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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2月28日，2022

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-35992

 

甲骨文公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

 

54-2185193

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

 

 

 

2300 Oracle Way
奥斯汀, 德克萨斯州

 

78741

(主要行政办公室地址)

 

(邮政编码)

 

(737) 867-1000

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元 

3.125厘优先债券，2025年7月到期 

ORCL

—

纽约证券交易所 

纽约证券交易所 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器   ☒

 

加速文件管理器☐

非加速文件服务器☐

 

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

 

 

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年3月7日，注册人已发行普通股的数量为：2,668,157,000.

 

 

 

目录

 

甲骨文公司

Form 10-Q季度报告

 

目录

 

 

 

 

 

页面

 

 

 

 

 

第一部分：

 

财务信息

 

3

 

 

 

 

 

第1项。

 

财务报表(未经审计)

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年5月31日的简明综合资产负债表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月的简明综合业务报表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月的简明综合全面收益表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月股东(亏损)权益简明合并报表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的9个月简明合并现金流量表

 

7

 

 

 

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

 

8

 

 

 

 

 

第二项。

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

26

 

 

 

 

 

第三项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

45

 

 

 

 

 

第四项。

 

控制和程序

 

45

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

46

 

 

 

 

 

第1项。

 

法律诉讼

 

46

 

 

 

 

 

第1A项。

 

风险因素

 

46

 

 

 

 

 

第二项。

 

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

46

 

 

 

 

 

第五项。

 

其他信息

 

46

 

 

 

 

 

第六项。

 

陈列品

 

47

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

48

 

 

 

 

目录

 

关于前瞻性陈述的警示说明

在本季度报告中，术语“甲骨文”、“我们”、“我们”和“我们”是指甲骨文公司及其合并子公司。本Form 10-Q季度报告包含非历史性、预测性、依赖或提及未来事件或条件的陈述，或包含符合1934年证券交易法(修订后)第21节和1995年私人证券诉讼改革法定义的前瞻性陈述。除其他事项外，这些声明包括：

 

•

俄罗斯-乌克兰局势对我们业务的可能影响，包括我们相信我们的盈利能力和我们业务产生的正现金流不会受到当前形势的影响；

 

•

我们对全球新冠肺炎疫情对我们业务影响的预期；

 

•

我们期望我们可以收购公司、产品、服务和技术，以推动我们的公司战略，因为有令人信服的机会可用；

 

•

我们对拟议中的收购Cerner公司的期望；

 

•

我们预计，在汇率不变的基础上，由于我们的云服务和许可证支持产品的预期增长，以及对我们的云许可证和内部许可产品的持续需求，我们的云和许可证总收入总体上将继续增长；

 

•

我们期望我们的几乎所有客户每年都会续签他们的许可支持合同；

 

•

我们期望我们的硬件业务的营业利润率将低于我们的云和许可业务；

 

•

我们期望继续在研发方面进行重大投资，并相信研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要；

 

•

我们期望我们的国际业务将继续为我们的总收入和支出提供很大一部分；

 

•

我们预计，如果全球经济和卫生状况改善，主要为应对新冠肺炎而削减的可变支出在未来可能会正常化；

 

•

我们预计，我们的云服务和许可支持收入相对于我们的云许可和内部许可收入、硬件收入和服务收入的比例将继续增加；

 

•

我们的资金来源是否足够用于营运资本、资本支出、合同义务、收购、股息、股票回购、债务偿还和其他事项；

 

•

我们相信我们已根据美国公认会计原则为与税务审计相关的结果提供了充分的准备，我们认为与税务相关的检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营结果产生实质性影响，我们相信我们的递延税项净资产很可能在可预见的未来实现，以及我们对“重建更好法案”预算调节法案的期望；

 

•

我们相信，我们作为当事人的某些法律诉讼和索赔的结果，无论是单独还是合计，都不会导致重大超过已经确认的金额(如果有的话)的损失；

 

•

我们预计某些与诉讼有关的指控不会再次发生；

 

•

我们参与的某些法律程序可能会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响；

1

目录

 

 

•

这个我们预计将产生的费用的时间和金额;

 

•

根据我们的2022财年甲骨文重组计划，我们预计将实现的成本节约；

 

•

未来现金股利支付的声明以及未来股票回购的时间和金额，包括我们预计我们未来股票回购活动的水平可能与过去时期相比有所调整，以便将可用现金用于其他目的；

 

•

我们对近期会计声明对我们合并财务报表的影响的预期；

 

•

我们的预期是，如果客户续订支持合同或我们在2022财年之前收购的公司的云SaaS和IaaS合同，我们将在各自的续约期内确认完整合同价值的收入；

 

•

我们能够预测收入，特别是特定的云许可和内部许可收入以及硬件收入；

 

•

我们预计将在各自未来期间确认为收入的剩余履约债务的百分比；

以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述可能在“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“努力”、“估计”、“将”、“应该”、“旨在”等词语之前、之后或包括这些词语。我们要求“1995年私人证券诉讼改革法”中包含的前瞻性陈述的安全港保护所有前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会影响我们未来的业绩，并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们不时提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中“风险因素”中讨论的那些因素，包括我们截至2021年5月31日的财年的Form 10-K年度报告，以及我们在2022年6月1日至2022年5月31日的2022财年提交的其他Form 10-Q季度报告。

我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险，除非适用的证券法要求。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。新信息、未来事件或风险可能会导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件无法发生。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了我们截至本季度报告发布之日的预期。

2

目录

 

第一部分融资AL信息

第1项。

财务报表(未经审计)

甲骨文公司

压缩合并资产负债表

截至2022年2月28日和2021年5月31日

(未经审计)

 

(单位：百万，不包括每股数据)

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

22,682

 

 

$

30,098

 

有价证券

 

 

707

 

 

 

16,456

 

应收贸易账款，扣除坏账准备净额#美元367及$373分别截至2022年2月28日和2021年5月31日

 

 

4,588

 

 

 

5,409

 

预付费用和其他流动资产

 

 

3,698

 

 

 

3,604

 

流动资产总额

 

 

31,675

 

 

 

55,567

 

非流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、厂房和设备、净值

 

 

8,609

 

 

 

7,049

 

无形资产净额

 

 

1,688

 

 

 

2,430

 

商誉，净额

 

 

43,833

 

 

 

43,935

 

递延税项资产

 

 

13,109

 

 

 

13,636

 

其他非流动资产

 

 

9,730

 

 

 

8,490

 

非流动资产总额

 

 

76,969

 

 

 

75,540

 

总资产

 

$

108,644

 

 

$

131,107

 

负债和股东(亏损)权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付票据，当期

 

$

6,248

 

 

$

8,250

 

应付帐款

 

 

1,124

 

 

 

745

 

应计薪酬和相关福利

 

 

1,626

 

 

 

2,017

 

递延收入

 

 

7,871

 

 

 

8,775

 

其他流动负债

 

 

3,964

 

 

 

4,377

 

流动负债总额

 

 

20,833

 

 

 

24,164

 

非流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付票据和其他非流动借款

 

 

72,165

 

 

 

75,995

 

应付所得税

 

 

12,168

 

 

 

12,345

 

递延税项负债

 

 

6,462

 

 

 

7,864

 

其他非流动负债

 

 

5,227

 

 

 

4,787

 

非流动负债总额

 

 

96,022

 

 

 

100,991

 

承诺和或有事项

 

 

 

 

 

 

 

 

甲骨文公司股东(赤字)权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01面值-授权：1.0流通股；流通股：无

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值和额外实收资本-授权：11,000流通股；流通股：2,668股票和2,814分别截至2022年2月28日和2021年5月31日的股票

 

 

26,129

 

 

 

26,533

 

累计赤字

 

 

(33,147

)

 

 

(20,120

)

累计其他综合损失

 

 

(1,678

)

 

 

(1,175

)

甲骨文公司股东(亏损)权益总额

 

 

(8,696

)

 

 

5,238

 

非控制性权益

 

 

485

 

 

 

714

 

股东(亏损)权益总额

 

 

(8,211

)

 

 

5,952

 

总负债和股东(亏损)权益

 

$

108,644

 

 

$

131,107

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

3

目录

 

甲骨文公司

简明合并业务报表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三个月及九个月

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万，不包括每股数据)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云服务和许可证支持

 

$

7,637

 

 

$

7,252

 

 

$

22,562

 

 

$

21,311

 

云许可证和内部部署许可证

 

 

1,289

 

 

 

1,276

 

 

 

3,339

 

 

 

3,254

 

硬体

 

 

798

 

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

 

2,478

 

服务

 

 

789

 

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

 

2,209

 

总收入

 

 

10,513

 

 

 

10,085

 

 

 

30,600

 

 

 

29,252

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云服务和许可证支持(1)

 

 

1,305

 

 

 

1,064

 

 

 

3,778

 

 

 

3,139

 

硬体(1)

 

 

244

 

 

 

230

 

 

 

718

 

 

 

719

 

服务

 

 

669

 

 

 

621

 

 

 

1,984

 

 

 

1,875

 

销售和市场营销(1)

 

 

2,004

 

 

 

1,915

 

 

 

5,811

 

 

 

5,605

 

研发

 

 

1,816

 

 

 

1,621

 

 

 

5,254

 

 

 

4,812

 

一般事务和行政事务

 

 

335

 

 

 

330

 

 

 

953

 

 

 

949

 

无形资产摊销

 

 

279

 

 

 

347

 

 

 

882

 

 

 

1,037

 

与收购相关的和其他

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

4,707

 

 

 

107

 

重组

 

 

19

 

 

 

66

 

 

 

89

 

 

 

337

 

总运营费用

 

 

6,691

 

 

 

6,207

 

 

 

24,176

 

 

 

18,580

 

营业收入

 

 

3,822

 

 

 

3,878

 

 

 

6,424

 

 

 

10,672

 

利息支出

 

 

(667

)

 

 

(585

)

 

 

(2,051

)

 

 

(1,799

)

营业外费用(净额)

 

 

(315

)

 

 

(17

)

 

 

(348

)

 

 

(30

)

所得税前收入

 

 

2,840

 

 

 

3,276

 

 

 

4,025

 

 

 

8,843

 

从所得税中受益(规定)

 

 

(521

)

 

 

1,745

 

 

 

(497

)

 

 

871

 

净收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.87

 

 

$

1.72

 

 

$

1.30

 

 

$

3.26

 

稀释

 

$

0.84

 

 

$

1.68

 

 

$

1.26

 

 

$

3.19

 

加权平均已发行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

2,670

 

 

 

2,913

 

 

 

2,711

 

 

 

2,977

 

稀释

 

 

2,754

 

 

 

2,994

 

 

 

2,800

 

 

 

3,049

 

 

(1)

不包括无形资产的摊销，这是单独显示的。

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

4

目录

 

甲骨文公司

简明综合全面收益表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三个月及九个月

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

其他综合(亏损)收入，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净外币折算(损失)收益

 

 

(63

)

 

 

132

 

 

 

(508

)

 

 

504

 

固定福利计划的未实现净收益

 

 

1

 

 

 

10

 

 

 

5

 

 

 

66

 

有价证券未实现净亏损

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

现金流套期保值未实现净亏损

 

 

—

 

 

 

(7

)

 

 

—

 

 

 

(8

)

其他综合(亏损)收入总额，净额

 

 

(62

)

 

 

131

 

 

 

(503

)

 

 

561

 

综合收益

 

$

2,257

 

 

$

5,152

 

 

$

3,025

 

 

$

10,275

 

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

 

5

目录

 

甲骨文公司

简明合并股东(亏损)权益报表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三个月及九个月

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万，不包括每股数据)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

普通股和额外实收资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

25,591

 

 

$

26,298

 

 

$

26,533

 

 

$

26,486

 

已发行普通股

 

 

52

 

 

 

143

 

 

 

357

 

 

 

915

 

基于股票的薪酬

 

 

674

 

 

 

479

 

 

 

1,900

 

 

 

1,395

 

普通股回购

 

 

(65

)

 

 

(567

)

 

 

(1,648

)

 

 

(1,922

)

其他，净额

 

 

(123

)

 

 

(92

)

 

 

(1,013

)

 

 

(613

)

期末余额

 

$

26,129

 

 

$

26,261

 

 

$

26,129

 

 

$

26,261

 

累计赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

(34,076

)

 

$

(17,095

)

 

$

(20,120

)

 

$

(12,696

)

普通股回购

 

 

(535

)

 

 

(3,433

)

 

 

(13,952

)

 

 

(11,078

)

宣布的现金股息

 

 

(855

)

 

 

(699

)

 

 

(2,603

)

 

 

(2,146

)

净收入

 

 

2,319

 

 

 

5,021

 

 

 

3,528

 

 

 

9,714

 

期末余额

 

$

(33,147

)

 

$

(16,206

)

 

$

(33,147

)

 

$

(16,206

)

其他股东(亏损)权益净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

(1,173

)

 

$

(587

)

 

$

(461

)

 

$

(1,073

)

其他综合(亏损)收入，净额

 

 

(62

)

 

 

131

 

 

 

(503

)

 

 

561

 

其他，净额

 

 

42

 

 

 

38

 

 

 

(229

)

 

 

94

 

期末余额

 

$

(1,193

)

 

$

(418

)

 

$

(1,193

)

 

$

(418

)

股东(亏损)权益总额

 

$

(8,211

)

 

$

9,637

 

 

$

(8,211

)

 

$

9,637

 

宣布的每股普通股现金股息

 

$

0.32

 

 

$

0.24

 

 

$

0.96

 

 

$

0.72

 

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

 

6

目录

 

甲骨文公司

简明合并现金流量表

截至2022年和2021年2月28日的9个月

(未经审计)

 

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

1,409

 

 

 

1,127

 

无形资产摊销

 

 

882

 

 

 

1,037

 

递延所得税

 

 

(983

)

 

 

(2,475

)

基于股票的薪酬

 

 

1,900

 

 

 

1,395

 

其他，净额

 

 

82

 

 

 

227

 

扣除收购影响后的营业资产和负债变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收贸易账款净额减少

 

 

652

 

 

 

1,089

 

预付费用和其他资产减少

 

 

71

 

 

 

609

 

应付账款和其他负债减少

 

 

(683

)

 

 

(247

)

应缴所得税减少

 

 

(661

)

 

 

(1,181

)

递延收入减少

 

 

(643

)

 

 

(250

)

经营活动提供的净现金

 

 

5,554

 

 

 

11,045

 

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

购买有价证券和其他投资

 

 

(10,134

)

 

 

(26,775

)

出售有价证券和其他投资的收益和到期日

 

 

25,735

 

 

 

19,035

 

收购，扣除收购的现金后的净额

 

 

(132

)

 

 

(29

)

资本支出

 

 

(3,088

)

 

 

(1,418

)

投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

12,381

 

 

 

(9,187

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股回购付款

 

 

(15,654

)

 

 

(12,958

)

发行普通股所得款项

 

 

357

 

 

 

915

 

在授予限制性股票奖励时回购的股票作为预扣税款

 

 

(1,011

)

 

 

(597

)

向股东支付股息

 

 

(2,603

)

 

 

(2,146

)

偿还借款

 

 

(5,750

)

 

 

(2,631

)

其他，净额

 

 

(439

)

 

 

241

 

用于融资活动的现金净额

 

 

(25,100

)

 

 

(17,176

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

(251

)

 

 

400

 

现金和现金等价物净减少

 

 

(7,416

)

 

 

(14,918

)

期初现金及现金等价物

 

 

30,098

 

 

 

37,239

 

期末现金和现金等价物

 

$

22,682

 

 

$

22,321

 

非现金融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股未结清回购的变动

 

$

(54

)

 

$

42

 

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

 

7

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注

2022年2月28日

(未经审计)

 

1.

列报基础、最近的会计声明和其他

陈述的基础

我们是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制本文中包含的简明合并财务报表的。通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定被浓缩或省略。然而，我们相信本文披露的信息足以确保所提供的信息不具误导性。这些未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，包括在我们截至2021年5月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中。

我们认为，仅包括正常经常性项目的所有必要调整都已列入所附财务报表，以便公平地列报临时期间的结果。提交的中期经营结果不一定代表任何后续中期或截至2022年5月31日的财政年度预期的经营结果。

我们截至2022年2月28日及截至2022年2月28日的9个月的简明综合财务报表的可比性受到美元的影响4.7若干与诉讼有关的费用，在下文附注11中有更全面的描述。截至2021年2月28日的三个月和九个月的简明综合财务报表的可比性受到美元的影响2.3由于我们的法律实体结构的部分调整导致了某些知识产权的集团内转移，我们获得了10亿美元的所得税净收益(更多信息，请参阅我们截至2021年5月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1和附注14)。

在2022财年的前九个月，我们采用了会计准则更新(ASU)2019-12，所得税(专题740)：简化所得税的核算；以及ASU 2021-08, 企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，这两个因素都没有对我们截至2022年2月28日的9个月的简明合并财务报表产生实质性影响。我们在截至2021年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的重大会计政策的变化，没有对我们截至2022年2月28日的9个月的简明综合财务报表或附注产生重大影响。

现金、现金等价物和限制性现金

截至2022年2月28日和2021年5月31日，我们的简明综合资产负债表以及截至2022年2月28日和2021年2月28日的9个月的简明综合现金流量表中列报的现金和现金等价物中包含的限制性现金是象征性的。

与客户签订合同的剩余履约义务

截至2022年2月28日和2021年5月31日，在我们的压缩综合资产负债表中，扣除坏账准备和递延收入后的贸易应收账款净额是扣除相关未收回递延收入后的净额。分别计入截至2021年5月31日和2020年5月31日的期初递延收入余额的截至2022年2月28日和2021年2月28日的9个月确认的收入约为#美元8.110亿美元和7.4分别为10亿美元。在截至2022年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月，我们的应收账款上确认的前期履约债务确认的收入和确认的减值损失都不重要。

在截至2021年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中，合并财务报表附注1中定义的剩余履约义务为$38.5截至2月28日，

8

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

2022，近似值伊利59% 其中我们预计将确认为下一年的收入12个月, 30在随后的第13个月至第36个月,一个D此后的剩余部分.

融资应收账款的销售

我们向我们的某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们的某些云和许可证、硬件和服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内将我们以无追索权为基础为客户提供融资的这些合同出售给金融机构。我们将客户向金融机构的应收金额转移记录为融资应收账款的销售，因为我们被认为已经交出了对这些融资应收账款的控制权。出售给金融机构的融资应收账款为#美元。352百万美元和$1.4分别为截至2022年2月28日的三个月和九个月的10亿美元和338百万美元和$1.3截至2021年2月28日的三个月和九个月分别为10亿美元。

非流通性投资

我们的非上市债务投资和股权证券及相关工具总计为#美元。1.310亿美元和971截至2022年2月28日和2021年5月31日，分别为1000万欧元，并计入所附综合资产负债表中的其他流动资产或其他非流动资产，并须接受定期减值审查。其中某些工具是根据有序交易中可见的价格变化进行调整的。截至此等日期持有的大部分非流通性债务投资及股权证券及相关工具均与我们采用权益会计方法的关联方实体持有。我们也是在截至2023年12月的不同时间收购该实体额外股权的某些期权的对手方，如果行使该等期权，我们可以获得该实体的控制权。

与收购有关的费用和其他费用

收购相关开支及其他开支包括过渡期及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计价期满后的调整)及若干其他营运项目(净额)。截至二零二二年二月二十八日止九个月，收购相关开支及其他开支包括若干诉讼相关费用，我们一般预期不会重现，详情见下文附注11。

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

过渡期和其他与员工相关的费用

 

$

2

 

 

$

1

 

 

$

6

 

 

$

4

 

业务合并调整，净额

 

 

5

 

 

 

2

 

 

 

8

 

 

 

3

 

其他，净额

 

 

13

 

 

 

10

 

 

 

4,693

 

 

 

100

 

与收购相关的总费用和其他费用

 

$

20

 

 

$

13

 

 

$

4,707

 

 

$

107

 

9

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

营业外费用，净额

除营业外支出，净额主要包括利息收入、净外汇汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)的净利润中的非控制性权益和其他收入和支出净额，包括与我们所有投资相关的已实现收益和亏损净额、与我们递延补偿计划相关的投资组合中一小部分相关的未实现收益和亏损净额、与股权证券相关的未实现收益和亏损净额、可归因于权益法投资的亏损以及非服务性定期养老金收入和亏损净额。

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

利息收入

 

$

16

 

 

$

23

 

 

$

56

 

 

$

80

 

净外币损失

 

 

(29

)

 

 

(18

)

 

 

(109

)

 

 

(84

)

非控制性收入权益

 

 

(42

)

 

 

(46

)

 

 

(131

)

 

 

(127

)

其他，净额

 

 

(260

)

 

 

24

 

 

 

(164

)

 

 

101

 

营业外费用合计，净额

 

$

(315

)

 

$

(17

)

 

$

(348

)

 

$

(30

)

 

近期会计公告

金融工具:2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 并发布了对初始指导意见(统称为主题848)的后续修正。主题848为合同修改和与从预期将被终止的参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了可选的指导。当我们的相关合同在过渡到替代参考汇率时进行修改时，我们将采用主题848，预计这将发生到2022年12月31日。我们预计848主题的采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

 

2.

收购

拟议收购Cerner公司

2021年12月20日，我们与Cerner Corporation(Cerner)签订了合并协议和计划(合并协议)，Cerner Corporation(Cerner)是一家在医院和医疗系统中使用的数字信息系统提供商，旨在使医疗专业人员能够为个人患者和社区提供更好的医疗保健。

于2022年1月19日，根据合并协议，吾等开始要约收购Cerner的全部已发行及已发行普通股，收购价为$95.00根据日期为日的购买要约(报盘)中规定的条款，以现金净额支付给卖方，不计利息的每股2022年1月19日，以及相关的意见书。收购要约期定于以下日期届满March 16, 2022；然而，双方预计延长要约收购期限，以便有更多时间满足要约要约的剩余条件。要约的完成取决于大多数已发行和已发行的Cerner股票的有效投标。2022年2月23日，根据修订后的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》，等待期到期，但要约的完成仍然取决于：(I)获得某些监管批准，以及(如果适用)根据某些其他外国反垄断法获得批准；以及(Ii)其他习惯条件。在完成要约并满足某些条件后，甲骨文的一家全资子公司将与Cerner合并并并入Cerner。此外，收购Cerner普通股的未归属股权奖励在合并完成之前尚未完成，通常将由甲骨文和

10

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

根据合并协议中包含的公式，转换为以甲骨文普通股股份计价的股权奖励。紧接合并完成前尚未完成的既得股权奖励一般将被取消，以换取根据合并协议所载公式获得现金金额的权利。。这个初步准备Cerner的预计总购买价格为大约 $28.5十亿美元。

2022和2021财年的其他收购

在2022财年前9个月和2021财年全年，我们收购了某些其他公司，并购买了某些技术和开发资产，主要是为了扩大我们的产品和服务。这些收购对我们的简明合并财务报表来说，无论是单独的还是总体的，都没有重大意义。

 

 

3.

公允价值计量

我们根据FASB会计准则编纂(ASC)820进行公允价值计量。公允价值计量。ASC 820将公允价值定义为在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。在厘定须按其公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时，吾等会考虑进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设，例如固有风险、转让限制及不良表现风险。

ASC 820建立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820确立了可用于计量公允价值的三个级别的投入：

 

•

第一级：相同资产或负债在活跃市场的报价；

 

•

第2级：直接或间接可观察到的第1级以外的投入，例如类似资产或负债在活跃市场的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、或可观察到或可由资产或负债整个期限的可观测市场数据证实的其他投入；或

 

•

第三级：很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

11

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

资产和负债按公允价值经常性计量

我们的资产和负债在经常性基础上按公允价值计量，包括以下内容(第1级和第2级投入的定义见上文)：

 

 

 

2022年2月28日

 

 

May 31, 2021

 

 

 

公允价值计量

使用输入类型

 

 

 

 

 

 

公允价值计量

使用输入类型

 

 

 

 

 

(单位：百万)

 

1级

 

 

2级

 

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

12,877

 

 

$

—

 

 

$

12,877

 

 

$

12,263

 

 

$

—

 

 

$

12,263

 

公司债务证券和其他

 

 

275

 

 

 

440

 

 

 

715

 

 

 

1,250

 

 

 

8,220

 

 

 

9,470

 

商业票据债务证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,712

 

 

 

11,712

 

衍生金融工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

73

 

总资产

 

$

13,152

 

 

$

440

 

 

$

13,592

 

 

$

13,513

 

 

$

20,005

 

 

$

33,518

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具

 

$

—

 

 

$

33

 

 

$

33

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

我们在购买时将我们的可交易债务证券分类为可供出售证券，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。我们的有价证券投资包括货币市场基金、一级商业票据债务证券、公司债务证券和某些其他证券。根据我们的简明综合资产负债表显示的有价证券包括购买时原始到期日超过3个月的债务证券，其余的债务证券包括现金和现金等价物。截至2022年2月28日和2021年5月31日，我们几乎所有的可交易债务证券投资都在一年内到期。我们用于计量上表中被归类为一级的工具的公允价值的估值方法是根据这些工具的报价市场价格和活跃市场得出的。我们用于计量上表所列二级工具公允价值的估值方法源自以下内容：由可观察市场数据证实的非约束性市场共识价格、类似工具的报价市场价格或定价模型(如贴现现金流技术)，所有重大投入均来自可观察市场数据(包括参考利率收益率曲线)或由其证实。

根据美元的交易价格78.410亿美元和84.2分别于2022年2月28日及2021年5月31日未偿还的优先票据及相关公允价值对冲，于2022年2月28日及2021年5月31日使用第2级投入的优先票据及相关公允价值对冲的估计公允价值为$76.610亿美元和89.6分别为10亿美元。

 

12

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

4.

无形资产和商誉

2022财年无形资产和截至2022年2月28日和2021年5月31日的无形资产账面净值变动情况如下：

 

 

 

无形资产，毛收入

 

 

累计摊销

 

 

无形资产净额

 

 

加权

平均值

有用

生命(2)

 

(百万美元)

 

5月31日，

2021

 

 

添加和

调整，净额(1)

 

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

 

费用

 

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

 

2月28日，

2022

 

 

 

发达的技术

 

$

4,237

 

 

$

145

 

 

$

4,382

 

 

$

(3,621

)

 

$

(364

)

 

$

(3,985

)

 

$

616

 

 

$

397

 

 

 

3

 

云服务和许可支持协议及相关关系

 

 

5,497

 

 

 

(5

)

 

 

5,492

 

 

 

(3,834

)

 

 

(455

)

 

 

(4,289

)

 

 

1,663

 

 

 

1,203

 

 

不适用。

 

其他

 

 

1,269

 

 

 

—

 

 

 

1,269

 

 

 

(1,118

)

 

 

(63

)

 

 

(1,181

)

 

 

151

 

 

 

88

 

 

不适用。

 

无形资产总额(净额)

 

$

11,003

 

 

$

140

 

 

$

11,143

 

 

$

(8,573

)

 

$

(882

)

 

$

(9,455

)

 

$

2,430

 

 

$

1,688

 

 

 

 

 

 

(1)

数额还包括本报告所述期间因换算外币而导致的无形资产余额的任何变化。

(2)

代表2022财年获得的无形资产的加权平均使用寿命(以年为单位)。

截至2022年2月28日，与无形资产相关的预计未来摊销费用如下(单位：百万)：

 

2022财年剩余时间

 

$

267

 

2023财年

 

 

744

 

2024财年

 

 

501

 

2025财年

 

 

142

 

2026财年

 

 

24

 

2027财年

 

 

6

 

此后

 

 

4

 

无形资产总额(净额)

 

$

1,688

 

 

在截至2022年2月28日的9个月中，我们的经营部门的商誉净额账面价值变化如下：

 

(单位：百万)

 

云和许可证

 

 

硬体

 

 

服务

 

 

商誉总额，净额

 

截至2021年5月31日的余额

 

$

39,786

 

 

$

2,367

 

 

$

1,782

 

 

$

43,935

 

商誉调整，净额(1)

 

 

165

 

 

 

—

 

 

 

(267

)

 

 

(102

)

截至2022年2月28日的余额

 

$

39,951

 

 

$

2,367

 

 

$

1,515

 

 

$

43,833

 

 

(1)

数额包括本报告所列期间商誉余额因外币换算和业务分部组成部分调整而产生的任何变化。

 

13

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

5.

重组活动

2022财年甲骨文重组计划

在2022财年，由于我们的收购和某些其他运营活动，我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划(2022年重组计划)。与2022年重组计划相关的总重组成本估计高达#美元。353这笔费用将在发生时计入我们精简的综合经营报表中的重组费用项目。我们记录了$1172022财年前9个月与2022年重组计划相关的重组费用为100万美元，我们预计将产生估计剩余资金的大部分236到2023财年结束。执行2022年重组计划的估计或时间的任何变化都将反映在我们未来的运营结果中。

所有计划摘要

 

 

 

累计

5月31日，

2021(2)

 

 

截至2022年2月28日的9个月

 

 

累计

2月28日，

2022(2)

 

 

总计

费用

累计

迄今

 

 

总计

预期

计划

费用

 

(单位：百万)

 

 

 

首字母

费用(3)

 

 

调整到

成本(4)

 

 

现金

付款

 

 

其他(5)

 

 

 

 

 

 

 

2022年重组计划(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云和许可证

 

$

—

 

 

$

69

 

 

$

(1

)

 

$

(37

)

 

$

(1

)

 

$

30

 

 

$

68

 

 

$

247

 

硬体

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

1

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

8

 

 

 

26

 

服务

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

11

 

 

 

37

 

其他(6)

 

 

—

 

 

 

31

 

 

 

(1

)

 

 

(19

)

 

 

1

 

 

 

12

 

 

 

30

 

 

 

43

 

2022年重组计划总额

 

$

—

 

 

$

118

 

 

$

(1

)

 

$

(65

)

 

$

—

 

 

$

52

 

 

$

117

 

 

$

353

 

其他重组计划合计(7)

 

$

225

 

 

$

—

 

 

$

(28

)

 

$

(94

)

 

$

(11

)

 

$

92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总重组计划

 

$

225

 

 

$

118

 

 

$

(29

)

 

$

(159

)

 

$

(11

)

 

$

144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

为个别项目记录的重组成本主要与员工遣散费有关。

(2)

截至2022年2月28日和2021年5月31日，基本上所有重组负债都记录在我们精简的综合资产负债表中的其他流动负债中。

(3)

列报本期内各重组计划的入账费用。

(4)

所有计划调整都是估计数的变动，费用的增减一般记入调整期间的业务费用。

(5)

表示外币换算和某些其他调整。

(6)

代表未包括在我们的运营部门和某些其他重组成本中的职能的与员工相关的遣散费。

(7)

上表所载的其他重组计划包括其他基于甲骨文的计划及与我们的若干收购相关的其他计划的简明信息，据此，我们在呈列期间继续支付现金支出以偿还这些计划下的债务，但对我们的简明综合经营报表的定期影响并不显著。

 

 

14

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简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

6.

递延收入

递延收入包括以下内容：

 

(单位：百万)

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

云服务和许可证支持

 

$

6,911

 

 

$

7,728

 

硬体

 

 

505

 

 

 

618

 

服务

 

 

398

 

 

 

399

 

云许可证和内部部署许可证

 

 

57

 

 

 

30

 

递延收入，当期

 

 

7,871

 

 

 

8,775

 

递延非流动收入(在其他非流动负债中)

 

 

743

 

 

 

679

 

递延收入总额

 

$

8,614

 

 

$

9,454

 

 

递延云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入实质上代表了客户为云或支持合同预先支付的款项，这些合同通常是预先计费的，相应的收入通常按费率或根据客户在各自合同期内的使用情况确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款，这些服务的收入通常在提供服务时确认。延期云许可和内部部署许可收入通常来自与未交付产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。

 

 

 

 

7.

股东(亏损)权益

普通股回购

我们的董事会已经批准了一项计划，让我们回购普通股。2021年12月9日，我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大1美元10.0十亿美元。截至2022年2月28日，大约10.0根据我们的股票回购计划，仍有10亿美元可用于股票回购。我们回购了177.9百万股，价值1美元15.6在截至2022年2月28日的9个月内(包括0.2百万股，价值1美元13已回购但尚未结算的百万美元)和222.2百万股，价值1美元13.0在截至2021年2月28日的9个月中，根据股票回购计划。

我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。

15

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2月28日， 2022

(未经审计)

 

分红s浅谈普通股

2022年3月，我们的董事会宣布季度现金股息为$0.32每股我们已发行的普通股。股息支付日期为April 21, 2022致截至交易日收盘时登记在册的股东April 8, 2022。未来股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定取决于我们董事会的最终决定。

2022财年股票奖励活动和薪酬支出

在2022财年的前九个月，我们发布了58其中大多数是作为我们年度基于股票的奖励过程的一部分发行的，并受到基于服务的归属限制。这些2022财年基于股票的奖励发行被基于股票的奖励没收和取消部分抵消72022财年前9个月的股票数量为100万股。

在截至2022年2月28日的9个月内授予的RSU具有类似的归属限制和合同期限，并使用与我们截至2021年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注13中描述的类似性质的方法进行估值。

此外，在2022财年的前九个月，我们董事会的薪酬委员会批准了对2017年7月20日授予我们的首席执行官和首席技术官的绩效股票期权(PSO)条款的修订。修正案延长了以下每一项的履约期六从2022年5月31日至2025年5月31日，要求在额外三个财年同时达到业绩指标和市值指标的私营企业的部分。一个七根据基于市场的衡量标准完成了PSO的第三次付款，因此，这一次付款在2022财政年度的前九个月不作任何修改。如果剩余的运营和市值业绩目标中的任何一项在2025年5月31日之前实现，可能会获得额外的部分。经修订后，我们采用蒙特卡罗模拟法估计该六批未归属私营企业的经修订公允价值。我们正在确认与这些修订奖励相关的增量股票补偿支出，用于可能在(A)业绩指标业绩的估计隐含服务期或(B)市场指标业绩的派生服务期中较长的较长时间内实现的任何剩余未归属部分。我们已初步估计，截至修订日期，那些被认为可能实现的批次的服务期限约为三至四年份.

基于股票的补偿费用包括在我们的精简合并操作报表中的以下运营费用行项目中：

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

云服务和许可证支持

 

$

55

 

 

$

33

 

 

$

145

 

 

$

99

 

硬体

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

8

 

服务

 

 

17

 

 

 

15

 

 

 

49

 

 

 

41

 

销售和市场营销

 

 

113

 

 

 

82

 

 

 

328

 

 

 

233

 

研发

 

 

421

 

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

 

897

 

一般事务和行政事务

 

 

64

 

 

 

40

 

 

 

179

 

 

 

117

 

股票薪酬总额

 

$

674

 

 

$

479

 

 

$

1,900

 

 

$

1,395

 

 

 

16

目录

 

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2月28日， 2022

(未经审计)

 

8.

所得税

我们所列每一期间的有效税率是在适用广泛所得税税率的各个税务管辖区赚取的收入和亏损组合的结果。我们的所得税收益(拨备)与按美国联邦法定所得税税率计算的收益不同，这主要是由于海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的和解、股票薪酬的税收影响、外国衍生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。此外，在截至2021年2月28日的三个月和九个月内，我们从所得税中获得的利益与按美国联邦法定所得税税率计算的税款不同，这主要是由于净递延税收利益总额为$2.3由于我们的法律实体结构进行了部分调整，导致若干知识产权在集团内转让(详情请参阅我们截至2021年5月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1及附注14)。我们的实际税率是18.4%和12.3截至2022年2月28日止三个月及九个月分别为%，而我们的有效税务优惠率为(53.3%) and (9.8分别为截至2021年2月28日的三个月和九个月。

2021年11月，美国众议院通过了《重建更好法案》预算协调法案(简称法案)。到目前为止，该法案未能在参议院获得通过。如果目前起草的法案(或包含类似收入条款的修改版本)获得通过，它将大幅增加美国对公司的税收，其中包括提高美国对在美国以外赚取的利润的税收水平，并进一步限制利息支出的扣除。这些变化如获通过，可能会对我们未来的税务负债和综合财务业绩产生重大不利影响。

我们的递延税金净资产为$6.610亿美元和5.8分别截至2022年2月28日和2021年5月31日。我们认为，递延税项净资产在可预见的未来实现的可能性更大。我们递延税项净资产的实现有赖于我们在未来几年在适当的税务管辖区产生足够的应税收入，以从暂时差异、净营业亏损结转和税收抵免结转中获得好处。如果对未来应纳税所得额的估计发生变化，被视为可变现的递延税项净资产的金额可能会在未来期间进行调整。

在国内，美国联邦和州税务当局目前正在审查甲骨文和各种收购实体在2020财年之前的所得税申报单。我们的美国联邦所得税申报单在2010财年之前的所有年度都经过了审查，除了一些例外，我们在这些时期不再接受审计。我们的美国州所得税申报单，除了一些例外，在2007财年之前的所有年度都经过了审查，我们不再接受这些时期的审计。

在国际上，许多非美国司法管辖区的税务当局也在审查影响我们未确认的税收优惠的纳税申报单。除一些例外情况外，在2001财年之前，我们通常不再接受非美国司法管辖区的税务审查。

我们正在接受美国国税局和其他国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审计，并在许多国家参与了各种挑战和诉讼，特别是包括澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙，这些国家的争议金额很大。在某些情况下，即使不是所有情况下，我们保留了对所得税拨备和间接税应计金额的可能调整，这些调整可能来自这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的任何协议或司法程序的最终结果，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的运营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，则负债的冲销将导致在我们确定的期间确认福利

17

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2月28日， 2022

(未经审计)

 

这些债务不再是必要的。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。.

我们相信，我们已经根据公认会计准则为与我们的税务审计相关的结果提供了足够的资金。然而，不能保证可能的结果或其任何相关的财务报表影响。

 

 

9.

细分市场信息

ASC 280, 细分市场报告建立了报告有关运营部门信息的标准。运营部门被定义为企业的组成部分，可获得关于这些信息的单独财务信息，由首席运营决策者或决策小组定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。我们的首席运营决策者(CODM)是首席执行官和首席技术官。我们是按业务线和地理位置组织的。虽然我们的CODM以许多不同的方式评估结果，但业务线管理结构是评估资源分配和财务结果的主要基础。下面的表格信息是提供给我们的CODM以供他们审查的财务信息，并帮助我们的CODM评估公司的业绩和分配公司资源。

我们有三企业-云和许可证、硬件和服务-每一项都由单人操作部分。全三我们的许多企业都在全球范围内向各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商营销和销售我们的产品，他们拥有一支遍布全球的销售队伍，能够提供最能满足客户需求的产品组合。

我们的云和许可业务通过云和内部部署模式(包括我们的云服务和许可支持产品)以及我们的云许可和内部许可产品，从事我们企业应用和基础设施技术的销售、营销和交付。云服务和许可证支持收入来自产品，这些产品通常直接与客户签订合同，预先向客户收费，随着时间的推移交付给客户，我们的收入确认发生在合同条款上，并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够在应用程序和基础设施技术的最新更新可用时访问这些应用程序和基础设施技术，并且在合同期限内还包括相关的技术支持服务。云许可和内部许可收入是指向客户授予许可(通常是永久许可)以在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品所赚取的费用。我们通常在软件提供给客户下载和使用时确认收入，通常在签署许可合同后立即确认。在每个财年，我们的云和许可证业务的合同活动通常在我们的第四财季最高，相关现金流通常在下一个季度(即下一财年的第一财季)最高，因为我们从这些合同中获得了付款。

我们的硬件业务提供基础设施技术，包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、行业专用硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件，以支持不同的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持，为客户提供对其硬件产品的功能至关重要的软件组件的软件更新，还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务，这些服务通常在合同期限内按费率交付和确认。

18

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2月28日， 2022

(未经审计)

 

我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务，以帮助最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础架构技术上的投资绩效.

我们不会跟踪每一项业务的资产。因此，按经营部门显示资产是不切实际的。

下表列出了我们三项业务的汇总结果：

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

云和许可证：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

8,926

 

 

$

8,529

 

 

$

25,901

 

 

$

24,567

 

云服务和许可证支持费用

 

 

1,231

 

 

 

1,011

 

 

 

3,568

 

 

 

2,977

 

销售和营销费用

 

 

1,760

 

 

 

1,694

 

 

 

5,083

 

 

 

4,947

 

保证金(2)

 

$

5,935

 

 

$

5,824

 

 

$

17,250

 

 

$

16,643

 

硬件：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

798

 

 

$

820

 

 

$

2,328

 

 

$

2,478

 

硬件产品和支持费用

 

 

237

 

 

 

223

 

 

 

696

 

 

 

698

 

销售和营销费用

 

 

88

 

 

 

95

 

 

 

265

 

 

 

287

 

保证金(2)

 

$

473

 

 

$

502

 

 

$

1,367

 

 

$

1,493

 

服务：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

789

 

 

$

737

 

 

$

2,371

 

 

$

2,209

 

服务费用

 

 

633

 

 

 

587

 

 

 

1,873

 

 

 

1,767

 

保证金(2)

 

$

156

 

 

$

150

 

 

$

498

 

 

$

442

 

总计：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

10,513

 

 

$

10,086

 

 

$

30,600

 

 

$

29,254

 

费用

 

 

3,949

 

 

 

3,610

 

 

 

11,485

 

 

 

10,676

 

保证金(2)

 

$

6,564

 

 

$

6,476

 

 

$

19,115

 

 

$

18,578

 

 

(1)

提交给管理层报告的2021财年期间的云和许可证收入以及总收入包括与云和许可证义务相关的收入，否则被收购的企业将作为独立实体记录，但由于适用于2022财年之前结束的收购的业务合并会计规则，这些收入没有在我们的精简合并运营报表中确认。下表提供了我们的总营业收入与我们所有期间的简明综合营业报表中报告的总收入的对账。

(2)

报告的利润率仅反映每一业务部门的直接可控成本，不包括研发、一般和行政费用以及某些其他可分配费用的分配(净额)。此外，上面报告的利润率没有反映无形资产的摊销、收购相关费用和其他费用、重组费用、基于股票的薪酬、利息费用或某些其他非营业费用的净额。

19

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甲骨文公司

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2月28日， 2022

(未经审计)

 

下表将营业部门总收入与总收入以及营业部门总利润率与所得税前收入进行了核对。:

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

营业部门总收入

 

$

10,513

 

 

$

10,086

 

 

$

30,600

 

 

$

29,254

 

云和许可证收入(1)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

总收入

 

$

10,513

 

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

$

29,252

 

 

营业部门的总利润率

 

$

6,564

 

 

$

6,476

 

 

$

19,115

 

 

$

18,578

 

云和许可证收入(1)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

研发

 

 

(1,816

)

 

 

(1,621

)

 

 

(5,254

)

 

 

(4,812

)

一般事务和行政事务

 

 

(335

)

 

 

(330

)

 

 

(953

)

 

 

(949

)

无形资产摊销

 

 

(279

)

 

 

(347

)

 

 

(882

)

 

 

(1,037

)

与收购相关的和其他

 

 

(20

)

 

 

(13

)

 

 

(4,707

)

 

 

(107

)

重组

 

 

(19

)

 

 

(66

)

 

 

(89

)

 

 

(337

)

运营部门的基于股票的薪酬

 

 

(189

)

 

 

(132

)

 

 

(533

)

 

 

(381

)

费用分摊和其他，净额

 

 

(84

)

 

 

(88

)

 

 

(273

)

 

 

(281

)

利息支出

 

 

(667

)

 

 

(585

)

 

 

(2,051

)

 

 

(1,799

)

营业外费用(净额)

 

 

(315

)

 

 

(17

)

 

 

(348

)

 

 

(30

)

所得税前收入

 

$

2,840

 

 

$

3,276

 

 

$

4,025

 

 

$

8,843

 

 

(1)

提交管理报告的2021财年期间的云和许可证收入包括与云和许可证义务相关的收入，否则被收购的企业将作为独立实体记录，但由于适用于2022财年之前结束的收购的业务合并会计规则，这些收入没有在我们的精简合并运营报表中确认。此表包括我们的总营业收入与我们在所列所有时期的简明综合营业报表中报告的总收入的对账。

收入分解

我们考虑了我们的CODM在评估财务业绩时定期审查的信息，以及在我们的收益发布中财务报表之外的披露，以及在投资者陈述中用来细分收入的信息，以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。我们用来细分收入的主要类别是我们的产品和服务的性质，如我们简明的综合经营报表所示，这些产品和服务的总额与本脚注前面的表格中的可报告部门的收入进行了核对。

下表是我们按地理区域划分的总收入汇总。

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

美洲

 

$

5,849

 

 

$

5,424

 

 

$

16,905

 

 

$

15,751

 

欧洲、中东和非洲地区(1)

 

 

3,014

 

 

 

2,981

 

 

 

8,751

 

 

 

8,571

 

亚太地区

 

 

1,650

 

 

 

1,680

 

 

 

4,944

 

 

 

4,930

 

总收入

 

$

10,513

 

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

$

29,252

 

 

(1)

由欧洲、中东和非洲组成

20

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甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

这个 下表按应用和基础设施生态系统展示了我们的云服务和许可证支持收入。

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

应用程序云服务和许可证支持

 

$

3,187

 

 

$

2,952

 

 

$

9,377

 

 

$

8,669

 

基础架构云服务和许可证支持

 

 

4,450

 

 

 

4,300

 

 

 

13,185

 

 

 

12,642

 

云服务和许可证支持总收入

 

$

7,637

 

 

$

7,252

 

 

$

22,562

 

 

$

21,311

 

 

 

10.

每股收益

每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法为：将当期净收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上已发行的限制性股票奖励、股票期权和根据库存股方法适用的员工购股计划可发行的股票的稀释效应。下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万，不包括每股数据)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

加权平均已发行普通股

 

 

2,670

 

 

 

2,913

 

 

 

2,711

 

 

 

2,977

 

员工持股计划的摊薄效应

 

 

84

 

 

 

81

 

 

 

89

 

 

 

72

 

稀释加权平均已发行普通股

 

 

2,754

 

 

 

2,994

 

 

 

2,800

 

 

 

3,049

 

基本每股收益

 

$

0.87

 

 

$

1.72

 

 

$

1.30

 

 

$

3.26

 

稀释后每股收益

 

$

0.84

 

 

$

1.68

 

 

$

1.26

 

 

$

3.19

 

受反摊薄限制性股票奖励的股票和不在计算范围内的股票期权(1)

 

 

33

 

 

 

36

 

 

 

32

 

 

 

36

 

 

(1)

基本上所有这些加权股票都与根据PSO安排或有可能发行的股票有关，这些安排可能会在未来稀释。

 

21

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

11.

法律程序

惠普公司诉讼

2011年6月15日，惠普公司，即现在的惠普企业公司(HP)，向圣克拉拉县加州高级法院对甲骨文公司提起诉讼，指控甲骨文公司的众多诉讼原因，包括违反合同、违反诚信和公平交易契约、诽谤、故意干扰预期的经济优势和违反加州不公平商业行为法。诉状称，甲骨文在2011年3月22日和23日宣布，将不再开发未来版本的软件，以在惠普基于安腾的服务器上运行，这违反了2010年9月20日签署的和解协议(惠普和解协议)，解决了惠普与甲骨文一位前首席执行官之间的诉讼，这位前首席执行官曾担任惠普首席执行官和惠普董事会主席。惠普寻求司法声明双方在惠普和解协议下的权利和义务以及其他衡平法和金钱救济。甲骨文回应了投诉，并提出了交叉索赔。

在对惠普和解协议的含义进行长凳审判后，法院发现，惠普和解协议要求甲骨文继续开发其某些软件产品，用于惠普基于安腾的服务器，而惠普不承担任何费用。该案于2016年5月进入陪审团审理。2016年6月30日，陪审团就惠普违反合同和违反诚实信用与公平交易隐含契约的指控以及甲骨文的交叉索赔做出了有利于惠普的裁决。陪审团判给惠普$3.0十亿美元的损失。根据法院的裁决，惠普有权获得判决后的利息，但不能获得判决前的利息。

在初审法院驳回甲骨文重审的动议后，甲骨文于2017年1月17日提交了上诉通知。2017年2月2日，惠普就初审法院驳回判决前利益提出上诉通知。口头辩论于2021年5月27日举行。2021年6月14日，上诉法院确认了上述对甲骨文不利的判决，并否认了判决前的利益。2021年6月29日，甲骨文向上诉法院提交重审请愿书，2021年7月8日被驳回。2021年7月26日，甲骨文向加州最高法院提交了复审请愿书，但于2021年9月29日被驳回。

在截至2022年2月28日的9个月内，甲骨文汇出了全部美元3.0亿美元判决及相关金额1.7根据我们的简明综合经营报表列报的应计判决后利息和判给成本，并记录了收购相关和其他费用等金额。

我们仍然认为，诉讼程序中出现了错误。2022年1月27日，甲骨文向美国最高法院提交了一份申请移审令，对惠普的判决金额提出质疑。诉讼本质上是不可预测的，我们采取的任何与这一行动相关的行动的结果都是不确定的。

关于甲骨文收购NetSuite的衍生品诉讼

2017年5月3日和7月18日，两名据称的股东分别向特拉华州衡平法院提起衍生品诉讼，据称是代表甲骨文提起诉讼。此后，法院合并了这两起衍生品案件，并将2017年7月18日的申诉指定为执行申诉。合并后的诉讼针对当时的所有现任成员和我们董事会的一名前成员，以及名义上的被告甲骨文。原告称，被告违反受托责任，导致甲骨文同意以过高价格收购NetSuite Inc.(NetSuite)。诉状寻求(和执行诉状继续寻求)宣告性救济、未指明的金钱损害(包括利息)以及律师费和费用。被告提出驳回动议，法院于2018年3月19日予以驳回。

22

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

2018年5月4日，我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会(SLC)来调查这起衍生品诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，指出SLC认为应该允许原告代表甲骨文继续进行衍生品诉讼。在小法律顾问委员会告知董事会它已履行其职责和义务后，董事会撤销了小法律顾问委员会的权力，但小法律顾问委员会保留了对诉讼中的证据开示请求作出回应的某些权力.

在原告于2017年7月18日提起诉讼后，又有一名原告加入了该案。原告提交了几份修改后的诉状，并于2020年12月11日提交了最近一次修改后的诉状。执行中的起诉书主张对我们的首席执行官、我们的首席技术官、Mark Hurd(我们的前首席执行官于2019年10月18日去世)的遗产以及我们的其他两名董事会成员提出违反受托责任的索赔。甲骨文被列为名义上的被告。2020年12月11日，马克·赫德和我们董事会的另外两名成员的遗产动议驳回这一申诉，并于2021年2月16日就这项动议举行了听证会。2021年6月21日，法院批准了这项关于马克·赫德和一名董事会成员遗产的动议，并驳回了关于另一名董事会成员的动议，后者于2021年8月9日对申诉提出了答复。2020年12月28日，我们的首席执行官、首席技术官和甲骨文作为名义被告提交了对运营投诉的答复。

专家发现已经得出结论。2021年12月23日，董事会成员被告提出即决判决动议。这项动议的听证会定于2022年3月11日举行。审判定于2022年7月18日开始。

虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们不认为这起诉讼会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

关于甲骨文云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼

2018年8月10日，甲骨文的一名所谓股东向美国加利福尼亚州北区地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉我们、我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，我们当时的两位首席执行官之一赫德先生于2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提起修改后的起诉书。原告声称，被告就甲骨文的云业务做出了虚假和误导性的陈述，或对此负有责任。原告进一步声称，这位前甲骨文高管参与了内幕交易。原告寻求裁决，该案可以作为集体诉讼进行，并寻求损害赔偿、律师费和费用，以及未指明的宣告性/禁制令救济。2019年4月19日，被告动议驳回原告修改后的起诉书。2019年12月17日，法院批准了这项动议，使原告有机会提起修改后的诉状，原告于2020年2月17日提起诉讼。2020年4月23日，被告提出驳回动议，法院于2020年9月24日开庭审理这一动议。2021年3月22日，法院部分批准了这项动议，部分驳回了这项动议。法院驳回了针对甲骨文一名高管和这名前甲骨文高管的诉讼。法院只允许原告以狭隘的遗漏理论对其余被告进行诉讼。2021年4月21日，被告提交了对申诉的答复。当事人目前正在进行证据开示。2021年10月8日，原告提起等级认证动议，定于2022年3月24日开庭审理。当事人于2022年2月18日参加了法院下令的调解，但没有解决此案。审判定于11月6日开始, 2023年。我们相信，针对这一行动，我们有值得称道的防御措施，我们将继续大力捍卫。

23

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

2019年2月12日和5月8日，向美国加州北区地区法院提起了两起股东衍生品诉讼。案件合并，2019年7月8日，一名原告提出合并申诉。合并申诉提出了与上文直接描述的10b-5集体诉讼有关的各种索赔。双方同意搁置衍生品案件，等待被告提出的驳回证券案件的动议得到解决，法院于2021年3月22日部分批准和部分驳回了这一动议。.

原告于2021年6月4日提交了修改后的起诉书。这起衍生品诉讼是由甲骨文的一名据称代表甲骨文的股东对我们的首席技术官、首席执行官和马克·赫德的遗产提起的。原告声称，上文讨论的集体诉讼中描述的所谓诉讼对甲骨文造成了伤害，被告未能防止这种所谓的伤害，违反了其诚实、善意、忠诚和适当谨慎的受托义务。原告还对违反联邦证券法的行为提出衍生品索赔。原告寻求一项裁决，即该案可以作为衍生诉讼进行，裁决被告对违反其受托责任、损害赔偿、指示被告实施公司改革的命令、律师费和费用以及未指明的救济负有责任。2021年6月14日，法院下令各方作出规定，搁置此案，等待10B-5行动的解决。

虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们不认为这起诉讼会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

其他诉讼

我们参与了在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔，无论是断言的还是非断言的，包括与我们已完成的收购或我们已收购或正试图收购的公司有关的法律程序和索赔。虽然这些事项的结果不能肯定地预测，但我们不认为这些事项的任何结果，无论是个别的还是总体的，都不会导致的损失大大超过已经确认的金额(如果有的话)。

 

12.

后续事件

2022年3月8日，甲骨文签订了以下两项信贷协议：

 

•

a $6.0十亿美元，五年期循环信贷协议(循环信贷协议)，其中规定无担保美元6.0十亿美元，五年期为营运资金和其他一般公司目的向甲骨文提供循环信贷安排(循环贷款)。在循环信贷协议所述若干条件的规限下，甲骨文可在循环信贷协议期限内借入、预付及再借循环融资项下的款项。根据循环信贷协议借入的所有款项将于March 8, 2027，除非应甲骨文的要求提前终止承诺，或在发生违约事件时由贷款人提前终止(或在某些与破产相关的事件中自动终止)。利息的基础是(A)基于期限担保隔夜融资利率(SOFR)的公式加上87.5基点为150.0基点，取决于分配给甲骨文长期优先无担保债务的信用评级，或(B)基本利率公式加上0.0基点为50.0基点，取决于循环信贷协议中规定的相同的信用评级；以及

 

•

a $15.710亿延迟提取定期贷款信贷协议(过桥信贷协议)，其中规定无担保美元15.7十亿美元，364-对甲骨文的天期定期贷款承诺(过渡性贷款)，取决于某些习惯条件的满足。过渡性信贷协议规定，除某些例外情况外，甲骨文从某些债务和股权发行收到的现金净收益将导致根据过渡性信贷协议强制性预付款或承诺减少。桥梁贷款的借款收益可用于为收购Cerner提供资金，

24

目录

 

甲骨文公司

简明合并财务报表附注-(续)

2月28日， 2022

(未经审计)

 

 

甲骨文公司需要就此类收购进行债务再融资，并支付相关费用和开支。根据过桥信贷协议借入的所有款项将于 March 7, 2023, 除非应甲骨文的要求提前终止承诺,或者，如果发生违约的付款事件，则由贷款人提供。利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上 100.0基点为137.5基点，取决于分配给甲骨文长期优先无担保债务的信用评级，或(B)基本利率公式加上0.0基点为37.5基点，取决于桥梁信贷协议中规定的相同的此类信用评级.

上述每项信贷协议均载有若干惯常的陈述及保证、契诺及违约事件，包括甲骨文及其附属公司的“综合EBITDA”与“综合利息开支净额”(每项定义见各信贷协议)的比率不得低于3.0在信贷协议生效期间，在任何财政季度结束时减至1.0。如果在其中一个信用协议下发生违约事件，并且没有在适用的宽限期内得到补救或被免除，则适用的信用协议下的任何未付金额可被宣布为立即到期和应付，该协议下的承诺可被终止。.

目前，甲骨文还没有根据这两项信贷协议借入任何资金.

以上描述是摘要，参考循环信贷协议和过渡性信贷协议的全文，这两份协议分别作为附件10.16和10.17提交给本10-Q季度报告。

 

25

目录

 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

我们从管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析开始，概述我们的业务和重要趋势。这份概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要，我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断很重要。然后，我们对我们的运营结果和财务状况进行更详细的分析。

业务概述

Oracle提供针对企业信息技术(IT)环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模式在全球交付的企业应用程序和基础设施产品。这些模式包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法)。因此，我们为客户提供选择和灵活性，并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和甲骨文合作伙伴网络，我们向世界各地的客户销售产品，包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。

我们有三项业务：云和许可证；硬件；以及服务；每项业务都包含一个单一的运营部门。以下描述是本项目2管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的一部分，以及本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注9中包含的信息，提供了与我们的业务和经营部门相关的额外信息，并与我们的首席运营决策者(包括首席执行官和首席技术官)如何看待我们的经营业绩和分配资源保持一致。

最近的全球事件

2022年2月，甲骨文宣布暂停其俄罗斯联邦业务。俄罗斯联邦和乌克兰都没有或预计将构成甲骨文总合并收入、净收入、净资产或员工的重要部分。我们在广泛的地理和行业基础上为全球数十万客户提供服务。我们是盈利的，从我们的业务中产生了大量正现金流，我们认为俄罗斯和乌克兰局势目前的态势不会危及我们业务的这两个特征中的任何一个。目前尚不清楚这种快速变化的情况带来的其他影响，如果情况升级到超出其当前范围，可能会给我们的业务带来重大不利后果，其中包括，该情况相对于欧洲其他地区的地理位置接近，我们的大部分业务在欧洲其他地区开展。有关我们在业务中遇到的风险的更完整讨论，请参阅我们截至2021年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的第1A项风险因素。

此外，有关新冠肺炎对甲骨文业务的影响和风险的讨论，请参阅截至2021年5月31日的10-K表格年度报告中第1项业务中的“新冠肺炎疫情对甲骨文业务的影响”和1A表格中风险因素中的某些风险因素；以及作为本季度报告第2项的经营业绩中提供的以下信息。

云和许可业务

我们的云和许可业务在过去4个季度中占我们总收入的85%，通过我们的云和许可产品营销、销售和交付广泛的企业应用程序和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入流包括：

 

•

云服务和许可证支持收入，包括：

 

o

许可证支持收入，通过向选择购买与在云、内部部署和其他IT环境中使用的Oracle应用程序和基础架构软件许可证相关的支持服务的客户提供Oracle许可证支持服务而获得。几乎所有许可证支持客户在以下时间与我们续订支持合同

26

目录

 

 

为了继续受益于技术支持服务以及定期发布未指明的更新和增强功能，目前的许可证支持客户有权获得这些服务。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或内部部署许可证而支付的净费用的百分比定价；通常在执行支持服务之前计费；通常根据客户的选择续订；并且通常是在提供支助服务的合同期内按比例确认为收入，合同期一般为一年；

 

o

云服务收入通过Oracle开发的基于云的部署模型为客户提供对Oracle云应用程序和基础架构技术的访问，并为其提供未指明的更新和增强功能、部署、托管、管理和支持，以及客户通过与我们签订规定期限的订阅协议进行访问。甲骨文云服务协议通常在执行云服务之前计费；通常期限为一到三年；通常由客户选择续订；通常在云合同的合同期内按比例确认收入，或者在使用模式合同的情况下，因为云服务是随着时间的推移而消费的。

 

•

云许可和内部许可收入，其中包括我们的软件产品的许可收入，包括Oracle应用程序、Oracle数据库、Oracle中间件和Java等，我们的客户在基于云的、内部部署和其他IT环境中部署这些产品。我们的云许可和内部许可交易在本质上通常是永久性的，通常在软件可供客户下载和使用时确认为预付收入。来自不同云许可证和内部部署许可证的基于使用情况的版税安排的收入在软件最终用户使用时确认。由于许可交易的收入确认的时间点性质，几笔大型许可交易的时间可能会对我们的季度许可收入产生重大影响，这与我们云服务和许可支持收入的典型收入确认模式不同，在这种模式下，收入通常是根据合同条款确认的。如上所述，云许可证和本地许可证客户可以选择购买和续订许可证支持合同。

为我们的客户提供关于何时以及如何部署Oracle应用程序和基础架构技术的选择和灵活性是我们公司战略的重要元素。最近一段时间，客户对通过我们的Oracle云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择，我们推出了某些计划，供客户将其应用程序和基础架构许可证以及相关许可证支持转移到Oracle云以进行新部署，并针对其现有工作负载迁移到Oracle云并使用Oracle云进行扩展。我们的云服务和许可证支持收入相对于我们的云许可证和内部部署许可证收入、硬件收入和服务收入的比例有所增加，我们预计这一趋势将继续下去。截至2022年2月28日的三个月和九个月，云服务和许可证支持收入分别占我们总收入的73%和74%；截至2021年2月28日的三个月和九个月，云服务和许可证支持收入分别占我们总收入的72%和73%。

我们的云和许可业务的收入增长受到许多因素的影响，包括总体经济和商业条件的强弱；政府预算限制；我们产品的战略和竞争地位；客户对我们产品的满意度；客户合同基础对我们的云服务和许可支持客户合同的持续续订；几乎所有客户在购买许可时继续购买许可支持合同；与许可销售相关的许可支持合同的定价；许可和云服务的销售的定价、数量和数量；我们管理Oracle Cloud容量要求以满足现有和潜在客户需求的能力；以及外币汇率波动。

在汇率不变的基础上，我们预计我们的云和许可证总收入总体上将继续增长，原因是：

 

•

我们的云服务和许可证支持产品预期增长；以及

 

•

对我们的云许可证和内部许可证产品的持续需求。

27

目录

 

我们相信，这些因素应该有助于我们的云和许可业务总收入的未来增长，这应该使我们能够继续在研发和云运营方面进行投资，以开发、改进、增加容量并扩大我们的云和许可产品和服务的地理足迹.

我们的云和许可业务的利润率在特定财年的四个季度中一直呈上升趋势，这是由于我们的云和许可业务的收入在该季度期间的历史上升趋势，以及我们这项业务的大部分成本通常是在短期内固定的。我们的云和许可业务收入在特定财年的四个季度中的历史上升趋势主要是由于我们在客户合同基础上增加了新的云服务和许可支持合同，我们通常按费率或根据客户在各自合同条款中的使用情况确认为收入，并在每个财年期间续签现有客户的云服务和许可支持合同，我们通常以类似的方式确认为收入；以及我们的云许可和本地许可收入的历史上升趋势，我们通常在交付时的某个时间点确认；在每种情况下，我们都在这四个财年的季度期间确认这两项收入。

硬件业务

我们的硬件业务在过去4个季度占我们总收入的8%，提供广泛的企业硬件产品和与硬件相关的软件产品，包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、特定于行业的硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件，以及相关的硬件支持。每个硬件产品及其相关软件，如操作系统或固件，都高度相互依赖和相互关联，并被视为综合履行义务。这一综合履行义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们预计将在研发方面进行投资，以改善现有的硬件产品和服务，并开发新的硬件产品和服务。我们的大部分硬件产品都是通过间接渠道销售的，包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持服务为客户提供对我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要的软件组件的未指明软件更新。我们的硬件支持服务还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续订，通常按硬件产品费用净额的百分比定价，并通常按比例确认为收入，因为硬件支持服务是按合同条款交付的。

我们通常预计，由于生产和分销这些产品以及提供支持服务(包括直接材料和人力成本)而产生的增量成本，我们的硬件业务的营业利润率将低于云和许可业务。

我们的季度硬件收入很难预测。我们报告的硬件收入、硬件成本和硬件运营利润率受到许多因素的影响，包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付一些大型硬件交易的能力，由于某些技术组件的全球供应链限制，这一因素在最近一段时间变得更加明显；我们对我们硬件产品的战略以及我们硬件产品相对于竞争对手产品的地位；客户对竞争产品(包括云基础设施产品)的需求；一般经济和商业条件的强弱；政府预算限制；客户是否决定在硬件产品销售时或接近硬件产品销售时购买硬件支持合同；我们的硬件支持合同客户群中续订支持合同的百分比，以及随着硬件产品老化，有限寿命的硬件产品与客户对相关硬件支持的需求之间的密切关联；客户决定维护现有硬件基础架构还是将其升级为可用的新开发技术；以及外币汇率波动.

服务业务

我们的服务业务在过去4个季度中占我们总收入的7%，帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在Oracle应用程序和基础架构方面的投资绩效

28

目录

 

技术。我们相信，基于我们对甲骨文技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践，我们的服务是与众不同的。我们提供的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云、许可和硬件业务。我们的服务收入受到许多因素的影响，包括我们的服务战略和竞争地位；客户对我们的云和许可证以及硬件产品的需求，以及我们可能营销和销售的与这些产品相关的服务；总体经济状况；政府预算限制；我们客户IT部门的裁员；对客户可自由支配支出的更严格控制；以及外币汇率波动.

收购

我们的选择性和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要因素。从历史上看，我们曾投资数十亿美元收购一些互补的公司、产品、服务和技术。随着极具吸引力的机会出现，我们可能会收购公司、产品、服务和技术，以促进我们的公司战略。2021年12月20日，我们与Cerner Corporation(Cerner)签订了合并协议和计划，Cerner Corporation(Cerner)是一家在医院和医疗系统中使用的数字信息系统提供商，旨在使医疗专业人员能够为个人患者和社区提供更好的医疗保健，初步估计收购价格约为285亿美元。这笔交易取决于收购要约的完成、某些监管部门的批准以及其他惯常的成交条件。这笔交易预计将在2022年完成。简明综合财务报表附注2包括在本季度报告的其他部分，提供了与我们拟议的收购Cerner和我们最近的其他收购相关的额外信息。

我们相信，我们可以用我们的内部可用现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金、2022年3月的信贷协议(见本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注12)、额外借款或发行额外证券为拟议和未来的收购提供资金。在决定进行收购之前，我们会评估任何潜在收购在收益、营业利润率、现金流和投资资本回报率等方面的财务影响。

关键会计政策和估算

我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂中提出的美国公认会计原则编制的，我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指导意见。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：

 

•

收入确认；

 

•

企业合并；

 

•

商誉和无形资产--减值评估；

 

•

所得税的会计核算；

 

•

法律和其他或有事项。

29

目录

 

在.期间第一九个月截至2022财年，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析载于我们截至2021年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告第二部分第7项中，对我们的关键会计政策和估计提供了更完整的讨论.

经营成果

经营分部业绩和其他财务信息的列报

在我们下面讨论的运营结果中，我们概述了我们的总综合收入、总综合运营费用和总综合运营利润率，所有这些都是在公认会计准则的基础上列报的。我们还在下面对我们的简明综合经营报表中列出的几乎所有其他费用项目进行了基于公认会计原则的讨论，这些费用项目与我们的三项业务没有直接关系。

此外，我们还将在下面讨论我们的三项业务(云和许可证、硬件和服务)的业绩，这三项业务是我们根据ASC 280定义的运营部门。细分市场报告。下面介绍的我们三项业务的财务报告的编制方式与我们的CODM使用的方式一致。我们下面的运营部门介绍反映了与我们三项业务中的每一项业务对应并直接归因于这三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。在下面的讨论中，我们还利用这些输入来计算和显示我们三项业务中每一项的分部利润率。

与我们的内部管理报告流程一致，以下关于2021财年前9个月的运营部门列报包括与云服务和许可证支持合同相关的任何收入调整，否则被收购的业务将作为独立实体记录，但由于业务合并会计要求而未在我们为2021财年期间列报的精简综合运营报表中确认。有关这些项目的进一步讨论，请参阅下文“与某些费用有关的补充披露”，以及本季度报告中其他部分包括的简明综合财务报表附注9，以对以下讨论中所示的营业部门总收入与2021会计年度简明综合财务报表所列总收入的总和进行核对。

此外，研发开支、一般及行政开支、股票薪酬开支、无形资产摊销、若干其他开支分配、收购相关及其他开支、重组开支、利息开支、非营业开支、所得税净额及(拨备)未计入本公司三个营运分部，因为本公司管理层并不认为包括该等项目在内的三项业务的表现及/或这样做是不切实际的。请参阅下文“与某些费用有关的补充披露”以进一步讨论其中某些项目，并参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注9，以对下文讨论中提出的分部利润总和与我们所有期间的简明综合经营报表所列所得税前总收益的总和进行核对。

在2022财年和2021财年的每一个时期，我们都经历了与新冠肺炎相关的业务影响。下面将进一步讨论这些对我们经营业绩的历史影响。任何未来的影响目前都是未知的。

另外，

 

•

如下文和本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注11所述，在2022财年的前9个月，我们为某些与诉讼相关的项目汇出并记录了47亿美元；以及

 

•

如下文以及我们截至2021年5月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1和14中进一步描述的那样，我们在2021财年第三季度和前9个月记录了23亿美元的一次性递延税金净额，这与我们的法人结构的部分调整有关，这导致了某些知识产权在集团内的转移。

30

目录

 

恒定货币列报

我们的国际业务已经并预计将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此，我们的每一项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元对主要国际货币变化的影响。为了提供一个框架来评估我们的基本业务的表现，不包括外币汇率波动的影响，我们在本季度报告中使用恒定的货币披露来比较不同时期业绩的百分比变化。为了提供这些信息，以美元以外的货币报告的实体的本期和比较前期业绩按不变汇率(即，2021年5月31日生效的汇率，也就是我们上一财年的最后一天)换算成美元，而不是各自时期的实际汇率。例如，如果一个以欧元报告的实体在2022年2月28日、2022年和2021年销售的产品的收入为100万欧元，我们的财务报表将反映2022财年前9个月报告的收入111万美元(使用1.11作为该期间的月末平均汇率)和2021财年前9个月的121万美元(使用1.21作为该期间的月末平均汇率)。然而，恒定的货币列报将使用2021年5月31日的汇率来换算2022财年和2021财年前9个月的业绩，并在本例中表明这一时期的收入没有变化。在下面的每个表中，我们都提供了基于报告货币和不变货币的未四舍五入的实际结果的百分比变化。

总收入和运营费用

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

按地域划分的总收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

5,849

 

 

8%

 

8%

 

$

5,424

 

 

$

16,905

 

 

7%

 

7%

 

$

15,751

 

欧洲、中东和非洲地区(1)

 

 

3,014

 

 

1%

 

7%

 

 

2,981

 

 

 

8,751

 

 

2%

 

4%

 

 

8,571

 

亚太地区

 

 

1,650

 

 

-2%

 

4%

 

 

1,680

 

 

 

4,944

 

 

0%

 

3%

 

 

4,930

 

总收入

 

 

10,513

 

 

4%

 

7%

 

 

10,085

 

 

 

30,600

 

 

5%

 

5%

 

 

29,252

 

总运营费用

 

 

6,691

 

 

8%

 

10%

 

 

6,207

 

 

 

24,176

 

 

30%

 

30%

 

 

18,580

 

总营业利润率

 

$

3,822

 

 

-1%

 

3%

 

$

3,878

 

 

$

6,424

 

 

-40%

 

-38%

 

$

10,672

 

总营业利润率%

 

36%

 

 

 

 

 

 

38%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

36%

 

按地理位置划分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

55%

 

 

 

 

 

 

54%

 

 

55%

 

 

 

 

 

 

54%

 

欧洲、中东和非洲地区

 

29%

 

 

 

 

 

 

29%

 

 

29%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亚太地区

 

16%

 

 

 

 

 

 

17%

 

 

16%

 

 

 

 

 

 

17%

 

按业务划分的总收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云和许可证

 

$

8,926

 

 

5%

 

7%

 

$

8,528

 

 

$

25,901

 

 

5%

 

6%

 

$

24,565

 

硬体

 

 

798

 

 

-3%

 

1%

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

-6%

 

-5%

 

 

2,478

 

服务

 

 

789

 

 

7%

 

11%

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

7%

 

8%

 

 

2,209

 

总收入

 

$

10,513

 

 

4%

 

7%

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

5%

 

5%

 

$

29,252

 

按业务划分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云和许可证

 

85%

 

 

 

 

 

 

85%

 

 

85%

 

 

 

 

 

 

84%

 

硬体

 

8%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

7%

 

 

 

 

 

 

8%

 

服务

 

7%

 

 

 

 

 

 

7%

 

 

8%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

(1)

由欧洲、中东和非洲组成

2022财年第三季度与2021财年第三季度比较:剔除外币汇率波动的影响，我们的总收入在2022财年第三季度比上一年同期有所增长，这是由于我们的云和许可业务、硬件业务和服务业务的收入增长。我们的云和许可业务收入在2022财年第三季度持续增长，这归功于我们的云服务和许可支持收入以及云许可和内部许可收入的增长，因为客户通过云和许可部署模型购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续订了相关的云合同和许可支持合同，以继续访问我们的最新技术版本并获得支持服务。在2022财年第三季度，我们硬件业务收入的持续货币增长主要归因于我们的Oracle Exadata和某些其他战略硬件产品的增长。我们的货币不断升值

31

目录

 

服务业务在2022财年第三季度的收入归因于我们每一项主要服务产品收入的增加。按不变货币计算，2022财年第三季度，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区对我们总收入增长的贡献率分别为61%、30%和9%。

剔除外币汇率波动的影响，我们的总运营费用在2022财年第三季度比上一年同期有所增加，主要原因是：云服务和许可证支持费用增加，这主要是因为员工相关费用和基础设施费用增加，以支持我们的云和许可证业务收入的增加；服务费用增加，主要是由于员工相关费用增加和外部承包商费用增加；销售和营销费用增加，主要是由于员工相关费用和营销费用增加；研发费用增加，主要是由于员工相关费用和营销费用增加与上一年同期相比，2022会计年度第三季度的无形资产摊销和重组费用减少，部分抵消了这些持续的货币费用增长。在2022财年第三季度和2021财年第三季度，我们削减了某些可变支出，包括员工差旅支出等，这主要是为了应对新冠肺炎。我们预计，如果全球经济和卫生条件改善，其中某些费用可能会在未来时期正常化。

按不变货币计算，由于收入增加，我们的总营业利润率在2022财年第三季度有所增加。我们的总营业利润率占总收入的百分比在2022财年第三季度下降，原因是我们的运营费用增长超过了我们的总收入增长。

2022财年前9个月与2021财年前9个月的比较:剔除外币汇率波动的影响，我们的总收入在2022财年前九个月比上一年同期有所增长，这是由于我们的云和许可业务的收入以及服务业务的收入的增长，原因与上文提到的2022财年季度增长类似。这些持续的货币收入增长被我们硬件业务在2022财年前9个月的收入下降部分抵消了。按不变货币计算，2022财年前9个月，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区对我们总收入增长的贡献率分别为72%、20%和8%。

剔除外币汇率波动的影响，我们的总运营费用在2022财年前9个月比上一年同期有所增加，这主要是因为与收购相关的某些诉讼费用以及本季度报告其他部分的合并财务报表附注11中进一步描述的其他费用，以及与上文提到的2022财年季度增长类似的原因。2022财年前9个月的这些持续的货币费用增长被无形资产摊销和重组费用减少以及运营资产出售带来的2.5亿美元收益部分抵消，这些收益分配在我们的大多数运营费用线上。如上所述，我们在2022财年和2021财年迄今削减了一些可变支出，以应对新冠肺炎大流行，并预计其中某些支出可能在未来一段时间内正常化。

按不变货币计算，由于上述诉讼相关费用的不利影响，我们的营业利润率和营业利润率占收入的百分比在2022财年前九个月下降。

32

目录

 

与某些指控有关的补充披露

为了补充我们的简明综合财务信息，我们相信以下信息有助于全面了解我们过去的财务表现和未来的前景。

我们根据GAAP报告的经营业绩包括以下业务组合、会计调整和与收购相关的费用，以及影响我们GAAP净收入的某些其他费用和收入项目： 

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

(单位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

云服务和许可证支持递延收入(1)

 

$

—

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

2

 

无形资产摊销(2)

 

 

279

 

 

 

347

 

 

 

882

 

 

 

1,037

 

与收购相关的和其他(3)

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

4,707

 

 

 

107

 

重组(4)

 

 

19

 

 

 

66

 

 

 

89

 

 

 

337

 

基于股票的薪酬，运营部门(5)

 

 

189

 

 

 

132

 

 

 

533

 

 

 

381

 

基于股票的薪酬、研发和并购(5)

 

 

485

 

 

 

347

 

 

 

1,367

 

 

 

1,014

 

所得税效应(6)

 

 

(209

)

 

 

(2,442

)

 

 

(1,680

)

 

 

(2,990

)

 

 

$

783

 

 

$

(1,536

)

 

$

5,898

 

 

$

(112

)

 

(1)

由于业务合并会计规则适用于在2022财年之前完成的收购，我们估计了假设的云服务和许可证支持合同的公允价值，并未确认上表所列2021财年期间的云服务和许可证支持收入金额，否则收购业务将在履行合同义务时作为独立实体记录。就这些合同义务与我们续签合同有关的客户而言，我们预计将在各自的合同续约期内确认全部合同价值的收入。

(2)

代表无形资产的摊销，基本上所有这些资产都是在我们的收购中收购的。截至2022年2月28日，与无形资产相关的未来摊销估计如下(以百万计)：

 

 

2022财年剩余时间

 

$

267

 

 

2023财年

 

 

744

 

 

2024财年

 

 

501

 

 

2025财年

 

 

142

 

 

2026财年

 

 

24

 

 

2027财年

 

 

6

 

 

此后

 

 

4

 

 

无形资产总额(净额)

 

$

1,688

 

 

(3)

就列报的所有期间而言，收购相关开支及其他开支包括过渡期及若干其他雇员的人事相关开支、若干业务合并调整(包括在计量期间结束后的若干调整)，以及若干其他营运项目(净额)。截至2022年2月28日止九个月，收购相关开支及其他开支亦包括若干诉讼相关费用，详情请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注11。基于以下考虑，我们认为包含在本项目中的诉讼相关费用属于我们正常业务范围之外：(I)诉讼相关费用的性质前所未有，包括所判损害赔偿的性质和规模；(Ii)本诉讼及相关费用与我们在正常业务过程中作为当事人的经常性诉讼的不同之处，其中任何和所有此类费用都包括在我们的GAAP经营业绩中，并且没有在本项目或上表中的任何其他项中单独量化和披露；(Iii)案件的复杂性；(Iv)所涉及的对手方；以及(V)我们预期这类与诉讼有关的指控不会在未来期间再次发生；以及其他因素。

(4)

2022财年期间的重组费用主要与我们的2022财年甲骨文重组计划(2022重组计划)相关的员工遣散费有关。2021财年期间的重组费用主要与我们2019财年甲骨文重组计划(2019重组计划)相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息，请参阅管理层在下文“重组费用”项下的讨论、本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注5以及我们截至2021年5月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8。

33

目录

 

(5)

股票薪酬包括在我们的简明综合经营报表的下列运营费用项目中(以百万计)：

 

 

 

 

截至三个月

2月28日，

 

 

截至9个月

2月28日，

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

云服务和许可证支持

 

$

55

 

 

$

33

 

 

$

145

 

 

$

99

 

 

硬体

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

8

 

 

服务

 

 

17

 

 

 

15

 

 

 

49

 

 

 

41

 

 

销售和市场营销

 

 

113

 

 

 

82

 

 

 

328

 

 

 

233

 

 

基于股票的薪酬，运营部门

 

 

189

 

 

 

132

 

 

 

533

 

 

 

381

 

 

研发

 

 

421

 

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

 

897

 

 

一般事务和行政事务

 

 

64

 

 

 

40

 

 

 

179

 

 

 

117

 

 

股票薪酬总额

 

$

674

 

 

$

479

 

 

$

1,900

 

 

$

1,395

 

 

(6)

在2022财年第三季度和前九个月，适用于我们所得税前收入的适用司法税率在剔除上表中项目的税收影响后，如基于股票的薪酬、无形资产摊销、重组和某些与收购相关的项目和其他项目，以及剔除与先前记录的所得税优惠相关的递延税净影响，导致实际税率分别为19.0%和18.8%，而不是分别18.4%和12.3%。这代表了我们根据我们的精简综合经营报表得出的实际税率。在2021财年第三季度和前九个月，适用于我们所得税前收入的适用司法税率在剔除上表中项目的税收影响后，如基于股票的薪酬、无形资产摊销、重组和某些其他收购相关项目，以及剔除因部分调整我们的法人实体结构而增加的递延税项产生的23亿美元净税收优惠，以及任何相关的递延税项支出，实际税率分别为16.7%和18.1%，而不是分别为(53.3%)和(9.8%)。这代表了我们根据我们的精简综合经营报表得出的实际税率。

云和许可业务

我们的云和许可证业务从事我们的应用程序和基础架构技术的销售和营销，这些技术通过各种部署模式交付，包括：Oracle许可证支持产品；Oracle云服务产品；以及Oracle云许可证和内部部署许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的应用程序和基础设施许可证支持合同产生；由我们的客户根据自己的选择购买；通常在合同期限(通常为一年)内按比例确认为收入。我们的云服务通过基于云的部署模型以订阅方式交付应用和基础设施技术，我们开发、提供未指明的更新和增强功能、部署、托管、管理和支持这些模型。我们云服务的收入通常在合同期限内确认，通常是一到三年，或者在使用模式合同的情况下，因为云服务是消费的。云许可和内部许可收入是指向客户授予在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品的许可(通常是永久许可)所赚取的费用，通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。无论是在国内还是在国际上，我们都非常重视通过我们自己的销售队伍进行直销。我们还继续通过间接渠道营销我们的某些产品。与我们的云和许可证业务相关的成本包括在云服务和许可证支持费用中, 以及销售和营销费用。这些成本主要与人员和基础设施相关，包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本、我们的销售团队销售我们的云服务和许可证产品所赚取的工资和佣金，以及营销计划成本。

 

34

目录

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021(1)

 

云和许可证收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

5,082

 

 

8%

 

8%

 

$

4,698

 

 

$

14,657

 

 

8%

 

8%

 

$

13,513

 

欧洲、中东和非洲地区

 

 

2,507

 

 

1%

 

7%

 

 

2,482

 

 

 

7,263

 

 

2%

 

3%

 

 

7,144

 

亚太地区

 

 

1,337

 

 

-1%

 

5%

 

 

1,349

 

 

 

3,981

 

 

2%

 

4%

 

 

3,910

 

总收入

 

 

8,926

 

 

5%

 

7%

 

 

8,529

 

 

 

25,901

 

 

5%

 

6%

 

 

24,567

 

费用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云服务和许可证支持(2)

 

 

1,231

 

 

22%

 

24%

 

 

1,011

 

 

 

3,568

 

 

20%

 

20%

 

 

2,977

 

销售和市场营销(2)

 

 

1,760

 

 

4%

 

6%

 

 

1,694

 

 

 

5,083

 

 

3%

 

3%

 

 

4,947

 

总费用(2)

 

 

2,991

 

 

11%

 

13%

 

 

2,705

 

 

 

8,651

 

 

9%

 

10%

 

 

7,924

 

总利润率

 

$

5,935

 

 

2%

 

5%

 

$

5,824

 

 

$

17,250

 

 

4%

 

4%

 

$

16,643

 

总利润率

 

66%

 

 

 

 

 

 

68%

 

 

67%

 

 

 

 

 

 

68%

 

按地理位置划分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

57%

 

 

 

 

 

 

55%

 

 

57%

 

 

 

 

 

 

55%

 

欧洲、中东和非洲地区

 

28%

 

 

 

 

 

 

29%

 

 

28%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亚太地区

 

15%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

15%

 

 

 

 

 

 

16%

 

按产品分类的收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

云服务和许可证支持(1)

 

$

7,637

 

 

5%

 

8%

 

$

7,253

 

 

$

22,562

 

 

6%

 

6%

 

$

21,313

 

云许可证和内部部署许可证

 

 

1,289

 

 

1%

 

4%

 

 

1,276

 

 

 

3,339

 

 

3%

 

4%

 

 

3,254

 

总收入(1)

 

$

8,926

 

 

5%

 

7%

 

$

8,529

 

 

$

25,901

 

 

5%

 

6%

 

$

24,567

 

云服务和许可证支持按生态系统划分的收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应用程序云服务和许可证支持

 

$

3,187

 

 

8%

 

10%

 

$

2,952

 

 

$

9,377

 

 

8%

 

8%

 

$

8,670

 

基础架构云服务和许可证支持

 

 

4,450

 

 

3%

 

7%

 

 

4,301

 

 

 

13,185

 

 

4%

 

5%

 

 

12,643

 

云服务和许可证支持总收入

 

$

7,637

 

 

5%

 

8%

 

$

7,253

 

 

$

22,562

 

 

6%

 

6%

 

$

21,313

 

 

(1)

列报的2021财年期间的收入包括与某些云服务和许可支持合同相关的云服务和许可证支持收入调整，否则被收购的企业作为独立实体记录为收入，但由于业务合并会计规则适用于2022财年之前结束的收购，我们的基于GAAP的简明综合运营报表没有在列报期间确认。此类收入调整包括在我们2021财年的运营部门业绩中，目的是向我们的CODM报告和审查。有关更多信息，请参阅上文“经营部门业绩和其他财务信息的列报”。

(2)

不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计原则的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“经营部门业绩和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。

剔除外币汇率波动的影响，我们的云和许可业务在2022财年期间的总收入较上年同期有所增长，原因是我们的云服务和许可支持收入增长，以及我们的云许可和内部许可收入的增长，因为客户通过云和许可部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续签了相关的云合同和许可支持合同，以继续获得我们技术的最新版本，并获得我们在报告期间为其提供此类云和支持服务的支持。按不变货币计算，2022财年第三季度和前9个月，美洲地区分别贡献了63%和74%，欧洲、中东和非洲地区分别贡献了27%和15%，亚太地区分别贡献了10%和11%的收入增长。

按不变货币计算，我们的云和许可证业务总支出在2022财年期间较上年同期有所增长，原因是云服务和许可证支持费用增加，这主要是由于员工人数增加和技术基础设施费用增加导致员工相关费用增加，以支持我们云和许可证业务收入的增长；以及销售和营销费用增加，原因是员工人数增加和营销费用增加导致员工相关费用增加。在2022财年的前9个月，我们分配了2022财年的部分收益

35

目录

 

如上所述的运营资产出售是对我们的云和许可业务支出的好处。我们的云服务和许可证支持费用在最近几个时期有所增长，我们预计这种增长在2022财年将继续加速，因为我们增加了现有数据中心的容量，并在新的地理位置建立数据中心，以满足当前和预期的客户需求.

剔除汇率波动的影响，我们的云和许可证业务在2022财年期间的总利润率比上一财年同期有所增加，这是由于这项业务的总收入增加。按不变货币计算，由于费用增长，2022会计年度这一部门的总利润率占收入的百分比比上一年同期略有下降。

硬件业务

我们硬件业务的收入来自销售我们的Oracle Engineering Systems、服务器、存储和行业专用硬件产品。硬件产品和相关软件，如操作系统或固件，是高度相互依赖和相互关联的，并被视为综合履行义务。这种综合履行义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们的硬件业务还通过销售客户根据他们的选择购买的硬件支持合同获得收入，这些收入通常被视为按比例确认的收入，因为硬件支持服务是在合同期限内交付的，合同期限通常为一年。我们的大部分硬件产品是通过独立分销商和增值经销商等间接渠道销售的，我们还通过我们的直销团队营销和销售我们的硬件产品。与我们的硬件业务相关的运营费用包括硬件产品的成本，其中包括由我们的内部制造业务或第三方制造商生产这些产品所使用的材料和劳动力的成本、保修和相关费用以及库存估值定期变化的影响，包括库存被确定为过剩和过时的影响；用于修复客户产品的材料成本；提供支持服务的劳动力和基础设施成本；以及销售和营销费用，这主要与人员有关，包括我们的销售人员为销售我们的硬件产品赚取的可变薪酬。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

硬件收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

392

 

 

-1%

 

0%

 

$

395

 

 

$

1,132

 

 

-7%

 

-8%

 

$

1,223

 

欧洲、中东和非洲地区

 

 

248

 

 

-3%

 

5%

 

 

256

 

 

 

708

 

 

-1%

 

2%

 

 

717

 

亚太地区

 

 

158

 

 

-7%

 

-3%

 

 

169

 

 

 

488

 

 

-9%

 

-8%

 

 

538

 

总收入

 

 

798

 

 

-3%

 

1%

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

-6%

 

-5%

 

 

2,478

 

费用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件产品和支持(1)

 

 

237

 

 

6%

 

11%

 

 

223

 

 

 

696

 

 

0%

 

1%

 

 

698

 

销售和市场营销(1)

 

 

88

 

 

-8%

 

-5%

 

 

95

 

 

 

265

 

 

-8%

 

-7%

 

 

287

 

总费用(1)

 

 

325

 

 

2%

 

7%

 

 

318

 

 

 

961

 

 

-2%

 

-1%

 

 

985

 

总利润率

 

$

473

 

 

-6%

 

-3%

 

$

502

 

 

$

1,367

 

 

-8%

 

-7%

 

$

1,493

 

总利润率

 

59%

 

 

 

 

 

 

61%

 

 

59%

 

 

 

 

 

 

60%

 

按地理位置划分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

49%

 

 

 

 

 

 

48%

 

 

49%

 

 

 

 

 

 

49%

 

欧洲、中东和非洲地区

 

31%

 

 

 

 

 

 

31%

 

 

30%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亚太地区

 

20%

 

 

 

 

 

 

21%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

(1)

不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计原则的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“经营部门业绩和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。

36

目录

 

2022财年第三季度与2021财年第三季度比较: 我们的不变货币硬件收入在2022财年第三季度比上一年同期有所增长，这主要是由于我们的Oracle Exadata和某些其他战略性硬件产品的增长，但部分被我们某些非战略性硬件产品的收入下降所抵消。有关我们的某些非战略性硬件收入下降的其他信息，请参阅今年迄今的讨论下面。由于新冠肺炎疫情的影响，包括导致某些制造延迟的全球技术零部件供应链短缺，我们的硬件业务收入在2022财年和2021财年受到了不利影响。任何这样的预期影响都是未知的。在2022财年第三季度，欧洲、中东和非洲地区货币收入的持续增长被亚太地区货币收入的持续下降部分抵消.

剔除汇率波动的影响，2022财年第三季度硬件总支出增加，主要原因是硬件产品收入增加导致硬件产品支出增加，但因员工人数减少导致员工相关支出减少，部分抵消了这一增长。

以不变货币计算，我们硬件业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2022财年第三季度下降，原因是该业务的总支出增加。

2022财年前9个月与2021财年前9个月的比较:与上一财年同期相比，我们在2022财年前九个月的不变货币硬件收入有所下降，这主要是因为我们继续重视我们基于云的基础设施技术和战略性硬件产品的营销和销售，而我们对某些非战略性硬件产品的销售和营销工作则不那么重视，这导致我们某些硬件产品线的销售量减少，也影响了最近几个时期硬件支持合同的销售量。我们硬件业务的收入在2022财年和2021财年也受到了不利影响，原因与上述季度至今讨论中提到的原因类似。在2022财年的前九个月，我们在美洲和亚太地区的不变货币硬件收入下降，并被欧洲、中东和非洲地区的硬件收入增长部分抵消。

剔除汇率波动的影响，2022财年前9个月的硬件总支出与上年同期相比有所下降，主要原因是员工人数减少导致员工相关支出减少，但硬件产品成本的增加部分抵消了这一影响。

按不变货币计算，我们的硬件业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2022财年前9个月比上一年同期有所下降，原因是这项业务的总收入下降。

服务业务

我们的服务产品旨在帮助最大限度地提高客户在甲骨文应用程序和基础设施技术上的投资绩效，并在很大程度上包括我们的咨询服务和高级客户服务产品。服务收入通常随着服务的执行而确认。提供我们服务的成本主要包括人事相关费用、技术基础设施费用、设施费用和外部承包商费用。

37

目录

 

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

服务收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

375

 

 

13%

 

14%

 

$

332

 

 

$

1,116

 

 

10%

 

9%

 

$

1,018

 

欧洲、中东和非洲地区

 

 

259

 

 

6%

 

13%

 

 

243

 

 

 

780

 

 

10%

 

11%

 

 

709

 

亚太地区

 

 

155

 

 

-4%

 

1%

 

 

162

 

 

 

475

 

 

-1%

 

1%

 

 

482

 

总收入

 

 

789

 

 

7%

 

11%

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

7%

 

8%

 

 

2,209

 

总费用(1)

 

 

633

 

 

8%

 

11%

 

 

587

 

 

 

1,873

 

 

6%

 

7%

 

 

1,767

 

总利润率

 

$

156

 

 

3%

 

8%

 

$

150

 

 

$

498

 

 

13%

 

15%

 

$

442

 

总利润率

 

20%

 

 

 

 

 

 

20%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

20%

 

按地理位置划分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

47%

 

 

 

 

 

 

45%

 

 

47%

 

 

 

 

 

 

46%

 

欧洲、中东和非洲地区

 

33%

 

 

 

 

 

 

33%

 

 

33%

 

 

 

 

 

 

32%

 

亚太地区

 

20%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

20%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

(1)

不包括基于股票的薪酬和某些分配。这还不包括某些其他基于GAAP的费用，这些费用没有分配给我们的运营部门业绩，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“业务部门业绩和其他财务信息的呈报”中进一步描述的那样。

剔除汇率波动的影响，我们的总服务收入在2022财年期间比上一年同期有所增长，这是因为我们提供的每项主要服务的收入都有所增加。按不变货币计算，2022财年第三季度和前九个月，美洲地区分别贡献了58%和52%，欧洲、中东和非洲地区分别贡献了40%和45%，亚太地区分别贡献了2%和3%，与上一年同期相比，这两个地区的收入分别增长了2%和3%。

按不变货币计算，2022财年期间服务费用总额较上年同期有所增加，主要原因是员工人数增加和外部承包商费用增加导致与员工相关的费用增加。

按不变货币计算，我们的服务业务的总利润率在2022财年期间有所增加，这是因为这项业务的总收入增加了。按不变货币计算，我们的总利润率占收入的百分比在2022财年第三季度持平，在2022财年前9个月由于收入增加而增加，每种情况下都比上一年同期有所增加。

研发费用:研究和开发费用主要包括与人员有关的支出。我们打算继续在我们的研究和开发工作上投入大量资金，因为在我们看来，这些工作对于保持我们的竞争地位至关重要。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

研发(1)

 

$

1,395

 

 

6%

 

7%

 

$

1,314

 

 

$

4,066

 

 

4%

 

4%

 

$

3,915

 

基于股票的薪酬

 

 

421

 

 

37%

 

37%

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

33%

 

33%

 

 

897

 

总费用

 

$

1,816

 

 

12%

 

13%

 

$

1,621

 

 

$

5,254

 

 

9%

 

9%

 

$

4,812

 

占总收入的百分比

 

17%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

17%

 

 

 

 

 

 

17%

 

 

(1)

不包括基于股票的薪酬

38

目录

 

在不变货币基础上，与上一财年同期相比，2022财年期间的研发费用总额有所增加，这主要是由于员工人数增加和基于股票的薪酬支出增加导致的员工相关支出增加。在2022财年的前9个月，这些不变的货币费用增长被如上所述的运营资产出售收益的分配部分抵消.

一般和行政费用:  一般和行政费用主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支持职能有关的人事支出。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

一般事务和行政事务(1)

 

$

271

 

 

-6%

 

-5%

 

$

290

 

 

$

774

 

 

-7%

 

-7%

 

$

832

 

基于股票的薪酬

 

 

64

 

 

59%

 

59%

 

 

40

 

 

 

179

 

 

52%

 

52%

 

 

117

 

总费用

 

$

335

 

 

2%

 

3%

 

$

330

 

 

$

953

 

 

0%

 

0%

 

$

949

 

占总收入的百分比

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

(1)

不包括基于股票的薪酬

剔除外币汇率波动的影响，一般和行政费用总额在2022财政年度第三季度增加，在2022财政年度前9个月持平，每种情况下都与上一年同期持平。在本报告所述的2022财年期间，基于股票的薪酬支出较高，并被这些期间较低的专业费用和法律费用部分抵消。此外，如上所述，2022财政年度前9个月的营业资产销售收益分配与上一年度同期相比进一步减少了一般和行政费用。

无形资产摊销:我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们按无形资产的估计使用年限摊销我们的无形资产，并监督这些资产的适当性。我们也根据相关事实和情况定期审查这些无形资产的潜在减值。本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注4包含有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

发达的技术

 

$

112

 

 

-30%

 

-30%

 

$

161

 

 

$

364

 

 

-24%

 

-23%

 

$

477

 

云服务和许可支持协议及相关关系

 

 

146

 

 

-11%

 

-10%

 

 

164

 

 

 

455

 

 

-8%

 

-7%

 

 

493

 

其他

 

 

21

 

 

-6%

 

-6%

 

 

22

 

 

 

63

 

 

-6%

 

-6%

 

 

67

 

无形资产摊销总额

 

$

279

 

 

-20%

 

-19%

 

$

347

 

 

$

882

 

 

-15%

 

-15%

 

$

1,037

 

 

与上一财年同期相比，2022会计年度无形资产的摊销有所下降，这是因为与我们的某些完全摊销的无形资产相关的费用减少，这部分被我们在最近收购中收购的无形资产产生的较少的额外摊销所抵消。

39

目录

 

与收购有关的费用和其他费用:   与收购相关的费用和其他费用包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、某些业务组合调整(包括计价期间结束后的调整)以及某些其他运营项目(净额)。.

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

过渡期和其他与员工相关的费用

 

$

2

 

 

162%

 

174%

 

$

1

 

 

$

6

 

 

67%

 

66%

 

$

4

 

业务合并调整，净额

 

 

5

 

 

117%

 

127%

 

 

2

 

 

 

8

 

 

110%

 

109%

 

 

3

 

其他，净额

 

 

13

 

 

23%

 

29%

 

 

10

 

 

 

4,693

 

 

*

 

*

 

 

100

 

与收购相关的总费用和其他费用

 

$

20

 

 

47%

 

54%

 

$

13

 

 

$

4,707

 

 

*

 

*

 

$

107

 

 

*

没有意义

2022财年第三季度与2021财年第三季度比较:以不变货币计算，与上一财年同期相比，2022财年第三季度与收购相关的费用和其他费用增加，主要是由于其他费用净额增加，这主要与某些与设施相关的使用权资产和某些其他资产有关，这些资产因改善我们的成本结构和运营的计划而被放弃。

2022财年前9个月与2021财年前9个月的比较:在不变货币基础上，收购相关支出和其他支出在2022财年前9个月比上年同期有所增加，主要是由于47亿美元的诉讼相关费用，我们一般预计这些费用不会在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注11中进一步描述。

重组费用: 重组开支源于执行管理层批准的重组计划，这些计划通常是为改善我们的成本结构和/或运营而制定的，通常与我们的收购整合战略和/或其他战略举措相结合。重组费用包括员工遣散费和其他合同终止成本，以期改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注5和我们截至2021年5月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

重组费用

 

$

19

 

 

-71%

 

-70%

 

$

66

 

 

$

89

 

 

-74%

 

-73%

 

$

337

 

2022财年的重组费用主要与我们的2022年重组计划有关。2021财年的重组费用主要与我们的2019年重组计划有关，该计划已基本完成。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划和2019年重组计划，以重组和进一步提高我们的运营效率。由于启动新的重组计划或与现有重组计划相关的估计成本发生变化，我们可能在未来期间产生额外的重组费用。

我们2022年重组计划采取的大部分举措都是为了实现我们在开发、营销、销售和交付基于云的产品方面继续强调的重点。根据我们的2022年重组计划计划实现的某些成本节约被更好地解决我们的云的开发、营销、销售和交付的资源和地理位置的投资所抵消‑基于产品的产品，包括对开发和交付我们的‑新一代云基础设施。

40

目录

 

利息支出:

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

利息支出

 

$

667

 

 

14%

 

14%

 

$

585

 

 

$

2,051

 

 

14%

 

14%

 

$

1,799

 

 

与上一财年同期相比，2022财年期间的利息支出有所增加，主要是因为我们在2021年3月发行了150亿美元的优先票据，导致平均借款增加，但由于2022财年前9个月计划偿还58亿美元的利息支出减少，部分抵消了这一影响。

 

营业外费用，净额:除非营业费用外，净额主要包括利息收入、净外币汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)的净利润中的非控制性权益和其他净收入和支出，包括与我们所有投资相关的已实现净损益、与我们的递延补偿计划相关的投资组合中一小部分相关的未实现净损益、与股权证券相关的未实现净损益、可归因于股权方法投资的损失以及非服务性定期养老金收入和损失净额。

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

利息收入

 

$

16

 

 

-28%

 

-25%

 

$

23

 

 

$

56

 

 

-30%

 

-29%

 

$

80

 

净外币损失

 

 

(29

)

 

60%

 

69%

 

 

(18

)

 

 

(109

)

 

29%

 

28%

 

 

(84

)

非控制性收入权益

 

 

(42

)

 

-10%

 

-10%

 

 

(46

)

 

 

(131

)

 

3%

 

3%

 

 

(127

)

其他，净额

 

 

(260

)

 

*

 

*

 

 

24

 

 

 

(164

)

 

*

 

*

 

 

101

 

营业外费用合计，净额

 

$

(315

)

 

*

 

*

 

$

(17

)

 

$

(348

)

 

*

 

*

 

$

(30

)

 

*

没有意义

在货币不变的基础上，我们的非营业费用净额在2022财年期间比上一财年同期有所增加，主要原因是其他收入、净额和净额，这分别是由于我们分别在2022财年第三季度和前9个月持有的某些有价证券发生的未实现亏损1.47亿美元和3000万美元，以及由于我们在2022财年两个财年期间都采用股权会计方法的某些股权投资发生的更高亏损。

 

从所得税中受益:本公司于所列各期间的有效所得税率是由适用广泛所得税率范围的不同税务管辖区所赚取的收入组合所致。在截至2022年2月28日的三个月和九个月内，我们的所得税拨备与美国联邦法定所得税税率存在差异，主要原因是海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的和解、股票薪酬的税收影响、外国衍生无形收入扣除和全球无形低税收入(GILTI)的税收影响。在截至2021年2月28日的三个月和九个月，我们从所得税中获得的利益与美国联邦法定所得税税率不同，主要是因为我们在2021财年期间确认的总递延税收净额为23亿美元，这是由于我们的法人实体结构进行了部分调整，导致了某些知识产权在集团内的转让、海外业务的收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务当局的和解、基于股票的薪酬的税收影响、外国派生无形收入扣除以及GILTI的税收影响。未来的有效税率可能受到以下因素的不利影响：收益权重向税率较高的司法管辖区的不利转移、税收法律法规的不利变化、与税务相关的诉讼中的不利裁决，或员工实现的股票薪酬相对于为账面目的记录的股票薪酬的不足等。

41

目录

 

 

 

 

截至2月28日的三个月，

 

 

截至2月28日的9个月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比变化

 

 

 

 

(百万美元)

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

实际

 

常量

 

2021

 

从所得税中受益(规定)

 

$

(521

)

 

*

 

*

 

$

1,745

 

 

$

(497

)

 

*

 

*

 

$

871

 

有效税费(利)税率

 

18.4%

 

 

 

 

 

 

(53.3%)

 

 

12.3%

 

 

 

 

 

 

(9.8%)

 

 

*

没有意义

2022财年第三季度与2021财年第三季度比较:与上一财年同期相比，2022财年第三季度所得税拨备有所增加，这主要是因为2021财年第三季度与我们的法人实体结构部分调整相关的递延税收净资产增加所产生的23亿美元净税收优惠没有产生有利影响。在较小程度上，由于不利的司法收入组合，所得税拨备在2022财年第三季度也有所增加，但部分被2022财年第三季度税前收入下降带来的有利影响所抵消。

2022财年前9个月与2021财年前9个月的比较:与上一年同期相比，2022财政年度前九个月的所得税拨备有所增加，主要原因是没有如上所述的23亿美元净税收优惠的有利影响，这减少了上一财年同期的所得税。这一不利差异被2022财年前九个月与税前收入减少相关的所得税减少部分抵消，这主要是由于某些诉讼相关费用，如本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注11进一步描述的那样。

流动性与资本资源

 

(百万美元)

 

2月28日，

2022

 

 

变化

 

5月31日，

2021

 

营运资金

 

$

10,842

 

 

-65%

 

$

31,403

 

现金、现金等价物和有价证券

 

$

23,389

 

 

-50%

 

$

46,554

 

 

营运资金:截至2022年2月28日，与2021年5月31日相比，营运资本减少的主要原因是，157亿美元的现金用于回购我们的普通股，47亿美元的现金用于某些我们通常预计不会重现的诉讼相关项目，37亿美元的长期优先票据被重新分类为流动负债，用于向我们的股东支付股息的现金以及用于2022财年前9个月的资本支出的现金。这些不利影响被我们的净收入、与出售某些运营资产相关的3.18亿美元净现金收益和行使股票期权的现金收益对我们流动资产净值的有利影响部分抵消了，所有这些都发生在2022财年的前9个月。我们的营运资金在未来一段时间内可能会受到上述一些因素的影响，其金额和时间都是可变的。

现金、现金等价物和有价证券:现金和现金等价物主要包括主要银行的存款、货币市场基金、一级商业票据和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括公司债务证券和某些其他证券。与2021年5月31日相比，2022年2月28日的现金、现金等价物和有价证券减少，主要是因为157亿美元的普通股回购结算，58亿美元的债务偿还，47亿美元的现金支付给某些诉讼相关项目，我们通常预计不会再次发生，向我们的股东支付现金红利，以及用于资本支出的现金。2022财年前9个月的现金流出部分被我们正常业务运营产生的某些现金流入、某些运营资产的出售以及2022财年前9个月的股票期权行使所抵消。

 

42

目录

 

 

 

截至2月28日的9个月，

 

(百万美元)

 

2022

 

 

变化

 

2021

 

经营活动提供的净现金

 

$

5,554

 

 

-50%

 

$

11,045

 

投资活动提供(用于)的现金净额

 

$

12,381

 

 

*

 

$

(9,187

)

用于融资活动的现金净额

 

$

(25,100

)

 

46%

 

$

(17,176

)

 

*

没有意义

经营活动的现金流:我们最大的运营现金流来源是从客户购买和续签许可证支持协议后收取的现金。客户对这些许可支持协议的付款通常在合同条款开始时收到，合同条款通常长达一年。在一个财年中，我们还从销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务中获得了历史上的现金。我们从经营活动中获得的现金主要用于员工相关支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施。

2022财年前9个月，经营活动提供的净现金较上一年同期减少，主要原因是净收入减少，这主要是与我们通常预计不会重现的某些诉讼相关费用有关的现金支付的结果，以及与2021财年前9个月相比，2022财年前9个月的净营运资金变化。.

投资活动的现金流:投资活动产生的现金流变化主要与我们购买、到期和出售我们对有价证券的投资以及支持我们增长的资本和其他资产(包括某些无形资产)投资的时机有关。

2022财年前9个月，投资活动提供的净现金为124亿美元，而2021财年前9个月用于投资活动的净现金为92亿美元。投资活动提供的现金净额增加，主要是因为用于购买有价证券和其他投资的现金减少，而出售有价证券和其他投资的现金收益和到期日增加。与2021财年前9个月相比，2022财年前9个月用于资本支出和收购的净现金增加，部分抵消了这些有利的现金差异。

融资活动的现金流:  融资活动的现金流变化主要涉及与我们的债务工具、股票回购、股息支付和与员工股票计划相关的净收益相关的借款和偿还。

与2021财年前9个月相比，用于融资活动的净现金在2022财年前9个月有所增加，这主要是因为债务偿还、股票回购、股息支付以及用于员工股票计划的净现金都比2021财年前9个月有所增加。

自由现金流:为了补充我们在GAAP基础上提出的现金流量表，我们使用非GAAP的现金流量衡量方法，在过去的4个季度的基础上分析我们业务产生的现金流量。我们相信，自由现金流也是我们与竞争对手进行业绩比较的基础之一。非GAAP自由现金流量的列报不应单独考虑，也不应作为衡量我们业绩的净收入的替代方案，也不应作为衡量流动性的经营活动现金流量的替代方案。我们计算自由现金流的方法如下：

 

 

 

截至2月28日的往绩4个季度，

 

(百万美元)

 

2022

 

 

变化

 

2021

 

经营活动提供的净现金

 

$

10,396

 

 

-29%

 

$

14,659

 

资本支出

 

 

(3,805

)

 

106%

 

 

(1,851

)

自由现金流

 

$

6,591

 

 

-49%

 

$

12,808

 

净收入

 

$

7,560

 

 

 

 

$

12,830

 

自由现金流占净收入的百分比

 

87%

 

 

 

 

100%

 

43

目录

 

最近的融资活动:

信贷协议:2022年3月，我们达成了一项60亿美元的五年期循环信贷协议和一项157亿美元的364天延迟提取定期贷款协议。更多信息包括在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注12中。截至本季度报告的日期，没有根据这两项协议提取任何金额。

普通股回购计划:我们的董事会已经批准了一项计划，让我们回购普通股。2021年12月9日，我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大100亿美元。截至2022年2月28日，根据我们的股票回购计划，仍有约100亿美元可用于股票回购。我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买进行，并根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。  

合同义务:   在2022财年的前9个月，我们对固定合同义务和承诺项下未来付款的估计没有发生重大变化，这一点载于截至2021年5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中的第II部分，第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，但我们建议收购Cerner公司，其更多细节包括在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注2中。

我们相信，我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金以及2022年3月的信贷协议将足以满足我们的营运资本、资本支出和合同义务要求，包括我们拟议的收购Cerner。此外，我们相信，我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购、股息支付和普通股或债务回购提供资金。

限制性股票奖励和股票期权

我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬方案的关键组成部分，目的是吸引和留住我们的某些有才华的员工，并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。

我们认识到，限制性股票奖励和股票期权稀释了现有股东，并试图控制授予股票奖励的数量，同时提供具有竞争力的薪酬方案。与这些双重目标一致，自2018年6月1日以来，我们的累计潜在稀释一直是加权平均年化增长率为0.9%。潜在摊薄百分比的计算方法为：已授予和假设的平均年化新限制性股票奖励和股票期权，扣除离职员工丧失的限制性股票奖励和股票期权，除以计算期内的加权平均流通股。只有在所有基于限制性股票的奖励和所有股票期权都被行使的情况下，才会出现这种最大的潜在稀释。在截至2022年2月28日的未偿还股票期权中，通常有十年的行权期，所有的行权价都低于我们普通股在这一日期的市场价格。近年来，我们的股票回购计划抵消了我们基于股票的薪酬计划的稀释效应。然而，我们未来可能会根据一些因素调整我们的股票回购水平，包括我们可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金数量。截至2022年2月28日，所有未偿还的基于限制性股票的奖励和未行使的股票期权的最大潜在稀释幅度为8.4%，无论何时授予，也无论既得或未授出。

近期会计公告

有关最近的会计声明(如果有)以及这些声明对我们的综合财务报表(如果有)的影响的信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注1。

44

目录

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

在2022财年的前9个月，我们关于市场风险的数量和质量披露没有重大变化。有关我们遇到的市场风险的更完整讨论，请参阅我们截至2021年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的关于市场风险的第II部分第7A项定量和定性披露。

第四项。

控制和程序

信息披露控制和程序的评估：根据我们管理层的评估(在我们首席执行官和财务官的参与下)，截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们的首席执行官和财务官已得出结论，我们的“披露控制和程序”(如1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则所界定)有效，能够提供合理保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已被记录、处理、汇总、并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内报告，并在适当时积累并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和财务官)，以便及时决定所需的披露。

财务报告内部控制的变化：上一财季我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

控制有效性的固有限制：我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务总监，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并在合理的保证水平下有效。然而，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。一个控制系统，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。

45

目录

 

第二部分：其他信息

第1项。

本季度报告表格10-Q第一部分附注8(关于所得税或有事项的信息)和附注11(关于法律或有事项的信息)中的材料被并入本季度报告的10-Q表格第1项，以供参考。

第1A项。

风险因素

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2021年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项风险因素中讨论的因素。我们在Form 10-K年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定因素也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

我们的董事会已经批准了一项计划，让我们回购普通股。2021年12月9日，我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大100亿美元。截至2022年2月28日，根据我们的股票回购计划，仍有约100亿美元可用于股票回购。

我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。

 

下表汇总了截至2022年2月28日的三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值：

 

(单位：百万，每股除外)

 

总人数

股票

购得

 

 

平均价格

付费单位

分享

 

 

总人数

购买的股份作为

公开的一部分

宣布

计划

 

 

近似美元

以下股票的价值

可能还会是

购得

在该计划下

 

2021年12月1日-2021年12月31日

 

 

2.7

 

 

$

92.44

 

 

 

2.7

 

 

$

10,398.4

 

2022年1月1日-2022年1月31日

 

 

2.4

 

 

$

84.81

 

 

 

2.4

 

 

$

10,198.4

 

2022年2月1日-2022年2月28日

 

 

1.9

 

 

$

79.05

 

 

 

1.9

 

 

$

10,048.5

 

总计

 

 

7.0

 

 

$

86.20

 

 

 

7.0

 

 

 

 

 

第五项。

其他信息

本季度报告10-Q表第一部分附注12(与甲骨文于2022年3月8日签订的两项信贷协议有关)中的材料被并入本文，以供参考。

46

目录

 

第六项。

陈列品

 

展品

不是的。

 

 

 

通过引用并入本文

 

展品说明

 

表格

 

文件编号

 

展品

 

提交日期

 

提交人

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.01*

 

甲骨文公司、Cerner公司、OC收购有限责任公司和雪松收购公司之间的合并协议和计划，日期为2021年12月20日

 

8-K

 

001-35992

 

2.1

 

12/21/21

 

甲骨文公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.16‡*

 

截至2022年3月8日，甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理人签订的6亿美元5年期循环信贷协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.17‡*

 

157亿美元364天延迟提取定期贷款信用协议，日期为2022年3月8日甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理之间的协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.01‡

 

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事和财务干事的认证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.01†

 

第1350条主要行政人员及财务主任的证明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101‡

 

根据S-T规则405以内联XBRL格式的交互数据文件：(I)截至2022年2月28日和2021年5月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月的简明综合经营报表，(Iii)截至2022年和2021年2月28日的三个月和九个月的简明综合全面收益表，(Iv)截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和九个月的股东(赤字)简明综合权益表，(V)截至2月28日、2022年和2021年2月28日的九个月的简明综合现金流量表2022年和2021年和(六)简明合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104‡

 

公司截至2022年2月28日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

‡

谨此提交。

†

随信提供。

*

根据S-K规则第601(A)(5)项，某些附表和附件已被省略。公司同意应美国证券交易委员会或其工作人员的要求，作为补充向其提供任何遗漏的时间表和附件的副本。

 

47

目录

 

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授权下列签署人代表甲骨文公司签署本报告。

 

 

 

甲骨文公司

 

 

 

日期：2022年3月11日

 

由以下人员提供：

 

/s/  萨夫拉·A·卡茨

 

 

 

 

萨夫拉·A·卡茨

董事首席执行官兼首席执行官

(首席执行官兼财务官)

 

 

 

 

 

日期：2022年3月11日

 

由以下人员提供：

 

/s/  威廉·科里·韦斯特

 

 

 

 

威廉·科里·韦斯特

 

 

 

 

执行副总裁兼首席会计官

(首席会计官)

 

 

48