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目录

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​

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度2021年12月31日

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文件编号：001-33037

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

(注册人的确切姓名载于其章程)

维吉尼亚

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

20-1417448

(税务局雇主

识别号码)

​

老道明大道6830号

麦克莱恩, 维吉尼亚22101

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(703) 893-7400

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

​

​

​

每节课的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

第一个

纳斯达克全球市场

​

根据该法第12(G)条登记的证券：无

用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是◻               不是 ⌧

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是◻               不是 ⌧

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ⌧ No ◻

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ⌧ No ◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器◻

加速文件管理器 ⌧

规模较小的报告公司◻

新兴成长型公司◻

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非加速文件服务器◻

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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒ Yes ☐不是

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ⌧

截至2021年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值约为$333.8百万美元，以普通股在该日期的收盘价计算。

截至2022年3月4日，已发行普通股的数量为24,575,835.

以引用方式并入的文件

注册人根据1934年《证券交易法》第14A条提交的最终委托书的部分内容，连同注册人2022年股东年会，以引用方式并入本10-K表格年度报告第三部分第10-14项。

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目录

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

表格10-K

目录

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第一部分

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页面

第1项。

业务

5

第1A项。

风险因素

20

1B项。

未解决的员工意见

32

第二项。

属性

32

第三项。

法律诉讼

32

第四项。

煤矿安全信息披露

32

​

第二部分

​

​

​

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

33

第六项。

[已保留]

34

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

35

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

57

第八项。

财务报表和补充数据

57

第九项。

会计与财务信息披露的变更与分歧

110

第9A项。

控制和程序

110

第9B项。

其他信息

110

​

第三部分

​

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​

第10项。

董事、高管与公司治理

111

第11项。

高管薪酬

111

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜

111

第13项。

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

111

第14项。

首席会计费及服务

111

​

第四部分

​

​

​

第15项。

展品和财务报表明细表

112

第16项。

表格10-K摘要

115

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​

2

目录

​

警示注意事项

关于前瞻性陈述

​

这份10-K表格年度报告包含有关未来预期、活动和事件的陈述，这些陈述构成了符合修订后的1933年证券法第27A节和交易法第21E节的含义并受其保护的前瞻性陈述，旨在由该法案提供的安全港涵盖。前瞻性表述不是历史事实，是基于对本行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多本质上是不确定的，超出了我们的控制范围，特别是与新型冠状病毒(“新冠肺炎”)及其相关变体相关的事态发展。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。“相信”、“可能”、“预测”、“应该”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“继续”、“将会”、“可能”、“希望”、“可能”、“假设”、“目标”、“寻求”、“计划”、“努力”或类似的词语或这些词语的否定，都是前瞻性表述。

​

前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能导致我们的实际结果与我们在任何前瞻性陈述中表达或暗示的对未来结果的预期大不相同。除了本年度报告10-K表的“风险因素”部分讨论的其他因素外，可能导致这些差异的因素包括但不限于：

●未来经济、商业和市场状况以及国内外信贷和金融市场中断的影响；
●新冠肺炎对我们业务的影响，包括政府当局为控制病毒或应对病毒对美国经济的影响而采取的行动的影响(包括但不限于冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”))，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
●当前或未来的诉讼、监管审查或其他法律和/或监管行动造成的不良后果，包括我们参与和执行与新冠肺炎疫情相关的政府项目的结果；
●我们市场区域内本地经济的变化，对我们的客户和他们与我们进行有利可图的交易的能力造成不利影响，包括借款人根据他们的条款偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化；
●可获得资金的变化导致成本增加或流动性减少，以及我们的运营和借款现金流是否足以满足我们的短期流动性需求；
●投资证券组合中投资证券的信用质量和信用机构评级恶化或降级；
●与我们的投资证券投资组合相关的减值担忧和风险，包括抵押抵押债券、机构抵押贷款支持证券以及各州和政治部门的债务；
●与当前或未来收购相关的商誉的产生和可能的减值，以及可能对我们的经营业绩产生的不利短期影响；
●我们资产中的信用风险增加，以及商业、消费和/或房地产贷款占我们总贷款组合的比例发生重大变化导致的经营风险增加，包括新冠肺炎的金融影响；
●我们的贷款组合集中于以房地产为抵押的贷款；
●我们的建设和土地开发水平以及商业房地产贷款；
●未能防止对我们基于互联网的系统和在线商务安全的破坏，包括我们员工增加远程工作的结果；
●贷款提前还款额的变化及其对贷款组合价值的影响；

3

目录

●信贷损失准备的设立和拨备的假设和估计失败；
●我们有能力扩大和发展我们的业务和运营，包括设立更多的分行和收购更多的分行和银行，以及我们有能力实现我们期望从这些活动中节省的成本和增加的收入；
●政府对美国金融体系的干预，包括立法、税收、会计和监管行动和改革的影响，包括多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)、启动我们的企业创业法案、消费者金融保护局、联邦银行当局通过的巴塞尔III资本比率、2017年减税和就业法案以及CARE法案，以及因货币和财政刺激反应而导致的通胀和利率上升的风险，这可能对我们的客户、我们的财务状况和运营结果产生意想不到的不利影响；
●与转型相关的不确定性伦敦银行间拆放款利率(“Libor“)；
●对存款和贷款的竞争加剧，对利率和条款产生不利影响；
●关键管理人员的继续服务；
●潜在的活期存款支付利息账户，有效争夺客户；
●与我们在丧失抵押品赎回权时承担的财产相关的潜在环境责任风险；
●资产水平和资产构成的变化，以及由此对我们的资本水平和监管资本比率的影响；
●当前或未来合并和收购的风险，包括实施交易的相关时间和成本，以及可能无法实现预期收益、收入增长或节省费用；
●对银行机构的监管资本要求普遍提高，这可能会对我们扩大业务的能力造成不利影响，或者可能导致我们的业务收缩；
●天灾或战争或其他冲突、恐怖主义行为、流行病或其他可能影响一般经济状况的灾难性事件；
●会计政策、规则和惯例的变更以及根据其作出的应用或决定，包括采用现行预期信贷损失(“CECL”)方法的影响；
●贷款申请人、抵押贷款经纪人和我们的员工的欺诈和疏忽行为；
●未能维持有效的内部控制和程序；
●如果未来的应税收入低于目前的估计，如果未来的公司税率低于当前的税率，或者如果出售我们的股本引发对我们可以用于所得税目的的净营业亏损金额的限制，那么我们的递延税收资产可能会减少的风险；
●我们吸引和留住合格员工的能力，包括劳动力短缺加剧的结果；以及
●本文“风险因素”项下描述的其他因素和风险，以及我们根据“交易法”向美国证券交易委员会(“委员会”或“美国证券交易委员会”)提交的任何后续报告中描述的其他因素和风险。

​

前瞻性陈述不是业绩或结果的保证，不应被视为代表管理层截至任何后续日期的观点。前瞻性陈述可能包括对前瞻性陈述背后的假设或基础的陈述。我们相信，我们真诚地选择了这些假设或基础，而且它们是合理的。然而，我们提醒您，假设或基础几乎总是与实际结果不同，假设或基础与实际结果之间的差异可能是实质性的。在考虑前瞻性声明时，您应参考本年度报告(Form 10-K)以及我们提交给美国证券交易委员会的定期报告和当前报告中的风险因素和其他警示声明，了解可能导致我们的实际结果与前瞻性声明中明示或暗示的结果不同的特定因素。这些声明仅以Form 10-K格式的本年度报告日期(或在适用范围内的较早日期)发表。除非适用法律要求，否则我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新这些声明。

​

4

目录

​

第一部分

项目1.业务

概述

2021年3月31日，弗吉尼亚州南方国家银行更名为Primis Financial Corp.(“Primis”，“We”，“Us”，“Our”或“Company”)，Sonabank更名为Primis Bank。Primis是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的银行控股公司，Primis Bank是一家弗吉尼亚州特许银行，于2005年4月14日开始运营。Primis银行为个人和中小型企业提供一系列金融服务。截至2021年12月31日，Primis的总资产为34亿美元，总贷款为23.4亿美元，总存款为27.6亿美元，总股东权益为4.119亿美元。截至2021年12月31日，Primis银行在弗吉尼亚州和马里兰州拥有40家全方位服务分行，并通过某些在线和移动应用程序向客户提供服务。弗吉尼亚州有35家全方位服务零售分支机构，马里兰州有5家全方位服务零售分支机构。该公司总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，在弗吉尼亚州沃伦顿和弗吉尼亚州格伦·艾伦设有行政办事处。我们的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达适用限额。

​

我们以电子方式向美国证券交易委员会提交这些材料后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的那些报告的修正案。这些报告也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费获得。

​

战略

​

Primis专注于为其消费者和中小企业打造全新、创新和更好的银行体验。该行打算扩大业务，扩大客户基础，提高盈利能力。这是通过一个七管齐下的方法来实现的：

1.确保存贷款产品具有竞争力、易于理解和易于获取；
2.发展稳健、易用的企业和现金管理服务；
3.支持为消费者和企业提供差异化价值的业务线；
4.执行直观、前瞻性和开创性的电子银行服务，而不仅仅是提供一周7天、每天24小时的金融服务；
5.保持以关系为导向和以需求为基础的银行业务方法；
6.为员工提供个人和专业发展的资源；以及
7.向Primis社区及其内部人员提供有目的和有意义的Primis财政支持和志愿服务。

​

对执行此方法至关重要：

●执行新名称和新品牌：2021年1月28日，公司董事会批准将公司更名为Primis Financial Corp.，自2021年3月31日起生效。2021年3月31日，公司全资银行子公司Sonabank更名为Primis Bank，公司股票代码从SONA改为FRST。这个网站变成了Www.primisbank.com。Primis专注于为股东提供更好的回报，为客户提供更好的体验。改变银行的名称和品牌，并致力于反映这种态度的形象，对公司的长期成功至关重要。在过去的一年里，公司专注于为一家对创新和技术有更高期望的公司奠定基础。PRIMIS坚定地致力于加强培训，在世行的所有领域发展更多的专业知识，并建立持久的客户关系。

​

5

目录

●利用Primis管理团队的力量。世行管理团队的经验和市场知识是其最大的优势和竞争优势之一。自公司董事会任命Dennis J.Zember，Jr.作为新的总裁兼首席执行官，从2020年2月19日起，赞伯先生在执行管理团队中增加了几名成员。这些新增的成员都带来了强大的专业知识和多年的经验。

​

●利用现有基础实现额外增长。基于管理团队的深度经验和某些基础设施投资，Primis希望利用大型组织通常享有的某些规模经济，从而有机地和通过战略成本效益高的分行或银行收购来扩大其业务。Primis在数据处理、风险管理基础设施以及员工和分支机构网络方面的投资将支持更大的资产基础。Primis致力于控制额外的增长，旨在将风险降至最低，并保持强劲的资本充足率。

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●继续寻求有选择性的收购机会。Primis拥有收购和成功整合金融机构、银行和分支机构所需的技能和经验。这一点，加上其雄厚的资本状况，为Primis利用收购机会提供了有利的条件。

​

●关注企业主。Primis通过提供一套有竞争力的电子银行服务、强大的国库服务和综合贷款选择，有望成为中小企业的主要银行。我们相信，在经验丰富且知识渊博的管理团队的支持下，Primis的本地化决策能力、迅速的信贷决策和卓越的客户服务为Primis在市场上提供了独特的竞争优势。

​

●关注资产质量和承保。强大的资产质量是首要的。因此，尽管银行的贷款组合有所增长，博智已采取措施，通过坚持其明确的承保标准，确保其保持强劲的资产质量。

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●建设稳定的核心矿藏基地。Primis继续发展稳定的商业和零售客户核心存款基础。Primis打算继续其与每个贷款客户发展存款关系的做法。

​

银行服务

​

我们的主要业务是通过我们的分支机构和存款中介机构从公众那里获得存款，并利用这些存款为我们的贷款和投资证券组合提供资金。我们力求成为一家提供全方位服务的银行，为我们的中端市场企业客户以及我们的零售客户提供各种各样的金融服务。我们是一家活跃的商业贷款机构，也将资金投资于抵押担保证券、抵押贷款债券、联邦政府机构发行的证券以及各州和政治部门的债务。

出借活动概述

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Primis提供广泛的商业银行服务；然而，我们专注于向多个行业的中小型企业提供主要以商业房地产和其他类型的担保和无担保商业贷款为担保的贷款，以及向个人提供各种目的的贷款，包括房屋净值信贷额度。我们是一家小型企业管理局(“SBA”)贷款人，拥有优先贷款伙伴(“PLP”)地位，允许我们在全国范围内提供这一计划。我们还投资与房地产相关的证券，包括抵押贷款债券和机构抵押贷款支持证券。我们贷款和投资证券的主要资金来源是存款，其次是借款。

以下是我们参与的每一种主要贷款类型的讨论。有关我们贷款活动的更多信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况的讨论和分析”。

6

目录

商业借贷
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商业贷款. 这些贷款包括信用额度、循环信贷安排、活期贷款、定期贷款、设备贷款、小型企业协会贷款、备用信用证和无担保贷款。商业商业贷款一般以商业资产、设备、应收账款、存货和其他抵押品作担保，例如保证金充足的可随时出售的股票和债券、人寿保险单中的现金价值以及Primis银行的储蓄和定期存款。

商业房地产贷款。商业地产贷款包括永久性融资贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业是否有足够的收入来支付运营费用和偿债。业主自住房地产的评估是结合企业的运营情况进行的。

建筑贷款。Primis为商业、多户、辅助生活和其他非住宅物业提供建筑贷款，并为我们市场范围内的老牌公司提供建筑商/开发商线。建设贷款借款人一般都有资格预审我们或第三方提供的永久贷款。

基于资产担保的贷款(SABL)。Primis开发了一个专有的基于资产的借贷软件系统，使银行能够监控其商业借款人的抵押品，这些借款人已经将其营运资产(应收账款和其他符合条件的资产，如库存)作为抵押品。SABL能够跟踪信用额度的其他抵销(负债，例如客户在银行的其他贷款)。SABL的作用是提供此类贷款所需的更严格的控制和监督。

SBA Lending。Primis在联邦政府担保的SBA项目中积累了专业知识。小企业管理局方案提供经济发展方案，为小企业的启动和扩张提供资金。我们是一家全国性的首选贷款机构。作为SBA首选贷款机构，我们的预先批准状态使我们能够快速响应客户的需求。根据SBA计划，我们通常发起和资助SBA 7(A)和504贷款。Primis的好处是低LTV商业贷款和高达80%的政府担保。

灵丹妙药实践解决方案。Primis通过其灵丹妙药部门为医疗、牙科和兽医业务提供融资。融资目的涵盖该部门的一系列需求，包括收购、启动、扩张、房地产购买和再融资、租赁、设备融资以及实践买入。

抵押仓库贷款。Primis向住宅抵押贷款发起人提供仓库贷款信用额度。计划参数和承保准则通过我们的仓库贷款系统(WLS)进行处理和监控，以确保计划合规性。

消费贷款

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Primis提供各种类型的担保和无担保消费贷款。我们发放消费贷款主要是为了个人、家庭或家庭目的。

住宅按揭。Primis目前不发放永久住宅抵押贷款。Primis将从我们的Warehouse Line客户那里购买起源的住宅抵押贷款，以及其他贷款池。我们没有次级贷款。

南方信托抵押贷款。Primis银行此前曾在南方信托抵押贷款有限责任公司(“STM”)拥有权益。在2021年12月31日之前，博智银行分别持有STM普通股和优先股的43.28%和100%。2021年9月23日，Primis银行宣布，它与STM达成了一项协议，根据该协议，STM同意以160万美元的现金和850万美元的本票购买银行在STM的所有普通会员权益和部分银行优先权益。这笔交易于2021年12月31日完成。交易结束后，STM仍是世行的借款人，但世行不再是世行的少数股东

7

目录

STM不再被视为该公司的附属公司。STM在特拉华州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州拥有抵押贷款银行发起人，仅发起零售抵押贷款。

房屋净值信贷额度。Primis提供以主要住宅物业为抵押的信贷额度，最高贷款与价值之比为80%。该产品提供10年的提款期，然后是20年的还款期。

担保的个人贷款。Primis为各种目的提供担保的个人贷款，包括汽车、摩托车、船只和休闲车辆。质押抵押品还可以包括有价证券和存单。

保费人寿金融。Primis提供人寿保险保费融资。这笔贷款用于支付终身或万能人寿保险的年度保费。贷款完全由借款人或担保人的保单和个人流动资产的现金价值担保。

无担保个人贷款。根据特定的承保标准，Primis提供最高50,000美元的无担保个人贷款和最高10,000美元的透支保护贷款。

灵丹妙药消费贷款。Panacea提供几种无担保消费贷款产品，包括学生贷款再融资和PRN贷款。PRN贷款可能被即将毕业的医生用来资助他们进入自己选择的职业的费用。围绕这些产品建立了严格的标准。

由于未来的贷款损失与我们的承保政策密切相关，我们制定了管理层认为严格的贷款承保政策。我们的承保准则是为特定的信贷类型量身定做的，包括信用额度、循环信贷安排、活期贷款、定期贷款、设备贷款、房地产贷款、小型企业协会贷款、备用信用证和无担保贷款。我们已经为我们的消费信贷计划制定了无例外政策。

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存款活动概览

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我们提供广泛的存款产品，包括支票、现在、储蓄、货币市场账户和存单，以支持企业和个人的需求。我们通过利用我们的高级管理层、其他银行管理人员和董事的业务联系，积极发展业务关系，从而利用我们对当地市场领域的了解。

商业存款产品通过一套强大的国库和现金管理服务得到增强，包括：

●投资/清扫账户
●电汇服务
●雇主服务/薪资处理服务
●零余额账户
●夜间托管服务
●存托转账
●商户服务(第三方)
●ACH发源
●商务借记卡
●受控支出账户
●远程存款捕获
●手机和网上银行

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银行提供的其他产品和服务包括：借记卡、自动柜员机服务、公证服务和电汇。

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8

目录

业务线

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灵丹妙药金融。2020年11月，公司成立了灵丹妙药金融事业部，专注于为医学界提供独特的金融产品和服务。Panacea在全国范围内提供个人、学生债务再融资、商业房地产和实践贷款以及存款产品。2021年，Panacea宣布与三个国家和州医疗协会建立合作伙伴关系。此外，Panacea推出了培训中的医疗/牙科学校贷款再融资产品，使正在接受培训的医生和牙医有机会以较低的利率为其学生债务进行再融资，同时受益于培训期间负担得起的每月付款。截至2021年12月31日，Panacea的未偿还贷款约为5020万美元，其中大部分来自2021年下半年。该部门成功地打造了一个全国公认的品牌，并在2021年结束时，拥有一支日益壮大的行业领先的商业银行家团队，他们在为全美医疗界提供金融服务方面经验丰富。

人寿保险融资。该公司于2021年第四季度成立了一个部门，专注于为全美高净值个人的人寿保险保费融资。在运营的头45天内，截至2021年12月31日，人寿保险金融部发起并关闭了五笔贷款，承诺余额总计6940万美元，扣除递延费用后的未偿还余额为1290万美元。这些贷款的未偿还余额在三到五年内不断增长，因此公司预计，随着每一笔新贷款的产生，该部门将保持可持续的增长率。

数字银行

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2021年第四季度，Primis向银行的朋友和家人成功推出了新的数字银行平台。该平台包括一个全新的移动银行应用程序，可以提供快速、无缝的开户流程，所有这些都可以在应用程序内完成。数字银行应用程序的进一步扩展正在测试中，世行预计将在不久的将来向公众全面推出。

同样在2021年第四季度，Primis推出了新的V1BE服务，这是第一款用于按需订购分行服务的银行递送应用程序。V1BE将分行内的银行服务直接带到客户的家门口，包括现金交付/取款、现金提取/存款、支票存款、零钱订单、出纳支票，以及即时发行补发的借记卡。2021年8月，V1BE在里士满市场进行试点，截至2021年12月，该服务扩展到弗吉尼亚州北部。有了V1BE，Primis能够支持任何市场并发展客户关系，而不需要大型分支机构。

资金来源和收入来源

我们贷款和投资活动的主要资金来源是存款、偿还贷款、抵押支持证券的提前还款、到期投资证券的偿还、联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款和其他借款。

收入的主要来源是贷款和投资证券的利息和手续费，以及来自维持存款账户的手续费收入和银行拥有的人寿保险的收入。我们的主要支出包括存款利息、亚特兰大联邦住房金融局的垫款、次级债务、高级次级票据和其他借款，以及运营费用。

信用管理

由于未来的贷款损失与我们的承保政策紧密交织在一起，我们制定了管理层认为定义良好的贷款承销标准和投资组合管理实践。我们的承保准则是为特定的信贷类型量身定做的，包括信用额度、循环信贷安排、活期贷款、定期贷款、设备贷款、房地产贷款、小型企业协会贷款、备用信用证和无担保贷款。我们将根据潜在借款人的信誉和偿还可能性等因素来延长信贷期限。

9

目录

对于低于250万美元的贷款，我们已经任命了信贷员，他们每个人都有明确的贷款权限。这些个人贷款授权由我们的首席执行官和首席信贷官决定，并基于个人的技术能力和经验。Primis还拥有三名专业执行信贷员，每一人都具有丰富的行业特定经验。指定的贷款机构由我们的董事会批准。超过银行法定贷款限额60%以上的所有信贷扩展也要由董事会审查和批准。截至2021年12月31日，我们的法定贷款限额约为6010万美元。

投资组合管理是健全的信贷做法的组成部分。负责的关系经理将与信用管理部门合作，在贷款的整个生命周期内为其提供服务。Primis有一个专门的特别资产团队，负责监督信用催收活动，包括法律谈判、忍耐协议、抵押品出售、止赎和管理其他拥有的房地产(“OREO”)。这种协调的信贷方法提供了高质量的投资组合。信用管理局负责每月向董事会报告资产质量和业绩。

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竞争

银行业竞争激烈，我们的盈利能力主要取决于我们在银行业务所在市场领域的竞争能力。在吸引和保留存款以及贷款方面，我们面临着激烈的竞争。我们在争夺存款时遇到的主要因素是便利的办公地点和提供的利率。对存款的直接竞争来自其他商业银行和储蓄机构、货币市场共同基金以及公司和政府证券，它们提供的利率可能比有保险的存款机构愿意支付的利率更具吸引力。我们在竞争贷款时遇到的主要因素包括利率和贷款费用，以及所提供的服务范围等。贷款来源的竞争通常来自其他商业银行、储蓄机构、抵押贷款银行家、抵押贷款经纪人、保险公司和金融科技(即数字贷款公司)。我们能够有效地与其他金融机构竞争，原因是：

●注重客户服务和技术；
●建立长期的客户关系，建立客户忠诚度；以及
●提供专为满足客户特定需求而设计的产品和服务。

人力资本

在博智，我们致力于确保我们的员工在个人、职业和财务上达到顶峰。我们正在吸引、培养、留住和规划关键人才和高管的继任，以实现我们的战略目标。Primis不断投资于我们的员工队伍，以进一步强调多样性和包容性，并促进我们员工的成长和职业发展。截至2021年12月31日，我们有418名员工，几乎所有人都是全职员工，其中约75%是女性，25%是少数族裔。

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员工反馈。营造包容的环境需要倾听所有员工的声音。我们的内部网包含“员工声音”，这是一种让员工对公司的做法提出建议、提问或发表意见的工具。

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招聘。虽然我们的大部分员工居住在弗吉尼亚州，但我们的招聘工作是在当地和全国范围内进行的。我们利用各种各样的招聘工具，从大学招聘网站(如“握手”)到在热门招聘版块上发布信息，以及在全国范围内进行个人资料搜索，以寻找合格的候选人。Primis意识到伟大的人认识其他伟大的人，所以我们还为我们的员工提供推荐奖金。

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福利。Primis提供全面和具有竞争力的福利方案，以满足各种不同的个人需求。我们提供四种不同的医疗计划，其中两种允许员工缴费并获得与健康储蓄账户相匹配的雇主。除了牙科保险、补充保险和401K保险外，Primis还为雇主提供短期和长期伤残和人寿保险。我们的员工参加我们的健康计划还可以享受现金奖励。

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10

目录

发展。所有新员工都能从培训中受益，学习如何使用关键的公司系统。新员工还需要完成多个学习模块，这些模块涵盖银行业的重要合规和监管要求。在博智的整个任期内，我们都会为员工提供继续教育和高级培训。我们鼓励所有员工通过支付课程和/或学习材料和考试的费用来获得与工作相关的培训。

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志愿服务。Primis致力于我们所服务的社区，并支持我们的员工的志愿服务。从2021年开始，每位员工每年可以获得8个小时的带薪志愿服务，在他们选择的社区或慈善机构服务。我们坚持致力于公司服务的每个社区的繁荣，在2021年向社区、公民和慈善组织捐赠。除了提供满足客户需求的金融产品外，该公司还利用伙伴志愿精神和企业慈善事业来建立牢固的社区合作伙伴关系。

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新冠肺炎。2021年，新冠肺炎给职场带来了新的挑战。PRIMIS提供了个人防护设备和如何减轻COVID威胁的指导。我们的分行配备了有机玻璃护栏，所有员工都戴上了口罩和手套。2020年实施了COVID指南和相应的事件报告表。

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监督和监管

银行控股公司和银行受到联邦和州法律的广泛监管。本讨论仅为摘要，并参考下文所述的特定法规和法规条款对其全文进行限定，并不打算对适用于Primis或世行的法规或法规进行详尽的描述。Primis和银行的业务受到联邦和州法律的广泛监管和监督，包括联邦储备系统理事会(“美联储”)和弗吉尼亚州金融机构局(“VBFI”)的监督，弗吉尼亚州金融机构局是弗吉尼亚州公司委员会的一个监管部门。

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法律法规的变化可能会改变金融机构的结构、监管和竞争关系。此外，银行监管机构可发布适用于我们或银行的执行行动、政策声明、解释性信函和类似的书面指导。无法预测是否以及以何种形式可能采用新的法律法规或其解释，或由此可能对博智和本行的业务造成多大程度的影响，但它们可能对我们的业务、运营和收益产生实质性的不利影响。

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违反法律法规或其他不安全和不健全的做法，可能导致监管机构处以罚款或处罚，停止和停止命令，或采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他当事人执行这些补救措施。根据联邦和州有关受保存款机构安全和稳健的法律和法规，如果联邦和州银行监管机构确定我们没有足够的资本或其他资源，或以其他可能被认为不符合安全和稳健的银行实践的方式运营，他们有权强制或限制我们方面的某些行动。根据这一授权，我们的银行监管机构可以要求我们或我们的子公司达成非正式或正式的监管协议，包括董事会决议、谅解备忘录、书面协议以及同意或停止令，根据这些协议，我们将被要求采取确定的纠正行动，以解决所提到的担忧，并避免采取某些行动。

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如果我们受制于或无法遵守任何未来监管行动或指令、监管协议或命令的条款，那么我们可能会受到额外的、更严格的监管行动和命令的约束，可能包括同意命令、迅速纠正行动限制和/或其他监管行动，包括禁止支付普通股和优先股的股息。如果我们的监管机构采取这种额外的监管行动，那么我们发展任何新业务的能力可能会受到重大限制，我们现有的业务也可能受到限制，我们可能被要求筹集额外资本，在规定的时间内处置某些资产和负债，或者两者兼而有之。任何此类监管行动的条款都可能对我们的业务、声誉、经营灵活性、财务状况以及我们的普通股和优先股的价值产生实质性的负面影响。

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如本文所述，由适当的监管机构对Primis、银行和我们各自的子公司进行的监督、监管和审查，主要是为了保护消费者、银行储户和联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(DIF)以及美国的银行和金融系统，而不是我们的股本持有人。

《银行控股公司条例》

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根据修订后的1956年《银行控股公司法》(“银行控股公司法”)，PRIMIS受到联邦储备系统的广泛监督和监管。我们被要求向美联储提交定期报告和美联储可能要求的其他信息。持续的监督是通过美联储的定期检查和其他手段提供的，使监管机构能够衡量管理层以安全和稳健的方式识别、评估和控制所有业务领域的风险的能力，并确保遵守法律和法规。除了作为一家银行控股公司受到美联储的监管外，Primis还受到VBFI根据弗吉尼亚州联邦银行和一般商业公司法的监督和监管。

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活动限制。Primis是一家在美联储注册的银行控股公司。银行控股公司通常仅限于银行业务、管理或控制银行，以及美联储认为与银行业务密切相关的其他活动，或管理或控制银行被视为适当的意外事件。银行控股公司不得收购或获得任何从事银行控股公司允许的活动以外的活动的公司5%(5%)以上的未偿还表决权权益的控制权。美联储已确定为允许的活动的例子包括发放、获取、经纪或偿还贷款；租赁个人财产；提供某些投资或金融建议；执行某些数据处理服务；在某些地点销售信用人寿保险和其他保险产品的代理或经纪人；以及进行某些保险承保活动。《银行控股公司法》对银行控股公司允许的非银行活动没有地域限制。然而，即使是在允许的活动方面，如果美联储有合理理由相信继续此类活动或对任何子公司的控制将对该控股公司的任何银行子公司的财务安全、稳健或稳定构成严重风险，美联储也有权命令控股公司或其子公司终止任何活动或其对任何子公司的控制。

力量的源泉义务。银行控股公司被要求作为其附属银行的财务和管理力量的来源。“财务力量来源”一词是指公司，如我们，直接或间接拥有或控制投保的存托机构，如银行，在发生财务困境时向该投保的存托机构提供财务援助的能力。存款机构的适当联邦银行机构(在本银行的情况下，该机构为美联储)可能要求我们提交报告，以评估我们作为力量来源的能力，并通过要求我们在发生财务困境时向本银行提供财政援助来强制遵守力量来源的要求。如果我们是 至 请输入 破产 或者成为 主题 至 这个 井然有序 清算 已建立流程 由. 《多德-弗兰克法案》 行动， 我们向联邦银行监管机构作出的任何维持银行资本的承诺都将由破产受托人或FDIC酌情承担，并有权获得优先付款。此外，联邦存款保险公司规定，任何受保险的存款机构一般都要对联邦存款保险公司因一家共同受保的存款机构违约而蒙受的损失承担法律责任，或由联邦存款保险公司向该机构提供任何援助。该银行是联邦存款保险公司承保的存款机构，因此受这些要求的约束。

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收购。《银行控股公司法》要求，每家银行控股公司在(1)获得任何银行任何有表决权股份的所有权或控制权之前，必须事先获得美联储的批准或放弃这种事先批准，前提是在收购后，该银行控股公司将拥有或控制该银行超过5%(5%)的有表决权股份，(2)收购一家银行的所有资产，或(3)与任何其他银行控股公司合并。在审查拟议的备兑收购时，除其他因素外，美联储还会考虑(1)所涉公司的财务和管理资源，包括形式上的资本比率；(2)对美国银行或金融体系稳定的风险；(3)所服务社区的便利和需要，包括根据CRA的表现；以及(4)公司在打击洗钱方面的有效性。美联储还审查银行控股公司与拟议中的收购有关的任何债务

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确保银行控股公司能够偿还这类债务，而不会对其作为其银行附属公司的力量来源的能力造成不利影响。资本充足和管理良好的银行控股公司可以获得任何州的银行控制权，但须得到联邦监管机构的批准，而不考虑此类交易是否被任何州的法律禁止。然而，银行控股公司在跨州收购后，不得控制超过全国范围内保险存款的10%或收购银行经营的任何州内30%的存款。

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控制权的变化。联邦法律限制个人(包括实体)在没有银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据联邦《银行控制变更法案》及其相关规定，个人或团体在获得任何银行控股公司(如Primis)的控制权之前，必须事先通知美联储并获得美联储的批准。《银行控制法的变化》规定，如果一个人或团体获得了对我们已发行普通股10%或更多的投票权，就可以获得可推翻的控制权推定。这类法律的总体效果是，与获得对另一类公司的控制权相比，以要约收购或类似方式收购一家银行控股公司和一家银行更加困难。因此，该公司的股东可能不太可能从收购要约或类似努力获得其他公司控制权而导致的股票价格快速上涨中受益。投资者在购买我们股票时应注意这些要求。

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弗吉尼亚法律学院。某些州立公司法可能具有反收购效力。弗吉尼亚州的法律限制弗吉尼亚州公司及其附属公司和潜在收购者之间的交易。下面的讨论总结了弗吉尼亚州的两项法规，这两项法规可能会阻止获得对普里米斯的控制权的企图。

弗吉尼亚州法典第13.1-725-727.1条规定了“关联交易”。这些规定，除下文讨论的几个例外情况外，需要弗吉尼亚州公司与任何类别已发行有表决权股份超过10%的任何持有人之间的重大收购交易的至少三分之二剩余有表决权股份的持有者的批准。关联交易包括合并、股票交换、对非正常业务过程中的公司资产的重大处置、由感兴趣的股东或其代表提出的解散公司，或任何重新分类，包括反向股票拆分、资本重组或公司与其子公司的合并，这将使任何10%的股东实益拥有的有表决权股份的百分比增加5%以上。

这些条款旨在阻止对弗吉尼亚州公司的某些收购。此外，该法规规定，通过对任何10%股东拥有的股份以外的多数有表决权股份的赞成票，公司可以通过对其公司章程或章程的修订，规定关联交易条款不适用于公司。Primis在合并时“选择退出”关联交易条款。

弗吉尼亚州法律还规定，在导致收购人投票权实力达到或超过三个门槛(20%、33.33%或50%)中任何一个的交易中获得的股份，对于超过该门槛的股份没有投票权，除非获得非收购人拥有的股份的多数票。这项规定授权收购人要求弗吉尼亚公司在提出要求后50天内召开特别股东大会审议此事。Primis在纳入这一条款时也“选择退出”。

治理和财务报告义务。我们必须遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案下的各种公司治理和财务报告要求，以及美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和纳斯达克通过的规章制度。特别是，我们必须将管理层和独立注册会计师事务所关于内部控制的报告作为我们10-K表格年度报告的一部分，以遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条。我们已经对我们的控制措施进行了评估，包括遵守《美国证券交易委员会》关于内部控制的规则，我们已经并预计将继续花费大量时间和资金来遵守这些规则。我们未能遵守这些内部控制规则可能会对我们的声誉、获得必要的财务报表认证的能力以及我们证券的价值产生重大不利影响。

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公司治理。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。多德-弗兰克法案(1)给予美国上市公司的股东关于高管薪酬的咨询投票权；(2)增强了独立性

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对薪酬委员会成员的要求；以及(3)要求在国家证券交易所上市的公司对高管采取基于激励的薪酬追回政策。

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激励性薪酬。多德-弗兰克法案要求银行机构和美国证券交易委员会为资产超过10亿美元的金融机构，如博智和世行制定联合规则或指导方针，禁止机构认为会鼓励机构承担不适当风险的激励性薪酬安排。联邦银行机构在2011年发布了拟议的规则，此前还发布了关于健全的激励性薪酬政策的指导意见。2016年，联邦银行机构还提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2021年12月31日，这些规定尚未实施。我们和Primis Bank已努力确保我们的激励性薪酬计划不会鼓励不适当的风险，符合三项关键原则-激励性薪酬安排应适当平衡风险和财务回报，与有效的控制和风险管理相兼容，并得到强有力的公司治理的支持。

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股东薪酬话语权投票。《多德-弗兰克法案》要求上市公司对涉及薪酬(即薪酬话语权)、薪酬话语权投票频率以及高管在控制权变更交易中可获得的金降落伞的提案进行股东投票。上市公司必须让股东至少每三年有机会就薪酬进行投票，并至少每六年有机会定期投票，表明薪酬话语权投票应该每年、每两年还是每三年举行一次。

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反搭售规则。银行控股公司及其附属公司不得从事与信贷延期、租赁或出售财产或提供服务有关的某些搭售安排。

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资本要求

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根据联邦法律，PRIMIS和世行都必须根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率，维持一定的最低资本水平。所要求的资本比率是最低的，联邦银行机构可以根据其规模、复杂性或风险状况确定，一个银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全和稳健的方式运营。在评估一家机构的整体资本充足率时，必须考虑的风险包括信贷风险集中、非传统活动产生的风险、该机构因利率变动而导致其资本经济价值下降的风险，以及一家机构管理这些风险的能力。以下是这些资本规则的相关规定及其对我们资本水平的潜在影响的简要说明。

Primis和本行均须遵守以下基于风险的资本比率：普通股1级(“CET1”)基于风险的资本比率，包括CET1和额外的1级资本的1级风险资本比率，以及包括1级和2级资本的总风险资本比率。CET1主要由普通股工具和相关库存股净额盈余的总和，加上留存收益和某些符合资格的少数股东权益减去某些调整和扣除，包括商誉、无形资产、抵押贷款服务资产和受暂时性时间差异影响的递延税项资产。额外一级资本主要由非累积永久优先股、一级少数股权和祖辈信托优先证券组成。二级资本包括被取消一级资本资格的工具，包括符合资格的次级债务、其他优先股和某些混合资本工具，以及有限数额的贷款损失准备金，最高可达风险加权资产的1.25%，但须符合某些资格标准。资本规则还界定了分配给资产和表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则的风险加权资产组成部分，例如，包括某些“高波动性”商业房地产、逾期资产、结构性证券和股权。

作为最低资本标准的杠杆资本比率是一级资本与季度平均综合资产总额的比率，扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定的扣除项目。所有银行的最低杠杆率要求为4%。

此外，从2019年1月1日起，资本规则要求CET1的资本保存缓冲比最低资本比率要求(CET1、Tier 1和基于风险的总资本)各高2.5%，旨在吸收经济压力期间的损失。银行或银行控股公司必须满足这些缓冲要求才能

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能够不受限制地向执行管理层支付股息、进行股票回购或酌情支付奖金。

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的存款机构“迅速采取纠正行动”。FDICIA设立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与各种相关资本指标和监管规定确定的某些其他因素的比较情况。FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理费，如果该存款机构此后资本不足的话。FDICIA对运营、管理和资本分配施加了越来越多的限制性限制，这取决于机构被归类的类别。

为了资本充足，银行必须至少保持以下资本比率：

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●对风险加权资产的CET1为6.5%；
●一级资本与风险加权资产之比为8.0%；
●总资本与风险加权资产之比为10.0%；以及
●杠杆率为5.0%。

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美联储尚未修订银行控股公司的资本充裕标准，以反映当前资本规定下的更高资本金要求。为了达到美联储Y规则的目的，银行控股公司，如Primis，必须保持6.0%或更高的一级风险资本比率和10.0%或更高的总风险资本比率，才能获得充足的资本。如果美联储对银行控股公司适用与银行相同或类似的资本充足标准，Primis截至2021年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。此外，美联储可能会要求银行控股公司，包括Primis，根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

未能充分资本化或未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能满足最低资本要求也可能导致Primis或银行支付股息或以其他方式分配资本的能力受到限制，或无法获得监管机构对申请的批准或对其增长的其他限制。

Primis和银行的监管资本比率都高于适用的资本充裕标准，并在2021年12月31日达到了资本保护缓冲。根据目前的估计，我们认为博智和世行在2022年将继续超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保存缓冲。

2019年10月29日，联邦银行机构联合发布了一项最终规则，简化了选择加入社区银行杠杆率(CBLR)框架的符合条件的银行和合并资产低于100亿美元的控股公司的监管资本要求。符合条件的社区银行组织的总合并资产低于100亿美元，如果超过CBLR门槛，将不受这些机构目前的资本框架的约束，包括上述基于风险的资本要求和资本保护缓冲，并将根据这些机构迅速纠正行动的规定被视为资本充足。根据最终规则，如果符合条件的社区银行组织选择使用CBLR框架，只要其CBLR大于9%，就将被视为“资本充足”。Primis不使用CBLR框架。

支付股息

PRIMIS是一个独立于银行和其他子公司的法人实体。除证券发行外，它的主要现金来源是来自银行的股息。根据联邦存款保险法，如果投保银行拖欠应支付给FDIC的任何保险评估，则不得支付股息。支付

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银行的分红也可能受到其他监管要求和政策的影响，例如维持充足的资本。如适用的监管当局认为，其管辖范围内的银行正从事或即将从事不安全或不健全的业务(视乎该银行的财政状况，可包括支付股息)，则该主管当局可在通知及聆讯后，要求该银行停止及停止该业务。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)有正式和非正式的政策，规定投保银行通常只应从当前的运营收益中支付股息。

根据美联储2009年采取的一项政策，银行控股公司的董事会必须考虑某些因素，以确保其股息水平相对于保持强劲的财务状况是谨慎的，并且不是基于过于乐观的收益情景，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的财务状况。一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在下列情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：

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●过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在此期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
●预期收益留存率与资本需求、当前和未来整体财务状况不一致；
●它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。

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银行监管

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银行的运作须遵守适用于州立银行的州和联邦法规，以及美联储、联邦存款保险公司和消费者金融保护局(“CFPB”)的规定。只要国家银行被授予与国家银行同等的地位，银行的业务也可能受到适用的货币监理署(“OCC”)的监管。除其他事项外，这些法规和条例涉及要求的准备金、投资、贷款、合并和合并、证券的发行、股息的支付、分行的设立、消费者保护和银行业务的其他方面。违反法律法规或其他不安全和不健全的做法，可能导致这些机构处以罚款或处罚，停止和停止命令，或采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他当事人执行这些补救措施。

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安全可靠。《联邦存款保险法》要求联邦审慎银行监管机构，如美联储，通过法规或指导方针，规定所有受保存款机构的运营和管理标准，涉及：(1)内部控制；(2)信息系统和审计系统；(3)贷款文件；(4)信贷承保；(5)利率风险敞口；以及(6)资产质量。这些机构还必须规定资产质量、收益和股票估值的标准，以及薪酬、费用和福利的标准。联邦银行机构已经通过了建立安全和稳健标准的条例和机构间指南，以执行这些所需的标准。这些准则规定了用于在资本减损之前识别和解决受保存管机构问题的安全和稳健标准。根据这些规定，如果监管机构确定一家银行未能达到指导方针规定的任何标准，监管机构可以要求该银行提交一份可接受的合规计划，该计划与提交和审查此类安全和稳健合规计划的最后期限一致。

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考试。该银行接受美联储和VBFI的监管、报告和定期检查。这些监管机构定期审查银行的储备、贷款和投资质量、消费者合规、管理政策、程序和做法以及其他方面的业务。美联储采用了联邦金融机构审查委员会(FFIEC)的评级体系，并根据对机构财务状况和运营的六个基本组成部分的评估和评级，向每家金融机构授予机密综合评级，包括资本充足率、资产质量、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性，以及风险管理实践的质量。

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消费者保护。多德-弗兰克法案建立了CFPB，这是美联储内部的一个独立监管机构，拥有对消费者的集中权，包括审查和执行权

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银行业的保护。CFPB拥有关于本行(和Primis‘)遵守一系列消费者金融保护法的规则制定、审查和执行权，这些法律包括《贷款真实法》、《房地产结算程序法》、《储蓄真实法》、《电子资金转移法》、《平等信用机会法》、《住房抵押贷款披露法》、《S.A.F.E.抵押贷款许可法》、《公平信用报告法》(第615(E)和628条除外)、《公平收债行为法》和《格拉姆-利奇-布利法》(涉及隐私的第502至509条)等。CFPB拥有广泛的权力，可以执行对不公平、欺骗性或滥用行为和做法的禁令。监督和审查Primis和银行遵守联邦消费者法律的权力在很大程度上仍然属于美联储。不过，商品及期货事务监察委员会可以“抽样方式”参与审查，并可将可能针对这类机构采取的执法行动转介其主要监管机构。此外，多德-弗兰克法案允许各州采用比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，并允许州总检察长针对某些机构执行CFPB通过的消费者保护规则。

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存款保险评估。联邦存款保险公司的存款保险基金(“存款保险基金”)为银行的存款提供保险，一般为每个账户所有权类别的每个储户、每家投保银行的存款提供最高250,000美元的保险。FDIC向投保的存款机构收取季度保费，以维持DIF。存款保险评估的基础是平均综合资产总额减去其平均有形权益，并考虑到某些基于风险的财务比率和其他因素。评估利率时间表可以随时改变，由FDIC酌情决定，但要受到一定的限制。

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FDIC可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营或违反银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。此外，《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清算或以其他方式解决的情况下，该机构储户的债权，包括作为受保储户的代管人的联邦存款保险公司的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权，包括母银行控股公司的债权。

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内幕交易。美联储(Fed)已采取监管措施，将优惠贷款和贷款金额限制在银行的“附属机构”和“内部人士”手中，要求银行保留向大股东和高管发放贷款的信息，并禁止金融机构之间的某些董事(Alipay)和高管联锁。

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预备队。银行受联邦储备条例的约束，该条例要求银行为交易账户(主要是支票账户)保留准备金。这些准备金要求可能会受到美联储的年度调整。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。

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反洗钱。近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。《美国爱国者法案》将反洗钱法规的适用范围扩大到更多类型的金融机构，如经纪自营商、投资顾问和保险公司，并加强了美国政府帮助预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。美国爱国者法案第三章的主要条款要求受监管的金融机构，包括州成员银行：(I)建立包括培训和审计内容的反洗钱计划；(Ii)遵守关于核实任何试图开户的人的身份的规定；(Iii)对非美国拥有的账户采取额外的必要预防措施；以及(Iv)对其海外代理行关系的洗钱风险进行一定程度的核实和认证。如果一家金融机构未能遵守《美国爱国者法案》的要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。Primis银行加强了其系统和程序，以满足这些条例的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制措施，以反映法律要求的变化。

FinCEN已通过规则，要求金融机构获取与此类机构开展业务的法人实体有关的受益所有权信息，但须遵守某些排除和豁免。银行监管机构正将重点放在反洗钱合规方面，我们将继续监督并在必要时加强我们的反洗钱合规计划。

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银行监管机构定期检查机构遵守这些反洗钱义务的情况，并一直积极对被发现违反这些要求的机构实施“停止”和其他监管命令和罚款制裁。2021年1月1日，国会通过了一项联邦立法，对联邦反洗钱法进行了彻底的修改，包括将在随后几年实施的修改。

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经济制裁。外国资产管制办公室(“OFAC”)负责帮助确保美国实体不与各种行政命令和国会法案所界定的某些被禁止方进行交易。外国资产管制处公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的人员和组织名单，包括特别指定的国民和被封锁人员名单。如果我们在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现了姓名，我们必须进行某些特定的活动，其中可能包括阻止或冻结所请求的账户或交易，我们必须通知适当的当局。

出借中的集中度。2006年，联邦银行监管机构发布了《关于商业地产贷款集中的指导意见》(以下简称《指导意见》)，并建议金融机构注意商业地产贷款集中带来的风险。指导意见要求建立适当的流程，以识别、监测和控制与房地产贷款集中相关的风险。信贷损失和资本水平也可能需要更高的拨备。当CRE贷款集中度超过以下任一项时，将触发该指导：

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●报告的用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额为银行基于风险的资本总额的100%或更多；或
●由多户和非农非住宅物业担保的贷款总额，以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，占银行总风险资本的300%或更多。

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该指导也适用于银行的CRE贷款大幅增加或由特定物业类型担保的CRE显著集中的情况。该指导也适用于银行的CRE贷款大幅增加或由特定物业类型担保的CRE显著集中的情况。

《社区再投资法案》。银行受CRA条款的约束，CRA规定了一项持续和肯定的义务，与它们的安全和稳健运营保持一致，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)对世行CRA记录的评估向公众公布。此外，不太令人满意的CRA评级将减缓(如果不是排除)银行活动的扩张，并阻止一家公司成为或保持金融控股公司。除其他事项外，联邦CRA法规要求在CRA评估中考虑基于禁止的基础上歧视申请者的证据，以及非法或滥用贷款做法。2020年9月21日，美联储(Federal Reserve)发布了一份关于拟议规则制定的提前通知，将对实施CRA的法规进行现代化改造和大幅修订。在最近的CRA评估中，世行的评级为“令人满意”。

消费者监管。银行的活动受到各种旨在保护消费者的法律和法规的约束。除其他外，这些法律和法规包括以下规定：

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●限制银行收取或签约收取的利息和其他费用，包括关于信用卡和借记卡透支条款的规则；
●管理银行向消费者借款人披露的信贷条款；
●要求世行提供信息，使公众和公职人员能够确定世行是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
●禁止银行在作出发放信贷的决定时基于种族、信仰或其他禁止因素进行歧视；
●管理银行收取消费者债务的方式；以及
●禁止在提供消费金融产品和服务方面的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。

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抵押贷款规则。根据CFPB通过的规则，发放住宅按揭贷款的银行必须真诚地确定借款人有能力偿还按揭贷款，然后才能发放此类信贷。

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要求某些抵押贷款包含代管付款，在某些情况下获得新的评估，遵守综合抵押贷款披露规则，并遵守关于贷款发起人的赔偿和住宅抵押贷款服务的具体规则。

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与附属公司的交易。有各种限制限制了银行向Primis或其他附属公司提供资金、支付股息或以其他方式提供资金的能力。此外，根据《联邦储备法》第23A和B条，银行在某些交易上受到某些限制，包括向其银行控股公司或其任何其他附属公司提供信贷，对其证券进行投资，以及将此类证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品。

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隐私和网络安全。该银行受联邦和州银行法规的约束，这些法规限制了其向非关联第三方披露消费者非公开信息的能力。这些限制要求我们定期向消费者披露我们的隐私政策，并允许消费者在某些情况下防止将某些个人信息泄露给非关联的第三方。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。银行机构必须实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全和机密性。这些保护机密和个人信息的安全和隐私政策和程序在我们的所有业务领域都有效。此外，联邦银行监管机构定期发布关于网络安全的指导意见，旨在加强网络风险管理。预计一家金融机构将实施多道防线来抵御网络攻击，并确保其风险管理程序能够应对潜在网络威胁带来的风险。预计金融机构还应维持有效应对网络攻击的程序，并在任何此类攻击后恢复运营。PRIMIS已经通过并实施了符合这些隐私、信息安全和网络安全要求的政策和程序。2021年11月18日，联邦银行机构发布了一项将于2022年生效的新规定，要求银行在发生上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”后36小时内通知监管机构。

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审计报告.总资产在5亿美元或以上的投保机构必须向联邦和州监管机构提交由独立审计师准备的年度审计报告。在某些情况下，机构控股公司的审计报告可以用来满足这一要求。独立审计师必须收到审查报告、监督协议和执法行动报告。对于总资产在10亿美元或以上的保险机构，必须提交按照美国公认会计原则编制的财务报表、关于财务报表责任的管理层证明、内部控制和遵守FDIC指定的法律要求的证明，以及独立审计师关于与内部控制有关的管理报表的证明。对于总资产超过30亿美元的保险机构，可能需要独立审计师审查季度财务报表。FDICIA要求，总资产在10亿美元或以上的机构必须有独立的审计委员会，这些委员会只由外部董事组成。总资产在30亿美元或以上的保险机构的委员会必须包括具有银行或财务管理经验的成员，必须能够接触外部法律顾问，并且不得包括大客户的代表。

以上仅是可能影响博智银行和世行的某些法规、规则和条例的简要摘要。许多其他法规和条例也将对Primis和世行的业务产生影响。监管机构对银行的监督、监管和审查主要是为了保护储户，而不是股东。

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第1A项。风险因素

投资我们的普通股是有风险的。以下是Primis金融公司认为影响其业务的重大风险和不确定性的描述，在投资我们的普通股之前应该考虑这些风险和不确定性。我们没有意识到或目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能成为影响我们和我们业务的重要因素。如果本年度报告Form 10-K中描述的任何风险真的发生，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到实质性的不利影响。如果发生这种情况，我们普通股的价值可能会大幅缩水，你可能会损失部分或全部投资。本10-K表格还包含前瞻性陈述，这些陈述可能会因某些因素而无法实现，这些因素包括但不限于本文所述的风险以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他公开报告中所述的风险。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅本表格10-K中题为“有关前瞻性陈述的特别告诫”的章节。

战略风险

我们的业务战略包括战略增长，如果我们不能增长或未能有效地管理我们的增长，我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。

我们打算继续为我们的业务实施增长战略。我们的前景必须考虑到成长型公司经常遇到的风险、费用和困难，例如对基础设施和人员的持续需求，整合一系列不同业务所固有的时间和成本，以及收购新银行或分行并为其配备人员的持续费用。我们可能无法扩大我们在现有市场的存在或成功进入新市场，任何扩张都可能对我们的经营业绩产生不利影响。如果不能有效地管理我们的增长，可能会对我们的业务、未来前景、财务状况或运营结果产生重大不利影响，并可能对我们成功实施业务战略的能力产生不利影响。我们成功增长的能力将取决于各种因素，包括持续提供理想的商业机会，我们市场领域其他金融机构的竞争反应，以及我们管理我们增长的能力。

虽然未来不能保证成功或获得分行或金融服务收购，但我们可能会寻求通过有吸引力的收购来补充我们的内部增长。我们无法预测收购的数量、规模或时机，也无法预测是否会发生任何此类收购。我们的收购努力传统上专注于我们目前运营的市场中的目标实体，以及我们认为我们可以有效竞争的市场。然而，随着金融服务业继续整合，对合适收购对象的竞争可能会加剧，随着合适收购目标的数量减少，潜在收购的价格可能会上升，这可能会降低我们的潜在回报，并降低这些机会对我们的吸引力。我们可能会与其他金融服务公司争夺收购机会，而这些竞争对手中的许多人拥有比我们更多的财务资源，可能能够支付比我们能够或愿意支付的更高的收购价格。

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我们必须对快速的技术变化做出反应，而这些变化可能比预期的更困难或更昂贵。

如果竞争对手推出包含新技术的新产品和服务，或者如果出现新的行业标准和实践，我们现有的产品和服务产品、技术和系统可能会过时。此外，如果我们未能采用或开发新技术，或未能使我们的产品和服务符合新兴的行业标准，我们可能会失去现有和未来的客户，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。金融服务业瞬息万变，为了保持竞争力，我们必须继续加强和改进我们的产品、服务和技术的功能和特点。这些变化可能比我们预期的更困难或更昂贵。

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新的业务线、产品或服务以及技术进步可能会使我们面临额外的风险。

我们不时地实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务方面，我们投入了大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外，我们在业务流程中实施某些新技术，如与人工智能、自动化和算法相关的技术，可能会由于它们的限制或我们未能有效使用它们而产生意想不到的后果。此外，云技术对我们系统的运行也至关重要，我们对云技术的依赖也在不断增长。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，任何新的业务、新的产品或服务和/或新的技术都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务、新产品或服务和/或新技术的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们可能无法成功整合我们的收购，也无法实现预期的收益。

每项收购业务与我们的成功整合将在很大程度上取决于我们成功整合运营、企业文化、系统和程序以及消除冗余和成本的能力。虽然我们在成功整合我们收购的机构方面有丰富的经验，但在整合过程中可能会遇到困难，例如：

●核心员工流失；
●业务和业务的中断；
●贷存流失、客户流失、收入流失；
●标准、控制程序和政策可能不一致；
●预期的分支机构关闭出现意外问题；和/或
●成本、运营、人员、技术和信用方面的意外问题；

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所有这些都可能从常规银行业务中分流资源。此外，普遍的市场和经济状况或普遍影响金融业的政府行为可能会阻碍我们成功的合并整合。

此外，我们收购业务时期望这些合并将带来各种好处，其中包括与增加收入有关的好处、合并后公司的市场地位增强、交叉销售机会、技术、成本节约和运营效率。实现这些合并的预期收益受到许多不确定因素的影响，包括我们是否以高效和有效的方式整合这些机构，以及市场上的一般竞争因素。未能实现这些预期收益可能会导致我们的股票价格下降，成本增加，预期收入减少，管理层的时间和精力被转移，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

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操作风险

我们依赖第三方供应商提供我们业务基础设施的关键组件。

第三方供应商提供我们业务运营的关键组件，如数据处理、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接和网络接入。我们仔细挑选了这些第三方供应商，并按照监管指导和最佳实践进行了尽职调查。虽然我们有审查第三方供应商和评估风险的持续计划，但我们不控制他们的行为。由这些第三方引起的任何问题，包括供应商提供的通信服务中断、供应商未能处理当前或更大容量的通信、供应商的网络攻击和安全漏洞、供应商出于任何原因未能提供服务或服务表现不佳所导致的问题，都可能对我们向客户提供产品和服务或以其他方式开展业务的能力产生不利影响。第三方供应商的财务或运营困难也可能损害我们的运营，如果这些困难干扰了供应商为我们提供服务的能力。此外，我们的供应商也可能是我们的运营和信息安全风险的来源，包括他们自己的系统故障或故障或容量限制。更换这些第三方供应商还可能造成重大延迟和费用。因此，使用此类第三方会给我们的业务运营带来不可避免的内在风险。

我们面临着重大的网络和数据安全风险，这些风险可能会导致机密信息的泄露，对我们的业务或声誉造成不利影响，并使我们承担重大责任。

作为一家金融机构，我们面临着因黑客和网络攻击而遭受损失的威胁。近年来，随着我们继续扩大客户能力，利用互联网和其他远程渠道进行业务交易，这种风险有所增加，而且还在继续增加。我们面临的两个最重大的网络攻击风险是电子欺诈和敏感客户数据的丢失。当网络犯罪分子直接从客户或我们的账户中侵入并提取资金时，就会发生电子欺诈造成的损失。试图泄露敏感客户数据(如账号和社保号码)的次数较少，但如果成功，将给我们带来重大的声誉、法律和/或监管成本。由于来自网络罪犯和黑客的这些威胁的性质和复杂性不断变化，我们计划继续提供网上银行和手机银行渠道，以及我们计划开发更多远程连接解决方案来服务我们的客户，因此我们的风险和对这些问题的敞口仍在增加。尽管自2017年以来，我们没有经历过任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但我们一直受到黑客和网络攻击，无法保证我们未来不会遭受更多损失。

为了应对新冠肺炎疫情，我们已经修改了我们的业务做法，让部分员工在家远程工作，以使我们的运营尽可能不受中断。员工家中的技术可能不如我们办公室中的强大，并可能导致员工可用的网络、信息系统、应用程序和其他工具比我们办公室中的更有限或更不可靠。继续采取这些在家工作的措施还会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统中断的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致宝贵信息被破坏或滥用的风险更大、以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和任何受影响客户的运营。

任何网络攻击或信息安全漏洞的发生都可能给我们带来实质性的不利后果，包括我们的声誉受损和客户流失。我们还可能面临诉讼或额外的监管审查。诉讼或监管行动反过来可能导致重大责任或其他制裁，包括罚款和罚款或补偿因安全漏洞而受到不利影响的客户。即使我们不会因为未来的其他事件而遭受任何实质性的不利后果，如果银行或其他金融机构遭受成功的攻击或系统故障，也可能导致客户对包括银行在内的金融机构普遍失去信心。

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我们减轻事件不良后果的能力在一定程度上取决于我们的信息安全程序和合同的质量，以及我们预测任何此类事件发生的时间和性质的能力。近年来，我们在提高我们系统的可靠性和抵御攻击的安全性方面花费了大量资金。尽管如此，我们仍有可能在未来受到网络攻击和信息安全漏洞的实质性伤害。用于攻击信息系统的方法经常变化(通常越来越复杂)，通常直到针对目标发动攻击时才被识别，可能得到外国政府或其他资金充足的实体的支持，可能来自世界各地监管较少的偏远地区。因此，我们可能无法在袭击之前处理这些方法，包括采取适当的预防措施。如果真的发生这样的攻击或入侵，我们可能无法及时或充分地修复它。如果此类攻击或入侵涉及他人提供的产品或服务，我们将努力进行尽职调查和监控，以限制风险。此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得越来越严格，以及适用于我们业务的新的和不断变化的要求，遵守这些要求也可能导致额外的成本。

我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会损害我们与客户的关系，并对我们的业务产生不利影响。

许多社区银行基于银行管理人员和客户之间建立的个人关系以及客户对管理人员的信任来吸引客户。我们在很大程度上依赖于我们主要管理人员的持续服务和业绩。我们还相信，我们的管理团队在银行业的深度和广度的经验是执行我们的业务计划不可或缺的一部分。失去我们高级管理团队成员或其他关键员工的服务，或无法根据需要吸引更多合格人员，可能会对我们的业务产生重大不利影响。

信用风险

我们面临着与我们集中建设和土地开发以及商业房地产贷款相关的风险。

截至2021年12月31日，我们有1.214亿美元的建设和土地开发贷款，占我们贷款组合的5.2%。建筑和土地开发贷款在建设阶段受到标准住宅房地产和商业房地产贷款所不存在的风险的影响。这些风险包括：

●承包商的生存能力；
●承包商成功完成项目、在最后期限和时间表前完成并保持在成本估算范围内的能力，特别是在供应中断和劳动力短缺的情况下；以及
●将此类贷款集中在一家承包商及其附属公司。

房地产建设和土地开发贷款可能涉及支付大量资金，偿还在一定程度上取决于最终项目的成功，而不是借款人或担保人偿还贷款的能力，而且在房地产价值下降或建设阶段房地产市场波动的情况下也存在违约风险。在大多数情况下，我们的做法是让个人担保，以支持我们的房地产建设和土地开发贷款，这为我们提供了一个额外的还款来源。截至2021年12月31日，我们没有任何不良建筑和土地开发贷款，有26.6万美元的资产被取消抵押品赎回权。如果我们的一个或多个较大的借款人拖欠他们的建筑和土地开发贷款，而我们没有通过个人担保或其他来源的其他偿还来源，或者如果发生上述任何风险，我们可能会招致重大损失。

截至2021年12月31日，我们有11.5亿美元的商业房地产贷款未偿还，占我们贷款组合的49.1%，包括多户住宅贷款和农田担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业是否有足够的收入来支付运营费用和偿债。

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我们的贷款有很大一部分是以房地产为抵押的，一级市场房地产价值的任何下降都可能对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。

截至2021年12月31日，房地产贷款(包括商业、建筑、土地开发和住宅贷款)在我们的贷款组合中占很大比例，占18.9亿美元，约占我们总贷款组合的80.8%。尽管住宅和商业地产的价值目前在我们的市场领域很强劲，但这些价值可能不会保持在高位。如果以房地产为抵押的贷款在市场状况下降或已经下降的时候陷入困境，那么我们可能无法实现我们在发起贷款时预期的抵押品的全部价值，这可能需要我们增加信贷损失拨备，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

截至2021年12月31日，6.214亿美元，约占我们总贷款的26.6%，由单户住宅房地产担保。这包括5.476亿美元的住宅1-4家庭贷款和7380万美元的房屋净值信贷额度。如果我们市场领域的房价没有保持坚挺或恶化，我们可能会经历不良贷款、信贷损失拨备和冲销的增加。

如果我们市场领域的房地产价值大幅下降，我们的贷款组合中很大一部分可能会变得抵押不足，这可能会对我们的资产质量、资本结构和盈利能力产生实质性的不利影响。

截至2021年12月31日，我们49.1%的贷款组合由商业地产担保的贷款组成，包括多户住宅贷款和农田担保贷款。在这些贷款中，房地产是主要的抵押品。在某些情况下，我们将房地产作为贷款的担保，即使它不是抵押品的主要组成部分。在违约情况下提供主要或替代还款来源的房地产抵押品在贷款期限内可能会因经济状况的变化、利率的波动以及潜在买家的贷款可获得性、税收和其他法律和自然行为的变化而价值恶化。如果我们要在房地产贬值期间变现贷款抵押品以偿还债务，我们的收入和资本可能会受到不利影响。由于房地产贷款在我们的贷款组合中高度集中，我们面临着以贷款违约形式增加的贷款风险。我们一手市场的房地产市场疲弱，可能会对新贷款的需求、借款人偿还未偿还贷款的能力、担保贷款的房地产和其他抵押品的价值，以及我们拥有的房地产的价值造成不良影响。如果房地产价格下跌，我们也更有可能被要求增加信贷损失拨备，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

如果我们的不良资产增加，我们的收益就会受到影响。

截至2021年12月31日，我们的不良资产(包括非应计贷款、逾期90天的贷款和应计及OREO)总计1650万美元，占总贷款和OREO的0.70%，比截至2020年12月31日的非承保不良资产(包括非承保非应计贷款、逾期90天的贷款和应计及OREO)减少110万美元或6.1%，或占总无担保贷款和OREO的0.72%。截至2019年12月31日，我们的未担保不良资产为1,510万美元，占无担保贷款和OREO总额的0.69%。

经济和市场状况不稳定，虽然我们不良资产占总贷款和OREO的比例有所改善，但如果未来不良资产增加，我们可能会蒙受损失。我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非应计贷款或OREO的利息收入，因此对我们的净利息收入产生了不利影响，并增加了贷款管理成本。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将相关贷款计入抵押品当时的公允价值，这最终可能导致损失。我们必须为可能的损失预留准备金，这是通过信贷损失准备金的当期费用以及不时适当地减记我们OREO投资组合中的物业价值来建立的，以反映不断变化的市场价值。此外，还有与解决问题资产相关的法律费用以及与我们的OREO相关的税收、保险和维护成本。此外，不良资产的解决需要管理层的积极参与，这可能会分散注意力

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他们来自更有利可图的活动。最后，不良资产水平的上升会增加我们的监管风险。不能保证我们不会经历未来不良资产的增加。

如果我们的信贷损失准备金不足以弥补实际的贷款损失，我们的收入将会减少。

作为贷款人，我们面临借款人可能无法根据这些贷款的条款偿还贷款的风险，而为这些贷款提供担保的抵押品可能不足以确保偿还。我们对我们的贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还我们许多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当时根据预期预付款进行调整。如果我们的假设被证明是不正确的，或者如果我们经历了重大的贷款损失，我们目前的拨备可能不足以弥补实际的贷款损失，可能需要进行调整，以考虑到不同的经济条件或我们的贷款组合中的不利发展。信贷损失准备金的实质性增加可能会导致我们的收入减少。由于我们贷款组合的性质相对不成熟，随着这些贷款继续到期，我们可能会经历拖欠和损失的增加。

此外，联邦监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求我们根据与我们管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销。根据这些监管机构的要求，我们的信贷损失拨备或冲销准备的任何大幅增加都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们面临信用质量风险，我们的信用政策可能不足以避免损失。

本公司须承担借款人、担保人及关联方未能就其贷款支付利息及本金而造成损失的风险。尽管我们维持信贷政策和信贷承保、监测和催收程序，但这些政策和程序可能无法防止损失，特别是在地方、地区或国家经济普遍下滑的时期。如果借款人不能偿还贷款，我们的财务状况和经营业绩将受到不利影响。

我们的未偿还金融工具的利率可能会根据与LIBOR相关的发展而发生变化，这可能会对我们的收入、支出和我们的金融工具的价值产生不利影响。

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2017年7月27日，监管LIBOR的FCA公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。2020年11月30日，加拿大皇家银行理事会联合宣布， 美联储、FDIC和OCC发布了一份声明，其中包括一份声明，即LIBOR的管理人已宣布，将就其打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布一周和两个月的美元LIBOR设置以及在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置进行磋商。在美国，另类参考利率委员会建议SOFR作为LIBOR的首选替代利率。SOFR是衡量隔夜美国国债回购市场借入现金成本的广义指标。目前，SOFR指数的各种迭代正在市场内使用，其他指数也是如此，如彭博短期银行收益率指数和美国金融交易所的AMERIBOR指数。目前尚不清楚市场将在多大程度上采用这种非LIBOR指数，也不清楚该行业可能如何将各种产品转变为LIBOR的公认替代品。

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关于LIBOR的未来以及从LIBOR过渡到另一个或多个基准利率的不确定性是复杂的，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列不利影响。特别是，任何此类过渡都可能：

●对支付或收到的利率、与LIBOR利率挂钩的浮动利率债务、贷款、存款和其他金融工具或其他证券或金融安排的收入和支出以及与LIBOR利率挂钩的其他证券或金融安排产生不利影响，因为LIBOR在决定全球市场利率方面发挥了作用；
●监管机构就我们准备和准备用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率一事迅速进行询问或采取其他行动；

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●在基于伦敦银行间同业拆借利率的工具(包括证券和贷款)中，因某些备用语言的解释和可执行性或此类语言的缺失而与交易对手发生纠纷、诉讼或其他诉讼；
●导致客户对应如何根据上述情况计算可变费率产生不确定性和争议，从而损害我们的声誉，并导致客户流失和我们的额外成本；以及
●要求过渡到或开发适当的系统和分析，以有效地将风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代定价基准的产品。

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这一转变的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款、投资和交易证券组合、资产负债管理和业务的影响都是不确定的。

市场风险

我们的盈利能力在很大程度上取决于我们业务和贷款集中地区的当地经济状况，而我们的地理集中度使我们很容易受到当地天气灾难、公共卫生问题和其他外部事件的影响，这些事件可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

我们在一个混合的市场环境中运营，受到农村和城市地区的影响。我们的盈利能力取决于我们在北弗吉尼亚州、马里兰州、华盛顿特区、夏洛茨维尔、北内克、中半岛、里士满、汉普顿路和周边地区市场的总体经济状况。与地域更加多元化的大银行不同，我们主要在这些市场领域向客户提供银行和金融服务。截至2021年12月31日，我们几乎所有的商业房地产、房地产建设和住宅房地产贷款都是向我们市场区域的借款人发放的。这方面的本地经济情况，对我们的商业、地产、建筑和消费贷款、借款人偿还贷款的能力，以及担保这些贷款的抵押品价值，都有重大影响。此外，如果这些市场地区的人口或收入增长放缓、停止或下降，收入水平、存款和住房开工可能会受到不利影响，并可能导致我们的扩张、增长和盈利能力下降。政治环境也可能影响我们的收入。

我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响。

我们的大部分资产和负债都是货币性的，利率变化会使我们面临重大风险。利率的波动是不可预测或不可控制的。与大多数金融机构一样，利率的变化会影响我们的净利息收入以及资产和负债的估值，资产和负债的估值是指从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息与存款和借款等有息负债支付的利息之间的差额。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的计息负债对市场利率变化的敏感度将超过我们的生息资产，要么反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“差距”将对我们的收益产生负面影响。影响利率的因素很多，包括政府货币政策、通货膨胀、经济衰退、失业率变化、货币供应以及国内外金融市场的国际混乱和不稳定。

根据我们对资产利率敏感性的分析，一般利率水平的提高可能会对投资组合股权的市场价值产生负面影响，但会对我们的净利息收入产生积极影响，因为我们的大多数资产都有浮动利率，可以相当快地适应市场利率的变化。此外，利率上升可能会减少对贷款的需求和我们发放贷款的能力。一般利率水平的下降可能会影响我们，其中包括增加我们的贷款和按揭证券投资组合的提前还款，以及增加对存款的竞争。因此，市场利率水平的变化会影响我们的生息资产净收益、贷款发放量、贷款和抵押支持证券投资组合，以及我们的整体业绩。虽然我们的资产负债管理策略旨在控制我们的市场利率变化带来的风险，但它可能无法防止利率变化对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

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资产价值下降可能导致减值费用，并对我们投资证券的价值、财务业绩和资本产生不利影响。

我们维持一个投资证券组合，包括但不限于抵押抵押债券、机构抵押贷款支持证券和集合信托优先证券。投资证券的市值可能受到发行人的基本表现或债券本身组成以外的其他因素的影响，例如评级下调、商业环境的不利变化，以及某些投资证券缺乏转售的流动资金。在每个报告期，我们评估投资证券和其他资产的减值指标。如果我们的投资证券出现被视为非临时性的价值下降，我们可能需要记录额外的减值费用。于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内，除与信贷损失或证券销售有关的暂时性减值费用外，本公司并无产生任何其他减值费用。如果我们在未来期间确定发生了重大减值，我们将被要求从收益中扣除非临时性减值的与信贷相关的部分，这可能会对我们在发生冲销期间的运营业绩产生重大不利影响。

我们的股价可能会波动。

股价波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。我们的股价可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括：

●经营季度业绩的实际或预期变化；
●证券分析师的推荐；
●投资者认为与我公司相当的其他公司的经营业绩和股价表现；
●有关金融服务业的趋势、关注和其他问题的新闻报道；
●市场对我们和/或我们的竞争对手的看法；
●竞争对手使用的新技术或提供的服务；
●由我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
●未能整合收购或实现预期的收购效益；
●商誉和其他无形资产的估值变动；
●政府法规的变化；以及
●地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁、军事冲突或流行病。

一般市场波动、行业因素以及一般经济和政治状况和事件，如经济放缓或衰退、利率变化或信用损失趋势，也可能导致我们的股价下跌，无论经营业绩如何。

我们普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司。

虽然我们的普通股在纳斯达克全球市场挂牌交易，但成交量很低，您无法保证我们普通股的交易具有流动性。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量较低，我们普通股的大量出售，或者对这些出售的预期，可能会导致我们的股价下跌。

通货膨胀可能会对我们的业务、我们的盈利能力和我们的股价产生负面影响。

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长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和支出产生负面影响，包括增加与人才获取和留住相关的融资成本和支出，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。此外，通货膨胀可能会导致消费者和客户购买力的下降，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。如果严重通货膨胀持续下去，我们的业务可能会受到许多负面影响，其中包括违约率上升导致信贷损失，这可能

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降低我们对新信贷延期的胃口。这些通胀压力可能会导致未能实现盈利和预算预测，导致我们的股价受到影响。

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货币当局政策的变化和其他政府行动可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

 

利率和我们的财务表现受到货币当局，特别是美联储的信贷政策的影响。美联储使用的货币政策工具包括美国政府证券的公开市场交易，改变银行借款的贴现率或联邦基金利率，以及改变对银行存款的准备金要求。鉴于国民经济和货币市场情况的变化，我们无法预测未来利率、存款水平和贷款需求的变化对我们的业务和收益的潜在影响。此外，美国政府和其他政府的行动可能会导致货币波动、外汇管制、市场混乱、我们某些金融资产的大幅贬值和其他不利影响。

 

美联储在2020年3月将利率降至接近于零的水平，以应对新冠肺炎疫情爆发时造成的经济混乱。疫情一直持续到2022年。长期的低利率已经并预计将继续对我们的净息差造成下行压力，包括我们的浮动利率贷款和新贷款的收益率下降，以及投资证券的已实现收益率。利率的进一步变化取决于美联储对可获得的经济数据的评估。我们预计美联储将在未来12个月内不止一次加息。从历史上看，当联邦储备委员会提高联邦基金利率时，整体利率也会上升，这可能会对美国经济产生负面影响，并可能通过减少我们的客户借入的资金或通过不利影响他们偿还未偿还贷款余额的能力而对我们的业务产生负面影响，这些贷款余额可能会因调整浮动利率而增加。此外，在利率上升的环境下，我们可能须向存户提供更具吸引力的利率，以争取存款，或寻求其他流动资金来源，例如批发资金。此外，当计息负债重新定价或到期的速度比产生利息的资产更快时，利率上升通常会导致净利息收入减少。

 

货币政策的变化，包括利率的变化，可能会影响(I)我们从贷款和证券中获得的利息金额，(Ii)我们为存款和借款支付的利息金额，(Iii)我们发放贷款和获得存款的能力，(Iv)我们资产和负债的公允价值，以及(V)与我们的抵押贷款证券组合期限变化相关的再投资风险。

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流动性风险

流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况、运营结果和现金流。

流动性对我们的业务至关重要。我们实施业务战略的能力将取决于我们为贷款来源、营运资金、可能的收购和其他一般公司目的获得资金的能力。无法通过存款、借款、根据回购协议出售的证券、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们预计，在可预见的将来，我们的零售和商业存款将足以满足我们的资金需求。我们可能依赖于通过中介机构、FHLB预付款和其他批发资金来源获得的存款，以获得实施我们的增长战略所需的资金。

我们获得足以为我们的活动提供资金或以我们可以接受的条款获得资金来源的机会可能会受到影响我们的具体或金融服务业或整体经济的因素的影响，包括我们的贷款集中市场的低迷导致我们的业务活动水平下降，或者对我们采取不利的监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期。如果我们不能成功获得此类资金，我们将无法按计划实施我们的战略，这可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

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资本充足率风险

未来的增长或经营业绩可能需要我们筹集额外的资本，但这些资本可能无法获得，可能会以不利的条款获得，或者可能会稀释。

根据FRB的要求，Primis Bank需要保持足够的资本水平来支持我们的运营。在我们未来的经营业绩侵蚀资本的情况下，如果银行被要求保持资本超过资本充裕的标准，或者如果我们选择通过贷款增长或收购来扩张，我们可能需要筹集额外的资本。我们筹集资金的能力将取决于我们无法控制的资本市场状况，以及我们的财务表现。因此，我们不能保证我们有能力在需要时以优惠条件筹集资金，或者根本不能。如果我们不能在需要时筹集更多资本，我们将受到更严格的监管监督，并对我们的增长和业务施加限制。这些结果可能会对我们的运营能力产生负面影响，或通过收购或设立更多分支机构进一步扩大我们的业务，并可能导致运营费用增加和收入减少，从而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，为了筹集额外资本，我们可能需要发行普通股，这将稀释我们普通股的账面价值，并减少我们现有股东的百分比所有权权益，使他们不参与未来的发行。

我们可能会发行一系列新的优先股或债务证券，这将优先于我们的普通股，并可能导致我们普通股的市场价格下降。

我们已发行本金总额为5.875厘的定息至浮息附属债券，本金总额为2,700万元，将于2027年1月31日到期，而本金总额为6,000万元的定息至浮息附属债券，将于2030年到期。未来，我们可能会通过发行额外的债务或股权证券来增加我们的资本资源，其中可能包括优先或额外的附属票据、优先股类别和/或普通股。我们普通股的持有者无权享有优先购买权或其他防止稀释的保护措施。优先股和债务如果发行，优先于清算分配，或优先于股息或利息支付，这可能限制我们向普通股持有人进行分配的能力。未来发行和出售平价优先股，或认为此类发行和出售可能发生，也可能导致我们普通股的现行市场价格下跌，并可能对我们在金融市场筹集额外资本的能力以及对我们有利的价格产生不利影响。我们普通股的进一步发行可能会稀释我们普通股的持有者。

我们目前打算对我们的普通股支付股息；然而，我们未来的股息支付能力受到限制。

2012年2月，我们宣布了普通股的第一次现金股息，此后每个季度都会宣布，直到2021年。我们支付股息的能力受到许多限制。FRB的政策是，银行控股公司只有在过去一年可用收入支付普通股现金股息，并且预期收益留存与组织预期的未来需求和财务状况一致的情况下才能支付现金股息。该政策规定，银行控股公司不应维持一定水平的现金股息，从而削弱银行控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。

我们支付普通股股息的主要资金来源是我们从银行获得的现金股息。本行向本行支付股息须受联邦银行法律、法规和当局的某些限制。联邦银行法禁止有联邦保险的银行进行任何资本分配(包括股息支付)，如果在进行分配后，该机构将按照法规的定义“资本不足”。此外，相关联邦监管机构有权禁止投保银行从事该机构确定的不安全或不健全的做法，进行活动。支付股息可能被认为构成了这种不安全或不健全的做法，这取决于银行的财务状况。监管当局可以在行政上对银行向我们支付股息的能力施加更严格的限制，如果这种限制被认为是适当的，以保留某些资本充足率要求。

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目录

监管风险

我们受到联邦和州机构的严格监管；法律和法规的变化或未能遵守这些法律和法规可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。

我们和银行都受到联邦和州银行当局的广泛监管、监督和审查。适用法规或联邦或州法律的任何变化都可能对我们和本银行以及我们各自的业务产生重大影响。将来可能会制定或通过更多的法律和法规，可能会严重影响我们的权力、权限和运营，或者银行的权力、权限和运营，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

此外，银行监管当局有权对银行及其控股公司采取执法行动，原因是银行及其控股公司在经营业务时采取不安全或不健全的做法，或违反任何法律、规则或条例、适当的银行监管机构提出的任何书面条件或与该机构达成的任何书面协议。针对我们可能采取的执法行动包括发布可在司法上强制执行的停止令、施加民事罚款、发布指令以增加资本或与第三方达成战略交易，无论是通过合并还是以其他方式，任命保管人或接管人，终止存款保险，对与机构有关联的各方发布撤销令和禁止令，以及通过禁令或限制令执行此类行动。这种监管自由裁量权的行使可能会对我们产生负面影响。

作为一个受监管的实体，博智和世行必须保持一定的监管资本水平，这可能会限制我们的运营和潜在的增长。

如上所述，在监督和监管-资本要求下，Primis和银行各自受到财务报告委员会管理的各种监管资本要求的约束。

未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对银行和我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据本条例计算的银行资产、负债和某些表外承诺的量化指标。

截至2021年12月31日，Primis和银行在所有四个要求的资本比率方面都超过了资本充足率所需的金额。截至2021年12月31日，Primis的杠杆率、CET1风险资本、一级风险资本和总风险资本比率分别为9.41%、13.09%、13.52%和18.52%。截至2021年12月31日，该行的杠杆率、CET1风险资本、一级风险资本和总风险资本比率分别为11.14%、16.18%、16.18%和17.43%。

许多因素影响到Primis和银行基于风险的资产的计算，以及其维持达到可接受的资本比率所需的资本水平的能力。例如，资产相对于资本的风险权重的变化和其他因素可能结合在一起，增加第一级风险资本比率和总风险资本比率中的风险加权资产数量。其风险加权资产的任何增加都将需要相应增加资本，以维持适用的比率。此外，已确认的贷款损失超过为此类损失、贷款减值、投资证券减值损失和其他因素预留的金额，将减少银行的资本，从而降低适用比率的水平。

出于银行监管的目的，Primis和银行未能保持良好的资本状况，可能会影响客户信心、我们的增长能力、我们的资金成本和FDIC保险成本、我们支付股本股息的能力、我们进行收购的能力，以及我们的业务、运营结果和财务状况。根据FRB规则，如果银行不再是一家资本充足的银行监管机构，它支付的存款利率及其接受、续期或展期经纪存款的能力可能会受到限制。截至2021年12月31日，我们没有任何经纪存单。

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目录

财务报告风险

如果不能保持有效的披露控制和程序系统，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响，并可能影响我们普通股的价格。

未能维持有效的内部控制环境可能会导致我们无法准确地报告我们的财务结果、防止或发现欺诈，或根据我们的报告义务提供及时和可靠的财务信息，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，这可能会导致我们的投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会影响我们普通股的交易价格。

管理层定期审查和更新我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

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与新冠肺炎大流行相关的风险

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我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。

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新冠肺炎疫情已经造成了经济和金融中断，已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生不利影响。新冠肺炎大流行将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性和经营成果产生负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态具有高度的不确定性和不可预测性，并且许多其他我们无法控制的事态发展包括疫情的范围和持续时间、新变种的出现、流行病对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方因应大流行而采取或尚未采取或不采取行动的行动。如果疫情持续更长时间或恶化，我们可能会面临更多情况，例如如果客户寻求增加流动性，我们可能会大幅动用信贷额度。此外，如果大流行继续下去，我们可能会遇到员工患病或缺勤的比率增加，并可能面临招聘新员工的挑战。

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我们向客户和客户提供金融产品或服务或与客户互动的能力受到任何破坏，都可能导致亏损或运营成本增加、监管罚款、处罚和其他制裁，或损害我们的声誉。我们还面临因应对新冠肺炎疫情而引发的诉讼和声誉风险。这场大流行的持续时间和为应对它而采取的措施的效力尚不清楚，因为抗击该病毒的努力因病毒变异以及全球疫苗获得机会、接受度和有效性参差不齐而变得复杂。如果大流行对我们的业务、财务状况、流动性或经营结果产生不利影响，它还可能增加本文件中描述的许多其他风险。报告情况。

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目录

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1B项。未解决的员工意见

Primis Financial Corp.没有来自美国证券交易委员会的任何未解决的员工评论要报告截至2021年12月31日的年度。

项目2.属性

Primis Financial Corp.的主要办事处位于弗吉尼亚州麦克莱恩的Old Dominion Drive 6830号。该公司在弗吉尼亚州的沃伦顿和格伦·艾伦设有行政办公室。包括这些主要地点，我们的银行拥有32处房产和20处租赁房产，所有这些房产都被用作马里兰州和弗吉尼亚州的分行或住房运营单位。截至2021年12月31日，Primis银行在弗吉尼亚州和马里兰州拥有40家全方位服务分行，并通过某些在线和移动应用程序向客户提供服务。弗吉尼亚州有35家全方位服务零售分支机构(阿什兰、伯吉斯、卡劳、中央车库、夏洛茨维尔、切斯特、克利夫顿福奇、殖民地高地、考特兰、费尔法克斯、皇家前线、格洛斯特、格洛斯特角、汉普顿、哈特菲尔德、希斯维尔、基尔马诺克、利斯堡、麦克莱恩、机械(2家)、米德尔堡、米德洛蒂安、新市场、纽波特新闻、昆顿、莱斯顿、里士满、萨里、塔帕汉诺克(2家)、乌尔班纳、沃伦顿、韦弗利和威廉斯堡)，而马里兰州有5家全方位服务零售分支机构(贝塞斯达、白兰地葡萄酒、奥文斯、罗克森和上马洛博罗)。

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Primis相信其设施处于良好的运营状况，适合和足够满足其运营需求，并有足够的保险。

项目3.法律诉讼

Primis和Primis Bank不时作为原告和被告参与本行正常业务过程中产生的各种索赔和诉讼程序，包括可能包括与雇佣有关的索赔、贷款人责任索赔、违约索赔和其他类似的与贷款有关的索赔。虽然目前还不能确定这些问题的最终解决方案，但银行管理层目前相信，这些问题无论是个别的还是总体的，都不会对银行的财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。截至2021年12月31日，没有悬而未决的诉讼程序，或据管理层所知，对Primis或Primis Bank构成重大风险的诉讼程序。

第4项矿山安全信息披露

不适用。

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目录

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

普通股市场价格

普瑞米斯的普通股在纳斯达克全球市场交易，代码为“FRST”。2022年3月4日收盘时，我们的普通股流通股为24,575,835股，由1,238名登记在册的股东持有。截至当日，我们普通股在纳斯达克全球市场的收盘价为14.23美元。

最近出售的未注册证券

没有。

根据股权补偿计划获授权发行的证券

截至2021年12月31日，Primis拥有根据其股东批准的2010年股票奖励及激励计划(“2010计划”)及2017年股权薪酬计划(“2017计划”)授予的未偿还股票期权。下表提供了截至2021年12月31日有关Primis的股权补偿计划的信息，根据这些计划，我们的股权证券被授权发行：

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证券数量

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保持可用时间

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根据以下条款未来发行

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证券数量

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加权平均

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股权补偿计划

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将在行使时发放

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行权价格

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(不包括反映的证券

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未清偿期权的

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未平仓期权

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在A栏中)

计划类别

    

A

    

B

    

C

证券持有人批准的股权补偿计划

 

283,800

​

$

10.98

 

453,395

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

—

​

 

—

 

—

总计

 

283,800

​

$

10.98

 

453,395

​

发行人购买股票证券

没有。

分红

2012年2月，我们宣布了普通股的第一次现金股息，此后每个季度都会宣布，直到2021年。我们支付股息的能力受到许多限制。FRB的政策是，银行控股公司只能从过去一年的可用收入中支付普通股的现金股息，而且只有在预期收益留存与该组织预期的未来需求和财务状况一致的情况下才能支付现金股息。该政策规定，银行控股公司不应维持一定水平的现金股息，从而削弱银行控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。银行业法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行向Primis支付的股息或Primis向股东支付的股息。公司向股东支付股息的能力在很大程度上取决于它从银行获得的股息，银行对其可能支付的现金股息的金额受到监管限制。

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目录

性能图表

下图比较了截至2021年12月31日的五年中Primis普通股的累计股东总回报与同期罗素2000指数和纳斯达克银行指数的累计总回报。股息再投资已被假定。这个比较假设2016年12月31日在Primis普通股、罗素2000指数和纳斯达克银行指数上投资了100亿美元。下图所示的Primis普通股的历史股价表现并不一定预示着未来的股票表现。

Graphic

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2016

    

2017

    

2018

    

2019

    

2020

    

2021

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

 

100.00

​

100.02

​

84.11

​

106.50

​

81.87

​

104.49

罗素2000指数

 

100.00

​

114.65

​

102.02

​

128.06

​

153.62

​

176.39

纳斯达克银行指数

 

100.00

​

118.39

​

83.60

​

137.18

​

87.20

​

137.31

​

​

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第六项。[已保留]

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目录

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

我们的年度报告Form 10-K中的第7项一般讨论截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度间的年度比较。关于2020年与2019年比较的讨论不包括在本Form10-K表中，但可以在我们截至2020年12月31日的Form10-K年度报告中的“第7项-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中找到。

管理层的讨论和分析有助于读者了解和评价博智的财务状况和经营业绩。本讨论和分析应与合并财务报表、报表脚注以及本报告中包括的其他财务数据一起阅读。

新冠肺炎大流行的影响

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新冠肺炎大流行和政府、企业和个人采取的相关限制性措施已经并将继续在美国和全球金融市场以及政府、商业和消费者活动中造成前所未有的不确定性、波动性和干扰，包括我们所服务的市场。随着限制性措施在2020年下半年放松，并在2021年继续放松，美国经济已经开始改善，随着新冠肺炎疫苗的供应和分发，我们预计商业和消费者活动以及美国经济将继续改善。

虽然2021年存在积极的趋势，但我们认识到，我们的企业和消费者客户继续经历不同程度的财务困境，尽管程度较轻。我们市场领域的商业活动有所改善，但尚未恢复到新冠肺炎疫情爆发之前的水平，这可能导致我们的客户无法履行他们对我们的贷款义务。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济压力和不确定性，包括变种病毒的出现和传播，已经导致消费者支出行为的变化，这可能会对我们提供的贷款和其他服务的需求产生负面影响。劳动力短缺和供应链中断继续对经济复苏构成障碍，并助长了通胀状况。这些情况已经并预计将继续导致整体经济和金融市场的不稳定，并影响企业的盈利能力和个人的购买力，所有这些都可能导致我们的客户无法按计划偿还贷款。我们的借款基础包括酒店、餐馆、零售和商业房地产等行业的客户，这些行业受到新冠肺炎疫情的重大影响。我们认识到，这些行业可能需要更长时间才能复苏，因为消费者可能会因为新冠肺炎疫情而对恢复完全社交功能犹豫不决，或者可能会更永久性地改变他们的消费习惯。我们继续密切关注这些客户。

我们采取了深思熟虑的行动，以实现我们的目标，即确保我们拥有为客户和社区服务的资产负债表实力，包括寻求增加我们的流动性，管理我们的资产和负债，以保持强大的资本状况；然而，未来的经济状况受到重大不确定性的影响。与新冠肺炎大流行相关的不确定性包括新冠肺炎疫情和任何相关变种的持续时间、新冠肺炎疫苗的有效性和接受度、对我们客户、员工和供应商的影响以及对整体经济的影响。新冠肺炎对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响，虽然不确定性仍然存在，但我们相信我们处于有利地位，能够在当前经济环境下有效运营。

我们的分店目前在正常营业时间营业。我们继续在我们的分支机构内采取额外的预防措施，包括加强清洁程序，以确保我们客户和员工的安全。

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目录

关键会计政策

我们遵循的会计和报告政策在所有实质性方面都符合美国公认的会计原则和金融服务业的一般做法。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计，但实际结果可能与这些估计不同。

在以下情况下，我们认为会计估计对报告的财务结果至关重要：(I)会计估计要求管理层对高度不确定的事项作出假设，以及(Ii)管理层在当期合理地使用会计估计的不同估计，或会计估计的合理可能发生的变化可能对我们的财务报表产生重大影响。

与包括贷款和表外信贷风险在内的金融工具的信贷损失准备相关的会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策涉及管理层相当大的主观判断和估计。如附注1-组织和重要会计政策所述，我们有关信贷损失准备的政策在2020年1月1日发生了变化，因为采用了新的会计准则更新，如会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)“金融工具-信贷损失”中所述。就贷款而言，信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，该账户从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将收回的净额。

在表外信贷风险的情况下，信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的负债账户。这笔准备金在我们的综合资产负债表中作为其他负债的一个组成部分报告。对津贴的调整在我们的损益表中作为其他费用的一个组成部分报告。

每个备用金账户的金额代表管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关的现有信息。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但我们津贴账户的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。见本讨论其他部分“信贷损失准备”一节，以及项目8所列合并财务报表附注中的附注1--组织和重要会计政策以及附注3--贷款。本报告其他地方的财务报表和补充数据进一步详细说明管理层在估计信贷损失准备必要水平时所考虑的风险因素。

概述

2021年3月31日，弗吉尼亚州南方国家银行更名为Primis Financial Corp.(“Primis”，“We”，“Us”，“Our”或“Company”)，Sonabank更名为Primis Bank。Primis是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的银行控股公司，Primis Bank是一家弗吉尼亚州特许银行，于2005年4月14日开始运营。Primis银行为个人和中小型企业提供一系列金融服务。

截至2021年12月31日，Primis银行在弗吉尼亚州和马里兰州拥有40家全方位服务分行，并通过某些在线和移动应用程序向客户提供服务。在弗吉尼亚州有35家提供全方位服务的零售分支机构(阿什兰、伯吉斯、卡劳、中央车库、夏洛茨维尔、切斯特、克利夫顿福奇、殖民地高地、考特兰、费尔法克斯、皇家前线、格洛斯特、格洛斯特角、汉普顿、哈特菲尔德、希斯维尔、基尔马诺克、利斯堡、麦克莱恩、机械(2)、米德尔堡、米德洛蒂安、新市场、纽波特新闻

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目录

白兰地酒、欧文斯、洛克维尔和上万宝路)。该公司在弗吉尼亚州的沃伦顿和格伦·艾伦设有行政办公室。

虽然Primis银行提供广泛的商业银行服务，但它专注于向多个行业的中小型企业提供主要以商业房地产和其他类型的担保和无担保商业贷款为担保的贷款，以及为各种目的向个人提供贷款。Primis Bank投资于房地产相关证券，包括抵押贷款债券和机构抵押贷款支持证券。Primis银行贷款和证券投资的主要资金来源是存款，其次是借款。Primis银行提供广泛的存款产品，包括支票、储蓄、货币市场账户和存单。Primis银行通过利用其高级管理层、其他银行管理人员和董事的业务联系，积极发展业务关系，从而利用其对当地市场领域的了解。

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金融亮点

●净收入截至2021年12月31日止的年度总计3120万美元，或每股基本和稀释后每股1.28美元，相比之下，为2330万美元，或每股基本和稀释后每股0.96美元截至2020年12月31日止年度.
●截至2021年12月31日的总资产为34亿美元，与2020年12月31日相比增长了10.2%。
●贷款总额，不包括工资保障计划(PPP)余额截至2021年12月31日，22.6亿美元，比去年同期增加1.372亿美元，增幅6.2%2020年12月31日。
●总计截至2021年12月31日，存款为27.6亿美元，同比增长13.6%2020年12月31日.
●截至2021年12月31日，非定期存款增至24亿美元，比过去一年增加4.6亿美元。
●截至2021年12月31日，无息活期存款增至5.303亿元，占存款总额的19.2%，而定期存款占存款总额的比例则下降至13.0%。
●截至2021年12月31日的一年，存款成本降至0.48%，而截至2020年12月31日的一年为0.92%。
●截至2021年12月31日的一年，持续运营的平均资产回报率总计0.93%，而截至2020年12月31日的一年为0.78%。
●截至2021年12月31日的年度，信贷损失拨备为580万美元，而截至2020年12月31日的年度，信贷损失拨备为1950万美元。
●截至2021年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的比例(不包括PPP余额)为1.29%，而2020年12月31日为1.71%。
●截至2021年12月31日，每股账面价值为16.76美元，在过去12个月支付了0.40美元的股息后，比2020年12月31日增加了0.73美元。

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行动的结果

净收入

截至2021年12月31日的一年，持续运营的净收益为3100万美元，或每股基本收益和稀释后收益分别为1.27美元和1.26美元，而截至2020年12月31日的一年，持续运营净收益为1490万美元，或每股基本收益和稀释后收益为0.61美元。于截至2021年12月31日止年度的净收益较截至2020年12月31日止年度增长108.4%，主要是由于延迟偿还贷款拨备及新冠肺炎的经济影响于2021年大幅下降，令2021年的信贷损失拨备较2020年的拨备有所回升。净收入的增加被本年度与收购的注销贷款和投资证券相关的回收减少所抵消。

截至2021年12月31日的一年，非持续经营的净收益为23万美元，或每股基本和稀释后收益0.01美元，而截至2020年12月31日的一年，非持续经营的净收益为840万美元，或每股基本和稀释后收益0.35美元。非持续经营的净收入下降了

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目录

主要原因是与2021年完成STM交易有关的大约290万美元的税前费用，如附注1-组织和重要会计政策中所述。

净利息收入

我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，即贷款和投资等生息资产的利息和股息收入与存款和借款等有息负债的利息支出之间的差额。

截至2021年12月31日的一年，净利息收入为9420万美元，而截至2020年12月31日的一年，净利息收入为9160万美元。Primis在截至2021年12月31日的年度的净息差为3.01%，而截至2020年12月31日的年度的净息差为3.35%。净息差受购买力平价贷款来源的影响很大。截至2021年12月31日的年度，确认的PPP费用收入净额为1170万美元，而截至2020年12月31日的年度，确认净PPP费用收入为620万美元。剔除购买力平价贷款的影响，截至2021年12月31日的年度的净息差为2.79%，而截至2020年12月31日的年度的净息差为3.33%。不包括购买力平价贷款影响的净息差继续受到银行高现金余额的负面影响。 截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，生息资产总收入分别为1.132亿美元和1.178亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，平均生息资产收益率分别为3.62%和4.31%。下降主要是由市况所带动。截至2021年12月31日止年度的平均计息存款成本下降53个基点至0.60%，而截至2020年12月31日止年度的平均计息存款成本则为1.13%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，贷款利息和费用总额分别为1.07亿美元和1.116亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，收购中获得的贷款折扣的增加为净利息收入贡献了200万美元，而截至2020年12月31日的一年为430万美元。增加的减少是由于所获得的贷款预付款和还款的数量放缓。截至2021年12月31日的一年中，平均贷款为23.4亿美元，而截至2020年12月31日的一年中，平均贷款为24亿美元。

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目录

下表详细说明了有息资产和有息负债的平均余额、就这些资产和负债赚取/支付的利息数额以及所示期间的收益率/利率：

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平均资产负债表和净利息

 

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截至该年度的分析

 

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2021年12月31日

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2020年12月31日

​

2019年12月31日

 

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利息

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利息

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利息

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平均值

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收入/

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产量/

​

平均值

​

收入/

​

产量/

​

平均值

​

收入/

​

产量/

 

​

    

天平

    

费用

    

费率

    

天平

    

费用

    

费率

    

天平

    

费用

    

费率

 

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(美元金额(千美元))

 

资产

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生息资产：

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​

​

  

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

 

扣除递延费用后的贷款(1) (2)

​

$

2,342,802

​

$

107,021

​

4.57

%  

$

2,400,896

​

$

111,647

​

4.65

%  

$

2,159,681

​

$

112,181

​

5.19

%

投资证券

​

​

224,505

​

​

4,440

​

1.98

%  

​

217,932

​

​

4,730

​

2.17

%  

​

241,800

​

​

6,224

​

2.57

%

其他盈利资产

​

​

560,994

​

​

1,782

​

0.32

%  

​

114,275

​

​

1,402

​

1.23

%  

​

66,582

​

​

2,119

​

3.18

%

盈利资产总额

​

​

3,128,301

​

​

113,243

​

3.62

%  

​

2,733,103

​

​

117,779

​

4.31

%  

​

2,468,063

​

​

120,524

​

4.88

%

信贷损失准备

​

​

(33,088)

​

​

​

​

​

​

​

(20,638)

​

​

​

​

​

​

​

(11,852)

​

​

  

​

  

 

对抵押贷款公司的投资-持有待售

​

​

11,974

​

​

​

​

​

​

​

12,168

​

​

​

​

​

​

​

4,281

​

​

​

​

​

​

非盈利资产总额

​

​

261,791

​

​

​

​

​

​

​

261,505

​

​

​

​

​

​

​

259,983

​

​

  

​

  

 

总资产

​

$

3,368,978

​

​

​

​

​

​

$

2,986,138

​

​

​

​

​

​

$

2,720,475

​

​

  

​

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  

 

负债和股东权益

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

 

计息负债：

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

  

 

NOW和其他活期账户

​

$

860,482

​

$

4,010

​

0.47

%  

$

481,470

​

$

3,505

​

0.73

%  

$

360,254

​

$

2,989

​

0.83

%

货币市场账户

​

​

726,059

​

​

4,246

​

0.58

%  

​

508,260

​

​

4,188

​

0.82

%  

​

439,097

​

​

7,745

​

1.76

%

储蓄账户

​

​

208,202

​

​

618

​

0.30

%  

​

167,567

​

​

490

​

0.29

%  

​

145,855

​

​

461

​

0.32

%

定期存款

​

​

405,670

​

​

4,238

​

1.04

%  

​

645,123

​

​

12,149

​

1.88

%  

​

868,420

​

​

19,407

​

2.23

%

有息存款总额

​

​

2,200,413

​

​

13,112

​

0.60

%  

​

1,802,420

​

​

20,332

​

1.13

%  

​

1,813,626

​

​

30,602

​

1.69

%

借款

​

​

218,955

​

​

5,928

​

2.71

%  

​

358,087

​

​

5,807

​

1.62

%  

​

188,647

​

​

6,322

​

3.35

%

有息负债总额

​

​

2,419,368

​

​

19,040

​

0.79

%  

​

2,160,507

​

​

26,139

​

1.21

%  

​

2,002,273

​

​

36,924

​

1.84

%

无息负债：

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

 

活期存款

​

​

522,683

​

​

​

​

​

​

​

416,249

​

​

​

​

​

​

​

332,924

​

​

  

​

  

 

其他负债

​

​

22,358

​

​

​

​

​

​

​

24,693

​

​

​

​

​

​

​

22,115

​

​

  

​

  

 

总负债

​

​

2,964,409

​

​

​

​

​

​

​

2,601,449

​

​

​

​

​

​

​

2,357,312

​

​

  

​

  

 

股东权益

​

​

404,569

​

​

​

​

​

​

​

384,689

​

​

​

​

​

​

​

363,163

​

​

  

​

  

 

总负债和股东权益

​

$

3,368,978

​

​

​

​

​

​

$

2,986,138

​

​

​

​

​

​

$

2,720,475

​

​

  

​

  

 

净利息收入

​

​

​

​

$

94,203

​

​

​

​

​

​

$

91,640

​

​

​

​

  

​

$

83,600

​

​

 

利差

​

​

​

​

​

​

​

2.97

%  

​

​

​

​

​

​

3.10

%  

​

  

​

​

  

​

3.04

%

净息差

​

​

​

​

​

​

​

3.01

%  

​

​

​

​

​

​

3.35

%  

​

  

​

​

  

​

3.39

%

(1)在利息收入和贷款收益率的计算中都包括贷款费用。
(2)计算中包括平均未偿还贷款金额中的非应计贷款。

​

39

目录

下表汇总了可归因于生息资产和有息负债数量的变化与利率变化相比的净利息收入的变化。由于利率和交易量的变化，利率的变化在利率和交易量之间按比例分配。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终

​

年终

​

​

December 31, 2021 vs. 2020

​

December 31, 2020 vs. 2019

​

​

增加(减少)

​

增加(减少)

​

​

由于以下方面的变化：

​

由于以下方面的变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

网络

​

​

​

​

​

​

​

网络

​

    

卷

    

费率

    

变化

    

卷

    

费率

    

变化

​

​

(单位：千)

生息资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

扣除递延费用后的贷款

​

$

(2,725)

​

$

(1,901)

​

$

(4,626)

​

$

(6,602)

​

$

6,068

​

$

(534)

投资证券

​

 

105

​

 

(395)

​

 

(290)

​

 

(468)

​

 

(1,026)

​

 

(1,494)

其他盈利资产

​

 

471

​

 

(91)

​

 

380

​

 

(4,950)

​

 

4,233

​

 

(717)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息资产总额

​

 

(2,149)

​

 

(2,387)

​

 

(4,536)

​

 

(12,020)

​

 

9,275

​

 

(2,745)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

NOW和其他活期账户

​

 

943

​

​

(438)

​

 

505

​

 

808

​

 

(293)

​

 

515

货币市场账户

​

 

152

​

​

(94)

​

 

58

​

 

1,493

​

 

(5,049)

​

 

(3,556)

储蓄账户

​

 

111

​

​

17

​

 

128

​

 

62

​

 

(33)

​

 

29

定期存款

​

 

(3,591)

​

​

(4,320)

​

 

(7,911)

​

 

(4,515)

​

 

(2,743)

​

 

(7,258)

有息存款总额

​

 

(2,385)

​

 

(4,835)

​

 

(7,220)

​

 

(2,152)

​

 

(8,118)

​

 

(10,270)

借款

​

 

(193)

​

​

314

​

 

121

​

 

(1,217)

​

 

702

​

 

(515)

有息负债总额

​

 

(2,578)

​

 

(4,521)

​

 

(7,099)

​

 

(3,369)

​

 

(7,416)

​

 

(10,785)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入变动

​

$

429

​

$

2,134

​

$

2,563

​

$

(8,651)

​

$

16,691

​

$

8,040

​

​

信贷损失准备金

信贷损失准备是对收益的当期计提，目的是根据对贷款组合的评估、当前的经济状况、贷款性质和数量的变化、历史贷款经验以及其他影响贷款可收回性的已知内部和外部因素，将信贷损失准备金调整到贷款组合中固有的可能损失的适当水平。我们的信贷损失拨备是通过按贷款类型划分贷款组合并对每个部分应用风险因素来计算的。风险因素是通过考虑历史损失数据、同行数据以及应用管理层的判断来确定的。

2020年，公司决定推迟采用ASC主题326，金融工具--信贷损失，根据《关怀法案》。截至2020年12月31日，ASC主题326对公司生效，截至2020年1月1日，公司记录的毛累计效果调整为830万美元。以前的期间，包括2019年12月31日和截至2020年9月30日及之前的中期，没有重述以反映ASC主题326的通过。在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失的挽回金额为580万美元，这主要是由于经济前景的改善。截至2020年12月31日止年度的信贷损失准备为1,950万美元，截至2019年12月31日止年度的贷款损失准备为35万美元。2021年期间，我们的冲销总额为250万美元，2020年为230万美元，2019年为330万美元。2021年期间的追回总额为110万美元，2020年期间为69万美元，2019年期间为91万美元。

管理层讨论和分析的财务状况部分提供了关于我们的贷款组合、逾期贷款、不良资产和信贷损失拨备的信息。

40

目录

非利息收入

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日终了年度的主要非利息收入类别(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至该年度为止

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

    

变化

账户维护费和存款服务费

​

$

7,309

​

$

6,520

 

$

789

银行自营寿险收入

​

 

1,687

​

 

1,559

 

​

128

债务清偿收益

​

 

573

​

 

—

 

​

573

出售投资证券的损失

​

 

—

​

 

(620)

 

​

620

与收购的冲销贷款和投资证券有关的追回

​

​

836

​

​

6,500

​

​

(5,664)

其他

​

 

730

​

 

703

 

​

27

非利息收入总额

​

$

11,135

​

$

14,662

 

$

(3,527)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的一年中，非利息收入下降了24.1%，降至1110万美元，而截至2020年12月31日的一年中，非利息收入为1470万美元。非利息收入不再包括与南方信托抵押相关的收益(亏损)中的权益，该收益(亏损)现在包括在非持续经营中。 非利息收入减少的主要原因是与已获得的已注销贷款和投资证券相关的回收减少570万美元，这主要归因于2020年与先前已注销的已获得贷款相关的回收约200万美元。这一减少额被账户维护和存款服务费增加79万美元、上一年投资证券销售亏损62万美元和2021年债务清偿收益57万美元所部分抵消。

非利息支出

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的主要非利息支出类别(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至该年度为止

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

    

变化

薪金和福利

​

$

36,741

​

$

36,675

​

$

66

入住费

​

 

5,956

​

 

6,142

​

 

(186)

家具和设备费用

​

 

3,622

​

 

2,725

​

 

897

岩心矿藏无形资产摊销

​

 

1,364

​

 

1,364

​

 

—

弗吉尼亚州特许经营税支出

​

 

2,899

​

 

2,457

​

 

442

数据处理费用

​

 

3,850

​

 

3,178

​

 

672

电话费和通信费

​

 

1,790

​

 

1,497

​

 

293

拥有的其他不动产的净(得)损

​

 

87

​

 

960

​

 

(873)

专业费用

​

 

5,467

​

 

4,726

​

 

741

其他运营费用

​

 

9,624

​

 

8,016

​

 

1,608

非利息费用总额

​

$

71,400

​

$

67,740

​

$

3,660

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出为7140万美元，而在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出为6770万美元。非利息支出增长5.4%，主要是由于2021年其他运营支出增加。与2020年相比，2021年的其他运营支出有所增加，这主要是由于未出资承诺准备金增加了24万美元，以及与一般促销活动相关的营销和广告支出以及与新V1BE服务相关的营销费用增加了49万美元。在截至2021年12月31日的一年中，入住率以及家具和设备费用比截至2020年12月31日的年度增加了71万美元。与2020年相比，2021年专业费用增加了74万美元，原因是咨询费和法律费用增加，这主要与STM交易有关，以及管理和人寿高级招聘的招聘人员费用增加。在截至2021年12月31日的年度内，非利息支出的增加也可归因于

41

目录

数据处理费用增加67万美元。与2020年相比，弗吉尼亚州2021年的特许经营税支出增加了44万美元。

​

财务状况

资产负债表概述

截至2021年12月31日和2020年12月31日，总资产分别为34亿美元和30.9亿美元。贷款总额从2020年12月31日的24.4亿美元下降到2021年12月31日的23.4亿美元，降幅为4.1%。不包括购买力平价贷款，未偿还贷款自2020年12月31日以来增加了1.372亿美元，增幅为6.5%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，总存款分别为27.6亿美元和24.3亿美元，总股本分别为4.119亿美元和3.906亿美元。

贷款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款总额分别为23.4亿美元和24.4亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP贷款发放量分别为7700万美元和3.194亿美元。不包括购买力平价贷款，未偿还贷款自2020年12月31日以来增加了1.372亿美元，增幅为6.5%。

​

截至2021年12月31日，该公司没有延期贷款，而截至2020年12月31日，该公司的延期贷款为1.22亿美元，占不包括PPP贷款的总贷款的5.75%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们几乎所有的贷款都发放给了弗吉尼亚州和马里兰州的客户。我们不依赖于任何一个客户或客户集团，他们的破产会对业务产生实质性的不利影响。

​

42

目录

下表汇总了截至12月31日我们的贷款构成，扣除非劳动收入后，所示年份的贷款构成(单位为千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

​

    

金额

    

百分比

    

金额

    

百分比

    

以房地产为抵押的贷款：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

商业地产-业主自住

​

$

387,703

 

16.6

%  

$

434,816

​

17.8

%  

商业房地产--非业主自住

​

 

588,000

 

25.1

%  

 

599,578

​

24.6

%  

由农田保障

​

 

8,612

 

0.4

%  

 

11,687

​

0.5

%  

建设和土地开发

​

 

121,444

 

5.2

%  

 

103,401

​

4.2

%  

住宅1-4户

​

 

547,560

 

23.4

%  

 

557,953

​

22.9

%  

多户住宅

​

 

164,071

 

7.0

%  

 

107,130

​

4.4

%  

房屋净值信用额度

​

 

73,846

 

3.2

%  

 

91,748

​

3.8

%  

房地产贷款总额

​

 

1,891,236

 

80.8

%  

 

1,906,313

 

78.1

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款

​

 

301,980

 

12.9

%  

​

187,797

​

7.7

%  

工资保障计划贷款

​

​

77,319

​

3.3

%  

​

314,982

​

12.9

%  

消费贷款

​

 

60,996

 

2.6

%  

 

22,496

​

0.9

%  

非PCD贷款总额

​

 

2,331,531

 

99.6

%  

 

2,431,588

 

99.6

%  

PCD贷款

​

​

8,455

​

0.4

%  

​

8,908

​

0.4

%  

贷款总额

​

$

2,339,986

​

100.0

%  

$

2,440,496

​

100.0

%  

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

​

下表列出了我们贷款组合的合同期限范围，以及截至2021年12月31日在每个期限范围内以固定和浮动利率发放的贷款金额(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1年后

​

5年后

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

历时5年

​

在过去的15年里

​

15年后

​

​

 

​

​

一年

​

固定

​

漂浮

​

固定

​

漂浮

​

固定

​

漂浮

​

​

 

​

    

或更少

    

费率

    

费率

    

费率

    

费率

    

费率

    

费率

    

总计

以房地产为抵押的贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业地产-业主自住

​

$

38,879

​

$

90,110

​

$

11,568

​

$

61,737

​

$

98,359

​

$

1,501

​

$

85,549

​

$

387,703

商业房地产--非业主自住

​

​

24,088

​

​

226,431

​

​

6,128

​

​

47,630

​

​

42,809

​

​

—

​

​

240,914

​

​

588,000

由农田保障

​

​

2,890

​

​

1,835

​

​

—

​

​

717

​

​

1,622

​

​

—

​

​

1,548

​

​

8,612

建设和土地开发

​

​

58,671

​

​

33,904

​

​

20,908

​

​

40

​

​

4,220

​

​

704

​

​

2,997

​

​

121,444

住宅1-4户

​

​

19,566

​

​

48,157

​

​

5,957

​

​

24,947

​

​

52,967

​

​

81,804

​

​

314,162

​

​

547,560

多户住宅

​

​

17,739

​

​

58,715

​

​

16,441

​

​

7,347

​

​

19,395

​

​

—

​

​

44,434

​

​

164,071

房屋净值信用额度

​

​

9,225

​

​

3,881

​

​

16,632

​

​

—

​

​

11,022

​

​

—

​

​

33,086

​

​

73,846

房地产贷款总额

​

​

171,058

​

​

463,033

​

​

77,634

​

​

142,418

​

​

230,394

​

​

84,009

​

​

722,690

​

​

1,891,236

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款

​

​

175,438

​

 

32,145

​

 

13,156

​

 

45,762

​

 

29,290

​

 

2,217

​

 

3,972

​

​

301,980

工资保障计划贷款

​

​

13,742

​

​

63,577

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

77,319

消费贷款

​

​

9,592

​

​

18,709

​

​

9,393

​

​

19,478

​

​

1,471

​

​

2,347

​

​

6

​

​

60,996

非PCD贷款总额

​

​

369,830

​

​

577,464

​

​

100,183

​

​

207,658

​

​

261,155

​

​

88,573

​

​

726,668

​

​

2,331,531

PCD贷款

​

 

5,895

​

​

381

​

​

—

​

​

—

​

​

1,617

​

​

414

​

​

148

​

 

8,455

贷款总额

​

$

375,725

​

$

577,845

​

$

100,183

​

$

207,658

​

$

262,772

​

$

88,987

​

$

726,816

​

$

2,339,986

​

资产质量；逾期贷款和不良资产

2021年期间，资产质量保持稳定。新冠肺炎的爆发和随之而来的经济不稳定已经并可能继续对我们的资产质量产生影响。尽管新冠肺炎病例不再处于高峰期，疫苗接种阻止了疫情的爆发，但新冠肺炎及其不同变体的残余效应继续导致经济不稳定和评估对我们资产质量的影响的不确定性。当贷款逾期90天时，我们通常会将贷款置于非应计状态。在我们不确定借款人是否能满足贷款协议的合同条款的情况下，贷款也将被置于非应计状态。收到的现金付款

43

目录

贷款被归类为非应计项目，只要对未来的收款存在疑问，就将被记录为本金的减少。我们将受COVID影响的贷款推迟到推迟日期结束，并从新的推迟日期结束时跟踪拖欠情况。在2020年和2021年的第三季度和第四季度，公司看到递延贷款回到了传统的贷款条件。

我们维持对房地产抵押贷款的评估，特别是那些被归类为不良贷款和潜在问题贷款的贷款。在评估反映抵押品价值减少的情况下，我们对借款人的整体财务状况进行评估，以确定是否需要减值或减记至其公允价值。如果发生丧失抵押品赎回权的情况，我们将按我们记录的贷款投资或公允价值减去我们的估计出售成本中的较低者记录OREO。

我们在贷款组合上的损失和拖欠经验受到许多因素的限制，包括我们的承保标准和贷款发放以来相对较短的时间。我们投资组合中的损失和拖欠是否会大幅增加，取决于获得贷款的房地产的价值和经济因素，例如我们市场地区的整体经济，包括新冠肺炎的影响。

下表列出了截至12月31日所示年份的不良资产比较(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

​

​

2021

    

2020

    

非权责发生制贷款

​

$

15,029

​

$

14,462

​

逾期90天的贷款和应计利息

​

 

283

​

 

—

​

不良贷款总额

​

 

15,312

​

 

14,462

​

拥有的其他房地产

​

 

1,163

​

 

3,078

​

不良资产总额

​

$

16,475

​

$

17,540

​

​

​

​

​

​

​

​

​

问题债务重组

​

$

3,401

​

$

987

​

包括在不良贷款中的小企业管理局担保金额

​

$

1,388

​

$

3,076

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失拨备占贷款总额的比例

​

 

1.24

%  

 

1.52

%  

为非应计贷款计提信贷损失准备

​

 

193.66

%  

 

251.32

%  

不良贷款信贷损失拨备

​

 

190.09

%  

 

251.32

%  

非应计项目对贷款总额的影响

​

 

0.64

%  

 

0.59

%  

不包括小企业管理局担保贷款的不良资产占总资产的比例

​

 

0.44

%  

 

0.47

%  

​

上表未包括截至12月的1.22亿美元贷款，这些贷款需要与COVID相关的延期 31, 2020.

截至2021年12月31日，奥利奥为120万美元，而2020年12月31日为310万美元。下降的主要原因是2021年期间出售物业和减记OREO。

截至2021年12月31日，非应计贷款为1,500万美元(不包括SBA担保全额覆盖的110万美元贷款)，而2020年12月31日为1,450万美元(不包括SBA担保全额覆盖的310万美元贷款)，增长3.9%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不良资产(不包括小企业管理局担保贷款)占总资产的比例分别为0.44%和0.47%。

截至2021年12月31日，我们的不合标准贷款总额为4040万美元。不合标准的贷款总额包括小企业管理局100万美元的担保。截至2021年12月31日，特别提及贷款总额为3,110万美元。

截至2021年12月31日，有10笔TDR贷款，金额为340万美元。在过去12个月中，没有任何TDR被修改为违约。

44

目录

我们根据贷款组合的信用质量来识别潜在的问题贷款。我们将我们的潜在问题贷款定义为我们的不合格贷款减去上面提到的不良贷款总额。截至2021年12月31日，我们的潜在问题贷款总额为2510万美元。

信贷损失准备

我们非常关注贷款组合的资产质量，无论是在贷款之前还是之后。我们已经建立了承保标准，我们相信这些标准在我们的贷款组合中保持高信用质量是有效的。我们有经验丰富的信贷员为他们发放的贷款承担个人责任，一个熟练的承销团队和高度合格的信贷员仔细审查每一笔贷款申请。我们设计了一个信用矩阵，它需要双重授权才能批准任何超过250万美元的信用。我们有三名专业的执行信贷官，在抵押贷款、医疗实践和寿险保费信贷融资方面拥有丰富的行业经验，授权金额最高可达600万美元，与首席信贷官的联合授权最高可达1000万美元。所有超过1,000万美元的信贷风险都由执行贷款委员会审查和批准，该委员会由所有被点名的信贷员组成，并得到总裁/首席执行官的同意，任何超过2,500万美元的信贷都会得到执行贷款委员会的审查和批准。超过银行法定贷款限额60%的贷款由董事会全体成员或两名外部董事批准。

我们的信贷损失准备金是以信贷损失准备金的形式计入收益的。管理层至少每季度评估一次津贴。此外，我们的董事会每季度都会审查我们的贷款组合，评估信贷质量，审查贷款损失准备金和信贷损失准备金，并根据需要做出改变。在评估津贴时，管理层和董事会考虑贷款组合的增长、构成和行业多元化、历史贷款损失经验、目前的拖欠水平和所有其他影响贷款可收集性的已知因素。

信贷损失拨备以CECL方法为基础，代表管理层对在正常业务过程中为贷款组合中的预期信贷损失拨备的适当数额的估计。这一估计是基于根据当前条件进行调整的历史信用损失信息，以及适用于构成我们投资组合的各种贷款类型的合理和可支持的预测，包括已知因素(如我们市场区域内的经济环境将对净亏损产生的影响)。津贴还须接受监管机构的审查，并由监管机构决定适当的津贴水平。

贷款审查

我们的贷款审查计划由首席风险官管理，直接向董事会审计委员会报告结果。2021年，内部贷款审查对截至2020年12月31日的贷款和承诺进行了贷款审查，这些贷款和承诺总计占该贷款组合未偿还贷款的28.3%。一位独立的第三方顾问对这个投资组合中的74.6%进行了贷款审查。2021年，不包括经内部和外部贷款审查的总额6610万美元的5笔贷款，进行了总额12.1亿美元的贷款审查，占指定贷款组合的97.6%。

Primis银行的2022年贷款审查计划于2022年1月27日获得审计委员会的批准。该计划的目标是，截至2021年12月31日，总体审查渗透率至少占未偿还商业贷款组合的50%。与前几年相比，2022年的总体渗透率较低，目的是使该计划能够纳入对世行贷款组合的强有力的基于风险的方法审查，其中将包括过程、目标组合和全面贷款审查。该计划的审查目标仍然完全符合监管标准和行业最佳实践。根据信贷政策，银行的贷款审查计划将利用和纳入内部和3研发以互补的方式提供政党外部资源，以实现该方案的目标。

45

目录

下表列出了按贷款类别分配的信贷损失拨备，以及在所示日期每个类别的贷款占贷款总额的百分比(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止到十二月三十一号，

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

津贴

​

贷款者：

​

津贴

​

贷款者：

​

​

​

对于学分

​

类别为

​

申请贷款

​

类别为

​

​

    

损失

    

贷款总额

    

损失

    

贷款总额

    

商业地产-业主自住

​

$

4,562

​

16.6

%  

$

6,699

​

17.8

%  

商业房地产--非业主自住

​

​

9,028

​

25.1

%  

​

11,426

​

24.6

%  

由农田保障

​

​

56

​

0.4

%  

​

104

​

0.5

%  

建设和土地开发

​

​

998

​

5.2

%  

​

1,815

​

4.2

%  

住宅1-4户

​

​

3,588

​

23.4

%  

​

9,579

​

22.9

%  

多户住宅

​

​

3,280

​

7.0

%  

​

1,412

​

4.4

%  

房屋净值信用额度

​

​

437

​

3.2

%  

​

901

​

3.8

%  

商业贷款

​

​

4,088

​

12.9

%  

​

1,498

​

7.7

%  

工资保障计划贷款

​

​

—

​

3.3

%  

​

—

​

12.9

%  

消费贷款

​

​

787

​

2.6

%  

​

517

​

0.9

%  

PCD贷款

​

​

2,281

​

0.4

%  

​

2,394

​

0.4

%  

总计

​

​

29,105

​

100.0

%  

​

36,345

​

100.0

%  

获得性贷款拨备

​

​

—

​

​

​

​

—

​

​

​

分配的总免税额

​

​

29,105

​

​

​

​

36,345

​

​

​

未分配的津贴

​

​

—

​

  

​

​

—

​

  

​

总计

​

$

29,105

​

  

​

$

36,345

​

  

​

​

下表分析了所示期间的信贷损失准备金(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2021

    

2020

    

期初余额

​

$

36,345

​

$

10,261

​

计入运营费用的拨备：

​

​

​

​

​

​

​

采用ASC 326

​

​

—

​

​

8,292

​

拨备总额(追讨)

​

​

(5,801)

​

​

19,450

​

计入津贴的追讨款项：

​

 

​

​

 

​

​

商业地产-业主自住

​

​

—

​

​

5

​

商业房地产--非业主自住

​

​

—

​

​

135

​

住宅1-4户

​

 

11

​

​

362

​

房屋净值信用额度

​

 

2

​

​

56

​

商业贷款

​

​

1,005

​

​

94

​

消费贷款

​

​

39

​

​

33

​

总回收率

​

 

1,057

​

 

685

​

已注销的贷款：

​

 

  

​

 

  

​

商业地产-业主自住

​

​

176

​

​

52

​

住宅1-4户

​

 

469

​

​

308

​

房屋净值信用额度

​

 

—

​

​

125

​

商业贷款

​

​

1,706

​

​

1,734

​

消费贷款

​

​

145

​

​

124

​

已注销的贷款总额

​

 

2,496

​

 

2,343

​

净冲销

​

 

1,439

​

 

1,658

​

期末余额

​

$

29,105

​

$

36,345

​

​

​

​

​

​

​

​

​

对平均贷款的净冲销，扣除非劳动收入

​

 

0.06

%  

 

0.07

%  

​

我们相信，根据我们对影响贷款组合可收回性的所有已知因素的评估，截至2021年12月31日的信贷损失拨备足以吸收我们贷款组合中可能发生的信贷损失。

46

目录

我们的评估涉及不确定性和判断性；因此，信贷损失拨备的充分性无法准确确定，可能会在未来一段时间内发生变化。此外，作为定期审查的一部分，如果银行监管机构的审查结果证明有必要增加信贷损失拨备，银行监管机构可能会要求在未来一段时间内对信贷损失拨备收取额外费用。

投资证券

我们的投资证券组合为我们提供了所需的流动性和投资证券，以质押作为抵押品，以确保公共存款、某些其他存款、亚特兰大联邦住房金融局的预付款和回购协议。

我们的投资证券组合由我们的财务主管管理，他在这一领域拥有丰富的经验，并得到我们的资产/负债委员会的同意。除了我们的司库(他是资产/负债委员会的主席)和我们的财务总监之外，这个委员会还由外部董事和银行的其他高级管理人员组成，包括但不限于我们的首席执行官和首席财务官。投资管理是根据我们的投资政策进行的，该政策每年由董事会批准。我们的投资政策授权我们投资于：

●政府全国按揭协会(“GNMA”)、联邦全国按揭协会(“FNMA”)和联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)住宅按揭支持证券(“MBS”)和商业按揭支持证券(“CMBS”)
●抵押抵押债券
●美国国债
●小企业管理局担保贷款池
●代理证券
●国家和政治分区的义务
●公司债务证券，评级为投资级证券
●抵押贷款债券(CLO)

​

按揭证券是汇集多项房地产按揭而发展而成的证券，主要由机构/政府支持的实体(“GSE”)发行，例如GNMA、FNMA和FHLMC。这些证券被认为具有很高的信用评级，发行机构为每月最低定期本金和利息现金流提供担保。

抵押抵押债券(“CMO”)是由抵押贷款池支持的债券。这些池可以是GNMA、FNMA或FHLMC池，也可以是自有标签池。CMO的设计是为了使抵押抵押品产生足够的现金流，以供及时偿还债券。只要抵押品现金流足以满足预定的债券偿付要求，抵押抵押品池的结构就可以适应各种所需的债券偿还时间表。这是通过将债券分成不同的类别来实现的，基础抵押贷款池的付款将分配给这些类别。例如，债券的现金流可以一次专门用于一类债券持有人，从而增加对债券持有人的赎回保护。在自有品牌的CMO中，基础抵押贷款的损失按资历递增的顺序被转移到所有级别中最初级的，然后转移到上面的级别，这意味着高级级别有足够的信用保护，可以被评级机构给予最高信用评级。

州和政治分区(市政证券)的债务是在考虑到银行当前的税收状况后购买的。应税和免税的市政债券都可以购买，但必须在仔细评估证券的市场风险之后才能购买。在购买市政债券之前，必须进行适当的信用评估。

Primis的公司债券由银行发行的优先和/或次级票据组成。如果被评级，银行次级债券必须是投资级的，如果发行人的信用状况得到了适当的分析，非评级债券是可以发行的。

47

目录

CLO是一种积极管理的证券化工具，成立的目的是收购和管理高级担保公司银行贷款的多元化投资组合，也就是众所周知的“广义银团贷款”。贷款组合被转移到远离破产的特殊目的载体(SPV)，后者通过发行对基础贷款组合具有不同级别优先债权的各种债务和股权证券，为收购提供资金。CLO必须在购买时被评为AA级或更高级别。

我们将我们的投资证券分为持有至到期或可供出售。Primis有积极意愿和能力持有至到期日的债务投资证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本列账。被归类为可供出售的投资证券是那些可能因应利率、流动性需求或其他类似因素的变化而出售的债务证券。可供出售的投资证券按公允价值列账，扣除递延税金后的未实现收益或亏损计入累计的股东权益其他综合收益(亏损)。截至2021年12月31日，持有至到期投资组合中的投资证券总额为2290万美元，而2020年12月31日为4070万美元。截至2021年12月31日，可供出售的投资组合中的投资证券总额为2.713亿美元，而2020年12月31日为1.532亿美元。2021年和2020年，分别购买了1.605亿美元和3890万美元的可供出售的投资证券。2021年没有购买持有至到期的投资。2020年，购买了1520万美元的持有至到期投资证券。2021年期间没有出售任何投资证券。2020年，可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券分别售出190万美元和170万美元。在截至2020年12月31日的一年中，投资证券销售的已实现亏损为62万美元。

截至2021年12月31日，我们投资组合中的投资证券如下：

●机构商业抵押贷款支持证券，金额1.362亿美元；
●公司债券1,370万美元；
●担保贷款债券500万美元；
●政府担保的住房抵押贷款债券，金额为2,030万美元；
●2,250万美元的可赎回机构证券；
●商业抵押贷款支持证券，金额5270万美元；
●SBA贷款池证券，金额为880万美元；以及
●3,500万美元市政债券(公允价值3,120万美元)，应税等值收益率为2.68%

有关投资证券的更多信息，请参阅“第8项.财务报表和补充数据，附注2-投资证券”。

48

目录

下表列出了截至指定日期的投资证券组合摘要。可供出售的投资证券按公允价值报告，持有至到期的投资证券按摊销成本报告(以千计)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

    

2021

    

2020

可供出售的投资证券：

 

​

  

 

​

  

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

122,610

​

$

37,060

国家和政治分区的义务

​

 

31,231

​

 

24,042

公司证券

​

 

13,685

​

 

15,079

抵押贷款债券

​

 

5,010

​

 

—

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

19,807

​

 

29,416

政府支持的机构证券

​

 

17,488

​

 

6,075

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

52,667

​

 

30,190

SBA集合证券

​

 

8,834

​

 

11,371

总计

​

$

271,332

​

$

153,233

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的投资证券：

​

 

  

​

 

  

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

13,616

​

$

25,037

国家和政治分区的义务

​

 

3,805

​

 

9,594

信托优先证券

​

 

—

​

 

—

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

519

​

 

1,090

政府支持的机构证券

​

 

5,000

​

 

5,000

总计

​

$

22,940

​

$

40,721

​

​

49

目录

下表列出了我们的投资证券在2021年12月31日按合同到期日的摊销成本、公允价值和加权平均收益率。加权平均收益率是根据每种证券的相对摊销成本按比例计算的税金等值收益率。免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款(以千计)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的投资证券

 

​

​

​

​

​

  

​

​

加权

 

​

​

摊销

​

​

​

​

平均值

 

​

    

成本

    

公允价值

    

产率

 

国家和政治分区的义务

 

​

  

 

​

  

 

  

​

到期不到一年

​

$

787

​

$

789

​

3.18

%

应在一年至五年后到期

​

​

2,314

​

​

2,415

 

2.37

%

在五年到十年后到期

​

 

7,960

​

 

8,250

 

2.70

%

十年后到期

​

 

19,667

​

 

19,777

 

2.03

%

​

​

 

30,728

​

 

31,231

 

2.26

%

抵押贷款债券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

十年后到期

​

 

5,026

​

 

5,010

 

1.20

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司证券

​

 

  

​

 

​

 

  

​

在五年到十年后到期

​

​

11,000

​

​

11,560

​

4.67

%

十年后到期

​

 

2,000

​

 

2,125

 

4.50

%

​

​

​

13,000

​

​

13,685

​

4.64

%

政府支持的机构证券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

应在一年至五年后到期

​

 

1,500

​

 

1,532

 

2.00

%

在五年到十年后到期

​

​

6,832

​

​

6,783

​

1.32

%

十年后到期

​

 

9,339

​

 

9,173

 

1.94

%

​

​

 

17,671

​

 

17,488

 

1.70

%

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

应在一年至五年后到期

​

 

6,189

​

 

6,388

 

2.47

%

在五年到十年后到期

​

 

16,009

​

 

16,009

 

1.37

%

十年后到期

​

 

100,308

​

 

100,213

 

1.70

%

​

​

 

122,506

​

 

122,610

 

1.71

%

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

在五年到十年后到期

​

 

5,199

​

 

5,298

 

2.17

%

十年后到期

​

 

14,472

​

 

14,509

 

1.62

%

​

​

 

19,671

​

 

19,807

 

1.76

%

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

到期不到一年

​

​

7,697

​

​

7,792

​

2.12

%

应在一年至五年后到期

​

 

13,634

​

 

14,024

 

2.34

%

在五年到十年后到期

​

 

23,243

​

 

23,058

 

1.49

%

十年后到期

​

​

7,878

​

​

7,793

​

1.46

%

​

​

 

52,452

​

 

52,667

 

1.80

%

SBA集合证券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

应在一年至五年后到期

​

​

129

​

​

128

​

2.70

%

在五年到十年后到期

​

 

3,132

​

 

3,159

 

2.39

%

十年后到期

​

 

5,609

​

 

5,547

 

2.23

%

​

​

 

8,870

​

 

8,834

 

2.30

%

​

​

$

269,924

​

$

271,332

 

1.94

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的投资证券

 

​

​

​

​

​

  

​

​

加权

 

​

​

摊销

​

​

​

​

平均值

 

​

    

成本

    

公允价值

    

产率

 

国家和政治分区的义务

​

 

  

​

 

  

 

  

​

到期不到一年

​

$

406

​

$

413

​

2.51

%

应在一年至五年后到期

​

​

1,545

​

​

1,588

 

2.79

%

在五年到十年后到期

​

 

1,518

​

 

1,562

 

2.63

%

十年后到期

​

 

336

​

 

335

 

6.70

%

​

​

 

3,805

​

 

3,898

 

3.04

%

政府支持的机构证券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

十年后到期

​

 

5,000

​

 

5,023

 

3.32

%

​

​

 

5,000

​

 

5,023

 

3.32

%

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

 

  

​

 

  

 

​

​

在五年到十年后到期

​

 

1,852

​

 

1,916

 

2.25

%

十年后到期

​

 

11,764

​

 

11,995

 

1.58

%

​

​

 

13,616

​

 

13,911

 

1.67

%

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

  

​

 

  

 

  

​

十年后到期

​

 

519

​

 

532

 

1.69

%

​

​

 

519

​

 

532

 

1.69

%

​

​

$

22,940

​

$

23,364

 

2.26

%

​

50

目录

存款和其他借款

存款市场竞争激烈。我们提供一系列传统的存款产品，目前包括无息和有息支票(或现在的账户)、商业支票、货币市场账户、储蓄账户和存单。我们通过我们的银行分支机构以具有竞争力的定价、广告和网上银行来竞争存款。我们将存款作为我们贷款、购买投资证券和其他商业目的的主要资金来源。

截至2021年12月31日，总存款从2020年12月31日的24.3亿美元增加到27.6亿美元，增幅为13.6%。无息活期存款从2021年12月31日的4.407亿美元增加到2021年12月31日的5.303亿美元。同期，定期存款由4.9亿元减少至3.606亿元，储蓄账户则由1.838亿元增至2.229亿元。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的各存款类别的平均余额和平均利率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

​

    

平均值

    

平均值

    

平均值

    

平均值

    

​

​

天平

​

费率

​

天平

​

费率

​

​

​

(单位：千)

无息活期存款

​

$

522,683

 

  

​

$

416,249

 

  

​

计息存款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

储蓄账户

​

 

208,202

 

0.30

%  

 

167,567

 

0.29

%  

货币市场账户

​

 

726,059

 

0.58

%  

 

508,260

 

0.82

%  

NOW和其他活期账户

​

 

860,482

 

0.47

%  

 

481,470

 

0.73

%  

定期存款

​

 

405,670

 

1.04

%  

 

645,123

 

1.88

%  

有息存款总额

​

 

2,200,413

 

0.60

%  

 

1,802,420

 

1.13

%  

总存款

​

$

2,723,096

 

  

​

$

2,218,669

 

  

​

​

我们提供的各种存款账户使我们在获得资金和应对非中介化(资金从银行机构等存款机构流向政府和企业证券等直接投资工具)的威胁方面具有竞争力。我们吸引和维持存款的能力，以及这些存款对资金成本的影响，一直并会继续受到整体经济和市场利率的重大影响。

下表为截至2021年12月31日10万美元及以上存单到期日(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在

    

3 to 6

    

6 to 12

    

超过12岁

    

 

​

3个月

​

月份

​

月份

​

月份

​

总计

$

43,726

​

$

55,276

​

$

91,324

​

$

47,618

​

$

237,944

​

我们使用借入的资金来支持我们的流动性需求，并暂时满足我们因贷款需求增加而产生的资金需求，以及用于其他短期目的。我们是联邦住房抵押贷款机构的成员，并被授权随时根据需要从联邦住房贷款机构获得预付款。FHLB为不同期限和利率的成员提供信贷计划，该计划可以是固定的，也可以是可变的。我们被要求用我们的FHLB股票和FHLB接受的其他抵押品来抵押我们从FHLB借来的钱。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB借款总额为1.0亿美元。截至2021年12月31日，我们有7.632亿美元的未使用和可用的FHLB信贷额度。

其他借款可包括FHLB可转换垫款、FHLB隔夜垫款、一年内到期的其他FHLB垫款、购买的联邦基金以及根据回购协议(“回购”)出售的一年内到期的证券，这些都是与客户的担保交易。2021年12月31日和2020年12月31日的回购账户余额分别为1,000万美元和1,610万美元。

51

目录

其他借款包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

    

2021

    

2020

    

FHLB可转换预付款将于2030年3月1日到期

​

$

100,000

​

$

100,000

​

FHLB预付款总额

​

​

100,000

​

​

100,000

​

根据回购协议出售的证券

​

 

9,962

​

 

16,065

​

总计

​

$

109,962

​

$

116,065

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终加权平均利率

​

 

3.55

%  

 

3.35

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间：

​

 

  

​

 

  

​

平均未偿还余额

​

$

114,580

​

$

118,099

​

年内平均利率

​

 

0.39

%  

 

0.89

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

最高月末未偿还余额

​

$

116,445

​

$

273,893

​

​

次级债券和高级次级债券

2017年，该公司承担了1030万美元的信托优先证券，这些证券于2003年9月17日发行，并通过信托以总计约6.5亿美元的集合承销方式配售。信托发行人将出售信托优先证券的全部收益投资于浮动利率次级可递延利息债券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还债务为1030万美元，扣除约60万美元的债券发行成本。这些证券每季度支付累积现金分配，年利率可变，每季度重置，相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率加2.95%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，利率分别为3.17%和3.18%。支付给这些证券持有者的股息被记录为利息支出，可以在所得税中扣除。

​

信托优先证券可纳入一级资本，以供监管资本充足率决定之用，在纳入后最高可达一级资本的25%。截至2021年12月31日，所有信托优先证券均符合一级资本资格。

2017年1月20日，Primis完成了2027年到期的2700万美元固定利率至浮动利率优先次级债券的出售。这些票据最初的年利率为5.875厘，直至2022年1月31日为止；现时的利息按年浮动利率支付，相当于三个月伦敦银行同业拆息加3.95厘的息差，直至到期或提早赎回为止。截至2021年12月31日，所有这些票据都符合二级资本的条件。

于2017年，本公司假设于2015年4月22日与若干机构认可投资者订立一项高级附属票据购买协议，根据该协议，将于2025年到期的6.50%固定利率至浮动利率次级票据的本金总额达2,000万美元出售予投资者。2021年2月1日，公司赎回了所有这些票据。

2020年8月25日，Primis完成了价值6000万美元的2030年到期的固定利率至浮动利率次级债券的销售。该批债券的初始息率为年息5.40厘，由2021年3月1日开始，每半年派息一次，分别於每年3月1日及9月1日派息一次。自2025年9月1日起至(除到期日或提前赎回日外)，利率将按季重置为年利率等于基准利率，预计为三个月期SOFR，浮息期内每个季度利息期加531个基点，于每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季支付，自2025年12月1日开始支付。尽管有上述规定，如果基准利率低于零，基准利率应视为零。截至2021年12月31日，所有这些票据都符合二级资本的条件。

52

目录

利率敏感性与市场风险

我们主要从事将从存款和借款中获得的资金投资于有利息的贷款和投资的业务。因此，我们的收益在很大程度上取决于我们的净利息收入，即贷款和其他投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。如果我们的计息负债没有与我们的生息资产同时重新定价或到期，我们就会受到利率风险和净利息收入的相应波动的影响。我们的资产负债委员会(“ALCO”)定期开会，负责检讨我们对利率敏感的状况，并制定政策以监控和限制利率风险敞口。ALCO制定的政策由我们的董事会审查和批准。我们采用了资产/负债管理政策，力求管理我们的净利息收入，而不必招致不可接受的信用或投资风险。

我们使用模拟建模来管理利率风险，并审查季度利率敏感度。这种方法使用一个模型，该模型在一系列利率情景下对我们的权益经济价值(“EVE”)的变化进行估计。EVE是资产、负债和表外合同的预期现金流量现值，采用包括估计贷款预付率、再投资率和存款衰减率在内的假设。

以下表格基于对我们利率风险的分析，该风险是通过截至2021年和2020年12月31日收益率曲线瞬时和持续平行移动(正400个基点或负100个基点，以100个基点为增量)产生的估计EVE变化来衡量的。所有更改均符合我们的资产/负债风险管理政策指南。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

论股权的经济价值敏感性

 

​

​

截至2021年12月31日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的经济价值

 

​

​

论股权的经济价值

​

股本占的百分比

 

利率的变化

​

​

​

​

$CHANGE

​

%变化

​

总计

​

权益

 

以基点为单位(利率冲击)

    

金额

    

从基座

    

从基座

    

资产

    

账面价值

 

​

​

(以千为单位的美元金额)

 

Up 400

​

$

419,520

​

$

10,937

 

2.68

%  

12.31

%  

101.85

%

Up 300

​

 

419,238

​

 

10,655

 

2.61

%  

12.30

%  

101.79

%

Up 200

​

 

417,156

​

 

8,573

 

2.10

%  

12.24

%  

101.28

%

Up 100

​

 

418,107

​

 

9,524

 

2.33

%  

12.27

%  

101.51

%

基座

​

 

408,583

​

 

—

 

—

%  

11.99

%  

99.20

%

下跌100

​

 

341,573

​

 

(67,010)

 

(16.40)

%  

10.02

%  

82.93

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

论股权的经济价值敏感性

 

​

​

截至2020年12月31日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的经济价值

 

​

​

论股权的经济价值

​

股本占的百分比

 

利率的变化

​

​

​

​

$CHANGE

​

%变化

​

总计

​

权益

 

以基点为单位(利率冲击)

    

金额

    

从基座

    

从基座

    

资产

    

账面价值

 

​

​

(以千为单位的美元金额)

 

Up 400

​

$

339,057

​

$

5,568

 

1.67

%  

10.98

%  

86.81

%

Up 300

​

 

341,652

​

 

8,163

 

2.45

%  

11.06

%  

87.48

%

Up 200

​

 

342,561

​

 

9,072

 

2.72

%  

11.09

%  

87.71

%

Up 100

​

 

343,842

​

 

10,353

 

3.10

%  

11.13

%  

88.04

%

基座

​

 

333,489

​

 

—

 

—

%  

10.80

%  

85.39

%

下跌100

​

 

282,586

​

 

(50,903)

 

(15.26)

%  

9.15

%  

72.36

%

​

​

53

目录

我们的利率敏感度也由管理层通过使用一个模型进行监控，该模型生成对一系列利率情景下净利息收入(NII)变化的估计。NII取决于产生利息的资产和有息负债的相对数额以及从中赚取或支付的利率。在这方面，该模型假设我们在12月31日、2021年和2020年存在的利率敏感型资产和负债的构成在被衡量的时期内保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的到期期限或重新定价。所有更改均在2021年12月31日和2020年12月31日的ALM政策指南范围内。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入敏感度

​

​

截至2021年12月31日

​

​

调整后净利息收入

利率的变化

​

​

​

​

$CHANGE

以基点为单位(利率冲击)

    

金额

    

从基座

​

​

(以千为单位的美元金额)

Up 400

​

$

88,531

​

$

2,341

Up 300

​

 

87,863

​

 

1,673

Up 200

​

 

87,127

​

 

937

Up 100

​

 

86,713

​

 

523

基座

​

 

86,190

​

 

—

下跌100

​

 

82,670

​

 

(3,520)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入敏感度

​

​

截至2020年12月31日

​

​

调整后净利息收入

利率的变化

​

​

​

​

$CHANGE

以基点为单位(利率冲击)

    

金额

    

从基座

​

​

(以千为单位的美元金额)

Up 400

​

$

78,988

​

$

(4,760)

Up 300

​

 

80,341

​

 

(3,407)

Up 200

​

 

81,604

​

 

(2,144)

Up 100

​

 

83,039

​

 

(709)

基座

​

 

83,748

​

 

—

下跌100

​

 

82,667

​

 

(1,081)

​

上述利率风险计量所使用的方法存在某些固有缺陷。模拟EVE和NII敏感性的变化需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。因此，虽然EVE表和NII表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标，但这种衡量不打算也不会提供市场利率变化对我们的净值和NII的影响的准确预测。使用不同的假设和方法对EVE和NII的敏感性进行了建模。

流动性和资金管理

我们流动性管理的目标是确保我们有能力履行我们的财务义务。这些义务包括按需或到期支付存款，到期偿还借款，以及为承诺和其他新的商业机会提供资金的能力。我们从各种来源获得资金，包括客户存款账户、客户存单以及我们贷款和投资的付款。如果我们的核心存款水平不足以为我们的贷款活动提供充分资金，我们可以从其他来源获得资金，包括从亚特兰大联邦住房贷款银行借款、机构存单和出售可供出售的投资证券。此外，我们与两家代理银行保持联邦基金的信用额度，并利用根据协议出售的证券从经批准的证券交易商那里回购和逆回购协议借款。有关借款和预期本金偿还的更多信息，请参阅下文关于合同义务和“第8项.财务报表和补充数据、附注9-根据回购协议出售的证券和其他短期借款以及附注10--次级债务和高级次级债券”的讨论。

54

目录

我们准备一份30天、60天和90天的现金流预测，以及一年和两年的预测。这些预测包括贷款、投资证券和存款方面的预期现金流，这些预期现金流基于用于准备利率风险分析的数据。

截至2021年12月31日，我们有4.11亿美元的未到位信贷额度和未支付的建设贷款资金。截至2021年12月31日，不到一年的存单到期金额为2.852亿美元。管理层预计，这些承诺的资金需求可以从正常的资金来源中得到满足。

截至2021年12月31日，博智并不知道有任何已知趋势、事件或不确定性对我们的流动性产生或可能产生重大影响。截至2021年12月31日，Primis没有重大承诺或长期债务用于资本支出。

资本资源

资本管理包括提供股权以支持当前和未来的运营。Primis Financial Corp.及其子公司银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引及迅速纠正措施监管架构(“PCA”)，我们必须符合特定的资本指引，该指引涉及我们的资产、负债及若干根据监管会计惯例计算的表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。在2021年12月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将世行归类为PCA监管框架下的资本充足。

法规为确保资本充足而制定的量化措施要求Primis维持总资本和一级资本(如法规定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。管理层认为，截至2021年12月31日，博智公司符合其应遵守的所有资本充足率要求。

见“项目1.业务、监督和监管--资本要求”。

下表比较了Primis Financial Corp.和Primis Bank在规定的最低和资本充足的监管标准期间的杠杆率和风险加权资本比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

​

​

​

​

 

​

​

需要满足以下条件

​

​

​

​

​

​

 

​

​

资本

​

成为

​

实际比率为

 

​

​

充分性

​

分类为

​

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

    

目的

    

资本充裕 (1)

    

2021

    

2020

 

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

 

  

 

  

 

  

 

  

​

杠杆率

 

4.00

%  

不适用

 

9.41

%  

9.69

%  

普通股一级资本比率

 

4.50

%  

不适用

 

13.09

%  

13.05

%  

一级风险资本充足率

 

6.00

%  

不适用

 

13.52

%  

13.52

%  

基于风险的总资本比率

 

8.00

%  

不适用

 

18.52

%  

19.58

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普里米斯银行

 

​

 

​

​

​

 

​

​

杠杆率

 

4.00

%  

5.00

%  

11.14

%  

11.25

%

普通股一级资本比率

 

7.00

%  

6.50

%  

16.18

%  

15.83

%

一级风险资本充足率

 

8.50

%  

8.00

%  

16.18

%  

15.83

%

基于风险的总资本比率

 

10.50

%  

10.00

%  

17.43

%  

17.09

%

(1)即时纠正措施条款不适用于银行控股公司级别。

Primis Financial Corp.和Primis Bank被要求满足监管机构规定的最低资本金要求。银行监管机构已批准监管资本准则(“巴塞尔协议III”)，旨在加强对银行机构的现有资本要求。巴塞尔III资本规则要求Primis Financial Corp.和Primis Bank保持(I)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，

55

目录

(Ii)一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，另加资本保留缓冲；(Iii)总资本与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，另加资本保存缓冲；及(Iv)最低杠杆比率为4.0%。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些行动，这可能会对合并财务报表产生直接的实质性影响。

根据《巴塞尔协议III》的资本要求，Primis Financial Corp.和Primis Bank资本状况良好。截至2021年12月31日，Primis Bank的资本保护缓冲为9.43%，超过了监管机构可能对分配施加限制的2.50%的最低要求。

Primis银行的资本状况与监管框架下的资本充裕是一致的，以便迅速采取纠正行动。

通货膨胀和不断变化的价格的影响

本年度报告中提供的有关Primis Financial Corp.的10-K表格中的财务报表和相关财务数据是根据美国公认会计准则编制的，该准则要求以历史美元计量财务状况和经营结果，没有考虑货币的相对购买力随时间的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业企业不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币资产。因此，利率的变化对我们业绩的影响比一般通货膨胀率和价格变化的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。影响利率的因素很多，包括联邦储备银行、通货膨胀、经济衰退、失业率变化、货币供应以及国内外金融市场的国际混乱和不稳定。与大多数金融机构一样，利率的变化会影响我们的净利息收入，即从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息与存款和借款等计息负债的利息之间的差额，以及我们的资产和负债的估值。

本行的利率风险管理由本行的资产/负债管理委员会(“资产/负债委员会”)负责。资产/负债委员会为管理层制定了政策和限制，以监测、衡量和协调我们的资金来源、使用和定价。资产/负债委员会每季度向董事会提交报告。

季节性和周期性

我们不认为我们的商业银行业务是季节性的。

表外安排

Primis是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、备用信用证和信用卡账户担保。这些工具涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和融资风险因素。信用证是由Primis出具的书面有条件承诺，以保证客户向第三方履行义务。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的未偿还信用证总额分别为1310万美元和1590万美元。

我们面临的信用损失风险是基于这些金融工具的合同金额，如果该金融工具的另一方不履行对信用证和信用证的承诺。我们在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与我们对资产负债表上的工具所使用的相同。除非另有说明，否则我们不需要抵押品或其他担保来支持有信用风险的金融工具。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺主要是针对可调利率贷款，通常有固定的

56

目录

有效期长达三个月或其他终止条款，通常需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们有未到位的信贷额度和未支付的建设贷款资金，总额分别为4.11亿美元和3.553亿美元。事实上，我们所有没有资金的信贷额度和未支付的建设贷款资金都是浮动利率的。

信贷损失准备--表外信贷风险

表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，根据美国会计准则第326条计算，代表我们在合同期间的预期信贷损失，在此期间，我们面临因合同义务提供信贷而产生的信贷风险。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括上文详述的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间，预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性，也考虑了在承诺或其他表外风险敞口的估计剩余寿命内预计获得的资金金额。资金的可能性和预期金额基于历史利用率。津贴数额代表管理层对预期在承诺期内获得资金的承付款的预期信贷损失的最佳估计。对预计将获得资金的金额估计信贷损失的方法与附注3-贷款和津贴中对贷款所述的方法相同，就好像此类承诺得到了资金一样。

​

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

本信息引用自本年度报告10-K表格中的“第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

​

​

项目8.财务报表和补充数据

​

57

目录

​

​

​

独立注册会计师事务所报告

​

股东和董事会

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

​

对合并财务报表的几点看法

​

我们审计了Primis Financial Corp.(“贵公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表和全面收益表、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，根据我们的审计和其他审计师的报告，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们没有审计南方信托抵押贷款有限责任公司(“STM”)截至2020年12月31日及截至该年度的财务报表。STM于2020年12月31日为本公司的附属公司，作为权益法投资入账。该公司在截至2020年12月31日的年度财务报表中报告了一项来自抵押关联公司的股本收益，总额为1080万美元，约占公司所得税前收入的36%。STM的财务报表由其他审计师审计，这些审计师的报告已提交给我们，我们对截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度所包括的STM金额的意见完全基于其他审计师的报告。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年3月14日的报告对此发表了毫无保留的意见。

新会计准则的采纳

​

如财务报表附注1所述，由于采用会计准则编纂(ASC)主题326，公司自2020年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。金融工具--信贷损失.

意见基础

​

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。

58

目录

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们认为，我们的审计和其他审计员的报告为我们的意见提供了合理的基础。

关键审计事项

​

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备

​

如财务报表附注1和3所述，截至2021年12月31日，公司的信贷损失准备金为2910万美元。

本公司的信贷损失拨备(“ACL”)是在存在相似风险特征的情况下以集体为基础衡量的，并通过单独评估不具有相似风险特征的贷款来衡量。公司使用违约概率(PD)、自然减损概率(PA)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)的组合来衡量ACL，并根据历史损失经验进行计算，并根据合理且可支持的预测进行调整。对于在定量建模过程中未考虑的风险因素，估计值进行了定性调整。估计适当的备抵要求管理层对截至资产负债表日期记录的贷款的剩余合同期限内将发生的损失做出许多假设。截至2021年12月31日，ACL中最重要的判断包括确定合理和可支持的预测以及定性因素的影响。

我们将ACL确定为一个重要的审计问题。我们将ACL确定为关键审计事项的主要考虑因素包括与管理层确定合理和可支持的预测以及识别和衡量定性因素有关的高度判断性和主观性。反过来，审计管理层对信贷损失估计和假设的判断，特别是对合理和可支持的预测和定性因素的确定，涉及高度的主观性和更大的审计努力。

​

59

目录

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

●我们测试了与管理层确定ACL相关的控件的设计和操作有效性，包括与以下各项相关的控件：
o输入用于确定ACL的模型的完整性和准确性。
o执行独立的模型验证，并对任何发现做出适当的反应。
o合理、可靠预测的确定。
o定性因素的测定。
●我们评估了管理层对定性调整的应用和更改，包括测试支持计算的准确性，评估定性因素是否恰当地处理了方法的定量ACL部分中未完全考虑的风险，以及评估定性因素调整的适当性和水平。
●我们评估了管理层对合理和可支持的预测的确定，包括测试预测在定量ACL计算中的应用。我们还利用内部评估专家帮助我们测试预测在ACL计算中的应用。
●我们评估了ACL的数学准确性，包括对贷款部分进行定性调整的数学应用。
●我们评估了信用质量的总体趋势，包括通过将整体ACL与公司同行机构记录的ACL进行比较，对定性因素进行调整。
●我们请内部估值专家协助评估模型输入和假设的适当性，并通过重新执行贴现现金流来测试模型计算的设计。

/s/ 迪克森·休斯·古德曼律师事务所

自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。

​

北卡罗来纳州格林维尔

March 14, 2022

​

​

​

​

60

目录

​

​

独立注册会计师事务所报告

​

股东和董事会

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

​

财务报告内部控制之我见

我们对博智金融公司(“本公司”)的内部控制进行了审计。 截至2021年12月31日的财务报告，基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务报表，以及截至2021年12月31日的三个年度的每一年的综合财务报表，以及我们日期为2022年3月14日的报告，对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)规定

61

目录

关于防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产的合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/Dixon Hughes Goodman LLP

北卡罗来纳州格林维尔

March 14, 2022

​

​

62

目录

​

独立注册会计师事务所报告

​

​

致南方信托抵押公司董事会
弗吉尼亚海滩，弗吉尼亚州

​

对财务报表的几点看法

​

我们已审计所附南方信托抵押贷款有限责任公司(本公司)截至2020年12月31日及2019年12月31日的资产负债表，以及截至该日止年度的相关营运报表、成员ʹ权益变动及现金流量，以及相关附注(统称财务报表)。吾等认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于2020年12月31日及2019年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的营运结果及现金流量，符合美国公认的会计原则。

​

意见基础

​

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

​

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。

​

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

​

关键审计事项

​

关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定不存在关键的审计事项。

​

​

/S/里奇，May&Co.，LLP.

​

我们自2014年以来一直担任南方信托抵押贷款有限责任公司的审计师。

​

科罗拉多州恩格尔伍德2021年3月12日

63

目录

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

合并资产负债表

(千美元，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

​

​

2021

​

2020

资产

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物：

 

​

  

 

​

  

金融机构的现金和到期

​

$

8,380

 

$

8,585

其他金融机构的有息存款

​

 

521,787

 

​

187,600

现金和现金等价物合计

​

 

530,167

 

​

196,185

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券，按公允价值计算

​

 

271,332

 

​

153,233

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的证券，按摊销成本计算(公允价值为$23,364和$41,832，分别)

​

 

22,940

 

​

40,721

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

 

2,339,986

 

​

2,440,496

信贷损失拨备减少

​

 

(29,105)

 

​

(36,345)

净贷款

​

 

2,310,881

 

​

2,404,151

美国联邦储备银行(FRB)和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票

​

 

15,521

 

​

16,927

对抵押贷款公司的投资-持有待售

​

 

—

 

​

12,952

优先投资于抵押贷款公司

​

​

3,005

​

​

3,005

银行房舍和设备，净额

​

 

30,410

 

​

30,306

经营性租赁使用权资产

​

​

5,866

​

​

7,511

商誉

​

 

101,954

 

​

101,954

核心存款无形资产，净额

​

 

4,462

 

​

5,826

银行人寿保险

​

 

66,724

 

​

65,409

拥有的其他房地产

​

 

1,163

 

​

3,078

递延税项资产，净额

​

 

9,571

 

​

14,646

应计应收利息

​

​

11,882

​

​

19,998

其他资产

​

 

21,475

 

​

12,771

总资产

​

$

3,407,353

 

$

3,088,673

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益

​

 

  

 

​

  

无息活期存款

​

$

530,282

 

$

440,674

计息存款：

​

 

  

 

​

  

Now帐户

​

 

849,738

 

​

714,752

货币市场账户

​

 

799,759

 

​

603,318

储蓄账户

​

 

222,862

 

​

183,814

定期存款

​

 

360,575

 

​

490,048

有息存款总额

​

 

2,232,934

 

​

1,991,932

总存款

​

 

2,763,216

 

​

2,432,606

​

​

​

​

​

​

​

根据回购协议出售的证券--短期

​

 

9,962

 

​

16,065

FHLB进展

​

 

100,000

 

​

100,000

次级债务-长期债务

​

 

9,731

 

​

9,682

高级附属票据-长期

​

 

85,297

 

​

105,647

经营租赁负债

​

​

6,498

​

​

8,238

其他负债

​

 

20,768

 

​

25,881

总负债

​

 

2,995,472

 

​

2,698,119

承付款和或有事项(见附注14)

​

 

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

 

  

 

​

  

优先股，$0.01票面价值。授权5,000,000股份；不是股票已发布和杰出的

​

 

—

 

​

—

普通股，$0.01票面价值。授权45,000,000股份；24,574,619和24,368,612股票已发布和杰出的分别于2021年12月31日和2020年12月31日

​

 

245

 

​

243

额外实收资本

​

 

311,127

 

​

308,870

留存收益

​

 

99,397

 

​

77,956

累计其他综合收益

​

 

1,112

 

​

3,485

股东权益总额

​

 

411,881

 

​

390,554

总负债和股东权益

​

$

3,407,353

 

$

3,088,673

​

见合并财务报表附注。

​

​

64

目录

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

合并损益表和全面收益表

(千美元，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

利息和股息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

贷款的利息和费用

​

$

107,021

​

$

111,647

​

$

112,181

应税证券的利息和股息

​

 

3,977

​

 

4,244

​

 

5,639

免税证券的利息和股息

​

 

463

​

 

486

​

 

585

其他盈利资产的利息和股息

​

 

1,782

​

 

1,402

​

 

2,119

利息和股息收入合计

​

 

113,243

​

 

117,779

​

 

120,524

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款利息

​

 

13,112

​

 

20,332

​

 

30,602

FRB借款的利息

​

​

—

​

​

424

​

​

—

回购协议利息

​

 

86

​

 

96

​

 

87

次级债利息

​

 

355

​

 

426

​

 

589

优先次级票据的利息

​

 

5,127

​

 

3,909

​

 

2,847

其他借款的利息

​

 

360

​

 

952

​

 

2,799

利息支出总额

​

 

19,040

​

 

26,139

​

 

36,924

净利息收入

​

 

94,203

​

 

91,640

​

 

83,600

信贷损失准备金(追回)

​

 

(5,801)

​

 

19,450

​

 

350

信贷损失拨备(收回)后的净利息收入

​

 

100,004

​

 

72,190

​

 

83,250

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

账户维护费和存款服务费

​

 

7,309

​

 

6,520

​

 

7,159

银行自营寿险收入

​

 

1,687

​

 

1,559

​

 

1,699

债务清偿收益

​

 

573

​

 

—

​

 

—

出售投资证券的已实现亏损

​

 

—

​

 

(620)

​

 

—

与收购的冲销贷款和投资证券有关的追回

​

​

836

​

​

6,500

​

​

1,537

其他

​

 

730

​

 

703

​

 

1,000

非利息收入总额

​

 

11,135

​

 

14,662

​

 

11,395

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

薪金和福利

​

 

36,741

​

 

36,675

​

 

26,261

入住费

​

 

5,956

​

 

6,142

​

 

6,204

家具和设备费用

​

 

3,622

​

 

2,725

​

 

2,719

岩心矿藏无形资产摊销

​

 

1,364

​

 

1,364

​

 

1,418

弗吉尼亚州特许经营税支出

​

 

2,899

​

 

2,457

​

 

2,251

数据处理费用

​

 

3,850

​

 

3,178

​

 

2,381

电话费和通信费

​

 

1,790

​

 

1,497

​

 

1,615

拥有的其他不动产的净(得)损

​

 

87

​

 

960

​

 

(38)

专业费用

​

 

5,467

​

​

4,726

​

 

3,612

其他运营费用

​

 

9,624

​

 

8,016

​

 

10,169

非利息费用总额

​

 

71,400

​

 

67,740

​

 

56,592

所得税前持续经营所得

​

 

39,739

​

 

19,112

​

 

38,053

所得税费用

​

 

8,721

​

 

4,228

​

 

5,892

持续经营收入

​

​

31,018

​

​

14,884

​

​

32,161

所得税前非持续经营所得

​

​

294

​

​

10,789

​

​

1,191

所得税费用

​

​

64

​

​

2,386

​

​

185

非持续经营的收入

​

​

230

​

​

8,403

​

​

1,006

净收入

​

$

31,248

​

$

23,287

​

$

33,167

其他全面收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

可供出售证券的未实现收益(亏损)

​

$

(3,193)

​

$

2,789

​

$

4,256

投资证券销售损失的重新分类

​

 

—

​

 

620

​

 

—

从可供出售转至持有至到期时以前记录的金额的增加

​

 

151

​

 

12

​

 

13

未实现净收益(亏损)

​

 

(3,042)

​

 

3,421

​

 

4,269

税收效应

​

 

(669)

​

 

719

​

 

897

其他全面收益(亏损)

​

 

(2,373)

​

 

2,702

​

 

3,372

综合收益

​

$

28,875

​

$

25,989

​

$

36,539

持续运营每股收益，基本

​

$

1.27

​

$

0.61

​

$

1.34

非持续经营的每股收益，基本

​

$

0.01

​

$

0.35

​

$

0.04

稀释后的持续运营每股收益

​

$

1.26

​

$

0.61

​

$

1.32

非持续经营每股收益，稀释后

​

$

0.01

​

$

0.35

​

$

0.04

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

​

65

目录

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

合并股东权益变动表

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度

(千美元，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计

​

​

​

​

​

​

​

其他内容

​

​

​

其他

​

​

​

​

普普通通

​

已缴入

​

留用

​

全面

​

​

​

    

库存

    

资本

    

收益

    

收入(亏损)

    

总计

余额-2018年12月31日

​

$

240

​

$

305,654

​

$

44,985

​

$

(2,589)

​

$

348,290

净收入

​

 

—

​

 

—

​

 

33,167

​

 

—

​

 

33,167

投资证券其他综合收益的变化(扣除税费净额，#美元897)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,372

​

 

3,372

普通股股息(美元0.36每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(8,690)

​

 

—

​

 

(8,690)

股票期权行权

​

 

1

​

 

669

​

 

—

​

 

—

​

 

670

基于股票的薪酬费用

​

 

—

​

 

432

​

 

—

​

 

—

​

 

432

余额-2019年12月31日

​

$

241

​

$

306,755

​

$

69,462

​

$

783

​

$

377,241

2016-13年度采用ASU的影响

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,056)

​

​

—

​

​

(5,056)

调整后的期初余额

​

​

241

​

​

306,755

​

​

64,406

​

​

783

​

​

372,185

净收入

​

 

—

​

 

—

​

 

23,287

​

 

—

​

 

23,287

投资证券其他综合收益的变化(扣除税费净额，#美元719)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,702

​

​

2,702

普通股股息(美元0.40每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,737)

​

 

—

​

 

(9,737)

股票期权行权

​

 

1

​

 

708

​

 

—

​

 

—

​

 

709

限制性股票的归属

​

​

1

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

回购限制性股票

​

​

—

​

​

(135)

​

​

—

​

​

—

​

​

(135)

基于股票的薪酬费用

​

 

—

​

 

1,543

​

 

—

​

 

—

​

 

1,543

余额-2020年12月31日

​

$

243

​

$

308,870

​

$

77,956

​

$

3,485

​

$

390,554

净收入

​

 

—

​

 

—

​

 

31,248

​

 

—

​

 

31,248

投资证券其他综合损失的变动(扣除税收优惠净额#美元669)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,373)

​

​

(2,373)

普通股股息(美元0.40每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,807)

​

 

—

​

 

(9,807)

股票期权行权

​

 

2

​

 

1,524

​

 

—

​

 

—

​

 

1,526

回购限制性股票

​

​

—

​

​

(14)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14)

基于股票的薪酬费用

​

 

—

​

 

747

​

 

—

​

 

—

​

 

747

余额-2021年12月31日

​

$

245

​

$

311,127

​

$

99,397

​

$

1,112

​

$

411,881

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

​

​

66

目录

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。

合并现金流量表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

经营活动：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

持续经营净收益

​

$

31,018

​

$

14,884

​

$

32,161

对持续业务的净收入与业务活动提供的现金和现金等价物净额进行调整：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

折旧及摊销

​

 

5,627

​

 

5,285

​

 

5,632

经营性租赁使用权资产摊销

​

​

2,413

​

​

2,909

​

​

2,546

贷款贴现增加

​

 

(1,989)

​

 

(4,346)

​

 

(3,859)

FDIC赔偿资产摊销

​

 

—

​

 

—

​

 

649

信贷损失准备金(追回)

​

 

(5,801)

​

 

19,450

​

 

350

银行拥有的人寿保险收益

​

 

(1,681)

​

 

(1,559)

​

 

(1,565)

基于股票的薪酬费用

​

 

747

​

 

1,543

​

 

432

出售投资证券的损失

​

 

—

​

 

620

​

 

—

银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益

​

​

(6)

​

​

—

​

​

(134)

(收益)拥有的其他不动产的损失

​

 

87

​

 

960

​

 

(38)

债务清偿收益

​

​

(573)

​

​

—

​

​

—

递延所得税准备(利益)

​

 

6,054

​

 

(1,411)

​

 

1,477

其他资产净减(增)额

​

 

(588)

​

 

(11,942)

​

 

(2,203)

其他负债净增(减)

​

 

(7,620)

​

 

2,707

​

 

1,558

持续经营活动提供的现金和现金等价物净额

​

​

27,688

​

​

29,100

​

​

37,006

投资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

出售持有至到期投资证券所得收益

​

​

—

​

​

1,660

​

​

—

出售可供出售的投资证券所得款项

​

 

—

​

 

1,910

​

 

—

购买持有至到期的投资证券

​

 

—

​

 

(15,197)

​

 

(15,260)

购买可供出售的投资证券

​

 

(160,531)

​

 

(38,938)

​

 

(45,135)

可供出售投资证券的偿还、到期日和催缴所得收益

​

 

37,878

​

 

50,068

​

 

26,283

持有至到期投资证券的偿付、到期日和催缴所得收益

​

 

17,652

​

 

44,738

​

 

35,006

FRB和FHLB库存净减少

​

​

1,406

​

​

905

​

​

1,690

贷款净(增)减

​

 

109,375

​

 

(251,000)

​

 

(7,059)

银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益

​

​

371

​

​

—

​

​

344

出售其他自有房地产所得收益，扣除改善后的净额

​

​

2,014

​

​

2,663

​

​

214

购买银行房舍和设备

​

 

(2,456)

​

 

(1,082)

​

 

(1,101)

投资活动提供(用于)持续经营的现金和现金等价物净额

​

 

5,709

​

 

(204,273)

​

 

(5,018)

融资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款净增量

​

 

330,610

​

 

307,888

​

 

27,129

普通股支付的现金股利

​

 

(9,807)

​

 

(9,737)

​

 

(8,690)

行使股票期权所得收益

​

 

1,526

​

 

709

​

 

670

回购限制性股票

​

​

(14)

​

​

(135)

​

​

—

发行次级票据，扣除成本后的净额

​

 

—

​

 

58,600

​

 

—

次级债项的清偿

​

 

(20,000)

​

 

—

​

 

—

其他借款净减少

​

 

(6,103)

​

 

(18,458)

​

 

(47,538)

持续经营筹资活动提供(使用)的现金和现金等价物净额

​

 

296,212

​

 

338,867

​

 

(28,429)

持续经营产生的现金和现金等价物净变化

​

 

329,609

​

 

163,694

​

 

3,559

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

由非持续经营提供(用于)的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经营活动中使用的现金和现金等价物净额

​

​

(373)

​

​

(2,593)

​

​

(242)

投资活动提供的现金和现金等价物净额

​

​

4,746

​

​

3,156

​

​

—

非持续经营产生的现金和现金等价物净变化

​

​

4,373

​

​

563

​

​

(242)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物净变化

​

​

333,982

​

​

164,257

​

​

3,317

期初现金及现金等价物

​

 

196,185

​

 

31,928

​

 

28,611

期末现金及现金等价物

​

$

530,167

​

$

196,185

​

$

31,928

补充披露现金流量信息

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以下项目的现金付款：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

利息

​

$

20,234

​

$

27,988

​

$

36,002

所得税

​

 

6,151

​

 

7,693

​

 

4,897

非现金投融资活动补充日程表：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

从贷款转移到其他拥有的房地产

​

​

186

​

​

477

​

​

1,323

包括在贷款中的非持续经营应收票据

​

​

8,500

​

​

—

​

​

—

​

​

见合并财务报表附注。

​

67

目录

​

1.组织机构和重大会计政策

2021年3月31日，公司更名为Primis Financial Corp.(“Primis”、“We”、“Our”或“Company”)，Sonabank更名为Primis Bank。Primis是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的银行控股公司，Primis Bank是一家弗吉尼亚州特许银行，于2005年4月14日开始运营。Primis银行为个人和中小型企业提供一系列金融服务。

在2021年12月31日，Primis Bank拥有四十在弗吉尼亚州和马里兰州提供全方位服务的分支机构，还通过某些在线和移动应用程序向客户提供服务。三十五岁提供全方位服务的零售分支机构在弗吉尼亚州和五提供全方位服务的零售分支机构位于马里兰州。该公司在弗吉尼亚州的沃伦顿和格伦·艾伦设有行政办公室。

Primis及其子公司的会计政策和做法符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和银行业的一般惯例。主要政策和做法如下：

合并原则

综合财务报表包括Primis及其附属公司Primis Bank及EVB法定信托I(“信托”)的账目。大量的公司间账户和交易已在合并中消除。Primis对其直接或间接持有50%以上投票权或行使控制权的子公司进行整合。Primis持有20%至50%投票权的实体，或有能力施加重大影响，或两者兼而有之的实体，按权益法入账。Primis拥有该信托，该信托是一家未合并的子公司，欠该信托的次级债务被报告为Primis的负债。

此外，Primis Bank拥有南方信托抵押贷款有限责任公司(“STM”)的权益。2021年12月31日之前，Primis银行拥有43.28%和100分别持有STM普通股和优先股的%，STM被认为是本公司未合并的关联公司。2021年9月23日，Primis银行宣布，它与STM达成了一项协议，根据该协议，STM同意以美元的组合购买银行的所有共同会员权益和银行在STM的部分优先权益。1.6百万美元现金和一张美元的期票8.5百万美元。这笔交易于2021年12月31日完成。交易结束后，STM继续是本银行的借款人，但本银行不再是STM的少数股东，STM不再被视为本公司的附属公司。该公司仍持有100截至2021年12月31日，STM持有STM优先股的5%，但不再在STM董事会中占有一席之地，STM不再代表公司的一个可报告的运营部门。

停产运营

如上所述，该公司于2021年12月31日出售了其在STM持有的全部普通股和部分优先股。普通股投资采用权益会计方法核算，自2021年7月1日起生效，根据协议条款，本公司不再应计与其在STM的普通会员权益相关的收益；但本公司对STM保持重大影响，直至交易结束。优先股投资被认为是一种非上市股权证券，其公允价值不容易确定，并按成本减去减值列账。

于2021年12月31日处置的对STM的历史投资在截至2020年12月31日的综合资产负债表上已分类为持有待售，总额为$13.0百万美元，并包括$12.7权益法投资为百万美元，300上千股优先股。综合损益表及全面收益表已作出调整，以反映与权益法投资有关的权益及所得税开支，作为一项非持续经营，计入2021年该数额的税前减值费用约为#美元2.9与这笔交易相关的百万美元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的税前权益为294千，减值后，$10.8百万美元，以及$1.2分别为百万美元。

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在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，STM被认为是一个可报告的细分市场。截至2020年12月31日和2019年12月31日，STM持有的待售按揭贷款总额为143.4百万美元和美元100.2分别为百万美元。STM的仓库信贷额度为$136.1百万美元和美元92.1分别截至2020年12月31日和2019年12月31日，会员权益总额为26.4百万美元和美元11.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，STM的净收入为1美元22.2百万美元和美元2.7分别为百万美元。STM的主要收入来源是出售所持供出售的抵押贷款的收益，扣除直接成本。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，出售持有作出售用途的按揭贷款的收益，扣除直接成本后为#美元。107.1百万美元和美元45.7分别为百万美元。STM的工资、佣金和福利为#美元84.1百万美元和美元39.0截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

运营细分市场

经营部门被定义为公司的组成部分，可获得关于该公司的单独财务信息，由首席财务官和首席会计官在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。只有在全公司范围内才能获得离散的财务信息。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。

重新分类

在某些情况下，由于业务中断，前几年合并财务报表中报告的金额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。近期特别容易发生变化的估计数包括：确定信贷损失准备、投资证券的公允价值、投资证券的信贷减值、商誉和递延税项资产的估值。

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投资证券

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可供出售并持有至到期的证券

Primis具有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日并按摊销成本列账。

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被归类为可供出售的证券是那些可能因利率、流动性需求或其他类似因素的变化而出售的债务证券。可供出售的证券按公允价值列账，扣除递延税项后的未实现收益或亏损计入累计的股东权益其他全面收益(亏损)。

溢价和折扣一般采用有效收益率不变的利息方法摊销，不会预期提前还款，但预期会提前还款的抵押贷款支持证券除外。可赎回证券的溢价摊销至其最早的赎回日期。出售投资证券的收益和损失在结算日入账，并使用特定的识别方法确定。

Primis购买摊销投资证券。这些资产的实际本金减少与预期的合同本金减少不同，合同本金减少是由于借款人选择根据市场和其他条件对基础抵押贷款进行再融资而导致的本金预付款。与这些资产相关的购买溢价和折扣在相关资产的估计寿命内摊销或增加到利息收入中。估计寿命是通过预测未来的提前还款和到期前产生的本金现金流来计算的。提前还款率预测利用了实际的提前还款速度经验和同类工具的现有市场信息。这个

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预付款率是确认相关资产溢价和折扣的收入基础。提前还款估计的变化可能会导致在这些资产上确认的收益在资产持有期限内发生变化，从而造成净息差的波动。预付率假设每月监测和更新，以反映实际活动和最新的市场预测。

非流通股证券

Primis对STM优先股的投资和金融科技的投资被认为是非流通股权证券，没有易于确定的公允价值。没有经常性市值数据的股权证券将定期审查，任何可观察到的市值变化都将通过净收益进行调整。Primis通过考虑正面和负面证据，包括盈利能力和资产质量、股息支付历史和最近的赎回经验，评估这些非上市股权证券的减值和记录投资的可恢复性。减值在每个报告期进行评估，如果确认，则在非利息收入中确认。

其他投资包括为监管目的收购的股票。世行是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，会员被要求持有一定数量的股票，并可以投资额外的金额。银行还必须拥有面值等于以下值的FRB股票6的资本和FHLB股票的百分比4.25未偿还借款的百分比。FHLB和FRB股票按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。

贷款

Primis从抵押贷款发起人那里购买抵押贷款。Primis还向客户提供商业和消费贷款。贷款组合的很大一部分是由整个市场区域的房地产担保的贷款。Primis的债务人履行合同的能力在不同程度上取决于该地区的房地产市场状况和一般经济状况。

管理层有意及有能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或清偿的贷款，须按其未偿还本金余额、购入的保费及折扣，以及任何递延贷款费用或已发放贷款的成本列报。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费用在扣除若干直接发放成本后递延，并按利息方法确认为相关贷款收益率的调整，而无需预期预付款项。

商业不动产由业主占有的和非业主占有的商业不动产担保的借款组成。这些贷款的偿还取决于租金收入或随后以非业主自住商业房地产担保的财产的出售，以及自有自住商业房地产的商业运营的现金流。以租金收入为还款来源的贷款主要受当地经济状况的影响，这些经济状况决定了入住率和收取的租金金额。依赖于运营现金流的商业房地产贷款也可能受到其产品或服务当前市场状况的不利影响。

建筑和土地开发主要包括购买原始土地并将其开发为住宅和非住宅物业的借款。建筑贷款发放给个人和公司，用于建造一处或多处房产，并以原始土地和随后的改善工程作担保。偿还给房地产开发商的贷款取决于物业在完工后及时出售或租赁给第三方。如果这些物业的建设出现延误或市场低迷，可能会出现严重的价值侵蚀，Primis可能会吸收这些价值。

商业贷款包括以商业为目的向个人、公司、合伙企业、独资企业和其他商业企业借款。商业贷款通常由企业资产担保，如设备、应收账款、库存或房地产以外的任何其他资产，通常用于为资本支出或运营提供资金。Primis的风险敞口与担保贷款的抵押品价值恶化有关。

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如果有必要取消抵押品赎回权。一般来说，在业务中使用或生产的业务资产在丧失抵押品赎回权时不会保持其价值，这可能需要Primis大幅减记价值才能出售。

住宅房地产贷款包括向个人发放的购买主要住房的贷款，主要通过个人借款人的工资或其他收入来源偿还。Primis对这些贷款的损失敞口取决于当地住宅物业的市场状况，因为贷款额在一定程度上是由物业在发放时的公允价值决定的。

STM是一家地区性抵押贷款银行公司，总部设在弗吉尼亚州的弗吉尼亚州海滩，在特拉华州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州拥有抵押贷款银行发起人。STM只创立了零售抵押贷款产品。

其他消费贷款包括向个人发放的无担保和有担保的贷款，以及以房地产(封闭式和开放式)担保的房屋净值贷款，偿还取决于个人工资和其他收入。消费者贷款的损失风险增加，因为担保这些贷款的抵押品(如果有的话)的价值迅速贬值，或者如果需要收回，可能一文不值和/或难以找到。然而，由于个人贷款规模较小，以及未偿还余额占Primis整个投资组合的百分比，这一投资组合的亏损通常相对较低。

所有贷款的应计利息在贷款拖欠90天时停止，除非信贷得到很好的担保并正在收款。在所有情况下，如果本金和利息的收取被认为是可疑的，贷款将被置于非应计项目状态，或在较早的日期注销。

对于被置于非应计状态或注销状态的贷款，所有应计但未收回的利息将冲销利息收入。这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算，直到有资格恢复权责发生制状态为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

Primis的大部分业务活动是与弗吉尼亚州和马里兰州的客户进行的。因此，我们对信贷风险的敞口受到这些领域经济变化的重大影响。我们不依赖于任何一个客户或客户集团，他们的破产会对业务产生实质性的不利影响。

Primis主要通过收购购买了个人贷款和集团贷款，其中一些贷款自成立以来就显示出信用恶化的证据。这些购入的贷款按公允价值记录，这样就不会结转卖方的信贷损失备抵。我们采用了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，2020年1月1日，要求银行按购买价格加上收购时预期的信贷损失准备，记录购买的具有信用恶化的金融资产(PCD资产)，PCD资产的定义是自发起或发行以来信用质量的微不足道的恶化。在这种方法下，收购PCD资产不存在影响净收益的信用损失费用。收购后预期信贷损失估计的变动在发生时确认为后续期间的信贷损失费用(或信贷损失费用的冲销)。因收购一批信用恶化的已购买金融资产而产生的任何非信贷贴现或溢价，应分配给每一项资产。在收购之日，应将集体确定的初始信用损失准备分配给个别资产，以适当分配任何非信用折价或溢价。经信贷损失准备调整后的非信贷贴现或溢价，以采纳日信贷损失调整后确定的实际利率为基础，采用计息方法计入利息收入。

不符合PCD资产资格的购入金融资产与原始金融资产的入账方式类似。一般来说，这意味着一个实体在收购时通过净收入确认非PCD资产的信贷损失准备。此外，因收购一组不符合PCD资产资格的已购买金融资产而产生的信贷折扣和非信贷折扣或溢价均应分配给每一项资产。这一综合折扣或溢价应使用有效收益率法增加利息收入。

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信贷损失准备(“acl”)

信贷损失准备--持有至到期证券

持有至到期证券的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，该账户从持有至到期证券的摊销成本基础中扣除，以呈现管理层对预期收回的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时，从备抵中冲销。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层按主要证券类别综合衡量持有至到期证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前条件和合理及可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。管理层已作出会计政策选择，将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于我们用于估计持有至到期证券的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息载于附注2-投资证券。

信贷损失准备--可供出售的证券

对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估(I)我们打算出售还是(Ii)我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果任何一种情况是肯定的，任何以前确认的减值准备都将被注销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的证券从减值中注销，如果没有减值，则减记。, 当管理层认为无法收回或符合上述出售意向或要求的任何一项标准时，通过收入减记。

信贷损失准备--贷款

贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以呈现管理层对预期收取的净额的最佳估计。当管理层认为贷款无法收回时，贷款从备用金中冲销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。关于我们用于估算贷款信贷损失拨备的政策和方法的进一步信息载于附注3--贷款和津贴。

信贷损失准备--表外信贷风险

​

表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。这笔准备金在我们的综合资产负债表中作为其他负债的一个组成部分报告。对津贴的调整在我们的损益表中作为其他费用的一个组成部分报告。关于我们用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息，请参阅附注14--具有表外风险的金融工具。

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目录

​

金融资产的转让

当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转移被计入销售。当资产已与Primis隔离，受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让的资产，且Primis未通过协议在转让资产到期前回购资产时，转让资产的控制权被视为交出。

银行房舍和设备

土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。建筑物和相关组件的折旧使用直线法具有有用的生命周期30年。仅当本公司对租赁的合计期限有合理保证时，租赁改进才按直线法按改善或相关租约的估计可用年限中较短的期限摊销，包括租约续期。家具、固定装置、设备和软件使用折旧直线法其使用寿命范围从3至10年.

经营租约

该公司根据经营租赁租赁某些物业和设备。本公司确认支付租赁款项的负债、经营性租赁负债以及在租赁期内代表标的资产使用权的资产--使用权资产。在确认租赁使用权资产和相关使用权负债时，我们将租赁和非租赁部分(如税收、保险和公共区域维护成本)分开核算，因为此类金额通常可以根据我们的租赁合同随时确定。经营租赁负债按剩余租赁付款的现值计量，并在开始时按公司的增量借款利率贴现。使用权资产按经调整的经营租赁负债额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)、任何未摊销初始直接成本和任何使用权资产减值调整后的金额计量。租赁支出包括单一租赁成本、不计入经营租赁负债的可变租赁付款以及使用权资产的任何减值。租赁续期选择权一般不计入经营租赁负债的计算，除非该等选择权不能合理地确定会被行使。本公司不在资产负债表上确认短期租赁。

商誉与无形资产

2009年1月1日以后的企业合并产生的商誉，一般按转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值确定。在企业合并中获得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销，但会按年度进行减值评估，或在事件或情况需要时更频繁地评估减值。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是我们资产负债表上唯一具有无限期寿命的无形资产，当发生触发事件时，应进行减值分析。

其他无形资产包括因全行和分行收购而产生的核心存款无形资产，并在其估计使用年限内摊销，其范围为6至15年.

基于股票的薪酬

发放给员工的股票期权的补偿成本是根据授予之日这些奖励的公允价值确认的。利用Black-Scholes期权定价模型对股票期权的公允价值进行了估计。授予限制性股票的补偿成本以授予限制性股票当日Primis普通股的收盘价为基础。股票期权和限制性股票的补偿成本在所需的服务期内确认，该服务期通常被定义为归属期间。对于分级归属的奖励，确认补偿成本

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在整个奖励的必要服务期内以直线为基础。绩效单位的补偿成本根据授予日单位的公允价值计量，并根据本公司对绩效期末归属条件结果的最佳估计进行调整。

银行拥有的人寿保险

Primis购买了某些前任和现任关键高管的人寿保险单，并通过收购获得了这些保单。银行拥有的人寿保险按资产负债表日保险合同可变现的金额记录，即扣除其他费用或结算时可能到期的其他金额调整后的现金退还价值。

其他拥有的房地产(“OREO”)

通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产被持有以待售，并在获得时以公允价值减去出售成本进行初始记录，建立了新的成本基础。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，直接通过费用进行冲销。收购后的经营成本计入已发生的费用。

云计算安排

Primis聘请Finxact定义、设计和开发一个新的基于云的银行核心。在软件投入生产时，对云计算安排的多个阶段进行评估和审查。已支付的总成本在最初投产和投产时资本化，并归入我们综合资产负债表中的其他资产。折旧/摊销是根据核心基础设施的估计寿命设置的，因为它与过时、技术、竞争和软件更改的性质有关。运营成本，如每月许可、使用和存储，在我们的综合损益表和全面收益表的数据处理费用中计入费用。截至2021年12月31日，该公司的云计算总协议总额为5.8百万美元，累计摊销0.1百万美元。

长期资产减值准备

房舍及设备、核心存款无形资产、使用权资产及其他长期资产于事件显示其账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，会就减值进行审核。如果资产减值，则按公允价值入账。

退休计划

员工401(K)计划费用是匹配的缴费金额。补充退休计划费用在服务年限内分配福利。

或有损失

或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不相信该等事项会对综合财务报表产生重大影响。

股息限制

银行业法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行向Primis支付的股息或Primis向股东支付的股息。

广告费

广告费用在发生时计入费用。

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所得税

所得税费用是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，使用制定的税率计算。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。

只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是经审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。我们有不是未确认的税收优惠，预计未来12个月内未确认的税收优惠不会增加。如果与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款有必要应计，我们的政策是在我们的所得税账户中记录此类应计项目；不是此类应计项目截至2021年12月31日和2020年12月31日存在。

对现金的限制

在2021年12月31日和2020年12月31日，美联储不需要监管准备金或清算要求。

合并现金流量表

为了报告现金流，Primis将现金和现金等价物定义为金融机构到期的现金、计息存款和在其他金融机构出售、到期日少于90天的联邦基金。

每股收益(EPS)

基本每股收益的计算方法为净收益除以本年度已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行了稀释性潜在普通股将会发行的额外普通股，以及假设发行将导致的净收入的任何调整。Primis可能发行的潜在普通股仅涉及已发行股票期权和限制性股票单位，并使用库存股方法确定。在公司对归属条件的结果作出最佳估计成为可能之前，绩效奖励不能被稀释。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合(亏损)收益组成。其他综合(亏损)收入包括可供出售的投资证券的未实现收益和亏损，这些收益和亏损也被确认为权益的一个单独组成部分。

表外信贷相关金融工具

在正常业务过程中，Primis已承诺提供信用证和备用信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。

公允价值计量

一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如无此等报价市价，则按可观察到的市场参数计算公允价值。可能会作出估值假设，以确保金融工具按公允价值入账。这些假设可能反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，以及不可观察到的参数。随着时间的推移，任何此类估值假设都会得到一致的应用。

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近期会计公告

采用的新会计准则：

2019年12月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布ASU 2019-12，简化所得税会计(主题740)。本会计准则简化了所得税的会计处理，消除了美国会计准则第740条中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。这个ASU还简化了特许经营税的会计核算，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的会计交易。ASU 2019-12年在2020年12月15日之后的年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期。允许提前领养。本公司于2021年第一季度采用ASU 2019-12，对本公司合并财务报表没有重大影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848) -促进参考汇率改革对财务报告的影响。这一ASU提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新指引提供了可选的权宜之计和例外情况，用于将普遍接受的会计原则应用于参照伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率的合同修改和对冲关系，但须满足某些标准。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。ASU 2020-04自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。本公司于2021年第一季采用ASU 2020-04，对本公司的综合财务报表并无重大影响。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-08，对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。本ASU澄清了具有多个赎回日期的可赎回债务证券的购买溢价摊销的会计处理。ASU 2020-08在2020年12月15日之后的年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期。提前领养是不被允许的。本公司于2021年第一季采用ASU 2020-08，对本公司合并财务报表并无重大影响。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，编撰方面的改进。本ASU澄清了编纂中的各种主题，包括在相关披露部分增加了现有的披露要求。ASU 2020-10在2020年12月15日之后的年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期。允许提前领养。本公司于2021年第一季采用ASU 2020-10，对本公司的综合财务报表及披露并无重大影响。

​

​

​

​

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2.投资证券

可供出售投资证券的摊余成本和公允价值以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的相关未实现损益总额如下(单位：千)：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现总额

​

公平

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

价值

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

122,506

​

$

740

​

$

(636)

​

$

122,610

国家和政治分区的义务

​

 

30,728

​

 

755

​

 

(252)

​

 

31,231

公司证券

​

 

13,000

​

 

685

​

 

—

​

 

13,685

抵押贷款债券

​

 

5,026

​

 

—

​

 

(16)

​

 

5,010

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

19,671

​

 

297

​

 

(161)

​

 

19,807

政府支持的机构证券

​

 

17,671

​

 

32

​

 

(215)

​

 

17,488

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

52,452

​

​

513

​

​

(298)

​

 

52,667

SBA集合证券

​

 

8,870

​

 

48

​

 

(84)

​

 

8,834

总计

​

$

269,924

​

$

3,070

​

$

(1,662)

​

$

271,332

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现总额

​

公平

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

价值

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

35,442

​

$

1,618

​

$

—

​

$

37,060

国家和政治分区的义务

​

​

22,966

​

 

1,076

​

 

—

​

 

24,042

公司证券

​

​

15,000

​

 

81

​

 

(2)

​

 

15,079

政府支持的住房抵押贷款债券

​

​

28,680

​

 

737

​

 

(1)

​

 

29,416

政府支持的机构证券

​

​

5,985

​

 

90

​

 

—

​

 

6,075

机构商业抵押贷款支持证券

​

​

29,118

​

​

1,087

​

​

(15)

​

 

30,190

SBA集合证券

​

​

11,441

​

 

80

​

 

(150)

​

 

11,371

总计

​

$

148,632

​

$

4,769

​

$

(168)

​

$

153,233

​

​

持有至到期的投资证券的摊销成本、未确认损益总额、信贷损失拨备和公允价值如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未确认总额

​

津贴：

​

公平

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

信用损失

    

价值

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

13,616

​

$

296

​

$

(1)

​

$

—

​

$

13,911

国家和政治分区的义务

​

 

3,805

 

​

93

 

​

—

 

​

—

​

 

3,898

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

519

 

​

13

 

​

—

 

​

—

​

 

532

政府支持的机构证券

​

 

5,000

 

​

23

 

​

—

 

​

—

​

 

5,023

总计

​

$

22,940

​

$

425

​

$

(1)

​

$

—

​

$

23,364

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未确认总额

​

津贴：

​

公平

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

信用损失

    

价值

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

25,037

​

$

729

​

$

(2)

​

$

—

​

$

25,764

国家和政治分区的义务

 

​

9,594

 

​

183

 

​

—

 

​

(1)

​

 

9,776

政府支持的住房抵押贷款债券

 

​

1,090

 

​

39

 

​

—

 

​

—

​

 

1,129

政府支持的机构证券

 

​

5,000

 

​

163

 

​

—

 

​

—

​

 

5,163

总计

​

$

40,721

​

$

1,114

​

$

(2)

​

$

(1)

​

$

41,832

​

​

77

目录

During 2021 and 2020, $160.5百万美元和美元38.9分别购买了100万可供出售的投资证券。不是持有至到期投资是在2021年购买的。在2020年间，15.2购买了100万手持有至到期的投资证券。2021年期间没有出售任何投资证券。在2020年间，1.9百万美元和美元1.7可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券分别售出100万只。出售投资证券的已实现亏损为#美元620在截至2020年12月31日的一年里，记录了1000人。

截至2021年12月31日，按合同到期日计算，可供出售和持有至到期的投资证券的公允价值和账面价值如下(以千为单位)。不是在单一到期日到期的投资证券单独列示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售

​

持有至到期

​

    

摊销

    

​

​

    

摊销

    

​

​

​

​

成本

​

公允价值

​

成本

​

公允价值

在一年内到期

​

$

787

​

$

789

​

$

406

​

$

413

将在一到五年内到期

​

​

3,814

​

​

3,946

​

​

1,545

​

​

1,587

在五到十年内到期

​

 

25,792

​

 

26,593

​

 

1,518

​

 

1,562

十年后到期

​

 

36,032

​

 

36,086

​

 

5,336

​

 

5,359

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

 

122,506

​

 

122,610

​

 

13,616

​

 

13,911

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

19,671

​

 

19,807

​

 

519

​

 

532

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

52,452

​

 

52,667

​

 

—

​

 

—

SBA集合证券

​

 

8,870

​

 

8,834

​

 

—

​

 

—

总计

​

$

269,924

​

$

271,332

​

$

22,940

​

$

23,364

​

账面金额约为美元的投资证券180.7百万美元和美元125.3在2021年12月31日和2020年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保公共存款、某些其他存款、亚特兰大联邦住房金融局预付款的信贷额度以及回购协议。

管理层对持有至到期证券的预期信用损失按主要证券类型进行综合衡量，每种类型具有相似的风险特征，并考虑根据当前条件调整的历史信用损失信息和合理且可支持的预测。对于由美国政府或其机构发行的美国国债和住房抵押贷款支持证券，预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础，因为此类证券由美国政府完全信任和信用担保和/或担保。因此，这些证券没有计入信贷损失准备金。关于国家和政治分部发行的证券和其他持有至到期的证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息，以及(4)内部预测。截至2021年12月31日，Primis没有任何持有至到期证券的信贷损失准备金。

​

78

目录

下表按亏损持有期列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日连续未实现亏损头寸的可供出售和持有至到期的投资证券的信息(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少于12个月

​

12个月或更长时间

​

总计

2021年12月31日

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

可供出售

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

84,123

​

$

(636)

​

$

—

​

$

—

​

$

84,123

​

$

(636)

国家和政治分区的义务

​

​

14,472

​

​

(252)

​

​

—

​

​

—

​

​

14,472

​

​

(252)

抵押贷款债券

​

​

5,010

​

​

(16)

​

​

—

​

​

—

​

​

5,010

​

​

(16)

政府支持的住房抵押贷款债券

​

​

5,589

​

​

(161)

​

​

—

​

​

—

​

​

5,589

​

​

(161)

政府支持的机构证券

​

 

15,956

​

 

(215)

​

 

—

​

 

—

​

 

15,956

​

 

(215)

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

20,786

​

 

(194)

​

 

2,027

​

 

(104)

​

 

22,813

​

 

(298)

SBA集合证券

​

 

—

​

 

—

​

 

4,544

​

 

(84)

​

 

4,544

​

 

(84)

总计

​

$

145,936

​

$

(1,474)

​

$

6,571

​

$

(188)

​

$

152,507

​

$

(1,662)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少于12个月

​

12个月或更长时间

​

总计

2021年12月31日

    

公平

    

无法识别

    

公平

    

无法识别

    

公平

    

无法识别

持有至到期

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

—

​

$

—

​

$

324

​

$

(1)

​

$

324

​

$

(1)

总计

​

$

—

​

$

—

​

$

324

​

$

(1)

​

$

324

​

$

(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少于12个月

​

12个月或更长时间

​

总计

2020年12月31日

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

可供出售

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

公司证券

​

$

998

​

$

(2)

​

$

—

​

$

—

​

$

998

​

$

(2)

政府支持的住房抵押贷款债券

​

​

954

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

954

​

​

(1)

机构商业抵押贷款支持证券

​

​

2,170

​

 

(15)

​

 

—

​

 

—

​

 

2,170

​

 

(15)

SBA集合证券

​

​

—

​

 

—

​

 

8,119

​

 

(150)

​

 

8,119

​

 

(150)

总计

​

$

4,122

​

$

(18)

​

$

8,119

​

$

(150)

​

$

12,241

​

$

(168)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少于12个月

​

12个月或更长时间

​

总计

2020年12月31日

    

公平

    

无法识别

    

公平

    

无法识别

    

公平

    

无法识别

持有至到期

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

​

价值

​

损失

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

331

​

$

(1)

​

$

126

​

$

(1)

​

$

457

​

$

(2)

总计

​

$

331

​

$

(1)

​

$

126

​

$

(1)

​

$

457

​

$

(2)

​

​

79

目录

​

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度的累计其他全面收益(亏损)变动情况如下表所示。所有的金额都是税后净额(以千计)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未变现持有量

​

​

​

​

​

​

​

​

收益在以下方面

​

持有至到期

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

    

可供出售

    

证券

    

总计

期初余额

​

$

3,636

​

$

(151)

​

$

3,485

本期其他综合收益(亏损)

​

 

(2,524)

​

 

151

​

 

(2,373)

期末余额

​

$

1,112

​

$

—

​

$

1,112

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未变现持有量

​

​

​

​

​

​

​

​

收益在以下方面

​

持有至到期

​

​

​

截至2020年12月31日的年度

​

可供出售

​

证券

​

总计

期初余额

​

$

943

​

$

(160)

​

$

783

本期其他综合收益

​

 

2,693

​

 

9

​

 

2,702

期末余额

​

$

3,636

​

$

(151)

​

$

3,485

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未变现持有量

​

​

​

​

​

​

​

​

收益(亏损)在……上的收益(亏损)

​

持有至到期

​

​

​

截至2019年12月31日止年度

​

可供出售

​

证券

​

总计

期初余额

​

$

(2,419)

​

$

(170)

​

$

(2,589)

本期其他综合收益

​

 

3,362

​

 

10

​

 

3,372

期末余额

​

$

943

​

$

(160)

​

$

783

​

​

​

​

80

目录

3.贷款和信贷损失拨备

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日我们的贷款组合构成(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

以房地产为抵押的贷款：

​

​

​

 

​

  

商业地产-业主自住

​

$

387,703

​

$

434,816

商业房地产--非业主自住

​

 

588,000

​

 

599,578

由农田保障

​

 

8,612

​

 

11,687

建设和土地开发

​

 

121,444

​

 

103,401

住宅1-4户

​

 

547,560

​

 

557,953

多户住宅

​

 

164,071

​

 

107,130

房屋净值信用额度

​

 

73,846

​

 

91,748

房地产贷款总额

​

 

1,891,236

​

 

1,906,313

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款

​

 

301,980

​

 

187,797

工资保障计划贷款

​

​

77,319

​

​

314,982

消费贷款

​

 

60,996

​

 

22,496

非PCD贷款总额

​

 

2,331,531

​

 

2,431,588

PCD贷款

​

​

8,455

​

​

8,908

贷款总额

​

$

2,339,986

​

$

2,440,496

​

​

​

​

​

​

​

​

与信贷损失准备相关的会计政策被认为是一项关键政策，考虑到对贷款组合中固有的可能损失进行核算所需的拨备水平的估计、判断和不确定性，以及这些估计、判断和不确定性可能对综合财务结果产生的重大影响。

应收应计利息

应计贷款利息总额为#美元。10.8百万美元和美元19.0于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日分别计入应收利息百万元，并计入综合资产负债表的应计利息。

新冠肺炎贷款延期

银行业监管机构于2020年4月发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》，以澄清对贷款修改的预期，以及对经历新冠肺炎相关财务困难的借款人确定TDR的预期。Primis在新冠肺炎导致的短期贷款容忍协议的问题债务重组(TDR)识别过程中应用了这一监管指导，在大多数情况下没有将这些记录为TDR，以下披露的情况除外。

由于新冠肺炎的不利经济影响，某些借款人无法履行其合同付款义务。为了帮助缓解这些影响，贷款客户可以申请推迟付款或部分付款，最长可推迟6个月。六个月后，客户可以申请以90天为增量的额外延期，我们的一小部分客户要求这样的额外延期。在没有其他干预因素的情况下，基于善意进行的此类短期修改不被归类为TDR，与新冠肺炎相关的延期付款贷款也不会被报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前不是逾期或非应计状态)。我们根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)和银行监管指导，对TDR实施了延期安排。截至2021年12月31日，新冠肺炎相关延期未发生贷款。在2020年12月31日，有44新冠肺炎相关延期贷款，未偿还余额总额为美元122.0100万，所有这些都是截至2020年12月31日的现行数据。

81

目录

​

吸积

收购贷款的可增加折扣总额为#美元。4.3百万美元和美元6.22021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。与为投资而持有的收购贷款相关的增值为#美元。2.0百万，$4.3百万美元和美元3.9在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月内，分别确认了100万美元。

非应计和逾期贷款

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及在监管规定要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的偿付义务时，我们通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。如果(1)本金或利息已拖欠90天或更长时间，除非贷款担保良好且处于催收过程中，或(2)预计不会全额偿付本金和利息，则监管规定通常要求将贷款置于非权责发生状态。贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。非应计贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的所有本金和利息金额均已偿还时，贷款可恢复应计状态，合同到期的本金和利息金额得到合理保证，这通常通过借款人持续的还款表现(至少六个月)来证明。

​

82

目录

下表按贷款类别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日记录的逾期贷款投资账龄(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

30 - 59

    

60 - 89

    

90 

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

日数

​

日数

​

日数

​

总计

​

贷款备注

​

总计

2021年12月31日

​

逾期

​

逾期

​

或更多

​

逾期

​

逾期

​

贷款

商业地产-业主自住

​

$

194

​

$

346

​

$

—

​

$

540

​

$

387,163

​

$

387,703

商业房地产--非业主自住

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

588,000

​

 

588,000

由农田保障

​

​

791

​

​

—

​

​

—

​

​

791

​

​

7,821

​

​

8,612

建设和土地开发

​

 

204

​

​

131

​

 

4,575

​

 

4,910

​

 

116,534

​

 

121,444

住宅1-4户

​

 

9,384

​

​

254

​

 

137

​

 

9,775

​

 

537,785

​

 

547,560

多户住宅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

164,071

​

​

164,071

房屋净值信用额度

​

 

331

​

​

—

​

 

171

​

 

502

​

 

73,344

​

 

73,846

商业贷款

​

​

387

​

​

—

​

​

1,246

​

​

1,633

​

​

300,347

​

​

301,980

工资保障计划贷款

​

​

4,954

​

​

8,559

​

​

283

​

​

13,796

​

​

63,523

​

​

77,319

消费贷款

​

 

193

​

​

130

​

 

2

​

 

325

​

 

60,671

​

 

60,996

非PCD贷款总额

​

​

16,438

​

​

9,420

​

​

6,414

​

​

32,272

​

​

2,299,259

​

​

2,331,531

PCD贷款

​

​

1,717

​

​

—

​

​

—

​

​

1,717

​

​

6,738

​

​

8,455

总计

​

$

18,155

​

$

9,420

​

$

6,414

​

$

33,989

​

$

2,305,997

​

$

2,339,986

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

30 - 59

    

60 - 89

    

90 

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

日数

​

日数

​

日数

​

总计

​

贷款备注

​

总计

​

2020年12月31日

​

逾期

​

逾期

​

或更多

​

逾期

​

逾期

​

贷款(1)

​

商业地产-业主自住

​

$

—

​

$

—

​

$

2,641

​

$

2,641

​

$

432,175

​

$

434,816

​

商业房地产--非业主自住

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

599,578

​

 

599,578

​

由农田保障

​

​

—

​

 

—

​

 

1,098

​

 

1,098

​

​

10,589

​

​

11,687

​

建设和土地开发

​

 

23

​

 

39

​

 

—

​

 

62

​

 

103,339

​

 

103,401

​

住宅1-4户

​

 

1,235

​

 

349

​

 

1,512

​

 

3,096

​

 

554,857

​

 

557,953

​

多户住宅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

107,130

​

​

107,130

​

房屋净值信用额度

​

​

310

​

​

39

​

​

523

​

​

872

​

​

90,876

​

​

91,748

​

商业贷款

​

 

64

​

 

33

​

 

2,104

​

 

2,201

​

 

185,596

​

 

187,797

​

工资保障计划贷款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

314,982

​

​

314,982

​

消费贷款

​

 

207

​

 

4

​

 

9

​

 

220

​

 

22,276

​

 

22,496

​

非PCD贷款总额

​

​

1,839

​

​

464

​

​

7,887

​

​

10,190

​

​

2,421,398

​

​

2,431,588

​

PCD贷款

​

​

—

​

​

—

​

​

1,853

​

​

1,853

​

​

7,055

​

​

8,908

​

总计

​

$

1,839

​

$

464

​

$

9,740

​

$

12,043

​

$

2,428,453

​

$

2,440,496

​

(1)包括$122.0截至2020年12月31日，有100万笔贷款需要延期。

​

​

83

目录

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，按类别划分的非权责发生状态贷款和租赁的摊销成本如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

90 

    

​

​

    

总计

​

​

日数

​

​

贷款备注

​

非应计项目

2021年12月31日

​

或更多

​

​

逾期

​

贷款(1)

商业地产-业主自住

​

$

—

​

$

842

​

$

842

由农田保障

​

​

—

​

​

836

​

​

836

建设和土地开发

​

 

4,575

​

 

34

​

 

4,609

住宅1-4户

​

 

137

​

 

411

​

 

548

多户住宅

​

​

—

​

​

4,301

​

​

4,301

房屋净值信用额度

​

​

171

​

​

253

​

​

424

商业贷款

​

 

1,246

​

 

476

​

 

1,722

消费贷款

​

 

2

​

 

16

​

 

18

非PCD贷款总额

​

​

6,131

​

​

7,169

​

​

13,300

PCD贷款

​

​

—

​

​

1,729

​

​

1,729

总计

​

$

6,131

​

$

8,898

​

$

15,029

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

90 

    

​

​

    

总计

​

​

日数

​

​

贷款备注

​

非应计项目

2020年12月31日

​

或更多

​

​

逾期

​

贷款(1)

商业地产-业主自住

​

$

2,641

​

$

—

​

$

2,641

由农田保障

​

​

1,098

​

​

—

​

​

1,098

住宅1-4户

​

 

1,512

​

 

13

​

 

1,525

多户住宅

​

​

—

​

​

4,481

​

​

4,481

房屋净值信用额度

​

​

523

​

​

—

​

​

523

商业贷款

​

 

2,104

​

 

228

​

 

2,332

消费贷款

​

 

9

​

 

—

​

 

9

非PCD贷款总额

​

​

7,887

​

​

4,722

​

​

12,609

PCD贷款

​

​

1,853

​

​

—

​

​

1,853

总计

​

$

9,740

​

$

4,722

​

$

14,462

(1)非权责发生制贷款包括SBA担保总额$1.1百万和$3.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

​

我们有一块钱283数千笔逾期90天以上、截至2021年12月31日仍在应计的PPP贷款，没有任何逾期90天以上、截至2020年12月31日仍在应计的贷款和租赁。

84

目录

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的非权责发生贷款，按贷款类别划分(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

​

​

​

​

​

非应计项目

​

​

​

​

非应计项目

​

​

总计

​

无积分

​

总计

​

无积分

​

​

非应计项目(1)

​

损失准备金(2)

​

非应计项目(1)

​

损失准备金(2)

商业地产-业主自住

​

$

842

​

$

842

​

$

2,641

​

$

2,641

由农田保障

​

​

836

​

​

836

​

​

1,098

​

​

1,098

建设和土地开发

​

 

4,609

​

 

4,609

​

 

—

​

 

—

住宅1-4户

​

​

548

​

​

548

​

​

1,525

​

​

164

多户住宅

​

​

4,301

​

​

4,301

​

​

4,481

​

​

4,481

房屋净值信用额度

​

​

424

​

​

424

​

​

523

​

​

523

商业贷款

​

 

1,722

​

 

745

​

 

2,332

​

 

582

消费贷款

​

​

18

​

​

10

​

​

9

​

​

9

非PCD贷款总额

​

​

13,300

​

​

12,315

​

​

12,609

​

​

9,498

PCD贷款

​

​

1,729

​

​

—

​

​

1,853

​

​

—

非权责发生制贷款总额

​

$

15,029

​

$

12,315

​

$

14,462

​

$

9,498

(1)非权责发生制贷款包括SBA担保总额$1.1百万和$3.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
(2)不计信用损失准备金的非权责发生贷款包括SBA担保总额$1.1百万和$1.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

​

下表按类别和发放年份列出了截至2021年12月31日的非应计贷款(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

转换成

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

 

2017

​

之前

​

贷款

​

到期日

 

总计

商业地产-业主自住

​

$

—

​

$

—

​

$

476

​

$

—

​

$

—

​

$

366

​

$

—

​

$

—

​

$

842

由农田保障

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

681

​

​

—

​

​

131

​

​

—

​

​

836

建设和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

4,575

​

 

—

​

 

—

​

 

34

​

 

—

​

 

—

​

 

4,609

住宅1-4户

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

252

​

​

—

​

​

296

​

​

548

多户住宅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,301

​

​

—

​

​

—

​

​

4,301

房屋净值信用额度

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

398

​

​

26

​

​

424

商业贷款

​

 

—

​

 

9

​

 

—

​

 

236

​

 

—

​

 

314

​

 

1,163

​

 

—

​

 

1,722

消费贷款

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

​

8

​

​

8

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

18

非PCD非应计项目合计

​

​

—

​

​

9

​

​

5,075

​

​

244

​

​

689

​

​

5,269

​

​

1,692

​

​

322

​

​

13,300

PCD贷款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,717

​

​

12

​

​

—

​

​

—

​

​

1,729

非权责发生制贷款总额(1)

​

$

—

​

$

9

​

$

5,075

​

$

244

​

$

2,406

​

$

5,281

​

$

1,692

​

$

322

​

$

15,029

(1)非权责发生制贷款包括SBA担保总额$1.1百万和$3.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

​

收到的非应计贷款利息为#美元。5231,000美元469截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为1000美元。

​

85

目录

问题债务重组

如果以下两种情况都存在，则修改被归类为TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)银行已向借款人授予特许权。如果借款人目前拖欠其任何债务，或者如果银行担心借款人在可预见的未来可能无法按照贷款协议的当前条款履行义务，世行确定借款人可能正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，评估借款人的财务状况的许多方面，特别是由于贷款结构、企业/行业风险和借款人/担保人结构的复杂性质而与商业借款人有关。优惠措施可能包括将具有类似风险的新贷款的利率降低到低于当前市场利率的水平、延长到期日、降低应计利息或本金豁免。在评估是否已给予特许权时，本行亦会考虑借款人是否已提供额外的抵押品或担保人，以及此等额外的抵押品或担保人是否足以补偿本行重组后的条款，或经修订的条款是否与目前向新贷款客户提供的条款一致。对借款人是否正在经历(或可能遇到)财务困难以及是否已获得特许权的评估是主观的，在确定修改是否为TDR时，需要管理层的判断。

尽管每次事件对借款人来说都是独一无二的，并分别进行评估，但对于所有投资组合细分市场，TDR通常是通过降低利率、减少付款、将付款条件从本金和利息更改为仅限利息和/或延长期限到期日来修改的。

在截至2021年12月31日的一年中，有十未偿还的TDR贷款金额为#美元3.4100万美元，主要是由于新冠肺炎的经济影响。有过不是在过去12个月内修改的TDR的默认设置。

信用质量指标

通过其内部控制系统，Primis使用特别提及、不合格和可疑的监管定义来评估和细分贷款组合的信用质量。特别提到的贷款被认为是受到批评的。不合格和可疑贷款被认为是分类的。

特别提到的贷款是存在潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或机构的信用状况恶化。

不符合标准的贷款可能得不到债务人的当前净值和偿付能力或质押抵押品(如有)的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

不良贷款具有那些被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。普里米斯有不是2021年12月31日或2020年12月31日被归类为可疑贷款。

在评估贷款信贷损失拨备的适当水平时，我们会根据每类贷款的加权平均风险等级，监察贷款组合的信贷质素。

​

​

86

目录

下表列出了截至2021年12月31日所有贷款的加权平均风险等级，按类别和发起/续订年份(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

转换成

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

 

2017

​

之前

​

贷款

​

到期日

 

总计

商业地产-业主自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

58,596

​

$

18,411

​

$

35,498

​

$

28,163

​

$

45,013

​

$

187,461

​

$

3,010

​

$

6,937

​

$

383,089

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

140

​

​

1,184

​

​

—

​

​

—

​

​

1,324

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

475

​

​

—

​

​

—

​

​

2,815

​

​

—

​

​

—

​

​

3,290

疑团

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

58,596

​

$

18,411

​

$

35,973

​

$

28,163

​

$

45,153

​

$

191,460

​

$

3,010

​

$

6,937

​

$

387,703

加权平均风险等级

​

​

3.43

​

​

3.42

​

​

3.47

​

​

3.43

​

​

3.55

​

​

3.53

​

​

3.29

​

​

3.96

​

​

3.51

商业地产--非业主自住

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

107,572

​

$

55,956

​

​

19,816

​

$

76,076

​

$

58,883

​

$

235,676

​

$

3,668

​

$

—

​

$

557,647

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12,097

​

​

—

​

​

—

​

​

12,097

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

17,655

​

​

—

​

​

601

​

​

18,256

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

107,572

​

$

55,956

​

$

19,816

​

$

76,076

​

$

58,883

​

$

265,428

​

$

3,668

​

$

601

​

$

588,000

加权平均风险等级

​

​

3.05

​

​

3.47

​

​

3.83

​

​

3.45

​

​

3.81

​

​

3.81

​

​

2.94

​

​

6.00

​

​

3.59

由农田保障

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

320

​

$

66

​

$

—

​

$

—

​

$

445

​

$

3,734

​

$

1,955

​

$

—

​

$

6,520

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

852

​

​

404

​

​

—

​

​

—

​

​

1,256

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

681

​

​

—

​

​

131

​

​

—

​

​

836

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

320

​

$

66

​

$

24

​

$

—

​

$

1,978

​

$

4,138

​

$

2,086

​

$

—

​

$

8,612

加权平均风险等级

​

​

3.17

​

​

4.00

​

​

6.00

​

​

不适用

​

​

5.04

​

​

3.61

​

​

4.09

​

​

不适用

​

​

4.05

建设和土地开发

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

57,320

​

$

14,003

​

$

13,360

​

$

7,061

​

$

8,414

​

$

15,664

​

$

982

​

$

31

​

$

116,835

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

4,575

​

​

—

​

​

—

​

​

34

​

​

—

​

​

—

​

​

4,609

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

57,320

​

$

14,003

​

$

17,935

​

$

7,061

​

$

8,414

​

$

15,698

​

$

982

​

$

31

​

$

121,444

加权平均风险等级

​

​

3.15

​

​

3.56

​

​

4.48

​

​

3.26

​

​

3.91

​

​

3.54

​

​

3.31

​

​

4.00

​

​

3.50

住宅1-4户

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

165,106

​

$

54,037

​

$

81,905

​

$

49,694

​

$

43,173

​

$

138,711

​

$

1,845

​

$

3,484

​

$

537,955

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

8,514

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8,514

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

795

​

​

—

​

​

296

​

​

1,091

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

165,106

​

$

54,037

​

$

90,419

​

$

49,694

​

$

43,173

​

$

139,506

​

$

1,845

​

$

3,780

​

$

547,560

加权平均风险等级

​

​

3.04

​

​

3.06

​

​

3.24

​

​

3.13

​

​

3.07

​

​

3.26

​

​

3.98

​

​

3.30

​

​

3.15

多户住宅

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

37,030

​

$

18,866

​

$

7,228

​

$

6,328

​

$

36,574

​

$

42,310

​

$

5,031

​

$

—

​

$

153,367

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,326

​

​

—

​

​

—

​

​

5,326

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,076

​

​

—

​

​

302

​

​

5,378

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

37,030

​

$

18,866

​

$

7,228

​

$

6,328

​

$

36,574

​

$

52,712

​

$

5,031

​

$

302

​

$

164,071

加权平均风险等级

​

​

3.40

​

​

3.90

​

​

3.00

​

​

3.59

​

3.00

3.00

​

​

3.92

​

​

4.00

​

​

6.00

​

​

3.55

房屋净值信用额度

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

715

​

$

59

​

$

75

​

$

235

​

$

425

​

$

4,337

​

$

67,157

​

$

143

​

$

73,146

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

276

​

​

—

​

​

276

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

398

​

​

26

​

​

424

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

715

​

$

59

​

$

75

​

$

235

​

$

425

​

$

4,337

​

$

67,831

​

$

169

​

$

73,846

加权平均风险等级

​

​

3.00

​

​

3.00

​

​

3.00

​

​

3.00

​

​

3.77

​

​

3.79

​

​

3.09

​

​

4.31

​

​

3.14

商业贷款

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

95,085

​

$

10,415

​

$

11,923

​

$

10,648

​

$

10,522

​

$

18,284

​

$

134,302

​

$

5,338

​

$

296,517

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

845

​

​

—

​

​

845

不合标准

​

​

—

​

​

9

​

​

—

​

​

1,508

​

​

—

​

​

1,938

​

​

1,163

​

​

—

​

​

4,618

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

95,085

​

$

10,424

​

$

11,923

​

$

12,156

​

$

10,522

​

$

20,222

​

$

136,310

​

$

5,338

​

$

301,980

加权平均风险等级

​

​

3.43

​

​

3.36

​

​

3.79

​

​

3.77

​

​

2.95

​

​

3.96

​

​

3.43

​

​

3.95

​

​

3.48

工资保障计划贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

56,087

​

$

21,232

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

77,319

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

56,087

​

$

21,232

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

77,319

加权平均风险等级

​

​

2.00

​

​

2.00

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

2.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

87

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

转换成

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

 

2017

​

之前

​

贷款

​

到期日

 

总计

消费贷款

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

48,107

​

$

2,351

​

$

1,002

​

$

914

​

$

237

​

$

5,766

​

$

2,519

​

$

—

​

$

60,896

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

82

​

​

—

​

​

—

​

​

82

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7

​

​

9

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

18

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

48,107

​

$

2,351

​

$

1,002

​

$

921

​

$

246

​

$

5,850

​

$

2,519

​

$

—

​

$

60,996

加权平均风险等级

​

​

3.55

​

​

3.99

​

​

3.99

​

​

4.02

​

​

4.07

​

​

4.01

​

​

4.00

​

​

不适用

​

​

3.65

PCD

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

5,145

​

$

30

​

$

—

​

$

5,175

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,391

​

​

—

​

​

—

​

​

1,391

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,717

​

​

172

​

​

—

​

​

—

​

​

1,889

疑团

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1,717

​

$

6,708

​

$

30

​

$

—

​

$

8,455

加权平均风险等级

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

不适用

​

​

6.00

​

​

4.08

​

​

3.00

​

​

不适用

​

​

4.47

总计

​

$

625,938

​

$

195,405

​

$

184,395

​

$

180,634

​

$

207,085

​

$

706,059

​

$

223,312

​

$

17,158

​

$

2,339,986

加权平均风险等级

​

​

3.12

​

​

3.24

​

​

3.50

​

​

3.38

​

​

3.45

​

​

3.64

​

​

3.35

​

​

3.92

​

​

3.39

​

​

2021年期间转换为定期的循环贷款如下(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

商业地产-业主自住

​

$

298

商业房地产--非业主自住

​

 

601

住宅1-4户

​

​

1,706

多户住宅

​

​

302

商业贷款

​

 

561

贷款总额

​

$

3,468

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日止赎的住宅房地产财产金额为#美元。0.9百万美元和美元1.0分别为百万美元。在丧失抵押品赎回权的过程中，以住宅房地产为抵押的消费按揭贷款的记录投资是零及$1.42021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

信贷损失准备--贷款

贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，该账户从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计应收回的净额。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当时根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，除非(I)管理层合理预期将与个别借款人签署TDR，或(Ii)我们不能无条件取消此类延期或续订选项，在这种情况下，借款人很可能满足适用条件并可能要求延期或续签。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以贷款组合的集体基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失，包括借款人遇到财务困难但不太可能丧失抵押品赎回权的贷款，是基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。

与贷款有关的信贷损失支出反映特定期间对所有贷款采取的行动的总额，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的学分；但是，整个津贴是

88

目录

对于管理层判断应冲销的任何信贷，均可使用。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

在计算信贷损失拨备时，大多数贷款都根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款类型/目的、基础抵押品、地理相似性和历史/预期信用损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中，我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于津贴建模的目的，我们的贷款池包括(I)商业房地产-业主自住，(Ii)商业房地产-非业主自住，(Iii)建筑和土地开发，(Iv)商业贷款，(V)农业贷款，(Vi)住宅1-4个家庭和(Vii)消费贷款。我们定期重新评估每个池，以确保池中的贷款继续共享相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。

对于每个贷款池，我们使用以下输入的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失：(I)违约概率(PD)，这是贷款停止履行/违约的可能性；(Ii)自然减损概率(PA)，这是贷款在到期之前偿还的可能性；(Iii)违约损失(LGD)，这是违约贷款的预期损失率；以及(Iv)违约风险敞口(EAD)，它是违约时贷款的估计未偿还本金余额，包括截至计量日期的未筹措资金承付款的预期资金。投入是特定于池的，尽管不一定完全依赖内部来源的数据。当需要时，内部数据由同级数据补充，但不被替换，主要用于确定PD输入。如下文进一步讨论的，可根据当前宏观经济假设和其他因素，如承保标准、投资组合组合的差异，或当历史资产条款没有反映截至计量日期正在评估的金融资产的合同条款时，调整各种特定于集合的投入。每次我们衡量预期的信贷损失时，我们都会评估历史信息的相关性，并考虑任何必要的调整，以解决当前资产特定特征的任何差异。

我们津贴模型中使用的重要宏观经济变量包括：(I)退伍军人事务部国内生产总值、(Ii)退伍军人事务部房价指数和(Iii)退伍军人事务部失业率。在预测模型中用作投入的宏观经济变量要经过各种分析程序，并主要根据统计相关性和与历史信贷损失的相关性进行选择，其中历史信贷损失可能完全来自内部来源或辅之以同行数据。

通过分析每个贷款池的历史表现与整个经济周期内的历史经济趋势之间的关系来估计PDS。历史性能数据要么完全来自内部，要么在必要时由同行数据补充。PDS进行了调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响，以及它们在合理和可支持的预测期内的预期变化。我们已经确定，我们能够合理地对我们的预测建模过程中使用的宏观经济变量进行预测，并在可接受的程度上对总共四个季度进行预测。在这个预测期之后，还有一个8个季度的回归过程，在这个过程中，预测的宏观经济变量在直线的基础上恢复到它们的历史平均水平。通过将这些经济投入恢复到历史平均水平，并考虑贷款/借款人的特定属性，我们的拨备模型旨在产生一种预期信贷损失的衡量标准，反映由预测期和返回期组成的最初12个季度之后各时期的平均历史损失率(可能由同行数据补充)。LGD基于每个贷款池的基准历史损失平均值与PD挂钩。LGD与Pd是动态的；随着Pd的增加，LGD也会增加，反之亦然。在此背景下，“基准”指的是使用第三方数据，“历史损失平均值”指的是违约余额中倾向于丢失的比例。由于LGD与PD的关系，LGD会进行延伸调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响，以及它们在四个季度预测期和八个季度回归过程中的预期变化, 管理层认为这既合理又可以支持。在我们所有的经济预测模型中使用的所有宏观经济变量都使用了相同的预测/回归期。PA和EAD是使用贴现现金流或剩余寿命模型来估计的，这两个模型都使用各种时间输入来估计在各个未来时间点的剩余贷款余额，从而也估计在违约事件发生时的贷款余额。

89

目录

管理层对风险因素的拨备模型结果进行了定性调整，这些风险因素在我们的量化建模过程中没有考虑到，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。定性因素(“Q因素”)调整是由管理层逐个池跟踪的关键风险指标推动的。风险因素包括较大的关系集中度、借款人偿债范围例外、贷款与价值之比例外以及贷款池过度增长。管理层建立的框架在每个期间计算建议的Q因素调整数，因为这些关键风险指标超过了某些阈值。管理层还可以根据管理层对池中变化的理解来修改建议的金额。2021年第四季度，管理层修改了与贷款增长和集中构成相关的七个贷款池的建议质量准备金，这些建议是由于引入新的业务线、按贷款池或会计系统重新分类贷款、推动增长的孤立和可识别的项目以及另一项衡量标准中已确认的质量因素引发的。

在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。我们每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。支持抵押品依赖贷款的房地产抵押品的公允价值由我们的内部评估服务机构使用与专业评估实践统一标准一致的方法进行评估。支持抵押品依赖建筑贷款的抵押品的公允价值是基于“原样”估值。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按照上述CECL方法计算的按贷款组合细分的贷款信贷损失拨备的细节(以千为单位)。

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​

​

​

​

​

​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

商业广告

    

商业广告

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

家

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

房地产

​

房地产

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

权益

​

​

​

​

薪水支票

​

​

​

​

​

 

​

​

​

物主

​

非所有者

​

担保方式

​

和土地

​

1-4个家庭

​

多户住宅

​

一行行

​

商业广告

​

保护

​

消费者

​

PCD

​

 

​

2021年12月31日

​

使用中

​

使用中

​

农田

​

发展

​

住宅

​

住宅

​

信用

​

贷款

​

计划

​

贷款

​

贷款

​

总计

对预期信贷损失进行建模

​

$

4,281

​

$

8,020

​

$

9

​

$

540

​

$

3,012

​

$

1,885

​

$

273

​

$

2,154

​

$

—

​

$

786

​

$

—

​

$

20,960

Q因子和其他质的调整

​

​

281

​

​

1,008

​

​

47

​

​

458

​

​

576

​

​

1,395

​

​

164

​

​

1,276

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,205

具体分配

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

658

​

 

—

​

 

1

​

 

2,281

​

 

2,940

总计

​

$

4,562

​

$

9,028

​

$

56

​

$

998

​

$

3,588

​

$

3,280

​

$

437

​

$

4,088

​

$

—

​

$

787

​

$

2,281

​

$

29,105

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

商业广告

    

商业广告

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

家

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

房地产

​

房地产

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

权益

​

​

​

​

薪水支票

​

​

​

​

​

 

​

​

​

物主

​

非所有者

​

担保方式

​

和土地

​

1-4个家庭

​

多户住宅

​

一行行

​

商业广告

​

保护

​

消费者

​

PCD

​

 

​

2020年12月31日

​

使用中

​

使用中

​

农田

​

发展

​

住宅

​

住宅

​

信用

​

贷款

​

计划

​

贷款

​

贷款

​

总计

对预期信贷损失进行建模

​

$

2,565

​

$

3,959

​

$

58

​

$

1,297

​

$

4,579

​

$

649

​

$

534

​

$

544

​

$

—

​

$

306

​

$

—

​

$

14,491

Q因子和其他质的调整

​

​

4,134

​

​

7,467

​

​

46

​

​

516

​

​

4,963

​

​

763

​

​

367

​

​

917

​

​

—

​

​

194

​

​

—

​

​

19,367

具体分配

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2

​

 

37

​

 

—

​

 

—

​

 

37

​

 

—

​

 

17

​

 

2,394

​

 

2,487

总计

​

$

6,699

​

$

11,426

​

$

104

​

$

1,815

​

$

9,579

​

$

1,412

​

$

901

​

$

1,498

​

$

—

​

$

517

​

$

2,394

​

$

36,345

​

作为管理层持续审查过程的一部分和年度要求，在2021年第三季度，公司更新和重新校准了CECL模型的历史损失率、预测假设和定性因素框架。还与公司的CECL顾问合作确定了更新的同龄人小组。管理层包括弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州和宾夕法尼亚州的银行，这些银行的资产规模在20亿至100亿美元之间。此外，在这一同业组中，该公司还包括了2017年收购的东弗吉尼亚银行的历史亏损经历。使用统计分析进一步缩小了同龄人群体的范围，重点放在经济衰退期间的总贷款、冲销百分比、投资组合收益率和冲销百分比。一般来说，

90

目录

与以前的模型相比，更新后的亏损驱动因素显示出更高的违约预期。这是分析中包括的同行在2021年第三季度应用的新模型下预测的违约概率更高的直接结果。此外，还消除了与新冠肺炎不确定性相关的定性因素。新冠肺炎相关因素为2021年第一季度贡献了62%或1,100万美元，为2021年第二季度贡献了27%或350万美元的总质量储备。

​

不是购买力平价贷款已经确认了信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局全额担保。

2021年和2020年12月31日终了年度按贷款类别分列的信贷损失准备活动摘要如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业广告

商业广告

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

 

​

​

房地产

房地产

​

施工

​

​

​

​

房屋净值

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

物主

非所有者

担保方式

和土地

1-4个家庭

多户住宅

一行行

商业广告

消费者

PCD

​

​

2021年12月31日

使用中

使用中

农田

发展

住宅

住宅

信用

贷款

贷款

贷款

未分配

总计

信贷损失准备：

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

期初余额

$

6,699

$

11,426

$

104

$

1,815

$

9,579

$

1,412

$

901

$

1,498

$

517

$

2,394

$

—

$

36,345

拨备(追讨)

​

(1,961)

​

(2,398)

​

(48)

​

(817)

​

(5,533)

​

1,868

​

(466)

​

3,291

​

376

​

(113)

​

—

​

(5,801)

冲销

 

(176)

 

—

 

—

 

—

 

(469)

 

—

 

—

 

(1,706)

 

(145)

 

—

 

—

 

(2,496)

恢复

 

—

 

—

 

—

 

—

 

11

 

—

 

2

 

1,005

 

39

 

—

 

—

 

1,057

期末余额

$

4,562

$

9,028

$

56

$

998

$

3,588

$

3,280

$

437

$

4,088

$

787

$

2,281

$

—

$

29,105

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

信贷损失准备：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

期初余额

$

810

$

1,596

$

5

$

683

$

1,049

$

119

$

217

$

5,418

$

190

$

—

$

174

$

10,261

采用ASC 326

​

1,704

​

2,497

​

201

​

674

​

4,185

​

209

​

(217)

​

(3,246)

​

187

 

2,272

 

(174)

 

8,292

天平

​

2,514

​

4,093

​

206

​

1,357

​

5,234

​

328

​

—

​

2,172

​

377

 

2,272

 

—

 

18,553

拨备(追讨)

​

4,232

​

7,198

​

(102)

​

458

​

4,291

​

1,084

​

970

​

966

​

231

​

122

​

—

​

19,450

冲销

 

(52)

 

—

 

—

 

—

 

(308)

 

—

 

(125)

 

(1,734)

 

(124)

​

—

​

—

​

(2,343)

恢复

 

5

 

135

 

—

 

—

 

362

 

—

 

56

 

94

 

33

​

—

​

—

​

685

期末余额

$

6,699

$

11,426

$

104

$

1,815

$

9,579

$

1,412

$

901

$

1,498

$

517

$

2,394

$

—

$

36,345

​

​

一般而言，商业贷款或其部分在以下情况下被注销：通过分析关于借款人的任何现有财务信息，确定借款人没有能力偿还无担保债务，短期内几乎没有改善的前景，并且没有重大的实际加强行动有待采取，或者就有担保债务而言，当通过分析关于我们抵押品头寸的当前信息确定借款人应支付的金额超过抵押品的计算当前公允价值时，商业贷款或其部分被注销。分期付款贷款的损失按照监管准则确认。当拖欠累计超过120天时，所有其他消费贷款损失将被确认。

​

91

目录

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按贷款组合细分对预期信贷损失进行了个人评估的贷款和相关的具体分配(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

2020年12月31日

​

​

贷款

​

特定的

​

贷款

​

特定的

​

​

天平(1)

​

分配

​

天平(1)

​

分配

商业地产-业主自住

​

$

3,291

​

$

—

​

$

23,397

​

$

—

商业房地产--非业主自住

​

 

18,256

​

 

—

​

 

7,467

​

 

—

由农田保障

​

​

681

​

​

—

​

​

1,069

​

​

—

建设和土地开发

​

 

4,575

​

 

—

​

 

77

​

 

2

住宅1-4户

​

​

541

​

​

—

​

​

1,918

​

​

37

多户住宅

​

​

5,378

​

​

—

​

​

—

​

​

—

房屋净值信用额度

​

​

—

​

​

—

​

​

481

​

​

—

商业贷款

​

 

3,688

​

 

658

​

 

5,515

​

 

37

消费贷款

​

​

7

​

​

1

​

​

17

​

​

17

非PCD贷款总额

​

​

36,417

​

​

659

​

​

39,941

​

​

93

PCD贷款

​

​

8,455

​

​

2,281

​

​

8,908

​

​

2,394

贷款总额

​

$

44,872

​

$

2,940

​

$

48,849

​

$

2,487

(1)包括SBA保证$681千和$2.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

​

​

​

​

​

4.公允价值

ASC 820建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

级别1：截至测量日期，实体有能力访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)

第2级：除第1级价格外的其他重要的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或可观察到的或可被可观测的市场数据证实的其他投入

级别3：反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入

以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类：

按经常性基础计量的资产：

可供出售的投资证券

如果在活跃的市场上有报价，投资证券被归类在估值层次的第一级。一级投资证券包括高流动性的政府债券和抵押贷款产品。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的投资证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级投资证券包括美国机构证券、抵押贷款支持证券、各州和政治分支机构的债务以及某些公司、抵押贷款债券和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，投资证券被归类在估值等级的第三级。目前，大多数Primis的

92

目录

可供出售的债务投资证券被认为是2级投资证券，但少数公司证券被归类为3级投资证券。

​

按公允价值经常性计量的资产摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

​

​

​

​

​

意义重大

​

 

​

​

​

​

​

​

报价在

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

以下项目的活跃市场

​

可观测

​

看不见

​

​

总计为

​

相同的资产

​

输入量

​

输入量

(千美元)

    

2021年12月31日

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

可供出售的证券

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

122,610

​

$

—

​

$

122,610

​

$

—

国家和政治分区的义务

​

 

31,231

​

 

—

​

 

31,231

​

 

—

公司证券

​

 

13,685

​

 

—

​

 

13,685

​

 

—

抵押贷款债券

​

 

5,010

​

 

—

​

 

5,010

​

 

—

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

19,807

​

 

—

​

 

19,807

​

 

—

政府支持的机构证券

​

 

17,488

​

 

—

​

 

17,488

​

 

—

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

52,667

​

 

—

​

 

52,667

​

 

—

SBA集合证券

​

 

8,834

​

 

—

​

 

8,834

​

 

—

总计

​

$

271,332

​

$

—

​

$

271,332

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

​

​

​

​

​

意义重大

​

 

​

​

​

​

​

​

报价在

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

以下项目的活跃市场

​

可观测

​

看不见

​

​

总计为

​

相同的资产

​

输入量

​

输入量

(千美元)

    

2020年12月31日

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

可供出售的证券

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住房政府支持的抵押贷款支持证券

​

$

37,060

​

$

—

​

$

37,060

​

$

—

国家和政治分区的义务

​

 

24,042

​

 

—

​

 

24,042

​

 

—

公司证券

​

 

15,079

​

 

—

​

 

14,079

​

 

1,000

政府支持的住房抵押贷款债券

​

 

29,416

​

 

—

​

 

29,416

​

 

—

政府支持的机构证券

​

 

6,075

​

 

—

​

 

6,075

​

 

—

机构商业抵押贷款支持证券

​

 

30,190

​

 

—

​

 

30,190

​

 

—

SBA集合证券

​

 

11,371

​

 

—

​

 

11,371

​

 

—

总计

​

$

153,233

​

$

—

​

$

152,233

​

$

1,000

​

截至2020年12月31日，公司拥有1.0在2021年，这些证券到期，2021年12月31日的余额为零。2020年期间，没有买卖被归类为3级以上的公司证券。

按非经常性基础计量的资产和负债：

贷款

我们可能被要求在非经常性的基础上按公允价值计量某些金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的摊余成本或公允价值会计或因减值而对个别资产进行减记所致。

​

在采用ASC 326后，按公允价值以非经常性基础计量的贷款数量已大大减少，仅限于单独评估的抵押品依赖贷款。如有信贷损失相关拨备或在过去12个月内已记录撇账，则该等抵押品依赖贷款被视为按公允价值计算。抵押品价值是根据估计的销售成本通过评估或其他第三方价值估计来确定的，通常在5%和10%，和非实质性调整

93

目录

其他可能影响抵押品可销售性的外部因素。估计销售成本的加权平均折扣为6%.

拥有的其他房地产

奥利奥在收购时进行评估，并按由独立评估或评估减去销售成本确定的公允价值记录。在某些情况下，评估价值是出售成本的净值。销售成本一直在以下范围内5%至102021年12月31日和2020年12月31日抵押品估值的%。公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级。奥利奥每季度进一步评估是否有任何额外的减值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，OREO的总金额为#美元1.2百万美元和美元3.1分别为百万美元。

​

94

目录

在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

​

​

​

​

​

意义重大

​

​

 

​

​

​

​

​

报价在

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

以下项目的活跃市场

​

可观测

​

看不见

​

​

总计为

​

相同的资产

​

输入量

​

输入量

(千美元)

    

2021年12月31日

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

抵押品依赖贷款

​

$

44,331

​

$

—

​

$

—

 

$

44,331

拥有的其他房地产：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

 

​

​

建设和土地开发

​

 

266

​

 

—

​

 

—

 

​

266

住宅1-4户

​

 

897

​

 

—

​

 

—

 

​

897

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

​

​

​

​

​

意义重大

​

​

​

​

​

​

​

​

报价在

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

以下项目的活跃市场

​

可观测

​

看不见

​

​

总计为

​

相同的资产

​

输入量

​

输入量

(千美元)

    

2020年12月31日

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

抵押品依赖贷款

​

$

47,001

​

$

—

​

$

—

 

$

47,001

拥有的其他房地产：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

 

​

​

商业房地产--非业主自住

​

 

865

​

 

—

​

 

—

 

​

865

建设和土地开发

​

 

1,221

​

 

—

​

 

—

 

​

1,221

住宅1-4户

​

 

992

​

 

—

​

 

—

 

​

992

​

金融工具的公允价值

金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值层次结构水平(先前定义)如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

​

    

公允价值

    

携带

    

公平

    

携带

    

公平

​

​

层次结构级别

​

金额

​

价值

​

金额

​

价值

金融资产：

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

 

1级

​

$

530,167

​

$

530,167

​

$

196,185

​

$

196,185

可供出售的证券

 

2级和3级

​

 

271,332

​

 

271,332

​

 

153,233

​

 

153,233

持有至到期的证券

 

2级

​

 

22,940

​

 

23,364

​

 

40,721

​

 

41,832

美国联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票

 

2级

​

 

15,521

​

 

15,521

​

 

16,927

​

 

16,927

对抵押贷款公司的投资-持有待售

​

2级

​

​

—

​

​

—

​

​

12,952

​

​

12,952

优先投资于抵押贷款公司

 

2级

​

 

3,005

​

 

3,005

​

 

3,005

​

 

3,005

净贷款

 

3级

​

 

2,310,881

​

 

2,278,456

​

 

2,404,151

​

 

2,435,612

应计应收利息

 

2级

​

 

11,882

​

 

11,882

​

 

19,998

​

 

19,998

财务负债：

 

  

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

活期存款和活期账户

 

2级

​

$

1,380,020

​

$

1,380,020

​

$

1,155,426

​

$

1,155,426

货币市场和储蓄账户

 

2级

​

 

1,022,621

​

 

1,022,621

​

 

787,132

​

 

787,132

定期存款

 

3级

​

 

360,575

​

 

362,902

​

 

490,048

​

 

495,022

根据回购协议出售的证券

 

1级

​

 

9,962

​

 

9,962

​

 

16,065

​

 

16,065

FHLB进展

 

1级

​

 

100,000

​

 

100,000

​

 

100,000

​

 

100,000

次级债

 

2级

​

 

9,731

​

 

10,367

​

 

9,682

​

 

8,863

高级附属票据

 

2级

​

 

85,297

​

 

91,141

​

 

105,647

​

 

109,276

应计应付利息

 

2级

​

 

1,864

​

 

1,864

​

 

3,057

​

 

3,057

​

账面金额是现金和现金等价物(包括出售的联邦基金)、应计应收和应付利息、活期存款、储蓄账户、货币市场账户和FHLB预付款以及根据回购协议出售的证券的估计公允价值。

95

目录

长期债务的公允价值是基于类似融资的当前利率。联邦储备银行和FHLB股票的账面价值是对公允价值的合理估计，因为这些证券不容易出售，并基于面值的最终可回收性。表外项目的公允价值不被认为是重要的。净贷款、定期存款、次级债务和优先次级票据的公允价值是使用退出价格概念计量的。

​

​

5.银行处所及设备

截至2021年12月31日和2020年12月31日的银行房地和设备如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

土地

​

$

8,139

​

$

8,139

土地改良

​

 

1,558

​

 

1,558

建筑和改善

​

 

23,792

​

 

23,164

租赁权的改进

​

 

3,001

​

 

3,001

家具、固定装置、设备和软件

​

 

12,182

​

 

8,962

在建工程

​

 

12

​

 

1,441

​

​

 

48,684

​

 

46,265

减去累计折旧和摊销

​

 

18,274

​

 

15,959

银行房舍和设备，净额

​

$

30,410

​

$

30,306

​

2021年、2020年和2019年与银行房地和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。2.4百万，$2.0百万美元和美元2.3分别为百万美元。

​

6. LEASES

该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。在确认租赁使用权资产和相关负债时，我们将租赁和非租赁部分(如税收、保险和公共区域维护成本)分开核算，因为此类金额通常可以根据我们的租赁合同随时确定。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司的经营租赁负债总额为$6.5百万美元和美元8.2分别为100万美元和总计为1,300万美元的使用权资产5.9百万美元和美元7.5百万美元，分别与这些租约相关。经营租赁负债和使用权资产反映在我们的综合资产负债表中。我们目前没有任何融资租赁。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我们的净营运租赁成本为2.4百万美元和美元2.9分别为100万美元，并反映在我们损益表的占用费用中。

下表列出了与我们的经营租赁相关的补充现金流和其他信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至该年度为止

​

(除百分比和期间数据外，以千为单位)

​

2021年12月31日

​

​

2020年12月31日

​

其他信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

加权-平均剩余租赁期限-经营租赁，以年为单位

​

​

4.4

​

​

​

4.8

​

加权平均贴现率-经营租赁

​

 

2.5

%

​

 

2.5

%

​

​

96

目录

下表汇总了剩余租赁负债的到期日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自.起

(千美元)

​

2021年12月31日

到期的租赁款：

​

​

​

2022

​

$

2,424

2023

​

​

1,700

2024

​

​

950

2025

​

​

421

2026

​

​

356

此后

​

 

1,080

租赁付款总额

​

​

6,931

减去：推定利息

​

​

(433)

租赁负债

​

$

6,498

​

截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司并无任何尚未开始的经营租赁会为本公司带来额外的租赁负债及使用权资产。

​

​

​

7.商誉和无形资产

商誉

Primis在2021年12月31日和2020年12月31日记录了1.019亿美元的商誉。商誉主要与收购其他银行有关。

商誉按年度进行减值评估，或在事件或情况需要时更频繁地评估减值。我们的年度评估在第三个日历季度进行。对于2021年的评估，我们进行了定性评估，以确定我们单一报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。我们的结论是，我们的单一报告单位的公允价值超过了其账面价值，没有必要进行量化减值。 根据ASC 350-20进行测试。我们的定性评估考虑了许多因素，包括但不限于我们实际和预期的经营业绩和盈利能力，以及最近银行并购交易指标的考虑。不是减损表明是在2021年、2020年或2019年。

无形资产

年底无形资产如下(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

总运载量

    

累计

    

净载运

​

​

价值

​

摊销

​

价值

可摊销核心存款无形资产

​

$

17,503

​

$

(13,041)

​

$

4,462

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

    

总运载量

    

累计

    

净载运

​

​

价值

​

摊销

​

价值

可摊销核心存款无形资产

​

$

17,503

​

$

(11,677)

​

$

5,826

​

97

目录

截至12月31日的年度无形资产摊销估计费用如下(单位：千)：

​

​

​

​

2022

    

$

1,325

2023

​

 

1,269

2024

​

 

1,266

2025

​

 

602

总计

​

$

4,462

​

​

8。存款

截至2021年12月31日及2020年12月31日，面额为25万元或以上的定期存款总额为128.0百万美元和美元165.7分别为百万美元。

2021年12月31日，定期存款预定到期日如下(单位：千)：

​

​

​

​

2022

    

$

285,223

2023

​

 

52,475

2024

​

 

14,060

2025

​

 

4,317

2026

​

 

4,500

总计

​

$

360,575

​

下表列出了截至2021年12月31日25万美元及以上存单的到期日(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在

    

3 to 6

    

6 to 12

    

超过12岁

    

 

​

3个月

​

月份

​

月份

​

月份

​

总计

$

20,968

​

$

28,249

​

$

51,850

​

$

26,893

​

$

127,960

​

对于我们与某些客户的存款协议，我们将抵押品存放在单独的托管账户中。我们被要求保持足够的抵押品水平。如果抵押品公允价值低于规定的水平，我们将质押额外的证券。我们密切监控抵押品水平，以确保维持足够的水平，同时降低过度抵押的潜在风险。

9.根据回购及其他借款协议出售的证券

其他借款可包括联邦住房抵押贷款可转换垫款、亚特兰大联邦住房抵押贷款隔夜垫款、一年内到期的联邦住房抵押贷款、购买的联邦基金以及根据回购协议出售的一年内到期的证券(“回购”)，这些都是与客户进行的担保交易。回购账户在2021年12月31日和2020年12月31日的余额为10.0百万美元和美元16.0分别为百万美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们已质押可赎回机构证券、住宅政府支持的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，账面价值为$21.7百万美元和美元31.1分别发放给需要隔夜回购协议抵押品和存款的客户。

98

目录

其他借款包括以下内容(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

    

2021

    

2020

    

​

​

​

​

​

​

​

​

FHLB抵押品预付款到期3/1/2030

 

$

100,000

 

$

100,000

​

根据回购协议出售的证券

 

 

9,962

 

 

16,065

​

总计

 

$

109,962

 

$

116,065

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终加权平均利率

 

​

3.55

%  

​

3.55

%  

​

我们的FHLB可转换预付款为$100.02022年3月1日，百万人被召唤。

每笔FHLB预付款在其到期日支付，固定利率预付款的预付款早于到期日支付。住宅1-4个家庭按揭贷款，金额约为$382.7百万美元和美元390.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万人作为FHLB预付款的抵押品。HELOC，金额约为#美元28.3百万美元和美元37.2在2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万人作为FHLB预付款的抵押品。商业按揭贷款，金额约为$155.4百万美元和美元189.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万人作为FHLB预付款的抵押品。金额为$的投资证券3.5百万美元和美元6.4在2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万人作为FHLB预付款的抵押品。截至2021年12月31日，Primis Bank拥有可用的抵押品，可以再借入$763.2来自联邦住房金融局的100万美元。

10.次级债及优先次级票据

2017年，公司承担了$10.32003年9月17日发行的信托优先证券，通过信托以集合承销的形式配售，总额约为$650百万美元。信托发行人将出售信托优先证券的全部收益投资于浮动利率次级可递延利息债券。在2021年12月31日和2020年12月31日，$10.3未偿还的百万美元，净额约为$600数以千计的债券发行成本。这些证券每季度支付累积现金分配，年利率可变，每季度重置，等于三个月伦敦银行同业拆息加2.95%。截至2021年12月31日和2020年，利率为3.17%和3.18%，分别为。支付给这些证券持有者的股息被记录为利息支出，可以在所得税中扣除。

​

信托优先证券可以包括在第一级资本中，用于监管资本充足率的确定，最高可达25纳入后的1级资本的%。截至2021年12月31日，所有信托优先证券均符合一级资本资格。

2017年1月20日，Primis完成了对美元的销售27.02027年到期的固定利率到浮动利率的高级次级债券。这些票据最初的利息为5.875截至2022年1月31日的年利率；目前应支付的利息年利率等于三个月伦敦银行同业拆息外加3.95%，直至到期或提前赎回。2021年12月31日，全其中有资格成为二级资本的票据。

于二零一七年，本公司与若干机构认可投资者订立一项日期为二零一五年四月二十二日的高级附属票据购买协议，根据该协议，20.0本金总额为百万美元6.502025年到期的固定利率至浮动利率次级债券的百分比出售给了投资者。2021年2月1日，公司赎回了所有这些票据。

2020年8月25日，Primis完成了对美元的销售60.02030年到期的固定利率至浮动利率次级票据中的100万美元。这些票据的初始利率为5.40年息%，自2021年3月1日起，每半年拖欠一次，日期为每年3月1日和9月1日。自2025年9月1日起(包括该日)，但不包括到期日或提前赎回日(“浮动利率期”)，利率将按季度重置为年利率等于基准利率，预计为三个月期有担保隔夜融资利率，加531基点，浮动利率期间的每个季度利息期，每季度支付一次

99

目录

每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，从2025年12月1日开始。尽管有上述规定，如果基准利率低于零，基准利率应视为零。2021年12月31日，全其中有资格成为二级资本的票据。

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，与优先次级债券相关的剩余未摊销债务发行成本总计为#美元。1.7百万美元和美元1.9分别为百万美元。

11.所得税

递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与所得税之间的临时差异的净税收影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项净资产主要包括以下内容(以千计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

递延税项资产：

 

​

  

 

​

  

信贷损失准备

​

$

6,522

​

$

8,028

未赚取的贷款费及其他

​

 

1,581

​

 

2,583

其他房地产自有资产减记

​

 

450

​

 

567

租赁责任

​

​

1,407

​

​

1,779

联邦金额信用结转

​

 

—

​

 

1,137

联邦低收入住房信贷结转

​

 

424

​

 

444

递延补偿

​

 

1,684

​

 

1,734

折旧

​

​

—

​

​

274

其他

​

 

921

​

 

1,012

递延税项资产总额

​

 

12,989

​

 

17,558

递延税项负债：

​

 

  

​

 

  

使用权资产

​

​

1,315

​

​

1,576

可供出售的投资证券的未实现净收益

​

​

247

​

​

916

采购会计

​

​

930

​

​

420

折旧

​

 

926

​

 

—

递延税项负债总额

​

 

3,418

​

 

2,912

递延税项净资产

​

$

9,571

​

$

14,646

​

不是在2021年或2020年，递延税项资产的估值准备被认为是必要的。管理层认为，基于Primis将在未来期间产生必要的应税收入的预期，递延税项资产更有可能变现。

我们有不是未确认的税收优惠，预计未来12个月内未确认的税收优惠不会增加。如果与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款有必要应计，我们的政策是在我们的所得税账户中记录此类应计项目；不是此类应计项目截至2021年、2020年或2019年12月31日存在。Primis及其子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报单，Primis提交了一份弗吉尼亚州的所得税申报单。Primis银行提交了马里兰州和阿肯色州的所得税申报单。这些报税表在2017年后的所有年份都要接受税务机关的审查。

100

目录

所得税准备金包括2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日终了年度的以下内容(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

    

2019

当期税费

 

​

  

 

​

  

 

​

  

联邦制

​

$

2,504

​

$

5,319

​

$

4,197

状态

​

 

163

​

 

320

​

 

218

当期税费总额

​

 

2,667

​

 

5,639

​

 

4,415

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

递延税项支出(福利)

​

 

  

​

 

  

​

 

  

联邦制

​

 

5,937

​

​

(1,294)

​

​

1,406

状态

​

 

117

​

​

(117)

​

​

71

递延税费(福利)合计

​

 

6,054

​

 

(1,411)

​

 

1,477

持续经营的所得税支出总额

​

​

8,721

​

​

4,228

​

​

5,892

非持续经营的所得税支出总额

​

​

64

​

​

2,386

​

​

185

所得税总支出

​

$

8,785

​

$

6,614

​

$

6,077

​

所得税费用不同于通过应用美国联邦所得税税率确定的所得税金额21截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度税前收入的百分比，原因如下(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

    

2019

按法定税率计算预计税费

​

$

8,345

​

$

4,022

​

$

7,991

因下列原因而增加(减少)的税费：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

递延税项资产和负债的重新计量

​

​

442

​

​

(31)

​

​

(1,659)

扣除摊销后的低收入住房税收抵免

​

​

39

​

​

225

​

​

(255)

银行自营寿险收入

​

 

(354)

​

​

(327)

​

​

(357)

州税，净额

​

​

242

​

​

200

​

​

241

其他，净额

​

 

7

​

​

139

​

​

(69)

持续经营的所得税支出总额

​

 

8,721

​

 

4,228

​

 

5,892

非持续经营的所得税支出总额

​

 

64

​

 

2,386

​

 

185

所得税总支出

​

$

8,785

​

$

6,614

​

$

6,077

​

   ​

于2021年期间，本公司重新计量信贷损失递延税项资产的年初准备为#美元0.4净额，以反映2020年采用ASU 2016-13年度的调整。2019年，公司完成了对第382条限制的正式评估，并重新登记了$1.2100万美元的递延税金资产5.5百万美元收购的净营业亏损结转在2018年第四季度注销。此外，该公司将折旧递延税项负债重新计量为#美元。0.6净额为100万美元，以反映2018年对先前未包括的待售资产的调整。

​

12.员工福利

Primis有一项401(K)计划，允许员工为退休进行税前缴费。401(K)计划规定由Primis酌情提供匹配捐款。2021年、2020年和2019年的支出为995千美元，7951,000美元704分别是上千个。

本行以补充行政人员退休计划(“SERP”)的形式为四(4)名前行政人员维持递延薪酬计划。根据该计划，世行根据每个计划的条款和条件，向每个参与者或其受益人支付退休后或62岁后15至17年的递延补偿外加应计利息。对这些计划下的债务应计一项负债。

2021年、2020年和2019年递延补偿计划产生的费用为#美元。361千美元，1.3百万美元和美元1.2分别为百万美元。递延薪酬计划负债为#美元。7.8百万美元和美元8.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

101

目录

13.股票薪酬

在2017年6月21日的Primis(原南方国家)股东年会上，董事会建议通过了2017年度股权补偿计划(《2017计划》)。2017年计划取代了2010年计划，最多有750,000预留供发行的股份。2017年计划的目的是通过为员工、非雇员董事、顾问和顾问提供更大的激励，使他们将个人利益与公司(包括其子公司)的长期财务成功以及股东价值的增长联系起来，以符合公司的风险管理做法，从而促进公司的成功。

​

2021年股票期权活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加权

    

 

​

​

​

​

​

加权

​

平均值

​

集料

​

​

​

​

平均值

​

剩余

​

固有的

​

​

​

​

锻炼

​

合同

​

价值

​

​

股票

​

价格

​

术语

​

(单位：千)

未偿还期权，期初

 

450,800

​

$

10.50

 

3.8

​

$

727

没收

 

(1,500)

​

​

11.99

 

  

 

​

  

过期

​

(6,500)

​

​

11.14

​

​

​

​

​

练习

 

(159,000)

​

​

9.60

 

​

 

​

  

未偿还期权，期末

 

283,800

​

$

10.98

 

2.2

​

$

1,153

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可在期末行使

 

283,800

​

$

10.98

 

2.2

​

$

1,153

​

与股票期权相关的基于股票的薪酬费用是零, $1881,000美元62截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为1000美元。截至2021年12月31日，我们没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。

2021年限制性股票奖励时间摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加权

    

加权

    

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

​

​

​

授予日期

​

剩余

​

​

​

​

​

公允价值

​

合同

​

​

​

股票

​

每股

​

术语

​

未归属的已发行限制性股票，期初

 

96,300

​

$

14.17

 

3.8

 

授与

 

55,250

​

​

14.96

 

  

 

既得

 

(46,300)

​

​

15.05

 

  

 

没收

 

(7,200)

​

​

12.11

 

​

 

未归属的已发行限制性股票，期末

 

98,050

​

$

14.58

 

3.3

​

​

时间既得性限制性股票奖励的基于股票的薪酬支出总计为$747千美元，1.4百万美元和美元370截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为1000美元。截至2021年12月31日，与限制性股票奖励相关的未确认薪酬支出为$1.1百万美元，预计将在加权平均期间确认3.3好几年了。

​

​

102

目录

2021年基于业绩的限制性股票单位(“单位”)摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

加权

    

加权

​

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

​

​

​

授予日期

​

剩余

​

​

​

​

​

公允价值

​

合同

​

​

股票

​

​

每股

​

术语

未归属单位未清偿，期初

 

—

​

$

—

 

—

授与

 

59,335

​

​

15.00

 

  

既得

 

—

​

​

—

 

  

没收

 

—

​

​

—

 

​

未归属单位未偿还，期末

 

59,335

​

$

15.00

 

4.0

​

在2021年期间，公司发布了59,335不可转让单位可一对一地转换为股票股份，根据2017年计划的规定授予符合条件的员工。

这些设备受服务和性能条件的限制。这些单位是在两个条件都达到的基础上授予的。业绩条件的实现将在五年业绩期间(“业绩期间”)结束时通过以下评估确定：1)按业绩期间衡量的公司调整后每股收益复合年增长率；2)实现的业绩因素。绩效水平之间的支出将基于直线插值法确定。

在2021年12月31日，有59,335在这些单位中，没有归属的和未偿还的。本公司并未确认截至2021年12月31日止年度与该等单位有关的任何基于股票的薪酬开支，因为该等单位不太可能归属。这些单位于批出日期的公允价值为15.00每单位。与这些单位相关的潜在未确认补偿费用为$1.32021年12月31日为100万人。

​

14.存在表外风险的金融工具

具有表外风险的金融工具

Primis是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、备用信用证和信用卡账户担保。这些工具涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和融资风险因素。信用证是由Primis出具的书面有条件承诺，以保证客户向第三方履行义务。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。我们有总额为$的未付信用证。13.1百万美元和美元15.9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

我们面临的信用损失风险是基于这些金融工具的合同金额，如果该金融工具的另一方不履行对信用证和信用证的承诺。我们在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与我们对资产负债表上的工具所使用的相同。除非另有说明，否则我们不需要抵押品或其他担保来支持有信用风险的金融工具。

信贷损失准备--表外信贷风险

表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括上文详述的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间，预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性，也考虑了在承诺或其他表外风险敞口的估计剩余寿命内预计获得的资金金额。资金的可能性和预期数额是基于历史

103

目录

利用率。津贴数额代表管理层对预期在承诺期内获得资金的承付款的预期信贷损失的最佳估计。对预计将获得资金的金额估计信贷损失的方法与附注3-贷款和津贴中对贷款所述的方法相同，就好像此类承诺得到了资金一样。

下表详细说明了表外信贷敞口的信贷损失准备活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

截至1月1日的余额

​

$

740

​

$

—

2016-13年采用ASU的影响

​

 

—

​

 

360

信用损失费用

​

 

237

​

 

380

截至12月31日的余额

​

$

977

​

$

740

​

承付款

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺主要针对可调利率贷款，通常有长达三个月的固定到期日或其他终止条款，通常需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们有未拨资金的信贷额度和未支付的建设贷款资金总计#美元。411.0百万美元和美元355.3分别为百万美元。事实上，我们所有没有资金的信贷额度和未支付的建设贷款资金都是浮动利率的。

Primis还就非上市股权证券投资签订的认购协议作出了#美元的承诺。3.52021年12月31日为100万人。

​

104

目录

15.每股收益

以下是2021年、2020年和2019年基本每股收益和稀释每股收益计算的分母的对账(金额以千为单位，每股数据除外)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加权

    

 

​

​

​

​

​

​

平均值

​

 

​

​

​

收入

​

股票

​

每股

​

​

(分子)

​

(分母)

​

金额

截至2021年12月31日止的年度

​

 

  

 

  

​

 

  

持续运营的基本每股收益

​

$

31,018

 

24,438

​

$

1.27

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

163

​

 

(0.01)

持续运营带来的稀释每股收益

​

$

31,018

 

24,601

​

$

1.26

​

​

​

​

​

​

​

​

​

来自非连续运营的基本每股收益

​

$

230

 

24,438

​

$

0.01

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

163

​

 

—

因停产而稀释的每股收益

​

$

230

 

24,601

​

$

0.01

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年12月31日的年度

​

 

  

 

  

​

 

  

持续运营的基本每股收益

​

$

14,884

 

24,239

​

$

0.61

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

124

​

 

—

持续运营带来的稀释每股收益

​

$

14,884

 

24,363

​

$

0.61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

来自非连续运营的基本每股收益

​

$

8,403

 

24,239

​

$

0.35

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

124

​

 

—

因停产而稀释的每股收益

​

$

8,403

 

24,363

​

$

0.35

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2019年12月31日止年度

​

 

  

 

  

​

 

  

持续运营的基本每股收益

​

$

32,161

 

24,050

​

$

1.34

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

275

​

 

(0.02)

持续运营带来的稀释每股收益

​

$

32,161

 

24,325

​

$

1.32

​

​

​

​

​

​

​

​

​

来自非连续运营的基本每股收益

​

$

1,006

 

24,050

​

$

0.04

稀释性股票期权和非既得性限制性股票的作用

​

 

—

 

275

​

 

—

因停产而稀释的每股收益

​

$

1,006

 

24,325

​

$

0.04

​

“公司”就是这么做的。不是截至2021年12月31日和2019年12月31日，我没有任何反稀释选项，并且226,300截至2020年12月31日的反稀释期权。

​

16.规管事宜

Primis Financial Corp.及其子公司银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引及迅速纠正措施监管架构(“PCA”)，我们必须符合特定的资本指引，该指引涉及我们的资产、负债及若干根据监管会计惯例计算的表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。在2021年12月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将世行归类为PCA监管框架下的资本充足。

法规为确保资本充足而制定的量化措施要求Primis维持总资本和一级资本(如法规定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。管理层认为，截至2021年12月31日，博智公司符合其应遵守的所有资本充足率要求。

105

目录

下表比较了Primis Financial Corp.和Primis Bank在规定的最低和资本充足的监管标准期间的杠杆率和风险加权资本比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

必填项

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

对于资本

​

被归类为

​

​

​

实际

​

充分性目的 

​

资本充裕(1)

​

​

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

​

2021年12月31日

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

杠杆率

​

$

314,353

 

9.41

%  

$

133,664

 

4.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

普通股一级资本比率

​

​

304,353

 

13.09

%  

​

104,598

 

4.50

%  

​

不适用

 

不适用

​

一级风险资本充足率

​

 

314,353

 

13.52

%  

 

139,464

 

6.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

基于风险的总资本比率

​

 

430,421

 

18.52

%  

 

185,952

 

8.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普里米斯银行

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

​

​

 

​

​

杠杆率

​

$

372,076

 

11.14

%  

$

137,890

 

4.00

%  

$

114,973

​

5.00

%

普通股一级资本比率

​

​

372,076

​

16.18

%  

​

103,476

 

4.50

%  

​

149,465

​

6.50

%

一级风险资本充足率

​

 

372,076

 

16.18

%  

 

137,968

 

6.00

%  

 

183,957

​

8.00

%

基于风险的总资本比率

​

 

400,836

 

17.43

%  

 

183,957

 

8.00

%  

 

229,947

​

10.00

%

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

​

​

2020年12月31日

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

​

​

普里米斯银行

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

​

​

 

​

​

杠杆率

​

$

334,540

 

11.25

%  

$

124,046

 

4.00

%  

$

105,642

​

5.00

%

普通股一级资本比率

​

​

334,540

​

15.83

%  

​

95,078

 

4.50

%  

​

137,334

​

6.50

%

一级风险资本充足率

​

 

334,540

 

15.83

%  

 

126,770

 

6.00

%  

 

169,027

​

8.00

%

基于风险的总资本比率

​

 

361,073

 

17.09

%  

 

169,027

 

8.00

%  

 

211,284

​

10.00

%

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

​

​

(1)即时纠正措施条款不适用于银行控股公司级别。

Primis Financial Corp.和Primis Bank被要求满足监管机构规定的最低资本金要求。银行监管机构已批准监管资本准则(“巴塞尔协议III”)，旨在加强对银行机构的现有资本要求。巴塞尔III资本规则要求Primis Financial Corp.和Primis Bank维持(I)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少4.5%，外加2.5%的“资本保存缓冲”，(Ii)一级资本与风险加权资产的最低比率至少6.0%，加上资本保存缓冲，(Iii)总资本与风险加权资产的最低比率至少8.0%，加上资本保存缓冲，以及(Iv)最低杠杆率4.0%。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些行动，这可能会对合并财务报表产生直接的实质性影响。

​

根据《巴塞尔协议III》的资本要求，Primis Financial Corp.和Primis Bank资本状况良好。Primis银行的资本保存缓冲为9.432021年12月31日，超过了监管机构可能对分销施加限制的2.50%的最低要求。Primis Financial Corp.在2020年不受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，因为Primis在2020年没有达到资产规模的门槛要求。

​

Primis银行的资本状况与监管框架下的资本充裕是一致的，以便迅速采取纠正行动。

​

106

目录

17.母公司财务信息

Primis Financial Corp.的简要财务信息如下(以千为单位)：

​

简明资产负债表

十二月三十一日，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

资产

 

​

  

 

​

  

现金

​

$

23,517

​

$

59,318

对子公司的投资

​

 

479,855

​

 

446,116

优先投资于抵押贷款公司

​

​

3,064

​

​

—

对非流通股证券的投资

​

​

430

​

​

—

其他资产

​

 

2,681

​

 

2,060

总资产

​

$

509,547

​

$

507,494

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益

​

 

  

​

 

  

负债：

​

 

  

​

 

  

次级债务-长期债务

​

$

9,731

​

$

9,682

高级附属票据-长期

​

 

85,297

​

 

105,647

其他负债

​

 

2,638

​

 

1,611

总负债

​

 

97,666

​

 

116,940

股东权益：

​

 

  

​

 

  

普通股

​

 

245

​

 

243

额外实收资本

​

 

311,127

​

 

308,870

留存收益

​

 

99,397

​

 

77,956

累计其他综合收益

​

 

1,112

​

 

3,485

股东权益总额

​

 

411,881

​

 

390,554

总负债和股东权益

​

$

509,547

​

$

507,494

​

​

​

简明损益表

截至12月31日止年度，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

    

2019

收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

从银行子公司收到的现金股息

​

$

—

​

$

2,500

​

$

13,300

债务清偿收益

​

 

573

​

 

—

​

 

—

总收入

​

 

573

​

 

2,500

​

 

13,300

费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

次级债利息

​

 

355

​

 

426

​

 

589

优先次级票据的利息

​

 

5,127

​

 

3,909

​

 

2,847

其他运营费用

​

 

1,236

​

 

841

​

 

726

总费用

​

 

6,718

​

 

5,176

​

 

4,162

子公司未分配净收入税前收益和权益前收益(亏损)

​

 

(6,145)

​

 

(2,676)

​

 

9,138

所得税优惠

​

 

(1,280)

​

 

(1,084)

​

 

(862)

子公司未分配净收入中的权益

​

 

36,113

​

 

24,879

​

 

23,167

净收入

​

$

31,248

​

$

23,287

​

$

33,167

​

​

107

目录

​

​

​

简明现金流量表

截至12月31日止年度，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

    

2019

经营活动：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

净收入

​

$

31,248

​

$

23,287

​

$

33,167

将净收入与经营活动提供的净现金和现金等价物(用于)进行核对的调整：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

子公司未分配净收入中的权益

​

 

(36,113)

​

 

(27,379)

​

 

(36,467)

债务清偿收益

​

​

(573)

​

​

—

​

​

—

其他，净额

​

 

1,426

​

 

8,766

​

 

(666)

经营活动中提供(使用)的现金和现金等价物净额

​

 

(4,012)

​

 

4,674

​

 

(3,966)

投资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

增加对抵押贷款公司的优先投资

​

 

(3,064)

​

 

—

​

 

—

增加非流通股股权证券投资

​

​

(430)

​

​

—

​

​

—

来自子公司的股息

​

 

—

​

 

2,500

​

 

13,300

由投资活动提供(用于)的现金和现金等价物净额

​

 

(3,494)

​

 

2,500

​

 

13,300

融资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

发行次级票据，扣除成本后的净额

​

 

—

​

 

58,600

​

 

—

次级债项的清偿

​

​

(20,000)

​

​

—

​

​

—

行使股票期权所得收益

​

 

1,526

​

 

574

​

 

670

回购限制性股票

​

 

(14)

​

 

—

​

 

—

普通股支付的现金股利

​

 

(9,807)

​

 

(9,737)

​

 

(8,690)

融资活动提供(使用)的现金和现金等价物净额

​

 

(28,295)

​

 

49,437

​

 

(8,020)

现金和现金等价物净变化

​

 

(35,801)

​

 

56,611

​

 

1,314

期初现金及现金等价物

​

 

59,318

​

 

2,707

​

 

1,393

期末现金及现金等价物

​

$

23,517

​

$

59,318

​

$

2,707

​

​

​

18.累计其他综合收益(亏损)

以下是累计的其他综合收益(亏损)余额的汇总，税后净额(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

余额为

    

本期

    

余额为

​

​

2020年12月31日

​

变化

​

2021年12月31日

可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)

​

$

3,485

​

$

(2,373)

​

$

1,112

总计

​

$

3,485

​

$

(2,373)

​

$

1,112

​

​

​

​

108

目录

19.关联方交易

在2021年12月31日之前，STM是本公司的关联方。公司继续与STM保持财务关系，但STM不再是关联方。下表汇总了在所述期间STM被视为关联方的未偿还贷款额的变化(以千为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021

    

2020

1月1日的余额，

​

$

30,771

​

$

26,760

本金垫款

​

 

373,151

​

 

441,044

已支付本金

​

 

(366,443)

​

 

(437,033)

转(出)关联方状态

​

 

(37,479)

​

 

—

截至12月31日的结余，

​

$

—

​

$

30,771

​

我们购买的贷款总额为$。30.8百万美元和美元80.62021年和2020年分别来自STM的100万美元。

年内，高级管理人员、董事、主要股东及其联营公司(关联方)均为本公司的客户，并与本公司有交易。对关联方的贷款活动如下(单位：千)：

​

​

​

​

​

​

​

    

    

2021

1月1日的余额，

​

​

$

22,709

本金垫款

​

​

 

21,021

已支付本金

​

​

 

(5,250)

转进(转出)关联方状态

​

​

 

2,115

截至12月31日的结余，

​

​

$

40,595

​

Primis还与包括STM在内的关联方进行了存款交易。这些存款户口的总金额为#元。22.4百万美元(不包括STM)和$25.2截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为百万美元(包括STM)。

​

​

20.低收入住房税收抵免

住房权益基金的一般目的是鼓励和协助参与者投资位于弗吉尼亚州联邦的低收入住宅租赁物业，制定和实施维持低收入住房项目的战略，向投资者提供联邦低收入住房抵免，向投资者分配税收损失和其他可能的税收优惠，以及保存和保护项目资产。对这些基金的投资在综合资产负债表中作为其他资产入账，入账金额为#美元。4.2百万美元和美元5.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这些投资和相关的税收优惠预计将持续到2034年，其中大部分将在2027年到期。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，扣除与这些投资相关的摊销后的税收抵免净额为(39)一千元(225)分别为1000个。预计2021年将获得的税收抵免总额为$4461000美元，这是基于从这些基金收到的最新季度估计。预计对这些资金的额外资本金募集总额为$0.4百万美元和美元2.9截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万欧元，并在合并资产负债表上的其他负债中应计。

​

​

21. 后续事件

​

2022年1月27日，Primis董事会批准了关闭和整合分支机构的计划。该公司预计七分支机构整合和三分支机构将在2022年全年关闭。该公司无法估计分支机构关闭和合并计划的潜在财务影响。

​

109

目录

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价。截至本Form 10-K年度报告所涵盖期间结束时，在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们已经利用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中建立的框架，评估了我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告Form 10-K所涉期间结束时，这些控制和程序是有效的。

披露控制和程序是我们的控制和其他程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。

(B)管理层关于财务报告内部控制的报告. Primis Financial Corp.的管理层负责为Primis Financial Corp.(“我们”和“我们的”)建立和维护充分的财务报告内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。Primis Financial Corp.根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中的框架，对截至2021年12月31日的Primis财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。

Dixon Hughes Goodman LLP是一家独立注册会计师事务所，已对本年度报告Form 10-K中的综合财务报表进行审计，并发布了一份关于财务报告内部控制有效性的报告，该报告包含在本Form 10-K年度报告的“第二部分--第8项.财务报表和补充数据”中。

(C)财务报告内部控制的变化。我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

​

第9B项。其他信息

没有。

​

110

目录

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

根据交易所法案第14A条的规定，博智金融将于2021年12月31日之后120天内向美国证券交易委员会提交2022年股东年会的最终委托书，其中“董事选举”、“留任董事和高管”、“公司治理-董事会委员会-审计委员会”、“公司治理-美国证券交易委员会提名程序”和“公司治理-道德准则”等标题下的信息被并入本文以供参考。

项目11.高管薪酬

2022年委托书《高管薪酬及其他事项》、《董事薪酬》和《薪酬委员会关于高管薪酬的报告》等标题下的信息被并入本文，以供参考。

项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

2022年委托书中“本公司管理层和主要股东对普通股的实益所有权”项下的信息在此作为参考并入，以回应这一项目。

本项目所要求的有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，通过引用本年度报告的表格10-K第二部分第5项的方式并入本报告。

第13项：某些关系、关联交易和董事独立性

2022年委托书《公司治理-董事独立性》和《若干关系及关联方交易》等标题下的信息特此纳入，以供参考。

项目14.主要会计费用和服务

独立注册会计师事务所为Dixon Hughes Goodman LLP(PCAOB事务所ID号57)位于北卡罗来纳州格林维尔。2022年委托书中“独立注册会计师事务所的费用和服务”项下的信息在此作为参考并入，以回应本项目。

​

111

目录

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

以下文件作为本报告的一部分归档：

(A)(1)财务报表

独立注册会计师事务所的以下合并财务报表和报告载于第二部分第8项：

独立注册会计师事务所报告

综合资产负债表-2021年12月31日和2020年12月31日

合并损益表和全面收益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度

截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合股东权益变动表

合并现金流量表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度

合并财务报表附注

(A)(2)财务报表附表

所有附表都被省略，因为它们不是必需的、不适用的，或者所需的信息显示在合并财务报表或附注中。

(A)(3)展品

以下是作为本年度报告的10-K表格的一部分提交或提供的，如下所示，该列表包括附件索引。

​

​

​

​

证物编号：

    

描述

​

​

​

3.1

​

公司章程(在此引用附件3.1至普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)南方国民公司于2006年8月4日提交的S-1表格(注册号：333-136285)的注册声明)

3.2

​

2005年1月31日的公司章程修正案证书(在此引用附件3.2至普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)南方国民公司于2006年8月4日提交的S-1表格(注册号：333-136285)的注册声明)

3.3

​

2006年4月13日的公司章程修正案证书(在此引用附件3.3至普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)南方国民公司于2006年8月4日提交的S-1表格(注册号：333-136285)的注册声明)

3.4

​

2021年3月31日公司章程修正案证书(在此引用Primis Financial Corp.于2021年3月31日提交的最新8-K表格报告的附件3.1)

112

目录

​

​

​

证物编号：

    

描述

3.5

​

修订和重新修订的章程(在此引用Primis Financial Corp.于2021年3月31日提交的8-K表格当前报告的附件3.2)

4.1

​

南方国民样本存放证(参照Primis Financial Corp.(原南方国民)S-1表格注册说明书(注册号333-136285)附件4.1并入本文)

4.2

​

认股权证协议格式(在此引用Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)S-1表(注册号333-136285)注册声明的附件4.2)

4.3

​

认股权证协议修订表(在此引用Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)S-1表(注册号333-136285)注册声明的附件4.3)

4.4

​

2027年1月31日到期的5.875%固定利率至浮动利率次级票据表格(本文参考Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2017年1月24日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入本文)

4.5*

​

注册人的证券说明

与长期债务有关的某些工具，其中授权的证券总额不超过Primis Financial Corp.(前身为南方国家银行弗吉尼亚公司)总资产的10%。根据S-K规则第601(B)(4)(Iii)项被省略。注册人将应证券交易委员会的要求向其提供任何此类票据的副本。

4.6

​

附属Indenture，日期为2020年8月25日，由Primis Financial Corp.(前身为Southern National Bancorp of弗吉尼亚，Inc.)和Wilmington Trust，National Association(在此引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2020年8月25日提交的Form 8-K当前报告的附件4.1)

4.7

​

First Supplemental Indenture，日期为2020年8月25日，由Primis Financial Corp.(前Southern National Bancorp of弗吉尼亚，Inc.)和Wilmington Trust，National Association(在此引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2020年8月25日提交的Form 8-K当前报告的附件4.2)

4.8

​

2030年到期的5.40%固定利率至浮动利率次级票据格式(载于附件4.7)

10.1+

​

Primis金融公司(前身为弗吉尼亚南方国家银行，Inc.)激励性股票期权协议(此处引用Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)2009年10月29日提交的S-1/A表格注册声明(注册号333-162467)附件10.3)

10.2+

​

Primis Financial Corp.(前身为弗吉尼亚州南方国家银行)2010年股票奖励和激励计划(通过引用Primis Financial Corp.(前南方国家银行)S-8表格注册声明(注册号333-166511)的附件4.2并入本文)

10.3+

​

Primis Financial Corp.(前身为弗吉尼亚南方国民银行(Southern National Bancorp of Virginia，Inc.)2017股权补偿计划(本文参考Primis Financial Corp.(前南方国民银行)于2017年5月11日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的关于附表14A的最终委托书附录A并入本文)

113

目录

​

​

​

证物编号：

    

描述

10.4+

​

Primis金融公司(前身为弗吉尼亚南方国家银行，Inc.)激励性股票期权协议(通过引用Primis Financial Corp.(前Southern National‘s)S-8表格注册声明(注册号333-166511)附件4.3并入本文)

10.5+

​

Primis Financial Corp.(前身为弗吉尼亚州南方国家银行，Inc.)补充高管退休计划(本文引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2017年6月26日提交的8-K表格当前报告的附件10.9)

10.6+

​

Primis Financial Corp.(前身为弗吉尼亚州南方国家银行，Inc.)高管离职计划(本文引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2017年6月26日提交的Form 8-K当前报告的附件10.10)

10.7+

​

附属票据购买协议表格，日期为2017年1月20日(本文通过引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2017年1月24日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1而并入)

10.8+

​

雇佣协议，日期为2019年2月28日，由George C.Sheflett和Primis Financial Corp.(前身为Southern National Bancorp of弗吉尼亚，Inc.)签署，并在该公司之间签订。(在此引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2019年5月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)

10.9+

​

雇佣协议，日期为2020年2月20日，由Dennis J.Zember，Jr.和Primis Financial Corp.(前弗吉尼亚州南方国家银行，Inc.) (本文引用Primis Financial Corp.(前身为Southern National)于2020年5月8日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2)

10.10+

​

高管聘用协议，日期为2020年4月29日，由Stephen B.Weber与Primis Financial Corp.(前身为Southern National)签订(本文引用Primis Financial Corp.于2021年5月10日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1)

10.11+

​

Mike Tyler和Primis Financial Corp.(前身为Southern National)之间的控制权变更让渡协议，日期为2020年6月1日(本文引用Primis Financial Corp.于2021年5月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2)

10.12+

​

高管聘用协议，日期为2021年1月10日，由Matthew Switzer和Primis Financial Corp.(前身为Southern National)签订(本文引用Primis Financial Corp.于2021年5月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3)

10.13+*

​

Tyler Stafford和Primis Financial Corp.之间的高管聘用协议，日期为2021年6月16日。

10.14+*

​

高管聘用协议，日期为2021年9月13日，由安-斯坦顿·C·戈尔公司和Primis Financial Corp.

21.0*

​

注册人的子公司

23.1*

​

Dixon Hughes Goodman LLP同意

23.2*

​

利奇·梅律师事务所同意

31.1*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证

114

目录

​

​

​

证物编号：

    

描述

31.2*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证

32.1**

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官

99.1**

​

南方信托按揭有限公司于二零二一年十二月三十一日及截至二零一一年十二月三十一日止年度之财务报表(未经审核)及南方信托按揭有限责任公司于二零二零年及二零一零年十二月三十一日及截至二零一九年十二月三十一日及截至二零一九年十二月三十一日止年度之财务报表连同独立注册会计师事务所于二零二零年及二零一零年十二月三十一日及截至二零一九年十二月三十一日及截至二零一九年十二月三十一日止年度之报告；本公司前按揭联属公司。

​

101

​

以下材料摘自Primis金融公司截至2021年12月31日的年度10-K表格，格式为可扩展商业报告语言(INLINE XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表和全面收益表，(Iii)综合股东权益变动表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注。

104

​

Primis Financial Corp截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的封面，格式为内联XBRL。

+管理合同或补偿计划或安排

*随函存档

**   随信提供

​

项目16--表格10-K摘要

没有。

​

115

目录

​

如有书面要求，Primis金融公司将在支付合理费用(包括提供副本的费用)后，提供上述任何展品的副本。请求应定向到：

执行副总裁兼首席财务官马修·斯威策(Matthew Switzer)

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

努科尔斯路10900号，325号套房

格伦·艾伦，弗吉尼亚州，23060

​

116

目录

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)

​

​

​

​

由以下人员提供：

Dennis J.Zember，Jr.

    

日期：2022年3月14日

​

小丹尼斯·J·赞伯

​

​

​

总裁兼首席执行官

​

​

​

​

​

​

​

​

​

由以下人员提供：

/s/Matthew Switzer

​

日期：2022年3月14日

​

马修·斯威策

​

​

​

执行副总裁兼首席财务官

​

​

​

​

​

​

​

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

日期：2022年3月14日

​

​

签名

    

​

​

标题

​

​

​

Dennis J.Zember，Jr.

​

董事总裁兼首席执行官

小丹尼斯·J·赞伯

​

​

​

​

​

约翰·F·比亚加斯

​

董事

约翰·F·比亚加斯

​

​

​

​

​

罗伯特·Y·克拉吉特(Robert Y.Clagett)

​

董事

罗伯特·Y·克拉吉特

​

​

​

​

​

/s/W.兰德·库克

​

董事

W·兰德·库克

​

​

​

​

​

/s/黛博拉·迪亚兹

​

董事

黛博拉·迪亚兹

​

​

​

​

​

/F·L·加勒特，III

​

董事

F·L·加勒特，III

​

​

​

​

​

埃里克·A·约翰逊

​

董事

埃里克·A·约翰逊

​

​

​

​

​

/查尔斯·A·卡巴什

​

董事

Charles A. Kabbash

​

​

​

​

​

小艾伦·R·琼斯博士

​

董事

Dr. Allen R. Jones Jr.

​

​

​

​

​

约翰·M·埃格迈耶

​

董事

John M. Eggemeyer

​

​

​

​

​

​

​

​

117