inbk-20211231
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-K
(标记一)
☑
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021.
 或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期。
 
佣金文件编号001-35750
 
第一互联网银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
印第安纳州 20-3489991
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公司或组织) 识别号码)
   
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(317) 532-7900
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，无面值INBK纳斯达克股市有限责任公司
2029年到期的浮动次级票据固定利率为6.0%INBKZ纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：无
 
Indicate by check mark if the registrant is a well-known seasoned issuer, as defined in Rule 405 of the Securities Act. Yes ¨ 不是 þ
 
Indicate by check mark if the registrant is not required to file reports pursuant to Section 13 or Section 15(d) of the Act. Yes ¨ 不是 þ
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ 不是¨
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ不是¨
 

 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件服务器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件服务器¨
规模较小的报告公司☑
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是þ
 
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

截至2021年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的普通股总市值约为$284.3百万美元，以当日注册人普通股的收盘价为基础。为了确定这一数字，注册人的所有高级管理人员和董事都被视为注册人的附属公司。这一数字仅为本报告的目的而提供，并不代表登记人或任何此类人承认此人的身份。
 
截至2022年3月11日，注册人拥有9,683,727已发行和已发行的普通股。
 
引用成立为法团的文件
 
我们2022年年度股东大会的委托书的部分内容被纳入第三部分作为参考。
 


第一互联网银行
目录表
第一部分页
第1项。业务
1
第1A项。风险因素
12
项目1B。未解决的员工意见
23
第二项。属性
23
第三项。法律诉讼
23
第四项。煤矿安全信息披露
23
第二部分
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
24
第六项。已保留
25
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
51
第八项。财务报表和补充数据
52
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
52
第9A项。控制和程序
52
项目9B。其他信息
52
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
52
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
53
第11项。高管薪酬
54
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
54
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
54
第14项。首席会计师费用及服务
54
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
55
第16项。表格10-K摘要
56
签名
57



有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-K年度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些声明不是历史事实，而不是基于First Internet Bancorp及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)目前对即将进行的对第一世纪银行的收购。及其对公司和第一网络银行(“银行”)未来业绩的影响，交易预期完成的时间，以及与公司财务状况、经营结果、贷款政策和贷款计划的趋势、计划和预期的业务伙伴关系、目标、未来业绩和业务有关的其他陈述。前瞻性陈述前面通常有诸如“预期”、“尝试”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客观”、“乐观”、“待定”、“计划”、“立场”、“潜在”、“初步”、“剩余”等术语，“应该”、“将”、“将会”或其他类似的表达方式。此类陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，包括：新冠肺炎全球大流行和相关变异和突变以及其他公共卫生不利发展对经济、我们的业务和运营以及我们的供应商和客户的业务和运营的持续或潜在影响；国家或地区的一般经济状况，以及我们参与的贷款市场的条件，可能对对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响的情况；我们的信用质量和相关的不良资产和贷款损失水平，以及我们拥有的或作为我们贷款抵押品的房地产的价值和适销性；我们开展业务所依赖的通信和信息系统的故障或破坏或中断，可能会减少我们的收入、增加我们的成本或导致我们的业务中断；我们计划继续发起和发展我们的商业房地产、商业和工业、公共金融、美国小企业管理局(SBA)、医疗保健融资和特许经营融资贷款组合，这可能会带来更大的无法付款或其他不利后果的风险；我们对银行资本分配的依赖；监管机构对我们进行审查的结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产的可能性；银行监管条件、政策或计划的变化，无论是新立法还是监管举措，可能导致对银行活动的一般限制，特别是对银行的限制；更严格的监管资本要求；成本增加, 包括存款保险费；监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品二级市场的变化；可能对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值以及我们资产负债表的利率敏感度产生不利影响的市场利率和价格的变化；我们的流动资金需求因资产和负债的变化而受到不利影响；立法或监管发展的影响，包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律变化；金融服务机构之间的竞争因素，包括产品和定价压力，以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；延迟完成我们通过合并完成对第一世纪银行的收购，未能及时获得必要的监管批准和股东批准或未能满足合并的任何其他条件，合并的预期收益没有按预期实现的可能性，或者根本没有实现合并的预期收益，公司战略或目标，包括某些行动和倡议的影响，我们业务的预期趋势，监管发展，估计的协同效应，已完成交易的成本节约和财务收益，增长战略，以及无法实现成本节约或收入改善或实施整合计划和与拟议合并相关的其他后果；执行未来的收购、重组或处置交易，包括但不限于实施此类交易的相关时间和成本、将业务整合为这些交易的一部分以及可能无法实现预期收益, 这些因素包括：此类交易的收入增长和/或费用节省以及其他预期收益；适用税法的变化；非利息或手续费收入的增长和盈利能力低于预期；高级管理层任何关键成员的损失；财务会计准则委员会、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采取的会计政策和做法变化的影响；以及美国联邦政府财政和政府政策的影响。可能影响我们结果的其他因素包括本报告中在“风险因素”标题下讨论的因素以及提交给美国证券交易委员会的其他报告中讨论的那些因素。我们告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了截止日期的情况。上述因素可能会影响我们的财务表现，并可能导致我们未来期间的实际结果与任何当前报表中就未来期间表达的任何意见或陈述大不相同。

除法律另有要求外，我们不承诺、也特别不承担任何义务，公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述日期后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。


i

第一部分
 
项目1.业务
 
在本年度报告10-K表格的其余部分中，当我们提到“第一互联网银行”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”时，我们指的是第一互联网银行及其合并的子公司，除非上下文另有说明。凡提及“第一互联网银行”或“银行”，指印第安纳州第一互联网银行，该银行为印第安纳州特许银行及本公司的全资附属公司。

概述
 
    First Internet Bancorp是一家银行控股公司，截至2021年12月31日总资产为42亿美元，通过其全资子公司印第安纳第一互联网银行开展主要业务活动。First Internet Bank是一家印第安纳州特许银行。印第安纳第一网上银行是第一家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的州立网上银行，并于1999年开始营业。First Internet Bancorp于2005年9月15日根据印第安纳州的法律成立。2006年3月21日，我们完成了一项交换计划，通过该计划，我们收购了该银行的所有流通股。

该公司有两家全资子公司：银行和FC子公司，这是一家佐治亚州的公司，与我们即将收购第一世纪银行有关而成立。(“第一世纪”)。银行有三家全资子公司：第一互联网公共金融公司，它是印第安纳州的一家公司，向美国各地的政府实体提供一系列公共和市政金融贷款和租赁产品，并收购州和地方政府以及其他市政当局发行的证券；JKH房地产服务有限责任公司，是特拉华州的一家有限责任公司，根据需要管理其他房地产；以及SPF15公司，它是印第安纳州的一家公司，成立的目的是收购和持有主要用于银行主要办公室的房地产。

我们提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。我们在全国范围内主要通过数字渠道开展消费者和小企业存款业务，没有传统的分支机构。我们的住宅抵押贷款产品主要通过数字直接面向消费者的平台在全国范围内提供，并辅之以印第安纳州中部的抵押贷款和建筑贷款。我们的消费贷款产品主要是通过与经销商和融资合作伙伴的关系在全国范围内发起的。

我们的商业银行产品和服务是通过关系银行模式提供的，包括商业地产(CRE)银行、商业和工业(C&I)银行、公共金融、医疗保健金融、小企业贷款、特许经营金融和商业存款以及财务管理。在CRE银行业务中，除了主要在印第安纳州中部或地区提供传统投资者CRE和建筑贷款外，我们还在全国范围内提供单租户租赁融资。我们的C&I银行团队为主要位于美国中西部和西南部地区的商业借款人提供信贷解决方案，如信用额度、定期贷款、业主自有CRE贷款和公司信用卡。我们的公共财政团队在全国范围内向政府实体提供一系列公共和市政贷款和租赁产品。我们的医疗融资团队是与Provide，Inc.(前身为Ldeavor，Inc.)建立的战略合作伙伴关系，后者是一家总部位于旧金山的医疗实践技术支持贷款机构，为医疗实践融资或收购、收购或再融资所有者自住的CRE和设备采购提供全国范围的贷款。2021年第三季度，Provide，Inc.被一家超区域金融机构收购。我们预计，收购机构将保留Provide的大部分(如果不是全部)贷款发放活动，我们的医疗融资贷款余额可能会下降。我们的特许金融业务是在2021年7月与ApplePie Capital建立业务关系的基础上建立的, 金融科技是一家金融科技公司，专门为各个细分行业的加盟商提供融资。我们的商业存款和金库管理团队与其他商业团队合作，为我们的商业和市政贷款客户提供存款产品和金库管理服务，并在我们没有信用关系的业务领域寻找商业存款机会。

我们相信，通过在全国范围内为新兴的小企业和企业家提供全套服务，我们可以将自己与较大的金融机构区分开来。我们已经并将继续招聘有经验的小企业销售、信贷和运营人员，以扩大我们在小企业贷款和美国政府担保贷款项目方面的能力。我们继续扩大这项业务的规模，目标是在未来推动收益和盈利能力的增加。


1

我们计划扩大与金融科技的合作伙伴关系。随着技术的快速发展，使消费者和小企业能够以数字方式管理他们的财务，金融技术公司正在应对一个显著增长的市场。金融技术公司已经创建了强大的数字产品，不受传统技术架构的负担，以满足客户日益增长的期望。通过与选定的金融技术公司建立合作伙伴关系，我们相信我们赢得和保持消费者和小企业关系的能力将大大增强。此外，我们相信，与精选的金融技术公司合作将使我们能够进一步扩大收入来源，获得更低成本的存款，并追求更多的资产创造能力。

待完成的合并交易

2021年11月1日，我们达成了一项合并协议，收购第一世纪银行的全部普通股流通股。(“第一世纪”)，第一世纪银行的母公司(“第一世纪银行”)，现金8,000万美元。第一世纪银行是一家技术驱动型金融解决方案公司，业务重点是支付、税收产品贷款、赞助卡计划和房主协会服务。我们希望在交易完成后用可用的资产负债表上的现金为我们的付款义务提供资金。此次收购还有待常规监管部门的批准，以及各种成交条件的完成。这笔收购已获得印第安纳州金融机构部和第一世纪股东的批准，但正在等待联邦存款保险公司和美联储的批准。截至2021年12月31日，第一世纪的总资产为4.867亿美元，存款总额为4.094亿美元，贷款总额为2520万美元。

人力资本资源

截至2021年12月31日，我们共有286名员工，其中282名为全职员工。纵观我们的历史，团队成员一直是我们最宝贵的资产，帮助创造了一种强大的工作场所文化，承认每个人为组织带来的独特贡献和视角。

在First网上银行，我们鼓励员工“想象更多”。我们寻找改变游戏规则的人、创新者和梦想家--那些被驱使找到更好的方式为客户和彼此做事的人。我们鼓励社区的参与和机会，以支持办公室内外的团队成员。我们可能是一家数字银行，但我们坚信个人联系和合作的力量。

支持和发展我们的人民是一项基本宗旨。我们能够从不同的来源吸引最优秀的人才，使我们能够有效地服务于我们的业务和客户的需求。通过培训机会和内部发展计划，员工有能力在专业和个人方面成长，从而提高工作满意度和参与度，从而促进职业发展。这种对员工的关注从我们多年来荣获的多个最佳工作场所奖中可见一斑。

新冠肺炎疫情继续带来广泛的挑战。我们一直积极响应，坚持我们的业务连续性计划和新举措，以保持最高水平的运营，同时服务我们的客户和支持我们的员工。

我们的响应团队已经推出了一系列举措，包括新的工作场所安全指南，调整我们的银行中心工作时间，减少我们的现场员工，并鼓励团队成员尽可能远程工作。持续不断的内部通信使人们能够获得疾病控制中心、世界卫生组织以及地方、州和联邦机构提供的最新新冠肺炎信息。我们继续监测和调整我们的计划，以优化对本组织的支持。幸运的是，作为一家没有分支机构需要维护的数字银行，我们的商业模式自成立以来一直支持在线、非接触式交易。

我们努力保持一种多元化和包容性的工作文化，在这种文化中，个人差异和经验受到重视，所有员工都有机会做出贡献并茁壮成长。我们相信，利用员工的不同视角和能力将促进创新，培育协作工作文化，使我们能够更好地为客户和社区服务。考虑到这一愿景，公司的多样性和包容性战略侧重于五大组织支柱：人员、合作伙伴、慈善事业、产品和流程。2021年，我们发布了第一份环境、社会和治理(ESG)报告，其中突出了我们对多样性和包容性目标的关注和努力。

2

竞争

我们在发放贷款、吸纳存款和提供收费金融服务方面竞争激烈。在零售银行活动方面，除了传统银行、储蓄银行、信用社、投资银行、保险公司、证券经纪公司和其他金融机构外，我们还与其他数字银行和金融科技公司竞争，因为几乎所有机构的零售银行服务都有某种形式的数字交付。在住房抵押贷款方面，我们与其他数字贷款人以及货币中心和超区域银行、社区银行和信用合作社竞争。

对于我们的C&I贷款活动，我们与在中西部和西南部运营的较大金融机构竞争。对于我们的单租户租赁融资活动，我们在全国范围内与地区性银行、当地银行和信用社以及人寿保险公司和商业抵押贷款证券贷款人竞争。对于我们的公共财政、医疗保健金融和特许经营金融活动，我们在全国范围内与超区域和地区性银行竞争。这些竞争对手可能比我们拥有更多的财务资源和更高的贷款限额，还可能提供我们没有的专业产品和服务。对于我们的小企业贷款活动，我们在全国范围内与其他参与SBA批准的贷款机构竞争，包括大量的地区性或社区银行。这些竞争对手的资源和/或贷款限制各不相同。

监管与监督

美国银行业受到联邦和州法律的严格监管，这种监管环境对公司及其子公司的运营和财务状况有实质性影响。因此，公司的增长和收益表现不仅可能受到管理决策和一般经济状况的影响，还可能受到联邦和州法规的要求以及各种银行监管机构的法规和政策的影响，这些监管机构包括印第安纳州金融机构部(DFI)、联邦储备系统理事会(美联储)、联邦存款保险公司和消费者金融保护局(CFPB)。此外，由美国国税局和州税务机关执行的税法、由财务会计准则委员会制定的会计规则、由美国证券交易委员会和州证券管理机构执行的证券法以及由美国财政部执行的反洗钱法也对公司的业务产生影响。这一监管框架旨在保护储户、借款人和其他客户，以及FDIC存款保险基金和美国银行体系，而不是公司的股东或债权人。

联邦和州立法机构和监管机构不断审查和修订银行业法规和条例。值得注意的是，2010年为应对全球金融危机而颁布的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)对银行业施加了一些新的和扩大的监管要求，在某些情况下，这些要求后来得到了修改。未来法律、法规或监管政策的变化，包括法律和法规解释或执行方式的变化，可能会以重大和不可预测的方式影响我们，可能会对我们的业务产生实质性影响。

除其他事项外，联邦和州银行法律法规还影响公司的业务范围；公司和银行可能进行的投资的种类和金额；可能对银行产品和服务征收的费用和收费；相对于资产的所需资本水平；贷款抵押品的性质和金额；合并、合并和收购的能力；与公司和银行的内部人士和附属公司的交易；以及公司的股息支付。遵守这些法律和法规要求的成本随着时间的推移而增加，未来可能会随着法律法规的变化或监管预期的变化而进一步增加，或者随着公司的发展和通过某些资产规模门槛而开始应用额外的要求。例如，随着金融机构通过100亿美元的资产，多德-弗兰克法案提出了一些额外的要求。

美国银行组织的监管框架要求银行和银行控股公司接受各自监管机构的定期审查，这导致审查报告和评级在大多数情况下无法公开获得，可能会影响其业务的进行和增长。这些审查不仅考虑遵守适用的法律和法规，还考虑资本水平、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性和各种其他因素。监管机构可以对受监管实体的经营施加限制和限制，除其他外，这些机构确定此类经营不安全或不健全、不遵守适用法律或在其他方面与法律法规不一致。这些监管机构对受监管实体拥有广泛的执法权力，包括有权对违反法律和法规的行为处以巨额罚款和其他不利后果。

3

以下是适用于该公司和银行的监督和监管框架的实质性要素摘要，首先讨论新冠肺炎大流行对银行业的影响。 它没有描述适用的所有法规、法规和法规政策，本摘要中的描述通过参考涉及的特定法规和法规条款进行整体限定。

新冠肺炎大流行

2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案是一项2.2万亿美元的经济刺激法案，旨在缓解应对新冠肺炎疫情的压力。新法律包括一些影响银行监管机构及其监管机构的条款。联邦银行监管机构与各州监管机构一道，针对新冠肺炎疫情发布了源源不断的指导意见，并采取了多项史无前例的措施，以帮助银行驾驭疫情、减轻其影响。这些措施包括但不限于：要求银行专注于业务连续性和疫情规划；在压力测试中加入疫情情景；鼓励银行在贷款计划中使用资本缓冲和准备金；允许某些监管报告延期；降低掉期保证金要求；允许对投资基金进行某些原本被禁止的投资；发布指导意见，鼓励银行与受疫情影响的客户合作并鼓励贷款；以及根据《社区再投资法案》(CRA)为某些与疫情相关的贷款、投资和公共服务提供信贷。

此外，美联储发布了指导意见，鼓励银行机构利用其储备银行发放的贷款和日内信贷贴现窗口，帮助受疫情影响的家庭和企业，并宣布了许多融资安排。FDIC还采取行动，减轻了参加Paycheck保护计划和美联储Paycheck保护计划(“PPP”)流动性工具和货币市场共同基金流动性工具的存款保险评估影响。

有关CARE法案、购买力平价和讨论新冠肺炎疫情的经济影响的信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--新冠肺炎大流行”、“-新冠肺炎引起的非TDR贷款修改”和“-美国小企业管理局工资支票保护计划”。此外，有关选定主题的信息包含在本法规和监管讨论的某些相关章节中。

监管资本

监管资本是指银行组织可用于吸收损失的净资产。银行和银行控股公司通常被要求持有比其他不受银行机构监管和监督的业务更多的资本，这直接影响到公司的盈利能力。虽然资本历来是衡量银行控股公司和银行财务状况的关键指标之一，但在全球金融危机之后，资本的作用从根本上变得更加重要，因为银行监管机构认识到，危机前银行持有的资本的数量和质量不足以吸收严重压力时期的损失。下文讨论的《多德-弗兰克法案》和《巴塞尔协议III》的某些条款，为银行和银行控股公司建立了比以前更严格的资本标准。

资本水平。自1983年以来，根据银行监管机构制定的指导方针，银行被要求持有最低资本金水平。最低标准用“资本”除以“总资产”的比率来表示。从1989年开始的美国银行资本准则是基于巴塞尔银行监管委员会(“BCBS”)通过的国际资本协议，即“巴塞尔规则”。BCBS是一个由中央银行和银行监管者组成的委员会，是审慎监管的主要全球标准制定者，由美国银行监管机构在跨机构的基础上实施。协议承认，为了计算资本比率，需要对银行资产进行加权(其理论是，风险较高的资产应该需要更多资本)，并在计算中需要考虑表外信贷敞口。在全球金融危机之后，BCBS的监督机构--理事会和监管首长小组宣布同意加强对世界各地银行组织的一套资本金要求，即巴塞尔III，以解决与全球金融危机有关的公认缺陷。

《巴塞尔协议III》。2013年7月，美国联邦银行机构批准实施巴塞尔III监管资本改革的相关部分，同时公布了实施多德-弗兰克法案(“巴塞尔III规则”)所要求的某些变化的规则。与以往以指导方针形式提出的资本要求不同，《巴塞尔协议III》是由每个监管机构以具有约束力的法规形式发布的。巴塞尔III规则增加了
4

要求资本的数量和质量，并要求对风险较高、不透明的资产进行更详细的风险加权。对于几乎每一类资产，巴塞尔III规则要求在计算受最低资本金要求约束的所有银行组织的风险权重时，对风险进行更复杂、更详细和更有针对性的评估，包括联邦和州银行、储蓄和贷款协会，以及大多数银行和储蓄和贷款控股公司。本公司及银行均须遵守下文所述的巴塞尔协议III规则。

巴塞尔III规则不仅提高了2015年1月1日之前生效的大多数所需的最低资本充足率，而且在要求资本形式必须具有更高质量以吸收亏损的同时，还引入了普通股一级资本的概念，该资本主要由普通股、相关盈余、留存资本和ARING和普通股第一级少数股权受某些监管调整的影响。 巴塞尔III规则还改变了资本的定义，建立了更严格的标准，工具必须满足这些标准才能被视为额外的一级资本(主要是符合某些要求的非累积永久优先股)和二级资本(主要是其他类型的优先股和次级债务，受限制)。 巴塞尔III规则还限制将少数股权、抵押贷款服务资产和递延税项资产计入资本，并要求在这些资产超过银行机构普通股一级资本的百分比时从普通股一级资本中扣除。

《巴塞尔协议III》规定最低资本充足率如下：

•最低普通股一级资本相当于风险加权资产的4.5%的比率；
•最低一级资本相当于风险加权资产的6%；
•资本总额(第1级加第2级)的最低要求继续为风险加权资产的8%；以及
•在所有情况下，一级资本与总季度平均资产的最低杠杆率均等于4%。

此外，寻求自由进行资本分配(包括股息和股票回购)并不受限制地向高管支付酌情奖金的机构，也必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。保护缓冲的目的是确保银行机构保持一种缓冲资本，可用于在金融和经济压力时期吸收损失。考虑到保全缓冲，普通股一级资本的最低比率增加到7.0%，一级资本增加到8.5%，总资本增加到10.5%。针对新冠肺炎疫情，联邦银行监管机构发布了一份联合声明，提醒银行业，资本和流动性缓冲旨在为银行在不利情况下提供支持经济的手段，如果以安全稳健的方式进行，这些机构将支持为此目的使用缓冲的银行。

资本充足的要求。上述比率是银行组织被视为“资本充足”的最低标准。银行监管机构统一鼓励银行持有更多的资本和“充足的资本”，为此，联邦法律和法规为银行组织提供了各种激励措施，使其将监管资本维持在高于最低监管要求的水平。例如，“资本充足”的银行组织可：(1)有资格免除适用于某些类型活动的事先通知或申请要求；(2)有资格加快处理其他要求的通知或申请；以及(3)接受、展期或续期经纪存款。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。例如，美联储的资本准则考虑到，可能需要额外的资本，以充分考虑利率风险，或信贷、非传统活动或证券交易活动集中带来的风险。此外，任何正在经历或预期大幅增长的银行组织都将维持资本比率，包括有形资本头寸(即第一级资本减去所有无形资产)，远远高于最低水平。

根据联邦存款保险公司和美联储的资本规定，银行组织为了获得充足的资本，必须保持：

•普通股一级资本对风险加权资产的比率为6.5%或以上；
•一级资本占总风险加权资产的比例为8.0%或以上；
•总资本与总风险加权资产的比率为10.0%或以上；以及
•一级资本占调整后平均季度总资产的杠杆率为5.0%或更高。

根据《巴塞尔协议三》规则，在不遵守上文讨论的资本保护缓冲的情况下，资本充足是可能的。

5

截至2021年12月31日，该银行不受FDIC增资指令的约束，且资本充足，符合FDIC法规的定义。截至2021年12月31日，该公司的监管资本超过了美联储的要求，并满足了资本充裕的要求。该公司也遵守了资本节约缓冲。

立即采取纠正措施。机构“资本充足”的概念是监管执行制度的一部分，该制度赋予联邦银行监管机构广泛的权力，以根据每个特定机构的资本水平采取“迅速纠正行动”来解决存款机构的问题。监管者权力的大小取决于监管机构是“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”还是“严重资本不足”，这四种情况都符合监管的定义。根据机构被分配的资本类别，监管机构的纠正权力包括：(1)要求该机构提交资本恢复计划；(2)限制该机构的资产增长和限制其活动；(3)要求该机构发行额外的股本(包括额外的有表决权的股票)或出售自己；(4)限制该机构与其关联公司之间的交易；(5)限制该机构可以支付的存款利率；(6)命令重新选举该机构的董事；(7)要求解雇高级管理人员或董事；(Viii)禁止该机构接受代理银行的存款；。(Ix)要求该机构剥离某些附属公司；。(X)禁止支付次级债务的本金或利息；及。(Xi)最终为该机构委任接管人。

社区银行杠杆率框架。为了回应业界对巴塞尔III规则某些方面对社区银行施加的监管负担的投诉，美国国会作为2018年经济增长、监管救济和消费者保护法的一部分，批准了一项可选的简化资本充足率衡量标准，即“社区银行杠杆率”(CBLR)框架，用于符合公司等总合并资产低于100亿美元的社区银行组织的资格。联邦银行机构联合通过了一项自2020年1月1日起生效的规则制定，实施了这种衡量资本的替代方法。符合资格的机构必须具有高于9%的杠杆率，表外风险敞口占综合总资产的25%或以下，以及交易资产和负债占综合总资产的5%或以下。选择遵守这一规定的银行不需要计算或报告基于风险的资本，并被视为满足资本充足率要求。为了应对新冠肺炎疫情，银行机构在2020年第二季度暂时将合格杠杆率降至8%，然后在2021年升至8.5%，之后又升至9%。该公司尚未选择加入CBLR资本框架。

控股公司条例

将军。本公司是根据1956年《银行控股公司法》(“BHCA”)注册的银行控股公司，因此须受美联储的监管、监督、审查和执行。根据BHCA，本公司必须向美联储提交其运营的定期报告以及美联储可能要求的关于本公司和银行的其他信息。此外，美联储有权向银行控股公司发出命令，要求它们停止不安全或不健全的银行业务，以及违反美联储施加的条件或违反与美联储的协议。除其他事项外，美联储还有权对违反美联储命令或法规的公司或个人进行民事罚款评估，下令终止银行控股公司的非银行活动，并命令银行控股公司终止对非银行子公司的所有权和控制权。

控制中的活动、收购和变更。根据BHCA，我们的活动仅限于与银行业务或管理或控制银行密切相关的业务，这是美联储认定的适当事件。我们还没有向美联储提交被视为“金融控股公司”的选举，这是一种可以从事更广泛的非银行活动的控股公司，比如银行控股公司不允许的某些保险和证券相关活动。BHCA还要求银行控股公司在(I)收购或持有任何银行或银行控股公司超过5%的有投票权权益、(Ii)收购另一家银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产或(Iii)与另一家银行控股公司合并或合并之前，必须获得美联储的批准。联邦法律还禁止任何个人或公司在没有事先通知适当的联邦银行监管机构的情况下，获得对FDIC保险的存款机构或其控股公司的“控制”。在收购一家银行或银行控股公司25%或以上的未偿还有表决权证券时，“控制权”被最终推定为存在，但在某些情况下，可能会在10%至24.99%的所有权之间出现。

银行合并和收购一般需要得到每个银行组织的监管当局的批准。在决定是否批准拟议的银行收购时，联邦银行监管机构将考虑收购对竞争的影响、收购预期产生的公共利益、收购后的资本水平以及CRA业绩等因素。联邦银行监管机构还必须考虑到《银行保密法》/申请人的反洗钱活动的效力。联邦监管政策与
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拟议中的合并和收购的批准目前正在审查中。2021年7月，拜登总统发布了一项关于促进美国经济竞争的行政命令，其中包括呼吁联邦银行机构根据BHCA和银行合并法审查它们目前的合并审批做法，并通过一项振兴此类做法的计划。2022年2月，FDIC代理主席格伦伯格宣布，FDIC的优先事项包括对考虑和评估银行合并的过程进行全面审查，FDIC表示，这是25年来没有做过的事情。

控股公司股息。公司向股东支付股息的能力将受到一般公司法考虑和美联储适用于银行控股公司的政策的影响。它还可能受到银行向本公司支付股息的能力的影响，这一点在下面的“银行监管-股息”中讨论。作为印第安纳州的一家公司，本公司须遵守经修订的印第安纳州商业公司法，该法律禁止本公司派发股息，如果本公司在实施股息后无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或如果本公司的总资产少于其总负债的总和，加上公司在分派时解散时为满足优先权利高于收到分派的股东的优先权利而需要的金额。

美联储已表示，银行控股公司的董事会应在以下情况下取消、推迟或大幅减少向股东派发的股息：(I)公司在过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间之前支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)预期的收益保留率与公司的资本需求以及当前和预期的整体财务状况不一致；或(Iii)公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。美联储拥有执法权力，可以防止或补救代表不安全或不健全的做法或违反适用法律或法规的行为。这些权力之一是限制股息支付的能力。此外，根据巴塞尔III规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。见上面的“监管资本”。

力量的源泉。根据《多德-弗兰克法案》，我们必须成为世界银行财务和管理力量的来源，并承诺在银行陷入财务困境时，在我们本来可能不会这样做的情况下，投入资源来支持它。这一规定将美联储的长期政策编成了法典。此外，银行控股公司对其任何存管子公司的任何资本贷款都从属于支付存款和某些其他债务。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持存款子公司资本的任何承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。

员工激励性薪酬。在适用于所有银行组织的监管指导下，激励性薪酬政策必须与安全和稳健原则保持一致。在这一指导下，银行机构必须审查其薪酬计划，以确保：(I)为员工提供适当平衡风险和回报且不鼓励轻率风险的激励；(Ii)与有效的控制和风险管理相兼容；(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括银行组织董事会积极有效的监督。银行组织使用的监测方法和程序应与该组织的规模和复杂性及其对激励性薪酬的使用相适应。

多德-弗兰克法案要求联邦银行机构和美国证券交易委员会针对资产超过10亿美元的银行组织采取联合规则或指导方针，以禁止基于激励的雇佣补偿安排，这种安排鼓励机构承担不适当的风险，提供过高或可能导致实质性经济损失的补偿。这样的规则已经被提出，但尚未被采纳。2021年10月，美国证券交易委员会表示可能对这一倡议感兴趣，重新开放了对2015年发布的一项拟议规则的评议期，该规则涉及在某些情况下追回错误授予的高管薪酬(有时被称为“追回”)。

银行监管

将军。本行是根据《印第安纳州金融机构法》(“IFIA”)成立的印第安纳州特许银行。因此，银行定期接受DFI和作为其主要联邦银行监管机构的FDIC颁布的法规的审查，并遵守这些法规。英国央行不是联邦储备系统的成员。

商业活动。银行的贷款和投资权力来自IFIA、《联邦存款保险法》(“FDIA”)和相关法规。

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单一借款人贷款限制。一般来说，银行向单一借款人(包括借款人的相关实体)发放的一次性未偿还且未完全担保的贷款或信贷总额不得超过银行未减值资本和盈余的15%。如果贷款或信贷延期完全由随时可出售的抵押品担保，银行可额外贷出其未减损资本和盈余的10%。

《社区再投资法案》。根据FDIC法规实施的CRA，银行有持续和肯定的义务，与安全和稳健的银行做法保持一致，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求FDIC在审查银行时，评估银行满足其整个社区的信贷需求的记录，并在评估我们可能向FDIC提交的某些监管批准申请时考虑这一记录。

由于其在线驱动的模式和全国性的银行平台，世行选择在CRA战略计划下运营，该战略计划规定了世行必须遵守的某些指导方针。世行目前的CRA战略计划涵盖2021年1月1日至2023年12月31日。在最近一次CRA考试中，该行获得了“令人满意”的CRA评级。如果一家机构未能获得至少“令人满意”的评级，可能会阻碍该机构或其控股公司从事某些活动或收购其他金融机构。

在一份针对新冠肺炎疫情的联合声明中，银行监管机构宣布，对于在其评估区域内提供零售银行服务和贷款活动的银行，如果符合安全稳健的银行做法，满足受疫情影响的中低收入个人、小企业和小农场的需求，将获得CRA的有利考虑。这些活动包括免除某些费用，放宽对州外和非客户支票的限制，扩大信贷产品，提高信誉良好的借款人的信用额度，提供替代服务选择，以及提供谨慎的支付便利。联合声明还为某些与流行病有关的社区发展活动提供了有利的CRA考虑。

联邦银行机构目前正在对实施CRA的规则进行全面审查和修订，旨在加强和加强CRA。FDIC代理主席Gruenberg在2022年2月宣布，修订CRA将是FDIC的首要任务。

与关联公司的交易。与其他获FDIC保险的机构一样，本行与其“联营公司”进行交易的权力受到《联邦储备法》第23A及23B条及联储局W规则的限制。就此目的而言，“联营公司”一般定义为拥有或控制本行或与本行共同拥有或控制的任何公司，但不包括由银行控制的公司。一般而言，本行与其关联公司之间的交易必须符合安全和稳健的银行惯例，并且至少与本行与非关联公司之间的可比交易一样有利于本行。此外，与附属公司的担保交易个别不得超过银行资本的10%，总计不得超过银行资本的20%。根据抵押品的质量，必须为关联公司提供贷款额的100%至130%不等的抵押品，以确保从银行获得贷款或其他信贷扩展。根据《W规则》和《联邦储备法》第23A和23B条的规定，本公司是本行的“联营公司”。我们相信，世行在2021年期间遵守了这些规定。

借给内幕人士及与内幕人士进行其他交易。本行向其董事、行政人员及主要股东以及由该等人士控制的实体(“相关权益”)发放信贷的权力，受《联邦储备法》第22(G)及22(H)条及《美联储O条例》所管限。除其他事项外，这些规定要求向内部人士发放信贷的条款：(1)与与非关联人士进行的可比交易实质上相同，并遵循不低于现行信贷承销程序的条款，且不涉及超过正常还款风险或呈现其他不利特征的条款；及(2)向该等人士发放的信贷额度的某些限制，不论个别或整体，均不得超过某些限制，而这些限制部分以本行的资本额为基础。此外，超过一定限额的信贷延期必须事先得到银行董事会的批准。此外，《多德-弗兰克法案》的条款要求，银行与内部人士进行的任何资产出售或购买都必须以市场条件进行，如果交易占银行股本和盈余的10%以上，则必须事先获得银行多数公正董事的批准。我们相信世行遵守了这些规定。

执法。DFI和FDIC对银行及其机构关联方(包括董事、高级职员和员工)负有主要的监管执法责任。除其他事项外，这种执行权力包括有权为银行任命一名管理人或接管人、评估民事罚款、发布停止和停止令、寻求司法执行行政命令、罢免董事和高级职员以及禁止他们
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进一步参与银行业。一般而言，这些执法行动可能是针对违反法律、法规和行政命令的行为，以及针对不安全或不健全的银行做法或条件而采取的。

安全和健康标准。根据FDIA，联邦银行机构通过了一套规定安全和稳健标准的指导方针。这些准则确立了与内部控制和信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、资产质量、收益标准、薪酬、费用和福利有关的一般标准。一般而言，指南需要适当的制度和做法来识别和管理指南中规定的风险和暴露。我们相信我们遵守了安全和健康指南。

分红。银行支付股息的能力受到州和联邦法律和法规的限制，包括要求银行在支付股息之前必须事先获得DFI的批准，而股息连同它在一个日历年度支付的其他股息将超过其今年迄今的净收入加上前两年的留存净收入的总和。根据适用的资本充足率准则和条例，银行支付股息的能力还受到保持充足资本的要求的进一步影响，如果支付股息后，资本不足，则一般禁止支付任何股息。尽管有可用于分红的资金，FDIC和DFI可以禁止银行支付股息，如果其中一方或双方都认为支付股息会构成不安全或不健全的做法。此外，根据巴塞尔III规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。

存款账户的保险。本行是存款保险基金(“DIF”)的成员，存款保险基金由FDIC管理。银行的所有存款账户都由联邦存款保险公司为每个储户提供最高250,000美元的保险。根据FDIA，FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。

流动性。银行必须保持足够的流动资产，以确保其安全和稳健的运营。该银行历来依赖存款、印第安纳波利斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款、代理银行的联邦基金额度和中介存款来为其业务提供资金。FDIA和FDIC的规定限制了银行接受、续期或展期经纪存款的能力，除非该机构资本充足。FDIC可以批准豁免，允许资本金较低的银行持有经纪存款，但对此类存款支付的利率将适用限制，银行还可能被要求为此类存款支付更高的存款保险评估。世行相信，它有足够的流动性至少在未来12个月内履行其资金义务。

联邦住房贷款银行系统。银行是联邦住房贷款银行的成员，联邦住房贷款银行是组成联邦住房贷款银行系统的地区性联邦住房贷款银行之一。每一家联邦住房贷款银行主要作为其成员机构的中央信贷安排。银行作为联邦住房贷款机构的成员，必须收购和持有联邦住房贷款机构的股本股份。虽然FHLB可能会改变所需的股票所有权百分比，但截至2021年12月31日，银行对FHLB股票的投资为2570万美元，符合这一要求。联邦住房抵押贷款机构的任何垫款必须由特定类型的抵押品担保，长期垫款可用于提供资金进行住宅抵押贷款或商业贷款，以及购买投资。长期垫款也可用于帮助减轻资产和负债管理的利率风险。银行从其FHLB股票中获得股息。

美国联邦储备系统。尽管银行不是联邦储备系统的成员，但它必须遵守《联邦储备法》和联邦储备条例的规定，根据这些规定，存款机构可能被要求为其存款账户和某些其他债务保留准备金。2020年3月，美联储宣布，银行系统拥有充足的准备金，由于准备金要求在这一制度中不再发挥重要作用，它将所有准备金部分降至零%，从而使银行摆脱了准备金维持要求。这一行动允许世行借出或投资以前无法获得的资金。美联储表示，它目前没有重新实施准备金要求的计划，但如果条件允许，它可能会在未来实施这样的要求。
反洗钱与《银行保密法》。根据《银行保密法》(下称《银行保密法》)，金融机构必须建立系统，以检测和报告特定规模和性质的交易。金融机构通常被要求向美国财政部报告任何涉及1万美元以上的现金交易。此外，金融机构必须就涉及5,000美元以上的交易提交可疑活动报告，而金融机构知道、怀疑或有理由怀疑这些交易涉及非法资金、旨在逃避BSA的要求或没有合法目的。2001年的《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(“美国爱国者法案”)修订了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名进入美国金融系统。《美国爱国者法案》对
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参与资金转移的金融机构和其他类型的企业。《美国爱国者法案》与各种联邦监管机构法规的实施相结合，促使银行等金融机构在反洗钱合规、可疑活动、货币交易报告、客户身份核实和客户风险分析等方面通过和实施额外的政策或修订现有的政策和程序。银行监管机构定期检查机构遵守这些义务的情况，并可能对被认定违反这些义务的机构实施“停止令”和民事罚款制裁。

2021年1月，修订《反洗钱法》的《2020年反洗钱法》(下称《反洗钱法》)颁布。AMLA旨在全面改革美国反洗钱法律并使其现代化。除其他事项外，AMLA为金融机构的反洗钱合规制定了一种基于风险的方法；要求美国财政部为评估BSA合规的技术和内部流程制定标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括大幅扩大对某些BSA违规行为的现有制裁，并加强举报人条款，允许向提供信息以成功执行某些违规行为的人提供金钱奖励。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，《反洗钱法》的影响除其他外将取决于规则制定和执行指导。

美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些制裁由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施，有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国家投资或向受制裁国家提供投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利益关系的资产。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(例如，财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会造成严重的法律和声誉后果。

消费者保护法。世行受制于多项联邦和州法律，旨在保护消费者并禁止不公平或欺骗性的商业行为。这些法律包括经2003年《公平和准确信贷交易法》修订的《平等信贷机会法》、《公平住房法》、《房主保护法》、《公平信用报告法》、《格拉姆-利奇-布利利法》、《贷款真实法》、《住房住房法》、《住房抵押贷款公开法》、《房地产结算程序法》、《国家洪水保险法》。《军人民事救济法》他加快了资金可获得性法案、电子资金转账法案、储蓄真相法案、金融隐私权法案、与不公平、欺诈性和滥用行为和做法有关的法律，以及各种州法律，如高利贷法，或与上述联邦法律相对应和/或延伸的法律。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须与客户互动的方式。此外，《多德-弗兰克法案》将CFPB确立为美联储系统内的一个独立机构。CFPB拥有管理、执行和以其他方式执行联邦消费金融法的独家权力，其中包括制定规则、发布命令和发布指导意见的权力，以管理消费金融产品和服务的提供。CFPB还拥有广泛的授权，以禁止不公平或欺骗性的行为和做法，并明确授权要求向消费者披露某些信息和起草披露表格范本。不遵守消费者保护法律法规的金融机构可能会受到执法行动、罚款和其他处罚。近年来，州当局也加大了对消费者保护规则执行的关注，在某些情况下，州政府被允许通过和执行比CFPB发布或执行的消费者保护法律和法规更严格的法律和法规。CFPB拥有独家的联邦消费者法监督权和对资产总额超过100亿美元的受保存款机构的主要执行权。对于100亿美元或以下的机构，权力属于审慎监管机构，而对于世行，则属于FDIC。

住宅按揭限制。《多德-弗兰克法案》启动了近年来发生的一系列重大住房抵押贷款改革。这些改革包括抵押贷款机构在发放住宅抵押贷款之前必须考虑的标准，包括核实借款人偿还此类抵押贷款的能力。借款人还可以声称违反了《贷款真实性法案》的某些条款，作为止赎程序的辩护。禁止对某些抵押贷款交易进行提前还款处罚，禁止债权人为与住宅抵押贷款或房屋净值信用额度有关的保险单提供资金。抵押贷款机构被要求在信贷延期之前，在每一份账单中以及对于负摊销贷款和混合可调利率抵押贷款进行额外的披露。此外，抵押贷款发起人被禁止根据住宅抵押贷款的条款获得赔偿，如果从消费者那里获得赔偿，他们获得他人赔偿的能力受到限制。
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客户信息安全。联邦银行机构已经通过了最终指导方针，以建立保护客户非公开个人信息的标准。这些指南实施了GLBA的规定。具体地说，GLBA制定的信息安全指南要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，制定、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密(如GLBA所定义)，防止此类信息的安全或完整性受到预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。联邦银行监管机构已经发布了针对未经授权访问客户信息的银行应对计划的指导意见。除其他事项外，该指南还要求向“敏感信息”已被泄露的客户发送通知，如果这些信息“合理地有可能”被滥用。

身份盗窃红旗。实施《事实法案》第114条的规则要求每个金融机构或债权人制定和实施书面身份盗窃预防计划，以检测、防止和减少与开设某些账户或某些现有账户有关的身份盗窃。此外，联邦银行机构发布了指导方针，协助金融机构和债权人制定和维护符合规则要求的身份盗窃预防计划。实施《事实法》第114条的规则还要求信用卡和借记卡发行商在某些情况下评估地址变更通知的有效性。此外，联邦银行机构根据《事实法案》第315条发布了联合规则，就消费者报告用户在消费者报告机构向用户发送地址差异通知时必须采用的合理政策和程序提供指导。

隐私。GLBA要求金融机构执行有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，法规要求金融机构向消费者解释其关于披露此类非公开个人信息的政策和程序，除法律另有要求或允许外，禁止金融机构披露此类信息，除非其政策和程序另有规定。银行须每年向客户发出通知，披露有关分享非公开个人资料的政策和程序。国会和州立法机构不时考虑与隐私和消费者信息的其他方面有关的额外立法，这些立法可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生影响。

美国一些州还颁布了数据隐私和安全法律法规，管理个人信息的收集、使用、披露、传输、存储、处置和保护，如社会安全号码、金融信息和其他信息。这些法律和法规可能更具限制性，不会被美国联邦法律先发制人。 例如，美国的几个领地和所有50个州现在都有数据泄漏法，要求在公司经历了未经授权访问或获取个人信息的情况下，及时通知个人，有时还要求监管机构、媒体或信用报告机构。 其他州法律包括2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(CCPA)。除其他事项外，CCPA包含了收集加州居民个人信息的企业的新披露义务，并向这些个人提供了许多与其个人信息相关的权利，这些权利可能会影响我们使用个人信息或与我们的商业合作伙伴共享信息的能力。

第二项法律名为加州隐私权法案(CPRA)，将于2023年生效，扩大了CCPA的范围，对行为广告施加了新的限制，并建立了一个新的加州隐私保护局，该机构将执行法律并发布法规。弗吉尼亚州和科罗拉多州于2021年颁布了类似的法律，并于2023年生效，其他州已经考虑并正在积极考虑类似的立法。我们将继续监测和评估这些州法律的影响，这些法律可能会对违规行为施加实质性惩罚，施加巨额调查和合规成本，允许私人集体诉讼，并为我们的业务承担重大潜在责任。

网络安全。2015年，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也应对泄露的客户凭据构成的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于数字的服务。另一份声明指出，金融机构的管理层预计将保持足够的业务连续性规划程序，以确保在涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持机构的运营。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果我们不遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。
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2021年11月，联邦银行机构发布了一项最终规则，确立了计算机安全事件的通知要求，要求银行组织在确定此类事件已经发生后，尽快且不晚于确定此类事件发生后36小时内，向其主要联邦监管机构通报任何上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。该规则还要求银行服务提供商在确定其经历的计算机安全事件已经或合理地可能导致重大服务中断或降级四个小时或更长时间时，尽快通知每个受影响的银行组织客户。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。例如，几个州已经通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计，这种活动增加和州一级变化的趋势将继续下去。

2018年，美国证券交易委员会发布解释性指导意见，协助上市公司做好网络安全风险和事件披露工作。这些美国证券交易委员会指南以及任何其他监管指南是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。

为了支持我们的数码银行平台，我们非常依赖电子通讯和信息系统来进行我们的业务和存储敏感数据。我们采用深入的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。此外，我们使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何疑似高级持续威胁。尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。

我们不断努力加强我们的网络和信息安全，以应对新出现的威胁，并提高我们检测和应对未经授权访问我们的数据和系统的企图的能力。我们定期进行网络安全风险评估，定期与董事会或适当的委员会就网络安全事项进行接触，根据新出现的威胁定期更新我们的事件应对计划，定期在适用部门实施事件应对计划，并培训官员和员工检测和报告可疑活动。尽管到目前为止，我们没有遇到任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但我们的系统以及我们客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，由于这些威胁的性质和复杂性迅速发展，我们未来可能会经历重大事件。

与气候有关的风险管理和监管。 近年来，联邦银行机构和美国证券交易委员会加大了对影响银行运营、所服务社区和整个金融体系的气候相关风险的关注。联邦和州两级正在考虑与气候相关的金融风险和其他影响银行的风险有关的提案。现在预测立法和监管建议将在多大程度上影响本公司和世界银行等社区银行组织还为时过早，但我们将继续监测这些发展和需要采取的步骤，以满足任何新的要求。

可用信息

在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后，本公司在合理可行的范围内尽快在其网站www.firstinteretbancorp.com上免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的所有修正案。此外，美国证券交易委员会还设有一个互联网站www.sec.gov，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。


第1A项。风险因素    
 
可能导致实际结果与我们的预期不同，并可能对我们的财务状况和经营结果产生负面影响的风险因素将在下文和本报告的其他部分讨论。我们目前不知道或目前认为对我们的业务没有重大影响的其他风险和不确定因素也可能影响我们的实际业绩，并可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。如果任何风险或不确定性
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如下文所述或实际发生任何其他风险及不确定因素，本公司的业务、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。

业务、战略和声誉风险

我们赖以开展业务的通信和信息系统发生故障或中断，可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。

我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。尽管我们已在我们的信息技术基础设施中建立了一定程度的冗余，并每年更新我们的业务连续性计划，但由于流程或系统不充分或失败、人为错误或外部事件而导致我们的信息系统或我们所依赖的第三方信息系统的任何故障或中断，都可能对我们的基于数字的运营产生不利影响，并减缓或暂时停止处理申请、贷款服务、与存款相关的交易和我们的一般银行业务。此外，我们的通信和信息系统可能存在安全风险，并可能容易受到黑客攻击或其他未经授权的访问。任何此类事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

经济疲软可能会对我们的业务和经营业绩造成不成比例的实质性不利影响。

任何经济衰退都可能导致我们的借款人承受财政压力，从而对消费者信心产生不利影响，导致一般商业活动减少，市场波动加剧。由此对消费者和企业造成的经济压力以及对金融市场的信心不足，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生不利影响。由于困难的市场和经济状况，我们正确评估客户信誉和估计我们信用敞口固有损失的能力将变得更加复杂。因此，如果市场状况恶化，我们可能会遇到止赎、拖欠、注销和客户破产的增加，以及获得资金的更多限制。

银行和金融服务业的竞争性质可能会对我们增加或保持市场份额和保持长期盈利的能力产生负面影响。

银行业和金融服务业的竞争非常激烈。我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、金融技术公司、共同基金、保险公司以及在当地和全国范围内运营的证券经纪和投资银行公司竞争。我们的一些竞争对手拥有比我们更高的知名度和市场占有率，并提供我们不提供或不能提供的某些服务。此外，规模更大的竞争对手可能会比我们更积极地为贷款和存款定价，这可能会影响我们增加市场份额并保持长期盈利的能力。

2018年，货币监理署宣布，将开始接受和评估希望根据联邦宪章开展银行业务某些组成部分的实体的宪章，该宪章被称为“特殊目的国家银行”(“SPNB”)宪章。旨在促进经济机会和刺激金融创新的SPNBs可以从事以下任何活动：支付支票、放贷或吸收存款。如果任何此类申请获得批准，SPNB特许的接受者可以进入银行运营的美国支付市场，这可能会对银行及其某些业务线产生实质性的不利影响。

声誉风险和社会因素可能会对我们产生负面影响。

我们吸引和留住客户的能力高度依赖于外界对我们业务实践和财务状况的其他看法。负面印象可能会损害我们的声誉，导致在产生和维护借贷和存款关系以及进入股票或信贷市场方面遇到困难，以及对我们业务的监管审查增加。 对我们的竞争对手或整个行业的商业实践或财务状况的不利发展或看法也可能间接地对我们的声誉产生不利影响。

此外，与我们有重要关系的第三方的负面声誉发展可能会对我们的声誉产生负面影响。所有上述因素可能会导致更严格的监管和/或立法审查，这可能会导致法律或法规改变或限制我们与客户和我们提供的产品打交道的方式，还可能增加我们的诉讼风险。如果这些风险成为现实，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
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我们已经并预计将产生与第一世纪合并(“合并”)和整合相关的巨额成本。

我们已经并预计将产生一些与合并相关的非经常性成本。这些成本包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、留任、遣散费和员工福利相关成本、监管费用、结案、整合和其他相关成本。无论合并是否完成，其中一些成本都是要支付的。

合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，我们可能无法实现合并的预期好处。

合并的预期好处，包括收入多样化和增长，可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，整合可能会导致额外的和不可预见的费用。无法充分实现合并的预期效益，以及在整合过程中遇到的任何延误，可能会对我们在合并完成后的经营业绩产生不利影响。

此外，我们和第一世纪一直在运营，在合并完成之前，我们必须继续独立运营。整合过程可能会导致关键员工的流失，包括第一世纪的员工，每个公司正在进行的业务中断，或者标准、控制、程序和政策的不一致，从而对每个公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期好处的能力产生不利影响。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。这些整合事宜可能会在这段过渡期内及合并完成后一段不确定的期间内对本公司产生不利影响。

监管审批可能得不到批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会在合并后对公司产生不利影响.

在完成第一世纪银行的合并和将N.A.并入银行之前，必须获得FDIC、美联储和美国其他监管机构的各种批准、同意和不反对意见。在决定是否给予这些批准时，这些监管机构会考虑各种因素，包括每一方的监管地位。这些批准可能被推迟或根本得不到批准，原因包括任何一方的监管地位出现不利发展，或监管机构在批准批准时考虑的任何其他因素；政府、政治或社区团体的询问、调查或反对；或立法或一般政治环境的变化。

所授予的批准可能会强加条款和条件、限制、义务或成本，或对我们的业务行为施加限制，或要求更改合并协议预期的交易条款。不能保证监管机构不会施加任何该等条件、限制、义务或限制，以及该等条件、限制、义务或限制不会导致延迟完成合并协议所预期的任何交易、对合并后我们的收入造成额外的重大成本或重大限制，或在预期时间框架内成功完成合并的情况下减少合并的预期收益。此外，不能保证任何此类条件、条款、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。

未能完成合并可能会对公司产生负面影响.

如果由于任何原因未能完成合并，可能会产生各种不良后果，我们可能会遇到金融市场以及我们的客户和员工的负面反应。此外，如果合并协议终止，我们普通股的市场价格可能会下降到目前的市场价格反映出合并将是有益的并将完成的市场假设的程度。我们还可能因未能完成合并或履行合并协议下的义务而受到诉讼。

在合并悬而未决期间，我们将受到业务不确定性和合同限制的影响。

合并对员工和客户影响的不确定性可能会对公司和/或第一世纪产生不利影响。这些不确定性可能会损害第一世纪和/或我们吸引、保留和激励关键字的能力
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这可能会导致客户和其他与第一世纪和/或公司打交道的人寻求改变与第一世纪和/或公司的现有业务关系。

合并协议可以按照合并协议的约定终止，合并可以不完成。

合并协议必须满足若干条件，才能完成合并。这些条件包括：(I)第一世纪股东的批准；(Ii)获得所需的监管批准，包括DFI、FDIC和美联储的批准；以及(Iii)没有任何法规、规则、法规、强制令、命令或法令已经颁布、订立、颁布或执行，禁止、阻止或使完成合并成为非法行为，且不得发起任何与合并协议或合并有关的重大索赔、诉讼或法律程序，或试图阻止合并完成的任何重大索赔、诉讼或诉讼。每一方完成合并的义务也受到某些额外的习惯条件的制约。这些条件到完成可能不会及时或根本没有得到满足，因此，合并可能无法完成。

我们可能没有发现与第一世纪有关的某些负债或其他事项，这些负债或其他事项可能会对合并后公司未来的财务表现产生不利影响。

在执行合并协议前进行的尽职审查过程中，吾等可能没有发现或无法适当量化第一世纪的某些负债或其他可能对合并完成后合并公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响的因素。

我们对用于记录与合并相关的收购价格分配的收购会计方法的估计和判断可能不准确。

我们的管理层将作出重大的会计判断和估计，涉及GAAP下合并的收购会计的应用，以及相关的估值模型。如果会计判断和估计被证明是不准确的，我们的业务、经营业绩和财务状况在未来可能会受到实质性的不利影响。

新业务线以及新产品和服务可能导致新的风险，与现有业务线相关的价值和收益受市场状况的影响。

世行已经并可能在未来单独或与第三方合作向不同市场推出新的产品和服务，包括作为金融科技合作伙伴计划的一部分推出的计划和产品。新的业务线、产品或服务可能会对我们的内部控制系统或第三方控制的有效性产生重大影响，并可能减少我们的收入，并可能产生损失。提供新产品和服务存在着重大的内在风险和不确定性，特别是在新市场尚未充分发展或有关新产品的法律法规不成熟的情况下。新的产品和服务，或进入新的市场，可能需要大量的时间、资源和资金，盈利目标可能无法实现。我们无法控制的因素，如发展中的法律法规、监管命令、竞争性产品供应以及商业和消费者对产品或服务需求的变化，也可能对新产品或服务的成功推出和实施产生重大影响。未能管理这些风险，或任何产品或服务未能取得成功和盈利，都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

重大外部事件可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们可能会遇到其他外部事件，例如恶劣天气、自然灾害、战争行为，如当前的乌克兰冲突、恐怖主义或其他广泛的公共卫生问题或持续的情况，这些事件可能会损害我们客户偿还未偿还贷款的能力；损害抵押品的价值(如果有)，以获得未偿还贷款；对我们的存款基础、贷款来源或对我们服务的一般需求造成负面影响；造成重大财产损失；导致收入损失或导致我们产生额外费用或损失。如果关键人员或大量员工因外部事件影响他们居住的地方而无法联系到我们，我们也可能受到不利影响。虽然我们已经制定了业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施将完全减轻任何重大外部事件的不利影响。任何此类事件的发生或持续可能会对我们的业务、我们提供服务的能力、对我们服务的需求、资产质量、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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在美国或我们开展业务的地区发生的新冠肺炎大流行或其他此类流行病、大流行或高传染性疾病的爆发，可能会对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。新冠肺炎疫情或另一种高传染性或传染性疾病的爆发可能会对我们的员工和客户进行此类交易的能力产生负面影响，并扰乱我们业务所在地理区域客户的业务活动和运营。新冠肺炎病毒的传播对我们在2021财年的运营产生了影响，我们预计该病毒将在2022年继续对我们和我们客户的业务、财务状况和运营结果产生影响。新冠肺炎疫情已导致客户、企业及其员工的行为发生变化，包括疾病、隔离、社交疏远做法、活动和旅行取消、企业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业率上升以及整体经济和金融市场不稳定。未来的影响，包括联邦、州和地方政府为遏制新冠肺炎或应对其影响而采取的额外行动，是未知的。我们运营的任何持续中断都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。尽管我们制定了应急和业务连续性计划以及其他预防流行病或其他传染性疾病的保障措施，但新冠肺炎的传播也可能对我们开展业务运营所需的人员的可用性产生负面影响，并可能影响为我们提供关键服务的第三方服务提供商的业务和运营。如果遏制新冠肺炎或其他高传染性或传染性疾病的反应不成功, 我们可能会对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括贷款损失准备、所得税、投资证券和商誉的估值和减值以及衍生工具、待售贷款和拥有的其他房地产的公允价值计量的全部或组合。

反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。

印第安纳州法律的条款和我们公司章程的条款可能会使第三方更难获得对我们的控制权，或者产生阻止第三方试图获得对我们的控制权的效果。根据印第安纳州商业公司法，我们受到某些反收购条款的约束。此外，我们的公司章程授权我们的董事会在没有股东批准的情况下发行一种或多种类别或系列的优先股，此类优先股可以作为应对收购提议的防御措施而发行。

虽然这些条款并不排除收购，但它们可能会阻止、推迟或推迟股东可能认为符合其最佳利益的收购要约或收购尝试，包括那些可能导致溢价高于我们普通股市场价格的尝试。这些规定还将使罢免董事会和管理层更加困难，因此可能会使目前的管理层永久化。这些规定可能会对我们普通股的市场价格产生潜在的不利影响。

信用风险

我们的商业贷款组合使我们面临比住宅房地产贷款更高的信用风险，包括与基础业务的成功和市场或经济状况以及我们商业贷款组合的集中度有关的风险。

我们的商业贷款总额为24亿美元，占我们总贷款组合的81.8%。这些贷款通常比住宅房地产贷款涉及更高的信用风险，并依赖于我们的贷款人与借款人保持密切关系。这些贷款的偿还往往取决于相关企业或资产的成功运营和管理，而这些贷款的偿还可能在很大程度上受到市场或经济状况的影响。商业贷款通常比住宅房地产贷款涉及更大的贷款余额，可能导致我们的商业贷款组合存在集中风险。此外，我们的C&I、医疗保健融资、特许经营融资和小企业贷款主要扩展到中小型企业，这些企业的资本或借款能力通常比大型实体更少。 我们未能管理好商业贷款的增长和相关风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

此外，在中央结算所方面，联邦和州银行业监管机构正加强审查中央结算所的贷款活动，并可能要求中央结算所贷款水平较高的银行实施更严格的承保、内部控制、风险管理政策和投资组合压力测试，以及可能提高的损失和损失拨备水平。
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CRE贷款增长和风险敞口导致的资本水平。由于我们的贷款组合中有很大一部分是CRE贷款，我们的银行监管机构可能会要求我们保持比预期水平更高的资本水平，这可能会限制我们利用资本的能力，并对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。

我们的部分商业贷款活动在地理上集中在印第安纳州中部和邻近市场，当地经济状况的变化可能会影响它们的表现。

我们在全美提供住宅抵押贷款和消费贷款以及公共金融、医疗保健金融、特许经营融资、小企业贷款和单一租户融资产品和服务。然而，我们主要在印第安纳州中部和邻近市场为CRE和C&I借款人提供服务。因此，我们CRE和C&I贷款的表现取决于这些地区的人口和经济状况。我们的CRE和C&I贷款组合的盈利能力可能会受到这些条件变化的影响。此外，不利的当地经济状况可能会在很长一段时间内降低或限制我们的CRE和C&I贷款组合的增长率，或以其他方式降低这些借款人偿还贷款的能力，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

我们面临房地产市场状况带来的风险，因为我们很大一部分贷款是以商业和住宅房地产为抵押的。.

截至2021年12月31日，我们为投资组合持有的贷款中，约有44.9%是以房地产为主要抵押品的贷款。我们的房地产贷款活动以及我们对房地产抵押品价值波动的风险敞口很大，随着我们资产的增加，这些风险可能会增加。房地产的市场价值可能会在相对较短的时间内大幅波动，原因是房地产所在地理区域的市场状况、对经济低迷、集中在特定地区的行业的经济健康状况的变化以及市场利率变化等因素的反应，市场利率的变化影响了用于评估创收商业房地产的资本化率。如果作为我们贷款抵押品的房地产价值大幅下降，我们贷款组合中的很大一部分可能会变得抵押不足，借款人违约造成的损失将会增加。房地产行业某些领域的状况，包括房屋建设、地块开发和抵押贷款，可能会影响作为我们贷款抵押品的房地产的价值。购买房地产(包括住宅房地产)的买家无法获得融资，可能会削弱借款人的财务状况，他们依赖出售或再融资来偿还贷款。某些行业的经济健康状况的变化可能会对与这些行业直接或间接相关的其他部门或行业产生重大影响，并可能影响这些行业集中地区的房地产价值。

执行CECL，包括设计和维护财务报告的相关内部控制，将需要大量的时间和资源，这可能会对我们的业务结果产生实质性影响。

FASB采用的新会计准则，称为当前预期信贷损失(CECL)，将要求银行等金融机构确定贷款预期终身信贷损失的定期估计，并从我们截至2023年12月31日的财政年度开始，将预期信贷损失确认为贷款和租赁损失的准备金。 现行的公认会计原则要求采用已发生损失的方法来确认信贷损失，这种方法会推迟确认，直到很可能已经发生了损失。 CECL将代表着方法上的重大变化，可能会大大增加我们需要收集和审查的数据类型，以确定贷款和租赁损失准备金的适当水平。 我们正在评估采用这一指导方针对我们财务报表的影响。 然而，采用CECL后，贷款和租赁损失拨备可能会增加，任何此类增加的拨备水平都会降低股东权益以及本公司和银行的监管资本比率。

有效实施CECL可能需要大量的时间和资源，包括设计和实施适当的内部控制，这可能会对我们的业务结果产生不利影响。 如果我们不能对与华润中国有关的财务报告保持有效的内部控制，我们准确和及时报告我们的财务状况和运营结果的能力也可能受到不利影响。

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我们积极参与PPP或其他救济计划，可能会使我们面临信用损失以及诉讼和合规风险。

为了支持我们的客户、企业和社区，我们作为贷款人参与了PPP。截至2021年12月31日，我们通过PPP向新客户和现有客户发放了728笔余额超过8500万美元的贷款。截至2021年12月31日，只有23笔购买力平价贷款没有得到偿还或免除，未偿还本金余额总额为315万美元。由于CARE法案通过到2020年4月3日PPP开始之间的时间很短，关于该计划的运作的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处，这使公司面临与不遵守PPP相关的风险。此外，自公私营合作计划开始实施以来，其他数间银行在接受和处理公私营合作计划的申请时所依循的程序和程序，亦曾受到诉讼。我们可能会面临类似诉讼的风险。如果SBA确定本行在发放、资助或服务PPP贷款的方式上存在缺陷，例如借款人是否有资格获得PPP贷款，则本行也存在PPP贷款的信用风险，这可能与关于项目运作的法律、规则和指导中的含糊不清有关，也可能与此无关。如果购买力平价贷款违约造成损失，且小企业管理局认定PPP贷款的发起、资助或服务方式存在缺陷，小企业管理局可否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经根据担保支付，则要求银行追回与不足相关的任何损失。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

市场、利率和流动性风险

我们一些投资的市场价值可能会下降，并对我们的财务状况产生不利影响。

在评估投资证券的减值时，我们会考虑公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的财务状况和短期前景、市场下跌是否受到宏观经济状况的影响，以及我们是否有意出售该证券或将被要求在其预期复苏之前出售该证券。我们还使用经济模型来帮助我们的一些投资证券的估值。如果我们的投资证券价值下降，我们需要确定这种下降是否是暂时的减值，在这种情况下，我们将被要求对投资进行减记，并对我们的收益进行相应的计提。

利率上升或以较伦敦银行同业拆息更高或波动性更大的基准利率取代伦敦银行同业拆息，可能会增加我们的借贷成本，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

2017年，英国金融市场行为监管局行政总裁宣布，监管局拟停止说服或强迫银行向作为LIBOR管理人的洲际交易所基准管理有限公司(连同任何继任者)提交计算LIBOR的利率 为回应对LIBOR前景的关注，美联储和纽约联邦储备银行召集了另类参考利率委员会(“ARRC”)，以寻找LIBOR的替代方案。ARRC首先建议了一个基准替代瀑布，该瀑布有助于继续与LIBOR挂钩，同时认识到LIBOR最终会停止。ARRC建议的瀑布的最初步骤参考了有担保隔夜融资利率(SOFR)的变化，自那以后，ARRC建议SOFR作为美元LIBOR的替代利率。虽然市场参与者被警告称，LIBOR可能在2021年后不复存在，但IBA在2021年初宣布，将继续发布使用最广泛的美元计价LIBOR期限(如一个月和三个月LIBOR)，直到2023年6月30日。虽然IBA的声明延长了LIBOR的逐步淘汰，但目前没有人预计LIBOR将持续到2023年年中之后，美国银行业监管机构已发布指导意见，鼓励银行组织停止在新合同中使用以美元计价的LIBOR作为参考利率。

目前，无法预测SOFR是否会获得市场认可，成为LIBOR的标准替代品，SOFR以外的其他参考利率(如ameribor)是否会获得市场吸引力，或者是否可能对LIBOR进行额外的改革。此外，其他央行和监管机构已召集工作组评估其他利率基准(如EURIBOR)，可能会发生从某些利率基准的过渡，从而建立新的市场接受的参考利率。关于伦敦银行间同业拆借利率的市场标准替代以及浮动利率基准的不确定性，可能会对目前使用伦敦银行间同业拆借利率作为基准利率的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他金融工具产生不利影响，并对公司的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
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此外，本公司于2029年到期的未偿还6.0%定息至浮息附属票据(“2029年票据”)的浮息特征以伦敦银行同业拆息为基准，而我们于2031年到期的3.75%定息至浮息附属票据(“2031年票据”)的浮息特征则以SOFR为基准。鉴于预计LIBOR将逐步淘汰，以及SOFR作为LIBOR替代者的不确定性，我们的2029年债券和2031年债券的条款规定了LIBOR或SOFR的基准替代率(如适用)，该基准替代率将由本公司或本公司任命的独立财务顾问(如适用)确定，分别根据2029年债券和2031年债券的条款确定。我们不能保证2029年债券或2031年债券的任何替代基准利率将在因利率变化而产生不利影响(如果有的话)之前被确定或商定(如适用)。我们将继续监测情况，并处理我们可能在未来债务义务中可能出现的参考利率变化。因此，逐步取消伦敦银行同业拆息，或没有任何其他利率基准，例如SOFR或EURIBOR，对我们的资金成本的潜在影响尚不能确定。此外，使用替代基本利率或基准重置利率作为计算任何未偿还浮动利率债务的利息的基础，可能会导致我们支付的利息增加，以及我们的资本成本相应增加，或以其他方式对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

世行可能无法向我们支付股息。

银行向我们支付股息的能力受到州和联邦法律的限制，通常取决于银行产生净收入的能力。如果我们不能遵守这些法规和法规的适用条款，银行可能无法向我们支付股息，我们可能无法为我们的已发行普通股支付股息，我们偿还债务的能力可能会受到实质性损害。

我们未来可能需要额外的资本资源，而这些资本资源在需要的时候可能无法获得，或者根本就没有，如果没有这些资源，我们的财务状况、经营业绩和前景可能会受到实质性的损害。

近年来，我们在公共债务和股票市场筹集了额外资本，以支持资产负债表的增长，为现有债务进行再融资，或探索战略替代方案，其中可能包括额外的资产、存款或创收渠道。如有需要，我们是否有能力筹集未来的资金，将视乎我们的财政表现和资本市场的情况，以及一般的经济情况而定。因此，我们可能无法以可接受的条款或根本不能获得此类融资。如果我们不能在需要时筹集额外资本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

操作风险

由于我们的业务高度依赖于快速变化和转型的技术，我们面临着过时的风险。

本行透过数码渠道进行存款收集活动及相当大部分的住宅按揭贷款活动。金融服务业正在经历快速的技术变革，我们面临着客户对技术驱动的金融和银行产品和服务的需求不断变化。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进和产品开发、营销和实施。在我们竞争的市场中，如果不能成功地跟上技术创新的步伐并为其提供资金，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们依赖我们的管理团队，关键官员的意外流失可能会对我们产生不利影响。

我们未来的成功和盈利能力在很大程度上取决于我们的管理层和我们高级管理人员的能力。我们相信，我们未来的业绩还将在一定程度上取决于我们吸引和留住高技能和合格管理层的能力。高级人才竞争激烈，吸引和留住这类人才可能不会成功。关键人员及其职责的变化可能会对我们的业务造成干扰，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。特别是，首席执行官的流失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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我们的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击，可能会扰乱我们的业务，并导致未经授权披露客户的个人信息，窃取或滥用机密或专有信息，损害我们的声誉，以及增加我们的成本或财务损失。

我们依赖于我们持续处理、记录和监控客户交易的能力。随着客户、公众和监管机构对数据隐私和信息安全的期望增加，我们的运营系统和基础设施必须继续受到保护和监控，以防止潜在的故障、中断和故障。我们的业务、财务、会计和数据处理系统或其他操作系统和设施可能会由于多种因素而停止正常运行、瘫痪或损坏，包括完全或部分超出我们控制范围的事件。例如，可能发生电力或电信中断；地震、龙卷风和飓风等自然灾害；疾病大流行；由地方或更大规模的政治或社会事项引起的事件，包括恐怖主义行为；以及下文所述的网络攻击。尽管我们已经制定了业务连续性计划和其他保障措施，但我们的业务运营可能会受到支持我们业务的物理基础设施或操作系统的重大而广泛的中断的不利影响。

近年来，像我们这样的金融机构的信息安全风险普遍增加，部分原因是新技术的激增，使用数字技术进行金融交易，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、活动家和其他外部各方日益复杂和活动。如上所述，我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、传输和存储机密信息。我们的业务依赖于我们的数字技术、计算机和电子邮件系统、软件和网络来进行运营。此外，为了访问我们的产品和服务，我们的客户可能会使用智能手机、平板电脑、个人电脑和其他超出我们控制系统的移动设备。尽管我们有适当的信息安全程序和控制措施，但我们的技术、系统、网络和我们客户的设备可能成为网络攻击或信息安全漏洞的目标，这可能导致未经授权发布、收集、监控、滥用、丢失或破坏我们或我们客户的机密、专有和其他信息，或以其他方式扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营。

与我们有业务往来或为我们的业务活动提供便利的第三方，包括为我们的运营提供服务或安全解决方案的金融中介机构或供应商，也可能是我们面临的运营和信息安全风险的来源，包括他们自己的系统故障或故障或容量限制。尽管到目前为止，我们没有遇到任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但我们和我们的供应商面临着广泛的持续网络威胁，包括钓鱼电子邮件和社会工程计划、勒索软件威胁，以及非法重复使用在黑暗网络上出售的凭据。因此，不能保证我们将来不会遭受这样的物质损失。由于这些威胁的演变性质，我们对这些问题的风险和暴露程度仍然很高。因此，网络安全以及我们旨在保护我们的系统、计算机、软件、公司数据、网络和客户信息免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践的持续发展和增强仍然是我们的重点。随着威胁的不断发展，我们可能需要花费更多的资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救信息安全漏洞。

支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，可能会导致客户流失、监管罚款、处罚或干预、违规调查和通知费用、声誉损害、索赔或诉讼、报销或其他赔偿成本和/或额外的合规成本，任何这些成本都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利影响。

法律和监管风险

我们在一个高度监管的环境中运营，这可能会抑制我们的增长和盈利能力。

我们受到广泛的法律法规的约束，这些法律法规几乎管理着我们业务的方方面面。这些法律和法规，以及监督这些法律和法规执行的监管框架，主要是为了保护储户、存款保险基金和整个银行体系，而不是股东。除其他事项外，这些法律法规还影响着我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策、运营和增长。遵守适用于我们组织的无数法律和法规可能是困难和昂贵的。此外，这些法律、法规和政策受到政府当局的持续审查，这些法律、法规和政策的变化，包括这些法律、法规和政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响，并往往带来额外的合规成本。此外，任何新的法律、规则和
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监管规定可能会使合规变得更加困难或代价高昂。所有这些法律和法规，以及适用于我们行业的监管框架，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能被要求补救不利的检查结果。

美联储、FDIC和DFI定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果检查的结果是，联邦或州银行机构确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或者我们违反了任何法律或法规，它可能会采取它认为适当的一些不同的补救行动。这些行动包括有权责令“不安全或不健全”的做法，要求采取行动纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估对我们的高级管理人员或董事的民事罚款，罢免高级管理人员和董事，如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险，并将我们置于接管或托管状态。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的FDIC存款保险费和评估可能会增加，这将降低我们的盈利能力。

银行的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达法定限额，因此，须缴纳联邦存款保险公司存款保险摊款。世行的定期评估是由其风险分类决定的，风险分类是基于一系列因素，包括监管资本水平、资产增长和资产质量。在金融危机期间和之后银行大量倒闭，以及法定存款保险限额的提高，增加了联邦存款保险公司的解决成本，并给存款保险基金带来了巨大压力。为了维持强劲的资金状况和恢复DIF的准备金率，FDIC可能会提高存款保险评估利率，并可能向所有FDIC保险的金融机构收取特别评估。未来可能会进一步提高分摊率或特别分摊率，特别是如果出现更多重大金融机构倒闭的情况。未来的任何特别评估、评估费率的提高或所需的FDIC保险费预付可能会降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

监管资本规则的长期影响是不确定的，大幅提高我们的资本要求可能会对我们的业务和盈利能力产生不利影响。

为了保持“资本充足”，巴塞尔协议III资本规则要求公司和银行维持：(I)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%)；(Ii)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，外加资本保护缓冲(导致最低一级资本比率为8.5%)；(Iii)总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，另加保本缓冲(使总资本比率最低为10.5%)；及。(Iv)最低杠杆比率为4.0%。

对本公司和本行实施更严格的资本要求可能会导致股本回报率降低，需要筹集额外资本，并导致监管行动限制我们在无法遵守这些要求时支付股息或回购股票，这些要求中的任何一项都可能对我们的业务和盈利产生重大不利影响。

我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括CRA和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。

CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。如果监管机构根据CRA或公平贷款法律法规对一家机构的业绩提出成功的挑战，可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张和限制进入新的业务领域。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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我们受制于不断变化和昂贵的法规和要求。我们未能遵守这些要求，或者我们的控制和程序失败或规避，可能会严重损害我们的业务。

作为一家金融机构，我们受到广泛的监管，还必须遵守公司治理和财务报告实践以及公司所要求的政策，该公司的股票已根据交易法注册并在纳斯达克全球精选市场上市。遵守这些要求意味着我们产生了大量的法律、会计和其他费用。遵守还需要大量转移管理层的时间和注意力，特别是在披露控制和程序以及财务报告的内部控制方面。尽管我们已经并将继续审查我们的披露控制和程序，以确定它们是否有效，但我们的控制和程序可能无法防止未来的错误或欺诈。错误的判断、简单的错误或错误，或我们的工作人员未能遵守既定的控制和程序，可能会使我们难以确保实现控制系统的目标。除了无关紧要的错误或欺诈之外，我们的控制程序和程序的失败可能会严重损害我们的业务和运营结果。

根据BSA和其他反洗钱法规，我们面临风险，以及与资金转移和支付相关的一般风险。

BSA、美国爱国者法案和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维护有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络被授权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。我们还受到更严格的审查，以遵守外国资产管制处执行的规则。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)必须获得监管部门的批准。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

此外，包括我们在内的金融机构承担着不同类型的资金转移风险，这些风险是由于交易量大和资金流入和流出的大金额造成的。如果在收到钱之前从银行转账，或者主张收回转账的合法权利，可能会导致损失风险。这种风险敞口来自支付给商家进行支付清算的付款，而客户有法定期限来撤销他们的付款。它还源于在收到抵销资金之前进行的资金转移，作为对客户的通融。转账也可能是错误的。此外，与其他金融机构一样，如果我们在不知情的情况下为违反洗钱法律或法规或不道德活动的公司处理付款，我们可能会招致法律责任或声誉风险。

合并以及我们与金融技术公司合作推出的新产品和计划预计将增加银行的账户和交易量，从而增加上述风险，其结果可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们可能会因监管机构采取的与第三方监管相关的行动而承担潜在的责任和业务风险。

我们的监管机构或审计师可能要求我们提高对第三方的监督级别和方式，这些第三方提供营销和我们通过其提供产品和服务的其他服务，无论是与合并、我们推出新计划和产品有关的还是其他方面。尽管我们有大量合规人员并聘请了外部顾问，但我们的内部和外部合规审查员不断评估我们的做法，必须对我们第三方监督活动的结果感到满意。我们不能向您保证我们会满足所有相关要求。不维持被认为足够的合规管理系统可能会导致对世行的制裁。我们正在对我们的合规管理系统进行审查和分析，并实施因审查和分析而产生的任何变化，这可能会导致非利息支出增加。

联邦银行法限制了对我们普通股的收购和所有权。

由于我们是一家银行控股公司，任何购买特定数量普通股的人都可能被要求根据修订的BHCA向美联储提交通知或获得美联储的批准，以及
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经修订的1978年《银行控制法》。具体地说，根据美联储通过的法规，(1)任何其他银行控股公司在收购我们5%或更多的普通股之前，可能需要获得美联储的批准，(2)任何人可能需要向美联储提交通知，而不是被美联储不批准，并将被要求向美联储提交通知，而不是被美联储拒绝，才能收购25%或更多的普通股。

项目1B。未解决的员工意见
 
没有。

项目2.财产
 
2013年3月，公司向世行借款400万美元，用于购买公司的主要执行办公室。2021年2月16日，该公司达成协议，将其主要执行办公室出售给第三方。交易于2021年4月16日完成，作为销售协议的一部分，买方将写字楼租回给公司，租期至2021年12月31日。我们在租约结束时，即2021年12月31日或之前腾出了办公楼。此外，公司从银行贷款的剩余本金余额已全额付清。

2019年，世行的子公司SPF15，Inc.收购了位于印第安纳州菲舍尔的几个地块。该物业的原址拆除工作已于2020年初完成，其后不久便开始兴建多用途发展项目，当中包括本公司及世行未来的总部。公司和银行现在完全占用了新总部，它位于菲舍尔公司东116街8701号，邮编46038。
项目3.法律诉讼
 
本公司或本公司任何附属公司均不参与任何重大法律程序。本行不时参与因其正常业务活动而引起的法律诉讼。

项目4.矿山安全信息披露
 
没有。
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第二部分
 
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
 
市场信息
 
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“INBK”。
 
截至2022年3月11日，公司已发行和已发行普通股为9,683,727股，普通股登记持有人为106人。

分红
 
2021年宣布的现金股息总额为每股0.24美元。公司预计将继续按季度派发现金股利；然而，未来任何现金股利的宣布和金额将由董事会全权决定，并将取决于许多因素，包括我们的经营结果、财务状况、资本要求、监管和合同限制(包括公司未偿还的次级债务)、业务战略和董事会认为相关的其他因素。

由于公司是一家控股公司，并不直接从事实质性的商业活动，其向股东支付股息的能力在很大程度上可能取决于从银行获得的分配，根据联邦和州银行法律、法规和政策，银行在支付股息方面也受到许多限制。本行目前及未来向本公司分配资金的能力，须由本行董事会酌情决定，本行并无义务向本公司支付任何分配款项。

发行人购买股票证券

2021年10月18日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权不时在公开市场或私下谈判的交易中回购我们最多3,000万美元的已发行普通股。股票回购授权定于2022年12月31日到期。根据这一计划，截至2022年3月11日，公司已回购了20万股普通股，平均价格为46.97美元，总投资为940万美元。截至2022年3月11日，我们在该计划下还有2060万美元。

下表介绍了2021年第四季度公司或规则10B-18(A)(3)所界定的任何“关联购买者”购买公司普通股的信息。

(千美元，每股数据除外)购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2021年10月1日-2021年10月31日— $— — $— 
2021年11月1日-2021年11月30日48,797 44.70 48,797 27,818
2021年12月1日-2021年12月31日51,203 44.04 51,203 25,564
总计100,000 100,000 

股票表现图表

以下图表将First Internet Bancorp普通股五年累计股东总回报率与纳斯达克综合指数和标准普尔美国BMI银行指数进行了比较。以下假设在2016年12月31日向First Internet Bancorp、纳斯达克综合指数和标准普尔美国BMI银行指数投资了100亿美元，并假设股息进行了再投资。我们普通股的历史股价表现并不一定预示着未来的股票表现。




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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1562463/000156246322000039/inbk-20211231_g1.jpg

十二月三十一日，
索引201620172018201920202021
第一互联网银行$100.00 $120.13 $64.91 $76.16 $93.58 $154.22 
纳斯达克综合指数100.00 129.64 125.96 172.18 249.51 304.85 
标准普尔美国BMI银行指数100.00 118.21 98.75 135.64 118.33 160.89 

 
Item 6. [已保留]


25

Item 7.     管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的综合财务报表和相关附注一并阅读。

以下讨论、分析和比较一般集中于截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的经营业绩。关于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的讨论、分析及比较，请参阅本公司截至2020年12月31日止年度10-K表年度报告第II部分第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”。这一讨论和分析包括涉及风险、不确定性和假设的某些前瞻性陈述。您应阅读本报告的“风险因素”一节，讨论可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中描述或暗示的结果大相径庭的重要因素。另见本报告开头的“关于前瞻性陈述的警示说明”。

新冠肺炎大流行

随着冠状病毒(“新冠肺炎”)在全球的大流行，2021年的特点是持续的不确定性。然而，联邦、州和地方政府继续采取更多措施重新开放和刺激经济，随着2021年的进展，经济指标不断改善。虽然新冠肺炎的影响确实对我们2021年的经营业绩产生了影响，但我们相信这种影响与新冠肺炎对整个银行业的影响是一致的。新冠肺炎将在多大程度上继续影响我们的业务，这将取决于许多我们无法预测的不断发展的因素和未来的发展，包括新冠肺炎的潜在新变种，持续遏制措施的有效性，包括正在进行的疫苗分发工作的速度，各种疫苗的效力，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。

新冠肺炎在2021年影响了我们的业务，因为美联储在2020年第一季度降息后的低利率环境在整个2021年对一些可变利率资产产生了负面影响。然而，低利率环境也让我们能够以更低的利率重新定价我们的计息存款，这为2021年的净利息收入提供了好处。

在整个新冠肺炎中，我们的首要任务一直是我们团队和客户的健康。作为一家专注于数字的机构，没有分支机构，我们能够在客户最需要我们的时候继续为他们服务，同时将新冠肺炎造成的运营中断降至最低。我们绝大多数在大流行初期远程工作的员工已返回办公室。管理层继续评估地方、区域和国家各级不断变化的健康和安全状况。我们的计划保持灵活性，以适应这些情况的发展。

待完成的合并交易

2021年11月1日，我们达成了一项合并协议，收购第一世纪银行的全部普通股流通股。(“第一世纪”)，第一世纪银行的母公司(“第一世纪银行”)，现金8,000万美元。第一世纪银行是一家技术驱动型金融解决方案公司，业务重点是支付、税收产品贷款、赞助卡计划和房主协会服务。我们希望在交易完成后用可用的资产负债表上的现金为我们的付款义务提供资金。此次收购还有待常规监管部门的批准，以及各种成交条件的完成。这笔收购已获得印第安纳州金融机构部和第一世纪股东的批准，但正在等待联邦存款保险公司和美联储的批准。截至2021年12月31日，第一世纪的总资产为4.867亿美元，存款总额为4.094亿美元，贷款总额为2520万美元。

经营成果

截至2021年12月31日的12个月，净收益为4,810万美元，或每股稀释后收益4.82美元，而截至2020年12月31日的12个月，净收益为2,950万美元，或每股稀释后收益2.99美元；截至2019年12月31日的12个月，净收益为2,520万美元，或每股稀释后收益2.51美元。

与截至2020年12月31日的12个月相比，截至2021年12月31日的12个月的净收益增加了1870万美元，这主要是由于净利息收入增加了2200万美元，贷款损失准备金减少了830万美元，但被非利息支出增加410万美元、所得税支出增加400万美元以及非利息收入减少了350万美元所部分抵消。

26

与截至2019年12月31日的12个月相比，截至2020年12月31日的12个月的净收益增加420万美元，这主要是由于非利息收入增加1950万美元，净利息收入增加160万美元，但非利息支出增加110万美元，贷款损失拨备增加340万美元，所得税支出增加250万美元，部分抵消了这一增长。

在截至2021年12月31日的12个月内，平均资产回报率为1.14%，而截至2020年12月31日的12个月的平均资产回报率为0.69%。在截至2021年12月31日的12个月内，平均股东权益回报率为13.44%，而截至2020年12月31日的12个月的平均股东权益回报率为9.39%。此外，在截至2021年12月31日的12个月中，平均有形普通股权益回报率为13.61%，而截至2020年12月31日的12个月的平均有形普通股权益回报率为9.53%。由于净收入增长了63.4%，这些盈利比率在2021年期间有所改善，而总平均资产比2020年略有下降。此外，净收益的增长超过了平均股东权益14.1%的增长和平均有形普通股权益14.4%的增长。有关更多信息，请参阅本报告第二部分项目7“非公认会计准则财务措施的对账”，即管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析。

27

综合平均资产负债表和净利息收入分析
 
在本报告所述期间，下表提供了有息资产和有息负债的平均余额以及相关的收益和资金成本。这些表格没有反映所得税的任何影响。余额是根据每日余额的平均值计算的。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。
截至12个月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)平均余额利息/股息产量/成本平均余额利息/股息产量/成本平均余额利息/股息产量/成本
资产
生息资产
贷款，包括持有待售贷款$2,999,232 $123,467 4.12 %$3,025,989 $120,628 3.99 %$2,894,174 $122,228 4.22 %
证券--应纳税544,613 7,970 1.46 %530,849 11,123 2.10 %462,704 13,807 2.98 %
证券--免税84,482 1,017 1.20 %95,173 1,728 1.82 %97,613 2,595 2.66 %
其他盈利资产466,608 1,429 0.31 %523,788 3,380 0.65 %355,412 8,784 2.47 %
生息资产总额4,094,935 133,883 3.27 %4,175,799 136,859 3.28 %3,809,903 147,414 3.87 %
贷款损失准备(29,068)(24,660)(19,891)
非息收益资产140,059 112,659 100,696 
总资产$4,205,926 $4,263,798 $3,890,708 
负债
有息负债
有息活期存款$195,699 $583 0.30 %$145,207 $840 0.58 %$118,874 $882 0.74 %
储蓄账户56,967 203 0.36 %40,593 303 0.75 %35,751 398 1.11 %
货币市场账户1,434,829 5,892 0.41 %1,156,084 11,381 0.98 %637,360 12,661 1.99 %
储税券及经纪存款1,411,211 23,144 1.64 %1,882,773 43,452 2.31 %2,146,637 55,372 2.58 %
有息存款总额3,098,706 29,822 0.96 %3,224,657 55,976 1.74 %2,938,622 69,313 2.36 %
其他借入资金600,035 17,505 2.92 %586,372 16,342 2.79 %564,757 15,134 2.68 %
计息负债总额3,698,741 47,327 1.28 %3,811,029 72,318 1.90 %3,503,379 84,447 2.41 %
无息存款101,825 74,277 44,682 
其他无息负债47,255 64,729 46,265 
总负债3,847,821 3,950,035 3,594,326 
股东权益358,105 313,763 396,382 
总负债和股东权益$4,205,926 $4,263,798 $3,990,708 
净利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
利差1
1.99 %1.38 %1.46 %
净息差2
2.11 %1.55 %1.65 %
净息差(简写为FTE)3
2.25 %1.68 %1.82 %

1总生息资产收益率减去总有息负债成本
2净利息收入除以平均生息资产
3按全额应税等值(“FTE”)计算，假设税率为21%。见本报告第二部分项目7“非公认会计准则财务措施的对账”，即管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。


28

速率/体积分析 

下表说明了计息资产和计息负债的数量以及利率的变化对所示期间净利息收入的影响。利息的变化不完全是由于数量或利率的变化，而是按照每种变化的绝对金额按比例分配的。
净利息收入的比率/数量分析
截至2021年12月31日的12个月与2020年12月31日相比，原因是截至2020年12月31日的12个月与2019年12月31日相比，原因是
(金额以千为单位)卷费率网络卷费率网络
利息收入      
贷款，包括持有待售贷款$(1,074)$3,913 $2,839 $5,333 $(6,933)$(1,600)
证券--应纳税285 (3,438)(3,153)1,817 (4,501)(2,684)
证券--免税(177)(534)(711)(64)(803)(867)
其他盈利资产(337)(1,614)(1,951)2,948 (8,352)(5,404)
总计(1,303)(1,673)(2,976)10,034 (20,589)(10,555)
利息支出      
计息存款(2,097)(24,057)(26,154)6,245 (19,582)(13,337)
其他借入资金388 775 1,163 583 625 1,208 
总计(1,709)(23,282)(24,991)6,828 (18,957)(12,129)
净利息收入增加(减少)$406 $21,609 $22,015 $3,206 $(1,632)$1,574 

截至2021年12月31日的12个月的净利息收入为8,660万美元，比截至2020年12月31日的12个月的6,450万美元增加了2,200万美元，增幅为34.1%。净利息收入的增加是由于截至2021年12月31日的12个月的总利息支出减少了2500万美元，降幅为34.6%，而截至2020年12月31日的12个月的总利息支出为7230万美元。截至2021年12月31日的12个月，总利息收入为1.339亿美元，与截至2020年12月31日的12个月的1.369亿美元相比，利息总收入减少了300万美元，降幅为2.2%，部分抵消了这一减少。

利息支出总额减少，主要是由於与存款证、经纪存款及货币市场账户有关的利息支出减少。存款证及经纪存款的利息开支减少2,030万元，或46.7%，原因是这些存款的成本下降67个基点，以及这些存款的平均余额减少4.716亿元，或25.0%。存单和经纪存款余额的减少是由于我们的定价策略降低了这些成本较高的存款的水平。与货币市场账户有关的利息开支减少550万元，减幅为48.2%，原因是这些存款的成本下降57个基点，但有关减幅因这些存款的平均结余增加2.787亿元或24.1%而被部分抵销。由于有针对性的数字营销努力增加了小企业账户，以及消费者、小企业和商业客户增加了现金余额，货币市场余额在2021年全年有所增加，部分原因是新冠肺炎导致的持续的经济不确定性。与有息活期存款和储蓄存款有关的利息开支减少，主要是由于这些存款的成本分别下降28个基点和39个基点，但有关减幅因这些存款的平均结余分别增加5,050万元(34.8%)和1,640万元(40.3%)而被部分抵销。与其他借款资金相关的利息支出增加的主要原因是确认了与公司在2021年9月30日赎回2026年票据有关的80万美元成本。

利息收入总额减少的主要原因是证券和其他盈利资产的利息收入减少，但贷款利息的增加部分抵消了利息收入的减少，其中包括持有的待售贷款。证券利息收入减少390万美元，或21.6%，原因是证券收益下降62个基点，但证券平均余额增加310万美元，或0.4%，部分抵消了这一下降。证券收益率下降的主要原因是美国联邦储备委员会(Federal Reserve)为应对新冠肺炎的经济影响于2020年3月降息后市场利率下降，这导致提前还款活动增加，私人品牌和机构抵押贷款支持证券以及美国政府机构证券的收益率下降，以及公司和市政证券的提前赎回和到期。其他盈利资产的利息收入减少200万美元，或57.7%，这是由于这些资产的收益率下降34个基点，以及其他盈利资产的平均余额减少5720万美元，或10.9%。其他盈利资产的收益率下降，主要是由于市场利率下降，因为
29

如上所述。其他盈利资产平均结余减少的原因是存款平均结余下降导致现金结余减少。由于贷款组合的收益率上升13个基点，包括持有供出售贷款在内的贷款利息收入增加280万元，但因平均贷款余额减少2,680万元或0.9%而被部分抵销。平均贷款余额减少主要是由于单一租户租赁融资、公共财政、业主自住商业地产、商业和工业及消费投资组合的下降，但被医疗金融、建筑、小企业贷款(包括通过Paycheck保护计划(“PPP”)发放的贷款)、特许经营融资和投资者商业房地产投资组合的增长部分抵消。

截至2021年12月31日的12个月的净息差为2.11%，而截至2020年12月31日的12个月的净息差为1.55%。净息差增加的主要原因是有息负债的成本减少了62个基点，但计息资产的收益减少了1个基点，部分抵消了这一影响。有息负债成本的下降主要是由于存款成本下降，如上所述，主要是由于美联储为应对新冠肺炎的经济影响而于2020年3月降息后持续的低利率环境。展望2022年，我们认为，随着我们预计商业贷款组合的增长，生息资产的收益率将会增加。我们有大约7.128亿美元的存单和经纪存款，加权平均成本为1.02%，将在未来12个月到期。由于这些存款的加权平均成本明显高于当前的新生产成本，我们预计2022年存款融资成本将继续下降，尽管速度比2021年慢得多。

非利息收入

下表列出了最近三年的非利息收入。

截至12月31日的12个月，
(金额以千为单位)202120202019
服务费及收费$1,114 $824 $885 
还本付息收入1,934 1,159 166 
还本付息资产重估(1,069)(432)— 
按揭银行业务15,050 24,693 11,541 
出售贷款的收益11,598 8,298 2,074 
卖出证券所得(损)— 139 (458)
出售房舍和设备的收益2,523 — — 
其他1,694 1,655 2,581 
非利息收入总额$32,844 $36,336 $16,789 

在截至2021年12月31日的12个月中，非利息收入总额为3280万美元，与截至2020年12月31日的12个月的3630万美元相比，减少了350万美元，降幅为9.6%。非利息收入减少，主要是因为按揭银行业务收入减少，但有关减幅因出售贷款收益及出售楼宇及设备收益增加而被部分抵销。按揭银行业务收入减少，主要是由于利率锁定及售出贷款额减少，以及销售利润下降。截至二零二一年十二月三十一日止十二个月的贷款销售收益增加，是由于SBA 7(A)担保贷款销售以及销售单一租户租赁融资贷款的金额较高所致。出售房地和设备的收益增加是由于本公司在2021年完成了总部的出售。

30


非利息支出

下表列出了最近三年的非利息支出。
截至12月31日的12个月，
(金额以千为单位)202120202019
薪酬和员工福利$38,223 $34,231 $27,014 
市场营销、广告和促销3,261 1,654 1,800 
咨询和专业服务4,054 3,511 3,669 
数据处理1,649 1,528 1,338 
贷款费用2,112 2,036 1,142 
房舍和设备7,063 6,396 6,059 
存款保险费1,213 1,810 1,903 
拥有的其他房地产的减记— 2,065 — 
其他4,223 4,423 3,709 
总非利息支出$61,798 $57,654 $46,634 

截至2021年12月31日的12个月的非利息支出为6180万美元，而截至2020年12月31日的12个月的非利息支出为5770万美元。与截至二零二零年十二月三十一日止十二个月比较，增长410万美元或7.2%，主要是由于薪金及员工福利增加400万美元，市场推广、广告及推广增加160万美元，厂房及设备增加70万美元，以及咨询及专业费用增加50万美元，但因其他物业减值减少210万美元及存款保险费减少60万美元而部分抵销。工资和员工福利的增加主要是由于员工人数的增加，主要是在公司的小企业贷款、信息技术和建筑贷款部门。营销、广告和促销活动的增加主要是由于抵押贷款产生成本上升和数字营销举措。咨询费和专业费用增加的主要原因是与收购有关的费用。房地和设备增加的主要原因是与信息技术合同有关的50万美元终止费。所拥有的其他房地产的减记减少是因为2021年没有减记，而不是2020年减记210万美元。存款保险费下降主要是由于资产增长放缓和银行监管资本比率上升，这两个因素都对用于计算存款保险费用的公式产生了积极影响。
























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所得税

下表将最近三年报告的所得税费用与按法定联邦税率计算的所得税费用进行了核对。
截至12月31日的12个月，
(金额以千为单位)202120202019
法定税率乘以税前收入$11,884 $7,119 $5,703 
(减去)加上以下税收影响：
免税证券和贷款所得(4,217)(4,464)(4,881)
州所得税，扣除联邦税收影响的净额865 1,765 1,285 
银行拥有的人寿保险(199)(200)(198)
税收抵免(175)(178)(181)
其他差异300 403 189 
所得税费用$8,458 $4,445 $1,917 

我们确认2021年所得税支出为850万美元，实际税率为15.0%，而2020年为440万美元，实际税率为13.1%。2021年和2020年，我们的联邦法定税率为21%。在2021年和2020年，与联邦法定税率的差异主要是由于免税收入，部分被州所得税抵消。政府、市政和非营利实体发行的某些贷款或证券的利息收入以及银行拥有的人寿保险收入是免税收入的主要组成部分。实际税率和所得税支出增加的主要原因是税前收益增加，这是由于较高比例的应税收入所带动的税前收益，包括较高的净利息收入、出售贷款的收益以及出售房地和设备的收益。



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财务状况

下表列出了截至过去两年末的资产负债表汇总数据。
(金额以千为单位)十二月三十一日，
资产负债表数据：20212020
总资产$4,210,994 $4,246,156 
贷款2,887,662 3,059,231 
总证券662,609 565,851 
持有待售贷款47,745 39,584 
无息存款117,531 96,753 
计息存款3,061,428 3,174,132 
总存款3,178,959 3,270,885 
联邦住房贷款银行的预付款514,922 514,916 
股东权益总额380,338 330,944 

截至2021年12月31日，总资产减少3520万美元，降幅0.8%，至42亿美元，而截至2020年12月31日，总资产为42亿美元。总资产减少，主要是由於贷款余额减少1.716亿元，减幅为5.6%。贷款余额下降所提供的流动资金部分用于为减少成本较高的存款余额提供资金。总体而言，与2020年底相比，存款余额减少了9190万美元，降幅为2.8%。贷款余额下降带来的额外流动资金被配置到证券中，与2020年12月31日的余额相比，证券余额总额增加了9680万美元，增幅为17.1%。

截至2021年12月31日，股东权益总额为3.803亿美元，较2020年12月31日增加4940万美元，增幅为14.9%，这主要是由于本年度的净收益以及累计其他综合亏损的减少。截至2021年12月31日，有形普通股权益总额为3.757亿美元，比2020年12月31日增加4940万美元，增幅15.1%。由于总股东权益和有形普通股权益均有所增加，而总资产和有形资产略有下降，截至2021年12月31日，总股东权益与总资产的比率从2020年12月31日的7.79%增加到9.03%，有形普通股权益与有形资产的比率从2020年12月31日的7.69%增加到2021年12月31日的8.93%。

截至2021年12月30日，每股普通股账面价值从截至2020年12月31日的33.77美元上涨15.5%，至38.99美元。截至2021年12月31日，每股有形账面价值增长15.7%，从截至2020年12月31日的33.29美元增至38.51美元。普通股每股账面价值和每股有形账面价值的增长都反映了总股东权益和有形普通股权益的增长，而已发行普通股总数同比略有下降，降幅为0.5%。有关更多信息，请参阅本报告第二部分项目7“非公认会计准则财务措施的对账”，即管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析。

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贷款组合分析

下表提供了截至过去两年年底我们的贷款组合的信息。
十二月三十一日，
(千美元)20212020
商业贷款
工商业$96,008 3.3 %$75,387 2.5 %
业主自住型商业地产66,732 2.3 %89,785 2.9 %
投资者商业地产28,019 1.0 %13,902 0.5 %
施工136,619 4.7 %110,385 3.6 %
单租户租赁融资865,854 30.0 %950,172 31.1 %
公共财政592,665 20.5 %622,257 20.3 %
医疗保健融资387,852 13.4 %528,154 17.3 %
小企业贷款108,666 3.8 %125,589 4.1 %
特许经营金融81,448 2.8 %— 0.0 %
商业贷款总额2,363,863 81.8 %2,515,631 82.3 %
消费贷款
住宅抵押贷款186,770 6.5 %186,787 6.1 %
房屋净值17,665 0.6 %19,857 0.6 %
其他消费者265,478 9.2 %275,692 9.0 %
消费贷款总额469,913 16.3 %482,336 15.7 %
商业和消费贷款总额2,833,776 98.1 %2,997,967 98.0 %
递延贷款发放成本净额以及已购买贷款和其他贷款的溢价和折扣(1)
53,886 1.9 %61,264 2.0 %
贷款总额2,887,662 100.0 %3,059,231 100.0 %
贷款损失准备(27,841)(29,484)
净贷款$2,859,821 $3,029,747 
1包括截至2021年12月31日和2020年12月31日与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的3750万美元和4270万美元的价值调整。

截至2021年12月31日，贷款总额为29亿美元，比2020年12月31日减少1.716亿美元，降幅5.6%。截至2021年12月31日，商业贷款余额总额为24亿美元，比2020年12月31日减少1.518亿美元，降幅为6.0%。截至2021年12月30日，消费贷款总余额为4.699亿美元，与2020年12月31日相比减少了1240万美元，降幅为2.6%。与2020年12月31日相比，商业贷款余额下降主要是由于医疗保健金融、单租户租赁融资、小企业贷款和公共财政贷款的净收益。这些项目因特许经营融资、建造业、商业及工业、特许经营融资及投资者商业地产贷款余额增加而被部分抵销。医疗融资组合的净收益主要是由预付款活动增加和最低限度的发起活动推动的。展望未来，我们预计，由于Provide，Inc.被一家超地区性金融机构收购，以及潜在的提前还款活动，医疗融资贷款余额将继续下降。单租户租赁融资余额下降的原因是预付款活动增加和发放量下降，以及2021年第四季度销售余额2,010万美元。公共财政结余下降的原因是筹款活动和预定到期日减少。与单一租户租赁融资、公共财政和其他固定利率贷款领域有关，低利率环境和对高质量借款人的激烈竞争将定价推至我们认为不具吸引力的水平，这对2021年这些领域的发起活动产生了负面影响。小企业贷款的净收益主要与购买力平价贷款减免有关，部分被原始贷款抵消。

特许经营金融成立于2021年7月，与我们与ApplePie Capital的业务关系相结合，ApplePie Capital是一家为全国各个行业细分市场的特许经营商提供增长融资的提供商。我们从2021年开始为特许经营融资贷款提供资金，截至2021年12月31日，我们总共为8140万美元的贷款提供了资金。我们预计在2022年为大约1.5亿美元的特许经营融资贷款提供资金。建筑余额的增加是由于发债活动的增加，但由于可变的费率结构和有吸引力的定价水平，我们增加了这一领域的储备，因此被支付活动所抵消。
34

贷款到期日和利率敏感度
 
下表显示了截至2021年12月31日我们投资组合中未偿还贷款的合同到期日分布间隔(不考虑还款时间表)。
(金额以千为单位)1年内1-5年5-15年超过15年总计
商业贷款     
工商业$22,085 $44,950 $28,964 $9 $96,008 
业主自住型商业地产6,411 21,780 37,751 790 66,732 
投资者商业地产2,096 24,078 1,845 — 28,019 
施工39,489 97,130 — — 136,619 
单租户租赁融资51,894 386,946 427,014 — 865,854 
公共财政14,211 79,374 499,080 — 592,665 
医疗保健融资9 7,831 380,012 — 387,852 
小企业贷款1,055 6,567 69,297 31,747 108,666 
特许经营金融— 1,968 79,480 — 81,448 
商业贷款总额137,250 670,624 1,523,443 32,546 2,363,863 
消费贷款
住宅抵押贷款1,163 1,107 23,741 160,759 186,770 
房屋净值856 1,694 3,954 11,161 17,665 
其他消费者1,217 28,047 236,214 — 265,478 
消费贷款总额3,236 30,848 263,909 171,920 469,913 
商业和消费贷款总额$140,486 $701,472 $1,787,352 $204,466 $2,833,776 

下表按截至2021年12月31日的合同到期日分布间隔显示了我们投资组合中未偿还贷款的利率敏感度。
(金额以千为单位)1年内1-5年5-15年超过15年总计
预定费率$73,199 $562,473 $1,655,648 $125,658 $2,416,978 
可调费率67,287 138,999 131,704 78,808 416,798 
商业和消费贷款总额$140,486 $701,472 $1,787,352 $204,466 $2,833,776 

贷款审批程序和权限
 
我们的贷款活动遵循书面的、非歧视性的政策，贷款审批限额由银行董事会批准。信贷员根据他们的贷款经验和产品类型拥有不同金额的承销和审批授权。此外，根据贷款金额，可能需要多次审批。根据世行的法定贷款限额，截至2021年12月31日，世行可以向任何借款人提供的最高贷款额为6900万美元。
 
我们的目标是拥有一个多元化和平衡的贷款组合。为了管理我们的贷款组合风险，我们根据借款人、产品类型、行业和地理位置设定了集中度限制。为了补充我们的内部贷款审查资源，我们聘请了独立的第三方贷款审查小组，这是我们与信用管理相关的整体风险管理流程的关键组成部分。
 
35

资产质量
十二月三十一日，
(千美元)20212020
非权责发生制贷款
商业贷款：
工商业$674 $— 
业主自住型商业地产3,419 1,838 
单租户租赁融资1,100 7,116 
小企业贷款959 — 
商业贷款总额6,152 8,954 
消费贷款：
住宅抵押贷款1,226 1,183 
房屋净值14 — 
其他消费者9 46 
消费贷款总额1,249 1,229 
非权责发生制贷款总额7,401 10,183 
逾期90天和应计贷款— — 
不良贷款总额7,401 10,183 
拥有的其他房地产
单租户租赁融资1,188 — 
拥有的其他房地产合计1,188 — 
其他不良资产29 35 
不良资产总额$8,618 $10,218 
不良贷款总额占贷款总额的比例0.26 %0.33 %
不良资产总额与总资产之比0.20 %0.22 %
贷款损失准备占贷款总额的比例0.96 %0.96 %
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.26 %0.33 %
非权责发生贷款的贷款损失准备376.2 %289.5 %
 
根据减值会计指引，当根据目前的资料或事件，吾等可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项(本金及利息)时，贷款即被指定为减值。拖欠一般不超过90天的付款不被视为减值。某些非应计和基本上所有逾期超过90天的拖欠贷款可被视为减值。通常情况下，贷款在逾期90天时被置于非应计状态，应计利息相对于收益被冲销，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，应计减值贷款和非应计贷款的利息停止计提。
 
减值贷款包括不良贷款，也包括在问题债务重组(TDR)中修改的贷款，在TDR中，已向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。

不良贷款由非应计贷款总额和逾期90天及应计贷款组成。不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他不良资产，其中包括收回的资产。不良资产还可以包括被归类为非暂时减值的投资；然而，在截至2021年12月31日的两年期间，我们没有任何被归类为此类投资的投资。

36

问题债务重组
十二月三十一日，
(金额以千为单位)20212020
问题债务重组--非应计项目$2,492 $2,637 
问题债务重组-表现良好1,693 367 
问题债务重组总额$4,185 $3,004 
 
截至2021年12月31日，不良贷款与截至2020年12月31日的1,020万美元相比减少280万美元，降幅27.3%，至740万美元，主要是由于非应计单租户租赁融资余额减少，但被业主自用商业房地产非应计贷款的增加部分抵消，在较小程度上，小企业贷款和商业和工业贷款增加。非应计制单一租户租赁融资余额减少，是由于偿还了一笔以前属于非应计项目的贷款，以及与单一租户租赁融资关系有关的积极发展，其中包括两笔贷款，其中一笔按账面净值偿还(未偿还本金余额减去特定准备金)，另一笔转移至其他房地产所有者(“OREO”)。

截至2021年12月31日，不良资产总额与2020年12月31日相比减少了160万美元，降幅为15.7%，这主要是由于上文讨论的不良贷款的减少，但与上文讨论的单一租户贷款融资关系相关的OREO增加了120万美元，部分抵消了这一下降。截至2021年12月31日，不良贷款占总贷款的比例从2020年12月31日的0.33%降至0.26%，截至2021年12月31日的不良资产占总资产的比例降至0.20%，而截至2020年12月31日的不良资产占总资产的比例为0.22%。

截至2021年12月31日，TDR总额为420万美元，比2020年12月31日增加了120万美元。贷款增加是由於截至二零二一年十二月三十一日止的十二个月内，两笔组合住宅按揭贷款被列为新的住宅按揭贷款，修订前及修订后的未偿还投资录得160万元。

截至2021年12月31日，我们在OREO拥有一处商业地产，账面价值为120万美元。截至2020年12月31日，我们没有任何OREO。

截至2021年12月31日，我们的财务业绩反映出到目前为止，新冠肺炎对资产质量的影响很小。我们乐观地认为，我们为客户提供的疫苗接种、政府刺激计划和救济计划的结合将继续减轻大流行对我们业务的影响。 然而，如果经济状况回到2020年的水平，我们的信贷质量和整体财务表现可能会受到不利影响。

新冠肺炎将修改非TDR贷款

我国银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行约定付款义务的借款人。

此外，CARE法案第4013条进一步规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本救济范围内的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。

根据这一指导意见，我们向同时受到新冠肺炎和活期贷款影响的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2021年12月31日，我们有11笔贷款到期新冠肺炎，总计1,050万美元的非TDR贷款修改。

美国小企业管理局工资支票保护计划

CARE法案第1102条设立了PPP，由小企业管理局和财政部共同管理。购买力平价旨在为小企业提供直接激励，让他们在新冠肺炎期间留住员工，并帮助支付某些公用事业成本和租金。如果某些条件得到满足，并得到小企业管理局的充分担保，这些贷款可以被免除。 2020年，作为SBA首选贷款机构，我们帮助我们的客户参与PPP，帮助他们在不确定和具有挑战性的环境中保持他们的劳动力。2020年发放的贷款利率为1.00%，我们获得的总发放费约为230万美元。我们的这笔手续费收入来自
37

小企业管理局于2020年6月下旬支付，并在购买力平价贷款的有效期内递延，并确认为利息收入。我们从2020年12月开始处理本轮豁免申请，截至2021年12月31日，100%的贷款余额已被免除。

2020年12月27日，通过《对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案》，PPP获得了2850亿美元的额外资金。我们在2021年再次开始提供购买力平价贷款，并一直持续到该计划的资金耗尽。如果某些条件得到满足，并得到小企业管理局的充分担保，这些贷款可以被免除。2021年期间发放的贷款利率为1.00%，我们收到的总发起费约为130万美元。我们在2021年从小企业管理局获得了这笔费用收入，这笔收入将在PPP贷款的有效期内递延，并确认为利息收入。我们从2021年5月开始处理本轮豁免申请，截至2021年12月31日，96.5%的贷款余额已被免除。

下表提供了截至2021年12月31日的PPP贷款活动前滚。


(千美元)
贷款数量本金余额递延费用净额
起源于447$58,336 $1,851 
本金已偿还(71)(7,184)
已确认递延费用净额(1,253)
平衡，2020年12月31日37651,152 598 
起源于28127,377 1,125 
本金已偿还(634)(75,377)
已确认递延费用净额(1,624)
平衡，2021年12月31日23$3,152 $99 

我们预计，根据该计划的条款，我们发起的大部分PPP贷款最终将全部或部分由SBA免除。管理层预计，贷款豁免申请将在2022年继续。


38

贷款损失准备 
十二月三十一日，
(金额以千为单位)20212020
期初余额$29,484 $21,840 
已记入费用的准备金1,030 9,325 
损失核销
工商业(28)(461)
业主自住型商业地产— (24)
单租户租赁融资(2,391)— 
医疗保健融资— (743)
小企业贷款(222)(110)
住宅抵押贷款(6)(20)
房屋净值(51)— 
其他消费者(529)(804)
总损失核销(3,227)(2,162)
复苏
工商业89 6 
医疗保健融资— 87 
小企业贷款80 19 
住宅抵押贷款63 4 
房屋净值7 11 
其他消费者315 354 
总回收率554 481 
期末余额$27,841 $29,484 
净冲销$2,673 $1,681 
净冲销(收回)与平均贷款之比(年化)
工商业(0.08)%0.58 %
业主自住型商业地产— %0.03 %
单租户租赁融资0.26 %— %
医疗保健融资— %0.16 %
小企业贷款0.11 %0.08 %
商业净冲销总额(回收)0.10 %0.05 %
住宅抵押贷款(0.03)%0.01 %
房屋净值0.24 %(0.05)%
其他消费者0.29 %0.68 %
消费者净冲销总额(回收)0.04 %0.08 %
净冲销与平均贷款之比0.09 %0.06 %

贷款损失准备和相关贷款损失准备的确定是我们的重要会计政策的组成部分，如我们的综合财务报表附注1所述。贷款损失准备金和拨备的充分性取决于对贷款组合的审查和评价，并反映管理层对贷款组合内的风险和潜在损失的评估。这一评估考虑了历史损失经验以及定性因素，如经济和商业状况、投资组合的增长、投资组合中的信贷集中、风险等级的趋势、投资组合中的拖欠以及我们贷款政策和做法的变化。
 
管理层积极监控资产质量，并在适当情况下从贷款损失准备金中注销贷款。尽管管理层相信，它使用现有的最佳信息来确定贷款损失拨备，但如果经济状况与用于确定贷款损失拨备金额的假设有很大不同，则未来可能有必要进行调整。

截至2021年12月31日，贷款损失拨备为2,780万美元，而截至2020年12月31日为2,950万美元。与2020年12月31日相比，贷款损失准备减少的主要原因是取消了290万美元与单租户租赁融资贷款以及商业和工业关系有关的特定准备金，所有这些都被归类为非应计项目。单租户租赁融资贷款包括一笔非应计贷款。
39

在这一年中偿还了这笔贷款，这一关系由两笔贷款组成，其中一笔贷款按账面净值(未付本金余额减去特定准备金)偿还，另一笔贷款则转给了OREO。商业和工业关系包括四笔贷款，其中两笔在年内还清。具体准备金的减少被对我们的津贴模式中的质量因素所作的额外调整部分抵消，这些因素增加了贷款损失准备金占贷款总额的比例。

截至2021年12月31日，贷款损失拨备占总贷款的百分比为0.96%，不包括购买力平价贷款时为0.97%，而截至2020年12月31日，贷款损失拨备分别为0.96%和0.98%。截至2021年12月31日，贷款损失拨备占不良贷款的比例从2021年12月31日的289.5%上升到376.2%。截至2021年12月31日的12个月的贷款损失准备金为100万美元，而截至2020年12月31日的12个月的拨备为930万美元。贷款损失准备金减少的主要原因是年内贷款余额下降。2021年期间，我们记录的净冲销为270万美元，而2020年为170万美元。净撇账增加主要是由于与上文披露的单一租户租赁融资贷款相关的特定准备金被2020年一项医疗融资关系的70万美元撇账所抵销。

投资证券组合

在管理我们的投资证券组合时，管理层专注于提供充足的流动性和管理长期利率风险，同时在不承担不适当风险的情况下赚取足够的投资收入。购买和持有的投资证券，主要是为了在短期内出售，目的是从短期市场特征的差异中获得经济利润，被归类为交易证券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有将任何证券归类为交易证券。我们打算持有到到期的证券被归类为“持有至到期”证券，所有其他投资证券被归类为“可供出售”。可供出售投资证券的账面价值根据未实现收益或亏损进行调整，作为估值津贴，任何收益或亏损均按税后基础作为其他全面收益(亏损)的组成部分报告。

我们定期评估每种处于未实现损失头寸的证券，以确定减值是临时性的还是非临时性的。截至2021年12月31日，我们投资证券组合的未实现亏损主要是由于利率变化。我们有能力并有意持有所有投资证券，使其处于因预期复苏或标的投资证券到期日的较早利率变化而导致的未实现亏损状态。截至2021年12月31日，我们没有任何单一发行人的投资证券超过股东权益的10%。“发行人”一词不包括美国政府及其赞助机构和公司。
 
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下表显示了截至过去两年年底，我们按证券类型划分的投资证券组合的摊余成本和大约公允价值。
(金额以千为单位)十二月三十一日，
摊销成本20212020
可供出售的证券
美国政府支持的机构$50,013 $61,765 
市政证券75,158 82,757 
机构抵押贷款支持证券-住宅377,928 213,408 
机构抵押贷款支持证券-商业36,024 28,387 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅15,902 57,268 
资产支持证券5,000 5,000 
公司证券46,482 48,419 
可供出售的证券总额606,507 497,004 
持有至到期的证券
市政证券13,992 14,571 
公司证券45,573 53,652 
持有至到期的证券总额59,565 68,223 
总证券$666,072 $565,227 

十二月三十一日，
近似公允价值20212020
可供出售的证券
美国政府支持的机构$49,040 $60,545 
市政证券77,033 82,489 
机构抵押贷款支持证券-住宅373,236 214,330 
机构抵押贷款支持证券-商业36,326 29,591 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅16,021 58,116 
资产支持证券5,004 4,961 
公司证券46,384 47,596 
可供出售的证券总额603,044 497,628 
持有至到期的证券
市政证券14,709 15,317 
公司证券46,759 54,135 
持有至到期的证券总额61,468 69,452 
总证券$664,512 $567,080 


截至2021年12月31日，可供出售的投资证券的公允价值约为1.054亿美元，增幅21.2%，至6.03亿美元，而截至2020年12月31日的公允价值为4.976亿美元。增加的主要原因是机构抵押贷款支持证券增加了1.589亿美元-住宅和670万美元的机构抵押贷款支持证券-商业，部分被减少了4210万美元的私人品牌抵押贷款支持证券-住宅，1150万美元的美国政府支持的机构证券和550万美元的市政证券。机构抵押贷款支持证券的增长主要是由截至2021年12月31日的12个月的购买推动的，但机构和私人品牌抵押贷款支持证券以及美国政府支持的机构的预付款和到期日，以及市政证券的提前赎回和到期日，部分抵消了这一增长。截至2021年12月31日，我们拥有5960万美元的摊销成本基础被指定为持有至到期的证券，而截至2020年12月31日的证券为6820万美元，减少了870万美元，这主要是由于公司证券中的合同催缴。

41

投资到期日

    下表汇总了我们投资证券在2021年12月31日按其摊销成本及其加权平均收益率计算的合同到期日。
1年或1年以下1年以上
至5年		5年以上
到10年		10年以上总计
(千美元)摊销
成本		WTD。
平均
产率		摊销
成本		WTD。
平均
产率		摊销
成本		WTD。
平均
产率		摊销
成本		WTD。
平均
产率		摊销
成本		WTD。
平均
产率
证券：          
美国政府支持的机构
$— 0.00 %$1,343 1.91 %$31,085 0.31 %$17,585 1.05 %$50,013 0.62 %
市政证券— 0.00 %10,335 1.92 %13,165 2.64 %65,650 2.67 %89,150 2.53 %
机构抵押贷款支持证券— 0.00 %— 0.00 %1,892 1.46 %376,036 1.36 %377,928 1.36 %
机构抵押贷款支持证券-商业— 0.00 %360 2.37 %11,675 1.78 %23,989 1.99 %36,024 1.93 %
自有品牌抵押贷款支持证券.住宅— 0.00 %— 0.00 %— 0.00 %15,902 2.90 %15,902 2.90 %
资产支持证券
— 0.00 %— 0.00 %5,000 1.72 %— 0.00 %5,000 1.72 %
公司证券— 0.00 %31,925 2.06 %55,130 3.85 %5,000 3.00 %92,055 1.80 %
总证券$— 0.00 %$43,963 2.03 %$117,947 2.45 %$504,162 1.62 %$666,072 1.56 %


应计收益和其他资产

截至2021年12月31日，应计收入和其他资产为4690万美元，而截至2020年12月31日为6430万美元。减少的主要原因是作为抵押品的认捐现金减少了1490万美元。截至这些日期，我们分别向利率互换协议的交易对手承诺了1,570万美元和3,060万美元的现金抵押品，作为其与这些协议相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于相关协议截至各自日期的公允价值。
.

存款  

下表显示了截至过去两年末我们的存款基础的构成。
十二月三十一日，
(千美元)20212020
无息存款$117,531 3.7 %$96,753 3.0 %
有息活期存款247,967 7.8 %188,645 5.8 %
储蓄账户59,998 1.9 %43,200 1.3 %
货币市场账户1,483,936 46.7 %1,350,566 41.3 %
存款单970,107 30.5 %1,289,319 39.4 %
经纪存款299,420 9.4 %302,402 9.2 %
总计$3,178,959 100.0 %$3,270,885 100.0 %
   
截至2021年12月31日，总存款减少9190万美元，至32亿美元，降幅2.8%，而截至2020年12月31日，存款总额为33亿美元。货币市场存款减少3.334亿元，增幅为9.9%；有息往来存款增加5,930万元，增幅为31.4%；无息存款增加2,080万元，增幅为21.5%；储蓄存款增加1,680万元，增幅为38.9%。我们看到货币市场和有息活期存款余额强劲增长，这是由于有针对性的数字营销努力扩大了小企业账户，以及消费者、小企业和商业客户增加了现金余额，部分原因是新冠肺炎疫情导致的持续的经济不确定性。存款单和经纪存款减少的原因是，较高的成本余额到期，以及旨在限制新生产量的定价策略减少。

42

下表列出了定期存款的合同利率、其预定到期日以及超过250,000美元的定期存款的预定到期日。

定期存款到期日为2021年12月31日
期限至到期日 证书帐户总数的百分比
(千美元)少于1
年		>1年
至2年		>2年
至3年		多过
3年		总计
利率：      
$602,016 $122,013 $28,973 $49,598 $802,600 71.7 %
1.00% – 1.99%$63,373 $11,455 $8,684 $14,183 $97,695 8.7 %
2.00% – 2.99%82,158 71,523 57,621 — 211,302 18.9 %
3.00% – 3.99%5 3,682 4,152 250 8,089 0.7 %
总计$747,552 $208,673 $99,430 $64,031 $1,119,686 100.0 %
  
定期存款到期日超过250,000美元
(千美元)2021年12月31日
成熟期： 
3个月或更短时间$84,509 
超过3至6个月75,838 
超过6至12个月79,670 
超过12个月87,473 
总计$327,490 

联邦住房贷款银行预付款
 
虽然存款是我们贷款和投资活动以及一般商业用途的主要资金来源，但我们可以使用印第安纳波利斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)的短期预付款来管理流动性需求和长期预付款，以补充资产负债表的增长和管理利率风险。有关衍生金融工具的其他资料，请参阅本公司综合财务报表附注18。下表是FHLB在所示期间的借款摘要。
在截至12月31日为止的12个月或该12个月内，
(千美元)202120202019
期末未清余额$514,922 $514,916 $514,910 
期内平均未清偿金额514,617 514,913 511,093 
期间内任何月底未偿还的最高款额514,922 514,916 525,000 
期末加权平均利率1
1.65 %1.30 %1.98 %
期间加权平均利率1
1.68 %1.78 %2.15 %
1不包括利率互换的影响。

次级票据将于2031年到期

2021年8月16日，我们发行了6000万美元的次级票据，初始固定利率为3.75%，每半年支付一次。从2026年9月1日开始，利率转换为浮动利率，按季度重置，等于三个月期限SOFR加3.11%，按季度支付。附属票据将于2031年9月1日到期。截至2021年12月31日，扣除发行成本后的次级票据为5860万美元。2021年12月30日，我们完成了本金5,930万美元的次级票据与根据1933年证券法登记的基本相同的次级票据的交换，以履行我们根据与次级票据的初始购买者签订的登记权协议承担的义务。根据适用的监管准则，附属票据有资格在公司层面获得二级监管资本处理。

有关这些和我们其他未偿还次级票据的更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注10

43

应计费用和其他负债

截至2021年12月31日，应计费用和其他负债为3050万美元，而截至2020年12月31日为4840万美元。应计开支及其他负债减少，主要是由于公允价值变动导致衍生工具负债减少1,610万美元，减幅为52.9%。

流动性与资本资源

流动资金管理是我们用来管理资金持续流动的过程，以及时和以合理的成本履行我们的财务承诺，同时保持安全和稳健的运营。以现金和投资证券为代表的流动性是我们经营、投资和融资活动的产物。资金的主要来源是存款、支付贷款和投资证券的本金和利息、到期贷款和投资证券、获得批发资金来源和抵押借款。虽然贷款和投资证券的定期付款和到期日是相对可预测的资金来源，但存款流动在很大程度上受到利率、总体经济状况和竞争的影响。我们补充存款增长，并加强利率风险管理，如有必要，通过借款和批发融资，这通常是从联邦住房金融局和经纪存款的预付款。

我们持有符合流动资产资格的现金和投资证券，以维持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营，并履行我们的财务承诺。截至2021年12月31日，在合并的基础上，我们有10亿美元的现金和现金等价物和可供出售的投资证券，以及4770万美元的可供出售的贷款，这些贷款通常可满足我们的现金需求。此外，截至2021年12月31日，世行有能力从联邦住房金融局和相应的银行联邦基金信贷额度额外借入5.965亿美元的预付款。

本公司是独立于本行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除营业费用外，公司还负责支付向普通股股东宣布的任何股息以及未偿债务的利息和本金。公司的主要资金来源是控股公司级别的现金和来自银行的股息，股息的支付受到监管限制。截至2021年12月31日，在未合并的基础上，公司有5290万美元的现金可用于其现金需求，这超过了目前的年度定期股东股息和运营费用。
 
我们主要使用我们的资金来源来履行持续的财务承诺，包括储户的提款、对借款人的信贷承诺、运营费用和资本支出。截至2021年12月31日，批准的未偿还贷款承诺，包括未使用的信贷额度，达到3.243亿美元。定于2021年12月31日到期的一年或更短时间的存单和经纪存单总计7.476亿美元。

这个 下表列出了该公司截至2021年12月31日的重大合同义务。


应付款日期为
(千美元)备注参考不到1年1-3年3-5年5年以上总计
房舍和设备5$14,780 $— $— $— $14,780 
未注明到期日的存款及经纪存款1
82,059,273 — — — 2,059,273 
存单和经纪存单1
8747,552 308,103 29,452 34,579 1,119,686 
联邦住房金融局取得进展1,2
9110,000 180,014 100,000 124,908 514,922 
次级债务1
10— — — 107,000 107,000 
合同债务总额$2,931,605 $488,117 $129,452 $266,487 $3,815,661 
1金额不包括相关的利息支付。
2数额不包括用于将短期预付款转换为长期融资的利率掉期的影响。


2021年10月18日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权不时在公开市场或私下谈判的交易中回购我们高达3000万美元的已发行普通股。股票回购授权定于2022年12月31日到期。

44

非公认会计准则财务指标的对账

本管理层的讨论和分析包含以非公认会计原则确定的方法确定的财务信息。非GAAP财务指标，具体为有形普通股权益、有形资产、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益与有形资产比率、平均有形普通股权益回报率、总利息收入-FTE、净利息收入-FTE、调整后净利息收入、调整后净利息收入-FTE、调整后净利差-FTE、调整后净息差-FTE、调整后净利差-FTE、贷款拨备、贷款、不包括购买力平价贷款、调整后总收入、调整后非利息收入、调整后非利息支出、调整后所得税前收入。公司管理层使用调整后的所得税拨备、调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、调整后的平均资产回报率、调整后的平均股东权益回报率、调整后的有形普通股权益回报率和调整后的有效所得税税率来衡量其资本实力，并分析其盈利能力，包括其从股东投资的有形资本中产生收益的能力。本公司亦相信，银行业的标准做法是按全额应课税等值基准列报总利息收入、净利息收入及净息差，因为该等衡量标准可提供有用的资料作同业比较之用。尽管该公司认为这些非GAAP财务指标有助于更好地了解其业务，但它们不应被视为替代根据GAAP确定的财务指标, 它们也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则财务指标相比较。在截至12月31日的最后三个会计年度，这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账列于下表。
(千美元，不包括每股和每股数据)在截至12月31日为止的12个月或该12个月内，
202120202019
总股本-GAAP$380,338 $330,944 $304,913 
调整：
商誉(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股权益$375,651 $326,257 $300,226 
总资产-GAAP$4,210,994 $4,246,156 $4,100,083 
调整：
商誉(4,687)(4,687)(4,687)
有形资产$4,206,307 $4,241,469 $4,095,396 
已发行普通股总数9,754,455 9,800,569 9,741,800 
普通股每股账面价值$38.99 $33.77 $31.30 
商誉的效力(0.48)(0.48)(0.48)
每股普通股有形账面价值$38.51 $33.29 $30.82 
股东权益与资产之比9.03 %7.79 %7.44 %
商誉的效力(0.10)%(0.10)%(0.11)%
有形普通股权益与有形资产之比8.93 %7.69 %7.33 %
总平均权益(简写为GAAP)$358,105 $313,763 $296,382 
调整：
平均商誉(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股权益$353,418 $309,076 $291,695 
平均股东权益回报率13.44 %9.39 %8.52 %
商誉的效力0.17 %0.14 %0.13 %
平均有形普通股权益回报率13.61 %9.53 %8.65 %
利息收入总额$133,883 $136,859 $147,414 
调整：
全额应税等值调整1
5,453 5,796 6,334 
总利息收入(简写为FTE)$139,336 $142,655 $153,748 
净利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
调整：
45

全额应税等值调整1
5,453 5,796 6,334 
净利息收入(简写为FTE)$92,009 $70,337 $69,301 
净利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
调整：
次级债务赎回成本810 — — 
调整后净利息收入$87,366 $64,541 $62,967 
净利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
调整：
全额应税等值调整1
5,453 5,796 6,334 
次级债务赎回成本810 — — 
调整后净利息收入(简写为FTE)$92,819 $70,337 $69,301 
净息差2.11 %1.55 %1.65 %
全额应税等值调整的影响1
0.14 %0.13 %0.17 %
净息差(简写为FTE)2.25 %1.68 %1.82 %
净息差2.11 %1.55 %1.65 %
次级债赎回成本的影响0.02 %— %— %
调整后的净息差2.13 %1.55 %1.65 %
净息差2.11 %1.55 %1.65 %
全额应税等值调整的影响1
0.14 %0.13 %0.17 %
次级债赎回成本的影响0.02 %— %— %
调整后的净息差-FTE2.27 %1.68 %1.82 %
贷款损失准备$27,841 $29,484 $21,840 
贷款$2,887,662 $3,059,231 $2,963,547 
调整：
购买力平价贷款(3,152)(50,554)— 
贷款，不包括购买力平价贷款$2,884,510 $3,008,677 $2,963,547 
贷款损失拨备0.96 %0.96 %0.74 %
购买力平价贷款的效果0.01 %0.02 %— %
贷款损失拨备，不包括购买力平价贷款0.97 %0.98 %0.74 %
1假设税率为21%
















46

(千美元，不包括每股和每股数据)在截至12月31日为止的12个月或该12个月内，
202120202019
总收入-GAAP$119,400 $100,877 $79,756 
调整：
出售房舍和设备的收益(2,523)— — 
次级债务赎回成本810 — — 
调整后总收入$117,687 $100,877 $79,756 
非利息收入(简写为GAAP)$32,844 $36,336 $16,789 
调整：
出售房舍和设备的收益(2,523)— — 
调整后的非利息收入$30,321 $36,336 $16,789 
非利息支出(简写为GAAP)$61,798 $57,654 $46,634 
调整：
与收购相关的费用(163)— — 
IT终止费(475)— — 
调整后的非利息费用$61,160 $57,654 $46,634 
所得税前收入(简写为GAAP)$56,572 $33,898 $27,156 
调整：
拥有的其他房地产的减记— 2,065 — 
出售房舍和设备的收益(2,523)— — 
次级债务赎回成本810 — — 
与收购相关的费用163 — — 
IT终止费475 — — 
调整后的所得税前收入$55,497 $35,963 $27,156 
所得税准备金(简写为GAAP)$8,458 $4,445 $1,917 
调整：
拥有的其他房地产的减记— 434 — 
出售房舍和设备的收益(530)— — 
次级债务赎回成本170 — — 
与收购相关的费用34 — — 
IT终止费100 — — 
递延税项资产净值重估— — — 
调整后的所得税准备$8,232 $4,879 $1,917 
净收入-GAAP$48,114 $29,453 $25,239 
调整：
拥有的其他房地产的减记— 1,631 — 
出售房舍和设备的收益(1,993)— — 
次级债务赎回成本640 — — 
与收购相关的费用129 — — 
IT终止费375 — — 
递延税项资产净值重估— — — 
调整后净收益$47,265 $31,084 $25,239 
稀释平均已发行普通股9,976,261 9,842,425 10,044,483 
稀释后每股收益(简写为GAAP)$4.82 $2.99 $2.51 
调整：
对所拥有的其他房地产的减记影响— 0.17 — 
收益对出售房产及设备的影响(0.19)— — 
次级债赎回成本的影响0.06 — — 
收购相关费用的影响0.01 — — 
47

IT终止费的影响0.04 — — 
递延税项资产净值重估的影响— — — 
调整后稀释后每股收益$4.74 $3.16 $2.51 
平均资产回报率1.14 %0.69 %0.65 %
对所拥有的其他房地产的减记影响— %0.04 %— %
收益对出售房产及设备的影响(0.05)%— %— %
次级债赎回成本的影响0.02 %— %— %
收购相关费用的影响— %— %— %
IT终止费的影响0.01 %— %— %
递延税项资产净值重估的影响— %— %— %
调整后的平均资产回报率1.12 %0.73 %0.65 %
平均股东权益回报率13.44 %9.39 %8.52 %
对所拥有的其他房地产的减记影响— %0.52 %— %
收益对出售房产及设备的影响(0.56)%— %— %
次级债赎回成本的影响0.18 %— %— %
收购相关费用的影响0.04 %— %— %
IT终止费的影响0.10 %— %— %
递延税项资产净值重估的影响— %— %— %
调整后平均股东权益回报率13.20 %9.91 %8.52 %
平均有形普通股权益回报率13.61 %9.53 %8.65 %
对所拥有的其他房地产的减记影响— %0.53 %— %
收益对出售房产及设备的影响(0.56)%— %— %
次级债赎回成本的影响0.18 %— %— %
收购相关费用的影响0.04 %— %— %
IT终止费的影响0.10 %— %— %
递延税项资产净值重估的影响— %— %— %
调整后平均有形普通股权益回报率13.37 %10.06 %8.65 %
有效所得税率15.0 %13.1 %7.1 %
对所拥有的其他房地产的减记影响— %0.5 %— %
收益对出售房产及设备的影响(0.4)%— %— %
次级债赎回成本的影响0.1 %— %— %
收购相关费用的影响— %— %— %
IT终止费的影响0.1 %— %— %
递延税项资产净值重估的影响— %— %— %
调整后的有效所得税率14.8 %13.6 %7.1 %

关键会计政策和估算
 
贷款损失准备金。我们相信，贷款损失准备是一项关键的会计政策，需要在编制我们的综合财务报表时使用最重要的判断和假设。通过考虑历史损失率、预期现金流、估计抵押品价值和其他定性因素，确定贷款组合内在潜在损失的估计，并建立这些损失的拨备。贷款损失准备金是管理层对现有贷款组合固有损失的最佳估计。贷款损失准备增加的原因是贷款损失准备金计入费用，而贷款损失准备金减去收回后的净额。管理层每季度对贷款损失准备进行评估。如果根据随后的损失评估，基本假设后来被证明是不准确的，则贷款损失准备金将被调整。
 
48

管理层通过分别评估减值贷款和非减值贷款来估计适当的贷款损失准备水平。当预期现金流或抵押品不能证明贷款的账面价值时，特定的减值准备被分配给减值贷款。用于将拨备分配给非减值贷款的方法更加主观。一般来说，分配给非减值贷款的拨备是通过对具有类似风险特征的现有贷款采用历史损失率来确定的，并根据定性因素进行调整，这些因素包括经济和商业条件的变化、失业率、信贷集中度、投资组合性质和数量的变化、贷款条款、风险等级、注销和收回的趋势、拖欠、非应计贷款和减值贷款的趋势以及贷款政策和程序的变化。由于任何特定行业或市场的经济和商业环境及其对任何特定借款人的影响可能会迅速变化，贷款组合的风险状况会定期评估并在适当时进行调整。尽管有这些程序，但评估仍有可能被证明是严重不正确的，需要立即调整贷款损失准备金。
 
对债务和股票证券的投资。我们根据会计准则编纂或ASC，主题320，将债务和股权证券投资归类为可供出售。“对债务和股权证券的某些投资的会计处理。”被归类为持有至到期的证券将按成本或摊销成本入账。可供出售证券按公允价值列账。公允价值的计算以市场报价为基础。如果没有报价的市场价格，公允价值的估计是使用各种定价来源计算的，包括路透社/EJV、互动数据和标准普尔。由于估值过程的主观性，这些投资的实际公允价值可能与估计金额不同，从而影响我们的财务状况、运营结果和现金流。如果投资的估计价值低于成本或摊销成本，管理层将评估是否发生了可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或环境变化。如果发生了这样的事件或变化，并且管理层确定减值不是暂时的，则进一步确定与信用损失有关的减值部分。与信用损失相关的投资减值在事件或变更发生的期间计入。减值的其余部分计入其他全面收益(亏损)。
 
拥有的其他房地产。通过贷款止赎获得的奥利奥最初以公允价值减去收购时的销售成本进行记录，建立了一个新的成本基础。丧失抵押品赎回权时的调整通过贷款损失准备金入账。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质，OREO或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过非利息费用记录估值调整。与收购后的资产相关的净运营成本也计入非利息支出。处置OREO和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失通过非利息收入进行净值和过帐。
 
商誉减损。由于本公司之前的一次收购，商誉这一具有无限寿命的无形资产反映在资产负债表上。商誉按年评估减值，除非存在显示潜在减值的因素，在这种情况下，商誉减值测试会更频繁地进行。
 
递延所得税资产/负债。我们的递延所得税净资产源于收入和支出项目进入我们报告的收入和应纳税所得额的不同日期。递延税项资产和负债是在这些项目产生时确定的。从会计的角度来看，递延税项资产是根据应纳税所得额的历史水平、对未来应纳税所得额的估计以及递延税项负债的冲销来确定是否可变现的。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于未来的盈利能力。如果我们在未来一段时期出现净营业亏损，递延税项资产的变现将被评估为潜在的估值准备金。
  
近期会计公告
 
请参阅本公司合并财务报表附注22。

表外安排
 
在正常业务过程中，我们进行金融交易，以扩大信贷、利率互换和可能被视为表外安排的承诺形式。利率互换被安排接受对冲会计处理，并被归类为公允价值对冲或现金流量对冲。购买公允价值对冲是为了将某些固定利率资产转换为浮动利率资产。现金流对冲用于将某些浮动利率负债转换为固定利率负债。2020年6月，我们终止了所有与贷款相关的公允价值对冲工具。在2021年12月31日和2020年12月31日，我们有名义金额分别为2.6亿美元和2.982亿美元的利率互换。此外，我们订立与我们的按揭银行业务有关的远期合约，以对冲我们因承诺向客户发放新的住宅按揭贷款及持有待售按揭贷款而面临的风险。在…
49

2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别承诺出售7280万美元和1.075亿美元的住宅房地产贷款。这些合同在不到一年的时间内到期。有关衍生金融工具的其他资料，请参阅本公司综合财务报表附注18。

50

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指金融工具的公允价值因利率、外汇汇率和股票价格的变化而发生不利变化而产生的损失风险。本公司市场风险的主要来源是利率风险，利率风险可定义为市场利率变化对我们的收益和股权价值造成的风险。利率风险是在正常业务过程中出现的，即在特定期间内预付、提取、重新定价或到期的计息资产和计息负债之间存在时间和数量上的差异。我们寻求实现净利息收入和股本的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。
我们使用收入模拟模型和反映短期和长期利率风险敞口的经济权益价值(“EVE”)敏感性分析来监测其利率风险状况。收益模拟包括预测各种利率情景下的净利息收入(NII)。我们使用EVE敏感性分析来理解利率变化对长期现金流、收入和资本的影响。EVE是通过在不同利率情景下对所有资产负债表工具的现金流进行贴现来计算的。NII和EVE对市场利率变化的敏感性建模高度依赖于建模过程中的假设，特别是与非到期存款账户有关的假设。本公司会不断检讨及完善这些假设。我们不断地根据各种利率情景和对未来资产负债表构成的假设来模拟我们的NII和EVE头寸。我们使用隐含远期利率作为其基本情景，这反映了市场对未来24个月加息的预期。以下是截至2021年12月31日，假设资产负债表静态和利率瞬时平行变动，对我们的NII和EVE头寸的估计影响：
与基本情况相比的变化百分比--汇率的瞬时平行变化
隐含远期曲线-25个基点基本隐含正向曲线隐含远期曲线+100个基点隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级1.16 %不适用(1.53)%(4.86)%
二年级--二年级1.51 %(0.40)%(1.43)%(5.32)%
夏娃1.36 %不适用(4.85)%(11.71)%
为了补充监管指引所要求的瞬时利率冲击，我们还假设市场利率逐步变化，计算我们的利率风险头寸。这种渐进的变化通常被称为“利率阶梯”，在特定的时间段内平均分配利率的变化。
以下是截至2021年12月31日，假设资产负债表保持静态，利率在12个月内逐步平行变化，对我们的NII和EVE头寸的估计影响：
与基本情况相比的百分比变化，用于费率的逐步平行变化
隐含远期曲线-25个基点基本隐含正向曲线隐含远期曲线+100个基点隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级0.07 %不适用(0.10)%(1.53)%
二年级--二年级0.66 %(0.40)%(1.59)%(5.33)%
夏娃0.81 %不适用(4.85)%(11.63)%
以上两个表所载的NII和EVE数字反映的是静态资产负债表，既没有纳入资产负债表的增长，也没有纳入在管理市场利率变化引起的波动的同时增加净利息收入的策略。因此，实际结果很可能与上表所列结果不同。实现这一目标的资产负债表战略可能包括：
•提高低期限或浮动利率贷款在总贷款中的比例，包括小企业管理局的有机增长，
建筑业或C&I贷款
•出售较长期固定利率贷款
•提高成本较低的非到期存款占总存款的比例
•延长批发融资期限
•执行衍生策略以综合延长负债或缩短资产存续期
•重新定位投资组合以管理其存续期

51


项目8.财务报表和补充数据
 
根据本项目要求编制的合并财务报表及其附注从本报告F-1页开始。

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
 
没有。
 
第9A项。控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
本公司维持披露控制和程序，旨在确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些控制和程序也旨在确保积累此类信息并将其传达给管理层，包括我们的主要行政人员和主要财务官，以便及时就需要披露的信息做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，本公司认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。要求管理层在评估其控制和程序时运用判断力。
 
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行了一次评估，以评估我们根据《交易所法案》进行的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
 
管理层对财务报告内部控制的评价报告 
管理层负责为公司的财务报告建立和维持足够的内部控制，包括会计和其他内部控制系统，管理层认为这些系统可提供合理保证(1)交易得到适当授权，(2)资产得到适当保护，以及(3)交易得到适当记录和报告，以允许按照美国公认的会计原则编制综合财务报表。公司管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架(2013)》中提出的标准。根据这一评估，管理层得出结论，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。本公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所BKD，LLP审计，其报告载于F-2页。
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2021年12月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
 
项目9B。其他信息
 
没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
 
不适用。
52

第三部分

第III部分要求的某些信息以引用方式纳入我们为我们的2022年股东周年大会所作的最终委托书(“委托书”)中，我们打算在2021年12月31日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交该委托书。除了通过引用从我们的委托书中明确包含的那些部分，委托书的任何其他部分都不被视为作为本报告的一部分提交。
 
Item 10.     董事、高管与公司治理
 
关于我们的执行官员的信息
 
我们的行政人员如下：

名字年龄职位
大卫·贝克尔68董事长兼首席执行官兼董事
妮可·S·洛奇47总裁兼首席运营官
肯尼斯·J·洛维克52执行副总裁兼首席财务官
C.查尔斯·佩尔菲蒂77执行副总裁兼秘书
 
大卫·贝克尔自2006年以来一直担任我们的董事会主席，自2007年以来担任我们的首席执行官，并于2007年至2021年6月担任我们的总裁。贝克尔先生是世行的创始人，自1998年以来一直担任世行的高管和董事。

妮可·S·洛奇自2021年6月以来一直担任总裁兼首席运营官。此前，她自2017年1月起担任执行副总裁兼首席运营官。洛奇女士于1999年加入公司，担任董事市场部副总裁，并于2003年至2011年担任市场及技术部副总裁，并于2011年至2017年1月担任零售银行部高级副总裁。1996年至1999年，她曾在网上银行服务提供商虚拟金融服务公司担任市场部董事。

肯尼斯·J·洛维克自2017年1月起担任公司执行副总裁兼首席财务官。Lovik先生于2014年8月加入公司，担任高级副总裁兼首席财务官。在此之前，他曾于2013年2月至2014年5月在总部位于俄亥俄州辛辛那提的上市银行控股公司First Financial Bancorp担任投资者关系和企业发展高级副总裁。在此之前，他于2010年至2013年2月担任该公司负责投资者关系和企业发展的副总裁。在加入First Financial Bancorp之前，他是里程碑顾问公司、Howe Barnes Hoefer&Arnett，Inc.和A.G.Edwards&Sons，Inc.的投资银行家。

C.查尔斯·佩尔菲蒂自2017年1月起担任执行副总裁，2014年5月起担任秘书。他曾在2012年至2017年1月担任高级副总裁。佩尔菲蒂先生于2007年加入First Internet Bancorp，当时我们收购了Landmark Financial Corporation，他曾在1989年至2007年担任该公司的总裁。他之前从事独立的房地产和政府咨询，并在1979-1986年间担任印第安纳州首席投资经理。

执行干事由我们的董事会每年选举产生，任期一年，或直到选出他们的继任者。上述高管并无彼此或与本公司任何董事有任何关系。
 
商业行为和道德准则
 
我们已经通过了适用于我们所有董事和高级管理人员以及其他员工的商业行为和道德准则，包括我们的首席执行官和首席财务官。该代码可通过我们网站www.firstinteretbancorp.com的公司治理部分公开获得。在适用法律、美国证券交易委员会或纳斯达克上市标准规则允许的范围内，我们打算在我们的网站上发布根据适用法律、美国证券交易委员会或纳斯达克上市标准规则要求披露的对商业行为和道德准则的任何修订，或对商业行为和道德准则条款的任何豁免。
 
委托书中“第1号提案--董事选举”、“公司治理”、“股东对2021年年会的提案”以及(如适用)“拖欠第16(A)条报告”标题下的披露通过参考并入本项目。
53

 
项目11.高管薪酬
 
通过引用将委托书中有关我们被点名的高管薪酬的信息纳入该项目，在“高管薪酬”标题下纳入有关我们被点名的高管薪酬的信息，在“公司治理”标题下纳入有关薪酬委员会连锁和内部参与的信息，在“董事”标题下纳入非雇员董事的薪酬信息。
 
Item 12.     某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
 
通过引用将委托书中的信息并入本条款中，该委托书的标题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”。
 
Item 13.     某些关系和相关交易，以及董事的独立性
 
该委托书中“公司治理”标题下有关董事独立性和相关人士交易的信息以引用方式并入本项目。
 
项目14.首席会计师费用和服务
 
通过引用将委托书中“审计相关事项”标题下的信息并入本项目。独立注册会计师事务所为BKD，LLP(公众公司会计监督委员会事务所ID号。686)位于印第安纳州印第安纳波利斯。

54

第四部分
 
Item 15.     展品和财务报表附表
 
(a)作为本年度报告10-K表格的一部分提交的文件：

1.请参阅我们从F-1页开始的财务报表。
 
(b)展品：
证物编号： 描述
3.1
 
修订和重新修订的First Internet Bancorp公司章程(通过参考2020年5月21日提交的Form 8-K当前报告的附件3.1并入)
3.2
 
修订和重新制定First Internet Bancorp章程(通过引用附件3.2并入2020年5月21日提交的Form 8-K当前报告中)
4.1
根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明
4.2
附属契约，日期为2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美国银行全国协会作为受托人(通过参考2016年9月30日提交的8-K表格当前报告的附件4.1合并)
4.3
第一补充契约，日期为2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美国银行全国协会作为受托人(通过参考2016年9月30日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并)
4.4
第二补充契约，日期为2019年6月12日，由First Internet Bancorp和美国银行全国协会作为受托人(通过引用2019年6月12日提交的Form 8-K当前报告的附件4.2合并
4.5
第三补充契约，日期为2020年10月26日，由First Internet Bancorp和美国银行全国协会作为受托人(包括2030年到期的6.0%固定利率至浮动利率次级票据的形式)(通过引用2020年10月26日提交的当前8-K报告的附件4.2并入)
4.6
第四补充契约，日期为2021年8月16日，由First Internet Bancorp和美国银行全国协会作为受托人(通过引用2021年8月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并)
4.7
全球票据格式，相当于2026年到期的6.0%附属票据(通过参考2016年9月30日提交的当前8-K表格报告的附件4.2中的附件A并入)
4.8
高级契约表格(于2017年8月9日提交的S-3表格登记声明(注册号333-219841)附件4.5)
4.9
附属契约表格(于2017年8月9日提交的S-3表格登记声明(注册号第333-219841号)附件4.6)
4.10
于2031年9月1日到期的3.75%固定利率至浮动利率次级票据的格式(作为附件A-1和附件A-2包括在本文件附件4.2中的第四份补充契约)
4.11
First Internet Bancorp和购买者之间于2021年8月16日签署的登记权协议表格(通过引用附件10.2并入2021年8月16日提交的当前8-K表格报告)
10.1
 
First Internet Bancorp 2013股权激励计划(参考2013年4月9日提交的附表14A的最终委托书附录A并入)*
10.2
首家互联网银行2011年董事递延股票计划(2012年11月30日提交的表格10注册声明中引用附件10.2并入)*
10.3
 
修订和重新签署印第安纳第一互联网银行、第一互联网银行和David B.Becker于2013年3月28日签订的雇佣协议(通过引用附件10.4并入截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告)*

55

证物编号： 描述
10.4
 
2013年股权激励计划下非员工董事限制性股票奖励协议表格(参考2016年5月4日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2并入)*
10.5
First Internet Bancorp和First Internet Bank of Indiana之间于2013年3月6日签订的贷款协议(通过参考2013年3月11日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1合并)
10.6
First Internet Bancorp年度奖金计划(参考附件10.1并入截至2017年3月31日的财政季度Form 10-Q季度报告)*
10.7
First Internet Bancorp与买方之间的附属票据购买协议表格，日期为2020年10月26日(通过参考2020年10月26日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)
10.8
管理层激励奖励协议表格-2013股权激励计划下的限制性股票单位(以时间为基础)(通过引用附件10.1并入截至2021年3月31日的财政季度Form 10-Q的季度报告)*
10.9
管理层激励奖励协议表格-2013股权激励计划下的限制性股票单位(基于业绩)(通过引用附件10.2并入截至2021年3月31日的财政季度Form 10-Q的季度报告)*
10.10
First Internet Bancorp和购买者之间于2021年8月16日签署的附属票据购买协议表格*(通过参考2021年8月15日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)
10.11
First Internet Bancorp和购买者之间于2021年8月16日签署的登记权协议表格(通过引用附件10.2并入2021年8月16日提交的当前8-K表格报告)
10.12
First Internet Bancorp、FC子公司Inc.和First Century Bancorp之间于2021年11月1日达成的合并协议和计划(通过引用附件2.1并入2021年11月2日提交的当前8-K表格报告中)**
21.1
 
附属公司名单
23.1
 
独立注册会计师事务所的同意
24.1
授权书
31.1
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32.1
第1350节认证
101First Internet Bancorp于2022年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的年报10-K表格中的财务报表，采用内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2021年12月31日和2019年12月31日的会计年度的综合收益表，(Iii)截至2021年12月31日和2019年12月31日的会计年度的综合全面收益表，(Iv)截至2021年12月31日的会计年度的综合股东权益表(V)截至2021年、2020年和2019年12月31日的财政年度的合并现金流量表，以及(Vi)合并财务报表附注。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 __________________________________
*管理合同、补偿计划或安排须作为证物存档。
**根据S-K规则第601(A)(5)项，已略去附表和证物。应要求，将向美国证券交易委员会提供任何遗漏的时间表或证物的副本；但是，如果各方当事人可以根据《交易法》第24b-2条的规定要求对如此提供的任何文件进行保密处理。

Item 16.     表格10-K摘要。
 
没有。

56

签名
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年3月15日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
 
  第一互联网银行
   
 由以下人员提供：大卫·B·贝克尔
  
大卫·B·贝克尔
董事长兼首席执行官
 
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年3月15日由以下注册人以登记人的身份签署。
 
大卫·B·贝克尔 /s/肯尼斯·J·洛维克
大卫·B·贝克尔
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
肯尼思·洛维克，
执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务官和首席会计官)
   
* *
阿西夫·M·贝德董事
 
大卫·R·洛夫乔伊董事
   
* *
贾斯汀·P·克里斯蒂安董事
 
小拉尔夫·R·惠特尼董事
   
* *
安·科卢西·迪董事
 
杰瑞·威廉姆斯董事
**
阿纳·杜特拉，董事
让·L·沃伊托维奇董事
*
小约翰·K·基奇，董事

*David B.Becker在此签名，根据上述注册人董事正式签署的授权书，在此代表该注册人签署本文件。
由以下人员提供：大卫·B·贝克尔
大卫·B·贝克尔
事实律师

  
57


独立注册会计师事务所报告

 
致股东、董事会及审计委员会
第一互联网银行
印第安纳州的渔民


对财务报表的几点看法

我们审计了First Internet Bancorp(“贵公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营业绩和现金流量。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的报告和我们2022年3月15日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

F-1

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款损失准备

有关事项的描述

如财务报表附注4所述，截至2021年12月31日，公司的综合贷款损失准备(ALLL)为2784万美元。本公司还在财务报表附注1中说明了围绕这一估计的“贷款损失拨备法”会计政策。ALL是对贷款组合中固有损失的估计。准备金的确定需要反映本公司对可能贷款损失的最佳估计的重大判断。
由于估计损失是通过计入收入的贷款损失准备金而产生的，因此设立了ALL。当管理层确定不会收回未偿还贷款时，贷款损失将从津贴中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

整体贷款由管理层定期评估，并根据管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值，以及当时的经济状况，对贷款的可收集性进行定期审查。这一评估本身具有主观性，因为它需要的估计数可能会随着获得更多信息而加以修订。

ALL由特定组件和通用组件组成。具体部分涉及分类为减值的贷款，并在减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值)低于该贷款的账面价值时建立拨备。一般部分包括非分类贷款，并以历史损失经验为基础，经定性因素调整。历史冲销经验由投资组合部门决定，并基于对代表贷款部门经济生命周期的一段时间内的历史损失活动的分析。在对历史损失或风险评级数据中没有充分反映的信用质量的内部或外部影响进行评估后，可能会在每个贷款部门的备抵额度中增加对每个分部的其他调整，例如质量或环境因素。

我们确定ALL是一项关键审计事项的主要原因是，它涉及重大判断和复杂的审查。评估管理层的估计具有高度的主观性，例如评估管理层对经济状况和其他环境因素的评估，包括新冠肺炎大流行对贷款组合的影响，评估与不良贷款相关的特定拨备的充分性，以及评估贷款等级的适当性。

我们是如何在审计中解决这个问题的

我们与估计的贷款损失准备有关的审计程序包括：

•通过ALL测试内部控制的设计和运行有效性，包括与技术相关的控制。
•测试公司ALL计算的文书和计算精度。
•测试ALL中使用的基础数据的完整性和准确性，包括用于对ALL进行管理评审控制的报告。
•评价对历史损失率的定性和环境调整，包括评估调整的依据以及这些调整的合理性和方向性一致性，包括重要假设和基础数据的可靠性和相关性。
•评估贷款等级的适当性，评估贷款特定减值的合理性。





F-2

/s/ BKD，LLP

自2004年以来，我们一直担任本公司的审计师。
 
印第安纳州印第安纳波利斯
March 15, 2022
F-3

独立注册会计师事务所报告


致股东、董事会及审计委员会
第一互联网银行
印第安纳州的渔民

财务报告内部控制之我见

我们审计了First Internet Bancorp(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据的标准是内部控制--综合框架：(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架：(2013)由COSO发布。

我们也已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司的综合财务报表和我们于2022年3月15日发布的报告，并对此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责其对财务报告内部控制有效性的评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。


/s/BKD，LLP
 
印第安纳州印第安纳波利斯
March 15, 2022
F-4

第一互联网银行
合并资产负债表
(除共享数据外，以千为单位)
十二月三十一日，
 20212020
资产  
现金和银行到期款项$7,492 $7,367 
有息活期存款435,468 412,439 
现金和现金等价物合计442,960 419,806 
可供出售的证券--公允价值(2021年摊销成本为606507美元，2020年为497,004美元)603,044 497,628 
持有至到期的证券--按摊销成本计算(2021年公允价值为61,468美元，2020年为69,452美元)59,565 68,223 
持有待售贷款(包括2021年的23233美元和2020年的26341美元，按公允价值计算)47,745 39,584 
贷款
2,887,662 3,059,231 
贷款损失准备
(27,841)(29,484)
净贷款2,859,821 3,029,747 
应计应收利息16,037 17,416 
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650 25,650 
银行自营寿险的现金退保额38,900 37,952 
房舍和设备，净额59,842 37,590 
商誉4,687 4,687 
维修资产，按公允价值计算4,702 3,569 
拥有的其他房地产1,188 — 
应计收益和其他资产46,853 64,304 
总资产$4,210,994 $4,246,156 
负债和股东权益  
负债  
无息存款$117,531 $96,753 
计息存款3,061,428 3,174,132 
总存款3,178,959 3,270,885 
联邦住房贷款银行的预付款514,922 514,916 
次级债务，扣除未摊销折扣和债务发行成本，2021年为2,769美元，2020年为2,397美元104,231 79,603 
应计应付利息2,018 1,439 
应计费用和其他负债30,526 48,369 
总负债3,830,656 3,915,212 
承付款和或有事项
股东权益  
优先股，无面值；4,913,779股授权股票；已发行和已发行--无— — 
有投票权的普通股，无面值；授权发行45,000,000股；2021年和2020年分别发行和发行9,754,455股和9,800,569股218,946 221,408 
无投票权普通股，无面值；86,221股授权；已发行和已发行-无
— — 
留存收益172,431 126,732 
累计其他综合损失
(11,039)(17,196)
股东权益总额380,338 330,944 
总负债和股东权益$4,210,994 $4,246,156 
 
请参阅合并财务报表附注
F-5

第一互联网银行
合并损益表
(除每股和每股数据外，以千为单位)

截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
利息收入  
贷款$123,467 $120,628 $122,228 
证券--应纳税7,970 11,123 13,807 
证券--免税1,017 1,728 2,595 
其他盈利资产1,429 3,380 8,784 
利息收入总额133,883 136,859 147,414 
利息支出   
存款29,822 55,976 69,313 
其他借入资金17,505 16,342 15,134 
利息支出总额47,327 72,318 84,447 
净利息收入86,556 64,541 62,967 
贷款损失准备金1,030 9,325 5,966 
计提贷款损失准备后的净利息收入85,526 55,216 57,001 
非利息收入   
服务费及收费1,114 824 885 
还本付息收入1,934 1,159 166 
还本付息资产重估(1,069)(432)— 
按揭银行业务15,050 24,693 11,541 
出售贷款的收益11,598 8,298 2,074 
卖出证券所得(损)— 139 (458)
出售房舍和设备的收益2,523 — — 
其他1,694 1,655 2,581 
非利息收入总额32,844 36,336 16,789 
非利息支出   
薪酬和员工福利38,223 34,231 27,014 
市场营销、广告和促销3,261 1,654 1,800 
咨询费和专业费4,054 3,511 3,669 
数据处理1,649 1,528 1,338 
贷款费用2,112 2,036 1,142 
房舍和设备7,063 6,396 6,059 
存款保险费1,213 1,810 1,903 
拥有的其他房地产的减记— 2,065 — 
其他4,223 4,423 3,709 
总非利息支出61,798 57,654 46,634 
所得税前收入56,572 33,898 27,156 
所得税拨备8,458 4,445 1,917 
净收入$48,114 $29,453 $25,239 
普通股每股收益   
基本信息$4.85 $2.99 $2.51 
稀释4.82 2.99 2.51 
加权平均已发行普通股数量   
基本信息9,918,083 9,840,205 10,041,581 
稀释9,976,261 9,842,425 10,044,483 
宣布的每股股息$0.24 $0.24 $0.24 

请参阅合并财务报表附注
F-6

第一互联网银行
综合全面收益表
(金额以千为单位)
  
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
净收入$48,114 $29,453 $25,239 
其他全面收益(亏损)   
在所得税前其他综合收益中记录的可供出售证券的未实现持有(亏损)净收益(4,087)6,551 12,072 
已实现损失(收益)的重新分类调整— (139)458 
在所得税前其他综合收益内记录的现金流量套期保值衍生工具未实现持有净收益(亏损)11,138 (10,248)(9,071)
其他税前综合收益(亏损)7,051 (3,836)3,459 
所得税拨备(福利)894 (831)1,109 
其他全面收益(亏损)--税后净额6,157 (3,005)2,350 
综合收益$54,271 $26,448 $27,589 
 
 请参阅合并财务报表附注
 
F-7

第一互联网银行
合并股东权益报表
(除每股数据外，以千为单位)
   
投票和
无投票权
普普通通
库存		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
余额，2019年1月1日$227,587 $77,689 $(16,541)$288,735 
采用新会计准则的影响(1)
(821)— (821)
净收入— 25,239 — 25,239 
其他综合收益— — 2,350 2,350 
宣布的股息(每股0.24美元)— (2,426)(2,426)
普通股回购(9,784)— — (9,784)
确认股份薪酬的公允价值1,680 — — 1,680 
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息34 — — 34 
为股票奖励净额结算赎回的普通股(94)— — (94)
平衡，2019年12月31日$219,423 $99,681 $(14,191)$304,913 
净收入— 29,453 — 29,453 
其他综合损失— — (3,005)(3,005)
宣布的股息(每股0.24美元)— (2,402)— (2,402)
确认股份薪酬的公允价值2,110 — — 2,110 
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息27 — — 27 
为股票奖励净额结算赎回的普通股(152)— — (152)
平衡，2020年12月31日$221,408 $126,732 $(17,196)$330,944 
净收入— 48,114 — 48,114 
其他综合收益— — 6,157 6,157 
宣布的股息(每股0.24美元)— (2,415)— (2,415)
普通股回购(4,436)— — (4,436)
确认股份薪酬的公允价值2,393 — — 2,393 
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息21 — — 21 
为股票奖励净额结算赎回的普通股(440)— — (440)
平衡，2021年12月31日$218,946 $172,431 $(11,039)$380,338 

(1) 表示采用以下技术的影响ASU 2017-08.

请参阅合并财务报表附注
F-8

第一互联网银行
合并现金流量表
(金额以千为单位)
截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
经营活动   
净收入$48,114 $29,453 $25,239 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：   
折旧及摊销8,775 7,831 6,926 
拥有的其他房地产的减记— 2,065 — 
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额(948)(950)(943)
贷款损失准备金1,030 9,325 5,966 
基于股份的薪酬费用2,393 2,110 1,680 
(收益)出售可供出售证券的损失— (139)458 
用于销售的贷款(814,671)(1,009,266)(627,597)
出售用于出售的贷款的收益832,089 1,054,873 601,215 
出售贷款的收益(29,401)(31,124)(12,349)
持有待售贷款公允价值减少(增加)718 94 (538)
衍生产品的损失(收益)1,513 (2,069)(671)
衍生工具的结算(1,859)(46,109)— 
出售房舍和设备的收益(2,523)— — 
维修资产的净变化1,069 (1,088)(2,481)
递延所得税2,434 (4,118)(4,402)
其他资产变动净额7,028 7,163 (42,079)
其他负债净变动(921)(4,983)5,999 
经营活动提供(用于)的现金净额54,840 13,068 (43,577)
投资活动   
净贷款活动，不包括销售和购买316,002 46,787 (191,070)
出售所拥有的其他房地产的收益— — 554 
出售证券组合贷款的净收益21,093 207,475 293,708 
可供出售证券的到期日166,260 179,724 92,610 
出售可供出售的证券所得款项— 16,986 30,137 
购买可供出售的证券(282,226)(144,091)(171,997)
持有至到期证券的到期日及催缴8,525 — — 
购买持有至到期的证券— (2,000)(39,208)
出售房舍和设备的净收益8,116 — — 
购买印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的股票— — (2,025)
购置房舍和设备(29,892)(25,559)(4,105)
购买的贷款(168,438)(324,131)(332,945)
其他投资活动4,434 — 11,068 
投资活动提供(用于)的现金净额43,874 (44,809)(313,273)
融资活动   
存款净变动(91,926)116,922 482,612 
支付的现金股利(2,415)(2,349)(2,418)
发行次级债券的净收益58,658 9,765 35,418 
次级债务的偿还(35,000)— — 
普通股回购(4,436)— (9,784)
来自联邦住房贷款银行的垫款收益440,000 440,000 595,000 
偿还联邦住房贷款银行的垫款(440,000)(440,000)(605,000)
其他，净额(441)(152)(329)
融资活动提供的现金净额(用于)(75,560)124,186 495,499 
现金及现金等价物净增加情况23,154 92,445 138,649 
现金和现金等价物，年初419,806 327,361 188,712 
现金和现金等价物，年终$442,960 $419,806 $327,361 
现金流量信息的补充披露   
使用权资产的初始确认$— $— $2,096 
初步确认经营租赁负债— — 2,096 
年内支付的利息现金46,748 74,646 81,788 
年内缴交税款的现金7,045 5,912 4,561 
转至其他自有房地产的贷款1,188 — — 
从投资组合转移到持有待售贷款20,145 204,647 291,152 
已申报、未支付的现金股利585 588 585 
后续期间结算的证券购买— 5,547 — 
将可供出售的市政债券转让给持有至到期的市政债券— 4,479 — 
 请参阅合并财务报表附注
F-9
第一互联网银行
合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




Note 1: 主要会计政策的列报依据和摘要
 
First Internet Bancorp及其附属公司(“本公司”)的会计政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)。以下是该公司的主要会计政策摘要：
 
业务说明
 
本公司成立于2005年9月15日，并于2006年3月21日完成交换计划，公司成为银行控股公司并100印第安纳第一互联网银行(“该银行”)的%所有者。
 
该银行提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。银行在全国范围内主要通过数字渠道开展消费者和小企业存款业务，没有传统的分行。住房抵押贷款产品主要通过数字直接面向消费者的平台在全国范围内提供，并辅之以总部位于印第安纳州中部的抵押贷款和建筑贷款。消费贷款产品主要是通过与经销商和融资伙伴的关系在全国范围内发起的。世行面临着来自其他金融机构的竞争。银行受某些州和联邦机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
 
世界银行已经三全资子公司。JKH Realty Services，LLC成立于2012年8月20日，是一家由本行全资拥有的单一成员有限责任公司，负责根据需要管理其他房地产拥有的物业。第一互联网公共金融公司是中国银行的全资子公司，于2017年3月6日注册成立，旨在向政府实体提供市政金融贷款和租赁产品，并购买、管理、服务和保管市政证券。SPF15，Inc.是世行的全资子公司，于2018年8月31日注册成立，旨在收购和持有房地产。
 
合并原则
 
合并财务报表包括本公司及其直接和间接子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。该公司目前的业务活动仅限于一报告单位和可报告部门，即商业银行。
 
预算的使用
 
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和附注中报告的金额。该公司利用涉及使用重大估计和管理层判断的程序来确定公司的贷款损失、所得税、投资证券和商誉的估值和减值准备的金额，以及衍生品、为出售而持有的贷款和拥有的其他房地产的公允价值计量。实际结果可能与这些估计不同。
   
证券
 
该公司将其证券分类为三种类别之一，并对投资进行了如下核算：

•公司有积极意愿和能力持有至到期日的证券被归类为“持有至到期日”，并按摊销成本报告。

•收购和持有的证券主要是为了在短期内出售它们，目的是根据市场特征的短期差异产生经济利润，被归类为“交易证券”，并按公允价值报告，未实现收益和损失包括在收益中。截至2021年12月31日或2020年12月31日，本公司并无被归类为“交易证券”的证券。




F-10
第一互联网银行
合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



•未被归类为“持有至到期”或“交易证券”的证券被归类为“可供出售”，并以公允价值报告，在扣除适用税项后，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在股东权益的单独组成部分中报告。被视为非暂时性的债务证券及有价证券的价值下降，计入可供出售证券的非暂时性减值，并在综合损益表中计入非暂时性减值损失。

利息和股息收入，经溢价或折价摊销调整后，按实际利率法计入收益。证券的买入和卖出在交易日记入综合资产负债表。出售或处置证券的收益和损失自交易之日起在出售或以其他方式处置证券期间的综合损益表中确认。出售证券的损益采用特定识别法确定。
 
持有待售贷款
 
根据尽力而为定价协议，在二级市场产生并打算出售的贷款以总成本或公允价值中的较低者为准。未实现净亏损(如果有的话)通过计入非利息收入的估值拨备确认。

根据强制性定价协议产生并拟在二手市场出售的贷款按公允价值列账，以方便对该等贷款进行对冲。公允价值变动产生的收益和损失在非利息收入中确认。

贷款销售的收益和损失计入非利息收入，直接贷款发放成本和费用在贷款发放时递延，并在贷款出售时在非利息收入中确认。
 
收入确认
 
本公司确认收入是根据合同条款、发生交易或提供服务并合理保证可收入性而获得的。该公司的主要收入来源是贷款和租赁以及投资证券的利息收入。
贷款利息收入以未付本金余额为基础，按利息方法计入应计利息收入，非应计贷款利息除外。非权责发生制贷款的利息在收到时记为贷款本金的减少。
 
溢价和折扣按实际利率法摊销。
 
贷款费用，扣除某些直接产生的成本，主要是工资和工资，递延并摊销到利息收入中，作为贷款有效期内的收益调整。

该公司还通过向企业和消费者客户提供的各种金融和交易服务赚取非利息收入，例如存款账户、借记卡、抵押银行业务、证券组合贷款销售以及美国小企业管理局贷款中政府担保部分的销售。收入是根据所执行的服务或交易的合同条款记录的非利息收入。在某些情况下，非利息收入是扣除相关费用后报告的。
     
贷款
 
管理层拟持有至到期日的贷款，按其未偿还本金余额列报，经未赚取收入、撇账、贷款损失拨备(“ALLL”)、任何未摊销递延费用或原始贷款成本、已购入贷款的未摊销溢价或折扣，以及与终止与贷款有关的利率掉期相关的任何账面价值调整而调整。
 


F-11
第一互联网银行
合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



对于按成本计入的贷款，利息收入根据未偿还本金余额应计。贷款发放费用，扣除若干直接发放贷款的成本，以及溢价和折扣，将递延支付，并在贷款期限内作为收益率水平调整予以摊销。
 
贷款损失准备方法
 
公司政策旨在维持足够的全额合同率。董事会(以下简称“董事会”)有责任确保公司制定程序，持续评估所有股东权益的充分性。董事会已委托管理层负责确定所使用的方法，并评估ALL的充分性。审计委员会每季度审查管理层提出的适当调整津贴的建议。
 
管理层对每个投资组合部分所采用的方法至少包括以下内容：

1.贷款是按贷款类型划分的。

2.对于没有特定准备金的同质贷款类型，所要求的ALL是根据过去16个季度的平均历史损失采用一个系数来确定的。在那些没有公司历史经验的情况下，管理层根据行业经验和最佳实践制定因素。

3.所有受到批评、分类和减值的贷款都会通过以下三种方法之一进行减值测试：

a.未来现金流量的现值；

b.抵押品的公允价值减去出售成本；或

c.贷款的可观察到的市场价格。

4.所有问题债务重组(“TDR”)都被认为是减值贷款。

5.经过减值测试的贷款将从其他池中移除，以防止分层(重复计算)。

6.每组贷款所需的全部贷款总额相加，以确定公司所需的全部贷款总额。将所需的ALL与现有的ALL进行比较，以确定增加ALL所需的拨备或减少ALL所需的信用。
   
历史亏损经验由投资组合部门决定，并考虑两个加权平均净冲销趋势：1)公司过去16个季度的平均亏损历史；以及2)同行集团过去16个季度的平均亏损历史。管理层认为，历史损失经验方法在当前经济环境下是合适的，因为它计算的损失率与正在分析的当前时期相当。
 
该公司还考虑了以下质量考虑因素：

1.国家、地区和地方经济和商业条件的变化；

2.国家、地区和地方失业率的变化；

3.任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；

4.投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；

5.贷款风险等级的变化；

6.核销和回收的水平和趋势；
F-12
第一互联网银行
合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




7.拖欠、非应计贷款和减值贷款的水平和趋势；以及

8.改变贷款政策和程序，包括改变承保标准和催收、注销和回收做法。

贷款损失准备金
 
贷款估计损失准备金根据管理层对潜在损失的评估计入收入。这种评估包括对所有可能无法合理保证全额偿还的贷款的审查，除其他事项外，还考虑了相关抵押品的估计可变现净值(视情况而定)、经济状况、贷款损失经验以及其他特别容易受到变化的影响的因素，这些变化可能在短期内导致重大调整。虽然管理层试图利用现有的最佳信息进行评价，但如果经济条件与进行评价时使用的假设有很大不同，未来的津贴调整可能是必要的。
 
非权责发生制贷款
 
任何拖欠90天的贷款，或本金和利息的全额收回可能存在疑问的贷款，将被视为非应计状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，所有应计但未付的利息将从利息收入中冲销。将贷款置于非权责发生制状态并不免除借款人偿还利息的义务。当所有拖欠的本金和利息都已结清，并且公司希望全额支付剩余的合同本金和利息时，以非权责发生制状态发放的贷款可恢复为应计状态。
 
减值贷款
 
根据减值会计指引，当根据目前的资料或事件，本公司可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项(本金及利息)时，贷款即被指定为减值。拖欠一般不超过90天的付款不被视为减值。某些非应计和基本上所有逾期超过90天的拖欠贷款可被视为减值。通常情况下，贷款在逾期90天时被置于非应计状态，应计利息相对于收益被冲销，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，应计减值贷款和非应计贷款的利息停止计提。
 
减值贷款包括不良贷款，但也包括在TDR中修改的贷款，这些贷款已向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。
 
会计准则编纂(ASC)主题310，应收账款要求减值贷款以按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值或相关抵押品的公允价值为基础进行计量，减去出售成本，并允许采用现有的确认利息收入的方法。
 
问题债务重组
 
贷款组合包括在TDR中修改的某些贷款，在TDR中，已向经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些让步通常源于减少损失的努力，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、容忍或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在考虑借款人在合理时期内的持续偿还表现后恢复履约状态，通常不少于六个月。
 
当贷款在TDR中被修改时，任何类似于其他减值贷款的可能减值都是根据预期未来现金流量的现值(按原始贷款协议的合同利率贴现)或抵押品的当前公允价值减去抵押品依赖型贷款的销售成本来评估的。如果是的话
F-13
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




在确定修改后的贷款的价值小于记录的贷款余额时，通过特定的ALL或对ALL的冲销确认减值。在修改后的期间，所有TDR，包括那些有付款违约的TDR，都会被评估可能的减值，并通过ALL确认减值。  

贷款冲销政策
 
该公司的政策是在贷款不再被视为可银行资产的任何时间点注销贷款，这意味着在政策范围内可收回贷款。担保贷款一般减记抵押品的估计公允价值，减去出售成本，不迟于本金或利息逾期120天。无担保贷款一般不迟于本金或利息逾期180天时注销。家庭装修贷款一般不迟于本金或利息逾期90天时注销。
 
印第安纳波利斯证券公司的联邦住房贷款银行
 
联邦法律要求联邦住房抵押贷款系统的成员机构根据预定的公式持有其所在地区的联邦住房抵押贷款机构的普通股。这项投资按成本列报，代表赎回价值，可能被质押为FHLB预付款的抵押品。
 
房舍和设备
 
房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在估计使用年限内按直线方法计算的，其范围为三至五年对于软件和设备，十年用于土地改善，以及39对建筑物来说是几年的时间。

拥有的其他房地产
 
其他拥有的房地产是指通过止赎或代替止赎的契据获得的房地产，并按其公允价值减去出售的估计成本进行记录。当财产被收购时，它按收购之日的公允价值入账，由此产生的任何减记都将计入ALL。物业随后的任何恶化都直接计入运营费用。与拥有的其他房地产的开发和改善相关的成本被资本化，而与持有和维护该物业相关的成本在发生时计入费用。

衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具帮助管理利率风险的风险敞口，以及利率变化可能对净收益和资产及负债公允价值产生的影响。本公司订立利率互换协议，作为其资产负债管理策略的一部分，以协助管理其利率风险状况。此外，本公司就未来向第三方投资者提供按揭贷款订立远期合约，并与潜在借款人订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)，为出售至二手市场的特定按揭贷款提供资金。订立远期合约是为了在经济上对冲本公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。

将利率掉期指定为会计对冲，使公司能够在被对冲项目影响收益的同一时期内，在损益表中确认收益和损失，减去任何无效。本公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一行项目。对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具，与公允价值变动相关的任何收益或亏损均计入累计其他综合亏损(扣除税项)。公允价值为正的利率互换的公允价值在综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的利率互换在综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

IRLC和远期合约不被指定为会计套期保值，并按公允价值记录，公允价值变动反映在综合收益表中的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在综合结余的应计收益及其他资产中列报。

F-14
第一互联网银行
合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




公允价值为负的衍生工具在综合资产负债表的应计费用和其他负债中列报。

公允价值计量
 
本公司按公允价值记录或披露某些资产和负债。ASC主题820，公允价值计量公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量在估值层次结构的三个级别之一进行分类。ASC主题820描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
 
1级相同资产或负债的活跃市场报价
 
2级1级价格以外的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入
 
3级很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入

在2021年12月31日或2020年12月31日，没有发生任何公允价值层级之间的转移，因此确认了这些转移。
  
所得税
 
递延所得税资产和负债反映财务报告目的资产和负债额与税务法规计量的此类资产和负债的基础之间的暂时性差异的影响。递延所得税支出或利益是基于递延税项资产和负债的期间变化，并受递延税项资产变现的持续评估的影响。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的一部分或全部更有可能无法变现，则递延税项资产减值准备。
 
该公司在美国联邦、印第安纳和其他州司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，该公司在2017年前不再接受美国联邦、州和地方税务机关的检查。
 
ASC主题740-10，所得税中的不确定性会计规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。它还就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。本公司并无确认其认为应在综合财务报表中确认的任何重大不确定税务状况。
 
F-15
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



每股收益
 
普通股每股收益以本年度已发行基本股份和摊薄股份的加权平均数为基础。
 
以下是基本每股收益和稀释后每股收益计算的加权平均普通股的对账。
截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
基本每股收益
普通股股东可获得的净收入$48,114 $29,453 $25,239 
加权平均普通股9,918,083 9,840,205 10,041,581 
基本每股普通股收益$4.85 $2.99 $2.51 
稀释后每股收益
普通股股东可获得的净收入$48,114 $29,453 $25,239 
加权平均普通股9,918,083 9,840,205 10,041,581 
股权补偿的稀释效应58,178 2,220 2,902 
加权平均普通股和增量股9,976,261 9,842,425 10,044,483 
稀释后每股普通股收益(1)
$4.82 $2.99 $2.51 

(1)在产生反摊薄作用的期间，潜在的稀释性普通股不计入稀释每股收益的计算。不计入稀释每股收益的加权平均反摊薄股份总数28, 18,524和15,758截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。

基于股份的薪酬
 
本公司有一个基于股份的薪酬计划，使用ASC主题718的公允价值确认条款，薪酬--股票薪酬。该计划在附注11中有更详细的说明。
 
综合收益
 
综合收益由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现损益和现金流套期保值的未实现损益。
 
已就综合股东权益变动表所报告的其他全面收益或亏损的所有组成部分厘定重新分类调整。
 
现金流量表
 
现金和现金等价物的定义包括手头现金、其他银行和出售的联邦基金到期的无息和有息金额。一般来说，联邦基金的销售期限为一天。该公司报告客户贷款交易和存款交易的净现金流。
 
银行拥有的人寿保险
 
银行拥有的人寿保险单是按现金退保额计提的。该公司确认这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金的免税收入。
 
商誉
 
商誉至少每年进行一次减值测试。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。随后增加的商誉价值不在合并财务报表中确认。
F-16
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



   
维修资产

服务资产与出售的小企业贷款有关。维修资产在出售时确认，保留维修，损益表影响计入还贷收入。维修资产根据ASC 860按公允价值入账。公允价值基于第三方估值模型，该模型计算净服务收入的现值。

重新分类
 
对2020年和2019年财务报表进行了某些重新分类，以符合2021年财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。

对以前发布的财务报表的修订

本公司已修订了以前发布的财务报表附注中所列期间的报告金额
在本年报的10-K表格中，由于非实质性的文书错误。文书错误导致与利率互换负债相关的公允价值在截至2020年12月31日期间的财务报表附注中少报，对综合资产负债表、损益表或现金流量表没有影响。
本公司根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号及第108号评估文书错误对本公司先前已发布财务报表的影响，并根据定量及定性因素，确定文书错误对本公司先前发布的财务报表及于截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报所披露的资料并不构成重大影响。

 
Note 2: 现金和现金等价物
 
截至2021年12月31日，公司在其他机构的有息和无息现金账户超出FDIC全额保险限额$56.1百万美元。此外，约有$361.8百万美元和美元18.7数百万现金分别由芝加哥联邦储备银行和印第安纳波利斯联邦住房金融局持有，这两家银行没有联邦保险。
 
《联邦储备法》授权联邦储备委员会在规定的范围内确定准备金要求，以便对存款机构的某些类型的存款和其他负债实施货币政策。2020年3月15日，联邦储备委员会将存款准备金率降至零%，自2020年3月26日起生效。因此，公司不再需要以现金和/或存放在联邦储备银行的形式保留储备资金。
 
Note 3: 证券
 
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售证券和持有至到期的证券。

F-17
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



 2021年12月31日
 摊销未实现总额公平
 成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府支持的机构$50,013 $164 $(1,137)$49,040 
市政证券75,158 1,940 (65)77,033 
机构抵押贷款支持证券-住宅(1)
377,928 960 (5,652)373,236 
机构抵押贷款支持证券-商业36,024 441 (139)36,326 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅15,902 122 (3)16,021 
资产支持证券
5,000 4 — 5,004 
公司证券46,482 597 (695)46,384 
可供销售的总数量$606,507 $4,228 $(7,691)$603,044 
 2021年12月31日
 摊销未实现总额公平
 成本收益损失价值
持有至到期的证券    
市政证券$13,992 $717 $— $14,709 
公司证券45,573 1,186 — 46,759 
持有至到期总额$59,565 $1,903 $— $61,468 
(1)包括$0.8截至2021年12月31日，与机构抵押贷款支持证券-住宅相关的终止利率掉期相关的额外保费为100万美元。
 
 2020年12月31日
 摊销未实现总额公平
 成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府支持的机构$61,765 $432 $(1,652)$60,545 
市政证券82,757 463 (731)82,489 
机构抵押贷款支持证券-住宅213,408 3,387 (2,465)214,330 
机构抵押贷款支持证券-商业28,387 1,204 — 29,591 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅57,268 850 (2)58,116 
资产支持证券
5,000 — (39)4,961 
公司证券48,419 771 (1,594)47,596 
可供销售的总数量$497,004 $7,107 $(6,483)$497,628 
 2020年12月31日
 摊销未实现总额公平
 成本收益损失价值
持有至到期的证券    
市政证券$14,571 $746 $— $15,317 
公司证券53,652 610 (127)54,135 
持有至到期总额$68,223 $1,356 $(127)$69,452 

 
F-18
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



证券在2021年12月31日的账面价值如下所示，按合同到期日计算。实际到期日将有所不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
 可供出售
摊销
成本		公平
价值
一年内$— $— 
一到五年36,314 34,866 
五到十年58,962 58,602 
十年后76,377 78,989 
 171,653 172,457 
机构抵押贷款支持证券-住宅377,928 373,236 
机构抵押贷款支持证券-商业36,024 36,326 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅15,902 16,021 
资产支持证券5,000 5,004 
总计$606,507 $603,044 
 持有至到期
 摊销
成本		公平
价值
一到五年$7,289 $7,465 
五到十年41,135 42,502 
十年后11,141 11,501 
总计$59,565 $61,468 
 
有几个不是在截至2021年12月31日的12个月内确认的出售可供出售证券产生的已实现收益或亏损总额。已实现的毛利为$0.1在截至2020年12月31日的12个月内确认的可供出售证券的销售所产生的百万美元，以及已实现亏损总额#美元0.5在截至2019年12月31日的12个月内确认的可供出售证券的销售所产生的百万美元。

截至2021年12月31日，作为抵押品的可供出售投资证券的公允价值为#美元。475.1百万美元。该公司将这些证券质押用于各种类型的交易，包括FHLB预付款和衍生金融工具。
 
对债务证券的某些投资在合并财务报表中报告的金额低于其历史成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有179和121市场价值低于其成本基础的证券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些投资的总公允价值为403.2百万美元和美元226.5百万，这大约相当于61%和40分别占公司可供出售证券组合和持有至到期证券组合的百分比。这些下降主要是由于购买后市场利率的波动所致。管理层认为，这些证券的公允价值下降是暂时的。
 
如果其中任何证券的减值成为非临时性的，投资的成本基础将减少，由此产生的损失将在确认非临时性减值的期间在净收益中确认。

美国政府支持的机构、市政证券和公司证券
 
该公司在美国政府支持的机构、市政组织和公司实体发行的证券上的投资的未实现亏损是由利率变化造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。由于本公司不打算出售这些投资，而且本公司不太可能被要求在摊销成本基础收回之前出售这些投资，而摊销成本基础可能要到2021年12月31日才会到期，因此本公司不认为这些投资在2021年12月31日时是暂时减值的。
F-19
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




机构抵押贷款支持证券和私人标签抵押贷款支持证券
 
该公司在机构抵押贷款支持和私人品牌抵押贷款支持的投资中的未实现亏损是由于利率变化造成的。本公司预计将在证券期限内收回摊销成本基础。由于本公司不打算出售这些投资，而且本公司不太可能被要求在摊销成本基础收回之前出售这些投资，而摊销成本基础可能要到2021年12月31日才会到期，因此本公司不认为这些投资在2021年12月31日时是暂时减值的。

下表显示了证券组合的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2021年12月31日和2020年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：
 2021年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府支持的机构$2,921 $(79)$40,305 $(1,058)$43,226 $(1,137)
市政证券5,721 (65)— — 5,721 (65)
机构抵押贷款支持证券-住宅(1)
287,820 (3,694)40,840 (1,958)328,660 (5,652)
机构抵押贷款支持证券-商业3,944 (139)— — 3,944 (139)
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅374 (3)— — 374 (3)
公司证券11,813 (187)9,491 (508)21,304 (695)
总计$312,593 $(4,167)$90,636 $(3,524)$403,229 $(7,691)

 2020年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府支持的机构$— $— $52,351 $(1,652)$52,351 $(1,652)
市政当局18,731 (114)23,519 (617)42,250 (731)
机构抵押贷款支持证券-住宅38,987 (276)45,297 (2,189)84,284 (2,465)
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅1,277 (1)558 (1)1,835 (2)
资产支持证券
— — 4,961 (39)4,961 (39)
公司证券— — 20,406 (1,594)20,406 (1,594)
总计$58,995 $(391)$147,092 $(6,092)$206,087 $(6,483)
  
 2020年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
持有至到期的证券      
公司证券$17,456 $(126)$2,999 $(1)$20,455 $(127)
总计$17,456 $(126)$2,999 $(1)$20,455 $(127)

F-20
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合并财务报表附注
(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



2021年、2020年和2019年12月31日终了年度合并损益表中从累计其他全面亏损和受影响项目重新归类的金额如下：

累计其他全面损失构成明细重新分类的金额来自
累计其他综合损失
截至12月31日止年度，		中受影响的行项目
损益表
202120202019
可供出售证券的未实现损益   
已实现的收益(亏损)$— $139 $(458)卖出证券所得(损)
重新分类税前总金额— 139 (458)所得税前收入
税费(福利)— 38 (124)所得税拨备
从累计其他综合损失中重新分类的总额
$— $101 $(334)净收入

F-21
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



Note 4: 贷款
 
贷款类别包括：
十二月三十一日，
 20212020
商业贷款  
工商业$96,008 $75,387 
业主自住型商业地产66,732 89,785 
投资者商业地产28,019 13,902 
施工136,619 110,385 
单租户租赁融资865,854 950,172 
公共财政592,665 622,257 
医疗保健融资387,852 528,154 
小企业贷款108,666 125,589 
特许经营金融81,448 — 
商业贷款总额2,363,863 2,515,631 
消费贷款
住宅抵押贷款186,770 186,787 
房屋净值17,665 19,857 
其他消费者265,478 275,692 
消费贷款总额469,913 482,336 
商业和消费贷款总额2,833,776 2,997,967 
净递延贷款发放成本、已购买贷款的溢价和折扣以及其他(1)
53,886 61,264 
贷款总额2,887,662 3,059,231 
贷款损失准备(27,841)(29,484)
净贷款$2,859,821 $3,029,747 

(1)包括账面价值调整为#美元37.5百万美元和美元42.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的利率互换有100万美元。

各贷款组合细分市场的风险特征如下：

工商业：商业和工业贷款的还款来源主要是根据借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购买或其他目的。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的，并可能包括个人担保。这一投资组合通常集中在美国中西部和西南部地区。

业主自住型商业地产：偿还的主要来源是借款人或拥有房产的借款人的附属公司进行的持续经营和活动所产生的现金流。这一投资组合部门通常集中在美国中西部和西南部地区，其贷款通常以制造和服务设施以及写字楼为担保。










F-22
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投资者商业地产： 这些贷款主要是根据房地产预期产生的现金流承保，其次是房地产的价值。这些贷款通常包括主赞助商或赞助商的个人担保。这一投资组合部分通常涉及较大的贷款金额，偿还主要取决于担保贷款的物业的成功租赁和运营，或担保贷款的物业上进行的业务。投资者商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场不断变化的经济状况、行业动态或物业所在地区的整体经济健康状况的不利影响。确保公司投资者商业房地产投资组合的物业在物业类型方面往往是多样化的，通常位于美国中西部和西南部地区。管理层根据物业财务表现、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监测和评估商业房地产贷款。作为一般规则，除非存在其他承保因素以减轻这些额外风险，否则本公司避免为特殊用途项目融资。

建筑： 建筑贷款以土地和相关的改善为抵押，用于帮助建造新的建筑，其中可能包括建筑商出售的商业(零售、工业、写字楼和多户)物业或单户住宅物业。这些贷款通常为各种项目成本提供资金，包括土地、场地准备、建筑服务、建筑、关闭和软成本以及临时融资需求。建筑商的现金流虽然最初是可以预测的，但可能会随着市场状况而波动，担保这些贷款的抵押品的价值可能会受到基于一般经济变化的波动的影响。这一投资组合通常集中在美国中西部和西南部地区。

单租户融资： 这些贷款是在全国范围内向房地产业主发放的，但须与单一租户经营者达成长期租赁安排。房地产通常由地区、国家或全球品牌的企业运营。这些贷款是根据借款人的财务实力、房地产的特点、租赁安排产生的现金流和租户的财务实力来承销的。与其他贷款组合部门类似，管理层根据借款人和租户的财务表现、抵押品价值、行业趋势和其他风险等级标准监控和评估这些贷款。

公共财政：这些贷款在全国范围内向政府和非营利实体提供免税和应税贷款，用于各种目的，包括：短期现金流需求；债务再融资；经济发展；生活质量项目；基础设施改善；可再生能源项目；以及设备融资。 公共财政贷款的主要偿还来源包括但不限于：一般债务；财产税；所得税；增税收入；公用事业收入；博彩收入；销售税；以及承诺的一般收入。 某些贷款还可能包括抵押财产的额外质押或融资设备的担保权益。

医疗保健金融：这些贷款在全国范围内发放给医疗保健提供者，主要是牙医，用于执业收购融资或再融资，偶尔包括业主自住的商业房地产和设备购买。还款来源主要基于借款人和相关实体的经营活动中确认的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。

F-23
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小型企业贷款：这些贷款是在全国范围内向小企业发放的，通常由美国小企业管理局(SBA)根据其7(A)贷款计划提供部分担保。我们一般将SBA贷款中政府担保的部分出售到二级市场，同时保留贷款的非担保部分和偿还权。小企业贷款组合中的贷款的还款来源主要是借款人确定的现金流，其次是借款人提供的任何基础抵押品。贷款可能存在抵押品缺口，但并非总是如此。对于保留担保部分的SBA贷款，SBA担保在借款人违约的情况下为银行提供第三方偿还来源。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。贷款的目的广泛，包括但不限于，提供运营现金流、为所有权变更提供资金，以及促进设备购买。这些贷款还包括银行根据小企业管理局的Paycheck保护计划发起的贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保。

特许经营金融：这些贷款是通过我们与ApplePie Capital的合作伙伴关系在全国范围内发放的，ApplePie Capital通过他们与特许经营品牌的深厚关系，为特许经营商提供新的特许经营单位、资本重组、扩张、设备和营运资本的融资选择。还款来源要么基于借款人现有业务的已确定现金流，要么基于新特许经营地点的预计现金流。
住宅按揭：对于以1比4的家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的经济状况，这可能会受到其市场领域的经济状况的影响，例如失业率。还款也会受到住宅物业价值变化的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。
房屋净值：房屋净值贷款和信用额度通常由1至4户家庭住宅的从属权益担保。确保房屋净值投资组合部分的物业通常在地理上是多样化的，因为该公司在全国范围内提供这些产品。这些贷款和信贷额度的偿还主要取决于借款人的财务状况，并可能受到失业率和住宅物业价值变化以及市场其他经济状况的影响。
其他消费者：这些贷款主要由消费贷款和信用卡组成。消费贷款可以由马匹拖车或休闲车等消费资产担保。一些消费贷款是无担保的，如小额分期付款贷款、房屋装修贷款和某些信用额度。消费贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。
F-24
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下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月内ALL余额的变化
 截至2021年12月31日的12个月
 期初余额计入费用的拨备(贷方)损失核销复苏期末余额
贷款损失准备：   
工商业$1,146 $684 $(28)$89 $1,891 
业主自住型商业地产1,082 (340)— — 742 
投资者商业地产155 173 — — 328 
施工1,192 420 — — 1,612 
单租户租赁融资12,990 (214)(2,391)— 10,385 
公共财政1,732 44 — — 1,776 
医疗保健融资7,485 (1,545)— — 5,940 
小企业贷款628 901 (222)80 1,387 
特许经营金融— 1,083 — — 1,083 
住宅抵押贷款519 67 (6)63 643 
房屋净值48 60 (51)7 64 
其他消费者2,507 (303)(529)315 1,990 
总计$29,484 $1,030 $(3,227)$554 $27,841 

 截至2020年12月31日的12个月
 期初余额计入费用的拨备(贷方)损失核销复苏期末余额
贷款损失准备：   
工商业$1,521 $80 $(461)$6 $1,146 
业主自住型商业地产561 545 (24)— 1,082 
投资者商业地产109 46 — — 155 
施工380 812 — — 1,192 
单租户租赁融资11,175 1,815 — — 12,990 
公共财政1,580 152 — — 1,732 
医疗保健融资3,247 4,894 (743)87 7,485 
小企业贷款54 665 (110)19 628 
住宅抵押贷款657 (122)(20)4 519 
房屋净值46 (9)— 11 48 
其他消费者2,510 447 (804)354 2,507 
总计$21,840 $9,325 $(2,162)$481 $29,484 
F-25
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



 截至2019年12月31日的12个月
 期初余额计入费用的拨备(贷方)损失核销复苏期末余额
贷款损失准备：   
工商业$1,384 $1,029 $(921)$29 $1,521 
业主自住型商业地产783 (222)— — 561 
投资者商业地产61 48 — — 109 
施工251 129 — — 380 
单租户租赁融资8,827 2,348 — — 11,175 
公共财政1,670 (90)— — 1,580 
医疗保健融资1,264 1,983 — — 3,247 
小企业贷款203 (154)— 5 54 
住宅抵押贷款1,079 (350)(76)4 657 
房屋净值53 51 (68)10 46 
其他消费者2,321 1,194 (1,292)287 2,510 
总计$17,896 $5,966 $(2,357)$335 $21,840 

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款损失准备余额和按投资组合分部和减值方法记录的贷款投资。

贷款贷款损失准备
2021年12月31日期末余额：
集体评估减值		期末余额：
单独评估损害		期末余额期末余额：
集体评估减值		期末余额：
单独评估损害		期末余额
工商业$95,364 $644 $96,008 $1,441 $450 $1,891 
业主自住型商业地产63,387 3,345 66,732 742 — 742 
投资者商业地产28,019 — 28,019 328 — 328 
施工136,619 — 136,619 1,612 — 1,612 
单租户租赁融资864,754 1,100 865,854 10,290 95 10,385 
公共财政592,665 — 592,665 1,776 — 1,776 
医疗保健融资386,926 926 387,852 5,417 523 5,940 
小企业贷款106,682 1,984 108,666 994 393 1,387 
特许经营金融81,448 — 81,448 1,083 — 1,083 
住宅抵押贷款183,852 2,918 186,770 643 — 643 
房屋净值17,651 14 17,665 64 — 64 
其他消费者265,469 9 265,478 1,990 — 1,990 
总计$2,822,836 $10,940 $2,833,776 $26,380 $1,461 $27,841 

F-26
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



贷款贷款损失准备
2020年12月31日期末余额：
集体评估减值		期末余额：
单独评估损害		期末余额期末余额：
集体评估减值		期末余额：
单独评估损害		期末余额
工商业$74,870 $517 $75,387 $1,146 $— $1,146 
业主自住型商业地产87,947 1,838 89,785 1,082 — 1,082 
投资者商业地产13,902 — 13,902 155 — 155 
施工110,385 — 110,385 1,192 — 1,192 
单租户租赁融资942,848 7,324 950,172 9,900 3,090 12,990 
公共财政622,257 — 622,257 1,732 — 1,732 
医疗保健融资527,144 1,010 528,154 7,485 — 7,485 
小企业贷款125,589 — 125,589 628 — 628 
住宅抵押贷款185,241 1,546 186,787 519 — 519 
房屋净值19,857 — 19,857 48 — 48 
其他消费者275,642 50 275,692 2,507 — 2,507 
总计$2,985,682 $12,285 $2,997,967 $26,394 $3,090 $29,484 

该公司利用风险等级矩阵为其每一笔商业贷款分配风险等级。对风险等级的一般特征的描述如下：
 
•“通过”--不符合以下任何其他类别的较高质量贷款。

•“特别提及”--具有某些信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。

•“不合标准”--贷款具有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构可能会蒙受一定的损失。债务人或质押物(如有)的当期净值和偿付能力保护不足的贷款。

•“可疑”--这类贷款被置于非权责发生状态，可能严重依赖于价值难以确定的抵押品，或基于某些缺乏明确确定性的近期事件。这些贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点；然而，根据现有条件，这些弱点使完全收回本金余额变得非常不可能。

•“损失”-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于继续将其作为资产持有是没有根据的。
  
F-27
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下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司基于评级类别和支付活动的商业和消费贷款组合的信用风险概况。
2021年12月31日
经过特别提及不合标准总计
工商业$82,412 $12,952 $644 $96,008 
业主自住型商业地产59,369 4,018 3,345 66,732 
投资者商业地产28,019 — — 28,019 
施工124,578 12,041 — 136,619 
单租户租赁融资859,612 5,142 1,100 865,854 
公共财政591,630 1,035 — 592,665 
医疗保健融资386,337 589 926 387,852 
小企业贷款99,250 7,432 1,983 108,666 
特许经营金融81,448 — — 81,448 
商业贷款总额$2,312,655 $43,209 $7,998 $2,363,863 
2021年12月31日
表演非应计项目总计
住宅抵押贷款$185,544 $1,226 $186,770 
房屋净值17,651 14 17,665 
其他消费者265,469 9 265,478 
总计$468,664 $1,249 $469,913 
2020年12月31日
经过特别提及不合标准总计
工商业$74,138 $732 $517 $75,387 
业主自住型商业地产84,292 3,655 1,838 89,785 
投资者商业地产13,902 — — 13,902 
施工110,385 — — 110,385 
单租户租赁融资932,830 10,018 7,324 950,172 
公共财政622,257 — — 622,257 
医疗保健融资526,517 627 1,010 528,154 
小企业贷款117,474 2,930 5,185 125,589 
商业贷款总额2,481,795 17,962 15,874 2,515,631 
2020年12月31日
表演非应计项目总计
住宅抵押贷款$185,604 $1,183 $186,787 
房屋净值19,857 — 19,857 
其他消费者275,646 46 275,692 
总计$481,107 $1,229 $482,336 

F-28
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



 下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款组合拖欠情况分析。
 2021年12月31日
 30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天
或更多
逾期		总计
逾期		当前贷款总额非应计项目
贷款		贷款总额
90天或以上
更多过去
到期和应计
工商业$—$—$—$—$96,008$96,008$674$—
业主自住型商业地产————66,73266,732——
投资者商业地产————28,01928,0193,419—
施工————136,619136,619——
单租户租赁融资————865,854865,8541,100—
公共财政————592,665592,665——
医疗保健融资————387,852387,852——
小企业贷款——657657108,009108,666959—
特许经营金融————81,44881,448——
住宅抵押贷款51226106383186,387186,7701,226—
房屋净值————17,66517,66514—
其他消费者6818—86265,392265,4789—
总计$119$244$763$1,126$2,832,650$2,833,776$7,401$—
 2020年12月31日
 30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天
或更多
逾期		总计
逾期		当前贷款总额非应计项目
贷款		贷款总额
90天或以上
更多过去
到期
和应计
工商业$— $— $— $— $75,387 $75,387 $— $— 
业主自住型商业地产— — — — 89,785 89,785 1,838 — 
投资者商业地产— — — — 13,902 13,902 — — 
施工— — — — 110,385 110,385 — — 
单租户租赁融资— — 4,680 4,680 945,492 950,172 7,116 — 
公共财政— — — — 622,257 622,257 — — 
医疗保健融资— — — — 528,154 528,154 — — 
小企业贷款— — — — 125,589 125,589 — — 
住宅抵押贷款49 — 269 318 186,469 186,787 1,183 — 
房屋净值— 15 — 15 19,842 19,857 — — 
其他消费者176 51 5 232 275,460 275,692 46 — 
总计$225 $66 $4,954 $5,245 $2,992,722 $2,997,967 $10,183 $— 
F-29
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下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的减值贷款。
 2021年12月31日2020年12月31日
录下来
天平		未付
本金
天平		特定的
津贴		录下来
天平		未付
本金
天平		特定的
津贴
无特定估值免税额的贷款      
工商业$— $— $— $517 $517 $— 
业主自住型商业地产3,345 3,466 — 1,838 1,850 — 
单租户租赁融资— — — 1,315 1,334 — 
医疗保健融资$— $— $— $1,010 $1,010 $— 
小企业贷款959 1,193 — — — 
住宅抵押贷款2,918 3,063 — 1,546 1,652 — 
房屋净值14 15 — — — — 
其他消费者9 44 — 50 120 — 
总计7,245 7,781 — 6,276 6,483 — 
有特定估值津贴的贷款      
工商业$644 $677 $450 $— $— $— 
施工— — — — — — 
单租户租赁融资1,100 1,123 95 6,009 6,036 3,090 
医疗保健融资926 926 523 — — — 
小企业贷款1,025 1,025 393 — — — 
总计3,695 3,751 1,461 6,009 6,036 3,090 
减值贷款总额$10,940 $11,532 $1,461 $12,285 $12,519 $3,090 

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月内确认的减值贷款的平均余额和利息收入。
截至12个月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
 平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
无特定估值免税额的贷款      
工商业$194 $9 $1,037 $57 $3,293 $289 
业主自住型商业地产3,324 — 3,790 60 3,292 170 
单租户租赁融资75 5 — — — — 
医疗保健融资252 — 386 16 — — 
小企业贷款1,215 — — — 331 94 
住宅抵押贷款2,264 67 1,333 — 2,265 — 
房屋净值13 — — — 10 — 
其他消费者29 — 57 — 68 1 
总计7,366 81 6,603 133 9,259 554 
有特定估值津贴的贷款      
工商业675 — 169 3 1,077 — 
业主自住型商业地产355 — — — — — 
单租户租赁融资3,931 — 5,671 4 1,464 — 
医疗保健融资841 131 — — — — 
小企业贷款644 — — — — — 
总计6,446 131 5,840 7 2,541 — 
减值贷款总额$13,812 $212 $12,443 $140 $11,800 $554 

该公司有$1.2截至2021年12月31日，拥有的其他房地产(OREO)为百万美元，其中包括一商业地产。截至2020年12月31日，该公司没有任何OREO。曾经有过一贷款金额为$0.1百万美元和不是止赎过程中的贷款分别为2021年12月31日和2020年12月31日。

F-30
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问题债务重组
 
贷款组合包括TDR，这是一种经过修改的贷款，旨在向经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些让步通常是由于减少损失的努力造成的，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、容忍或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在考虑借款人在合理时期内的持续还款表现后恢复履约状态，通常不少于连续六个月。
 
当贷款在TDR中被修改时，任何类似于其他减值贷款的可能减值都是根据预期未来现金流量的现值进行评估，按原始贷款协议的合同利率贴现，或使用抵押品依赖贷款的抵押品当前公允价值减去销售成本进行评估。如果确定修改后的贷款的价值小于贷款的记录余额，则通过特定的拨备或对拨备的冲销确认减值。在修改后的期间，对所有TDR，包括那些有付款违约的TDR进行评估，以确定可能的减值，并通过拨备确认减值。
 
在与陷入困境的借款人合作的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以努力与借款人制定替代付款时间表，以优化贷款的可收回性。本公司对任何贷款修改进行审查，以确定在本公司向借款人授予基于与借款人财务困难相关的经济或法律原因而不会考虑的特许权时，是否发生了TDR。条款可以修改，以适应借款人的偿还能力，符合其当前的财务状况，或贷款可能进行重组，以获得额外的抵押品和/或担保，以支持债务，或两者的组合。

有几个二新组合住宅按揭贷款于截至2021年12月31日止12个月内分类为新全面性住宅按揭贷款，修订前及修订后的未偿还投资录得投资为$1.6百万美元。截至2021年12月31日，公司没有为这些贷款分配具体的拨备。修改包括在一段时间内只支付利息。有几个三在截至2020年12月31日的12个月内，被列为新TDR的商业和工业贷款，修改前和修改后的未偿还记录投资为$2.6百万美元。截至2020年12月31日，公司没有为这些贷款分配具体的准备金，修改包括在一段时间内只支付利息和延长到期日。有几个四在截至2019年12月31日的12个月内，分类为新TDR的商业和工业贷款，修改前和修改后的未偿还记录投资为$2.0百万美元。截至2019年12月31日，公司没有为这些贷款分配具体的拨备，修改包括在一段时间内只支付利息。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，没有执行中的TDR在修改后的12个月内发生付款违约。

新冠肺炎将修改非TDR贷款

我国银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。 该指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行约定付款义务的借款人。

此外，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为通用会计准则下的TDR。 本救济范围内的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。截至2021年12月31日，该公司有11笔贷款，总额为$10.5由于新冠肺炎的非TDR贷款修改，金额为100万美元。




F-31
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Note 5: 房舍和设备
 
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和设备。
十二月三十一日，
 20212020
土地$— $2,500 
在建工程57,469 28,754 
使用权租赁资产208 819 
建筑和改善1,090 5,819 
家具和设备7,800 10,671 
减去：累计折旧(6,725)(10,973)
 $59,842 $37,590 


2018年12月，世行的子公司SPF15，Inc.与印第安纳州菲舍尔斯市及其重建委员会等签订了一项项目协议，将在世行收购的物业上建造一座写字楼，其中包括公司未来的总部和相关的停车场。 市政府同意向SPF15，Inc.偿还总计$11.2百万美元作为土地的成本和$15.0100万美元用于停车场的建设。

2021年2月16日，该公司签订了一项协议，将其总部和目前位于大楼内的某些设备出售给第三方。出售于2021年4月16日完成，该公司录得销售收益1美元。2.5百万美元。作为销售协议的一部分，买方同意将办公楼回租给公司，租期至2021年12月31日.

Note 6: 商誉

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商誉的账面价值为4.7百万美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的三个年度的商誉账面金额没有变化。自8月31日起，或当事件或环境变化表明商誉的账面价值超过其隐含的公允价值时，商誉按年度进行减值测试。年度测试表明，截至2021年8月31日，没有减值，自2021年8月31日年度减值测试以来，也没有发生任何事件或情况变化，表明商誉减值更有可能存在。

F-32
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Note 7: 维修资产

截至2021年、2020年及2019年12月31日止十二个月的服务资产活动及相关公允价值变动载于下表。
截至12个月
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
期初余额$3,569 $2,481 $— 
新增：
发起和购买的服务2,202 1,520 2,481 
减法：
支付费用(820)(524)— 
由于估值投入变化而导致的公允价值变动
或估值模型中使用的假设		(249)92 — 
还本付息资产重估(1,069)(432)— 
期末余额$4,702 $3,569 $2,481 


为他人提供的贷款不计入综合资产负债表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，为他人偿还的这些贷款的未偿还本金余额如下表所示。

 2021年12月31日2020年12月31日
贷款组合的服务对象：
小企业管理局担保贷款$230,514 $165,961 
总计$230,514 $165,961 


贷款还本付息收入总额为$1.9在截至2021年12月31日的12个月内，1.2在截至2020年12月31日的12个月内，贷款还本资产重估，即还款和偿债资产公允价值的变化，产生了#美元。1.1百万美元和美元0.4分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月向下估值100万美元。

维修权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。虽然提前还款速度的波动和二级市场保费的变化通常对维修权的公允价值有最大的影响，但其他影响因素包括经济状况的变化、贴现率假设的变化和服务组合的加权平均寿命。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设；然而，这些假设可能会随着时间的推移而改变。有关详情，请参阅附注16-金融工具公允价值。
F-33
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Note 8: 存款
 
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司存款基础的构成。
十二月三十一日，
 20212020
无息活期存款账户$117,531 $96,753 
有息活期存款账户247,967 188,645 
储蓄账户59,998 43,200 
货币市场账户1,483,936 1,350,566 
存款单970,107 1,289,319 
经纪存款299,420 302,402 
总存款$3,178,959 $3,270,885 
定期存款超过250美元$327,490 $403,253 
 
下表列出了截至2021年12月31日的年度定期存款到期日。
 
存款单经纪存单
2022$618,091 $129,461 
2023190,045 18,628 
202497,940 1,490 
202529,452 — 
202634,579 — 
 $970,107 $149,579 
 
Note 9: 联邦住房金融局取得进展
 
该公司有未偿还的FHLB预付款$514.9百万美元和美元514.9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，公司未偿还FHLB预付款的声明利率范围为0.25%至3.26%，加权平均利率为1.65%。所有垫款均以本公司质押和持有的住宅按揭贷款和商业房地产贷款以及本公司质押并由FHLB保管的投资证券为抵押。已批出的住宅按揭贷款总额约为128.8百万美元和美元125.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万美元和商业房地产抵押贷款约为920.9百万美元和美元960.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。抵押给联邦住房金融局的投资证券的公允价值约为#美元。474.5百万美元和美元351.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。根据这一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有资格额外借款至多$579.9到2021年年底，达到100万。截至2021年12月31日，该公司拥有125.0与联邦住房金融局取得了数以百万计的可预付款。

该公司的FHLB预付款计划根据以下时间表到期：
 金额
2022$110,000 
202335,000 
2024145,014 
202590,000 
202610,000 
此后124,908 
 $514,922 

F-34
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



Note 10: 次级债务
 
2015年10月，公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.02025年到期的定期票据(“2025年票据”)证明了这一点。2025年发行的债券的固定利率为6.4375年息%，按季支付，计划于2025年10月1日到期。2025年票据是本公司的无抵押附属债务，有资格在2020年10月15日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2025年债券的目的是符合二级资本的要求。该公司于2021年1月4日全额赎回2025年票据。

2016年9月，该公司发行了$25.0本金总额为百万美元6.02026年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2026年债券”)的百分比。2026年发行的债券最初固定息率为6.002021年9月30日之前(但不包括在内)的年利率，以及此后相当于当时三个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加4.85%。2026年发行的债券的所有利息按季支付。2026年发行的债券将於2026年9月30日期满。2026年债券是本公司的无抵押次级债券，有资格在2021年9月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2026年债券的目的是符合二级资本的要求。公司于2021年9月30日悉数赎回2026年债券。

2019年6月，公司发行了美元37.0本金总额为百万美元6.02029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2029年债券”)的百分比。2029年发行的债券最初固定息率为6.0至2024年6月30日(但不包括)的年利率百分比，此后实行等于当时基准利率(最初为三个月期LIBOR利率)加的浮动利率4.11%。2029年发行的债券的所有利息按季支付。2029年发行的债券将於2029年6月30日期满。2029年债券是本公司的无抵押次级债券，可在2024年6月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2029年债券旨在符合二级资本的资格。

2020年10月，公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.02030年到期的定期票据(“2030年票据”)证明了这一点。2030年发行的债券最初的固定利率为6.0年利率至2025年11月1日，但不包括在内，此后按等于当时基准利率的浮动利率计算(最初为三个月期SOFR加5.795%)。2030年债券定于2030年11月1日到期。2030年票据是本公司的无抵押附属债务，可于2025年11月1日或之后的任何付息日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2030年债券旨在符合二级资本的资格。如上所述，该公司使用发行2030年票据的净收益赎回2025年票据。

2021年8月，该公司发行了美元60.0本金总额为百万美元3.75以私募方式于2031年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2031年债券”)的百分比。2031年发行的债券最初固定息率为3.75至2026年9月1日，但不包括在内的年利率%，以及此后等于当时基准利率的浮动利率(最初为三个月期限SOFR加3.11%)。2031年债券将於2031年9月1日期满。2031年债券是本公司的无抵押次级债券，可在2026年9月1日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2031年债券旨在符合二级资本的资格。该公司将发行2031年债券所得款项净额的一部分用于赎回2026年债券。根据本公司与2031年债券的初始购买者之间的登记权协议的条款，本公司提出将2031年债券交换为根据经修订的1933年证券法登记的附属债券，并具有与2031年债券基本相同的条款。以未登记的2031年债券换取登记的2031年债券的发售期限已于2021年12月30日届满。

F-35
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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的2025年债券、2026年债券、2029年债券、2030年债券和2031年债券的本金余额以及未摊销贴现和债务发行成本。
2021年12月31日2020年12月31日
本金未摊销贴现和债务发行成本本金未摊销贴现和债务发行成本
2025年票据$— $— $10,000 $(114)
2026年笔记— — 25,000 (715)
2029年笔记37,000 (1,178)37,000 (1,337)
2030年票据10,000 (208)10,000 (231)
2031年票据60,000 (1,383)— — 
总计$107,000 $(2,769)$82,000 $(2,397)

Note 11: 福利计划
 
401(K)计划
  
根据计划中的定义，公司为几乎所有全职员工建立了401(K)计划。员工缴费以国税局每年确定的最高限额为限。该公司已选择将相当于100第一个的百分比1员工延期的百分比，然后50延期的百分比超过1%最高可达6计划中定义的个人合格薪资总额的百分比，立即授予。可自由支配的雇主配对供款立即开始以50每一年就业的百分比，并在完成两年就业的问题。捐款总额约为#美元。0.9百万，$0.8百万美元和美元0.6分别在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月内达到100万欧元。
 
雇佣协议
 
本公司已与其行政总裁订立雇佣协议，就薪酬委员会不时厘定的年度基本工资及年度花红(如有)作出规定。年度奖金将参照薪酬委员会为首席执行官和其他高级官员确定的年度业绩目标的实现情况来确定。该协议还规定，首席执行官可获得补偿委员会可能决定的额外补偿、福利或报酬。

该协议规定，在某些情况下，他的雇佣终止后，他的工资和某些其他福利将在规定的一段时间内继续存在，包括他因“正当理由”辞职或在任何时候被公司无故终止雇佣关系，或在“控制权变更”后12个月内因任何原因终止雇佣关系，以及其他特定条件。

2013股权激励计划
 
2013年股权激励计划(“2013计划”)授权发行最多750,000以股权形式奖励员工、董事和其他符合条件的人的公司普通股。根据2013年计划的条款，可供发行的股票池可用于2013年计划中可用的股权奖励类型，包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及公司的所有非员工董事，都有资格获得2013年计划下的奖励。
该公司记录了$2.4百万，$2.1百万美元，以及$1.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的基于股份的薪酬支出分别为100万欧元，与2013年计划下的奖励相关。

F-36
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下表汇总了截至2021年12月31日的2013年计划奖励情况以及截至2021年12月31日的年度活动：
限售股单位加权平均授予日期每股公允价值限制性股票奖加权平均授予日期每股公允价值递延股票单位加权平均授予日期单位公允价值
未归属于2021年1月1日112,985 $27.76 — $— — $— 
授与60,111 30.42 14,180 30.54 8 32.18 
既得(60,274)29.64 (13,123)30.58 (8)32.18 
没收— — (1,057)30.13 — — 
未归属于2021年12月31日112,822 $28.18 — $— — $— 

截至2021年12月31日，与未归属赔偿相关的未确认赔偿费用总额为#美元。2.0百万美元，加权平均费用确认期间为1.6好几年了。
 
董事延期股票计划
 
在2014年1月1日之前，公司为董事会非雇员成员制定了股票补偿计划(“董事递延股票计划”)。本公司保留180,000根据董事递延股份计划本可发行的普通股。该计划为董事提供了选择，以选择最高可获得100其年度预留金的%为普通股或递延股权。递延股票权利将在延迟期结束后以普通股结算，每项递延股票权利应以一股普通股结算。

下表汇总截至2021年12月31日止年度与董事递延股票计划有关的递延股权状况。
递延权利
突出，年初83,835 
授与701 
已锻炼— 
未完成，年终84,536 

在2021年期间授予的所有递延股票权利都是额外发行的权利，以代替未偿还递延股票权利的应付现金股息。
 
Note 12: 所得税
 
所得税拨备包括以下内容：
十二月三十一日，
 202120202019
当前$6,024 $8,563 $6,319 
延期2,434 (4,118)(4,402)
总计$8,458 $4,445 $1,917 
 
F-37
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所得税拨备与适用于税前收入的21%的法定税率相一致。
 
十二月三十一日，
 202120202019
法定税率乘以税前收入$11,880 $7,119 $5,703 
(减去)加上以下税收影响： 
免税证券和贷款所得(4,217)(4,464)(4,881)
州所得税，扣除联邦税收影响后的净额865 1,765 1,285 
银行拥有的人寿保险(199)(200)(198)
税收抵免(175)(178)(181)
其他差异304 403 189 
所得税总额$8,458 $4,445 $1,917 
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产包括：
十二月三十一日，
 20212020
递延税项资产(负债)  
贷款损失准备$7,517 $7,961 
可供出售证券和套期保值项目的未实现净亏损4,835 5,800 
公允价值调整(618)1,117 
折旧(100)(107)
递延报酬和应计薪金1,577 1,533 
贷款发放成本(1,311)(1,281)
预付资产(641)(553)
其他149 337 
递延税项总资产，净额$11,408 $14,807 


Note 13: 关联方交易
 
在正常经营过程中，本公司可与各关联方进行交易。管理层认为，该等贷款、其他信贷延伸及存款乃于正常业务过程中作出，其条款(包括利率及抵押品)与当时与其他人士进行类似交易时的条款大致相同。此外，管理层认为，这些贷款没有超过正常的可收回风险，也没有出现其他不利的特征。
 
管理层在2021年12月31日和2020年12月31日对关联方贷款和信贷延期进行了评估，并认为余额不重要。本公司于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的关联方存款合共为美元。40.2百万美元和美元33.0分别为100万美元。

Note 14: 监管资本要求
 
本公司和本银行须遵守由州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

F-38
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巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效，受某些条款的分阶段实施期限的限制。巴塞尔III资本规则为确保资本充足性而制定的量化措施要求维持法规中定义的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与经调整的季度平均资产的比率(“杠杆率”)。

巴塞尔III资本规则于2019年1月1日全面分阶段实施，要求公司和银行维持：1)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，外加a2.5%“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%)；2)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，外加资本保护缓冲(导致最低一级资本比率为8.5%)；3)总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，加上资本保护缓冲(导致最低总资本比率为10.5%)；以及4)最低杠杆率为4.0%.

资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。未能维持最低普通股一级资本比率加上资本保存缓冲，将导致银行机构支付股息、回购股票和/或向员工支付酌情补偿的能力受到潜在限制。

F-39
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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据巴塞尔III资本规则，公司和银行的实际资本比率和要求资本比率。提交的最低要求资本数额包括根据巴塞尔协议III资本规则截至2021年12月31日和2020年的最低要求资本水平。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。
实际最低资本要求-巴塞尔协议III被视为资本充足的最低要求
资本额比率资本额比率资本额比率
截至2021年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
整合$384,499 12.93 %$208,202 7.00 %不适用不适用
银行432,181 14.55 %207,913 7.00 %193,062 6.50 %
一级资本与风险加权资产之比
整合384,499 12.93 %252,817 8.50 %不适用不适用
银行432,181 14.55 %252,466 8.50 %237,615 8.00 %
总资本与风险加权资产之比
整合516,571 17.37 %312,303 10.50 %不适用不适用
银行460,022 15.49 %311,870 10.50 %297,019 10.00 %
杠杆率
整合384,499 9.22 %166,824 4.00 %不适用不适用
银行432,181 10.37 %166,693 4.00 %208,366 5.00 %
实际最低资本要求-巴塞尔协议III被视为资本充足的最低要求
资本额比率资本额比率资本额比率
截至2020年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
整合$342,159 11.31 %$211,828 7.00 %不适用不适用
银行377,678 12.49 %211,612 7.00 %196,497 6.50 %
一级资本与风险加权资产之比
整合342,159 11.31 %257,220 8.50 %不适用不适用
银行377,678 12.49 %256,957 8.50 %241,842 8.00 %
总资本与风险加权资产之比
整合451,246 14.91 %317,742 10.50 %不适用不适用
银行407,162 13.47 %317,418 10.50 %302,303 10.00 %
杠杆率
整合342,159 7.95 %172,154 4.00 %不适用不适用
银行377,678 8.78 %172,036 4.00 %215,045 5.00 %

Note 15: 承诺与信用风险
 
在正常业务过程中，本公司作出各种信贷承诺，这些信贷并未反映在随附的综合财务报表中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的未偿还贷款承诺总额约为$324.3百万美元和美元263.9分别为100万美元。
 

F-40
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



资本承诺

在资产负债表日签约但尚未在财务报表中确认的资本支出与建造我们公司总部的房地有关。该公司签订了与建筑有关的合同，金额为#美元。68.3百万美元。截至2021年12月31日，美元14.8这类合同承诺中有100万笔尚未产生。这些承诺将在一年.

Note 16: 金融工具的公允价值
 
ASC主题820，公允价值计量公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。ASU主题820还规定了公允价值层次，它要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
 
1级相同资产或负债的活跃市场报价
 
2级1级价格以外的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入
 
3级很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入
 
以下是对按公允价值经常性计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
 
可供出售的证券
 
如果活跃的市场有报价的市场价格，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。
 
二级证券包括美国政府支持的机构、市政证券、抵押贷款和资产支持证券以及某些公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价，还取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。
 
在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流量是根据更新后的预期未来现金流量计算的，以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都被审查并纳入计算。截至2021年12月31日或2020年12月31日，该公司并未拥有任何分级为3级的证券。

持有待售贷款(强制性定价协议)

持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。

F-41
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



维修资产

公允价值以逐笔贷款为基准，并考虑贷款的起源至到期日、贷款的当前年限及至到期日的剩余期限。用于维修资产的估值方法首先根据每项维修资产的独特特征以及对预付款速度和服务成本的市场假设，为每项维修资产生成估计的未来现金流。然后利用基于市场的贴现率假设计算未来现金流的现值(第3级)。

利率互换协议

利率互换协议的公允价值按资产负债表日的现行市场利率估计，并使用可观察到或可由可观察到的市场数据证实的贴现现金流计算(第2级)。

远期合约

将予公布证券的远期合约的公允价值以活跃市场的报价或以活跃市场的报价为基准(第1级)厘定。

利率锁定承诺

IRLC的公允价值是根据个别贷款的预计销售价格根据市场利率的变化、预计的拉动利率(IRLC最终将导致发起贷款的可能性)、申请人的期权价值因时间推移而减少，以及根据管理层对市场成本的估计而产生的剩余发起成本来确定的(第3级)。

F-42
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)



下表载列于所附合并资产负债表中确认的按公允价值经常性计量的资产及负债的公允价值计量，以及公允价值计量于2021年12月31日及2020年12月31日所属的公允价值层次内的水平。
2021年12月31日
公允价值计量使用
公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国政府支持的机构$49,040 $— $49,040 $— 
市政证券77,033 — 77,033 — 
机构抵押贷款支持证券-住宅373,236 — 373,236 — 
机构抵押贷款支持证券-商业36,326 — 36,326 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅16,021 — 16,021 — 
资产支持证券
5,004 — 5,004 — 
公司证券46,384 — 46,384 — 
可供出售证券总额$603,044 $— $603,044 $— 
维修资产4,702 — — 4,702 
利率互换负债(14,271)— (14,271)— 
持有待售贷款(强制性定价协议)23,233 — 23,233 — 
远期合约(30)(30)— — 
IRLC718 — — 718 
 
2020年12月31日
公允价值计量使用
公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国政府支持的机构$60,545 $— $60,545 $— 
市政证券82,489 — 82,489 — 
机构抵押贷款支持证券-住宅214,330 — 214,330 — 
机构抵押贷款支持证券-商业29,591 — 29,591 — 
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅58,116 — 58,116 — 
资产支持证券
4,961 — 4,961 — 
公司证券47,596 — 47,596 — 
可供出售证券总额$497,628 $— $497,628 $— 
维修资产3,569 — — 3,569 
利率互换负债(29,750)— (29,750)— 
持有待售贷款(强制性定价协议)26,341 — 26,341 — 
远期合约(640)(640)— — 
IRLC3,361 — — 3,361 
  
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下表对合并资产负债表中使用重大不可观察(第3级)投入确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额进行了核对。
 维修资产利率锁定承诺
截至2019年1月1日的余额$— $389 
已实现收益总额
加法2,481 — 
公允价值变动— 521 
平衡，2019年12月31日2,481 910 
已实现收益总额
加法1,520 — 
支付费用(524)— 
公允价值变动92 2,451 
平衡，2020年12月31日3,569 3,361 
已实现收益总额
加法2,202 — 
支付费用(820)— 
公允价值变动(249)(2,643)
平衡，2021年12月31日$4,702 $718 
  
下文介绍按公允价值按非经常性基础计量的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次对这类资产进行的一般分类。
 
减值贷款(依赖抵押品)

根据合同条款，本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。减值金额可根据相关抵押品的公允价值、减去出售成本、未来现金流的估计现值或贷款的可观察市场价格来确定。

如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则使用标的抵押品的公允价值减去出售成本来衡量减值。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数。如果减值贷款不依赖抵押品，本公司使用贴现现金流分析来衡量减值。

减值贷款若根据相关抵押品价值或现金流量贴现分析而有特定估值拨备，则被分类为3级资产。
2021
公允价值计量使用
公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
减值贷款1,228 — — 1,228 

F-44
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2020
公允价值计量使用
公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
减值贷款4,026 — — 4,026 


无法观察到的(3级)输入
 
下表提供了在商誉以外的经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。

(千美元)公允价值在
2021年12月31日		估值
技术		重大不可察觉
输入量		射程加权平均极差
减值贷款
$1,228 
抵押品的公允价值
对物业类型和当前市场状况的折扣
0% - 35%
10.1%
IRLC
718 
贴现现金流
贷款结算率
42% - 100%
89%
维修资产
4,702 
贴现现金流

提前还款速度

贴现率

0% - 25%

10%

12.5%

10%
(千美元)公允价值在
2020年12月31日		估值
技术		看不见
输入量		射程加权平均极差
减值贷款$4,026 抵押品的公允价值对物业类型和当前市场状况的折扣10%10%
IRLC3,361 贴现现金流贷款结算率
44% - 100%
87%
维修资产3,569 贴现现金流提前还款速度

贴现率
0% - 25%

10%
12.1%

10%
 
下列方法用于估计合并资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值：
 
现金和现金等价物
 
对于这些工具，账面价值是对公允价值的合理估计。

持有至到期的证券

如果在活跃的市场中有报价的市场价格，证券被归类为
估值层次结构。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，
然后，通过使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或
贴现现金流。

二级证券包括市政证券和公司证券。矩阵定价是一种数学方法
广泛应用于银行业，对投资证券进行估值，而不完全依赖于
具体投资证券，也就是投资证券与其他基准报价的关系
投资证券。

在某些1级或2级投入不可用的情况下，证券被归类为
F-45
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层级结构。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据
更新了预期的未来现金流，以计入损失严重性。评级机构和行业研究报告
以及违约和延期活动，并将其纳入计算。该公司没有
拥有截至2021年12月31日或2020年12月31日在该层次结构的3级内分类的任何证券。

贷款
 
贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的，考虑了信贷、流动性和市场化因素的折扣。
 
应收应计利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。
 
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票
 
公允价值接近账面价值。
 
存款
 
无息和有息的活期存款、储蓄和货币市场账户的公允价值接近账面价值。定期存款证和经纪存款的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估计的。
 
联邦住房贷款银行的预付款
 
固定利率预付款的公允价值是使用目前为类似剩余期限提供的利率来估计的。可变利率垫款的账面价值接近公允价值。

次级债务
 
本公司上市交易次级债务的公允价值是从市场报价中获得的。本公司剩余次级债务的公允价值是根据类似类型债务工具的当前借款利率，采用贴现现金流量分析方法估计的。
 
应计应付利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。

承付款
 
提供信贷的承诺的公允价值是根据达成类似期限和利率的类似协议目前收取的费用计算的。该公司根据2021年12月31日和2020年12月31日未偿还承诺的合同价值，确定承诺的公允价值为零。
 

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下表提供了该公司金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的账面金额和估计公允价值：
 2021年12月31日
 公允价值计量使用
携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场需求
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
现金和现金等价物$442,960 $442,960 $442,960 $— $— 
持有至到期的证券59,565 61,468 — 61,468 — 
持有待售贷款(尽力而为定价协议)24,512 24,512 — 24,512 
净贷款2,859,821 2,880,024 — — 2,880,024 
应计应收利息16,037 16,037 16,037 — — 
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,178,959 3,190,000 1,909,432 — 1,280,568 
联邦住房贷款银行的预付款514,922 526,143 — 526,143 — 
次级债务104,231 108,788 38,643 70,145 — 
应计应付利息2,018 2,018 2,018 — — 
 2020年12月31日
 公允价值计量使用
携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场需求
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
现金和现金等价物$419,806 $419,806 $419,806 $— $— 
持有至到期的证券68,223 69,452 — 69,452 — 
持有待售贷款(尽力而为定价协议)13,243 13,243 — 13,243 — 
净贷款3,029,747 3,084,375 — — 3,084,375 
应计应收利息17,416 17,416 17,416 — — 
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,270,885 3,307,038 1,679,164 — 1,627,874 
联邦住房贷款银行的预付款514,916 541,945 — 541,945 — 
次级债务79,603 83,682 63,325 20,357 — 
应计应付利息1,439 1,439 1,439 — — 

Note 17: 按揭银行业务

公司的住宅房地产贷款业务为客户发放按揭贷款，并将大部分发放的贷款销售到二级市场。该公司通过签订未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订IRLC，为将在二级市场出售的特定抵押贷款提供资金，从而对其抵押银行渠道进行对冲。为方便该等贷款的对冲，本公司已根据强制性定价协议，为已发行及拟在二手市场出售的贷款选择公允价值选项。持有待售贷款、内部贷款公司和远期合同的公允价值变动记录在抵押贷款银行活动项目的非利息收入中。有关衍生金融工具的进一步资料，请参阅附注18。
F-47
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在截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度内，本公司发起持有待售按揭贷款达721.3百万，$878.2百万美元，以及$627.6分别为100万美元，并获得美元714.9百万，$923.8百万美元，以及$601.2从出售的按揭贷款中，分别有几百万元进入二级市场。

下表提供了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度抵押贷款银行活动收入的组成部分。

截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
出售贷款的收益$17,803 $22,826 $10,275 
(损失)因持有待售贷款公允价值变动而获得的收益(718)(94)538 
(损失)衍生工具公允价值变动所产生的收益(2,035)1,961 728 
来自抵押贷款银行业务的净收入$15,050 $24,693 $11,541 

F-48
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Note 18: 衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具帮助管理利率风险的风险敞口，以及利率变化可能对净收益和资产及负债公允价值产生的影响。本公司订立利率互换协议，作为其资产/负债管理策略的一部分，以协助管理其利率风险状况。此外，该公司就未来向第三方投资者交付抵押贷款签订远期合同，并与潜在借款人签订IRLC，为将在二级市场出售的特定抵押贷款提供资金。订立远期合约是为了在经济上对冲本公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。

本公司在报告期内签订了各种利率互换协议，这些协议被指定为并符合会计对冲条件。将利率掉期指定为会计对冲，使公司能够在被对冲项目影响收益的同一时期内，在损益表中确认收益和损失，减去任何无效。本公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一行项目。对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具，与公允价值变动相关的任何收益或亏损均计入累计其他综合亏损(扣除税项)。公允价值为正的利率互换的公允价值在综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的利率互换在综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

IRLC和远期合约不被指定为会计对冲，并按公允价值记录，公允价值变动反映在综合收益表中的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的衍生工具在综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

下表显示截至2021年12月31日及2020年12月31日，与指定为公允价值会计对冲的利率互换衍生工具的累计基数调整相关的综合资产负债表中记录的金额。
 套期资产的账面价值计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目
2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
可供出售的证券1
75,156 124,210 1,729 6,064 

1这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础，其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。指定对冲项目的金额为#美元。50.0百万美元和美元88.22021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万。

 
下表概述了本公司于2021年12月31日和2020年12月31日在资产/负债管理活动中使用的被指定为固定利率应收账款公允价值会计对冲的利率掉期衍生品，这些衍生品由相关利率敏感型工具确定。
2021年12月31日加权平均剩余期限(年)加权平均利率
与以下内容相关的仪器
名义价值公允价值收纳付钱
可供出售的证券50,000 1.8(1,731)3个月伦敦银行同业拆息2.33%
截至2021年12月31日的掉期投资组合总额$50,000 1.8$(1,731)3个月伦敦银行同业拆息2.33%

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2020年12月31日加权平均剩余期限(年)加权平均利率
与以下内容相关的仪器
名义价值公允价值收纳付钱
可供出售的证券88,200 3.1(6,072)3个月伦敦银行同业拆息2.54%
2020年12月31日的总掉期投资组合$88,200 3.1$(6,072)3个月伦敦银行同业拆息2.54%

2021年3月，本公司终止了与可供出售的机构抵押贷款支持证券-住宅相关的最后一层利率掉期，导致向交易对手的掉期终止付款共计#美元。1.9百万美元。相应的公允价值对冲调整按比例分配给相关对冲证券，并将在指定证券的剩余寿命内摊销。在截至2021年12月31日的年度内，摊销费用总额为1.1100万美元被确认为证券利息收入的减少。

于2020年6月，本公司终止所有与贷款有关的公允价值对冲关系，导致向交易对手支付的掉期终止款项合计达1美元46.1百万美元。截至终止日的相应贷款公允价值对冲调整将在指定贷款的剩余寿命内摊销，这些贷款的加权平均期限为12.2截至2021年12月31日。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，摊销费用总额为5.2百万美元和美元3.4分别与这些先前终止的公允价值对冲相关的100,000,000美元被确认为贷款利息收入的减少。

下表汇总了本公司在2021年12月31日和2020年12月31日在资产/负债管理活动中使用的被指定为可变利率负债现金流量会计对冲的利率掉期衍生品。

2021年12月31日加权平均剩余期限(年)加权平均利率
现金流对冲
名义价值公允价值收纳付钱
利率互换$110,000 5.1$(8,560)3个月伦敦银行同业拆息2.88%
利率互换100,000 2.0(3,980)1个月LIBOR2.88%
2020年12月31日加权平均剩余期限(年)加权平均利率
现金流对冲
名义价值公允价值收纳付钱
利率互换$110,000 6.1$(15,727)3个月伦敦银行同业拆息2.88%
利率互换100,000 3.0(7,951)1个月LIBOR2.88%

这些衍生金融工具是为了管理某些资产和负债的利率风险而订立的。该公司承诺提供$15.7百万美元和美元30.6分别于2021年12月31日和2020年12月31日向交易对手提供100万欧元的现金抵押品，作为其与这些利率掉期交易相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于标的对冲的市场估值。









F-50
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下表显示本公司于2021年12月31日及2020年12月31日使用的利率互换、内部借贷便利及远期合约的名义金额及公允价值。

 2021年12月31日2020年12月31日
 概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值
资产衍生品    
未被指定为对冲工具的衍生工具    
IRLC62,789 718 108,095 3,361 
合同总数$62,789 $718 $108,095 $3,361 
负债衍生工具
指定为对冲工具的衍生工具
与可供出售证券相关的利率互换50,000 (1,731)88,200 (6,072)
与负债相关的利率互换210,000 (12,540)210,000 (23,678)
未被指定为对冲工具的衍生工具
远期合约72,750 (30)107,500 (640)
合同总数$332,750 $(14,301)$405,700 $(30,390)
  
利率互换的公允价值是使用折现现金流量法估计的，该方法结合了截至资产负债表日的当前市场利率。IRLC和远期合同的公允价值是根据本公司订立IRLC之日和资产负债表日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。

下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月内，公司现金流量对冲关系对综合全面收益表的影响。

 截至12个月在其他全面收益中确认的损益金额
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
利率互换协议$11,138 $(10,248)$(9,071)

下表汇总截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止十二个月综合收益表上衍生金融工具公允价值的定期变动。

 截至12个月内确认的(亏损)/收益金额
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
资产衍生品  
未被指定为对冲工具的衍生工具   
IRLC(2,643)2,451 521 
远期合约610 (487)207 
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(表格中的美元金额以千为单位，每股数据除外)




下表列出了本公司利率互换协议对截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月综合收益表的影响。

综合损益表中的分项截至12个月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
利息收入
贷款$— $(2,445)$(1,533)
证券--应纳税(253)(722)(127)
证券--免税(1,099)(741)36 
利息收入总额
(1,352)(3,908)(1,624)
利息支出   
存款2,775 2,273 618 
其他借入资金3,028 2,374 473 
利息支出总额
5,803 4,647 1,091 
净利息收入
$(7,155)$(8,555)$(2,715)

Note 19: 股东权益


2021年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权回购至多$30.0其已发行普通股的数百万股不时在公开市场或私下谈判的交易中发行。公司回购100,0002021年第四季度，该计划下的股票。股票回购授权定于2022年12月31日到期。

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Note 20: 累计其他综合收益(亏损)

计入股东权益的累计其他综合亏损的构成见下表。
可供出售的证券现金流对冲总计
余额，2019年1月1日$(13,359)$(3,182)$(16,541)
在所得税前其他综合收益中记录的未实现持有净收益(亏损)12,072 (9,071)3,001 
已实现并计入收益的净亏损的重新分类458 — 458 
其他税前综合收益(亏损)12,530 (9,071)3,459 
所得税拨备(福利)3,559 (2,450)1,109 
其他全面收益(亏损)--税后净额8,971 (6,621)2,350 
平衡，2019年12月31日$(4,388)$(9,803)$(14,191)
在所得税前其他综合收益中记录的未实现持有净收益(亏损)6,551 (10,248)(3,697)
已实现并计入收益的净收益的重新分类(139)— (139)
其他税前综合收益(亏损)6,412 (10,248)(3,836)
所得税拨备(福利)1,556 (2,387)(831)
其他全面收益(亏损)--税后净额4,856 (7,861)(3,005)
平衡，2020年12月31日$468 $(17,664)$(17,196)
所得税前其他综合收益中记录的未实现持有(收益)净亏损(4,087)11,138 7,051 
其他综合(亏损)所得税前收入(4,087)11,138 7,051 
所得税(福利)拨备(1,064)1,958 894 
其他综合(亏损)收入--税后净额(3,023)9,180 6,157 
平衡，2021年12月31日$(2,555)$(8,484)$(11,039)


Note 21: 简明财务信息(仅限母公司)

以下是关于公司非合并基础上的财务状况、经营结果和现金流的简明财务信息：
 
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简明资产负债表
 截至十二月三十一日止的年度，
 20212020
资产  
现金和现金等价物$52,857 $40,532 
对子公司普通股的投资428,021 366,463 
房舍和设备，净额176 5,910 
应计收益和其他资产5,868 2,658 
总资产$486,922 $415,563 
负债和股东权益  
次级债务，扣除未摊销折扣和债务发行成本，2021年为2,769美元，2020年为2,397美元$104,231 $79,603 
应付给银行的票据— 3,000 
应计费用和其他负债2,353 2,016 
总负债106,584 84,619 
股东权益380,338 330,944 
总负债和股东权益$486,922 $415,563 

简明损益表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
收入
出售房舍和设备的收益$2,523 $— $— 
其他75 — — 
总收入2,598 — — 
费用   
借款利息$5,892 $4,924 $3,804 
薪酬和员工福利1,037 904 804 
咨询费和专业费2,178 1,678 1,610 
房舍和设备548 295 285 
其他363 361 408 
总费用10,018 8,162 6,911 
子公司未分配净收入税前和权益前亏损(7,420)(8,162)(6,911)
所得税优惠(1,687)(2,089)(1,783)
子公司未分配净收入中的权益前亏损(5,733)(6,073)(5,128)
子公司未分配净收入中的权益53,847 35,526 30,367 
净收入$48,114 $29,453 $25,239 

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简明全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
净收入$48,114 $29,453 $25,239 
其他全面收益(亏损)   
在所得税前其他综合收益中记录的可供出售证券的未实现持有(亏损)净收益(4,087)6,551 12,072 
已实现损失(收益)的重新分类调整— (139)458 
在所得税前其他综合收益内记录的现金流套期保值衍生工具未实现持有净亏损11,138 (10,248)(9,071)
其他税前综合收益(亏损)7,051 (3,836)3,459 
所得税拨备(福利)894 (831)1,109 
其他全面收益(亏损)--税后净额6,157 (3,005)2,350 
综合收益$54,271 $26,448 $27,589 
  

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现金流量表简明表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
经营活动   
净收入$48,114 $29,453 $25,239 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配净收入中的权益(53,847)(35,526)(30,367)
折旧及摊销1,081 711 647 
基于股份的薪酬费用835 518 288 
出售房舍和设备的收益(2,523)— — 
其他资产变动净额(31)(502)(508)
其他负债净变动775 311 (87)
用于经营活动的现金净额(5,596)(5,035)(4,788)
投资活动
对该银行的出资— — (25,000)
购置房舍和设备— — (13)
出售房舍和设备的净收益8,116 — — 
其他投资活动(3,561)— — 
投资活动提供(用于)的现金净额4,555 — (25,013)
融资活动   
支付的现金股利(2,415)(2,349)(2,418)
发行次级债券的净收益58,658 9,765 35,418 
次级债务的偿还(35,000)— — 
偿还银行贷款(3,000)— (300)
普通股回购(4,436)— (9,784)
其他，净额(441)(152)(93)
融资活动提供的现金净额13,366 7,264 22,823 
现金及现金等价物净增(减)12,325 2,229 (6,978)
年初现金及现金等价物40,532 38,303 45,281 
年终现金及现金等价物$52,857 $40,532 $38,303 
 
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Note 22: 近期会计公告



ASU 2016-13 - 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量 (June 2016)

这一更新的主要目的是向财务报表使用者提供更多决策有用的信息，说明金融工具和其他承诺的预期信贷损失，以扩大报告实体在每个报告日期持有的信贷。为达到这一目标，本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。

这些修订影响到持有未按公允价值通过净收入入账的金融资产的实体。修正案影响贷款、债务证券、表外信用敞口，以及不排除在合同范围内有权获得现金的任何其他金融资产。本次更新中的修订对实体的影响程度不同，取决于实体持有的资产的信用质量、其存续期以及实体如何应用当前的GAAP。在应用已发生损失方法的实践中存在多样性，这意味着在过渡之前，一些实体可能比其他实体更符合当前公认会计原则下的新的预期信贷损失衡量标准。以下内容描述了此更新的主要规定。

•按摊余成本计量的资产：本次更新中的修订要求按摊余成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收回的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额计入账面净值。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的信贷损失的预期增减。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须作出判断。

•可供出售债务证券：与可供出售债务证券有关的信用损失应通过信用损失准备入账。可供出售会计确认可以通过收集合同现金流或通过出售证券来实现价值。因此，修正案将信贷损失准备的数额限制为公允价值低于摊销成本的数额，因为可供出售的分类是以一种投资战略为前提的，该投资战略认识到，如果现金收取将导致实现的金额低于公允价值，则可以按公允价值出售投资。

•2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05-金融工具--信贷损失(专题326)--定向过渡救济。本ASU允许编制人在采用信贷损失标准时，对按摊余成本计量的合资格金融资产，不可撤销地逐一选择公允价值选项。这增加了机构提供的财务报表信息的可比性，否则这些机构将使用不同的计量方法报告类似的金融工具，这可能会降低财务报表编制者的成本，同时向投资者和其他用户提供更有用的信息。

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对于提交美国证券交易委员会申请的公共企业实体，此次更新中的修订在2019年12月15日之后开始的财年有效，包括这些财年内的过渡期。所有实体都可以从2018年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期开始，提前采用本更新中的修正案。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10-金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)--生效日期。该ASU将上市公司的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年。一个实体将通过对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整，对本次更新中的修订加以适用(即，修改后的追溯法)。对于在生效日期之前已经确认了OTTI的债务证券，需要采取预期的过渡办法。预期过渡办法的效果是在本次更新生效日期之前和之后保持相同的摊余成本基础。

本公司预计不会提早采用，目前正在评估修订对本公司综合财务报表的影响。由于修订的复杂性和广泛的变化，本公司目前无法确定或合理量化采用修订的影响。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以确保其完全符合采纳日期的修订。本公司已成立一个执行委员会，并已聘请第三方顾问，以使用适当的方法协助发展现行的预期信贷损失(“CECL”)模型。

ASU 2017-04 -无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试(2017年1月)

本次更新中的修订简化了商誉减值测试，取消了商誉减值过程的第二步，该步骤要求实体通过将公允价值分配给其所有资产和负债来确定其商誉的隐含公允价值。在新的指导方针下，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，实体将记录减值费用。各实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行数量减值。本ASU中的修正案适用于上市公司在2022年12月15日之后进行的年度和中期减值测试。允许及早领养。本公司于2020年7月1日起采用本指引，对合并财务报表并无重大影响。

ASU 2018-13 - 公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化(2018年8月)

本次更新中的修订修改了ASC主题820中关于公允价值计量的披露要求。本会计准则免去了披露公允价值层次结构第1级和第2级之间转移的金额和原因、各级之间转移时间的政策以及第3级公允价值计量的估值过程的要求。此外，本ASU要求计算资产净值的实体披露被投资人资产清算的时间，以及只有在被投资人已将该时间告知该实体或公开宣布该时间的情况下，赎回限制可能失效的日期。本会计准则股还增加了新的要求，其中包括披露在报告期末为经常性第3级公允价值计量而计入其他全面收益的期间的未实现损益变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。本ASU中的修正案适用于上市公司的会计年度和这些会计年度内的中期会计期间，从2019年12月15日之后开始。这一指导方针的通过对合并财务报表没有产生实质性影响。



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ASU 2019-04 - 对主题326(金融工具--信贷损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编纂改进(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主题326、主题815和主题825中的指南。关于专题326，ASU 2019-04处理了与CECL标准有关的一些问题，其中包括在衡量预期信贷损失时考虑应计利息、回收、可变利率金融工具、预付款、延期和续期选择等。对主题326的修订与ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在评估这些修订对综合财务报表的潜在影响。关于主题815，ASU 2019-04澄清了与部分期限套期保值、套期保值债务证券以及从评估套期保值有效性的量化方法过渡到更简化的方法有关的问题。对主题815的修订于2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期生效，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。关于主题825，ASU 2019-04阐述了指南的范围、ASC主题820下使用计量替代方案时重新计量的要求、某些披露要求以及哪些股权证券必须按历史汇率重新计量。对专题825的修正适用于2019年12月15日之后的中期和年度报告期，本指导意见的通过对合并财务报表没有实质性影响。

冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)

2020年3月，为配合《CARE法案》及相关条文的实施，本公司通过了根据《CARE法案》发布的临时救济，从而暂停了ASC310-40中关于将TDR计入与新冠肺炎相关的贷款变更的指导意见。CARE法案的第4013条规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本救济范围内的变更自2020年3月1日起至2020年12月31日前，或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式终止之日起60天内生效。更多信息见项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析“新冠肺炎导致的非TDR贷款变更”部分。

ASU 2020-04 - 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(2020年3月)

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，以减轻从伦敦银行间同业拆借利率过渡到财务报告的潜在会计负担。ASU为将GAAP应用于合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。该指导意见的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司仍在评估参考汇率改革的影响，并认为采纳该指引不会对综合财务报表产生重大影响。
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Note 23: 采办

2021年11月2日，该公司宣布已就收购第一世纪银行达成最终协议。(“第一世纪”)是第一世纪银行的母公司，总部设在佐治亚州罗斯韦尔。根据最终协议的条款，第一互联网将以1美元的价格收购第一世纪普通股的全部流通股。80100万现金，First Internet将用资产负债表上的可用现金为其提供资金。截至2021年12月31日，第一世纪的总资产为486.7百万美元，存款总额为$409.4亿美元，贷款总额为$25.2百万美元。这笔交易仍有待监管部门的批准，预计将于2022年第二季度完成。
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