 123.80 | % | | 8.66 | % | | 96.85 | % | | (14.55) | % | | 149.42 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，为贷款损失拨备了210万美元，而2020年为1490万美元。2021年拨备的准备金是为了计入当前的贷款损失，并保持与贷款组合中固有风险成比例的拨备。首先，Guaranty的已发生贷款损失计算方法在贷款组合中纳入了风险因素，如历史损失率以及定性和定量因素。贷款组合的构成影响最终免税额的计算。First Guaranty将准备金减少的主要原因归因于2021年的经济改善，而不是新冠肺炎的不确定性和2020年的经济状况。
First Guaranty的定性和定量因素解释了2020年和2021年新冠肺炎疫情推动的经济状况变化。关键因素包括：行业特定条件、贷款增长、特定集中度的变化、贷款风险评级的变化、贷款政策以及国家和地方经济趋势。First Guaranty在2020年和2021年期间继续更新对这些因素的分析。
2021年主要影响津贴分配的贷款组合因素包括：
•改变和影响拨备分配的贷款组合风险是由于历史损失率的变化、某些定性因素的调整，以考虑到新冠肺炎和相关经济状况对借款人偿还贷款和分配各自类别减值贷款能力的当前估计影响。First Guaranty在其定性和定量因素中调整了分配，以应对潜在的新冠肺炎相关损失的变化。与2020年相比，2021年与新冠肺炎相关的贷款组合风险有所下降。
•2021年期间，由于现有建筑信贷额度的预付款和新的贷款来源，建筑和土地开发贷款有所增加。截至2021年12月31日，几笔以前属于这一类别的贷款转移到永久融资，现在被纳入多家庭贷款类别。与这一投资组合有关的经费减少是因为对与新冠肺炎有关的投资组合的定性分析发生了变化，而且经济状况有所改善。
•2021年，1比4的家庭住房贷款增加了。与这一投资组合有关的经费减少是因为对与新冠肺炎有关的投资组合的定性分析发生了变化，而且经济状况有所改善。
•2021年期间，多户贷款有所增加。与这一投资组合有关的拨备与2020年起的相关拨备保持一致，因为经济状况的改善降低了投资组合的风险，尽管该投资组合在2021年期间增加了1990万美元。
•2021年，非农非居民贷款有所增加。与这一投资组合有关的经费减少是因为对该投资组合的定性分析发生了变化，涉及新冠肺炎和历史损失率。First Guaranty继续根据主要与新冠肺炎有关的质量因素和相关的酒店贷款信用评级，对酒店贷款保持大量津贴。由于经济状况的改善，与2020年相比，2021年的酒店相关津贴确实有所下降。
•2021年期间，商业和工业贷款有所增加。与这一投资组合相关的经费减少是由于历史损失率的变化以及与新冠肺炎有关的投资组合定性分析的变化和经济状况的改善。
•2021年期间，商业租赁有所增加。相关贷款损失准备金余额增加的主要原因是与商业租赁有关的余额增加。2021年期间，商业租赁从2020年12月31日的1.041亿美元增长到2021年12月31日的2.46亿美元。
•First Guaranty将于2019年11月7日继续监控从联合收购中获得的贷款。截至2021年12月31日，收购的联合贷款的折扣约为140万美元。
First Guaranty在截至2021年12月31日的一年中冲销了310万美元的贷款余额，而2020年为240万美元。在截至2021年12月31日的一年中，回收总额为60万美元，2020年为110万美元。撇账贷款余额集中于两项贷款关系，总额为100万美元，占截至2021年12月31日止年度的撇账总额的31.0%。该100万元已撇账贷款的详情如下：
•First Guaranty在2021年第四季度注销了一笔由废物处理设施担保的非农非住宅贷款60万美元。截至2021年12月31日，这笔贷款的本金余额为90万美元。
•First Guaranty在2021年第四季度注销了一笔由移动房屋设施担保的非农业非住宅贷款40万美元。截至2021年12月31日，这笔贷款的本金余额为130万美元。
•较小的贷款和透支的存款账户构成了2021年剩余的210万美元的冲销。
贷款和租赁损失拨备的分配。下表列出了按贷款类别分配的贷款和租赁损失拨备，以及在所列日期每个类别的贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的贷款和租赁损失准备金不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用其他类别的损失准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 贷款和租赁损失准备 | | 免税额百分比
至总免税额
贷款和租赁损失 | | 贷款的百分比
在每个类别中
至贷款总额 | | 贷款和租赁损失准备 | | 免税额百分比
至总免税额
贷款和租赁损失 | | 贷款的百分比
在每个类别中
至贷款总额 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | $ | 769 | | | 3.2 | % | | 8.1 | % | | $ | 1,029 | | | 4.2 | % | | 8.2 | % |
| 农田 | 478 | | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | 462 | | | 1.9 | % | | 1.4 | % |
| 1-4个家庭 | 1,921 | | | 8.0 | % | | 13.3 | % | | 2,510 | | | 10.2 | % | | 14.7 | % |
| 多家庭 | 940 | | | 3.9 | % | | 3.0 | % | | 978 | | | 4.0 | % | | 2.5 | % |
| 非农非住宅 | 12,730 | | | 53.0 | % | | 40.9 | % | | 15,064 | | | 61.5 | % | | 44.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 183 | | | 0.8 | % | | 1.2 | % | | 181 | | | 0.7 | % | | 1.5 | % |
| 工商业 | 2,363 | | | 9.8 | % | | 18.4 | % | | 2,802 | | | 11.4 | % | | 19.1 | % |
| 商业租赁 | 2,486 | | | 10.3 | % | | 11.4 | % | | 583 | | | 2.4 | % | | 5.6 | % |
| 消费者和其他 | 1,371 | | | 5.7 | % | | 2.2 | % | | 907 | | | 3.7 | % | | 2.4 | % |
| 未分配 | 788 | | | 3.3 | % | | — | | | 2 | | | — | % | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 总免税额 | $ | 24,029 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 24,518 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | 贷款和租赁损失准备 | | 免税额百分比
至总免税额
贷款和租赁损失 | | 贷款的百分比
在每个类别中
至贷款总额 | | 贷款和租赁损失准备 | | 免税额百分比
至总免税额
贷款和租赁损失 | | 贷款的百分比
在每个类别中
至贷款总额 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | $ | 423 | | | 3.9 | % | | 11.3 | % | | $ | 581 | | | 5.4 | % | | 10.1 | % |
| 农田 | 50 | | | 0.4 | % | | 1.5 | % | | 41 | | | 0.4 | % | | 1.5 | % |
| 1-4个家庭 | 1,027 | | | 9.4 | % | | 18.9 | % | | 911 | | | 8.5 | % | | 14.1 | % |
| 多家庭 | 1,038 | | | 9.5 | % | | 1.6 | % | | 1,318 | | | 12.2 | % | | 3.5 | % |
| 非农非住宅 | 5,277 | | | 48.3 | % | | 40.3 | % | | 4,771 | | | 44.3 | % | | 47.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 95 | | | 0.9 | % | | 1.8 | % | | 339 | | | 3.1 | % | | 1.9 | % |
| 工商业 | 1,909 | | | 17.5 | % | | 17.5 | % | | 1,909 | | | 17.7 | % | | 16.4 | % |
| 商业租赁 | 568 | | | 5.1 | % | | 4.6 | % | | 262 | | | 2.4 | % | | 2.1 | % |
| 消费者和其他 | 542 | | | 5.0 | % | | 2.5 | % | | 629 | | | 5.9 | % | | 2.7 | % |
| 未分配 | — | | | — | % | | — | | | 15 | | | 0.1 | % | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 总免税额 | $ | 10,929 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 10,776 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2017 |
| (千美元) | 津贴：
贷款和租赁损失 | | 免税额百分比
至总免税额
贷款和租赁损失 | | 贷款的百分比
在每个类别中
至贷款总额 |
| 房地产： | | | | | |
| 建设和土地开发 | $ | 628 | | | 6.8 | % | | 9.8 | % |
| 农田 | 5 | | | 0.1 | % | | 2.2 | % |
| 1-4个家庭 | 1,078 | | | 11.7 | % | | 13.8 | % |
| 多家庭 | 994 | | | 10.8 | % | | 1.4 | % |
| 非农非住宅 | 2,811 | | | 30.4 | % | | 46.1 | % |
| | | | | |
| 非房地产业： | | | | | |
| 农耕 | 187 | | | 2.0 | % | | 1.9 | % |
| 工商业 | 2,377 | | | 25.8 | % | | 20.0 | % |
| 商业租赁 | 805 | | | 8.7 | % | | 2.3 | % |
| 消费者和其他 | 320 | | | 3.5 | % | | 2.5 | % |
| 未分配 | 20 | | | 0.2 | % | | — | |
| | | | | |
| 总免税额 | $ | 9,225 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表为期内以平均未偿还贷款计算的撇账净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除%外，以千为单位) | 网络
冲销 | | 平均未偿还贷款1 | | 平均未偿还贷款期间的净冲销 | | 网络
冲销 | | 平均未偿还贷款1 | | 平均未偿还贷款期间的净冲销 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | (92) | | | $ | 168,269 | | | (0.1) | % | | $ | (265) | | | $ | 139,516 | | | (0.2) | % |
| 农田 | 90 | | | 28,596 | | | 0.3 | % | | — | | | 25,536 | | | — | % |
| 1-4个家庭 | (222) | | | 281,835 | | | (0.1) | % | | (115) | | | 278,561 | | | — | % |
| 多家庭 | (12) | | | 95,936 | | | — | % | | — | | | 35,293 | | | — | % |
| 非农非住宅 | (1,013) | | | 845,428 | | | (0.1) | % | | (372) | | | 727,965 | | | (0.1) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | (132) | | | 30,888 | | | (0.4) | % | | (40) | | | 30,791 | | | (0.1) | % |
| 工商业 | 7 | | | 357,746 | | | — | % | | (137) | | | 349,138 | | | — | % |
| 商业租赁 | 4 | | | 220,747 | | | — | % | | 388 | | | 80,268 | | | 0.5 | % |
| 消费者和其他 | (1,174) | | | 43,957 | | | (2.7) | % | | (747) | | | 42,288 | | | (1.8) | % |
1平均未偿还贷款是使用过去四个季度的贷款总额来计算的。
投资证券
截至2021年12月31日，投资证券总额为3.642亿美元，较2020年12月31日的2.385亿美元增加1.256亿美元，增幅为52.7%。我们为我们的投资组合购买证券，以提供流动性来源，为投资资金提供适当的回报，管理利率风险，并满足公共资金和借款的质押要求。
证券投资组合主要包括美国政府和政府机构证券、机构抵押贷款支持证券、公司债务证券和市政债券。美国政府机构包括联邦住房抵押贷款银行、联邦农业信贷银行、房地美和房利美债务。我们购买的抵押贷款支持证券是由房地美和房利美发行的。管理层监控证券投资组合的信贷和利率风险。我们通常将公司证券的购买限制在个人发行人手中，以管理集中度和信用风险。公司证券的期限一般为10年或更短。美国政府债券由到期日不到30天的美国国库券组成。政府机构证券的到期日一般为15年或更短。机构抵押贷款支持证券的最终到期日为15至20年。
2021年12月31日，美国政府和政府机构证券和市政债券符合可用于抵押公共资金的证券的资格。截至2021年12月31日，质押作为抵押品的证券总额为2.349亿美元，截至2020年12月31日，质押证券总额为1.84亿美元。由于年底和第一季度的税收，我们的公募基金存款有季节性的增加。我们通常以美国国债或其他机构支持证券等短期工具为季节性公共基金增长提供担保。
下表列出了我们证券投资组合在指定日期的摊余成本和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | 3,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构 | 116,733 | | | 116,110 | | | 169,986 | | | 169,658 | | | 16,380 | | | 16,393 | |
| 公司债务证券 | 79,344 | | | 78,225 | | | 36,153 | | | 36,489 | | | 94,561 | | | 95,369 | |
| 市政债券 | 15,543 | | | 15,699 | | | 27,381 | | | 28,162 | | | 30,297 | | | 32,153 | |
| 抵押抵押债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,400 | | | 16,397 | |
| 抵押贷款支持证券 | 576 | | | 586 | | | 1,208 | | | 1,239 | | | 179,546 | | | 179,625 | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 212,196 | | | $ | 210,620 | | | $ | 237,728 | | | $ | 238,548 | | | $ | 337,184 | | | $ | 339,937 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | 153,536 | | | 150,585 | | | — | | | — | | | 18,175 | | | 18,143 | |
| 市政债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,107 | | | 5,289 | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,297 | | | 63,385 | |
| 持有至到期的证券总额 | $ | 153,536 | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,579 | | | $ | 86,817 | |
截至2021年12月31日，我们可供出售的证券组合总额为2.106亿美元，与2020年12月31日的2.385亿美元相比，减少了2790万美元，降幅为11.7%。减少的主要原因是2021年第一季度出售了称为债券的证券，以及将AFS证券转移到HTM投资组合。
截至2021年12月31日，我们持有至到期的证券组合的摊销成本为1.535亿美元，而截至2020年12月31日的摊销成本为0美元。由于与新冠肺炎相关的经济状况，持有至到期投资组合于2002年第一季度终止。
下表列出了我们的投资证券在2021年12月31日和2020年12月31日的声明到期日和加权平均收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 一年或更短时间 | | 一年多
历经五年 | | 五年多
走过十年 | | 十多年 |
| (除%外，以千为单位) | 账面价值 | | 加权
平均产量 | | 账面价值 | | 加权
平均产量 | | 账面价值 | | 加权
平均产量 | | 账面价值 | | 加权
平均产量 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美国政府机构 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | 116,110 | | | 2.3 | % |
| 公司和其他债务证券 | — | | | — | % | | 348 | | | 5.7 | % | | 77,877 | | | 2.9 | % | | — | | | — | % |
| 市政债券 | 643 | | | 3.3 | % | | 3,411 | | | 3.2 | % | | 3,513 | | | 3.9 | % | | 8,132 | | | 3.6 | % |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | % | | 2 | | | 0.8 | % | | 6 | | | 1.4 | % | | 578 | | | 1.4 | % |
| 可供出售的证券总额 | $ | 643 | | | 3.3 | % | | $ | 3,761 | | | 3.5 | % | | $ | 81,396 | | | 3.0 | % | | $ | 124,820 | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 19,445 | | | 1.6 | % | | $ | 134,091 | | | 2.3 | % |
| 持有至到期的证券总额 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 19,445 | | | 1.6 | % | | $ | 134,091 | | | 2.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 一年或更短时间 | | 一年多
历经五年 | | 五年多
走过十年 | | 十多年 |
| (除%外，以千为单位) | 携带
价值 | | 加权
平均产量 | | 携带
价值 | | 加权
平均产量 | | 携带
价值 | | 加权
平均产量 | | 携带
价值 | | 加权
平均产量 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 3,000 | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美国政府机构 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 29,958 | | | 1.2 | % | | 139,700 | | | 2.0 | % |
| 公司和其他债务证券 | 5,633 | | | 3.5 | % | | 2,038 | | | 4.3 | % | | 27,762 | | | 4.9 | % | | 1,056 | | | 5.5 | % |
| 市政债券 | 1,037 | | | 4.1 | % | | 4,956 | | | 3.9 | % | | 10,692 | | | 3.9 | % | | 11,477 | | | 3.2 | % |
| 抵押抵押债券 | — | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | % | | 3 | | | 0.9 | % | | 3 | | | 2.0 | % | | 1,233 | | | 1.0 | % |
| 可供出售的证券总额 | $ | 9,670 | | | 2.5 | % | | $ | 6,997 | | | 4.0 | % | | $ | 68,415 | | | 3.1 | % | | $ | 153,466 | | | 2.1 | % |
截至2021年12月31日，60万美元或0.2%的证券组合计划在不到一年的时间内到期。截至2021年12月31日，合同到期日超过10年的证券(不包括抵押贷款支持证券和抵押贷款债券)总计2.583亿美元，占总投资组合的70.9%。我们密切关注投资组合的收益率、存续期和到期日，以确保令人满意的回报。证券组合的平均到期日受到证券发行人可能行使的看涨期权的影响，并受市场利率的影响。抵押证券抵押贷款的提前还款也会影响证券组合的到期日。
作为2020年3月通过的战略的进一步推进，First Guaranty在2020年第四季度启动了一项计划，通过将证券投资组合中的未实现收益转换为已实现收益来管理新冠肺炎疫情造成的经济不确定性。First Guaranty在2020年10月出售了抵押贷款支持证券和公司证券。First Guaranty在2020年第四季度创造了1220万美元的税前收益。First Guaranty已着手将收益再投资于证券和贷款，随后在2021年2月将FHLB的借款减少了5,000万美元。
截至2021年12月31日，下表列出了发行人，以及此类发行人超过我们总股东权益10%的证券的总摊销成本和总公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 联邦住房贷款银行 | $ | 33,333 | | | $ | 33,071 | |
| 房地美 | 95,230 | | | 93,401 | |
| 联邦农场信贷银行 | 142,279 | | | 140,807 | |
| 总计 | $ | 270,842 | | | $ | 267,279 | |
存款
管理存款负债的组合和定价是影响我们实现净息差最大化能力的一个重要因素。用于管理计息存款负债的策略旨在随着利率环境的变化而调整。我们定期评估我们的资金需求、存款定价和利率前景。从2020年12月31日到2021年12月31日，存款总额增加了4.302亿美元，增幅19.9%，达到26亿美元。截至2021年12月31日，无息活期存款增加1.212亿美元，增幅29.4%，至5.326亿美元。无息活期存款的增加是由于与新贷款来源相关的补偿余额的增长、与CARE法案相关的经济状况、SBA PPP计划的收益以及因大流行救济而向First Guaranty的消费者和企业客户支付的额外刺激性付款。截至2021年12月31日，有息活期存款增加4.152亿元至12.755亿元，增幅48.3%。有息活期存款的增加主要集中在公募基金的有息活期存款。计息活期存款的增加包括公共基金定期存款，这些存款转化为主要以互惠存款保险为抵押的计息存款。截至2021年12月31日，储蓄存款增加3,280万元至2.017亿元，增幅19.4%，主要与个人储蓄存款增加有关。截至2021年12月31日，定期存款减少1.39亿美元，降幅19.2%，至5.867亿美元，主要是由于几个公募基金客户从定期存款转变为计息存款。
随着我们寻求加强我们的净息差和改善我们的收益，吸引无息或成本较低的存款将是主要的重点。管理层将继续评估和更新我们的产品组合和相关技术，以努力吸引更多客户。我们目前提供许多存款产品，这些产品的定价具有竞争力，旨在吸引和留住客户，主要侧重于无息存款和其他低成本存款。2022年，First Guaranty拥有约2.365亿美元的非公共基金定期存款，这些存款计划到期，这代表着将定价重新定价为更有利的市场条款的机会。这包括约8,950万美元的一年期定期存款，平均利率为0.56%，4,110万美元的两年期定期存款，平均利率为1.22%，以及约7,710万美元的两年期以上的定期存款，平均利率为2.61%，计划于2022年到期。First Guaranty拥有超过2亿美元的定期存款，平均利率超过3.00%，计划在2022年至2024年到期，其中大部分在2023年和2024年到期。First Guaranty预计将以较低的市场利率续期大部分定期存款。
下表列出了按账户类型分列的存款账户在指定日期的分布情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 总存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千为单位) | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 |
| 无息需求 | $ | 477,802 | | | 19.8 | % | | — | % | | $ | 393,734 | | | 19.2 | % | | — | % | | $ | 262,379 | | | 15.7 | % | | — | % |
| 生息需求 | 1,082,922 | | | 45.0 | % | | 0.7 | % | | 722,433 | | | 35.3 | % | | 0.8 | % | | 592,113 | | | 35.4 | % | | 1.8 | % |
| 储蓄 | 191,967 | | | 8.0 | % | | 0.1 | % | | 163,332 | | | 8.0 | % | | 0.2 | % | | 115,682 | | | 6.9 | % | | 0.4 | % |
| 时间 | 655,025 | | | 27.2 | % | | 2.0 | % | | 767,075 | | | 37.5 | % | | 2.2 | % | | 703,685 | | | 42.0 | % | | 2.4 | % |
| 总存款 | $ | 2,407,716 | | | 100.0 | % | | 0.8 | % | | $ | 2,046,574 | | | 100.0 | % | | 1.1 | % | | $ | 1,673,859 | | | 100.0 | % | | 1.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 个人和企业存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千为单位) | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 |
| 无息需求 | $ | 471,371 | | | 29.7 | % | | — | % | | $ | 382,940 | | | 27.5 | % | | — | % | | $ | 256,099 | | | 23.7 | % | | — | % |
| 生息需求 | 390,481 | | | 24.6 | % | | 1.0 | % | | 280,587 | | | 20.1 | % | | 1.0 | % | | 241,290 | | | 22.3 | % | | 1.4 | % |
| 储蓄 | 154,560 | | | 9.8 | % | | 0.1 | % | | 127,804 | | | 9.2 | % | | 0.1 | % | | 86,972 | | | 8.0 | % | | 0.1 | % |
| 时间 | 569,924 | | | 35.9 | % | | 2.2 | % | | 600,887 | | | 43.2 | % | | 2.5 | % | | 498,521 | | | 46.0 | % | | 2.6 | % |
| 个人和企业存款总额 | $ | 1,586,336 | | | 100.0 | % | | 1.0 | % | | $ | 1,392,218 | | | 100.0 | % | | 1.3 | % | | $ | 1,082,882 | | | 100.0 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 公积金存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千为单位) | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 | | 平均余额 | | 百分比 | | 加权
平均费率 |
| 无息需求 | $ | 6,431 | | | 0.8 | % | | — | % | | $ | 10,794 | | | 1.7 | % | | — | % | | $ | 6,280 | | | 1.1 | % | | — | % |
| 生息需求 | 692,441 | | | 84.3 | % | | 0.5 | % | | 441,846 | | | 67.5 | % | | 0.7 | % | | 350,823 | | | 59.3 | % | | 2.0 | % |
| 储蓄 | 37,407 | | | 4.5 | % | | 0.2 | % | | 35,528 | | | 5.4 | % | | 0.4 | % | | 28,710 | | | 4.9 | % | | 1.6 | % |
| 时间 | 85,101 | | | 10.4 | % | | 0.8 | % | | 166,188 | | | 25.4 | % | | 1.1 | % | | 205,164 | | | 34.7 | % | | 2.1 | % |
| 公共基金存款总额 | $ | 821,380 | | | 100.0 | % | | 0.5 | % | | $ | 654,356 | | | 100.0 | % | | 0.8 | % | | $ | 590,977 | | | 100.0 | % | | 1.9 | % |
截至2021年12月31日，公募基金存款总额为9.579亿美元，而2020年12月31日为7.153亿美元。截至2021年12月31日，公共基金定期存款总额为3140万美元，而2020年12月31日为1.589亿美元。公共基金定期存款减少，是因为某些存款由定期存款转为活期存款或货币市场存款所致。由于现有客户的新余额以及First Guaranty扩大其在德克萨斯州市场的公共基金存款计划，公共基金存款增加。我们制定了公款存款留存和管理方案。自2012年底以来，我们的公募基金存款一直保持在超过4.0亿美元。这些存款来自公共实体，如学区、医院区、治安部门和市政当局。这些基金中的大多数是根据期限为三年或更短的财政代理协议。财政机构协定下的存款通常是稳定的，但公共实体可能保持在特定基础上谈判定期存款的能力，包括与其他金融机构谈判。这些存款通常有稳定的余额，因为我们为这些实体保留了运营账户和定期存款。与年度税收有关的公共存款水平存在季节性因素。公共资金将在年底和第一季度增加。除了季节性波动外，我们的公款存款账户还存在与内部工资和短期税收账户相关的每月波动。公共基金存款账户以联邦住房抵押贷款委员会的信用证、扩大的互惠存款保险计划、路易斯安那州市政债券以及合格的政府和政府机构证券为抵押，如联邦住房贷款委员会、联邦住房金融局、联邦抵押协会发行的证券。, 和房地美。First Guaranty继续增加其公共基金投资组合中以互惠存款保险为抵押的比例，以此作为质押证券或利用FHLB信用证的替代方案。First Guaranty启动了这一策略，以更有效地将这些存款投资于收益率更高的贷款，以提高净息差和收益。截至2021年12月31日，由互惠存款保险计划担保的公共资金总额从2020年12月31日的2.177亿美元增加到4.964亿美元。
下表列出了公共资金占总存款的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (除%外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公共基金： | | | | | |
| 无息需求 | $ | 5,919 | | | $ | 5,109 | | | $ | 9,944 | |
| 生息需求 | 882,156 | | | 514,416 | | | 424,732 | |
| 储蓄 | 38,432 | | | 36,862 | | | 29,570 | |
| 时间 | 31,365 | | | 158,925 | | | 146,420 | |
| 公共资金总额 | $ | 957,872 | | | $ | 715,312 | | | $ | 610,666 | |
| 总存款 | $ | 2,596,492 | | | $ | 2,166,318 | | | $ | 1,853,013 | |
| 公共资金总额占存款总额的百分比 | 36.9 | % | | 33.0 | % | | 33.0 | % |
截至2021年12月31日，金额大于或等于25万美元的未偿还存单总额约为1.591亿美元。截至2021年12月31日，我们超过或等于25万美元的存单中，约有8030万美元的剩余期限超过一年。
下表列出了截至2021年12月31日存单总额大于或等于250,000美元的到期日。
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| (单位：千) | 2021年12月31日 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 78,804 | |
| 应在一年至三年后到期 | 73,409 | |
| 三年后到期 | 6,864 | |
| 存单总额大于或等于250,000美元 | $ | 159,077 | |
截至2021年12月31日，我们未投保的存款总额(根据FDIC法规计算，超过25万美元的存款)估计为6.675亿美元。
下表列出了截至2021年12月31日超过25万美元的存单到期日。
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| (单位：千) | 2021年12月31日 |
| 三个月或更短时间 | $ | 22,525 | |
| 三到六个月 | 16,434 | |
| 六个月到一年 | 30,605 | |
| 一到三年 | 57,580 | |
| 三年多 | 6,683 | |
| 存单总额超过250,000美元 | $ | 133,827 | |
借款
First Guaranty与其他金融机构以及联邦住房贷款银行保持短期和长期的借款关系，以满足流动性需求。截至2021年12月31日，First Guaranty的未偿还短期借款为640万美元，而截至2020年12月31日的未偿还短期借款为5610万美元。截至2021年12月31日的短期借款包括640万美元的回购协议。截至2020年12月31日，未偿还的预付款包括总计5,000万美元的因应新冠肺炎疫情而产生的短期预付款和总计3，40万美元的长期预付款。First Guaranty在2021年第一季度支付了为应对新冠肺炎疫情而获得的短期预付款。First Guaranty在2021年第二季度参与了美联储薪资保护计划流动性工具(PPPLF)。这些借款已在2021年第三季度还清。First Guaranty有一笔FHLB的长期预付款，这笔预付款是从Union交易中获得的，截至2021年12月31日，预付款总额为320万美元，而2020年12月31日为340万美元。First Guaranty的可用信贷额度为2650万美元，截至2021年12月31日没有未偿还余额。
截至2021年12月31日，我们获得了2.507亿美元的FHLB未偿还信用证，主要用于抵押公共存款。FHLB信用证使用量的下降是由于First Guaranty利用互惠存款保险计划作为FHLB信用证的替代抵押解决方案。
下表列出了有关我们在指定日期和年份的短期借款余额和利率的信息。
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| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年终余额 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | | | $ | 19,919 | |
| 最高月末未偿还金额 | $ | 56,369 | | | $ | 57,048 | | | $ | 19,919 | |
| 日均未偿债务 | $ | 10,458 | | | $ | 48,277 | | | $ | 3,320 | |
| 年内加权平均利率 | 1.40 | % | | 0.95 | % | | 2.00 | % |
| 年终加权平均利率 | 2.23 | % | | 0.89 | % | | 2.00 | % |
截至2021年12月31日，First Guaranty的优先长期债务总额为2520万美元，截至2020年12月31日，优先长期债务总额为4240万美元。First Guaranty在2021年第二季度用优先股资本发行的收益偿还了1330万美元的优先长期债务。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，First Guaranty还拥有总计1,480万美元的次级债券。
股东权益
截至2021年12月31日，总股东权益从2020年12月31日的1.786亿美元增加到2.239亿美元。股东权益增加的主要原因是优先股增加3,310万美元和留存收益增加1,950万美元，但被累计其他全面收益减少730万美元部分抵销。3,310万美元的优先股增长是由于2021年4月27日发行了34,500股非累积永久优先股。留存收益增加1,950万美元是由于在截至2021年12月31日的一年中净收益为2,730万美元，但被我们普通股股票支付的640万美元现金股息和我们优先股股票支付的140万美元现金股息部分抵消。累计其他全面收益的减少主要是由于截至2021年12月31日的年度内可供出售证券的未实现亏损增加。
经营成果
性能摘要
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较。截至2021年12月31日的年度净收入为2,730万美元，较截至2020年12月31日的年度的2,030万美元增加700万美元，增幅为34.3%。截至2021年12月31日的一年，净收入增加了700万美元，这是几个因素的结果。First Guaranty与贷款相关的利息收入增加，利息支出减少，贷款损失准备金减少。与证券相关的利息收入的减少、非利息收入的减少以及非利息支出的增加部分抵消了这一影响。由于First Guaranty贷款组合的增长，贷款利息收入增加，包括被确认为对SBA担保的PPP贷款的收益进行调整的贷款费用。由于市场利率下降以及First Guaranty计划通过增加核心存款来减少利息支出，利息支出有所下降。即使考虑到与小企业购买力平价贷款和刺激付款相关的存款余额增加，以及与我们的新冠肺炎应急计划相关的额外借款，2021年的利息支出也有所下降。First Guaranty将拨备减少的主要原因归因于2021年的经济改善，而不是2020年的经济状况和新冠肺炎的不确定性。部分抵消净收入增加的因素包括证券利息收入因投资组合平均余额减少而减少。非利息收入减少的主要原因是证券收益减少。非利息支出增加，主要是由于人员费用增加、占用和设备费用增加、软件费用、市场营销和公关费用、律师费、自动取款机费用, 由于存款余额增加，税收和更高的监管评估。截至2021年12月31日的年度，普通股每股收益为2.42美元，比截至2020年12月31日的年度每股普通股1.90美元(经2021年12月10%的股票股息调整后)增长27.4%或每股0.52美元。每股收益受到收益增加的影响。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较。截至2020年12月31日止年度的净收益为2,030万美元，较截至2019年12月31日止年度的1,420万美元增加610万美元，增幅为42.7%。截至2020年12月31日的一年，净收入增加610万美元，这是几个因素的结果。First Guaranty经历了与贷款相关的利息收入的增加，由于证券销售的增加而增加的非利息收入以及较低的利息支出。贷款损失准备金的增加和非利息支出的增加部分抵消了这一减少额。由于First Guaranty的贷款组合增长，贷款利息收入增加，包括2019年第四季度在Union Acquisition中获得的贷款，以及被确认为从SBA担保的PPP贷款的发起产生的收益的调整贷款费用。由于截至2020年12月31日的年度的证券销售收益较截至2019年12月31日的年度的证券销售亏损有所增加，非利息收入有所增加。由于市场利率下降和First Guaranty降低利息支出的战略，利息支出有所下降。在2020年间，即使考虑到从联合通信收购中获得的额外存款余额，与小企业管理局购买力平价贷款和刺激付款相关的存款余额增加，以及与我们的新冠肺炎应急计划相关的额外借款，利息支出仍有所下降。部分抵消收入的因素包括主要与联合收购相关的非利息支出的增加，其中包括2020年为数据转换支付的50万美元的一次性合并相关支出。增加了贷款损失准备金，以计提目前的贷款损失，并保持与贷款组合固有风险成比例的拨备, 包括新冠肺炎大流行带来的风险和投资组合增长。截至2020年12月31日止年度的每股普通股盈利为每股1.90美元，较截至2019年12月31日止年度的每股普通股1.34美元(经2021年12月10%的股票股息调整后)增加41.8%或每股0.56美元。每股收益受到收益增加的影响。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，即从包括贷款和证券在内的生息资产赚取的利息收入与包括存款和其他借款在内的计息负债产生的利息支出之间的差额。利率波动，以及生息资产和计息负债的数额和类型的变化，共同影响净利息收入。First Guaranty的资产和负债通常受联邦基金利率、LIBOR利率、短期国库券利率(如一个月和三个月国库券)和长期国库券利率(如美国十年期国库券利率)变化的影响最大。我们的净利息收入受到生息资产和计息负债的数量和组合变化的影响。利率变动对资产负债的影响也可能存在时滞。它还受到生息资产收益率以及计息存款和其他借款资金利率变化的影响。
金融机构的资产和负债结构与非金融公司的资产和负债结构有很大的不同，因为几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率的变化可能会对金融机构的业绩产生重大影响。利率变化的影响取决于我们的生息资产和计息负债变化的敏感度。以下讨论了近期利率环境变化和我们对利率敏感的立场的影响。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较. 截至2021年和2020年12月31日止年度的净利息收入分别为8,960万美元和7,470万美元。与上一年相比，截至2021年12月31日的年度净利息收入增加，主要是由于我们的总生息资产的平均余额增加，我们的总有息负债的平均利率下降，但我们的总有息资产的平均收益率下降和我们总有息负债的平均余额增加，部分抵消了这一增长。在截至2021年12月31日的一年中，由于现金和到期平均余额增加，以及商业租赁和其他贷款组合的强劲增长，我们总生息资产的平均余额增加了3.794亿美元，达到26亿美元。由于影响我们资产定价的市场利率普遍下降，以及资产负债表上较低收益率的平均现金余额增加，我们的生息资产的平均收益率从截至2020年12月31日的年度的4.52%下降了23个基点至4.29%。于截至2021年12月31日止年度，由于低成本存款的增长，我们总有息负债的平均余额增加2.493亿美元至20亿美元，而由于市场利率下降，我们总有息负债的平均利率由截至2020年12月31日止年度的1.48%下降37个基点至1.11%。因此，我们的净息差从截至2020年12月31日的3.04%增加到截至2021年12月31日的年度的3.18%，增幅为14个基点。截至2021年12月31日止年度，我们的净息差由截至2020年12月31日止年度的3.35%上升9个基点至3.44%。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较。截至2020年和2019年12月31日止年度的净利息收入分别为7,470万美元和6,170万美元。与上一年相比，截至2020年12月31日的年度净利息收入增加，主要是由于我们的总利息资产的平均余额增加，我们的总有息负债的平均比率下降，但我们的总利息资产的平均收益率下降和我们总有息负债的平均余额增加部分抵消了这一增长。在截至2020年12月31日的一年中，我们的总有息资产的平均余额增加了4.173亿美元，达到22亿美元，这是由于从联合收购、新冠肺炎相关贷款活动中获得的资产，包括小企业管理局购买力平价贷款和贷款增长。由于影响我们资产定价的市场利率普遍下降，以及资产负债表上较低收益率的平均现金余额增加，我们的生息资产的平均收益率从截至2019年12月31日的年度的5.06%下降了54个基点至4.52%。在截至2020年12月31日的年度内，由于新冠肺炎相关的应急计划和政府救助计划，我们的平均存款和平均借款增加，我们的有息负债总额的平均余额增加了3.109亿美元，达到18亿美元；由于市场利率的下降，我们的有息负债总额的平均利率从截至2019年12月31日的年度的2.06%下降了58个基点，降至1.48%。因此，我们的净息差在截至2020年12月31日的年度内增加了4个基点，从截至2019年12月31日的3.00%增至3.04%。在截至2020年12月31日的年度内，我们的净息差由截至12月31日的3.41%下降了6个基点至3.35%, 2019年。
利息收入
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较。与上年相比，截至2021年12月31日的一年的利息收入增加了1120万美元，增幅为11.2%，达到1.119亿美元。First Guaranty的贷款组合在2021年扩大，原因是与我们的贷款来源相关的增长，包括商业租赁。这些因素导致利息收入增加，主要与贷款相关的生息资产的平均余额增加，但由于市场利率下降，生息资产的平均收益率下降，部分抵消了这一增长。在截至2021年12月31日的一年中，我们的生息资产平均余额比前一年增加了3.794亿美元，达到26亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，生息资产的平均收益率下降了23个基点，至4.29%，而截至2020年12月31日的年度的平均收益率为4.52%。
在截至2021年12月31日的一年中，证券利息收入比上一年减少了120万美元，降至820万美元，这主要是由于证券平均余额减少所致。在截至2021年12月31日的一年中，平均证券余额从截至2020年12月31日的3.81亿美元减少到3.326亿美元，这主要是由于我们的抵押贷款支持证券和公司证券投资组合的平均余额与前一年相比有所下降。由于市场利率下降，截至2021年12月31日的年度的证券平均收益率由截至2020年12月31日的2.49%下降了一个基点至2.48%。
由于平均贷款余额增加，截至2021年12月31日的年度，贷款利息收入增加1,250万元至1.034亿元，增幅13.8%。由于新贷款的发放，截至2021年12月31日的年度的平均贷款余额(不包括为出售而持有的贷款)增加了3.512亿美元，从截至2020年12月31日的年度的17亿美元增至20亿美元。截至2021年12月31日止年度的平均贷款收益率(不包括持有作出售的贷款)由截至2020年12月31日止年度的5.46%下降33个基点至5.13%，原因是市场利率下降及小企业管理局购买力平价贷款利率为1.00%的影响。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较。截至2020年12月31日的一年，利息收入较上年增加900万美元，或9.9%，至1.07亿美元。First Guaranty的贷款组合在2020年扩大，原因是与SBA PPP贷款计划相关的增长以及我们的其他贷款来源，如商业租赁和非农非住宅贷款。这些因素导致利息收入增加，因为我们的全部生息资产(包括贷款和证券)的平均余额增加，但由于市场利率下降，生息资产的平均收益率下降部分抵消了这一增长。在截至2020年12月31日的一年中，我们的生息资产平均余额比前一年增加了4.173亿美元，达到22亿美元。在截至2020年12月31日的年度内，生息资产的平均收益率下降了54个基点，至4.52%，而截至2019年12月31日的年度的平均收益率为5.06%。
在截至2020年12月31日的一年中，证券利息收入比上一年减少了30万美元，降至950万美元，这主要是由于证券的平均收益率下降所致。在截至2020年12月31日的一年中，平均证券余额从截至2019年12月31日的3.492亿美元增加到3.81亿美元，这是因为余额增加，特别是公司证券，这是First Guaranty于2020年第一季度末启动的战略的一部分，目的是在新冠肺炎大流行期间提供收益和流动性。由于市场利率下降，截至2020年12月31日止年度的证券平均收益率由截至2019年12月31日止年度的2.81%下降32个基点至2.49%。
由于平均贷款余额增加，截至2020年12月31日的年度贷款利息收入增加1,190万美元至9,080万美元，增幅为15.1%。由于新贷款来源，主要是SBA PPP贷款、商业租赁、非农非住宅贷款和从Union收购获得的贷款，截至2020年12月31日的年度的平均贷款余额(不包括持有的出售贷款)增加3.474亿美元至17亿美元，而截至2019年12月31日的年度为13亿美元。由于市场利率下降以及利率为1.0%的SBA PPP贷款的影响，截至2020年12月31日的年度的平均贷款收益率(不包括持有的出售贷款)由截至2019年12月31日的5.99%下降53个基点至5.46%。
利息支出
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较。在截至2021年12月31日的一年中，利息支出减少了370万美元，降幅为14.3%，从截至2020年12月31日的2600万美元降至2230万美元，这主要是由于市场利率的下降部分被有息负债平均余额的增加所抵消。截至2021年12月31日止的一年内，有息活期存款的平均利率下跌17个基点至0.67%，而对上一年的平均利率则为0.84%。有息活期存款平均利率的下降是由于这些存款，主要是公共基金账户和经纪货币市场存款，这些存款的利率与国家指数利率挂钩，如美国联邦基金利率或美国短期国债利率，这些利率在本时期下降。在截至2021年12月31日的一年内，定期存款的平均利率下跌23个基点至1.97%，而对上一年则为2.20%。定期存款平均利率下降的主要原因是市场利率大幅下降，这主要与新冠肺炎大流行病造成的经济状况有关。利息支出的减少被计息负债平均余额的增加所部分抵消，在截至2021年12月31日的一年中，计息负债的平均余额比上一年增加了2.493亿美元，达到20亿美元，这是因为有息活期存款的平均余额增加了3.605亿美元，储蓄存款的平均余额增加了2860万美元，但被定期存款的平均余额减少了1.121亿美元和借款的平均余额减少了2770万美元所部分抵消。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较。截至2020年12月31日止年度的利息支出由截至2019年12月31日止年度的3,000万美元下降390万美元至2,600万美元，减幅为13.2%，主要是由于市场利率下降部分被计息负债平均余额增加所抵销。在截至二零二零年十二月三十一日止的一年内，有息活期存款的平均利率下跌92个基点至0.84%，较上一年的1.76%为低。有息活期存款平均利率的下降是由于这些存款，主要是公共基金Now以及DDA账户和经纪货币市场存款，这些存款的利率与国家指数利率挂钩，如美国联邦基金利率或美国短期国债利率，后者从2020年第一季度开始大幅下降。在截至2020年12月31日的一年内，定期存款的平均利率下降了24个基点至2.20%，而上一年的利率为2.44%。定期存款平均利率的下降是由于First Guaranty的战略，即通过扩大无息和低成本的有息存款来降低存款成本，这为成本更高的定期存款提供了替代方案，并帮助First Guaranty在降低定期存款利率的同时保持流动性。利息支出的减少部分被计息负债平均余额的增加所抵消，在截至2020年12月31日的一年中，计息负债的平均余额比上一年增加了3.109亿美元，达到18亿美元，这是因为有息活期存款的平均余额增加了1.303亿美元，借款的平均余额增加了6950万美元，定期存款的平均余额增加了6340万美元，储蓄存款的平均余额增加了4770万美元。
平均余额和收益率。下表列出了所示年度的平均资产负债表余额、平均收益和成本以及某些其他信息。没有进行与税收等值的收益率调整，因为其影响不是实质性的。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中，但已作为零收益率贷款反映在表格中。贷款，扣除非劳动收入，包括为出售而持有的贷款。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或支出中。
下面列出的净利息收入收益率是用净利息收入除以平均赚取利息的资产计算出来的，是对资产负债表活动收益效率的衡量。它受计息资产和计息负债的利息差额以及由计息负债提供资金的计息资产的百分比变化的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| (除%外，以千为单位) | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/比率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行的生息存款(1) | $ | 258,916 | | | $ | 316 | | | 0.12 | % | | $ | 182,339 | | | $ | 404 | | | 0.22 | % | | $ | 144,298 | | | $ | 2,956 | | | 2.05 | % |
| 证券(包括FHLB股票) | 332,566 | | | 8,248 | | | 2.48 | % | | 380,991 | | | 9,471 | | | 2.49 | % | | 349,247 | | | 9,800 | | | 2.81 | % |
| 出售的联邦基金 | 1,052 | | | — | | | — | % | | 678 | | | 1 | | | 0.08 | % | | 592 | | | 1 | | | 0.25 | % |
| 持有待售贷款 | 16 | | | — | | | — | % | | 377 | | | 21 | | | 5.56 | % | | 324 | | | 24 | | | 7.41 | % |
| 扣除非劳动收入的贷款净额(6) | 2,014,095 | | | 103,353 | | | 5.13 | % | | 1,662,875 | | | 90,787 | | | 5.46 | % | | 1,315,524 | | | 78,862 | | | 5.99 | % |
| 生息资产总额 | 2,606,645 | | | 111,917 | | | 4.29 | % | | 2,227,260 | | | 100,684 | | | 4.52 | % | | 1,809,985 | | | 91,643 | | | 5.06 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 15,077 | | | | | | | 12,955 | | | | | | | 11,951 | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | 59,739 | | | | | | | 58,411 | | | | | | | 45,037 | | | | | |
| 其他资产 | 26,551 | | | | | | | 49,859 | | | | | | | 15,256 | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,708,012 | | | | | | | $ | 2,348,485 | | | | | | | $ | 1,882,229 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 1,082,922 | | | 7,237 | | | 0.67 | % | | $ | 722,433 | | | 6,089 | | | 0.84 | % | | $ | 592,113 | | | 10,447 | | | 1.76 | % |
| 储蓄存款 | 191,967 | | | 204 | | | 0.11 | % | | 163,332 | | | 268 | | | 0.16 | % | | 115,682 | | | 527 | | | 0.46 | % |
| 定期存款 | 655,025 | | | 12,893 | | | 1.97 | % | | 767,075 | | | 16,908 | | | 2.20 | % | | 703,685 | | | 17,141 | | | 2.44 | % |
| 借款 | 82,565 | | | 1,965 | | | 2.38 | % | | 110,292 | | | 2,752 | | | 2.50 | % | | 40,766 | | | 1,851 | | | 4.54 | % |
| 有息负债总额 | 2,012,479 | | | 22,299 | | | 1.11 | % | | 1,763,132 | | | 26,017 | | | 1.48 | % | | 1,452,246 | | | 29,966 | | | 2.06 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 477,802 | | | | | | | 393,734 | | | | | | | 262,379 | | | | | |
| 其他 | 10,619 | | | | | | | 12,714 | | | | | | | 9,204 | | | | | |
| 总负债 | 2,500,900 | | | | | | | 2,169,580 | | | | | | | 1,723,829 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | 207,112 | | | | | | | 178,905 | | | | | | | 158,400 | | | | | |
| 总负债与股东权益 | $ | 2,708,012 | | | | | | | $ | 2,348,485 | | | | | | | $ | 1,882,229 | | | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 89,618 | | | | | | | $ | 74,667 | | | | | | | $ | 61,677 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净息差(2) | | | | | 3.18 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.00 | % |
| 净生息资产(3) | $ | 594,166 | | | | | | | $ | 464,128 | | | | | | | $ | 357,739 | | | | | |
| 净息差(4)(5) | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均生息资产与计息负债之比 | | | | | 129.52 | % | | | | | | 126.32 | % | | | | | | 124.63 | % |
(1)包括合并资产负债表上以现金报告和银行到期的联邦储备余额。
(2)净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(3)净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(4)净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。
(5)截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的税项调整净息差分别为3.44%、3.36%及3.42%。在计算截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度免税证券对证券收入的影响时，税率为21%。
(6)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的720万美元、630万美元和350万美元的贷款费用。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，PPP贷款手续费收入分别为200万美元和220万美元。
音量/速率分析.
下表列出了所示年度产生利息的资产和有息负债的主要组成部分的利息收入和利息支出的变化金额。该表区分了：(1)可归因于数量的变化(数量变化乘以上一年的比率)；(2)可归因于比率的变化(比率的变化乘以上一年的数量)和(3)总增加(减少)(前几栏的总和)。可归因于成交量和成交率的变化在成交量和成交率类别之间按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度与2020年
因…而增加(减少) | | 截至2020年12月31日的年度与2019年
因…而增加(减少) |
| (除%外，以千为单位) | 卷 | | 费率 | | 增加/
减少量 | | 卷 | | 费率 | | 增加/
减少量 |
| 从下列项目赚取利息： | | | | | | | | | | | |
| 存入银行的生息存款 | $ | 133 | | | $ | (221) | | | $ | (88) | | | $ | 621 | | | $ | (3,173) | | | $ | (2,552) | |
| 证券(包括FHLB股票) | (1,201) | | | (22) | | | (1,223) | | | 846 | | | (1,175) | | | (329) | |
| 出售的联邦基金 | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 持有待售贷款 | (10) | | | (11) | | | (21) | | | 4 | | | (7) | | | (3) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | 18,278 | | | (5,712) | | | 12,566 | | | 19,433 | | | (7,508) | | | 11,925 | |
| 利息收入总额 | 17,200 | | | (5,967) | | | 11,233 | | | 20,904 | | | (11,863) | | | 9,041 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支付日期： | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 2,594 | | | (1,446) | | | 1,148 | | | 1,943 | | | (6,301) | | | (4,358) | |
| 储蓄存款 | 42 | | | (106) | | | (64) | | | 163 | | | (422) | | | (259) | |
| 定期存款 | (2,317) | | | (1,698) | | | (4,015) | | | 1,473 | | | (1,706) | | | (233) | |
| 借款 | (664) | | | (123) | | | (787) | | | 2,032 | | | (1,131) | | | 901 | |
| 利息支出总额 | (345) | | | (3,373) | | | (3,718) | | | 5,611 | | | (9,560) | | | (3,949) | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收入变动 | $ | 17,545 | | | $ | (2,594) | | | $ | 14,951 | | | $ | 15,293 | | | $ | (2,303) | | | $ | 12,990 | |
贷款损失准备金
贷款损失准备金是对收入的计提，管理层认为这是维持足够的贷款和租赁损失准备所必需的数额。拨备是基于管理层对我们特定市场以及地区和国家当前经济状况的定期评估、贷款组合的性质和规模的变化、获得贷款的基本抵押品价值以及在估计贷款损失时值得确认的其他因素。这一评估本身具有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现或未来事件的变化而进行重大修订。
在截至2021年12月31日的一年中，我们记录了210万美元的贷款损失准备金，而2020年为1490万美元。截至2021年12月31日的贷款损失拨备为2,400万美元，占总贷款的1.11%，而截至2020年12月31日的拨备为2,450万美元，占总贷款的1.33%。所列经费减少的原因是，与新冠肺炎的不确定性和2020年的经济状况相比，2021年的经济状况有所改善。截至2021年12月31日的年度总冲销为310万美元，2020年为240万美元。我们认为，考虑到当前受新冠肺炎疫情严重影响的经济状况，以及当前预期的净冲销和不良资产水平，拨备足以弥补贷款组合中的潜在损失。我们预计，持续的新冠肺炎疫情带来的经济不确定性将持续下去，这可能会导致未来一段时期贷款损失拨备进一步增加。
在截至2020年12月31日的一年中，贷款损失准备金为1,490万美元，而2019年为490万美元。截至2020年12月31日的贷款损失拨备为2,450万美元，占贷款总额的1.33%，而截至2019年12月31日的拨备为1,090万美元，占贷款总额的0.72%。所列经费增加的原因是贷款组合增加、新冠肺炎大流行的影响以及以前未编列经费的冲销。截至2020年12月31日的年度总冲销为240万美元，2019年为530万美元。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是客户服务费、自动柜员机和借记卡费用、贷款费用、出售贷款和可供出售证券的收益以及其他服务费。非利息收入不包括贷款发放费，这笔费用在相关贷款的存续期内确认为利息法收益的调整。
截至2021年12月31日的一年，非利息收入总计1080万美元，比截至2020年12月31日的2380万美元减少了1300万美元。减少的主要原因是出售证券的收益减少。截至2021年12月31日的一年，净证券收益为70万美元，而2020年的净证券收益为1480万美元。证券销售的收益是因为First Guaranty出售投资证券，以便为贷款增长提供资金，并将未实现收益转换为已实现收益，这是First Guaranty管理经济不确定性计划的一部分。截至2021年12月31日的一年，服务费、佣金和手续费总额为270万美元，而2020年为260万美元。在截至2021年12月31日的一年中，自动取款机和借记卡的手续费总额为360万美元，2020年为300万美元。这些费用的增加可以归因于与新冠肺炎疫情相关的客户行为的变化，因为客户使用他们的借记卡作为现金的替代品。在截至2021年12月31日的一年中，出售贷款的净收益为90万美元，2020年为110万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的财年，其他非利息收入分别为280万美元和230万美元。
截至2020年12月31日的一年，非利息收入总计2380万美元，比截至2019年12月31日的830万美元增加了1550万美元。增加的主要原因是出售证券的收益。截至2020年12月31日的年度，证券净收益为1,480万美元，而2019年证券净亏损为20万美元。证券销售的收益是因为First Guaranty出售投资证券，以便为贷款增长提供资金，并将未实现收益转换为已实现收益，这是First Guaranty管理经济不确定性计划的一部分。截至2020年12月31日的一年，服务费、佣金和手续费总额为260万美元，而2019年为280万美元。与2019年相比，2020年这些费用的下降是因为最初在新冠肺炎大流行开始时提供了豁免。在截至2020年12月31日的一年中，自动取款机和借记卡的手续费总额为300万美元，2019年为230万美元。这些费用的增加可以归因于收购联合汇款带来的增长，以及与新冠肺炎疫情相关的客户行为的变化，因为客户将借记卡用作现金的替代品。在截至2020年12月31日的一年中，出售贷款的净收益为110万美元，2019年为140万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的财年，其他非利息收入分别为230万美元和200万美元。
非利息支出
非利息支出包括工资和员工福利、占用和设备费用以及其他类型的费用。截至2021年12月31日的年度，非利息支出总额为6,390万美元，截至2020年12月31日的年度，非利息支出总额为5,800万美元。截至2021年12月31日的一年，工资和福利支出总额为3220万美元，截至2020年12月31日的一年，工资和福利支出为2960万美元。薪金和福利费用增加的主要原因是新雇用人员的人事费用增加。由于新设施在2021年投入使用，截至2021年12月31日的一年，入住率和设备支出从截至2020年12月31日的770万美元增加到870万美元。截至2021年12月31日的财年，其他非利息支出总额为2300万美元，2020年为2070万美元。以下是非利息支出中发生的显著变化。与2020年相比，2021年的营销和公关支出增加了70万美元，这主要是由于新冠肺炎的影响，2020年的这些支出较低。税收支出增加的主要原因是2021年资本税增加。由于First Guaranty的贷款和存款平台的持续发展，2021年的软件费用和摊销比2021年增加了70万美元。由于存款的增长，First Guaranty在2021年的监管评估比2020年增加了20万美元。与2020年相比，2021年的数据处理费用有所下降，因为First Guaranty在2021年没有与联合航空合并相关的数据转换费用。
截至2020年12月31日的年度，非利息支出总额为5800万美元，截至2019年12月31日的年度，非利息支出总额为4720万美元。截至2020年12月31日的一年，工资和福利支出总计2,960万美元，截至2019年12月31日的一年，工资和福利支出总计2,500万美元。薪金和福利开支增加的主要原因是收购联合航空的人事开支增加、雇用新员工以及与新冠肺炎有关的开支。由于在联合收购中收购了新办公室，截至2020年12月31日的年度的占用和设备支出从截至2019年12月31日的610万美元增加到770万美元。截至2020年12月31日的一年，其他非利息支出总额为2,070万美元，2019年为1,610万美元。以下是非利息支出中发生的显著变化。市场营销和公关支出在2020年间下降了40万美元，这主要是由于新冠肺炎的影响。由于联合保险的收购以及First Guaranty贷款和存款平台的持续发展，2020年的软件费用和摊销比2019年增加了100万美元。由于收购联合公司，核心存款的摊销增加了30万美元。来自拥有和收回其他房地产的净成本增加了120万美元，因为First Guaranty为其他房地产支出建立了准备金，并减记了其他房地产。由于联合保险的收购以及与新冠肺炎相关的存款大幅增长，First Guaranty在2020年的监管评估比2019年增加了100万美元。
下表列出了所示年份的其他非利息支出的主要类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 其他非利息支出： | | | | | |
| 律师费和专业费 | $ | 3,375 | | | $ | 2,919 | | | $ | 2,648 | |
| 数据处理 | 1,794 | | | 2,465 | | | 1,972 | |
| 自动取款机收费 | 1,760 | | | 1,332 | | | 1,217 | |
| 市场营销和公共关系 | 1,711 | | | 1,046 | | | 1,456 | |
| 税收--销售额、资本和特许经营权 | 1,755 | | | 1,251 | | | 1,094 | |
| 运营用品 | 853 | | | 921 | | | 674 | |
| 软件费用和摊销 | 3,071 | | | 2,354 | | | 1,308 | |
| 旅行和住宿 | 826 | | | 726 | | | 908 | |
| 电话 | 398 | | | 256 | | | 193 | |
| 岩心矿藏摊销 | 764 | | | 712 | | | 390 | |
| 捐款 | 564 | | | 393 | | | 603 | |
| 其他房地产和收回的净成本 | 801 | | | 1,653 | | | 422 | |
| 监管评估 | 1,945 | | | 1,716 | | | 683 | |
| 其他 | 3,391 | | | 2,980 | | | 2,536 | |
| 其他费用合计 | $ | 23,008 | | | $ | 20,724 | | | $ | 16,104 | |
所得税
所得税费用金额受税前所得金额、免税收入金额和其他不可抵扣费用金额的影响。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税拨备分别为720万美元、520万美元和370万美元。由于所得税前收入增加，2021年的所得税拨备比2020年有所增加。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，First Guaranty的法定税率为21.0%。
通货膨胀的影响
我们的合并财务报表和本年度报告中其他表格10-K中包含的相关附注是根据公认会计准则编制的。这些要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对价值随着时间的推移因通胀或经济衰退而发生的变化。
与许多工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。然而，其他运营费用确实反映了总体通胀水平。
流动性与资本资源
流动性
流动性指的是管理未来现金流以满足存款人和借款人的需求以及基金运营的能力或灵活性。维持适当的流动资金水平，使我们有足够的资金来满足客户对贷款、提取存款余额以及存款和其他债务的到期日的需求。流动资产包括现金和银行到期、有利息的银行活期存款、已出售和可供出售的投资证券的联邦基金。
截至2021年12月31日，First Guaranty的现金和现金等价物总额为2.619亿美元，而截至2020年12月31日的现金和现金等价物为2.996亿美元. 截至2021年12月31日，一年或更短时间内到期的贷款总额为3.571亿美元，而2020年12月31日为2.659亿美元。截至2021年12月31日，一年或一年内到期的定期存款总额为267.0美元，而2020年12月31日为3.551亿美元。截至2021年12月31日，一年至三年后到期的定期存款总额为2.697亿美元，而2020年12月31日为2.341亿美元。截至2021年12月31日，三年后到期的定期存款总额为5000万美元，而2020年12月31日为1.365亿美元。截至2021年12月31日，First Guaranty持有至到期(“HTM”)投资证券组合为1.535亿美元，占投资组合的42.2%，而截至2020年12月31日为0美元。截至2021年12月31日，First Guaranty可供出售的投资组合为2.106亿美元，占投资组合的57.8%，而截至2020年12月31日，First Guaranty的可供出售投资组合为2.385亿美元，占投资组合的100.0%。AFS投资组合的大部分由美国国债、美国政府机构、抵押贷款支持证券、市政债券和投资级公司债券组成。我们相信，这些证券很容易出售，并增强了我们的流动性。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们维持FHLB的净借款能力，分别为4.563亿美元和1.612亿美元，截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB的预付款分别为320万美元和5340万美元。截至2020年12月31日，未偿还的预付款包括总计5,000万美元的因应新冠肺炎疫情而产生的短期预付款和总计3，40万美元的长期预付款。First Guaranty在2021年第一季度支付了为应对新冠肺炎疫情而获得的短期预付款。2021年第二季度，First Guaranty利用美联储PPPLF项下4940万美元的预付款增加了流动性。First Guaranty在2021年第三季度赎回了PPPLF预付款，因为不需要额外的流动性。截至2021年12月31日，First Guaranty维持了从联合收购中获得的320万美元的FHLB长期预付款。联邦住房贷款银行借款能力的变化是由于First Guaranty从质押抵押品上收到的价值发生了变化，以及First Guaranty使用了这一额度。First Guaranty越来越多地将公共资金存款转变为互惠存款计划，作为FHLB信用证的替代方案进行抵押。截至2021年12月31日，我们从联邦住房金融局获得了2.507亿美元的未偿还信用证，主要用于抵押公共资金存款。我们还在多家代理银行维持联邦基金信贷额度，借款能力为1.05亿美元，以及两个循环信贷额度，总计2650万美元，由银行普通股质押担保，截至12月31日没有未偿还余额, 2021年我们还与联邦储备银行有贴现窗口额度，截至2021年12月31日，贴现窗口额度总计1420万美元。First Guaranty有资格根据美联储的PPP贷款机制质押贷款，截至2021年12月31日，贷款总额为3540万美元。截至2021年12月31日，First Guaranty在这项贷款下没有任何预付款。管理层相信有足够的流动资金来满足目前的经营需求。
资本资源
我们的资本状况反映在股东权益总额中，出于监管目的，可能会进行某些调整。此外，我们的资本基础使我们能够利用商机，同时保持我们认为适当的资源水平，以应对日常运营中固有的业务风险。
截至2021年12月31日，总股东权益从2020年12月31日的1.786亿美元增加到2.239亿美元。股东权益增加的主要原因是优先股增加3,310万美元和留存收益增加1,950万美元，但被累计其他全面收益减少730万美元部分抵销。3,310万美元的优先股增长是由于2021年4月27日发行了34,500股非累积永久优先股。留存收益增加1,950万美元是由于在截至2021年12月31日的一年中净收益为2,730万美元，但被我们普通股支付的640万美元现金股息和我们优先股股票支付的140万美元现金股息部分抵消。累计其他全面收益的减少主要是由于截至2021年12月31日的年度内可供出售证券的未实现亏损增加。
资本管理
我们管理我们的资本，以符合我们的内部规划目标和监管资本标准，由美联储和FDIC管理。我们每月审查资本水平。我们评估了许多资本比率，包括一级资本对调整后总资产的比率(杠杆率)和一级资本对风险加权资产的比率。2021年12月31日，第一担保银行被归类为资本充足。截至2021年12月31日，First Guaranty Bank的资本保存缓冲为3.22%。
下表显示了第一担保银行截至指定日期的资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | “资本充裕的最低要求” | | 2021年12月31日 | | “资本充裕的最低要求” | | 2020年12月31日 |
| 第1级杠杆率 | 5.00 | % | | 8.71 | % | | 5.00 | % | | 8.58 | % |
| 基于风险的第一级资本比率 | 8.00 | % | | 10.22 | % | | 8.00 | % | | 10.97 | % |
| 基于风险的总资本比率 | 10.00 | % | | 11.22 | % | | 10.00 | % | | 12.22 | % |
| 普通股一级资本 | 6.50 | % | | 10.22 | % | | 6.50 | % | | 10.97 | % |
表外承付款
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求，并减少我们自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了涉及特定类别金融工具的程度。
在金融工具的另一方当事人不履行提供信用证和备用信用证和商业信用证的承诺的情况下，所面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。在作出承诺和有条件债务时，我们使用的信贷政策与我们对资产负债表内工具所使用的信贷政策相同。除非另有说明，否则不需要抵押品或其他担保来支持存在信用风险的金融工具。
2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日存在表外风险的金融工具名义金额如下：
合同金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 提供信贷的承诺 | $ | 198,444 | | | $ | 154,047 | | | $ | 117,826 | |
| 信贷额度下未筹措资金的承付款 | $ | 250,231 | | | $ | 169,151 | | | $ | 148,127 | |
| 商业信用证和备用信用证 | $ | 13,787 | | | $ | 11,728 | | | $ | 11,258 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于承付款可能到期而不动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品的金额，如果认为是必要的信贷延期，是基于我们对对方的信用评估。抵押品要求各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备、住宅房地产和商业地产。
只要借款人遵守贷款关系的条款，信用额度下的无资金承诺就是我们的合同义务。没有资金的信贷额度通常是运营中的信贷额度，根据客户需要资金的情况定期进行调整。这些线路的使用可能会有季节性变化。截至2021年12月31日，无资金承诺的最大集中度是与建筑和土地开发贷款以及商业和工业贷款相关的信贷额度。
商业信用证和备用信用证是对第三方保证客户履行义务的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。这些担保大多是短期的(一年或一年以下)；但也有一些担保的期限长达三年。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。抵押品要求与资产负债表上的工具和发放信贷的承诺相同。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，任何承诺均未发生亏损。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
资产/负债管理。
我们的资产/负债管理流程包括量化、分析和控制利率风险，以在各种利率环境下保持合理稳定的净利息收入水平。资产/负债管理的主要目标是使净利息收入最大化，同时在为利率风险确定的可接受限度内运作，并保持充足的流动资金水平。
我们大部分的资产和负债都是货币性的。因此，利率风险是我们最重要的市场风险之一，而利率风险是我们借贷和接受存款活动所固有的。我们的资产主要由我们投资组合中的房地产和固定利率证券担保的贷款组成，期限比我们的负债更长，主要由存款组成。因此，我们业务战略的一个主要部分是管理利率风险，并减少我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。第一担保银行董事会成立了两个委员会，管理资产负债委员会和董事会投资委员会，以监督我们的资产和负债所固有的利率风险，根据我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。管理资产负债委员会由本行高层人员组成，并按需要召开会议，检讨本行的资产负债政策及利率风险状况。ALCO董事会投资委员会由世行董事会的某些成员组成，每月举行一次会议。管理资产负债委员会向董事会ALCO投资委员会提供月度报告。
在整体利率快速变化的时期，利率敏感度差距管理的必要性最为关键。我们通常寻求通过在一年和大于一年的时间范围内保持相对平衡的利率敏感型资产和负债组合来限制我们对利率波动的风险敞口。由于重新定价机会的错配对净息差有重大影响，我们根据管理资产负债委员会对当前业务状况和利率前景的评估，定期监测资产负债组合。我们使用不同的投资策略，将利率波动的风险保持在谨慎的水平。这些策略包括，但不限于，经常对资产和负债价值以及因利率变化而产生的行为进行内部建模。我们密切监测现金流预测，并评估提前还款和延期风险的影响。
以下利率敏感度分析是利率风险的一种衡量标准。这份分析报告每季度编制一次，反映了不同时期资产和负债的合同期限特征。这一分析没有将贷款的提前还款或利率下限考虑在内，这可能会显著改变报告。此表包括各自到期期的非应计贷款。这一差距表明，在给定的一段时间内，是否有更多的资产或负债需要重新定价。以下显示的2021年12月31日的利息敏感度分析反映了负债敏感型头寸，一年累计缺口为负。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 利息敏感度内 |
| (千美元) | 3个月或更短时间 | | 超过3个月
至12个月 | | 总计一年 | | 一年多 | | 总计 |
| 盈利资产： | | | | | | | | | |
| 贷款(包括持有以供出售的贷款) | $ | 608,701 | | | $ | 175,726 | | | $ | 784,427 | | | $ | 1,374,932 | | | $ | 2,159,359 | |
| 证券(包括FHLB股票) | 1,669 | | | 333 | | | 2,002 | | | 363,513 | | | 365,515 | |
| 出售的联邦基金 | 183 | | | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
| 其他盈利资产 | 249,294 | | | — | | | 249,294 | | | — | | | 249,294 | |
| 盈利资产总额 | $ | 859,847 | | | $ | 176,059 | | | $ | 1,035,906 | | | $ | 1,738,445 | | | $ | 2,774,351 | |
| | | | | | | | | |
| 资金来源： | | | | | | | | | |
| 计息账户： | | | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 1,275,544 | | | $ | — | | | $ | 1,275,544 | | | $ | — | | | $ | 1,275,544 | |
| 储蓄存款 | 201,699 | | | — | | | 201,699 | | | — | | | 201,699 | |
| 定期存款 | 80,741 | | | 186,996 | | | 267,737 | | | 318,934 | | | 586,671 | |
| 短期借款 | — | | | — | | | — | | | 5,988 | | | 5,988 | |
| 优先长期债务 | 25,170 | | | — | | | 25,170 | | | 3,208 | | | 28,378 | |
| 次级债 | — | | | — | | | — | | | 14,818 | | | 14,818 | |
| 无息净额 | — | | | — | | | — | | | 661,253 | | | 661,253 | |
| 资金来源总额 | $ | 1,583,154 | | | $ | 186,996 | | | $ | 1,770,150 | | | $ | 1,004,201 | | | $ | 2,774,351 | |
| | | | | | | | | |
| 周期间隔 | $ | (723,307) | | | $ | (10,937) | | | $ | (734,244) | | | $ | 734,244 | | | |
| 累积缺口 | $ | (723,307) | | | $ | (734,244) | | | $ | (734,244) | | | $ | — | | | |
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| 累计缺口占盈利资产的百分比 | (26.1) | % | | (26.5) | % | | (26.5) | % | | | | |
风险净利息收入。
风险净利息收入衡量由于利率变化而导致收益下降的风险。以下第一个表分析了我们的利率风险，以2021年12月31日收益率曲线在12个月内瞬时和持续平行移动导致的净利息收入估计变化来衡量。下表二是对利率风险的分析，以12个月期间收益率曲线逐渐变化所导致的净利息收入的估计变化来衡量。移位以100个基点的增量(+400到-25个基点)为基准来衡量。由于当前的低利率环境，我们不会提出低于25个基点的变动。基本情况假设包括资产/负债组合、贷款和存款增长、定价、提前还款速度、存款衰减率、证券组合现金流和再投资策略的主要假设，以及各种利率假设下某些资产的市场价值。基本情形假设当前的利率环境在整个预测期内保持不变，即静态资产负债表，并根据该收益率曲线进行瞬时和渐进的冲击。
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 利率的即时变动(基点) | | 净利息收入变动百分比 |
| +400 | | 5.68% |
| +300 | | 4.83% |
| +200 | | 3.96% |
| +100 | | 2.57% |
| 基座 | | 0% |
| -25 | | (1.17)% |
| | | | | | | | |
| |
| 利率的逐步变动(基点) | | 净利息收入变动百分比 |
| +400 | | 0.94% |
| +300 | | 1.03% |
| +200 | | 0.9% |
| +100 | | 0.63% |
| 基座 | | 0% |
| -25 | | (0.10)% |
以上这些情景都是瞬时和渐进的冲击，它们假设资产负债表管理将反映基本情况。即使利率按指定数额变动，也不能保证我们的资产和负债会如预期般表现。此外，美国国债利率在指定数额上的变化，伴随着美国国债收益率曲线形状的变化，将导致净利息收入的变化与上文所示的显著不同。我们资产负债表的战略管理将进行调整，以适应这些变化。与任何衡量利率风险的方法一样，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外，如果利率上升，许多借款人的偿债能力可能会下降。我们在监测利率风险敞口时考虑了所有这些因素。
First Guaranty继续执行其战略，增加贷款占平均资产的比例，而不是证券。First Guaranty也一直在用FHLB信用证或互惠存款保险计划抵押更多的公共资金存款。这有利于我们的存款投资于收益率较高的贷款，而不是通常利率风险较高的收益率较低的证券。这一策略旨在降低利率风险，提高净利息收入。新发放的贷款一般是浮动利率或固定利率，期限不超过5年。贷款占平均生息资产的比例从2020年的74.7%上升到2021年的77.3%。证券占平均生息资产的比例从2020年的17.1%下降到2021年的12.8%。
项目8--财务报表和补充数据
Castaing，Hussey&Lolan，LLC
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
第一担保银行股份有限公司
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司(First Guaranty)截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产负债表，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注，统称为财务报表。我们还审计了First Guaranty截至2021年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在各重大方面公平地列报了第一担保公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营成果和现金流量。此外，我们认为，First Guaranty截至2021年12月31日在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
First Guaranty的管理层负责这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对附带的管理层财务报告内部控制年度报告中所包括的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就First Guaranty的财务报表发表意见，并根据我们的审计对First Guaranty的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须在第一担保方面保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款和租赁损失准备
如财务报表附注1、5及6所述，于2021年12月31日，First Guaranty的贷款总额为21亿美元，贷款及租赁损失相关拨备余额为2,400万美元。贷款和租赁损失准备是管理层对其贷款组合中固有的可能发生的损失的最佳估计，并基于按贷款类别和类别的历史损失经验，并根据当前事件和条件进行调整。这些因素包括贷款损失经验、当前贷款组合的质量、目前的经济、政治和监管条件、特定的信贷风险、行业集中度以及当前贷款组合中固有的不明损失。
我们确认管理层对贷款的资产质量评级和定性因素的确定，这是基于一般经济状况和第一担保内部和外部的其他定性风险因素，这两者都用于贷款和租赁损失准备的计算，这是一项重要的审计事项。First Guaranty使用资产质量风险评级来监控投资组合的表现和趋势，并调整分类贷款的历史损失百分比。First Guaranty根据监管准则，根据抵押品和贷款类型将贷款分类，并估计每个贷款池的内在损失率，用于计算贷款和租赁损失拨备。贷款及租赁损失准备的一般估值准备部分用于估计损失，并基于管理层对历史信贷损失因素或特定减值部分中未计入的各种因素的评估。审计管理层对确定贷款和租赁损失准备金的数量和质量部分的判断具有高度的主观性。
我们为解决关键审计事项而执行的主要程序包括：
•测试与管理层计算贷款和租赁损失准备有关的控制措施的设计、实施和运作效果，包括对贷款资产质量评级的准确性、基于抵押品类型的贷款池以及贷款和租赁损失准备定性和定量因素的确定的控制。
•测试基于风险的有针对性的贷款选择，以获得实质性证据，证明First Guaranty根据其政策对这些贷款进行适当评级，以及贷款的资产质量评级是合理的。
•获得管理层与定性因素有关的分析和佐证文件，并测试在计算贷款和租赁损失准备时使用的第一担保的内部和外部定性风险因素是否得到管理层提供的分析的支持。
•测试贷款和租赁损失准备计算方法和假设的适当性，并测试计算本身，包括计算中使用的数据的完整性和准确性，管理部门确定并在计算中使用的定性因素的应用，以及贷款和租赁损失准备余额的重新计算。
| | | | | |
| 自2001年以来，我们一直担任First Guaranty的审计师。 |
| | |
| Castaing，Hussey&Lolan，LLC |
| 路易斯安那州新伊比利亚 | |
| March 16, 2022 | |
第一担保银行股份有限公司和子公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，共享数据除外) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物： | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 261,749 | | | $ | 298,903 | |
| 出售的联邦基金 | 183 | | | 702 | |
| 现金和现金等价物 | 261,932 | | | 299,605 | |
| | | |
| 投资证券： | | | |
| 可供出售，按公允价值计算 | 210,620 | | | 238,548 | |
持有至到期，按成本计算(估计公允价值为#美元)150,585及$0，分别) | 153,536 | | | — | |
| 投资证券 | 364,156 | | | 238,548 | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 1,359 | | | 3,351 | |
| 持有待售贷款 | — | | | — | |
| | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | 2,159,359 | | | 1,844,135 | |
| 减去：贷款和租赁损失准备 | 24,029 | | | 24,518 | |
| 净贷款 | 2,135,330 | | | 1,819,617 | |
| | | |
| 房舍和设备，净额 | 58,637 | | | 59,892 | |
| 商誉 | 12,900 | | | 12,900 | |
| 无形资产净额 | 5,922 | | | 6,587 | |
| 其他房地产，净额 | 2,072 | | | 2,240 | |
| 应计应收利息 | 12,047 | | | 11,933 | |
| 其他资产 | 23,765 | | | 18,405 | |
| 总资产 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 无息需求 | $ | 532,578 | | | $ | 411,416 | |
| 生息需求 | 1,275,544 | | | 860,394 | |
| 储蓄 | 201,699 | | | 168,879 | |
| 时间 | 586,671 | | | 725,629 | |
| 总存款 | 2,596,492 | | | 2,166,318 | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行的短期预付款 | — | | | 50,000 | |
| 回购协议 | 6,439 | | | 6,121 | |
| 应计应付利息 | 4,480 | | | 5,292 | |
| 联邦住房贷款银行的长期预付款 | 3,208 | | | 3,366 | |
| 优先长期债务 | 25,170 | | | 42,366 | |
| 次级债券 | 14,818 | | | 14,777 | |
| 其他负债 | 3,624 | | | 6,247 | |
| 总负债 | 2,654,231 | | | 2,294,487 | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
A系列优先股--$1,000面值-100,000授权股份 | | | |
非累积性永久；34,500和0分别发行和发行的股票 | $ | 33,058 | | | $ | — | |
普通股， $1面值-100,600,000授权股份及10,716,796已发行股份1 | 10,717 | | | 10,717 | |
| 盈馀 | 130,093 | | | 130,093 | |
| 留存收益 | 56,654 | | | 37,134 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (6,633) | | | 647 | |
| 股东权益总额 | 223,889 | | | 178,591 | |
| 总负债与股东权益 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | |
请参阅合并财务报表附注。
1 所有股份和每股金额均已重新列报，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登记在册的股东支付的股票股息百分比。
第一担保银行股份有限公司和子公司
合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千，共享数据除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款(含手续费) | $ | 103,353 | | | $ | 90,808 | | | $ | 78,886 | |
| 在其他银行的存款 | 316 | | | 404 | | | 2,956 | |
| 证券(包括FHLB股票) | 8,248 | | | 9,471 | | | 9,800 | |
| 出售的联邦基金 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 利息收入总额 | 111,917 | | | 100,684 | | | 91,643 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 活期存款 | 7,237 | | | 6,089 | | | 10,447 | |
| 储蓄存款 | 204 | | | 268 | | | 527 | |
| 定期存款 | 12,893 | | | 16,908 | | | 17,141 | |
| 借款 | 1,965 | | | 2,752 | | | 1,851 | |
| 利息支出总额 | 22,299 | | | 26,017 | | | 29,966 | |
| | | | | |
| 净利息收入 | 89,618 | | | 74,667 | | | 61,677 | |
| 减去：贷款损失准备金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | |
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | 87,563 | | | 59,790 | | | 56,817 | |
| | | | | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 服务费、佣金及收费 | 2,699 | | | 2,571 | | | 2,808 | |
| 自动柜员机和借记卡收费 | 3,562 | | | 3,022 | | | 2,254 | |
| 证券净收益(亏损) | 714 | | | 14,791 | | | (157) | |
| 出售贷款的净收益 | 942 | | | 1,054 | | | 1,376 | |
| 其他 | 2,843 | | | 2,342 | | | 2,018 | |
| 非利息收入总额 | 10,760 | | | 23,780 | | | 8,299 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 32,179 | | | 29,600 | | | 25,019 | |
| 入住率和设备费用 | 8,681 | | | 7,709 | | | 6,096 | |
| 其他 | 23,008 | | | 20,724 | | | 16,104 | |
| 非利息支出总额 | 63,868 | | | 58,033 | | | 47,219 | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | 34,455 | | | 25,537 | | | 17,897 | |
| 减去：所得税拨备 | 7,158 | | | 5,219 | | | 3,656 | |
| 净收入 | 27,297 | | | 20,318 | | | 14,241 | |
| 减去：优先股股息 | 1,384 | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 25,913 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| | | | | |
每股普通股：1 | | | | | |
| 收益 | $ | 2.42 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.34 | |
| 支付的现金股利 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | |
| | | | | |
| 加权平均未偿还普通股 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,666,055 | |
| 请参阅合并财务报表附注 | | | | | |
1 所有股份和每股金额均已重新列报，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登记在册的股东支付的股票股息百分比。 |
第一担保银行股份有限公司和子公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 其他全面收入： | | | | | |
| 证券未实现(亏损)收益： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有(亏损)收益 | (8,501) | | | 12,757 | | | 11,435 | |
| 净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整 | (714) | | | (14,791) | | | 353 | |
| 计入净收益的OTTI损失的重新分类 | — | | | 100 | | | — | |
| 证券未实现(亏损)收益的变动 | (9,215) | | | (1,934) | | | 11,788 | |
| 税收影响 | 1,935 | | | 406 | | | (2,475) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (7,280) | | | (1,528) | | | 9,313 | |
| 综合收益 | $ | 20,017 | | | $ | 18,790 | | | $ | 23,554 | |
请参阅合并财务报表附注
第一担保银行股份有限公司和子公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股$1,000帕尔 | | 普通股 $1帕尔 | | 盈馀 | | 留用
收益 | | 累计
其他综合
收入/(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| 余额2018年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,657 | | | $ | 128,938 | | | $ | 14,827 | | | $ | (7,138) | | | $ | 147,284 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 14,241 | | | — | | | 14,241 | |
私募发行的普通股，59,551股票1 | — | | | 60 | | | 1,155 | | | (215) | | | — | | | 1,000 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,313 | | | 9,313 | |
普通股现金股息(#美元0.54每股)1 | — | | | — | | | — | | | (5,803) | | | — | | | (5,803) | |
| 余额2019年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 23,050 | | | $ | 2,175 | | | $ | 166,035 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 20,318 | | | — | | | 20,318 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,528) | | | (1,528) | |
普通股现金股息(#美元0.58每股)1 | — | | | — | | | — | | | (6,234) | | | — | | | (6,234) | |
| 余额2020年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 37,134 | | | $ | 647 | | | $ | 178,591 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 27,297 | | | — | | | 27,297 | |
发行的优先股，34,500扣除成本后的股份 | 33,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,058 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,280) | | | (7,280) | |
| 优先股股息 | — | | | | | | | (1,384) | | | | | (1,384) | |
普通股现金股息(#美元0.60每股)1 | — | | | — | | | — | | | (6,393) | | | — | | | (6,393) | |
| 余额2021年12月31日 | $ | 33,058 | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 56,654 | | | $ | (6,633) | | | $ | 223,889 | |
请参阅合并财务报表附注
1 所有股份和每股金额均已重新列报，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登记在册的股东支付的股票股息百分比。
第一担保银行股份有限公司和子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | |
| 折旧及摊销 | 4,775 | | | 3,781 | | | 3,057 | |
| 摊销/增值投资 | (104) | | | 2,594 | | | 1,347 | |
| 证券出售/赎回时的损失(收益) | (714) | | | (14,791) | | | 157 | |
| 证券暂时性减值费用除外 | — | | | 100 | | | — | |
| 出售资产的收益 | (965) | | | (1,054) | | | (1,304) | |
| 收回的资产减记、处置损益 | 536 | | | 1,245 | | | 90 | |
| FHLB股票股息 | (13) | | | (43) | | | (63) | |
| 持有待售贷款净减少 | — | | | — | | | 344 | |
| 其他资产和负债变动，净额 | (6,347) | | | (3,268) | | | 6,349 | |
| 经营活动提供的净现金 | 26,520 | | | 23,759 | | | 29,078 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| HTM证券到期、催缴和出售的收益 | — | | | 34,022 | | | 21,190 | |
| AFS证券的到期、催缴和出售所得收益 | 417,557 | | | 1,242,559 | | | 279,590 | |
| 投资于AFS证券的资金 | (551,563) | | | (1,078,450) | | | (274,437) | |
| 投资于优先证券的资金 | (1,000) | | | — | | | — | |
| 赎回优先证券所得收益 | 1,500 | | | — | | | — | |
| 出售/赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | 2,160 | | | — | | | — | |
| 投资于联邦住房贷款银行股票的资金 | (155) | | | — | | | — | |
| 贷款净增加 | (320,347) | | | (322,745) | | | (123,553) | |
| 购置房舍和设备 | (2,204) | | | (6,313) | | | (11,933) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 77 | | | 127 | | | 12 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 1,330 | | | 2,345 | | | 550 | |
| 支付的现金超过收购时收到的现金 | — | | | — | | | (23,325) | |
| 用于投资活动的净现金 | (452,645) | | | (128,455) | | | (131,906) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 存款净增量 | 430,174 | | | 313,210 | | | 18,408 | |
| 联邦基金购买额和短期借款净(减)增 | (49,682) | | | 36,202 | | | (28) | |
| 扣除成本后的长期借款收益 | — | | | — | | | 32,465 | |
| 偿还长期借款 | (17,321) | | | (6,302) | | | (3,754) | |
| 发行优先股所得款项净额 | 33,058 | | | — | | | — | |
| 私募发行的普通股 | — | | | — | | | 1,000 | |
| 优先股支付的股息 | (1,384) | | | — | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (6,393) | | | (6,234) | | | (5,803) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 388,452 | | | 336,876 | | | 42,288 | |
| | | | | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (37,673) | | | 232,180 | | | (60,540) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 299,605 | | | 67,425 | | | 127,965 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 261,932 | | | $ | 299,605 | | | $ | 67,425 | |
| | | | | |
| 非现金活动： | | | | | |
| 为清偿贷款而取得不动产 | $ | 1,782 | | | $ | 951 | | | $ | 2,789 | |
| 将证券从HTM转让给AFS | $ | — | | | $ | 52,553 | | | $ | — | |
| 将证券从AFS转让给HTM | $ | 160,014 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | |
| 存款和借款的利息 | $ | 23,111 | | | $ | 26,772 | | | $ | 27,871 | |
| 联邦所得税 | $ | 11,400 | | | $ | 4,800 | | | $ | 3,250 | |
| 州所得税 | $ | 36 | | | $ | 25 | | | $ | 23 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1。业务和重要会计政策摘要
业务
First Guaranty BancShares，Inc.(“First Guaranty”)是路易斯安那州的一家公司，也是一家总部设在洛杉矶哈蒙德的金融控股公司。First Guaranty拥有First Guaranty Bank普通股的全部流通股。First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特许商业银行，提供广泛的金融服务，专注于建立客户关系和提供卓越的客户服务。这些服务包括消费和商业贷款、按揭贷款发放、信用卡发行和零售银行服务。世行还维持着由政府、政府机构、公司和市政证券组成的投资组合。世界银行已经三十六岁银行设施和49岁路易斯安那州东南部、西南部、中部和北部、德克萨斯州中北部、肯塔基州和西弗吉尼亚州的自动柜员机(ATM)。
重要会计政策摘要
First Guaranty的会计和报告政策符合公认的会计原则和银行业的主要会计惯例。更重要的会计和报告政策如下：
整固
合并财务报表包括第一担保银行股份有限公司及其全资子公司第一担保银行的账户。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款和租赁损失准备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值以及投资证券的估值。在确定贷款和租赁损失拨备以及所拥有的不动产方面，First Guaranty对重要财产进行了独立评估。
现金和现金等价物
为了报告现金流，现金和现金等价物被定义为银行到期的现金、银行的有息活期存款和出售的三个月或更短期限的联邦基金。
证券
First Guaranty在评估投资证券分类标准时，审查了其财务状况、流动性和未来计划。管理层有能力及意图持有至到期日的债务证券被分类为持有至到期日，并按成本列账，按溢价摊销及递增折价调整，采用近似利息法。可供出售的证券按公允价值列报。这些AFS证券的摊销成本和公允价值之间的未实现差额(如果有)不包括在收入中，并在扣除递延税金后在累计其他全面收益中作为股东权益的一部分报告。其他全面收益的详情在综合全面收益表中列报。证券的已实现收益和损失是根据特定的确认方法计算的，并作为其他收入的单独组成部分报告。溢价和折扣的摊销包括在利息收入中。与债务证券相关的贴现和溢价采用有效利率法摊销。
管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”)，并在经济或市场状况需要时更频繁地进行此类评估。在估计非暂时性亏损时，管理层会考虑公允价值低于成本的时间长短和程度，以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估其是否打算在摊销成本基础收回之前出售处于未实现亏损状态的证券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值金额分为两部分：1)与信用损失相关的OTTI，必须在损益表中确认；2)与其他因素相关的OTTI，在其他全面收益中确认。信用损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。
持有待售贷款
在二手市场发放及拟供出售的按揭贷款，以成本或估计公允价值两者中较低者为准。未实现净亏损(如果有的话)通过计入收入的估值拨备确认。持有供出售的贷款主要是根据合约规定在二手市场出售的固定利率单户住宅按揭贷款。在大多数情况下，这一类别的贷款在三十天。购房者通常有追索权，在有限的情况下退还购买的贷款。追索权条件可能包括提前付款违约、违反陈述或担保以及文件缺陷。持有以供出售的按揭贷款，一般会随按揭还款权一并出售。出售按揭贷款的收益或亏损乃根据出售相关按揭贷款的售价与账面价值之间的差额确认。
贷款
贷款按未偿还本金金额，扣除未赚取收入和递延贷款费用后的净额列报。除了在正常业务过程中发放的贷款外，客户存款账户的透支被视为贷款并重新分类。所有贷款类别的利息收入都是按未偿还本金每日余额的简单利息方法计算的。
当管理层经考虑经济及业务情况及催收努力后，相信借款人的财务状况足以令人对本金及利息的足额及及时收取存有合理疑虑时，贷款的应计利息即告终止。此评估针对符合以下条件的所有贷款进行90合同逾期天数或更长时间。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，所有以前应计但没有收回的利息将冲销本期利息收入。然后，只有在收到现金并且未来可能收取利息和本金的情况下，才确认这种贷款的收入。根据管理层的判断，当所有合同到期的本金和利息被合理保证在合理的时间框架内收回，并且借款人已经证明现金或现金等价物的付款表现时，贷款恢复到应计状态；通常期限为6月份。除按揭贷款外，所有贷款如逾期，均视为逾期。30几天。在下列情况下，抵押贷款被视为逾期二连续付款已被错过。逾期贷款90-120天数和被认为无法收回的天数将被注销。贷款冲销是减少贷款和租赁损失准备。
问题债务重组(TDR)
TDR是指借款人在重组时遇到财务困难的贷款，世行已向借款人授予特许权。进行TDR是为了提高收回贷款的可能性，可采取的形式包括对具有类似风险的新债务进行低于当前市场利率的声明利率的修改，对贷款结构进行不属于正常承销政策和程序的其他修改，或在有限情况下免除本金和/或利息。TDRS可以涉及保持非应计项目的贷款，转移到非应计项目，或继续处于应计项目状态，这取决于借款人的个人事实和情况。TDR须遵守与上文“贷款”部分讨论的所有其他贷款一致的权责发生制和非权责发生制评估政策。所有具有TDR指定的贷款都被视为减值，即使它们正在累积。
First Guaranty的政策是评估随后重组并在以下情况下恢复市场条款的TDR6几个月的演出。评估包括审查贷款文件和分析信贷，以评估贷款条款，包括确保这些条款与市场条款一致的利率。这些贷款条款与条款和风险特征相似的贷款样本进行了比较，包括First Guaranty发放的贷款和输给竞争对手的贷款。本示例提供了根据ASC 310-40-50-2确定市场条款的指南。这笔贷款也会在当时进行减值评估。被确定按市场条件重组且不被视为减值的贷款，在重组后的几年内将不再作为TDR披露。这些贷款将继续进行单独的减值评估。决定要么重组至低于市场条款，要么减值的贷款仍将是TDR。
信用质量
First Guaranty的信用质量指标为合格、特别提及、不合格、可疑。
包括在PASS类别中的贷款是具有令人满意的债务覆盖率、抵押品、付款历史和文件要求的履约贷款。
特别提到的贷款有潜在的弱点，值得密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致还款前景恶化。借款人可能正在经历不利的经营趋势(收入或利润率下降)或不平衡的资产负债表(例如，增加库存而不增加销售额、高杠杆、流动性紧张)。不利的经济或市场状况，如加息或新竞争对手的进入，也可能支持特别提及评级。非财务原因包括管理问题、悬而未决的诉讼、无效的贷款协议或其他实质性的结构性缺陷，以及任何其他严重偏离审慎贷款做法的情况。
不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的偿付能力的充分保护。被归类为不合标准的贷款有一个明确的弱点。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，第一担保显然有可能蒙受一些损失。这些贷款需要更严格的监管。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，收回全部利息和本金的可能性可能会有疑问，不再产生利息。消费贷款是90逾期天数或更多天数或非应计天数被视为不合格。
不良贷款具有不合格贷款的弱点，其另一个特点是根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使清偿或清偿变得可疑，损失的可能性很高。
如果根据目前的信息和事件，First Guaranty很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收取预定的本金或利息，则贷款被视为减值。管理层在厘定减值时所考虑的因素包括付款状况、抵押品价值及于到期收取预定本金及利息付款的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的严重程度，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。对于商业和建筑贷款，减值以逐笔贷款为基础，按贷款的实际利率折现的预期未来现金流量现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)计量。这一过程仅适用于减值贷款或超过$的关系。500,000。对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。因此，个人消费贷款和住宅贷款的减值披露不会单独确定，除非此类贷款是重组协议的标的。在问题债务重组中重组的贷款将继续单独评估减值，包括不再要求披露的贷款。
获得性贷款
贷款按购置日的估计公允价值入账，不结转相关的贷款和租赁损失准备。收购贷款被区分为收购时信用质量恶化的贷款和被视为履约的贷款。为了做出这一决定，管理层考虑了诸如逾期状态、非应计状态、信用风险评级、利率和抵押品头寸等因素。被视为履约的收购贷款的公允价值是通过按现行市场利率对每个池的本金和利息现金流进行贴现以及考虑内在潜在损失来确定的。购置日的公允价值与本金余额之间的差额，即公允价值折价，在每个贷款池的估计年限内计入收入。
在企业合并中获得的贷款按购置日的估计公允价值入账，不结转相关的贷款和租赁损失准备。随后在每个报告日对已取得的履约贷款进行评估，以确定是否有任何所需的拨备。贷款和租赁损失拨备的计算方法与原贷款类似。
贷款手续费及成本
不可退还的贷款发放和承诺费以及与发放贷款相关的直接成本将在相关贷款的使用期限内递延并确认为使用水平收益率法对贷款收益率的调整。
贷款和租赁损失准备
贷款和租赁损失准备是通过计入费用的贷款损失准备金确定的。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从贷款和租赁损失准备金中扣除。根据对贷款的可收回性和以前的贷款损失经验进行评估的拨备，是管理层认为反映现有贷款组合固有风险的数额，并在报告日期存在。评估考虑了多个主观因素，包括贷款组合的性质和数量的变化、历史损失、整体组合质量、对特定问题贷款的审查、可能影响借款人支付能力的当前经济状况，包括新冠肺炎疫情的影响、贷款抵押品的充分性和其他相关因素。
以下是影响First Guaranty贷款组合部门的一般信用风险因素。这些因素并不包括与每个贷款类别相关的所有风险。建筑和土地开发贷款存在与永久融资之前的临时建设相关的风险，以及由于未来出售已开发物业而产生的偿还风险。农田和农业贷款存在天气、政府农业政策、燃料和化肥成本以及市场价格波动等风险。1-4个家庭、多个家庭和消费信贷受到就业水平、消费者债务负担和总体经济的强烈影响。非农非住宅贷款既包括业主自住房地产，也包括非业主自住房地产。与这些物业相关的常见风险是维持租户租赁的能力，并将租赁收入保持在能够偿还所需债务和运营费用的水平。商业和工业贷款通常有非房地产担保抵押品，这需要比房地产抵押品更密切的监管。
虽然管理层使用现有资料确认贷款损失，但由于与当地经济状况、抵押品价值及未来减值贷款现金流相关的不确定性，贷款及租赁损失准备可能在短期内发生重大变化。然而，合理可能的变动量是无法估计的。对贷款抵押品充分性的评估通常基于估计和评估。由于不断变化的经济状况，根据此类估计和评估确定的估值也可能发生变化。
因此，First Guaranty最终可能产生与管理层目前估计不同的损失。贷款和租赁损失准备的调整将在知道或可以合理估计这种调整的期间报告。当实际发生损失或本金不可能收回时，所有贷款损失都计入贷款和租赁损失准备。在恢复时，恢复计入津贴。
津贴由特定的、一般的和未分配的部分组成。具体部分涉及被归类为可疑、不合标准和减值的贷款。对于也被归类为减值的这类贷款，当减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值或可观察到的市场价格)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。此外，还为银团贷款分配了特定的准备金。一般部分包括非分类贷款和特别提及贷款，并以历史损失经验为基础，经定性因素调整。定性因素包括对拖欠、非应计贷款、撇账和收回的水平和趋势的分析、贷款风险评级、贷款数量和条款的趋势、贷款政策的变化、信贷集中度、投资组合压力测试结果、国家和地方经济趋势(包括新冠肺炎的影响)、行业状况和其他相关因素。保留一个未分配的组成部分，以弥补可能影响估计可能损失的不确定性。
贷款和租赁损失准备按月进行审查。对信贷风险的监测也延伸到资金不足的信贷承诺，如未使用的商业信贷额度和信用证。为估计此类承诺的可能损失，视需要设立准备金。
商誉和无形资产
被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产须接受年度减值测试。商誉是指购买价格超过在收购中获得的可确认净资产的公允价值的部分。First Guaranty的商誉每年都会进行减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则会更频繁地根据ASC主题350进行测试。
可识别无形资产是指因合约或法律权利或因资产本身或与相关合约、资产或负债合并而能够出售或交换，而缺乏实质实质但可与商誉区分的已取得资产。First Guaranty的无形资产主要涉及与SBA投资组合相关的核心存款和贷款服务资产。这些核心存款无形资产以直线方式摊销，摊销期限从七至十五年。管理层定期评估是否发生了对该矿藏造成无形损害的事件或情况。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧列报。就财务报告而言，折旧是使用直线法计算各自资产估计使用年限的，如下所示：
建筑物和改善措施10-40年份
设备、固定装置和汽车3-10年份
更新和改进的支出在其估计使用年限内资本化和折旧。修理费、维护费和小修改费在发生时计入营业费用。处置的收益或损失，如果有的话，在损益表的非利息收入中单独列示。
其他房地产
其他不动产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。这些财产按已记录的财产投资或其公允价值减去估计处置成本中的较低者入账。在丧失抵押品赎回权之前所需的任何估值调整都计入贷款和租赁损失准备金。在丧失抵押品赎回权后，财产定期重估的损失将作为其他房地产费用或其他房地产津贴计入当期收益。物业的经营和维护费用在发生时计入其他房地产费用。随后的任何处置收益或损失均记入或计入处置期间的收入。.
表外金融工具
在正常业务过程中，First Guaranty已承诺提供信贷，包括信用卡安排下的承诺、为商业房地产提供资金的承诺、以房地产为抵押的建筑和土地开发贷款，以及履约备用信用证。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
所得税
First Guaranty及其子公司按日历年提交一份合并的联邦所得税申报单。代替路易斯安那州所得税，银行缴纳路易斯安那州银行股票税，该税包括在First Guaranty合并财务报表的非利息支出中。除极少数例外，First Guaranty在2018年前不再接受美国联邦、州或地方所得税审查。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债按预计将于递延税项资产或负债结清或变现的年度适用于应课税收入的制定税率计量。为将递延税项资产减少至预期使用的金额，在必要时设立估值免税额。
综合收益
会计原则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售证券的未实现收益和损失，作为资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但此类项目与净收入一起是全面收益的组成部分。其他全面收益的组成部分及相关税项影响在全面收益表中列示。
公允价值计量
金融工具的公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中，为出售一项资产而收到的当前金额或为转移一项负债而支付的当前金额。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。估值技术使用某些投入来得出公允价值。估值技术的投入是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。它们可能是可观察到的，也可能是不可观察的。First Guaranty对估值投入使用公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。有关公允价值计量的详细说明，请参阅附注19。
金融资产的转让
当对资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入销售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为已交出：(I)资产已脱离第一担保，(Ii)受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，以及(Iii)第一担保未通过协议在转让资产到期前回购资产来维持对转让资产的有效控制。
普通股每股收益
每股收益是指普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。2021年12月，First Guaranty按比例发布了一份10%普通股股息。为股票股息发行的股票已追溯到计算每股收益以及普通股支付的现金股息并在财务报表中列示的因素。First Guaranty的股票没有流通股。
运营细分市场
First Guaranty的所有业务都被管理层考虑汇总为一可报告的运营部门。虽然首席决策者监测各种产品和服务的收入来源，但可识别的部分并不重要。在公司范围内对运营进行管理，并对财务业绩进行评估。
重新分类
对上一年年终财务报表进行了某些重新分类，以符合2021年通过的报告分类。
注2。近期会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失：金融工具信用损失的衡量》。本会计准则修订了按摊余成本持有并可供出售的债务证券资产的信贷损失报告准则。ASU修正案要求对报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失的计量应基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。ASU要求以成本为基础持有的资产反映公司目前对所有预期信贷损失的估计。对于可供出售的债务证券，信贷损失应作为一种津贴而不是减记。此外，该ASU还对信用恶化的购入金融资产进行了会计修正。2019年10月16日，FASB批准了适用于较小报告公司的有效日期延迟至2022年12月15日之后开始的财年，包括这些财年内的过渡期。First Guaranty是一家规模较小的报告公司，已推迟2016-13年采用ASU。
注3。银行的现金和到期款项
某些准备金需要保留在联邦储备银行。曾经有过不是截至2021年12月31日和2020年的存款准备金率。在2021年12月31日，First Guaranty三代理银行的账户，不包括联邦储备银行，超过了FDIC 25万美元的保险限额。这些账户比可保限额高出$。2.0百万美元。在2020年12月31日，First Guaranty不是代理银行的账户，不包括联邦储备银行，超过了FDIC 25万美元的保险限额。
注4.证券
以下是2021年12月31日和2020年12月31日按证券类型划分的汇总比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 毛收入
未实现收益 | | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 毛收入
未实现收益 | | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 美国政府机构 | 116,733 | | | — | | | (623) | | | 116,110 | | | 169,986 | | | 77 | | | (405) | | | 169,658 | |
| 公司债务证券 | 79,344 | | | 732 | | | (1,851) | | | 78,225 | | | 36,153 | | | 604 | | | (268) | | | 36,489 | |
| 市政债券 | 15,543 | | | 156 | | | — | | | 15,699 | | | 27,381 | | | 781 | | | — | | | 28,162 | |
| 抵押贷款支持证券 | 576 | | | 10 | | | — | | | 586 | | | 1,208 | | | 31 | | | — | | | 1,239 | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 212,196 | | | $ | 898 | | | $ | (2,474) | | | $ | 210,620 | | | $ | 237,728 | | | $ | 1,493 | | | $ | (673) | | | $ | 238,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | $ | 153,536 | | | $ | — | | | $ | (2,951) | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有至到期的证券总额 | $ | 153,536 | | | $ | — | | | $ | (2,951) | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
First Guaranty指定可供出售的美国政府机构证券，摊销成本为$160.0百万美元，相应的公允价值为$152.92021年第一季度持有至到期状态的100万美元。转移之日的未实现净亏损扣除税款净额为#美元。5.7百万美元。这是在鉴于新冠肺炎疫情对持有至到期投资组合的指导进行审查后这样做的。由于与新冠肺炎相关的经济状况，First Guaranty已于2020年第一季度终止了其持有至到期的投资组合。ASC 320-10-25为孤立、非重复和报告实体不寻常的事件提供了豁免。持有至到期投资组合于2020年第一季度终止，并未影响本指引下的投资组合。被指定为持有至到期的证券是First Guaranty投资战略和公共基金抵押计划的一部分。
持有至到期证券的公允价值在转让之日成为该证券的新成本基础。转让时的未实现持有亏损继续在累计其他综合收益中报告，扣除税项，并在证券剩余寿命内摊销，作为收益率的调整。累计其他综合收益中报告的未摊销持股亏损的摊销将直接抵消转让证券的减值摊销成本增加对利息收入的影响。由于这一转移，下表中报告的12个月以下和12个月以上的总亏损将与持有至到期证券库存中报告的未实现亏损不一致。库存表根据转让证券的调整成本基础和当前公允价值报告未实现损益。报告亏损少于12个月和大于12个月是指这些证券处于未实现亏损状态的实际时间段和证券摊销成本基础，就好像没有发生转移一样。
证券的预定到期日为2021年12月31日，按合同到期日计算如下。由于催缴或预付款，实际到期日可能与合同到期日不同。抵押贷款支持证券不是在单一期限到期，因为基础抵押贷款的摊销和潜在的提前还款。出于这个原因，它们在下面的到期表中单独列出。
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| | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 可供销售： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 641 | | | $ | 643 | |
| 应在一年至五年后到期 | 3,885 | | | 3,759 | |
| 在五年至十年后到期 | 82,320 | | | 81,390 | |
| 超过10年 | 124,774 | | | 124,242 | |
| 小计 | 211,620 | | | 210,034 | |
| 抵押贷款支持证券 | 576 | | | 586 | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 212,196 | | | $ | 210,620 | |
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| 持有至到期： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 应在一年至五年后到期 | — | | | — | |
| 在五年至十年后到期 | 19,445 | | | 19,122 | |
| 超过10年 | 134,091 | | | 131,463 | |
| 持有至到期的证券总额 | $ | 153,536 | | | $ | 150,585 | |
以下是具有未实现亏损总额的证券的公允价值摘要，以及这些未实现亏损总额在2021年12月31日的账龄。
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| | 2021年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (单位：千) | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 | | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 | | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构 | 13 | | | 116,110 | | | (623) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 116,110 | | | (623) | |
| 公司债务证券 | 61 | | | 61,551 | | | (1,677) | | | 2 | | | 445 | | | (174) | | | 63 | | | 61,996 | | | (1,851) | |
| 市政债券 | 1 | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 66 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 9 | | | — | | | 6 | | | 9 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | 75 | | | $ | 177,727 | | | $ | (2,300) | | | 8 | | | $ | 454 | | | $ | (174) | | | 83 | | | $ | 178,181 | | | $ | (2,474) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | 16 | | | $ | 150,585 | | | (2,951) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | |
| 持有至到期的证券总额 | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | |
以下是具有未实现亏损总额的证券的公允价值摘要，以及这些未实现亏损总额在2020年12月31日的账龄。
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| | 2020年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (单位：千) | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 | | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 | | 数
证券市场的 | | 公允价值 | | 毛收入
未实现亏损 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构 | 12 | | | 131,455 | | | (405) | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 131,455 | | | (405) | |
| 公司债务证券 | 17 | | | 10,286 | | | (144) | | | 4 | | | 1,254 | | | (124) | | | 21 | | | 11,540 | | | (268) | |
| 市政债券 | 1 | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 66 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 11 | | | — | | | 6 | | | 11 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | 30 | | | $ | 141,807 | | | $ | (549) | | | 10 | | | $ | 1,265 | | | $ | (124) | | | 40 | | | $ | 143,072 | | | $ | (673) | |
截至2021年12月31日，99First Guaranty债务证券的未实现亏损总额1.6按个别证券的摊销成本计算的百分比1.5First Guaranty投资证券组合总摊销成本的百分比。八的99于该日期，证券已连续亏损超过12个月。这个8证券的总摊余成本基数为#美元。0.6百万美元和未实现亏损$0.22021年12月31日为100万人。管理层有意愿和能力持有这些债务证券，直到到期或预期的复苏。
至少每季度对证券进行非临时性减值评估，并在经济或市场条件需要时更频繁地进行此类评估。考虑因素包括(I)公允价值低于成本的时间长短及程度；(Ii)发行人的财务状况及近期前景；(Iii)收回合约本金及利息；及(Iv)第一担保将其于发行人的投资保留一段时间的意向及能力，以容许任何预期的公允价值收回。
美国政府和政府支持的企业发行的未实现亏损的投资证券以及因市场利率变化而导致的投资证券的未实现亏损金额，除暂时减值外，不会发生其他减值。First Guaranty有能力和意图持有这些证券，直到复苏，而复苏可能要到到期才能完成。
处于亏损状态的公司债务证券主要由金融、保险、公用事业、制造、工业、消费品和石油和天然气行业的企业发行的公司债券组成。截至2021年12月31日，除暂时性减值损失外，没有其他证券。First Guaranty认为，根据上述评估，其余发行人将能够履行这些证券的义务。First Guaranty有能力和意图持有这些证券，直到它们恢复，这可能是在它们的到期日。
有几个不是在截至2021年12月31日的年度内确认的证券非临时性减值损失。曾经有过一非暂时性减值损失#美元100,000于截至2020年12月31日止年度内于证券上确认。该证券的原始账面价值为$。0.1百万美元，并拖欠债务。首先，Guaranty对该公司的分析和证券的当前市场价值导致确定有必要减记。有几个不是于2019年12月31日确认的证券暂时性减值损失以外的损失。
下表显示了First Guaranty持有的债务证券的信贷损失金额，其中OTTI的一部分在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度其他全面收益中确认：
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| (单位：千) | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 年初信贷损失期初余额 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 非暂时性减值信贷损失非OTTI证券 | | | 100 | | | — | |
| 增加先前被确定为OTTI的证券的额外信贷损失 | — | | | — | | | — | |
| 现金流增加的减少额 | — | | | — | | | — | |
| 因出售或全额清偿的信用减值证券而减少 | (100) | | | — | | | (60) | |
| 在年终收益中确认的累计信贷损失期末余额 | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | |
在2021年、2020年和2019年，不是First Guaranty之前承认OTTI的证券的非临时性减值信贷损失。对于有信贷相关减值迹象的证券，管理层分析未来预期现金流，以确定是否存在明显的信贷相关减值。估计现金流是根据管理层基于特定假设对未来现金流的最佳估计来确定的。用于确定现金流的假设是基于对损失严重性和信用违约概率的估计。管理层审查信用评级机构的报告和发行人的公开备案文件。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，质押证券的账面价值总计为#美元。234.9百万美元和美元184.0分别为百万美元。
出售证券的已实现收益总额为#美元1.0百万，$14.7百万美元和美元0.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。已实现亏损总额为$0.4百万，$0.1百万美元和美元1.1截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度为100万美元。适用于这些交易的税额为#美元。0.1百万，$3.1百万美元，以及(79,000)分别为2021年、2020年和2019年。出售被归类为可供出售的证券的收益为#美元。49.7百万，$394.9百万美元和美元90.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
包括在累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)中的可供出售证券的未实现净亏损，扣除适用的所得税，共计#美元。6.62021年12月31日为100万人。截至2020年12月31日，扣除适用所得税后，计入AOCI的未实现净收益合计为美元0.6百万美元。2021年期间，从AOCI中重新归类为收益的税后净收益总计为#美元0.6百万美元。2020年，从AOCI中重新归类为收益的税后净收益总计为#美元11.7百万美元。
截至2021年12月31日，First Guaranty对股东权益超过10%的投资证券发行人的敞口如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 联邦住房贷款银行(FHLB) | $ | 33,333 | | | $ | 33,071 | |
| 联邦住房贷款抵押公司(Freddie Mac-FHLMC) | 95,230 | | | 93,401 | |
| 联邦农场信贷银行(FFCB) | 142,279 | | | 140,807 | |
| 总计 | $ | 270,842 | | | $ | 267,279 | |
注5.贷款
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的First Guaranty贷款组合的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除%外，以千为单位) | 天平 | | 作为类别的百分比 | | 天平 | | 作为类别的百分比 |
| 房地产： | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 174,334 | | | 8.1 | % | | $ | 150,841 | | | 8.2 | % |
| 农田 | 31,810 | | | 1.5 | % | | 26,880 | | | 1.4 | % |
| 1-4个家庭 | 288,347 | | | 13.3 | % | | 271,236 | | | 14.7 | % |
| 多家庭 | 65,848 | | | 3.0 | % | | 45,932 | | | 2.5 | % |
| 非农非住宅 | 886,407 | | | 40.9 | % | | 824,137 | | | 44.6 | % |
| 总房地产 | 1,446,746 | | | 66.8 | % | | 1,319,026 | | | 71.4 | % |
| 非房地产业： | | | | | | | |
| 农耕 | 26,747 | | | 1.2 | % | | 28,335 | | | 1.5 | % |
| 工商业 | 398,391 | | | 18.4 | % | | 353,028 | | | 19.1 | % |
| 商业租赁 | 246,022 | | | 11.4 | % | | 104,141 | | | 5.6 | % |
消费者和其他(1) | 48,142 | | | 2.2 | % | | 44,642 | | | 2.4 | % |
| 非房地产业总额 | 719,302 | | | 33.2 | % | | 530,146 | | | 28.6 | % |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | 2,166,048 | | | 100.0 | % | | 1,849,172 | | | 100.0 | % |
| 非劳动收入 | (6,689) | | | | | (5,037) | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | $ | 2,159,359 | | | | | $ | 1,844,135 | | | |
(1)包括由小企业管理局全额担保的购买力平价贷款$35.4百万美元和美元92.32021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
下表按合同到期日汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的固定利率和浮动利率贷款，不包括非应计贷款，未根据计划本金付款、预付款或重新定价机会进行调整。当考虑到这些调整时，贷款组合的平均寿命可能大大短于合同条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 固定 | | 漂浮 | | 总计 | | 固定 | | 漂浮 | | 总计 |
| 一年或更短时间 | $ | 239,423 | | | $ | 117,697 | | | $ | 357,120 | | | $ | 186,252 | | | $ | 79,680 | | | $ | 265,932 | |
| 一到五年 | 926,640 | | | 385,509 | | | 1,312,149 | | | 740,358 | | | 368,259 | | | 1,108,617 | |
| 五到十五年 | 114,976 | | | 106,579 | | | 221,555 | | | 128,860 | | | 91,032 | | | 219,892 | |
| 超过15年 | 179,522 | | | 78,987 | | | 258,509 | | | 146,830 | | | 92,325 | | | 239,155 | |
| 小计 | $ | 1,460,561 | | | $ | 688,772 | | | 2,149,333 | | | $ | 1,202,300 | | | $ | 631,296 | | | 1,833,596 | |
| 非权责发生制贷款 | | | | | 16,715 | | | | | | | 15,576 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | | | | | 2,166,048 | | | | | | | 1,849,172 | |
| 非劳动收入 | | | | | (6,689) | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | $ | 2,159,359 | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
截至2021年12月31日，美元349.1数以百万计的浮动利率贷款处于利率下限。在2020年12月31日，$305.0数以百万计的浮动利率贷款处于利率下限。非权责发生贷款已被排除在这些总额之外。
下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日逾期贷款的年龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (单位：千) | 逾期30-89天 | | 90天或以上
更大的逾期 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 | | 已记录的投资
90天累计 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 956 | | | $ | 776 | | | $ | 1,732 | | | $ | 172,602 | | | $ | 174,334 | | | $ | 246 | |
| 农田 | 17 | | | 787 | | | 804 | | | 31,006 | | | 31,810 | | | — | |
| 1-4个家庭 | 3,932 | | | 3,375 | | | 7,307 | | | 281,040 | | | 288,347 | | | 514 | |
| 多家庭 | 1,669 | | | 162 | | | 1,831 | | | 64,017 | | | 65,848 | | | 162 | |
| 非农非住宅 | 1,352 | | | 9,014 | | | 10,366 | | | 876,041 | | | 886,407 | | | 281 | |
| 总房地产 | 7,926 | | | 14,114 | | | 22,040 | | | 1,424,706 | | | 1,446,746 | | | 1,203 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 97 | | | 2,302 | | | 2,399 | | | 24,348 | | | 26,747 | | | — | |
| 工商业 | 1,233 | | | 722 | | | 1,955 | | | 396,436 | | | 398,391 | | | 23 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | 246,022 | | | 246,022 | | | — | |
| 消费者和其他 | 920 | | | 822 | | | 1,742 | | | 46,400 | | | 48,142 | | | 19 | |
| 非房地产业总额 | 2,250 | | | 3,846 | | | 6,096 | | | 713,206 | | | 719,302 | | | 42 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | $ | 10,176 | | | $ | 17,960 | | | $ | 28,136 | | | $ | 2,137,912 | | | 2,166,048 | | | $ | 1,245 | |
| 非劳动收入 | | | | | | | | | (6,689) | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (单位：千) | 逾期30-89天 | | 90天或以上
更大的逾期 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 | | 已记录的投资
90天累计 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 8,088 | | | $ | 1,621 | | | $ | 9,709 | | | $ | 141,132 | | | $ | 150,841 | | | $ | 1,000 | |
| 农田 | 227 | | | 857 | | | 1,084 | | | 25,796 | | | 26,880 | | | — | |
| 1-4个家庭 | 6,050 | | | 7,207 | | | 13,257 | | | 257,979 | | | 271,236 | | | 4,980 | |
| 多家庭 | 190 | | | 366 | | | 556 | | | 45,376 | | | 45,932 | | | 366 | |
| 非农非住宅 | 15,792 | | | 12,148 | | | 27,940 | | | 796,197 | | | 824,137 | | | 4,699 | |
| 总房地产 | 30,347 | | | 22,199 | | | 52,546 | | | 1,266,480 | | | 1,319,026 | | | 11,045 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 143 | | | 3,539 | | | 3,682 | | | 24,653 | | | 28,335 | | | 67 | |
| 工商业 | 663 | | | 2,557 | | | 3,220 | | | 349,808 | | | 353,028 | | | 1,856 | |
| 商业租赁 | 180 | | | — | | | 180 | | | 103,961 | | | 104,141 | | | — | |
| 消费者和其他 | 996 | | | 372 | | | 1,368 | | | 43,274 | | | 44,642 | | | 123 | |
| 非房地产业总额 | 1,982 | | | 6,468 | | | 8,450 | | | 521,696 | | | 530,146 | | | 2,046 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | $ | 32,329 | | | $ | 28,667 | | | $ | 60,996 | | | $ | 1,788,176 | | | 1,849,172 | | | $ | 13,091 | |
| 非劳动收入 | | | | | | | | | (5,037) | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | | | |
以上各表包括$16.7百万美元和美元15.62021年12月31日和2020年12月31日的非应计贷款分别为100万美元。有关非应计贷款的更多详细信息，请参见下表。
以下是在指定日期按类别划分的非权责发生贷款的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 房地产： | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 530 | | | $ | 621 | |
| 农田 | 787 | | | 857 | |
| 1-4个家庭 | 2,861 | | | 2,227 | |
| 多家庭 | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 8,733 | | | 7,449 | |
| 总房地产 | 12,911 | | | 11,154 | |
| 非房地产业： | | | |
| 农耕 | 2,302 | | | 3,472 | |
| 工商业 | 699 | | | 701 | |
| 商业租赁 | — | | | — | |
| 消费者和其他 | 803 | | | 249 | |
| 非房地产业总额 | 3,804 | | | 4,422 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 16,715 | | | $ | 15,576 | |
下表按具体的信用评级确定了截至所示日期的贷款组合的信用风险，包括信用质量恶化的贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| (单位：千) | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 151,220 | | | $ | 21,997 | | | $ | 1,117 | | | $ | — | | | $ | 174,334 | | | $ | 139,032 | | | $ | 10,785 | | | $ | 1,024 | | | $ | — | | | $ | 150,841 | |
| 农田 | 27,678 | | | 40 | | | 4,092 | | | — | | | 31,810 | | | 22,822 | | | 46 | | | 4,012 | | | — | | | 26,880 | |
| 1-4个家庭 | 270,866 | | | 7,644 | | | 9,837 | | | — | | | 288,347 | | | 251,315 | | | 7,252 | | | 12,669 | | | — | | | 271,236 | |
| 多家庭 | 56,686 | | | 2,212 | | | 6,950 | | | — | | | 65,848 | | | 36,146 | | | 1,841 | | | 7,945 | | | — | | | 45,932 | |
| 非农非住宅 | 795,495 | | | 72,103 | | | 18,809 | | | — | | | 886,407 | | | 756,760 | | | 51,355 | | | 16,022 | | | — | | | 824,137 | |
| 总房地产 | 1,301,945 | | | 103,996 | | | 40,805 | | | — | | | 1,446,746 | | | 1,206,075 | | | 71,279 | | | 41,672 | | | — | | | 1,319,026 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 23,952 | | | 128 | | | 2,667 | | | — | | | 26,747 | | | 24,180 | | | 92 | | | 4,063 | | | — | | | 28,335 | |
| 工商业 | 355,407 | | | 34,220 | | | 8,764 | | | — | | | 398,391 | | | 321,957 | | | 27,388 | | | 3,683 | | | — | | | 353,028 | |
| 商业租赁 | 245,869 | | | — | | | 153 | | | — | | | 246,022 | | | 103,961 | | | — | | | 180 | | | — | | | 104,141 | |
| 消费者和其他 | 46,804 | | | 374 | | | 964 | | | — | | | 48,142 | | | 43,736 | | | 442 | | | 464 | | | — | | | 44,642 | |
| 非房地产业总额 | 672,032 | | | 34,722 | | | 12,548 | | | — | | | 719,302 | | | 493,834 | | | 27,922 | | | 8,390 | | | — | | | 530,146 | |
| 扣除非劳动所得前的贷款总额 | $ | 1,973,977 | | | $ | 138,718 | | | $ | 53,353 | | | $ | — | | | 2,166,048 | | | $ | 1,699,909 | | | $ | 99,201 | | | $ | 50,062 | | | $ | — | | | 1,849,172 | |
| 非劳动收入 | | | | | | | | | (6,689) | | | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | | | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
购入减值贷款
作为2019年11月7日收购Union BancShares，Inc.和2017年6月16日收购Premier BancShares，Inc.的一部分，First Guaranty购买了信用减值贷款，这些贷款在收购时有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款。这些贷款的账面金额如下：2021年12月31日和2020年12月31日。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| 房地产： | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 146 | | | $ | 397 | |
| 农田 | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 1,848 | | | 4,102 | |
| 多家庭 | — | | | 900 | |
| 非农非住宅 | 2,192 | | | 2,396 | |
| 总房地产 | 4,186 | | | 7,795 | |
| 非房地产业： | | | |
| 农耕 | 159 | | | 343 | |
| 工商业 | 798 | | | 1,017 | |
| 商业租赁 | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 957 | | | 1,360 | |
| 总计 | $ | 5,143 | | | $ | 9,155 | |
对于上文披露的已购入贷款，有#美元的贷款和租赁损失拨备。0.72021年12月31日为百万美元，0.5截至2020年12月31日，为100万人。
如First Guaranty可合理估计贷款预期收取的现金流，部分购买折扣将根据未来估计现金流相对于贷款当前账面价值的现值分配给可增值收益率调整，而可增值收益率部分将确认为贷款剩余寿命的利息收入。
如果First Guaranty无法合理估计预期从贷款中收取的现金流，它决定使用收入确认的成本回收方法对这些贷款进行会计处理。因此，购买折扣调整中没有任何部分被确定为符合使用成本回收法入账的贷款的可增加收益调整的定义。如果未来借款人的现金流能够得到合理估计，购买折扣的一部分将被分配给基于未来估计现金流相对于贷款当前账面价值的现值进行的可增值收益率调整，可增值收益率部分将被确认为贷款剩余期限的利息收入。在能够计算出这样的可增加收益之前，在收入确认的成本回收方法下，所有付款都将用于减少贷款的账面价值，在账面价值降至零之前，贷款不会确认任何收入。
上述购买贷款的可增加收益或预期收取的收入如下：截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 期初余额 | $ | 2,892 | | | $ | 3,647 | |
| 收购可增加收益 | — | | | 30 | |
| 吸积 | (514) | | | (785) | |
| 从不可增加的差额到可增加的收益率的净转移 | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 2,378 | | | $ | 2,892 | |
注6.贷款和租赁损失准备
按贷款类别分列的2021年、2020年和2019年12月31日终了年度贷款和租赁损失准备变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | 开始免税额(12/31/20) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 结束津贴(12/31/21) | | 开始免税额(12/31/19) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 结束津贴(12/31/20) |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 1,029 | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | (168) | | | $ | 769 | | | $ | 423 | | | $ | (265) | | | $ | — | | | $ | 871 | | | $ | 1,029 | |
| 农田 | 462 | | | — | | | 90 | | | (74) | | | 478 | | | 50 | | | — | | | — | | | 412 | | | 462 | |
| 1-4个家庭 | 2,510 | | | (266) | | | 44 | | | (367) | | | 1,921 | | | 1,027 | | | (154) | | | 39 | | | 1,598 | | | 2,510 | |
| 多家庭 | 978 | | | (12) | | | — | | | (26) | | | 940 | | | 1,038 | | | — | | | — | | | (60) | | | 978 | |
| 非农非住宅 | 15,064 | | | (1,020) | | | 7 | | | (1,321) | | | 12,730 | | | 5,277 | | | (550) | | | 178 | | | 10,159 | | | 15,064 | |
| 总房地产 | 20,043 | | | (1,390) | | | 141 | | | (1,956) | | | 16,838 | | | 7,815 | | | (969) | | | 217 | | | 12,980 | | | 20,043 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 181 | | | (149) | | | 17 | | | 134 | | | 183 | | | 95 | | | (110) | | | 70 | | | 126 | | | 181 | |
| 工商业 | 2,802 | | | (89) | | | 96 | | | (446) | | | 2,363 | | | 1,909 | | | (265) | | | 128 | | | 1,030 | | | 2,802 | |
| 商业租赁 | 583 | | | — | | | 4 | | | 1,899 | | | 2,486 | | | 568 | | | — | | | 388 | | | (373) | | | 583 | |
| 消费者和其他 | 907 | | | (1,494) | | | 320 | | | 1,638 | | | 1,371 | | | 542 | | | (1,083) | | | 336 | | | 1,112 | | | 907 | |
| 未分配 | 2 | | | — | | | — | | | 786 | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 非房地产业总额 | 4,475 | | | (1,732) | | | 437 | | | 4,011 | | | 7,191 | | | 3,114 | | | (1,458) | | | 922 | | | 1,897 | | | 4,475 | |
| 总计 | $ | 24,518 | | | $ | (3,122) | | | $ | 578 | | | $ | 2,055 | | | $ | 24,029 | | | $ | 10,929 | | | $ | (2,427) | | | $ | 1,139 | | | $ | 14,877 | | | $ | 24,518 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一号， |
| | 2019 |
| (单位：千) | 开始免税额(12/31/18) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 结束津贴(12/31/19) |
| 房地产： | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | 581 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (158) | | | $ | 423 | |
| 农田 | 41 | | | — | | | — | | | 9 | | | 50 | |
| 1-4个家庭 | 911 | | | (552) | | | 39 | | | 629 | | | 1,027 | |
| 多家庭 | 1,318 | | | — | | | — | | | (280) | | | 1,038 | |
| 非农非住宅 | 4,771 | | | (2,603) | | | 5 | | | 3,104 | | | 5,277 | |
| 总房地产 | 7,622 | | | (3,155) | | | 44 | | | 3,304 | | | 7,815 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | |
| 农耕 | 339 | | | (40) | | | — | | | (204) | | | 95 | |
| 工商业 | 1,909 | | | (879) | | | 267 | | | 612 | | | 1,909 | |
| 商业租赁 | 262 | | | — | | | — | | | 306 | | | 568 | |
| 消费者和其他 | 629 | | | (1,190) | | | 246 | | | 857 | | | 542 | |
| 未分配 | 15 | | | — | | | — | | | (15) | | | — | |
| 非房地产业总额 | 3,154 | | | (2,109) | | | 513 | | | 1,556 | | | 3,114 | |
| 总计 | $ | 10,776 | | | $ | (5,264) | | | $ | 557 | | | $ | 4,860 | | | $ | 10,929 | |
负拨备是由于贷款组合的组成和信贷质量发生变化而导致的。其结果是将贷款损失准备金从一个类别分配到另一个类别。
减值准备连同贷款和租赁，包括信用质量恶化后获得的贷款，分别和集体评估减值情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (单位：千) | 津贴
单独地
已评估
对于减值 | | 单独评估已购入的信用减值准备 | | 津贴
集体评估
对于减值 | | 总免税额
对于信用损失 | | 贷款
单独地
已评估
对于减值 | | 为购买的信用减值单独评估贷款 | | 贷款
集体地
已评估
对于减值 | | 贷款总额
在此之前
非劳动收入 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 769 | | | $ | 769 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 174,188 | | | $ | 174,334 | |
| 农田 | 19 | | | — | | | 459 | | | 478 | | | 496 | | | — | | | 31,314 | | | 31,810 | |
| 1-4个家庭 | 258 | | | — | | | 1,663 | | | 1,921 | | | 961 | | | 1,848 | | | 285,538 | | | 288,347 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | 940 | | | 940 | | | — | | | — | | | 65,848 | | | 65,848 | |
| 非农非住宅 | 1,822 | | | 509 | | | 10,399 | | | 12,730 | | | 10,899 | | | 2,192 | | | 873,316 | | | 886,407 | |
| 总房地产 | 2,099 | | | 509 | | | 14,230 | | | 16,838 | | | 12,356 | | | 4,186 | | | 1,430,204 | | | 1,446,746 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | 183 | | | 183 | | | 1,383 | | | 159 | | | 25,205 | | | 26,747 | |
| 工商业 | 72 | | | 216 | | | 2,075 | | | 2,363 | | | 1,286 | | | 798 | | | 396,307 | | | 398,391 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | 2,486 | | | 2,486 | | | — | | | — | | | 246,022 | | | 246,022 | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | 1,371 | | | 1,371 | | | — | | | — | | | 48,142 | | | 48,142 | |
| 未分配 | — | | | — | | | 788 | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 72 | | | 216 | | | 6,903 | | | 7,191 | | | 2,669 | | | 957 | | | 715,676 | | | 719,302 | |
| 总计 | $ | 2,171 | | | $ | 725 | | | $ | 21,133 | | | $ | 24,029 | | | $ | 15,025 | | | $ | 5,143 | | | $ | 2,145,880 | | | $ | 2,166,048 | |
| 非劳动收入 | | | | | | | | | | | | | | | (6,689) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (单位：千) | 津贴
单独地
已评估
对于减值 | | 单独评估已购入的信用减值准备 | | 津贴
集体地
已评估
对于减值 | | 总免税额
对于信用损失 | | 贷款
单独地
已评估
对于减值 | | 为购买的信用减值单独评估贷款 | | 贷款
集体地
已评估
对于减值 | | 贷款总额
在此之前
非劳动收入 |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,029 | | | $ | — | | | $ | 397 | | | $ | 150,444 | | | $ | 150,841 | |
| 农田 | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | 543 | | | — | | | 26,337 | | | 26,880 | |
| 1-4个家庭 | 266 | | | — | | | 2,244 | | | 2,510 | | | 1,480 | | | 4,102 | | | 265,654 | | | 271,236 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | 978 | | | 978 | | | — | | | 900 | | | 45,032 | | | 45,932 | |
| 非农非住宅 | 2,280 | | | 334 | | | 12,450 | | | 15,064 | | | 9,800 | | | 2,396 | | | 811,941 | | | 824,137 | |
| 总房地产 | 2,546 | | | 334 | | | 17,163 | | | 20,043 | | | 11,823 | | | 7,795 | | | 1,299,408 | | | 1,319,026 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | 2,531 | | | 343 | | | 25,461 | | | 28,335 | |
| 工商业 | 97 | | | 142 | | | 2,563 | | | 2,802 | | | 1,544 | | | 1,017 | | | 350,467 | | | 353,028 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | 583 | | | 583 | | | — | | | — | | | 104,141 | | | 104,141 | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | 907 | | | 907 | | | — | | | — | | | 44,642 | | | 44,642 | |
| 未分配 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 97 | | | 142 | | | 4,236 | | | 4,475 | | | 4,075 | | | 1,360 | | | 524,711 | | | 530,146 | |
| 总计 | $ | 2,643 | | | $ | 476 | | | $ | 21,399 | | | $ | 24,518 | | | $ | 15,898 | | | $ | 9,155 | | | $ | 1,824,119 | | | $ | 1,849,172 | |
| 非劳动收入 | | | | | | | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非劳动收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，First Guaranty的贷款总额为美元。16.7百万，$15.6百万美元和美元14.4百万美元，分别不计利息。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，First Guaranty的贷款逾期90天或更长时间，仍应计利息总额为美元。1.2百万，$13.1百万美元和美元2.6分别为百万美元。2021年非应计贷款的平均未偿还余额为#美元。17.1百万美元，而不是美元19.82020年为100万美元，12.02019年将达到100万。
截至2021年12月31日，First Guaranty没有未偿还的与减值贷款相关的额外资金预付款承诺。
以下为截至2021年12月31日按类别划分的减值贷款摘要，不包括因信用质量恶化而获得的贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (单位：千) | 录下来
投资 | | 未付
本金余额 | | 相关
津贴 | | 平均值
已记录的投资 | | 利息收入
公认的 | | 利息收入
收付实现制 |
| 不计相关拨备的减值贷款： | | | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 5,164 | | | 5,818 | | | — | | | 5,935 | | | 137 | | | 101 | |
| 总房地产 | 5,164 | | | 5,818 | | | — | | | 5,935 | | | 137 | | | 101 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 1,383 | | | 1,668 | | | — | | | 1,412 | | | — | | | — | |
| 工商业 | 470 | | | 470 | | | — | | | 479 | | | 30 | | | 33 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 1,853 | | | 2,138 | | | — | | | 1,891 | | | 30 | | | 33 | |
| 不计相关拨备的减值贷款总额 | 7,017 | | | 7,956 | | | — | | | 7,826 | | | 167 | | | 134 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已记录拨备的减值贷款： | | | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 农田 | 496 | | | 626 | | | 19 | | | 515 | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 961 | | | 961 | | | 258 | | | 968 | | | 56 | | | 62 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 5,735 | | | 5,996 | | | 1,822 | | | 5,842 | | | 90 | | | 95 | |
| 总房地产 | 7,192 | | | 7,583 | | | 2,099 | | | 7,325 | | | 146 | | | 157 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商业 | 816 | | | 816 | | | 72 | | | 875 | | | 28 | | | 52 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 816 | | | 816 | | | 72 | | | 875 | | | 28 | | | 52 | |
| 已记录拨备的减值贷款总额 | 8,008 | | | 8,399 | | | 2,171 | | | 8,200 | | | 174 | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | |
| 减值贷款总额 | $ | 15,025 | | | $ | 16,355 | | | $ | 2,171 | | | $ | 16,026 | | | $ | 341 | | | $ | 343 | |
以下为截至2020年12月31日按类别划分的减值贷款摘要，不包括因信用质量恶化而获得的贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (单位：千) | 录下来
投资 | | 未付
本金余额 | | 相关
津贴 | | 平均值
已记录的投资 | | 利息收入
公认的 | | 利息收入
收付实现制 |
| 不计相关拨备的减值贷款： | | | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 农田 | 543 | | | 552 | | | — | | | 543 | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 511 | | | 534 | | | — | | | 527 | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 1,227 | | | 1,227 | | | — | | | 1,218 | | | 80 | | | 72 | |
| 总房地产 | 2,281 | | | 2,313 | | | — | | | 2,288 | | | 80 | | | 72 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | 2,531 | | | 2,661 | | | — | | | 2,594 | | | — | | | — | |
| 工商业 | 601 | | | 601 | | | — | | | 821 | | | 48 | | | 47 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 3,132 | | | 3,262 | | | — | | | 3,415 | | | 48 | | | 47 | |
| 不计相关拨备的减值贷款总额 | 5,413 | | | 5,575 | | | — | | | 5,703 | | | 128 | | | 119 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已记录拨备的减值贷款： | | | | | | | | | | | |
| 房地产： | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | 969 | | | 969 | | | 266 | | | 969 | | | 5 | | | 5 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 8,573 | | | 8,619 | | | 2,280 | | | 7,550 | | | 60 | | | 80 | |
| 总房地产 | 9,542 | | | 9,588 | | | 2,546 | | | 8,519 | | | 65 | | | 85 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商业 | 943 | | | 943 | | | 97 | | | 981 | | | 79 | | | 57 | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | 943 | | | 943 | | | 97 | | | 981 | | | 79 | | | 57 | |
| 已记录拨备的减值贷款总额 | 10,485 | | | 10,531 | | | 2,643 | | | 9,500 | | | 144 | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 减值贷款总额 | $ | 15,898 | | | $ | 16,106 | | | $ | 2,643 | | | $ | 15,203 | | | $ | 272 | | | $ | 261 | |
问题债务重组
如果贷款人出于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因给予债务人它不会考虑的特许权，问题债务重组(“TDR”)就被认为是这样的。对First Guaranty TDR的修改是对收取的利率或摊销做出的让步。对第一担保的修改的影响是利息收入减少。这些贷款在First Guaranty的贷款和租赁损失准备金中有已分配的准备金。First Guaranty在截至2021年12月31日的一年中没有重组任何被视为TDR的贷款。重组后的第一担保一在截至2020年12月31日的年度内被视为TDR的贷款。在2021年12月31日，First Guaranty一杰出的TDR。
根据2020年3月27日签署成为法律的冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)第4013条，金融机构可以选择在有限的时间内暂停美国公认会计原则中与问题债务重组相关的某些要求，以考虑到新冠肺炎的影响。这一规定允许金融机构选择不将问题债务重组会计指导应用于2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内与新冠肺炎相关的贷款修改，例如延期或延期。这项减免仅适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的修改。First Guaranty被选为通过CARE法案的这些条款。
下表是截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR年龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 应计贷款 | | | | | | 应计贷款 | | | | |
| (单位：千) | 当前 | | 逾期30-89天 | | 非应计项目 | | 总TDR | | 当前 | | 逾期30-89天 | | 非应计项目 | | 总TDR |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | — | | | — | | | 3,382 | | | 3,382 | | | — | | | — | | | 3,591 | | | 3,591 | |
| 总房地产 | — | | | — | | | 3,382 | | | 3,382 | | | — | | | — | | | 3,591 | | | 3,591 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,382 | | | $ | 3,382 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,591 | | | $ | 3,591 | |
下表披露了截至2021年12月31日的年度TDR活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的问题债务重组贷款活动年度 |
| (单位：千) | 期初余额(2020年12月31日) | | 新的TDR | | 冲销
修改后 | | 已转接
去矿石 | | 支付费用 | | 施工至
永久性融资 | | 重组后的
按市场条件 | | 其他调整 | | 期末余额(2021年12月31日) |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设与土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 农田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4个家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非农非住宅 | 3,591 | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | 41 | | | 3,382 | |
| 总房地产 | 3,591 | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | 41 | | | 3,382 | |
| 非房地产业： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 农耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地产业总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不计相关拨备的减值贷款总额 | $ | 3,591 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (250) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 3,382 | |
没有承诺向债务人提供额外资金，这些债务人的条款在2021年12月31日的问题债务重组中已被修改。
注7.房舍和设备
截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和设备构成如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 土地 | $ | 15,284 | | | $ | 15,180 | |
| 银行营业场所 | 53,899 | | | 40,906 | |
| 家具和设备 | 30,481 | | | 28,511 | |
| 在建工程 | 536 | | | 13,562 | |
| 取得的价值 | 100,200 | | | 98,159 | |
| 减去：累计折旧 | 41,563 | | | 38,267 | |
| 账面净值 | $ | 58,637 | | | $ | 59,892 | |
折旧费用总计为$3.4百万，$2.8百万美元和美元2.32021年、2020年和2019年分别为100万。资本化为建筑成本的利息成本为$。61,000, $55,000，及$91,000分别为2021年、2020年和2019年。
注8。商誉及其他无形资产
被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产不再摊销，但需要进行减值测试。其他无形资产继续在其使用年限内摊销。商誉是指2007年从Homestead Bancorp、2017年从Premier BancShares，Inc.和2019年从Union BancShares，Inc.收购的资产净值之上的购买价格。不是自收购以来已确认减值费用。商誉总额为$12.92021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
下表汇总了应摊销的无形资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 毛收入
账面金额 | | 累计
摊销 | | 网络
账面金额 | | 毛收入
账面金额 | | 累计
摊销 | | 网络
账面金额 |
| 核心存款无形资产 | $ | 16,266 | | | $ | 11,215 | | | $ | 5,051 | | | $ | 16,266 | | | $ | 10,451 | | | $ | 5,815 | |
| 还本付息资产 | 2,133 | | | 1,262 | | | 871 | | | 1,826 | | | 1,054 | | | 772 | |
| 总计 | $ | 18,399 | | | $ | 12,477 | | | $ | 5,922 | | | $ | 18,092 | | | $ | 11,505 | | | $ | 6,587 | |
核心无形存款反映了存款关系的价值，包括收购所产生的受益率。核心存款无形资产的加权平均摊销剩余期限为7.3好几年了。
与采购会计无形资产有关的摊销费用总额为#美元。0.8百万，$0.7百万美元，以及$0.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
未来五年核心存款无形资产摊销费用如下：
| | | | | |
| 在过去几年里 | 预计摊销费用 (单位：千) |
| 2022年12月31日 | $ | 696 | |
| 2023年12月31日 | $ | 696 | |
| 2024年12月31日 | $ | 696 | |
| 2025年12月31日 | $ | 696 | |
| 2026年12月31日 | $ | 696 | |
注9.其他房地产
在注明的日期，拥有的其他不动产包括：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 止赎所拥有的不动产： | | | |
| 住宅 | $ | 817 | | | $ | 131 | |
| 建设与土地开发 | — | | | 311 | |
| 非农非住宅 | 1,776 | | | 2,203 | |
| 其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的财产总额 | 2,593 | | | 2,645 | |
| 其他不动产自有损失准备 | (521) | | | (405) | |
| 净其他不动产拥有和止赎财产 | $ | 2,072 | | | $ | 2,240 | |
注10。存款
所有定期存款的到期日如下：
| | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 |
| 2022 | $ | 267,016 | |
| 2023 | 152,920 | |
| 2024 | 116,771 | |
| 2025 | 19,482 | |
| 2026年及其后 | 30,482 | |
| 总计 | $ | 586,671 | |
上表包括$3.42021年12月31日的经纪存款为100万美元。每个最低面额为250,000元的巨额定期存款总额为1,000元。159.1百万美元和美元248.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
注11.借款
短期借款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 联邦住房贷款银行预付款 | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| 回购协议 | 6,439 | | | 6,121 | |
| 短期借款总额 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | |
First Guaranty与其他金融机构以及联邦住房贷款银行保持短期和长期的借款关系，以满足流动性需求。第一担保公司有$6.4截至2021年12月31日的未偿还短期借款为百万美元，而截至2021年12月31日的未偿还短期借款为56.1截至2020年12月31日，未偿还金额为100万英镑。First Guaranty的可用信贷额度为#美元。26.5百万美元，其中不是截至2021年12月31日的未偿还余额。
可用信贷额度总计为#美元。597.62021年12月31日为百万美元，297.2截至2020年12月31日，为100万人。
以下时间表提供了有关First Guaranty在所示期间的短期借款的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (除%外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年终未偿还款项 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | | | $ | 19,919 | |
| 最高月末未偿还金额 | $ | 56,369 | | | $ | 57,048 | | | $ | 19,919 | |
| 日均未偿债务 | $ | 10,458 | | | $ | 48,277 | | | $ | 3,320 | |
| 年内加权平均利率 | 1.40 | % | | 0.95 | % | | 2.00 | % |
| 年终加权平均利率 | 2.23 | % | | 0.89 | % | | 2.00 | % |
长期债务概述如下：
长期联邦住房贷款银行预付款，固定在2.12%，总计$3.22021年12月31日为百万美元，3.4截至2020年12月31日，为100万人。这笔预付款是在收购联合公司时获得的，合同到期日为2037年9月1日。
与一家商业银行的优先长期债务，定价为浮动的华尔街日报Prime25基点(3.00%)，总计$0在2021年12月31日及$14.0截至2020年12月31日，为100万人。First Guaranty在2021年第二季度用其优先股资本发行的收益偿还了这笔贷款。这笔长期债务是由一笔85% (4,823,899First Guaranty于First Guaranty Bank(全资附属公司)的权益)。
与一家商业银行的优先长期债务，定价为浮动的华尔街日报Prime70基点(3.00%)，总计$25.22021年12月31日为百万美元，28.4截至2020年12月31日，为100万人。第一担保支付$812,500本金加利息每季度一次。这笔贷款于2019年11月续签，合同到期日为2024年11月7日。这笔长期债务的担保是85% (4,823,899First Guaranty于First Guaranty Bank(全资附属公司)的权益)。
次级债券，以华尔街日报Prime plus定价75基点(4.00%)，总计$14.82021年12月31日和2020年12月31日为100万人。First Guaranty每半年支付一次固定利率期间的利息，每季度支付一次浮动利率期间的利息。该票据为无抵押票据，其偿债权利较任何优先债项及对一般债权人及有担保债权人的债务为次。该票据于2015年12月发行，计划于2025年12月21日到期。就监管资本而言，该票据有资格被视为二级资本。
第一担保公司坚持二循环信贷额度。A$6.5百万信贷额度，可用金额为$6.52021年12月31日为100万人。这一信贷额度是由一笔13.2% (735,745First Guaranty在First Guaranty Bank(一家全资子公司)的权益)，定价为4.25%. A $20.0百万信贷额度，可用金额为$20.02021年12月31日为100万人。这一信贷额度是由一笔85% (4,823,899First Guaranty在First Guaranty Bank(一家全资子公司)的权益)，定价为3.00%.
截至2021年12月31日，联邦住房金融局签发的信用证总额为$250.7100万美元未偿还并作为表外项目计入，所有这些项目都将在2024年到期。截至2020年12月31日，联邦住房金融局签发的信用证总额为$365.8100万美元未偿还并作为表外项目计入，所有这些项目都将在2024年到期。信用证仅用于质押公款存款。FHLB对First Guaranty投资组合中的几乎所有贷款都拥有全面留置权，这些贷款用于确保FHLB的借款可用性。First Guaranty已经从联邦住房金融局获得了FHLB关于FHLB的农田、农业以及商业和工业贷款的从属协议。这些贷款可作为额外储备流动性的质押。
截至2021年12月31日，FHLB、优先长期债务和次级债券的长期预付款债务总额为$43.2百万美元。
计划付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | FHLB的长期进展 | | 高年级
长期债务 | | 朱尼尔
附属债券 |
| 2022 | $ | — | | | $ | 3,250 | | | $ | — | |
| 2023 | — | | | 3,250 | | | — | |
| 2024 | — | | | 18,687 | | | — | |
| 2025 | — | | | — | | | 15,000 | |
| 2026 | — | | | — | | | — | |
| 2026年及其后 | 3,208 | | | — | | | — | |
| 小计 | $ | 3,208 | | | $ | 25,187 | | | $ | 15,000 | |
| 发债成本 | — | | | (17) | | | (182) | |
| 总计 | $ | 3,208 | | | $ | 25,170 | | | $ | 14,818 | |
注12。资本要求
First Guaranty Bank受联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对First Guaranty的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持总资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。管理层认为，截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行满足了所有资本充足率要求。
除了建立最低监管资本要求外，如果机构不持有由以下组成的“资本保护缓冲”，这些规定还限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层。2.5普通股一级资本的百分比将超过满足其基于风险的最低资本要求所需的金额的风险加权资产。First Guaranty Bank的资本节约缓冲是3.222021年12月31日。
此外，由于这项立法，联邦银行机构为资产低于#美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”(一家银行的一级资本与平均总合并资产的比率)。10十亿美元。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估一家金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可能会考虑该金融机构的风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率设定为9%。根据《CARE法案》，联邦银行机构将社区银行杠杆率设定为8从2020年第二季度开始到2020年底。从2021年开始，社区银行杠杆率提高到8.5日历年的百分比。社区银行的杠杆率要求将在2022年1月1日之前恢复到9%。金融机构可以选择遵守这一新定义。新规定于2020年1月1日起生效。世行没有选择遵循社区银行的杠杆率。
截至2021年12月31日，联邦存款保险公司的最新通知将该银行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，机构必须保持下表所述的基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的第一级杠杆率和第一级杠杆率。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。下表列出了第一担保银行截至2021年12月31日和2020年12月31日的实际资本金金额和比率。
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| | 实际 | | 最低资本要求 | | 资本充足的最低要求
根据《行动条款》 |
| (除%外，以千为单位) | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额： | $ | 268,002 | | | 11.22 | % | | $ | 191,069 | | | 8.00 | % | | $ | 238,837 | | | 10.00 | % |
| 第一级资本： | $ | 243,973 | | | 10.22 | % | | $ | 143,302 | | | 6.00 | % | | $ | 191,069 | | | 8.00 | % |
| 第1级杠杆资本： | $ | 243,973 | | | 8.71 | % | | $ | 112,018 | | | 4.00 | % | | $ | 140,023 | | | 5.00 | % |
| 普通股一级资本： | $ | 243,973 | | | 10.22 | % | | $ | 107,476 | | | 4.50 | % | | $ | 155,244 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额： | $ | 233,391 | | | 12.22 | % | | $ | 152,805 | | | 8.00 | % | | $ | 191,006 | | | 10.00 | % |
| 第一级资本： | $ | 209,507 | | | 10.97 | % | | $ | 114,604 | | | 6.00 | % | | $ | 152,805 | | | 8.00 | % |
| 第1级杠杆资本： | $ | 209,507 | | | 8.58 | % | | $ | 97,683 | | | 4.00 | % | | $ | 122,104 | | | 5.00 | % |
| 普通股一级资本： | $ | 209,507 | | | 10.97 | % | | $ | 85,953 | | | 4.50 | % | | $ | 124,154 | | | 6.50 | % |
注13.股息限制
联邦储备银行表示，一般而言，银行控股公司不应维持向股东分派的比率，除非其可用净收入已足以为分配提供充分资金，而预期的盈利保留率似乎与银行控股公司的资本需求、资产质素和整体财务状况一致。作为路易斯安那州的一家公司，根据路易斯安那州公司法，First Guaranty在某些条件下不得支付股息。
如果First Guaranty Bank拖欠联邦存款保险公司的任何评估，则不得支付股息或分配资本资产。First Guaranty Bank还受到法规的约束，这些法规规定了影响可供分配的现金数量的最低监管资本和州法律规定的最低收益要求。此外，根据路易斯安那州银行法，如果股息会减少以下未减损盈余，则可能不会支付股息50任何年度已发行股本的%。
根据适用法律，除非事先获得路易斯安那州金融机构专员的许可，否则银行支付的股息不得超过本年度收入加上上一年的未分配收入。银行在2022年未经许可支付的股息将限于2022年的收益加上#美元的未分配收益。8.7从2021年起达到100万。
因此，在2022年1月1日，美元246.6First Guaranty在银行净资产中的权益受到限制。此外，如果支付给First Guaranty的股息会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，则禁止向第一担保支付股息。
注14.关联方交易
在正常业务过程中，First Guaranty及其子公司First Guaranty Bank与其高管、董事、附属公司以及与这些人员有关联的某些商业组织和个人进行贷款、存款和其他交易。这些交易是以不低于当前市场价格的条款完成的。以下是对截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中向这类借款人发放的贷款活动的分析：
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| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 年初余额 | $ | 79,399 | | | $ | 61,820 | |
| 净(减)增 | 13,871 | | | 17,579 | |
| 年终余额 | $ | 93,270 | | | $ | 79,399 | |
对First Guaranty和银行董事和高管的无资金承诺总额为#美元45.4百万美元和美元40.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。截至2021年12月31日，First Guaranty和银行的董事和高管存款总额为$64.0百万美元。在2021年或2020年，从First Guaranty贷款组合中包括的附属金融机构购买的贷款没有参与。
在截至2021年、2020年和2019年的年度内，First Guaranty支付了大约0.3百万，$0.5百万美元和美元0.5其中，第一担保公司董事会主席马歇尔·T·雷诺兹先生是冠军工业公司的总裁、首席执行官、董事会主席和大股东。
2015年12月21日，First Guaranty发行了一笔美元15.0第一担保公司旗下董事埃德加·雷·史密斯三世的百万从属票据(“附注”)。这张纸条是给一位十年期期限(第一次不可召回五年)，并将以固定年利率计息4.0第一次为%五年的利率，然后根据《华尔街日报》加75第五年后至赎回或到期为止的一段时间的基点。截至2021年、2020年及2019年止年度，First Guaranty支付利息#0.8百万，$0.6百万美元和美元0.6百万美元，分别用于这张钞票。
在截至2021年、2020年和2019年的年度内，First Guaranty支付了大约0.1百万，$27,000及$0.1分别向胡德汽车集团的子公司购买和维护第一担保公司的汽车，第一担保公司的董事总裁威廉·K·胡德是该集团的总裁。
在截至2021年、2020年和2019年的年度内，First Guaranty支付了大约0, $0.1百万美元和美元69,000分别用于与Gasaway Gasaway Bankston Architects的银行分行相关的建筑服务，银行子公司董事会成员Andrew B.Gasaway是该公司的部分所有者。
在截至2021年、2020年和2019年的年度内，First Guaranty支付了大约0.6百万，$0.5百万美元和美元0.3分别向保险经纪机构Centurion Insurance支付100万美元，以约束按市场条件承保的财产伤亡保险和健康保险。第一担保公司拥有一家50在Centurion的%权益，并按权益法核算此项投资。
注15.员工福利计划
First Guaranty有一项员工储蓄计划，满足某些服务要求的员工可以遵守该计划1%达到美国国税局法定的基本工资上限，6其中的%可能匹配到100%，由其自行决定。对储蓄计划的缴款为#美元。396,000, $173,000及$149,000分别在2021年、2020年和2019年。First Guaranty有一项员工持股计划(“ESOP”)，该计划于2010年被冻结。不是2021年、2020年或2019年向员工持股计划缴款。截至2021年12月31日，员工持股计划3,047股份。First Guaranty正在终止该计划。
注16。其他费用
以下是其他非利息支出的重要组成部分的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 其他非利息支出： | | | | | |
| 律师费和专业费 | $ | 3,375 | | | $ | 2,919 | | | $ | 2,648 | |
| 数据处理 | 1,794 | | | 2,465 | | | 1,972 | |
| 自动取款机收费 | 1,760 | | | 1,332 | | | 1,217 | |
| 市场营销和公共关系 | 1,711 | | | 1,046 | | | 1,456 | |
| 税收--销售额、资本和特许经营权 | 1,755 | | | 1,251 | | | 1,094 | |
| 运营用品 | 853 | | | 921 | | | 674 | |
| 软件费用和摊销 | 3,071 | | | 2,354 | | | 1,308 | |
| 旅行和住宿 | 826 | | | 726 | | | 908 | |
| 电话 | 398 | | | 256 | | | 193 | |
| 岩心矿藏摊销 | 764 | | | 712 | | | 390 | |
| 捐款 | 564 | | | 393 | | | 603 | |
| 其他房地产和收回的净成本 | 801 | | | 1,653 | | | 422 | |
| 监管评估 | 1,945 | | | 1,716 | | | 683 | |
| 其他 | 3,391 | | | 2,980 | | | 2,536 | |
| 其他非利息支出合计 | $ | 23,008 | | | $ | 20,724 | | | $ | 16,104 | |
First Guaranty不会将广告成本资本化。它们在发生时计入费用，并计入综合损益表的其他非利息费用。广告费是$1.0百万，$0.4百万美元和美元0.82021年、2020年和2019年分别为100万。
注17.所得税
以下是综合损益表所列所得税拨备的摘要：
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| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前 | $ | 7,970 | | | $ | 8,964 | | | $ | 3,770 | |
| 延期 | (812) | | | (3,745) | | | (114) | |
| 总计 | $ | 7,158 | | | $ | 5,219 | | | $ | 3,656 | |
通过适用法定联邦所得税税率计算的所得税与财务报表中的所得税准备金之间的差额调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (除%外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 按法定税率征收的联邦所得税 | $ | 7,236 | | | $ | 5,363 | | | $ | 3,758 | |
| 免税市政收入 | (81) | | | (124) | | | (140) | |
| 其他 | 3 | | | (20) | | | 38 | |
| 总计 | $ | 7,158 | | | $ | 5,219 | | | $ | 3,656 | |
递延税项是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异以及可用税收抵免结转来记录的。资产和负债的财务报表和税值之间的暂时性差异会产生递延税金。First Guaranty在2021年和2020年12月31日的综合资产负债表中归类的递延税款的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 递延税项资产： | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 4,817 | | | $ | 4,748 | |
| 拥有的其他房地产 | 219 | | | 239 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | 331 | | | — | |
| 净营业亏损 | 1,098 | | | 1,190 | |
| 其他 | 781 | | | 581 | |
| 递延税项总资产 | 7,246 | | | 6,758 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 折旧及摊销 | (1,917) | | | (1,952) | |
| 核心存款无形资产 | (1,059) | | | (1,214) | |
| 可供出售证券的未实现收益 | — | | | (172) | |
| 购入贷款贴现 | (164) | | | (161) | |
| 其他 | (687) | | | (625) | |
| 递延税项总负债 | (3,827) | | | (4,124) | |
| | | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | 3,419 | | | $ | 2,634 | |
First Guaranty根据对所有可用正负证据的评估确定，2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产更有可能实现，因此没有记录估值备抵。
为缴纳所得税而结转的净营业亏损为$5.2截至2021年12月31日的百万美元和5.7到2020年，这一数字将达到100万。这些结转于2017年在Premier收购中获得，将于2027年至2034年到期，并将受年度国内收入法第382条限制的限制使用。
ASC 740-10, 所得税，澄清所得税中的不确定性的会计处理，并为综合财务报表确认和计量在纳税申报表中采取或预期采取的税收状况规定确认门槛和计量属性。First Guaranty不认为其合并财务报表中包含任何未确认的税收优惠。First Guaranty在本期内没有与税务机关达成任何和解，也没有承认由于适用的诉讼时效失效而获得的税收优惠。First Guaranty在非利息支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果适用)。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的几年中，First Guaranty做到了不是I don‘不承认合并财务报表中的任何利息或罚款，不是R它是否记录了利息或违约金的应计负债。
注18.承诺和或有事项
表外承付款
First Guaranty是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了涉及特定类别金融工具的程度。
在金融工具的另一方当事人不履行提供信用证和备用信用证和商业信用证的承诺的情况下，所面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。用于作出承诺和有条件债务的信贷政策与用于资产负债表工具的信贷政策相同。除非另有说明，否则不需要抵押品或其他担保来支持存在信用风险的金融工具。
以下是2021年12月31日和2020年12月31日具有表外风险的金融工具的名义金额摘要。
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| 合同金额 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | | | |
| 提供信贷的承诺 | $ | 198,444 | | | $ | 154,047 | |
| 信贷额度下未筹措资金的承付款 | $ | 250,231 | | | $ | 169,151 | |
| 商业信用证和备用信用证 | $ | 13,787 | | | $ | 11,728 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于承付款可能到期而不动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额，如果认为在信贷延期时是必要的，则以管理层对对方的信用评估为基础。抵押品要求各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备、住宅房地产和商业地产。
备用信用证和商业信用证是对第三方保证客户履行义务的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。这些担保大多是短期的，一年或更少；然而，一些保证延长到三年。开立信用证所涉及的信用风险与提供贷款融资所涉及的信用风险基本相同。抵押品要求与资产负债表上的工具和发放信贷的承诺相同。
有几个不是2021年、2020年或2019年表外承诺发生的亏损。
注19.公允价值计量
金融工具的公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中，为出售一项资产而收到的当前金额或为转移一项负债而支付的当前金额。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。估值技术使用某些投入来得出公允价值。估值技术的投入是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。它们可能是可观察到的，也可能是不可观察的。First Guaranty对估值投入使用公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
1级输入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
2级输入-直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度或信用风险)或主要源自市场数据或通过相关或其他方式加以证实的投入。
第3级输入-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。
以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及这类工具在估值层次中的分类。
可供出售的证券。证券被归类在第一级，即在活跃的市场中提供报价的市场价格。投入品包括在活跃市场为相同资产报价的证券。如果无法获得报价市场价格，则使用具有类似特征的证券的报价来估计公允价值，此时这些证券将被归类到层次结构的第二级。截至2021年12月31日的3级证券包括公司债券和市政债券。
减值贷款.贷款减值是使用ASC主题310所允许的方法来衡量的。减值贷款的公允价值是由抵押品的公允价值计量的(如果贷款依赖抵押品)(第二级或第三级)，或预期未来现金流的现值，按贷款的实际利率贴现(第三级)。抵押品的公允价值由评估或独立评估确定。
拥有的其他房地产。物业于购入日期按贷款余额或估计公允价值减去估计销售成本(以较低者为准)入账。于二零二一年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日拥有的其他物业(“OREO”)的公允价值由销售协议或估价厘定，而销售成本则按销售协议的条款及条件或房地产交易中常用的金额估计。投入包括物业市场中类似资产的评估价值或最近的销售活动；因此，以公允价值衡量的OREO将被归类为层次结构的第二级或第三级。
若干非金融资产及非金融负债按公允价值在非经常性基础上计量，包括在商誉减值测试中按公允价值计量的与报告单位有关的资产及负债，以及在减值评估中按公允价值计量的无形资产及其他非金融长期资产。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 可用于销售证券公允价值计量，使用： | | | |
| 级别1：相同资产在活跃市场的报价 | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 级别2：重要的其他可观察到的输入 | 198,315 | | | 209,359 | |
| 级别3：无法观察到的重要输入 | 12,305 | | | 26,189 | |
| 可供出售的按公允价值计量的证券 | $ | 210,620 | | | $ | 238,548 | |
First Guaranty的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层认为所使用的方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对公允价值的不同估计。
从2020年12月31日起可供出售的一级证券的变化是由于国库券净减少#美元。3.0百万美元。自2020年12月31日起可供出售的二级证券的变化是由于公司证券的增加被转移的美元抵销。152.9百万美元的美国政府机构证券，从可供出售的到持有到到期的投资组合。$1.8百万美元的公司证券和3.12020年12月31日至2021年12月31日，市政债券中有100万元从三级转移到二级。从2020年12月31日到2021年12月31日，1级和2级证券之间没有可供出售的转移。
下表使用不可观察的输入对按公允价值经常性计量的资产进行了核对(3级):
| | | | | | | | | | | |
| 第3级更改 |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 年初余额 | $ | 26,189 | | | $ | 9,398 | |
| 损益合计(已实现/未实现)： | | | |
| 包括在收入中 | — | | | — | |
| 包括在其他全面收入中 | (195) | | | 256 | |
| 购买、销售、发行和结算，净额 | (8,845) | | | 5,361 | |
| 调入和/或调出3级 | (4,844) | | | 11,174 | |
| 截至年底的余额 | $ | 12,305 | | | $ | 26,189 | |
由于与截至2021年12月31日仍持有的资产有关的未实现收益或亏损的变化，收益中没有包括这一时期的收益或亏损。
下表衡量截至2021年12月31日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 公允价值计量使用：减值贷款 | | | |
| 级别1：相同资产在活跃市场的报价 | $ | — | | | $ | — | |
| 级别2：重要的其他可观察到的输入 | — | | | — | |
| 级别3：无法观察到的重要输入 | 12,836 | | | 7,842 | |
| 减值贷款按公允价值计量 | $ | 12,836 | | | $ | 7,842 | |
| | | |
| 公允价值计量使用：拥有的其他房地产 | | | |
| 级别1：相同资产在活跃市场的报价 | $ | — | | | $ | — | |
| 级别2：重要的其他可观察到的输入 | 817 | | | 363 | |
| 级别3：无法观察到的重要输入 | 1,255 | | | 1,877 | |
| 以公允价值计量的其他自有房地产 | $ | 2,072 | | | $ | 2,240 | |
ASC 825-10为First Guaranty提供了按公允价值报告选定金融资产和负债的选项。本声明确立的公允价值期权允许First Guaranty选择在指定的选举日期以公允价值计量符合条件的项目，并报告在实施后的每个报告日期在收益中选择公允价值期权的项目的未实现损益。
First Guaranty选择不对尚未要求按照美国普遍接受的会计原则按公允价值计量的任何项目选择公允价值。
注20。金融工具
公允价值估计一般属主观性质，并取决于与每项工具或一组类似工具相关的若干重大假设，包括对贴现率的估计、与特定金融工具相关的风险、对未来现金流的估计以及相关的现有市场信息。公允价值信息旨在表示一项金融工具在当前交易中可在进行交换交易的意愿买方和卖方之间交换的估计金额。然而，由于First Guaranty的大部分金融工具没有成熟的交易市场，First Guaranty可能无法立即结算金融工具；因此，公允价值不一定表明可以通过立即结算实现的金额。此外，大多数金融工具，如贷款和存款，都持有到到期，并根据与客户的合同协议变现或支付。
所报市场价格用于估计可获得的公允价值。然而，由于金融工具的性质，在许多情况下无法获得报价的市场价格。因此，估计公允价值已根据其他估值技术进行估计，例如使用与所涉风险相称的比率或其他可接受的方法对估计未来现金流量进行贴现。公允价值的估计不考虑金融工具所有权集中、可能的所得税影响或估计交易成本可能导致的任何溢价或折扣。公允价值估计属主观性质，涉及重大判断事项，因此无法准确厘定。公允价值也是在特定时间点估计的，并基于该日期的利率和其他假设。随着事件改变这些估计所依据的假设，金融工具的公允价值也将发生变化。
某些项目如租赁融资、按权益会计方法入账的投资、退休金及其他退休后福利的负债、房地及设备、其他不动产、预付开支、与储户的长期关系(核心存款无形资产)及其他客户关系的价值、其他无形资产及所得税资产及负债，均不需要披露公允价值。公允价值估计是对现有的表内和表外金融工具提出的，但并未试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，估计数中没有考虑到与实现未实现损益有关的税务影响。因此，列报的公允价值总额并不代表也不应被视为代表第一担保的基础市场或特许经营权价值。
由于该准则允许许多替代的计算方法，而且许多假设已被用于估计公允价值，因此不一定能对公允价值信息与其他金融机构的公允价值信息进行合理的比较。用于估计金融工具公允价值的方法和假设如下：
银行的现金和到期、银行的有息存款、出售的联邦基金和购买的联邦基金.
该等项目一般为短期项目，综合资产负债表所载账面值乃对公允价值的合理估计。
投资证券。
公允价值主要基于报价的市场价格。如果没有报价市价，则公允价值基于可比工具的报价市价或使用贴现现金流分析。
持有待售贷款。
持有以供出售的按揭贷款的公允价值是根据投资者手头上的承诺或当时的市场价格计算的。这些贷款被归类在公允价值层次的第三级。
贷款，净额.
市场价值是使用净现值公式计算的现值。现值是某一项目按特定贴现率计算的所有预计现金流的现值之和。贴现率被设定为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。这些贷款被归类在公允价值层次的第三级。
减值贷款。
减值贷款的公允价值是由抵押品的公允价值计量的(如果贷款依赖抵押品)(第二级或第三级)，或预期未来现金流的现值，按贷款的实际利率贴现(第三级)。抵押品的公允价值由评估或独立评估确定。
BOLI的现金退还。
BOLI的现金退回价值接近公允价值。
应计应收利息。
应计应收利息的账面金额接近其公允价值。
押金。
客户存款的公允价值，不包括存单，是指即期应付的金额。存单的市值实际上是使用净现值公式计算的现值。现值是某一项目按特定贴现率计算的所有预计现金流的现值之和。贴现率被设定为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。存款被归类于公允价值等级的第三级。
应计应付利息。
应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
借款.
购买的联邦基金和其他短期借款的账面价值接近其公允价值。First Guaranty长期借款的公允价值采用净现值公式计算。现值是某一项目按特定贴现率计算的所有预计现金流的现值之和。贴现率被设定为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。借款被归类在公允价值层次结构的第三级。
其他未经认可的金融工具。
贷款承诺的公允价值是根据订立类似的具法律约束力的协议所收取的费用估计的，并考虑到协议的其余条款和客户的信用评级。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证的公允价值是根据对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。在2021年12月31日和2020年12月31日，商业信用证和备用信用证下的担保的公允价值并不重要。
截至2021年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
| (单位：千) | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 261,749 | | | $ | 261,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,749 | |
| 出售的联邦基金 | | 183 | | | 183 | | | — | | | — | | | 183 | |
| 可供出售的证券 | | 210,620 | | | — | | | 198,315 | | | 12,305 | | | 210,620 | |
| 持有到期的证券 | | 153,536 | | | — | | | 150,585 | | | — | | | 150,585 | |
| 贷款，净额 | | 2,135,330 | | | — | | | — | | | 2,152,590 | | | 2,152,590 | |
| BOLI的现金退还价值 | | 5,568 | | | — | | | — | | | 5,568 | | | 5,568 | |
| 应计应收利息 | | 12,047 | | | — | | | — | | | 12,047 | | | 12,047 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 2,596,492 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,606,635 | | | 2,606,635 | |
| 联邦住房贷款银行的短期预付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回购协议 | | 6,439 | | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
| 应计应付利息 | | 4,480 | | | — | | | — | | | 4,480 | | | 4,480 | |
| 联邦住房贷款银行的长期预付款 | | 3,208 | | | — | | | — | | | 3,208 | | | 3,208 | |
| 优先长期债务 | | 25,170 | | | — | | | — | | | 25,187 | | | 25,187 | |
| 次级债券 | | 14,818 | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | |
金融工具于2020年12月31日的账面金额及估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值在2020年12月31日的计量使用 |
| (单位：千) | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 298,903 | | | $ | 298,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298,903 | |
| 出售的联邦基金 | | 702 | | | 702 | | | — | | | — | | | 702 | |
| 可供出售的证券 | | 238,548 | | | 3,000 | | | 209,359 | | | 26,189 | | | 238,548 | |
| 持有到期的证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 贷款，净额 | | 1,819,617 | | | — | | | — | | | 1,846,738 | | | 1,846,738 | |
| BOLI的现金退还价值 | | 5,427 | | | — | | | — | | | 5,427 | | | 5,427 | |
| 应计应收利息 | | 11,933 | | | — | | | — | | | 11,933 | | | 11,933 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 2,166,318 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,179,004 | | | 2,179,004 | |
| 联邦住房贷款银行的短期预付款 | | 50,000 | | | — | | | — | | | 50,000 | | | 50,000 | |
| 回购协议 | | 6,121 | | | — | | | — | | | 6,154 | | | 6,154 | |
| 应计应付利息 | | 5,292 | | | — | | | — | | | 5,292 | | | 5,292 | |
| 联邦住房贷款银行的长期预付款 | | 3,366 | | | — | | | — | | | 3,366 | | | 3,366 | |
| 优先长期债务 | | 42,366 | | | — | | | — | | | 42,408 | | | 42,408 | |
| 次级债券 | | 14,777 | | | — | | | — | | | 14,452 | | | 14,452 | |
合同金额与表外项目的估计公允价值之间没有实质性差异，表外项目主要由通常按市场价格计算的短期无资金来源的贷款承诺组成。
注21.信贷和其他风险集中
First Guaranty每月按地区、抵押品类型、贷款类型和行业监测贷款组合集中度，并设定了占其资本的最高门槛，以确保实现其贷款组合所需的组合和多样化。截至2021年12月31日，First Guaranty符合既定的门槛。个人、商业和住宅贷款发放给客户，这些客户大多居住在路易斯安那州北部和南部地区。尽管First Guaranty拥有多元化的贷款组合，但很大一部分贷款是以位于坦吉帕霍亚教区和路易斯安那州东南部周边教区的房地产为抵押的。路易斯安那州经济的下滑可能会导致房地产价值下降，在某些情况下，这可能会导致First Guaranty的损失。
发放信贷的承诺的分布与未偿还贷款的分布大致相同。商业信用证和备用信用证主要发给商业借款人。
大致36.9截至2021年12月31日，First Guaranty的存款中有30%来自当地政府机构。这些政府存款机构通常是长期客户。一些存管当局有合同义务，只用First Guaranty维持业务资金。在大多数情况下，First Guaranty需要将联邦住房贷款银行签发的证券或信用证质押给存款当局，以抵押其存款。在某些情况下，全部或很大一部分存款的提取一或更多的存款当局可能导致流动性暂时减少，这主要取决于以此类存款为抵押的证券的到期日和/或分类，以及以新存款或其他借款取代此类存款的能力。公共基金存款总额为$957.92021年12月31日为100万人。
注22。诉讼
First Guaranty在其正常业务过程中受到各种法律程序的影响。First Guaranty评估其与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。第一担保有可能发生损失，且损失金额可以合理估计的，第一担保在合并财务报表中计入负债。第一，如果损失不可能发生或损失的金额不可估量，则保证不记录损失。First Guaranty是一起诉讼的被告，该诉讼指控一笔可能损失范围为#美元的贷款多付利息。2000万至$0.5百万美元。First Guaranty已经做出了全额败诉的判决，但First Guaranty正在行使其上诉权利。First Guaranty的应计负债为#美元。0.1截至2021年12月31日，与这起诉讼相关的金额为100万美元。First Guaranty也是一起诉讼的被告，该诉讼指控一名客户的资金损失有过错，损失范围可能为$2000万至$1.5百万美元。没有记录与这起诉讼有关的应计负债。First Guaranty在2021年第三季度以美元了结了一起案件1.1百万美元。应收账款$0.9通过First Guaranty的保险覆盖范围，已记录了100万美元的追回金额。
注23.浓缩的母公司信息
以下简要财务信息反映了First Guaranty BancShares，Inc.在指定日期的账目和交易情况：
第一担保银行股份有限公司
简明资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金 | $ | 5,143 | | | $ | 1,796 | |
| 对银行子公司的投资 | 255,291 | | | 228,869 | |
| 其他资产 | 3,893 | | | 5,665 | |
| 总资产 | $ | 264,327 | | | $ | 236,330 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 优先长期债务 | 25,170 | | | 42,366 | |
| 次级债券 | 14,818 | | | 14,777 | |
| 其他负债 | 450 | | | 596 | |
| 总负债 | 40,438 | | | 57,739 | |
| 股东权益 | 223,889 | | | 178,591 | |
| 总负债与股东权益 | $ | 264,327 | | | $ | 236,330 | |
第一担保银行股份有限公司
简明损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | | | | |
| 从银行子公司收到的股息 | $ | 20,733 | | | $ | 17,100 | | | $ | 13,982 | |
| 出售股权证券的净收益 | — | | | — | | | 196 | |
| 其他收入 | 414 | | | 332 | | | 424 | |
| 营业总收入 | 21,147 | | | 17,432 | | | 14,602 | |
| | | | | |
| 运营费用 | | | | | |
| 利息支出 | 1,624 | | | 2,197 | | | 1,795 | |
| 薪金及福利 | 198 | | | 132 | | | 208 | |
| 其他费用 | 1,298 | | | 1,225 | | | 953 | |
| 总运营费用 | 3,120 | | | 3,554 | | | 2,956 | |
| | | | | |
| 所得税前收益和子公司未分配收益中的权益增加 | 18,027 | | | 13,878 | | | 11,646 | |
| 所得税优惠 | 568 | | | 720 | | | 494 | |
| 子公司未分配收益中权益增加前的收益 | 18,595 | | | 14,598 | | | 12,140 | |
| 子公司未分配收益中的权益增加 | 8,702 | | | 5,720 | | | 2,101 | |
| 净收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
第一担保银行股份有限公司
现金流量表简明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的权益增加 | (8,702) | | | (5,720) | | | (2,101) | |
| 折旧及摊销 | 102 | | | 92 | | | 80 | |
| 出售证券的收益 | — | | | — | | | (196) | |
| 其他负债净变动 | (145) | | | 189 | | | (444) | |
| 其他资产变动净额 | 1,235 | | | (1,301) | | | (601) | |
| 经营活动提供的净现金 | 19,787 | | | 13,578 | | | 10,979 | |
| | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 出售股权证券所得收益 | 1,500 | | | 10 | | | 1,196 | |
| 投资于股权证券的基金 | (1,000) | | | — | | | — | |
| 投资于银行子公司的资金 | (25,000) | | | — | | | — | |
| 购置房舍和设备 | — | | | — | | | (136) | |
| 收购中支付的现金 | — | | | — | | | (43,383) | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (24,500) | | | 10 | | | (42,323) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 扣除成本后的长期债务收益 | — | | | — | | | 32,465 | |
| 偿还长期债务 | (17,221) | | | (6,191) | | | (3,754) | |
| 发行优先股所得款项净额 | 33,058 | | | — | | | — | |
| 私募发行的普通股 | — | | | — | | | 1,000 | |
| 已支付的股息 | (7,777) | | | (6,234) | | | (5,803) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 8,060 | | | (12,425) | | | 23,908 | |
| | | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 3,347 | | | 1,163 | | | (7,436) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 1,796 | | | 633 | | | 8,069 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 5,143 | | | $ | 1,796 | | | $ | 633 | |
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
截至2021年12月31日的会计和财务披露没有变化，也没有与会计师产生分歧。
项目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本报告所述期间结束时，第一担保的管理层，包括其首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)，在监督和参与下对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。
欲了解更多信息，请参阅下文“管理层财务报告内部控制年度报告”。在截至2021年12月31日的季度内，First Guaranty对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对First Guaranty对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
First Guaranty BancShares，Inc.管理层已按照美国公认的会计原则编制年度报告中的综合财务报表和其他信息，并对其准确性负责。财务报表必须包括以管理层最佳估计和判断为基础的数额。在履行职责时，管理层依赖于内部会计和相关控制制度。内部控制系统旨在确保交易得到适当授权并记录在我们的财务记录中，并保护我们的资产不受重大损失或滥用。由于任何内部控制制度的固有限制，这种保证不可能是绝对的。
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，这一术语在《交易法》规则13-15(F)中有定义。在管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，我们根据#年的框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。本节涉及管理层对财务报告的内部控制的评价，包括对编制相当于基本财务报表的附表的控制以及对法律和条例的遵守情况的控制。我们的评价包括对控制文件的审查、对内部控制制度设计的评价以及对内部控制有效性的测试。
根据我们在#年框架下的评估内部控制-集成框架，管理层得出结论，财务报告内部控制自2021年12月31日起生效。
First Guaranty的独立注册会计师事务所也发布了一份认证报告，对First Guaranty截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见。
9B-其他信息
无
第三部分
第10项–董事、高管与公司治理
根据一般指示G(3)，注册人董事及行政人员的资料将以参考方式纳入First Guaranty的最终委托书。
项目11--高管薪酬
根据一般指示G(3)，注册人董事及行政人员的资料将以参考方式纳入First Guaranty的最终委托书。
项目12--某些实益所有人的担保所有权、管理层和有关股东事项
根据一般指示G(3)，注册人董事及行政人员的资料将以参考方式纳入First Guaranty的最终委托书。
此外，条例S-K第201(D)项所要求的信息将从First Guaranty的最终委托书中引用。
项目13--某些关系和关联交易与董事独立性
根据一般指示G(3)，注册人董事及行政人员的资料将以参考方式纳入First Guaranty的最终委托书。
项目14--首席会计师费用和服务
根据一般指示G(3)，有关主要会计师费用和服务的资料将从First Guaranty的最终委托书中参考并入。
第IV部
项目15--证物和财务报表附表
| | | | | | | | |
| (a) 1 | 合并财务报表 | |
| | | |
| | 项目 | 页面 |
| | 第一担保银行股份有限公司及其子公司 | |
| | 独立注册会计师事务所报告(PCAOB事务所ID号447) | 77 |
| | 综合资产负债表-2021年12月31日和2020年12月31日 | 79 |
| | 合并损益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度 | 80 |
| | 综合全面收益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度 | 81 |
| | 综合股东权益变动表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 | 82 |
| | 合并现金流量表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度 | 83 |
| | 合并财务报表附注 | 84 |
| | | |
| 2 | 合并财务报表附表 | |
| | First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司的合并财务报表的所有附表均已被省略，原因是相关指示不要求或不适用，或由于合并财务报表或附注中已提供所需信息。 | |
| | | |
| 3 | 陈列品 | |
| | S-K法规要求的证据列于下表，并通过引用以前提交给证券交易委员会的文件中的引用或通过以下所示的表格10-K的本年度报告附件的方式提交。 | |
| | | | | |
| 展品编号 | 展品 |
| 3.1 | 重述First Guaranty BancShares，Inc.的注册章程(1) |
| 3.2 | 第一担保银行股份有限公司注册章程修正案(二) |
| 3.3 | First Guaranty BancShares，Inc.章程(3) |
| 3.4 | First Guaranty BancShares，Inc.章程修正案(四) |
| 4.1 | 第一担保银行股份有限公司普通股证书格式(5) |
| 4.2 | 附属票据，日期为2015年12月21日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Edgar Ray Smith，III之间发行(6) |
| 4.3 | 普通股说明(15) |
| 4.4 | 优先股样本证书(16) |
| 4.5 | 优先股说明(17) |
| 4.6 | 存款协议，日期为2021年4月27日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Zion Bancorporation，National Association，以及本文所述存托凭证的不时持有人之间签订(18) |
| 4.7 | 代表存托股份的存托收据格式(18) |
| 10.1 | 附属票据购买协议，日期为2015年12月21日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Edgar Ray Smith，III签署。(7) |
| 10.2 | 贷款协议，日期为2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association签订。(8) |
| 10.3 | 质押和担保协议，日期为2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association签署。(9) |
| 10.4 | 定期票据，日期为2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association发行。(10) |
| 10.5 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之间的贷款协议，日期为2019年11月7日(12) |
| 10.6 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之间的质押和担保协议，日期为2019年11月7日(13) |
| 10.7 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之间的定期票据，日期为2019年11月7日(14) |
| 10.8 | 修订和重新签署的贷款协议，日期为2021年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之间签署(19) |
| 10.9 | 循环信贷票据，日期为2021年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank(20) |
| 10.10 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之间的质押和担保协议第二修正案，日期为2021年12月22日(21) |
| 14.3 | First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司《员工、高级管理人员和董事行为和道德守则》。 |
| 14.4 | First Guaranty BancShares，Inc.高级财务官道德守则。 |
| 21 | 第一担保银行股份有限公司的子公司(11) |
| 23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，根据《交易法》第13(A)-15(E)条对主要执行官员进行认证。 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，根据《交易法》第13(A)-15(E)条对主要财务官进行认证。 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的主要行政官员证书。 |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对主要财务官的证明。 |
| 101.INS | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构。 |
| 101.CAL | XBRL分类可拓计算链接库。 |
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(1)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2007年8月2日提交给美国证券交易委员会的8-K12G3表格当前报告的附件3.1。
(2)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2011年9月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1。
(3)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2007年8月2日提交给美国证券交易委员会的8-K12G3表格当前报告的附件3.2。
(4)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2007年8月2日提交给美国证券交易委员会的8-K12G3表格当前报告的附件3.3。
(5)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2007年8月2日提交给美国证券交易委员会的8-K12G3表格当前报告的附件4。
(6)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2015年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1。
(7)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2015年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1。
(8)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2015年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2。
(9)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2015年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3。
(10)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2015年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.4。
(11)通过引用First Guaranty BancShares，Inc.于2014年10月24日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件21合并。
(12)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2017年11月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1。
(13)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.2。
(14)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3。
(15)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2020年3月16日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件4.3。
(16)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年4月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1。
(17)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年4月27日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1。
(18)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年4月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2。
(19)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1。
(20)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2。
(21)引用First Guaranty BancShares，Inc.于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3。
项目16--表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，第一担保已正式促使本报告由正式授权的以下签署人代表其签署。
第一担保银行股份有限公司
日期：2022年3月16日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下代表第一担保的下列人员以指定的身份和日期签署。
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| /s/Alton B.Lewis | | 尊敬的总统先生，
董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任) | March 16, 2022 |
| 奥尔顿·B·刘易斯 | | | |
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| /s/Eric J.Dosch | | 首席财务官，
秘书兼司库
(首席财务会计官) | March 16, 2022 |
| 埃里克·J·多施 | | | |
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| 马歇尔·T·雷诺兹 | | 董事会主席 | March 16, 2022 |
| 马歇尔·T·雷诺兹 | | | |
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| /s/威廉·K·胡德 | | 董事 | March 16, 2022 |
| 威廉·K·胡德 | | | |
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| /s/杰克·罗西 | | 董事 | March 16, 2022 |
| 杰克·罗西 | | | |
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| 埃德加·R·史密斯，III | | 董事 | March 16, 2022 |
| 埃德加·R·史密斯，III | | | |
