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目录

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​

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

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(标记一)

☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度2021年12月31日

或

☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期。

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佣金档案编号001-39068

​

大都会银行股份有限公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

​

佐治亚州

47-2528408

(公司或组织的州或其他管辖权)

(税务局雇主
识别号码)

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​

​

​

布福德骇维金属加工5114
多拉维尔, 佐治亚州

30340

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(770) 455-4989

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

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每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

MCBS

纳斯达克全球精选市场

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根据该法第12(G)条登记的证券：无

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根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☐  不是 ☒

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用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐  不是 ☒

​

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

​

用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(§232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交此类档案的较短期间内)。是 ☒不是☐

​

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

​

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

​

​

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​

​

​

​

​

新兴成长型公司

☒

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​

​

​

​

​

​

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☒

​

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第762(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐

​

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒

​

截至2021年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)，非关联公司持有的普通股总市值为$332.4根据2021年6月30日纳斯达克上报道的17.55美元的收盘价，100万美元。

​

截至2022年3月4日，注册人拥有25,465,236已发行和已发行的普通股。

​

以引用方式并入的文件

​

注册人关于2022年股东年会的委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第三部分，格式为Form 10-K，在本文所述范围内。此类委托书将在注册人截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。

​

​

​

​

目录

大都会银行股份有限公司。

表格10-K的2021年年报

目录

​

    

​

    

页面

​

​

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​

​

第一部分

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​

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​

第1项。

​

业务

​

6

第1A项。

​

风险因素

​

22

1B项。

​

未解决的员工意见

​

37

第二项。

​

属性

​

37

第三项。

​

法律诉讼

​

37

第四项。

​

煤矿安全信息披露

​

37

​

​

​

​

​

第二部分

​

​

​

​

第五项。

​

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

​

38

第六项。

​

[已保留]

​

40

第7项。

​

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

​

40

第7A项。

​

关于市场风险的定量和定性披露

​

63

第八项。

​

财务报表和补充数据

​

66

第九项。

​

与会计人员在会计和财务披露方面意见分歧的变化

​

112

第9A项。

​

控制和程序

​

112

第9B项。

​

其他信息

​

113

​

​

​

​

​

第三部分

​

​

​

​

第10项。

​

董事、高管与公司治理

​

113

第11项。

​

高管薪酬

​

113

第12项。

​

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜

​

113

第13项。

​

某些关系和相关交易，以及董事独立性

​

113

第14项。

​

首席会计费及服务

​

114

​

​

​

​

​

第四部分

​

​

​

​

第15项。

​

展品、财务报表明细表

​

114

第16项。

​

表格10-K摘要

​

115

​

​

​

签名

​

116

​

​

2

目录

有关前瞻性陈述的警示说明

本年度报告中的10-K表格包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“努力”、“投射”、“目标”等词语或短语来表达，“展望”、“目标”、“将会”、“年化”和“展望”，或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围，特别是与正在进行的新冠肺炎(及其变体)大流行有关的事态发展。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

许多重要因素可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括本年度报告中其他地方讨论的因素和以下因素：

●商业和经济情况，特别是影响金融服务业和我们的主要市场领域的情况；
●本新闻稿涉及新冠肺炎疫情对我们业务的影响，包括政府当局为试图遏制病毒或应对病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，包括由货币和财政刺激措施导致的通胀和加息风险，以及所有此类项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
●未来经济低迷和收缩可能对我们的资本、财务状况、信贷质量、经营业绩和未来增长产生实质性不利影响的风险，包括当前经济复苏的力度可能因新冠肺炎的持续影响和当前的供应链挑战而减弱的风险；
●当前或未来与新冠肺炎疫情相关的诉讼、监管审查或其他法律和/或监管行动造成的不利结果，包括参与和执行与新冠肺炎疫情相关的政府项目，包括但不限于支付宝保护计划(PPP)；
●可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们主要市场领域的房地产价值和流动性、我们借款人的财务健康状况以及我们资助的各种项目的成功；
●我们的贷款组合集中在房地产贷款上，改变了商业和住宅房地产的价格、价值和销售量；
●与我们的建设和开发、商业房地产、商业和工业、住宅房地产和SBA贷款组合相关的信贷和贷款风险；
●对我们的抵押贷款银行服务的负面影响，包括由于利率上升和竞争和监管加剧，我们的抵押贷款发放量或盈利能力下降，银行或第三方未能履行抵押贷款服务义务，以及银行可能被要求回购抵押贷款或赔偿买家；

3

目录

●我们有能力吸引足够的符合审慎信贷标准的贷款，包括我们的建筑和开发、商业和工业贷款以及业主自住商业房地产贷款类别；
●我们有能力吸引和维持与资质良好的企业、房地产开发商和在我们市场领域有良好记录的投资者建立商业银行关系；
●利率环境的变化，包括联邦基金利率的变化，以及我们市场的竞争可能会导致融资成本增加或盈利资产收益率下降，从而减少我们的利润率和净利息收入；
●我们成功管理我们的信用风险的能力和我们的贷款损失准备金的充分性(“全部”)；
●我们的储备(包括所有储备)是否足够，以及我们计算这些储备的方法是否恰当；
●我们有能力成功地执行我们的业务战略，实现盈利增长；
●我们的业务集中在我们经营的地理区域内，并在我们的主要市场区域内面向普通亚裔美国人；
●我们专注于中小型企业；
●我们管理自身发展的能力；
●我们提高经营效率的能力；
●流动性问题，包括我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动，以及我们在必要时筹集额外资本的能力；
●未能保持充足的流动性和监管资本，并遵守不断演变的联邦和州银行监管规定；
●如果我们无法继续吸引稳定、低成本的存款并降低存款成本，我们的融资成本可能会增加；
●我们很大比例的存款是由相对较少的客户提供的；
●我们的风险管理框架无法有效降低信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、操作风险、战略风险和声誉风险；
●我们资产组合和投资的构成；
●外部经济、政治和/或市场因素，例如货币和财政政策和法律的变化，包括美联储的利率政策、通货膨胀或通货紧缩、贷款需求的变化，以及消费者支出、借款和储蓄习惯的波动，这可能会对我们的财务状况产生不利影响；
●与转型相关的不确定性伦敦银行同业拆息(“Libor“)；
●来自其他金融机构、信用社和非银行金融服务公司(包括金融科技公司)的竞争持续或加剧，其中许多公司受到的监管与我们不同；

4

目录

●扩展到新的地理市场、产品或服务的失败尝试带来的挑战；
●限制银行向我们支付股息的能力，这可能会限制我们的流动性；
●银行业监管机构提高了资本金要求，这可能会要求我们在资本不能以优惠条件获得或根本不能获得资本的情况下筹集资本；
●我们为解决银行业务固有的风险而实施的内部控制不力；
●我们对未来事件的假设不准确，这可能导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在重大差异；
●我们管理人员的变动或我们无法留住、激励和聘用合格的管理人员；
●我们的运营模式依赖于我们在每个市场吸引和留住有经验和有才华的银行家的能力，这可能会因劳动力短缺而受到影响；
●我们识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力；
●我们的信息技术系统中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击；
●影响执行我们多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件；
●由于缺乏投资新技术的资源而无法跟上技术进步的速度；
●我们的客户、员工或供应商的欺诈和疏忽行为以及我们识别和处理此类行为的能力；
●与潜在收购相关的风险；
●我们可能受到的任何索赔或法律行动的影响，包括对我们声誉的任何影响；
●遵守政府和监管要求，包括《多德-弗兰克法案》和其他与银行、消费者保护、证券和税务事项有关的要求，以及我们维持商业抵押贷款发放、销售和服务业务所需许可证的能力；
●联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化；
●我们的会计准则的变化；
●关税和贸易壁垒的变化；
●联邦税法或政策的变化；
●战争或其他冲突的影响[(包括俄罗斯和乌克兰军事紧张局势升级)]恐怖主义行为、自然灾害、突发卫生事件、流行病或流行病，或其他可能影响一般经济状况的灾难性事件；和

5

目录

●本表格10-K中“风险因素”项下确定的其他风险和因素。

上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告(Form 10-K)中包含的其他警示性声明一起阅读。由于这些风险和其他不确定性，我们的实际未来结果、业绩或成就或行业结果可能与本年度报告(Form 10-K)中的前瞻性陈述所显示的结果大不相同。此外，我们过去的经营业绩并不一定预示着我们未来的业绩。您不应依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表我们截至作出这些陈述之日的信念、假设和估计，作为对未来事件的预测。任何前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担任何义务来更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。

第一部分

项目1.业务

我公司

我们是MetroCity BankShares，Inc.(“公司”)，一家成立于2014年的银行控股公司，总部位于亚特兰大大都市区。我们通过我们全资拥有的银行子公司Metro City Bank经营业务，Metro City Bank是一家佐治亚州特许商业银行，成立于2006年(以下简称“银行”)。我们目前在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约、新泽西州、德克萨斯州和弗吉尼亚州的多种族社区运营着19个提供全方位服务的分支机构。截至2021年12月31日，我们的总资产为31.1亿美元，总贷款为25.1亿美元，总存款为22.6亿美元，股东权益总额为2.902亿美元。

我们是一家提供全方位服务的商业银行，专注于以高效和可靠的方式向我们市场的中小型企业和个人提供个性化服务，主要是美国东部和德克萨斯州不断增长的大都市市场中的亚裔美国人社区。我们提供一整套贷款和存款产品，以满足已在我们社区建立的企业和个人的需求，以及希望在美国建立和发展自己的企业、购买住房或教育子女的第一代移民的需求。通过我们多样化和经验丰富的管理团队和有才华的员工，我们能够说出我们客户的语言，并以具有文化能力的方式为他们提供服务和产品。

自成立以来，我们成功地扩大了我们的特许经营权，主要是通过在充满活力的、多样化的市场开设新的分行，我们认为我们的银行产品和服务将在这些市场广受欢迎。我们在不影响客户服务质量或盈利能力的情况下，以纪律严明、成本效益高的方式开设这些新分支机构，这是经过证明的记录。我们始终如一的扩张努力为我们提供了技术诀窍和专业知识，以降低开设和运营从头分支机构的成本，使这些分支机构都能迅速实现盈利。

我们相信，我们在文化上熟悉的银行方式、我们量身定做的贷款产品、我们位于有吸引力的亚裔美国人社区的分行网络，以及我们高度可复制的增长模式，为实现可持续、有利可图的增长奠定了基础。

2019年8月30日，我们以股票股息的形式对我们的普通股进行了二比一的拆分，即截至2019年8月15日的记录日期，我们普通股的每位持有者每持有一股普通股，就会额外获得一股普通股。股票红利对流通股和每股数字的影响已追溯适用于本年度报告中以10-K表格表示的所有时期。

我们于2019年10月完成了普通股的首次公开募股，作为一家新兴成长型公司，我们根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(以下简称JOBS法案)完成了首次公开募股。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“MCBS”。

6

目录

我们的市场

我们主要位于亚特兰大大都市区，总部设在佐治亚州的多拉维尔。我们在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约、新泽西州、得克萨斯州和弗吉尼亚州的19个提供全方位服务的分支机构位于不断增长的多种族社区。此外，我们继续关注有吸引力的市场，希望在这些市场扩大我们的业务。

借贷活动

我们根据客户类型(即与个人相比的企业)、贷款产品类型(例如建筑和开发贷款、商业房地产贷款(业主自住和非业主自住)、商业和工业贷款、住宅按揭贷款、小型企业管理局贷款等)、地理位置和商业客户所从事的行业(例如零售业、酒店业等)，维持多元化的贷款组合。我们主要将贷款活动集中在我们从市场区域的借款人那里获得的贷款上。我们寻求成为我们所服务社区中中小型企业和个人借款人的主要贷款产品提供商。贷款活动主要源于我们银行家的关系和努力，重点是提供量身定做的银行解决方案，以满足客户的需求，同时保持我们的承保标准。

下面几节讨论我们的一般贷款类别。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的贷款组合包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

 

(千美元)

    

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

 

建设与发展

​

$

38,857

 

1.6

%  

$

45,653

 

2.8

%

商业地产

​

 

520,488

 

20.7

​

 

477,419

 

29.2

​

工商业

​

 

73,072

 

2.9

​

 

137,239

 

8.4

​

住宅房地产

​

 

1,879,012

 

74.8

​

 

974,445

 

59.6

​

消费者和其他

​

 

79

 

—

​

 

183

 

—

​

贷款总额

​

$

2,511,508

 

100.0

​

$

1,634,939

 

100.0

​

非劳动收入减少

​

 

(6,438)

 

  

​

 

(4,595)

 

  

​

持有用于投资的贷款总额

​

$

2,505,070

 

  

​

$

1,630,344

 

  

​

​

建设和开发贷款。我们的建设开发贷款包括商业性建设贷款和土地收购开发建设贷款。截至2021年12月31日，我们的建设和开发贷款余额为3890万美元，占我们总贷款组合的1.6%，而截至2020年12月31日，我们的未偿还贷款余额为4570万美元，占我们总贷款组合的2.8%。截至2021年12月31日，1,710万美元，即44.1%的建设和发展贷款用于建造酒店和餐馆；1,120万美元，即28.9%，用于建设办公楼和商业租赁物业；540万美元，即13.7%，用于建造医生办公室和疗养院；其余520万美元，即13.3%，是在不同行业之间分配的贷款。

利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。这些贷款利率固定，期限不到18个月。我们的贷款价值比(LTV)政策对我们的建设和开发贷款的上限是65%。建筑贷款固有的风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。除其他外，此类风险包括承包商可能无法完成或及时完成相关物业的建设；成本大幅超支，超出最初的估计和融资；施工期间市场恶化；以及缺乏永久的外卖融资。由这类物业担保的贷款还涉及额外的风险，因为它们没有经营历史。建筑贷款的预付款是相对于项目完成的总百分比进行的，以努力保持适当的担保。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有被归类为非应计项目的建设和开发贷款。

商业房地产贷款。我们提供以房地产为抵押的商业房地产贷款，可以是业主自住的房地产，也可以是非业主自住的房地产。商业房地产贷款占5.205亿美元，占20.7%。

7

目录

截至2021年12月31日，我们的总贷款组合为4.774亿美元，占我们总贷款组合的29.2%。截至2021年12月31日，我们的商业房地产贷款中有4.413亿美元，即87.6%是以业主自住物业为抵押的，其余6270万美元，即12.4%，是以非业主自住物业为抵押的。在我们的商业地产贷款中，有1.94亿元(即37.3%)贷给酒店和食肆；1.361亿元(即26.1%)贷给批发商或零售商；8,640万元(即16.6%)贷给一般服务行业；6,140万元(即11.8%)贷给商业租赁物业；其余4,250万元(即8.2%)分布在不同行业。

与我们的其他贷款产品相比，商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金金额，偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的足够现金流。我们相信，我们的管理团队和董事会已经制定了全面而稳健的承销指导方针，并对商业房地产贷款采取了保守的做法，专注于我们认为具有低LTV比率的高质量信贷，以及具有强烈现金流特征和强大抵押品特征的创收物业。

我们要求我们的商业房地产贷款以我们认为管理良好的物业为抵押，并有足够的保证金，我们通常从责任方那里获得个人担保。我们的商业房地产贷款以各种各样的物业类型为抵押，如零售业务、酒店业、特殊服务业务和批发分销仓库。我们提供固定利率和可调整利率的贷款，期限最长为25年。固定利率贷款的条款允许我们在三到五年后收回贷款。可调整利率贷款一般基于WSJPR或LIBOR，截至2021年12月31日，我们的大部分贷款都是基于WSJPR。截至2021年12月31日，商业房地产贷款组合中约有20.9%是固定利率贷款。截至2021年12月31日，我国传统商业房地产贷款，或非SBA担保商业房地产贷款，加权平均期限为6.40年。非SBA商业房地产贷款金额一般不超过评估价值或购买价格中较小者的65%，这取决于我们使用的物业评估。我们的LTV政策限制是商业房地产贷款的85%。此外，我们将对非业主自住型商业房地产的贷款限制在银行总资本的100%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，非权责发生状态商业房地产贷款的总余额分别为370万美元和290万美元。

商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。截至2021年12月31日，商业和工业贷款占我们总贷款组合的7,310万美元，占总贷款组合的2.9%，而截至2020年12月31日，商业和工业贷款占我们总贷款组合的1.372亿美元，占总贷款组合的8.4%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和工业贷款中包括PPP贷款，总额分别为3100万美元和9240万美元。不包括公私合作贷款，截至2021年12月31日，1,990万元(47.4%)的工商贷款发放给仓储、批发和零售业；860万元(20.3%)发放给酒店和食肆；其余1,360万元(32.3%)的贷款分布在各行各业。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别有大约152,000美元和34,000美元的非应计项目商业和工业贷款。

我们的商业和工业贷款通常发放给中小型企业，用于营运资金需求、业务扩张和贸易融资。我们在无担保和担保的基础上发放商业贷款，用于营运资金、应收账款和库存融资、机器和设备采购以及其他商业目的。一般来说，短期贷款的期限从六个月到一年不等，而“定期贷款”的期限从五年到十年不等。贷款一般用于为当前的交易提供资金，通常用于定期支付本金，利息按月支付。定期贷款一般提供浮动利率，按月支付本金和利息。有担保和无担保商业贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的基本业务、财务状况和现金流，以及抵押品的充分性。与房地产相比，抵押品可能更难监控、评估和出售。当借款人是公司、合伙企业或其他实体时，我们通常要求重要股权持有人提供个人担保。我们对商业和工业贷款的LTV政策限制范围从由新机器和设备抵押时的最高LTV为75%，到仅以租赁改进抵押时的5%。

8

目录

我们还为客户提供与贸易融资相关的服务，如国内和国际信用证、国际托收(承兑交单和付款交单)和出口咨询。我们代表我们的客户开立备用信用证，以促进贸易和其他财务担保。世行与韩国、中国和印度的银行有代理关系。所有与贸易融资相关的服务都是以美元计价的，所有贷款都是完全抵押的，没有外汇或信贷风险。

一般来说，商业和工业贷款可能会增加信用风险，因此通常会产生更高的回报。商业和工业贷款风险的增加源于这样一种预期，即这类贷款通常主要通过企业的运营来偿还，而这些运营可能不会成功。业务营运现金流的任何中断或中断，可能会受到借款人无法控制的事件的影响，例如经济事件和政府法规的变化，包括关税，可能会对借款人偿还贷款的能力产生重大影响。此外，获得商业和工业贷款的抵押品通常包括设备和库存等动产，这些资产的价值下降速度可能比我们预期的更快，从而使我们面临更大的信用风险。由于这些额外的复杂性、变数和风险，商业和工业贷款需要广泛的监测和服务。

SBA贷款。我们的商业房地产投资组合中有很大一部分是由SBA贷款组成的。我们的SBA贷款通常发放给零售企业，包括洗车站、杂货店、家禽养殖场、仓库、便利店、酒店和服务企业、汽车经销商、美容用品、餐馆以及啤酒、葡萄酒和烈酒商店，用于收购企业物业、营运资金需求和业务扩张。我们的SBA贷款通常以商业房地产为抵押，期限最长可达25年。根据贷款金额的不同，每笔贷款通常由SBA担保75%至90%，向任何一家小企业借款人提供的最高贷款总额为500万美元，SBA担保的最高金额为375万美元。

截至2021年12月31日，我们的商业地产SBA投资组合，扣除任何已售出部分，总计2.143亿美元。与2020年12月31日的1.7亿美元余额相比，这一数字增加了4430万美元。在截至2021年12月31日的未偿还余额中，该投资组合中有5930万美元(27.7%)的贷款有SBA担保，而投资组合中剩余的1.55亿美元(72.3%)没有担保。

此外，作为我们商业和工业贷款产品的一部分，我们发起SBA贷款以提供营运资金，并为库存、设备和机械的购买和收购提供资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的商业和工业SBA贷款余额分别为5550万美元(包括3100万美元的PPP贷款)和1.151亿美元(包括9240万美元的PPP贷款)。在截至2021年12月31日的未偿还余额中，我们的商业和工业SBA投资组合中有3700万美元(66.7%)得到了SBA的担保，而其余1850万美元(33.3%)的投资组合没有担保。我们愿意在我们的SBA投资组合中保持比我们其余商业贷款更高的LTV，因为SBA担保的效果是降低总体风险。

作为SBA的首选贷款人，我们参与了根据CARE法案创建的Paycheck保护计划(PPP)，该计划由SBA实施，以帮助向有需要的企业客户提供贷款。在2020年第二季度和第三季度的第一轮PPP融资期间，公司批准并提供了1800多笔PPP贷款，总计9700万美元。这些PPP贷款是用我们目前的现金余额提供资金的，所有PPP贷款都由SBA全额担保。截至2022年3月4日，SBA已批准了总计9,510万美元的PPP贷款豁免，占PPP贷款资金的98.0%。

经济援助法于2020年12月27日签署成为法律，授权额外提供2845亿美元的新PPP资金，并将贷款人发放PPP贷款的权限延长至2021年5月31日。我们参与了新一轮的PPP贷款融资，提供了一次和二次抽签贷款。截至2021年12月31日，本公司在新一轮PPP贷款资金项下批准并资助了1000多笔PPP贷款，总额达6200万美元。截至2022年3月4日，SBA已经批准了总计3970万美元的PPP贷款减免，占PPP贷款资金的64.0%。

我们保留对我们发起的SBA贷款的出售部分的维修权。截至2021年12月31日，我们为他人提供了5.43亿美元的SBA贷款，与12月31日相比增加了3550万美元，增幅为7.0%。

9

目录

2020年。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我们确认的SBA贷款服务收入分别为590万美元、610万美元和370万美元。

住宅房地产贷款。我们主要通过分行网络发放不符合条件的住宅按揭贷款。在2021年期间，我们提供的主要贷款产品是15年期固定利率产品和30年期固定利率产品，以及五年期混合可调利率抵押贷款，该抵押贷款在初始期限后每年重新定价，基于一年期固定期限国债(CMT)加固定利差的每周平均。以单户住宅房地产为抵押的贷款金额一般不超过评估价值的65%。对于这类贷款，我们保留对房地产的有效第一留置权，获得一份所有权保险单，该保险单确保财产不存在任何物质负担，并要求投保危险保险。按揭贷款的贷款费用、利率及其他拨备，均由我们根据本身的定价准则及具竞争力的市场情况而厘定。

我们对我们的抵押贷款承保采取全面和保守的方法，允许最高LTV比率为65%。截至2021年12月31日，我们有18.8亿美元的住宅房地产贷款，占我们总贷款组合的74.8%，而截至2020年12月31日，我们的总贷款组合为9.744亿美元，占总贷款组合的59.6%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有持有待售的住宅抵押贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，非应计住宅抵押贷款分别为490万美元和730万美元。

我们将部分不合规的住宅抵押贷款出售给第三方投资者。如果贷款提前还清，贷款出售时不会有任何代表或担保。在2021年期间，我们发起了12.亿美元的不合规住宅抵押贷款，但在此期间没有向投资者出售任何贷款。在2020年，我们发起了4.842亿美元的不合规住宅抵押贷款，并向我们的投资者出售了9270万美元。持有作出售用途的住宅按揭贷款与本行保留的还款权一并出售。截至2021年12月31日，为他人提供的住宅按揭贷款额下降至6.082亿元，较2020年12月31日减少3.535亿元，减幅为36.8%。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，我们确认的住宅抵押贷款服务收入分别为56.4万美元(费用余额)、130万美元和930万美元。

消费贷款和其他贷款。这些贷款只占我们整体投资组合的一小部分，主要包括购买的汽车贷款池、透支和消费者信用额度。消费贷款具有更大的风险，收款依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。此外，各种联邦和州法律的适用可能会限制此类贷款的可收回金额。

其他产品和服务

我们提供价格具有竞争力的银行产品和服务，注重便利性和可及性。我们提供全套网上银行解决方案，包括获取账户余额、在线转账、在线账单支付和客户对账单的电子交付，以及适用于iPhone和Android手机的移动银行解决方案，包括使用移动账单支付的远程支票存款。我们提供电话、邮件和个人预约的自动取款机和银行服务。我们提供不收取自动柜员机附加费和外国自动柜员机手续费的借记卡，用于检查客户、直接存款、本票，以及金库管理服务、电汇服务和自动结算中心(“ACH”)服务。

我们提供全方位的商业金库管理服务，旨在与各种规模的银行竞争。金库管理服务包括余额报告(包括当天和前一天的活动)、账户间转账、电汇发起、ACH发起和停止支付。现金管理存款产品包括远程缴存、正支付、零余额账户和扫码账户。

我们将持续评估我们的服务，并将根据客户的感知需求和财务要求、竞争因素以及我们的财务和其他能力来添加或删除服务。未来的服务也可能受到技术的改进和发展以及不断演变的州和联邦法律和法规的重大影响。

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证券

我们管理我们的证券组合，以平衡我们其他资产的市场和信用风险以及银行的负债结构，其次是盈利地部署不需要满足当前贷款需求、存款赎回或其他流动性目的的资金。我们的投资组合主要由美国政府机构证券、由政府支持的实体支持的抵押贷款支持证券以及应税和免税的市政证券组成。我们也有股票证券，包括我们对市场利率债券共同基金的投资，该基金投资于高质量的固定收益债券，主要是政府机构证券，其收益旨在积极影响全美的社区发展。共同基金专门致力于向中低收入借款人和租房者提供负担得起的住房，包括多数族裔人口普查地区的借款人和租房者。

我们的投资政策由董事会每年审查一次。整体投资目标由我们的董事会和资产负债委员会(“ALCO”)成员制定。与证券投资组合有关的日常活动在我们的首席执行官的监督下进行。在每季度的ALCO会议期间，委员会审查世行的投资组合，以确定是否存在任何重大变化或风险。我们在持续的基础上积极监控我们的投资，以确定证券的任何重大变化。我们还至少每季度审查我们的证券是否存在非临时性的潜在减值。

存款

我们通过遍布整个市场区域的分支机构网络，向个人、企业、市政当局和其他实体提供包括支票、储蓄、货币市场和存单在内的传统存款产品。联邦存款保险公司为银行存款提供不超过法定限额的保险。我们收集存款，特别是核心存款的能力是我们业务的一个重要方面，我们相信核心存款是支持我们增长的具有成本效益和稳定的资金来源的重要价值驱动力。截至2021年12月31日，我们有22.6亿美元的总存款，总存款成本为0.21%。截至2021年12月31日，在我们的总存款中，活期存款账户持有7.314亿美元，占总存款的32.3%。

作为一家专注于成功企业及其所有者的银行，我们的许多储户选择将大额存款存放在我们这里。考虑到以下因素，我们认为存款关系是核心的：(I)与我们的关系(作为董事或股东)；(Ii)在我们市场范围内的存款；(Iii)与我们的其他非存款服务；(Iv)我们的电子银行服务；(V)我们的活期存款账户；(Vi)贷款；以及(Vii)与我们的关系的持续时间。我们计算核心存款的方法是将活期存款和储蓄存款加上不到25万美元的定期存款加上超过25万美元的存款，如果这些储户满足上面列出的关系标准的话。由于我们的许多客户在我们这里有超过25万美元的存款，我们相信使用这种方法可以更准确地评估我们的存款基础。截至2021年12月31日，我们的存款中有76.2%，即17.3亿美元被视为核心存款。

虽然我们专注于增加我们的低成本存款，但我们也利用经纪存款作为资金来源，以支持我们的资产增长并增加我们分支网络产生的存款，但必须遵守某些限制和要求。我们的经纪存款水平根据竞争利率条件和其他因素而不时变化，当经纪存款的成本低于发行互联网存单或从联邦住房贷款银行借款时，我们的经纪存款占总存款的比例往往会增加。截至2021年12月31日，我们的经纪存款为4.251亿美元，而截至2020年12月31日的经纪存款为1.643亿美元。

截至2021年12月31日，我们15个最大的储户关系(不包括经纪存款)总计3.996亿美元，占总存款的17.7%。同期，我们在董事和关联实体的存款总额为480万美元。

竞争

我们在一个竞争激烈的市场中运营。竞争对手包括其他银行、信用社、抵押贷款公司、个人和商业融资公司、投资经纪和咨询公司、共同基金公司和保险公司。竞争对手在规模和地理足迹上都有不同。我们在佐治亚州和东南部以及纽约、新泽西州、德克萨斯州和弗吉尼亚州开展业务。世行的竞争对手不仅包括其他银行

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在同一市场，规模相当或更大的金融机构，也包括各种非银行金融机构，包括储蓄和贷款协会、信用合作社、抵押贷款公司、个人和商业财务公司、P2P贷款业务、金融科技公司、投资经纪和金融咨询公司以及共同基金公司。世行竞争存款、商业、信托和投资服务以及各种类型的贷款和其他金融服务。世行还与许多其他金融中介机构(包括经纪公司和保险公司)以及投资选择(包括共同基金、政府和公司债券以及其他证券)争夺计息基金。金融服务业的持续整合和快速的技术变革可能会改变竞争的性质和强度，但也将为公司创造展示和利用其竞争优势的机会。金融服务业内部的持续整合正在导致规模更大、资本更充足、地理位置不同的机构拥有更强的产品和技术能力。此外，来自金融技术公司的竞争也在加剧。除了金融技术公司，某些科技公司还在努力直接向客户提供金融服务。这些非传统金融服务提供商成功地开发了数字和其他产品和服务，有效地与传统银行服务竞争，但在某些情况下，与银行和银行控股公司相比，它们受到的监管限制较少，使它们能够以更大的灵活性和更低的成本结构运营。尽管数字化产品和服务已经成为金融机构的重要竞争特征已经有一段时间了, 新冠肺炎疫情加速了向数字金融服务产品的转变，我们预计这一趋势将继续下去。

竞争对手不仅包括总部设在格鲁吉亚的金融机构，还包括一些大型的州外和外国银行、银行控股公司和其他在格鲁吉亚已有市场存在或提供基于互联网的产品的金融机构。该公司的许多竞争对手都从事当地、地区、国家和国际业务，拥有更多的资产、人员和其他资源。其中一些竞争对手受到较少的监管和/或更优惠的税收待遇。其中许多机构拥有更大的资源、更广阔的地域市场和更高的贷款限额，并可能提供公司不提供的服务。此外，这些机构可能能够更好地负担和更广泛地使用媒体广告、支持服务以及电子和其他技术。为了抵消这些潜在的竞争劣势，该公司依赖于其优质服务的声誉，快速做出信贷和其他商业决策的能力，以及利用数字技术提供传统分行和银行家的综合分销。

流动性

我们的存款基础主要是企业账户和这类企业本金的存款。因此，我们有很多存户的结余超过25万元。我们根据各种因素来管理流动性，这些因素包括核心存款关系占总存款的百分比、净贷款占总存款的比例、我们资金来源的多样化程度、存款在不同存款类型之间的分配和金额、用于为资产提供资金的短期资金来源、用于为联邦基金和应收账款等资产提供资金的非存款资金的数量、未使用的资金来源的可用性、表外债务、可随时转换为现金而不会有不当损失的资产的可用性、我们持有的现金和流动证券的数量。以及与我们负债的重新定价特征和其他因素相比，我们资产的重新定价特征和到期日。

我们评估我们的净贷款与总资产的比率，以及净贷款(不包括持有的待售贷款)与总存款的比率，以此作为监测我们流动性状况的一种方法。我们的董事会将我们的净贷款限制在总资产的最高90%，我们的净贷款最高限制在总存款的125%。截至2021年12月31日，我们的净贷款占总资产的80.7%，净贷款占总存款的110.7。截至2020年12月31日，我们的净贷款占总资产的85.4%，净贷款占总存款的109.5。我们在每个提交的期间都遵守了这两个限制。

人力资本资源

截至2021年12月31日，我们大约有216名相当于全职的员工。我们的员工都不代表任何集体谈判单位，也不是集体谈判协议的一方。我们认为我们与员工的关系很好，没有经历过因劳资分歧而中断运营的情况。

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员工的安全、健康和健康是公司的首要任务。新冠肺炎(及其变种)流行病对在继续成功开展业务的同时维护相关人员的安全提出了独特的挑战。通过团队合作以及管理层和员工的适应性，我们能够在短时间内将一部分员工转变为在远程地点高效工作，并确保在分支机构和运营中心为执行面向客户活动的员工提供安全距离的工作环境。所有员工在出现新冠肺炎(及其变种)疾病的迹象或症状时，不得上班，并获得额外的带薪假期，以弥补缺勤期间的损失。

目前，由于新冠肺炎疫情以及我们增加虚拟或远程工作安排的长期计划，我们的一些员工继续每周远程工作几天。

我们的文化强调我们长期致力于尊重他人，并拥有一支代表我们所服务社区的劳动力队伍。多样性和包容性是我们文化的基础。我们相信吸引、留住和提拔高质量的人才，并认识到多样性使我们作为一家公司变得更强大。我们相信员工是我们最大的资产，我们未来的成功取决于我们吸引、留住和发展员工的能力。我们的人才招聘团队与招聘经理合作，寻找和展示各种合格的候选人名单，以加强我们的组织。职业发展是一个关键的优先事项，我们通过包括培训计划、企业指导和教育补偿在内的许多企业发展计划来促进这一点。

作为吸引和留住员工的努力的一部分，我们提供广泛的福利，包括健康、牙科和视力保险、人寿保险和残疾保险、手机报销、教育学费报销、401(K)退休计划和慷慨的带薪假期。我们相信，我们的薪酬方案和福利与我们行业的其他公司相比具有竞争力。

企业信息

我们的主要执行办事处位于佐治亚州多拉维尔，30340，布福德骇维金属加工5114号，我们的电话号码是(7704554989)。我们的网址是www.metrocityban.bank。本公司网站包含或可从本公司网站获取的信息不构成本10-K表格年度报告的一部分，也不包含在此作为参考。

公共信息

有兴趣获取公司信息的人士可以阅读和复制我们向美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)提交的任何材料。证监会维持着一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会后，在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交的其他文件以及对该等文件的修订。

监管与监督

一般信息

我们受到联邦和州法律的广泛监管。以下是对影响我们的所有法规或这些法规的所有方面的简短摘要，但并不是对这些法规的完整描述。本讨论仅限于参考下文所述的特定法律和法规规定，并不打算对适用于公司和银行业务的法规或法规进行详尽的描述。此外，州和联邦两级经常提出改变管理银行业的法律法规的建议。这些法律和法规的任何变化的可能性和时机，以及这些变化可能对我们和世行产生的影响，都很难预测。此外，银行监管机构可发布适用于我们或银行的执行行动、政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用的法律、法规或监管指导意见的变更，或监管机构或法院对其解释的变更，可能会对

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对我们和银行的业务、运营和收益产生不利影响。对银行及其控股公司和关联公司的监管主要是为了保护储户和客户、联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款保险基金(“DIF”)以及美国的银行和金融体系，而不是我们的股本持有人。

对公司的规管

根据修订后的《1956年银行控股公司法》(以下简称《BHC法案》)，我们在美联储注册为银行控股公司。因此，我们受到美联储的全面监督和监管，并受到其监管报告要求的约束。联邦法律要求银行控股公司，如本公司，对其可能从事的活动类型进行特别限制，并遵守一系列监管要求和活动，包括对违反法律和法规的监管执法行动。违反法律法规或其他不安全和不健全的做法，可能导致监管机构处以罚款或处罚，停止和停止命令，或采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他当事人执行这些补救措施。

活动限制。银行控股公司通常仅限于从事银行业务、管理或控制银行，以及美联储认定与银行业务密切相关的某些其他活动。此外，美联储有权命令银行控股公司或其子公司终止任何非银行活动，或终止其对任何非银行子公司的所有权或控制权，前提是美联储有合理理由相信，此类活动或所有权或控制权的继续对该银行控股公司的任何银行子公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险。

力量之源义务。银行控股公司被要求充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并保持足够的资源来支持其银行。“财务力量来源”一词是指公司，如我们，直接或间接拥有或控制投保的存托机构，如银行，在发生财务困境时向该投保的存托机构提供财务援助的能力。存款机构的适当联邦银行机构(在银行的情况下，该机构是FDIC)可能要求我们提交报告，以评估我们作为力量来源的能力，并通过要求我们在发生财务困境时向银行提供财政援助来强制遵守力量来源的要求。如果我们进入破产程序或受制于《多德-弗兰克法案》规定的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构做出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人或FDIC承担，并有权获得优先付款。

收购。BHC法案允许银行控股公司收购银行，这样我们和任何其他银行控股公司，无论是位于佐治亚州还是其他地方，都可以收购位于任何其他州的银行，但受一定的存款比例、银行执照年龄要求和其他限制。BHC法案规定，银行控股公司在(I)直接或间接拥有或控制任何额外银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准；(Ii)采取任何行动，导致额外的银行或银行控股公司成为该银行控股公司的附属公司；或(Iii)与任何其他银行控股公司合并或合并。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)不得批准任何会导致垄断的交易，或会助长垄断或企图垄断美国任何地区的银行业务的任何组合或合谋的交易，或其影响可能是在美国任何地区大幅减少竞争或倾向于形成垄断，或以任何其他方式限制贸易的交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了满足社会所需便利和需求方面的公众利益。在此之前，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)不得批准任何此类交易，除非在满足社区的便利和需要方面，公众利益显然超过了拟议交易的反竞争效果，或者其影响可能会在很大程度上减少竞争或倾向于在美国任何地区造成垄断，或者以任何其他方式限制贸易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了满足社区便利和需求的公众利益。联储局亦须考虑：(1)有关公司的财政及管理资源，包括形式上的资本比率；(2)对美国银行或金融体系稳定的风险；(3)所服务社区的便利及需要，包括根据“社区再投资法案”(Community ReInvestment Act)的表现，详情如下；及(4)有关公司在打击清洗黑钱方面的成效。

控制权的变化。联邦法律限制了一个人在没有银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行、控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据《银行控制法的变更》和《条例》

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根据这一规定，任何个人或集团在获得对任何银行控股公司(如公司)的控制权之前，必须事先通知美联储，以及在获得对银行的控制权之前，必须事先通知联邦存款保险公司。银行业监督管理机构收到通知后，可以批准或者不批准收购。《银行控制法的变化》规定，如果一个人或团体获得了对我们已发行普通股10%或更多的投票权，就可以获得可推翻的控制权推定。这类法律的总体效果是，与获得对另一类公司的控制权相比，以要约收购或类似方式收购一家银行控股公司和一家银行更加困难。因此，该公司的股东可能不太可能从收购要约或类似努力获得其他公司控制权而导致的股票价格快速上涨中受益。投资者在购买我们股票时应注意这些要求。

2002年萨班斯-奥克斯利法案。作为一家向美国证券交易委员会提交定期报告的上市公司，根据交易法，该公司必须遵守2002年的萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)，该法案涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)代表着联邦政府对传统上留给州监管系统(如会计职业的监管)和州公司法(如董事会与管理层之间以及董事会与其委员会之间的关系)的重大参与。我们的政策和程序旨在符合萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的要求。

公司治理。多德-弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。多德-弗兰克法案(1)赋予美国上市公司股东对高管薪酬的咨询投票；(2)加强了薪酬委员会成员的独立性要求；(3)要求在国家证券交易所上市的公司对高管采取基于激励的薪酬追回政策。

激励性薪酬。多德-弗兰克法案要求银行机构和美国证券交易委员会为资产超过10亿美元的金融机构(如我们和银行)建立联合规则或指导方针，禁止机构认为会鼓励机构承担不适当风险的激励性薪酬安排。联邦银行机构在2011年发布了拟议的规则，此前还发布了关于健全的激励性薪酬政策的指导意见。2016年，联邦银行机构还提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2021年12月31日，这些规定尚未实施。我们和世行已努力确保我们的激励性薪酬计划不鼓励不适当的风险，符合三项关键原则-激励性薪酬安排应适当平衡风险和财务回报，与有效的控制和风险管理相兼容，并得到强有力的公司治理的支持。

股东薪酬话语权投票。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求上市公司对涉及薪酬(即薪酬话语权)、薪酬话语权投票频率以及与控制权变更交易相关的高管可获得的黄金降落伞的提案进行股东投票。上市公司必须让股东有机会至少每三年就薪酬进行一次投票，并至少每六年给予一次频率投票的机会，表明薪酬话语权投票应该每年、每两年还是每三年举行一次。薪酬话语权、降落伞话语权和频率话语权投票显然不具约束力，不能推翻我们董事会的决定。

其他监管事项。我们及其子公司受到美国证券交易委员会、金融行业监督管理局、美国上市公司会计准则委员会、纳斯达克证券市场和多个州证券监管机构的监督。我们和我们的子公司不时收到各州监管机构的要求，要求提供有关我们的业务做法的信息，其中包括州总检察长、证券监管机构和其他监管机构。这类要求被认为是正常业务活动的附带要求。

资本要求

根据联邦法律，银行必须根据资本与总资产的比率和资本与风险加权资产的比率，维持一定的最低资本水平。所要求的资本充足率是最低的，联邦银行机构可以根据其规模、复杂性或风险状况来决定银行组织必须保持较高的资本水平。

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才能以安全可靠的方式运行。在评估一家机构的整体资本充足率时，必须考虑的风险包括信贷风险集中、非传统活动产生的风险、该机构因利率变动而导致其资本经济价值下降的风险，以及一家机构管理这些风险的能力。以下是这些资本规则的相关规定及其对我们资本水平的潜在影响的简要说明。

本行须遵守以下基于风险的资本比率：普通股1级(“CET1”)基于风险的资本比率、包括CET1和额外的1级资本的1级风险资本比率，以及包括1级和2级资本的总风险资本比率。CET1主要由普通股工具的总和及相关的库存股盈余净额，加上留存收益，以及若干符合资格的少数股东权益减去若干调整及扣除(包括商誉、无形资产、抵押贷款服务资产及受暂时性时间差异影响的递延税项资产)组成。额外一级资本主要由非累积永久优先股、一级少数股权和祖辈信托优先证券组成。二级资本包括被取消一级资本资格的工具，包括符合资格的次级债务、其他优先股和某些混合资本工具，以及有限数额的贷款损失准备金，最高可达风险加权资产的1.25%，但须符合某些资格标准。资本规则还界定了分配给资产和表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则的风险加权资产组成部分，例如，包括某些“高波动性”商业房地产、逾期资产、结构性证券和股权。

作为最低资本标准的杠杆资本比率是一级资本与季度平均综合资产总额的比率，扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定的扣除项目。所有银行的最低杠杆率要求为4%。

此外，截至2019年1月1日，资本规则要求2.5%的资本保存缓冲，由CET1组成，高于每个最低资本比率要求(CET1、Tier 1和基于风险的总资本)，该要求旨在吸收经济压力期间的损失。银行必须满足这些缓冲要求，才能不受限制地支付股息、进行股票回购或向高管支付可自由支配的奖金。

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的存款机构“迅速采取纠正行动”。FDICIA设立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与各种相关资本指标和监管规定确定的某些其他因素的比较情况。FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理费，如果该存款机构此后资本不足的话。

为使资本充足，银行必须至少保持以下资本比率：

●对风险加权资产的CET1为6.5%；
●一级资本与风险加权资产之比为8.0%；
●总资本与风险加权资产之比为10.0%；以及
●杠杆率为5.0%。

未能充分资本化或未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。例如，只有资本充足的存款机构才能在没有事先监管批准的情况下接受经纪存款。未能充分资本化或未能满足最低资本金要求，也可能导致银行支付股息或以其他方式分配资本的能力受到限制，或无法获得监管部门对申请的批准或对其增长的其他限制。截至2021年12月31日，该行资本充足，经纪存款不受限制。

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截至2021年12月31日和2020年12月31日，该行的监管资本比率高于适用的资本充裕标准，并满足当时适用的资本保存缓冲。

2018年5月签署成为法律的《经济增长、监管救济和消费者保护法》(《经济增长法案》)缩减了《多德-弗兰克法案》的某些要求，并提供了其他监管救济。在经济增长法案的条款中，有一项要求美联储将受美联储小型银行控股公司政策声明(“政策声明”)约束的银行控股公司的资产门槛提高到30亿美元。因此，自该变更于2018年生效之日起，本公司不再需要遵守上述适用于本行的基于风险的资本金规则。然而，在第四场比赛中，这是在2021年第四季度，公司的资产首次超过30亿美元，因此公司可能从2022年开始遵守基于风险的综合资本金要求。

作为经济增长法案的结果，联邦银行机构还被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”(一家银行的一级资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据迅速纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可能会考虑金融机构的风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为9%。世行尚未选择加入社区银行杠杆率框架。

2018年12月21日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，以(I)解决即将在GAAP下实施的“当前预期信贷损失”(“CECL”)会计准则；(Ii)为银行组织采用CECL后预计将经历的第一天监管资本影响提供可选的三年分阶段；以及(Iii)要求从2020年资本规划和压力测试周期开始，在某些银行组织的压力测试中使用CECL。2016年6月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新第2016-13号，引入CECL作为替代现行按摊余成本计量的金融资产“已发生损失”的方法，并改变了对可供出售债务证券和购买的信用减值金融资产确认和记录信用损失的方法。根据已发生损失方法，只有当损失可能发生或已经发生时，才会确认信贷损失；根据CECL，公司必须根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，确认金融资产生命周期内预期的全部信贷损失。这一变化将导致提前确认本公司认为预期但尚不可能发生的信贷损失。对于本公司等被指定为新兴成长型公司并于12月31日会计年度结束的美国证券交易委员会报告公司，CECL将于2023年第一季度开始生效。

支付股息

我们是一个独立于银行和我们的其他子公司的法人实体。除证券发行外，我们的主要现金来源是银行的股息。我们是一个独立于银行和我们的其他子公司的法人实体。除证券发行外，我们的主要现金来源是银行的股息。根据佐治亚州的法律，我们作为一家商业公司，可以现金或财产申报和支付股息，除非支付或申报违反我们公司章程中的限制，或者支付股息后，我们将无法偿还在我们正常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产将少于我们总负债的总和。此外，我们还受到联邦监管资本要求的约束，这些要求实际上限制了我们可能支付的现金股息金额。

我们向股东支付股息的主要资金来源是手头的现金和银行的股息。各种联邦和州法律规定和法规限制了银行和我们的非银行子公司可以支付的股息金额。该银行是佐治亚州的一家银行。根据佐治亚州银行和金融部(“GA DBF”)的规定，佐治亚州银行必须获得GA DBF的批准才能支付现金股息，条件是：

●一级资本占平均总资产的比例不到6%；

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●本历年拟宣告或预期宣告的股利总额超过上一历年股利前税后净利的50%；或
●在最近的监管审查中，其不良分类资产总额超过了一级资本的80%，外加贷款和租赁损失拨备。

《佐治亚州金融机构法》对佐治亚州银行在未经GA DBF批准的情况下支付留存收益以外的股息的能力进行了限制。由于上述限制，银行可能需要寻求GA DBF的批准才能支付股息。

此外，本行及本行须遵守与派息有关的各项一般监管政策及要求，包括要求维持充足资本高于监管最低限额。适当的联邦银行监管机构可以禁止支付股息，如果它确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。联邦存款保险公司和美联储已经表示，支付使银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。FDIC和美联储分别表示，存款机构及其控股公司通常只应从当前运营收益中支付股息。如果一家银行在任何日历年宣布的所有股息的总和超过了该银行该年度的利润加上前两个日历年的留存净利润，则必须事先获得FDIC的批准。

根据美联储2009年采取的一项政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于保持强劲的财务状况是谨慎的，并且不是基于过于乐观的收益情景，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的财务状况。一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在下列情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：

●该公司过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在此期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
●其预期收益留存率与其资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；
●它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。

对银行的监管

该银行受联邦存款保险公司的全面监督和监管，并受其监管报告要求的约束。该银行还受美联储某些规定的约束。此外，正如下面更详细讨论的那样，银行和我们提供消费金融产品和服务的任何其他子公司都受到CFPB的监管和潜在的监督。监督和检查公司和银行是否遵守联邦消费者法律的权力在很大程度上分别属于联邦储备委员会(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)。不过，商品及期货事务监察委员会可能会以“抽样方式”参与审查，并可能会将针对这类机构可能采取的执法行动转介其主要监管机构。CFPB还可以参与对我们提供消费金融产品或服务的其他直接或间接子公司的审查。此外，多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)允许各州采用比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，州总检察长被允许执行CFPB通过的某些联邦消费者金融保护规则。

大体上，适用于该银行的条例包括对单一借款人及其董事、高级管理人员和雇员发放贷款的限制；对开设和关闭分行的限制；维持所要求的资本和流动性比率；在平等和公平的条件下发放信贷；披露这类信贷的成本和条款；为存款和贷款保留准备金的要求；对银行可进行的投资类型的限制；以及关于风险管理做法的要求。根据联邦法律，银行可以在

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跨州界线的从头银行，该州的法律将允许该州特许的银行开设从头分行。

与附属公司和内部人士的交易。本行须受本行与本公司或任何非银行附属公司之间的信贷延伸及某些其他交易的限制。一般而言，与本公司或任何联属公司的这些涵盖交易不得超过本行资本和盈余的10%，而本行与本公司及其所有非银行联属公司之间的所有此类交易合计不得超过本行资本和盈余的20%。本行向本公司或任何联属公司提供的贷款及其他信贷延伸，一般须以指定金额的合资格抵押品作抵押。此外，本行与本公司或任何联属公司之间的任何交易均须保持公平。联邦银行法对投保银行(如银行)向其董事、高管和主要股东提供的某些信贷也施加了类似的限制。

预备队。美联储规则要求存款机构，如银行，为其交易账户保留准备金，主要是有息和无息的支票账户。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。这些存款准备金率可能会受到美联储的年度调整。

FDIC保险评估和存款人偏好。银行的存款由FDIC的DIF提供保险，最高可达适用法律规定的限额，目前规定每个投保银行每个储户对每个账户所有权类别的保险金额为250,000美元。银行的存款保险须接受联邦存款保险公司的评估。FDIC根据一家机构的平均综合总资产减去其平均有形股本计算季度存款保险评估，并应用参考其资本水平、监管评级和某些其他因素确定的四个风险类别之一。评估利率时间表可以随时改变，由FDIC酌情决定，但要受到一定的限制。

FDIC可在发现机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状态以继续运营，或违反了银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。此外，《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清算或以其他方式解决的情况下，该机构储户的债权，包括作为受保储户的代管人的联邦存款保险公司的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权，包括母银行控股公司的债权。

安全和健康标准。《联邦存款保险法》要求联邦银行监管机构通过条例或准则规定所有受保存款机构的业务和管理标准，涉及：(1)内部控制；(2)信息系统和审计系统；(3)贷款文件；(4)信贷承保；(5)利率风险敞口；(6)资产质量。联邦银行机构已经通过了建立安全和稳健标准的条例和机构间指南，以执行这些所需的标准。这些准则规定了用于在资本减损之前识别和解决受保存管机构问题的安全和稳健标准。根据这些规定，如果监管机构确定一家银行未能达到指导方针规定的任何标准，监管机构可以要求该银行提交一份可接受的合规计划，该计划与提交和审查此类安全和稳健合规计划的最后期限一致。

反洗钱。近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。《美国爱国者法案》将反洗钱法规的适用范围扩大到更多类型的金融机构，如经纪自营商、投资顾问和保险公司，并加强了美国政府帮助预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。美国爱国者法案第三章的主要条款要求受监管的金融机构，包括州成员银行：(I)建立包括培训和审计内容的反洗钱计划；(Ii)遵守关于核实任何试图开户的人的身份的规定；(Iii)对非美国拥有的账户采取额外的必要预防措施；以及(Iv)对其海外代理行关系的洗钱风险进行一定程度的核实和认证。如果一家金融机构未能遵守《美国爱国者法案》的要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。世行已加强其系统和程序，以

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满足这些条例的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制措施，以反映法律要求的变化。

美国财政部金融犯罪执法网络(“FinCEN”)已通过规则，要求金融机构获取与其开展业务的法人实体有关的实益所有权信息，但须遵守某些排除和豁免。银行监管机构正将重点放在反洗钱合规方面，我们将继续监督并在必要时加强我们的反洗钱合规计划。

银行业监管机构在对收购和合并提议采取行动时，将考虑遵守该法的洗钱条款。银行监管机构定期检查机构是否遵守这些义务，并一直积极对被发现违反这些义务的机构实施停止和停止以及其他监管命令和罚款制裁。对违反该法的行为实施制裁的金额可相当于违规交易金额的两倍，最高可达100万美元。2021年1月1日，国会通过联邦立法，对联邦反洗钱法进行了全面修改，包括将在随后几年实施的修改。

经济制裁。外国资产管制办公室(“OFAC”)负责帮助确保美国实体不与各种行政命令和国会法案所界定的某些被禁止方进行交易。外国资产管制处公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的人员和组织名单，包括特别指定的国民和被封锁人员名单。如果我们在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现了姓名，我们必须进行某些特定的活动，包括封锁或冻结所请求的账户或交易，并且我们必须通知适当的当局。

出借中的集中度。2006年，联邦银行监管机构发布了关于“商业房地产贷款集中”的指导意见(“指导意见”)，并建议金融机构注意商业房地产贷款集中带来的风险。指导意见要求建立适当的流程，以识别、监测和控制与房地产贷款集中相关的风险。可能还需要更高的贷款损失拨备和资本水平。当CRE贷款集中度超过以下任一项时，将触发该指导：

●报告的用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额，达到银行基于风险的资本总额的100%或更多；或
●由多户和非农非住宅物业担保的贷款总额，以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，占银行总风险资本的300%或更多。

该指导也适用于银行的CRE贷款大幅增加或由特定物业类型担保的CRE显著集中的情况。由于我们市场的性质以及零售和商业客户的贷款需求，我们一直有商业房地产抵押贷款的风险敞口。我们相信，我们在CRE贷款、承保政策、内部控制和其他现行政策方面的长期经验，以及我们的贷款和信用监控和管理程序，总体上适合于根据指导要求管理我们的集中度。

社区再投资法案。银行须遵守《社区再投资法案》(CRA)的规定，该法案规定了与银行安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。FDIC对银行CRA记录的评估向公众公布。此外，不太令人满意的CRA评级将减缓(如果不是排除)银行活动的扩张。在《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)颁布后，必须披露与私人当事人达成的CRA协议，并向银行的主要联邦监管机构提交CRA年度报告。除其他事项外，联邦CRA法规要求在CRA评估中考虑禁止歧视申请者的证据，以及非法或滥用贷款做法。在最近的CRA评估中，世行的评级为“令人满意”。

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隐私和数据安全。GLB一般禁止向非关联的第三者披露消费者信息，除非消费者已获得反对的机会，并且没有反对这样的披露。金融机构还被进一步要求每年向客户披露其隐私政策。然而，如果金融机构比GLB更保护消费者隐私，它将被要求遵守州法律。GLB还指示包括FDIC在内的联邦监管机构规定消费者信息安全的标准。本行须遵守这些标准，以及在发生保安漏洞时通知客户的标准。根据联邦法律，银行必须向消费者披露其隐私政策，允许客户在某些情况下选择不向第三方披露非公开客户信息，并允许客户根据从另一家子公司收到的客户信息选择不接受营销请求。各州可能会采取更广泛的隐私保护措施。我们同样需要有一个信息安全计划，以保护客户信息的机密性和安全性，并确保适当的处理。当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，必须通知客户。2021年11月18日，联邦银行机构发布了一项将于2022年生效的新规定，要求银行在发生上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”后36小时内通知监管机构。

消费者监管。银行的活动受到各种旨在保护消费者的法律和法规的约束。除其他外，这些法律和法规包括以下规定：

●限制银行收取或签约收取的利息和其他费用，包括关于信用卡和借记卡透支条款的新规则；
●管理银行向消费者借款人披露的信贷条款；
●要求世行提供信息，使公众和公职人员能够确定世行是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
●禁止银行在作出发放信贷的决定时基于种族、信仰或其他禁止因素进行歧视；
●管理银行收取消费者债务的方式；以及
●禁止在提供消费金融产品和服务方面的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。

抵押贷款监管。CFPB已发布规则，以实施《多德-弗兰克法案》有关抵押贷款发放的要求(包括贷款发起人补偿和贷款发起人资格)以及综合抵押贷款披露规则。此外，CFPB已发布规则，要求服务机构在以下方面遵守新的标准和做法：纠错；信息披露；强制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠贷款的借款人提供关于抵押贷款缓解方案的信息；允许拖欠贷款的借款人与服务人员保持联系，以便就借款人的抵押贷款账户保持联系；以及评估借款人对可用的减轻损失方案的申请。这些规则还涉及可调利率抵押贷款(ARM)的初始利率调整通知、住宅抵押贷款的定期报表，以及抵押贷款付款的及时贷记和对偿付金额请求的回应。

2020年，CARE法案授予借款人某些忍耐权和防止丧失抵押品赎回权的权利，包括某些主要为一至四个家庭居住而设计的第一或次要留置权贷款。在新冠状病毒19大流行紧急情况期间，这些对消费者的保护继续存在。

非歧视政策。除其他事项外，银行还须遵守《平等信贷机会法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的规定，这两项规定都禁止在消费或商业信贷或住宅房地产交易的任何方面基于种族或肤色、宗教、民族血统、性别和家庭状况的歧视。司法部和联邦银行监管机构发布了一份关于贷款歧视的跨部门政策声明，为金融机构提供指导，以确定是否存在歧视，这些机构将如何应对贷款歧视，以及贷款人应采取哪些步骤

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可能采取的措施是防止歧视性的贷款做法。美国司法部加大了力度，起诉它认为违反了《经济、社会和文化权利法》和《联邦住房法》的行为。

第1A项。风险因素

除本10-K表格中包含的其他信息外，您在评估我们和我们的业务以及对我们的股票进行或继续投资时，应仔细考虑下述风险，以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件中以“风险因素”标题讨论的风险因素和不确定因素. 我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括但不限于以下所述的重大风险。其中许多风险是我们无法控制的，尽管我们努力管理这些风险，同时优化业务和财务结果。发生以下任何风险，以及我们目前不知道或目前认为不重要的风险，都可能对我们的资产、业务、现金流、状况(财务或其他)、流动性、前景、经营结果和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。由于无法预测或识别所有此类因素，因此，您不应将以下因素视为对可能对我们的资产、业务、现金流、状况(财务或其他)、流动性、前景、运营结果和普通股交易价格产生重大不利影响的风险、不确定性和假设的完整讨论。新冠肺炎带来的干扰和不确定性也可能加剧这些风险。

此外，下列风险因素中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年报第3页开始的题为“有关前瞻性陈述的告诫”一节。.

与我们的业务相关的风险

新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生不利影响。

​

持续的新冠肺炎疫情对我们未来业务的影响程度和持续时间尚不清楚，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，超出了我们的控制。这些事态发展包括疫情的持续时间和严重程度(包括新的或现有新冠肺炎变体令人担忧的可能性)、供应链中断、对我们或我们借款人的产品和服务的需求下降(这可能会增加我们的信用风险)、通胀上升、由于劳动力短缺、人才流失、员工患病、隔离、重返工作岗位的意愿、蒙面和其他安全要求、或旅行及其他限制，我们保持足够人才的能力、政府、企业和个人为控制新冠肺炎的影响所采取的行动，以及政府当局为限制其所造成的经济影响而采取的进一步行动。大流行及其后果也有可能导致美国经济或整个世界经济中受大流行或衰退影响不成比例的部门出现长期经济放缓。

一般业务和经济状况的下降以及监管机构对此类状况的任何反应都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。

我们的业务和运营通常对美国的一般商业和经济状况很敏感，特别是在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、新泽西州、纽约州、德克萨斯州和弗吉尼亚州。不利或不确定的经济和市场状况可能会导致与借款人偿还能力和抵押品保护相关的信用质量担忧，以及对我们提供的产品和服务的需求减少。近年来，美国经济逐步改善，房地产市场反弹，失业率下降，股市估值上升。不过，经济增长受到新冠肺炎疫情影响较大，对经济的力度和方向众说纷纭。如果国家、地区和地方经济状况恶化，包括通货紧缩、失业率上升、债务和股权资本市场波动、抵押贷款、商业和消费贷款拖欠增加、住宅和商业房地产价格下跌，以及房屋销售和商业活动减少，我们的增长和盈利能力可能会受到限制。

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我们面临着来自金融服务公司和其他提供商业和零售银行服务的公司的激烈竞争，这可能会损害我们的业务。

我们的许多竞争对手提供与我们在市场范围内提供的银行和相关金融服务相同或更多种类的服务。这些竞争对手包括国家银行、地区性银行和其他社区银行，包括主要服务于不同或多种族社区的类似我们的银行。在许多情况下，这些国家和地区银行拥有比我们更多的资源，而规模较小的社区银行在当地市场的联系可能比我们更强，这可能会使我们处于竞争劣势。我们还面临着来自许多其他类型金融机构的竞争，包括金融科技公司、储蓄会、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他金融中介机构。此外，一些州外的金融中介机构在我们的市场领域开设了生产办事处或以其他方式吸收存款。我们还与银行和非银行提供商提供的多种支付形式竞争，包括各种新的和不断发展的替代支付机制、系统和产品，例如聚合器和基于网络的无线支付平台或技术、数字或“加密”货币、预付费系统以及针对社交网络、通信平台和在线游戏用户的支付服务。我们未来的成功可能在一定程度上取决于我们能否有竞争力地利用技术来提供产品和服务，为客户提供便利，并在我们的运营中创造额外的效率。

我们市场的竞争加剧可能会导致贷款、存款和佣金以及经纪费减少，销售收入和服务费增加，以及净利差和盈利能力下降。如果我们不能吸引和留住银行和按揭贷款客户，以及扩大这类贷款的销售市场，我们可能无法继续增长我们的业务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

利率波动可能会影响净利息收入，否则会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

短期利率的变化可能会影响净利息收入，这是我们收益的主要组成部分。利率的变化可能会影响我们发放贷款和存款的能力。从历史上看，贷款需求和利率之间一直存在负相关关系。贷款发放量通常在利率上升或较高时期下降，而在利率下降或较低时期增加。利率上升往往会导致我们的借款人需要更多的付款，这增加了违约的可能性。与此同时，作为此类贷款抵押品的任何基础物业的可销售性可能会受到利率上升导致的需求减少的不利影响。此外，当我们以非应计状态发放贷款时，我们会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。随后，我们继续有成本来为贷款融资，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的融资支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。

利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率上升将导致我们在投资证券组合中持有的固定利率债务证券的价值下降。持有这些证券所产生的未实现亏损将在累积的其他综合收益中确认，并减少股东权益总额。未实现亏损不会对我们的监管资本比率产生负面影响。然而，有形普通股权益和相关比率将会减少。如果未实现亏损的债务证券被出售，这种损失就会变成现实，并将降低我们的监管资本比率。

从2020年3月起，美联储将联邦基金利率的目标区间下调至0%至0.25%，以应对新冠肺炎疫情开始时造成的经济混乱。疫情一直持续到2022年。我们预计长时间的降息将对我们的净利息收入、利润率、借款成本和未来的盈利能力产生负面影响，并对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。然而，我们预计美联储将在未来12个月内不止一次加息。提高利率可能会对我们的业务产生负面影响，因为我们的客户减少了借款金额，或者对他们偿还未偿还贷款余额的能力产生了不利影响，这些贷款余额可能会因为浮动利率的调整而增加，这可能会导致不良资产的增加和已确认收入的减少，这可能会对我们的运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。此外，在利率上升的环境下，我们可能须向存户提供更具吸引力的利率，以争取存款，或寻求其他流动资金来源，例如批发资金。

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利率和基准指数的利差变化带来的更高的收入波动性可能会导致净利息收入减少，我们资产的当前公平市场价值也会下降。利率波动既会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，也会影响所有有息资产和有息负债的市值，进而可能对我们的净收入、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。长期动荡和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解策略产生负面影响。

通货膨胀可能会对我们的业务、我们的盈利能力和我们的股价产生负面影响。

长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和支出产生负面影响，包括增加与人才获取和留住相关的融资成本和支出，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。此外，通货膨胀可能会导致消费者和客户购买力下降，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。如果严重的通胀持续下去，我们的业务可能会受到负面影响，其中包括违约率上升导致信贷损失，这可能会降低我们对新信贷延期的胃口。这些通胀压力可能会导致未能实现盈利和预算预测，导致我们的股价受到影响。

我们未偿还金融工具的利率可能会根据监管发展而发生变化，这可能会对我们的收入、支出和这些金融工具的价值产生不利影响。

2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。伦敦银行间同业拆借利率的管理人洲际交易所基准管理局(IBA)于2020年11月30日宣布，将于2021年12月31日停止发布一周和两个月期LIBOR利率，但将继续发布1、3、6和12个月期LIBOR利率，直至2023年6月30日。无论如何，联邦银行机构也在2020年11月30日发布了指导意见，鼓励银行(I)不迟于2021年12月31日在新的金融合同中停止使用LIBOR；以及(Ii)要么使用LIBOR以外的利率，要么包括明确定义停止使用LIBOR后适用的替代利率的语言。目前，无法预测银行是否以及在多大程度上会继续提供用于计算LIBOR的LIBOR提交。同样，无法预测LIBOR在2023年退休之前是否会继续被视为可接受的市场基准，什么利率或多个利率可能成为LIBOR的公认替代方案，或者任何此类观点或替代方案的变化可能对LIBOR指数金融工具市场产生的影响。

特别是，监管机构、行业团体和某些委员会(例如，另类参考利率委员会)已公布了与伦敦银行同业拆借利率挂钩的金融工具的建议备用语言、确定了某些伦敦银行同业拆借利率的建议替代方案(例如，有担保隔夜融资利率作为美元LIBOR的推荐替代方案)，以及建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前还无法预测这些具体的建议和提议是否会被广泛接受，是否会继续演变，以及它们的实施可能会对浮息金融工具市场产生什么影响。

我们的可调整利率商业房地产贷款一般基于华尔街日报最优惠利率(WSJPR)或伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，截至2021年12月31日，我们的大部分贷款都基于WSJPR。然而，我们可能无法在2022年前成功消除所有与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款。即使剩余的LIBOR挂钩贷款包含“备用”条款，LIBOR的变更或终止也可能导致客户的不确定性，以及关于应如何计算浮动利率的争议。所有这一切可能会损害我们的声誉，失去客户，并给我们带来额外的成本，所有这些都可能是实质性的。截至2021年12月31日，该公司只有6笔贷款与伦敦银行同业拆借利率挂钩，未偿还余额总计2440万美元。

流动性风险可能会影响运营，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。

流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和/或投资证券以及通过其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是客户存款。这样的存款余额可能会在客户察觉到

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另类投资，如股票市场，提供更好的风险/回报权衡。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们可能会失去相对低成本的资金来源，这将要求我们寻求批发融资替代方案，以继续增长，从而增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。

其他主要资金来源包括来自运营的现金、投资到期日和销售、贷款销售以及向投资者发行和销售我们的股权证券的收益。我们从亚特兰大联邦储备银行和亚特兰大联邦住房贷款银行借款的能力提供了额外的流动性。我们也可以不时地向第三方贷款人借款。我们获得足以为我们的活动提供资金或将其资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或整个经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。

可用资金的任何减少都可能对我们继续执行我们的战略计划的能力造成不利影响，包括我们发起贷款、投资证券、满足我们的费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

我们的业务取决于我们成功管理信用风险的能力。

我们承担借款人、担保人和关联方未能向我们支付其贷款的到期利息和本金而造成损失的风险。虽然我们维持明确的信贷政策和信贷承保及监察和催收程序，但这些政策和程序可能无法防止损失，特别是在地方、地区或国家经济普遍下滑的时期。新冠肺炎未来对经济活动的影响可能会对与我们现有贷款相关的抵押品价值、清算担保我们住宅和商业房地产贷款的房地产抵押品的能力、我们保持贷款发放量和获得额外融资的能力、我们贷款和服务的未来需求或盈利能力，以及我们客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，在违约的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，如止赎。如果借款人不能偿还贷款，我们的财务状况和经营业绩将受到不利影响。

由于我们的贷款组合中很大一部分是房地产贷款，经济中影响房地产价值和流动性的负面变化可能会削弱为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。

截至2021年12月31日，我们的贷款组合中约有97.1%是以房地产为主要或次要抵押品的贷款。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地理区域的市场状况而大幅波动。在我们的一个或多个市场上，影响房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，严重损害作为贷款抵押品的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失，这可能会导致损失，从而对盈利能力产生不利影响。这种下降和亏损将对我们的业务、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，如果在作为抵押品的房产上发现危险或有毒物质，房地产的价值可能会受损。如果我们取消抵押品赎回权并取得此类财产的所有权，我们可能要承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法还可能要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。

我们的许多贷款都是向商业借款人发放的，商业借款人的风险程度高于其他类型的贷款。

截至2021年12月31日，商业贷款约占我们总贷款组合的2.9%。商业贷款往往比其他类型的贷款规模更大，风险也更大。因为这类贷款的付款通常是

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这类贷款的偿还往往比其他类型的贷款对房地产市场或一般商业环境和经济的不利条件更敏感，这取决于所涉物业或企业的成功运营或发展。因此，房地产市场的低迷以及充满挑战的商业和经济环境可能会增加我们在商业贷款，特别是商业房地产贷款方面的风险。与住房抵押贷款不同，住房抵押贷款通常是基于借款人从就业和其他收入中偿还贷款的能力，并以价值往往更容易确定的房地产作为担保，而商业贷款通常是根据借款人从商业企业的现金流中偿还的能力来发放的。我们的商业和工业贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，其次是贷款的抵押品。抵押品通常由应收账款、存货和设备组成。库存和设备可能会随着时间的推移而折旧，可能难以评估，价值可能会根据业务的成功而波动。应收账款可能无法收回。如果企业运营的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。由于与住宅按揭贷款等其他贷款相比，每笔商业贷款的平均规模较大，而且抵押品一般不太容易出售，少数商业贷款发生的亏损可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们发起的住宅按揭贷款主要是不符合标准的住宅按揭贷款，这些贷款可能被认为流动性较差，风险较高。

我们发放的住宅按揭贷款主要是不符合标准的住宅按揭贷款，通常被认为风险较高，流动性较符合标准的住宅按揭贷款为低。我们试图通过我们的承保流程来应对这种增加的风险，包括要求更大的首付，在某些情况下，对没有信用评分的个人要求6个月的本金、利息、税收和保险准备金。

我们的住宅按揭贷款二手销售市场也相当集中，因为过去几年，我们不合规的住宅按揭贷款的一部分已出售给少数金融机构。尽管我们正在采取措施减少对这些金融机构的依赖，并试图扩大我们向其出售不合规住宅按揭贷款的金融机构的数量，但我们可能无法成功地扩大我们不合规住宅按揭贷款的销售市场。此外，如果我们失去这些金融机构中的任何一家，我们的转售市场可能会下降，我们可能无法以目前的数量出售不符合要求的住房抵押贷款，这将显著减少我们的非利息收入，并限制我们可以在没有额外利率风险的情况下计入账面的不符合要求的住房抵押贷款的数量。随着利率的变化，这些贷款也存在定价风险，我们的销售保费不能得到保证。此外，我们的贷款被其他金融机构购买的标准可能会不时改变，这可能会导致相应的贷款发放量较低。此外，当我们出售不符合条件的住宅按揭贷款时，我们须就该等贷款向买方作出若干陈述及保证。根据这些协议，如果我们违反了这些陈述或保证中的任何一项，我们可能会被要求回购不符合条件的住宅按揭贷款，在这种情况下，我们可能会记录损失。此外，如果我们从投资组合中出售的贷款的回购和赔偿要求增加，我们的流动性、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

小企业管理局贷款是我们业务的重要组成部分。我们的SBA贷款计划依赖于美国联邦政府，我们面临着与发起SBA贷款相关的特定风险。

我们的SBA贷款计划依赖于美国联邦政府。作为SBA优先贷款人计划(“SBA优先贷款人”)的认可参与者，我们使我们的客户能够更有效地获得SBA贷款。小企业管理局定期审查参与贷款机构的贷款业务，以评估贷款机构是否表现出审慎的风险管理。当发现弱点时，小企业管理局可以要求采取纠正行动或强制执行行动，包括撤销贷款人的小企业管理局优先贷款人地位。如果我们失去SBA优先贷款机构的地位，我们可能会失去部分或全部客户，而这些贷款机构是SBA优先贷款机构，因此我们可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。SBA计划的任何变化，包括但不限于联邦政府为SBA贷款提供的担保级别的变化，影响担保计划下数量资格的计划特定规则的变化，以及国会授权的计划金额或SBA计划资金的变化，也可能对我们的业务产生重大不利影响。在……里面

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此外，美国政府的任何违约或任何长期的政府停摆都可能会阻碍我们发起SBA贷款或在二级市场出售此类贷款的能力，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

SBA的7(A)贷款计划是SBA帮助初创企业和现有小企业的主要计划，为各种一般商业目的提供融资担保。通常，我们在二级市场出售我们的SBA 7(A)贷款中有担保的部分。这些销售为我们带来了销售时的保费收入，并创造了未来的服务收入流，因为我们保留了对这些贷款的维修权。由于上述原因，我们可能无法继续发放这些贷款或在二级市场出售这些贷款。此外，即使我们能够继续在二手市场发行和出售小型企业管理局7(A)贷款，我们可能无法在出售这些贷款的担保部分时继续变现保费，或保费可能会因经济和竞争因素而下降。当我们发起SBA贷款时，我们会在贷款的非担保部分招致信用风险，如果客户拖欠贷款，我们将与SBA按比例分担与贷款相关的任何损失和追回。如果SBA确定SBA担保贷款的损失可归因于我们发起、资助或提供贷款的方式存在重大技术缺陷，SBA可要求我们赔偿与该缺陷相关的本金损失。一般而言，我们不会为这类潜在索赔保留准备金或损失准备金，任何此类索赔都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

未来适用于SBA贷款产品的法律法规和标准操作程序可能会发生变化。我们无法预测这些变化对我们的业务和盈利能力的影响。由于政府监管对所有商业银行和银行控股公司的业务和财务结果有很大影响，特别是对我们的组织来说，适用于SBA贷款的法律、法规和程序的变化可能会对我们的盈利运营能力产生不利影响。

我们在资产负债表上保留的SBA贷款的非担保部分，以及我们出售的SBA贷款的担保部分，可能会使我们面临各种信用和违约风险。

我们通常保留我们发放的SBA贷款中的无担保部分。与此类贷款的担保部分相比，小型企业管理局贷款的非担保部分具有更高的信用风险和损失风险。当我们在正常业务过程中出售SBA贷款的担保部分时，我们必须就SBA贷款及其发放方式向买方作出某些陈述和担保。根据这些协议，如果我们违反了这些声明或保证中的任何一项，我们可能被要求回购SBA贷款的担保部分，在这种情况下，我们可能会记录损失。此外，如果我们从投资组合中出售的贷款的回购和赔偿要求增加，我们的流动性、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

对出售贷款和偿还资产估值收益的确认反映了某些假设。

我们预计，出售美国政府担保贷款的收益将成为我们收入的重要组成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，确认的此类销售收益分别为1100万美元和650万美元。这些收益的确定是基于对保留的无担保贷款的价值、保留的偿还权和递延费用和成本以及购买者支付的美国政府担保贷款担保部分的净保费的假设。留存的无担保部分贷款和偿还权的价值是根据市场衍生因素确定的，例如预付款率、当前市场状况和最近的贷款销售。递延费用和成本是通过对贷款成本的内部分析来确定的。用于计算出售贷款收益或服务资产估值的假设存在重大错误，可能导致重大收入错报，这可能对我们的业务、运营结果和盈利能力产生重大不利影响。此外，虽然吾等相信该等估值反映公允价值，而该等估值须经独立第三方确认，但若该等估值未能反映公平市价，则本公司的业务、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。

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我们可能无法继续增长我们的业务，特别是如果我们不能通过有机增长增加贷款和存款的话。

我们的合并资产从截至2017年12月31日的12.9亿美元增长到截至2021年12月31日的31.1亿美元，存款从截至2017年12月31日的10.2亿美元增长到截至2021年12月31日的22.6亿美元。我们继续成功增长的能力在很大程度上将取决于我们的资本资源。这在一定程度上还将取决于我们吸引存款、扩大贷款组合和投资机会的能力，以及我们能否在保持成本控制和资产质量的同时继续为增长提供资金，以及其他我们无法控制的因素，如国家、地区和当地的经济状况和利率趋势。

建设和开发贷款是基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能是不准确的，我们可能会在这些项目的贷款上面临重大损失。

建设和开发贷款涉及额外的风险，因为资金是在项目安全的基础上垫付的，而项目在完成之前具有不确定的价值，而且在房地产市场下滑的情况下，成本可能超过可变现价值。由于估计建设成本和已完成项目的可实现市场价值的内在不确定性，以及政府对房地产调控的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的LTV比率相对困难。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还部分取决于最终项目的成功和借款人出售或租赁财产的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的，或者市场价值或入住率或租赁率下降，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款。如果我们被迫在项目之前或完工时因违约而取消抵押品赎回权，我们可能无法收回贷款的所有未付余额和应计利息，以及相关的止赎和持有成本。此外，我们可能被要求提供额外的资金来完成该项目，并可能不得不在我们试图处置它的过程中持有该财产一段时间。

我们使用经纪人存款，这可能是一种不稳定和/或昂贵的存款来源，为盈利资产增长提供资金。

我们使用经纪存款作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加我们分行网络产生的存款，这是我们的主要资金来源。我们已制定有关使用经纪存款的政策和程序，其中包括：(I)我们限制经纪存款占总资产的百分比，以及(Ii)我们的资产负债委员会定期监察我们使用经纪存款的情况，包括利率和这类存款总额占我们总资产的比例。如果我们的筹资策略要求使用经纪存款，则不能保证这些资金来源将可用，或将继续可用，或这种资金来源的成本是否合理。此外，如果银行不再被视为资本充足，我们获得新的经纪存款或保留现有经纪存款的能力可能会受到市场状况、监管要求或两者结合的影响，这可能导致大多数(如果不是全部)经纪存款来源不可用。无法利用经纪存款作为资金来源，可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动资金产生不利影响。

我们高度依赖我们的管理团队，高级管理人员或其他关键员工的流失可能会损害我们实施战略计划的能力，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、运营结果和增长前景产生不利影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人员的能力。在我们从事的大多数活动中，对最好的人员的竞争可能会很激烈，我们可能无法招聘或留住他们。我们的一名或多名关键人员意外失去服务可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，因为他们的技能、对我们市场的了解、我们服务的社区中的关系、多年的行业经验以及迅速找到合格的替代人员的难度。虽然我们与我们的某些高管签订了雇佣协议，但不能保证这些高管和其他关键人员将继续受雇于公司。

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不良资产需要花费大量时间来解决，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。

我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非应计贷款或OREO的利息收入，因此对我们的净利息收入、净收入以及资产和股本回报率产生了不利影响，我们的贷款管理成本增加，再加上利息收入的减少，对我们的效率比率产生了不利影响。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将抵押品计入当时公平的市场价值，这可能会导致损失。这些不良贷款和OREO还增加了我们的风险状况，以及我们的监管机构认为，鉴于这些风险，我们应该保持的资本水平。不良资产的解决需要管理层投入大量的时间，并且可能不利于他们履行其他职责。如果我们的不良贷款和不良资产增加，我们的净利息收入可能会受到负面影响，我们的贷款管理成本可能会增加，这每一项都会对我们的净收入和相关比率(如资产回报率和股本回报率)产生不利影响。

我们的贷款损失准备金可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的潜在损失。

我们对贷款和租赁组合的可收回性做出各种假设和判断，并在确定信贷损失拨备和拨备时利用这些假设和判断。确定信贷损失准备金的适当水平本身就具有高度的主观性，需要我们对当前的信贷风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生实质性变化，正如我们在持续的新冠肺炎疫情中所经历的那样。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款和其他因素，包括新冠肺炎的影响，这些都是我们无法控制的，可能需要增加信贷损失准备金。此外，银行监管机构定期审查我们的拨备和信贷损失拨备总额，并可能要求根据与管理层不同的判断增加信贷损失拨备或未来的信贷损失拨备。任何信贷损失拨备或拨备的增加都将导致我们的净收入减少，并可能导致资本减少，并可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

房地产市场波动和我们未来处置策略的变化可能导致净收益与我们的OREO公允价值评估大不相同。

截至2021年12月31日，我们持有OREO余额360万美元。从历史上看，我们的OREO投资组合并不重要，通常由我们通过丧失抵押品赎回权或通过代替丧失抵押品赎回权的契据获得的财产组成。我们的OREO投资组合中的物业以记录的投资金额或“公允价值”(即物业收购当日的估计销售价格减去估计销售成本)或“公允价值”中的较低者计入，该等贷款是该等物业先前作为抵押品的贷款投资。一般说来，在确定“公允价值”时，假设财产的处置是有序的，除非预期会有不同的处置策略。在估计OREO的公允价值时需要判断，在市场波动期间，该等估计可被视为当前估计的时间段被缩短。由于估计公允价值所需的重大判断以及不同处置方法所涉及的变量，此类销售交易实现的净收益可能与评估、可比销售额和用于确定我们的OREO物业公允价值的其他估计大不相同。

我们可以确认我们证券投资组合中持有的证券的损失，特别是在利率上升或经济和市场状况恶化的情况下。

利率的变化可能会对我们投资证券的回报和市值产生负面影响。利率波动可以减少我们投资组合中的未实现收益或增加未实现损失。利率对许多因素高度敏感，包括货币政策、国内和国际经济和政治问题，以及其他我们无法控制的因素。此外，存在提前还款风险的投资证券的实际投资收入和现金流，如抵押贷款支持证券和可赎回证券，可能与投资时预期的或随后由于利率和市场状况变化而预期的大不相同。这些情况可能会对我们的净利息收入或我们的经营业绩产生重大不利影响。

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财务会计准则委员会目前制定的预期信贷损失标准将需要大量的数据要求和方法上的改变。

在2007-2008年金融危机之后，财务会计准则委员会(FASB)决定审查银行在ALL计算中如何估计损失，并于2016年6月16日发布了最终的当前预期信用损失(CECL)标准。目前，金融机构使用的减值模式是基于已发生的损失，当不再假设未来的现金流将按原合同条款全额收回时，贷款被确认为减值。这一模型将被CECL模型取代，该模型将在2022年12月15日之后开始的财年对我们生效，其中金融机构将被要求使用历史信息、当前条件和合理预测来估计贷款有效期内的预期损失。管理层成立了一个工作队，开始执行进程。我们目前正在收集新模型所需的历史数据，并已聘请第三方软件解决方案来开发符合新标准的新的预期信用损失模型。向CECL模式的过渡将需要更多的数据要求和对方法的改变，以准确地核算预期损失。我们不能保证，我们不会因为实施CECL而需要增加我们的储备。

存在与潜在收购相关的风险。

我们计划继续有机地发展我们的业务。然而，我们可能会时不时地考虑机会性的战略收购，我们认为这些收购支持我们的长期业务战略。在考虑收购机会时，我们面临着来自众多其他金融服务机构的激烈竞争，其中许多机构的财务资源将比我们更多。因此，我们可能无法获得有吸引力的收购机会。此外，我们可能无法完成未来的收购，如果我们真的完成了此类收购，我们可能无法成功整合我们收购的实体的运营、管理、产品和服务，并消除冗余。

新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。

我们可能会不时实施或收购新的业务线，或在现有的业务线内提供新的产品和服务。在开发和营销新业务线、新产品和服务方面，我们可能会投入大量的时间和资源。我们可能达不到引进和开发新业务线和新产品或服务的目标时间表，而价格和盈利目标可能证明是不可行的。外部因素，如法规遵从性义务、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中未能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们专注于向有限的人群推销我们的服务，任何影响这一群体的不利变化都可能对我们产生不利影响。

我们的营销主要集中在我们服务的市场中的中小型企业、专业人士和居民的银行需求，主要是拥有大量亚裔美国人的社区。这种人口集中使我们更容易受到特别影响这部分人口的情况的影响。因此，我们的财政状况和经营业绩都会受到影响这些社区的经济状况的变化的影响。我们的成功取决于这些社区的商业活动、人口、收入水平、存款和房地产活动。虽然我们客户的业务和财务利益可能远远超出这些社区，但影响这些社区的不利经济状况可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并通常影响我们的财务状况和经营业绩。由于我们的地理位置集中，我们在分散多个市场的信用风险方面的能力不如地区性或全国性金融机构。此外，具有类似侧重点的较大机构也在瞄准我们的市场领域。随着我们的发展，我们面临着根深蒂固的、以多种族为导向的银行，它们在我们的新市场拥有更多的资源。

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诉讼、调查或类似事项的成本和影响，或与之相关的不利事实和事态发展，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。

我们可能会不时卷入业务中出现的各种诉讼、调查或类似事宜，包括与我们参与与政府应对新冠肺炎疫情相关的刺激计划有关的诉讼。评估这些事情的结果本来就很困难，我们可能不会在任何诉讼或诉讼中获胜。我们的保险可能不包括针对我们提出的所有索赔，我们有权享有的赔偿权利可能不会得到履行，任何针对我们的索赔，无论是非曲直或最终结果，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼或调查的最终判决或和解大大超出我们的保险范围，或者在我们招致保险范围以外的民事罚款的程度上，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，覆盖金融和银行部门的保险费也在上升。我们将来可能无法获得适当的保险类型或水平，也可能无法以可接受的条款或历史费率获得足够的替代保单(如果有的话)。

我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业务和我们普通股的价值产生实质性的不利影响。

我们是一家社区银行，我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷，以及我们客户的可疑或欺诈活动。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的流失、昂贵的诉讼、收入下降和政府监管的加强。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩和普通股价值可能会受到重大不利影响。

我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和/或损失。

我们的风险管理框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，其中包括信贷、市场、流动性、利率和合规。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效，也可能不足以减轻我们面临的任何风险或损失。如果我们的风险管理框架不有效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况、运营结果或增长前景可能受到实质性和不利的影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。

我们不断需要技术变革，我们可能没有资源来有效地实施新技术，或者我们在实施新技术时可能会遇到操作上的挑战。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。新冠肺炎的流行加速了这些趋势，增加了对移动银行解决方案的需求。除了更好地为客户服务外，技术的有效利用还提高了效率，并使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供满足客户对便利的需求的产品和服务，并在我们继续增长和扩大市场区域的同时，在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。

我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的科技驱动的产品和服务，也不能成功地向客户推销这些产品和服务，即使我们实施了这些产品和服务，也可能会在这样做的过程中产生巨大的成本。未能跟上影响金融服务业的科技发展步伐，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大的不利影响。.

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系统故障或网络安全漏洞可能会使我们承担更高的运营成本以及诉讼和其他责任。

我们使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到硬件和网络安全问题的影响。我们的运营取决于我们保护我们的计算机设备免受火灾、断电、电信故障、地震、龙卷风和飓风等自然灾害或类似灾难性事件的损害的能力。我们还可能遇到员工或其他内部或外部来源的故意或疏忽行为造成的违规行为，包括我们的第三方供应商和网络犯罪分子。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们的运营取决于我们保护我们使用的计算机系统和网络基础设施(包括我们的网上银行活动)免受物理入侵、网络安全漏洞和其他由互联网或其他用户造成的破坏性问题的损害的能力。此类电脑入侵、入侵和其他破坏将危及我们计算机系统和网络基础设施中存储和传输的信息的安全，这可能会导致重大责任，损害我们的声誉，并阻碍现有和潜在客户使用我们的网上银行服务，任何这些都可能对我们的财务状况、经营业绩或我们普通股的市场价格造成重大不利影响。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。此外，随着涉及信息安全、数据收集和使用以及隐私的监管环境变得越来越严格, 随着适用于我们业务的新的和不断变化的要求，遵守这些要求也可能导致额外的成本。

由于黑客和网络攻击，我们不断面临损失的威胁，特别是在我们继续扩大客户能力，利用互联网和其他远程渠道进行业务交易的情况下。此外，作为对新冠肺炎的回应，我们已经修改了我们的业务做法，让我们的部分员工在家远程工作，以使我们的运营尽可能不受干扰。此外，员工家中的技术可能不如我们办公室中的强大，并可能导致员工可用的网络、信息系统、应用程序和其他工具比我们办公室中的更有限或更不可靠。继续采取这些在家工作的措施还会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统中断的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致宝贵信息被破坏或滥用的风险更大、以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和任何受影响客户的运营。

到目前为止，上述类型的攻击都没有对我们的业务或运营产生实质性影响，我们维持着一套内部控制和保险覆盖制度，以减轻运营风险，包括数据处理系统故障和错误以及客户或员工欺诈。然而，不能保证我们未来可能不会遭受这样的攻击，可能会给我们带来实质性的伤害，特别是考虑到不断变化的技术带来的风险以及实施网络犯罪的犯罪意图。

如果我们的第三方服务提供商遇到困难、终止服务或不遵守银行法规，我们的运营可能会中断。

我们在很大程度上依赖于与第三方服务提供商的许多关系。具体地说，我们从第三方服务提供商获得核心系统处理、基本网络托管、存款处理和其他处理服务。如果这些第三方服务提供商遇到财务、运营或技术方面的困难，或者终止他们的服务，而我们无法用其他合适的服务提供商来取代他们，我们的运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响，可能会造成重大影响。即使我们能够更换我们的服务提供商，我们也可能付出更高的成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

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我们依赖客户和交易对手提供的信息的准确性和完整性，任何失实陈述的信息都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们依赖该等客户和交易对手或代表该等客户和交易对手向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。我们还依赖客户和交易对手对这些信息的准确性和完整性的陈述，以及关于财务报表的独立审计师的报告。这些信息可能被证明是不准确的，包括代表我们的客户、交易对手或其他第三方进行欺诈。在经济压力增加的时候，我们面临着更大的欺诈损失风险。我们不能保证我们的承保和运营控制将防止或发现此类欺诈，也不能保证我们不会遭受欺诈损失或招致成本或与此类欺诈相关的其他损害。我们的客户也可能在他们的业务中遇到欺诈，这可能会对他们偿还贷款或使用我们的服务的能力产生不利影响。我们的风险敞口和客户面临的欺诈风险可能会增加我们的财务风险和声誉风险，因为这可能会导致超出我们贷款损失准备金拨备的意外贷款损失。依赖我们的客户、交易对手和其他第三方提供的不准确或误导性信息，包括由于欺诈而产生的信息，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。

管理层用来估计我们可能发生的信贷损失和衡量金融工具公允价值的过程，以及用于估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和经营结果的影响的过程，取决于分析和/或预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下，正如我们已经经历并预计将继续经历的新冠肺炎疫情一样。即使这些假设是准确的，这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。

如果管理层用于利率风险和资产负债管理的模型不完善，我们可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果管理层用来确定我们可能的信贷损失的模型不充分，那么所有的模型都可能不足以支持未来的冲销。如果管理层用来计量金融工具公允价值的模型不充分，该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能不能准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。管理层分析或预测模型中的任何这样的失败都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会或证券交易委员会，或美国证券交易委员会，可能会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告标准。这些变化可能会导致我们受制于新的或不断变化的会计和报告准则。此外，解释会计准则的机构(如银行监管机构或外部审计师)可能会改变其对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制，可能难以预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，或者以不同的方式应用现有的标准，也可以追溯，在每种情况下，我们都需要修改或重述上一期财务报表。重申或修订我们的财务报表可能会损害我们的声誉或对我们产生其他不利影响。

未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。

管理层定期监督、审查和更新我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何良好，都部分是以某些假设为基础，只能合理地保证管制措施是有效的。对我们的控制和程序的任何失败或规避，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能导致

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对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。 未能达到并维持有效的内部控制环境可能会妨碍我们准确地报告我们的财务结果、防止或发现欺诈或根据我们的报告义务提供及时和可靠的财务信息，这可能会导致我们对财务报告的内部控制和对以前提交的财务报表的重述存在重大弱点，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，无效的内部控制可能会导致我们的投资者对我们的财务信息失去信心，这可能会影响我们普通股的交易价格。

我们可能会受到其他金融机构的稳健程度的不利影响。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。我们不能保证任何此类亏损不会对我们的经营业绩或收益造成实质性的不利影响。.

与立法和监管事件相关的风险

我们受到广泛的政府监管，这些监管可能会限制或限制我们的活动，这反过来可能会对我们增加资产和收益的能力产生不利影响。

我们在高度监管的环境中运营，并受到多个政府监管机构的监督和监管，包括美联储、DBF和FDIC。这些机构通过的法规通常旨在为储户和客户提供保护，而不是为了股东的利益，这些法规管理着与我们股票的所有权和控制权、我们对其他公司和业务的收购、我们允许从事的活动、维持充足的资本水平以及我们运营的其他方面有关的广泛事项。这些银行监管机构拥有广泛的权力，可以防止或补救不安全或不健全的做法或违法行为。适用于银行业的法律法规可能随时发生变化，我们无法预测这些变化对我们的业务、盈利能力或增长战略的影响。加强监管可能会增加我们的合规成本，并对盈利能力产生不利影响。此外，其中某些法规包含对违规行为的重大惩罚性制裁，包括罚款和对银行执行其业务计划组成部分的能力的限制，例如通过合并和收购扩大规模或开设新的分行。此外，法规要求的变化可能会增加与合规工作相关的成本。此外，政府的政策和监管，特别是通过联邦储备系统实施的政策和监管，对信贷状况有重大影响。金融业的负面发展，以及为应对这些发展而制定的新立法和法规的影响，可能会对我们的业务运营产生负面影响，并对我们的财务业绩产生不利影响。

联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能会被要求补救不利的检查结果。

美联储、联邦存款保险公司和DBF定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果银行机构经检查后，确定我们的财政状况、资本资源、资产质素、盈利前景、管理、流动资金、利率敏感度或任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的多项不同的补救行动，以确保我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动资金、利率敏感度或其他方面不能令人满意，或我们违反了任何法律或法规。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险，并将我们置于接管或托管状态。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

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我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，不遵守这些法律可能会导致实质性的惩罚。

联邦和州的公平贷款法律和法规，如平等信贷机会法案和公平住房法案，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、CFPB和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对我们业绩的成功挑战可能会对我们在《社区再投资法案》下的评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对并购活动施加限制以及对扩张活动的限制，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

我们可能面临不遵守《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险，并采取执法行动。

1970年《银行保密法》、《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。FinCEN由美国财政部设立，负责管理《银行保密法》，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、药品监督管理局和美国国税局协调执法工作。此外，对OFAC执行的与美国制裁制度相关的规则的遵守情况也进行了更严格的审查。如果我们的政策、程序和系统被认为有缺陷，或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，例如限制我们支付股息的能力，以及进行我们的业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)需要获得监管批准，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。

与我们普通股相关的风险

本公司董事可能拥有与其他股东不同的权益，而该等董事在本公司拥有所有权权益，与其家族及其关联实体的持股合并后，可能会允许该等个人及实体在未经其他股东同意的情况下采取某些公司行动。

截至2021年12月31日，我们的董事及其家人和关联实体合计拥有本公司31.9%的股权。因此，我们的董事最初可能能够选举我们整个董事会的大多数成员，控制公司的管理层和政策，一般情况下，无需其他股东的同意，就可以决定提交股东批准的任何公司交易或其他事项的结果，包括合并、合并和出售公司的全部或几乎所有资产，并将能够阻止或导致公司控制权的变化。

对我们普通股的投资不是有保险的存款，可能会贬值。

对我们普通股的投资不是银行存款，因此，FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体都不为损失投保。由于本文所述的原因，对我们普通股的投资具有内在的风险，并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。因此，如果您收购了我们的普通股，您可能会损失部分或全部投资。

ESG风险可能会对我们的声誉以及股东、员工、客户和第三方关系产生不利影响，并可能对我们的股价产生负面影响。

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我们的业务面临着与环境、社会和治理(“ESG”)活动相关的越来越多的公众审查。如果我们不能在许多领域采取负责任的行动，例如多样性、公平、

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环境管理、人力资本管理、对我们当地社区的支持、公司治理和透明度，或者在我们的业务运营中没有考虑ESG因素。

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此外，由于我们的客户和业务合作伙伴基础不同，我们可能面临潜在的负面宣传，这是基于我们客户或业务合作伙伴的身份以及公众(或某些公众部分)对这些实体的看法。这种宣传可能来自传统媒体来源或社交媒体，并可能在规模和范围上迅速增加。如果我们的客户或业务伙伴关系在这样的负面宣传中交织在一起，我们吸引和留住客户、业务伙伴和员工的能力可能会受到负面影响，我们的股票价格也可能会受到负面影响。此外，我们可能面临压力，要求我们不要在某些被视为对环境有害或被认为是负面的行业开展业务，这可能会影响我们的增长。

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此外，投资者和股东权益倡导者越来越重视公司在作出投资决策以及制定投资论文和代理人推荐时，如何在其业务战略中解决ESG问题。我们的ESG努力可能会产生有意义的成本，如果这种努力被负面评价，我们的声誉和股价可能会受到影响。

如果股票研究分析师不发表关于我们业务的研究或报告，或者如果他们确实发表了这样的报告，但发表了不利的评论或下调了我们的普通股评级，我们普通股的价格和交易量可能会下降。

我们普通股的交易市场可能会受到股票研究分析师是否发表关于我们和我们业务的研究或报告的影响。我们目前无法预测是否会有研究分析师发布有关我们和我们的普通股的研究和报告。如果一名或多名股票分析师确实涵盖了我们和我们的普通股，并发布了关于我们的研究报告，如果一名或多名证券分析师下调了我们的股票评级，或者如果这些分析师发布了其他不利的评论或停止发布关于我们或我们业务的报告，我们的股票价格可能会下跌。

如果选择跟踪我们的任何分析师下调了我们的股票评级，我们的股价可能会迅速下跌。如果这些分析师中的任何一个停止对我们的报道，我们可能会在市场上失去可见性，这反过来可能导致我们的普通股价格或交易量下降，我们的普通股流动性降低。

我们的股息政策可能会改变，因此，如果我们的普通股价格升值，您实现投资回报的唯一机会可能就是我们的普通股价格上涨。

在过去的八年里，我们一直向股东支付季度股息。我们没有义务支付股息，我们可以随时改变我们的股息政策，而不通知我们的股东。我们普通股的持有者只有权获得我们董事会酌情宣布的现金股息，从合法可用于此类支付的资金中提取。此外，根据我们的战略计划、增长计划、资本可获得性和要求、预计的流动性需求、财务状况和其他因素，我们已经并将继续做出可能对支付给我们股东的股息金额产生不利影响的资本管理决策和政策。

我们是独立于我们的子公司世行的独立法人实体。我们几乎所有的收入都来自银行的股息，这是我们支付开支的主要资金来源。各种联邦和/或州法律法规限制了本行可能支付给我们的股息金额。这些限制也与我们子公司的收益挂钩。如果银行没有获得监管部门的批准，或者如果银行的收益不足以在维持充足资本水平的同时向我们支付股息，我们支付费用的能力以及我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到实质性的不利影响。

未来的股票发行可能会导致稀释，这可能会导致我们的普通股价格下跌。

我们一般不受限制地增发普通股，最多发行4,000万股有表决权的普通股和1,000万股优先股(受纳斯达克股东批准规则的限制)，在任何情况下，都可以通过我们股票的多数投票来增加。根据当前或未来的股权补偿计划，在转换优先股或债务、行使认股权证或与未来收购或融资相关的情况下，我们可能会在未来发行更多普通股。

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目录

如果我们出于任何原因选择通过出售我们普通股的股票来筹集资金，发行可能会对我们普通股的持有者产生稀释效应，并可能对我们普通股的市场价格产生实质性的负面影响。

我们有能力举债并质押我们的资产，包括我们在世行的股票，以确保这笔债务的安全。

我们有能力招致债务，并将我们的资产质押以确保债务的安全。在没有特殊特殊情况的情况下，借款负债持有人享有优先于普通股持有人的权利。例如，必须先向贷款人支付利息，然后才能向股东支付股息；如果我们要清算，必须先还清贷款，然后才能将任何资产分配给股东。此外，我们将不得不为我们的债务支付本金和利息，这可能会降低我们的盈利能力，或者在综合基础上导致净亏损，即使银行是盈利的。

我们是一家“新兴成长型公司”，适用于新兴成长型公司的监管和报告要求的降低可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。

我们是一家“新兴成长型公司”，正如《就业法案》所描述的那样。只要我们继续是一家新兴的成长型公司，我们就可能利用降低的监管和报告要求，否则这些要求通常适用于上市公司。这些措施包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)节的审计师认证要求，减少财务报告要求，减少关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和金降落伞薪酬举行不具约束力的咨询投票的要求。此外，即使我们遵守了非新兴成长型公司的上市公司的更大义务，我们也可以利用未来不时适用于新兴成长型公司的降低要求，只要我们是新兴成长型公司。在长达五年的时间里，我们仍将是一家新兴成长型公司，但如果我们的年总收入超过10亿美元，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元，或者在三年内发行超过10亿美元的不可转换债券，我们将更早停止成为新兴成长型公司。投资者和证券分析师可能会发现更难评估我们的普通股，因为我们将依赖其中一项或多项豁免，因此，投资者信心或我们普通股的市场价格可能会受到实质性的不利影响。

1B项。未解决的员工意见

没有。

项目2.属性

该公司的公司总部和大都会城市银行的总办事处位于佐治亚州亚特兰大的骇维金属加工东北5114号，邮编：30340。大都会城市银行拥有这处房产。我们目前还在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约、新泽西州、德克萨斯州和弗吉尼亚州的多种族社区另外运营18个全方位服务分支机构，这些分支机构都是租赁的。我们相信我们的银行办事处状况良好，适合和足够满足我们的需要。

项目3.法律诉讼

在正常业务过程中，我们会不时受到各种法律诉讼的影响。虽然待决程序的最终结果无法确切预测，但目前管理层预计，任何此类程序，无论是单独进行还是总体进行，都不会对我们的综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。然而，在针对我们的任何法律行动中，一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生实质性的不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，这类问题都代价高昂，转移了管理层的注意力，即使解决方案对我们有利，也可能对我们的声誉产生实质性的不利影响。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

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目录

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息和记录持有者

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“MCBS”。我们的普通股于2019年10月3日在纳斯达克全球精选市场开始交易。在此之前，我们的普通股在OTCQX市场以相同的代码交易。

据我们的转让代理报告，截至2022年3月4日，我们的普通股约有182名登记在册的股东持有25,465,236股流通股。

分红

我们的政策是向普通股持有者支付季度股息。在过去的八年里，我们向股东支付了高达净收入30%的季度股息。我们没有义务支付股息，我们可以随时改变我们的股息政策，而不通知我们的股东。未来向我们普通股持有者支付红利的任何决定将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求、银行法规、合同限制以及董事会可能认为相关的任何其他因素。

作为佐治亚州的一家公司，根据佐治亚州商业公司守则，本公司对股息有一定的限制。由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股息方面也受到一定的限制。见“第一项业务--监管--公司监管--股息支付”。

股权薪酬计划信息

有关截至2021年12月31日根据公司股权补偿计划授权发行的普通股的信息，请参阅本年度报告第12项。

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目录

股票表现图表

下图将我们普通股的累计总回报与纳斯达克综合指数和标准普尔美国小盘股银行指数的累计总回报进行了比较，这段时间从2019年10月3日开始，也就是我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易的第一天，代码为MCBS，截至2021年12月31日。以下反映了截至收盘的指数价值，假设在2019年10月3日投资于我们的普通股纳斯达克综合指数和标准普尔美国小盘股指数100.00美元，并假设股息再投资(如果有的话)。图中所示的我们普通股的历史价格代表了过去的业绩，并不一定预示着未来的业绩。

Graphic

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索引

    

2019年10月3日

    

2019年12月31日

    

March 31, 2020

    

June 30, 2020

    

2020年9月30日

    

2020年12月31日

    

March 31, 2021

    

June 30, 2021

    

2021年9月30日

    

2021年12月31日

大都会银行股份有限公司。

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$

100.00

​

$

130.78

​

$

88.25

​

$

108.84

​

$

100.68

​

$

110.93

​

$

119.13

 

$

136.47

​

$

164.42

​

$

217.12

纳斯达克综合指数

​

 

100.00

​

 

113.98

​

 

97.81

​

 

127.77

​

 

141.86

​

 

163.72

​

 

168.27

 

 

184.24

​

 

183.54

​

 

198.74

标准普尔美国小盘股银行指数

​

 

100.00

​

 

112.53

​

 

68.16

​

 

76.99

​

 

70.66

​

 

102.20

​

 

131.09

 

 

129.42

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134.58

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142.27

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发行人购买股票证券

2021年4月23日，该公司宣布，其董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以回购最多100万股普通股。股份回购计划于2021年4月27日开始，至2021年12月31日结束。回购符合所有美国证券交易委员会规则，包括规则10b-18和其他法律要求，并可部分根据规则10b5-1计划进行，该规则允许在公司否则可能被禁止回购股票的情况下进行股份回购。回购可以不定期在公开市场进行，也可以根据市场和/或其他条件通过私下协商的交易进行。回购计划可随时修改、暂停或终止。

本公司于2021年第四季度并无回购任何普通股。

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目录

第六项。[已保留]

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下有关本公司财务状况及经营成果的讨论及分析，应与本年度报告10-K表格其他部分所载的“财务数据精选”及本公司的综合财务报表及相关附注一并阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于“关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素”以及本年度报告中10-K表格的其他部分所阐述的那些因素，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。

新冠肺炎大流行

本公司继续密切关注当前冠状病毒(新冠肺炎)大流行对我们的贷款和存款客户的影响，并正在评估我们的贷款组合中的风险，并与我们的客户合作，以减少大流行对他们的影响，同时将公司的损失降至最低。与此同时，该公司仍然专注于提高股东价值、管理信贷风险、监控费用、改善客户体验和支持其服务的社区。

我们实施了贷款计划，允许因新冠肺炎疫情而陷入困境的客户将贷款本金和利息推迟至多18个月支付。截至2021年12月31日，我们有两个非SBA商业客户的未偿还贷款余额总计810万美元，处于批准的延期付款之下。与截至2020年12月31日的主动延期付款相比，这一数字大幅下降。截至2020年12月31日，14家未偿还余额总计4200万美元的非SBA商业客户获得了主动延期付款。截至2021年12月31日，我们有四笔SBA贷款，未偿还总贷款余额总计650万美元(未担保账面余额160万美元)，处于批准的延期付款之下。

截至2021年12月31日，我们的住宅房地产贷款组合占我们总贷款组合的74.8%，加权平均摊销贷款与抵押品价值比率(LTV)约为54.7%。截至2021年12月31日，我们没有关于延期支付困难付款的住房抵押贷款。截至2020年12月31日，我们1.0%的住房抵押贷款是推迟三到六个月支付本金和利息的困难付款。

作为SBA的首选贷款人，我们参与了根据CARE法案创建的Paycheck保护计划(PPP)，该计划由SBA实施，以帮助向有需要的企业客户提供贷款。在2020年第二季度和第三季度的第一轮PPP融资期间，公司批准并提供了1800多笔PPP贷款，总计9700万美元。这些PPP贷款是用我们目前的现金余额提供资金的，所有PPP贷款都由SBA全额担保。截至2022年3月4日，SBA已批准了总计9,510万美元的PPP贷款豁免，占PPP贷款资金的98.0%。

经济援助法于2020年12月27日签署成为法律，授权额外提供2845亿美元的新PPP资金，并将贷款人发放PPP贷款的权限延长至2021年5月31日。我们参与了新一轮的PPP贷款融资，提供了一次和二次抽签贷款。截至2021年12月31日，本公司在新一轮PPP贷款融资下批准并提供了1000多笔PPP贷款，总额达6200万美元。截至2022年3月4日，SBA已经批准了总计3970万美元的PPP贷款减免，占PPP贷款资金的64.0%。

尽管取得了进展，而且基于所有成年人和年龄较大的儿童都能获得疫苗，总体前景有所改善，但变异株(包括奥密克戎变异株，一种迅速传播的冠状病毒株)的出现和传播仍然对控制和结束这一流行病以及我们足迹中的全面经济复苏构成风险。尽管某些经济指标有所改善，但政府追加刺激计划的时间和范围仍存在重大不确定性，我们的业务、客户和整体经济从低迷中复苏的速度仍然不确定。

40

目录

概述

我们是MetroCity BankShares，Inc.，一家总部位于佐治亚州亚特兰大的银行控股公司。我们通过我们全资拥有的银行子公司Metro City Bank进行运营，Metro City Bank是一家成立于2006年的佐治亚州特许商业银行。我们目前在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约、新泽西州、德克萨斯州和弗吉尼亚州的多种族社区运营着19个提供全方位服务的分支机构。我们专注于在市场上提供全方位的银行服务，主要是在美国东部和德克萨斯州不断增长的大都市市场的亚裔美国社区。

在2014年12月之前，我们在没有控股公司的情况下运营，2014年12月，银行成立了大都会银行股份有限公司作为其控股公司。2014年12月31日，作为控股公司组建交易的一部分，MetroCity BankShares，Inc.收购了Metro City Bank的全部已发行普通股。

我们是一家银行控股公司，我们所有的重要业务都是通过银行进行的。因此，讨论和分析主要涉及在世行一级进行的活动。

关键会计政策和估算

我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)，并符合我们所在行业的一般惯例。为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据可获得的信息进行估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期可获得的信息，随着这些信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对理解我们的财务报表至关重要。

以下是对关键会计政策和重大估计的讨论，这些估计需要我们做出复杂和主观的判断。有关这些政策的更多信息可以在我们截至2021年12月31日的合并财务报表的附注1中找到，该附注1包含在本年度报告Form 10-K的其他部分。

贷款损失拨备

All是对可能发生的信贷损失的估值拨备。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。可以为特定贷款分配免税额，但对于管理层判断应注销的任何贷款，均可获得全部免税额。

All维持在管理层认为于综合资产负债表日期已知及固有的贷款损失拨备适当的水平，而我们已制定确定其充分性的方法。这些方法载于一项正式政策，并考虑到在个人贷款基础上确定的总体估值免税额和具体免税额的必要性。

这种评估本质上是主观的，因为它需要可能发生重大变化的重大估计，包括预计将从减值贷款中收到的未来现金流的数额和时间。

维修资产

在出售贷款时单独确认服务资产，并保留服务贷款的权利。在出售贷款时，维修资产根据ASC主题860--转让和服务(“ASC 860”)按公允价值入账。公允价值以可比维修合同的市场价格为基础(如有)，或者以计算估计未来维修收入净额现值的估值模型为基础。服务的公允价值

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目录

权利对潜在假设的变化高度敏感。提前还款速度和贴现率假设的变化对维修资产的公允价值有最重大的影响。

维修费收入在损益表中报告为抵押贷款服务收入和小型企业管理局服务收入，计入为贷款服务所赚取的费用。这些费用以未偿还本金的合同百分比为基础，并在赚取时记为收入。维修性资产的摊销从贷款维持费收入中扣除。与还贷相关的滞纳金和辅助费并不重要。

金融工具的公允价值

ASC主题820“公允价值计量”(“ASC 820”)将公允价值定义为在计量日期出售金融资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移金融负债的价格。在确定资产和负债的公允价值时所涉及的管理层判断程度取决于可获得的报价市场价格或可观察到的市场参数。对于交易活跃且报价为市场价格或可观察到的市场参数的金融工具，计量公允价值所涉及的主观性最小。当无法获得可观察到的市场价格和参数时，需要管理层判断来估计公允价值。此外，市场状况的变化可能会减少报价或可观察日期的可用性。有关金融资产和负债的公允价值及其相关计量实践的完整讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的合并财务报表的附注16，该附注包括在本年度报告10-K表的其他部分。

所得税

我们采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。如果现有信息对递延税项资产的变现产生怀疑，则可设立估值拨备。有关更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的合并财务报表附注11，该附注11包含在本年度报告10-K表的其他部分。

《就业法案》包含的条款，除其他外，减少了对符合条件的上市公司的某些报告和其他监管要求。作为一家“新兴成长型公司”，我们根据《就业法案》选择保留推迟采用适用于上市公司的新的或修订后的会计声明的能力，直到此类声明适用于非上市公司。倘若吾等日后选择延迟采纳适用于上市公司的未来会计声明，我们截至某一特定日期及未来某一特定期间的综合财务报表，可能无法与一间与我们情况相似的上市公司于该日期及该期间的财务报表相比，而该上市公司既非新兴成长型公司，亦非已选择退出延长过渡期的新兴成长型公司。该等其他公司的财务报表可能会按照当时适用于上市公司，但不适用于私营公司的新会计准则或经修订会计准则编制，而如果我们当时正处于延长的过渡期，我们的综合财务准则将不会按照该等新会计准则或经修订会计准则编制。此外，我们正在评估依赖于就业法案提供的其他减少的报告要求的好处。

根据就业法案中规定的某些条件，如果作为一家“新兴成长型公司”，我们选择依赖这种豁免，我们可能不会被要求(I)根据萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)提供关于我们财务报告内部控制的审计师证明报告，(Ii)遵守PCAOB可能通过的关于强制审计公司轮换的任何要求，或对审计师报告提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的额外信息的补充要求，(包括“薪酬讨论和分析”部分和多德-弗兰克法案要求的所有披露，(Iv)就高管薪酬或黄金降落伞安排举行不具约束力的咨询投票。这些豁免的有效期为五年，从我们2019年10月7日首次公开募股之日起计算，或直至我们不再是一家“新兴成长型公司”为止，以较早者为准。

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目录

股票分割

2019年8月30日，我们以股票股息的形式对我们的普通股进行了二比一的拆分，即截至2019年8月15日的记录日期，我们普通股的每位持有者每持有一股普通股，就会额外获得一股普通股。股票股息对流通股和每股数字的影响已追溯适用于本年度报告中以10-K表格列出的所有期间。

上市公司成本

我们于2019年10月完成了首次公开募股。作为一家上市公司运营，雇佣更多的人员，加强技术和扩大我们的能力，都会产生额外的成本。我们预计，这些成本将包括法律、监管、会计、投资者关系和其他我们作为私人公司没有产生的费用。萨班斯-奥克斯利法案以及美国证券交易委员会(简称美国证券交易委员会)、联邦存款保险公司和国家证券交易所通过的规则也要求上市公司实施特定的公司治理实践。此外，由于银行业的监管变化和新法律、规则和法规的实施，我们现在面临更高的监管合规成本。这些额外的规则和法规还增加了我们的法律、监管、会计和财务合规成本，并使一些活动更加耗时。

经营成果

净收入

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的财年，我们录得净收益6,170万美元，较2020年同期的3,640万美元增加2,530万美元，增幅为69.5%。增加的原因是净利息收入增加了3810万美元，非利息收入增加了660万美元，但贷款损失准备金增加了350万美元，非利息支出增加了730万美元，所得税准备金增加了860万美元。

截至2021年12月31日的一年，普通股基本收益和稀释后每股收益分别为2.41美元和2.39美元，而2020年同期的基本和稀释后每股普通股收益分别为1.42美元和1.41美元。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的年度，我们录得净收益3,640万美元，较2019年同期的4,470万美元减少830万美元，降幅为18.6%。减少的原因是非利息收入减少了1270万美元，非利息支出增加了110万美元，贷款损失准备金增加了350万美元，但被净利息收入增加了510万美元所部分抵消。

截至2020年12月31日的一年，普通股基本和稀释后每股收益分别为1.42美元和1.41美元，而2019年同期基本和稀释后每股普通股收益分别为1.82美元和1.81美元。

净利息收入

利息收入和费用的管理是我们财务业绩的基础。净利息收入，即利息收入和利息支出之间的差额，是公司总收入的最大组成部分。管理层密切监控总净利息收入和净利差(净利息收入除以平均盈利资产)。我们寻求通过我们的资产和负债政策，在不使公司面临过高利率风险的情况下，最大限度地增加净利息收入。利率风险是通过监测所有类别的计息资产和负债的定价、到期日和重新定价期权来管理的。我们的净息差也受到非应计贷款利息逆转以及贷款偿还再投资于低收益投资证券和其他短期投资的不利影响。

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目录

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的年度的净利息收入为1.042亿美元，与截至2020年12月31日的年度的6610万美元相比，增加了3810万美元，增幅为57.5%。截至2021年12月31日的年度，利息收入总计1.087亿美元，较截至2020年12月31日的年度增加3,110万美元，增幅为40.1%，主要是由于平均贷款增加7.227亿美元，而平均贷款收益率下降36个基点。我们还确认了2021年的PPP贷款手续费收入为540万美元，而2020年的PPP贷款手续费收入为170万美元。平均收益资产增加了7.569亿美元，主要是因为平均贷款增加了7.227亿美元，出售的联邦基金和计息现金账户平均增加了6030万美元。平均贷款增加包括平均住宅房地产贷款增加6.742亿美元，平均商业房地产贷款增加2550万美元，平均建设和开发贷款增加1640万美元，平均商业和工业贷款增加730万美元，其中平均购买力平价贷款增加7700万美元。

截至2021年12月31日的一年的利息支出减少了690万美元，降至460万美元，而截至2020年12月31日的一年的利息支出为1150万美元。这主要是由于存款成本下降91个基点，其中货币市场存款的平均收益率下降47个基点，定期存款的平均收益率下降110个基点。截至2021年12月31日的一年，平均未偿还借款增加1.401亿美元，与截至2020年12月31日的一年相比，下降了41个基点。

截至2021年12月31日的年度的净息差为4.45%，而截至2020年12月31日的年度的净息差为4.18%，增幅为27个基点。有息负债成本由1.15%下降86个基点至0.29%，生息资产收益率由上年的4.91%下降26个基点至4.65%。平均收益资产增加了7.569亿美元，主要是因为平均贷款增加了7.227亿美元，平均总投资增加了3420万美元。平均有息负债增加5.566亿美元，其中平均有息存款增加4.255亿美元，平均借款增加1.401亿美元。纳入购买力平价贷款平均余额、利息和手续费对平均贷款收益率产生了11个基点的影响，对2021年的净息差产生了12个基点的影响。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的年度净利息收入为6610万美元，而截至2019年12月31日的年度为6100万美元，增长510万美元，增幅为8.4%。截至2020年12月31日的年度，利息收入总计7,760万美元，较截至2019年12月31日的年度减少560万美元，或6.7%，主要原因是平均贷款收益率下降67个基点，总投资收益率下降129个基点。我们还确认2020年PPP贷款手续费收入为170万美元。平均收益资产增加了1.119亿美元，这主要是由于平均贷款增加了9420万美元，以及根据转售协议购买的证券增加了1490万美元。平均贷款增加包括平均商业房地产贷款增加2,020万美元，平均商业和工业贷款增加6,930万美元，其中平均购买力平价贷款增加6,100万美元，平均住宅房地产贷款增加790万美元。

截至2020年12月31日的年度的利息支出减少1,070万美元至1,150万美元，而截至2019年12月31日的年度的利息支出为2,220万美元。这主要是由于存款成本下降99个基点，其中货币市场存款的平均收益率下降135个基点，定期存款的平均收益率下降82个基点。截至2020年12月31日的年度平均未偿还借款增加5,110万美元，与截至2019年12月31日的年度相比下降21个基点。

截至2020年12月31日止年度的净息差为4.18%，较截至2019年12月31日止年度的4.15%上升三个基点。有息负债成本由2.15%下降100个基点至1.15%，而生息资产收益率则由上年的5.66%下降75个基点至4.91%。平均盈利资产增加1.119亿美元，主要是因为平均贷款增加9420万美元，平均总投资增加1770万美元。平均有息负债减少3,680万美元，平均有息存款减少8,790万美元，平均借款增加51.1美元

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目录

百万美元。纳入购买力平价贷款平均余额、利息和手续费对平均贷款收益率有8个基点的影响，对2020年的净息差只有1个基点的影响。

平均余额、利息和收益率

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度的资料：(1)加权平均余额、来自生息资产的利息收入美元总额和由此产生的平均收益率；(2)平均余额、计息负债利息支出的美元总额和由此产生的平均利率；(3)净利息收入；(4)利差；以及(5)净利差。

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截至十二月三十一日止的年度，

 

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2021

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2020

 

2019

 

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平均值

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利息和

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产量/

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平均值

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产量/

 

平均值

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利息和

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产量/

 

(千美元)

    

天平

    

费用

    

费率

    

天平

    

费用

    

费率

 

天平

    

费用

    

费率

 

盈利资产：

 

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​

​

  

 

​

  

 

  

​

出售的联邦基金和其他投资(1)

​

$

207,771

​

$

500

 

0.24

%  

$

147,431

​

$

1,056

 

0.72

%  

$

145,096

​

$

3,010

 

2.07

%

根据转售协议购买的证券

​

 

—

​

 

—

 

—

​

 

29,932

​

 

271

 

0.91

​

 

15,000

​

 

421

 

2.81

​

可供出售的证券

​

 

21,573

​

 

390

 

1.81

​

 

17,806

​

 

410

 

2.30

​

 

17,413

​

 

444

 

2.55

​

总投资

​

 

229,344

​

 

890

 

0.39

​

 

195,169

​

 

1,737

 

0.89

​

 

177,509

​

 

3,875

 

2.18

​

建设和发展

​

 

48,076

​

 

2,513

 

5.23

​

 

31,658

​

 

1,685

 

5.32

​

 

33,567

​

 

2,193

 

6.53

​

商业地产

​

 

503,968

​

 

29,750

 

5.90

​

 

478,481

​

 

27,316

 

5.71

​

 

458,259

​

 

31,927

 

6.97

​

工商业

​

 

119,640

​

 

8,407

 

7.03

​

 

112,313

​

 

5,301

 

4.72

​

 

43,003

​

 

3,049

 

7.09

​

住宅房地产

​

 

1,437,377

​

 

67,058

 

4.67

​

 

763,136

​

 

41,391

 

5.42

​

 

755,244

​

 

41,962

 

5.56

​

消费者和其他

​

 

188

​

 

123

 

65.43

​

 

989

​

 

179

 

18.10

​

 

2,310

​

 

207

 

8.96

​

贷款总额(2)

​

 

2,109,249

​

 

107,851

 

5.11

​

 

1,386,577

​

 

75,872

 

5.47

​

 

1,292,383

​

 

79,338

 

6.14

​

盈利资产总额

​

 

2,338,593

​

 

108,741

 

4.65

​

 

1,581,746

​

 

77,609

 

4.91

​

 

1,469,892

​

 

83,213

 

5.66

​

非息资产

​

 

122,038

​

 

  

 

​

​

 

98,504

​

 

  

 

  

​

 

86,106

​

 

  

 

  

​

总资产

​

 

2,460,631

​

 

  

 

​

​

 

1,680,250

​

 

  

 

  

​

 

1,555,998

​

 

  

 

  

​

有息负债：

​

 

  

​

 

  

 

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

现在和储蓄存款

​

 

112,943

​

 

222

 

0.20

​

 

68,610

​

 

166

 

0.24

​

 

51,818

​

 

172

 

0.33

​

货币市场存款

​

 

726,268

​

 

1,693

 

0.23

​

 

248,633

​

 

1,731

 

0.70

​

 

133,363

​

 

2,730

 

2.05

​

定期存款

​

 

499,856

​

 

2,033

 

0.41

​

 

596,325

​

 

9,021

 

1.51

​

 

816,298

​

 

19,049

 

2.33

​

有息存款总额

​

 

1,339,067

​

 

3,948

 

0.29

​

 

913,568

​

 

10,918

 

1.20

​

 

1,001,479

​

 

21,951

 

2.19

​

借款

​

 

223,027

​

 

624

 

0.28

​

 

82,955

​

 

571

 

0.69

​

 

31,884

​

 

287

 

0.90

​

有息负债总额

​

 

1,562,094

​

 

4,572

 

0.29

​

 

996,523

​

 

11,489

 

1.15

​

 

1,033,363

​

 

22,238

 

2.15

​

无息负债：

​

 

  

​

 

  

 

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

无息存款

​

 

559,797

​

 

  

 

​

​

 

394,338

​

 

  

 

  

​

 

297,174

​

 

  

 

  

​

其他无息负债

​

 

76,727

​

 

  

 

​

​

 

62,153

​

 

  

 

  

​

 

40,924

​

 

  

 

  

​

无息负债总额

​

 

636,524

​

 

  

 

​

​

 

456,491

​

 

  

 

  

​

 

338,098

​

 

  

 

  

​

股东权益

​

 

262,013

​

 

  

 

​

​

 

227,236

​

 

  

 

  

​

 

184,537

​

 

  

 

  

​

总负债和股东权益

​

$

2,460,631

​

 

  

 

​

​

$

1,680,250

​

 

  

 

  

​

$

1,555,998

​

 

  

 

  

​

净利息收入

​

 

  

​

$

104,169

 

​

​

 

  

​

$

66,120

 

  

​

 

  

​

$

60,975

 

  

​

净息差

​

 

  

​

 

  

 

4.36

​

 

  

​

 

  

 

3.76

​

 

  

​

 

  

 

3.51

​

净息差

​

 

  

​

 

  

 

4.45

​

 

  

​

 

  

 

4.18

​

 

  

​

 

  

 

4.15

​

(1)包括定期联邦基金、有利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。
(2)平均贷款余额包括非应计项目贷款和待售贷款。

45

目录

速率/体积分析

利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表列出了利率和交易量的变化对本公司在所示期间的净利息收入的影响。提供的资料包括：(I)交易量变动(交易量变动乘以先前利率)对利息收入的影响及(Ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入的影响。适用于卷和费率的更改已分配给卷。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2021年与2020年相比

​

2020年与2019年相比

​

​

因以下方面的变化而增加(减少)：

​

因以下方面的变化而增加(减少)：

(千美元)

    

卷

    

收益率/比率

    

总变化

    

卷

    

收益率/比率

    

总变化

盈利资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

出售的联邦基金和其他投资(1)

​

$

274

​

$

(830)

 

$

(556)

​

$

161

​

$

(2,115)

 

$

(1,954)

根据转售协议购买的证券

​

 

(271)

​

 

—

 

 

(271)

​

 

252

​

 

(402)

 

 

(150)

可供出售的证券

​

 

19

​

 

(39)

 

 

(20)

​

 

17

​

 

(51)

 

 

(34)

总投资

​

 

22

​

 

(869)

 

 

(847)

​

 

430

​

 

(2,568)

 

 

(2,138)

建设和发展

​

 

752

​

​

76

 

 

828

​

 

(71)

​

 

(437)

 

 

(508)

商业地产

​

 

3,460

​

​

(1,026)

 

 

2,434

​

 

970

​

 

(5,581)

 

 

(4,611)

工商业

​

 

407

​

​

2,699

 

 

3,106

​

 

3,602

​

 

(1,350)

 

 

2,252

住宅房地产

​

 

31,587

​

​

(5,920)

 

 

25,667

​

 

340

​

 

(911)

 

 

(571)

消费者和其他

​

 

(94)

​

​

38

 

 

(56)

​

 

(72)

​

 

44

 

 

(28)

贷款总额(2)

​

 

36,112

​

 

(4,133)

 

 

31,979

​

 

4,769

​

 

(8,235)

 

 

(3,466)

盈利资产总额

​

 

36,134

​

 

(5,002)

 

 

31,132

​

 

5,199

​

 

(10,803)

 

 

(5,604)

有息负债：

​

 

  

​

 

  

 

 

  

​

 

  

​

 

  

 

 

  

现在和储蓄存款

​

 

90

​

​

(34)

 

 

56

​

 

41

​

 

(47)

 

 

(6)

货币市场存款

​

 

1,177

​

​

(1,215)

 

 

(38)

​

 

1,399

​

 

(2,398)

 

 

(999)

定期存款

​

 

(1,934)

​

​

(5,054)

 

 

(6,988)

​

 

(3,979)

​

 

(6,049)

 

 

(10,028)

有息存款总额

​

 

(667)

​

 

(6,303)

 

 

(6,970)

​

 

(2,539)

​

 

(8,494)

 

 

(11,033)

借款

​

 

552

​

​

(499)

 

 

53

​

 

387

​

 

(103)

 

 

284

有息负债总额

​

 

(115)

​

 

(6,802)

 

 

(6,917)

​

 

(2,152)

​

 

(8,597)

 

 

(10,749)

净利息收入

​

$

36,249

​

$

1,800

 

$

38,049

​

$

7,351

​

$

(2,206)

 

$

5,145

(1)包括定期联邦基金、有利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。
(2)贷款余额包括非权责发生制贷款和待售贷款。

贷款损失准备金

信用风险是贷款业务所固有的。我们建立了一个全面计入收益的费用，在经营报表中显示为贷款损失准备金。具体可查明和可量化的已知损失迅速从贷款损失准备金中注销。贷款损失拨备是通过对我们所有资产的充分性进行季度评估并将不足或过剩(如果有)计入本季度的费用来确定的。这造成了费用金额和频率对收益的可变性。每段期间的贷款损失拨备及拨备水平视乎多项因素而定，包括贷款增长、净撇账、贷款组合的变动、拖欠贷款、管理层对贷款组合质素的评估、问题贷款的估值，以及我们市场的整体经济状况。数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

在截至2021年12月31日的一年中，我们记录了690万美元的贷款损失拨备，而截至2020年12月31日的一年中，我们记录了350万美元的贷款损失拨备。我们增加的拨备是为了

46

目录

在截至2021年12月31日的一年中，贷款损失的部分原因是围绕新冠肺炎疫情的持续不确定性，以及我们贷款组合的显著增长。截至2021年12月31日和2020年12月31日止期间，我们的贷款损失拨备占贷款总额的百分比分别为0.67%和0.62%。不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的3,100万美元和9,240万美元的未偿还购买力平价贷款，全部贷款占总贷款的百分比分别为0.68%和0.66%。在2021年12月31日和2020年12月31日，所有余额都没有分配给我们的PPP贷款组合。我们的所有贷款占总贷款的百分比相对较低，这是因为我们的住宅抵押贷款比例较高，与其他商业或消费贷款相比，这些贷款的贷款损失拨备往往较低。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

在截至2020年12月31日的年度内，我们记录了350万美元的贷款损失准备金，而截至2019年12月31日的年度，我们没有记录任何贷款损失准备金。在截至2020年12月31日的一年中，我们贷款损失拨备的增加在很大程度上是由于围绕新冠肺炎疫情的前所未有的经济混乱和不确定性，以及我们贷款组合的增长。截至2020年12月31日和2019年12月31日止期间，我们的贷款损失拨备占总贷款的百分比分别为0.62%和0.59%。不包括截至2020年12月31日的9240万美元的未偿还购买力平价贷款，全部贷款占总贷款的百分比为0.66%。截至2020年12月31日，所有余额均未分配给我们的PPP贷款组合。我们的所有贷款占总贷款的百分比相对较低，这是因为我们的住宅抵押贷款比例较高，与其他商业或消费贷款相比，这些贷款的贷款损失拨备往往较低。

非利息收入

非利息收入是我们总收入的重要组成部分。我们的非利息收入的很大一部分与SBA和住宅抵押贷款活动有关，包括在二级市场出售贷款的收益和保留偿还权的贷款销售的服务收入。其他非利息收入来源包括存款账户手续费和其他手续费、佣金和手续费。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的非利息收入的主要组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

2021 vs.2020

​

2020 vs.2019

​

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

    

$CHANGE

    

%变化

    

$CHANGE

    

%变化

​

非利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

​

  

 

​

​

存款账户手续费

​

$

1,696

​

$

1,312

​

$

1,462

 

$

384

 

29.3

%

$

(150)

 

(10.3)

%

其他服务费、佣金及收费

​

 

14,437

​

 

8,545

​

 

10,121

 

 

5,892

 

69.0

​

 

(1,576)

 

(15.6)

​

出售住宅按揭贷款的收益

​

 

—

​

 

2,529

​

 

9,141

 

 

(2,529)

 

(100.0)

​

 

(6,612)

 

(72.3)

​

抵押贷款服务收入净额

​

 

(564)

​

 

1,308

​

 

9,294

 

 

(1,872)

 

(143.1)

​

 

(7,986)

 

(86.9)

​

出售SBA贷款的收益

​

​

10,952

​

​

6,467

​

​

5,444

​

​

4,485

​

69.4

​

​

1,023

​

18.8

​

SBA服务收入，净额

​

​

5,884

​

​

6,130

​

​

3,745

​

​

(246)

​

(4.0)

​

​

2,385

​

63.7

​

其他收入

​

​

1,398

​

​

920

​

​

689

​

​

478

​

52.0

​

​

231

​

33.5

​

非利息收入总额

​

$

33,803

​

$

27,211

​

$

39,896

 

$

6,592

 

24.2

%

$

(12,685)

 

(31.8)

%

​

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的年度，存款账户的服务费为170万美元，而截至2020年12月31日的年度为130万美元，增加了384,000美元，增幅为29.3%。增加的主要原因是分析费和电汇费用增加。

截至2021年12月31日的年度，其他服务费、佣金和手续费增加了590万美元，增幅为69.0%，达到1440万美元，而截至2020年12月31日的年度为850万美元。这一增长主要是由于在截至2021年12月31日的年度内，与截至2020年12月31日的年度相比，按揭业务量大幅增加，因此我们从发起住宅按揭贷款中赚取的承保、处理和发端费用增加。在截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款发放总额为12.亿美元，而截至2020年12月31日的一年中，抵押贷款总额为4.842亿美元。

47

目录

截至2021年12月31日的年度，出售贷款的总收益为1,100万美元，而截至2020年12月31日的年度为900万美元，增加200万美元，增幅为21.7%。

我们在截至2021年12月31日的年度内没有销售住宅按揭贷款的收益，因为在截至2020年12月31日的年度内没有出售按揭贷款，而截至2020年12月31日的年度则为250万美元。在截至2020年12月31日的一年中，我们销售了9,270万美元的住宅抵押贷款，平均保费为2.78%。

在截至2021年12月31日的一年中，SBA贷款的销售收益总计1100万美元，而截至2020年12月31日的一年中，销售SBA贷款的收益为650万美元。在截至2021年12月31日的一年中，我们销售了1.247亿美元的SBA贷款，平均保费为10.67%，而2020年同期销售的SBA贷款为1.286亿美元，平均保费为7.58%。

截至2021年12月31日的年度，按揭贷款服务收入的支出余额为564,000美元，而截至2020年12月31日的年度收入为130,000美元，减少190,000美元，降幅为143.1%。抵押贷款还本付息收入减少的原因是资本化的按揭还本资产和还本付息费用减少以及还本付息资产摊销增加。在截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款服务收入包括470万美元的抵押贷款服务费用，而2020年为640万美元；截至2021年12月31日的一年，资本化抵押贷款服务资产为0美元，而2020年为100万美元。在截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款服务资产摊销为570万美元，而截至2020年12月31日的一年为540万美元，抵消了这些金额。在截至2021年12月31日的年度内，我们的抵押贷款服务资产录得公允价值减值回收478,000美元，而截至2020年12月31日的年度录得公允价值减值641,000美元。截至2021年12月31日，我们的住宅抵押贷款服务组合总额为6.082亿美元，而2020年12月31日为9.617亿美元。

截至2021年12月31日的年度，SBA的服务收入为590万美元，而截至2020年12月31日的年度为610万美元，减少了246,000美元，降幅为4.0%。截至2021年12月31日，我们的SBA贷款服务组合总额为5.43亿美元，而截至2020年12月31日，我们的贷款服务组合总额为5.074亿美元。我们的SBA维修权以公允价值计值。在我们的服务组合增长的同时，用于计算公允价值的投入也发生了变化，这导致在截至2021年12月31日的一年中，我们的SBA服务权增加了619,000美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们的SBA服务权增加了150万美元。

截至2021年12月31日的一年，其他非利息收入为140万美元，而截至2020年12月31日的一年为92万美元，增加了47.8万美元，增幅为52.0%。其他非利息收入的最大组成部分是银行拥有的人寿保险收入，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里，这两项收入分别为110万美元和58.7万美元。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的年度，存款账户的服务费为130万美元，而截至2019年12月31日的年度为150万美元，减少150,000美元，降幅为10.3%。这一小幅下降部分归因于资金不足和透支费用减少，这是由于分析费用增加抵消了客户消费活动的普遍下降。

截至2020年12月31日的年度，其他服务收费、佣金及手续费减少160万美元，或15.6%，至850万美元，而截至2019年12月31日的年度为1,010万美元。下降的主要原因是由于截至2020年12月31日止年度的按揭成交量较截至2019年12月31日止年度大幅下降，因此本行从发放住宅按揭贷款赚取的承保、处理及发放手续费减少。截至2020年12月31日的一年中，抵押贷款发放总额为4.842亿美元，而截至2019年12月31日的一年中，抵押贷款总额为6.445亿美元。

截至2020年12月31日的年度，出售贷款的总收益为900万美元，而截至2019年12月31日的年度为1,460万美元，减少560万美元，降幅为38.3%。

48

目录

在截至2020年12月31日的一年中，销售住宅抵押贷款的收益总额为250万美元，而截至2019年12月31日的年度为910万美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们销售了9,270万美元的住宅抵押贷款，平均溢价为2.78%，而截至2019年12月31日的年度，我们销售了5.201亿美元的住宅抵押贷款，平均溢价为1.79%。2020年，我们发起了4.842亿美元的住宅抵押贷款，而2019年为6.445亿美元。

在截至2020年12月31日的一年中，SBA贷款的销售收益总计650万美元，而截至2019年12月31日的一年中，销售SBA贷款的收益为540万美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们销售了1.286亿美元的SBA贷款，平均保费为7.58%，而2019年同期销售的SBA贷款为1.184亿美元，平均保费为7.08%。

截至2020年12月31日的年度，按揭贷款服务收入为130万美元，而截至2019年12月31日的年度为930万美元，减少800万美元，降幅为85.9%。抵押贷款还本付息收入减少是由于资本化的按揭还本资产减少和还本付息资产摊销增加所致。在截至2020年12月31日的一年中，抵押贷款服务收入包括640万美元的抵押贷款服务费用，而2019年为620万美元；截至2020年12月31日的一年，资本化抵押贷款服务资产为100万美元，而2019年为690万美元。这些金额被截至2020年12月31日的年度540万美元的抵押贷款服务资产摊销所抵消，而截至2019年12月31日的年度为380万美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们对抵押贷款服务资产记录了641,000美元的公允价值减值。截至2019年12月31日止年度并无录得公允价值减值费用。截至2020年12月31日，我们的住宅抵押贷款服务组合总额为9.617亿美元，而截至2019年12月31日为11.7亿美元。

截至2020年12月31日的年度，SBA服务收入为610万美元，而截至2019年12月31日的年度为370万美元，增长240万美元，增幅为63.7%。截至2020年12月31日，我们的SBA贷款服务组合总额为5.074亿美元，而截至2019年12月31日，我们的贷款服务组合总额为4.416亿美元。我们的SBA维修权以公允价值计值。在我们的服务组合增长的同时，用于计算公允价值的投入也发生了变化，这导致在截至2020年12月31日的一年中，我们的SBA服务权增加了150万美元。在截至2019年12月31日的年度内，我们记录了一笔238,000美元的SBA维修权费用。

截至2020年12月31日的年度，其他非利息收入为920,000美元，而截至2019年12月31日的年度为689,000美元，增加231,000美元，增幅为33.5%。其他非利息收入的最大组成部分是银行拥有的人寿保险收入，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年里，这两项收入分别为58.7万美元和47万美元。

非利息支出

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的非利息支出的主要组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

2021 vs.2020

​

2020 vs.2019

​

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

    

$CHANGE

    

%变化

    

$CHANGE

    

%变化

​

非利息支出：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

​

  

 

  

​

薪金和员工福利

​

$

30,112

​

$

25,500

​

$

24,923

 

$

4,612

 

18.1

%

$

577

 

2.3

%

入住率和设备

​

 

5,028

​

 

5,083

​

 

4,749

 

 

(55)

 

(1.1)

​

 

334

 

7.0

​

数据处理

​

 

1,100

​

 

1,078

​

 

1,029

 

 

22

 

2.0

​

 

49

 

4.8

​

广告

​

 

541

​

 

566

​

 

649

 

 

(25)

 

(4.4)

​

 

(83)

 

(12.8)

​

其他费用

​

 

11,643

​

 

8,873

​

 

8,653

 

 

2,770

 

31.2

​

 

220

 

2.5

​

总非利息费用

​

$

48,424

​

$

41,100

​

$

40,003

 

$

7,324

 

17.8

%

$

1,097

 

2.7

%

​

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的年度的工资和员工福利支出为3010万美元，而截至2020年12月31日的年度为2550万美元，增加了460万美元，增幅为18.1%。这一增长主要是由于

49

目录

在截至2021年12月31日的一年中，由于贷款额大幅增加，以及支持我们持续增长和年度工资调整所需员工总数的增加，支付给我们的信贷员的佣金增加。截至2021年12月31日的一年，平均全职相当于员工的人数为213人，而截至2020年12月31日的一年为209人。

截至2021年12月31日的年度入住费为500万美元，较2020年同期的510万美元略有下降，降幅为5.5万美元，降幅为1.1%。减少的部分原因是维护和维修费用以及租金费用减少。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度数据处理支出持平于110万美元。

截至2021年12月31日的一年，广告费用为541,000美元，而2020年为566,000美元，减少了25,000美元，降幅为4.4%。减少的原因是管理层不断努力降低成本。

截至2021年12月31日的年度的其他费用为1160万美元，而截至2020年12月31日的年度为890万美元，增加了280万美元，增幅为31.2%。这一增长主要是由于抵押贷款和其他房地产自有费用以及FDIC保险费的增加，以及运营和客户服务费用的增加。其他费用包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的董事手续费分别为455,000美元和383,000美元。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的年度的薪酬和员工福利支出为2,550万美元，而截至2019年12月31日的年度为2,490万美元，增加577,000美元，增幅为2.3%。这一增长归因于支持我们持续增长和年度工资调整所需的员工总数增加，但由于2020年贷款额下降，福利成本下降和支付给信贷员的佣金减少，抵消了这一增长。截至2020年12月31日的一年，平均全职相当于员工的人数为209人，而截至2019年12月31日的一年为203人。

截至2020年12月31日的年度入住费为510万美元，而2019年同期为470万美元，增加了334,000美元，增幅为7.0%。这一增长的部分原因是我们现有分支机构的物业税、维护和折旧增加。

截至2020年12月31日的年度的数据处理费用为110万美元，而截至2019年12月31日的年度为100万美元，增加了49,000美元，增幅为4.8%。这一增长主要是由于我们的贷款和存款持续增长。

截至2020年12月31日的一年，广告费用为566,000美元，而2019年为649,000美元，减少了83,000美元，降幅为12.8%。减少的原因是管理层不断努力降低成本。

截至2020年12月31日的年度的其他支出为890万美元，而截至2019年12月31日的年度的其他支出为870万美元，增加22万美元，增幅为2.5%。增长的部分原因是由于2020年是本公司作为上市公司的第一个全年，导致会计和美国证券交易委员会相关费用增加，但被较低的抵押贷款相关费用抵消。其他开支包括截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的董事酬金分别为383,000美元及366,000美元。

所得税费用

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税支出分别为2090万美元、1240万美元和1620万美元。本公司截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的有效税率分别为25.3%、25.4%及26.5%。

截至2021年12月31日，我们的递延税净资产为220万美元，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的递延税净负债分别为100万美元和290万美元。

50

目录

股本和资产回报率

下表列出了我们在所示期间的平均资产回报率、平均股本回报率、股息支付率和平均股东权益与平均资产比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

​

2020

​

2019

平均资产回报率

​

2.51

%

​

2.17

%

​

2.87

%

平均股本回报率

​

23.55

%

​

16.02

%

​

24.23

%

股息支付率

​

19.17

%

​

28.32

%

​

23.26

%

平均股东权益与平均资产之比

​

10.65

%

​

13.52

%

​

11.86

%

​

财务状况

截至2021年12月31日，总资产增加12.1亿美元，增幅63.7%，达到31.1亿美元，而2020年12月31日为19亿美元。总资产增加，主要是由於持有的投资贷款增加8.747亿元，银行现金及到期贷款增加291.8元，以及银行拥有的人寿保险增加2,360万元，但有关增幅因贷款损失拨备增加680万元及按揭服务资产减少520万元而被部分抵销。

贷款

我们的贷款是我们盈利资产的最大部分，大大高于证券投资组合或任何其他资产类别，贷款组合的质量和多样化是审查我们的财务状况时的一个重要考虑因素。

截至2021年12月31日，我们的贷款总额增加了8.766亿美元，增幅为53.6%，达到25.1亿美元，而截至2020年12月31日的贷款总额为16.3亿美元。其中，建设开发贷款减少680万美元，增长14.9%；商业房地产贷款增加4310万美元，增长9.0%；商业和工业贷款减少6420万美元，增长46.8%；住宅房地产贷款增加9.046亿美元，增长92.8%；消费及其他贷款减少10.4万美元，增长56.8%。商业和工业贷款包括PPP贷款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还余额分别为3100万美元和9240万美元。

下表列出了我们贷款组合中每个主要类别在指定日期的期末余额。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

(千美元)

    

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

​

建设与发展

​

$

38,857

​

1.6

%  

$

45,653

 

2.8

%  

$

31,739

 

2.7

%

$

42,718

 

3.7

%  

$

45,132

 

4.2

%

商业地产

​

 

520,488

​

20.7

​

 

477,419

 

29.2

​

 

424,950

 

36.5

​

 

396,598

 

34.6

​

 

369,346

 

34.6

​

工商业

​

 

73,072

​

2.9

​

 

137,239

 

8.4

​

 

53,105

 

4.6

​

 

33,100

 

2.9

​

 

33,671

 

3.2

​

住宅房地产

​

 

1,879,012

​

74.8

​

 

974,445

 

59.6

​

 

651,645

 

56.0

​

 

670,341

 

58.5

​

 

611,258

 

57.2

​

消费者和其他

​

 

79

​

0.0

​

 

183

 

0.0

​

 

1,768

 

0.2

​

 

2,957

 

0.3

​

 

9,186

 

0.8

​

总贷款总额

​

​

2,511,508

 

100.0

%  

​

1,634,939

 

100.0

%  

​

1,163,207

 

100.0

%

​

1,145,714

 

100.0

%  

​

1,068,593

 

100.0

%

非劳动收入

​

 

(6,438)

 

  

​

 

(4,595)

 

  

​

 

(2,045)

 

  

​

 

(2,139)

 

  

​

 

(1,620)

 

  

​

贷款损失拨备

​

​

(16,952)

​

​

​

​

(10,135)

​

​

​

​

(6,839)

​

​

​

​

(6,645)

​

​

​

​

(6,925)

​

​

​

贷款总额，净额

​

$

2,488,118

 

  

​

$

1,620,209

 

  

​

$

1,154,323

 

  

​

$

1,136,930

 

  

​

$

1,060,048

 

  

​

​

51

目录

下表显示了截至2021年12月31日我们贷款的到期日分布。表中还显示了这些贷款在预定(固定)利率贷款和浮动(浮动)利率贷款之间的分布情况。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

(千美元)

    

一年或一年以下

    

一到五年

    

五到十五年

    

十五年来

    

总计

建设与发展

​

$

37,032

 

$

1,825

​

$

—

​

$

—

​

$

38,857

商业地产

​

 

25,993

 

 

157,234

​

 

105,055

​

 

232,206

​

 

520,488

工商业

​

 

5,060

 

 

41,970

​

 

26,042

​

 

—

​

 

73,072

住宅房地产

​

 

—

 

 

203

​

 

840,956

​

 

1,037,853

​

 

1,879,012

消费者和其他

​

 

79

 

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

79

总贷款总额

​

$

68,164

 

$

201,232

​

$

972,053

​

$

1,270,059

​

$

2,511,508

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率金额

​

$

42,588

​

$

98,567

​

$

869,236

​

$

246,451

​

$

1,256,842

利率浮动或可调整的金额

​

​

25,576

​

​

102,665

​

​

102,817

​

​

1,023,608

​

​

1,254,666

总贷款总额

​

$

68,164

​

$

201,232

​

$

972,053

​

$

1,270,059

​

$

2,511,508

​

我们的贷款组合集中在商业房地产(主要是SBA贷款的无担保部分)和住宅抵押贷款，剩余的余额是建设和开发贷款、商业和工业贷款以及消费贷款。截至2021年12月31日，我们总贷款的97.1%是由房地产担保的，而截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一比例分别为91.6%和95.3%。

我们在商业房地产贷款、商业和工业贷款、无担保贷款等贷款组合中设定了集中限额。所有贷款类型都在既定的限额之内。我们使用承销准则来评估借款人的历史现金流，以确定偿债能力，并进一步在较高利率情景下对偿债能力进行压力测试。金融和履约在商业贷款协议中使用，使我们能够对借款人不断恶化的财务状况做出反应，以防这种情况发生。有关详细信息，请参阅“项目1-业务-借贷活动”。

我们贷款组合的主要类别如下：

建设和开发贷款。我们的建设开发贷款包括商业性建设和征地开发建设。利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。这些贷款利率固定，期限不到18个月。我们的LTV政策对建设和开发贷款的限制是65%。此外，我们对这类投资组合的总美元金额设定了限制。建筑贷款固有的风险可能会对我们的经营业绩产生不利影响。这些风险包括：承建商可能未能完成或及时完成有关物业的建造工程；成本大幅超支，超出原来的预算和融资；建造期间市场恶化；以及缺乏永久的外卖融资。由这类物业担保的贷款还涉及额外的风险，因为它们没有经营历史。建筑贷款的预付款是相对于项目完成的总百分比进行的，以努力保持适当的担保。不得为产生借款人预期的现金流而出售或租赁此类房产。

截至2021年12月31日，我们的建设和开发贷款占总贷款的3890万美元，占总贷款的1.6%，而截至2020年12月31日，我们的建设和开发贷款占总贷款的4570万美元，占总贷款的2.8%。相比之下，截至2019年12月31日，这一数字为3170万美元，占总贷款的2.7%。

商业房地产贷款。商业房地产贷款包括业主自住型和非业主自住型商业房地产。我们要求我们的商业房地产贷款以我们认为管理良好的物业为抵押，并有足够的保证金，我们通常从责任方那里获得个人担保。我们两个都起源于

52

目录

固定利率和可调整利率贷款，期限最长为25年。截至2021年12月31日，我们大约87.6%的商业房地产贷款是业主自用的。

截至2021年12月31日，我们通过商业房地产获得的贷款为5.205亿美元，占总贷款的20.7%，而截至2020年12月31日，我们的贷款为4.774亿美元，占总贷款的29.2%。这一增长是由于持续的贷款生产和市场对这类贷款的需求。截至2019年12月31日，商业房地产贷款为4.25亿美元，占我们投资组合的36.5%。我们的非业主自住型商业房地产贷款只占我们整个商业房地产贷款组合的一小部分。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，非业主自住型商业房地产贷款占商业房地产贷款的比例分别为12.4%、13.6%和17.9%。

我们提供固定利率和可调整利率的贷款。可调利率贷款以伦敦银行同业拆借利率、最优惠利率或固定期限国债(“CMT”)为基础。截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业房地产投资组合中分别约有20.9%和31.7%是固定利率贷款。我们的政策是商业房地产贷款的最高LTV是85%。然而，我们的加权平均LTV远低于这一保单上限。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的新发放及续期非小型企业管理局商业地产贷款的加权平均贷款成本率均为59.5%。

商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。这些贷款通常发放给中小型企业，用于营运资金需求、企业扩张和贸易融资。我们在无担保和担保的基础上发放商业贷款，用于营运资金、应收账款和库存融资、机器和设备采购以及其他商业目的。一般来说，短期贷款的期限从六个月到一年不等，而“定期贷款”的期限从五年到十年不等。贷款一般用于为当前的交易提供资金，通常用于定期支付本金，利息按月支付。定期贷款一般提供浮动利率，按月支付本金和利息。

截至2021年12月31日，我们的商业和工业贷款占总贷款的7310万美元，占总贷款的2.9%，而截至2020年12月31日，我们的商业和工业贷款占总贷款的1.372亿美元，占总贷款的8.4%。相比之下，截至2019年12月31日，这一数字为5310万美元，占总贷款的4.6%。这一减少主要是由于2020年和2021年产生的PPP贷款的宽免。

我们的商业房地产以及商业和工业贷款中有很大一部分都是SBA贷款。根据SBA优先贷款机构计划，我们被指定为SBA优先贷款机构。我们主要提供SBA 7(A)可变利率贷款。我们通常出售我们发放的SBA贷款的担保部分(75%-90%)。我们的SBA贷款通常发放给小型零售、酒店/汽车旅馆、服务和分销企业，用于营运资金需求或业务扩张。SBA贷款的到期日最长为25年。通常情况下，非房地产担保贷款在不到10年的时间内到期。抵押品还可能包括存货、应收账款和设备，也可能包括个人担保。我们以房地产为抵押的无担保SBA贷款按抵押品类型进行监控，并包括在我们的CRE集中指导中。截至2021年12月31日，我们的SBA投资组合总额为2.698亿美元，而截至2020年12月31日为2.851亿美元。这一下降主要是由于对2020年发放的PPP贷款的宽免和偿还，以及我们现有SBA投资组合的摊销。在截至2021年12月31日的一年中，我们的创始和销售额分别为2.858亿美元和1.247亿美元，而截至2020年12月31日的财年，我们的创始和销售额分别为2.457亿美元和1.286亿美元。在截至2019年12月31日的一年中，我们发起并销售了1.55亿美元和1.184亿美元的SBA贷款。

截至2021年12月31日，我们的SBA贷款组合总额为2.698亿美元，其中2.143亿美元由房地产担保，5550万美元(包括3100万美元的PPP贷款)无担保或由商业资产担保，我们将其归类为商业和工业贷款。

作为SBA的首选贷款人，我们参与了根据CARE法案创建的Paycheck保护计划(PPP)，该计划由SBA实施，以帮助向有需要的企业客户提供贷款。在2020年第二季度和第三季度的第一轮PPP融资期间，公司批准并提供了1800多笔PPP贷款，总计9700万美元。这些PPP贷款是用我们目前的现金余额提供资金的，所有PPP贷款都由SBA全额担保。

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截至2022年3月4日，SBA已经批准了总计9510万美元的PPP贷款减免，占PPP贷款资金的98.0%

经济援助法于2020年12月27日签署成为法律，授权额外提供2845亿美元的新PPP资金，并将贷款人发放PPP贷款的权限延长至2021年5月31日。我们参与了新一轮的PPP贷款融资，提供了一次和二次抽签贷款。截至2021年12月31日，本公司在新一轮PPP贷款融资下批准并提供了1000多笔PPP贷款，总额达6200万美元。截至2022年3月4日，SBA已经批准了总计3970万美元的PPP贷款减免，占PPP贷款资金的64.0%。

​

住宅房地产贷款。我们主要通过分行网络发放不合规的单户住宅按揭贷款，不使用任何第三方发起人。在2021年期间，我们的主要贷款产品是15年期固定利率产品、30年期固定利率产品和5年期混合可调利率抵押贷款，该产品在5年后重新定价为一年期CMT加一定利差。我们发起的住房抵押贷款是为了投资而持有，也是为了在二级市场上出售。

截至2021年12月31日，我们的住宅房地产贷款占总贷款的18.8亿美元，占总贷款的74.8%，而截至2020年12月31日，我们的住宅房地产贷款占总贷款的9.744亿美元，占总贷款的59.6%。相比之下，截至2019年12月31日，贷款总额为6.516亿美元，占总贷款的56.0%。2021年的增长是由于管理层决定持有我们所有的生产用于投资，而不是在二级市场上出售我们的住宅贷款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，我们发起了12.亿美元和4.842亿美元的住房抵押贷款，分别销售了0美元和9270万美元的住宅抵押贷款。在截至2019年12月31日的一年中，我们发起了6.445亿美元，销售了5.201亿美元的住宅抵押贷款。

消费贷款和其他贷款。这些贷款只占我们整个投资组合的一小部分，主要包括购买的汽车贷款池、透支和消费者信用额度。消费贷款具有更大的风险，收款依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。此外，各种联邦和州法律的适用可能会限制此类贷款的可收回金额。

截至2021年12月31日，我们的消费贷款和其他贷款总额为7.9万美元，而截至2020年12月31日的贷款总额为18.3万美元。而截至2019年12月31日，这一数字为180万美元。自2017年12月31日以来，由于我们决定在2016年停止购买汽车贷款池，我们的消费贷款一直在稳步下降。

不良资产

当本金或利息逾期30天或更长时间时，贷款被认为是拖欠的。拖欠贷款可以在逾期30天至90天之间保持应计状态。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。通常情况下，当本金和利息支付逾期90天或以上，或者管理层认为在正常业务过程中是否可以收回存在合理怀疑时，贷款利息的应计项目就会停止。当贷款被置于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只有在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下才予以确认。当贷款获得良好担保且管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。

因丧失抵押品赎回权或以替代抵押品赎回权而获得的房地产，在出售之前被归类为OREO，并在丧失抵押品赎回权时按贷款余额计入，或按估计公允价值减去估计出售成本(以较小者为准)计入。

不良贷款包括逾期90天或以上仍在应计的贷款、按非权责发生制入账的贷款和应计重组贷款。不良资产由不良贷款加上OREO组成。

截至2021年12月31日，不良贷款为1,180万美元，而2020年12月31日为1,310万美元，2019年12月31日为1,470万美元。从2020年12月31日到2021年12月31日的降幅主要是

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这是由于非应计住宅房地产贷款减少240万美元，但被非应计商业房地产贷款增加857 000美元和逾期90天或以上且仍在应计的贷款增加342 000美元所抵销。从2019年12月31日至2020年12月31日的减少主要是由于非应计建筑和开发贷款减少140万美元，以及非应计住宅房地产贷款减少627,000美元。截至2019年12月31日的年度增长主要是由于非应计建筑和开发贷款增加了140万美元，以及非应计住宅房地产贷款增加了620万美元。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，我们没有确认任何非应计贷款的利息收入。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我们确认了根据问题债务重组修改的贷款的利息收入分别为131,000美元、143,000美元和301,000美元。

下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。不良贷款包括非应计贷款、逾期90天或以上但仍在计息的贷款，以及根据问题债务重组而修改的贷款。截至2021年12月31日，非应计贷款包括370万美元的商业房地产贷款，15.2万美元的商业和工业贷款，以及490万美元的住宅房地产贷款。截至2020年12月31日，非权责发生贷款包括290万美元的商业房地产贷款，3.4万美元的商业和工业贷款，以及730万美元的住宅房地产贷款。截至2021年12月31日，非应计住宅房地产贷款的加权平均LTV约为55%。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

 

非权责发生制贷款

​

$

8,759

​

$

10,203

​

$

12,236

​

$

5,667

​

$

7,083

​

逾期90天或以上且仍在累积的贷款

​

 

342

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

应计问题债务重组贷款

​

 

2,697

​

 

2,891

​

 

2,459

​

 

3,298

​

 

2,945

​

不良贷款总额

​

 

11,798

​

 

13,094

​

 

14,695

​

 

8,965

​

 

10,028

​

拥有的其他房地产

​

 

3,618

​

 

3,844

​

 

423

​

 

—

​

 

610

​

不良资产总额

​

$

15,416

​

$

16,938

​

$

15,118

​

$

8,965

​

$

10,638

​

不良贷款与总贷款之比

​

 

0.47

%  

 

0.80

%  

 

1.26

%

 

0.78

%  

 

0.94

%

不良资产占总资产的比例

​

 

0.50

%  

 

0.89

%  

 

0.93

%

 

0.63

%  

 

0.83

%

不良贷款损失拨备

​

 

143.69

%  

 

77.40

%  

 

46.54

%

 

74.12

%  

 

69.06

%

(1)就上表而言，不良贷款和逾期贷款不包括新冠肺炎贷款修改。

​

截至2021年12月31日，公司11.1%的贷款组合，即2.793亿美元，用于对新冠肺炎(及其变种)疫情最敏感的行业。在这一群体中，酒店业和餐饮业是受新冠肺炎疫情影响最大的两个行业，分别占1.659亿美元和3950万美元。虽然我们的整个贷款组合正在不断接受评估，但对这些部门的加强监测正在进行中。我们正在继续与这些客户合作，评估当前的经济状况正在并将继续影响他们的业务运营。

2020年3月，监管机构发布了一份跨部门声明，针对处理受新冠肺炎影响客户的金融机构的贷款修改和报告工作。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，为应对新冠肺炎疫情而进行的善意短期修改，不被视为问题债务重组。截至2021年12月31日，我们有未偿还余额分别为810万美元和0美元的非SBA商业贷款和住宅抵押贷款，它们处于批准的延期付款之下。截至2020年12月31日，我们有未偿还余额分别为4200万美元和980万美元的非SBA商业贷款和住宅抵押贷款，它们处于批准的延期付款之下。截至2021年12月31日，我们有四笔SBA贷款处于批准的延期付款之下，未偿还总贷款余额总计650万美元(未担保账面余额160万美元)。截至2020年12月31日，我们已经批准了18笔SBA贷款的延期付款，未偿还贷款余额总额为2550万美元(未担保账面余额为640万美元)。有关对新冠肺炎贷款变更的会计处理的更多信息，请参阅我们截至2020年12月31日的合并财务报表附注1和附注3，包括在本年度报告中的Form 10-K其他部分。

55

目录

贷款损失拨备

贷款损失准备是对贷款组合中可能发生的损失的估计。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款将从拨备中注销。随后的回收，如果有的话，记入贷款损失准备金。管理层估计拨备余额的方法包括几个关键要素，其中包括对个别减值贷款的特定拨备，以及对具有类似风险特征的贷款池按公式计提的拨备。免税额可以分配给特定的贷款，但对于管理层认为应该注销的任何贷款，都可以获得全部免税额。

All是按季度确定的，反映了管理层对贷款组合中可能发生的信贷损失的估计。我们还依赖内部和外部贷款审查程序来进一步评估个别贷款和贷款池，以及整个行业和地理趋势的经济数据。计算包括判断要素和高度的主观性。

当我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，贷款被视为减值。减值贷款包括非应计项目贷款和执行重组贷款。非权责发生制贷款的收入在收到现金的程度和贷款的本金余额被视为可收回时予以确认。根据特定贷款的情况，我们根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去估计出售成本(如果贷款依赖抵押品)来计量贷款减值。当贷款的偿还完全基于抵押品的清算时，贷款被认为是抵押品依赖的。在可能的情况下，公允价值由独立评估确定，通常以年度为基础。在两个评估期之间，公允价值可能会根据具体事件进行调整，例如，如果作为我们问题贷款监控过程的一部分，抵押品质量恶化引起我们的注意，或者如果与借款人的讨论导致我们认为最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场价值。抵押品依赖型贷款的减值金额如被视为不可收回，则从拨备中注销，而非抵押品依赖型贷款的减值金额将设置为特定准备金。

如果借款人遇到财务困难，而我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为问题债务重组。这些优惠可能包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在将潜在损失降至最低的行动。若重组贷款的利率等于或高于贷款修改时具有类似风险的新贷款的利率，则如果这些贷款符合其修改后的条款，则可在重组后的几年内从重组后的贷款披露中剔除。重组贷款尽管处于应计项目，但仍被视为减值，特定准备金的计算依据是按贷款的实际利率贴现的预期现金流的现值或抵押品的公允价值减去抵押品的估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)。减值贷款的利息收入应计为应计收入，除非贷款处于非应计状态。

截至2021年12月31日，贷款损失拨备为1690万美元，而2020年12月31日为1010万美元，增加了680万美元，增幅为67.3%。贷款损失准备金余额增加的部分原因是我们的贷款组合在2021年大幅增加。由于持续的新冠肺炎疫情造成的经济不确定性，我们还继续在2021年期间的贷款损失拨备计算中纳入定性因素，部分原因是截至2021年12月31日的一年中记录的拨备支出增加了690万美元。在2023年1月1日之前，公司不需要执行财务会计准则委员会(ASU No.2016-13)发布的CECL会计准则的规定，并继续在已发生损失模式下核算贷款损失拨备。

在厘定贷款损失拨备及相关拨备时，我们会考虑三个主要因素：(I)根据在检讨减值商业及工业、商业地产、建筑及土地发展贷款时确定的可能亏损而厘定的估值免税额；(Ii)按贷款类别划分的贷款组合分配；以及(Iii)检讨信贷折让与就已购入贷款计算的估值免税额的关系。贷款损失拨备计入运营部门，以记录总拨备的变化，达到我们认为合适的水平。

56

目录

管理层的政策是将贷款损失准备金维持在足以应付贷款组合固有风险的水平。FDIC和GA DBF还审查贷款损失准备金，作为其审查过程的组成部分。根据目前掌握的信息，管理层认为我们的贷款损失准备金是足够的。然而，如果我们市场地区的经济状况和房地产市场疲软，贷款组合可能会受到不利影响。这些事件的影响虽然目前还不确定，但可能会导致不良贷款水平上升和贷款损失增加，这可能会对我们未来的增长和盈利能力产生不利影响。对于信贷损失的最终水平，我们无法给出任何确定的保证。

关于贷款损失准备的分析。下表分析了下列期间的贷款损失准备金、贷款损失准备金和净冲销：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

​

期初余额

​

$

10,135

​

$

6,839

​

$

6,645

​

$

6,925

​

$

5,470

​

冲销：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

建设和发展

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

商业地产

​

 

67

​

 

109

​

 

237

​

 

88

​

 

131

​

工商业

​

 

64

​

 

51

​

 

14

​

 

39

​

 

—

​

住宅房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

消费者和其他

​

 

—

​

 

97

​

 

525

​

 

1,939

​

 

1,513

​

总冲销

​

 

131

​

 

257

​

 

776

​

 

2,066

​

 

1,644

​

恢复：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

建设和发展

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

商业地产

​

 

12

​

 

10

​

 

752

​

 

22

​

 

41

​

工商业

​

 

—

​

 

25

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

住宅房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

消费者和其他

​

 

7

​

 

51

​

 

218

​

 

527

​

 

—

​

总回收率

​

 

19

​

 

86

​

 

970

​

 

549

​

 

41

​

净冲销/(回收)

​

 

112

​

 

171

​

 

(194)

​

 

1,517

​

 

1,603

​

贷款损失准备金

​

 

6,929

​

 

3,467

​

 

—

​

 

1,237

​

 

3,058

​

期末余额

​

$

16,952

​

$

10,135

​

$

6,839

​

$

6,645

​

$

6,925

​

期末贷款总额

​

$

2,511,508

​

$

1,634,939

​

$

1,163,207

​

$

1,145,714

​

$

1,068,593

​

平均贷款(1)

​

 

2,109,249

​

 

1,365,129

​

 

1,218,219

​

 

1,110,451

​

 

966,707

​

净冲销与平均贷款之比

​

 

0.01

%  

 

0.01

%  

 

(0.02)

%

 

0.14

%  

 

0.17

%

贷款损失准备占贷款总额的比例(2)

​

 

0.67

%  

 

0.62

%  

 

0.59

%

 

0.58

%  

 

0.65

%

(1)不包括持有的待售贷款。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，不包括3,100万美元和9,240万美元的PPP贷款，所有贷款与总贷款之比分别为0.68%和0.66%。

管理层认为，截至2021年12月31日，贷款损失拨备足以弥补贷款组合中固有的损失。

57

目录

下表汇总了所示期间按贷款组合细分的贷款损失拨备分配情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

​

​

免税额

​

贷款对象的百分比

​

免税额

​

贷款对象的百分比

​

免税额

​

贷款对象的百分比

​

免税额

​

贷款对象的百分比

​

免税额

​

贷款对象的百分比

​

(千美元)

    

贷款损失

    

贷款总额

    

贷款损失

    

贷款总额

    

贷款损失

    

贷款总额

    

贷款损失

    

贷款总额

    

贷款损失

    

贷款总额

​

建设与发展

​

$

100

 

1.6

%  

$

178

 

2.8

%  

$

131

 

2.7

%

$

235

 

3.7

%  

$

127

 

4.2

%  

商业地产

​

 

4,146

 

20.7

​

 

5,161

 

29.2

​

 

2,320

 

36.5

​

 

2,601

 

34.6

​

 

2,135

 

34.6

​

工商业

​

 

4,989

 

2.9

​

 

438

 

8.4

​

 

448

 

4.6

​

 

380

 

2.9

​

 

261

 

3.2

​

住宅房地产

​

 

7,717

 

74.8

​

 

4,350

 

59.6

​

 

3,457

 

56.0

​

 

3,042

 

58.5

​

 

3,048

 

57.2

​

消费者和其他

​

​

—

​

—

​

​

8

​

—

​

​

91

​

0.2

​

​

387

​

0.3

​

​

1,170

​

0.8

​

未分配

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

392

 

—

​

 

—

 

—

​

 

184

 

—

​

贷款损失拨备总额

​

$

16,952

 

100.0

%  

$

10,135

 

100.0

%  

$

6,839

 

100.0

%

$

6,645

 

100.0

%  

$

6,925

 

100.0

%  

​

投资证券

我们的证券投资组合是我们生息资产的第三大组成部分。投资组合的目的如下：(I)根据投资组合的流动性和风险目标优化本行的收入；(Ii)平衡其他资产的市场和信贷风险以及本行的负债结构；(Iii)有利可图地调配不需要用于满足贷款需求、赎回存款或其他流动资金目的的资金；(Iv)提供本行需要以公共资金为抵押的抵押品。

我们将我们的债务证券分类为可供出售或购买时持有至到期。会计准则要求可供出售的证券以公允价值计价，并与累积的其他综合收益(亏损)(股东权益的一个组成部分)相抵。我们每月都会进行调整，以反映我们可供出售证券的公允价值的变化。

截至2021年12月31日，我们投资组合中的所有债务证券都被归类为可供出售。所有可供出售的证券均按公允价值列账。可供出售的证券主要包括美国政府支持的机构证券、住房抵押贷款支持证券以及州和市政债券。截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日，没有任何可供出售证券的发行人占我们股东权益的10%以上。

下表显示了截至公布日期，我们的可供出售证券组合的摊余成本和公允价值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2021

​

2020

​

2019

(千美元)

    

摊销成本

    

公允价值

    

摊销成本

    

公允价值

    

摊销成本

    

公允价值

美国政府实体和机构的义务

​

$

6,949

​

$

6,949

​

$

9,306

​

$

9,306

​

$

12,436

​

$

12,436

州和政治分区

​

​

8,169

 

​

8,361

​

​

7,182

 

​

7,429

​

​

1,246

 

​

1,279

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

10,562

 

 

10,423

​

 

1,368

 

 

1,382

​

 

2,015

 

 

1,980

可供出售的证券总额

​

$

25,680

 

$

25,733

​

$

17,856

 

$

18,117

​

$

15,697

 

$

15,695

​

58

目录

某些证券的公允价值低于摊销成本，因此包含未实现损失。在2021年12月31日，我们评估了除暂时性减值(OTTI)以外的未实现亏损的证券，并确定所有价值下降都是暂时的。我们预计这些证券的摊销成本将在到期日全部收回，或者在市场利率环境更有利的情况下更早收回。我们不打算出售这些证券，而且我们不太可能被要求在摊销成本基础收回之前出售这些证券，而摊销成本基础可能已经到期。

下表列出了有关合同到期日和我们可供出售的投资证券的加权平均收益率的某些信息。如果借款人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日

​

​

​

一年或一年以下

​

一年多
在过去的五年里

​

五年多
走过十年

​

十多年来

​

总计

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

(千美元)

    

公允价值

    

平均产量

    

公允价值

    

平均产量

    

公允价值

    

平均产量

    

公允价值

    

平均产量

    

公允价值

    

平均产量

​

美国政府实体和机构的义务

​

$

6,949

​

2.13

%

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

6,949

​

2.13

%

州和政治分区

​

 

265

​

2.00

​

 

1,438

​

2.26

​

 

6,658

​

2.18

​

 

—

​

—

​

 

8,361

​

2.19

​

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

515

​

1.47

​

 

1,530

​

1.65

​

 

1,299

​

1.89

​

 

7,079

​

1.89

​

 

10,423

​

1.84

​

可供出售的证券总额

​

$

7,729

​

2.08

%

$

2,968

​

1.95

%

$

7,957

​

2.14

%

$

7,079

​

1.89

%

$

25,733

​

2.03

%

​

我们没有使用利率掉期或其他衍生工具来对冲固定利率贷款或证券，否则就会降低我们的利率风险。

股权证券

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司拥有账面价值分别为1,140万美元和0美元的股权证券。股票证券包括我们对市场利率债券共同基金的投资，该基金投资于高质量的固定收益债券，主要是政府机构证券，其收益旨在积极影响全美的社区发展。共同基金专门致力于向中低收入借款人和租房者提供负担得起的住房，包括多数族裔人口普查地区的借款人和租房者。

在截至2021年12月31日的一年中，我们确认了股权证券的未实现净收益11.4万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，净收益中没有确认股权证券的未实现损益。

存款

存款是银行的主要资金来源，我们主要通过分行收集存款。我们提供各种存款产品，包括活期存款账户、计息产品、储蓄账户和

59

目录

存款单。我们继续努力通过向现有和新的贷款客户进行营销、客户推荐和向新市场扩张来收集无息活期存款账户。

截至2021年12月31日，总存款增加7.831亿美元，增幅52.9%，至22.6亿美元，而2020年12月31日为14.8亿美元。截至2021年12月31日，无息活期账户占存款总额的26.2%，有息存款账户占73.8%，而截至2020年12月31日，这一比例分别为31.3%和68.7%。截至2020年12月31日，存款总额比截至2019年12月31日的13.1亿美元增加了1.725亿美元，增幅为13.2%。截至2019年12月31日，我们的无息活期账户占总存款的22.3%，有息存款占存款的77.7%。

截至2021年12月31日，我们经纪的存款为4.251亿美元，占总存款的18.8%，而截至2020年12月31日，我们的经纪存款为1.643亿美元，占总存款的11.1%。截至2019年12月31日，我们没有经纪存款。在一定的限制和要求下，我们使用经纪存款作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加我们分行网络产生的存款，这是我们的主要资金来源。我们的经纪存款水平根据竞争利率条件和其他因素而不时变化，当经纪存款的成本低于发行互联网存单或从联邦住房贷款银行借款时，我们的经纪存款占总存款的比例往往会增加。

下表汇总了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度平均存款余额和加权平均利率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

平均值

​

(千美元)

    

天平

    

费率

    

天平

    

费率

    

天平

    

费率

​

无息活期存款

​

$

559,797

​

—

%

$

394,338

​

—

%

$

297,174

​

—

%  

有息活期存款

​

​

84,502

 

0.19

​

​

48,702

 

0.20

​

​

33,873

 

0.20

​

储蓄和货币市场存款

​

 

394,553

​

0.34

​

 

250,605

​

0.71

​

 

151,308

 

1.87

​

经纪货币市场存款

​

​

360,156

​

0.11

​

​

17,936

​

0.12

​

​

—

​

—

​

定期存款

​

 

499,856

​

0.41

​

 

596,325

​

1.51

​

 

782,169

 

2.33

​

经纪定期存款

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

34,129

​

2.39

​

有息存款总额

​

​

1,339,067

​

0.29

​

​

913,568

​

1.20

​

​

1,001,479

​

2.19

​

总存款

​

$

1,898,864

 

0.21

%  

$

1,307,906

 

0.83

%  

$

1,298,653

 

1.69

%  

​

下表列出了截至2021年12月31日25万美元或以上定期存款的预定到期日：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2021年12月31日

剩余期限：

 

​

  

三个月或更短时间

​

$

70,444

超过三到六个月

​

 

41,496

超过6到12个月

​

 

24,380

超过12个月

​

 

1,551

定期存款总额：250,000美元或以上

​

$

137,871

​

借入资金

除存款外，该公司还利用FHLB预付款作为补充资金来源，为我们的运营提供资金。FHLB的预付款以住宅房地产贷款为抵押。截至2021年12月31日和2020年12月31日，联邦住房金融局的未偿还预付款分别为5.0亿美元和1.1亿美元。

60

目录

下表提供了与我们的FHLB预付款相关的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日或截至12月31日止年度，

​

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

​

期内任何月底未偿还的最高款额

​

$

500,000

​

$

110,000

​

$

60,000

​

期末未偿还余额

​

​

500,000

​

​

110,000

​

​

60,000

​

期内平均未偿还余额

​

​

237,500

​

​

82,500

​

​

28,333

​

期内加权平均利率

​

​

0.26

%

​

0.69

%

​

0.95

%

期末加权平均利率

​

 

0.12

​

 

0.58

​

 

0.75

​

​

除了我们与联邦住房金融局的预付款外，我们还与我们的代理银行保持联邦基金协议。根据这些协议，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的可用借款为4750万美元。在本报告所述期间，我们在这些协议下没有任何未清偿的预付款。我们还可以使用美联储的贴现窗口，金额为1,000万美元，截至2021年和2020年12月31日没有未偿还的借款。我们还在资本市场与经纪公司保持关系，发行存单和货币市场账户。

流动性

流动性指的是我们在满足存款人和借款人的现金流要求的同时，以合理的成本满足我们的运营、资本和战略现金流需求的能力。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。

我们的流动性状况得到流动资产管理和获得其他资金来源的支持。我们的流动资产包括现金、代理银行的有息存款、出售的联邦基金以及未质押投资证券的公允价值。其他可用的流动性来源包括批发存款、代理银行的额外借款、FHLB预付款和美联储贴现窗口。

我们的短期和长期流动性需求主要通过运营现金流、贷款和投资组合中预付和到期余额的重新部署以及客户存款的增加来满足。其他替代资金来源将在必要程度上补充这些主要来源，以满足短期或长期的额外流动资金需求。

作为我们流动性管理战略的一部分，我们与代理银行开通了联邦基金专线。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们有4750万美元的无担保联邦资金额度，没有预付款。此外，我们还可以使用美联储的贴现窗口，金额为1,000万美元，截至2021年和2020年12月31日没有未偿还的借款。美联储贴现窗口额度以商业房地产贷款以及商业和工业贷款池为抵押。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，联邦住房金融局分别有5.0亿美元和1.1亿美元的未偿还预付款。根据作为抵押品的住宅抵押贷款的价值，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们在FHLB的额外借款可用金额分别为3.269亿美元和4.128亿美元。我们还在资本市场与经纪公司保持关系，发行存单和货币市场账户。

资本要求

根据联邦法律，公司和银行必须根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率维持一定的最低资本水平。所要求的资本比率是最低的，联邦银行机构可以根据其规模、复杂性或风险状况确定，一个银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全和稳健的方式运营。信用风险集中和

61

目录

非传统活动产生的风险，以及机构因利率变化而导致其资本的经济价值下降的风险，以及机构管理这些风险的能力，是联邦银行机构在评估机构的整体资本充足率时应考虑的重要因素。详情见“第一项：业务--监管--公司监管--资本要求”。

下表汇总了适用于本公司和本银行的资本要求，以便从监管角度被视为“资本充足”，以及本公司和本银行截至2021年12月31日和2020年12月31日的资本比率。该行超过了所有监管资本要求，截至2021年和2020年12月31日被认为资本状况良好。截至2021年12月31日，FDIC将该行归类为在迅速纠正行动框架下资本充足。自2021年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变这一分类。虽然该公司相信它有足够的资本来承受长期的经济衰退，但其报告和监管的资本比率在未来可能会受到不利影响。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

最低资本要求

​

在“立即更正”下

 

(千美元)

​

实际

​

巴塞尔协议III

​

行动条款：

 

​

    

金额

    

比率

    

Amount≥

    

Ratio≥

    

Amount≥

    

Ratio≥

 

截至2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

$

297,108

​

17.77

%

175,564

​

10.50

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

287,258

​

17.18

%

175,525

 

10.50

​

167,166

 

10.00

%

第一级资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

16.76

%

142,123

​

8.50

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

16.17

%

142,091

 

8.50

​

133,733

 

8.00

%

公共第1层(CET1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

16.76

%

117,043

​

7.00

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

16.17

%

117,016

 

7.00

​

108,658

 

6.50

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

9.44

%

118,682

​

4.00

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

9.11

%

118,667

 

4.00

​

148,333

 

5.00

%

截至2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

$

245,128

 

20.86

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

229,493

 

19.54

%

123,314

 

10.50

%

117,442

 

10.00

%

第一级资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

 

20.00

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

 

18.68

%

99,826

 

8.50

%

93,954

 

8.00

%

公共第1层(CET1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

 

20.00

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

 

18.68

%

82,209

 

7.00

%

76,337

 

6.50

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

 

13.44

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

 

12.55

%

69,937

 

4.00

%

87,421

 

5.00

%

​

62

目录

合同义务

下表列出了截至2021年12月31日合同债务总额的补充信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应于2021年12月31日到期的付款

(千美元)

    

不到1年

    

1-3年

    

3-5年

    

5年以上

    

总计

无指定期限的存款

​

$

1,794,874

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1,794,874

定期存款

​

 

459,291

​

 

8,105

​

 

750

​

 

—

​

 

468,146

FHLB进展

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

500,000

​

​

500,000

经营租赁负债

​

 

1,707

​

​

3,450

​

 

2,843

​

 

1,861

​

 

9,861

合同义务总额

​

$

2,255,872

​

$

11,555

​

$

3,593

​

$

501,861

​

$

2,772,881

​

我们相信，通过维持充足的现金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计通过盈利能力、贷款和证券偿还、到期活动以及持续的存款收集活动，保持充足的现金水平。我们建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。

表外安排

我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果我们认为信用展期时需要抵押品，获得的抵押品的金额是基于管理层对交易对手的信用评估。

备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。根据借款人的要求，这些贷款将在一定条件下支付。

下表列出了截至所示日期合同金额代表信用风险的未偿还财务承付款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

(千美元)

 

2021

 

2020

提供信贷的承诺

 

$

61,345

​

$

51,457

备用信用证

​

​

4,674

​

​

5,050

表外承付款总额

​

$

66,019

​

$

56,507

​

​

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差来招致市场风险。我们已将利率风险确定为市场风险的主要来源。

63

目录

利率风险

利率风险是指市场利率变化对收益和价值产生的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住房抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和LIBOR(基准风险)。

我们的董事会制定了关于利率风险的广泛政策限制。作为这一政策的一部分，资产负债委员会(简称ALCO)在董事会政策的参数范围内建立了具体的运营指导方针。总体而言，ALCO专注于通过管理资产负债表的规模和组合来确保净利息收入的稳定和稳步增长。利率风险管理是一个积极的过程，它包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。

资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的提高预计会产生更高的净利息收入，因为我们赚取的利息资产的利率会比我们的有息负债的利率更快地重新定价，从而扩大我们的净利差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的增加预计会产生较低的净利息收入，因为我们支付的计息负债的利率将比我们赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩我们的净利差。

利率风险衡量至少每季度计算一次，并向ALCO报告。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。

利率风险评估

我们使用收益模拟、核心资金使用分析和权益经济价值(EVE)模拟作为衡量和管理内部收益率的主要工具。这些工具被用来量化两年模拟期内利率变化的潜在收益影响(收益模拟)，以及在较长期利率周期下确定预期收益趋势(长期模拟、核心资金利用和EVE模拟)。还将利用标准缺口报告和资金汇总表，提供关于预期的现金流和重新定价机会的详细信息。

有无数种可能的利率情景，每一种情景都可能伴随着不同的经济/政治/监管环境；可能会产生市场、借款人、储户等多种不同的行为模式；可能会持续不同程度的时间。因此，从定义上讲，利率风险敏感度不能肯定地预测。因此，世行的利率风险衡量哲学侧重于在理论和实际情景之间保持适当的平衡；特别是考虑到世行整体资产/负债管理过程的主要目标是促进有意义的战略制定和实施。

因此，我们建立了一套利率情景的模型，捕捉了一系列看似合理的利率情景的金融影响，这些情景的集体影响将使央行能够清楚地了解其对利率变化的敏感性的性质和程度。要做到这一点，就必须对不同时间范围内的利率变化进行评估，评估不同/足够的程度，以便充分研究资产负债表中嵌入期权的影响。

我们使用净利息收入模拟模型来衡量和评估净利息收入的潜在变化。我们运行三个标准和看似合理的比较，将当前或固定利率与12个月内+/-200个基点的利率梯度进行比较。考虑到过去25年的经济和利率周期，这些利率情景被认为是适当的，因为它们既不太温和(例如+/-100个基点)，也不太极端(例如+/-400个基点)。这

64

目录

分析还为利率风险的历史跟踪提供了基础。模型中包含了利率互换和上限等利率衍生品的影响。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日计算的假设利率上升和下降情景下我们的净利息收入的潜在变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入敏感度

 

​

​

12个月预测

​

24个月预测

​

(以基点为单位)

    

+200

    

 -100

    

+200

    

 -100

 

2021年12月31日

 

(3.60)

%  

(1.20)

%  

(8.70)

%  

(10.30)

%

2020年12月31日

 

1.90

%  

0.50

%  

(2.00)

%  

(7.10)

%

2019年12月31日

 

5.00

%  

(1.30)

%  

6.10

%  

(1.30)

%

​

我们还模拟了利率变化对我们的股权经济价值(EVE)的影响。我们以利率冲击为基础建立EVE的模型，因为冲击被认为更适合EVE，它通过计算银行现有资产和负债库存中所有未来现金流的现值，将未来的利率风险加速转化为流动资本。我们的模拟模型包含+/-100、200和300个基点的利率冲击。该模型的结果如下表所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票敏感性的经济价值

 

(震荡以基点计)

    

+300

    

+200

    

+100

    

 -100

 

2021年12月31日

​

(8.90)

%  

(3.60)

%  

(0.20)

%  

(11.90)

%

2020年12月31日

 

3.90

%  

4.20

%  

2.60

%  

(10.30)

%

2019年12月31日

​

3.40

%  

4.20

%  

3.50

%  

(3.10)

%

​

我们的模拟模型包含了各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响，例如：(I)利率变化的时机；(Ii)收益率曲线的移动或旋转；(Iii)市场利率敏感型工具的重新定价特征；(Iv)不同利率情景下不同的贷款提前还款速度；以及(V)整体增长和资产与负债的组合。由于用于衡量利率风险的任何方法的固有局限性，模拟结果并不是为了预测市场利率变化对我们结果的实际影响，而是为了更好地计划和执行适当的资产负债管理战略，并管理我们的利率风险。

除了利率风险，日益蔓延的新冠肺炎疫情，以及未来可能出现的居家和自我疏远授权，如果实施，可能还会让我们面临额外的市值风险。长期的关闭、休假和裁员已经抑制了经济活动，如果为应对新冠肺炎而重新实施，可能会继续抑制经济活动，并可能导致我们贷款组合中抵押品的公允价值下降。

65

目录

项目8.财务报表和补充数据

 

页面

 

 

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID173)

67

 

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

68

 

​

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表

69

 

​

截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表

70

 

​

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合股东权益报表

71

 

​

截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表

72

 

​

合并财务报表附注

74

​

​

66

目录

独立注册会计师事务所报告

大都会银行股份有限公司的股东和董事会。

多拉维尔，佐治亚州

对财务报表的几点看法

我们已审计大都会银行股份有限公司及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/ Crowe LLP

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

佐治亚州亚特兰大

March 11, 2022

​

67

目录

大都会银行股份有限公司。

合并资产负债表

(千美元，不包括每股和每股数据)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

    

2021

    

2020

​

​

​

​

​

​

​

资产：

 

​

​

 

​

  

现金和银行到期款项

​

$

432,523

​

$

140,744

出售的联邦基金

​

 

8,818

​

 

9,944

现金和现金等价物

​

 

441,341

​

 

150,688

股权证券

​

 

11,386

​

 

—

可供出售的证券(按公允价值计算)

​

 

25,733

​

 

18,117

贷款，减去贷款损失准备金#美元16,952及$10,135，分别

​

 

2,488,118

​

 

1,620,209

应计应收利息

​

 

11,052

​

 

10,671

联邦住房贷款银行股票

​

 

19,701

​

 

6,147

房舍和设备，净值

​

 

13,068

​

 

13,854

经营性租赁使用权资产

​

 

9,338

​

 

10,348

丧失抵押品赎回权的房地产，净值

​

​

3,618

​

​

3,844

小企业管理局和美国农业部服务资产，净额

​

 

10,234

​

 

9,643

抵押贷款服务资产，净额

​

 

7,747

​

 

12,991

银行自营人寿保险

​

 

59,437

​

 

35,806

其他资产

​

 

5,385

​

 

5,171

总资产

​

$

3,106,158

​

$

1,897,489

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

无息需求

​

$

592,444

​

$

462,909

计息

​

 

1,670,576

​

 

1,016,980

总存款

​

 

2,263,020

​

 

1,479,889

​

​

​

​

​

​

​

联邦住房贷款银行预付款

​

​

500,000

​

​

110,000

其他借款

​

 

459

​

 

483

经营租赁负债

​

 

9,861

​

 

10,910

应计应付利息

​

 

204

​

 

222

其他负债

​

 

42,391

​

 

51,154

总负债

​

 

2,815,935

​

 

1,652,658

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

 

  

​

 

  

优先股，$0.01面值，10,000,000授权股份，不是已发行或已发行股份

​

​

—

​

​

—

普通股，$0.01面值，40,000,000股票授权, 25,465,236和25,674,573股票已发布出类拔萃

​

​

255

​

​

257

额外实收资本

​

 

51,559

​

 

55,674

留存收益

​

 

238,577

​

 

188,705

累计其他综合(亏损)收入

​

 

(168)

​

 

195

股东权益总额

​

 

290,223

​

 

244,831

总负债和股东权益

​

$

3,106,158

​

$

1,897,489

​

见已审计合并财务报表的附注。

​

68

目录

大都会银行股份有限公司。

合并损益表

(千美元，每股数据除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

利息和股息收入：

​

​

​

​

  

​

​

  

​

贷款，包括手续费

​

$

107,851

​

$

75,872

​

$

79,338

其他投资收益

​

 

885

​

 

1,429

​

 

3,294

出售的联邦基金

​

 

5

​

 

308

​

 

581

利息收入总额

​

 

108,741

​

 

77,609

​

 

83,213

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

3,948

​

 

10,918

​

 

21,951

FHLB预付款和其他借款

​

 

624

​

 

571

​

 

287

利息支出总额

​

 

4,572

​

 

11,489

​

 

22,238

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入

​

 

104,169

​

 

66,120

​

 

60,975

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款损失准备金

​

 

6,929

​

 

3,467

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计提贷款损失拨备后的净利息收入

​

 

97,240

​

 

62,653

​

 

60,975

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款账户手续费

​

 

1,696

​

 

1,312

​

 

1,462

其他服务费、佣金及收费

​

 

14,437

​

 

8,545

​

 

10,121

出售住宅按揭贷款的收益

​

 

—

​

 

2,529

​

 

9,141

抵押贷款服务收入净额

​

 

(564)

​

 

1,308

​

 

9,294

出售SBA贷款的收益

​

 

10,952

​

 

6,467

​

 

5,444

SBA服务收入，净额

​

 

5,884

​

 

6,130

​

 

3,745

其他收入

​

 

1,398

​

 

920

​

 

689

非利息收入总额

​

 

33,803

​

 

27,211

​

 

39,896

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪金和员工福利

​

 

30,112

​

 

25,500

​

 

24,923

入住率和设备

​

 

5,028

​

 

5,083

​

 

4,749

数据处理

​

 

1,100

​

 

1,078

​

 

1,029

广告

​

 

541

​

 

566

​

 

649

其他费用

​

 

11,643

​

 

8,873

​

 

8,653

总非利息费用

​

 

48,424

​

 

41,100

​

 

40,003

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税拨备前收入

​

 

82,619

​

 

48,764

​

 

60,868

所得税拨备

​

 

20,918

​

 

12,370

​

 

16,150

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

2.41

​

$

1.42

​

$

1.82

稀释

​

$

2.39

​

$

1.41

​

$

1.81

​

见已审计合并财务报表的附注。

​

69

目录

大都会银行股份有限公司。

综合全面收益表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合(亏损)收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期内可供出售证券的未实现持有(亏损)收益

​

 

(208)

​

 

263

​

 

148

现金流量套期保值公允价值净变动

​

​

(286)

​

​

—

​

​

—

税收效应

​

 

131

​

 

(67)

​

 

(45)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合(亏损)收入

​

 

(363)

​

 

196

​

 

103

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益

​

$

61,338

​

$

36,590

​

$

44,821

​

见已审计合并财务报表的附注。

​

70

目录

大都会银行股份有限公司。

合并股东权益报表

(千美元，每股数据除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计

​

​

​

​

​

普通股

​

其他内容

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

数量

​

​

​

​

实缴

​

留用

​

全面

​

​

​

​

    

股票

    

金额

    

资本

    

收益

    

收益(亏损)

    

总计

余额，2019年1月1日

 

24,258,062

​

$

242

​

$

39,915

​

$

128,555

​

$

(104)

​

$

168,608

净收入

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

44,718

​

 

—

​

 

44,718

基于股票的薪酬费用

 

—

​

 

—

​

 

1,526

​

 

—

​

 

—

​

 

1,526

限制性股票的归属

 

157,316

​

 

2

​

 

(2)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

普通股回购和注销

​

(110,000)

​

 

(1)

​

 

(1,484)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,485)

通过IPO发行普通股，扣除费用净额为$1.6百万

​

1,224,513

​

​

12

​

​

13,899

​

​

—

​

​

—

​

​

13,911

采用新会计准则的影响(1)

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

(255)

​

 

—

​

 

(255)

其他综合收益

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

103

​

 

103

普通股宣布的股息($0.42每股)

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

(10,402)

​

 

—

​

 

(10,402)

余额，2019年12月31日

 

25,529,891

​

$

255

​

$

53,854

​

$

162,616

​

$

(1)

​

$

216,724

净收入

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

36,394

​

 

—

​

 

36,394

基于股票的薪酬费用

 

—

​

 

—

​

 

1,822

​

 

—

​

 

—

​

 

1,822

限制性股票的归属

​

144,682

​

 

2

​

 

(2)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他综合收益

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

196

​

 

196

普通股宣布的股息($0.40每股)

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

(10,305)

​

 

—

​

 

(10,305)

平衡，2020年12月31日

 

25,674,573

​

$

257

​

$

55,674

​

$

188,705

​

$

195

​

$

244,831

净收入

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

61,701

​

 

—

​

 

61,701

基于股票的薪酬费用

 

—

​

 

—

​

 

1,427

​

 

—

​

 

—

​

 

1,427

限制性股票的归属

 

101,472

​

 

1

​

 

(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

普通股回购

​

(310,809)

​

​

(3)

​

​

(5,541)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,544)

其他综合损失

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

(363)

​

 

(363)

普通股宣布的股息($0.46每股)

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

(11,829)

​

 

—

​

 

(11,829)

余额，2021年12月31日

 

25,465,236

​

$

255

​

$

51,559

​

$

238,577

​

$

(168)

​

$

290,223

(1)表示采用“会计准则更新”(“ASU”)第2016-02号：租赁的影响

​

见已审计合并财务报表的附注。

​

71

目录

大都会银行股份有限公司。

合并现金流量表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

经营活动的现金流：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折旧、摊销和增值

​

 

2,809

​

 

2,929

​

 

2,718

贷款损失准备金

​

 

6,929

​

 

3,467

​

 

—

基于股票的薪酬费用

​

 

1,427

​

 

1,822

​

 

1,526

权益证券上确认的未实现亏损

​

​

114

​

​

—

​

​

—

出售丧失抵押品赎回权的房地产的损失(收益)

​

 

108

​

 

(99)

​

 

—

丧失抵押品赎回权的房地产减记

​

​

—

​

​

141

​

​

—

递延所得税(福利)费用

​

​

(3,074)

​

​

(1,950)

​

​

1,088

持有待售住宅房地产贷款的来源

​

 

—

​

 

(6,992)

​

 

(549,185)

销售住宅房地产贷款所得款项

​

 

—

​

 

95,314

​

 

529,398

出售住宅按揭的收益

​

 

—

​

 

(2,529)

​

 

(9,141)

持有待售的小型企业管理局贷款的来源

​

 

(127,062)

​

 

(137,374)

​

 

(121,347)

出售持有待售的小企业管理局贷款所得款项

​

 

138,014

​

 

143,841

​

 

126,791

出售SBA贷款的收益

​

 

(10,952)

​

 

(6,467)

​

 

(5,444)

增加银行自营寿险的现金价值

​

 

(1,131)

​

 

(587)

​

 

(470)

应计应收利息增加

​

 

(381)

​

 

(5,570)

​

 

(144)

(增加)SBA服务权减少

​

 

(591)

​

 

(1,455)

​

 

258

抵押贷款偿还权的减少(增加)

​

 

5,244

​

 

5,077

​

 

(3,134)

其他资产减少(增加)

​

 

2,705

​

 

(2,861)

​

 

480

应计应付利息减少

​

 

(18)

​

 

(668)

​

 

(361)

(减少)其他负债增加

​

 

(10,409)

​

 

20,125

​

 

14,448

经营活动提供的现金流量净额

​

 

65,433

​

 

142,558

​

 

32,199

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动产生的现金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

根据转售协议赎回证券

​

​

—

​

​

15,000

​

​

—

购买股权证券

​

​

(11,500)

​

​

—

​

​

—

购买可供出售的证券

​

​

(10,744)

​

​

(5,952)

​

​

—

来自到期、催缴或偿还可供出售的证券的收益

​

 

2,851

​

 

3,746

​

 

3,304

购买联邦住房贷款银行股票

​

 

(13,554)

​

 

(2,305)

​

 

(2,679)

贷款增加，净额

​

​

(875,706)

​

 

(474,275)

​

 

(17,816)

购置房舍和设备

​

 

(384)

​

 

(537)

​

 

(1,098)

出售所拥有的止赎房地产的收益

​

​

986

​

​

1,459

​

​

—

购买银行拥有的人寿保险

​

 

(22,500)

​

 

(15,000)

​

 

—

投资活动使用的现金流量净额

​

 

(930,551)

​

 

(477,864)

​

 

(18,289)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款增加，净额

​

 

783,131

​

 

172,512

​

 

63,145

联邦住房贷款银行垫款的收益

​

 

640,000

​

 

70,000

​

 

150,000

联邦住房贷款银行垫款的偿还

​

​

(250,000)

​

​

(20,000)

​

​

(90,000)

其他借款减少，净额

​

 

(24)

​

 

(2,646)

​

 

(1,128)

发行普通股，扣除费用

​

​

—

​

​

—

​

​

13,911

普通股回购

​

 

(5,544)

​

 

—

​

 

(1,485)

普通股支付的股息

​

 

(11,792)

​

 

(10,285)

​

 

(10,367)

融资活动提供的净现金流量

​

 

1,155,771

​

 

209,581

​

 

124,076

见已审计合并财务报表的附注。

72

目录

大都会银行股份有限公司。

合并现金流量表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物净变化

 

​

290,653

 

​

(125,725)

 

​

137,986

期初现金及现金等价物

 

​

150,688

 

​

276,413

 

​

138,427

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末现金和现金等价物

​

$

441,341

​

$

150,688

​

$

276,413

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非现金投融资活动补充日程表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

将贷款本金转移到丧失抵押品赎回权的房地产，减记后的净额

​

$

868

​

$

4,922

​

$

423

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经营性租赁使用权资产的初步确认

​

$

560

​

$

131

​

$

13,610

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁负债的初步确认

​

$

560

​

$

131

​

$

14,011

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流量信息的补充披露-年内支付的现金用于：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息

​

$

4,590

​

$

12,157

​

$

22,599

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税

​

$

23,506

​

$

14,771

​

$

12,490

​

见已审计合并财务报表的附注。

​

​

73

目录

大都会银行股份有限公司。

合并财务报表附注

2021年12月31日

注1--重要的会计政策

业务性质

大都会银行股份有限公司(“公司”)成立的唯一目的是拥有和经营其全资子公司大都会银行(“银行”)。公司于2014年12月31日在控股公司组建交易中收购了该行全部已发行普通股。该银行是佐治亚州特许银行，于2006年开始运营。世行总部设在佐治亚州多拉维尔，在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约、新泽西州、得克萨斯州和弗吉尼亚州设有分行。该银行的主要业务是商业银行业务，它提供消费者和商业支票账户、储蓄账户、存单、商业和消费者贷款等传统银行服务，包括单户住宅贷款、转账和各种其他银行服务。本公司受联邦和州银行机构的监管，并定期接受他们的检查。

2019年10月，公司根据S-1表格注册书(第333-233625号文件)完成了普通股首次公开发行，并于2019年10月2日被美国证券交易委员会宣布生效。该公司出售了1,224,513其普通股的公开发行价为#美元。13.50每股收益，包括224,513根据行使承销商于2019年10月30日购买额外股份的选择权而出售的股票，总价约为$16.5百万和某些出售股票的股东售出939,000此次发行中的股份。该公司收到的净收益约为#美元。13.9百万美元，扣除承保折扣和佣金约$1.1百万美元，费用约为$1.6百万美元。

陈述的基础

合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间账户和交易已在合并中取消。该公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)以及金融服务业的一般惯例。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。自这些合并财务报表发布之日起，该公司已对后续事件进行了确认和披露评估。

2019年8月30日，本公司实施了2-经公司董事会批准的1股普通股拆分。这些财务报表中包括的普通股和每股数据都进行了重述，以反映这种股票拆分。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计大不相同。

信用风险的显著集团集中度

该公司贷款组合的很大一部分是向亚特兰大、佐治亚州和纽约、纽约州大都市区的客户发放的。因此，很大一部分投资组合的最终可收藏性容易受到这一地区及其周围经济和市场状况变化的影响。

该公司的业务性质要求它维持银行的应付金额，有时可能会超过联邦保险的限额。该公司在该等账目中并未出现任何亏损。

74

目录

现金和现金等价物

为了在现金流量表中列报，现金和现金等价物被定义为包括在资产负债表标题“现金和应付银行”中的那些金额，包括手头现金、正在收款的现金项目和应付银行金额。贷款、出售的联邦基金、其他借款和存款的现金流都是净报告的。

在2020年前，手头或存放在联邦储备银行的现金必须满足监管准备金和清算要求。这些监管准备金要求的金额包括在现金中，并应由银行支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有任何金额需要存放在联邦储备银行。

投资证券

管理层有意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日的证券，并按摊销成本入账。未归类为持有至到期日的证券，是指可供出售并按公允价值记录的证券，未实现损益不包括在收益中，并在扣除相关税项影响后在其他全面收益(亏损)中报告。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有持有至到期或交易的证券。

购买溢价和折扣在利息收入中确认，采用与证券条款近似的利息方法。任何可供出售或持有至到期日的证券的市值低于成本，这被视为非临时性的结果，导致计入收益并为该证券建立新的成本基础。非暂时性减值(OTTI)损失的一般会计标准要求，只有当一个实体(1)打算出售债务证券；(2)更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券，或(3)预计不会收回证券的全部摊销成本基础时，才确认OTTI的收益损失。分类为可供出售并持有至到期的证券的已实现损益计入收益，并使用确定出售证券摊销成本的特定识别方法得出。

可随时厘定公允价值(可出售)的权益证券按公允价值计量，公允价值变动在综合损益表中确认为其他开支的组成部分。

联邦住房贷款银行股票

联邦住房贷款银行(FHLB)的股票代表着FHLB的股权。它没有一个容易确定的公允价值，因为它的所有权受到限制，而且它缺乏市场。公司持有的FHLB股票的数量是FHLB要求维持的，并基于会员要求和预先协议的条款。该等缺乏可随时厘定公允价值的受限制股权证券按成本入账。

持有待售贷款

在二手市场发放及拟供出售的按揭贷款，以总成本或公平价值中较低者为准，视乎投资者的未偿还承诺而定。未实现净亏损(如果有的话)被记录为估值津贴并计入收益。转移到持有待售类别的贷款以成本或公允价值较低的价格转移，费用确认为出售贷款的已实现亏损。在出售贷款之前，公允价值的增加不会被确认。

出售贷款的已实现损益以出售贷款并计入非利息收入的具体标识为基础。持有的待售贷款一般在出售时保留维护权，并在出售时按公允价值记为维修性资产。

本公司通常出售SBA贷款的担保部分，并保留未担保部分(“留存利息”)。出售小型企业协会贷款的部分溢价在出售时确认为出售贷款的收益，方法是在出售的资产和留存权益(包括这些服务资产)之间分配账面价值，方法是根据

75

目录

它们的相对公允价值。保费的剩余部分被记录为留存利息的折扣，并在贷款的剩余期限内摊销，作为对收益的调整。扣除任何折扣后的留存利息计入贷款，减去随附的综合资产负债表中的贷款损失准备。

贷款

管理层有意及有能力持有以供可预见未来或直至到期或清偿的应收贷款，按未偿还本金列报，并按任何撇账、贷款损失准备、任何递延费用或原贷款成本及已购入贷款的未摊销溢价或折扣作出调整。

商业贷款、房地产贷款和分期贷款的利息按未偿还本金按日计入收入。贷款发起费用和某些直接发起成本减去与关闭贷款相关的成本，被资本化并确认为相关贷款收益率的调整。

抵押贷款和商业贷款的利息收入在贷款拖欠90天时停止并处于非应计状态，除非贷款担保良好并正在收回。抵押贷款在逾期180天时注销，商业贷款在本金或利息被认为无法收回的程度上注销。消费贷款将继续计息，直到不迟于逾期120天冲销，除非贷款正在收回过程中。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为有疑问，贷款将被置于非应计项目或较早日期注销。非权责发生制贷款和逾期90天仍按应计制计提的贷款包括整体评估减值的较小余额同质贷款和单独分类的减值贷款。

当停止计息时，所有未付的应计利息将冲销当期利息收入。利息收入随后只有在收到现金付款时才予以确认。当合同到期的所有本金和利息都得到合理保证在合理的期限内偿还时，贷款就恢复到应计状态。

当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金及利息时，该贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层在逐案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。

减值贷款以按贷款实际利率贴现的预期未来现金流现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的估计公允价值(如果贷款依赖抵押品)来衡量。减值金额(如果有的话)和任何随后的变化都包括在贷款损失准备中。

该公司已在小企业管理局(SBA)二级市场出售了有担保的部分小企业管理局(SBA)贷款，并继续为这些贷款提供服务。出售的小型企业管理局贷款的担保部分的收益或亏损，根据收到的净收益和出售部分贷款的基准计入其他收入。已售出部分贷款的基准是根据其公允价值，相对于保留贷款部分的公允价值和估计服务资产的公允价值，将部分贷款账面价值分配给已售出部分。

贷款损失拨备

贷款损失拨备是由于贷款损失准备金计入费用而估计已发生的损失。贷款损失准备金通过拨备费用计入收入而增加，通过冲销(扣除回收净额)而减少。当管理层认为不太可能收回本金时，贷款将从贷款损失准备金中扣除。贷款损失准备维持在管理层认为足以吸收估计的可能固有贷款损失和与具体确定的贷款有关的估计损失的水平。

76

目录

管理层定期评估免税额是否足够，是根据多项因素作出的，包括贷款增长、净撇账、贷款组合组合的变动、拖欠贷款、管理层对贷款组合质素的评估、问题贷款的估值，以及我们市场地区的一般经济情况。

这种评估本质上是主观的，因为它需要可能发生重大变化的重大估计，包括预计将从减值贷款中收到的未来现金流的数额和时间。

虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但根据当地经济状况的变化，未来可能有必要增加拨备。此外，监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，定期审查公司的贷款损失拨备。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认津贴的增加。由于这些因素，贷款损失拨备在短期内可能会有重大变化，这是合理的。然而，无法估计合理可能的变动量。

贷款损失准备可以由具体的、一般的和未分配的部分组成。具体部分涉及被归类为减值的贷款。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金及利息时，该贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。

一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及欠款本金和利息的差额，在个案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，并考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足金额。条款被修改导致让步的贷款，以及借款人遇到财务困难的贷款，被认为是问题债务重组(TDR)，并被归类为减值贷款。

减值贷款以按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的估计公允价值(如果贷款依赖抵押品)来衡量。减值金额(如果有的话)和任何随后的变化都包括在贷款损失准备中。

一般免税额是为非减值贷款设立的。对这些贷款进行风险评级，并根据与每个风险评级对应的损失百分比系数确定贷款损失拨备。损失百分比系数基于历史损失经验和同行数据，并根据定性因素进行调整。定性因素考虑了信贷集中、最近拖欠和非应计贷款的水平和趋势，以及贷款组合的增长。某些事件的发生可能会导致损失系数发生变化。因此，管理层定期审查并修改这些损失因素。一般免税额是为可以根据类似特征汇集到池中的贷款设立的。适用于这些池的亏损百分比系数是基于对历史冲销经验和公司内部风险评级过程中产生的违约预期损失的分析得出的。这些因素是根据贷款类型和业务范围开发并应用于投资组合的。在评估了尚未反映在历史损失或风险评级数据中的内部和外部对信用质量的影响后，还对池的拨备进行了调整。

一般免税额是根据对历史亏损数据的考虑、每个贷款部门的各种风险特征以及贷款是在公司一般市场范围之内还是之外确定的。与每个投资组合细分相关的风险特征如下：

建设和发展-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，其付款来自出售房产，以及建筑项目，在这些项目中，房产最终将由借款人使用。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。

77

目录

商业地产-这一部分的贷款主要是创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，空置率上升证明了这一点，而空置率上升将对这一部门的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。

工商业-这一部分的贷款是向企业发放的，通常由企业的资产担保。预计将从企业的现金流中偿还。疲软的经济，以及随之而来的客户支出减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。

独户住宅按揭贷款-这一部分的贷款包括住宅房地产贷款。这一部分的贷款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率，将对这一领域的信贷质量产生影响。

消费者和其他-这一部分的贷款是向个人发放的，并以个人资产为担保，以及农田贷款和其他贷款。这一部分的贷款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率，将对这一领域的信贷质量产生影响。

丧失抵押品赎回权的房地产

通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产将被出售，并最初按止赎之日的财产投资或公允价值减去销售成本中的较小者进行记录，以建立新的成本基础。在丧失抵押品赎回权时，任何减记到公允价值的减记都计入贷款损失准备金。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，房地产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行计价。改善的成本被资本化，而与持有丧失抵押品赎回权的房地产和随后的价值调整相关的成本被计入费用。

房舍和设备

房地及设备按成本减去累计折旧后列报，主要按资产估计使用年限的直线法计算。租赁改进的使用年限等于使用年限或租赁期限中的较短者。不延长房舍和设备使用年限的保养和维修计入费用。房舍和设备的使用年限如下：

​

​

​

​

资产类型

    

使用寿命

建房

​

40年

租赁权的改进

​

3-20年

家具、固定装置和设备

​

5-7年

计算机设备

​

4-5年

计算机软件

​

3年

​

无形资产

具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。

小企业管理局和美国农业部贷款服务权

小企业管理局和美国农业部对已出售的原始贷款的偿还权的资本化是根据贷款偿还权和贷款的相对公允价值在贷款偿还权和贷款之间分配贷款的总成本。资本化维修权在每个报告日期按公允价值计量，公允价值变动在发生期间的收益中报告。公允价值采用独立估值或基于当前市场利率的贴现现金流进行估计。

78

目录

住宅抵押服务权

当出售住宅按揭贷款并保留还本付息时，偿还权最初按公允价值入账，而损益表的影响则计入贷款销售收益。公允价值是根据可比抵押贷款服务合同的市场价格计算的，如果可用，则基于一个估值模型，该模型计算估计未来净服务收入的现值。住宅按揭还本付息资产随后采用摊销法计量，该方法要求偿还权按相关贷款的估计未来净还本付息按比例摊销为非利息收入。

住宅抵押贷款偿还权根据权利的公允价值与账面价值相比进行减值评估。减值是通过根据主要风险特征(如利率、贷款类型和投资者类型)将权利分层成组来确定的。在公允价值小于账面值的范围内，通过对单个分组的估值拨备确认减值。如果本公司后来确定某一特定组别的全部或部分减值不再存在，则减计提可记为收入增加。由于估计和实际的提前还款速度以及违约率和损失的变化，维修权的公允价值会有很大的波动。

住房抵押贷款服务费收入记录为为贷款服务所赚取的费用。这些费用是基于未偿还本金的合同百分比；或每笔贷款的固定金额，并在赚取收入时记录为收入。住房抵押贷款偿还权的摊销是从还贷手续费收入中扣除的。

银行拥有的人寿保险(BOLI)

本公司已为本公司某些主要管理人员和员工购买人寿保险。该公司购买这些人寿保险是为了创造收入，以抵消公司提供各种员工福利的成本。Boli按现金退还价值计入，扣除可能在和解时支付的退还费用和/或提前终止费用。现金价值的增加记为其他收入。

利率衍生品

本公司可能使用利率互换和上限协议来对冲各种风险或修改各种金融工具的利率特征。该公司利用利率互换和上限协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。利率互换是指在规定的时间内交换一系列利息支付的合约。利率互换的名义金额是相关的，以匹配标的资产或负债，而不代表各方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。

在衍生合约开始时，本公司根据本公司的意图及对可能的套期保值效果的信念，决定现金流量套期的有效性。现金流量套期保值是对预期交易或与确认的资产或负债相关的应收或应支付现金流的可变性进行的对冲。对于现金流对冲，衍生工具的收益或亏损在其他全面收益(亏损)中报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益。衍生工具的公允价值变动对对冲对冲项目的公允价值变动或预期现金流量变动并不十分有效，该变动立即在当期收益中确认。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目计入利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额在非利息收入中报告。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。

本公司正式记录衍生工具和对冲项目之间的关系，以及风险管理目标和在对冲关系开始时进行对冲交易的策略。这些文件包括将现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债联系起来，或与特定的公司承诺或预测交易联系起来。该公司还在对冲基金成立时和之后进行正式评估

79

目录

按持续基准计算，不论所使用的衍生工具在抵销公允价值变动或对冲项目的现金流量方面是否非常有效。当本公司确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行对冲的预测交易、对冲的公司承诺不再坚定，或将衍生工具视为对冲不再合适或意图时，本公司将终止对冲会计。

当套期保值会计终止时，衍生工具的公允价值随后的变化被记录为非利息收入。当现金流对冲终止，但被对冲的现金流或预期交易仍会发生时，在其他全面收益中累积的收益或亏损将在对冲交易影响收益的同一期间摊销至收益。

基于股票的薪酬计划

公司遵循财务会计准则委员会(FASB)ASC 718，薪酬-股票薪酬它要求向员工支付的所有股票，包括授予员工股票期权和限制性股票，都必须在以公允价值为基础的财务报表中确认为薪酬支出。FASB ASC 718要求确认费用等于期权或限制性股票的公允价值，使用计算价值法确定，在期权的归属期间。

用于计算确认费用的股票期权和认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。该模型需要输入主观假设，包括标的股票的预期价格波动。与股票期权的预期波动率和预期寿命相关的预测数据基于历史和其他信息。这些主观假设的改变可能会对公允价值估计产生重大影响。在2019年10月成为上市公司之前，FASB ASC 718允许非上市公司使用计算价值来确定模型中使用的标的股票的预期价格波动。对于2019年前授予的期权，本公司的计算值是通过确定本公司所在行业上市公司的历史波动性而获得的。

所得税

所得税准备金是在对免税收入等永久性差异进行调整后，为财务报表目的报告的收入和费用。递延所得税资产和负债采用资产负债表法确定，反映基于资产和负债的账面和计税基础之间的暂时性差异的税收影响的递延税项资产或负债净额，并确认税率和法律的变化。递延税项净资产评估变现，并在确定该资产更有可能无法完全变现时减去估值拨备。

根据ASC 740-10所得税，公司的政策是将与不确定税收状况相关的利息和罚款确认为所得税的组成部分，并披露已确认的利息和罚款(如果是实质性的)。管理层评估了所有可能对财务报表产生重大影响的税务头寸，并确定公司不是2021年12月31日和2020年12月31日的税收状况不确定。此外，2018年之后的所有年份仍有待评估。

每股收益

每股普通股基本收益是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。所有包含不可没收股息权利的未归属股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。稀释后每股普通股收益包括根据股票期权可发行的额外潜在普通股的稀释效应。截至财务报表发布之日，所有股票拆分和股票股息的每股收益和股息均重新列报。

80

目录

综合收益

会计原则一般要求确认的收入、费用、损益计入净收入。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售证券的未实现收益和损失，作为资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但这些项目与净收入一起是全面收益的组成部分。

贷款承诺及相关金融工具

在正常业务过程中，本公司已订立表外金融工具，该等金融工具并未反映在财务报表中，并包括提供信贷、商业信用证及备用信用证的承诺。此类金融工具在应付时记入财务报表。该公司对这些表外金融工具采用的信贷政策与对财务报表中记录的其他金融工具的信贷政策相同。

金融工具的公允价值是指该金融工具在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。如有市场报价，则用作估计金融工具的公允价值。由于公司的大部分金融工具没有报价的市场价格，这些工具的公允价值是根据管理层的假设、未来现金流的估计金额和时间以及估计的贴现率得出的。

或有损失

或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不相信现在有这样的事情会对财务报表产生实质性影响。

金融工具的公允价值

金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，详见附注16。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。

运营细分市场

在首席决策者监控各种产品和服务的收入流的同时，对运营进行管理，并在全公司范围内评估财务业绩。运营细分市场聚合为一因为所有区段的操作结果都是相似的。因此，管理层认为所有的金融服务业务都是集合在一起的。一可报告的运营部门。

重新分类

上一年财务报表中的一些项目进行了重新分类，以符合当前的列报方式。重新分类对前几年的净收入或股东权益没有影响。

与新冠肺炎相关的运营、会计和报告考虑因素

新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，包括公司的市场区域。为了应对这场危机，美国国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》，并于2020年3月27日签署成为法律。《CARE法案》估计提供了2.2通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济来支持个人和企业，以抗击新冠肺炎大流行并刺激经济。适用于本公司的部分条款包括但不限于：

81

目录

●贷款修改会计处理-《CARE法案》规定，金融机构可以选择暂停(1)GAAP对某些贷款修改的要求，否则这些贷款修改将被归类为问题债务重组(TDR)，以及(2)任何关于此类贷款修改将被视为TDR的确定，包括会计目的的相关减值。2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案将适用期限延长至包括对在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日后60天内执行的金融机构持有的贷款的修改。
●工资保障计划-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP)，这是小企业管理局(SBA)7(A)贷款计划和经济伤害灾难贷款计划(EIDL)的扩展，由SBA直接管理。CAA对PPP提出了几项修正案，包括为截至2021年3月31日的PPP贷款的第一次和第二次提取提供额外资金。2021年3月30日，2021年PPP延期法案签署成为法律，将该计划延长至2021年5月31日。该公司是购买力平价计划的参与者。

同样为了应对新冠肺炎疫情，美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)、国家信用合作社管理局(NCUA)、货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后，发表了一项跨机构联合声明(2020年3月22日发布；2020年4月7日修订声明)。适用于本公司的部分条款包括但不限于：

●贷款修改会计处理-不符合CARE法案条件的贷款修改仍有资格作为不需要计入TDR的修改。这些机构与财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)的工作人员确认，根据新冠肺炎对在任何救济之前在世的借款人进行的善意基础上的短期修改不是TDR。这包括短期(例如三个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或微不足道的付款延迟。
●逾期报告-对于不能以其他方式报告为逾期的贷款，预计金融机构不会因为延期而将新冠肺炎发放的延期贷款指定为逾期。贷款的还款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款，这些贷款在延期期间不会被视为逾期报告。
●非应计制状态-在短期新冠肺炎修改期间，这些贷款通常不应报告为非应计或分类贷款。

在新冠肺炎大流行期间，该公司开始提供短期贷款修改，以帮助借款人。这些修改通常涉及将本金和/或利息的支付推迟至多六个月。这些修改一般都符合CARE法案第4013条和联合机构间声明的标准，因此，公司不考虑TDR这样的贷款修改。由于新冠肺炎疫情持续对经济造成负面影响，本公司继续为因新冠肺炎而陷入困境的借款人提供额外的贷款修改。与最初批准的修改类似，额外一轮贷款修改是根据CARE法案第4013条专门批准的，一般涉及商业和消费贷款的本金和/或利息延期至多6个月，以及特定商业贷款的仅本金延期至多12个月。2020年8月3日，联邦金融机构考试委员会代表其成员(统称为FFIEC成员)就与新冠肺炎相关的额外贷款安排发表了一份联合声明。联合声明澄清，对于适用第4013条的贷款修改，后续修改也可能符合第4013条的条件。要符合资格，每次贷款修改必须：(1)与新冠肺炎事件相关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行。2020年12月31日的最后期限随后被延长至2022年1月1日, 被民航局。基本上，公司根据CARE法案第4013条批准的所有额外贷款修改都符合前述FFIEC要求。因此，本公司不计入TDR等贷款修改。

82

目录

最近采用的会计公告

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，“公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化。”本次更新中的修订通过删除、修改或添加某些披露来修改公允价值计量的披露要求。在这些变化中，各实体将不再被要求披露第一级和第二级层次结构之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量制定不可观察的投入的范围和加权平均。此次更新适用于2019年12月31日之后开始的财年的中期和年度期间，删除的披露允许及早采用，新披露允许推迟到2020财年采用。由于ASU 2018-13年度只修订披露要求，因此对本公司的综合财务报表并无重大影响。

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，“简化所得税的核算。”本会计准则简化了所得税的会计处理，消除了美国会计准则第740条中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。新的指导方针还简化了特许经营税的会计处理，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12于2021年1月1日对公司生效，对我们的合并财务报表没有重大影响。

​

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(话题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。如果满足某些标准，本ASU为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计提供可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04仅适用于引用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考汇率改革而终止的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

​

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“参考汇率改革(主题848)：范围。”本ASU澄清，ASC 848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2021-01并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

​

最近发布的尚未采用的会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)以预期损失模型取代已发生损失模型，该模型被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型。CECL模型适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和类似工具)和出租人确认的租赁净投资。对于非暂时性减值的债务证券(“OTTI”)，该指引将前瞻性地适用。现有购买的信贷减值(“PCD”)资产将在采用之日起被追溯并归类为购买的信贷恶化(“PCD”)资产。这些资产将在采纳之日计入所有PCD资产的预期信贷损失拨备，并将继续根据该等资产截至采纳日的收益率确认利息收入中的非信贷折扣。预期信贷损失的后续变化将通过拨备入账。采用在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。允许提前采用；但是，我们计划在2023年1月1日采用ASU 2016-13。本公司已选择第三方供应商支持的软件解决方案，用于开发符合ASU 2016-13标准的预期信用损失模型。该公司还与第三方供应商签订了合同，以协助我们的

83

目录

CECL的实施，并帮助建立必要的政策和程序，以完全符合ASU 2016-13。我们将继续评估这一新会计准则在其生效日期期间的影响。

本公司进一步评估了2021年期间发布的其他会计准则更新，但预计除上文概述的更新外，其他更新不会对合并财务报表产生重大影响。

​

​

附注2--投资证券

截至2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售的证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值摘要如下：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

毛收入

    

毛收入

    

毛收入

    

估计数

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

公平

(千美元)

​

成本

​

收益

​

损失

​

价值

美国政府实体和机构的义务

​

$

6,949

​

$

—

​

$

—

​

$

6,949

州和政治分区

​

 

8,169

​

 

203

​

 

(11)

​

 

8,361

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

10,562

​

 

11

​

​

(150)

​

 

10,423

总计

​

$

25,680

​

$

214

​

$

(161)

​

$

25,733

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

    

毛收入

    

毛收入

    

毛收入

    

估计数

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

公平

(千美元)

​

成本

​

收益

​

损失

​

价值

美国政府实体和机构的义务

​

$

9,306

​

$

—

​

$

—

​

$

9,306

州和政治分区

​

 

7,182

​

 

247

​

 

—

​

 

7,429

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

1,368

​

 

14

​

 

—

​

 

1,382

总计

​

$

17,856

​

$

261

​

$

—

​

$

18,117

​

截至2021年12月31日，按合同到期日可供出售的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券

​

    

摊销

    

估计数

(千美元)

​

成本

​

公允价值

在一年或更短的时间内到期

​

$

7,213

​

$

7,214

在一年后但不到五年到期

​

 

1,370

​

 

1,438

在五年后但不到十年后到期

​

 

6,535

​

 

6,658

十多年后到期

​

 

—

​

 

—

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

10,562

​

 

10,423

总计

​

$

25,680

​

$

25,733

​

有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日承诺的证券，以确保公共存款和回购协议。有几个不是2021年、2020年和2019年期间出售的证券。

84

目录

下表汇总了截至2021年12月31日按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损总额证券的信息。有几个不是截至2020年12月31日，未实现亏损总额的证券。

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

12个月或更短时间

​

超过12个月

​

    

毛收入

    

估计数

    

毛收入

    

估计数

​

​

未实现

​

公平

​

未实现

​

公平

(千美元)

​

损失

​

价值

​

损失

​

价值

州和政治分区

​

$

11

​

$

2,201

​

$

—

​

$

—

抵押贷款支持的GSE住宅

​

​

150

​

​

9,530

​

 

—

​

​

—

总计

​

$

161

​

$

11,731

​

$

—

​

$

—

​

管理层至少在季度基础上评估证券的非临时性减值，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地评估证券。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的时间长短及程度、(2)发行人的财务状况及近期前景，及(3)本公司有意及有能力在足够时间内保留其于发行人的投资，以容许任何预期的公允价值收回。

2021年12月31日，七有未实现亏损的可供出售的证券已经贬值。1.35%从公司的摊余成本基础上扣除。这些证券的亏损时间不超过12个月。

州和政治分区。年公司未实现亏损二对州和政区债券的投资与加息有关。管理层目前认为不可能根据这些投资的合同条款收回所有到期款项。由于公司不打算出售这些投资，而且公司不太可能被要求在面值收回之前出售这些投资(面值可能到期)，管理层不认为这些投资在2021年12月31日是暂时减值以外的。

​

抵押贷款支持的GSE住宅。年公司未实现亏损五对住宅GSE抵押贷款支持证券的投资是由加息引起的。投资的合同现金流由美国政府的一个机构担保。因此，预计该证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本基础。由于市场价值的下降是由于利率的变化，而不是信用质量的变化，并且由于公司没有立即出售投资的计划，并且由于公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期)收回之前出售投资，管理层不认为这项投资在2021年12月31日只是暂时减值。

​

股权证券

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有账面价值总计为美元的股权证券11.4百万美元和$0，分别为。股票证券包括我们对市场利率债券共同基金的投资，该基金投资于高质量的固定收益债券，主要是政府机构证券，其收益旨在对全美的社区发展产生积极影响。共同基金专门致力于向中低收入借款人和租房者提供负担得起的住房，包括多数族裔人口普查地区的借款人和租房者。

在截至2021年12月31日的年度内，我们确认了一项未实现亏损$114,000我们的股权证券的净收入。不是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，股权证券的未实现收益或亏损在净收益中确认。

​

​

85

目录

附注3--贷款和贷款损失拨备

截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款主要分类摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

建设和发展

​

$

38,857

​

$

45,653

商业地产

​

 

520,488

​

 

477,419

工商业

​

 

73,072

​

 

137,239

住宅房地产

​

 

1,879,012

​

 

974,445

消费者和其他

​

 

79

​

 

183

应收贷款总额

​

 

2,511,508

​

 

1,634,939

非劳动收入

​

 

(6,438)

​

 

(4,595)

贷款损失拨备

​

 

(16,952)

​

 

(10,135)

贷款，净额

​

$

2,488,118

​

$

1,620,209

​

商业和工业贷款包括购买力平价贷款，总额为#美元。31.0百万美元和$92.4分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

在正常业务过程中，本公司可以向其他金融机构和关联方出售和购买贷款份额。贷款参与通常是为了遵守监管机构对每个借款人施加的法定贷款限制而出售的。参赛作品是无追索权出售的，公司对购买者没有转让或所有权限制。

2021年、2020年和2019年12月31日终了年度按投资组合分类的贷款损失准备变动摘要如下：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至2021年12月31日的年度

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

和

 

商业广告

 

商业广告

 

住宅

​

消费者

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

未分配

    

总计

贷款损失拨备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

178

​

$

5,161

​

$

438

​

$

4,350

​

$

8

​

$

—

​

$

10,135

冲销

​

 

—

​

​

(67)

​

​

(64)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(131)

恢复

​

 

—

​

​

12

​

​

—

​

 

—

​

 

7

​

 

—

​

 

19

规定

​

 

(78)

​

​

(960)

​

​

4,615

​

 

3,367

​

 

(15)

​

 

—

​

 

6,929

期末余额

​

$

100

​

$

4,146

​

$

4,989

​

$

7,717

​

$

—

​

$

—

​

$

16,952

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年12月31日的年度

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

商业广告

​

商业广告

​

住宅

​

消费者

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

未分配

    

总计

贷款损失拨备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

131

​

$

2,320

​

$

448

​

$

3,457

​

$

91

​

$

392

​

$

6,839

冲销

​

 

—

​

​

(109)

​

​

(51)

​

 

—

​

 

(97)

​

 

—

​

 

(257)

恢复

​

 

—

​

​

10

​

​

25

​

 

—

​

 

51

​

 

—

​

 

86

规定

​

 

47

​

​

2,940

​

​

16

​

 

893

​

 

(37)

​

 

(392)

​

 

3,467

期末余额

​

$

178

​

$

5,161

​

$

438

​

$

4,350

​

$

8

​

$

—

​

$

10,135

​

86

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2019年12月31日的年度

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

商业广告

​

商业广告

​

住宅

​

消费者

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

未分配

    

总计

贷款损失拨备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

235

​

$

2,601

​

$

380

​

$

3,042

​

$

387

​

$

—

​

$

6,645

冲销

​

 

—

​

 

(237)

​

 

(14)

​

 

—

​

 

(525)

​

 

—

​

 

(776)

恢复

​

 

—

​

 

752

​

 

—

​

 

—

​

 

218

​

 

—

​

 

970

规定

​

 

(104)

​

 

(796)

​

 

82

​

 

415

​

 

11

​

 

392

​

 

—

期末余额

​

$

131

​

$

2,320

​

$

448

​

$

3,457

​

$

91

​

$

392

​

$

6,839

​

下表按投资组合分类列出了根据公司减值计量方法分类的贷款损失准备余额以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的相关未偿还贷款本金余额。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

2021年12月31日

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

和

 

商业广告

 

商业广告

 

住宅

​

消费者

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

未分配

    

总计

贷款损失拨备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

单独评估损害情况

​

$

—

​

$

242

​

$

434

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

676

集体评估减损情况

​

 

100

​

 

3,904

​

 

4,555

​

 

7,717

​

 

—

​

 

—

​

​

16,276

在信用质量恶化的情况下收购

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

期末津贴余额合计

​

$

100

​

$

4,146

​

$

4,989

​

$

7,717

​

$

—

​

$

—

​

$

16,952

贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

单独评估损害情况

​

$

—

​

$

6,395

​

$

565

​

$

4,889

​

$

—

​

$

—

​

$

11,849

集体评估减损情况

​

 

38,567

​

 

512,253

​

 

71,419

​

 

1,870,903

​

 

—

​

 

79

​

 

2,493,221

在信用质量恶化的情况下收购

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

期末贷款余额合计

​

$

38,567

​

$

518,648

​

$

71,984

​

$

1,875,792

​

$

—

​

$

79

​

$

2,505,070

​

87

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

商业广告

​

商业广告

​

住宅

​

消费者

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

未分配

    

总计

贷款损失拨备：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

单独评估损害情况

​

$

—

​

$

444

​

$

56

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

500

集体评估减损情况

​

 

178

​

 

4,717

​

 

382

​

 

4,350

​

 

—

​

 

—

​

​

9,627

在信用质量恶化的情况下收购

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8

​

​

—

​

​

8

期末津贴余额合计

​

$

178

​

$

5,161

​

$

438

​

$

4,350

​

$

8

​

$

—

​

$

10,135

贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

单独评估损害情况

​

$

—

​

$

6,245

​

$

322

​

$

7,309

​

$

—

​

$

—

​

$

13,876

集体评估减损情况

​

​

45,497

​

 

469,322

​

 

134,330

​

 

967,136

​

 

141

​

 

—

​

 

1,616,426

在信用质量恶化的情况下收购

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

42

​

 

—

​

 

42

期末贷款余额合计

​

$

45,497

​

$

475,567

​

$

134,652

​

$

974,445

​

$

183

​

$

—

​

$

1,630,344

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日的减值贷款按投资组合细分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未付

​

录下来

​

录下来

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

投资

​

投资

​

总计

​

​

​

(千美元)

​

本金

​

不带

​

使用

​

录下来

​

相关

2021年12月31日

    

天平

    

津贴

    

津贴

    

投资

    

津贴

建设和发展

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商业地产

​

 

6,395

​

 

5,451

​

 

957

​

 

6,408

​

 

242

工商业

​

 

565

​

 

25

​

 

585

​

 

610

​

 

434

住宅房地产

​

 

4,889

​

 

4,889

​

 

—

​

 

4,889

​

​

—

总计

​

$

11,849

​

$

10,365

​

$

1,542

​

$

11,907

​

$

676

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未付

​

录下来

​

录下来

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

投资

​

投资

​

总计

​

​

​

(千美元)

​

本金

​

不带

​

使用

​

录下来

​

相关

2020年12月31日

    

天平

    

津贴

    

津贴

    

投资

    

津贴

建设和发展

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商业地产

​

 

6,245

​

 

3,768

​

 

2,505

​

 

6,273

​

 

444

工商业

​

 

322

​

 

232

​

 

94

​

 

326

​

 

56

住宅房地产

​

 

7,309

​

 

7,309

​

 

—

​

 

7,309

​

​

—

总计

​

$

13,876

​

$

11,309

​

$

2,599

​

$

13,908

​

$

500

​

88

目录

下表汇总了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度按投资组合分类的平均记录减值贷款投资和按现金和权责发生制确认的利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

​

平均值

​

利息

​

平均值

​

利息

​

平均值

​

利息

​

​

录下来

​

收入

​

录下来

​

收入

​

录下来

​

收入

(千美元)

    

投资

    

公认的

    

投资

    

公认的

    

投资

    

公认的

建设和发展

​

$

—

​

$

—

​

$

105

​

$

—

​

$

1,360

​

$

6

商业地产

​

 

5,642

​

 

245

​

 

8,325

​

 

390

​

 

8,057

​

 

629

工商业

​

 

366

​

 

12

​

 

427

​

 

29

​

 

966

​

 

33

住宅房地产

​

 

5,821

​

 

53

​

 

7,272

​

 

150

​

 

6,278

​

 

104

总计

​

$

11,829

​

$

310

​

$

16,129

​

$

569

​

$

16,661

​

$

772

​

金融机构的一个主要信用质量指标是拖欠余额。违约率每天都在更新，并受到持续监测。根据还款状况以及对会计和监管准则的考虑，贷款被置于非权责发生制状态。非应计制余额每天更新和报告。以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日按投资组合细分的拖欠金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应计

​

总计

​

​

​

​

总计

(千美元)

​

​

​

​

30-89天

​

大于

​

应计

​

​

​

​

融资

2021年12月31日

    

当前

    

逾期

    

90天

    

逾期

    

非应计项目

    

应收账款

建设和发展

​

$

38,567

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

38,567

商业地产

​

 

514,179

​

 

752

​

 

—

​

 

752

​

 

3,717

​

 

518,648

工商业

​

 

70,702

​

 

788

​

 

342

​

 

1,130

​

 

152

​

 

71,984

住宅房地产

​

 

1,859,615

​

 

11,287

​

 

—

​

 

11,287

​

 

4,890

​

 

1,875,792

消费者和其他

​

​

79

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

79

总计

​

$

2,483,142

​

$

12,827

​

$

342

​

$

13,169

​

$

8,759

​

$

2,505,070

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应计

​

总计

​

​

​

​

总计

(千美元)

​

​

​

​

30-89 Days

​

大于

​

应计

​

​

​

​

融资

2020年12月31日

    

当前

    

逾期

    

90天

    

逾期

    

非应计项目

    

应收账款

建设和发展

​

$

45,497

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

45,497

商业地产

​

 

472,707

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,860

​

 

475,567

工商业

​

 

134,463

​

 

155

​

 

—

​

 

155

​

 

34

​

 

134,652

住宅房地产

​

 

946,144

​

 

20,992

​

 

—

​

 

20,992

​

 

7,309

​

 

974,445

消费者和其他

​

 

183

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

183

总计

​

$

1,598,994

​

$

21,147

​

$

—

​

$

21,147

​

$

10,203

​

$

1,630,344

​

该公司的贷款组合采用十级贷款评级系统，具体如下：

●评级为合格的贷款-这些类别的贷款具有较低到中等的风险。评级为合格的贷款包括六个贷款风险评级(1-6级)。
●被评为特别提及的贷款-贷款目前不会使公司面临足以保证不良分类的足够程度的风险，但确实存在值得密切关注的缺陷。
●被评为不合格的贷款-债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和支付能力不足以保护贷款。
●被评定为可疑的贷款-具有分类为不合格的贷款中固有的所有弱点的贷款，其附加特征是这些弱点使收款或清算变得充分，或基于目前已知的事实、条件和价值，高度可疑或不太可能。
●被评级为损失的贷款-分类损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续存在，如可银行资产。

89

目录

定期监测贷款等级，并根据对还款状况的审查和考虑定期更新借款人的财务状况和满足合同要求的能力，在必要时更新贷款等级。

以下是该公司的贷款，包括购买的贷款，根据可获得的最新信息按风险评级列出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

和

​

商业广告

​

商业广告

​

住宅

​

消费者

​

​

​

2021年12月31日

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

总计

评级：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

经过

​

$

38,567

​

$

499,135

​

$

64,226

​

$

1,870,902

​

$

79

​

$

2,472,909

特别提及(1)

​

 

—

​

 

13,884

​

 

7,053

​

 

—

​

 

—

​

 

20,937

不合标准

​

 

—

​

 

5,629

​

 

705

​

 

4,890

​

 

—

​

 

11,224

疑团

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

损失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总计

​

$

38,567

​

$

518,648

​

$

71,984

​

$

1,875,792

​

$

79

​

$

2,505,070

(1)截至2021年12月31日，所有被归类为特别提及的贷款都受到了持续的新冠肺炎大流行的严重影响。虽然所有这些贷款都表现良好，但我们选择将其归类为特别注意事项，因为我们密切监控相关业务的表现。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

和

​

商业广告

​

商业广告

​

住宅

​

消费者

​

​

​

2020年12月31日

    

发展

    

房地产

    

和工业

    

房地产

    

以及其他

    

总计

评级：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

经过

​

$

45,497

​

$

469,968

​

$

133,852

​

$

967,136

​

$

183

​

$

1,616,636

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

—

​

 

5,599

​

 

800

​

 

7,309

​

 

—

​

 

13,708

疑团

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

损失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总计

​

$

45,497

​

$

475,567

​

$

134,652

​

$

974,445

​

$

183

​

$

1,630,344

​

问题债务重组：

在以下两种情况下，贷款重组被认为是“问题债务重组”或“TDR”：(I)借款人遇到财务困难；(Ii)本公司已给予特许权。在某些情况下，重组贷款条款并与借款人合作对双方都有利，而不是迫使房产丧失抵押品赎回权并在不利的房地产市场中处置。当我们修改了贷款条款后，我们通常会减少或推迟一段时间的付款。到目前为止，我们没有在任何贷款修改中免除任何重大本金金额。不良TDR通常按照与所有其他贷款相同的标准被列为非应计项目。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR，按贷款类型分别分类为权责发生制和非应计制。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

应计

    

非应计项目

    

总计

商业地产

​

$

2,678

​

$

479

​

$

3,157

工商业

​

 

20

​

 

—

​

 

20

总计

​

$

2,698

​

$

479

​

$

3,177

​

90

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

    

应计

    

非应计项目

    

总计

商业地产

​

$

2,870

​

$

479

​

$

3,349

工商业

​

 

21

​

 

1

​

 

22

总计

​

$

2,891

​

$

480

​

$

3,371

​

我们的政策是将非应计TDR贷款恢复到应计状态，根据其修改后的条款，所有合同到期的本金和利息金额都得到了合理的保证，目前和未来的付款都得到了合理的保证。我们的政策也考虑借款人的付款历史，但不依赖于具体的付款数量。该公司记录了一笔具体准备金#美元。242,000及$296,000，分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，并承认不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，对上述TDR贷款进行部分冲销。有几个不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内违约的TDRS。

不是在截至2021年12月31日的一年中，贷款被修改为问题债务重组。在截至2020年12月31日的年度内，我们修改了一商业地产贷款作为一种问题债务重组。这笔修改后的贷款记录的总投资额为#美元。493,000截至2020年12月31日。对这些贷款的修改并没有导致记录的贷款投资永久减少，但确实导致了贷款的延期付款。截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司并无任何承诺向在有问题的重组中修改条款的债务人提供额外资金。

当我们相信贷款修改将改善借款人的财务状况和偿还贷款的能力时，贷款被修改以将贷款损失降至最低。我们通常不会原谅本金。我们通常会暂时推迟或减少每月的还款额。下表汇总了被归类为问题债务重组的贷款的优惠类型：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

特许权的类型

​

2021

​

2020

延期付款

​

$

488

 

$

505

延长到期日

​

 

2,689

 

​

2,866

TDR贷款总额

​

$

3,177

 

$

3,371

​

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按投资组合细分修改为TDR的贷款以及相应的记录投资，其中包括应计利息和费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

(千美元)

    

数量

    

录下来

    

数量

    

录下来

类型

​

贷款

​

投资

​

贷款

​

投资

商业地产

 

4

​

$

3,170

 

5

​

$

3,364

工商业

 

1

​

 

20

​

2

​

 

23

总计

 

5

​

$

3,190

​

7

​

$

3,387

​

回应新冠肺炎的修改

由于新冠肺炎的不利影响，某些借款人目前无法履行其合同付款义务。为了帮助减轻这些影响，贷款客户可以申请推迟付款或部分付款，最长可推迟三个月。在没有其他干预因素的情况下，这种真诚基础上做出的短期修改不被归类为问题债务重组，与新冠肺炎相关的贷款延期付款也不会报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。有关更多信息，请参阅注1-重要会计政策。

截至2021年12月31日，未偿还余额为美元的非SBA商业贷款和住宅抵押贷款8.1百万美元和$0，分别处于批准的延期付款之下。截至2021年12月31日，四笔SBA贷款

91

目录

未偿还总贷款余额总计$6.5百万(美元)1.6已批准延期付款三个月。

截至2021年12月31日，没有拖欠或非应计状态的延期贷款。这个二非小型企业管理局商业贷款及三截至2021年12月31日，在延期付款的SBA贷款中，被评为“特别提及”。本公司在最初延期后评估其递延贷款，并将回到原来的贷款条款，或届时将重新评估贷款，以确定是否应进一步延期以及进一步下调风险评级是否合适。

关联方贷款：

本公司与其董事和高级管理人员进行交易，包括该等高级管理人员或董事拥有实益权益的公司。截至2021年12月31日或2020年12月31日，没有一笔关联方贷款被归类为非应计贷款、逾期贷款、重组贷款或潜在问题贷款。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度与关联方的贷款交易总额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

(千美元)

 

2021

 

2020

期初余额

​

$

8,641

​

$

6,382

新增贷款和本金垫款

​

 

—

​

 

2,902

还款

​

​

(314)

​

​

(643)

关联方变更导致的交易

​

 

—

​

 

—

期末余额

​

$

8,327

​

$

8,641

​

​

​

注4--房舍和设备

房舍和设备概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

土地

​

$

2,604

​

$

2,604

建房

​

 

7,703

​

 

7,703

租赁权的改进

​

 

3,982

​

 

3,963

家具、固定装置和设备

​

 

3,804

​

 

3,743

计算机设备

​

​

1,891

​

​

1,707

计算机软件

​

​

830

​

​

714

在建工程

​

 

104

​

 

102

房舍和设备，毛额

​

 

20,918

​

 

20,536

累计折旧

​

 

(7,850)

​

 

(6,682)

房舍和设备，净值

​

$

13,068

​

$

13,854

​

房地和设备折旧费共计#美元。1.2百万，$1.1百万美元和$1.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

​

附注5--营运租约

公司已就某些分支机构地点签订了各种经营租赁，并签订了条款延展一直到2031年1月。一般来说，这些租约的初始租赁条款为十年或者更少。许多租约都有一或更多续订选项，这些选项通常用于五年以当时公平的市场租金。我们使用合理确定的门槛评估了这些续订选项。对于我们合理确定会续签的租约，这些期权期限包括在租赁期内，因此，对使用权(ROU)资产和租赁负债的衡量。无我们的租约包括终止租约的选项，以及无最初的租期为12个月或以下(即短期租约)。

92

目录

本公司为承租人的经营租赁在综合资产负债表中记为经营租赁ROU资产和经营租赁负债。本公司目前没有任何融资租赁。

经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。营运单位资产及经营租赁负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值按折现率确认，该贴现率代表本公司于租赁开始日提供的递增抵押借款利率。如果有租赁激励措施，ROU资产将进一步调整。经营租赁费用由ROU资产的摊销和经营租赁负债产生的隐含利息组成，在租赁期内按直线原则确认，并在综合收益表中计入占用费用。

2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的租赁费构成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终

(千美元)

    

2021年12月31日

​

2020年12月31日

    

2019年12月31日

经营租赁成本

​

$

2,158

​

$

2,197

​

$

2,169

可变租赁成本

​

 

188

​

 

190

​

 

190

短期租赁成本

​

 

—

​

 

—

​

 

—

转租收入

​

 

—

​

 

—

​

 

—

租赁净成本合计

​

$

2,346

​

$

2,387

​

$

2,359

​

本公司经营租赁负债的未来到期日摘要如下：

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

截至的年度：

    

租赁责任

2022年12月31日

​

$

1,975

2023年12月31日

​

 

1,972

2024年12月31日

​

 

1,859

2025年12月31日

​

 

1,637

2026年12月31日

​

 

1,393

2026年12月31日之后

​

 

1,911

租赁付款总额

​

 

10,747

减去：贴息

​

 

(886)

租赁负债现值

​

$

9,861

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

 

补充租赁信息

    

2021年12月31日

 

加权平均剩余租赁年限(年)

 

5.8

​

加权平均贴现率

 

3.06

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2021

    

2020

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

​

  

 

​

  

经营租赁产生的经营现金流(现金支付)

​

$

1,960

​

$

2,054

经营租赁产生的经营现金流(租赁负债减少)

​

$

1,643

​

$

1,689

经营租赁以期内签订的租赁换取的使用权资产

​

$

560

​

$

131

​

该公司与一家公司董事长担任管理成员的实体签署了一项协议，租赁佐治亚州诺克罗斯的办公场所。这份租约是一份十年2023年10月到期的不可取消租约。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，159,000, $148,000及$140,000根据本租约分别支付租金。管理层认为，本租约的条款对本公司的优惠程度不亚于与独立第三方达成的租约条款。

​

​

93

目录

附注6--小企业管理局和美国农业部贷款服务

​

该公司出售其发起的某些SBA和USDA贷款的担保部分，并继续为贷款的已出售部分提供服务。出售的贷款部分不包括在公司的财务报表中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，已偿还贷款的未偿还本金余额总计为#美元。543.0百万美元和$507.4分别为百万美元。

SBA贷款偿还权的活动如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日的年度，

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

期初

​

$

9,488

​

$

8,162

​

$

8,419

公允价值变动

​

 

603

​

 

1,326

​

 

(257)

公允价值期末

​

$

10,091

​

$

9,488

​

$

8,162

​

2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值是使用折现率确定的，折现率范围为7.57%至12.25%和4.67%至10.89%，预付费速度从14.43%至17.12%和14.04%至17.71%，取决于特定权利的分层。平均违约率基于适用NAICS/SIC代码的行业平均水平。

仅计入SBA服务资产的权益条带的总公平市场价值为#美元。143,000及$155,000分别在2021年12月31日和2020年12月31日。可比市场价值和计算未来现金流量现值的估值模型被用来估计公允价值。

​

附注7-住宅按揭贷款服务

为他人提供的住房抵押贷款不作为资产报告。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些贷款的未偿还本金为$608.2百万美元和$961.7分别为百万美元。

按揭还款权活动及相关的估值免税额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至十二月三十一日止的年度，

按揭贷款偿还权：

    

2021

    

2020

    

2019

期初

​

$

12,991

​

$

18,068

​

$

14,934

加法

​

 

—

​

 

984

​

 

6,921

摊销费用

​

​

(5,722)

​

​

(5,420)

​

​

(3,787)

估值免税额

​

 

478

​

 

(641)

​

 

—

期末账面价值

​

$

7,747

​

$

12,991

​

$

18,068

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至十二月三十一日止的年度，

估值免税额：

    

2021

    

2020

    

2019

期初余额

​

$

641

​

$

—

​

$

—

已增加费用

​

 

602

​

 

641

​

 

—

归功于运营的减少

​

​

(1,080)

​

​

—

​

​

—

直接减记

​

 

—

​

 

—

​

 

—

期末余额

​

$

163

​

$

641

​

$

—

​

维修权的公允价值为#美元。7.9百万美元和$13.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。2021年12月31日的公允价值通过使用以下折现率确定13.50%，预付款速度为21.79%，加权平均违约率为1.22%。2020年12月31日的公允价值是通过使用贴现率确定的14.00%，预付款速度为20.71%，加权平均违约率为1.16%.

​

94

目录

附注8-存款

截至2021年12月31日和2020年12月31日的存款账户余额摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

无息活期存款

​

$

592,444

​

$

462,909

现在的账户和储蓄

​

 

170,696

​

 

84,386

货币市场

​

 

606,679

​

 

290,679

经纪货币市场

​

 

425,055

​

 

164,314

定期存款低于25万美元

​

​

330,275

​

​

366,476

定期存款25万美元或以上

​

​

137,871

​

​

111,125

总存款

​

$

2,263,020

​

$

1,479,889

​

截至2021年12月31日的定期存款到期日摘要如下：

​

​

​

​

​

(千美元)

 

​

截至十二月三十一日止的年度，

    

​

​

2022

​

$

459,291

2023

​

 

5,424

2024

​

 

2,681

2025

​

 

531

2026

​

​

219

定期存款总额

​

$

468,146

​

在2021年12月31日和2020年12月31日，透支活期存款重新分类为贷款总额为#美元。69,000及$111,000，分别为。

公司持有的关联方存款约为$。4.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

​

附注9--联邦住房贷款银行垫款和其他借款

联邦住房贷款银行(FHLB)2021年12月31日和2020年12月31日的预付款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

固定利率提前于2021年1月22日到期；固定利率为0.22%

​

$

—

​

$

30,000

2029年8月6日到期的可转换预付款；固定利率0.85%

​

 

20,000

​

 

20,000

2029年11月7日到期的可转换预付款；固定利率0.68%

​

​

30,000

​

​

30,000

2029年12月5日到期的可转换预付款；固定汇率0.75%

​

​

10,000

​

​

10,000

2030年2月1日到期的可转换预付款；固定汇率0.59%

​

​

20,000

​

​

20,000

2031年8月18日到期的可转换预付款；固定利率0.025%

​

​

50,000

​

​

—

2031年10月7日到期的可转换预付款；固定汇率0.01%

​

​

50,000

​

​

—

2031年10月8日到期的可转换预付款；固定汇率0.01%

​

​

50,000

​

​

—

2031年10月20日到期的可转换预付款；固定利率0.01%

​

​

150,000

​

​

—

2031年12月17日到期的可转换预付款；固定汇率为0.01%

​

​

50,000

​

​

—

2031年12月23日到期的可转换预付款；固定汇率为0.01%

​

 

50,000

​

 

—

2031年12月30日到期的可转换预付款；固定汇率0.01%

​

​

20,000

​

​

—

FHLB预付款总额

​

$

500,000

​

$

110,000

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司在FHLB获得了占总资产百分比的信贷额度，最大借款能力为#美元。826.9百万美元和$522.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。可用的借款金额以公司的FHLB股票和质押住宅房地产贷款为抵押，贷款总额为#美元。1.8610亿美元和954.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

95

目录

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司与各种金融机构的无担保联邦基金额度约为$47.5百万美元。这些额度有不同的期限、利率和期限。有几个不是这些线路上的未偿还预付款将于2021年12月31日或2020年到期。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司拥有美联储贴现窗口资金约为$10.0百万美元，其中不是在任一日期的未付金额。这些资金以商业房地产以及商业和工业贷款为抵押，总额为#美元。35.4百万美元和$37.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

本公司出售其发起的某些SBA贷款的担保部分，并继续为贷款的已出售部分提供服务。公司有时会保留一笔利息或服务费，这笔费用被认为高于惯例的市场费率。当交易的市场利率不同于已售出贷款部分的声明利率时，交易可能会产生利率区间。

至少满足上述一项规定的小企业管理局贷款的已售出部分被视为有担保借款，并包括在其他借款中。截至2021年12月31日和2020年12月31日的担保借款为459,000及$483,000，分别为。

​

附注10-利率衍生工具

在九月份，十月和十二月于2021年，本公司订立四单独的利率互换协议，名义金额为#美元50.0百万每个人。其中三种利率互换是两年制转发三年制定期掉期(五年期总期限)，现金结算在2023年10月、2023年11月或2024年1月开始。另一种利率互换是两年制转发两年制定期掉期(四年制总期限)，2023年11月开始现金结算。互换协议被指定为我们货币市场存款账户的现金流对冲，这些账户与联邦基金有效利率挂钩。自成立以来，掉期被确定为高度有效，因此不是无效的金额已计入净收入。掉期的总公允价值为未实现收益#美元。46,000以及未实现亏损#美元46,000于2021年12月31日，并记入综合资产负债表的其他资产及其他负债。该公司预计，在掉期的剩余期限内，对冲将保持高度有效。

于二零二一年十月，本公司订立名义金额为$的利率上限协议。50.0百万，最高税率为2.50%。这一利率上限是两年制转发三年制期限(五年期总期限)，2023年11月开始现金结算。利率上限被指定为我们货币市场存款账户的现金流对冲，这些账户与联邦基金有效利率挂钩。本公司于开始时支付的利率上限溢价将按直线摊销，以在利率上限协议的整个期限内存入利息支出。利率上限的公允价值相当于未实现收益#美元。321,000于2021年12月31日，并记入综合资产负债表中的其他资产。

如利率互换交易对手不履行合约，本公司须承担与信贷有关的损失。该公司对所有交易对手进行初步信用评估和持续监测程序，目前预计所有交易对手将能够充分履行合同规定的义务。此外，如果合同的公允价值为正，并且与交易对手的所有头寸的公允价值超过基础协议规定的信贷支持门槛，本公司可能要求交易对手以现金存款的形式提供抵押品。相反，如果合同的公允价值为负并低于信贷支持门槛，公司将被要求提交现金保证金作为抵押品。在2021年12月31日，有不是公司质押的现金保证金。

96

目录

被指定为现金流对冲的利率互换汇总信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

作为或对于

    

作为或对于

​

​

年终

​

年终

(千美元)

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

名义金额

​

$

200,000

 

$

—

加权平均支付率

​

​

1.35%

​

​

—

加权平均接收速率

​

​

0.08%

​

​

—

加权平均到期日

​

​

4.75年份

​

​

—

净利息(费用)收入

​

$

—

​

$

—

​

​

被指定为现金流对冲的利率上限的摘要信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

作为或对于

    

作为或对于

​

​

年终

​

年终

(千美元)

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

名义金额

​

$

50,000

 

$

—

差饷上限保费

​

$

619

​

$

—

上限税率

​

​

2.50%

​

​

—

加权平均到期日

​

​

5.0年份

​

​

—

净利息(费用)收入

​

$

(20)

​

$

—

​

​

附注11--所得税

所示期间的所得税支出构成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

现行税收规定：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦制

​

$

18,914

​

$

11,684

​

$

11,028

状态

​

​

5,078

​

​

2,636

​

​

4,034

当期税金拨备总额

​

​

23,992

​

​

14,320

​

​

15,062

递延税项准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦制

​

​

(2,246)

​

​

(1,421)

​

​

793

状态

​

​

(828)

​

​

(529)

​

​

295

递延税金(福利)拨备总额

​

​

(3,074)

​

​

(1,950)

​

​

1,088

所得税拨备总额

​

$

20,918

​

$

12,370

​

$

16,150

​

下表列出了已记录的所得税准备金与通过适用所示期间适用的法定联邦所得税税率计算的税额的对账：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

​

2021

2020

2019

​

(千美元)

    

金额

    

%

    

金额

    

%

​

金额

    

%

​

联邦法定税率

​

$

17,350

​

21.0

%

$

10,240

​

21.0

%

$

12,782

​

21.0

%

以下原因导致的差异：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

州所得税，扣除联邦福利后的净额

​

​

3,262

​

3.9

​

​

1,665

​

3.4

​

​

3,420

​

5.6

​

永久性账簿至税额差异

​

​

183

​

0.2

​

​

342

​

0.7

​

​

(135)

​

(0.2)

​

其他项目，净额

​

​

123

​

0.2

​

​

123

​

0.3

​

​

83

​

0.1

​

所得税拨备

​

$

20,918

​

25.3

%

$

12,370

​

25.4

%

$

16,150

​

26.5

%

​

97

目录

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的递延税项资产和负债包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

递延税项资产：

​

​

​

​

​

​

贷款损失拨备

​

$

4,798

​

$

2,849

非应计利息

​

 

111

​

 

159

递延贷款费用

​

​

1,530

​

​

578

经营租赁项下的租赁负债

​

​

2,791

​

​

3,066

其他

​

​

217

​

​

440

递延税项总资产总额

​

​

9,447

​

​

7,092

递延税项负债：

​

​

​

​

​

​

递延抵押贷款服务费

​

 

(1,119)

​

 

(1,916)

递延的SBA服务费

​

 

(2,856)

​

 

(2,666)

房舍和设备

​

​

(426)

​

​

(532)

经营性租赁下的使用权资产

​

​

(2,643)

​

​

(2,908)

可供出售证券的未实现收益

​

​

(13)

​

​

(75)

其他

​

​

(218)

​

​

(28)

递延税项总负债总额

​

​

(7,275)

​

​

(8,125)

递延税金净资产(负债)

​

$

2,172

​

$

(1,033)

​

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案)签署成为法律。CARE法案包括几项重要的营业税条款，其中包括暂时废除了某些净营业亏损(NOL)的应税收入限制，并允许企业将2018、2019年和2020纳税年度产生的NOL结转到前五个纳税年度，加快退还之前产生的企业替代最低税(AMT)抵免，并将第163(J)条规定的企业利息支出限额从2019和2020纳税年度调整后应税收入(ATI)的30%调整为50%。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，公司的所得税拨备受到CARE法案的影响，因此，相关项目已被考虑在内，包括工资税的允许延迟缴存。本公司截至2019年12月31日止年度的所得税拨备不受影响。

管理层评估现有的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应课税收入以使用现有的递延税项资产。管理层认为，截至2021年12月31日，不需要对递延税项资产计入估值准备金。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，管理层认为没有实质性的不确定税收状况。此外，还有不是截至2021年12月31日或2020年12月31日的综合资产负债表或截至2021年、2020年或2019年12月31日的综合损益表确认的利息和罚款金额。该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及各种其他州所得税。该公司在2018年之前的几年内不再接受税务机关的审查。

​

附注12-基于股票的薪酬

公司通过了自2018年4月18日起生效的MetroCity BankShares，Inc.2018年股票期权计划(“优先期权计划”)，优先期权计划于2018年5月30日获得公司股东的批准。先前的期权计划规定向公司的高级管理人员、员工和董事奖励股票期权。本公司董事会认为，修订及重述优先购股权计划以提供额外类别的奖励，符合本公司及其股东的最佳利益。董事会根据先前期权计划下的权力采取行动，批准并通过了大都会银行股份有限公司2018年综合激励计划(“2018激励计划”)，该计划构成了先前期权计划的修订和重述版本。董事会已经保留了2,400,000根据2018年激励计划授予的奖励发行的公司普通股，其中任何或全部可能被授予非限制性股票期权、激励股票期权、限制性股票、限制性股票单位、业绩奖励和其他基于股票的奖励。如果全部或部分

98

目录

如果股票奖励在归属、支付、行使、转换或以其他方式全部结算之前被没收、取消、到期或终止，任何未发行或被没收的股份将根据2018年激励计划授予的奖励再次可供发行，且不计入预留股份的最高数量。此外，为履行预扣税款义务而扣除或预扣的普通股股票将被重新添加到股票储备中，并将根据该计划授予的奖励再次可供发行。2018年度激励计划由本公司董事会薪酬委员会(以下简称“委员会”)管理。2018年奖励计划下获奖者的确定以及这些奖项的条款将由委员会作出。在2021年12月31日，240,000已授予股票期权，并441,651限制性股票已根据2018年激励计划发行。

股票期权

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，不授予任何股票期权。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度股票期权活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

集料

​

​

​

​

加权

​

剩余

​

固有的

​

​

​

​

平均值

​

合同

​

价值

​

    

股票

​

行权价格

    

期限(以年为单位)

    

(单位：千)

截至2019年1月1日未偿还

 

240,000

​

$

12.70

​

​

​

​

​

授与

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

练习

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

没收

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

截至2019年12月31日未偿还

 

240,000

​

$

12.70

​

1.50

​

$

1,154

授与

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

练习

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

没收

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

在2020年12月31日未偿还

 

240,000

​

$

12.70

 

0.50

​

$

413

授与

 

—

​

 

—

 

​

​

​

​

练习

 

—

​

 

—

 

​

​

​

​

没收

 

—

​

 

—

 

​

​

​

​

截至2021年12月31日的未偿还金额

 

240,000

​

$

12.70

 

—

​

$

3,559

​

于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内，本公司确认股票期权的薪酬开支为$238,000, $476,000及$476,000，分别为。截至2021年12月31日和2020年12月31日，0及$238,000与2018年奖励计划下授予的期权相关的未确认补偿成本总额。截至2021年12月31日，所有与未偿还股票期权相关的成本均已确认。

99

目录

限制性股票

根据2018年激励计划，公司定期向董事、高管和某些员工发行限制性股票。限制性股票的补偿费用以授予日期股份的公允价值为基础，并在奖励的归属期间确认。向高级人员和员工发行的限制性股票归属于相等第一天的年度分期付款三赠与日的周年纪念日。向董事发行的限制性股票归属25授予日的%，并且25在授予之日的前三个周年纪念日的每一天都有%。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度限制性股票活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

​

​

​

加权

​

​

​

加权

​

​

​

加权

​

​

​

​

平均资助金-

 

​

​

平均资助金-

 

​

​

平均资助金-

​

    

股票

​

日期公允价值

    

股票

    

日期公允价值

    

股票

    

日期公允价值

年初的非既得股

 

169,779

​

$

11.52

​

169,204

​

$

9.35

​

278,202

​

$

7.07

授与

 

66,396

​

 

17.21

​

145,459

​

 

11.56

​

48,724

​

 

13.75

既得

 

(101,472)

​

 

12.14

​

(144,682)

​

 

9.03

​

(157,316)

​

 

6.68

没收

 

—

​

 

—

​

(202)

​

 

9.85

​

(406)

​

 

9.85

年终非既得股

 

134,703

​

$

13.86

​

169,779

​

$

11.52

​

169,204

​

$

9.35

​

于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内，本公司确认限制性股票的补偿开支为$1.2百万，$1.3百万美元和$1.0分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，1.4根据该计划授予的与非既得股相关的未确认补偿总成本的百万美元。截至2021年12月31日，未确认的补偿成本预计将在加权平均期间确认2.0好几年了。于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度内归属股份的公允价值为1.2百万美元和$1.3分别为百万美元。

​

注13-每股收益

下表列出了所示期间普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至十二月三十一日止的年度，

(除每股数据外，以千美元计)

    

2021

    

2020

    

2019

基本每股收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行普通股

​

 

25,572,005

​

 

25,613,881

​

 

24,533,180

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股基本每股收益

​

$

2.41

​

$

1.42

​

$

1.82

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀释后每股收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股基本收益的加权平均已发行普通股

​

 

25,572,005

​

 

25,613,881

​

 

24,533,180

补充：限制性股票和期权的稀释效应

​

 

216,776

​

 

184,668

​

 

196,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股和稀释性潜在普通股

​

 

25,788,781

​

 

25,798,549

​

 

24,729,535

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀释后每股普通股收益

​

$

2.39

​

$

1.41

​

$

1.81

​

有几个不是股票期权或限制性股票不包括在普通股稀释收益的计算中，因为它们在2021年、2020年和2019年是反稀释的。

100

目录

附注14-收入确认

会计准则编纂(“ASC”)606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)确立了报告有关实体向客户提供商品或服务的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映其预期有权获得的对价，以换取那些被确认为履行履约义务的货物或服务。新准则的实施并未对收入的计量或确认产生实质性影响。本公司并未记录对期初留存收益的累计影响调整。2018年1月1日以后报告期的结果列在专题606下，而上期数额没有调整，继续按照我们在专题605下的历史核算进行报告。

我们的大多数创收交易不受ASC 606的约束，包括我们的贷款、信用证和投资证券等金融工具产生的收入，以及与我们的贷款服务活动相关的收入和银行拥有的人寿保险收入，因为这些活动受我们披露的其他地方讨论的其他GAAP的约束。我们的创收活动属于ASC 606的范围，在我们的损益表中作为非利息收入的组成部分列示如下：

押金手续费：押金的手续费收入在ASC 606的范围内。这些费用包括每月账户维护和活动的一般服务费或基于交易的费用，包括基于交易的收入、基于时间的收入(服务期)、基于项目的收入或其他一些基于个人属性的收入。这些费用的收入在我们的履约义务完成时确认，对于账户维护服务，通常是每月一次，或者在交易完成时确认。此类履约义务的付款一般在履行履约义务时收到。存款手续费还包括透支和不足额的资金手续费。当储户从他们的账户中提取资金不足时，就会收取透支费。存款账户的所有服务费均低于1.3在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，占总收入的百分比。

其他服务费、佣金及收费：其他服务费、佣金和费用主要包括与按揭贷款有关的收入、电汇费用、交换费以及其他服务费和费用。按揭贷款相关收入占综合收益表所列其他服务收费、佣金及费用项目金额的大部分，包括按揭贷款发放费用、包销费、手续费及申请费。在提供服务或完成服务时，公司对其他服务费、佣金和费用的履约义务基本得到履行，相关收入得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。

出售OREO的收益或亏损：这一收入流是在物业控制权移交给买家时记录的，这通常发生在签立契约的时候。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在厘定出售损益时，如有重大融资成分，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。这一收入流属于ASC 606的范围，并包括在非利息收入中的其他收入中，但在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，OREO的销售和融资收益和亏损没有产生重大收入。

在其他非利息收入中记录的其他收入流包括信用证产生的收入和银行拥有的人寿保险收入。这些收入流要么不是实质性的，要么不在ASC 606的范围内。

​

101

目录

附注15--承付款和或有事项

在正常业务过程中，公司作出各种承诺并产生某些未在公司财务报表中反映的或有负债。这些承诺和或有负债包括各种担保、延长信用证的承诺和备用信用证。公司预计这些承诺和或有负债不会造成任何重大损失。

与信贷相关的承诺

本公司是在正常经营过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同金额反映了该公司参与的程度，特别是金融工具的特定类别。

本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同金额代表信用风险的金融工具包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

合同金额代表信用风险的金融工具：

 

​

  

 

​

  

提供信贷的承诺

​

$

61,345

​

$

51,457

备用信用证

​

$

4,674

​

$

5,050

​

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。提供信贷的承诺包括#美元61.3未使用的信贷额度为百万美元，4.7截至2021年12月31日，贷款总额为100万美元。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果公司认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额以管理层对交易对手的信用评估为基础。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险基本相同。

本公司在一家金融机构的现金存款在年内超过联邦存款保险公司的保险限额。如果金融机构不履行其合同责任，该公司可能会蒙受损失。管理层认为，由于该机构的财务实力，不存在实质性风险。

其他承诺

世行已与执行主席、首席执行官和总裁/首席贷款官/首席运营官签订了雇佣协议。每份雇佣协议都规定了基本工资、基于公司盈利能力的奖励奖金、股票奖励和其他与雇佣相称的福利。银行可能有义务在解雇时向每位员工支付款项，付款的时间和金额取决于解雇的原因。这些协议包含的合同期限为36个月，它是扩展的一年每年一次，除非员工或董事会发出通知。

102

目录

或有事件

该公司的业务性质通常会导致一定数量的诉讼。本公司管理层认为，并无任何诉讼结果会对财务报表产生重大影响。

​

附注16-公允价值

按公允价值计量的金融工具

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：

一级投入利用活跃市场的报价(未经调整)，以获得公司有能力获得的相同资产或负债。

第2级投入是指在活跃市场上对资产或负债可观察到的第1级报价以外的投入，以及对资产或负债可观测到的投入(报价以外的)，如利率、汇率和收益率曲线，这些可按通常报价的间隔可观测到。

第三级投入是资产或负债的不可观察的投入，通常基于一个实体自己的假设，因为几乎没有相关的市场活动。如果公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入，则整个公允价值计量所在的公允价值体系中的水平是基于对整个公允价值计量重要的最低水平投入。

本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债特有的因素。

以下列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产和负债，这些资产和负债是按公允价值经常性基础计量的，按这些计量所在的公允价值等级汇总，以及按标题和公允价值等级在合并资产负债表中进行的金融工具，其中记录了公允价值的非经常性变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总收益

(千美元)

    

总计

    

1级

    

2级

    

3级

    

(亏损)

资产

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

经常性公允价值计量：

 

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的证券：

 

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国政府实体和机构的义务

​

$

6,949

​

$

—

​

$

—

​

$

6,949

 

​

  

州和政治分区

​

 

8,361

​

​

—

​

 

8,361

​

​

—

 

​

  

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

10,423

​

​

—

​

 

10,423

​

​

—

 

​

  

可供出售的证券总额

​

 

25,733

​

​

—

​

 

18,784

​

 

6,949

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权证券

​

​

11,386

​

​

11,386

​

​

—

​

​

—

​

​

​

SBA服务资产

​

 

10,091

​

​

—

​

​

—

​

 

10,091

 

​

  

仅限利息条带

​

 

143

​

​

—

​

​

—

​

 

143

 

​

  

利率衍生品

​

​

367

​

​

—

​

​

367

​

​

—

​

​

​

​

​

$

47,720

​

$

11,386

​

$

19,151

​

$

17,183

​

​

​

非经常性公允价值计量：

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

 

  

 

​

  

不良贷款

​

$

947

​

$

—

​

$

—

​

$

947

​

$

(7)

103

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

 

  

 

​

  

经常性公允价值计量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率衍生品

​

$

46

​

$

—

​

$

46

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总收益

(千美元)

​

总计

    

1级

    

2级

    

3级

    

(亏损)

资产

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

经常性公允价值计量：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的证券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国政府实体和机构的义务

​

$

9,306

​

$

—

​

$

—

​

$

9,306

 

​

  

州和政治分区

​

 

7,429

​

​

—

​

 

7,429

​

​

—

 

​

  

抵押贷款支持的GSE住宅

​

 

1,382

​

​

—

​

 

1,382

​

​

—

 

​

  

可供出售的证券总额

​

 

18,117

​

​

—

​

 

8,811

​

 

9,306

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBA服务资产

​

 

9,488

​

​

—

​

​

—

​

 

9,488

 

​

  

仅限利息条带

​

 

155

​

​

—

​

​

—

​

 

155

 

​

  

​

​

$

27,760

​

$

—

​

$

8,811

​

$

18,949

​

​

​

非经常性公允价值计量：

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

 

  

 

​

  

不良贷款

​

​

2,523

​

$

—

​

$

—

​

$

2,523

​

$

324

丧失抵押品赎回权的房地产，净值

​

​

282

​

​

—

​

​

—

​

​

282

​

​

(141)

​

​

$

2,805

​

$

—

​

$

—

​

$

2,805

​

$

183

​

该公司使用以下方法和重要假设来估计公允价值：

可供销售的证券：该公司持有可按公允价值出售的证券。对于没有报价的证券(第2级)，本公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。该公司投资组合中的投资通常不在交易所报价，但在二级机构市场上交易活跃。

本公司拥有某些SBA投资，这些投资的公允价值是使用第3级分层结构输入和假设确定的，因为此类证券的交易市场被确定为“不活跃”。这一确定是基于交易的数量有限，或者在某些情况下，没有报告的交易的存在。贴现现金流由第三方使用利率曲线计算，利率曲线经过更新以纳入当前市场状况，包括提前还款向量和信用风险。在交易流动性更高的时候，经纪人的报价被用来验证模型。

股权证券:本公司按公允价值持有股权证券。股权证券在国内公认的证券交易所和外国证券交易所(一级)按公允价值、市场报价计量。

仅限SBA服务资产和利息条带: 本公司维修资产的公允价值是使用第三级投入确定的。所有单独确认的维修资产和维修负债初始按公允价值计量，公允价值变动在发生期间的收益中报告。

本公司只计息资产的公允价值是使用第三级投入确定的。当公司向他人出售贷款时，它可以持有仅限利息的条状资产，这是转让方继续持有的证券化应收账款中的一种权益。它还可以获得最初按公允价值计量的维修资产或承担维修负债。应收账款的出售损益部分取决于(A)涉及转让的金融资产以前的账面价值，该账面金额根据转让日的相对公允价值在出售的资产和转让人继续持有的权益之间分配，以及(B)收到的收益。为获得公允价值，如有市场报价，则采用市场报价。然而，对于继续由

104

目录

因此，本公司一般根据管理层对关键假设--信贷损失和与所涉风险相称的贴现率--的最佳估计估计的未来预期现金流来估计公允价值。

利率衍生品:交易所交易的衍生品使用报价进行估值，并被归类在估值层次的第一级。然而，很少有衍生品合约在交易所上市，因此，本公司的衍生品头寸由第三方使用其估值模型进行估值，并由本公司确认。由于模型输入可以在流动性市场中观察到，并且模型不需要重大判断，因此此类衍生合约被归类在公允价值等级的第二级。本公司的利率掉期合约(指定为现金流对冲)被归类为2级。

在某些情况下，我们对我们的资产和负债进行公允价值调整，尽管它们不是按公允价值持续计量的。

不良贷款: 减值贷款在贷款被确认为减值时进行评估和估值，以成本或公允价值中的较低者为准。公允价值是根据担保这些贷款的抵押品的价值计量的，并在公允价值层次中被归类为第三级。抵押品可以包括房地产，或包括设备、库存和应收账款在内的商业资产。房地产抵押品的价值是根据公司聘请的合格持牌估价师的评估确定的。企业设备的价值是基于公司聘请的合格持证评估师的评估(如果是重大的)，或企业财务报表上设备的账面净值。存货和应收账款抵押品根据独立的实地审查员审查或账龄报告进行估值。评估可采用单一估值方法或一种或多种组合方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整类似贷款的可比销售和收入数据与此类贷款的抵押品之间的差异。管理层使用历史知识、市场考虑因素以及客户和客户业务的知识来评估评估的价值。

丧失抵押品赎回权的房地产：丧失抵押品赎回权的房地产在贷款转移到丧失抵押品赎回权的房地产时调整为公允价值。随后，丧失抵押品赎回权的房地产以账面价值或公允价值中的较低者计价。公允价值基于抵押品的独立市场价格或评估价值，被归类为非经常性第三级。本公司聘请的独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整可比销售额之间的差异。评估价值由管理层利用我们的市场知识和历史经验进行审查。

105

目录

第3级公允价值计量的变动

下表列出了在2021年、2020年和2019年12月31日终了年度使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产和负债的对账：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应承担的义务

​

SBA

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府

​

维修

​

仅限利息

​

​

​

(千美元)

    

实体和机构

    

资产

    

条带

    

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值，2021年1月1日

​

$

9,306

​

$

9,488

​

$

155

​

$

—

收入中包含的总收益(亏损)

​

 

—

​

 

603

​

 

(12)

​

 

—

聚落

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

预付款/首付款

​

 

(2,357)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

调入和/或调出级别3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

公允价值，2021年12月31日

​

$

6,949

​

$

10,091

​

$

143

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值，2020年1月1日

​

$

12,436

​

$

8,162

​

$

26

​

$

—

收入中包含的总收益

​

 

—

​

 

1,326

​

 

129

​

 

—

聚落

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

预付款/首付款

​

 

(3,130)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

调入和/或调出级别3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

公允价值，2020年12月31日

​

$

9,306

​

$

9,488

​

$

155

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值，2019年1月1日

​

$

15,183

​

$

8,419

​

$

27

​

$

—

包括在收入中的总亏损

​

 

—

​

 

(257)

​

 

(1)

​

 

—

聚落

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

预付款/首付款

​

 

(2,747)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

调入和/或调出级别3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

公允价值，2019年12月31日

​

$

12,436

​

$

8,162

​

$

26

​

$

—

​

106

目录

有几个不是在上述期间使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的证券收益中计入的收益或损失。这些证券的唯一活动是提前还款。有几个不是购买、销售或转入或转出第3级。下表提供了有关2021年12月31日和2020年12月31日的经常性第3级公允价值计量的量化信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

估值

    

看不见的

    

一般信息

​

​

技术

​

输入

​

射程

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

重复性：

​

​

​

​

​

​

美国政府实体和机构的义务

 

贴现现金流

 

贴现率

 

0%-3%

SBA服务资产和仅限利息条带

 

贴现现金流

​

提前还款速度

 

14.43%-17.12%

​

 

​

​

贴现率

 

7.57%-12.25%

非重复性：

​

​

​

​

​

​

不良贷款

​

评估价值减去预计销售成本

​

预计销售成本

​

6%

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

 

  

​

  

 

 

重复性：

​

​

​

​

​

​

美国政府实体和机构的义务

​

贴现现金流

​

贴现率

​

0%-3%

SBA服务资产和仅限利息条带

​

贴现现金流

​

提前还款速度

​

14.04%-17.71%

​

​

​

​

贴现率

​

4.67%-10.89%

非重复性：

​

​

​

​

​

​

不良贷款

​

评估价值减去预计销售成本

​

预计销售成本

​

6%

丧失抵押品赎回权的房地产

​

评估价值减去预计销售成本

​

预计销售成本

​

6%

​

 

​

​

​

  

​

​

本公司金融工具于2021年12月31日及2020年12月31日的账面金额及估计公允价值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

携带

​

    

2021年12月31日的估计公允价值

(千美元)

    

金额

    

1级

    

2级

    

3级

    

总计

金融资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

银行到期的现金和出售的联邦基金

​

$

441,341

​

$

—

​

$

441,341

​

$

—

​

$

441,341

投资证券

​

 

37,119

​

 

11,386

​

 

18,784

​

 

6,949

​

 

37,119

FHLB股票

​

 

19,701

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

不适用

贷款，净额

​

 

2,488,118

​

 

—

​

 

—

​

 

2,561,269

​

 

2,561,269

应计应收利息

​

 

11,052

​

 

—

​

 

100

​

 

10,952

​

 

11,052

SBA服务资产

​

 

10,091

​

 

—

​

 

—

​

 

10,091

​

 

10,091

仅限利息条带

​

 

143

​

 

—

​

 

—

​

 

143

​

 

143

抵押贷款服务资产

​

 

7,747

​

 

—

​

 

—

​

 

7,937

​

 

7,937

利率衍生品

​

​

367

​

​

—

​

​

367

​

​

—

​

​

367

财务负债：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

存款

​

 

2,263,020

​

 

—

​

 

2,263,246

​

 

—

​

 

2,263,246

联邦住房贷款银行预付款

​

​

500,000

​

​

—

​

​

501,450

​

​

—

​

​

501,450

其他借款

​

 

459

​

 

—

​

 

459

​

 

—

​

 

459

应计应付利息

​

​

204

​

​

—

​

​

204

​

​

—

​

​

204

利率衍生品

​

 

46

​

 

—

​

 

46

​

 

—

​

 

46

​

107

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

携带

​

2020年12月31日的估计公允价值

(千美元)

    

金额

    

1级

    

2级

    

3级

    

总计

金融资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

银行到期的现金和出售的联邦基金

​

$

150,688

​

$

—

​

$

150,688

​

$

—

​

$

150,688

投资证券

​

 

18,117

​

 

—

​

 

8,811

​

 

9,306

​

 

18,117

FHLB股票

​

 

6,147

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

不适用

贷款，净额

​

 

1,620,209

​

 

—

​

 

—

​

 

1,665,413

​

 

1,665,413

应计应收利息

​

 

10,671

​

 

—

​

 

—

​

 

10,671

​

 

10,671

SBA服务资产

​

 

9,488

​

 

—

​

 

—

​

 

9,488

​

 

9,488

仅限利息条带

​

 

155

​

 

—

​

 

—

​

 

155

​

 

155

抵押贷款服务资产

​

 

12,991

​

 

—

​

 

—

​

 

13,069

​

 

13,069

财务负债：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

存款

​

 

1,479,889

​

 

—

​

 

1,480,777

​

 

—

​

 

1,480,777

联邦住房贷款银行预付款

​

​

110,000

​

​

—

​

​

110,000

​

​

—

​

​

110,000

其他借款

​

 

483

​

 

—

​

 

483

​

 

—

​

 

483

应计应付利息

​

 

222

​

 

—

​

 

222

​

 

—

​

 

222

​

​

附注17--监管事宜

银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管实践计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。2015年1月1日，实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(“巴塞尔III规则”)对该行生效，完全遵守所有要求，将在多年的时间表上分阶段实施，并在2019年1月1日之前完全逐步实施。根据《巴塞尔协议III》的规定，该行必须持有2.50高于充分资本化的基于风险的资本比率的百分比。可供出售证券的未实现净收益或净亏损(如有)不包括在计算监管资本中。管理层相信，截至2021年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。在2021年12月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。

108

目录

公司和银行的实际资本金额(千)和比率如下表所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

最低资本要求-

​

在“立即更正”下

 

(千美元)

​

实际

​

巴塞尔协议III

​

行动条款：

 

​

    

金额

    

比率

    

Amount≥

    

Ratio≥

    

Amount≥

    

Ratio≥

 

截至2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

$

297,108

​

17.77

%

175,564

​

10.5

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

287,258

​

17.18

%

175,525

 

10.5

​

167,166

 

10.0

%

第一级资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

16.76

%

142,123

​

8.5

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

16.17

%

142,091

 

8.5

​

133,733

 

8.0

%

公共第1层(CET1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

16.76

%

117,043

​

7.0

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

16.17

%

117,016

 

7.0

​

108,658

 

6.5

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

280,156

​

9.44

%

118,682

​

4.0

%

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

270,306

​

9.11

%

118,667

 

4.0

​

148,333

 

5.0

%

截至2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

$

245,128

​

20.86

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

229,493

​

19.54

%

123,314

 

10.5

%

117,442

 

10.0

%

第一级资本(相对于风险加权资产)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

​

20.00

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

​

18.68

%

99,826

 

8.5

%

93,954

 

8.0

%

公共第1层(CET1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

​

20.00

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

​

18.68

%

82,209

 

7.0

%

76,337

 

6.5

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

整合

​

 

234,993

​

13.44

%

不适用

​

不适用

​

不适用

 

不适用

​

银行

​

 

219,357

​

12.55

%

69,937

 

4.0

%

87,421

 

5.0

%

​

可用于支付股东股息的唯一资金来源是公司的收益。银行监管机构对公司可能宣布的股息数额进行了限制。监管当局对公司资本充足率的审查可能会导致进一步的限制。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，美元11.8百万，$10.3百万美元和$10.4分别宣布和支付了100万欧元的普通股股息。在2021年期间，世行可以在没有事先批准的情况下宣布大约#美元的股息。30.9百万美元。

​

109

目录

附注18--其他开支

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，其他费用的重要组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

​

2020

    

2019

与杂项贷款相关的贷款

​

$

3,223

​

​

1,863

​

$

2,187

银行安全

​

 

1,084

​

​

1,037

​

 

1,283

专业费用

​

 

1,058

​

​

1,263

​

 

1,168

FDIC保险

​

​

956

​

​

339

​

​

192

电话和数据服务

​

 

816

​

​

787

​

 

678

董事费用

​

​

455

​

​

383

​

​

366

其他

​

​

4,051

​

​

3,201

​

​

2,779

其他费用合计

​

$

11,643

​

​

8,873

​

$

8,653

​

​

附注19--仅限母公司简明财务报表

MetroCity BankShares，Inc.(仅母公司)的财务报表如下：

浓缩资产负债表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(千美元)

    

2021

    

2020

资产：

​

​

​

​

​

​

现金和银行到期*

​

$

10,002

​

$

15,742

对银行子公司的投资*

​

 

280,373

​

 

229,195

其他资产

​

​

373

​

​

380

总资产

​

$

290,748

​

$

245,317

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

​

​

​

​

​

应计费用和其他负债

​

$

525

​

$

486

总负债

​

​

525

​

​

486

股东权益：

​

​

​

​

​

​

优先股

​

​

—

​

​

—

普通股

​

​

255

​

​

257

额外实收资本

​

​

51,559

​

​

55,674

留存收益

​

​

238,577

​

​

188,705

累计其他综合(亏损)收入

​

​

(168)

​

​

195

股东权益总额

​

​

290,223

​

​

244,831

总负债股东权益

​

$

290,748

​

$

245,317

*整合中被淘汰

110

目录

简明损益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

(千美元)

    

2021

​

2020

    

2019

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

从银行子公司获得股息*

​

$

11,829

​

$

10,305

​

$

10,402

利息收入*

​

​

46

​

​

123

​

​

48

总收入

​

​

11,875

​

​

10,428

​

​

10,450

费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司间费用*

​

​

107

​

​

277

​

​

142

其他费用

​

​

181

​

​

102

​

​

32

总费用

​

​

288

​

​

379

​

​

174

子公司未分配收入中的税前收益和权益

​

​

11,587

​

​

10,049

​

​

10,276

所得税优惠

​

​

—

​

​

54

​

​

26

子公司未分配收入中的权益前收益

​

​

11,587

​

​

10,103

​

​

10,302

子公司未分配收入中的权益*

​

​

50,114

​

​

26,291

​

​

34,416

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

*整合中被淘汰

现金流量表简明表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

(千美元)

    

2021

​

2020

    

2019

经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

61,701

​

$

36,394

​

$

44,718

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

子公司未分配净收入中的权益

​

​

(50,114)

​

​

(26,291)

​

​

(34,416)

其他资产减少(增加)

​

​

7

​

​

(13)

​

​

938

应计费用和其他负债增加(减少)

​

​

2

​

​

(54)

​

​

92

经营活动提供的净现金

​

​

11,596

​

​

10,036

​

​

11,332

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动提供的现金净额(已用)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

发行普通股，扣除费用

​

​

—

​

​

—

​

​

13,911

普通股回购

​

​

(5,544)

​

​

—

​

​

(1,485)

普通股支付的股息

​

​

(11,792)

​

​

(10,285)

​

​

(10,367)

融资活动提供的现金净额(已用)

​

​

(17,336)

​

​

(10,285)

​

​

2,059

现金及现金等价物净(减)增

​

​

(5,740)

​

​

(249)

​

​

13,391

现金和现金等价物，年初

​

​

15,742

​

​

15,991

​

​

2,600

现金和现金等价物，年终

​

$

10,002

​

$

15,742

​

$

15,991

​

​

​

附注20--后续活动

​

2022年1月28日，世行签署了出售美元的意向书115.5其中有100万笔带利息的住宅抵押贷款保留给了第三方投资者。这笔交易预计将在2022年3月底完成。

​

​

​

​

111

目录

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

信息披露控制和程序的评估

公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司截至2021年12月31日的披露控制和程序(见修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制制度旨在就财务报表的编制和公平列报向公司管理层和董事会提供合理保证。无论设计得多么好，财务报告的内部控制都有内在的局限性，包括控制可能被规避或推翻，以及由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能发生而不被发现。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。

公司管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架》(2013年)中提出的标准。

根据这一评估，管理层已确定，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于指定的标准是有效的。

本年度报告不包括由我们的注册会计师事务所就我们的财务报告进行内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会规则，管理层的报告无需经我们的注册会计师事务所认证，该规则允许我们所在的新兴成长型公司在本年度报告中仅提供管理层的财务报告内部控制年度报告。

财务报告内部控制的变化

截至2021年12月31日止第四季度，本公司的财务报告内部控制(定义见《证券交易法》第13a-15(E)及15d-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。新冠肺炎疫情也没有对财务报告的内部控制产生重大影响。本公司不断监测和评估流程和活动的变化，以确定对财务报告内部控制的设计和运营有效性的任何潜在影响。

对控制措施有效性的限制

该公司管理层认识到，无论管制系统的构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保管制系统的目标得以实现。此外，还设计了一种

112

目录

控制系统必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题、错误和舞弊(如果有的话)都已被检测到。

第9B项。其他信息

没有。

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

本年度报告第三部分第10项所要求的信息将在本公司2022年年度股东大会的最终委托书中的“提议1-董事选举”、“现任高管”、“公司治理和董事会”以及“第16(A)条实益所有权报告合规”标题下提供。

项目11.高管薪酬

本年度报告第三部分第11项中要求的信息将在公司2022年年度股东大会的最终委托书中的“高管薪酬和其他事项”和“公司治理和董事会”两个标题下提供。

项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

下表提供了截至2021年12月31日公司股权补偿计划下尚未支付和可用于未来授予的基于股票的补偿奖励的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(A)

​

(B)

​

(C)

​

​

​

​

​

​

数量

​

​

​

​

​

​

剩余证券

​

​

数量

​

​

​

面向未来

​

​

证券须为

​

加权平均

​

在股权项下发行

​

​

在锻炼时发放

​

行权价格

​

补偿计划

​

​

出类拔萃的

​

出类拔萃的

​

(不包括证券

​

​

期权、认股权证

​

期权、认股权证

​

反映在

​

    

和权利

    

和权利

    

(A)栏)

股东批准的股权补偿计划

 

240,000

 

$12.70

 

1,790,721

未经股东批准的股权薪酬计划

 

—

 

—

 

—

总计

 

240,000

​

12.70

​

1,790,721

​

​

本年度报告第三部分第12项所要求的其余信息将在本公司2022年年度股东大会的最终委托书中的“本公司管理层和主要股东对本公司普通股的实益所有权”的标题下提供，在此并入作为参考。

​

第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

本年度报告第三部分第13项所要求的信息将在本公司2022年年度股东大会的最终委托书中的“某些关系和关联人交易”和“公司治理和董事会”的标题下提供。

113

目录

项目14.主要会计费用和服务

本年度报告第三部分第14项所要求的资料将在本公司2022年股东周年大会的最终委托书中的“建议2-批准独立注册会计师事务所的委任”的标题下提供，在此并入作为参考。

第四部分

项目15.证物、财务报表明细表

(a)以下文件作为本报告的一部分归档：
(1)财务报表(第二部分--第8项.财务报表和补充数据)：

(I)独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 173)

(二)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表

(3)2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的合并损益表

(四)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并全面收益表

(5)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并股东权益报表

(6)2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的合并现金流量表

(七)合并财务报表附注

(2)财务报表明细表：所有财务报表明细表被省略，因为它们不是必需的或不适用的，或者所要求的信息显示在合并财务报表或其附注中。
(3)展品：包括在下面的附表中。
(b)展品：

​

​

​

证物编号：

    

展品说明

​

​

​

3.1

​

MetroCity BankShares，Inc.的重述注册章程(通过参考公司2019年9月4日提交的S-1表格注册声明的附件3.1(文件编号333-233625)合并)

3.2

​

修订和重新制定大都会银行股份有限公司章程(参考公司于2019年9月4日提交的S-1表格注册说明书附件3.2(文件编号333-233625))

4.1

​

大都会银行股份有限公司股本说明。

10.1

​

修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年8月21日，由大都会城市银行和Nack Paek之间的雇佣协议(通过引用2019年9月4日提交的公司S-1表格注册声明(文件编号333-233625)的附件10.1并入)*

10.2

​

修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年8月21日，由大都会城市银行和Farid Tan之间签订(通过引用2019年9月4日提交的公司S-1表格注册声明(文件编号333-233625)的附件10.2并入)*

10.3

​

修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年8月21日，由大都会城市银行和霍华德·金签署(参考公司于2019年9月4日提交的S-1表格注册声明的附件10.3(文件编号333-233625))*

114

目录

10.5

​

MetroCity BankShares，Inc.2018年综合激励计划(通过引用本公司2019年9月4日提交的S-1表格注册说明书(文件编号333-233625)附件10.5并入)*

21.1

​

大都会银行股份有限公司的子公司。

23.1

​

高乐律师事务所同意书

24.1

​

本2021年年度报告的10-K表格签名页上包含的授权书，并通过引用并入本文

31.1

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的证明

31.2

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明

32.1

​

依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明

32.2

​

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明

101.INS

​

内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

101.SCH

​

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

​

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101.DEF

​

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

​

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

101.PRE

​

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

​

封面交互数据文件-封面已采用内联XBRL格式，并包含在图101中的内联XBRL实例文档中

*管理合同或补偿计划或安排

​

​

项目16.表格10-K总结

没有。

​

115

目录

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

​

​

​

​

大都会银行股份有限公司。

​

​

​

日期：2022年3月11日

由以下人员提供：

/s/Nack Y.Paek

​

​

Nack Y.Paek

​

​

董事长兼首席执行官

(首席行政主任)

​

日期：2022年3月11日

由以下人员提供：

/s/卢卡斯·斯图尔特

​

​

卢卡斯·斯图尔特

​

​

首席财务官

(首席财务会计官)

​

​

​

116

目录

通过此等陈述认识所有人，以下签名的每个人在此构成并任命Nack Y.Paek和Lucas Stewart，他们有充分的权力在没有对方的情况下行事，他或她的真实和合法的事实代理人和代理人，具有充分和多次的替代和再代理的权力，以任何和所有身份以他或她的名义、地点和替代的身份，签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修正案，并将该年报及其所有证物和其他相关文件提交证券交易委员会，并在此授予该等事实代理人及代理人，以及他们每一人作出及执行每项必需及必须作出的作为及事情的完全权力及权力，与每名签署人可或可亲自作出的所有意图及目的完全相同，并在此批准及确认所有该等事实代理人及代理人，或他们中的任何一人，或他们或他们的一名或多名代理人，可合法地作出或安排作出凭借本条例而作出的任何事情。

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以他们的身份在指定的日期签署。

​

​

签名

    

标题

    

日期

​

​

​

​

​

/s/Nack Y.Paek

​

董事长；首席执行官

​

March 11, 2022

Nack Y.Paek

​

(首席执行官)

​

​

​

​

​

​

​

/s/Farid Tan

​

总裁和董事

​

March 11, 2022

法里德·谭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/弗兰克·格洛弗

​

董事

​

March 11, 2022

弗兰克·格洛弗

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/威廉·J·洪林

​

董事

​

March 11, 2022

威廉·J·匈牙利林

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/Howard Hwaaeng Kim

​

董事

​

March 11, 2022

霍华德·华生金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/弗朗西斯·赖(Francis Lai)

​

董事

​

March 11, 2022

黎智英

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/梁朝伟

​

董事

​

March 11, 2022

梁朝伟

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/吕飞英

​

董事

​

March 11, 2022

路飞鹰

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/Young Park

​

董事

​

March 11, 2022

杨百合

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/阿吉特·帕特尔

​

董事

​

March 11, 2022

阿吉特·帕特尔

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/Frank S.Rhee

​

董事

​

March 11, 2022

弗兰克·S·李

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/山相古·申(Sam Sang-guo Shim)

​

董事

​

March 11, 2022

沈尚古

​

​

​

​

​

​

​

​

117