目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2019年9月30日的季度
或
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☐ |
根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的从到的过渡期过渡报告。 |
委托档案编号：000-29913
礼宾技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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内华达州 |
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90-1133909 |
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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公司或组织) |
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识别号码) |
1202puta Del Sol
加利福尼亚州圣克莱门特，邮编：92673
949-429-5370
Fax: 888.312.0124
(注册人委托人的地址和电话
行政办公室和主要营业地点)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一级证券的名称 |
商品代号 |
注册的交易所名称 |
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无 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)。
Yes ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是，☐否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是否
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截至2019年11月13日，注册人拥有37,412,519股普通股，面值0.001美元，以及53,032股B系列可转换、有投票权的优先股。在一定条件下，B系列优先股可以转换为每股B系列优先股换20股普通股。B系列优先股的每股投票权为20股普通股。
礼宾技术公司
目录
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页面 |
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第一部分财务信息 |
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项目1.财务报表(未经审计) |
3 |
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截至2019年9月30日和2019年6月30日的简明合并资产负债表 |
3 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月简明综合经营报表 |
4 |
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截至2019年9月30日及2018年9月30日止三个月简明综合全面收益表 |
5 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月股东权益简明合并报表 |
6 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月的简明现金流量表 |
7 |
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简明合并财务报表附注 |
8 |
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
23 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
30 |
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项目4.控制和程序 |
30 |
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第二部分：其他信息 |
30 |
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项目1.法律诉讼 |
30 |
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第1A项。风险因素 |
30 |
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 |
30 |
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项目3.高级证券违约 |
30 |
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项目4.矿山安全信息披露 |
30 |
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项目5.其他信息 |
30 |
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项目6.展品 |
31 |
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签名 |
33 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将”、“应该”、“将”、“将”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“计划”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”等词汇。或“继续”或这些词语或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表达的否定。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：
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• |
我们未来的财务业绩，包括我们的收入、收入成本、毛利、毛利、运营费用、产生正现金流的能力以及实现和保持盈利的能力； |
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• |
我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的营运资本、资本支出和流动性需求； |
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• |
我们的运营子公司有能力吸引和留住客户使用我们的产品，优化我们产品的定价，扩大我们对客户的销售，并说服我们现有的客户续订； |
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• |
影响我们运营子公司产品和市场的技术发展； |
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• |
我们运营子公司的创新能力和提供卓越用户体验的能力，以及我们在这方面的意图和战略； |
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• |
我们的运营子公司成功打入企业市场的能力； |
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• |
我们的运营子公司在现有市场和新市场(包括国际市场)成功扩张的能力； |
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• |
吸引和留住关键人才； |
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• |
我们有能力有效地管理我们的增长和未来的开支； |
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• |
全球经济状况及其对支出的影响；以及 |
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• |
以及我们的运营子公司遵守适用于我们业务的修订或新法律法规(包括隐私和数据安全法规)的能力。 |
我们提醒您，上述列表并不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性表述中描述的事件的结果受风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素在我们截至2019年6月30日的10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中描述。此外，我们和我们的子公司在一个竞争激烈、瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。我们不能向您保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将会实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。我们和我们的子公司可能无法实际实现我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分-财务信息
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第一项财务报表 |
礼宾技术公司和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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(经审计) |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
$ | 6,904,137 | $ | 6,481,815 | ||||
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应收账款净额 |
875,672 | 939,649 | ||||||
|
应收账款关联方 |
988,769 | 1,037,146 | ||||||
|
盘存 |
1,049,184 | 1,008,662 | ||||||
|
预缴所得税和应收税金 |
1,232,219 | 1,754,369 | ||||||
|
投资 |
3,775,158 | 3,756,596 | ||||||
|
其他流动资产 |
265,796 | 546,105 | ||||||
|
流动资产总额 |
15,090,935 | 15,524,342 | ||||||
|
受限现金 |
12,543 | 13,436 | ||||||
|
财产和设备，净值 |
1,299,866 | 757,014 | ||||||
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经营性租赁使用权资产 |
1,005,006 | - | ||||||
|
商誉 |
915,790 | 915,790 | ||||||
|
无形资产净额 |
2,575,156 | 2,659,723 | ||||||
|
递延税项资产，净额 |
859,696 | 859,696 | ||||||
|
其他资产，长期 |
523,607 | 523,607 | ||||||
|
总资产 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
|
负债和股东权益 |
||||||||
|
流动负债 |
||||||||
|
应付账款和应计费用 |
$ | 2,533,875 | $ | 2,867,081 | ||||
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费用减免与关联方 |
213,095 | 325,821 | ||||||
|
流动部分经营租赁负债 |
361,996 | - | ||||||
|
应付票据-关联方 |
3,500 | 3,500 | ||||||
|
贷款--财产和设备，当期部分 |
13,153 | 26,241 | ||||||
|
流动负债总额 |
3,125,619 | 3,222,643 | ||||||
|
长期负债 |
||||||||
|
应付票据-关联方 |
600,000 | 600,000 | ||||||
|
贷款--财产和设备，扣除当期部分 |
380,200 | 61,057 | ||||||
|
长期经营租赁负债 |
680,490 | - | ||||||
|
递延税项负债 |
176,578 | 176,578 | ||||||
|
长期负债总额 |
1,837,268 | 837,635 | ||||||
| 总负债 | 4,962,887 | 4,060,278 | ||||||
|
股东权益 |
||||||||
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优先股，面值0.001美元；授权5000万股 |
||||||||
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B系列：53,032只已发行，未偿还日期分别为2019年9月30日和2019年6月30日 |
53 | 53 | ||||||
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普通股，面值0.001美元；授权9亿股；2019年9月30日发行和发行的37,412,519股；2019年6月30日的37,237,519股 |
37,412 | 37,237 | ||||||
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额外实收资本 |
9,216,204 | 9,178,838 | ||||||
|
累计其他综合(损失) |
(141,710 |
) |
(175,659 |
) |
||||
|
留存收益 |
8,207,753 | 8,152,861 | ||||||
|
股东权益总额 |
17,319,712 | 17,193,330 | ||||||
|
总负债和股东权益 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明合并业务报表
(未经审计)
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截至三个月 |
截至三个月 |
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2019年9月30日 |
2018年9月30日 |
|||||||
|
净收入 |
||||||||
|
资金管理关联方 |
$ | 3,040,569 | $ | 4,222,984 | ||||
|
食品 |
1,250,331 | 1,192,996 | ||||||
|
安全系统 |
773,277 | 858,651 | ||||||
|
美容产品及其他 |
963,673 | 902,328 | ||||||
|
净收入 |
6,027,850 | 7,176,959 | ||||||
|
收入成本 |
1,769,393 | 1,838,384 | ||||||
|
毛利 |
4,258,457 | 5,338,575 | ||||||
|
运营费用 |
||||||||
|
一般和行政费用 |
1,117,149 | 1,072,932 | ||||||
|
基金运作 |
809,836 | 1,265,655 | ||||||
|
市场营销和广告 |
577,876 | 871,781 | ||||||
|
折旧及摊销 |
149,663 | 174,505 | ||||||
|
薪金和补偿 |
1,543,022 | 1,384,982 | ||||||
|
总运营费用 |
4,197,546 | 4,769,855 | ||||||
|
营业收入 |
60,911 | 568,720 | ||||||
|
其他(费用)收入： |
||||||||
|
其他(费用)收入 |
8,436 | (174,661 |
) |
|||||
|
利息和股息收入 |
25,847 | 3,779 | ||||||
|
利息支出 |
(11,005 |
) |
(8,136 |
) |
||||
|
其他(费用)收入合计(净额) |
23,278 | (179,018 |
) |
|||||
|
所得税前收入 |
84,189 | 389,702 | ||||||
|
所得税的拨备 |
29,297 | 103,748 | ||||||
|
净收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
|
普通股加权平均份额 |
||||||||
|
基本信息 |
37,325,019 | 29,559,139 | ||||||
|
稀释 |
38,385,659 | 38,298,159 | ||||||
|
每股普通股净收入 |
||||||||
|
基本信息 |
$ | 0.00 | $ | 0.01 | ||||
|
稀释 |
$ | 0.00 | $ | 0.01 | ||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
|
截至三个月 |
截至三个月 |
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2019年9月30日 |
2018年9月30日 |
|||||||
|
净收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
|
其他全面收益(亏损)： |
||||||||
|
外币折算损益 |
33,949 |
|
(11,583 |
) |
||||
|
综合收益 |
$ | 88,841 |
|
$ | 274,371 | |||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
|
礼宾技术公司和子公司 |
|
股东权益简明合并报表 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月 |
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(未经审计) |
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期间结束 2019年9月30日 |
优先股 (B系列) |
普通股 |
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|
数量 股票 |
金额 |
数量 股票 |
帕尔 价值 |
其他内容 实缴 资本 |
累计 其他 全面 收益(亏损) |
留用 收益 |
总计 股东的 权益 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2019年7月1日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,237,519 | $ | 37,237 | $ | 9,178,838 | $ | (175,659 |
) |
$ | 8,152,861 | $ | 17,193,330 | |||||||||||||||||
|
货币兑换收益 |
- | - | - | - | - |
33,949 |
|
- | 33,949 |
|
||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股 |
- | - | 175,000 | 175 | - | - | - | 175 | ||||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股--赚取(1) |
- | - | - | - | 37,366 |
|
- | - | 37,366 | |||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 54,892 | 54,892 | ||||||||||||||||||||||||
|
2019年9月30日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,216,204 | $ | (141,710 |
) |
$ | 8,207,753 | $ | 17,319,712 | |||||||||||||||||
|
期间结束 2018年9月30日 |
优先股 (B系列) |
普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
数量 股票 |
金额 |
数量 股票 |
帕尔 价值 |
其他内容 实缴 资本 |
累计 其他 全面 收益(亏损) |
留用 收益 |
总计 股东的 权益 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2018年7月1日的余额 |
436,951 | $ | 437 | 29,559,139 | $ | 29,559 | $ | 9,186,132 | $ | 148,808 | $ | 7,611,061 | $ | 16,975,997 | ||||||||||||||||||
|
(损失)货币换算 |
- | - | - | - | - | (11,583 |
) |
- | (11,583 |
) |
||||||||||||||||||||||
|
投资收益的重新分类 |
- | - | - | - | - | (279,951 |
) |
279,951 | - | |||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 285,954 | 285,954 | ||||||||||||||||||||||||
|
2018年9月30日的余额 |
436,951 | $ | 437 | 29,559,139 | $ | 29,559 | $ | 9,186,132 | $ | (142,726 |
) |
$ | 8,176,966 | $ | 17,250,368 | |||||||||||||||||
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
(1)见附注14所载为服务而发行的股份
礼宾技术公司和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
|
在截至以下三个月的期间内 9月30日， |
||||||||
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
经营活动的现金流： |
||||||||
|
净收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 |
||||||||
|
折旧及摊销 |
149,663 | 174,505 | ||||||
|
基于库存的供应商薪酬 |
37,541 | - | ||||||
|
投资未实现(收益)损失 |
(94 | ) | 78,018 | |||||
|
出售投资实现(收益) |
- | (84,901 |
) |
|||||
|
(收益)处置设备 |
- | (1,979 |
) |
|||||
|
流动资产减少(增加)： |
||||||||
|
应收账款净额 |
39,506 | 12,770 | ||||||
|
应收账款关联方 |
48,377 | 136,349 | ||||||
|
预缴所得税和应收税金 |
540,808 | (57,776 |
) |
|||||
|
盘存 |
(67,549 |
) |
(154,928 |
) |
||||
|
其他流动资产 |
280,145 | 67,197 | ||||||
|
流动负债增加(减少)： |
||||||||
|
应付账款和应计费用 |
(302,275 |
) |
(65,722 |
) |
||||
|
费用减免关联方 |
(112,726 |
) |
(250,911 |
) |
||||
|
经营活动提供的净现金 |
668,288 | 138,576 | ||||||
|
投资活动的现金流： |
||||||||
|
为收购企业资产支付的现金 |
- | (22,500 |
) |
|||||
|
购置不动产和设备--处置净额 |
(645,817 | ) | (4,531 |
) |
||||
|
出售投资 |
- | 100,000 | ||||||
|
购买投资 |
(18,245 | ) | - | |||||
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
(664,062 | ) | 72,969 | |||||
|
融资活动的现金流： |
||||||||
|
贷款--房地产、财产和设备 |
393,353 | - | ||||||
|
偿还设备贷款 |
(87,298 | ) | (88,401 |
) |
||||
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
306,055 | (88,401 |
) |
|||||
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
111,148 | (11,359 |
) |
|||||
|
现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
421,429 | 111,785 | ||||||
|
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 |
6,495,251 | 7,524,114 | ||||||
|
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 |
$ | 6,916,680 | $ | 7,635,899 | ||||
|
现金流量信息的补充披露： |
||||||||
|
期内支付的现金用于： |
||||||||
|
支付的利息 |
$ | 4,885 | $ | - | ||||
|
所得税 |
$ | 159,363 | $ | 6,000 | ||||
| 非现金融资和投资活动： | ||||||||
| 通过经营租赁义务取得经营性使用权资产 | $ | 1,150,916 | $ | - | ||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
注1。 |
业务的组织和描述 |
礼宾技术公司(以下简称“公司”或“礼宾”)是内华达州的一家公司，通过从事各种商业活动的全资子公司经营。本文对本公司全资子公司的经营情况作了较为详细的介绍，但概括如下：
|
● |
总部设在美国的Wainwright控股公司(“Wainwright”)是两家投资服务有限责任公司子公司--美国商品基金有限责任公司(United States Commodity Funds LLC，简称“USCF”)和USCF Advisers LLC(简称“USCF Advisers”)的唯一成员。这两家子公司都管理、经营或是交易所交易基金(ETF)的投资顾问，交易所交易基金是以有限合伙企业或投资信托形式组织的，发行在纽约证券交易所Arca证券交易所交易的股票。 |
|
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● |
Gourmet Foods，Ltd.(“Gourmet Foods”)是一家总部设在新西兰的公司，以商业规模生产和分销新西兰肉类馅饼。 |
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Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家总部设在加拿大的公司，销售和安装商业和住宅警报监控系统。 |
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Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家总部设在美国的公司，在全球范围内以Original Sprout品牌从事头发和护肤产品的批发经销。Kahnalytics以前的业务是以订阅的方式提供直播移动视频，这项业务微不足道，在过渡到目前的头发和护肤品分销业务后被终止。 |
请参阅“附注13.业务合并”，了解我们为经营业务收购的条款。
礼宾在分散的基础上管理其运营业务。没有集中或综合的运营职能，如营销、销售、法律或其他专业服务，礼宾部管理层很少参与其运营子公司的日常业务事务。礼宾公司管理层负责资本分配决策、投资活动以及挑选和保留首席执行官领导各运营子公司。礼宾的公司管理层还负责公司治理实践，监督监管事务，包括其运营业务的监管事务，并根据需要参与其子公司的治理相关问题。
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注2。 |
重要会计政策摘要 |
列报基础和会计原则
本公司已在综合基础上编制随附的财务报表。管理层认为，随附的综合资产负债表以及相关的损益表和全面收益表以及现金流量包括公平列报所需的所有调整，这些调整仅由正常经常性项目组成，按权责发生制编制，符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。本10-Q表格中包含的信息应与公司于2019年9月30日提交给美国证券交易委员会的2019年10-K表格中包含的信息一起阅读。
合并原则
随附的简明综合财务报表(在本文中称为“财务报表”)包括礼宾公司及其全资子公司、Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的账户。
所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
预算的使用
财务报表的编制符合美国公认会计原则，该准则要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括所有原始到期日为3个月或更短的高流动性债务工具。该公司在美国、加拿大和新西兰的金融机构维持其现金和现金等价物。美国的账户由联邦存款保险公司为每个储户提供最高25万美元的保险，加拿大的账户由加拿大存款保险公司为每个储户提供最高10万加元的保险。新西兰的账户没有保险。本公司持有的存款有时超过保险金额，但本公司预计此类账户不会出现任何损失。
应收账款、应收账款净额和应收账款关联方
应收账款净额包括准将、美食食品和原始萌芽业务的应收账款。该公司目前不保留坏账准备，因为它相信所有的账款都是可以收回的。管理层定期审查应收账款的构成，并分析客户信用、客户集中度、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以确定是否应将某笔账款视为坏账。储备(如果有的话)是根据特定的识别基础记录的。账户余额在所有收集手段用尽后从津贴中注销，追回的可能性被认为微乎其微。截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司分别有0美元和2075美元被列为可疑账户。
应收账款相关各方，包括从Wainwright业务应收的基金资产管理费。应收管理费一般包括一个月的管理费，这些管理费在赚取管理费后的一个月内收取。截至2019年9月30日和2019年6月30日，不计入可疑账户，因为所有金额都被视为可收款。
主要客户和供应商-信用风险集中
礼宾公司通过Brigadier，部分依赖于它与为Brigadier的客户提供监控服务的警报监控公司的合同关系。如果合同终止，准将将被迫寻找警报监测的替代来源，或自行建立这样的设施。管理层相信，合同关系是可持续的，而且已经持续多年，如果需要，可以选择替代解决方案。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，面向最大客户的销售额(包括合同和经常性月度支持费用)分别占Brigadier总收入的52%和59%。截至2019年9月30日资产负债表日期，同一客户约占Brigadier应收账款的36%，而截至2019年6月30日，这一比例为37%。在截至2018年9月30日的三个月期间，第二个客户约占收入的10%，但在截至2019年9月30日的三个月期间，该客户没有记录到显著的销售额。
礼宾通过Gourmet Foods拥有三大客户群，包括Gourmet Foods的毛收入；1)食品杂货；2)汽油便利店；3)独立零售商。食品杂货和食品行业由几家大型连锁经营公司主导，它们是Gourmet Foods的客户，没有长期保证这些主要客户将继续从Gourmet Foods购买产品，但这种关系已经存在了足够的时间，使管理层对其持续业务有合理的信心。在截至2019年9月30日的季度，Gourmet Foods在食品杂货业的最大客户通过多家独立品牌门店运营，约占Gourmet Foods销售收入的21%，而截至2018年9月30日的三个月为24%。截至2019年9月30日，该客户占应收账款的25%，而截至2019年6月30日，这一比例为28%。在截至2019年9月30日的季度里，这家食品杂货行业第二大企业的销售收入约占Gourmet Foods销售收入的14%，而截至2018年9月30日的三个月，这一比例为13%。截至2019年9月30日，这一群体占Gourmet Foods应收账款的20%，而截至2019年6月30日，这一比例为19%。在汽油便利店市场上，美食食品供应两大渠道。最大的是一个由同一品牌汽油经销商组成的营销财团，在截至2019年9月30日的三个月里，他们约占Gourmet Foods总销售收入的43%，而截至9月30日的三个月这一比例为40%, 2018年。该财团的任何一个成员都不对美食家的应收账款的很大一部分负责。第三类独立零售商和咖啡馆占了Gourmet Foods总销售收入的余额，但集团成员是独立拥有的，各自对其财务义务负责，没有一个客户占收入或应收账款的很大一部分。
礼宾通过Original Sprout不依赖于任何一个客户或客户组，因为没有一个客户或购买组始终占毛收入的10%以上，尽管由于送货时间的原因，在任何特定时期，客户可能占我们毛收入的很大一部分。在截至2019年9月30日的三个月中，一个客户约占我们收入的15%，而在截至2018年9月30日的三个月期间，两家不同的公司分别占我们收入的15%和11%。截至2019年9月30日或截至2019年6月30日，这些公司没有占我们应收账款的任何重要部分，然而，截至2019年9月30日，两个不同的客户(占我们收入的不大部分)确实占我们应收账款的18%和16%，而截至2019年6月30日，这两个客户的应收账款分别占我们应收账款的25%和12%，另外一个客户的应收账款占截至2019年6月30日所有应收账款的17%。Original Sprout在一定程度上依赖于它与一家产品包装公司的关系，后者在Original Sprout的指导下制造产品，将其包装在适当的容器中，并将成品交付给Original Sprout以分发给其客户。Original Sprout的所有产品目前都是由这家包装公司生产的，尽管如果这种关系失败，还有其他类似的包装公司可供Original Sprout以具有竞争力的价格提供。
对于我们的子公司Wainwright，风险的集中和对主要客户的相对依赖体现在其管理的各种基金中，以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的相关三个月和九个月的收入，以及截至2019年9月30日的应收账款，如下所示。
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在截至的三个月内 2019年9月30日 |
在截至的三个月内 2018年9月30日 |
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收入 |
收入 |
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基金 |
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USO |
$ | 1,550,198 | 51 |
% |
$ | 1,984,921 | 47 |
% |
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USCI |
621,049 | 20 |
% |
1,253,859 | 30 |
% |
||||||||||
|
昂格 |
459,462 | 15 |
% |
504,862 | 12 |
% |
||||||||||
|
所有其他 |
409,860 | 14 |
% |
479,342 | 11 |
% |
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|
总计 |
$ | 3,040,569 | 100 |
% |
$ | 4,222,984 | 100 |
% |
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|
截至2019年9月30日 |
截至2019年6月30日 |
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应收帐款 |
应收帐款 |
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基金 |
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|
USO |
$ | 510,712 | 52 |
% |
$ | 526,981 | 51 |
% |
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|
USCI |
177,913 | 18 |
% |
236,251 | 23 |
% |
||||||||||
|
昂格 |
151,012 | 15 |
% |
141,413 | 13 |
% |
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|
所有其他 |
149,132 | 15 |
% |
132,501 | 13 |
% |
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|
总计 |
$ | 988,769 | 100 |
% |
$ | 1,037,146 | 100 |
% |
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盘存
库存主要包括新西兰的食品和包装、美国的头发和护肤成品和组件以及加拿大的安全系统硬件，按成本(基于先进先出法确定)或可变现净值中较低者进行估值。库存包括产品成本、入境运费和仓储成本(如适用)。管理层将存货成本与可变现净值进行比较，并计入存货减记至其可变现净值(如果低于可变现净值)。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，存货价值减值分别记录为0美元和0美元。在每个报告期结束时进行评估，以确定哪些移动缓慢的库存项目(如果有)应被认为是过时的，并减记为其估计的可变现净值。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，缓慢移动或陈旧库存的费用分别为0美元和0美元。
财产和设备
财产和设备按成本列报。维护和维修支出在发生时计入收益；增建、续签和租赁改进计入资本化。办公家具和设备包括办公设备、计算机、打印机和其他办公设备以及软件和适用的包装设计。包括在厂房及设备内的租赁改善，在改善的使用年限及租约年期较短的期间内折旧。当财产和设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或损失都将计入运营。折旧按资产估计使用年限采用直线法计算(见简明综合财务报表附注5)。
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类别 |
预计使用寿命(in 年) |
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厂房和设备： |
5 | 至 | 10 | ||
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家具和办公设备： |
3 | 至 | 5 | ||
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车辆 |
3 | 至 | 5 | ||
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建筑物 |
10 | 至 | 39 | ||
无形资产
无形资产包括品牌名称、域名、配方、竞业禁止协议和客户名单。具有有限使用年限的无形资产会在估计使用年限内摊销，并至少按年度及每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时评估减值。本公司通过确定该等资产的账面价值是否将通过折现的预期未来现金流收回来评估可回收性。如果未来贴现现金流少于这些资产的账面价值，本公司将根据账面价值超过资产公允价值确认减值损失。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三个月没有记录减值。
商誉
商誉是指收购企业合并中收购的净资产的总收购价超过其公允价值的部分。在我们会计年度的第四季度，每年都会对商誉进行减值测试，如果事件或环境变化表明商誉的账面价值可能会减值，则会更频繁地测试商誉的减值情况。商誉减值测试分两步进行。在第一步中，报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不需要执行第二步。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则报告单位存在商誉减值迹象，企业必须进行第二步减值测试。根据第二步，如果报告单位商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失。商誉的隐含公允价值是通过以类似于购买价格分配的方式分配报告单位的公允价值来确定的。本次分配后的剩余公允价值为报告单位商誉的隐含公允价值。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三个月没有记录减值。
长期资产减值
只要事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法通过资产的使用和最终处置产生的预计未贴现现金流收回，本公司就会测试长期资产的减值情况。只要存在任何此类减值，将就账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三个月没有记录减值。
金融工具的投资与公允价值
短期投资被归类为可供出售的证券。本公司在期末按公允价值计量投资，公允价值的任何变动均反映为未实现收益或(亏损)，并计入其他(费用)收入。公司根据会计准则编纂(“ASC”)820-公允价值计量和披露(“ASC 820”)对其投资进行估值。ASC820定义了公允价值，在公认会计原则中建立了公允价值计量框架，并扩大了公允价值计量的披露范围。应用ASC 820对以往做法的改变涉及公允价值的定义、计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩大披露。ASC 820建立了一个公允价值等级，区分了：(1)根据从本公司独立来源获得的市场数据开发的市场参与者假设(可观察到的投入)和(2)公司自己对市场参与者的假设，这些假设是根据当时可获得的最佳信息开发的(不可观察到的投入)。ASC 820层次结构定义的三个级别如下：
第1级-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级-第1级中包含的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的输入。第二级资产包括：活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入(市场证实的投入)。
级别3-资产或负债在测量日期无法观察到的定价输入。在无法获得可观察到的输入的情况下，应使用不可观察到的输入来计量公允价值。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。公允价值体系中公允价值计量的整体水平应根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低投入水平确定。
收入确认
收入包括通过管理投资基金、在新西兰销售美味肉类馅饼和相关烘焙甜点、在加拿大提供安全警报系统安装和维护服务以及批发经销头发和护肤品而赚取的费用。收入是扣除销售税、销售退货、贸易折扣后的净额。当产品已装运且所有权、损失风险和报酬已转移时，履行义务即已履行。对于本公司的大多数产品销售或服务，在产品发货、订阅期开始或应计管理费时都符合这些标准。对于我们在加拿大的Brigadier子公司，本公司与一家警报监控公司签订了合同，该公司向Brigadier支付一定比例的经常性监控费用，以换取监控公司根据合同维护的每个客户的持续客户服务和支持功能。
最近采用的会计声明-2014年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了权威的指导意见，规定了一个单一的综合模式，供各实体用于核算与客户签订的合同所产生的收入。本公司自2018年7月1日起采用这一新准则及其相关修订，采用修改后的追溯过渡法，即最初应用新准则的累积效果被确认为对股东权益期初余额的调整。2018年7月1日或之后开始的报告期的业绩根据新准则列报，而上期金额不会调整，继续根据上期有效的会计准则报告。采用的影响并未对我们的财务业绩产生实质性影响。新标准的采用影响了某些安全系统销售和相关监测销售的单独义务的确定。该公司的收入部分来自为监测公司客户提供持续客户支持服务而收取的合同每月经常性费用。管理合同收入报告的五个步骤流程包括：
1.确定与客户的合同
2.确定合同中的履行义务
3.确定成交价
4.将交易价格分摊到合同中的履约义务
5.在履行履约义务时或在履行义务时确认收入
交易涉及直接出售给客户的安全系统，公司的绩效义务包括客户支持服务以及安全系统的销售和安装。对于此类安排，本公司根据相对独立销售价格将交易价格的一部分分配给每项履约义务。与销售和安装安全系统相关的收入在安装完成后确认，并在综合业务报表中反映为安全系统收入。与客户支持服务相关的收入在提供这些服务时确认，并作为安全系统收入的一部分计入简明综合运营报表(截至2019年9月30日的三个月)，约为208,890美元，约占安全系统总收入的27%。截至2019年9月30日的三个月，这些收入约占总合并收入的3%。该公司的其他子公司都没有从长期合同中获得收入。
由于公司与最终用户没有合同，客户支持服务的月费由与最终用户有合同的监测公司支付给公司，最终用户客户在不受公司控制的情况下被取消；因此，没有就这些合同建立递延收入或或有负债准备金。该服务被视为已交付，因为该义务是按月确认的。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债确认为可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自税基与营业亏损及税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果递延税项更有可能在本公司能够实现其利益之前到期，或如果未来的扣除额不确定，则为递延税项资产拨备估值拨备。
在提交报税表时，可以高度肯定的是，有些立场会在税务机关审查后得到维持，而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终能够维持的立场金额的不确定性。税务仓位的利益在该期间的财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为税务仓位更有可能在审查(包括解决上诉或诉讼程序(如有))后得以维持。所持有的税务头寸不与其他头寸相抵或合计。符合更有可能确认门槛的税收头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与采取的税务头寸相关的利益超过上述计量的数额的部分，在资产负债表中反映为未确认税收优惠的负债，以及任何相关利息和罚款，这些利息和罚金将在审查时支付给税务机关。在资产负债表中反映为未确认税收优惠的负债，以及在审查时应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的适用利息和罚款在营业报表中被归类为额外所得税。
广告费
本公司承担所发生的广告费用。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，营销和广告成本分别为60万美元和90万美元。
其他全面收益(亏损)
外币折算
我们根据ASC 830-30记录外币折算调整和交易损益。外币折算。Gourmet Foods的账户使用新西兰元作为功能货币。准将安全系统的账户使用加元作为功能货币。资产负债按资产负债表日的汇率折算，经营业绩按整个期间的加权平均汇率折算。如果一笔交易是以实体本位币以外的货币结算，也可能发生外币交易损益。累计货币换算损益在合并资产负债表的股东权益部分归类为累计其他综合收益(亏损)项目。
短期投资估值
2016年1月，财务会计准则委员会发布了有关股权投资会计、公允价值期权下的金融负债以及金融工具的列报和披露要求的权威指导意见。根据新指引，公允价值易于厘定的权益投资(按权益法入账的权益投资除外)将按公允价值计量，公允价值变动在收益而非其他全面收益(亏损)中确认。此外，这一更新澄清了在确认某些债务证券的未实现亏损导致的递延税项资产时，与估值拨备评估相关的指导意见。本指导意见于2018年7月1日生效，将累计其他全面收益重新分类为留存收益。除此重新分类外，简明综合财务报表并无因采纳而受到重大影响。
细分市场报告
该公司将经营部门定义为可获得独立财务信息的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期对这些信息进行评估。本公司根据子公司的地理位置分配其资源并评估其销售活动的业绩(请参阅合并财务报表附注17)。
企业合并
我们根据收购有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值，将购买对价的公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值的部分计入商誉。这样的估值要求管理层做出重大估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括(但不限于)收购用户的未来预期现金流、从市场参与者角度看收购的商号、使用年限和贴现率。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与估计不同。在自收购之日起一年的计量期内，我们可能会记录对收购的资产和承担的负债的调整。对于截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，确定没有必要进行调整
近期会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842), 其中要求承租人在资产负债表上确认租赁，并披露有关租赁安排的关键信息。新标准建立了使用权(ROU)模式，要求承租人在资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债。租赁将被分类为财务租赁或经营性租赁，分类影响损益表中费用确认的模式和分类。
公司于2019年7月1日采用新标准，采用修改后的追溯方法和财务会计准则委员会于#年提供的过渡救济指南。ASU 2018-11，租赁(主题842)：有针对性的改进。因此，公司没有在2019年7月1日之前更新新标准所要求的财务信息或提供披露。该公司选择了一揽子实际的权宜之计，并没有重新评估之前关于合同是否为租约或包含租约、租赁分类和初始直接成本的结论。此外，本公司采用承租人实际权宜之计，将所有资产类别的租赁和非租赁组成部分合并，并选择不确认12个月或以下租期的租赁的ROU资产和租赁负债。
采用新标准后，截至2019年7月1日，公司记录的经营租赁ROU资产和经营租赁负债分别为1,113,840美元和1,150,916美元。ROU资产在截至2019年6月30日的综合资产负债表上记录的递延租金调整净额为37,076美元，这些调整之前记录在应计费用和递延租金中。采用这一标准并未导致对留存收益进行任何累积影响的调整。此外，本公司截至2019年9月30日止三个月的未经审核简明综合经营及全面收益表或未经审核现金流量表并无因采用主题842而受到影响。
有关本公司租约的额外披露，请参阅附注6。
以下是初步采用ASU 2016-02和ASC 842的效果摘要：
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ASU 2016-02 |
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增加(减少)： |
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资产 |
$ | 1,113,840 | ||
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流动部分经营租赁负债 |
$ | 370,697 | ||
| 长期经营租赁负债 | $ | 780,219 | ||
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累计其他综合收益 |
$ | - | ||
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留存收益 |
$ | - | ||
本公司审阅了在2019年9月30日，即我们最近的Form 10-K年度报告的提交日期和本Form 10-Q季度报告的提交日期之间发布的新的会计声明，并确定没有发布的新声明与本公司相关，和/或对本公司的综合财务状况、经营业绩或披露要求具有或将会产生重大影响。
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注3。 |
每股基本和稀释后净收益 |
每股基本净亏损是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股净亏损是基于所有稀释性可转换股票和股票期权均已转换或行使的假设。摊薄采用库存股方法计算。根据这种方法，期权和认股权证被假定在期初(或发行时，如果晚些时候)行使，并如同由此获得的资金被用于以期间平均市场价格购买普通股一样。本公司没有任何期权或认股权证。
稀释后每股净收益反映了转换可转换优先股时实际可能发行的股票的影响。
基本每股收益和稀释后每股收益的构成如下：
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截至2019年9月30日的三个月 |
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净收入 |
股票 |
每股 |
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|
每股基本收入： |
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普通股股东可获得的净收入 |
$ | 54,892 | 37,325,019 | $ | 0.00 | |||||||
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稀释证券的影响 |
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B系列优先股 |
- | 1,060,640 | - | |||||||||
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稀释后每股收益 |
$ | 54,892 | 38,385,659 | $ | 0.00 | |||||||
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截至2018年9月30日的三个月 |
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|
净收入 |
股票 |
每股 |
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|
每股基本收入： |
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净收入 |
$ | 285,954 | 29,559,139 | $ | 0.01 | |||||||
|
稀释证券的影响 |
||||||||||||
|
B系列优先股 |
- | 8,739,020 | - | |||||||||
|
稀释后每股收益 |
$ | 285,954 | 38,298,159 | $ | 0.01 | |||||||
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注4. |
库存 |
Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的库存包括以下总数：
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9月30日， |
六月三十日， |
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2019 |
2019 |
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原料 |
$ | 266,091 | $ | 208,284 | ||||
|
供应品和包装材料 |
165,448 | 188,035 | ||||||
|
成品 |
617,645 | 612,343 | ||||||
|
总库存 |
$ | 1,049,184 | $ | 1,008,662 | ||||
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注5。 |
财产和设备 |
物业、厂房和设备包括以下内容：
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九月三十日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
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厂房和设备 |
$ | 1,422,669 | $ | 1,511,629 | ||||
|
家具和办公设备 |
190,386 | 188,370 | ||||||
|
车辆 |
376,108 | 332,672 | ||||||
|
土地和建筑 |
575,082 | - | ||||||
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财产、厂房和设备合计(毛额) |
2,564,245 | 2,032,671 | ||||||
|
累计折旧 |
(1,264,379 |
) |
(1,275,657 |
) |
||||
|
财产、厂房和设备合计，净额 |
$ | 1,299,866 | $ | 757,014 | ||||
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，房地产、厂房和设备的折旧费用总额分别为65,096美元和89,938美元。
|
注6。 |
租契 |
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入未经审核综合资产负债表的经营租赁使用权资产、应计费用和长期经营租赁负债。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。在确定租赁付款现值时，本公司根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率。经营租赁使用权资产还包括在开始日期或之前支付的任何租赁付款，并因收到的任何租赁奖励而减少。该公司的租赁条款可能包括在合理确定其将行使任何此类选择权时延长或不终止租约的选择权。就其大部分租约而言，本公司的结论是，不能合理确定是否会行使任何续期选择权，因此，该金额未确认为经营租赁使用权资产或经营租赁负债的一部分。初始期限为12个月或以下的租赁，以及某些被视为微不足道的办公设备租赁，不在资产负债表上记录，并作为已发生的支出计入一般和行政费用项下的租金支出。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。
该公司最重要的租赁是写字楼、仓库和生产设施的房地产租赁。其余的经营租赁主要包括被认为微不足道的打印机和其他设备的租赁。对于所有经营租赁，本公司选择了主题842允许的实际权宜之计，将租赁和非租赁部分结合起来。因此，非租赁部分(如公共区域或设备维护费)将作为单个租赁要素入账。本公司并无任何融资租赁。
固定租赁费用付款在租赁期内以直线方式确认。可变租赁付款因生效日期后发生的事实或情况的变化而变化，而不是随着时间的推移而变化。该公司的某些经营租赁协议包括由房东转嫁的可变付款，如保险、税收和公共区域维护。变动付款被认为是非实质性的，在发生时计入费用，并计入一般和行政费用项下的租金费用。
该公司在世界各地租赁各种设施和办公室，包括以下子公司：
Gourmet Foods拥有位于新西兰陶兰加的办公室、工厂和仓库设施的运营租约，以及包括打印机和复印机在内的某些设备的运营租约。这些租约的租期一般为三年，也有一些选择续签一段额外的期限。租赁在2021年8月至2022年9月到期，截至2019年9月30日，需要每月支付约8,068美元(不包括商品及服务税)换算成美元的租金。Brigadier租赁了萨斯喀彻温省里贾纳的办公和存储设施。截至2019年9月30日，Regina工厂的最低租赁义务要求每月支付约2491美元折算成美元。根据一份为期三年的租赁协议，Original Sprout目前在加利福尼亚州圣克莱门特租赁办公和仓库空间，该协议将于2021年3月1日到期或续签。每月最低租金约为7837美元，每年都会增加。Wainwright根据一份将于2024年12月到期的运营租约，租赁了加利福尼亚州胡桃溪的办公空间。每月最低租金约为12000美元，每年都在增加。
截至2019年9月30日及2018年9月30日止三个月，本公司及其附属公司的合共租赁付款分别为96,524美元及67,848美元，并在简明综合经营报表中记入一般及行政费用项下。截至2019年9月30日，简明综合资产负债表包括总计1,005,006美元的经营租赁使用权资产，记录的递延租金净额为37,480美元，总经营租赁负债为1,042,486美元。
礼宾公司及其子公司未来的最低综合租赁付款如下：
|
截至六月三十日止年度， |
租赁金额 |
|||
|
2020 |
$ | 281,660 | ||
|
2021 |
349,023 | |||
|
2022 |
229,820 | |||
|
2023 |
202,079 | |||
|
2024 |
108,700 | |||
| 最低租赁付款总额 | 1,171,282 | |||
|
减去：现值折扣 |
(128,796 | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ | 1,042,486 | ||
截至2019年9月30日，公司a营业租赁的加权平均剩余租赁期为4.0年，加权平均贴现率5.8%用于确定营业租赁总负债。
|
注7。 |
无形资产 |
截至目前，无形资产包括以下内容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
客户关系 |
$ | 700,252 | $ | 700,252 | ||||
|
品牌名称 |
1,142,122 | 1,142,122 | ||||||
|
域名 |
36,913 | 36,913 | ||||||
|
食谱 |
1,221,601 | 1,221,601 | ||||||
|
竞业禁止协议 |
274,982 | 274,982 | ||||||
|
总计 |
3,375,870 | 3,375,870 | ||||||
|
减去：累计摊销 |
(800,714 |
) |
(716,147 |
) |
||||
|
净无形资产 |
$ | 2,575,156 | $ | 2,659,723 | ||||
客户关系
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。收购的客户关系的公允价值估计为66,153美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的客户关系的公允价值估计为434,099美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。收购的客户关系的公允价值被确定为200,000美元，并在剩余的7年使用年限内摊销。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
客户关系 |
$ | 700,252 | 700,252 | |||||
|
减去：累计摊销 |
(223,302 |
) |
(203,492 |
) |
||||
|
客户关系总数，净额 |
$ | 476,950 | 496,760 | |||||
品牌名称
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。收购品牌名称的公允价值估计为61,429美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的品牌名称的公允价值估计为340,694美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。被收购品牌的公允价值被确定为740,000美元，并被认为具有无限期。与Gourmet Foods和Brigadier Security Systems的品牌名称不同，Original Sprout是产品消费者可识别的实际产品名称和公认的关联品牌，是价值主张的基础。该品牌名称将永远与产品供应联系在一起，除非公司在未来可能选择停止使用该品牌并转向建立替代产品供应。因此，公司将在不确认摊销的每个报告期间测试“Original Sprout”品牌的减损情况。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
品牌名称 |
$ | 1,142,122 | $ | 1,142,122 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(139,220 |
) |
(129,084 |
) |
||||
|
总品牌名称，净额 |
$ | 1,002,902 | $ | 1,013,038 | ||||
域名
2015年8月11日，公司收购了Gourmet Foods，Ltd。收购域名的公允价值估计为21,601美元，并在剩余5年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购域名的公允价值估计为15,312美元，并在剩余5年的使用寿命内摊销。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
域名 |
$ | 36,913 | $ | 36,913 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(28,202 |
) |
(26,341 |
) |
||||
|
总品牌名称，净额 |
$ | 8,711 | $ | 10,572 | ||||
食谱和配方
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。这些配方的公允价值估计为21,601美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。获得的配方和配方的公允价值被确定为1,200,000美元，并在剩余的8年使用年限内摊销。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
食谱和配方 |
$ | 1,221,601 | $ | 1,221,601 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(285,521 |
) |
(246,622 |
) |
||||
|
食谱和配方合计(净额) |
$ | 936,080 | $ | 974,979 | ||||
竞业禁止协议
2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的竞业禁止协议的公允价值估计为84,982美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。收购的竞业禁止协议的公允价值被确定为190,000美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
竞业禁止协议 |
$ | 274,982 | $ | 274,982 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(124,470 |
) |
(110,608 |
) |
||||
|
竞业禁止协议总额(净额) |
$ | 150,512 | $ | 164,374 | ||||
摊销费用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，无形资产摊销总费用分别为84,567美元和84,567美元。
预计未来五个会计年度的无形资产摊销费用如下：
|
截至6月30日的年份， |
费用 |
|||
|
2020 |
$ | 250,942 | ||
|
2021 |
326,033 | |||
|
2022 |
306,809 | |||
|
2023 |
286,507 | |||
|
2024 |
268,809 | |||
|
此后 |
1,136,056 | |||
|
总计 |
$ | 2,575,156 | ||
|
注8。 |
其他资产 |
其他流动资产
截至2019年9月30日的其他流动资产总额为265,796美元，截至2019年6月30日的流动资产总额为546,105美元，由以下列出的各种组成部分组成。
|
截至2019年9月30日 |
截至6月30日， 2019 |
|||||||
|
押金和预付费用 |
$ | 229,371 | $ | 462,215 | ||||
|
其他流动资产 |
36,425 | 83,890 | ||||||
|
总计 |
$ | 265,796 | $ | 546,105 | ||||
投资
Wainwright不时为Wainwright管理的ETP基金的创建提供初始投资。温赖特将这些投资归类为流动资产，因为这些投资通常在资产负债表日起一年内出售。不存在控股财务权益或重大影响的投资按公允价值计入截至2018年6月30日的全面收益(亏损)，随后根据ASU 2016-01年度计入收益。截至2019年9月30日和2019年6月30日，投资分别约为380万美元。不存在控制性财务利益，但存在重大影响的投资，按照投资会计的权益法入账。截至2019年9月30日和2019年6月30日，没有需要权益法投资核算的投资。
截至2019年9月30日和2019年6月30日，按估计公允价值计量的投资包括以下内容：
|
2019年9月30日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
毛收入 未实现 收益 |
毛收入 未实现 损失 |
估计数 公平 价值 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 3,020,323 | $ | - | $ | - | $ | 3,020,323 | ||||||||
|
其他短期投资 |
753,315 | - | (221 | ) | 753,094 | |||||||||||
|
其他股票 |
3,421 | - | (1,680 |
) |
1,741 | |||||||||||
|
短期投资总额 |
$ | 3,777,059 | $ | - | $ | (1,901 |
) |
3,775,158 | ||||||||
|
June 30, 2019 |
||||||||||||||||
|
成本 |
毛收入 未实现 收益 |
毛收入 未实现 损失 |
估计数 公平 价值 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 3,005,182 | $ | - | $ | - | $ | 3,005,182 | ||||||||
|
其他短期投资 |
749,988 | - | (739 |
) |
749,249 | |||||||||||
|
其他股票 |
3,421 | - | (1,256 |
) |
2,165 | |||||||||||
|
短期投资总额 |
$ | 3,758,591 | $ | - | $ | (1,995 |
) |
3,756,596 | ||||||||
下表使用公允价值层次汇总了公司证券在2019年9月30日和2019年6月30日的估值：
|
2019年9月30日 |
||||||||||||||||
|
总计 |
1级 |
2级 |
3级 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 3,020,323 | $ | 3,020,323 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
其他短期投资 |
753,094 | 753,094 | - | - | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,741 | 1,741 | - | - | ||||||||||||
|
总计 |
$ | 3,775,158 | $ | 3,775,158 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
June 30, 2019 |
||||||||||||||||
|
总计 |
1级 |
2级 |
3级 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 3,005,182 | $ | 3,005,182 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
其他短期投资 |
749,249 | 749,249 | - | - | ||||||||||||
|
其他股票 |
2,165 | 2,165 | - | - | ||||||||||||
|
总计 |
$ | 3,756,596 | $ | 3,756,596 | $ | - | $ | - | ||||||||
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内，1级和2级之间没有调剂。
受限现金
截至2019年9月30日和2019年6月30日，Gourmet Foods已存入约20,000新西兰元(经货币换算后分别约为12,543美元和13,437美元)，以确保其一处物业的租赁债券。只要债券保持不变，担保债券的现金就不能进入或提取。
长期资产
截至2019年9月30日和2019年6月30日的其他长期资产总额分别为523,607美元，归因于Wainwright和Original Sprout，包括
|
(i) |
截至2019年9月30日和2019年6月30日，514,435美元(相当于对注册投资顾问10%的股权投资)在成本基础上占500,980美元，13,455美元代表存款和预付款。 |
|
|
(Ii) |
截至2019年9月30日和2019年6月30日的9,172美元，代表押金和预付租金。 |
|
注9. |
商誉 |
商誉是指在企业合并中获得的净资产的总收购价超过公允价值的部分。2019年9月30日和2019年6月30日的商誉记录金额为915,790美元。
商誉由以下金额组成：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
商誉--原创萌芽 |
416,817 | 416,817 | ||||||
|
商誉-美食食品 |
147,628 | 147,628 | ||||||
|
善意-准将 |
351,345 | 351,345 | ||||||
|
总计 |
$ | 915,790 | $ | 915,790 | ||||
公司在每个报告单位进行商誉减值测试。截至2019年9月30日的三个月或截至2019年6月30日的三个月均无商誉减值。
|
注10。 |
应付账款和应计费用 |
应付账款和应计费用包括以下内容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
应付帐款 |
$ | 1,769,913 | $ | 1,720,902 | ||||
|
应计利息 |
123,675 | 117,555 | ||||||
|
应缴税款 |
37,175 | 181,563 | ||||||
|
递延租金 |
- | 37,076 | ||||||
|
应计工资、假期和应付奖金 |
330,920 | 345,520 | ||||||
|
应计费用 |
272,192 | 464,465 | ||||||
|
总计 |
$ | 2,533,875 | $ | 2,867,081 | ||||
|
注11. |
关联方交易 |
应付票据-关联方
本期应付关联方票据包括以下内容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
应付给股东的票据，利率为8%，无担保，应于2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
|
应付给股东的票据，利率为4%，无担保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
|
应付给股东的票据，利率为4%，无担保，于2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，所有关联方票据的利息支出分别为6120美元和6120美元。
温赖特关联方交易
USCF和USCF Advisers管理的基金被管理层视为关联方。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，公司的Wainwright收入总额分别为300万美元和420万美元，这些收入来自这些关联方。截至2019年9月30日和截至2019年6月30日的应收账款总额分别为100万美元，均欠这些关联方。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，基金费用减免总额分别为10万美元和10万美元，基金费用限额金额分别为0美元和10万美元，分别代表这些关联方发生。截至2019年9月30日和2019年6月30日，应支付的豁免总额分别为20万美元和30万美元，这些豁免是欠这些关联方的。基金费用豁免和基金费用限制义务在简明综合财务报表附注16中定义。
|
注12。 |
贷款-房地产和设备 |
截至2019年9月30日，Brigadier已经偿还了与购车相关的所有贷款余额，并获得了一笔新的贷款，为购买萨斯卡通办公用地和建筑提供了便利。初始本金余额为525,000美元(截至2019年7月1日折算约为401,000美元)，年利率为4.14%，2024年6月30日到期。截至2019年9月30日的12个月内到期的这笔贷款的短期本金部分为17,413美元(约13,153美元)，长期本金为503,329美元(约380,200美元)。对于之前购买的每辆车，贷款本金和利息在60个月内平均分期摊销。截至2019年9月30日和2019年6月30日的简明综合资产负债表包括12个月内到期的车辆贷款本金余额，分别为零和26,241美元的流动负债。截至2019年9月30日和2019年6月30日，车辆贷款项下12个月后到期的本金在长期负债中分别记录为零和61,057美元。贷款利息在到期时支出或应计。截至2019年9月30日的三个月，所有贷款的利息总额为4,885美元，截至2018年9月30日的三个月的利息总额为2,016美元。
|
注13. |
企业合并 |
收购Original Sprout，LLC的资产
Kahnalytics，Inc.是Concierge Technologies在加利福尼亚州注册的全资子公司，成立于2015年5月，目的是继续经营Concierge Technologies前子公司Wireless Village dba/Janus Cam出售后的剩余业务。随着这一业务部门在接下来的两年里慢慢结束，管理层开始为Kahnalytics寻找另一个商业机会。因此，2017年12月18日，Kahnalytics收购了加州有限责任公司Original Sprout，LLC的全部资产。在收购的同时，Kahnalytics注册了一个名为“Original Sprout”的“做生意”(或“dba”)，并将其业务过渡到以Original Sprout品牌生产、仓储和批发销售无毒、全天然的头发和护肤品。Kahnalytics的收购是通过Concierge Technologies的无息票据提供资金的。购买价格约为350万美元，将在12个月内按下表所示的估计拨款付款。
|
项目 |
金额 |
|||
|
库存 |
$ | 371,866 | ||
|
应收账款 |
288,804 | |||
|
家具、固定装置和设备 |
1,734 | |||
|
存货预付款 |
8,775 | |||
|
分期付款折扣** |
64,176 | |||
|
无形资产** |
2,330,000 | |||
|
商誉 |
416,817 | |||
|
购买总价 |
$ | 3,482,172 | ||
*有关收购无形资产的进一步详情，请参阅附注6。
**这一金额代表分期付款的折扣，并计入利息费用。
在交易完成之日，即2017年12月18日，Kahnalytics支付了982,172美元的现金来支付收购价格，并在2018年5月18日因收购的应收账款变化而向下调整后，将另外125万美元存入律师持有的客户信托账户，释放给卖家。购房价余额在考虑按月分期付款后，于2019年1月5日全额支付。
|
注14. |
股东权益 |
可转换优先股
每股发行的B系列可转换优先股可转换为20股普通股，并在提交股东表决的所有事项上有20股普通股的投票权。2019年2月7日，应股东要求并根据股票名称，公司将383,919股B系列投票权，可转换优先股转换为7,678,380股普通股。转换后，截至2019年9月30日，B系列投票，可转换优先股剩余53,032股流通股。
为服务而发行的股份
2019年8月15日，该公司发行了175,000股普通股，票面价值0.001美元，作为与投资银行聘书相关的服务的部分付款。股票的公平市值由2019年8月15日在OTCQB交易所以0.87美元上市的CNCG股票的收盘价确定为152,250美元。合约条款规定，从协议生效之日起，在6个月内赚取股份。因此，公司每月发行一部分股份。在截至2019年9月30日的三个月期间，公司发生了37,541美元的费用，归因于根据合约履行了45天的业绩而发行了股票。作为一项非现金支出，37,366美元记为股东权益简明综合报表中详述的额外实缴资本。聘书还包含一项条款，规定如果公司在聘任期间成功在全国交易所上市，将额外支付175,000股股票。由于成功与否的不确定性，本公司并未就该等股份的汇款承担任何责任，并将在发行时支付任何款项(如有)。
累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2019年9月30日的三个月和截至2019年6月30日的年度活动：
|
截至2018年7月1日的余额 |
$ | 148,808 | ||
|
外币折算(损失) |
(44,516 |
) |
||
|
由于重新分类为收益而导致的短期投资估值的变化 |
(279,951 |
) |
||
|
截至2019年6月30日的余额 |
(175,659 | ) | ||
|
外币折算 |
33,949 |
|
||
|
截至2019年9月30日的余额 |
$ | (141,710 |
) |
|
注15。 |
所得税 |
本公司按资产负债法核算所得税，该方法确认递延税项资产和负债，以反映资产和负债的计税基础与其财务报表报告的金额之间的暂时性差异所产生的预期未来税收后果，以及净营业亏损和税收抵免结转。递延所得税资产和负债采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。当递延税项资产很可能无法变现时，本公司将计入该等资产的估值拨备。该公司继续监测其能够收回递延税项资产的可能性。如果收回的可能性不大，本公司必须通过对递延税项资产计入估值津贴来增加所得税拨备。
根据有关所得税的权威指导，公司只能确认或继续确认达到“最有可能达到”门槛的纳税状况，因此公司对不确定的纳税状况进行了会计处理。在这一指引下，公司只能确认或继续确认达到“最有可能达到”门槛的纳税状况。该公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税拨备的一个组成部分。
截至2019年9月30日，公司未确认的税收优惠总额约为30万美元，如果确认将影响实际税率。当利息和罚金发生时，公司将把与不确定的税收状况相关的利息和罚款确认为税费的一个组成部分。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三个月，没有利息或罚款需要确认。
该公司被要求对整个会计年度的年度有效税率做出最佳估计，并使用该税率在本年度迄今的基础上计提所得税。本公司于截至2019年9月30日及2018年9月30日止三个月分别录得税项拨备为0.03万美元及10万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的有效税率与法定税率不同，主要原因是不可抵扣项目的组合。由于不同司法管辖区之间应税收入组合的变化，实际税率未来可能会波动。
该公司在美国联邦、各州、加拿大和新西兰的税收管辖区缴纳所得税。各辖区内的税收法规以相关税收法律法规的解释为准，需要重大判断才能适用。该公司2014至2018年的美国纳税年度将继续接受联邦和州当局的审查，审查期限分别为三年和四年。本公司从收购至2018年的纳税年度仍可接受加拿大和新西兰当局的审查，即四年。截至2019年9月30日，没有积极开展税务机关考试。
|
注16。 |
承诺和或有事项 |
租赁承诺额
有关本公司的租赁承诺及披露，请参阅附注6。
此外，Gourmet Foods签订了以Gerald O‘Leary家族信托基金为受益人的一般安全协议，并以11万新西兰元(约合68984美元)的优先金额在个人财产证券登记处注册，以确保其主要设施的租赁。此外，一笔20000新西兰元(约合12543美元)的债券已通过澳新银行发行，并以等额的现金保证金作为担保，以获得单独的设施租赁。一般担保协议及现金按金将保留至有关租约根据其条款令人满意地终止为止。保证租赁的现金保证金的利息累计到Gourmet Foods的利益，并作为利息收入/费用的组成部分在随附的综合营业报表中列出。
其他协议和承诺
USCF管理着四个基金(BNO、CPER、UGA、UNL)，它们都有费用豁免条款，根据这些规定，USCF将在基金支出水平超过某些门槛金额时偿还资金。截至2019年9月30日和2019年6月30日，应付费用减免分别为20万美元和30万美元。USCF没有义务将这四笔基金的此类款项继续支付到随后的时期。
USCF Advisers之前管理着一个共同基金，USCF商品战略基金(USCFX和USCIX)，直到2019年3月21日被清算。在清算之前，USCF Advisers对USCF商品战略基金有一项费用减免条款，根据这一条款，当基金支出水平超过一定的门槛金额时，USCF Advisers向USCF商品战略基金报销。费用减免在2019年3月21日基金清算时终止。
诉讼
本公司不时涉及主要因其正常业务程序而引起的法律诉讼。目前，没有法律诉讼待决。
退休计划
Wainwright的全资子公司USCF有一项401(K)利润分享计划，覆盖其21岁以上、服务至少1000小时并为USCF工作了一年或更多年的员工。参加者可根据减薪协议缴费。此外，USCF还做出了安全港的配套贡献。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，每个月支付的季度利润分享贡献分别约为3.2万美元和2万美元。
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注17。 |
细分市场报告 |
随着对Wainwright Holdings、Gourmet Foods，Ltd.、Brigadier的收购，以及Kahnalytics最初的Sprout业务部门的推出，该公司已经为其产品和服务确定了四个细分市场：美国投资基金管理、美国美容产品、新西兰食品工业和加拿大安全警报系统。我们的可报告部门是位于全球不同地区的业务部门。本公司在美国的业务包括由Original Sprout生产和批发头发和护肤品，以及由我们的子公司Wainwright管理各种投资基金的收入。在新西兰，我们的业务包括通过我们的全资子公司Gourmet Foods，Ltd.以商业规模生产、包装和分销美食肉派和相关的烘焙甜点，在加拿大，我们为通过我们的全资子公司Brigadier销售的住宅和商业客户提供安全警报系统安装和维护服务。每个部门都需要单独管理，因为每个业务部门因其特定的区域位置而受到不同的运营问题和战略的影响。公司对公司内部的销售和费用进行会计处理，就好像销售或费用是给第三方的一样，并在合并中将其剔除。截至资产负债表日期，金额根据货币换算进行了调整，并以美元列示。
下表列出了截至2019年9月30日和2019年6月30日的可识别资产摘要：
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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可识别资产： |
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公司总部 |
$ | 4,113,432 | $ | 2,730,805 | ||||
|
美国：美容产品 |
4,079,035 | 3,780,278 | ||||||
|
美国：基金管理 |
9,817,863 | 10,878,549 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
1,899,700 | 1,838,800 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
2,372,569 | 2,025,176 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
下表列出了截至9月30日的三个月的经营信息摘要：
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
来自非关联客户的收入： |
||||||||
|
美国：美容产品 |
$ | 963,673 | $ | 902,328 | ||||
|
美国：投资基金管理 |
3,040,569 | 4,222,984 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
1,250,331 | 1,192,996 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
773,277 | 858,651 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 6,027,850 | $ | 7,176,959 | ||||
|
净(亏损)收入： |
||||||||
|
公司总部 |
$ | (438,258 |
) |
$ | (392,912 |
) |
||
|
美国：美容产品 |
80,914 | 108,391 | ||||||
|
美国：投资基金管理 |
208,538 | 414,266 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
101,253 | 13,664 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
102,445 | 142,545 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
下表汇总了截至9月30日的三个月的净资本支出：
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
资本支出 |
||||||||
|
美国：公司总部 |
$ | - | $ | - | ||||
|
美国：美容产品 |
2,995 | 1,386 | ||||||
|
美国：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
33,376 | 13,030 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
609,446 | (12,836 |
) |
|||||
|
整合 |
$ | 645,817 | $ | 1,580 | ||||
下表显示了截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司每个地点使用的物业、厂房和设备：
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截至9月30日， 2019 |
截至6月30日， 2019 |
|||||||
|
资产位置 |
||||||||
|
公司总部 |
$ | 14,305 | $ | 14,305 | ||||
|
美国：美容产品 |
13,739 | 10,745 | ||||||
|
美国：投资基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
1,582,168 | 1,659,186 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
954,033 | 348,435 | ||||||
|
所有地点合计 |
2,564,245 | 2,032,671 | ||||||
|
减去累计折旧 |
(1,264,379 |
) |
(1,275,657 |
) |
||||
|
净财产、厂房和设备 |
$ | 1,299,866 | $ | 757,014 | ||||
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下讨论和分析应与简明财务报表及其附注一起阅读，并以前述内容和本季度报告10-Q表中其他地方出现的更详细的财务信息为限。请参阅“财务报表”。
概述
礼宾技术公司(以下简称“礼宾”)或礼宾技术公司(简称“公司”)通过其在美国、新西兰和加拿大运营的全资子公司开展业务。本文对本公司全资子公司的经营情况作了较为详细的介绍，但概括如下：
|
● |
总部设在美国的温赖特控股公司(Wainwright Holdings，Inc.)是两家投资服务有限责任公司子公司的唯一成员，这两家子公司管理、运营或担任交易所交易基金(ETF)的投资顾问。交易所交易基金是以有限合伙企业或投资信托形式组织的，发行在纽约证券交易所Arca证券交易所交易的股票。 |
|
|
● |
Gourmet Foods，Ltd.(“Gourmet Foods”)是一家总部设在新西兰的公司，以商业规模生产和分销新西兰肉类馅饼。 |
|
|
● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家总部设在加拿大的公司，销售和安装商业和住宅警报监控系统。 |
|
|
● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家总部设在美国的公司，在全球范围内以Original Sprout品牌从事头发和护肤产品的批发经销。Kahnalytics以前的业务是以订阅的方式提供直播移动视频，这项业务微不足道，截至2017年12月18日，在过渡到目前的头发和护肤品分销业务后被终止。 |
由于本公司通过其全资运营子公司开展业务，与本公司全资子公司相关的风险也是影响本公司财务状况和经营业绩的风险。看，“注2.重要会计政策摘要/主要客户和供应商-信用风险集中“有关更多资料，请参阅综合财务报表。
经营成果
礼宾及附属公司
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比
财务摘要
下表将每家礼宾子公司总结为以下两类之一。Wainwright业务包括在金融服务栏目中，所有其他子公司包括Gourmet、Brigadier和Original Sprout在其他运营单位栏目中。公司费用包括在礼宾公司列中。
|
($以千为单位) |
金融服务
在这三个月里 截至9月30日， |
其他业务实体
在这三个月里 截至9月30日， |
礼宾公司
在这三个月里 截至9月30日， |
整合
在这三个月里 截至9月30日， |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
变化 |
2019 |
2018 |
变化 |
2019 |
2018 |
变化 |
2019 |
2018 |
变化 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入 |
$ | 3,041 | $ | 4,223 | $ | (1,182 | ) | (28 | %) | $ | 2,987 | $ | 2,954 | $ | 33 | 1 | % | $ | 6,028 | $ | 7,177 | $ | (1,149 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
占总收入的百分比 |
50 | % | 59 | % | (9 | %) | 50 | % | 41 | % | 9 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入成本 |
$ | 1,769 | $ | 1,838 | $ | (69 | ) | (4 | %) | $ | 1,769 | $ | 1,838 | $ | (69 | ) | (4 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利 |
$ | 3,041 | $ | 4,223 | $ | (1,182 | ) | (28 | %) | $ | 1,218 | $ | 1,116 | $ | 102 | 9 | % | $ | 4,259 | $ | 5,339 | $ | (1,080 | ) | (20 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
运营费用 |
2,843 | 3,633 | $ | (790 | ) | (22 | %) | 866 | 802 | 64 | 8 | % | $ | 489 | $ | 335 | $ | 154 | 46 | % | 4,198 | 4,770 | (572 | ) | (12 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
占总运营费用的百分比 |
68 | % | 76 | % | (8 | %) | 20 | % | 17 | % | 3 | % | 12 | % | 7 | % | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业收入(亏损) |
$ | 198 | $ | 590 | $ | (392 | ) | (66 | %) | $ | 352 | $ | 314 |
$38 |
12 |
% | $ | (489 | ) | $ | (335 | ) | $ | (154 | ) | (46 | %) | $ | 61 | $ | 569 | $ | (508 | ) | (89 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
其他(费用)/收入 |
15 | (175 | ) | 190 | 109 | % | 6 | $ | 2 | $ | 4 |
238 |
% | 2 | (6 | ) | $ | 8 | 133 | % | 23 | (179 | ) | 202 | 113 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入(亏损) |
$ | 213 | $ | 415 | $ | (202 | ) | (49 | %) | $ | 358 | $ | 316 | $ | 42 | 13 | % | $ | (487 | ) | $ | (341 | ) | $ | (146 | ) | (43 | %) | $ | 84 | $ | 390 | $ | (306 | ) | (78 | %) | |||||||||||||||||||||||||||
收入和营业收入
截至2019年9月30日的三个月，合并收入为600万美元，比上年的720万美元减少了120万美元。虽然由于截至2019年9月30日的三个月基金管理业务管理的基金资产(AUM)较截至2018年9月30日的三个月减少了约120万美元，导致净收入下降，但公司来自其他运营部门的收入略有上升，达到300万美元，与去年同期持平，导致本季度收入净减少约16%。礼宾在截至2019年9月30日的三个月的营业收入为10万美元，而截至2018年9月30日的三个月的营业收入为60万美元。营业收入减少的主要原因是Wainwright公司的基金管理收入因管理资产减少而减少。
其他费用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，包括所得税拨备2.9万美元和10.4万美元在内的其他(费用)收入分别为2.3万美元和(179美元)，税前净收益分别为8.4万美元和39万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的所得税拨备主要归因于我们通过Wainwright子公司在美国的业务。
净收入
总体而言，与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月的净收入减少了约231,000美元，降幅约为81%，从28.6万美元降至约55,000美元。截至2019年9月30日的三个月利润下降的主要原因是，由于AUM金额减少，Wainwright的基金管理收入减少，但Wainwright可变运营费用以及一般和行政成本的下降部分抵消了这一影响。在考虑了3.4万美元的货币换算收益后，我们截至2019年9月30日的三个月的全面收益为8.9万美元，而截至2018年9月30日的三个月，货币换算亏损为1.2万美元，综合收益为27.4万美元。综合损益包括外币汇率波动以及我们在新西兰和加拿大所持资产估值的影响。
温赖特控股公司
Wainwright成立于2004年3月，当时是一家控股公司，是特拉华州的一家公司，有一家子公司--ameristock Corporation，它是ameristock共同基金公司(ameristock Mutual Fund，Inc.)的投资顾问，ameristock Mutual Fund，Inc.是1940年注册的大盘股价值股本基金。2010年1月，ameristock公司被剥离出来，成为一家独立的公司。2005年5月，USCF在特拉华州成立，是一家单一成员有限责任公司。2013年6月，USCF Advisers成立为特拉华州有限责任公司，并于2014年7月根据修订后的1940年投资顾问法案注册为投资顾问。2013年11月，USCF Advisers of Managers Board of Managers成立了USCF ETF Trust(“ETF Trust”)，并于2016年7月成立了USCF Mutual Funds Trust(“Mutual Funds Trust”，与“ETF Trust”一起称为“Trust”)，两者均为根据经修订的“1940年投资公司法”(“1940年法令”)注册的开放式管理投资公司。信托基金被授权拥有多个独立的系列或投资组合。Wainwright拥有其子公司USCF和USCF Advisers的所有已发行和未发行的有限责任公司会员权益。USCF和USCF Advisers都是特拉华州的有限责任公司，都是关联公司。如下所述，USCF是各种有限合伙企业(LP)的普通合伙人(“普通合伙人”)和保荐人(“保荐人”)。USCF和USCF Advisers受联邦、州和地方法律法规的约束，这些法律法规一般适用于投资服务业。USCF是受商品期货交易委员会(CFTC)和全国期货协会(NFA)根据“商品交易法”(“CEA”)监管的商品池运营商(“CPO”)。USCF Advisers是根据1940年《投资顾问法案》(Investment Advisers Act)注册的投资顾问, 经修订，并已根据CEA注册为CPO。根据1933年证券法，由美国证券交易基金发行或赞助的交易所交易产品(“ETP”)必须在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)注册。Wainwright通过USCF和USCF Advisers运营，这两家公司共同运营着在纽约证交所Arca，Inc.(纽约证交所Arca，Inc.)上市的13种交易所交易产品(ETP)和交易所交易基金(ETF)，截至2019年9月30日，它们管理的资产总额约为22亿美元。Wainwright及其子公司USCF和USCF Advisers以下统称为“Wainwright”。
USCF目前是1933 LP基于商品的指数基金的以下证券法的普通合伙人，以及美国商品指数基金信托(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)内基金系列的保荐人(“保荐人”)：
USCF目前是1933 LP基于商品的指数基金的以下证券法的普通合伙人，以及美国商品指数基金信托(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)内基金系列的保荐人(“保荐人”)：
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USCF作为以下基金的普通合伙人 |
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美国石油基金，LP(“USO”) |
2005年5月以特拉华州有限合伙形式组织 |
|
美国天然气基金，LP(“UNG”) |
2006年11月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国汽油基金，LP(“UGA”) |
2007年4月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国柴油取暖油基金，LP(“UHN”) |
2007年4月以特拉华州有限合伙形式组织；2018年9月12日清算 |
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美国12个月石油基金，LP(“USL”) |
2007年6月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国12个月天然气基金，LP(“UNL”) |
2007年6月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国做空石油基金(United States Short Oil Fund，LP) |
2008年6月以特拉华州有限合伙形式组织；2018年9月12日清算 |
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美国布伦特石油基金(BNO) |
2009年9月以特拉华州有限合伙企业形式组织 |
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USCF作为基金赞助商-每个都是USCIF信托基金内的一个系列 |
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美国商品指数基金信托基金(USCIF Trust) |
2009年12月在特拉华州成立的一系列信托基金 |
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美国商品指数基金(“USCI”) |
商品池成立于2010年4月，并于2010年8月公布 |
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美国铜指数基金(“CPER”) |
商品池成立于2010年11月，并于2011年11月公布 |
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美国农业指数基金(USAG) |
2010年11月成立并于2012年4月公布的大宗商品池；2018年9月12日清算 |
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USCF作为基金赞助商-USCF Funds Trust内的每个系列 |
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USCF Funds Trust(“USCF Funds Trust”) |
2016年3月在特拉华州成立的一系列信托基金 |
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美国3X石油基金(USOU) |
2017年5月成立并于2017年7月公布的商品池 |
|
美国3X空头石油基金(“USOD”) |
2017年5月成立并于2017年7月公布的商品池 |
USCF Advisers是以下信托基金的投资顾问，全面负责信托基金的一般管理和行政管理。根据目前的投资咨询协议，USCF Advisers为信托基金提供投资计划，并管理资产的投资。
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作为USCF ETF Trust和USCF Mutual Funds Trust内每个系列的基金经理的顾问： |
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USCF ETF Trust(“ETF Trust”) |
2013年11月作为特拉华州法定信托组织 |
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USCF SummerHaven SHPEI指数基金(“买入”) |
基金于2017年11月30日推出 |
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USCF SummerHaven SHPEN指数基金(“BUYN”) |
基金于2017年11月30日推出 |
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股票分割指数基金(“TOFR”) |
基金于2014年9月推出；2017年10月20日清算 |
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餐饮业领袖指数基金(“MENU”) |
基金于2016年11月推出；2017年10月20日清算 |
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USCF SummerHaven动态商品策略No K-1基金 |
基金于2018年5月推出 |
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USCF互惠基金信托(“互惠基金信托”) |
于2016年7月作为特拉华州法定信托组织 |
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USCF商品战略基金(“USCFX”和“USCIX”) |
基金于2017年3月推出；2019年3月21日清算 |
所有USCF基金和信托基金以下统称为“基金”。
Wainwright的收入和支出主要是由AUM金额推动的。Wainwright每月根据与每个基金签订的协议赚取管理费和顾问费，具体依据是每份协议中的合同基点管理费结构乘以特定时期的平均AUM。该公司的许多费用取决于AUM的金额。这些可变费用包括基金管理、保管、会计、转让代理、营销和分销以及副顾问费用，主要通过将合同费率乘以AUM来确定。总运营费用分为以下财务报表行项目：一般和行政、市场营销、运营和工资和薪酬。
截至2019年9月30日的三个月，而截至2018年9月30日的三个月
收入
截至2019年9月30日的三个月的平均AUM为21亿美元，而截至2018年9月30日的三个月的平均AUM约为30亿美元，这主要是由于USO、USCI和UNG AUM的减少。因此，截至2019年9月30日的三个月，管理和咨询费收入减少了约120万美元，降幅为28%，降至300万美元，而截至2018年9月30日的三个月，管理和咨询费收入总计420万美元。
费用
截至2019年9月30日的三个月，Wainwright的总运营费用从截至2018年9月30日的三个月的360万美元减少到280万美元，降幅约为22%。如上所述，可变费用在各自的三个月期间减少了50万美元，这是因为资产净值的降低减少了可变营销和分销费用、次级咨询费和其他可变成本。截至2019年9月30日的三个月，不包括新基金开发成本的一般和行政费用为30万美元，而截至2018年9月30日的三个月为50万美元。由于法律和专业费用的减少，费用略有减少。与去年同期相比，截至2019年9月30日的三个月的总营销费用减少了30万美元，降至50万美元，原因是广告和营销会议支出减少了20万美元，以及可变分销成本因AUM降低而减少了10万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，员工工资和薪酬支出分别约为110万美元和100万美元，原因是应计假期和年度薪酬小幅增加。
收入
截至2019年9月30日的三个月的所得税前收入从截至2018年9月30日的三个月的40万美元减少到20万美元，原因是AUM下降导致收入减少120万美元，但运营费用减少80万美元以及其他费用减少20万美元抵消了这一影响。
美食家食品有限公司(Gourmet Foods，Ltd.)
美食食品有限公司(“美食食品”)成立于2005年，前身为百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)，前身为百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)，前身为百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)。Pats Pantry成立于1966年，在新西兰生产和销售批发烘焙产品、肉类馅饼和糕点蛋糕和切片。位于新西兰陶朗加的Gourmet Foods将其几乎所有的商品出售给在新西兰各地都有门店的超市和服务站连锁店。美食食品(Gourmet Foods)的客户名单中也有大量规模较小的独立午餐吧、咖啡馆和拐角奶牛场，但与大型分销商和零售商的主要账户相比，它们所占的金额相对较小。
Gourmet Foods只在新西兰经营，因此新西兰元是其功能性货币。为了将礼宾的报告货币美元与美食家的美元合并，礼宾根据ASC 830-30记录外币换算调整和交易损益。对于资产负债表账户，使用资产负债表日的有效汇率进行新西兰货币到美元的折算；对于收入和费用账户，使用期间的加权平均汇率进行折算。外币折算损益计入简明综合全面收益表的外币折算(亏损)收益以及简明综合资产负债表的累计其他全面(亏损)收入。
截至2019年9月30日的三个月，与截至2018年9月30日的9月相比
收入
截至2019年9月30日的三个月，净收入为130万美元，销售商品成本为90万美元，与截至2018年9月30日的年度相比，毛利润为40万美元，毛利率约为30%。截至2018年9月30日的一年，净收入为120万美元，销售商品成本为90万美元，毛利润为30万美元，毛利率约为26%。
费用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，一般、行政和销售费用(包括工资和营销)分别为20万美元和20万美元，营业收入分别为20万美元和10万美元，或截至2019年9月30日的三个月的净营业利润约13%，截至2018年9月30日的三个月的8%。截至2019年9月30日的三个月，折旧费用、所得税拨备和其他收入(支出)总额约为10万美元，而截至2018年9月30日的三个月为10万美元。
收入
截至2019年9月30日的三个月的收入，扣除约30万美元的费用后，所得税前拨备约为1.4万美元，净收益约为10.2万美元，而截至2018年9月30日的三个月的净收益为1.4万美元。总体而言，比较期间的净利润率是一致的，差异归因于折旧费用、不同的所得税拨备以及与新西兰元的货币汇率波动。
准将安全系统(2000)有限公司
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(简称“Brigadier”)成立于1985年，通过内部增长和收购，Brigadier的核心业务始于1998年。今天，Brigadier是萨斯喀彻温省最大的SecurTek安全监控经销商之一，在里贾纳的两个主要城区都设有办事处(dba Elite Security Systems(2005)Ltd.)还有萨斯卡通。SecurTek隶属于萨斯喀彻温省领先的信息和通信技术(ICT)提供商萨斯喀彻温省，萨斯喀彻温省在加拿大各地拥有超过140万个客户连接。Brigadier也是霍尼韦尔认证访问控制集成商、Kantech公司认证集成商和UTC Interlogix授权经销商，也是该省最大的独立安全承包商。Brigadier为家庭和企业主以及政府办公室、学校和公共建筑提供全面的安全解决方案，包括门禁、摄像系统、火灾警报面板和入侵警报。Brigadier通常向客户销售硬件、安装服务和监控合同。根据其与监测公司的授权经销商合同条款，Brigadier在监测合同期限内每月赚取报酬，以换取代表监测公司履行客户服务活动。
Brigadier仅在加拿大运营，因此加元是其功能性货币。为了将礼宾的报告货币美元与准将合并，礼宾根据ASC 830-30记录外币换算调整和交易损益。资产负债表账户使用资产负债表日的有效汇率，收入和费用账户在此期间使用加权平均汇率进行加元到美元的折算。
外币折算损益计入简明综合全面收益表的外币折算(亏损)收益以及简明综合资产负债表的累计其他全面(亏损)收入。
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比
收入
截至2019年9月30日的三个月，净收入为80万美元，销售成本记录为约40万美元，与截至2018年9月30日的三个月相比，毛利润约为40万美元，毛利率约为53%。2018年9月30日的三个月，净收入约为90万美元，销售成本为50万美元，毛利润约为40万美元，或约47%。
费用
截至2019年9月30日的三个月的一般、行政和销售费用为30万美元，营业利润为10万美元，约为18%，而截至2018年9月30日的三个月的营业利润为20万美元，约为23%，一般、行政和销售费用为20万美元。
收入
截至2019年9月30日的三个月，包括折旧、所得税、利息收入、其他收入和出售资产收益在内的其他费用总计约4万美元，导致所得税后收入约为10万美元，而截至2018年9月30日的三个月的所得税后收入约为10万美元，其他费用总计5万美元。
原始萌芽
Kahnalytics成立于2015年，并于2017年12月通过了dba/Original Sprout(见合并财务报表附注13)。在截至2017年6月30日的年度(在收购原始Sprout资产之前)，Kahnalytics发生了对整体企业来说微不足道的运营亏损。在收购原始Sprout资产之前，截至2017年6月30日，该公司成立负责监管的剩余业务正在清盘，管理层预计将把重点转移到另一个行业。截至2018年6月30日，这项遗留业务已经彻底清盘。
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比
收入
截至2019年9月30日的三个月的净收入为100万美元，而截至2018年9月30日的三个月的净收入为90万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，销售商品成本分别为50万美元和50万美元，毛利润分别约为50万美元和40万美元。
费用
一般、行政和销售费用约为30万美元，运营收入约为20万美元，约占17%，而截至2018年9月30日的三个月，一般、行政和销售费用为20万美元，约占19%。
收入
在考虑所得税拨备、其他收入和折旧费用后，截至2019年9月30日的三个月的净收入约为10万美元，而去年同期为10万美元。
未来12个月的经营计划
我们未来12个月的运营计划是运用必要的资源，其中可能包括经验丰富的人员、现金或用现金、股权或债务进行的协同收购，以发展我们的每个业务部门，使其发挥其潜力。Original Sprout正处于从主要是精品产品向更主流产品过渡的初始阶段，因此，我们预计未来几年收入将出现可衡量的增长。此外，我们预计Brigadier公司将通过集中管理举措和安全行业内的整合以及扩大产品供应来实现适度增长。同样，我们预计Gourmet Foods将在目前的管理下更有效率地运营，并通过提供更多产品和向市场提供更多渠道，包括在新西兰分销原始萌芽产品，继续增加市场份额。Wainwright将继续开发创新和新的基金产品，以扩大其投资组合。除了我们的长期使命，即基于识别和收购盈利的、成熟的、性质多样的公司并通过适当的管理增加收入来源的收购战略外，公司还专注于积累专业知识和开发金融科技在金融服务领域的机会。在更广泛的意义上，该公司将其业务分为两类：1)金融服务和2)其他经营单位。其目的是将金融服务业务的周期性与我们的其他行业细分隔离开来。由于金融服务的收入因大宗商品市场的不同表现而随着时间的推移而波动，相比之下，我们的其他业务预计将是稳定和可持续的。通过这些举措，我们寻求：
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继续为我们全资子公司的业务领域赢得市场份额， |
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增加毛收入，实现净营业利润， |
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通过向第三方分销商卸载某些销售费用来降低我们的运营成本， |
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有足够的现金储备来支付应计费用， |
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吸引有兴趣将其私人持股公司出售给我们的各方， |
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从管理的角度，通过子公司的合并运营实现会计和报告的效率。 |
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战略性地寻求更多的公司收购，以及 |
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投资金融科技在金融服务领域的发展机遇。 |
流动性与资本资源
礼宾公司是一家控股公司，通过其子公司开展业务。在控股公司层面，其流动性需求与运营费用、额外业务收购的资金和新的投资机会有关。我们的运营子公司的主要流动资金需求来自用于运营活动的现金、偿债和资本支出，包括购买设备和服务、运营成本和费用以及所得税。
截至2019年9月30日，我们在合并基础上拥有690万美元的现金和现金等价物，而截至2019年6月30日的现金和现金等价物为650万美元。现金增加的原因是加利福尼亚州退还了606163美元的所得税，部分抵消了应付账款的减少。
在本财年和上一财年，礼宾公司已经投资了大约350万美元的现金，用于购买原始的Sprout资产，并将其同化为礼宾技术公司集团(Concierge Technologies Group Of Companies)。在截至2016年6月30日至2017年6月30日的前几年中，礼宾公司投资约330万美元现金收购了Gourmet Foods和Brigadier Security Systems，并通过以股换股的方式收购了Wainwright，这提供了可观的收入来源和价值。尽管有这些现金投资，我们的营运资本状况仍然强劲，为1200万美元，而且我们的状况逐年增强。管理层预测，Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout都将在下一财年实现盈利，预计Concierge在此期间实现这些利润不会受到外汇兑美元汇率波动的重大影响。虽然Concierge打算保持和改善其全资子公司的收入来源，但Concierge仍在继续寻求收购其他符合其目标形象的盈利公司。只要礼宾公司的子公司继续按照目前的方式运营，并且预计将继续运营，礼宾公司就有足够的资本支付下一财年的一般和行政费用，并充分实现其长期业务目标。
关于采用ASC 842(见附注2)，公司于2019年7月1日确认了1,150,916美元的经营租赁负债。截至2019年9月30日和2019年6月30日，根据这些债务到期的总金额分别为1,062,486美元和0美元。这些债务将通过确认定期租金费用随着时间的推移而摊销。关于这一义务的进一步分析，见附注6。
借款
截至2019年9月30日，我们在合并的基础上有100万美元的关联方和第三方债务，而截至2019年6月30日，我们的关联方和第三方债务为70万美元。准将欠下约393,353美元，并以2019年7月购买的萨斯卡通土地和建筑为担保。在不包括子公司的情况下，截至2019年9月30日和2019年6月30日，礼宾的关联方债务为60万美元。在到期日之前，我们不需要为我们的关联方票据支付利息。
本期应付关联方票据包括以下内容：
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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应付给股东的票据，利率为8%，无担保，应于2012年12月31日支付(逾期) |
3,500 | 3,500 | ||||||
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应付给股东的票据，利率为4%，无担保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
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应付给股东的票据，利率为4%，无担保，于2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2019年9月30日，准将的未偿还本金余额为520,742加元(约合截至2019年9月30日折算的393,353美元)与购买萨斯卡通办公用地和建筑有关。截至2019年9月30日和2019年6月30日的综合资产负债表反映了12个月内到期的本金余额作为流动负债13,153美元和长期负债380,200美元的金额。截至2019年6月30日，贷款负债包括未偿还的购车本金余额。在12个月内到期的贷款本金在短期负债中记录为26,241美元，12个月后记录为61,057美元。截至2019年9月30日，这些贷款已全额偿还，而截至2019年6月30日，与购房相关的贷款不存在任何责任。截至2019年9月30日的三个月，所有贷款的利息总额为4,885美元，截至2018年9月30日的三个月的利息总额为2,016美元。
投资
Wainwright不时为Wainwright管理的ETP基金的创建提供初始投资。温赖特将这些投资归类为流动资产，因为这些投资通常在资产负债表日起一年内出售。这些投资在我们的财务报表附注7中有进一步的描述。
反向股票拆分
2017年11月17日，我们的董事会和大多数股东批准采用30股1比30(1：30)的反向股票拆分，即截至董事会确定的记录日期发行和发行的B系列优先股和普通股各30股，合并为一股普通股或优先股(视情况而定)(“反向股票拆分”)。反向股票拆分于2017年12月15日生效，所有股份金额均已针对此次反向股票拆分进行追溯调整。
分红
我们的股息策略是只从留存收益中宣布和支付股息，并且只有在我们的董事会认为宣布和支付股息是审慎的和符合公司最佳利益的情况下才宣布和支付股息。我们没有支付任何股息，我们预计下一财年也不会支付任何股息。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
礼宾是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所需的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
礼宾遵守披露控制和程序，旨在合理保证礼宾根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的定期报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
礼宾公司正式任命的高级管理人员，包括首席执行官和首席财务官，如果礼宾公司有任何高级管理人员，他们履行的职能相当于礼宾公司的首席执行官和首席财务官，他们已经评估了礼宾公司披露控制和程序的有效性，并得出结论，礼宾公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖期间，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的重大变化。
第二部分-其他资料
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第1项。 |
法律诉讼 |
没有。
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第1A项。 |
风险因素 |
礼宾公司及其子公司(这里指的是“我们”、“我们”、“我们”或类似的表述)在其业务运营中受到一定风险和不确定因素的影响。风险和不确定性包括在我们2019年9月30日提交的Form 10-K年度报告中，并不是我们面临的唯一风险。目前未知或目前被认为无关紧要的额外风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。这些风险因素应与本季度报告(Form 10-Q)中包含的其他信息一起阅读，包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及我们的财务报表和相关说明。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
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第五项。 |
其他信息 |
没有。
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第六项。 |
陈列品 |
以下展品作为本表格10-Q的一部分存档或合并作为参考：
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展品 数 |
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文件说明 |
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2.1 |
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Gourmet Foods Ltd.和Concierge Technologies，Inc.之间的企业买卖协议，日期为2015年5月29日。3 |
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2.2 |
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股票购买协议，日期为2016年5月27日，由Concierge Technologies，Inc.、Brigadier Security Systems(2000)Ltd.和Brigadier Security Systems(2000)Ltd.的股东签署。5 |
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2.3 |
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股票购买协议，日期为2016年9月19日，由Concierge Technologies，Inc.、Wainwright Holdings，Inc.以及执行所附签名页的每个个人和实体签署6 |
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2.4 |
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资产购买协议，日期为2019年6月24日，由礼宾技术公司通过其全资子公司Gourmet Foods Ltd和RG&MK Wilson Limited签署。11 |
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2.5 |
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Concierge Technologies，Inc.通过其全资子公司Gourmet Foods Ltd和RG&MK Wilson Limited终止资产购买协议，日期为2019年6月24日。12 |
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3.1 |
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指定证书(优先股系列)于2010年9月23日提交给内华达州州务卿。1 |
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3.2 |
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修订的内华达州公司Concierge Technologies，Inc.的公司章程于2017年4月17日提交给内华达州国务卿。7 |
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3.3 |
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修订后的礼宾技术公司章程于2017年3月20日生效。7 |
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10.1 |
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证券购买协议，日期为2015年1月26日，由礼宾技术公司和买家签署。2 |
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10.2 |
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登记权协议，日期为2015年1月26日，由礼宾技术公司和购买者签署。2 |
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10.3 |
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Wainwright Holdings，Inc.和Concierge Technologies，Inc.之间的日期为2016年1月27日的可转换本票。4 |
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10.4 |
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修订和重新签署的资产购买协议，日期为2017年11月20日，由原始Sprout，LLC与原始Sprout LLC和Kahnalytics，Inc.的每个单独成员之间的协议。8 |
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14.1 |
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商业行为和道德准则10 |
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16.1 |
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卡巴尼公司2017年4月6日的信。9 |
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21.1 |
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礼宾技术公司-子公司列表13 |
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31.1(1) |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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31.2(1) |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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32.1(1) |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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32.2(1) |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
XBRL实例文档编号 |
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101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档编号 |
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101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档编号 |
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101.LAB |
XBRL分类扩展标签Linkbase文档编号 |
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101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档# |
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101.DEF |
XBRL分类扩展定义Linkbase文档编号 |
#随函存档。根据S-T法规，根据1933年证券法第11条或第12条的规定，本互动数据文件被视为未提交或注册声明或招股说明书的一部分，根据1934年证券交易法第18条的规定，该交互式数据文件被视为未提交，否则不承担这些条款下的责任。
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(1) |
谨此提交。 |
1已于2010年10月8日提交给Form 10-K报告，并通过引用并入本文。
2之前于2015年1月29日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
3之前于2015年6月2日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
4之前于2016年2月2日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
5之前于2016年6月8日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
6之前于2016年9月20日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
7之前于2017年2月28日提交给附表14A中的最终代理材料，并通过引用并入本文。
8之前于2017年11月21日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
9之前于2017年4月6日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
10之前于2018年9月28日提交给当前的Form 10-K报告，并通过引用并入本文。
11之前于2019年6月27日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
12之前于2019年8月2日提交给当前的Form 8-K报告，并通过引用并入本文。
13之前于2019年9月30日提交给当前的Form 10-K报告，并通过引用并入本文。
签名
根据1934年交易法的要求，注册人已促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。
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礼宾技术公司 |
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日期：2019年11月14日 |
由以下人员提供： |
/s/Nicholas Gerber |
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尼古拉斯·格伯 |
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首席执行官 |
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根据第906条的要求，本书面声明的签字原件已提供给礼宾技术公司，并将由礼宾技术公司保留，并应要求提供给证券交易委员会或其工作人员。
33