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错误财年Equity BancShares 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nrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最小成员数Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最大成员数Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最小成员数Eqbk：受影响的其他贷款成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最大成员数Eqbk：受影响的其他贷款成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员Eqbk：受影响的其他贷款成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最小成员数Eqbk：受影响的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：最大成员数Eqbk：受影响的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员SRT：加权平均成员Eqbk：受影响的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001227500Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001227500美国-公认会计准则：贷款采购委员会成员2021-12-310001227500美国-GAAP：贷款起源委员会成员2021-12-310001227500US-GAAP：未使用的LINESS 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OfCreditMember2020-12-310001227500SRT：最小成员数2021-01-012021-12-310001227500SRT：最大成员数2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2021-12-310001227500US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2020-12-310001227500US-GAAP：财务服务成员美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：财务服务成员美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500美国-GAAP：DebitCardMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500美国-GAAP：DebitCardMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500US-GAAP：MortgageBankingMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：MortgageBankingMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：InvestmentReferralIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：InvestmentReferralIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：TrustIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：TrustIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：保险销售佣金成员美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：保险销售佣金成员美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：OtherNonInterestIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：OtherNonInterestIncomeMember美国-GAAP：会计标准更新201409成员2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成员2021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成员2020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成员2021-01-012021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成员2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成员2019-01-012019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2018-12-31

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度十二月三十一日，2021

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期          至          

佣金档案编号001-37624

 

Equity BancShares，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

堪萨斯州

72-1532188

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主

识别号码)

 

 

凯洛格东路7701号, 套房300

威奇托, KS

67207

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：316.612.6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的交易所名称

A类普通股，每股票面价值0.01美元

EQBK

纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：无

 

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☐    不是  ☒

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐    不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐

加速文件管理器 ☒

非加速文件服务器☐

规模较小的报告公司☐

 

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2021年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为$412.1百万美元。

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

 

 

 

截至2022年2月28日的已发行股票

A类普通股，每股票面价值0.01美元

 

16,660,372

B类无投票权普通股，每股面值0.01美元

 

                0

通过引用并入的文件：

注册人关于2022年股东年会的委托书部分将在2021年12月31日之后120天内提交，通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分。

 

 

目录

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

 

 

第1项。

业务

3

 

 

 

第1A项。

风险因素

22

 

 

 

1B项。

未解决的员工意见

48

 

 

 

第二项。

属性

48

 

 

 

第三项。

法律诉讼

52

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

52

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

53

 

 

 

第六项。

已保留

57

 

 

 

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

58

 

 

 

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

86

 

 

 

第八项。

财务报表和补充数据

88

 

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

F-1

 

 

 

 

合并资产负债表

F-5

 

 

 

 

合并损益表

F-6

 

 

 

 

综合全面收益表

F-7

 

 

 

 

股东权益合并报表

F-8

 

 

 

 

合并现金流量表

F-9

 

 

 

 

合并财务报表附注

F-11

 

 

 

第九项。

会计与财务信息披露的变更与分歧

88

 

 

 

第9A项。

控制和程序

88

 

 

 

第9B项。

其他信息

89

 

 

 

项目9C。

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

89

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

第10项。

董事、高管与公司治理

90

 

 

 

第11项。

高管薪酬

90

 

 

 

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜

90

 

 

 

第13项。

某些关系和相关交易，以及董事独立性

90

 

 

 

第14项。

首席会计费及服务

90

 

 

 

第IV部

 

 

 

 

 

第15项。

展品、财务报表明细表

91

 

 

 

第16项。

表格10-K摘要

93

 

 

 

 

关于本年度报告中有关Form 10-K信息的重要通知

除非我们另有说明或上下文另有要求，否则本年度报告中提及的“我们”、“本公司”和“股权”是指Equity BancShares，Inc.及其合并子公司，包括Equity Bank，我们有时将其称为“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本年度报告中的Form 10-K所包含的信息仅在本年度报告的日期和本报告中指定的日期是准确的。

有关前瞻性陈述的警示说明

这份10-K表格年度报告包含“1933年证券法(”证券法“)第27A条和1934年”证券交易法“(”交易法“)第21E条所指的前瞻性陈述。”这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常(但并非总是)通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将会”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“计划”、“项目”、“预测”、“目标”“将”和“展望”，或这些词语的否定变体或其他具有前瞻性或前瞻性的可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。在考虑前瞻性陈述时，您应牢记本年度报告10-K表格“第1A项-风险因素”中描述的风险因素和其他警示性声明。

存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下因素：

 

•

外部经济及/或市场因素，例如货币及财政政策及法律的改变，包括美国联邦储备理事会或美联储的利率政策、通胀或通缩、贷款需求的改变，以及可能对我们的财政状况产生不利影响的消费开支、借贷及储蓄习惯的波动；

 

•

所持资产信用质量下降造成的损失；

 

•

各种负面影响房地产市场的事件的发生，因为我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的；

 

•

担保我们发起的贷款的房地产评估价值的不准确或变化，如果房地产抵押品后来被取消抵押品赎回权并以低于评估价值的价格出售，可能导致损失；

 

•

失去我们最大的贷款和储户关系；

 

•

由于我们的规模和资本状况，我们的放贷能力受到限制，并降低了与我们的放贷活动相关的风险；

 

•

我们在计算信贷损失准备时使用的定性因素与实际结果存在差异；

 

•

我们的信贷损失准备金不足，这可能需要我们计入收益，从而对我们的财务状况产生不利影响；

 

•

利率波动可能对我们的盈利能力产生不利影响；

 

•

从伦敦银行同业拆息(LIBOR)过渡的影响，以及我们充分管理这种过渡的能力；

 

•

与新冠肺炎疫情相关的经济持续低迷，特别是影响到我们核心市场地区的经济下滑；

 

•

延期借款人在延期期满后无力偿还贷款的；

 

•

作为美国冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)的一部分，小企业管理局(SBA)通过Paycheck Protection Program(PPP)申请贷款的潜在欺诈行为；

 

•

大流行和大范围突发公共卫生事件的影响；

1

 

 

•

整合我们收购的业务的成本，可能比预期的要高；

 

•

我们管理人员的关键成员离职或我们无法聘请到合格的管理人员；

 

•

扩展到新的地理市场、产品或服务的失败尝试带来的挑战；

 

•

由于还贷利率下降、存款余额减少或其他因素造成的流动性不足；

 

•

我们对未来事件的假设不准确，可能导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在重大差异；

 

•

由于缺乏投资新技术的资源而无法跟上技术进步的速度；

 

•

我们的信息技术系统中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击；

 

•

未经授权访问我们客户的非公开个人信息，这可能使我们面临诉讼或声誉损害；

 

•

影响执行我们多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件；

 

•

要求实施显著改变我们现有确认做法的新会计准则；

 

•

对我们业务的额外监管要求和限制，这可能会给我们带来额外的成本；

 

•

提高FDIC存款保险评估，这可能会对我们的收益造成不利影响；

 

•

银行业监管机构提高了资本金要求，这可能会要求我们在资本不能以优惠条件获得或根本不能获得资本的情况下筹集资本；

 

•

股权银行向我们支付股息的能力受到限制，这可能会限制我们的流动性；

 

•

我们为应对银行业固有风险而实施的内部控制不力；

 

•

来自其他金融机构、信用社和非银行金融服务公司的持续或日益激烈的竞争，其中许多公司受到的监管与我们不同；

 

•

与房地产抵押贷款相关的环境风险所产生的成本；

 

•

不利天气或人为事件的发生，可能对我们的核心市场造成负面影响或扰乱我们的运营；

 

•

新的联邦税法的影响，或现行联邦税法的变化；

 

•

与上市公司相关的义务需要大量的资源和管理层的关注；

 

•

我们对2021年11月遭受的网络攻击的调查结果，包括我们对攻击的性质、来源和持续时间的了解，表明我们的产品和内部系统是安全的，我们相关的缓解和补救努力取得了成功;和

 

•

“第1A项--风险因素”中讨论的其他因素。

上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本10-K表格年度报告中包含的其他警示性声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在作出之日起发表，我们不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。本年度报告中以Form 10-K格式包含的所有前瞻性陈述，无论是明示的还是暗示的，其全部内容均受本警示声明的明确限制。本警示性声明还应与我们或代表我们行事的人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。

 

2

 

第一部分

项目1：业务

我公司

我们是一家银行控股公司，总部设在堪萨斯州威奇托市。截至2021年12月31日，我们的全资银行子公司Equity Bank通过我们位于阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的69家分行网络，主要向企业和企业主以及个人提供广泛的金融服务。截至2021年12月31日，我们的总资产为51.4亿美元，存款总额为44.2亿美元，贷款总额(扣除津贴)为31.1亿美元，股东权益总额为5.06亿美元。

我们的主要目标是通过有机和战略收购来扩大我们的商业银行特许经营权，从而增加股东价值并创造持续的收益增长。我们致力于为我们的客户提供全面的复杂银行产品和服务，以满足他们的需求，同时提供社区银行基于关系的高质量客户服务，从而为客户提供增强的银行体验。

我们的历史和成长

我们是由董事长兼首席执行官布拉德·S·埃利奥特于2002年11月创立的。埃利奥特先生相信，作为市场整合的结果，我们有机会建立一个有吸引力的商业银行特许经营权，并为我们的股东创造长期价值。埃利奥特先生拥有13年的金融高管经验，包括担任堪萨斯州一家资产超过10亿美元的银行的地区总裁，他实现了自己的银行业愿景，即发展一个社区银行的战略整合者，并成为与我们一样具有创业精神的经验丰富的银行家和商人的目的地。2003年，我们从23家当地投资者那里筹集资金，为收购堪萨斯州安多弗的国家安多弗银行(National Bank Of Andover)提供资金。

我们相信，我们在有选择地收购、整合和整合社区银行和分行网络方面有着成功的记录。我们的收购活动包括以下交易。

 

•

2003年6月 -以300万美元收购堪萨斯州安多弗的国家安多弗银行(National Bank Of Andover)。在我们收购时，安多弗国民银行的总资产为3200万美元。

 

•

2005年2月 -收购了位于堪萨斯州威奇托的Hillcrest Bank，N.A.的两家分行，使我们的存款增加了6600万美元。在进行此次收购的同时，我们将总部迁至目前位于威奇托的主要执行办事处。

 

•

2006年6月 -收购了威奇托的抵押贷款中心，并将其整合到我们的银行作为一个部门，以扩大我们的抵押贷款平台。

 

•

2006年10月-从密苏里州Sarcoxie的First National Bank获得密苏里州特许，这使我们随后于2007年在密苏里州的Lee‘s Summit开设了一家提供全方位服务的分行。

 

•

2007年11月-收购了位于堪萨斯州斯普林希尔的Signature BancShares，Inc.，这为我们提供了进入堪萨斯州Overland Park市场的机会。

 

•

2008年8月-收购了埃利斯州立银行(Ellis State Bank)，在堪萨斯州的埃利斯和海斯设有办事处。

 

•

2011年12月-收购了公民银行和信托公司在堪萨斯州托皮卡的四家分行，使我们的存款增加了1.1亿美元。

 

•

2012年10月-收购堪萨斯州Overland Park的First Community BancShares，Inc.，这使我们的存款增加了约5.15亿美元。在收购时，First Community的总资产约为5.95亿美元，这大大扩大了我们的总资产规模，使我们在密苏里州西部增加了10家分支机构，在堪萨斯城增加了5家分支机构.

 

•

2015年10月-收购了First Independent Corporation of Independent，这是总部设在堪萨斯州独立的First Federal Savings&Loan of Independent的注册储蓄和贷款控股公司。First Independent在堪萨斯州东南部经营着四家提供全方位服务的分支机构。在收购时，第一独立公司的总资产为1.35亿美元，存款总额为8710万美元，贷款总额为8990万美元。

 

•

2016年11月-收购了位于阿肯色州哈里森的Community First BancShares，Inc.，使我们的存款增加了3.754亿美元。在收购时，Community First的总资产为4.629亿美元，在阿肯色州有5个地点。

 

•

2017年3月 – 收购了堪萨斯州霍克西的Prairie State BancShares，Inc.(“Prairie”)，使我们的存款增加了1.254亿美元，总资产增加了1.531亿美元。此次合并在堪萨斯州西部增加了三个地点。

3

 

•

2017年11月--收购伊士曼国家银行股份有限公司(“伊士曼”)，该公司在庞卡城和俄克拉何马州纽柯克共有四家分行。此次收购使我们的存款增加了2.241亿美元，贷款增加了1.779亿美元，总资产增加了2.815亿美元。此外，我们同时收购了位于俄克拉何马州塔尔萨的Cache Holdings，Inc.(“Cache”)。Cache是爱国者银行的控股公司，在塔尔萨有一家分行。收购Cache增加了2.787亿美元的存款、3.007亿美元的贷款和343.4美元的总资产。

 

•

May 2018-收购堪萨斯银行公司(KBC)，该公司在堪萨斯州的Liberal和Hugoton总共有5家分行。此次收购使我们的存款增加了2.884亿美元，贷款增加了1.594亿美元，总资产增加了3.361亿美元。就在同一天，我们收购了亚当斯乳业银行股份有限公司(“亚当斯”)，该公司在密苏里州的蓝泉市有一家分行。收购亚当斯增加了9,710万美元的存款，8,270万美元的贷款和1.198亿美元的总资产。

 

•

2018年8月-从docking BancShares，Inc.收购了City Bank and Trust Company(“City Bank”)，在俄克拉何马州盖蒙有一家分行。此次收购使我们的存款增加了1.269亿美元，贷款增加了7710万美元，总资产增加了1.633亿美元。

 

•

2019年2月-从总部位于俄克拉何马州俄克拉何马城的MidFirst银行收购资产，并承担俄克拉荷马州盖蒙的两个分行地点和俄克拉荷马州科德尔的一个分行地点的存款和某些其他负债。此次收购使我们的存款增加了9850万美元，贷款增加了650万美元，总资产增加了9860万美元。

 

•

2020年10月-在联邦存款保险公司(FDIC)的协助下，从Almena State Bank(“Almena”)购买资产，并承担堪萨斯州诺顿的一个分行地点和堪萨斯州Almena的一个分行地点的存款。此次收购使我们的存款增加了6250万美元，贷款增加了3140万美元，总资产增加了6690万美元。

 

•

2021年10月-收购了美国国家银行股份有限公司(ASBI)，该公司在堪萨斯州总共有17家分行。此次收购使我们的存款增加了6.688亿美元，贷款增加了4.419亿美元，总资产增加了7.776亿美元。

 

•

2021年12月-从堪萨斯州Overland Park的Valley View金融公司购买资产，并承担位于密苏里州圣约瑟夫的三家堪萨斯城证券银行(“证券”)分行的存款。此次收购使我们的存款增加了7510万美元，贷款增加了140万美元，总资产增加了7580万美元。

结合我们的战略收购增长，我们努力重新定位和改善我们收购的银行的贷款组合和存款组合。收购后，我们专注于识别和处置问题贷款，并用有机产生的更高质量的贷款取而代之。此外，我们主要通过招聘更多有才华的银行家，特别是在我们的大都市市场，并激励我们的银行家扩大他们的商业银行关系，来专注于我们商业贷款组合的增长。我们还寻求增加我们最具吸引力的存款账户，主要是通过增加我们社区市场的存款，并向我们的贷款客户交叉销售我们的存款产品。

作为这些战略性和有机增长努力的结果，我们已经将我们的全职相当于员工的团队从19人扩大到702人，我们的分支机构网络从2个增加到69个。我们相信，我们处于有利地位，继续成为社区银行的战略整合者，同时保持我们吸引有经验和创业精神的银行家以及有机增长我们的贷款和存款的历史。

我们的战略

我们相信，在我们的目标中西部市场，我们是为企业和企业主以及个人提供商业和个人银行服务的领先供应商。我们的战略是继续战略性地整合此类市场中的社区银行，并保持我们的有机增长，同时通过纪律严明的放贷做法保持我们的资产质量。

 

•

社区银行的战略性整合。我们相信，我们有选择地收购和整合社区银行的战略为我们提供了规模经济，并提高了我们的整体特许经营效率。我们预计将继续进行战略性收购，并相信我们的目标市场领域为我们提供了许多不同的收购机会。下图显示了在我们的目标足迹内，按资产规模划分的潜在收购机会的总部，规模在5000万美元到15亿美元之间。

4

我们认为，其中许多银行将继续受到新的、更复杂的银行业监管规定、资源限制、竞争限制、不断上升的技术和其他业务成本、管理层继任问题和流动性担忧的拖累。

尽管机会众多，但我们打算继续采用有纪律的收购战略，只寻求与拥有有吸引力的市场份额、低成本存款资金和引人注目的非利息创收业务的金融机构建立合作伙伴关系。我们相信，在我们收购的业务整合之后，整合将为我们带来有机的增长机会。我们还希望继续管理我们的分支机构网络，以确保对客户的有效覆盖，同时最大限度地减少任何地理重叠并提高公司效率。

 

•

提升我们收购的银行的业绩。我们努力成功地将我们收购的银行整合到我们现有的运营平台中，并通过在合并后的业务中创造效率来提高股东价值。由于我们的收购历史，我们相信我们已经开发出一种经验丰富的整合方法，寻求识别和执行这种协同效应，特别是在技术、数据处理、合规和人力资源领域，同时创造收益增长。我们相信，作为一家成功的整合者和收购者，我们的经验和声誉将使我们能够在未来继续利用我们市场中的更多机会。

 

•

关注我们大都市市场的贷款增长，同时增加我们社区市场的存款.我们专注于继续有机增长，并相信我们目前运营的市场为扩大我们的商业客户基础和增加我们目前的市场份额提供了有意义的机会。我们相信，我们的分支网络在战略上分为堪萨斯城、威奇托和塔尔萨等不断增长的大都市市场，以及堪萨斯州西部、密苏里州西部、托皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何马州北部的稳定社区市场。我们相信，这种多样化的地理足迹为我们提供了在社区市场获得低成本、稳定的核心存款的途径，我们可以利用这些存款为我们大都市市场的商业贷款增长提供资金。下表显示了截至2021年12月31日我们在社区市场和大都市市场的存款和贷款总额(扣除津贴)，我们认为这说明了我们执行这一战略的情况。

5

 

 

 

存款

 

 

贷款

 

 

 

金额(1)

 

 

总体百分比

 

 

金额(1)

 

 

总体百分比

 

大都市市场(2)

 

$

1,441,634

 

 

 

33

%

 

$

1,953,142

 

 

 

62

%

社区市场(3)

 

$

2,978,369

 

 

 

67

%

 

$

1,202,485

 

 

 

38

%

 

(1)以千计的金额。

(2)代表威奇托、堪萨斯城和塔尔萨大都市统计区(“MSA”)的15个地点。

(3)代表威奇托、堪萨斯城和塔尔萨MSA以外的54个地点。

我们经验丰富的银行家团队通过扩大与现有和潜在客户的银行关系，代表了我们有机增长的重要驱动力。我们预计将继续机会主义地聘用有才华和创业精神的银行家，特别是在我们的大都市市场，以进一步促进我们的增长。我们的银行家受到激励，在保持强劲信贷质量的同时，增加贷款和存款组合的规模，并产生手续费收入。我们还寻求向我们的商业贷款客户交叉销售我们的各种银行产品，包括我们的存款和国库理财产品，我们相信这为扩大我们的银行关系以及稳定、低成本的存款基础提供了基础。我们已经建立了一个可扩展的平台，将支持这种持续的有机增长。

 

•

通过纪律严明的贷款做法保护我们的资产质量。我们的信贷管理方法采用了定义明确的政策和程序、纪律严明的承保标准和持续的风险管理。我们是一家具有竞争力和效率的商业和工业贷款机构，通过我们的银行家提供的早期信用审查来补充持续和积极的贷款服务。这种做法使我们能够通过多元化的优质资产组合保持贷款增长。我们相信，我们的信用文化支持负责任的银行家，他们保持着扩大我们客户基础的能力，并为我们的公司做出正确的决策。我们相信，我们在管理资产质量方面的成功可以从我们的总净冲销历史中得到证明。

我们的竞争优势

我们相信，以下竞争优势将使我们能够继续实现我们的主要目标，即通过有机和战略性地扩展我们的商业银行特许经营权，增加股东价值和创造持续的收益增长。

 

•

经验丰富的领导和管理团队.我们经验丰富和经验丰富的执行管理团队、高级领导和董事会展示了通过持续盈利增长来提供股东价值的能力，同时通过收购和整合扩大我们的商业银行特许经营权。我们的执行管理团队平均拥有20多年的经验，在不同的经济周期中为我们市场上价值高达100亿美元的大型金融机构工作，并在金融服务业拥有丰富的并购经验。我们的执行管理团队灌输了一种透明和创业的文化，奖励领导力、创新和解决问题。

 

•

聚焦商业银行。我们主要是一家商业银行。根据截至2021年12月31日的未偿还余额计算，商业贷款占我们贷款组合的65.1%以上，其中商业房地产贷款占72.4%，商业和工业贷款占27.6%。我们在不同行业的市场上建立了牢固的商业关系，包括支持区域和本地经济活动和增长的关键领域，如制造业、货运/运输、消费服务、特许经营和商业房地产。我们还成功地从规模较大的竞争对手那里吸引了客户，这是因为我们采取了灵活和反应迅速的方法，提供量身定做的银行解决方案，以满足客户的需求，同时保持严格的承保标准。我们基于关系的方法寻求在客户扩大业务时扩大与他们的贷款关系，包括在地理上和通过交叉销售我们的各种其他银行产品，如我们的存款和金库管理产品。我们在威奇托、堪萨斯城和塔尔萨等有吸引力的商业银行市场的占有率越来越高，我们相信这些市场为我们继续增加商业银行业务提供了重要机会。

 

•

我们巩固自己的能力。我们的分支机构位于堪萨斯城、塔尔萨和威奇托等大都市市场的战略位置，以及稳定的社区市场，这为我们提供了扩大市场份额的机会。我们的执行管理团队已经确定了从小型到大型社区银行机构的重大收购和整合机会。这些机会还可以包括仅限分支机构的收购。我们相信，我们在战略收购和有效整合方面的记录，再加上我们在市场上的专业知识和可扩展的平台，将使我们能够充分利用这些增长机会。

 

•

纪律严明的收购方法。我们有纪律的收购、整合和整合方法包括：(I)在考虑到我们对目标银行的感知风险后，仅以适当的估值有选择地收购社区银行特许经营权；(Ii)完成全面的尽职调查，并制定

6

 

(I)制定适当的计划，以解决目标机构遗留的任何信贷问题；(Iii)确定可实现的成本节约估算，并让我们的管理层对实现这些估算负责；(Iv)执行我们认为为我们提供了充分保护的最终收购协议；(V)在收购完成后建立我们的信贷程序、审计和风险管理政策、程序以及合规标准；(Vi)与目标的管理团队合作，执行与收购相关的协同效应和节约成本的机会；(Vii)让更广泛的管理团队参与多个部门的合作，以帮助确保成功整合以及(Viii)安排收购结束日期与平台转换日期同时发生。我们相信，这种方法使我们能够实现收购的好处，并在适当管理风险的同时创造股东价值。

 

•

高效、可扩展的平台，具有支持我们增长的能力。通过对技术和员工的大量投资，我们的管理团队在我们的商业银行特许经营权内建立了高效和可扩展的企业基础设施，包括在银行流程、技术、数据处理、承保、风险管理和内部审计领域，我们相信这些领域将支持我们的持续增长。在扩大基础设施的同时，几个部门的职能已经外包，以获得外部专业人员的经验，同时实现更有利的经济和经济高效的解决方案。这些外包领域包括特定的内部审计职能和精选的贷款审查。事实证明，这种外包策略在控制成本的同时增加了增强的控制和/或服务级别。我们相信，这种可扩展的基础设施将继续使我们能够高效有效地管理我们预期的增长。

 

•

致力于人才发展、透明度和问责性的文化。我们从一开始就投资于专业人才，建立了一支“商人第一，银行家第二”的团队，主要通过我们的股票购买机会，使他们在经济上与我们的股东保持一致。在努力成为具有创业精神的资深银行家的目的地的过程中，我们开发了大量的领导力培养项目。例如，“股票大学”是我们为有前途的全公司领导设计的一个为期一年的项目。我们相信，我们训练有素、积极进取的专业人员在强调透明、尊重、创新和问责的企业环境中工作效率最高。我们的文化为我们的专业人士提供了更好地为我们的客户和社区服务的能力。

 

•

精致定制化的银行产品和优质的客户服务。我们致力于以社区银行的个性化服务，为客户提供大型金融机构复杂的商业银行产品。我们的管理团队在我们的市场上拥有丰富的银行和贷款经验，这使我们能够了解客户的商业银行需求，从而使我们能够定制我们的产品和服务来满足客户的需求。除了提供多样化的银行产品和服务外，我们还为我们的客户提供社区银行的高接触、基于关系的客户服务体验。例如，我们利用Equity Connect这一定制的客户关系管理系统，指派客户关系官来加强与客户的关系，并识别和满足他们的特殊需求。

 

•

强有力的风险管理实践.我们非常重视风险管理，将其作为我们组织文化中不可或缺的一部分，同时又不以牺牲增长为代价。我们相信，我们的全面风险管理系统旨在确保在我们的风险框架(包括市场、运营、流动性、利率敏感性、信用、保险、监管、法律和声誉风险)下，我们有健全的政策、程序和做法来管理关键风险，并确保高级管理层向董事会或审计委员会报告任何例外情况。我们的风险管理业务由我们的审计和风险委员会主席监督，他们拥有多年的综合银行经验，以及我们的首席风险官，他们拥有30多年的银行经验。我们相信，我们的企业风险管理理念对于赢得和维持我们各个客户的信心，以及在我们的市场中扩大我们的业务和足迹起到了重要作用。我们还相信，我们强大的风险管理实践体现在我们的资产质量统计数据中。

2021年收购

于二零二一年十月一日营业时间结束时，吾等根据本公司、本公司全资附属公司Greyhound Merge Sub，Inc.(“Greyhound Merge Sub，Inc.”)及ASBI(ASBI合并协议)于二零二一年七月十九日订立之协议及重组计划条款，完成对ASBI之收购。于合并生效时间(“ASBI生效时间”)，灰狗合并子公司与ASBI合并并并入ASBI，ASBI作为本公司的全资附属公司继续存在。在ASBI生效时间之后，ASBI与本公司合并并并入本公司，本公司在合并中幸存下来。随后，ASBI的全资银行子公司美国国家银行和信托公司(American State Bank And Trust)合并为Equity Bank，Equity Bank在合并后幸存下来。根据ASBI合并协议，于ASBI生效时，本公司根据ASBI合并协议条款，发行合共2,485,983股A类普通股，并向ASBI股东支付840万美元现金作为代价。

7

在12月6，2021年，我们完成了我们的根据日期为#年的分行购买和承担协议从堪萨斯城证券银行收购三个分行地点July 19, 2021(安全银行协议)，股票银行和堪萨斯城证券银行之间的协议。根据《安全条例》银行协议，Equity Bank承担了存款和某些其他负债，并收购了与这三个分行地点相关的贷款和某些其他资产。

2020年10月23日，在FDIC的协助下，我们完成了从Almena State Bank购买两个银行地点的交易。根据收购，Equity Bank承担了存款，并收购了与这两个银行地点相关的贷款和某些其他资产。

我们的银行服务

以下是我们提供的商业银行产品和其他服务的总体描述。

借贷活动

我们提供各种贷款，包括商业和工业、商业房地产支持贷款(包括业主自有商业物业担保的贷款)、商业信用额度、营运资金贷款、定期贷款、设备融资、收购、扩建和发展贷款、借款基础贷款、房地产建设贷款、住房建筑商贷款、农业贷款、政府担保贷款、信用证和其他贷款产品，向国家和地区公司、餐厅加盟商、酒店经营者、房地产开发商、制造和工业公司、农业综合企业和其他企业提供贷款。我们还向个人和专业人士提供各种消费贷款，包括住宅房地产贷款、房屋净值贷款、房屋净值信用额度(HELOC)、分期付款贷款、无担保和有担保的个人信用额度、透支保护和信用证。贷款活动源于我们银行家的关系和努力，重点是提供量身定做的银行解决方案，以满足客户的需求，同时保持我们的承保标准。

截至2021年12月31日，我们的贷款总额为31.1亿美元(扣除津贴)，占我们总资产的60.5%。有关我们贷款组合的更多信息，请参阅“项目7-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-财务状况-贷款组合”。

信用风险集中。我们的大部分贷款活动是与堪萨斯城、塔尔萨和威奇托大都市的企业和个人进行的。我们的贷款组合主要包括商业房地产贷款(截至2021年12月31日)14.9亿美元，占我们总贷款的47.1%；商业和工业贷款(截至2021年12月31日)为5.675亿美元，占我们总贷款的18%；住宅房地产贷款(截至2021年12月31日)为6.381亿美元，占我们总贷款的20.2%。我们的商业房地产贷款一般以不动产第一留置权作为担保。剩余的商业和工业贷款通常由一般业务资产、应收账款、库存和/或借款人的公司担保和/或其本金的个人担保担保。地理上的集中使贷款组合受制于阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的一般经济条件。管理层在决定信贷损失拨备的充分性时，已考虑到这种集中所造成的风险。管理层认为，信贷损失拨备足以弥补截至2021年12月31日我们贷款组合中发生的损失。

健全的风险管理实践和适当的资本水平是健全的商业房地产贷款计划的基本要素。商业房地产风险的集中增加了风险的一个维度，这加剧了个人贷款的固有风险。关于商业地产集中的机构间指南描述了健全的风险管理做法，包括董事会和管理层监督、投资组合管理、管理信息系统、市场分析、投资组合压力测试和敏感性分析、信用承保标准和信用风险审查职能。管理层相信，这些做法使我们能够适当地监控贷款组合中商业地产的集中度。

大额信贷关系。截至2021年12月31日，向我们的十大借款人(包括相关实体)提供的贷款总额约为3.062亿美元，占总贷款的9.7%。见“项目1A--风险因素--与我们业务相关的风险--我们最大的贷款关系目前在我们的贷款组合中占了相当大的比例。”

贷款承销和审批。从历史上看，我们相信我们发放了稳健、高质量的贷款，同时认识到放贷涉及一定程度的商业风险。我们有旨在帮助我们管理这一业务风险的贷款政策。这些政策为我们的贷款发放、监控和融资活动提供了一个总体框架，同时认识到并非所有风险都是可以预见的。我们的董事会将贷款授权授权给由董事会成员组成的董事会信用委员会，最高可达董事会批准的持有限额。我们的董事会还将有限的贷款权力授予我们的内部贷款委员会，该委员会由我们的执行管理团队成员组成。此外，我们的董事会还将更有限的贷款权限授予我们的首席执行官、首席运营官、首席信贷官，负责信用风险

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在更有限的基础上，向我们每个目标市场中选定的贷款经理提供资金。贷款官员和关系经理，包括我们的银行家，进一步限制了个人贷款权限。当总关系超过个人的贷款权限时，需要更高级别的机构或信贷委员会的批准。我们审批流程的目标是在保持对客户需求的响应的同时，为较大的信用额度提供一种有纪律的、协作的方法。

贷款决定被记录在借款人的业务、贷款目的、还款来源和相关风险的评估、抵押品的评估、契诺和监督要求以及风险评级的理论基础上。我们批准或不批准贷款的策略是遵循保守的贷款政策和一贯的承保做法，包括：

 

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在我们的客户和他们指定的银行之间保持密切的关系，以确保持续的信用监控和贷款服务；

 

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在充分了解信贷的目的和还款来源的情况下，在稳健的基础上授信；

 

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确保与贷款金额相关的主要和次要还款来源充足；

 

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为我们的整体贷款组合和每个类别的贷款制定和维持有针对性的多元化水平；以及

 

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确保每笔贷款都有适当的文件记录，并满足所有保险范围的要求。

管理信用风险是一个全公司范围的过程。我们的信用风险管理战略包括明确定义的集中信用政策、统一的承保标准以及针对所有信用风险敞口的持续风险监控和审查流程。我们的流程强调贷款的早期审查、定期信用评估和贷款管理审查，这是对我们的银行提供的持续和积极的信用监测和贷款服务的补充。我们的首席信贷官提供全公司范围的信用监督，并定期审查所有信用风险组合，以确保风险识别过程正常运行，并遵守我们的信用标准。此外，我们还进行了第三方贷款审查，以帮助识别问题资产，并确认我们贷款的内部风险评级。我们试图及早发现潜在的问题贷款，努力在贷款亏损之前积极解决这些情况，及时记录任何必要的冲销，并为贷款组合中可能发生的信贷损失保持足够的拨备水平。

我们的贷款政策一般包括房地产抵押贷款的其他承销指南。这些承保标准旨在根据担保贷款的抵押品类型和借款人的收入来确定借款人有能力偿还的最高贷款额。此类贷款政策包括以房地产留置权为抵押的每一类贷款的最高摊销时间表和贷款条款。

此外，我们的贷款政策为个人担保、环境审查、向雇员、行政人员和董事提供贷款、识别问题贷款、维持充足的信贷损失拨备以及其他与贷款做法有关的事项提供指导。

贷款限额。我们的贷款活动受到联邦和州法律规定的各种贷款限制。一般而言，本行根据本行的资本水平，对单一借款人的贷款有法定的贷款限额。银行贷款限额的美元金额随着银行资本的增加或减少而增加或减少。银行能够将其较大规模贷款的股份出售给其他金融机构，这使得它能够管理这些贷款所涉及的风险，并满足需要超过这些限额的信贷展期的客户的贷款需求。

截至2021年12月31日，世行对单一借款人的法定贷款限额为1.366亿美元。然而，我们通常将向单一借款人提供贷款的内部限额维持在2500万美元。我们制定了严格的政策和程序，针对特定产品和业务设立持有限额，并评估个别关系持有限额的例外情况。

我们的贷款政策提供了贷款与价值比率的一般指导方针，将贷款规模限制在担保贷款的抵押品价值的最高百分比，该百分比因抵押品类型的不同而有所不同。我们的内部贷款价值比限制遵循适用法律规定的限制。

贷款类型。我们提供各种各样的贷款来满足客户的需求。下面的部分讨论了我们的一般贷款类别。

商业和工业贷款。我们主要在我们的目标市场提供商业和工业贷款，包括商业信用额度、营运资金贷款、定期贷款、设备融资、飞机融资、收购、扩建和开发贷款、借款基础贷款、政府担保贷款、信用证和其他贷款产品，这些贷款主要是根据借款人的收入偿债能力来承保的。我们将一般商业资产的留置权作为抵押品，其中包括可用房地产、应收账款、存货和设备，并通常获得#年的个人担保。

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借款人或本金。我们的商业和工业贷款一般有不同的利率和期限，通常由一年至五年不等，这取决于贷款的类型和规模、借款人/担保人的财务实力，以及抵押品的年龄、类型和价值。固定利率商业和工业贷款的到期日通常是短期的，期限为三到五年，或者包括定期的利率重置。在某些情况下，基于所融资标的资产的使用寿命，或者如果获得某种形式的信用增强(如政府担保)，五年以上的条款可能是合适的。

我们还参与银团贷款(包括我们在内的一组贷款人发放的贷款，他们分享或参与一笔特定的贷款)，由一家较大的地区性金融机构作为牵头贷款人。银团贷款通常发放给大型企业(被称为共享国家信贷)或中端市场公司(不符合监管机构对共享国家信贷的定义)，这两者都以企业资产或设备以及商业房地产为担保。这两类贷款的银团通常由另外两到三家金融机构组成。特别是，我们经常与一家大型地区性金融机构合作，该机构通常是这些贷款的牵头贷款人。我们开发这一投资组合是为了使我们的资产负债表多样化，提高我们的收益率，并减轻由于贷款的可变利率定价结构而带来的利率风险。我们有一套明确的信用准则，我们在评估这些信用时会使用这些准则。虽然其他大型金融机构是这些贷款的主要贷款人，但我们的信贷部门对这些贷款进行了自己的独立审查，这些贷款的审批过程与我们的贷款承销和我们的贷款政策是一致的。我们希望在可预见的未来继续我们的银团贷款计划。

一般来说，商业和工业贷款可能会增加信用风险，因此通常会产生更高的回报。商业和工业贷款的风险增加，是因为预期这类贷款通常主要由企业的运营提供服务，而这些运营可能不会成功。业务经营现金流的任何中断或中断，可能会受到借款人无法控制的事件(如经济事件和政府法规的变化)的影响，可能会对借款人偿还贷款的能力产生重大影响。此外，获得商业和工业贷款的抵押品通常包括设备和库存等动产，这些资产的价值下降速度可能比我们预期的更快，从而使我们面临更大的信用风险。由于这些额外的复杂性、变数和风险，商业和工业贷款需要广泛的承保和服务。

商业地产贷款。我们以房地产为抵押进行商业抵押贷款，房地产可以是业主自住的，也可以是非业主自住的。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金金额，偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业是否有足够的收入来支付运营费用和偿债。我们要求我们的商业房地产贷款以管理良好、保证金充足的物业为抵押，并通常获得责任方的担保。我们的商业抵押贷款一般以房地产的第一留置权为抵押，浮动或固定利率，在10至20年内摊销，气球付款或利率调整在3至7年后到期。我们将定期利用利率互换来对冲长期固定利率风险敞口。考虑进行利率掉期对冲的商业抵押贷款通常期限超过5年。

这类物业抵押贷款的偿付往往取决于物业的成功运营(对于业主自住的房地产)或管理(对于非业主自住的房地产)。因此，这些贷款的偿还可能在更大程度上受到房地产市场或经济的不利条件的影响，而不是其他类型的贷款。在承保商业地产贷款时，我们会以多种方式尽量减低这些风险，包括仔细考虑物业的楼龄、状况、营运历史、未来营运预测、现时及预计的市场租金、空置率、地点及实际情况。承保分析还可能包括信用核实、评估审查、环境危害或报告、借款人的流动性和杠杆率、业主或委托人的管理经验、经济状况和行业趋势。

我们还提供贷款，为住宅和非住宅物业的建设提供资金。建筑贷款一般以房地产第一留置权为抵押，利率浮动。在批准定期提取这些贷款之前，我们会直接或通过代理进行定期检查。我们的建筑贷款活动亦采用类似上述的承保指引。我们的建筑贷款期限通常从六个月到两年不等，这取决于开发的类型和规模以及借款人/担保人的财务实力等因素。贷款的结构通常只有一个利息建设期。贷款要么在建设完成时到期，要么在建设完成后过渡到传统的摊销商业房地产设施，与银行持有的其他商业房地产贷款保持一致。

建筑贷款通常涉及额外的风险，这是因为贷款资金是在在建项目的担保下垫付的，而且项目在完工前的价值是不确定的。由于估计建设成本、已完成项目的市场价值以及政府调控对房地产的影响存在固有的不确定性，可能很难准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率。由于这些不确定因素，建筑贷款往往涉及到大量资金的支付，偿还在一定程度上取决于

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最终项目的成功，而不是借款人或担保人偿还贷款的能力。如果我们被迫在项目完工前取消抵押品赎回权，就不能保证我们能够收回全部未偿还的贷款部分。此外，我们可能会被要求提供额外的资金来完成一个项目，并且可能需要将房产持有一段不确定的时间。一段时间受当地、州或联邦法律规定的监管限制。

1-4个家庭住房抵押贷款。我们以位于我们市场区域的业主自住物业为抵押，提供住宅房地产贷款。我们提供各种分期偿还期限长达30年的抵押贷款产品，包括传统的30年期固定贷款和各种可调利率抵押贷款。通常，固定利率超过10年的贷款被持有出售，并在二级市场出售，可调利率抵押贷款被持有以供投资。以一至四户家庭住宅房地产为抵押的贷款，其金额一般不超过评估价值的80%。房屋净值贷款和HELOC一般限制在80%的综合贷款与价值比率，包括次级留置权。我们保留对房地产的有效留置权，获得一份产权保险单，以确保物业没有产权负担，并要求投保危险保险。

我们不时购买其他金融机构发行的住房抵押贷款池进行投资，目的是使我们的住房抵押贷款组合多样化，并提高我们的收益率。这些购买的贷款通常有一个可调整的利率，固定期限不超过10年，并以一至四套家庭住宅房地产为抵押。我们有一套明确的信用准则，我们在评估这些信用时会使用这些准则。虽然这些贷款是由另一家机构发起和承销的，但我们的抵押贷款和信贷部门对这些贷款进行了自己的独立审查。这些贷款通常由我们分支机构以外的抵押品担保。

农业贷款。我们向客户提供固定利率和可调整利率的农业房地产贷款。我们还发放贷款，用于购买机器、设备和种畜，季节性作物经营贷款用于支付借款人的作物生产经营费用，牲畜经营，以及用于购买转售牲畜和相关牲畜生产费用的循环贷款。

一般来说，我们的农业房地产贷款的摊销期限不超过20年，贷款与价值的比率为80%。我们还直接或通过美国农业部下属机构农场服务局(FSA)赞助的项目发起农业房地产贷款，该机构为按照FSA标准承保的贷款提供部分担保。农业房地产贷款通常比1-4个家庭的住宅房地产贷款利率更高，期限更短。然而，与一到四户住宅房地产贷款相比，农业房地产贷款带来了额外的信用风险，因为它们通常涉及更大的贷款余额，集中在单个借款人或相关借款人群体。我们通常要求农民通过一项由联邦政府部分补贴的计划来获得多险种作物保险，以帮助减轻作物歉收的风险。

农业经营性贷款可按可调或固定利率发放，期限一般长达7年。对于以种畜和/或农场设备为担保的农业经营贷款，此类贷款以固定利率发放，期限最长为5年。我们通常根据借款人从农业企业的现金流中偿还贷款的能力来发放农业经营性贷款。因此，偿还农业经营性贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于企业本身的成功和大的经济环境。大量拥有这类贷款的农业借款人可能有资格根据美国破产法的一章获得救济，该章专门为家庭农民的财务义务重组而设计，与根据美国破产法其他章节进行的传统破产程序相比，该章为农业借款人提供了某些优惠程序。

消费贷款。我们为个人和家庭目的提供各种贷款，包括有担保和无担保的定期贷款和房屋装修贷款。消费贷款是根据个人借款人的收入、当前债务水平、过去的信用记录和任何可用抵押品的价值进行担保的。消费贷款的条款因贷款类型、抵押品性质和贷款规模的不同而有很大不同。消费贷款比住宅房地产贷款风险更大，因为它们可能是无担保的，或者如果有担保，抵押品的价值，如汽车或船只，可能比房地产更难评估，更有可能贬值。在这种情况下，任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法为未偿还的贷款余额提供足够的偿还来源。除了获得欠款判断外，剩余的欠款通常不会成为针对借款人的进一步实质性催收努力的理由。此外，消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。此外，各种联邦和州法律的适用可能会限制此类贷款的可收回金额。

存款产品

我们的借贷和投资活动的资金来源主要是存款。我们提供各种利率和条款的存款账户，包括活期存款、储蓄存款、货币市场存款和定期存款，目的是吸引包括中小型企业在内的各种客户。我们采用客户获取策略来产生新的客户和存款增长，例如客户推荐激励、搜索引擎优化、定向直接邮件和电子邮件活动，此外

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传统的营销活动和广告。我们的目标是强调我们的核心存款，并向我们的贷款客户交叉销售我们的存款产品。

我们专门针对我们服务的社区客户的生活方式设计我们的消费者存款产品。一些账户强调并奖励借记卡的使用，而另一些账户则吸引更高存款的客户。我们还利用Equity Connect，这是我们的客户关系管理系统，通过及时识别潜在需求，帮助我们的人员深化和扩大当前的关系。它还可以作为一种有条不紊的工具来跟踪客户入职和客户经理的保留行动。我们确实通过海角金融同业网络参与存单注册服务(“CDARS”)，作为我们客户的一种资金投放选择，偶尔也作为一种资金来源。

我们还在我们的市场上竞标并接受公共实体的存款。

其他产品和服务

我们提供价格具有竞争力的银行产品和服务，注重便利性和可及性。我们提供全套网上银行解决方案，包括获取账户余额、在线转账、在线账单支付和客户对账单的电子交付，以及适用于iPhone和Android手机的移动银行解决方案，包括使用移动账单支付的远程支票存款。我们提供更长的免下车时间、自动取款机和电话、邮件和个人预约银行服务。我们为支票客户提供不收取自动柜员机附加费或外国自动柜员机手续费的借记卡，以及夜间存款卡、直接存款卡、本票和旅行支票及信用证，以及金库管理服务、电汇服务和自动结算所(“ACH”)服务。

我们提供全方位的商业金库管理服务，旨在与各种规模的银行竞争。金库管理服务包括余额报告(包括当天和前一天的活动)、账户间转账、电汇发起、ACH发起和停止支付。现金管理存款产品包括锁箱、远程存款捕获、正向支付、反向正向支付、账户对账服务、零余额账户和包括贷款清扫在内的清扫账户。

此外，我们还为信托和财富管理客户提供全套产品和服务。信托和财富管理服务包括私人银行、投资管理、信托服务以及房地产和财务规划。

我们的市场

截至2021年12月31日，我们通过我们在阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的69个银行地点开展银行业务。我们相信，我们的历史业绩和我们执行战略的能力的一个重要因素是我们现有和目标市场的吸引力和具体特征。特别是，我们相信，我们的市场为我们提供了在较小的社区市场获得低成本、稳定的核心存款的途径，我们可以用这些存款为大都市地区的商业贷款增长提供资金。

我们相信，我们现有的和目标市场是美国中西部最具吸引力的市场之一。我们的市场提供了数以千计的制造业和贸易就业机会，最近在医疗保健、消费服务和技术领域取得了增长。我们相信，我们市场的中心地理足迹为众多的工业工厂、设施和制造企业提供了一个中心运输位置，他们可以从那里分销他们的产品。我们的市场也是科赫工业公司、Hallmark卡片公司、H&R Block公司、美国世纪投资公司、Garmin国际公司、塞斯纳飞机公司、Seboard公司、嘉吉肉类解决方案公司、SPIRIT AeroSystems公司、美国奶农公司、Quick Trip公司、ONEOK公司和Williams公司的公司总部，并拥有包括庞巴迪Learjet、Collective Brands，Inc.在内的多个行业的公司的主要业务。我们了解我们市场中企业和个人的社区银行需求，并致力于开发一个商业和个人银行平台来满足这种需求。

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过去五年，我们经营的街市人口大致稳定增长，预计未来五年人口会有温和增长。威奇托是最大的大都市统计机构(“MSA”)，完全位于堪萨斯州，是美国第94位的MSA，人口超过65万。堪萨斯城、密苏里州和堪萨斯州是美国第31大MSA，人口220万，俄克拉何马州塔尔萨排名第55，MSA人口超过100万.

此外，我们相信，我们的市场是稳定的，并较好地经受住了各种经济周期。我们各州的家庭收入从2022年到2027年预计增长9.22%，而人口增长从2010年到2021年增长4.12%，预计从2022年到2027年增长4.12%。标普全球提供的Claritas数据显示，堪萨斯城2022年至2027年的家庭预计将增长1.38%，塔尔萨和威奇托分别增长2.44%和2.48%。

我们在我们的市场上与许多其他银行和非银行机构竞争贷款、存款和金融服务，包括社区银行、地区性银行、全国性银行、基于互联网的银行、货币市场和共同基金、经纪公司、信用合作社、抵押贷款公司和保险公司。我们相信，我们一整套复杂的银行产品为我们提供了在我们的市场中相对于较小的社区银行的竞争优势，而我们基于关系的高质量客户服务将使我们能够从较大的地区性和全国性银行手中夺取市场份额。此外，我们的市场提供了重要的收购、整合和整合机会，我们预计将继续在我们的市场进行战略性收购。我们认为，目前服务于我们市场的许多中小型银行机构对我们来说都是收购机会，要么是因为规模和运营挑战、监管压力、管理层继任问题，要么是因为股东的流动性需求。我们认为，我们为这类银行提供了一个有吸引力的解决方案，因为我们保留了客户期望和依赖的社区银行感觉和服务。

资讯科技系统

我们继续为我们的银行和贷款业务以及财务管理活动在我们的信息技术系统和员工方面进行重大投资。我们相信，这笔投资将支持我们的持续增长，使我们能够增强提供新产品和整体客户体验的能力，并使我们能够为未来的增长和收购提供规模。我们使用国家认可的软件供应商，他们的支持允许我们在内部运行我们的数据处理和核心系统。我们的内部网络和电子邮件系统在内部维护，我们在分散的位置增强了备份站点。该备份站点提供冗余和灾难恢复功能。

我们的大部分其他系统，包括我们的电子资金转账、交易处理和网上银行服务，都是由第三方服务提供商托管的。这一基础设施的可扩展性将支持我们的增长战略。此外，这些供应商经过测试的自动切换到备用系统的能力应该可以让我们在发生灾难时快速恢复系统并提供业务连续性。

由于我们严重依赖我们技术系统的实力和能力，我们使用技术系统与客户交互，并管理我们的内部财务报告和其他系统，因此我们使用分层的网络安全模型，旨在保护所有系统和敏感数据。这种分层模型由来自一系列安全供应商的各种不同组件组成。各个组件被集中管理和监控，形成了一个多层、联锁的网络安全防御系统。我们相信这个防御系统是动态的，旨在针对最新的网络威胁和攻击载体进行调整；然而，随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救任何信息安全漏洞或事件。我们在运营中使用信息技术，并向客户提供网上银行服务，由于网络攻击或其他原因，未经授权访问客户的机密或专有信息可能会使我们面临声誉损害和诉讼，并对我们吸引和留住客户的能力产生不利影响。

有关某些网络安全风险的讨论，请参阅“项目1A-风险因素”。

竞争

金融服务业竞争激烈。我们在所有主要市场争夺贷款、存款和金融服务。我们与我们市场内的其他银行和非银行机构、基于互联网的银行、场外银行和在我们市场做广告或以其他方式服务我们市场的银行控股公司，以及提供金融服务产品的货币市场和共同基金、经纪公司、抵押贷款公司和保险公司或其他商业实体直接竞争。竞争包括努力留住现有客户，获得新的贷款和存款，扩大提供的服务范围和类型，以及提供具有竞争力的存款利率和贷款利率。我们的许多竞争对手都享有竞争优势，包括更大的财务资源、更广泛的地理位置、更方便的分支机构位置、提供更多服务的能力、更优惠的定价选择以及更低的发起和运营成本。我们的一些竞争对手已经做了很长时间的生意，拥有成熟的客户基础和知名度。我们相信我们的

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有竞争力的价格、个性化服务和社区参与使我们能够在我们运营的社区中有效地竞争。

人力资本

公司的成功有赖于吸引和留住高素质的高级和中层管理人员以及其他熟练员工的能力。对合格员工的竞争可能很激烈，可能很难找到具备必要技能、属性和业务关系的人员。

该公司相信，其员工是公司作为一家金融机构取得成功的主要关键。公司致力于吸引、留住和提拔顶尖人才，不分性别、性取向、性别认同、种族、肤色、国籍、年龄、宗教和体能。公司致力于根据每个职位的资格因素来确定和选择所有空缺职位的最佳候选人。公司致力于为员工提供包容、支持和不受任何形式歧视或骚扰的工作场所；根据员工的个人成绩和表现奖励和表彰员工；承认和尊重所有使公司员工独一无二的特点和差异。

此外，公司致力于通过内部和外部培训计划相结合的方式促进员工发展。此外，该公司还有两个员工发展计划，其中包括针对初级银行家的正式内部培训计划，其中包括高级银行团队成员的指导。

截至2021年12月31日，公司雇佣了702名全职等值员工。我们的雇员没有代表任何集体谈判单位，也不是集体谈判协议的一方。

可用的信息

公司根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)向证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告、委托书和其他信息。该公司在其网站上免费提供，网址为http://investor.equitybank.com于本公司将有关资料以电子方式存档或提供予美国证券交易委员会后，本公司将于合理可行范围内尽快将有关资料以电子方式存档或提交予美国证券交易委员会，并于合理可行范围内尽快公布其10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K当前报告，以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提交的报告之修订版。美国证券交易委员会还设有一个网站：http://www.sec.gov其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。本公司网站包含或可从本公司网站获取的信息不构成本10-K表格年度报告的一部分，也不包含在此作为参考。

监督和监管

银行业是一个复杂、监管严格的行业。因此，我们的增长和收益表现不仅会受到管理决策和总体和地方经济状况的影响，还会受到各政府监管机构实施的法规和法规和政策的影响。这些机构包括但不限于美联储、联邦存款保险公司、堪萨斯州州立银行专员办公室(“OSBC”)、消费者金融保护局(“CFPB”)、美国国税局(“IRS”)和州税务当局。这些法规、法规和政策的影响以及其中任何一项的任何变化都可能是重大的，无法预测。

银行监管制度的主要目标是维持一个安全稳健的银行体系，并促进稳健货币政策的实施。为了实现这些目标，美国国会和各州设立了几个监管机构，并颁布了许多法律，例如管理银行和银行业的多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)。适用于我们的监管制度为我们的运作建立了一个全面的框架，主要是为了保护FDIC的存款保险基金、我们的储户和公众，而不是股东和债权人。

新的法规和法令经常被提出，其中包含改变在美国运营的金融机构的结构、法规和竞争关系的广泛建议。我们无法预测任何拟议的法规或法规是否或以何种形式被采纳，或者我们的业务可能在多大程度上受到任何新法规或法规的影响。

以下是对管理银行和银行控股公司的一些相关法律、规则和法规的尝试，但并不是所有适用于银行的法律、规则和法规的完整摘要。通过参考所讨论的具体法规和条例，这些描述的全部内容都是合格的。

法律、规则和法规大大增加了公司和股权银行的运营成本，因此对盈利能力产生了负面影响。近年来，不受本公司和股权银行监管的金融服务提供商大幅扩张。较少的监管可能会使这些机构获得相对于公司的竞争优势，

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股权银行。这类机构可能会继续从银行机构抽走大量资金，对整个银行业造成持续的不利影响。

银行控股公司条例

我们是一家银行控股公司，根据修订后的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册，并受美联储的监督和监管。联邦法律对银行控股公司可能从事的活动类型进行了特别限制，并对违反法律和政策的行为提出了一系列监管要求和活动，包括监管执法行动。

与银行业密切相关的活动

除某些有限的例外情况外，BHC法案禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司超过5%的有表决权股份，或从事银行、管理或控制银行和某些其他附属公司以外的任何活动，或向其附属公司提供服务或为其提供服务。银行控股公司也可以从事或收购从事与银行业密切相关的一系列有限活动的公司的权益，这些活动与银行业务密切相关，因此属于正当事件。如果一家银行控股公司已经成为一家金融控股公司(“FHC”)，它可以从事更广泛的活动，包括保险承保和经纪交易商服务，以及美联储和美国财政部共同确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。金融控股公司还可以从事被美联储确定为金融活动补充的活动。为了保持金融控股公司的地位，银行控股公司和所有附属存款机构必须“管理良好”和“资本充足”。此外，所有附属存款机构必须在其最近一次社区再投资法案(“CRA”)审查中至少获得“满意”评级。未能满足这些要求可能会导致活动和收购受到限制。我们目前还没有选择成为金融控股公司。

安全稳健的银行实务

银行控股公司不得从事不安全、不健全的银行业务。如果非银行附属银行的活动或控制对附属银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，并且不符合稳健的银行业原则，美联储可命令银行控股公司终止此类活动或控制。规例Y亦规定，如任何赎回或回购本身股本证券的代价，连同前一年为任何回购或赎回而支付的代价，相等於该公司综合净值的10%或以上，则控股公司须就赎回或回购其本身的股本证券事先通知联储局。

根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)对美联储政策的编纂，即银行控股公司必须作为其子公司银行的财务实力来源，美联储表示，为谨慎起见，银行控股公司通常不应保持向股东分配的比率，除非其可用净收入足以为分配提供充分资金，并且预期的收益保留率似乎与银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。

此外，美联储监管信函SR 09-4对银行控股公司宣布和支付股息、资本赎回和资本回购提供了指导。监管函SR 09-4规定，一般而言，银行控股公司在以下情况下应取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司在过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间以前支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益保留率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致，或者(Iii)银行控股公司将不满足或有不符合的危险。(Ii)银行控股公司的预期收益保留率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致，或者(Iii)银行控股公司将不满足或有不符合的危险。如果做不到这一点，监管机构可能会发现银行控股公司的经营方式不安全和不健全。

股权银行支付股息的能力受到限制，反过来可能会影响我们向股东支付股息的能力。有关股权银行派息能力的更多信息，请参见下面的“银行监管”。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)拥有广泛的权力，可以禁止银行控股公司及其非银行子公司的活动，这些活动代表了不安全和不健全的银行做法，或者构成了违反法律或法规的行为。值得注意的是，1989年的“金融机构改革、恢复和执行法”(“FIRREA”)规定，美联储理事会可以评估此类做法或违规行为的民事罚款，最高可达每天100万美元。FIRREA载有关于可评估此类处罚的个人和实体范围的宽泛规定。

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年报及年审

我们被要求向美联储提交年度和季度报告，以及美联储根据BHC法案可能要求的其他信息。美联储可以检查银行控股公司或其任何附属公司，并向该公司收取此类检查的费用。根据州和联邦证券法，我们还必须遵守报告和披露要求。

关于监管资本的规定

根据巴塞尔协议III的要求(“巴塞尔协议III规则”)，银行及银行控股公司须维持最低普通股权益一级风险资本比率为4.5%、一级风险资本比率为6%、总风险资本比率为8%及杠杆率为4%。根据巴塞尔III规则，银行和银行控股公司必须维持CET1风险资本比率为6.5%，一级风险资本比率为8%，总风险资本比率为10%，杠杆率为5%，才能符合某些规则和要求。银行和银行控股公司也被要求维持一个超过最低风险资本比率的“资本保护缓冲”。这一缓冲旨在帮助确保银行组织在最需要的时候保存资本，使它们能够更好地经受住经济压力的时期。最低2.5%的缓冲仅由CET1资本组成。如果一家机构的资本保存缓冲低于或等于2.5%，则该机构在某些活动上受到限制，包括向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。

联邦银行监管机构还可能对情况需要的银行和银行控股公司设定更高的资本金要求。例如，经历内部增长或进行收购的控股公司预计将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。此时，银行监管机构更倾向于实施更高的资本要求，以满足资本充裕的标准，未来的监管变革可能会将更高的资本标准作为例行公事。我们的监管资本比率和股票银行的监管资本比率超过了巴塞尔III规则为资本充足的机构设定的水平。

巴塞尔III规则还规定了某些风险加权资产计算方法的某些变化，这反过来又影响了基于风险的资本比率的计算。根据巴塞尔III规则，各类资产被赋予更高或更敏感的风险权重，包括为房地产的收购、开发或建设提供资金的某些信贷安排、逾期90天或非应计项目的某些风险敞口或信贷、外国风险敞口和某些企业风险敞口。此外，巴塞尔III规则包括(I)符合多德-弗兰克法案的信用可靠性替代标准，(Ii)更多地承认抵押品和担保，以及(Iii)修订衍生品和回购风格交易的资本处理。

此外，巴塞尔III规则包括某些豁免，以解决对社区银行监管负担的担忧。例如，截至2009年12月31日综合资产低于150亿美元的银行机构，被允许在不逐步淘汰的情况下，将2010年5月19日之前发行并纳入一级资本的信托优先证券和累计永久优先股纳入一级资本。社区银行还被允许在2015年3月31日提交的季度文件中进行一次性选择，以选择退出要求，即在计算CET1资本时包括大多数累积的其他全面收益(AOCI)组成部分，实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。根据巴塞尔协议III的规定，我们做出了一次性、永久性的选择，继续将AOCI排除在资本之外。

根据2018年5月24日颁布的经济增长、监管救济和消费者保护法案，联邦银行机构于2019年11月公布了实施社区银行杠杆率的最终规则。根据2020年1月1日生效的最终规则，总合并资产低于100亿美元，并满足其他资格标准的存托机构和存托机构控股公司，包括杠杆率高于9%，表外风险敞口占总合并资产的25%或以下，以及交易资产加交易负债占总合并资产的5%或以下，均被视为“符合资格的社区银行组织”，并有资格选择加入社区银行杠杆率框架。选择使用社区银行杠杆率框架并将杠杆率保持在9%以上的合格社区银行组织，被视为已满足巴塞尔III规则下普遍适用的基于风险和杠杆率的资本要求，如果适用，则被视为已满足其主要联邦监管机构的迅速纠正行动规则(如下所述)的“资本充足”比率要求。最终规则包括两个季度的宽限期，在此期间，符合资格的社区银行组织暂时无法满足任何资格标准，包括高于9%的杠杆率要求。, 只要银行组织的杠杆率保持在8%以上，通常仍被认为是“资本充足的”。未能将杠杆率维持在8%以上的银行组织不得使用宽限期，必须遵守巴塞尔III资本规则下普遍适用的要求，并提交适当的监管报告。本公司和股票银行尚未选择使用社区银行杠杆率框架，但如果符合条件，未来可能会选择使用社区银行杠杆率框架，这样做是有利的。

2019年2月14日，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，允许银行组织在三年内逐步消除当前预期信用损失方法(CECL)的首日负面影响。在本公司的

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作为解决新冠肺炎传播造成的经济混乱的努力的一部分，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许选择将对CECL对监管资本的影响的估计推迟至多两年，然后有三年的过渡期。公司于2021年1月1日实施CECL，有选择不在方法论上使用这一阶段。

对资本不足的附属公司施加法律责任

1991年“联邦存款保险公司改善法案”(“FDICIA”)要求每个联邦银行机构修订其基于风险的资本标准，以确保这些标准充分考虑到利率风险、信用风险集中和非传统活动的风险，并反映多家庭抵押贷款的实际表现和预期损失风险。

根据FDICIA的规定，每个联邦银行机构都通过法规规定了保险机构被认为资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和严重资本不足的水平。截至2021年12月31日，股权银行超过了被视为资本充足所需的资本水平。

此外，FDICIA要求银行监管机构迅速采取纠正行动，以解决与有保险的存款机构相关的问题。根据FDICIA的这些迅速纠正行动条款，如果受控银行资本不足，监管机构可以要求该银行提交资本恢复计划。如果一家机构变得严重资本不足或严重资本不足，就会对该机构施加额外和重大的限制。资本不足机构的资本恢复计划不会被监管机构接受，除非控制该资本不足机构的每家公司都能保证子公司遵守资本恢复计划，直到其资本充足。根据这项法规，我们拥有对股权银行的控制权。

此外，根据法律和法规，银行控股公司必须作为其控制的每家银行的财务和管理力量的来源，并在适当的情况下，可能被要求投入资源支持每家此类受控制的银行。当银行控股公司可能没有资源提供支持时，可能需要这种支持。此外，如果美联储认为银行控股公司的活动、资产或附属公司对受控银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，则美联储可以要求银行控股公司终止活动、清算资产或剥离附属公司。监管机构可能会要求采取这些行动和其他行动来支持受控银行，即使这些行动不符合银行控股公司或其股东的最佳利益。

银行控股公司的收购

BHC法案规定，每家银行控股公司在收购任何银行的全部或几乎所有资产或拥有或控制任何银行的任何有表决权股份之前，如果在收购后将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份，则必须事先获得美联储的批准。联储局在批准银行控股公司收购银行时，须考虑银行控股公司和有关银行的财政和管理资源及前景、服务对社区的方便和需要、对竞争的影响，以及美国的金融稳定。美国司法部长可在美联储批准收购后30天内根据联邦反垄断法提起诉讼，在这种情况下，批准的有效性将暂缓，等待法院的最终裁决。在某些情况下，30天的期限可能会缩短至15天。

控制权收购

“银行控制权变更法案”(“CBCA”)禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”，除非美联储已接到通知，并且没有反对这项交易。根据联储局确立的一项可推翻的推定，在推定所述的情况下，以交易所法第12条注册的某类证券(例如我们)收购一间银行控股公司的某类有表决权股票10%或以上，即构成取得对我们的控制权。

此外，BHC法案禁止任何实体在未经美联储事先批准的情况下，收购银行控股公司或银行的有表决权证券的25%或更多(BHC法案对现有银行控股公司的收购者有下限)，或以其他方式获得控制或对银行控股公司或银行施加“控制影响力”的权力。2020年1月30日，美联储理事会通过了一项最终规则，修订了美联储关于确定一家公司是否有能力根据BHC法案对另一家公司(包括银行控股公司或银行)施加控制影响力的规定。最终规则建立了一个综合框架，该框架采用几个因素来确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权，包括第一家公司对第二家公司的有投票权和无投票权股权投资总额；第一家公司和第二家公司之间的董事、高管和员工重叠；以及第一家公司和第二家公司之间的业务关系范围。最终规定于2020年4月1日生效。

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州际分支机构

《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)允许全国性或州级银行在其监管机构的批准下在任何州开设分行，前提是分行所在州的法律允许在该州设立分行，前提是该银行是该州的特许银行。

反搭售限制

银行控股公司及其关联公司不得将某些服务(如信贷扩展)的提供与控股公司或其关联公司提供的其他服务捆绑在一起。

银行监管

Equity Bank在堪萨斯州州立银行执照下运营，并受OSBC和美联储(Federal Reserve)的监管。OSBC和美联储监管或监督Equity Bank业务的所有领域，包括资本要求、股票发行、股息宣布、利率、存款、贷款、投资、借款、记录保存、分行的设立、收购、合并、信息技术以及员工的责任和行为。OSBC对Equity Bank的活动进行了限制，包括发行资本票据或债券，以及持有房地产和个人财产，并要求Equity Bank保持一定的存款准备金比率。OSBC要求股票银行除了要求的任何定期报告外，还必须每年提交一份报告。

美联储和OSBC定期检查股票银行及其记录。联邦存款保险公司还可能定期检查和评估投保银行。

安全和健康标准

作为FDICIA促进存款机构及其控股公司安全和稳健的努力的一部分，适当的联邦银行监管机构必须制定规定，具体说明运营和管理标准(涉及内部控制、贷款文件、信贷承保和利率风险)、资产质量和收益。如上所述，美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)拥有广泛的权力，可以监管存款机构及其控股公司的不安全或不健全的做法以及违反适用法律和法规的行为。例如，联邦存款保险公司可以终止它认为从事了不安全或不健全做法的任何机构的存款保险。这些机构还可以评估每天高达100万美元的民事罚款，发布停止令或驱逐令，寻求禁令，并公开披露此类行动。

股票银行作为堪萨斯州的一家州立银行，其支付股息的能力受到堪萨斯州银行法的限制。根据堪萨斯银行法，堪萨斯州立银行可以在宣布股息之日扣除已发行股票的记录持有人的损失后，从未分配的利润中宣布并支付股息。然而，在宣布任何股息之前，堪萨斯州立银行必须将自上次股息以来净利润的25%转移到盈余基金，直到盈余基金等于其总股本。此外，未经OSBC批准，不得宣布任何股息，前提是股息将使盈余基金减少到银行由此产生的总资本的30%以下。

由于要求股本银行根据联邦监管机构不时颁布的指导方针保持充足的资本水平，因此它在支付股息方面也受到一定的限制。

股权银行目前和未来的股息政策由董事会酌情决定。在决定是否向我们支付股息以及(如果支付)股息金额时，股票银行董事会考虑的许多因素与上文讨论的因素相同。股权银行不能保证它有能力向我们支付股息，或者如果股息已经支付，它将足以让我们向股东分配股息。股权银行没有义务支付股息。

内幕交易

银行在向银行或任何附属机构的内部人士提供信贷方面受到一定的限制。内部人包括高管、董事、某些主要股东及其相关利益。信贷延伸包括衍生交易、回购和逆回购协议，以及证券借贷交易，只要这些交易导致银行对内部人士有信贷风险敞口。任何向内部人士提供信贷的贷款必须：

 

•

与当时与第三方进行可比交易的条件基本相同，包括利率和抵押品；以及

 

•

不超过正常的还款风险或呈现其他不利特征。

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对于超过一定门槛的贷款，需要董事会批准，感兴趣的内部人士可能不会参与。此外，银行只有在交易按市场条件进行，且如果占资本的比例超过10%，并事先获得大多数无利害关系的董事批准的情况下，才能从内部人士手中购买资产或将资产出售给内部人士。

银行与其本身的行政人员和某些董事进行的交易，会受到额外和更严格的限制。这些限制不适用于与所有董事的交易，也不适用于银行附属公司的内部人士。

对与联营公司进行交易的限制

《联邦储备法》(Federal Reserve Act)第23A条对银行与任何附属机构之间的交易施加了数量和质量上的限制，并要求任何此类贷款都必须有一定水平的抵押品。它还限制了以控股公司的证券或债务为抵押的第三方预付款的金额。联邦储备法第23B条要求，股票银行及其附属公司之间的某些交易条款必须与当时与其他非关联公司或涉及其他非关联公司的可比交易的条款基本相同，或至少同样有利。在没有此类可比交易的情况下，Equity Bank及其关联公司之间的任何交易都必须在条款和情况下进行，包括信用标准，这些条款和条件将真诚地提供给或适用于非关联公司。

资本充足率

除了上面讨论的适用于银行和银行控股公司的资本金规定外，根据迅速纠正行动规定，联邦银行监管机构被要求并被授权对资本金不足的银行采取监管行动。为此，根据银行的资本金，银行被归入以下五个类别之一：

 

•

资本充足(杠杆率至少为5%，CET1风险资本比率为6.5%，一级风险资本比率为8%，总风险资本比率为10%)；

 

•

资本充足(杠杆率至少为4%，CET1风险资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6%，总风险资本比率为8%)；

 

•

资本不足(杠杆率低于4%，CET1风险资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6%，总风险资本比率为8%)；

 

•

资本严重不足(杠杆率低于3%，CET1风险资本比率为3%，一级风险资本比率为4%，总风险资本比率为6%)；以及

 

•

资本严重不足(有形资本占总资产的比例不到2%)。

联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。监管机构有权将一家银行的评级从一个类别下调至较低级别。一般说来，除非有极小的例外，银行业监管机构必须为“严重资本不足”的机构指定一名接管人或监管人。被归类为“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的机构必须向其相应的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划。

如果不能满足资本指导方针，Equity Bank可能会面临各种执法补救措施，包括发布资本指令、FDIC终止存款保险、禁止接受经纪存款以及对我们业务的其他限制。

截至2021年12月31日，股权银行超过了被视为资本充足所需的资本水平。

存款保险

联邦存款保险公司通过存款保险基金(“存款保险基金”)为每名储户提供不超过法定限额的联邦保险银行存款保险，并保障银行业和储蓄行业的安全和稳健。多德-弗兰克法案永久性地将标准的最高存款保险额提高到25万美元。每家有保险的存款机构支付的FDIC评估金额，是基于其违约的相对风险，由财务比率和监管因素来衡量，这些因素来自一个统计模型，该模型估计了一家银行在三年内倒闭的可能性。

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我们通常无法控制要求我们为FDIC保险支付的保费金额。FDIC至少每半年更新一次DIF的亏损和收入预测，如果需要，在通知和评论规则制定之后，如果需要，将提高或降低评估率。如果有更多的银行或金融机构倒闭，或者如果FDIC以其他方式决定提高评估费率，Equity Bank可能被要求支付更高的FDIC保险费。未来FDIC保险费的任何增长都可能对我们的收益产生实质性的不利影响。

消费者金融保护局

多德-弗兰克法案创建了CFPB，根据各种联邦消费者金融保护法，包括平等信贷机会法、贷款真实性法、房地产结算程序法、公平信用报告法、公平债务收集法、格拉姆-利奇-布利利法(Gramm-Leach-Bliley Act)的消费者金融隐私条款以及其他一些法规，CFPB被授予广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB对资产在100亿美元或以上的存款机构拥有审查权和主要执行权。股票银行(Equity Bank)等资产低于100亿美元的存款机构受到CFPB颁布的规则的约束，这些规则可能会增加它们的合规风险和与合规努力相关的成本，但出于消费者合规的目的，这些银行将继续接受联邦银行业监管机构的审查和监督。CFPB有权防止与提供消费金融产品相关的不公平、欺骗性或滥用行为。

多德-弗兰克法案授权CFPB为住宅抵押贷款的发放建立某些最低标准，包括确定借款人的偿还能力。此外，多德-弗兰克法案允许借款人在获得CFPB定义的“合格抵押贷款”以外的任何贷款时，提出某些抗辩措施以取消抵押品赎回权。

CFPB发布了一系列与抵押贷款来源、丧失抵押品赎回权和透支以及许多其他消费者问题有关的规定。此外，CFPB已经或将提议对与我们的业务直接相关的问题实施额外的监管。虽然目前很难预测CFPB的最终规则会在多大程度上影响Equity Bank的运营和财务状况，但此类规则可能会对Equity Bank的合规成本、合规风险和手续费收入产生实质性影响。

隐私

根据《金融隐私权法案》(Right Of Financial Privacy Act)，金融机构必须披露其收集和保护机密信息的政策。该法案规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序。客户通常可以阻止金融机构与非关联的第三方共享个人财务信息，但营销机构自己的产品和服务的第三方除外。此外，金融机构一般不得向任何非关联第三方披露消费者账号，用于电话营销、直邮营销或通过电子邮件向消费者进行其他营销。

最近针对银行和其他机构的网络攻击导致未经授权访问机密客户信息，促使联邦银行机构发布了关于网络安全的广泛指导意见。监管机构可能会投入比过去更多的资源来进行这一部分的安全和健康检查。

与其他贷款机构一样，我们的子公司银行在其承销活动中使用信用局的数据。这些数据的使用在全国统一的基础上受到联邦信用报告法案的监管。该法案及其实施条例(条例五)涵盖信用报告、预审、附属机构之间的信息共享以及信用数据的使用。2003年的“公平和准确信贷交易法”允许各州颁布与该法案规定的行为不相抵触的身份盗窃法。

《爱国者法》、《国际反洗钱法》、《金融反恐法》和《银行保密法》

政府金融机构政策的一个主要重点是打击洗钱和恐怖主义融资。爱国者法案和2001年的国际洗钱和金融反恐法案大幅拓宽了美国反洗钱法律和处罚的范围，特别是与银行保密法相关的法律和处罚，并扩大了美国的域外管辖权。美国财政部发布了一些实施规定，将爱国者法案的各种要求适用于股权银行等金融机构。这些规定规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和恐怖分子融资行为，并核实其客户的身份。

如果一家金融机构及其控股公司未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守相关法律法规，可能会给该机构带来严重的法律、声誉和财务后果。由于监管机构强调这些要求的重要性，股权银行将继续

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投入大量人力、技术和财政资源，持续维护旨在确保遵守适用法律和法规的计划，以及有效的审计职能，以测试股权银行是否遵守《银行保密法》(Bank Secrecy Act)。

《社区再投资法案》

CRA要求，在对其管辖范围内的金融机构进行审查时，联邦和州银行监管机构应酌情评估每家金融机构满足其当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些事实。如果不能充分满足这些标准，可能会对我们施加额外的要求和限制。此外，我们必须公开披露各种与CRA相关的协议的条款。

其他规例

Equity Bank收取或签订合同收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。股权银行的贷款业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：

 

•

联邦真实贷款法，管理向消费者借款人披露信贷条款；

 

•

住房抵押贷款披露法案，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其服务社区的住房需求的义务；

 

•

“平等信贷机会法”，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；

 

•

“公平信用报告法”，管理向信用报告机构使用和提供信息；

 

•

“公平收债法”，规定收款机构收取消费者欠款的方式；以及

 

•

负责实施这些联邦法律的各个政府机构的规则和条例。

此外，Equity Bank的存款业务受“电子资金转账法案”和美联储为实施此类法案而颁布的E号法规的约束，这些法规对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任进行了监管。

集中商业地产贷款条例

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和其他联邦银行监管机构已经颁布了管理金融机构的指导意见，这些机构集中在商业房地产贷款上。指导意见规定，如果(I)报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占总资本的100%或以上，或(Ii)由多户住宅物业、非农非住宅物业以及建筑、土地开发和其他土地的贷款担保的报告贷款总额，以及为商业房地产、建筑和土地开发活动融资的贷款占总资本的300%或以上，以及为商业房地产、建筑和土地开发活动提供融资的贷款，该银行可能面临更高的商业房地产贷款集中风险，并须接受进一步的监管分析，条件是：(I)报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占资本总额的100%或以上，或者(Ii)多户住宅物业、非农非住宅物业和建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占资本总额的比例已增加如果存在集中度，管理层预计将采用更高的风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及增加资本金要求。

论政府货币政策的效果

商业银行业务不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国财政政策和美联储货币政策的影响。美联储可以使用的一些财政和货币政策工具包括改变成员银行借款的贴现率、“贴现窗口”借款的波动、公开市场操作、对成员银行的存款和外国分行的资产实施和改变准备金要求、银行及其附属机构对某些借款实行和改变准备金要求，以及对成员银行对定期和储蓄存款支付的利率设定限制。这些政策在很大程度上影响了银行贷款、投资和存款的整体增长，以及贷款或定期和储蓄存款的利率。我们无法预测未来财政和货币政策的性质，以及这些政策对未来业务和我们收益的影响。

 

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项目1A：风险因素

我们的业务和经营结果受到许多风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素是我们无法控制的。管理层认为影响本公司的重大风险和不确定性描述如下。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害公司的业务运营。这份报告的全部内容都受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营业绩都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们证券的价值可能会大幅缩水，你可能会损失全部或部分投资。下列风险因素中的一些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年度报告(Form 10-K)中其他部分的“有关前瞻性陈述的告诫”。

风险因素摘要

我们的风险因素大致可归纳为以下几类：

 

•

经济风险

 

•

信贷和利率风险

 

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战略风险

 

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与我国行业监管有关的风险

 

•

与公司普通股相关的风险

 

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一般风险

虽然不是一个详尽的清单，但我们认为可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响的主要风险包括：

 

•

经济状况的变化或恢复衰退状况可能会导致我们的不良贷款水平上升和/或对我们的产品和服务的需求减少；

 

•

房地产抵押品的价值可能会大幅波动，导致抵押贷款组合不足；

 

•

外部经济因素，如货币政策的变化、通货膨胀和通货紧缩，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响；

 

•

无法有效管理或充分衡量信用风险；

 

•

我们可能会因为所持资产的信用质量下降而蒙受损失；

 

•

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的，对房地产市场产生负面影响的事件可能会对我们的业务产生负面影响；

 

•

我们的贷款组合中有很大一部分是由应收账款、存货、设备或其他基于资产的抵押品担保的商业贷款，这些抵押品的价值恶化可能会增加我们未来可能遭受的损失；

 

•

我们最大的贷款关系目前在我们的总贷款组合中占了相当大的比例；

 

•

我们的盈利能力容易受到利率波动的影响；

 

•

贷款、投资和存款的市场利率对许多我们无法控制的因素高度敏感；

 

•

我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率过渡的不利影响；

 

•

新冠肺炎的爆发，或在美国或我们开展业务的地区发生的其他流行病、大流行性疾病或高传染性疾病；

 

•

如果我们不能实施我们的增长战略，我们的财务业绩将受到负面影响；

 

•

我们追求收购的战略使我们面临财务、执行、合规和运营风险；

 

•

收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值，整合成本高昂；

 

•

我们严重依赖我们的管理团队，关键官员的意外流失可能会对我们造成不利影响；

 

•

我们的业务集中于我们经营的一般地理市场的持续增长和福利，并在很大程度上依赖于这些市场的持续增长和福利；

 

•

我们扩大贷款组合的能力可能有限；

 

•

我们未来的盈利水平取决于我们以具有竞争力的成本增长和维持存款的能力；

 

•

我们留住银行家并招募更多成功银行家的能力，对我们业务战略的成功至关重要；

 

•

缺乏流动性可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响；

 

•

我们的财务预测基于对未来事件的大量假设，如果我们的假设不准确，我们的实际财务表现可能与我们的预测大不相同；

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•

我们不断遇到技术变革，可能比我们的竞争对手拥有更少的资源；

 

•

我们的信息系统可能会出现故障或中断；

 

•

我们在我们的业务中使用信息技术，并向客户提供网上银行服务，以及由于网络攻击或其他原因未经授权访问我们或我们客户的机密或专有信息；

 

•

我们依赖外部第三方处理和处理我们的记录和数据；

 

•

如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻风险和给我们带来的损失；

 

•

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响；

 

•

如果我们已经记录或可能记录的与业务收购相关的商誉受损，可能需要从收益中扣除费用，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响；

 

•

在某些情况下，我们可能被要求回购抵押贷款或赔偿购房者的损失，这可能会损害流动性、经营业绩和财务状况；

 

•

我们的业务行为受到广泛的监管，这给我们带来了额外的成本；

 

•

法律、政府监管和货币政策的变化可能会对我们的经营业绩产生实质性影响；

 

•

我们的银行子公司可能被要求支付更高的FDIC保险费或特别评估；

 

•

我们受到监管机构的某些资本金要求的约束；

 

•

我们受到严格的资本要求的约束，这可能会对我们的股本回报率产生不利影响，或者限制我们支付股息或回购股票；

 

•

我们未来可能需要筹集额外的资本，而这些资本在需要的时候可能无法获得，或者可能会稀释股东的权益；

 

•

我们受《银行保密法》和其他反洗钱法规的约束，我们认为在这些法律方面的任何缺陷都可能导致重大责任；

 

•

规范我们运作的法律旨在保护储户和公众，而不是我们的股东；

 

•

作为一家银行控股公司，我们的资金来源是有限的；

 

•

我们A类普通股的市场价格可能会有很大的波动，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间出售您的股票；

 

•

与上市公司相关的义务需要大量的资源和管理层的关注；

 

•

不能保证我们会宣布或支付普通股的现金股息；

 

•

证券分析师可能不会开始或继续报道我们的A类普通股，这可能会对我们A类普通股的市场产生不利影响；

 

•

使用我们的普通股进行未来收购或筹集资本可能会稀释现有股东的权益；

 

•

未来发行股票可能会稀释我们A类普通股的价值；

 

•

我们有重要的机构投资者，他们的利益可能与你们不同；

 

•

我们的董事和高级管理人员实益拥有我们A类普通股的很大一部分，并对我们有实质性的影响力；

 

•

我们A类普通股的股票不是有保险的存款，可能会贬值；

 

•

我们有能力产生债务并质押我们的资产，包括我们在股权银行的股票，以确保这些债务，而任何此类债务义务的持有者通常在某些支付义务方面优先于我们A类普通股的持有者；

 

•

如果我们不能保持有效的财务报告披露控制和程序以及内部控制制度，我们可能无法准确报告我们的财务结果或防止欺诈；

 

•

我们的董事会可能会发行优先股，这将对我们的A类普通股股东的权利产生不利影响；

 

•

您对我们A类普通股的投资回报是不确定的；

 

•

我们经营的行业竞争激烈，面临着来自其他银行机构的激烈竞争；

 

•

作为一家社区银行，我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果做不到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响；

 

•

我们的贷款活动受到环境风险的影响；

 

•

我们受到与知识产权有关的索赔和诉讼的影响；

 

•

我们已将股本银行的所有股票作为贷款抵押品，如果贷款人取消抵押品赎回权，您的投资可能会损失；

 

•

我们有未偿还的次级债务，如果公司拖欠这些债务，债券持有人可能会损失他们的投资。

上述因素不应被解释为包罗万象。本风险因素摘要应与下面更详细的风险因素一起阅读。

 

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经济风险

经济衰退可能会导致我们的不良贷款水平上升和/或对我们产品和服务的需求减少，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

经济衰退或其他经济问题，包括那些影响我们市场和地区的问题，也包括那些影响美国或世界经济的问题，可能会对我们的产品和服务的需求产生实质性的不利影响。如果经济情况恶化，或出现影响国内和国际信贷市场的负面发展，我们的贷款和投资价值可能会受到损害，从而对我们的财务表现产生不利影响，我们的财务状况可能会受到不利影响。此外，尽管不断恶化的市场状况可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响，但我们可能不会从任何市场增长或有利的经济状况中受益，无论是在我们的主要市场领域还是在全国范围内，即使它们确实发生了。

经济状况的变化可能会导致拖欠和不良资产的增加，包括贷款冲销，这可能会抑制我们的净收入和增长。

我们的贷款组合包括许多房地产担保贷款，在经济低迷期间，由于失业率上升、房地产价值下降和住房放缓等原因，对这些贷款的需求可能会减少。如果我们看到整个美国或我们的阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州市场出现负面经济状况，我们可能会经历更高的违约率和贷款冲销，这将减少我们的净收入，并对我们的财务状况产生不利影响。此外，由于房地产抵押品是通过丧失抵押品赎回权获得的，持有和销售房地产抵押品的成本，以及通过处置获得的最终价值，可能会减少我们的收益，并对我们的财务状况产生不利影响。

房地产抵押品的价值可能会大幅波动，导致抵押贷款组合不足。

房地产的市场价值，特别是为投资而持有的房地产，可能会在短时间内因房地产所在地理区域的市场状况而大幅波动。如果作为我们贷款组合抵押品的房地产价值大幅下降，我们贷款组合中的很大一部分可能会变得抵押不足。如果以房地产为抵押的贷款在市场状况下降或已经下降的时候陷入困境，那么，在丧失抵押品赎回权的情况下，我们可能无法实现我们在发放贷款时预期的抵押品金额。这可能会对我们的信贷损失拨备以及我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

外围经济因素，例如货币政策的变化、通胀和通缩，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的财务状况和经营结果受到货币当局，特别是美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)理事会或美联储(Federal Reserve)的信贷政策的影响。包括美联储(Federal Reserve)在内的货币和财政当局的行动可能会导致通胀、通货紧缩或其他经济现象，可能会对我们的财务表现产生不利影响。通货膨胀对我们业务的主要影响很可能会反映在运营成本的增加上。相反，通缩通常会侵蚀抵押品价值，降低贷款质量。实际上，我们所有的资产和负债都是货币性的。因此，与一般的通胀或通缩水平相比，利率对我们业绩的影响更为显著。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。

大宗商品价格的波动可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

除了我们市场的地理集中度外，某些特定行业的经济因素也会影响我们。例如，虽然我们没有集中在能源贷款上，但该行业是周期性的，最近经历了原油和天然气价格的大幅下跌。此外，我们还向涉及农业的客户提供贷款，其中许多客户也受到大宗商品价格波动的影响。大宗商品价格的波动可能会对这些行业的借款人根据其与我们的借款安排履行义务的能力产生不利影响，因此，大宗商品价格的严重和长期下跌可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。预测未来的商品价格也很困难，因为它们取决于许多我们无法控制的不同因素。

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信贷和利率风险

无法有效管理信用风险。

作为贷款人，我们面临贷款客户可能无法根据这些贷款条款偿还贷款的风险，而保证偿还这些贷款的抵押品可能不足以完全补偿我们未偿还的贷款余额加上处置抵押品的成本。我们可能会遭遇重大的信贷损失，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。管理层对我们贷款组合的可收集性做出各种假设和判断，包括我们商业贷款组合的行业多样化、不良贷款和相关抵押品的金额、我们贷款组合的数量、增长和构成、当前经济指标对贷款组合的影响及其对借款人的可能影响，以及通过我们的内部贷款审查过程和其他相关因素对我们贷款组合的评估。

我们维持信贷损失拨备，这是通过计入费用的信贷损失拨备建立的一种拨备，这是管理层对我们贷款组合中可能发生的损失的最佳估计。未来可能会出现额外的信贷损失，而且发生的速度可能比我们迄今经历的更快。在确定津贴金额时，我们依赖于对我们贷款组合的分析、我们的经验以及我们对一般经济状况的评估。如果我们的假设被证明是不正确的，我们目前的津贴可能不够充分，可能需要进行调整，以考虑到不同的经济条件或我们贷款组合中的不利发展。此外，作为其他银行的收购方，如果加上收购投资组合的购买折扣，我们的信贷损失拨备可能不够充分。津贴的实质性增加可能会大大减少我们的净收入。

此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求我们根据与我们管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销。根据这些监管机构的要求，我们的信贷损失或冲销准备金的任何增加都可能对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生实质性的负面影响。

我们可能会因为所持资产的信用质量下降而蒙受损失。

如果借款人、担保人和关联方未能按照贷款条款履行义务，我们可能会蒙受损失。我们已经采取了我们认为适当的承保和信用监控程序和政策，以将这种风险降至最低，包括建立和审查信用损失拨备、定期评估不良的可能性、跟踪贷款业绩以及使我们的信贷组合多样化。然而，这些政策和程序可能无法防止可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响的意外损失。特别是，我们面临着过去、当前和潜在的经济和房地产市场状况带来的信用质量风险。

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的，对房地产市场产生负面影响的事件可能会对我们的业务产生负面影响。

以房地产为基础的贷款存在重大风险。在信贷发放期间，房地产抵押品的价值可能会恶化，在这种情况下，我们可能无法以必要的金额出售此类抵押品，以满足违约借款人对我们的义务。在这种情况下，可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，商业房地产贷款还面临着独特的风险。这些类型的贷款通常被认为比住宅房地产或其他消费贷款具有更大的风险，主要是因为相对较大的金额是向相对较少的借款人发放的贷款。因此，即使这些贷款中的一小部分恶化，也可能导致贷款损失免税额或贷款撇账大幅增加，从而对我们的财政状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，商业房地产贷款依赖于担保债务的房地产的现金流。现金流可能会受到总体经济状况的重大影响，而我们其中一个市场的本地经济下滑，或者物业所在地区的入住率下降，可能会增加违约的可能性。

由于我们主要市场的地理范围有限，上述风险加剧。确保我们贷款的大部分房地产位于我们的阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州市场。由于这种抵押品的价值取决于当地的房地产市场状况，并受到社区特征、房地产税率、物业运营成本和当地政府监管等因素的影响，因此这些因素中的任何一个在我们的市场上发生不利变化都可能导致获得我们贷款组合中很大一部分的抵押品的价值下降。此外，房地产抵押品集中在这四个市场，限制了我们分散此类事件风险的能力。

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我们的贷款组合中有很大一部分是由应收账款、库存、设备或其他基于资产的抵押品担保的商业贷款，此类抵押品的价值恶化可能会增加我们未来可能遭受的损失。

这些商业贷款的金额通常比对个人的贷款大，因此，在单一贷款的基础上可能会有更大的损失。此外，基于资产的借款人往往杠杆率很高，历史收益和现金流不一致。从历史上看，我们商业信贷的亏损一直高于我们贷款组合中其他类别的亏损。借款人的行业和业务的重大不利变化可能导致这些业务资产的价值和可收回性迅速下降，这可能导致我们的商业贷款抵押品覆盖范围不足，并使我们面临未来的损失。与我们的商业贷款组合相关的特定准备金和冲销的增加可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们在决定是否以不动产为抵押的贷款时使用估价，并不能保证不动产抵押品的价值。

在考虑是否以不动产为抵押的贷款时，我们通常需要评估。然而，评估只是对评估时物业价值的估计。如果评估没有反映财产出售或丧失抵押品赎回权后可能获得的金额，我们可能无法实现与财产担保的债务相等的金额。

我们贷款组合的一部分由参与和银团交易利息组成，这可能会对我们监控贷款关系的能力产生不利影响，并导致损失风险增加。

我们参与由其他机构发起的贷款和由其他贷款人担任代理行的银团交易(包括共享的国家信贷)。我们减少对这些关系的监控和管理，特别是对大型银行集团的参与，可能会导致亏损风险增加，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们最大的贷款关系目前在我们的总贷款组合中占了相当大的比例。

截至2021年12月31日，我们十大贷款关系的贷款敞口总额超过3.062亿美元，占总贷款组合的9.7%。与少数大型贷款关系相关的集中风险是，如果其中一个或多个关系违约或违约，我们可能面临严重的重大损失风险。信贷损失拨备可能不足以弥补与任何这些关系相关的损失，任何损失或拨备的增加都将对我们的收益和资本产生负面影响。即使贷款是抵押的，分类资产的大幅增加也可能损害我们在监管机构、投资者和潜在投资者中的声誉，并抑制我们执行商业计划的能力。

我们可能无法充分衡量和限制与我们的贷款组合相关的信用风险，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

作为我们提供的产品和服务的一部分，我们提供商业和商业房地产贷款。与每类贷款相关的主要经济风险是借款人的信誉，这受相关业务部门的实力、当地市场状况和一般经济状况的影响。与商业贷款信贷质素有关的其他因素包括业务管理的质素，以及借款人是否有能力正确评估影响我们产品和服务市场的供求特征的变化，并对这些变化作出有效的回应。与商业房地产贷款信用质量相关的其他因素包括租户空置率和物业管理质量。如果不能有效地衡量和限制与我们的贷款组合相关的信用风险，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。

金融服务机构由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们的抵押品不能被取消抵押品赎回权或以不足以收回全部到期信贷或衍生工具风险的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

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我们的盈利能力很容易受到利率波动的影响。

我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入是从资产(如贷款和我们投资组合中持有的证券)赚取的利息与为负债支付的利息(如储蓄和货币市场账户和定期存款的利息)之间的差额。与生息资产相关的收入和与有息负债相关的成本可能不会受到利率波动的统一影响。利率变化的幅度和持续时间是我们无法控制的事件，这些变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响。提前还款和提款水平也会受到利率变化的影响，这会对我们的资产和负债产生重大影响。例如，提高利率可能会减少贷款需求，降低贷款还款率。这样的增长还可能对我们的浮动利率借款人履行更高还款义务的能力产生不利影响，这反过来可能导致不良资产和净冲销的增加。相反，降低一般利率水平可能会影响我们，其中包括导致对存款的竞争加剧，并激励借款人比其他情况下更快或更频繁地提前还款或为贷款再融资。管理层用来衡量利率风险的主要工具是一个模拟模型，它评估不同水平的现行利率的影响，以及对净利息收入和股权经济价值的影响。一般来说，我们的生息资产和有息负债的利率不会以相同的利率变动。, 达到相同的程度或在相同的基础上。即使是类似期限或重新定价期的资产和负债，也可能对市场利率的变化做出不同程度的反应。某些类型的资产和负债的利率可能先于一般市场利率的变化而波动，而其他类型的资产和负债的利率可能滞后于一般市场利率的变化。某些资产，如固定利率和可调整利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。利率的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。有关利率风险建模和建模假设中固有风险的讨论，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。

贷款、投资和存款的市场利率对许多我们无法控制的因素高度敏感。

总体而言，由于市场状况的变化、政府和监管部门的政策以及竞争性的定价压力，近年来利差(资产赚取的利率与负债的利差)已经收窄，我们无法预测这些利差是否会进一步收窄。利差收窄可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们无法预测利率是否会继续维持在目前的水平。利率的变化可能会导致我们的净利息收入发生重大变化，无论是上升还是下降。

我们试图通过调整资产负债结构来最小化利率变化的不利影响，以获得利息收入和利息支出之间的最大利差。然而，我们不能保证我们会成功地将利率变化的不利影响降至最低。根据我们的贷款和投资组合，我们的财务状况和经营业绩可能会受到利率变化的不利影响。

我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率过渡的不利影响。

2017年，英国金融市场行为监管局宣布，2021年之后，将不再强制银行提交计算LIBOR所需的利率。本次公告表明，2021年以后，不能也不会保证在现有基础上继续使用LIBOR。目前尚不清楚什么利率或哪些利率可能会发展成为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的公认替代品，也不清楚这些变化将对基于LIBOR的金融工具市场产生什么影响。有担保隔夜融资利率(“SOFR”)已被另类参考利率委员会(由联邦储备委员会和纽约联邦储备银行召集的一群私人市场参与者)推荐为美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代利率，但SOFR或其他替代参考利率的采纳、市场接受或可用性的不确定性可能会对公司持有或发行的基于LIBOR或SOFR的资产和负债的价值产生不利影响。

我们偶尔会有贷款、衍生品合约、借款和其他金融工具的属性直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡可能会带来可观的成本和额外的风险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的合同支付的金额不同。这一转变将改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。此外，如果不能充分管理与客户的这一过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。

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我们的合同和金融工具中定义和使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的语言随着时间的推移而发展，并有各种事件在选择指定利率的后续利率时触发。如果触发条件得到满足，合同和金融工具通常会让计算代理(可能是我们)自行决定要选择的后续利率或基准。因此，对于金融服务业将如何处理合约和金融工具中指定利率的中断或该等指定利率不再是可接受的参考利率，存在相当大的不确定性。这种不确定性最终可能导致客户围绕我们基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合约和金融工具的正确解释而发生纠纷和诉讼。

虽然我们目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的最终影响，但如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

战略风险

新冠肺炎的爆发，或在美国或我们开展业务的地区发生的其他此类流行病、大流行或高传染性疾病，可能会对公司的业务运营、资产估值、财务状况和运营业绩产生不利影响。

本公司的业务取决于我们客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。新冠肺炎疫情或其他高传染性或传染性疾病可能会对我们的员工和客户进行此类交易的能力产生负面影响，并扰乱我们所在地理区域客户的业务活动和运营。新冠肺炎病毒的传播在2020年至2021年期间对我们的运营造成了影响，本公司预计该病毒将在2022年继续对本公司及其客户的业务、财务状况和运营业绩产生影响。新冠肺炎疫情已导致客户、企业及其员工的行为发生变化，包括疾病、隔离、社会疏远做法、活动和旅行取消、企业和学校关闭、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业率上升以及整体经济和金融市场不稳定。未来的影响，包括联邦、州和地方政府为遏制新冠肺炎或应对其影响而采取的额外行动，都是未知的。我们业务的任何持续中断都可能对公司的财务状况和经营结果产生负面影响。尽管我们制定了应对流行病或其他传染性疾病的应急计划和其他保障措施，但新冠肺炎的蔓延也可能对开展我们业务运营所需的股票银行员工的可用性产生负面影响，并可能影响为我们提供关键服务的业务和运营第三方服务提供商。如果遏制新冠肺炎或其他高传染性或传染性疾病的反应不成功, 该公司可能会对我们的业务运营、资产估值、财务状况和经营结果产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产或交易对手风险衍生品的全部或组合估值减值。

如果我们不能执行我们的增长战略，我们的财务业绩将受到负面影响。

我们目前的增长战略是有机增长，并通过精挑细选的收购来补充增长。我们实现有机增长的能力主要取决于产生可接受的风险和费用的贷款和存款，我们可能不会成功地继续这种有机增长。我们能否找到合适的市场进行扩张，招聘和留住合格的人才，并以合理的成本为增长提供资金，这取决于当前的经济状况、维持充足的资本、竞争因素以及银行法的变化等因素。相反，如果我们增长过快，无法控制成本和保持资产质量，这种增长，无论是有机的还是通过精选的收购，都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们可能无法识别和收购其他金融机构，这可能会阻碍我们继续增长的能力。

我们历史增长的很大一部分原因是收购了其他金融机构。我们打算继续我们的战略，评估和有选择地收购其他为我们认为可取的客户或市场提供服务的金融机构。然而，收购市场仍然竞争激烈，我们可能无法在未来找到符合我们收购战略的令人满意的收购候选者。在我们无法找到合适的收购候选者的程度上，我们战略的一个重要组成部分可能会丢失。如果我们能够找到有吸引力的收购机会，我们通常必须在完成任何此类交易之前满足一些条件，包括某些银行监管部门的批准，由于最近的金融危机，这一点变得更加困难、耗时和不可预测。此外，未来的任何收购都可能不会产生我们预期的收入、收益或协同效应。

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我们追求收购的战略使我们面临财务、执行、合规和运营风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

我们打算继续推行包括收购在内的战略。收购战略涉及重大风险，包括以下几个方面：

 

•

寻找合适的收购人选；

 

•

吸引资金以支持在可接受的风险承受范围内的额外增长；

 

•

保持资产质量；

 

•

留住客户和关键人员，包括银行家；

 

•

取得必要的监管批准，我们可能难以获得或无法获得的；

 

•

进行充分的尽职调查，管理已知和未知的风险和不确定性；

 

•

整合被收购的业务；以及

 

•

保持充足的监管资本。

收购目标市场竞争激烈，这可能会对我们找到符合我们战略和标准的收购候选者的能力产生不利影响。在寻求其他银行和金融机构的收购目标方面，我们面临着激烈的竞争，其中许多银行和金融机构拥有比我们更多的财力、人力、技术和其他资源。我们在收购目标机构方面的竞争能力将取决于我们为收购提供资金的可用财务资源，包括我们拥有的现金和现金等价物的数量，以及我们A类普通股的流动性和市场价格。此外，竞争加剧可能还会推高收购对价，我们将被要求支付收购对价，以成功利用有吸引力的收购机会。如果我们无法找到合适的收购目标，我们增长战略的一个重要组成部分可能无法实现。

收购金融机构和分支机构还涉及运营风险和不确定性，例如没有追索权的未知或或有负债、暴露于资产质量等意想不到的问题、关键员工和客户的留住以及其他可能对我们的业务产生负面影响的问题。我们可能无法完成未来的收购，或者，如果完成，我们可能无法成功整合我们收购的实体的运营、技术平台、管理、产品和服务，或实现我们消除冗余的尝试。整合过程可能还需要我们的管理层投入大量时间和精力，否则这些时间和精力将用于服务现有业务和开发新业务。如果我们不能及时成功地将我们收购的实体整合到我们现有的业务中，可能会大幅增加我们的运营成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，收购通常涉及支付高于账面价值和市值的溢价，因此，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会因未来的任何收购而发生一些稀释，我们目前维持或可能收购的任何商誉的账面金额可能会在未来期间减值。

如果我们继续增长，我们将面临规模扩大带来的风险。如果我们不能有效地管理这样的增长，我们可能无法从我们为支持我们的扩张而在技术、基础设施和人才方面的投资中获得好处。此外，我们可能会产生比预期更高的成本和更少的收入增长，这将减少我们的收益，降低我们的未来前景，我们可能无法继续实施我们的业务战略和成功地开展我们的业务。随着我们的发展，与未能保持有效的财务和运营控制相关的风险，如保持适当的贷款承保程序、信息技术系统、确定足够的信贷损失拨备以及遵守监管会计要求，包括增加信贷损失、收益减少和潜在的监管处罚以及对增长的限制，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生负面影响。

收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值，整合被收购的公司可能比我们预期的更困难、更昂贵或更耗时。

我们对收购的追求可能会扰乱我们的业务，我们作为合并对价发行的任何股权都可能会稀释普通股股东的价值。此外，我们可能无法实现已完成收购的部分或全部预期收益。我们预计，即使整合过程得到了有效的规划和实施，我们未来可能收购的业务的整合也将是一个既耗时又昂贵的过程。

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此外，我们的收购活动可能会对我们的业务产生重大影响，并涉及许多重大风险，包括：

 

•

与识别和评估潜在收购以及谈判潜在交易相关的时间和费用，导致我们的注意力从现有业务的运营中转移；

 

•

使用不准确的估计和判断评估目标公司或我们寻求收购的资产和负债的信用、经营、管理和市场风险；

 

•

对目标公司潜在资产质量问题的风险敞口；

 

•

来自其他银行组织和其他潜在收购者的激烈竞争，他们中的许多人拥有比我们多得多的资源；

 

•

我们收购的银行和企业的未知或或有负债的潜在风险，包括但不限于监管和合规问题的负债；

 

•

无法实现预期的收入增加、成本节约、地域或产品存在的增加以及收购的其他预期收益；

 

•

整合合并企业的业务和人员所需的时间和费用；

 

•

标准、程序和政策不一致，会对我们与客户和员工保持关系的能力产生不利影响；

 

•

与新业务的营业收入相比，营业费用较高；

 

•

对我们的经营业绩造成不利的短期影响；

 

•

关键员工和客户流失；

 

•

与该实体的财务和客户数据转换有关的重大问题；

 

•

将获得的客户整合到我们的财务和客户产品系统中；

 

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可能影响目标公司的银行或税收法律或法规的潜在变化；或

 

•

商誉减值风险。

如果整合过程出现困难，收购预期产生的经济效益可能不会出现。与任何金融机构合并一样，也可能会出现业务中断，导致我们失去客户或导致客户将业务转移到其他金融机构。如果不能成功整合我们收购的业务，可能会对我们的盈利能力、股本回报率、资产回报率或我们实施战略的能力产生不利影响，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

操作风险

我们严重依赖我们的管理团队，关键官员的意外流失可能会对我们造成不利影响。

我们由一支经验丰富的管理团队领导，在我们服务的市场和我们提供的金融产品方面拥有丰富的经验。我们的经营战略侧重于通过长期的关系经理提供产品和服务。因此，我们的成功在很大程度上取决于我们关键人员的表现，以及我们吸引、激励和留住高素质高级和中层管理人员的能力。对员工的竞争是激烈的，寻找具备执行我们商业计划所需技能和素质的关键人员的过程可能会很漫长。我们可能无法成功留住我们的关键员工，我们的一名或多名关键人员的意外服务损失可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，因为他们的技能、对我们市场和金融产品的了解、多年的行业经验、长期的客户关系以及难以迅速找到合格的接班人。如果我们的任何关键人员的服务因任何原因而变得不可用，我们可能无法以我们可以接受的条件寻找和聘用合格的人员，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的业务集中于我们经营的一般地理市场的持续增长和福利，并在很大程度上依赖于这些市场的持续增长和福利。

我们的银行业务集中在阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州。因此，我们的财务状况、经营业绩和现金流都会受到我们市场经济状况变化的影响。我们的成功在很大程度上取决于这些市场的商业活动、人口、收入水平、存款和房地产活动。虽然我们客户的业务和财务利益可能远远超出这些市场领域，但影响这些市场的不利条件

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这些地区可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，影响相关贷款的抵押品价值，影响我们吸引存款的能力，并总体上影响我们的财务状况和经营业绩。由于我们的地理位置集中，我们可能比其他地区或国家的金融机构更难将我们的信用风险分散到多个市场。

金融产品和服务市场的困难状况可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性的不利影响。

从历史上看，衰退期带来了更多的丧失抵押品赎回权和失业，导致金融机构(包括政府支持的实体以及主要的商业和投资银行)大幅减记资产价值。这些减记最初是抵押贷款支持证券(MBS)，但后来蔓延到信用违约互换(CDS)和其他衍生品证券。历史上，这些减记导致许多金融机构寻求额外资本，与规模更大、实力更强的机构合并，在某些情况下，还会倒闭。这次市场动荡和信贷紧缩导致商业和消费者拖欠贷款增加，消费者信心不足，市场波动加剧，商业活动普遍减少。尽管情况有所改善，但这些趋势的回归可能会对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。负面的市场发展可能会影响消费者的信心水平，并可能导致支付模式的不利变化，导致违约率和违约率上升，这可能会影响我们的冲销以及贷款和信贷损失拨备。影响家庭和/或企业收入的经济恶化也可能导致对信贷或收费产品和服务的需求减少。这些情况将对我们和金融服务业的其他人产生不利影响。

我们扩大贷款组合的能力可能会受到经济状况、我们市场领域内的竞争、偿还贷款的时机和季节性等因素的限制。

我们是否有能力继续改善我们的经营业绩，除了其他因素外，还取决于我们贷款组合的增长。虽然我们相信，我们扩大贷款组合的战略是健全的，我们的增长目标是可以在较长一段时间内实现的，但我们市场领域内的竞争是激烈的，特别是对高信用质量的借款人来说。我们的竞争对手既有大型地区性和全国性金融机构，它们有时能够提供比我们选择的更具吸引力的利率和其他金融条件，也有其他以社区为基础的银行，它们寻求提供与我们提供的服务水平相似的服务。这种竞争可能会使贷款增长具有挑战性，特别是如果我们不愿意将贷款定价在会导致我们净息差压缩到不可接受的水平的水平，或者如果我们不愿意以我们认为会导致我们不愿接受的风险水平的方式安排贷款。此外，全年的贷款增长可能会出现波动，部分原因是我们借款人和潜在借款人的业务的季节性，以及偿还贷款的时间，特别是我们与我们有重要关系的借款人，其中包括流动性水平过高所导致的贷款偿还时间。在我们无法增加贷款的程度上，我们可能无法成功实施我们的增长战略，这可能会对我们造成实质性的不利影响。

我们的几个大储户彼此有关系，这造成了更高的风险，即一个客户提取存款可能导致该关系中客户的其他存款损失，这反过来可能迫使我们通过更昂贵和更不稳定的来源为我们的业务融资。

截至2021年12月31日，我们的十大非经纪储户的存款为3.207亿美元，约占我们总存款的7.3%。此外，截至2021年12月31日，我们的非经纪存款账户余额为43.7亿美元，约占我们总存款的98.8%。我们的几个大储户彼此之间有业务、家庭或其他关系，这就产生了一个风险，即任何一个客户提取存款都可能导致该关系中客户的其他存款流失。

我们的任何一个最大的储户或我们的相关客户群提取存款可能迫使我们更多地依赖借款和其他资金来源来满足我们的业务和取款需求，从而对我们的净利差和经营业绩产生不利影响。我们还可能因为存款的提取而被迫更多地依赖其他可能更昂贵和更不稳定的资金来源。因此，任何这些事件的发生都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和未来前景产生重大不利影响。

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我们未来的盈利水平取决于我们以具有竞争力的成本增长和维持存款的能力。

我们能否以合理的成本为贷款和投资活动提供资金，取决于我们能否在经济上具有竞争力的成本结构下维持充足的存款水平。以下风险可能会影响存款的成本结构：

 

•

随着整体市场利率的变化，对交易性和定期存款账户的竞争加剧，可能会增加存款利率的变化率和变化速度，从而增加这些存款的成本；

 

•

将交易性存款账户转移到定期存款账户可能会增加存款的整体成本；以及

 

•

零售和公募基金存款客户组合的变化可能会增加存款成本。公共基金存款比零售存款对利率更敏感，如果我们被迫更多地依赖这些类型的存款，总体融资成本可能会上升。

我们留住银行家和招募更多成功银行家的能力对我们业务战略的成功至关重要，如果做不到这一点，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生不利影响。

我们保留和增长贷款、存款和手续费收入的能力取决于我们银行家的业务创造能力、声誉和关系管理技能。如果我们失去任何银行家的服务，包括我们可能收购的银行聘用的成功银行家，转移到新的或现有的竞争对手或其他方面，我们可能无法保持宝贵的关系，我们的一些客户可能会选择使用竞争对手的服务，而不是我们的服务。

我们的增长战略还依赖于我们吸引和留住更多盈利银行家的能力。我们在招聘和留住我们想要的银行家方面可能会遇到困难，包括来自其他金融机构的竞争。特别是，我们的许多竞争对手的规模要大得多，拥有更多的财力，或许能够提供更具吸引力的薪酬方案和更广阔的职业机会。此外，在我们能够确定一位新的银行家是否盈利或有效之前，我们可能会在培训、整合和业务发展上花费大量的费用和大量的时间和资源。如果我们不能吸引和留住成功的银行家，或者如果我们的银行家在客户关系和盈利能力方面达不到我们的预期，我们可能无法执行我们的业务战略，我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景可能会受到不利影响。

任何进入新市场或新业务线的扩张都可能不会成功。

作为我们正在进行的战略计划的一部分，我们可能会考虑向新的地理市场扩张。这种扩张可能采取新设分支机构或收购现有银行或银行分支机构的形式。开设新的分支机构有相当大的成本，新分支机构在运营一段时间后通常不会产生足够的收入来抵消成本。此外，我们可能会考虑通过收购第三方或有机增长和发展来扩展到新的业务线。此类努力存在重大风险，包括(I)此类活动的收入可能不足以抵消开发、合规和其他实施成本，(Ii)竞争产品和服务以及市场偏好的转变可能会影响此类活动的盈利能力，以及(Iii)我们的内部控制可能不足以管理与新活动相关的风险。此外，我们对新市场或新业务的不熟悉可能会对此类行动的成功产生不利影响。如果向新的地域或产品市场扩张不成功，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的中小型企业和创业客户可能比大型实体拥有更少的财务资源来抵御经济低迷，因为经济低迷可能会削弱借款人偿还贷款的能力，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的业务发展和营销战略主要是为了满足中小型企业和企业家的银行和金融服务需求。就资本或借款能力而言，这些中小型企业和企业家的财务资源可能比较大的实体要少。如果整体经济环境对我们的市场造成负面影响，而中小型企业也受到负面影响，我们的财政状况和经营业绩可能会受到负面影响。

缺乏流动性可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

流动性对我们的业务至关重要。我们依靠创造存款的能力，并有效地管理贷款的偿还和到期日，以确保我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到货币市场基金等其他投资中，我们将失去一个相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。

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其他主要资金来源包括投资证券的运营、到期日和销售的现金流，以及向投资者发行和销售我们的股权证券的收益。额外的流动性是由向托皮卡联邦住房贷款银行借款的能力提供的。我们也可以从第三方贷款人那里借到资金，比如其他金融机构。我们获得足以为我们的活动提供资金或资本化的资金来源，或以我们可以接受的条款获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或整体经济的因素的影响，例如金融市场的混乱，或对金融服务业前景的负面看法和预期。我们获得资金来源的机会也可能受到我们业务活动水平下降的影响，这是由于我们的市场低迷，或者是对我们采取的一项或多项不利的监管行动。

可用资金的任何下降都可能对我们发起贷款、投资证券、支付开支或履行偿还借款或满足存款要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

作为一家社区银行机构，与某些规模更大、更多元化的竞争对手相比，我们的贷款限额更低，贷款风险也不同。

我们是一家社区银行机构，在我们运营的市场区域为当地社区提供银行服务。我们分散经济风险的能力受到我们本国市场和经济的限制。我们主要向个人和中小型企业放贷，这可能会使我们面临比银行更大的贷款风险，这些银行向规模更大、资本更充裕、经营历史更长的企业放贷。此外，我们法律规定的贷款限额低于某些竞争对手，这些竞争对手的资本比我们更多。这些较低的贷款限额可能会阻碍那些贷款需求超过我们限额的借款人与我们做生意。我们可能会试图通过将贷款份额出售给其他金融机构来服务于这些借款人，但这一策略可能不会成功。

我们的财务预测是基于对未来事件的许多假设，如果我们的假设不准确，我们的实际财务表现可能与我们的预测大不相同。

如果我们经营的社区没有增长，或者如果当地或全国的当前经济状况没有我们想象的那么有利，那么我们减少不良贷款和其他房地产投资组合以及实施我们的业务战略的能力可能会受到不利影响，我们的实际财务表现可能与我们的预测大不相同。

此外，我们不能保证我们将受益于我们市场领域的任何市场增长或有利的经济条件，即使它们确实发生了。如果我们的高级管理团队不能提供必要的有效领导来实施我们的战略计划，我们的实际财务业绩可能与我们的预测大不相同。此外，如果我们的战略计划的任何组成部分都需要监管部门的批准，如果我们无法获得必要的批准，我们将无法完全实施我们的战略，这可能会对我们的实际财务业绩产生不利影响。我们无法成功实施我们的战略计划，可能会对我们A类普通股的价格产生不利影响。

我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能会依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。我们还可以依赖客户和交易对手关于该信息的准确性和完整性的陈述，以及关于财务报表的独立审计师的报告。在决定是否发放信贷时，我们可能依赖客户的陈述，即他们的财务报表符合公认会计准则，并在所有重要方面公平地反映客户的财务状况、经营业绩和现金流。关于我们客户的业务和财务状况，我们也可以依靠客户陈述和证明或其他审计或会计报告。如果我们依赖具有重大误导性、虚假、不准确或欺诈性的信息，我们的财务状况、经营结果、财务报告和声誉可能会受到负面影响。

我们可能会面临与受托责任相关的索赔和诉讼。

客户可以不时就我们履行受托责任提出索赔和采取法律行动。无论与我们履行受托责任有关的客户索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以对我们有利的方式解决，它们可能导致重大财务责任和/或对我们产品和服务的市场认知产生不利影响，并影响客户对这些产品和服务的需求。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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我们不断地遇到技术变革，可能比我们的竞争对手更少的资源来继续投资于技术改进。

银行业和金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。除了提高向客户提供的服务水平外，有效利用技术还可以提高效率，并使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供产品和服务来满足客户的需求，从而提高客户的便利性和运营效率。我们的许多竞争对手有更多资源投资于技术改进，我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，这可能会降低我们的有效竞争能力。

我们的信息系统可能会出现故障或中断。

我们在很大程度上依赖于通信和信息系统来开展业务。这些系统的任何故障或中断都可能损害或阻碍我们的客户关系管理、总账、存款、贷款或其他功能的有效运行。虽然我们的政策和程序旨在防止或限制信息系统运行中的故障或中断的影响，但不能保证任何此类故障或中断不会发生，或者即使发生了故障或中断，也不能保证它们会得到充分解决。任何影响我们信息系统的故障或中断的发生都可能损害我们的声誉，导致客户业务的损失，并使我们面临额外的监管审查、民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。

我们在运营中使用信息技术，并向客户提供网上银行服务，由于网络攻击或其他原因，未经授权访问我们或我们客户的机密或专有信息可能会使我们面临声誉损害和诉讼，并对我们吸引和留住客户的能力产生不利影响。

近年来，金融机构的信息安全风险普遍增加，部分原因是新技术的扩散，使用互联网和电信技术进行金融交易，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、活动家和其他外部各方日益复杂和活跃。金融服务业出现了电子欺诈活动、黑客攻击、安全漏洞、复杂的社会工程和网络攻击的增加，包括在商业银行领域，因为网络犯罪分子越来越多地以商业银行账户为目标。由于欺诈活动、黑客攻击和网络攻击，我们不断受到损失的威胁，特别是在我们继续扩大客户能力以利用互联网和其他远程渠道进行交易的情况下。

由于来自网络罪犯和黑客的这些威胁的性质和复杂性不断变化，我们计划继续提供网上银行和手机银行渠道，以及我们计划开发更多远程连接解决方案来服务我们的客户，我们对这些问题的风险和敞口仍在增加。因此，安全地处理、传输和存储与我们的网上银行服务相关的信息是我们运营的关键要素。然而，我们的网络容易受到未经授权的访问、计算机病毒和其他恶意软件、网络钓鱼计划或其他安全故障的攻击。此外，我们的客户可能会使用个人智能手机、平板电脑或其他超出我们控制系统的移动设备来访问我们的产品和服务。我们的技术、系统和网络以及我们客户的设备可能成为网络攻击、电子欺诈或信息安全漏洞的目标，这些攻击、电子欺诈或信息安全漏洞可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、丢失或破坏我们或我们客户的机密、专有和其他信息，或以其他方式扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量的资本和其他资源来防范这些威胁，或者缓解或调查由这些威胁造成的问题。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络中以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中对机密客户信息的安全处理、存储、传输和检索, 任何违反或未经授权访问此类信息的行为都可能带来巨大的监管成本，并使我们面临诉讼和其他可能的责任。如果不能防范此类安全威胁，还可能导致现有客户对我们的系统失去信心，并可能对我们的声誉和产生存款的能力造成不利影响。任何网络攻击或信息安全漏洞的发生可能会导致我们或我们客户的财务损失或成本增加，属于我们的机密信息或属于我们客户的个人或机密信息被泄露或滥用，资产被挪用，声誉受损，我们的竞争地位受到损害，我们的运营中断，所有这些都可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。

我们在2021年11月遭受了一次复杂的网络攻击，涉及我们内部网络上的恶意软件，导致网络中断，并影响了我们的某些系统。我们不认为网络攻击影响了我们的核心处理系统或获得了对我们核心处理系统的访问权限。我们的安全系统检测到了网络攻击，并能够在网络攻击者对数据进行加密之前保护我们的数据。一旦接到警报，我们就采取措施解决这一事件，包括聘请第三方法医专家团队，并通知执法部门和主要监管机构。到2021年11月2日，我们恢复了网络系统，恢复了正常运营。

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我们的调查显示，未经授权的第三方能够访问和复制我们内部网络中的某些信息，包括客户、员工和供应商信息。我们相信所有受影响的数据都已返回给我们，目前没有迹象表明受影响的数据被滥用。然而，误用或察觉误用有关我们业务或客户的敏感或机密信息可能会损害我们的声誉，并导致与现有或潜在客户的业务流失，这可能会对其业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。

尽管我们维持网络安全保险，为网络攻击(包括2021年11月的攻击)造成的成本提供保险，但与2021年11月攻击相关的成本和支出包括直接和间接成本，并不在其保险覆盖范围内。此外，如果未来发生网络攻击，我们的网络安全保险可能无法覆盖我们的所有损失。

根据目前已知的信息，我们不认为2021年11月的网络攻击会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性影响，但我们无法做出保证，因为我们正在继续评估事件的全面影响，包括成本、费用和保险覆盖范围。然而，我们也可能会受到未来事件的影响，这些事件可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响，或者可能导致运营减损和财务损失，以及对我们的声誉造成重大损害。

近年来，包括金融服务组织和零售公司在内的几个政府机构和大公司遭受了重大数据泄露，在某些情况下，不仅暴露了其机密和专有公司信息，还暴露了其客户或客户及其雇员或其他第三方的敏感财务和其他个人信息，使这些机构和公司及其客户、客户和其他第三方面临潜在的欺诈活动，其信用卡和银行账户的身份被盗和欺诈活动。因此，安全漏洞和网络攻击可能导致运营成本的大幅增加，包括纠正数据处理和存储系统的缺陷并加强其安全性所需的成本和资本支出。

不幸的是，并非总是能够预测、检测或识别我们系统面临的这些威胁，或者针对所有违规行为实施有效的预防措施，无论这些违规行为是恶意的还是意外的。近年来，银行机构的网络安全风险大幅增加，在发生之前很难发现，原因包括：

 

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新技术的扩散以及利用互联网和电信技术进行金融交易；

 

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这些威胁来自众多来源，并非所有这些都在我们的控制之下，其中包括员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意、意外的技术故障、电力或电信中断、计算机服务器故障或对我们的财产或资产的其他损害、自然灾害或恶劣天气条件、卫生紧急情况或流行病，或敌对行动或恐怖行为的爆发；

 

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网络攻击中使用的技术经常变化，可能直到发起攻击或在入侵发生后很久才能被识别；

 

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有组织犯罪集团、黑客、恐怖组织、敌对的外国政府、心怀不满的雇员或供应商、活动家和其他外部团体，包括那些参与商业间谍活动的人变得更加复杂和活跃；

 

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系统对于试图直接或使用员工、客户、第三方服务提供商或我们系统的其他用户的设备或安全密码访问此类系统的第三方的脆弱性；以及

 

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我们经常将敏感信息传输给第三方(包括我们的供应商和监管机构)并由其存储此类信息，尽管我们对这些系统进行了测试，但在我们的数据系统中可能存在未被检测到的缺陷。

虽然我们投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击的系统和流程，并对我们的安全系统和流程进行定期测试，但我们可能无法成功预测或充分防范或阻止所有安全漏洞和网络攻击的发生。即使是最先进的内部控制环境也可能容易受到损害。有针对性的社会工程攻击正变得越来越复杂，而且极难预防。此外，有权访问我们数据的第三方(如供应商)是否存在网络攻击或安全漏洞，可能不会及时向我们披露。此外，我们可能无法为与网络威胁相关的损失投保。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救任何信息安全漏洞或事件。

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与非电子欺诈活动一样，网络攻击或其他信息或安全漏洞，无论是针对我们还是针对第三方，都可能导致重大损失或产生重大后果。此外，公众认为对我们系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害我们在客户和与我们有业务往来的第三方中的声誉。成功渗透或规避系统安全可能会导致我们的负面后果，包括失去客户和商机、扰乱我们的运营和业务、挪用或破坏我们的机密信息和/或我们客户的机密信息，或损坏我们客户和/或第三方的计算机或系统，并可能使我们面临额外的监管审查，并导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼暴露、监管罚款、处罚或干预、对我们的安全措施失去信心、声誉损害、报销或其他补偿成本、额外的合规成本，并可能导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼暴露、监管罚款、处罚或干预、对我们的安全措施失去信心、声誉损害、报销或其他补偿成本、额外的合规成本。

我们依赖外部第三方来处理和处理我们的记录和数据。

我们依赖第三方供应商开发的软件来处理各种交易。在某些情况下，我们与第三方签订了合同，代表我们运行他们的专有软件。这些系统包括但不限于总账、工资单、员工福利、贷款和存款处理以及证券组合会计。虽然我们根据行业标准对适用供应商对这些程序建立的控制进行审查，并对用户控制进行自己的测试，但我们必须依赖这些第三方供应商对控制的持续维护，包括对客户数据安全的保障。此外，我们维护或与第三方签订合同，在这些系统中的任何一个发生故障时维护关键处理输出的每日备份。尽管如此，如果第三方供应商未能充分维护内部控制或对系统进行必要的更改，我们可能会暂时中断我们进行业务或流程交易的能力，或损害我们的声誉。此类破坏或违反安全措施可能会对我们的业务产生重大不利影响。

我们会因员工或第三方的错误或欺诈行为而蒙受损失。

我们面临着许多类型的操作风险，包括员工和外部人员欺诈的风险、文书记录保存错误和交易错误。我们的业务依赖于我们的员工以及第三方服务提供商来处理大量日益复杂的交易。如果有人因人为错误或个人故意破坏或欺诈性操纵我们的运营或系统而导致重大运营故障或故障，我们可能会受到实质性的不利影响。当我们发起贷款时，我们依赖贷款申请人和第三方提供的信息，包括贷款申请中包含的信息、物业评估和所有权信息(如果适用)以及第三方提供的就业和收入文件。如果这些信息中的任何一项被失实陈述，并且在贷款融资之前没有被发现，我们一般会承担与失实陈述相关的损失风险。这些事件中的任何一种都可能导致我们经营业务的能力减弱、对客户的潜在责任、声誉损害和监管干预，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能遭受意外损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析我们面临的风险类型，包括信用、流动性、运营、监管合规性和声誉。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略也存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测或识别的风险。例如，最近的金融和信贷危机以及随之而来的监管改革突显了管理意想不到的风险的重要性和一些局限性。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意想不到的损失，我们的业务和运营结果可能会受到实质性的不利影响。

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会或美国证券交易委员会可能会不时改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能会导致我们受到新的或不断变化的会计和报告准则的约束。此外，解释会计准则的机构(如银行监管机构、外部审计师或管理层)可能会改变他们对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制，可能难以预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，或者以不同的方式应用现有的标准，同样追溯，在每种情况下，我们都需要修订或重述上一期财务报表。

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如果我们已经记录或可能记录的与业务收购相关的商誉受损，可能需要从收益中扣除费用，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

商誉是指收购成本超过我们收购另一家金融机构而获得的净资产公允价值的金额。我们至少每年审查一次商誉减值，如果发生表明资产账面价值可能减值的触发事件，我们会更频繁地审查商誉减值。不能保证我们未来对现有商誉或未来可能获得的商誉的评估不会导致减值和相关减记的结果，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。欲了解有关公司减值评估过程和结果的更多信息，请参见合并财务报表附注中的“附注7-商誉和核心存款无形资产”。

在某些情况下，我们可能会被要求回购抵押贷款或赔偿买家的损失，这可能会损害流动性、经营结果和财务状况。

在出售按揭贷款时，无论是作为整体贷款或根据证券化出售，我们均须就按揭贷款及其发放方式，向购房人、担保人及保险公司(包括政府支持的企业)作出惯常陈述及保证。如果我们违反这些声明或保证，我们可能会被要求回购或替代抵押贷款，或赔偿买家的损失。此外，由于借款人提前拖欠按揭贷款，我们可能需要回购按揭贷款。对于通过股票银行或代理渠道发放的贷款，针对发起经纪人或代理机构(如果有)的补救措施可能不如抵押贷款的购买者、担保人和保险人针对我们提供的补救措施那么广泛。我们还面临这样的风险，即发起经纪人或交易商(如果有的话)可能没有财政能力执行其他可能可用的补救措施。因此，如果买方、担保人或保险人对我们强制执行其补救措施，我们可能无法向发起经纪人或往来人追回损失。如果回购和赔偿要求增加，而这些要求是有效的索赔，并且超过了我们的潜在损失拨备，我们的流动性、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

与我国行业监管有关的风险

 

我们的业务行为受到广泛的监管，这给我们带来了额外的成本，并对我们的盈利能力产生了不利影响。

作为一家银行控股公司，我们必须遵守修订后的1956年银行控股公司法或BHC法案下的联邦法规，以及美联储的审查和报告要求。联邦对银行业的监管，以及税收和会计法律、法规、规则和标准，可能会极大地限制我们的业务，并控制我们开展业务的方法，就像它们限制其他银行组织的方法一样。银行监管主要是为了保护储户、存款保险基金和整个银行体系，而不是保护股东或其他债权人。这些规定影响贷款行为、资本结构、投资行为、股息政策和整体增长等。例如，联邦和州消费者保护法律和法规限制了我们提供和发放信贷的方式。此外，管理破产的法律通常有利于债务人，这使得向破产程序中的客户收取债务的成本更高，也更难。

我们还可能被要求投入大量的管理注意力和资源来评估和做出任何必要的改变，以遵守适用的法律和法规，特别是根据多德-弗兰克法案通过的法规。这种资源分配，以及任何未能遵守适用要求的情况，都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

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法律、政府监管和货币政策的变化可能会对我们的经营结果产生实质性影响。

金融机构一直是重大立法和监管改革的对象，未来可能还会受到进一步重大立法或监管的影响，这些都不在我们的控制范围之内。美国国会继续提出新的立法建议，可能进一步大幅加强对银行和非银行金融服务业的监管，对行业内公司按照历史惯例开展业务的经营和一般能力施加限制，包括在补偿、利率、金融产品提供和披露等领域，并对消费住宅房地产抵押贷款的破产程序产生影响。联邦和州监管机构也经常对其法规进行修改，或者改变现有法规的实施方式。法规、法规或监管政策的变化，包括监管机构对其解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。除其他外，这些变化可能会使我们面临额外的成本和更低的收入，限制我们可能提供的金融服务和产品的类型，放松对非银行机构的限制，从而增强它们提供竞争性金融服务和产品的能力，增加合规成本，并需要大量管理人员的时间和注意力。不遵守法律、法规或政策可能会导致监管机构的制裁、民事罚款或声誉损害，其中每一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

银行机构定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规，如果我们不遵守任何因此类检查而受到的监管行动，可能会对我们造成实质性的不利影响。

我们受到联邦和州银行机构的监督和监管，这些机构定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规-具体地说，我们的子公司Equity Bank受到美联储和OSBC的审查，我们受到美联储的审查。适应这样的考试可能需要管理层重新分配资源，否则这些资源将用于我们业务其他方面的日常运营。如果任何该等银行机构经审查后，确定我们的财务状况、资本资源、信贷损失拨备、资产质素、盈利前景、管理、流动资金或其他方面的经营情况不理想，或我们或我们的管理层违反任何法律或法规，该银行机构可采取其认为适当的多项不同补救行动，以确保我们的财务状况、资本资源、信贷损失拨备、资产质素、盈利前景、管理、流动资金或其他方面的运作不能令人满意，或我们或我们的管理层违反任何法律或法规。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估对我们、我们的高级管理人员或董事的民事罚款，罢免高级管理人员和董事，以及如果得出结论认为这些情况无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险。如果我们受到这种监管行动的影响，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

我们的银行子公司可能被要求支付更高的FDIC保险费或特别评估，这可能会对我们的收益产生不利影响。

作为联邦存款保险公司的成员机构，我们的银行子公司股票银行按季度缴纳存款保险费。我们通常无法控制Equity Bank需要支付的保费或特别评估的金额，未来银行倒闭可能会给存款保险基金带来压力，并促使FDIC提高保费或发布特别评估。未来FDIC保险费的计算或评估方面的任何变化都可能对我们的经营结果、财务状况以及我们继续以当前利率支付普通股股息的能力产生重大不利影响。

我们受到监管机构的某些资本金要求的约束。

适用的法规要求我们维持与我们资产的信用风险和表外风险相关的特定资本标准。这些要求的各个组成部分取决于监管机构的定性判断。在目前的监管框架下，我们保持“资本充足”的地位。我们未能保持“资本充足”的地位可能会影响客户对我们的信心，这可能会对我们做生意的能力产生不利影响。此外，未能保持这样的地位也可能导致我们的监管机构对我们的增长和其他活动施加限制。任何此类对客户的影响或我们监管机构的限制都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

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我们受到严格的资本要求的约束，这可能会对我们的股本回报率产生不利影响，或者限制我们支付股息或回购股票。

银行机构被要求持有的资本占资产的比例高于大多数行业。持有大量资本会压缩我们的收益，抑制增长。此外，未能满足适用的监管资本要求可能会导致我们的一个或多个监管机构对我们的活动(包括我们的增长计划)施加限制或条件，或限制新活动的开始，并可能影响客户和投资者的信心、我们的资金成本和FDIC保险成本以及我们进行收购的能力，并对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景造成重大不利影响。

我们未来可能需要筹集更多资本，包括监管机构设定的潜在最低资本门槛提高的结果，但这些资本可能在需要时无法获得，或者可能稀释股东的权益。

联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。实施最低资本标准的新规定可能要求金融机构保持更高的最低资本充足率，并可能更加强调普通股作为“一级资本”的组成部分，“一级资本”通常由股东权益和合格优先股、较少的某些商誉项目和其他无形资产组成。为了支持我们的运营并遵守监管标准，我们未来可能需要筹集资金。我们筹集额外资金的能力，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政表现而定。因此，我们不能向您保证，如果需要，我们有能力以优惠的条件筹集更多资金。近年来，资本和信贷市场经历了大幅波动。在某些情况下，市场对某些发行人的股价和信贷供应产生了下行压力，而不考虑这些发行人的潜在财务实力。如果我们不能在有需要时筹集额外资本，我们的财政状况和经营业绩可能会受到不利影响，我们的银行监管机构可能会对我们采取监管执法行动，包括接管。此外，我们增发A类普通股可能会稀释我们A类股东的经济所有权利益。

股东可能被认为是在一致或以其他方式控制我们和我们的银行子公司，这可能会施加事先批准的要求，并对这些股东造成不利的监管后果。

我们是一家受美联储监管的银行控股公司。任何实体(包括由自然人组成的“集团”)拥有25%或25%以上的我们有表决权股票类别的流通股，或者如果该持有人或集团以其他方式对我们施加“控制影响”，则该实体(包括自然人组成的“集团”)可能受1956年修订的“银行控股公司法”作为“银行控股公司”的监管。此外，(I)根据银行控股公司法，任何银行控股公司或在美国有业务的外国银行必须获得美联储的批准，才能收购或保留5%或更多类别的有表决权股票；(Ii)根据银行控制变更法案，除银行控股公司以外的任何人收购或保留10%或更多我们的流通股，可能需要事先获得监管部门的批准。任何出于银行监管目的而被视为“控制”本公司的股东将受到事先批准的要求和持续的监管。此类持有人可能被要求剥离相当于或超过5%有表决权股份的投资，这些投资可能被认为与银行控股公司的地位不相容，例如对从事非金融活动的公司的投资。监管机构对存款机构或控股公司“控制权”的认定是基于所有相关事实和情况。建议潜在投资者就适用的法规和要求咨询他们的法律顾问。

被银行监管机构确定为一致行动的持有者所拥有的我们普通股的股份将被汇总，以确定这些持有者是否控制了一家银行或银行控股公司。每个获得控制权的“公司”股东将被要求注册为银行控股公司。“一致行动”通常是指明知参与一项联合活动或平行行动，以实现获得对一家银行或母公司的控制权这一共同目标，无论是否根据明示协议。这一定义在个别情况下的适用方式可能有所不同，并不总是可以肯定地预测。许多因素可能导致一致行动的认定，包括：(I)股东共同控制或管理；(Ii)股东是关于收购、表决或转让银行或银行控股公司有表决权证券控制权的口头或书面协议或谅解的当事人；(Iii)股东是直系亲属；或(Iv)股东和控股股东、合伙人、受托人或管理人员都拥有该银行或银行控股公司的股权。

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我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括社区再投资法案和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。

社区再投资法案，或CRA，平等信贷机会法案，公平住房法案和其他公平贷款法律和法规对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。美国司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。根据CRA或公平贷款法律法规，监管机构对机构业绩的成功挑战可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张和限制进入新的业务线。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。这样的行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们受《银行保密法》和其他反洗钱法规的约束，我们认为在这些法律方面的任何缺陷都可能导致重大责任。

《银行保密法》、《2001年美国爱国者法案》或《爱国者法案》以及其他法律法规要求金融机构在履行其他职责的同时，建立和维持有效的反洗钱计划，并在适当的时候提交可疑活动和货币交易报告。除了其他银行监管机构外，美国财政部的联邦金融犯罪执法网络(Financial Crimes Execution Network)有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与州和联邦银行监管机构以及美国司法部(Department Of Justice)、消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)、药品监督管理局和国税局(IRS)进行了协调执法工作。我们还受到更严格的审查，以遵守美国财政部外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)执行的规则，这些规则包括禁止与某些被认定为威胁美国国家安全、外交政策或经济的个人和组织进行业务往来，以及冻结其资产。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，这可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)必须获得监管部门的批准。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们的许多新活动和扩张计划都需要监管部门的批准，如果得不到批准，可能会限制我们的增长。

我们打算通过对金融机构和其他互补业务进行战略性收购来补充和扩大我们的业务。一般来说，我们必须获得州和联邦监管部门的批准，才能收购FDIC保险的存款机构或相关业务。在决定是否批准拟议的收购时，联邦银行监管机构将考虑收购对竞争的影响、我们的财务状况、我们的未来前景以及该提议对美国金融稳定的影响等因素。监管机构亦会检讨现时和预计的资本比率和水平、管理层的能力、经验和诚信及其遵守法律和规例的纪录、接受服务的社区的方便程度和需要(包括收购机构根据信贷评级协议的遵守纪录)，以及收购机构在打击清洗黑钱活动方面的成效。这样的监管批准可能不会以我们可以接受的条款授予，或者根本不会。我们还可能被要求出售分支机构，作为获得监管批准的条件，这可能是我们不能接受的，或者如果我们可以接受，可能会减少任何收购的好处。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)可能会要求我们投入资本资源来支持我们的子公司股本银行(Equity Bank)。

美联储要求银行控股公司充当其附属银行的财务和管理力量来源，并承诺投入资源支持其附属银行。根据“力量来源”原则，联储局可要求银行控股公司在银行控股公司可能不愿意注资的情况下，向陷入困境的附属银行注资，并可指控该银行控股公司因没有向该附属银行投放资源而从事不安全及不健全的行为。因此，如果我们的子公司Equity Bank遇到财务困境，我们可能需要向它提供财务援助。

在我们的资源有限的情况下，我们可能需要这样的注资，我们可能需要借入资金来进行所需的注资。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于控股公司的一般无担保债权人(包括任何票据债务的持有人)的债权。

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监管我们运作的法律旨在保障存户和公众，而不是我们的股东。

适用于我们业务的联邦和州法律法规赋予监管机构广泛的自由裁量权，履行其监督和执法职责，通常是为了保护储户和FDIC的DIF，而不是为了保护股东。这些法律法规会对我们未来的业务产生重大影响。现在影响我们的法律法规可能随时会发生变化，银行监管部门对这些法律法规的解释也可能会发生变化。

作为一家银行控股公司，我们可用的资金来源是有限的。

未来在控股公司层面对流动性的任何限制都可能削弱我们宣布和支付A类普通股股息的能力。在某些情况下，在我们宣布或支付股息之前，可能需要通知美联储或获得美联储的批准。此外，我们的业务主要由我们的子公司股权银行(Equity Bank)进行，该银行受到严格的监管。联邦和州银行法限制银行向其控股公司支付股息，股票银行向我们支付股息也将受到这些限制。由于我们从股票银行获得股息或贷款的能力受到限制，我们向股东支付股息的能力也受到限制。

此外，银行控股公司在银行一级清算或重组时参与其子公司银行资产的权利受银行债权人(包括储户)的债权支配，这些债权人享有优先权，但控股公司可能是拥有公认债权的债权人的情况除外。

与公司普通股相关的风险

我们A类普通股的市场价格可能会有很大的波动，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间出售您的股票。

我们A类普通股的交易价格可能会波动，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间转售您的股票。有许多因素可能会影响我们A类普通股的市场价格和交易量，包括：

 

•

经营业绩、财务状况或资产质量的实际或预期波动；

 

•

更广泛的股票市场的市场状况，特别是我们行业的市场状况；

 

•

发表关于我们、我们的竞争对手或银行和非银行金融服务业的研究报告，或者证券分析师对我们的财务和经营业绩的预测发生变化或未能达到预期，或者行业分析师没有发布研究报告或停止报道；

 

•

未来发行A类普通股或其他证券；

 

•

我们的竞争对手或我们的竞争对手或我们的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；

 

•

关键人员的增减；

 

•

大宗A类普通股交易；

 

•

经济和政治条件或事件；

 

•

监管发展；以及

 

•

与我们、我们的竞争对手、我们的核心市场或银行和非银行金融服务业有关的其他新闻、公告或披露(无论是我们还是其他人)。

股票市场，特别是金融机构股票市场，近年来经历了大幅波动，在许多情况下，这些波动与特定公司的经营业绩和前景无关。此外，我们A类普通股交易量的大幅波动可能会导致重大的价格波动。市场波动性的增加可能会对我们A类普通股的市场价格产生实质性的不利影响，这可能会使您很难按照所需的数量、价格和时间出售您的股票。

在过去，随着我们普通股市场价格的波动，证券集体诉讼也曾提起过。针对我们的悬而未决或未来的证券集体诉讼可能会导致重大责任，无论结果如何，都可能导致巨额成本，并转移我们管理层的注意力和资源。

41

与上市公司相关的义务需要大量的资源和管理层的关注。

作为一家上市公司，我们面临着增加的法律、会计、行政和其他非私营公司的成本和支出，特别是现在我们不再是一家新兴的成长型公司。我们必须遵守“交易所法案”的报告要求，该法案要求我们提交有关我们业务和财务状况的年度、季度和当前报告以及委托书和其他信息性声明，以及美国证券交易委员会、萨班斯-奥克斯利法案、多德-弗兰克法案、美国上市公司会计准则委员会和纳斯达克证券市场有限责任公司实施的规则和规定，其中每一项都要求上市公司承担额外的报告和其他义务。作为一家上市公司，我们必须：

 

•

根据联邦证券法和规则，准备和分发定期报告、委托书和其他股东通信；

 

•

扩大董事会及其委员会的作用和职责；

 

•

加强内部审计职能；

 

•

制定更全面的财务报告和披露合规程序；

 

•

在更大程度上让外部法律顾问和会计师参与并留住他们参与上述活动；

 

•

强化我国投资者关系功能；

 

•

制定新的内部政策，包括与证券交易和信息披露控制和程序有关的政策；

 

•

保留更多人员；

 

•

遵守纳斯达克全球精选市场上市标准；以及

 

•

遵守萨班斯-奥克斯利法案。

我们预计，这些规则和法规，以及与公司治理和公开披露相关的法律、法规和标准的变化，给上市公司带来了不确定性，将增加法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和成本高昂。这些法律、条例和标准有不同的解释，在许多情况下是因为它们缺乏特殊性，因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导意见，它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而演变。这可能导致关于合规事项的持续不确定性，以及持续修订披露和治理做法所需的更高成本。我们在遵守现有和不断变化的法规要求方面的投资将导致行政费用增加，管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。这些增加的成本可能需要我们转移一大笔资金，否则我们就可以用来扩大业务和实现我们的战略目标。

不能保证我们会宣布或支付普通股的现金股息。

如果董事会宣布从合法可用资金中拨出股息，我们普通股的持有者将获得股息。未来与我们的股息政策有关的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于一系列因素，包括我们未来的收益、资本要求、财务状况、未来前景、监管限制以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。

我们的主要业务是通过我们的子公司股权银行进行的。可用于向股东支付股息的现金主要(如果不是全部)来自股票银行支付给我们的股息。股票银行向我们支付股息的能力，以及我们向股东支付股息的能力，将继续受到某些法律和监管限制的限制。此外，任何向我们提供贷款的贷款人可能会施加金融契约，对股息支付的限制可能比监管要求更严格。

如果有相当数量的股票可供出售，并在短时间内出售，我们A类普通股的市场价格可能会下降。

如果我们的现有股东在公开市场上大量出售我们的A类普通股，我们A类普通股的市场价格可能会大幅下降。公开市场上认为我们的现有股东可能会出售A类普通股的看法也可能压低我们的市场价格。我们A类普通股的股票价格下跌可能会阻碍我们通过增发A类普通股或其他股本证券筹集资金的能力，并可能导致我们A类普通股的价值下降。

42

证券分析师可能不会开始或继续报道我们的A类普通股，这可能会对我们A类普通股的市场产生不利影响。

我们A类普通股的交易市场可能在一定程度上取决于证券分析师发布的关于我们和我们业务的研究和报告。我们对这些证券分析师没有任何控制权，他们可能不会覆盖我们的A类普通股。如果证券分析师不覆盖我们的A类普通股，缺乏研究覆盖可能会对我们的市场价格产生不利影响。如果我们被证券分析师覆盖，而我们的A类普通股成为不利报告的对象，我们A类普通股的价格可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位不再跟踪我们，或者不能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这可能会导致我们A类普通股的价格或交易量下降。

我们普通股的交易量比其他较大的金融机构要少。

虽然我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易，但我们普通股的交易量低于其他规模较大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们A类普通股在任何给定时间是否有意愿的买家和卖家出现在市场上。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们A类普通股的交易量较低，我们A类普通股的大量出售或对这些出售的预期可能会导致我们A类普通股的价格下跌。

使用我们的普通股进行未来的收购或筹集资本可能会稀释现有股东的权益。

当我们确定存在适当的战略机会时，我们可能会根据适用的监管要求收购其他金融机构和相关业务。我们可以用我们的普通股进行这样的收购。我们还可能寻求通过出售额外的普通股来为这类收购筹集资金。在这种收购或资本交易中增发普通股可能会稀释我们现有股东的利益。

未来发行股票可能会稀释我们A类普通股的价值。

我们可以在随后的公开或非公开发行中出售额外的A类普通股，或可转换为此类股票或可交换为此类股票的证券。未来发行的任何新股都可能导致我们A类普通股的流通股价值进一步稀释。我们无法预测我们A类普通股的未来发行规模，或可转换为此类股票或可兑换此类股票的证券的规模，也无法预测未来A类普通股的发行和出售将对我们A类普通股的市场价格产生的影响(如果有的话)。大量出售我们的A类普通股(包括与收购相关的股票)，或认为可能发生此类出售的看法，可能会对我们A类普通股的现行市场价格产生不利影响。

我们有重要的机构投资者，他们的兴趣可能与你们不同。

我们已发行股本的很大一部分目前由各种投资基金持有。这些基金可能会有很大的影响力，因为它们在我们董事会的所有权和代表性水平，包括比您和我们的其他股东更有能力影响董事选举和提交给我们股东投票的其他事项的潜在结果，例如合并、出售我们几乎所有的资产和其他特殊的公司事务，并影响我们董事会的投票。这些基金还拥有某些权利，如访问权和注册权，这是我们的其他股东没有的。这些基金的利益可能与包括您在内的其他股东的利益相冲突，这些基金未来将其持有的A类普通股转让给其他具有不同业务目标的投资者，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景以及我们A类普通股的市值产生重大不利影响。

我们的董事和高级管理人员实益拥有我们A类普通股的很大一部分，并对我们有很大的影响力。

我们的董事和高级管理人员作为一个集团，实惠地拥有我们A类普通股的很大一部分。由于拥有这种实益所有权，我们的董事和高管有能力通过采取协调一致的行动，对我们的事务和政策施加重大影响。我们董事和高管的利益可能与您作为股东的利益不一致。这种影响还可能延迟或阻止控制权变更或管理层变更，或限制我们的其他股东批准他们认为最符合我们公司利益的交易的能力。

43

我们A类普通股的股票不是保险存款，可能会贬值。

我们A类普通股的股票不是储蓄或存款账户，也不受FDIC的DIF或任何其他机构或私人实体的保险。这类股票面临投资风险，包括可能损失部分或全部投资价值。

我们有能力产生债务和质押我们的资产，包括我们在股票银行的股票，以确保这笔债务，任何此类债务义务的持有者通常在某些支付义务方面优先于我们A类普通股的持有者。

我们有能力招致债务，并将我们的资产质押以确保债务的安全。在没有特殊特殊情况的情况下，借款债权持有人享有优先于A类普通股持有人的权利。例如，如果我们要清算，必须先向贷款人支付利息，然后才能向股东支付股息，必须先还清贷款，才能将任何资产分配给股东。此外，我们将不得不为我们的债务支付本金和利息，这可能会降低我们的盈利能力，或者导致合并后的净亏损。

如果我们不能保持有效的披露控制和程序系统，以及财务报告的内部控制，我们可能无法准确报告我们的财务结果或防止欺诈。

我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，并对该内部控制系统进行评估和报告。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。确保我们有足够的披露控制和程序，包括对财务报告的内部控制，以便我们能够及时编制准确的财务报表，这是昂贵和耗时的，需要经常重新评估。作为一家上市公司，我们必须遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)和其他监管上市公司的规定。我们的管理层必须证明我们遵守了萨班斯-奥克斯利法案第404条的规定，并每年对我们财务报告内部控制的有效性进行评估。此外，我们的独立注册会计师事务所必须报告我们对财务报告的内部控制的有效性。

我们的管理层可能会得出结论，我们对财务报告的内部控制是无效的，因为我们未能纠正任何已发现的重大弱点或其他原因。此外，即使我们的管理层认为我们的财务报告内部控制是有效的，我们的独立注册会计师事务所也可能不会得出我们的财务报告内部控制是有效的结论。将来，我们的独立注册会计师事务所可能不满意我们对财务报告的内部控制，或我们的控制被记录、设计、操作或审查的水平，或者它可能与我们对相关要求的解释不同。此外，在对我们的财务报告内部控制进行评估、记录和测试的过程中，我们可能会发现我们在财务报告或披露控制方面的内部控制存在缺陷。任何这样的缺陷也可能使我们遭受不利的监管后果。若吾等未能达到及维持对财务报告或披露控制的内部控制足够，而该等准则不时被修订、补充或修订，吾等可能无法及时报告吾等的财务资料，吾等可能无法持续断定吾等对财务报告或披露控制实施有效的内部控制，并可能遭受不利的监管后果或违反上市准则。由于投资者对我们财务报表的可靠性失去信心，金融市场也可能出现负面反应。

我们的公司治理文件以及适用于我们的某些公司和银行法律可能会使收购变得更加困难。

我们的公司章程和我们的章程以及适用的公司和联邦银行法中的某些条款可能会使第三方更难获得对我们的控制权或进行代理权竞争，即使这些事件被我们的许多股东视为有利于他们的利益。这些规定以及适用于我们的公司和银行法律法规等：

 

•

授权本公司董事会在未经股东批准的情况下发行优先股，其条款包括投票权由本公司董事会制定；

 

•

只允许股东在年度或特别股东大会上采取行动，而不是以书面同意代替此类会议；

 

•

设立一个分类的董事会，每年只有大约三分之一的董事是由选举产生的；

 

•

禁止我们与“有利害关系的股东”(通常定义为持有公司已发行有表决权股票的15%或以上的股东)进行某些业务合并；

 

•

规定选举董事和在股东大会上提交股东提案的提名至少提前120天通知；以及

44

 

•

任何涉及我们组织控制权的交易都需要事先获得监管部门的申请和批准。

这些条款可能会阻碍潜在的收购提议，并可能推迟或阻止控制权的改变，包括在我们的股东可能获得高于我们股票市价的溢价的情况下。

我们的董事会可能会发行优先股，这将对我们的A类普通股股东的权利产生不利影响。

我们的法定股本包括1000万股优先股，截至2022年3月9日还没有发行和发行任何优先股。本公司董事会可自行决定从授权优先股和未发行优先股中指定和发行一个或多个系列优先股。在法律或本公司章程规定的限制下，本公司董事会有权决定：

 

•

每一系列优先股的名称和数量；

 

•

每个系列的股息率；

 

•

每个系列的任何投票权、转换权和交换权的条款和条件；

 

•

每个系列在赎回或我们的清算、解散或清盘时应支付的金额；

 

•

赎回或购买任何系列股份的偿债基金的拨备；及

 

•

优先股系列之间的偏好和相对权利。

我们可以发行具有投票权和转换权的优先股，这些投票权和转换权可能会对我们A类普通股的投票权产生不利影响，并且在分红和清算方面优先于我们的A类普通股。

你对我们A类普通股的投资回报是不确定的。

我们不能保证我们A类普通股的投资者将从他或她的投资中获得可观的回报，或者任何回报。此外，由于与我们的业务相关的不确定性和风险，其中许多都在“第1A项-风险因素”一节中描述，投资者可能会失去他或她的全部投资。

一般风险

我们在一个竞争激烈的行业中运营，面临着来自其他金融机构和金融服务提供商的激烈竞争，这可能会降低我们的增长或利润。

消费者银行和商业银行都是竞争激烈的行业。我们的市场领域不仅包括大量的社区和地区性银行，而且还包括全国最大的商业银行。我们与其他州和全国性金融机构，以及储蓄和贷款协会、储蓄银行和信用社争夺存款和贷款。此外，我们还与金融中介机构竞争，如消费金融公司、商业金融公司、按揭银行公司、保险公司、证券公司、互惠基金和几家政府机构，以及主要零售商，它们都积极提供各种类型的贷款和其他金融服务。其中一些竞争对手在我们的市场领域可能有很长的成功历史，与本地企业的联系更紧密，银行关系更广泛，存户基础更稳固，监管限制更少，成本结构也比我们低。拥有更多资源的竞争对手可能拥有优势，因为他们有能力在更方便的地点维持众多银行地点，开展更广泛的促销和广告活动，或运营更先进的技术平台。由于规模的原因，许多竞争对手可能会提供范围更广的产品和服务，以及某些产品和服务比我们提供的更优惠的定价。例如，在目前的低利率环境下，资金成本较低的竞争对手可能会要求我们的客户以较低的利率再融资。进一步, 由于最近某些相互竞争的金融机构的整合，金融服务公司之间的竞争加剧，这可能会对我们销售产品和服务的能力造成不利影响。科技降低了进入的门槛，使银行能够通过提供具有竞争力的费率，在没有零售足迹的情况下在我们的市场领域竞争，并使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务。

由于立法、监管和技术变革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下合并，金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(代理和承销)和商业银行。

45

我们能否成功竞争，取决于多个因素，包括：

 

•

我们有能力在优质服务和高尚道德标准的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；

 

•

我们有能力吸引和留住合格的员工来有效地运营我们的业务；

 

•

我们扩大市场地位的能力；

 

•

我们为满足客户需求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；

 

•

相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；

 

•

顾客对我们的服务水平感到满意；以及

 

•

行业和总体经济趋势。

如果在这些领域中的任何一个方面表现不佳，都可能严重削弱我们的竞争地位，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能损害我们的业务、财务状况和运营业绩。

作为一家社区银行，我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果做不到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。

我们是一家社区银行，我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。因此，我们努力以提高我们声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住员工来实现的，这些员工与我们有着共同的核心价值观，即成为我们服务的社区的一部分，为我们的客户提供优质的服务，并关心我们的客户和同事。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，在我们寻求实施增长战略时，负面舆论可能会让我们面临诉讼和监管行动。

我们在贷款活动中会受到环境风险的影响。

因为我们的贷款组合中有很大一部分是由不动产担保的，我们可以在正常的业务过程中取消抵押品赎回权，并对这些财产拥有所有权。如果在这些财产上发现有害物质，我们可能要承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致巨额费用，大幅降低房产的价值，或者限制我们使用或出售房产的能力。尽管管理层有政策要求在发放房地产抵押贷款之前和开始丧失抵押品赎回权之前进行环境审查，但环境风险仍有可能无法检测到，相关成本可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

不利的天气或人为事件可能会对我们的市场造成负面影响或扰乱我们的运营，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们很大一部分业务来自我们的阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州市场，这些市场一直并可能继续受到自然灾害的影响，如龙卷风、干旱、洪水和其他恶劣天气事件。这些自然灾害可能会对地区经济状况产生负面影响，导致抵押财产价值下降或遭到破坏，增加我们拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失的风险，损坏我们的银行设施和办事处，并对我们的增长战略产生负面影响。这样的天气事件可能会扰乱运营，导致财产受损，并对我们运营的市场的当地经济造成负面影响。我们无法预测未来天气或人为事件可能造成的损害是否或在多大程度上会影响我们当前或未来市场地区的运营或经济，但此类事件可能会对这些地区的经济状况产生负面影响，导致当地贷款需求和贷款来源下降，担保我们贷款的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、丧失抵押品赎回权或信用损失增加。我们的业务或经营结果可能会受到这些或人为灾难的这些和其他负面影响的不利影响。此外，恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会在许多方面对我们产生不利影响，包括可能导致不良资产水平上升的拖欠、破产或违约增加、净冲销和信贷损失拨备。这些风险还可能损害获得贷款的抵押品的价值，并损害我们的存款基础。

我们正在或可能不时卷入可能导致不良后果的政府和自律机构的诉讼、法律程序、信息收集请求、调查和诉讼。

我们业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。在我们的商业活动(在某些情况下还包括我们收购的公司的活动)引发的各种诉讼中，我们被点名或威胁被点名为被告，包括但不限于消费性住宅房地产抵押贷款。此外，我们时不时地，或者可能

46

成为政府和自律机构信息收集、审查、调查和诉讼以及其他形式监管调查的对象，包括银行监管机构、消费者金融保护局、美国证券交易委员会和执法部门。这类诉讼的结果可能会导致重大的民事或刑事处罚，包括罚款、损害赔偿、不利判决、和解、罚款、禁令、限制我们开展业务的方式或损害声誉。

我们受到与知识产权有关的索赔和诉讼的影响。

我们依赖科技公司提供必要的信息技术产品和服务，以支持我们的日常运营。科技公司经常因专利侵权或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。此外，专利持有公司寻求将他们购买或以其他方式获得的专利货币化。我们供应商的竞争对手，或其他个人或公司，不时声称持有其供应商出售给我们的知识产权。随着金融服务业变得更加依赖信息技术供应商，未来这类索赔可能会增加。这些诉讼中的原告经常寻求禁令和实质性损害赔偿。

无论这类专利或其他知识产权的范围或有效性如何，或者潜在或实际诉讼当事人的任何索赔的是非曲直，我们都可能不得不进行可能昂贵、耗时、对我们的运营造成干扰并分散管理注意力的诉讼。如果我们被发现侵犯了一项或多项专利或其他知识产权，我们可能会被要求向第三方支付大量损害赔偿或使用费。在某些情况下，我们可能会考虑就有争议的知识产权签订许可协议，尽管不能保证此类许可能够以可接受的条款获得，或者不会发生诉讼。这些许可证还可能大幅增加我们的运营费用。如果针对我们的知识产权索赔相关法律问题得到解决或和解，我们可能被要求支付可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响的金额。

我们已经将股权银行的所有股票作为贷款抵押品，如果贷款人取消抵押品赎回权，你的投资可能会损失。

我们已经将Equity Bank的所有股票作为第三方贷款的抵押品，截至2021年12月31日，这笔贷款没有余额。这笔贷款的最高贷款承诺为4,000万美元。这笔贷款在2021年12月31日之后续签，将新的到期日定为2023年2月11日，并将贷款承诺额从4000万美元减少到2500万美元。如果我们在这笔债务上违约，这类贷款的贷款人可能会取消股票的抵押品赎回权，我们将失去我们的主要资产。在这种情况下，如果股权银行的股票价值低于债务金额，您将损失全部投资。

我们有未偿还的次级债务，如果公司拖欠这些债务，债券持有人可能会损失他们的投资。

如果发生违约，公司的优先债券持有人将有权在向次级债券持有人付款之前获得全额付款。如果公司的可分配资产在违约时只能偿还优先债券持有人，次级债券持有人可能会失去他们的投资。

 

 

47

 

项目1B：未解决的员工意见

无

 

第二项：物业

我们的主要执行办事处位于堪萨斯州威奇托市东凯洛格大道7701号，邮编67207。股票银行的大多数分行都配备了自动柜员机和免下车设施。我们相信我们所有的设施都适合我们的运营需要。下表汇总了截至2021年12月31日我们的主要执行办公室和分支机构的相关详细信息。

 

地址

 

自有/租赁

 

 

 

主要行政办公室和威奇托分行：

 

 

凯洛格东路7701号

堪萨斯州威奇托，邮编：67207

 

拥有

 

 

 

威奇托地区的其他分支机构：

 

 

安多华北路345号

堪萨斯州安多弗，邮编：67002

 

拥有

 

韦伯北道1555号

堪萨斯州威奇托，邮编：67206

 

 

拥有

 

中环西段10222号

堪萨斯州威奇托，邮编：67212

 

133东7大道

堪萨斯州奥古斯塔，邮编：67010

 

玫瑰山北路107号

堪萨斯州玫瑰山，邮编：67133

 

北岭路3313号

堪萨斯州威奇托，邮编：67205

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

 

 

 

堪萨斯城分支机构：

 

 

6200西北63研发阶地

密苏里州堪萨斯城，邮编：64151

 

拥有

 

8880 West 151ST街道

堪萨斯州奥兰德公园，邮编：66221

 

 

拥有

 

学院大道7035号

堪萨斯州奥兰德公园，邮编：66207

 

 

拥有

 

米东路909号

李氏峰会，密苏里州，64086

 

 

拥有

 

东南大街301号

李氏峰会，密苏里州，64063

 

 

拥有

 

奥德姆西南大道1251号

李氏峰会，密苏里州，64081

 

 

拥有

 

科罗纳多东北大道651号

密苏里州蓝泉市，邮编：64014

 

 

拥有

 

 

 

塔尔萨分支机构：

 

 

48

地址

 

自有/租赁

特拉华州南大道9292号

俄克拉荷马州塔尔萨，邮编：74137

 

拥有

 

 

 

密苏里州西部分支机构：

 

 

1919年骇维金属加工13

密苏里州希金斯维尔，邮编：64037

 

拥有

 

米勒南街300号

密苏里州甜泉市，邮编：65351

 

 

拥有

 

北马圭尔612号

密苏里州沃伦斯堡，邮编：64093

 

 

拥有

 

北道富街200号

密苏里州Nob Noster，邮编：65336

 

 

拥有

 

汤普森大道920号

密苏里州塞达利亚，邮编：65301

 

 

拥有

 

西本顿街504号

密苏里州温莎，邮编：65360

 

 

拥有

 

东俄亥俄街615号

密苏里州克林顿，64735

 

 

拥有

 

东大街100号

密苏里州华沙，邮编：65355

 

爱德蒙德街602号

密苏里州圣约瑟夫，64501

 

湖畔大道5348号

密苏里州圣约瑟夫，64504

 

伍德宾北路401号

密苏里州圣约瑟夫，64506

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

 

托皮卡分支机构：

 

 

堪萨斯南大道701号

堪萨斯州托皮卡，邮编：66603

 

拥有

 

507号西8号街道

堪萨斯州托皮卡，邮编：66603

 

 

拥有

 

3825西南29街道

堪萨斯州托皮卡，邮编：66614

 

 

拥有

 

 

 

堪萨斯州西部分行：

 

 

葡萄酒街2428号

堪萨斯州海斯，邮编：67601

 

拥有

 

华盛顿大街916号

堪萨斯州埃利斯，邮编：67637

 

 

拥有

 

745号大街

堪萨斯州霍克西，邮编：67740

 

 

拥有

 

300骇维金属加工212

堪萨斯州昆特，邮编：67752

 

 

拥有

49

地址

 

自有/租赁

 

南亚当斯街106号

堪萨斯州格林内尔邮编：67738

 

 

拥有

 

东霍尔姆302号

堪萨斯州诺顿，邮编：67654

 

 

拥有

 

大街500号

堪萨斯州阿尔梅纳，邮编：67622

 

 

拥有

 

 

 

堪萨斯州东南部分支机构：

 

 

麦克阿瑟大道902号

堪萨斯州科菲维尔，邮编：67337

 

拥有

 

东桃金娘街112号

独立，堪萨斯州67301

 

 

拥有

 

801主干道

堪萨斯州尼奥德萨，邮编：66757

 

 

拥有

 

北百老汇街102号

堪萨斯州匹兹堡，邮编：66762

 

 

拥有

 

 

 

堪萨斯州西南部分支机构：

 

 

南杰克逊街502号

堪萨斯州休格顿，邮编：67951

 

拥有

 

北林肯大道1700号

堪萨斯州自由党，邮编：67901

 

 

拥有

 

西23号4街道

堪萨斯州自由党，邮编：67901

 

 

拥有

 

堪萨斯南大道930号

堪萨斯州自由党，邮编：67901

 

 

拥有

50

地址

 

自有/租赁

 

塔克东路250号

堪萨斯州自由党，邮编：67901

 

东玛丽街1901号

堪萨斯州花园城，邮编：67846

 

亨德森北街401号

堪萨斯州霍尔科姆，邮编：67851

 

堪萨斯州中部分支机构：

1321 Main Street

堪萨斯州大本德，邮编：67530

 

麦金利街725号

堪萨斯州大本德，邮编：67530

 

百老汇320号

堪萨斯州拉内德，邮编：67550

 

234北干道

堪萨斯州麦克斯维尔，邮编：67557

 

216北干道

堪萨斯州圣约翰，邮编：67576

 

堪萨斯州中北部分支机构：

          1404 28街道

堪萨斯州贝尔维尔，邮编：66935

 

413华盛顿

堪萨斯州克莱德，邮编：66938

 

西六街302号

堪萨斯州康科迪亚，邮编：66901

 

1661南俄亥俄州，D套房

堪萨斯州萨利纳，邮编：67401

 

 

租赁

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

 

Owned

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

拥有

 

 

租赁

 

 

 

 

        南圣达菲大道317号

堪萨斯州萨利纳，邮编：67401

 

阿肯色州北部分支机构：

 

 

拥有

 

东岭大道200号

阿肯色州哈里森，邮编：72601

 

拥有

 

骇维金属加工62/65北13：04(1)

阿肯色州哈里森，邮编：72601

 

 

租赁

 

特里布尔西大道911号

阿肯色州贝里维尔，邮编：72616

 

 

拥有

 

107西范布伦

阿肯色州尤里卡斯普林斯，72632

 

 

租赁

 

松弛街198号

阿肯色州豌豆岭，邮编：72751

 

 

拥有

 

 

 

俄克拉荷马州北部分行：

 

 

51

地址

 

自有/租赁

东格兰德大道222号

俄克拉何马州庞卡城，邮编：74601

 

租赁

 

东展望大道802号

俄克拉何马州庞卡城，邮编：74601

 

 

拥有

 

东哈特福德大道1417号

俄克拉何马州庞卡城，邮编：74604

 

 

租赁

 

南大街102号

俄克拉荷马州纽柯克，邮编：74647

 

 

拥有

 

110东1ST街道

俄克拉荷马州科德尔，邮编：73632

 

 

拥有

 

 

 

俄克拉荷马州西部分行：

 

 

北大街601号

俄克拉荷马州盖蒙，邮编：73942

 

拥有

 

2602北骇维金属加工64

俄克拉荷马州盖蒙，邮编：73942

 

 

租赁

 

 

 

(1)这个位置的建筑是拥有的，但土地签订了一份长期租约，将于2030年1月到期。

 

 

我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。有关诉讼事宜的完整讨论，请参阅本年报第8项下综合财务报表附注的“附注23-法律事宜”表格10-K。

 

 

第四项：矿山安全信息披露

不适用。

 

 

52

 

第II部

第五项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息与普通股持有人

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“EQBK”。截至2022年2月28日，我们的A类普通股流通股为16,660,372股，公司A类普通股的登记股东为310人。截至2022年2月28日，我们的B类普通股没有流通股。

股利政策

我们未来是否向普通股支付股息的决定将由我们的董事会作出，并将取决于许多因素，包括：

 

•

我们的历史和预期财务状况、流动性和经营结果；

 

•

我们的资本水平和要求；

 

•

法律法规的禁止和其他限制；

 

•

对我们支付现金股息能力的任何合同限制，包括根据我们的任何信贷协议或其他借款安排的条款；

 

•

我们的经营战略；

 

•

税务方面的考虑；

 

•

我们可能审查的任何收购或潜在收购；

 

•

一般经济状况；以及

 

•

董事会认为相关的其他因素。

我们没有义务为我们的普通股支付股息。

作为一家堪萨斯公司，根据《堪萨斯公司通则》，我们对股息有一定的限制。一般来说，堪萨斯公司可以从盈余中支付股息给股东，如果没有盈余，可以从宣布股息的会计年度或上一财年的净利润中支付股息，或者同时从这两个会计年度中支付股息。此外，如堪萨斯法团的资本因其财产价值贬值或因亏损或其他原因而减少，而减少的数额少于优先分配资产的所有类别的已发行及流通股所代表的资本总额，则该法团的董事不能宣布并从该等净利润中支付任何类别股本的任何股份的股息，直至优先分配资产的所有类别的已发行及流通股所代表的资本额的不足之处修复为止。由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股息方面也受到一定的限制。详情见“第一项--监督管理--银行监管--安全与稳健标准”。

由于我们是一家银行控股公司，并不直接从事实质性的商业活动，我们向股东支付股息的能力在很大程度上取决于我们从Equity Bank获得股息，根据联邦和州银行法律、法规和政策，Equity Bank在支付股息方面也受到许多限制。股权银行目前和未来的股息政策由董事会酌情决定。股权银行没有义务支付股息。

如果根据适用的联邦银行资本标准，Equity Bank“资本严重不足”，或Equity Bank“资本不足”且未能提交可接受的资本恢复计划或实质上未能实施此类计划，FDIC可能会选择要求Equity Bank在进行任何资本分配时事先获得美联储的批准。此外，如果根据适用的联邦银行资本标准，股权银行的资本分配会导致股权银行“资本不足”，则通常禁止股权银行进行资本分配。详情见“第7项--监督与监管--银行监管--安全与稳健标准”(以下简称“项目7--监管--银行监管--安全与稳健标准”)。

根据股权补偿计划授权发行的证券

下表列出了我们可能在2021年12月31日就薪酬计划发行的普通股。

53

 

计划类别

 

数量

须于以下日期发行的证券

演练

杰出的

期权、认股权证及权利

(a)

 

 

加权平均

行权价格

杰出的

期权、认股权证

和权利

(b)

 

 

数 的

剩余证券

可供将来使用

项下的发行

股权补偿

图则(不包括

反映的证券

在a栏中)

(c)

 

证券公司批准的股权补偿计划

持有者-股票期权

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

*

 

证券公司批准的股权补偿计划

持有者-限制性股票单位

 

 

287,737

 

 

 

—

 

 

*

 

以下项目下可用的股权薪酬计划总额

修订和重新确定的2013年股票激励

平面图

 

 

766,578

 

 

 

 

 

 

 

420,985

 

证券公司批准的股权补偿计划

持有人-员工购股计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

412,531

 

批准的股权薪酬计划合计

证券持有人

 

 

766,578

 

 

 

 

 

 

 

833,516

 

未获批准的股权薪酬计划

证券持有人

 

—

 

 

—

 

 

—

 

总计

 

 

766,578

 

 

$

26.08

 

 

 

833,516

 

 

*

截至2021年12月31日，所有剩余可供未来发行的证券均可根据我们修订和重新调整的2013年股票激励计划获得。

 

54

 

性能图表

以下业绩图表将2016年12月31日至2021年12月31日期间股东对公司普通股的总回报与同期纳斯达克综合指数和纳斯达克银行指数的累计总回报进行了比较。累计总回报的计算方法是将公司在计价期末和计价期初的股价差额除以计价期初的股价，包括股息的再投资。业绩曲线图假设2016年12月31日在公司普通股纳斯达克综合指数和纳斯达克银行指数上投资了100亿美元。历史的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。

 

 

近期出售的未注册股权证券

无

发行人和关联购买者购买股权证券

普通股回购

2021年10月20日，堪萨斯城联邦储备银行通知公司，它不反对公司授权从2021年10月30日至2022年10月29日不定期回购至多100万股公司A类有表决权普通股，每股票面价值0.01美元。

2020年10月22日，堪萨斯城联邦储备银行通知公司，它不反对公司授权从2020年10月30日至2021年10月29日不时回购最多80万股公司A类有表决权普通股，每股票面价值0.01美元。

55

下表列出了根据E回购计划在.期间年第四季度2021.

 

 

从2021年10月30日至2022年10月29日的计划

 

期间

 

购买的股份总数

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为回购计划一部分购买的股票总数

 

 

根据该计划可购买的最大股票数量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

—

 

 

$

-

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

132,873

 

 

 

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

总计

 

 

132,873

 

 

$

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计划从2020年10月30日至2021年10月29日

 

期间

 

购买的股份总数

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为回购计划一部分购买的股票总数

 

 

根据该计划可购买的最大股票数量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

—

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总回购计划

 

期间

 

购买的股份总数

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为回购计划一部分购买的股票总数

 

 

根据该计划可购买的最大股票数量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

1,000,000

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

132,873

 

 

 

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

总计

 

 

133,592

 

 

$

32.99

 

 

 

133,592

 

 

 

867,127

 

 

56

 

项目6：保留

 

 

57

 

第七项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析.

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们经审计的综合财务报表以及本年度报告(Form 10-K)中其他地方的附注一起阅读。以下讨论包含反映我们未来计划、估计、信念和预期业绩的“前瞻性陈述”。我们提醒，对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念可能、而且往往与实际结果不同，差异可能是实质性的。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫声明”。此外，请参阅本年度报告表格10-K第1A项中“第1A项--风险因素”标题下所述的风险因素和其他警示声明。除非适用法律另有要求，否则我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务。

对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析包括以下几个部分：

 

•

包含选定财务数据和各期间比率的表格；

 

•

概述；

 

•

关键会计政策--对需要关键估计和假设的会计政策的讨论；

 

•

经营业绩--对我们的经营业绩进行分析，包括披露我们盈利的可持续性；

 

•

财务状况--对我们财务状况的分析；

 

•

流动资金和资本资源-分析我们的现金流和资本状况；以及

 

•

非GAAP财务计量--非GAAP计量的对账。

 

58

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(千美元，每股数据除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

损益表数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

157,368

 

 

$

155,561

 

 

$

175,499

 

 

$

161,556

 

 

$

102,693

 

利息支出

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

 

 

49,641

 

 

 

36,758

 

 

 

16,691

 

净利息收入

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

 

 

125,858

 

 

 

124,798

 

 

 

86,002

 

信贷损失准备金

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

 

 

3,961

 

 

 

2,953

 

收购净收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

证券交易净收益(亏损)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

 

 

271

 

其他非利息收入

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

24,974

 

 

 

19,734

 

 

 

15,169

 

兼并费用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

 

 

5,352

 

商誉减值

 

—

 

 

 

104,831

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

债务清偿损失

 

 

372

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

其他非利息支出

 

 

109,904

 

 

 

103,860

 

 

 

98,720

 

 

 

86,925

 

 

 

62,111

 

所得税前收入(亏损)

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

 

 

32,857

 

 

 

46,175

 

 

 

31,026

 

所得税拨备

 

 

11,956

 

 

 

400

 

 

 

7,278

 

 

 

10,350

 

 

 

10,377

 

净收益(亏损)

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

 

 

20,649

 

可分配给普通股股东的净收益(亏损)

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

 

 

20,649

 

每股基本收益(亏损)

 

 

3.49

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.64

 

 

 

2.33

 

 

 

1.66

 

稀释后每股收益(亏损)

 

 

3.43

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.61

 

 

 

2.28

 

 

 

1.62

 

资产负债表数据(期末)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

 

$

89,291

 

 

$

192,818

 

 

$

52,195

 

可供出售的证券

 

 

1,327,442

 

 

 

871,827

 

 

 

142,067

 

 

 

168,875

 

 

 

162,272

 

持有至到期的证券

 

—

 

 

—

 

 

 

769,059

 

 

 

748,356

 

 

 

535,462

 

持有待售贷款

 

 

4,214

 

 

 

12,394

 

 

 

5,933

 

 

 

2,972

 

 

 

2,353

 

为投资而持有的贷款总额

 

 

3,155,627

 

 

 

2,591,696

 

 

 

2,556,652

 

 

 

2,575,408

 

 

 

2,117,270

 

信贷损失拨备

 

 

48,365

 

 

 

33,709

 

 

 

12,232

 

 

 

11,454

 

 

 

8,498

 

为投资而持有的贷款，扣除信贷损失拨备后的净额

 

 

3,107,262

 

 

 

2,557,987

 

 

 

2,544,420

 

 

 

2,563,954

 

 

 

2,108,772

 

商誉和核心存款无形资产，净额

 

 

69,344

 

 

 

47,658

 

 

 

156,339

 

 

 

153,437

 

 

 

115,645

 

抵押贷款服务资产，净额

 

 

276

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

命名权，网络

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

总资产

 

 

5,137,631

 

 

 

4,013,356

 

 

 

3,949,578

 

 

 

4,061,716

 

 

 

3,170,509

 

总存款

 

 

4,420,004

 

 

 

3,447,590

 

 

 

3,063,516

 

 

 

3,123,447

 

 

 

2,382,013

 

借款

 

 

151,891

 

 

 

133,857

 

 

 

383,632

 

 

 

464,676

 

 

 

401,652

 

总负债

 

 

4,637,000

 

 

 

3,605,707

 

 

 

3,471,518

 

 

 

3,605,775

 

 

 

2,796,365

 

股东权益总额

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

 

 

478,060

 

 

 

455,941

 

 

 

374,144

 

有形普通股权益*

 

 

429,924

 

 

 

358,861

 

 

 

320,542

 

 

 

301,276

 

 

 

257,222

 

性能比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均资产回报率(ROAA)

 

 

1.18

%

 

 

(1.87

%)

 

 

0.64

%

 

 

1.00

%

 

 

0.84

%

平均股本回报率(ROAE)

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

%)

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

 

 

7.03

%

平均有形普通股权益回报率(ROATCE)*

 

 

14.10

%

 

 

(21.51

%)

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

 

 

9.81

%

贷款收益率

 

 

4.77

%

 

 

5.00

%

 

 

5.73

%

 

 

5.74

%

 

 

5.43

%

有息存款成本

 

 

0.30

%

 

 

0.66

%

 

 

1.53

%

 

 

1.15

%

 

 

0.79

%

净息差

 

 

3.44

%

 

 

3.63

%

 

 

3.48

%

 

 

3.81

%

 

 

3.83

%

效率比*

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

 

 

61.39

%

非利息收入/平均资产

 

 

0.74

%

 

 

0.65

%

 

 

0.63

%

 

 

0.55

%

 

 

0.63

%

非利息支出/平均资产

 

 

2.70

%

 

 

5.23

%

 

 

2.50

%

 

 

2.62

%

 

 

2.74

%

股息支付率

 

 

4.84

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

资本比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1级杠杆率

 

 

9.09

%

 

 

9.30

%

 

 

9.02

%

 

 

8.60

%

 

 

10.33

%

普通股一级资本比率

 

 

12.03

%

 

 

12.82

%

 

 

11.63

%

 

 

10.95

%

 

 

11.53

%

基于一级风险的资本比率

 

 

12.67

%

 

 

13.37

%

 

 

12.15

%

 

 

11.45

%

 

 

12.14

%

基于总风险的资本比率

 

 

15.96

%

 

 

17.35

%

 

 

12.59

%

 

 

11.86

%

 

 

12.51

%

权益/资产

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

 

 

11.80

%

每股账面价值

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

 

$

25.62

 

每股有形账面价值*

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

 

$

17.61

 

有形普通股权益与有形资产之比*

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

 

 

8.42

%

*表示非GAAP财务衡量标准。请参阅“第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--非GAAP财务衡量标准”，以对账至最直接可比的GAAP衡量标准。

59

概述

我们是一家银行控股公司，总部设在堪萨斯州威奇托市。我们的全资银行子公司Equity Bank通过我们位于阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的69家全方位服务分行网络，主要向企业和企业主以及个人提供广泛的金融服务。截至2021年12月31日，我们的总资产为51.4亿美元，存款总额为44.2亿美元，扣除津贴的投资贷款总额为31.1亿美元，股东权益总额为5.06亿美元。截至2021年12月31日的年度净收益为5250万美元，而截至2020年12月31日的年度净亏损为7500万美元，主要原因是2020年第三季度的商誉减值费用为1.048亿美元。

历史与背景

从2003年到2021年，我们完成了一系列20次收购和两次特许合并。我们寻求将我们收购的银行整合到我们现有的运营平台中，并通过在合并后的业务中创造效率来提高股东价值。结合我们的战略收购增长，我们努力重新定位和改善我们收购的银行的贷款组合和存款组合。收购后，我们专注于识别和处置问题贷款，并用有机产生的更高质量的贷款取而代之。此外，我们专注于商业贷款组合的增长，我们认为，这通常会提供比我们的消费贷款组合更高的回报机会，主要是通过招聘更多有才华的银行家，特别是在我们的大都市市场，并激励我们的银行家扩大他们的商业银行关系。我们还寻求增加我们最具吸引力的存款账户，主要是通过增加我们社区市场的存款，并向我们的贷款客户交叉销售我们的存款产品。

我们的主要目标是通过有机和战略收购扩大我们的商业银行特许经营权，不断增加股东价值和创造持续的收益增长。我们相信，我们有选择地收购和整合社区银行的战略为我们提供了规模经济，并提高了我们的整体特许经营效率。我们预计将继续进行战略性收购，并相信我们的目标市场领域为我们提供了许多不同的收购机会。我们还专注于继续有机增长，并相信我们目前运营的市场为扩大我们的商业客户基础和增加我们目前的市场份额提供了有意义的机会。我们相信，我们的地理足迹在战略上分为堪萨斯城、塔尔萨和威奇托等不断增长的大都市市场，以及堪萨斯州西部、密苏里州西部、托皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何马州北部的稳定社区市场，这为我们提供了在社区市场获得低成本稳定核心存款的途径，我们可以利用这些存款为我们的大都市市场的商业贷款增长提供资金。我们致力于为我们的客户提供全面的复杂银行产品和服务，以满足他们的需求，同时提供社区银行基于关系的高质量客户服务，从而为客户提供增强的银行体验。

截至2021年12月31日的年度要点

 

•

截至2021年12月31日的年度的净利息收入为1.426亿美元，而截至2020年12月31日的年度的净利息收入为1.327亿美元，增长990万美元，增幅为7.5%。

 

•

截至2021年12月31日，投资贷款总额为31.6亿美元，而2020年12月31日为25.9亿美元，增加5.639亿美元，增幅21.8%。

 

•

截至2021年12月31日的存款总额为44.2亿美元，而截至2020年12月31日的存款总额为34.5亿美元，增加了9.724亿美元，增幅为28.2%。

 

•

截至2021年12月31日的总资产为51.4亿美元，而截至2020年12月31日的总资产为40.1亿美元，增加11.2亿美元，增幅为28.0%。

 

•

截至2021年12月31日，每股普通股有形账面价值为25.65美元，而2020年12月31日为24.68美元，增长0.97美元，涨幅3.9%。

我们于2021年10月1日完成了与堪萨斯州威奇托市ASBI的合并。ASBI的总资产为7.776亿美元，净贷款为4.419亿美元，总存款为6.688亿美元。此外，在2021年12月3日，我们完成了从堪萨斯城安全银行(“安全”)购买密苏里州圣约瑟夫三家分行的资产和承担存款及某些其他负债。截至收盘时，证券分支机构的总资产为7580万美元，净贷款为140万美元，存款总额为7510万美元。

新冠肺炎疫情造成了前所未有的经济和社会混乱。虽然一些行业受到的影响比其他行业更严重，但所有业务都受到了一定程度的影响。这种干扰导致了百叶窗的关闭。

60

在全国范围内的企业中，大量失业和联邦政府采取的激进措施，状态以及当地政府 在.期间这个截至2020年12月31日的年度。在截至2021年12月31日的一年中，经济与2020年相比，已经有了很大的开局；然而然而，管理当局的某些措施仍在实施，并继续影响业务。

国会、总统和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。最值得注意的是，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律，作为2万亿美元的一揽子立法。CARE法案的目标是通过各种措施防止严重的经济下滑，包括对美国家庭的直接财政援助和对受到重大影响的行业的经济刺激。一揽子计划还包括为医院和医疗提供者提供大量紧急资金。除了新冠肺炎的总体影响外，CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力已经或预计将对公司的运营产生实质性影响。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果，公司面临许多风险，包括但不限于：

 

•

由于疫情和相关政府行动(包括与CARE法案下的Paycheck Protection Program或PPP相关的风险，以及由于客户容忍或未能获得贷款宽免而导致的PPP贷款产生的相关信用风险)，公司借款人经历的财务压力造成的信贷损失；

 

•

房地产等贷款抵押品的价值可能会继续下降，这可能会导致信贷损失增加；

 

•

对资本和流动性的需求增加；

 

•

该公司的净利息收入、贷款活动、存款、掉期活动和盈利能力可能受到疫情不确定性造成的利率波动的负面影响的风险；以及

 

•

远程工作员工数量增加带来的网络安全和信息安全风险。

财务状况和经营业绩：鉴于自2020年3月初宣布大流行以来，经济情景已变得不那么确定，管理层在截至2020年12月31日的一年中增加了信贷损失的额外拨备。在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失拨备进一步增加，这主要是由于采用了ASU 2016-13(CECL)，并被拨备的部分抵消，原因是特定评估资产的准备金减少，以及我们运营的市场上公司亏损经历和经济状况的改善趋势。如果经济状况恶化，公司可能会进一步增加所需的信贷损失拨备，并记录额外的信贷损失费用拨备。以下评论中讨论的延期付款方案的执行提高了逾期贷款占贷款总额的比例。如果新冠肺炎的影响持续下去，资产质量指标在未来的测量期内可能会恶化。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注4-贷款和信贷损失准备”。

与2020年相比，2021年净利息收入增加了990万美元，这主要是由于生息资产数量的增加，政府援助项目的便利化所赚取的费用，以及有息负债收益率的下降。公司的利息和手续费收入可能会因为新冠肺炎而减少。根据监管机构的指导，该公司正在积极与受新冠肺炎影响的借款人合作，将他们的付款、利息和费用推迟到2020年和2021年。虽然利息和手续费仍将计入收入，但通过正常的GAAP会计，如果这些延期付款最终出现信贷损失，应计利息收入和手续费将需要冲销。在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。目前，该公司无法预测这种影响的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响借款人在未来时期的偿还能力。

资本和流动性：截至2021年12月31日，公司的所有资本比率和股权银行的资本比率都超过了所有监管要求。虽然目前被归类为资本充足，但新冠肺炎带来的长期经济衰退可能会对报告和监管资本充足率产生不利影响。公司依靠手头的现金和股票银行的股息来偿还债务。如果股权银行的资本恶化，以致无法在较长一段时间内向公司支付股息，公司可能无法偿还债务。

该公司保持着获得多种流动资金来源的权利。批发融资市场仍然对该公司开放，但短期融资利率可能会波动。如果融资成本在较长一段时间内居高不下，可能会对净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致大量存款客户提取资金，公司可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。

我们的流程、控制和业务连续性计划：2020年3月初，管理层成功部署了修改后的工作战略，包括根据需要强调社交距离和远程工作，以强调公司团队的安全和业务流程的连续性。之前的技术规划成功地将运营团队的一部分部署到了远程环境，而团队的其余成员则继续在强调社交距离的工作空间中进行现场工作。2021年，公司为我们的团队恢复了以面对面为主的运营环境。保持

61

为了保护员工的健康，公司在每个市场都开设了疫苗接种诊所，为团队成员提供按照疾控中心的建议接种疫苗的机会。

自2020年5月初以来，公司所有的银行地点都已向客户开放，并采取了适当的安全措施。该公司继续为顾客提供路边和免下车服务，同时在正常时间提供全面的大堂通道。到目前为止，尚未发现任何重大的运营或内部控制挑战或风险。截至2021年12月31日，考虑到我们为防止新冠肺炎传播而采取的措施，公司预计我们维护系统和控制的能力不会面临重大挑战。

向借款人放贷业务和融通：在截至2020年12月31日的一年中，公司为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行了延期付款计划，并符合CARE法案下相关条款的延长，该计划于2021年继续实施。这些延期中的大多数都符合CARE法案和CAA法案第4013条的规定，因此不被归类为问题债务重组。延期贷款受到持续监测，如果存在明显的还款缺陷，将被降级或列入非应计项目。于2021年12月31日，本公司已20贷款，总额为$36.3作为我们新冠肺炎回应的一部分，我们已经批准延期付款，并将继续延期付款。

我们积极参与了由美国小企业管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的所有阶段，并帮助我们的许多客户通过该计划获得贷款。PPP贷款一般期限为两年或五年，利息为1.0%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司有144笔和1612笔贷款，未偿还余额分别为4480万美元和2.537亿美元，均源自该计划。到目前为止，公司已经成功地获得了这些信贷的宽恕，公司仍然理解，通过该计划提供资金的剩余贷款由美国政府全额担保。如果这些情况发生变化，公司可能被要求通过额外的信贷损失拨备来建立额外的信贷损失拨备，并将信贷损失费用计入收益。

本公司还参与了美国联邦储备委员会(美联储，FED)创立的“大街贷款计划”(Main Street Lending Program)，该计划旨在支持向在新冠肺炎疫情爆发前财务状况良好的中小企业和非营利组织提供贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，MSL计划下的未偿还金额分别为1430万美元和1410万美元。

关键会计政策

根据公认会计原则编制我们的财务报表需要管理层做出一些判断和假设，这些判断和假设会影响我们报告的结果和披露。我们的几项会计政策本质上受到估值假设和其他主观评估的影响，就其对结果的重要性而言，它们比其他政策更具批判性。关键会计政策背后的任何估计和假设的变化都可能对我们的财务报表产生实质性影响。我们的会计政策在合并财务报表附注中的“附注1-经营性质和重要会计政策摘要”中进行了说明。

管理层认为对了解我们的财务状况和经营结果最关键，需要复杂的管理层判断的会计政策如下。

信贷损失拨备：我们采用了FASB ASU 2016-13年度，自2021年1月1日起生效，这要求根据当前的预期信用损失(“CECL”)方法估计信用损失拨备。贷款信用损失准备金代表管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信用损失的估计。这项评估包括估算津贴和测试由此产生的余额的充分性和适当性的程序。拨备水平是根据管理层对历史违约和亏损经验、当前和预期的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况(包括未来付款的时间)、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、行业和同业银行贷款质量指标以及其他相关因素(包括监管建议)的评估得出的。管理层维持的信贷损失拨备水平被认为足以吸收资产负债表日贷款组合中固有的所有预期未来损失；然而，确定拨备的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。实际实现的事实和情况可能与管理层目前估计的情况不同，并可能导致未来期间信贷损失拨备的重大变化。在我们的综合资产负债表中报告的贷款信贷损失拨备是通过信贷损失准备金进行调整的，信贷损失准备金在收益中确认，并在扣除回收后通过注销贷款金额而减少。

本公司主要使用两种方法估计信贷损失拨备，使用的方法取决于相关贷款的状况。不良贷款主要采用抵押品特定公允价值减值法，履约贷款主要采用历史损失法。履约贷款方法利用针对历史损失的违约概率(PD)和违约损失(LGD)建模方法，并结合从统计导出的宏观经济因素分析

62

在我们的地域范围内运营的所有商业银行，亏损经历的回归与经济因素的变化相关。宏观经济回归基于多变量方法，包括提供最高累积调整R平方数的关键指标。经济因素包括但不限于全国失业率、国内生产总值、市场利率和房地产价格指数。为了得到最具预测性的计算，对这些投入应用了滞后因子，导致当前和历史的经济投入推动了我们合理和可支持的预测期内的亏损预测，管理层将所有投资组合细分市场的亏损定义为12个月。在合理和可支持的预测期之后，亏损经验立即恢复到公司当前的历史亏损经验。所有贷款部门的估计贷款损失都根据定量分析中没有固有考虑的定性因素的变化进行了调整。定性类别和用于量化每个类别中的风险的度量由管理层主观选择，但通过一段时期的客观度量来衡量。对当前周期测量值进行评估，并分配了一个因子，该因子与过去一段时间内相对于过去测量的当前风险水平相称。由此产生的质量调整将应用于相关的集体评估贷款组合。这些调整基于对预测经济情绪、投资组合集中度、政策例外、人员留任、独立贷款审查结果、抵押品考虑、风险评级和竞争的季度趋势评估。由上述过程确定的定性津贴分配为增额或根据对这些不同的定性因素的评估，为每个贷款部门减少。由此产生的损失率适用于估计的未来违约风险(EAD)，这是根据平均违约月份的合同摊销条款和在我们的信贷损失拨备范围内达到定量准备金的估计提前还款经验确定的。

这一拨备代表管理层的最佳估计，但与贷款质量和经济状况相关的情况发生重大变化，可能会导致与截至2021年12月31日的综合资产负债表中反映的结果大不相同。同样，贷款质量或经济状况的改善可能会进一步降低所需的免税额。不断变化的信贷条件预计将影响驱动特别评估津贴的可变性的已实现损失，以及计算的定量因素和更主观地分析的定性因素。根据这些条件的波动性，可能会在公司的运营中实现实质性影响。同样，经济状况的变化，无论是积极的还是消极的，都可能导致信贷损失拨备的意外实现或逆转，因为这对公司计算的数量和质量投入产生了影响。根据CECL的方法，这些条件的影响有可能进一步加剧定期差异，因为它的贷款期限。根据该方法计算的贷款期限是以合同期限为基础的，并根据提前还款预期进行了修改，使得定期结果可能因计算范围内资产的合同期限或调整期限的变化而发生重大变化。

商誉：商誉源于企业收购，代表收购价格超过收购有形资产和负债以及可识别无形资产的公允价值的部分。商誉至少每年评估一次减值，任何此类减值均在确定的期间确认和支出。如果发生表明资产账面价值可能受损的触发事件，将更频繁地评估商誉。我们选择12月31日作为我们年度商誉减值测试的日期。商誉是唯一具有无限使用寿命的无形资产。在截至2021年12月31日的年度，在确认了2020年商誉余额中的重大减值后，基于市场状况的改善、公司强劲的收益表现、我们股票市值以及整个行业的改善，管理层已确定，在截至当时的期间或在当时结束的期间内，没有证据表明发生了触发事件。基于这一定性分析和结论，我们确定在我们的测量日期没有必要进行更有力的定量评估。

在进行商誉减值量化评估时，管理层必须估计控制权变更交易中本公司股权的公允价值。为了完成这一估值，管理层需要推导出与行业业绩、报告单位业务业绩、经济和市场状况以及各种其他假设相关的假设，其中许多假设需要管理层做出重大判断。

欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注1-经营性质和重要会计政策摘要”和“附注7-商誉和核心存款无形资产”。

经营成果

我们的大部分收入来自利息收入和贷款手续费、投资证券的利息和股息以及非利息收入，如手续费和手续费、借记卡收入和抵押银行收入。我们产生存款和其他借款的利息支出，以及工资、员工福利和入住费等非利息支出。

生息资产赚取的利率或计息负债产生的利率变化，以及生息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和类型，通常是净利息收入定期变化的最大驱动因素。利率的波动是由许多因素驱动的，包括政府

63

货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业变化、货币供应、政治和国际环境以及国内外金融市场。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受其他因素的影响，其中包括阿肯色州，堪萨斯州的经济和竞争状况，密苏里和俄克拉何马州，以及这些市场中影响消费、商业和房地产部门的事态发展。

有关我们截至2020年12月31日的年度经营业绩与截至2019年12月31日的年度经营业绩的比较信息，请参阅我们于2021年3月9日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告中的项目7-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

净收入

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

在截至2021年12月31日的一年中，分配给普通股股东的净收益为5250万美元，而在截至2020年12月31日的一年中，分配给普通股股东的净亏损为7500万美元，增加了1.275亿美元。这一变化主要是由于2020年期间商誉减值1.048亿美元，贷款损失拨备减少3270万美元，非利息收入增加680万美元，存款利息支出减少830万美元，但所得税拨备增加1160万美元部分抵消了这一变化。净收入组成部分的变化将在下面的“经营业绩”部分更详细地讨论。

净利息收入和净息差分析

净利息收入是指包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与包括存款和其他借款在内的有息负债发生的利息支出之间的差额。评估净利息收入、管理措施和监测(1)贷款和其他生息资产的收益率，(2)存款和其他资金来源的成本，(3)净息差和(4)净利差。净息差是指赚取利息的资产所赚取的利率与计息负债所支付的利率之间的差额。净息差的计算方法是净利息收入除以平均可赚取利息的资产。由于无息资金来源(如无息存款和股东权益)也为有息资产提供资金，因此净息差包括这些无息资金来源的收益。净利息收入受生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响，称为“量变”，也受生息资产收益和计息存款及其他借款资金支付的利率变化的影响，称为“收益率/利率变化”。

64

下表显示截至二零二零年十二月三十一日止各主要类别资产负债及股东权益的平均余额、平均生息资产收益率及平均有息负债利率。1, 2020 and 2019。收益率和利率的计算方法是将收入或费用除以相关资产或负债的日均余额。

平均资产负债表与净利息分析

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

2019年12月31日

 

(千美元)

 

平均值

杰出的

天平

 

 

利息

收入/

费用

 

 

平均值

产量/

费率(3)(4)

 

 

平均值

杰出的

天平

 

 

利息

收入/

费用

 

 

平均值

产量/

费率(3)(4)

 

 

平均值

杰出的

天平

 

 

利息

收入/

费用

 

 

平均值

产量/

费率(3)(4)

 

生息资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

714,561

 

 

$

41,580

 

 

 

5.82

%

 

$

763,971

 

 

$

35,601

 

 

 

4.66

%

 

$

567,215

 

 

$

34,225

 

 

 

6.03

%

商业地产

 

 

1,040,443

 

 

 

48,676

 

 

 

4.68

%

 

 

952,082

 

 

 

50,667

 

 

 

5.32

%

 

 

1,012,146

 

 

 

57,316

 

 

 

5.66

%

房地产建设

 

 

277,307

 

 

 

10,256

 

 

 

3.70

%

 

 

238,015

 

 

 

10,947

 

 

 

4.60

%

 

 

212,658

 

 

 

13,776

 

 

 

6.48

%

住宅房地产

 

 

498,164

 

 

 

19,341

 

 

 

3.88

%

 

 

449,789

 

 

 

19,894

 

 

 

4.42

%

 

 

519,119

 

 

 

24,338

 

 

 

4.69

%

农业房地产

 

 

153,607

 

 

 

8,122

 

 

 

5.29

%

 

 

133,813

 

 

 

8,008

 

 

 

5.98

%

 

 

140,365

 

 

 

8,496

 

 

 

6.05

%

农耕

 

 

108,276

 

 

 

5,361

 

 

 

4.95

%

 

 

88,206

 

 

 

4,944

 

 

 

5.61

%

 

 

85,747

 

 

 

5,584

 

 

 

6.51

%

消费者

 

 

88,383

 

 

 

3,998

 

 

 

4.52

%

 

 

70,064

 

 

 

4,603

 

 

 

6.57

%

 

 

70,390

 

 

 

5,563

 

 

 

7.90

%

贷款总额

 

 

2,880,741

 

 

 

137,334

 

 

 

4.77

%

 

 

2,695,940

 

 

 

134,664

 

 

 

5.00

%

 

 

2,607,640

 

 

 

149,298

 

 

 

5.73

%

应税证券

 

 

976,942

 

 

 

15,996

 

 

 

1.64

%

 

 

727,451

 

 

 

15,521

 

 

 

2.13

%

 

 

777,802

 

 

 

19,339

 

 

 

2.49

%

免税证券

 

 

105,522

 

 

 

2,843

 

 

 

2.69

%

 

 

122,783

 

 

 

3,682

 

 

 

3.00

%

 

 

142,816

 

 

 

4,180

 

 

 

2.93

%

出售的联邦基金和其他

 

 

182,443

 

 

 

1,195

 

 

 

0.65

%

 

 

112,053

 

 

 

1,694

 

 

 

1.51

%

 

 

83,887

 

 

 

2,682

 

 

 

3.20

%

生息资产总额

 

 

4,145,648

 

 

 

157,368

 

 

 

3.80

%

 

 

3,658,227

 

 

 

155,561

 

 

 

4.25

%

 

 

3,612,145

 

 

 

175,499

 

 

 

4.86

%

非息资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

拥有的其他房地产，净额

 

 

10,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,578

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房舍和设备，净值

 

 

93,539

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

86,487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行人寿保险

 

 

103,255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,998

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

74,025

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商誉和其他无形资产，净额

 

 

50,831

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130,329

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

158,410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他无息资产

 

 

28,017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

44,704

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,979,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

$

1,032,938

 

 

 

2,165

 

 

 

0.21

%

 

$

805,651

 

 

 

3,157

 

 

 

0.39

%

 

$

683,180

 

 

 

8,101

 

 

 

1.19

%

储蓄和货币市场

 

 

1,129,869

 

 

 

1,540

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

2,736

 

 

 

0.28

%

 

 

1,016,772

 

 

 

12,907

 

 

 

1.27

%

储蓄、现在和货币市场

 

 

2,162,807

 

 

 

3,705

 

 

 

0.17

%

 

 

1,795,108

 

 

 

5,893

 

 

 

0.33

%

 

 

1,699,952

 

 

 

21,008

 

 

 

1.24

%

存单

 

 

625,562

 

 

 

4,550

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

10,689

 

 

 

1.52

%

 

 

967,803

 

 

 

19,906

 

 

 

2.06

%

有息存款总额

 

 

2,788,369

 

 

 

8,255

 

 

 

0.30

%

 

 

2,500,029

 

 

 

16,582

 

 

 

0.66

%

 

 

2,667,755

 

 

 

40,914

 

 

 

1.53

%

FHLB预付款期限和信用额度

 

 

16,797

 

 

 

169

 

 

 

1.01

%

 

 

213,155

 

 

 

2,292

 

 

 

1.08

%

 

 

277,327

 

 

 

6,667

 

 

 

2.40

%

联邦储备银行贴现窗口

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

0.25

%

 

 

2,462

 

 

 

6

 

 

 

0.24

%

 

—

 

 

—

 

 

 

—

%

银行股票贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

12,061

 

 

 

415

 

 

 

3.44

%

 

 

12,327

 

 

 

654

 

 

 

5.31

%

次级借款

 

 

89,785

 

 

 

6,261

 

 

 

6.97

%

 

 

49,500

 

 

 

3,509

 

 

 

7.09

%

 

 

14,403

 

 

 

1,251

 

 

 

8.69

%

其他借款

 

 

45,819

 

 

 

104

 

 

 

0.23

%

 

 

45,041

 

 

 

105

 

 

 

0.23

%

 

 

42,540

 

 

 

155

 

 

 

0.36

%

有息负债总额

 

 

2,940,773

 

 

 

14,789

 

 

 

0.50

%

 

 

2,822,248

 

 

 

22,909

 

 

 

0.81

%

 

 

3,014,352

 

 

 

49,641

 

 

 

1.65

%

无息负债及

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息支票账户

 

 

1,021,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

678,713

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

478,638

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息负债

 

 

22,971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22,635

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

446,795

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

464,608

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

463,445

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,979,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

 

 

$

142,579

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

132,652

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

125,858

 

 

 

 

 

利差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.30

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.21

%

净息差(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.63

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.48

%

存款总成本，包括

无息存款

 

$

3,809,630

 

 

$

8,255

 

 

 

0.22

%

 

$

3,178,742

 

 

$

16,582

 

 

 

0.52

%

 

$

3,146,393

 

 

$

40,914

 

 

 

1.30

%

平均可产生利息的资产达到

有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140.97

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129.62

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

119.83

%

 

(1)平均贷款余额包括非权责发生制贷款、对冲公允价值调整和合并公允价值调整。

(2)净息差的计算方法是将净利息收入除以该期间的平均生息资产。

(3)免税所得在税额等值基础上不包括在上表中。

(4)实际未舍入的值用于计算报告的收益率或披露的比率。因此，使用本报告披露的以千为单位的金额重新计算可能会产生不同的金额。

65

利息收入和利息支出的增减源于生息资产和有息负债的平均余额(数量)的变化，以及平均利率收益率/利率的变化。下表分析了截至202年12月31日的年度的成交量差异和收益率/比率差异的变化。1，与截至二零零零年十二月三十一日止的年度比较20，以及截至20年12月31日的年度20，与截至二零一零年十二月三十一日止的年度比较9.

净利息收入变动分析

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

 

 

由于以下原因增加(减少)：

 

 

由于以下原因增加(减少)：

 

(千美元)

 

卷(1)

 

 

成品率/成交率(1)

 

 

总计

 

 

卷(1)

 

 

成品率/成交率(1)

 

 

总计

 

生息资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

$

(2,421

)

 

$

8,400

 

 

$

5,979

 

 

$

10,240

 

 

$

(8,864

)

 

$

1,376

 

商业地产

 

 

4,455

 

 

 

(6,446

)

 

 

(1,991

)

 

 

(3,300

)

 

 

(3,349

)

 

 

(6,649

)

房地产建设

 

 

1,645

 

 

 

(2,336

)

 

 

(691

)

 

 

1,504

 

 

 

(4,333

)

 

 

(2,829

)

住宅房地产

 

 

2,017

 

 

 

(2,570

)

 

 

(553

)

 

 

(3,121

)

 

 

(1,323

)

 

 

(4,444

)

农业房地产

 

 

1,107

 

 

 

(993

)

 

 

114

 

 

 

(393

)

 

 

(95

)

 

 

(488

)

农耕

 

 

1,038

 

 

 

(621

)

 

 

417

 

 

 

156

 

 

 

(796

)

 

 

(640

)

消费者

 

 

1,032

 

 

 

(1,637

)

 

 

(605

)

 

 

(26

)

 

 

(934

)

 

 

(960

)

贷款总额

 

 

8,873

 

 

 

(6,203

)

 

 

2,670

 

 

 

5,060

 

 

 

(19,694

)

 

 

(14,634

)

应税证券

 

 

4,586

 

 

 

(4,111

)

 

 

475

 

 

 

(1,196

)

 

 

(2,622

)

 

 

(3,818

)

免税证券

 

 

(487

)

 

 

(352

)

 

 

(839

)

 

 

(599

)

 

 

101

 

 

 

(498

)

出售的联邦基金和其他

 

 

748

 

 

 

(1,247

)

 

 

(499

)

 

 

716

 

 

 

(1,704

)

 

 

(988

)

生息资产总额

 

$

13,720

 

 

$

(11,913

)

 

$

1,807

 

 

$

3,981

 

 

$

(23,919

)

 

 

(19,938

)

有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

储蓄、现在和货币市场

 

$

1,079

 

 

$

(3,267

)

 

$

(2,188

)

 

$

909

 

 

$

(16,024

)

 

$

(15,115

)

存单

 

 

(1,092

)

 

 

(5,047

)

 

 

(6,139

)

 

 

(4,685

)

 

 

(4,532

)

 

 

(9,217

)

有息存款总额

 

 

(13

)

 

 

(8,314

)

 

 

(8,327

)

 

 

(3,776

)

 

 

(20,556

)

 

 

(24,332

)

FHLB预付款期限和信用额度

 

 

(1,989

)

 

 

(134

)

 

 

(2,123

)

 

 

(1,291

)

 

 

(3,084

)

 

 

(4,375

)

联邦储备银行贴现窗口

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

银行股票贷款

 

 

(415

)

 

 

—

 

 

 

(415

)

 

 

(14

)

 

 

(225

)

 

 

(239

)

次级借款

 

 

2,810

 

 

 

(58

)

 

 

2,752

 

 

 

2,527

 

 

 

(269

)

 

 

2,258

 

其他借款

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

9

 

 

 

(59

)

 

 

(50

)

有息负债总额

 

 

388

 

 

 

(8,508

)

 

 

(8,120

)

 

 

(2,539

)

 

 

(24,193

)

 

 

(26,732

)

净利息收入

 

$

13,332

 

 

$

(3,405

)

 

$

9,927

 

 

$

6,520

 

 

$

274

 

 

$

6,794

 

 

(1)数量变化的影响是通过将数量变化乘以上一年的平均速度来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一年的交易量来计算的。既可归因于交易量又可归因于汇率的变化(不能分离)已按交易量变化和汇率变化的绝对金额的关系按比例分配给交易量变化和汇率变化。

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

扣除信贷损失拨备前净利息收入增加的主要原因是有息资产数量增加和有息负债平均利率下降31个基点，但有息资产收益率下降45个基点部分抵消了这一增长。赚取利息资产的平均数量增加，主要是因为贷款增加。

贷款利息收入增加是由平均贷款额增加1.848亿美元推动的。截至2021年12月31日的一年，贷款费用对净利息收入的影响为1950万美元，而截至2020年12月31日的一年为1040万美元。

66

FHLB的平均借款余额减少了#美元。196.4百万美元，平均余额为$213.2截至二零一零年十二月三十一日止年度的百万元20，平均余额为$16.8截至二零二零年十二月三十一日止年度的1，再加上一个7平均借款成本下降基点导致利息支出减少#美元。2.1百万美元。利息支出在次级借款截至二零二零年十二月三十一日止的年度1,是$6.3百万 与美元相比3550万截至二零一零年十二月三十一日止的年度20，增加了$2.8百万。有息负债总成本下降31基点降至0。50截至二零二零年十二月三十一日止年度的百分比1自0.81截至20年12月31日的年度百分比20.

净息差的增加很大程度上是由于有息负债的成本以比赚取利息的资产更快的速度下降。资金成本减少，主要是因为有息负债利率整体下降，部分原因是无息支票户口增加及借款额减少。

信贷损失准备金

我们对贷款组合中的估计损失保留信贷损失准备金。信贷损失拨备是通过计入收益的贷款损失拨备以及随后收回以前注销的金额而增加的，但在贷款余额不太可能收回的情况下，拨备会因冲销而减少。管理层根据公司投资组合中过去的贷款损失经验估计所需的备付金余额。这一历史损失计算随后被修改，以反映基于证据的经济状况和回归公式的定量经济情况，回归公式纳入了确定充分预测的调整R平方图的滞后因素，以及我们的历史损失或定量经济投入中没有固有反映的定性因素。我们的定性评估包括对过去12个月的预期经济状况的考虑，认为这是公司合理的、可支持的预测期。随着这些因素的变化，信贷损失拨备的金额也会发生变化。

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的信贷损失拨备有850万美元的冲销，而截至2020年12月31日的拨备为2430万美元。拨备的发放主要是由于扣除PCD贷款的特别评估资产的准备金减少，以及集体评估的履约贷款的计算拨备减少。特殊评估贷款减值的减少是由于下面讨论的几个较大关系的解决以及资产质量的普遍改善。集体评估贷款的计算拨备的变化主要是由于2021年1月1日生效的CECL的实施，导致贷款估计寿命的计算与这种历史性的单一年方法相比，以及投资组合中的期间增长部分被公司经营的市场的历史亏损经验和经济状况改善的趋势所抵消。在截至2020年12月31日的期间，拨备大幅增加，这在很大程度上是由于预计的新冠肺炎经济影响带来的质量损失因素增加的结果。

在截至2021年12月31日的期间，从之前于2019年披露的关系中收回了190万美元，这一关系也释放了190万美元的具体准备金，导致拨备净逆转380万美元。另一个在2021年产生550万美元拨备的大型关系被转移到收回资产，并于2022年1月部分出售。另外两个单独的信贷导致截至2021年12月31日的一年净拨备增加120万美元。有关更多详细信息，请参阅“第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--信贷损失拨备。截至2021年12月31日的年度净冲销为870万美元，而截至2020年12月31日的年度净冲销为280万美元。在截至2021年12月31日的一年中，总冲销为1140万美元，被270万美元的总回收所抵消。相比之下，截至2020年12月31日的一年，总冲销为330万美元，被54.4万美元的总回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要来源是手续费、借记卡收入、按揭银行收入、银行自有人寿保险增值、投资转介收入、收回零基数购入贷款、出售可供出售证券的净收益和其他证券交易。非利息收入不包括贷款发放或其他贷款费用，这些费用被确认为使用利息方法对收益进行调整。

67

下表比较了截至202年12月31日的年度非利息收入的主要组成部分。1, 2020 and 2019.

非利息收入

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

变化

 

 

%

 

 

变化

 

 

%

 

服务费及收费

 

$

8,596

 

 

$

6,856

 

 

$

8,672

 

 

$

1,740

 

 

 

25.4

%

 

$

(1,816

)

 

 

(20.9

)%

借记卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

 

 

8,230

 

 

 

1,100

 

 

 

12.0

%

 

 

906

 

 

 

11.0

%

抵押银行业务

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

 

 

2,468

 

 

 

153

 

 

 

4.9

%

 

 

685

 

 

 

27.8

%

银行自有人寿的增值

保险

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

 

 

1,998

 

 

 

1,565

 

 

 

80.6

%

 

 

(57

)

 

 

(2.9

)%

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资推荐收入

 

 

678

 

 

 

567

 

 

 

590

 

 

 

111

 

 

 

19.6

%

 

 

(23

)

 

 

(3.9

)%

信托收入

 

 

1,140

 

 

 

433

 

 

 

243

 

 

 

707

 

 

 

163.3

%

 

 

190

 

 

 

78.2

%

保险销售佣金

 

 

545

 

 

 

275

 

 

 

177

 

 

 

270

 

 

 

98.2

%

 

 

98

 

 

 

55.4

%

零基数恢复

购入贷款

 

 

85

 

 

 

134

 

 

 

143

 

 

 

(49

)

 

 

(36.6

)%

 

 

(9

)

 

 

(6.3

)%

权益收益法

投资

 

 

(222

)

 

 

(210

)

 

 

26

 

 

 

(12

)

 

 

5.7

%

 

 

(236

)

 

 

(907.7

)%

其他非利息收入

 

 

3,981

 

 

 

1,582

 

 

 

2,427

 

 

 

2,399

 

 

 

151.6

%

 

 

(845

)

 

 

(34.8

)%

总计其他

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

 

 

3,606

 

 

 

3,426

 

 

 

123.2

%

 

 

(825

)

 

 

(22.9

)%

小计

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

24,974

 

 

 

7,984

 

 

 

33.5

%

 

 

(1,107

)

 

 

(4.4

)%

收购收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

 

 

(1,560

)

 

 

(72.7

)%

 

 

2,145

 

 

 

(100.0

)%

证券净收益(亏损)

交易记录

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

395

 

 

 

3590.9

%

 

 

(3

)

 

 

(21.4

)%

非利息收入总额

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

24,988

 

 

$

6,819

 

 

 

26.2

%

 

$

1,035

 

 

 

4.1

%

 

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

由于存款服务费、借记卡、信托和财富管理收入以及保险佣金和手续费、信用卡手续费和贷款服务费等包括在“其他非利息收入”中的保险佣金和费用、信用卡费用和贷款服务费持续增长，2021年非利息收入增加了26%，反映出公司继续强调向我们的客户群提供创新产品。由于资产基础增加，银行拥有的人寿保险收益增加，以及保单的使用和公司衍生头寸价值的提高实现了收益，收入进一步提高。这些改善被收购收益的下降部分抵消了，收购收益是由2020年收购Almena推动的。

68

非利息支出

下表比较了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度非利息支出的主要组成部分。

非利息支出

截至12月31日的年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

变化

 

 

%

 

 

变化

 

 

%

 

薪金和员工福利

 

$

54,198

 

 

$

54,129

 

 

$

52,122

 

 

$

69

 

 

 

0.1

%

 

$

2,007

 

 

 

3.9

%

入住率和设备净值

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

 

 

8,674

 

 

 

1,353

 

 

 

15.4

%

 

 

110

 

 

 

1.3

%

数据处理

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

 

 

10,124

 

 

 

2,270

 

 

 

20.7

%

 

 

867

 

 

 

8.6

%

专业费用

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

 

 

4,734

 

 

 

431

 

 

 

10.1

%

 

 

(452

)

 

 

(9.5

)%

广告和商业发展

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

 

 

3,075

 

 

 

872

 

 

 

34.9

%

 

 

(577

)

 

 

(18.8

)%

电信

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

 

 

2,079

 

 

 

93

 

 

 

5.0

%

 

 

(206

)

 

 

(9.9

)%

FDIC保险

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

 

 

1,228

 

 

 

(423

)

 

 

(20.3

)%

 

 

860

 

 

 

70.0

%

快递员和邮资

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

 

 

1,348

 

 

 

(12

)

 

 

(0.8

)%

 

 

93

 

 

 

6.9

%

全国范围内免费的自动取款机费用

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

 

 

1,680

 

 

 

410

 

 

 

25.5

%

 

 

(71

)

 

 

(4.2

)%

核心存款无形资产摊销

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

 

 

3,168

 

 

 

324

 

 

 

8.4

%

 

 

682

 

 

 

21.5

%

贷款费用

 

 

934

 

 

 

789

 

 

 

875

 

 

 

145

 

 

 

18.4

%

 

 

(86

)

 

 

(9.8

)%

拥有的其他房地产

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

 

 

707

 

 

 

(2,498

)

 

 

(108.1

)%

 

 

1,603

 

 

 

226.7

%

债务清偿损失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

100.0

%

 

 

—

 

 

 

—

%

其他

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

 

 

8,906

 

 

 

3,010

 

 

 

32.7

%

 

 

310

 

 

 

3.5

%

小计

 

 

110,276

 

 

 

103,860

 

 

 

98,720

 

 

 

6,416

 

 

 

6.2

%

 

 

5,140

 

 

 

5.2

%

合并费用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

8,890

 

 

 

2973.2

%

 

 

(616

)

 

 

(67.3

)%

商誉减值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

(104,831

)

 

 

(100.0

)%

 

 

104,831

 

 

 

—

%

非利息支出总额

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

99,635

 

 

$

(89,525

)

 

 

(42.8

)%

 

$

109,355

 

 

 

109.8

%

 

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

非利息支出的减少主要是由于2020年1.048亿美元的商誉减值费用和250万美元的其他房地产自有物业收益，但被140万美元的入住率增长、230万美元的数据处理和340万美元的其他非利息支出所抵消。下面将更详细地讨论非利息费用各个组成部分中的这些项目和其他变化。

薪金和员工福利：与截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年的工资增加了250万美元。这一增长反映了与2021年10月ASBI收购、2021年12月Security收购相关的员工增加，以及与2020年10月Almena收购相关的员工增加的全年效果。与截至2020年12月31日的期间相比，截至2021年12月31日的递延费用增加了440万美元，抵消了工资支出的总增长。此外，在截至2021年12月31日的一年中，激励措施和奖金增加了180万美元，退休计划支出增加了12.7万美元，但被限制性股票单位支出减少了36.5万美元所抵消。工资和员工福利中包括截至2021年12月31日的年度的基于股票的薪酬支出260万美元，以及截至2020年12月31日的年度的320万美元。

净入住率和设备：入住率和设备净额包括与使用房舍和设备有关的费用，如折旧、经营租赁付款、维修和维护、保险、物业税和水电费，扣除额外设施的附带租金收入后的净额。这一增长主要与2021年10月收购ASBI、2021年12月收购Security以及与2020年10月收购Almena相关的另外两个地点的全年影响有关。

数据处理：增加的主要原因是软件许可费用增加了110万美元，数据处理/借记卡费用增加了71.7万美元，在线账户处理费用增加了41.7万美元。

专业费用：增加431000美元，主要是由于律师费增加45.4万美元和咨询服务增加38.4万美元，但会计费减少35.3万美元部分抵消了增加的费用。

69

拥有的其他房地产：如合并财务报表附注“附注5-拥有的其他不动产”所述，其他不动产自有费用，包括未实现损失准备金，为#美元。1.3100万美元，部分被销售收益所抵消并转移到其他房地产：$1.0 百万和其他不动产所属财产的收入 的$473千元，截至二零二零年十二月三十一日止年度1.截至2020年12月31日的年度，其他不动产自有费用包括未实现亏损准备金在内，为330万美元，但被83.5万美元的其他房地产销售收益部分抵消其他不动产所属财产的收入的20.1万美元.

其他：其他非利息支出包括订阅费、会员费和会费、员工支出(包括旅行、餐饮、娱乐和教育)、用品、印刷、保险、账户相关损失、代理银行费用、客户计划支出、出售固定资产的净亏损、出售房地产以外收回资产的净收益、其他运营费用(如理赔)、有限合伙企业税收抵免和无资金承诺拨备。

合并费用：合并费用包括与促进收购其他银行的服务相关的法律、咨询和会计费用。合并费用还包括数据处理转换成本以及与人员、流程、设施和员工奖金整合相关的成本。在2021年期间，该公司与收购Almena有关的合并费用为23.7万美元，与ASBI收购有关的合并费用为870万美元，与Security收购有关的合并费用为28.9万美元。在截至2020年12月31日的一年中，29.9万美元的合并费用与收购Almena有关。

效率比

效率比率是用于内部业绩评估的补充财务指标，并未在GAAP中定义。我们的效率比率是通过将非利息费用(不包括商誉减值、合并费用和债务清偿损失)除以净利息收入和非利息收入之和来计算的，不包括出售和结算证券的净收益和收购收益。一般来说，效率比率的提高表明有更多的资源被用于产生相同数量的收入，而效率比率的降低则表明资源的分配更有效率。GAAP中定义的与效率比率最接近的比率是非利息支出与净利息收入加上非利息收入，这在“经营业绩--非GAAP财务衡量标准”中进行了讨论。

从截至2020年12月31日到2021年12月31日，公司的非利息支出减去商誉减值对净利息收入加上非利息收入的比率有所增加，这主要是因为净利息收入加上非利息收入的增长率低于非利息支出减去商誉减值的增长率，这在“经营业绩-非GAAP财务措施”中讨论过。效率比率在同一时期由于非利息支出(不包括商誉减值和合并支出)而下降，以低于净利息收入和非利息收入的比例增长，不包括证券交易的净收益和收购收益，这在“经营业绩-净利息收入和净利差分析”和“经营业绩-非利息收入”中讨论过。

所得税

所得税费用金额受税前所得金额、免税收入金额、不可抵扣费用金额和可抵免税额的影响。

截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较

截至2021年12月31日的一年，有效所得税税率为18.5%，而美国法定税率为21.0%。截至2020年12月31日的一年，有效所得税税率为(0.5%)，而美国法定税率为21.0%。正如综合财务报表附注中的“附注15-所得税”中详细说明的那样，所得税税率与美国法定税率不同的主要原因是不可纳税收入、不可抵扣开支、不可抵扣商誉和税收抵免。本公司在截至2021年12月31日的年度内对太阳能税收抵免进行了投资，这对该期间的实际所得税税率产生了重大影响。

通货膨胀的影响

本年度报告其他部分所包括的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计准则编制。这些要求以历史美元来衡量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对价值随着时间的推移因通胀或经济衰退而发生的变化。

与许多工业公司不同，我们基本上所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。不过，其他营运开支确实反映了一般的通胀水平。

70

财务状况

概述

我们的总资产从2020年12月31日的40.1亿美元增加到2021年12月31日的51.4亿美元，增幅为11.2亿美元，增幅为28.0%。总资产增加，主要是证券增加4.556亿元，贷款增加5.493亿元，其他资产增加6740万元。我们的总负债从2020年12月31日的36.1亿美元增加到2021年12月31日的46.4亿美元，增幅为10.3亿美元，增幅为28.6%。总负债的增加是因为存款总额增加9.724亿美元，其他负债增加2,830万美元，附属债务增加820万美元，但增加的数额被FHLB垫款减少1,010万美元部分抵销。我们的股东权益总额从2020年12月31日的4.076亿美元增加到2021年12月31日的5.06亿美元，增幅为9300万美元，增幅为22.8%。

贷款组合

贷款是最大的盈利资产类别，通常比其他类型的盈利资产提供更高的收益率。不包括年末获得的贷款余额，用于投资的贷款总额与2020年12月31日相比增加了1.655亿美元，增幅为6.4%。其中来自商业地产的增长为1.333亿元(即11.2%)，来自农业的增长为1,040万元(即11.0%)，来自住宅房地产的增长为2.199亿元(即57.6%)，来自消费房地产的增长为2580万元(即44.0%)，来自农业房地产的增长为310万元(即2.3%)，被商业和工业减少2.27亿元(即30.9%)所抵销。与2020年12月31日相比，我们被归类为持有待售贷款的贷款也减少了820万美元，降幅为66.0%。

我们的贷款组合包括各种类型的贷款，大部分贷款发放给位于威奇托、堪萨斯城和塔尔萨MSA的借款人，以及阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的各种社区市场。虽然我们的投资组合是多样化的，通常由各种类型的抵押品担保，但我们的大部分贷款组合包括商业和工业和商业房地产贷款，我们借款人履行债务的能力很大一部分取决于阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的当地经济状况。截至2021年12月31日，贷款集中度超过贷款总额10%的唯一行业是酒店业，占贷款总额(不包括SBA PPP)的11.5%。

截至2021年12月31日，贷款总额占存款的比例为71.5%，占总资产的比例为61.5%。截至2020年12月31日，贷款总额占存款的比例为75.5%，占总资产的比例为64.9%。

我们贷款组合的有机或非收购增长归因于我们吸引其他金融机构新客户的能力以及我们市场的整体增长。我们的贷款人员成功地与新客户建立了银行关系。我们的市场已经聘请了几家新的贷款人，这些员工成功地转移了他们的旧客户，并吸引了新客户。贷款活动源于我们贷款人的努力，重点是向威奇托、堪萨斯城和塔尔萨MSA以及阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的社区市场的个人、专业人士、中小型企业和商业公司提供贷款。

下表汇总了截至指定日期按贷款类型划分的贷款组合。

贷款组合的构成

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

2020

 

 

2019

 

 

 

金额

 

 

百分比

 

金额

 

 

百分比

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

工商业

 

$

567,497

 

 

 

18.0

%

$

734,495

 

 

 

28.3

%

 

$

592,052

 

 

 

23.2

%

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

1,486,148

 

 

 

47.1

%

 

1,188,696

 

 

 

45.9

%

 

 

1,158,022

 

 

 

45.3

%

住宅房地产

 

 

638,087

 

 

 

20.2

%

 

381,958

 

 

 

14.7

%

 

 

503,439

 

 

 

19.7

%

农业房地产

 

 

198,330

 

 

 

6.3

%

 

133,693

 

 

 

5.2

%

 

 

141,868

 

 

 

5.5

%

房地产贷款总额

 

 

2,322,565

 

 

 

73.6

%

 

1,704,347

 

 

 

65.8

%

 

 

1,803,329

 

 

 

70.5

%

农耕

 

 

166,975

 

 

 

5.3

%

 

94,322

 

 

 

3.6

%

 

 

92,893

 

 

 

3.6

%

消费者

 

 

98,590

 

 

 

3.1

%

 

58,532

 

 

 

2.3

%

 

 

68,378

 

 

 

2.7

%

为投资而持有的贷款总额

 

$

3,155,627

 

 

 

94.7

%

$

2,591,696

 

 

 

96.4

%

 

$

2,556,652

 

 

 

96.4

%

持有待售贷款总额

 

$

4,214

 

 

 

100.0

%

$

12,394

 

 

 

100.0

%

 

$

5,933

 

 

 

100.0

%

为投资而持有的贷款总额

(扣除津贴后的净额)

 

$

3,107,262

 

 

 

100.0

%

$

2,557,987

 

 

 

100.0

%

 

$

2,544,420

 

 

 

100.0

%

71

 

 

工商业：商业和工业贷款包括用于购买固定资产、提供营运资金或满足企业其他融资需求的贷款。

商业地产：商业房地产贷款包括所有以非农非住宅物业和多户住宅物业为抵押的贷款，以及1-4个家庭投资性房地产贷款。在2021年增长的2.975亿美元中，有1.641亿美元，即55.2%，是通过收购获得的贷款的结果。

住宅房地产：住宅房地产贷款包括以主要或次要个人住宅为抵押的贷款。在截至2021年12月31日的一年中，收购增加了3630万美元的住宅房地产贷款。2021年，我们购买了6个住房房地产抵押贷款池，总额3.639亿美元。偶尔会购买抵押贷款池，以扩大我们的贷款组合，并提供额外的贷款收入。

农业房地产、农业、消费和其他：农业房地产贷款是与农田有关的贷款。农业贷款主要是经营项目，取决于年度农业收入，包括生产的农业商品的生产率/产量。消费贷款通常由消费者资产担保，但也可能是无担保的。在截至2021年12月31日的一年中，ASBI和Security的收购增加了6220万美元的农业贷款，6150万美元的农业房地产和1430万美元的消费贷款。这三种贷款占我们总贷款组合的14.7%。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们贷款组合中贷款的合同到期日范围，以及在每个到期日范围内以预定利率和浮动利率发放的此类贷款的金额。

贷款到期日和对利率变化的敏感度

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

一年

或更少

 

 

一年后

到五点

年份

 

 

在经历了五年到十五年之后

 

 

十五年后

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

工商业

 

$

172,409

 

 

$

300,312

 

 

$

88,124

 

 

$

6,652

 

 

$

567,497

 

房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

247,339

 

 

 

834,277

 

 

 

355,479

 

 

 

49,053

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地产

 

 

6,594

 

 

 

14,066

 

 

 

136,994

 

 

 

480,433

 

 

 

638,087

 

农业房地产

 

 

53,703

 

 

 

83,861

 

 

 

47,176

 

 

 

13,590

 

 

 

198,330

 

总房地产

 

 

307,636

 

 

 

932,204

 

 

 

539,649

 

 

 

543,076

 

 

 

2,322,565

 

农耕

 

 

113,138

 

 

 

41,003

 

 

 

6,809

 

 

 

6,025

 

 

 

166,975

 

消费者

 

 

36,714

 

 

 

40,361

 

 

 

18,352

 

 

 

3,163

 

 

 

98,590

 

总计

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

预定固定利率的贷款

 

$

258,334

 

 

$

875,796

 

 

$

235,609

 

 

$

334,122

 

 

$

1,703,861

 

利率可调/浮动的贷款

 

 

371,563

 

 

 

438,084

 

 

 

417,325

 

 

 

224,794

 

 

 

1,451,766

 

总计

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

 

72

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

一年

或更少

 

 

一年后

到五点

年份

 

 

在经历了五年到十五年之后

 

 

十五年后

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

工商业

 

$

157,313

 

 

$

487,729

 

 

$

87,979

 

 

$

1,474

 

 

$

734,495

 

房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

220,286

 

 

 

645,661

 

 

 

288,248

 

 

 

34,501

 

 

 

1,188,696

 

住宅房地产

 

 

5,048

 

 

 

9,848

 

 

 

85,123

 

 

 

281,939

 

 

 

381,958

 

农业房地产

 

 

50,527

 

 

 

56,514

 

 

 

19,381

 

 

 

7,271

 

 

 

133,693

 

总房地产

 

 

275,861

 

 

 

712,023

 

 

 

392,752

 

 

 

323,711

 

 

 

1,704,347

 

农耕

 

 

62,804

 

 

 

25,911

 

 

 

2,914

 

 

 

2,693

 

 

 

94,322

 

消费者

 

 

13,804

 

 

 

37,599

 

 

 

5,616

 

 

 

1,513

 

 

 

58,532

 

总计

 

$

509,782

 

 

$

1,263,262

 

 

$

489,261

 

 

$

329,391

 

 

$

2,591,696

 

预定固定利率的贷款

 

$

261,736

 

 

$

896,899

 

 

$

193,889

 

 

$

97,760

 

 

$

1,450,284

 

利率可调/浮动的贷款

 

 

248,046

 

 

 

366,363

 

 

 

295,372

 

 

 

231,631

 

 

 

1,141,412

 

总计

 

$

509,782

 

 

$

1,263,262

 

 

$

489,261

 

 

$

329,391

 

 

$

2,591,696

 

 

不良资产

下表列出了在指定日期有关不良资产的信息。

不良资产

 

 

 

截止到十二月三十一号，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

非权责发生制贷款

 

$

29,361

 

 

$

43,689

 

 

$

38,379

 

累计逾期90天或以上的贷款

 

 

256

 

 

 

143

 

 

 

—

 

重组贷款--应计

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

通过取消抵押品赎回权收购的奥利奥(Oreo，Net)

 

 

7,582

 

 

 

10,698

 

 

 

8,293

 

其他收回的资产

 

 

28,799

 

 

 

67

 

 

 

236

 

不良资产总额

 

$

65,998

 

 

$

54,597

 

 

$

46,908

 

比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良资产占总资产的比例

 

 

1.28

%

 

 

1.36

%

 

 

1.19

%

不良资产占总贷款的比例加上OREO

 

 

2.09

%

 

 

2.10

%

 

 

1.83

%

 

不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上的应计贷款、重组贷款、通过丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产以及其他收回的资产。

截至2021年12月31日的不良贷款包括176个单独的信贷和137个单独的借款人。截至2021年12月31日，我们有9个不良贷款关系，每个未偿还余额超过100万美元。在不良资产的增加中，250万美元是收购ASBI的结果。有几个程序可以帮助我们保持贷款组合的整体质量。我们已经制定了贷款人应遵循的承保准则，我们还监测任何负面或不利趋势的拖欠水平。然而，我们不能保证我们的贷款组合不会因为总体经济状况而受到借款人信用恶化的越来越大的压力。

73

监管贷款分类

我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。贷款是根据信用风险单独分析和分类的。消费贷款被认为是通行证信用，除非由于支付状态而被降级，或者作为更大的信用关系的一部分进行审查。我们使用以下风险评级定义：

通行证：被归类为PASS的贷款包括不属于以下三个类别之一的所有贷款。这些贷款被认为是非机密的。

特别说明：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。这些贷款被认为是机密贷款。

不合标准：被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。这些贷款被认为是机密贷款。

令人怀疑的是：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。这些贷款被认为是机密贷款。

潜在问题贷款包括按照合同条款履行的贷款，但由于借款人潜在的财务困难，管理层担心借款人是否有能力遵守还款条款。潜在的问题贷款被给予特别提及或不合格的等级。截至2021年12月31日，该公司有7250万美元的潜在问题贷款，这些贷款既不包括在非应计项目中，也不包括在逾期90天的类别中，而截至2020年12月31日，这一数字为5230万美元。

有关按贷款类别划分的风险类别的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注4-贷款和信贷损失准备”。截至2021年12月31日，被视为未分类的贷款占总贷款的比例从2020年12月31日的96.3%增加到96.8%。

按类别划分的贷款风险类别

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

未分类

 

 

分类

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

工商业

 

$

530,783

 

 

$

36,714

 

 

$

567,497

 

房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

1,454,547

 

 

 

31,601

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地产

 

 

632,974

 

 

 

5,113

 

 

 

638,087

 

农业房地产

 

 

184,428

 

 

 

13,902

 

 

 

198,330

 

总房地产

 

 

2,271,949

 

 

 

50,616

 

 

 

2,322,565

 

农耕

 

 

152,498

 

 

 

14,477

 

 

 

166,975

 

消费者

 

 

98,267

 

 

 

323

 

 

 

98,590

 

总计

 

$

3,053,497

 

 

$

102,130

 

 

$

3,155,627

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

未分类

 

 

分类

 

 

总计

 

 

 

(千美元)

 

工商业

 

$

674,392

 

 

$

60,103

 

 

$

734,495

 

房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

1,171,961

 

 

 

16,735

 

 

 

1,188,696

 

住宅房地产

 

 

378,868

 

 

 

3,090

 

 

 

381,958

 

农业房地产

 

 

125,425

 

 

 

8,268

 

 

 

133,693

 

总房地产

 

 

1,676,254

 

 

 

28,093

 

 

 

1,704,347

 

农耕

 

 

86,629

 

 

 

7,693

 

 

 

94,322

 

消费者

 

 

58,253

 

 

 

279

 

 

 

58,532

 

总计

 

$

2,495,528

 

 

$

96,168

 

 

$

2,591,696

 

74

 

 

截至2021年12月31日，该公司的贷款总额为3630万美元，占参加延期付款计划的PPP贷款总额的1.2%。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注4-贷款和信贷损失准备”。

根据适用的规定，评估或评估必须独立评估房地产，并作为一个重要因素，在承保部分或全部房地产担保的贷款时予以考虑。房地产抵押品的价值为借款人的信贷能力提供了额外的支持。

对于潜在的问题贷款，所有被监测和表现不佳的贷款都会被审查和评估，以确定它们是否减值。如果我们确定贷款已减值，则我们会评估借款人的整体财务状况，以根据根据合同条款或质押抵押品的可变现净值全额偿还本金和利息的可能性，确定是否需要可能的减记或适当增加信贷损失拨备。

信贷损失拨备

请参阅“关键会计政策-信贷损失拨备”了解我们的拨备政策的更多讨论。

在检讨贷款组合时，我们在评估个别贷款的质素时，会考虑个别贷款类别或类别的风险因素。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注1-经营性质和主要会计政策摘要”。

购买的信用恶化贷款：有关我们购买的信用不良贷款政策的更多讨论，请参阅“关键会计政策-信贷损失拨备”。根据ASC 326，收购贷款的信用减值标记从贷款重新分类为信用损失准备，自2021年1月1日起生效。采用该准则后，按收购之日新购入的信用不良资产计提的准备金增加计提信用损失准备。这些贷款的拨备随后的变化通过贷款损失拨备入账。有关我们购买的信用恶化贷款的更多信息，请参见合并财务报表附注中的“附注4-贷款和信用损失准备”。

 信贷损失准备分析：截至2021年12月31日，信贷损失拨备总额为4840万美元，占贷款总额的1.53%。截至2020年12月31日，贷款损失拨备总额为3370万美元，占贷款总额的1.30%。

本公司采用CECL，自2021年1月1日起生效。采用这项措施后，投资贷款的信贷损失拨备增加了15,732美元，无资金承担的信贷损失拨备增加了838美元，递延税项资产增加了4,167美元，贷款的购入减值折扣重新分类为10,438美元，留存收益减少了12,403美元。有关采用CECL的更多信息，请参见合并财务报表附注中的“注1-业务性质和重要会计政策摘要”。

在2021年12月31日集体评估的31亿美元贷款中，贷款信贷损失拨备总额为3430万美元，占1.14%；而截至2020年12月31日，集体评估的25.4亿美元贷款中，贷款损失拨备为2320万美元，或0.92%；截至2019年12月31日，集体评估的25亿美元贷款中，贷款损失拨备为1,100万美元，或0.44%。从2020年12月31日到2021年12月31日，津贴占总贷款和集体评估贷款的百分比的增加是由CECL推动的，它在计算中引入了贷款寿命的概念，并导致了如前所述的准备金大幅增加。采纳后，储备水平下降的主要原因是，随着我们继续远离疫情高峰期，公司经营的市场的经济环境有所改善，部分抵消了违约风险估计增加、我们历史损失计算中的损失经历以及相关投资组合预期寿命的延长。

截至2021年12月31日的12个月，净亏损占平均贷款的百分比为0.30%，而截至2020年12月31日的12个月为0.10%，截至2019年12月31日的12个月为0.68%。

75

下表列出了截至所示期间和在所示期间对#年津贴的分析。学分损失和其他相关数据。

信贷损失准备

(千美元)

2021年12月31日

 

商业地产

 

 

工商业

 

 

住宅房地产

 

 

农业房地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

信贷损失拨备

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

未偿还贷款总额

 

 

1,486,148

 

 

 

567,497

 

 

 

638,087

 

 

 

198,330

 

 

 

166,975

 

 

 

98,590

 

 

 

3,155,627

 

净冲销

 

 

(129

)

 

 

7,870

 

 

 

(52

)

 

 

473

 

 

 

(21

)

 

 

504

 

 

 

8,645

 

平均贷款余额

 

 

1,317,750

 

 

 

714,561

 

 

 

491,747

 

 

 

153,607

 

 

 

108,276

 

 

 

88,383

 

 

 

2,874,324

 

非权责发生制贷款余额

 

 

6,833

 

 

 

6,557

 

 

 

5,075

 

 

 

4,398

 

 

 

6,175

 

 

 

323

 

 

 

29,361

 

贷款与未偿还贷款总额之比

 

 

47.1

%

 

 

18.0

%

 

 

20.2

%

 

 

6.3

%

 

 

5.3

%

 

 

3.1

%

 

 

100.0

%

ACL到总贷款

 

 

1.5

%

 

 

2.2

%

 

 

0.9

%

 

 

1.1

%

 

 

2.2

%

 

 

2.1

%

 

 

1.5

%

净冲销与平均贷款之比

 

 

—

%

 

 

1.1

%

 

 

—

%

 

 

0.3

%

 

 

—

%

 

 

0.6

%

 

 

0.3

%

非权责发生制贷款占总贷款的比例

 

 

0.5

%

 

 

1.2

%

 

 

0.8

%

 

 

2.2

%

 

 

3.7

%

 

 

0.3

%

 

 

0.9

%

对非权责发生制贷款的ACL

 

 

329.0

%

 

 

186.8

%

 

 

109.6

%

 

 

50.8

%

 

 

60.8

%

 

 

646.4

%

 

 

164.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

商业地产

 

 

工商业

 

 

住宅房地产

 

 

农业房地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

贷款损失拨备

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

未偿还贷款总额

 

 

1,188,696

 

 

 

734,495

 

 

 

381,958

 

 

 

133,693

 

 

 

94,322

 

 

 

58,532

 

 

 

2,591,696

 

净冲销

 

 

219

 

 

 

1,248

 

 

 

401

 

 

 

173

 

 

 

3

 

 

 

734

 

 

 

2,778

 

平均贷款余额

 

 

1,190,097

 

 

 

763,971

 

 

 

443,312

 

 

 

133,813

 

 

 

88,206

 

 

 

70,064

 

 

 

2,689,463

 

非权责发生制贷款余额

 

 

7,582

 

 

 

23,457

 

 

 

2,955

 

 

 

4,111

 

 

 

5,312

 

 

 

272

 

 

 

43,689

 

贷款与未偿还贷款总额之比

 

 

45.9

%

 

 

28.3

%

 

 

14.7

%

 

 

5.2

%

 

 

3.6

%

 

 

2.3

%

 

 

100.0

%

ACL到总贷款

 

 

0.8

%

 

 

1.7

%

 

 

1.2

%

 

 

0.7

%

 

 

0.8

%

 

 

10.3

%

 

 

1.3

%

净冲销与平均贷款之比

 

 

—

%

 

 

0.2

%

 

 

0.1

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

1.0

%

 

 

0.1

%

非权责发生制贷款占总贷款的比例

 

 

0.6

%

 

 

3.2

%

 

 

0.8

%

 

 

3.1

%

 

 

5.6

%

 

 

0.5

%

 

 

1.7

%

对非权责发生制贷款的ACL

 

 

118.9

%

 

 

53.1

%

 

 

154.3

%

 

 

22.0

%

 

 

14.3

%

 

 

2213.2

%

 

 

77.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

商业地产

 

 

工商业

 

 

住宅房地产

 

 

农业房地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

贷款损失拨备

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

未偿还贷款总额

 

 

1,158,022

 

 

 

592,052

 

 

 

503,439

 

 

 

141,868

 

 

 

92,893

 

 

 

68,378

 

 

 

2,556,652

 

净冲销

 

 

2,053

 

 

 

13,839

 

 

 

585

 

 

 

(4

)

 

 

1,035

 

 

 

68

 

 

 

17,576

 

平均贷款余额

 

 

1,224,804

 

 

 

567,215

 

 

 

513,529

 

 

 

140,365

 

 

 

85,747

 

 

 

70,390

 

 

 

2,602,050

 

非权责发生制贷款余额

 

 

6,913

 

 

 

16,906

 

 

 

8,013

 

 

 

4,807

 

 

 

1,359

 

 

 

381

 

 

 

38,379

 

贷款与未偿还贷款总额之比

 

 

45.3

%

 

 

23.2

%

 

 

19.7

%

 

 

5.5

%

 

 

3.6

%

 

 

2.7

%

 

 

100.0

%

ACL到总贷款

 

 

0.3

%

 

 

0.5

%

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

 

0.6

%

 

 

2.1

%

 

 

0.5

%

净冲销与平均贷款之比

 

 

0.2

%

 

 

2.4

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

1.2

%

 

 

0.1

%

 

 

0.7

%

非权责发生制贷款占总贷款的比例

 

 

0.6

%

 

 

2.9

%

 

 

1.6

%

 

 

3.4

%

 

 

1.5

%

 

 

0.6

%

 

 

1.5

%

对非权责发生制贷款的ACL

 

 

56.7

%

 

 

18.1

%

 

 

33.4

%

 

 

12.6

%

 

 

40.2

%

 

 

373.2

%

 

 

31.9

%

 

 

(1)

不包括持有的待售贷款。

 

76

 

管理层认为，截至2021年12月31日的信贷损失拨备足以弥补截至该日期贷款组合中当前的预期损失。然而，不能保证我们在未来一段时间内不会遭受与2021年12月31日的津贴规模相关的巨额亏损。

证券

我们利用我们的证券组合提供流动性来源，提供适当的投资资金回报，管理利率风险，满足质押要求和监管资本要求。截至2021年12月31日，证券占总资产的比例为25.8%，而2020年12月31日为21.7%。

在购买之日，债务证券被分为两类：持有至到期或可供出售。我们不会出于交易目的购买证券。在每个报告日期，都会重新评估分类的适当性。对债务证券的投资只有在管理层具有持有至到期的积极意图和能力的情况下，才会在财务报表中被归类为持有至到期并按成本列账，并根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整。未归类为持有至到期的债务证券被归类为可供出售，并在财务报表中按公允价值计量，未实现损益在扣除税款后报告为实现前的累计综合收益或亏损。证券所赚取的利息包括在总利息和股息收入中。利息和股息收入总额还包括堪萨斯城联邦储备银行和托皮卡FHLB的股票投资收到的股息。这些股票投资是按成本列报的。

下表按可供出售证券分类汇总了截至所示日期的摊余成本和公允价值。

可供出售的证券

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

摊销

成本

 

 

公平

价值

 

 

摊销

成本

 

 

公平

价值

 

 

 

(千美元)

 

美国政府支持的实体

 

$

124,898

 

 

$

123,407

 

 

$

996

 

 

$

1,023

 

美国国债

 

 

157,289

 

 

 

155,602

 

 

 

4,024

 

 

 

4,025

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府资助住宅

抵押贷款支持证券

 

 

661,584

 

 

 

664,887

 

 

 

630,485

 

 

 

651,425

 

自有品牌住宅抵押贷款支持

证券

 

 

173,717

 

 

 

171,688

 

 

 

44,302

 

 

 

44,178

 

公司

 

 

52,555

 

 

 

53,777

 

 

 

52,503

 

 

 

53,650

 

小企业管理局贷款池

 

 

16,568

 

 

 

16,475

 

 

 

1,226

 

 

 

1,270

 

州和地方分部

 

 

138,404

 

 

 

141,606

 

 

 

111,865

 

 

 

116,256

 

可供出售证券总额

 

$

1,325,015

 

 

$

1,327,442

 

 

$

845,401

 

 

$

871,827

 

 

77

 

 

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的债务证券合约到期日及其加权平均收益率。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。不是在单一到期日到期的证券，主要是抵押贷款支持证券，单独列出。可供出售的证券按公允价值显示，持有至到期的证券按成本显示，并根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整。

  

 

 

2021年12月31日

 

 

 

一年后到期

或更少

 

 

一点后到期

年复一年

五年

 

 

5点以后到期

几年过去了

十年

 

 

10年后到期

 

 

总计

 

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

1,001

 

 

 

2.78

%

 

$

29,524

 

 

 

0.50

%

 

$

84,810

 

 

 

1.37

%

 

$

8,072

 

 

 

1.89

%

 

$

123,407

 

 

 

1.21

%

美国国债

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

48,008

 

 

 

1.14

%

 

 

107,594

 

 

 

1.10

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

155,602

 

 

 

1.11

%

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府资助住宅

抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

69,734

 

 

 

1.35

%

 

 

211,965

 

 

 

1.65

%

 

 

383,188

 

 

 

2.05

%

 

$

664,887

 

 

 

1.85

%

自有品牌住宅

抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

171,688

 

 

 

1.62

%

 

$

171,688

 

 

 

1.62

%

公司

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

53,777

 

 

 

4.18

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

53,777

 

 

 

4.18

%

小企业管理局贷款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

9,669

 

 

 

0.93

%

 

 

6,806

 

 

 

1.76

%

 

$

16,475

 

 

 

1.27

%

州和政区(1)

 

 

7,259

 

 

 

2.60

%

 

 

21,038

 

 

 

2.43

%

 

 

44,640

 

 

 

2.26

%

 

 

68,669

 

 

 

2.36

%

 

$

141,606

 

 

 

2.35

%

可供出售证券总额

 

 

8,260

 

 

 

2.62

%

 

 

168,304

 

 

 

1.28

%

 

 

512,455

 

 

 

1.79

%

 

 

638,423

 

 

 

1.96

%

 

 

1,327,442

 

 

 

1.81

%

债务证券总额

 

$

8,260

 

 

 

2.62

%

 

$

168,304

 

 

 

1.28

%

 

$

512,455

 

 

 

1.79

%

 

$

638,423

 

 

 

1.96

%

 

$

1,327,442

 

 

 

1.81

%

(1)

计算的收益不是在税额等值的基础上计算的。

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

一年后到期

或更少

 

 

一点后到期

年复一年

五年

 

 

5点以后到期

几年过去了

十年

 

 

十年后到期

 

 

总计

 

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

携带

价值

 

 

产率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

1,023

 

 

 

2.78

%

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

1,023

 

 

 

2.78

%

美国国债

 

 

4,025

 

 

 

0.14

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

4,025

 

 

 

0.14

%

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府资助住宅

抵押贷款支持证券

 

 

5

 

 

 

5.77

%

 

 

2,093

 

 

 

3.26

%

 

 

101,352

 

 

 

2.12

%

 

 

547,975

 

 

 

2.10

%

 

$

651,425

 

 

 

2.10

%

自有品牌住宅

抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

44,178

 

 

 

0.23

%

 

$

44,178

 

 

 

0.23

%

公司

 

 

5,050

 

 

 

2.17

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

48,600

 

 

 

4.25

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

53,650

 

 

 

4.05

%

小企业管理局贷款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

1,270

 

 

 

2.38

%

 

$

1,270

 

 

 

2.38

%

州和政区(1)

 

 

3,765

 

 

 

2.41

%

 

 

26,679

 

 

 

2.45

%

 

 

24,212

 

 

 

2.93

%

 

 

61,600

 

 

 

3.17

%

 

$

116,256

 

 

 

2.93

%

可供出售证券总额

 

 

12,845

 

 

 

1.61

%

 

 

29,795

 

 

 

2.52

%

 

 

174,164

 

 

 

2.83

%

 

 

655,023

 

 

 

2.07

%

 

 

871,827

 

 

 

2.23

%

债务证券总额

 

$

12,845

 

 

 

1.61

%

 

$

29,795

 

 

 

2.52

%

 

$

174,164

 

 

 

2.83

%

 

$

655,023

 

 

 

2.07

%

 

$

871,827

 

 

 

2.23

%

(1)

计算的收益不是在税额等值的基础上计算的。

抵押贷款支持证券是通过汇集一些房地产抵押贷款而开发的证券，主要由联邦机构发行，如Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和非机构自有标签提供商。与到期一次性支付的美国财政部和美国政府机构证券不同，抵押贷款支持证券在证券的整个生命周期内提供来自定期本金和利息支付以及本金预付款的现金流。抵押贷款支持证券的溢价和折扣在证券的预期寿命内摊销和增加，可能会受到提前还款的影响。因此，随着利率的下降，以溢价购买的抵押贷款支持证券通常会产生不断下降的净收益率，因为房主往往会为他们的抵押贷款进行再融资，从而导致提前还款和加速溢价摊销。折价购买的证券将反映利率下降环境下更高的净收益率，因为提前还款会加速折价增加。

78

抵押贷款支持证券的合约到期日并不是衡量其预期寿命的可靠指标，因为借款人有权随时提前偿还债务。抵押贷款支持证券的每月还款导致这些证券的平均寿命与其声称的寿命有很大不同。在…(二零二零年十二月三十一日)1，和十二月三十一日2020, 66.3%和 85.1我们持有的抵押贷款支持证券中有%的合同最终到期日超过十年，加权平均寿命为4.4年和2.5年，修改后的期限为4.1年和2.4好几年了。

存款

我们的借贷和投资活动的资金来源主要是存款。各种存款账户的利率和条款范围很广，包括活期存款、储蓄存款、货币市场存款和定期存款。我们主要依靠有竞争力的价格政策、便利的地理位置、全面的营销策略和个性化的服务来吸引和留住这些存款。

下表显示了我们在2021年、2020年和2019年12月31日的存款构成。

存款的组成

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

变化

 

 

%

 

 

变化

 

 

%

 

 

 

(千美元)

 

无息需求

 

$

1,244,117

 

 

 

28.1

%

 

$

791,639

 

 

 

22.9

%

 

$

481,298

 

 

 

15.7

%

 

$

452,478

 

 

 

57.2

%

 

$

310,341

 

 

 

64.5

%

生息需求和现在账户

 

 

1,202,408

 

 

 

27.2

%

 

 

1,016,424

 

 

 

29.5

%

 

 

703,048

 

 

 

23.0

%

 

 

185,984

 

 

 

18.3

%

 

 

313,376

 

 

 

44.6

%

储蓄和货币市场

 

 

1,319,881

 

 

 

29.9

%

 

 

1,012,673

 

 

 

29.4

%

 

 

1,046,000

 

 

 

34.1

%

 

 

307,208

 

 

 

30.3

%

 

 

(33,327

)

 

 

(3.2

)%

时间

 

 

653,598

 

 

 

14.8

%

 

 

626,854

 

 

 

18.2

%

 

 

833,170

 

 

 

27.2

%

 

 

26,744

 

 

 

4.3

%

 

 

(206,316

)

 

 

(24.8

)%

总存款

 

$

4,420,004

 

 

 

100.0

%

 

$

3,447,590

 

 

 

100.0

%

 

$

3,063,516

 

 

 

100.0

%

 

$

972,414

 

 

 

28.2

%

 

$

384,074

 

 

 

12.5

%

 

下表显示了截至2021年收购时承担的存款。

 

 

 

ASBI收购

 

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

 

(千美元)

 

无息需求

 

$

254,944

 

 

 

38.1

%

生息需求和现在账户

 

 

95,023

 

 

 

14.2

%

储蓄和货币市场

 

 

221,187

 

 

 

33.1

%

时间

 

 

97,695

 

 

 

14.6

%

总存款

 

$

668,849

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

安全采集

 

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

 

(千美元)

 

无息需求

 

$

19,724

 

 

 

26.3

%

生息需求和现在账户

 

 

13,713

 

 

 

18.3

%

储蓄和货币市场

 

 

26,132

 

 

 

34.8

%

时间

 

 

15,509

 

 

 

20.6

%

总存款

 

$

75,078

 

 

 

100.0

%

79

 

 

下表显示了2020年收购中承担的存款，截至此类收购时。

 

 

 

Almena收购

 

 

 

金额

 

 

百分比

总计

 

 

 

(千美元)

 

无息需求

 

$

11,737

 

 

 

18.8

%

生息需求和现在账户

 

 

6,238

 

 

 

10.0

%

储蓄和货币市场

 

 

5,835

 

 

 

9.3

%

时间

 

 

38,662

 

 

 

61.9

%

总存款

 

$

62,472

 

 

 

100.0

%

 

下表显示了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的平均存款余额和存款支付的平均利率。

平均存款余额和平均支付利率

  

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

费率

已支付

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

费率

已支付

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

费率

已支付

 

 

 

(千美元)

 

无息需求

 

$

1,021,261

 

 

 

—

%

 

$

678,713

 

 

 

—

%

 

$

478,638

 

 

 

—

%

生息需求和现在账户

 

 

1,032,938

 

 

 

0.21

%

 

 

805,651

 

 

 

0.39

%

 

 

683,180

 

 

 

1.19

%

储蓄和货币市场

 

 

1,129,869

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

0.28

%

 

 

1,016,772

 

 

 

1.27

%

时间

 

 

625,562

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

1.52

%

 

 

967,803

 

 

 

2.06

%

总存款

 

$

3,809,630

 

 

 

 

 

 

$

3,178,742

 

 

 

 

 

 

$

3,146,393

 

 

 

 

 

计息活期存款包括2021年12月31日的保险现金清扫(ICS)互惠活期存款余额3.084亿美元，2020年12月31日的2.56亿美元，2019年12月31日的4380万美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，储蓄和货币市场存款中还包括ICS互惠货币市场存款余额5220万美元、2370万美元和2000万美元。这些余额代表存放在ICS的客户资金，这些资金允许Equity Bank将大额活期和货币市场存款分成较小的金额，并将它们放在其他ICS银行的网络中，以确保FDIC对整个存款的保险覆盖。这些存款存放在ICS，但它们是股票银行的客户关系，管理层将其视为核心资金。

定期存款包括存单账户注册服务(CDARS)计划余额在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日分别为300万美元、1490万美元和950万美元。CDARS允许Equity Bank将大额存款分成较小的金额，并将它们放在由其他CDARS银行组成的网络中，以确保FDIC对整个存款的保险覆盖。只要总余额低于总负债的20%或50亿美元的出租人，并且Equity Bank资本充足和评级良好，互惠存款就不被视为经纪存款。所有非互惠存款和超过监管限额的互惠存款均被视为经纪存款。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日，25万美元或以上定期存款的到期日分布信息。

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

3个月或更短时间

 

$

88,969

 

 

$

49,240

 

超过3至6个月

 

 

115,063

 

 

 

35,646

 

超过6至12个月

 

 

14,047

 

 

 

41,603

 

超过12个月

 

 

15,381

 

 

 

44,067

 

定期存款总额

 

$

233,460

 

 

$

170,556

 

其他借款资金

我们利用借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金。短期借款和长期借款包括来自FHLB的资金、购买的联邦基金和散户回购协议、银行股票贷款和

80

下属Debt. 本公司持续有短期借款，这些借款在“附注11-借款”和“附注12-次级债务”。

 

联邦基金购买和零售回购协议：我们在代理银行有可用的联邦基金信用额度。未完成的零售回购协议代表银行客户购买证券权益。零售回购协议以与交易有关的现金收入额为准。在我们的财务报表中，出于会计目的，我们没有将任何零售回购协议作为销售进行会计处理。与银行客户的零售回购协议在下一个营业日交割。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注11-借款”。

FHLB进展：FHLB预付款包括从我们的信用额度提款和固定利率定期预付款。每笔定期预付款在到期日全额支付，并包含提前还款罚金拨备。该公司在2021年10月的ASBI合并中获得了1440万美元的FHLB定期预付款，这些预付款随后都已偿还。我们的FHLB借款用于发放和购买贷款、购买投资和一般运营现金需求的运营流动性需求。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注11-借款”。

银行股票贷款：该公司通过一家独立的金融机构提供借款服务。贷款条款要求我们和股权银行维持最低资本充足率和其他契约。贷款和应计利息可随时预付，无需支付违约金。如果发生违约，贷款人可以选择将所有未偿还余额宣布为立即到期。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注11-借款”。

次级债券：在2012年收购First Community的同时，我们承担了欠我们FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III(分别为“CTII”和“CTIII”)的特殊目的未合并子公司的某些次级债券。在2016年收购Community First BancShares，Inc.的同时，我们承担了欠我们控制的特殊目的未合并子公司Community First(AR)法定信托I(CFSTI)的某些次级债券。在2021年收购ASBI的同时，我们承担了欠我们控制的特殊目的未合并子公司美国国家银行法定信托I(“ASBSTI”)的若干次级债券。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注12-次级债务”。

附属票据：2020年，本公司与若干合格机构买家和机构认可投资者签订了附属票据购买协议，据此，本公司发行和出售了2030年到期的7.00%固定利率至浮动利率次级票据，本金总额为7500万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注12-次级债务”。

流动性与资本资源

流动性

一般而言，市场和公众对我们的财政实力和金融机构的信心，将在很大程度上决定能否获得适当水平的流动资金。这种信心在很大程度上取决于我们能否保持稳健的资产质量和适当的资本储备水平。

流动性被定义为能够以合理的成本及时满足客户在信贷承诺和存款提取项下对未来资金的预期需求。我们通过每天、每周和每月考虑表内和表外资金来源和需求来衡量我们的流动性状况。

流动性风险包括无法以适当的存续期和基于利率的负债为资产提供资金的风险，以及无法满足意外现金需求的风险。流动性规划和管理是必要的，以确保有能力以具有成本效益的方式为运营提供资金，并满足当前和未来的潜在义务，如贷款承诺、租赁义务和意外的存款外流。在这个过程中，我们关注资产和负债，以及它们如何结合在一起以提供足够的流动性来满足我们的需求。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，我们的流动性需求主要通过核心存款、证券和贷款到期日以及摊销投资和贷款组合来满足。其他资金来源包括购买的联邦基金、零售回购协议、经纪存单、次级票据和从FHLB借款。

81

我们最大的资金来源是存款, 联邦基金售出,散户回购协议和次级债务，我们最大的资金用途是发起或购买贷款和购买证券。平均贷款额为$2.88截至二零二零年十二月三十一日的年度1，增加了6.9比平均2美元的贷款高出2%。70截至2019年12月31日的年度20。超额存款主要投资于我们在堪萨斯城联邦储备银行(Kansas City Federal Reserve Bank)的计息存款账户、投资证券、出售的联邦基金或其他短期流动投资，直到需要资金为贷款增长提供资金。我们的证券投资组合的加权平均寿命为4.8年，修改后的期限为4.5年份在…(二零二零年十二月三十一日)1。我们相信我们的日常资金需求可以通过经营活动提供的现金、贷款和投资证券的付款和到期日、我们的核心存款基础、FHLB预付款和其他借款关系来满足。2017年3月13日，本公司与一家非关联金融机构订立协议，规定最高借款额度为3,000万美元，随后于2019年3月11日修订，将最高借款额度提高至4,000万美元。这协议已于2月1日续订和修订 11, 2022,将最高借款金额由4,000万元降至2,500万元. 该协议由股票银行股票担保，可用于为未来的收购提供资金，并可用于一般公司目的。在截至二零二零年十二月三十一日的期间内，这项借款安排并无未偿还余额。1.

现金流概述

2021年期间，运营和融资活动分别提供了1.027亿美元和1.919亿美元的流动资金，但投资活动使用了3.153亿美元的现金资产，部分抵消了这一影响，最终使现金和现金等价物总额减少了2070万美元。投资活动中的现金使用主要是由购买7.853亿美元的证券推动的，但部分被4.729亿美元的证券收益所抵消。融资活动提供的现金主要是由于存款增加了2.285亿美元，但被FHLB预付款净额2450万美元和购买库存股1870万美元所抵消。

2020年，经营活动提供了4360万美元的流动资金，投资活动注入了9600万美元的现金资产，融资活动产生了5180万美元的额外资金，最终使现金和现金等价物总额增加了1.914亿美元。投资活动提供的现金主要来自证券交易的6690万美元净收益和收购Almena公司获得的2590万美元现金净额。融资活动提供的现金主要是由于存款增加3.215亿美元和附属票据发行增加7500万美元，但被FHLB借款减少3.142亿美元、库存股购买1930万美元和银行股票贷款净偿还900万美元所部分抵消。

有关2019年现金流的相关信息，请参阅我们于2020年3月10日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报中的第7项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

表外项目

在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用及商业信用证的承诺，这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。作出这些承诺时使用的信贷政策和程序与资产负债表内工具相同。

备用信用证和履约信用证：有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注22-承付款和信用风险”。

提供信贷的承诺：有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“附注22-承付款和信用风险”。

未来的债务偿还

在正常的业务过程中，我们承担短期和长期债务，从而承诺未来付款。更多信息见“附注11-借款”和“附注12-次级债务”。

 

资本资源

资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。银行监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说，FDIC保险的存款机构及其控股公司被要求保持与其持有的资产数量和类型相关的最低资本金。作为一家银行控股公司和一家州特许美联储成员银行，本公司和股权银行必须遵守监管资本要求。

82

资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。管理层相信,截至202年12月31日1，和20年12月31日20、本公司和股本银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语不能代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和收购也是如此，需要制定资本恢复计划。

如果不能满足资本指导方针，该机构可能会受到联邦银行监管机构的各种执法补救措施，包括FDIC终止存款保险，限制某些商业活动，以及任命FDIC为管理人或接管人。截至2021年12月31日，联邦监管机构的最新通知将Equity Bank归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，股权银行必须保持表中所列的最低总资本、一级资本、普通股一级资本和一级杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了股票银行的类别。

股东权益增加总额为9300万美元，主要归因于ASBI合并增加了8470万美元的资本和3450万美元的全面收益总额，但与实施ASC 326有关的留存收益调整1240万美元和库存股购买1870万美元部分抵消了这一增长。有关公司资本的更多信息，请参见合并财务报表附注中的“附注16-管理事项”。

非GAAP财务指标

我们将本年度报告Form 10-K中讨论的某些财务指标确定为“非GAAP财务指标”。根据美国证券交易委员会的规则，我们将财务计量分类为非公认会计计量，前提是该财务计量不包括或包含在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中按照美国不时生效的公认会计原则计算和列报的最直接可比计量中包含或排除的金额，或者该财务指标经过调整具有排除或包含效果。非GAAP财务指标不包括运营和其他统计指标或比率，或仅使用根据GAAP计算的财务指标、运营指标或非GAAP财务指标的其他指标计算的统计指标，或两者兼而有之。

我们在本年度报告Form 10-K中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外，我们在Form 10-K年度报告中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的公司的方式不同。在比较非GAAP财务指标时，您应了解此类其他银行组织如何计算与我们在Form 10-K年度报告中讨论的非GAAP财务指标相似或名称相似的财务指标。

普通股每股有形账面价值和稀释普通股每股有形账面价值：有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算：(A)有形普通股权益为股东权益总额减去优先股、商誉、核心存款无形资产、累计摊销净额、抵押服务资产净额、累计摊销净额和冠名权净额；(B)有形普通股每股账面价值(如(A)款所述)除以已发行普通股股份；及(C)每股摊薄普通股的有形账面价值为有形普通股权益(如(A)项所述)除以已发行普通股股份加上既有限制性股票单位、假定行使股票期权、赎回非既有限制性股票单位及期末待定员工购股计划股份的期末摊薄影响。对于有形账面价值，按照公认会计原则计算的最直接的可比较财务计量是账面价值。

管理层认为，这些措施对许多投资者来说很重要，他们对不包括无形资产变化的每股普通股账面价值在不同时期的变化感兴趣。商誉和其他无形资产会增加账面总价值，但不会增加我们的有形账面价值。

83

下表对截至下列日期的股东权益总额与每股有形普通股权益、每股有形账面价值进行了核对。和有形账面价值稀释普通股，并将这些值与每股普通股账面价值进行比较。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元，共享数据除外)

 

股东权益总额

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

 

$

374,144

 

减去：商誉

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

减去：核心存款无形资产，净额

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

减去：抵押贷款服务资产，净额

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

较少：命名权，网络

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形普通股权益

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

 

$

257,222

 

期末已发行普通股

 

 

16,760,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,444,434

 

 

 

15,793,095

 

 

 

14,605,607

 

期末已发行稀释普通股

 

 

17,050,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,719,810

 

 

 

16,085,729

 

 

 

14,873,257

 

普通股每股账面价值

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

 

$

25.62

 

每股普通股有形账面价值

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

 

$

17.61

 

稀释后普通股每股有形账面价值

 

$

25.22

 

 

$

24.68

 

 

$

20.39

 

 

$

18.73

 

 

$

17.29

 

 

有形普通股权益与有形资产之比：有形普通股权益与有形资产之比是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算：(A)有形普通股权益为总股东权益减去优先股、商誉、核心存款无形资产、累计摊销净额、抵押贷款服务资产、累计摊销和命名权净额、累计摊销净额；(B)有形资产为总资产减去商誉、核心存款无形资产、累计摊销净额、抵押服务资产、累计摊销和命名权净额、累计摊销净额；以及(C)有形普通股权益与有形资产之比(如所述)。对于普通股权益与有形资产之比，根据公认会计原则计算的最直接可比财务计量是股东权益总额与总资产之比。

管理层认为，这一措施对市场上的许多投资者很重要，他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣，每一项都不包括无形资产的变化。商誉和其他无形资产可以增加股东权益总额和资产总额，但不会增加有形普通股权益或有形资产。

下表对截至下列日期的股东权益总额与有形普通股权益、资产总额与有形资产的比例进行了核对。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

股东权益总额

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

 

$

374,144

 

减去：商誉

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

减去：核心存款无形资产，净额

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

减去：抵押贷款服务资产，净额

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

较少：命名权，网络

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形普通股权益

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

 

$

257,222

 

总资产

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

 

$

3,949,578

 

 

$

4,061,716

 

 

$

3,170,509

 

减去：商誉

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

减去：核心存款无形资产，净额

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

减去：抵押贷款服务资产，净额

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

较少：命名权，网络

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形资产

 

$

5,066,924

 

 

$

3,964,568

 

 

$

3,792,060

 

 

$

3,907,051

 

 

$

3,053,587

 

权益/资产

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

 

 

11.80

%

有形普通股权益与有形资产之比

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

 

 

8.42

%

 

84

 

平均有形普通股权益回报率：有形普通股平均回报率是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算：(A)平均有形普通股权益总额减去平均无形资产和优先股；(B)调整后的可分配给普通股股东的净收入，作为可分配给普通股股东的净收入加上商誉减值，扣除实际税收影响，加上无形资产摊销减去无形资产摊销的估计税收影响(本计算中使用的税率为2021年、2020年、2019年和2018年的21%；(C)平均有形普通股权益回报率，即可分配给普通股股东的调整后净收入(如(B)款所述)除以平均有形普通股权益(如(A)款所述)。对于平均有形普通股权益报酬率，根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是平均股本报酬率。

管理层认为，这一衡量标准对市场上的许多投资者都很重要，因为它衡量的是股本回报率，不包括无形资产对收益和资本的影响。商誉和其他无形资产的作用是增加平均股东权益，并通过摊销减少分配给普通股股东的净收入，但不增加平均有形普通股权益或减少分配给普通股股东的调整后净收入。

下表对截至以下日期的平均股东权益总额与平均有形普通股权益之比、分配给普通股股东的净收入与分配给普通股股东的调整后净收入进行了核对。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

总平均股东权益

 

$

446,795

 

 

$

464,608

 

 

$

463,445

 

 

$

420,453

 

 

$

293,798

 

减去：平均无形资产

 

 

50,831

 

 

 

130,329

 

 

 

158,410

 

 

 

139,131

 

 

 

76,320

 

平均有形普通股权益

 

$

395,964

 

 

$

334,279

 

 

$

305,035

 

 

$

281,322

 

 

$

217,478

 

可分配给普通股股东的净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

 

$

35,825

 

 

$

20,649

 

加上：扣除实际税收影响后的商誉减值

 

 

—

 

 

 

99,526

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

 

 

3,218

 

 

 

2,492

 

 

 

1,070

 

减去：无形资产摊销的估计税收影响

 

 

891

 

 

 

819

 

 

 

676

 

 

 

523

 

 

 

375

 

调整后的可分配给普通股的净收入

股东

 

$

55,831

 

 

$

27,635

 

 

$

28,121

 

 

$

37,794

 

 

$

21,344

 

平均股本回报率(ROAE)

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

)%

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

 

 

7.03

%

平均有形普通股权益回报率

(ROATCE)

 

 

14.10

%

 

 

8.27

%

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

 

 

9.81

%

 

效率比：效率比率是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算效率比率的方法是，将不包括商誉减值、合并费用和债务清偿损失的非利息费用除以净利息收入和非利息收入之和，不包括出售可供出售证券和其他证券交易的净收益，以及收购的净收益。基于GAAP的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。

根据管理层的判断，对非利息支出和非利息收入进行的调整使投资者和分析师能够通过剔除合并费用、债务清偿损失、出售可供出售证券和其他证券交易的净收益以及收购的净收益，更好地评估与营业收入相关的运营费用。

85

下表协调了截至以下日期的效率比率和基于GAAP的效率比率。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

非利息支出

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

99,635

 

 

$

94,387

 

 

$

67,463

 

减去：商誉减值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

减去：合并费用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

 

 

5,352

 

减去：债务清偿损失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息费用，不包括合并费用和

债务清偿损失

 

$

109,904

 

 

$

103,860

 

 

$

98,720

 

 

$

86,925

 

 

$

62,111

 

净利息收入

 

$

142,579

 

 

$

132,652

 

 

$

125,858

 

 

$

124,798

 

 

$

86,002

 

非利息收入

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

24,988

 

 

$

19,725

 

 

$

15,440

 

减：收购收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

减去：证券交易净收益(亏损)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

 

 

271

 

非利息收入，不包括净收益(亏损)

证券交易和收购收益

 

$

31,851

 

 

$

23,867

 

 

$

24,974

 

 

$

19,734

 

 

$

15,169

 

非利息支出，商誉减值较少，

净利息收入加上非利息收入

 

 

68.10

%

 

 

65.64

%

 

 

66.05

%

 

 

65.31

%

 

 

66.50

%

效率比

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

 

 

61.39

%

 

 

项目7A：关于市场风险的定量和定性披露

我们的资产负债政策为管理层提供了有效资金管理的指导方针，管理层已经建立了一套衡量系统，用于在既定指导方针的范围内监测净利率敏感度头寸。

作为一家金融机构，市场风险的主要组成部分是利率波动。利率波动最终将影响大多数资产和负债的收入和支出水平，以及除短期到期资产外的所有有息资产和有息负债的市值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济收益或损失。这些变化可以反映在未来的净利息收入和/或公平市场价值上。其目的是衡量对净利息收入(“NII”)和股权经济价值(“EVE”)的影响，并调整资产负债表，使固有风险降至最低，同时使收入最大化。

我们通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们有能力订立杠杆衍生工具、利率掉期、金融期权、金融期货合约或远期交割合约等工具，以降低利率风险；然而，目前我们对这些工具并无重大风险敞口。我们也有能力签订利率掉期协议，作为与利率掉期计划相关的客户的住宿。根据其经营性质，我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。

根据董事会批准的政策，我们的利率风险敞口由资产负债委员会(“ALCO”)管理，该委员会由若干高级管理层成员组成。ALCO根据适当的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，ALCO考虑了当前利率前景、利率潜在变化、地区经济、流动性、商业战略和其他因素对收益和资本的影响。ALCO每月召开会议，审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、证券买卖活动、发放贷款的承诺以及投资证券和借款的到期日。此外，ALCO还审查流动性、预计现金流、存款到期日以及消费者和商业存款活动。

美国铝业公司使用模拟分析来监控和管理资产和负债的定价和到期日，以减少利率变化可能对净利息收入造成的潜在不利影响。仿真测试了NII和EVE的灵敏度。贷款的合同到期日和重新定价机会被纳入模拟模型，投资证券组合中的提前还款假设、到期日数据和看涨期权也被纳入模拟模型。基于过去经验的假设被纳入到非到期存款账户的模型中。使用的假设本质上是不确定的，因此，该模型不能准确衡量未来的NII和EVE。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况的变化，以及各种管理策略的应用和时机，实际结果将与模型的模拟结果不同。

86

202年12月31日基本情况下净利息收入的影响变化1和2020主要受浮动和固定利率金融工具的利率和组合、金融工具的基本存续期以及对利率环境变化的反应水平的影响。上调利率冲击情景中对净利息收入的负面影响程度增加是由于假设非定期存款负债转移到利率更高的定期存款；不会重新定价为更高利率的固定利率投资和应收贷款的水平；可变利率次级债券，以及假设不会转移到可变利率并将重新定价为更高利率的定期存款的非定期存款；我们的部分可变利率贷款组合包含对重新定价金额和重新定价频率的限制，这些限制将重新定价金额限制在当前的较高利率。这些因素对上行的净利息收入造成了负面影响。 利率冲击情景详见下表。在下行利率冲击情景下,对净利息收入造成负面影响的主要原因是固定利率按揭的负凸性特征导致投资收入减少。-这些因素包括现有固定利率应收贷款的假设提前还款；应收浮动利率贷款的下调定价；非定期存款受到冲击的限制；以及定期存款重新定价的水平。我们的抵押贷款-背边安全产品组合是主要是由固定利率投资和利率下降组成,提前还款的水平将增加，并导致目前利率较高的投资提前还款，假设的再投资将以较低的利率进行。类似于我们的抵押贷款-对于担保证券，该模型假设我们的固定利率应收贷款将以较快的利率提前偿还，再投资将以较低的利率进行。对非定期存款的下行冲击水平被限制为将下行冲击限制在非零利率，从而导致支付的平均利率下降幅度最小。定期存款重新定价只会使支付的平均成本降低很少，因为假定的重新定价发生在到期日。这些因素导致了利率下行冲击情景下对净利息收入的负面影响。

股权的经济价值与2021年12月31日和2020年12月31日的基本情况相比发生了变化，这是由于我们处于债务敏感的位置，以及我们预付资产的凸度水平。一般来说，对于负债敏感的头寸，随着利率的上升，你的资产价值下降的速度快于负债的价值，而随着利率的下降，你的资产价值以比负债更快的速度增长。然而，由于我们的固定利率预付资产的凸性水平，在利率下降冲击的情况下，我们没有经历类似的资产价值变化。此外，有息存款和无息存款的比例会影响存款的衰败程度，以及由此产生的无息存款贴现收益。截至2021年12月31日，无息存款约为12.4亿美元，比2020年12月31日的该存款类型高出57.2%。基本上所有投资和大约54.0%的贷款都是预先支付和固定利率的，随着利率的降低，模拟的提前还款额增加。预付本金假设以假设的当前汇率重新定价，从而对股权的经济价值产生较小的积极影响。

下表汇总了截至所示日期的12个月净利息收入的模拟即时变化。

市场风险

 

 

 

对净利息收入的影响

 

 

 

十二月三十一日，

 

现行利率的变动

 

2021

 

 

2020

 

+300个基点

 

 

(4.4

)%

 

 

(1.2

)%

+200个基点

 

 

(2.4

)%

 

 

0.4

%

+100个基点

 

 

(1.0

)%

 

 

1.0

%

0个基点

 

 

—

%

 

 

—

%

-100个基点

 

 

(4.4

)%

 

 

(2.3

)%

 

 

 

对经济价值的影响 的 权益

 

 

 

十二月三十一日，

 

现行利率的变动

 

2021

 

 

2020

 

+300个基点

 

 

(2.8

)%

 

 

12.8

%

+200个基点

 

 

0.7

%

 

 

14.4

%

+100个基点

 

 

2.7

%

 

 

9.2

%

0个基点

 

 

—

%

 

 

—

%

-100个基点

 

 

(14.8

)%

 

 

(21.2

)%

 


87

 

 

项目8：财务报表和补充数据

我们的财务报表和附注，包括独立注册会计师事务所的报告，从本年度报告的F-1页开始以Form 10-K格式列出。

经审计的财务报表

 

描述

 

页码

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

   

F-1

 

 

 

截至2021年12月31日和202年12月31日的合并资产负债表0

 

F-5

 

 

 

截至2021年12月31日的年度综合收益表20 and 2019

 

F-6

 

 

 

截至2021年12月31日的综合全面收益表0 and 2019

 

F-7

 

 

 

截至2021年12月31日的股东权益综合报表2020 and 2019

 

F-8

 

 

 

截至2021年12月31日的综合现金流量表0 and 2019

 

F-9

 

 

 

合并财务报表附注

 

F-11

在过去三年中，该公司没有对历史季度数据进行任何追溯更改。

 

 

项目9：会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

无

 

项目9A：控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，截至评估日期，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的与公司(及其合并子公司)有关的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化

在提交本Form 10-K年度报告的会计年度的最后一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

管理层对财务报告内部控制的评估报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)。公司的内部控制系统是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

截至2021年12月31日，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)2013年发布的“内部控制-综合框架”中建立的财务报告有效内部控制标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层认定，截至2021年12月31日，公司对财务报告保持有效的内部控制。

本公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由Crowe LLP, 印第安纳州印第安纳波利斯，(美国PCAOB审计师事务所I.D.173)，该独立注册会计师事务所亦曾审核本公司以10-K表格形式提交的年报所载的综合财务报表。Crowe LLP发布了一份

88

截至202年12月31日公司财务报告内部控制情况报告1，它包含在本表格10-K的第8项中，并通过引用并入本项中。

 

项目9B：其他资料

无

 

项目9C：披露妨碍检查的外国司法管辖区

不适用

 

 

89

 

第三部分

 

 

项目10：董事、高级管理人员和公司治理

本项目要求的信息将包含在我们将于2022年4月举行的2022年股东年会的委托书中，委托书的副本将在本财年结束后120天内提交，并通过引用并入本文。

我们的董事会通过了一项商业行为和道德准则，适用于我们的所有员工、高级管理人员和董事，包括我们的首席执行官、首席财务官和其他高管。我们的商业行为和道德准则全文张贴在我们网站的投资者关系页面上，网址是http://investor.equitybank.com。我们将在我们的网站上公布对我们的商业行为和道德准则的任何修改，或对其要求的豁免。

 

 

项目11：高管薪酬

本项目要求的信息将包含在我们将于2022年4月举行的2022年股东年会的委托书中，委托书的副本将在本财年结束后120天内提交，并通过引用并入本文。

 

 

第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项

本项目要求的信息将包含在我们将于2022年4月举行的2022年股东年会的委托书中，委托书的副本将在本财年结束后120天内提交，并通过引用并入本文。

有关根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的信息包含在本年度报告的第二部分10-K表格中的“第5项--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券”项下。

 

 

本项目要求的信息将包含在我们将于2022年4月举行的2022年股东年会的委托书中，委托书的副本将在本财年结束后120天内提交，并通过引用并入本文。

 

 

第14项：主要会计费用及服务

本项目要求的信息将包含在我们将于2022年4月举行的2022年股东年会的委托书中，委托书的副本将在本财年结束后120天内提交，并通过引用并入本文。

 

 

90

 

第IV部

 

 

项目15：证物、财务报表明细表

 

a)

以下文件作为本年度报告的10-K表格的一部分提交：

 

1.

财务报表

作为本表格10-K的一部分包括的财务报表在本表格10-K第8项所列的经审计财务报表索引中列出，该索引通过引用并入本第15项。

 

2.

财务报表明细表

由于不适用或因为合并财务报表或附注中包含了所需信息，所有补充附表均被省略。

 

3.

陈列品

第15(A)(3)项所要求的信息列于紧随其后的展品索引中。此处列出的展品将根据书面要求提供给Equity BancShares，Inc.，地址：7701East Kellogg Drive，Suite300，Wichita，Kansas 67207，注意：投资者关系，并支付合理的费用，该费用将限于我们提供此类展品的合理费用。

 

b)

陈列品

 

下面列出的展品以引用的方式并入本文件或附于本文件。

 

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

    3.1

 

第二次修订和重新修订股权银行股份有限公司的公司章程(通过引用股权银行股份有限公司于2016年5月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。

 

 

 

    3.2

 

修订和重新修订股权银行股份有限公司章程(参照股权银行股份有限公司于2015年10月9日提交给美国证券交易委员会的S-1表格登记说明书附件3.2，文件第333-207351号)。

 

 

 

    4.1

 

A类普通股股票样本(参照2015年10月27日向美国证券交易委员会备案的股权银行股份有限公司S-1表登记说明书第1号修正案附件4.1，第333-207351号文件)。

 

 

 

    4.2*

 

注册人证券说明.

 

 

 

    4.3

 

契约，日期为2020年6月29日，由股本银行股份有限公司和北卡罗来纳州联合银行银行作为受托人(通过引用股本银行股份有限公司于2020年7月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成)，以及由股本银行股份有限公司和北卡罗来纳州联合银行银行作为受托人之间的契约(通过引用股本银行股份有限公司于2020年7月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成)。

 

 

 

    4.4

 

2030年到期的7.00%固定利率至浮动利率次级票据(合并内容参考Equity BancShares，Inc.于2020年7月2日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1)。

 

 

 

  10.1†

 

赔偿协议表(引用股权银行股份有限公司于2015年10月9日提交给美国证券交易委员会的S-1表登记说明书附件10.3，文件第333-207351号)。

 

 

 

  10.2†

 

股权银行股份有限公司2006年非限制性股票期权计划，经修订(引用股权银行股份有限公司于2015年10月27日提交给美国证券交易委员会的S-1表格登记说明书第1号修正案附件10.1，文件第333-207351号)。

 

 

 

  10.3†

 

股权银行股份有限公司修订和重新启动了2013年股权激励计划(合并内容参考股权银行股份有限公司于2016年3月28日提交给美国证券交易委员会的附表14A最终委托书的附录A)。

 

 

 

  10.4†*

 

修订和重新签署了2021年11月1日股权银行、股权银行股份有限公司和布拉德·S·埃利奥特之间的雇佣协议。正在重新提交证物，以包括协议的更正附录A，该附录无意中遗漏了原始提交文件中的某些信息.

 

 

 

  10.5†*

 

修订和重新签署了2021年11月1日股权银行、股权银行股份有限公司和格雷戈里·H·科索弗之间的雇佣协议。正在重新提交证物，以包括协议的更正附录A，该附录无意中遗漏了原始提交文件中的某些信息.

91

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

  10.6

 

贷款和担保协议，日期为2016年1月28日，由Equity BancShares，Inc.和ServisFirst Bank签订(合并内容参考Equity BancShares，Inc.于2016年2月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告附件10.1)。

 

 

 

  10.7

 

修改后的贷款和担保协议，日期为2017年3月13日，股权银行股份有限公司与ServisFirst银行之间的贷款和担保协议(通过引用股权银行股份有限公司2017年3月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告附件10.1合并)。

 

 

 

  10.8†

 

股权银行股份有限公司年度高管激励计划(合并内容参考股权银行股份有限公司2017年3月22日提交给美国证券交易委员会的附表14A最终委托书附录A)。

 

 

 

  10.9†

 

修订和重新签署的雇佣协议，日期为2021年11月1日，由股权银行、股权银行股份有限公司和朱莉·胡伯签订(合并内容参考股权银行股份有限公司于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.4).

 

 

 

  10.10†

 

业绩授予限制性股票奖励协议表格(通过引用Equity BancShares，Inc.于2018年3月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格附件10.1并入)。

 

 

 

  10.11†

 

时间既得性限制性股票奖励协议表格(通过引用Equity BancShares，Inc.于2018年3月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格附件10.2并入)。

 

 

 

  10.12†

 

股权银行和克雷格·L·安德森之间的雇佣协议，日期为2021年11月1日(合并内容参考股权银行股份有限公司于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.3).

 

 

 

  10.13

 

贷款和担保协议第二修正案，日期为2018年3月12日。股权银行股份有限公司和ServisFirst银行(通过引用股权银行股份有限公司2018年11月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.1合并)。

 

 

 

  10.14

 

股权银行股份有限公司与ServisFirst银行于2019年3月11日签订的贷款和担保协议第三修正案(合并内容参考股权银行股份有限公司于2019年3月14日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告附件10.1)。

 

 

 

  10.15†

 

Equity BancShares，Inc.2019年员工购股计划(通过引用Equity BancShares，Inc.于2019年3月22日提交给美国证券交易委员会的附表14A最终委托书附录A而纳入)。

 

 

 

  10.16†

 

股权银行和埃里克·纽威尔之间的雇佣协议，日期为2020年4月30日(合并内容参考股权银行股份有限公司于2020年5月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。

 

 

 

  10.17

 

附属票据购买协议表，日期为2020年6月29日，由Equity BancShares，Inc.及其几个购买者之间签署(合并内容参考Equity BancShares，Inc.于2020年7月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告附件10.1)。

 

 

 

  10.18

 

贷款和担保协议第四修正案和本票修改协议，日期为2020年6月29日，由股权银行股份有限公司作为借款人，ServisFirst银行作为贷款人(通过引用股权银行股份有限公司于2020年7月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告附件10.3并入)。

 

 

 

92

展品

不是的。

 

描述

  10.19†

 

  

  

  10.20

 

股权银行、股权银行股份有限公司和布雷特·雷伯之间的雇佣协议，日期为2021年11月1日(引用股权银行股份有限公司于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.5).

 

股权银行股份有限公司和ServisFirst银行之间的贷款和担保协议第五修正案，日期为2022年2月11日(合并内容参考股权银行股份有限公司于2022年2月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。

 

 

 

  

  21.1*

 

 

Equity BancShares，Inc.子公司名单。

 

 

 

  23.1*

 

高乐律师事务所的同意书.

 

 

 

  24.1*

 

授权书。

 

 

 

  31.1*

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证.

 

 

 

  31.2*

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明.

 

 

 

  32.1**

 

依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明.

 

 

 

  32.2**

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明.

 

 

 

101.INS*

 

内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

 

 

 

101.SCH*

 

内联XBRL分类扩展架构文档。

 

 

 

101.CAL*

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档。

 

 

 

101.DEF*

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。

 

 

 

101.LAB*

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

 

 

 

101.PRE*

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

 

 

 

104*

 

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

 

 

 

*谨此提交。

 

**

这些证物在此提供，不应被视为根据交易法第18条的目的进行了“存档”，或以其他方式承担该条款的责任，并且不应被视为通过引用被并入任何根据证券法或交易法提交的文件中。

†代表管理合同或补偿计划或安排。

 

 

c)

排除的财务报表

不适用

 

项目16：表格10-K摘要

 

不适用

 

93

 

签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

由以下人员提供：

布拉德·S·埃利奥特(Brad S.Elliott)

姓名：

布拉德·S·埃利奥特

标题：

董事长兼首席执行官

日期：

March 9, 2022

 


94

 

 

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

 

签名

 

标题

 

日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

布拉德·S·埃利奥特(Brad S.Elliott)

 

主席兼

 

March 9, 2022

布拉德·S·埃利奥特

 

首席执行官(首席行政官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/Eric R.Newell

 

执行副总裁兼首席财务官

 

March 9, 2022

埃里克·R·纽威尔

 

主任(首席财务官和首席会计官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/格雷戈里·H·科索弗

 

董事，执行副总裁兼首席执行官

 

March 9, 2022

格雷戈里·H·科索弗

 

运营官

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

加里·C·艾勒海利根

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

詹姆斯·L·伯格伦德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

朱内塔·M·埃弗雷特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

格雷戈里·L·盖德特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

本杰门·M·赫顿

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

雷尼·科格(R.Renee Koger)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

杰瑞·P·马兰德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

肖恩·D·彭纳

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

利昂·H·博克(Leon H.Borck)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

凯文·E·库克

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*由：/s/Eric R.Newell

事实律师

March 9, 2022

 

 

 

95

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

 

Equity BancShares，Inc.的股东和董事会

堪萨斯州威奇托

 

 

财务报表与财务报告内部控制之我见

 

我们已经审计了随附的合并文件 股权银行股份有限公司(以下简称“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产负债表、截至2021年12月31日的三年内各年度的综合收益表、综合收益表、股东权益表和现金流量表以及相关附注 (统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

 

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

 

会计原则的变化

 

如财务报表附注1所述，由于采用财务会计准则委员会会计准则汇编第326号，公司自2021年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。金融工具--信贷损失(ASC 326)。本公司采用新的信贷损失标准，采用修改后的追溯法，因此上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计进行报告。原则。下面还将采用ASC 326作为重要审计事项进行沟通。

 

意见基础

 

公司管理层对这些财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的“管理层财务报告内部控制评估报告”中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

 

 

F-1

 

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证财务报表是否没有重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

 

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

 

财务报告内部控制的定义及其局限性

 

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

关键审计事项

 

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

 

 

 

 

F-2

 

贷款信贷损失准备

 

如财务报表附注1和4所述以及上文会计原则变更段落所述，公司采用了ASC 326，金融工具--截至2021年1月1日的信贷损失。目前的预期信贷损失(“CECL”)减值模型需要对预期信贷损失的估计，该估计以工具的合同期限衡量，除了考虑有关过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。由于2021年1月1日采用该标准，公司记录的留存收益净减少1240万美元，这是累积效应调整的结果。见上文会计原则变更说明性段落。截至2021年12月31日，公司的贷款信贷损失拨备为4840万美元，贷款信贷损失拨备为850万美元。

 

在采用并继续应用CECL后，本公司使用历史损失的违约概率(PD)和违约损失(LGD)建模方法来衡量信贷损失拨备。估计的PD和LGD利率被应用于估计的违约风险敞口(“EAD”)，以计算预期的信贷损失。该公司的CECL模型利用与经济因素变化相关的亏损经验的统计回归，这些损失经验与在该公司地域范围内经营的所有商业银行的经济因素的变化有关。用于开发和实施驱动损失估计的宏观经济因素的方法使用多元回归建模技术。这一过程涉及宏观经济因素的选择和回归分析结果的评估，以确定用于预测预期信贷损失的宏观经济因素的统计适合性。该公司还对定量分析中没有固有考虑的定性因素的变化进行调整。采用后，在评估分析中使用的质量调整时需要重要的管理层判断力。

 

我们认为，审核贷款信贷损失拨备是一项重要的审计事项，因为核数师判断的适用范围以及评估管理层在最初采用和随后的申请过程中做出的重大主观和复杂判断的重大审计工作，包括需要我们的估值服务专家参与。我们作出决定的主要考虑因素包括：

 

 

•

重要的审计师判断和审计工作，以评估选择损失估计模型的适当性、贷款分段的适当性、PD、LGD和EAD假设的合理性

 

•

审计师在评价合理、可支持的经济变量预测选择和应用中的重要判断

 

•

在评估计算中使用的定性调整时，使用了审计师的重要判断和努力。

 

•

大量审计工作涉及用于开发假设和模型计算的大量数据的相关性和可靠性

 

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：

 

 

•

测试管理层内部控制的有效性，包括公司重要的模型假设和判断、贷款细分、合理和可支持的预测、定性调整以及模型选择和验证

 

•

测试在PD模型和LGD假设的计算中使用的贷款数据的相关性和可靠性控制的有效性

 

•

测试对公司信用损失准备的编制和审核的控制效果，包括定性调整的制定和合理性，以及整体计算的数学准确性和适当性

 

•

测试对选择和实施相关宏观经济变量的控制的有效性，包括审查回归分析输出以及使用的第三方数据的相关性和可靠性

F-3

 

 

•

在我们评估专家的协助下，评估与PD、LGD、EAD和贷款分段相关的假设和判断的合理性、信用损失估计模型的概念设计、模型假设敏感性分析和独立模型验证的充分性。

 

•

评估管理层在选择和应用合理的、可支持的经济变量预测中的判断

 

•

经过实质性测试的管理流程，用于制定定性因素并评估用于制定因素的数据的相关性和可靠性，包括评估管理层的判断和假设的合理性

 

•

在评估专家的协助下，对集合贷款水平上的PD、LGD和EAD模型的数学准确性进行实质性测试，包括模型中使用的贷款数据的相关性和可靠性

 

 

 

 

 

/s/Crowe LLP

 

自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。

 

印第安纳州印第安纳波利斯

March 9, 2022

 

 

 

 

 

F-4

 

Equity BancShares，Inc.

合并资产负债表

2021年12月31日和2020年12月31日

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

259,131

 

 

$

280,150

 

出售的联邦基金

 

 

823

 

 

 

548

 

现金和现金等价物

 

 

259,954

 

 

 

280,698

 

其他银行的有息定期存款

 

—

 

 

 

249

 

可供出售的证券

 

 

1,327,442

 

 

 

871,827

 

持有待售贷款

 

 

4,214

 

 

 

12,394

 

贷款，扣除信贷损失准备金#美元后的净额48,365及$33,709

 

 

3,107,262

 

 

 

2,557,987

 

拥有的其他房地产，净额

 

 

9,523

 

 

 

11,733

 

房舍和设备，净值

 

 

104,038

 

 

 

89,412

 

银行人寿保险

 

 

120,787

 

 

 

77,044

 

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票

 

 

17,510

 

 

 

16,415

 

应收利息

 

 

18,048

 

 

 

15,831

 

商誉

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

核心存款无形资产，净额

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

其他

 

 

99,509

 

 

 

32,108

 

总资产

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

需求

 

$

1,244,117

 

 

$

791,639

 

无息存款总额

 

 

1,244,117

 

 

 

791,639

 

储蓄、现在和货币市场

 

 

2,522,289

 

 

 

2,029,097

 

时间

 

 

653,598

 

 

 

626,854

 

有息存款总额

 

 

3,175,887

 

 

 

2,655,951

 

总存款

 

 

4,420,004

 

 

 

3,447,590

 

联邦基金购买和零售回购协议

 

 

56,006

 

 

 

36,029

 

联邦住房贷款银行预付款

 

—

 

 

 

10,144

 

次级债

 

 

95,885

 

 

 

87,684

 

合同义务

 

 

17,692

 

 

 

5,189

 

应付利息和其他负债

 

 

47,413

 

 

 

19,071

 

总负债

 

 

4,637,000

 

 

 

3,605,707

 

承付款和或有负债，见附注22和23

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益，见附注14

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

203

 

 

 

174

 

额外实收资本

 

 

478,862

 

 

 

386,820

 

留存收益

 

 

88,324

 

 

 

50,787

 

累计其他综合收益(亏损)

 

 

1,776

 

 

 

19,781

 

员工股票贷款

 

—

 

 

 

(43

)

库存股

 

 

(68,534

)

 

 

(49,870

)

股东权益总额

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

总负债和股东权益

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

请参阅合并财务报表附注。

 

 

F-5

 

Equity BancShares，Inc.

合并损益表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利息和股息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款，包括手续费

 

$

137,334

 

 

$

134,664

 

 

$

149,298

 

有价证券，应税

 

 

15,996

 

 

 

15,521

 

 

 

19,339

 

免税证券

 

 

2,843

 

 

 

3,682

 

 

 

4,180

 

出售的联邦基金和其他

 

 

1,195

 

 

 

1,694

 

 

 

2,682

 

利息和股息收入合计

 

 

157,368

 

 

 

155,561

 

 

 

175,499

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

8,255

 

 

 

16,582

 

 

 

40,914

 

联邦基金购买和零售回购协议

 

 

104

 

 

 

105

 

 

 

155

 

联邦住房贷款银行预付款

 

 

169

 

 

 

2,292

 

 

 

6,667

 

联邦储备银行贴现窗口

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

银行股票贷款

 

 

—

 

 

 

415

 

 

 

654

 

次级债

 

 

6,261

 

 

 

3,509

 

 

 

1,251

 

利息支出总额

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

 

 

49,641

 

净利息收入

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

 

 

125,858

 

信贷损失拨备(冲销)

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入

 

 

151,059

 

 

 

108,397

 

 

 

107,504

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务费及收费

 

 

8,596

 

 

 

6,856

 

 

 

8,672

 

借记卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

 

 

8,230

 

抵押银行业务

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

 

 

2,468

 

银行自营人寿保险增值

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

 

 

1,998

 

收购净收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

证券交易净收益(亏损)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

其他

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

 

 

3,606

 

非利息收入总额

 

 

32,842

 

 

 

26,023

 

 

 

24,988

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和员工福利

 

 

54,198

 

 

 

54,129

 

 

 

52,122

 

入住率和设备净值

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

 

 

8,674

 

数据处理

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

 

 

10,124

 

专业费用

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

 

 

4,734

 

广告和商业发展

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

 

 

3,075

 

电信

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

 

 

2,079

 

FDIC保险

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

 

 

1,228

 

快递员和邮资

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

 

 

1,348

 

全国范围内免费的自动取款机费用

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

 

 

1,680

 

核心存款无形资产摊销

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

 

 

3,168

 

贷款费用

 

 

934

 

 

 

789

 

 

 

875

 

拥有的其他房地产

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

 

 

707

 

合并费用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

债务清偿损失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商誉减值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

其他

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

 

 

8,906

 

非利息支出总额

 

 

119,465

 

 

 

208,990

 

 

 

99,635

 

所得税前收入(亏损)

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

 

 

32,857

 

所得税拨备

 

 

11,956

 

 

 

400

 

 

 

7,278

 

可分配给普通股股东的净收益(亏损)和净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

每股基本收益(亏损)

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.64

 

稀释后每股收益(亏损)

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.61

 

 

请参阅合并财务报表附注。

F-6

Equity BancShares，Inc.

综合全面收益表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

其他全面收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

于下列期间产生的未实现持有收益(亏损)

可供出售的证券

 

 

(24,368

)

 

 

593

 

 

 

5,613

 

净收入中包括的净收益的重新分类

 

 

368

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因转让而产生的未实现持有收益

持有至到期的证券可供出售

 

 

—

 

 

 

25,327

 

 

—

 

持有至到期证券未实现损失摊销

 

 

—

 

 

 

509

 

 

 

903

 

现金流量套期保值期间产生的未实现持有收益(亏损)

 

 

(58

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他全面收益(亏损)合计

 

 

(24,058

)

 

 

26,429

 

 

 

6,516

 

税收效应

 

 

6,053

 

 

 

(6,645

)

 

 

(1,652

)

其他综合收益(亏损)，税后净额

 

 

(18,005

)

 

 

19,784

 

 

 

4,864

 

综合收益(亏损)

 

$

34,475

 

 

$

(55,186

)

 

$

30,443

 

请参阅合并财务报表附注。

 

 

 

F-7

 

Equity BancShares，Inc.

合并股东权益报表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据)

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票

杰出的

 

 

金额

 

 

其他内容

实缴

资本

 

 

留用

收益

 

 

其他

全面

收益(亏损)

 

 

财务处

库存

 

 

员工

库存

贷款

 

 

总计

股东的

权益

 

2018年12月31日的余额

 

 

15,793,095

 

 

$

173

 

 

$

379,085

 

 

$

101,326

 

 

$

(4,867

)

 

$

(19,655

)

 

$

(121

)

 

$

455,941

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,579

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,579

 

其他综合收益，扣除

税收效应

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,864

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,864

 

基于股票的薪酬，见附注19

 

 

9,104

 

 

 

—

 

 

 

2,870

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,870

 

于以下日期发行的普通股

股票期权的行使

 

 

20,402

 

 

 

—

 

 

 

371

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

偿还员工股票贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

44

 

 

 

44

 

根据以下条款发行的普通股

股权激励计划

 

 

23,628

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

根据以下条款发行的普通股

员工购股计划

 

 

19,221

 

 

 

—

 

 

 

405

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

405

 

购买国库股

 

 

(421,016

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,867

)

 

 

—

 

 

 

(10,867

)

更改的累积影响

会计本金来源于

ASU 2017-08的实施情况

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,148

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,148

)

2019年12月31日的余额

 

 

15,444,434

 

 

$

174

 

 

$

382,731

 

 

$

125,757

 

 

$

(3

)

 

$

(30,522

)

 

$

(77

)

 

$

478,060

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

其他综合收益，扣除

税收效应

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

基于股票的薪酬，见附注19

 

 

17,703

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

于以下日期发行的普通股

股票期权的行使

 

 

1,150

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

偿还员工股票贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

34

 

根据以下条款发行的普通股

股权激励计划

 

 

34,891

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

根据以下条款发行的普通股

员工购股计划

 

 

34,593

 

 

 

—

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

596

 

购买国库股

 

 

(992,215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

2020年12月31日的余额

 

 

14,540,556

 

 

$

174

 

 

$

386,820

 

 

$

50,787

 

 

$

19,781

 

 

$

(49,870

)

 

$

(43

)

 

$

407,649

 

净收益(亏损)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

其他综合收益，扣除

税收效应

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

现金股息-普通股，$0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

股息等价物-限制性股票单位，$0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

基于股票的薪酬，见附注19

 

 

10,242

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

于以下日期发行的普通股

股票期权的行使

 

 

247,895

 

 

 

3

 

 

 

3,845

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,848

 

偿还员工股票贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

43

 

根据以下条款发行的普通股

股权激励计划

 

 

74,454

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

根据以下条款发行的普通股

员工购股计划

 

 

33,655

 

 

 

—

 

 

 

569

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

569

 

更改的累积影响

会计本金来源于

ASU 2016-13年度执行情况

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

ASBI合并

 

 

2,485,983

 

 

 

25

 

 

 

84,722

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

84,747

 

购买国库股

 

 

(613,756

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

2021年12月31日的余额

 

 

16,779,029

 

 

$

203

 

 

$

478,862

 

 

$

88,324

 

 

$

1,776

 

 

$

(68,534

)

 

$

—

 

 

$

500,631

 

 

 

请参阅合并财务报表附注。

F-8

Equity BancShares，Inc.

合并现金流量表

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

对净收益(亏损)与经营活动现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股票的薪酬

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

 

 

2,870

 

折旧

 

 

4,186

 

 

 

3,726

 

 

 

3,565

 

经营性租赁使用权资产摊销

 

 

480

 

 

 

613

 

 

 

629

 

云计算实施成本摊销

 

 

171

 

 

 

109

 

 

 

100

 

信贷损失拨备(冲销)

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

商誉减值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

购进估价调整净摊销(增量)

 

 

18,001

 

 

 

(2,492

)

 

 

(4,360

)

证券溢价和折价摊销(增值)

 

 

9,638

 

 

 

5,885

 

 

 

5,828

 

无形资产摊销

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

 

 

3,218

 

递延所得税

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

 

 

1,563

 

联邦住房贷款银行股票股息

 

 

(55

)

 

 

(610

)

 

 

(994

)

拥有的其他房地产的销售和估值调整损失(收益)

 

 

(839

)

 

 

1,562

 

 

 

68

 

证券销售和结算的净亏损(收益)

 

 

(373

)

 

 

—

 

 

 

—

 

权益证券未实现(收益)亏损变动

 

 

(68

)

 

 

(11

)

 

 

(14

)

处置房屋和设备的损失(收益)

 

 

(18

)

 

 

7

 

 

 

(19

)

租赁终止时的亏损(收益)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(7

)

出售丧失抵押品赎回权的资产的损失(收益)

 

 

(36

)

 

 

283

 

 

 

25

 

贷款销售损失(收益)

 

 

(2,804

)

 

 

(2,627

)

 

 

(2,062

)

持有以供出售的贷款的来源

 

 

(101,149

)

 

 

(118,413

)

 

 

(99,686

)

出售所持待售贷款的收益

 

 

111,986

 

 

 

113,981

 

 

 

98,787

 

银行自营人寿保险的增值

 

 

(3,506

)

 

 

(1,941

)

 

 

(1,998

)

在收益中确认的衍生工具的公允价值变动

 

 

(336

)

 

 

259

 

 

 

308

 

收购收益

 

 

(585

)

 

 

(2,145

)

 

 

—

 

应付经营租赁款

 

 

(608

)

 

 

(701

)

 

 

(760

)

净变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收利息

 

 

1,672

 

 

 

478

 

 

 

1,649

 

其他资产

 

 

(6,503

)

 

 

(6,253

)

 

 

(3,823

)

应付利息和其他负债

 

 

20,706

 

 

 

1,513

 

 

 

(299

)

经营活动提供的净现金

 

 

102,698

 

 

 

43,621

 

 

 

48,521

 

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

购买可供出售的证券

 

 

(785,297

)

 

 

(265,826

)

 

 

—

 

购买持有至到期证券

 

 

—

 

 

 

(2,754

)

 

 

(154,573

)

销售收益、催缴、首付款和可供出售的到期日

证券

 

 

472,894

 

 

 

178,502

 

 

 

30,633

 

催缴、还款和持有至到期日的收益

证券

 

 

—

 

 

 

156,963

 

 

 

129,349

 

其他银行有息定期存款净变动

 

 

249

 

 

 

2,249

 

 

 

2,493

 

贷款净变动

 

 

218,107

 

 

 

(13,331

)

 

 

8,537

 

购买按揭贷款

 

 

(363,892

)

 

 

—

 

 

 

—

 

购买美国农业部担保贷款

 

 

(10,958

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他自有房地产资本化建筑成本

 

 

—

 

 

 

(62

)

 

 

(56

)

购置房舍和设备

 

 

(5,101

)

 

 

(9,549

)

 

 

(6,948

)

出售房舍和设备所得收益

 

 

24

 

 

 

10

 

 

 

21

 

出售丧失抵押品赎回权的资产所得收益

 

 

161

 

 

 

2,002

 

 

 

410

 

美国联邦住房贷款银行和美联储净赎回(购买)

银行股

 

 

3,212

 

 

 

15,518

 

 

 

(928

)

对应和杂项其他股票的净赎回(购买)

 

 

(82

)

 

 

(6

)

 

 

—

 

出售所拥有的其他房地产的收益

 

 

4,732

 

 

 

6,363

 

 

 

1,803

 

购买银行拥有的人寿保险

 

 

(25,000

)

 

 

—

 

 

 

—

 

银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益

 

 

1,749

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收购MidFirst门店收到的现金净额(已支付)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

85,360

 

从收购Almena收到的现金净额(已支付)

 

 

—

 

 

 

25,925

 

 

 

—

 

从收购ASBI收到的现金净额(已支付)

 

 

102,710

 

 

 

—

 

 

 

—

 

F-9

从收购证券银行地点收到的现金净额(已支付)

 

 

71,153

 

 

 

—

 

 

 

—

 

投资活动提供的净现金(用于)

 

 

(315,339

)

 

 

96,004

 

 

 

96,101

 

融资活动的现金流(至)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净增(减)

 

 

228,515

 

 

 

321,524

 

 

 

(158,652

)

购买的联邦基金和零售回购协议的净变化

 

 

5,765

 

 

 

69

 

 

 

(14,360

)

联邦住房贷款银行信用额度的净借款(偿还)

 

 

—

 

 

 

(311,223

)

 

 

(57,547

)

联邦住房贷款银行定期预付款的收益

 

 

302,906

 

 

 

253,000

 

 

 

—

 

联邦住房贷款银行定期垫款本金偿还

 

 

(327,422

)

 

 

(255,988

)

 

 

(2,954

)

来自联邦储备银行贴现窗口的收益

 

 

1,000

 

 

 

62,000

 

 

 

—

 

联邦储备银行贴现窗口的本金支付

 

 

(1,000

)

 

 

(62,000

)

 

 

—

 

银行股票贷款借款

 

 

—

 

 

 

38,354

 

 

 

7,209

 

偿还银行股票贷款本金

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

 

 

(13,669

)

行使员工股票期权所得收益

 

 

3,847

 

 

 

20

 

 

 

371

 

员工股票贷款的本金支付

 

 

43

 

 

 

34

 

 

 

44

 

员工购股计划的收益

 

 

569

 

 

 

596

 

 

 

405

 

附属票据的收益

 

 

—

 

 

 

75,000

 

 

 

—

 

次级票据的债务发行成本

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

 

 

—

 

购买库存股

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

 

 

(10,867

)

合同义务净变动

 

 

(2,497

)

 

 

(647

)

 

 

1,871

 

普通股支付的股息

 

 

(1,149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

191,897

 

 

 

51,782

 

 

 

(248,149

)

现金和现金等价物净变化

 

 

(20,744

)

 

 

191,407

 

 

 

(103,527

)

期初现金和现金等价物

 

 

280,698

 

 

 

89,291

 

 

 

192,818

 

期末现金和现金等价物

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

 

$

89,291

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

15,028

 

 

$

25,673

 

 

$

48,367

 

已缴纳所得税，扣除退款后的净额

 

 

4,586

 

 

 

11,608

 

 

 

3,108

 

补充非现金披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为清偿贷款而拥有的其他不动产

 

 

1,184

 

 

 

8,684

 

 

 

3,737

 

从房屋和设备转让而拥有的其他不动产

 

 

1,038

 

 

 

1,982

 

 

 

—

 

为清偿贷款而取得的其他收回资产

 

 

28,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已确认的经营租约

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

4,814

 

购买MidFirst门店时获得的资产的公允价值总额，扣除现金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,246

 

购买MidFirst地点所承担的负债的公允价值总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98,606

 

收购Almena时获得的资产扣除现金后的公允价值总额

 

 

—

 

 

 

40,984

 

 

 

—

 

购买Almena地点所承担的负债的公允价值总额

 

 

—

 

 

 

64,764

 

 

 

—

 

购买ASBI取得的资产扣除现金后的公允价值总额

 

 

679,902

 

 

 

—

 

 

 

—

 

购买ASBI所承担负债的公允价值总额

 

 

706,635

 

 

 

—

 

 

 

—

 

购买证券场所取得的资产的公允价值总额，扣除现金

 

 

4,684

 

 

 

—

 

 

 

—

 

购买安全场所所承担的负债的公允价值总额

 

 

76,503

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

请参阅合并财务报表附注。

 

 

F-10

 

Equity BancShares，Inc.

合并财务报表附注

December 31, 2021, 2020 and 2019

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

注1-业务性质和主要会计政策摘要

业务性质：Equity BancShares，Inc.是一家银行控股公司，其主要活动是拥有和管理其全资子公司Equity Bank(“Equity Bank”)和EBAC，LLC(“EBAC”)。SA Holdings，Inc.是股权银行的全资子公司，成立的目的是持有和出售所拥有的其他房地产。这些实体统称为“公司”。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

Equity Bank是一家堪萨斯州特许银行，也是美联储成员(州联邦储备银行由堪萨斯城联邦储备银行和堪萨斯州银行专员办公室共同监管)。

该公司主要致力于向阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的个人和公司客户提供全方位的银行、抵押银行和金融服务。股权银行与各种其他金融机构竞争，包括大型地区性银行、社区银行和储蓄机构，以及信用社和其他非传统贷款机构。

预算的使用：为了按照美国公认的会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。

风险和不确定性：新冠肺炎的爆发对公司客户经营的广泛行业造成了不利影响，并可能削弱他们履行对公司的财务义务的能力。世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了该公司所在地区的银行和其他金融活动。虽然到目前为止，新冠肺炎还没有对公司员工产生实质性影响，但微博也可能给公司带来广泛的业务连续性问题。美国国会、总统和美联储(Fed)已经采取了几项行动，旨在缓冲新冠肺炎的经济冲击波。迄今为止，支付宝成功地推动了企业和社区的重新开放，但风险依然存在。

无法全面了解新冠肺炎对公司运营带来的全面影响或影响程度，以及由此产生的遏制其蔓延的措施。

现金等价物：现金和现金等价物包括现金、在其他金融机构的原始到期日不到90天的存款和出售的联邦基金。报告的净现金流包括客户贷款和存款交易、其他金融机构的有息存款、购买的联邦基金、零售回购协议、联邦住房贷款银行预付款和合同义务。

证券：当管理层具有持有至到期的积极意图和能力时，证券被归类为持有至到期。当证券可能在到期日之前出售时，证券被归类为可供出售证券。持有至到期的证券按摊销成本列账，可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持股损益在扣除税后的其他综合收益中报告。

利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。抵押贷款支持证券的溢价和折价使用水平收益率法在证券的估计现金流之上摊销。这种方法要求在每次收到付款或估计的剩余现金流发生变化时对有效收益率进行追溯调整，这将调整到目前为止的摊销。如果以溢价购买，其他投资的溢价和折扣使用水平收益率法摊销至合同到期日或首次赎回日。

信贷损失拨备-证券：公司通过了ASU 2016-13，也被称为CECL，从2021年1月1日起生效，随着这一采用，公司估计证券信贷损失拨备的方法发生了变化。持有至到期证券的信用损失拨备“ACL”是根据主要证券类型和投资组合共同确定的。当公司确定持有至到期的证券无法收回时，损失从信用损失准备金中扣除。该公司不估计持有至到期证券的信用损失，应计利息应收。

对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，公司首先评估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果以下两个标准中的任何一个

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在满足出售意向或要求的情况下，证券的摊余成本基础通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、目前的利率环境、证券或证券发行人评级的改变，以及具体与证券有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流现值曾经是低于摊销成本基础，存在信贷损失。边以及信贷损失拨备会是为信用损失，以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。信用损失准备的变化被记录为信用损失费用的拨备或冲销。当公司确定可供出售的证券无法收回或满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入信贷损失拨备。本公司不估计应收利息应计可供出售证券的信贷损失。

CECL采用前-非暂时性减值-证券：在采用CECL之前，管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”)，并在经济或市场条件需要这样的评估时更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的证券，管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间，以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估了它是否打算在摊销成本基础恢复之前出售一种处于未实现亏损状态的证券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值金额分为两部分：1)与信用损失相关的OTTI，将在损益表中确认；2)与其他因素相关的OTTI，在其他全面收益中确认。信用损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。

公允价值易于确定的股权投资：公允价值易于确定的股权投资按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。  

持有待售贷款：在二手市场发放及拟出售的按揭贷款，以总成本或公允价值较低者为准。未实现净亏损(如果有的话)被记录为估值津贴并计入收益。持有待售的抵押贷款在出售时释放偿还权。持有待售贷款的损益在出售完成时确认，并根据销售所得净额与已售贷款账面价值之间的差额确认。

贷款：管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款，在扣除以前的冲销和信贷损失拨备后的未偿还本金余额，以及对于已购买的贷款，在扣除未摊销的购买溢价和折扣后报告。利息收入应计在未付本金余额上。

购买的信用减值贷款：作为公司2021年1月1日采用CECL之前的收购的一部分，公司收购了某些贷款，这些贷款在收购时有证据表明，自成立以来信用质量一直在恶化。该等已购入的信贷减值贷款于购置日以公允价值计入，因此不会结转卖方的信贷损失拨备。收购后，通过增加信贷损失拨备确认损失。这类购买信用减值贷款是单独核算的。在本公司采用ASU 2016-13年度后，这些资产的剩余信贷相关折扣被重新分类为信贷损失拨备。该公司选择了预期的过渡方法，所有以前被认为是信用受损的购买贷款现在都被归类为信用恶化的购买贷款。剩余的非信贷贴现将在资产的剩余寿命内继续增加到收入中。

非应计项目贷款。通常情况下，如果根据合同条款，本金或利息的支付逾期90天或更长时间，则贷款被指定为非应计项目，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。消费贷款通常不晚于逾期180天冲销。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被放在非应计项目上，或在较早的日期注销。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，记入收入的未付利息将与收入冲销。在合理保证收回本金后，未来的利息收入可以现金计入。当合同规定的所有到期本金和利息都被支付时，非权责发生贷款就会恢复到应计状态，目前和未来的付款都得到了合理的保证。

不良贷款。在2021年1月1日采用ASU 2016-13之前，如果根据当前信息和事件，本公司很可能无法收回根据贷款协议条款到期的所有合同本金和利息，则贷款被视为减值。减值贷款是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值来计量的，如果贷款是依赖抵押品的，则根据相关抵押品的价值来计量。该公司在评估是否需要应计亏损时，评估了本金和利息的可收回性。

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管理层在厘定减值时所考虑的因素包括付款状况、抵押品价值，以及在到期收取预定本金及利息的可能性。经历过的贷款d一般情况下，微不足道的付款延迟和付款缺口沃尔E未被归类为受损。管理层决定d在个案基础上，考虑到延迟付款和付款短缺的重要性所有的有关贷款和借款人的情况，包括延误的时间长短、延误的原因、借款人以往的还款纪录，以及欠款本金和利息的差额。

问题债务重组。如果借款人遇到财务困难，公司对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为问题债务重组贷款，并被归类为减值贷款。一般而言，作为问题债务重组的非权责发生制贷款，在剩余本金和利息的偿还没有疑问且借款人有一段令人满意的还款表现之前，一直保持非权责发生制。

信贷损失准备:  

信贷损失拨备-CECL后采用-贷款：如下文最近通过的会计公告所述，本公司采用了自2021年1月1日起生效的FASB ASU 2016-13年度会计准则，该准则要求按照现行的预期信贷损失(“CECL”)方法估算信贷损失拨备。管理层每季度评估津贴的充分性。这项评估包括估算津贴和测试由此产生的余额的充分性和适当性的程序。拨备水平是根据管理层对历史违约和亏损经验、当前和预期的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况(包括未来付款的时间)、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、行业和同业银行贷款质量指标以及其他相关因素(包括监管建议)的评估得出的。管理层维持的信贷损失拨备水平被认为足以吸收资产负债表日贷款组合中固有的所有预期未来损失。拨备通过信贷损失拨备和冲销准备金进行调整，扣除以前冲销的金额后的净额。该公司对所有按摊销成本和表外信贷敞口计量的金融资产采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度。从2021年1月1日开始的报告期的业绩在ASU 2016-13年度中列报，而之前的金额继续根据以前适用的GAAP报告。

本公司采用ASU 2016-13年度，对以前被归类为已购入信贷减值(“PCI”)并根据ASC 310-30核算的信用恶化购买的金融资产(“PCD”)采用预期过渡方法。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映增加的#美元。10,438对信贷损失的拨备。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。

对于具有相似风险特征的贷款池，信贷损失拨备是以集体为基础计算的。本公司已确定以下具有类似风险特征的金融资产池，用于衡量预期的信贷损失。

·商业房地产抵押贷款-业主自住的商业房地产抵押贷款由建筑物所有者占用财产的商业写字楼、工业建筑、仓库或零售建筑担保。对于这类贷款，偿还在很大程度上取决于借款人的业务运营。

·商业和工业贷款--商业和工业贷款包括为商业、工业和/或其他专业目的发放给企业的贷款。这些贷款通常由借款人的设备、存货和应收账款担保，偿还主要取决于业务现金流。

·住宅房地产抵押贷款-住宅房地产抵押贷款主要由1-4个家庭住宅物业担保的贷款组成，包括房屋净值信用额度。还款主要取决于借款人的个人现金流。

·农业房地产贷款-农业房地产贷款以与农田相关的房地产为担保，并受农田价值的影响。一般来说，借款人的偿还能力是基于农田的价值和农业经营的现金流。

·农业生产贷款--农业生产贷款主要是经营线，取决于年度农业收入，包括农产品的生产率和产量以及销售时的市场定价。

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·消费-消费贷款包括向不属于上述类别的个人发放的所有贷款。消费贷款和其他贷款的例子有汽车贷款、消费信用卡和教育贷款等。许多消费贷款是无担保的。还款主要取决于借款人的个人现金流。

 

该公司主要利用历史亏损的违约概率(PD)和违约损失(LGD)建模方法，并结合宏观经济因素分析，对在我们地区经营的所有商业银行与经济因素变化相关的亏损经验进行统计回归，得出宏观经济因素分析。宏观经济回归基于多变量方法，包括提供最高累积调整R平方数的关键指标。经济因素包括但不限于全国失业率、国内生产总值、市场利率和房地产价格指数。为了得到最具预测性的计算，对这些投入应用了滞后因素，导致当前和历史的经济投入推动了对我们合理、可支持的预测期的亏损预测，管理层将所有投资组合细分为12个月。在合理和可支持的预测期亏损之后，本公司的亏损经验立即恢复到较长期的历史亏损经验。由此产生的损失率被应用于估计的未来违约风险(“EAD”)，这是根据平均违约月份的合同摊销条款和在我们的信贷损失拨备范围内达到量化准备金的估计提前还款经验而确定的。

所有贷款部门的估计贷款损失都根据定量分析中没有固有考虑的定性因素的变化进行了调整。定性类别和用于量化每个类别中的风险的度量由管理层主观选择，但通过一段时期的客观度量来衡量。每次测量的数据可以从内部或外部来源获得。对本期测量进行评估，并为其分配一个因子，该系数与过去一段时间内测量的当前风险水平相称。由此产生的质量调整将应用于相关的集体评估贷款组合。这些调整基于对预测经济情绪、投资组合集中度、政策例外、人员留任、独立贷款审查结果、抵押品考虑、风险评级和竞争的季度趋势评估。根据对这些不同质量因素的评估，由上述过程确定的质量津贴分配将根据每个贷款部分的增加或减少而增加或减少。由于我们在上文讨论的定量经济分析中加入了滞后因素，因此，自实施之日起至报告日期止，信贷损失拨备受到管理层认为反映与新冠肺炎大流行相关风险的定性经济因素的严重影响。

与集体评估贷款池不具有相似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估，并被排除在集体评估贷款池之外。这类贷款是根据贴现现金流或抵押品的公允价值评估信贷损失的。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值减去销售成本。对于不可能丧失抵押品赎回权，但预计将通过操作或出售抵押品提供大量偿还的贷款，本公司已选择ASC 326项下的实际权宜之计，根据抵押品的公允价值估计预期的信贷损失，并在预期出售抵押品的情况下考虑销售成本。在问题债务重组(“TDR”)中修改条款的贷款使用相同的个人评估方法进行评估。如果TDR使用贴现现金流方法，则使用原始利率对预期现金流进行贴现。

在评估信贷损失拨备的充分性时，公司会考虑公司持续的独立贷款审查过程的结果。本公司进行这一过程既是为了确定投资组合中信用风险较高的那些贷款，也是为了协助其对整个贷款组合的风险特征进行全面评估。其贷款审查流程包括管理层的判断、独立的内部贷款审查人员以及可能由包括监管审查人员在内的第三方审查人员进行的审查。本公司在厘定免税额时会纳入有关贷款审核结果。

根据CECL的规定，损失是根据剩余的贷款合同条款估计的，并根据估计的预付款进行了调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非管理层在报告日期合理预期问题债务重组将被执行，或者该等续签、延期或修改包括在原始贷款协议中，并且不是本公司可以无条件取消的。信贷损失是根据贷款的摊余成本估算的，其中包括未偿还本金余额、购买折扣和保费以及贷款手续费和成本。根据ASU 2016-13年度的规定，应计应收利息不包括在信贷损失估计中。此外，应计应收利息在资产负债表中单独列示，不计入附注4中的表格贷款披露。

然而，由于新冠肺炎影响了我们的贷款业务，公司一直在评估经济状况，并在必要时通过调整质的调整因素来增加信贷损失拨备。本公司用于估算信贷损失拨备的政策和程序，以及由此产生的计入收入的信贷损失拨备，管理层认为是足够的，并由监管机构、模型审核员和内部审计定期审查，这些政策和程序本质上是近似估计和不精确的。有一些公司无法控制的因素，例如预测的变化

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经济状况、房地产市场或特定行业可能对资产质量和信贷损失拨备的充分性以及由此产生的信贷损失拨备产生重大影响的条件。

信贷损失拨备-CECL采用前-贷款-信贷损失准备是对可能发生的信贷损失的估值准备。当管理层认为信贷余额不太可能收回时，信贷损失被计入津贴。随后的追回(如果有的话)计入了这笔津贴。管理层根据过去的信贷损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。管理层利用独立于贷款审批程序的贷款审查程序来核实贷款是否按照公司政策发放和管理，审查贷款风险等级和潜在损失，核实潜在问题贷款是否得到了充分和及时的纠正措施以避免或减少损失，并协助核实信用损失准备金的充分性。免税额可以用于特定的贷款，但对于管理层认为应该注销的任何贷款，都可以获得全部免税额。

津贴由具体部分和一般部分组成。与个别分类为减值的贷款相关的特定组成部分。如果贷款被减值，则拨付一部分拨备，以便使用贷款的现有利率按估计未来现金流的现值报告贷款净额，或如果预计仅通过出售抵押品偿还，则按抵押品的公允价值报告贷款净额。问题债务重组是根据减值披露单独确定的，并按照估计的未来现金流量现值使用贷款开始时的有效利率进行计量。如果问题债务重组被认为是抵押品依赖型贷款，贷款将按抵押品的公允价值净额报告。对于随后违约的问题债务重组，本公司按照信贷损失准备会计政策确定准备金金额。

信贷损失拨备的一般部分涵盖非减值贷款，并基于根据当前因素调整后的历史损失经验。历史亏损经验由投资组合和类别决定，并基于公司经历的实际亏损历史。然后，通过将当前条件与损失历史期间存在的条件进行比较，调整此实际损失体验。公司考虑的变化涉及(I)贷款政策，(Ii)经济状况，(Iii)贷款组合和类别的性质和数量，(Iv)贷款人员，(V)逾期、非应计和风险分级贷款的数量和严重程度，(Vi)贷款审查制度，(Vii)抵押品依赖贷款的抵押品价值，(Viii)集中度水平和(Ix)其他外部因素的影响。

该公司在评估贷款组合中每个类别的风险时考虑了贷款业绩和抵押品价值，如下所示：

 

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商业和工业贷款取决于相关借款人的行业实力和业务成功程度。商业和工业贷款用于购买设备、提供营运资金或满足企业的其他融资需求。这些贷款可以用应收账款、存货、设备或其他商业资产担保。从借款人那里获得财务信息，以评估偿债范围和偿还贷款的能力。

 

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商业房地产贷款依赖于与这些贷款相关的行业，以及当地的商业房地产市场。贷款是由房地产担保的，评估通常是为了支持贷款金额。一般来说，对项目现金流的评估是为了评估借款人在发起时偿还贷款的能力，并在贷款期限内定期更新。

 

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住宅房地产贷款受当地住宅房地产市场、当地经济和利率变动的影响。公司通过审查信用报告和债务收入比来评估借款人的还款能力。一般来说，评估是为了支持贷款金额而获得的。

 

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农业房地产贷款是与农地相关的房地产贷款，受农地价值的影响。一般来说，公司根据农业经营的现金流评估借款人的偿还能力。

 

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消费贷款依赖于当地经济。消费贷款通常由消费者资产担保，但也可能是无担保的。通常，该公司通过审查信用评分和评估债务收入比来评估借款人的还款能力。

 

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农业贷款是主要的经营项目，取决于年度农业收入，包括农产品的生产率和产量，以及销售时的市场定价。

信贷损失拨备-表外信贷风险

在2021年1月1日通过ASU 2016-13年之后，该公司估计在合同期限内预期的信贷损失超过了发放信贷的义务，除非该义务是无条件可取消的。平衡失调的免赔额-

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账面风险通过其他非利息费用进行调整。估计数是根据合同期内融资的可能性和信贷损失的估计值确定的。紧随其后的是资金。后续资金余额的估计信贷损失是基于用于估计现有资金贷款的信贷损失的相同假设。

金融资产的转让：当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让计入销售。当资产已与本公司隔离时，受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为交出。

银行拥有的人寿保险：该公司为某些主要高管以及被收购机构的保单提供保险。银行拥有的人寿保险按资产负债表日保险合同可变现的金额记录，即扣除其他费用或结算时可能到期的其他金额调整后的现金退还价值。在某些情况下，本公司已与被保险人达成协议，要求公司在被保险人死亡时存在某些情况时，向被保险人的受益人一次性支付赔偿金。

拥有的其他房地产：通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时出售的估计成本入账，从而建立了一个新的成本基础。一般情况下，抵押品财产在公司实际占有时被记为拥有的其他不动产。实际拥有住宅房地产抵押品是指在止赎完成后获得合法所有权，或借款人通过完成代替止赎的契据或通过类似的法律协议转让财产的全部权益以偿还贷款时发生的。其他房地产拥有的物业随后按成本或公允价值减去预计销售成本中的较低者入账。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过费用记录估值津贴。收购后的运营成本已计入费用。

房舍和设备：土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧计算。折旧是一种估计，在各自资产的预计使用年限内使用直线法计入费用。建筑物和相关部件的使用寿命估计为39好几年了。家具、固定装置和设备的使用寿命估计为4至7年份。租赁改进按各自租约条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)采用直线法进行资本化及折旧。持有待售财产以成本价或公允价值中较低者为准。

当事件显示楼宇及设备及其他长期资产之账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，该等资产将会被检视是否减值。如果资产减值，则按公允价值入账。

租赁义务。本公司评估在一段时间内转让对已确定的财产、厂房或设备的控制权的合同，以供考虑，以确定它们是否为租赁义务。该公司对每个租赁组成部分进行评估，以确定该租赁是否符合融资租赁或经营租赁的条件。符合下列任何标准的租赁被视为融资租赁：(1)租赁在租赁期结束时转让标的资产的所有权；(2)租赁授予公司购买公司合理确定将行使的标的资产的选择权；(3)租期是标的资产剩余经济寿命的主要部分；(4)租赁付款和公司担保的尚未反映在租赁支付中的任何剩余价值的现值等于或基本上超过标的资产的全部公允价值。(五)标的资产具有专业性，租赁期满时，其用途与出租人无异。如果所有融资租赁标准都不符合，则该租赁被视为经营性租赁。

本公司根据租赁设备的类型和用途以及未来预期的运营变化对每份租赁进行评估，以确定将使用的租赁期。由此产生的租赁期将包括本公司有权使用相关资产的不可撤销期限加上(1)如果本公司合理确定行使该期权则延长租约的期权涵盖的期限；(2)如果本公司合理确定不行使该期权则终止租赁的期权涵盖的期限；以及(3)由出租人控制行使该期权的延长租赁期限的期限。(3)本公司有权使用相关资产的不可撤销期限加上(1)期权涵盖的期限，在该期限内，如果本公司合理确定不行使该期权，则延长租赁的期权涵盖的期限；(2)如果本公司合理确定不行使该期权，终止租赁的期权涵盖的期限。该公司的某些租约包含延长租期的选择权和更改租赁付款的选择权，这些选择权由公司评估，以确定使用权资产和租赁负债的记录价值。

租赁开始时合同上已知的租赁付款由公司用于计算使用权资产和租赁负债。租赁开始日期后因事实或情况而与时间不同的租赁付款被视为可变租赁付款，并在本公司产生付款义务的期间计入租赁费用。在租赁开始日，可变租赁付款不是用于确定使用权资产或租赁负债的租赁付款的一部分。

用于初步确定租赁付款现值的贴现率基于租赁开始日的可用信息，并且是租赁中隐含的利率或本公司的递增借款利率。如果租赁中隐含的费率是已知的或可确定的，则应使用该费率。如果该利率未知，公司的递增借款利率应为

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使用。在…2019年1月1日，本会计指引实施后，公司以剩余租赁期为基础的增量借款利率用于计算使用权资产和经营性租赁负债。

经营性租赁、使用权资产和租赁义务在初始记录后，以直线法在租赁期内摊销使用权资产，租赁义务按应计利息增加、后续租赁付款减少。经营租赁、使用权、资产摊销和租赁债务利息在合并收益表的非利息费用中列报。经营租赁支付和可变租赁支付在综合现金流量表中反映在经营活动的现金流量中。

融资租赁使用权资产和租赁义务在初始记录后，如果租赁转让租赁资产的所有权，而租赁义务通过计息增加和随后的租赁付款减少，则通过摊销与自有资产类似的使用权资产，以租赁期或资产的经济寿命较短的时间摊销类似于自有资产的使用权资产，以较短的租赁期或较短的经济年限摊销类似于自有资产的使用权资产。融资租赁使用权资产摊销与其他自有资产一样，在非利息费用中列报，租赁义务利息应计项目在合并收益表中在利息费用中列报。融资租赁义务本金支付反映在融资活动的现金流量和利息支付中，可变租赁支付反映在合并现金流量表中的经营活动现金流量中。

本公司评估租约修订，如果修订授予承租人未包括在原始租约中的额外使用权，并且租赁付款与额外使用权资产的独立价格相称增加，则该修订将被视为新合同。本公司将重新分配合同中剩余的对价，并使用在租约修改生效之日确定的租约贴现率重新计量租赁负债，如果合同修改发生下列情况之一：(1)授予公司未包括在原合同中的额外使用权；(2)延长或缩短现有租约的期限；(3)全部或部分终止现有租约；或(4)仅改变合同中的对价。(3)全部或部分终止现有租约；或(4)仅改变合同中的对价。(2)延长或缩短现有租约的期限；(3)全部或部分终止现有租约；或(4)仅改变合同中的对价。当合同变更授予额外的使用权资产、延长或缩短租赁期限或改变租赁合同的对价时，公司将确认因变更而重新计量的租赁负债为使用权资产的调整。在全部或部分终止租赁的情况下，公司将按租赁负债减少的比例减少使用权资产的账面价值，并就租赁负债调整与使用权资产调整之间的差额确认损益。

如果本公司修改经营租赁(如果本公司是出租人)，并且该修改未作为单独的合同进行核算，则本公司将按照终止现有租赁和创建自修改生效日期开始的新租赁的方式对该修改进行会计处理，如下所示：

 

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如经修订租约被分类为营运租约，本公司将把与原始租约有关的任何预付或累算租赁租金视为经修订租约的租赁付款的一部分。

 

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如果修改后的租赁被归类为直接融资租赁或销售型租赁，本公司将取消确认任何递延租金负债或应计租金资产，并调整销售损益。

如果本公司修改直接融资租赁，如果本公司是出租人，并且修改没有作为单独的合同核算，本公司将按以下方式对修改后的租赁进行会计处理：

 

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如果修改后的租赁被归类为直接融资租赁，本公司将调整修改后租赁的折现率，因此初始净投资等于修改生效日原租赁的账面金额。

 

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如果修改后的租赁属于销售型租赁，公司应将修改后租赁开始日的销售损益确定为修改前标的资产的公允价值与原租赁投资净额之间的差额。

 

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如果修改后的租赁被归类为经营性租赁，标的资产的账面价值应等于紧接修改生效日期前对原租赁的净投资。

如果本公司修改销售型租约，如果本公司是出租人，并且修改不作为单独的合同核算，本公司将按如下方式核算修改后的租约：

 

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如果修改后的租赁被归类为直接融资租赁，本公司将调整修改后租赁的贴现率，因此修改后租赁的初始净投资等于修改生效日原租赁的账面金额。

 

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如果修改后的租赁被归类为直接融资租赁，本公司将调整修改后租赁的折现率，因此初始净投资等于修改生效日原租赁的账面金额。

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票：联邦储备银行(FRB)和联邦住房贷款银行(FHLB)股票是FRB和FHLB系统成员机构的必需投资。FRB和FHLB股票按成本列账，被视为受限证券，并根据最终面值的收回情况定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。

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商誉与核心存款无形资产：商誉产生于业务收购，代表收购价格超过收购的有形资产和负债以及可识别无形资产的公允价值。核心存款无形资产是指从整个银行和分行收购中获得的客户关系。核心存款无形资产最初按公允价值计量，然后使用加速法在其估计使用年限内摊销。据估计，岩心矿床的使用寿命一般在7至7年之间。十年。商誉和核心存款无形资产至少每年评估一次减值，任何此类减值都将在确定的期间确认和支出。本公司选择12月31日为进行年度商誉减值测试的日期。商誉是唯一具有无限使用寿命的无形资产。

信贷相关金融工具：信贷相关金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。

衍生品：本公司面临的利率风险主要来自利率变化对其赚取利息的资产以及这些资产的资金来源的影响。公司将定期签订利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率风险敞口。

利率互换是双方达成的协议。二各实体在未来交换现金流。该协议规定了现金流的支付日期和现金流的计算方式。通常，利率掉期交易被用作基于可变利率的现金流的固定利率的现金流交换。

在利率上限协议中，如果标的变量的价格或利率高于某个门槛价格或利率，就会产生现金流。在利率下限协议中，如果标的变量的价格或利率低于某个门槛价格或利率，就会产生现金流。上限和下限的设计是为了防止浮动利率资产或负债的利率高于或低于某一特定水平。

在衍生品合同开始时，本公司将衍生品指定为三种类型之一。这三种类型是：(1)对已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值进行对冲(“公允价值对冲”)；(2)对预测交易或与已确认资产或负债相关的应收或应支付现金流量的可变性进行对冲(“现金流量对冲”)；或(3)没有对冲名称的工具(“独立衍生品”)。

从2019年1月1日开始，该公司采用了新的对冲会计准则，要求对合格对冲的衍生品和对冲活动的收益/(亏损)进行以下列报。对于公允价值对冲，衍生工具的收益或亏损，以及对冲项目和净利息结算的抵销亏损或收益，在净利息收入中确认，与对冲项目的收益影响相同。对于现金流对冲，衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告，并重新分类为对冲交易影响收益的同一时期的收益。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。

符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目记录在利息收入或利息支出中。不符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算在非利息收入中报告。套期现金流在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流相同，除非衍生工具符合融资衍生工具的标准。所有衍生工具均按其公允价值在综合资产负债表中确认，并在扣除应计结算净额及抵押品(如有)后列为衍生资产或衍生负债。个别衍生工具金额在符合净额结算要求时由交易对手净额结算。如果这些净值为正值，则将其归类为资产，如果为负值，则将其归类为负债。

本公司正式记录衍生品和对冲项目之间的关系，以及风险管理目标和在对冲关系开始时进行对冲交易的战略。这些文件包括将公允价值或现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债联系起来，或与特定的公司承诺或预测交易联系起来。本公司亦于对冲开始时及持续进行至少每季度正式评估所使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。当本公司确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行对冲预测交易、对冲的公司承诺不再稳固或将衍生工具视为对冲不再合适或意图时，本公司将终止对冲会计。

当套期保值会计终止时，衍生工具的公允价值随后的变化被记录为非利息收入。当公允价值对冲终止时，被对冲的资产或负债不再根据公允价值的变化进行调整，现有的基数调整将在资产或负债的剩余寿命内摊销或增值。当现金流对冲是

F-18

本公司已终止，但套期现金流或预测交易仍将发生，其他全面收益中累积的收益或亏损将摊销至套期交易将影响收益的同期收益。

本公司已订立利率上限衍生工具，以协助利率风险管理。这些衍生品没有被指定为对冲工具，而是被指定为独立的衍生品。独立衍生品的公允价值计入其他资产和其他负债。独立衍生品的公允价值变动通过收益作为非利息收入记录。

所得税：所得税费用是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，并使用制定的税率计算。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务立场才被确认为一种利益，并推定会进行税务审查。确认的金额是经审查最有可能实现的最大税收优惠金额。

公司在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。有几个不是2021年、2020年或2019年发生的此类利息或罚款。

普通股每股收益：净收入，减去股息和优先股折价增加，等于可分配给普通股股东的净收入。每股普通股基本收益是可分配给普通股股东的净收入除以当期已发行普通股和既得限制性股票单位的加权平均数。稀释后的每股普通股收益包括未行使股票期权的额外潜在普通股、未授予的限制性股票单位和期末待售员工股票购买计划股票的稀释效应。

股份支付：公司有基于股票的支付，在随后的附注中有更详细的描述。与股票期权计划相关的薪酬费用以授予日期权的公允价值为基础。这笔补偿将在期权授予的期间内支出。期权根据时间的推移或业绩目标的实现情况授予，具体取决于相关赠款的结构。

与限制性股票单位相关的补偿费用以授予日单位的公允价值为基础。这项补偿费用在赠款协议规定的服务期内按比例确认。

综合收益综合收益包括净收益和其他综合收益。其他全面收益包括可供出售证券的未实现损益，以及从可供出售证券转移到持有至到期的证券的未实现损益摊销。

或有损失：或有损失，包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失并且可以合理估计损失金额或范围时，记为负债。关于2021年12月31日的或有损失的更多讨论将在随后的说明中提出。

对现金的限制：手头或存放在联邦储备银行的现金必须满足监管准备金和清算要求。

股息限制：银行业法规要求保持一定的资本水平、正的未分配利润和股东可获得的一定水平的净收入，并可能限制全资子公司支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。

公允价值：金融工具、减值贷款、拥有的其他房地产和持有的待售物业的公允价值是使用相关市场信息和其他假设估计的，并在另一份附注中更全面地披露。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款、抵押品价值和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对估计产生重大影响。

段信息：作为一家以社区为导向的金融机构，公司的几乎所有业务都涉及向客户提供贷款和存款产品。管理层根据对这些银行业务的持续审查做出经营决策并评估业绩，这些业务构成了公司财务报告中唯一的经营部门。

重新分类：上一年财务报表中的一些项目进行了重新分类，以符合当前的列报方式。管理层确定，重新分类的项目对合并财务报表整体而言并不重要，也没有导致截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的股本或净收入发生变化。

F-19

最近的会计声明：  

 

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失，这改变了该公司衡量其大部分金融资产信贷损失的方式。本指导意见适用于为投资而持有的贷款、贷款承诺、备用信用证等表外信用敞口、持有至到期的投资证券。该公司被要求使用一种新的前瞻性当前预期信贷损失(CECL)模型，这将导致提前确认信贷损失拨备。对于有未实现亏损的可供出售证券，公司将以与现行做法类似的方式衡量信贷损失，但将把这些信贷损失确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。此外，亚利桑那州立大学要求更多的信息披露，包括大多数贷款按发起年份划分的信用质量信息。一般而言，这些修订将通过累积效应调整对自指引生效的第一个报告期开始的留存收益进行调整。该会计准则最初从2020年第一季度开始对本公司有效；然而，2020年颁布的CARE法案提供了与实施这一会计准则有关的临时救济，直至与新冠肺炎病毒有关的全国紧急状态终止或2020年12月31日(以较早者为准)为止。该公司选择利用这一减免，并使用先前发生的损失法计算了截至2020年12月31日的贷款损失拨备和由此产生的贷款损失拨备。2020年12月27日，综合拨款法案(CAA)第540条对本标准的实施提供了进一步的救济，该条款允许额外延长至国家紧急终止日期或1月1日之后的较早60天, 2022年本公司已选择不再延长实施期限，并已于2021年1月1日生效。采用CECL后，我们为投资而持有的贷款的信贷损失拨备总额(“ACL”)增加了#美元。15,732，将无资金贷款承诺的信贷损失拨备增加#美元。838，将购买的信用减值折扣从贷款重新分类到ACL，金额为$10,438，递延税项资产增加#美元4,167留存收益减少#美元。12,403。ACL的增加在很大程度上是由于转向贷款津贴方法，以及某些购买折扣从调整到摊销成本过渡到ACL。

 

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他，这将简化随后的商誉计量。商誉和其他无形资产必须每年进行减值评估。如果一家实体的评估确定一个实体的公允价值低于其账面价值(包括商誉)，目前商誉减值的计量要求该实体的可确认净资产按照与确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值类似的程序进行估值。根据ASU 2017-04年度，商誉减值是根据实体的账面价值超过其公允价值来计量的。本次更新中的修订对公司从2020年开始的年度商誉减值测试有效。这一新会计准则的影响高度依赖于金融市场和未来事件的变化。该公司将按季度监测商誉减值指标，并在确定发生减值时记录减值。

2017年3月，FASB发布了ASU 2017-08，购买的可赎回债务证券的溢价摊销。此次更新将某些以溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限缩短到最早的赎回日期。本次更新中的修订对公司自2018年12月15日之后开始的财年以及该财年内的过渡期有效，但允许提前采用。如果公司选择提前采用这一更新，任何调整都将在会计年度开始时反映出来。修订将在修正的追溯基础上实施，通过对截至采纳期开始时的留存收益进行累积效果调整，本公司将被要求提供会计原则披露的变化。本公司自2019年1月1日起采用本会计准则，导致本公司入账$1,385投资证券摊销成本减少#美元1,148在留存收益中，净额为$237在递延税金中。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)-公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修订了有关公允价值计量的披露要求，要求第3级公允价值披露包括用于制定该等公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果实体确定其他量化信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第三级公允价值计量的不可观察投入的分布，则该实体可以披露其他量化信息，以代替加权平均值。ASU 2018-13于2020年1月1日对公司生效，对公司财务报表披露没有实质性影响。

2020年3月，包括美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)在内的多个监管机构(以下简称“这些机构”)就与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告发布了一份跨机构声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。这份机构间声明后来在2020年4月进行了修订，以澄清最初的机构间声明与CARE法案第4013条之间的相互作用，以及各机构对消费者保护考虑因素的看法。根据会计准则法典310-40，应收账款-债权人的问题债务重组根据美国会计准则第310-40条(“ASC 310-40”)，如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供它本来不会考虑的特许权，则债务重组构成问题债务重组(“TDR”)。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，短期内

F-20

根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人所做的善意修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。根据CAA的第541条，CARE法案的条款进一步延长到国家紧急终止日期或2022年1月1日之后60天的较早者。此外，在延长的救济期内，如果满足某些标准，贷款延期可以根据CARE法案第4013条获得资格。如附注4所示，这项跨部门指导和关爱法案的规定对公司的财务报表产生了实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。这些交易主要包括合同修改、套期保值关系以及出售或转让归类为持有至到期的债务证券。该指导方针对该公司立即生效，修正案可能会在2022年12月31日之前实施。公司在2021年12月31日之前签署的合同主要是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)期限，将持续发布到2023年6月30日，公司已经审查了这些合同各自的备用语言，并认为这些语言是可操作的。该公司将不断评估这些合同，直到该指数不再公布为止；然而，对我们财务状况、经营结果和现金流的财务影响将取决于在相关指数不再公布之日仍未结清的合同数量。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-08，对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。ASU 2020-08澄清，公司应在每个报告日期重新评估可赎回债务证券是否在购买的可赎回债务证券溢价摊销的指导范围内。如果没有剩余溢价或如果没有进一步的赎回日期，公司应使用债务证券的支付条款重新设定有效收益率。ASU 2020-08在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效，不允许提前申请。公司于2021年1月1日采用ASU 2020-08，指导意见对公司财务报表没有实质性影响。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)。ASU 2021-01澄清，主题848中提到的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。若干条文(如本公司选择)适用于使用利率进行管理、贴现或合约价格调整(因参考汇率改革而修订)的衍生工具。该指导方针对该公司立即生效，修正案可能会在2022年12月31日之前实施。公司在2021年12月31日之前签署的合同主要是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)期限，将持续发布到2023年6月30日，公司已经审查了这些合同各自的后备语言，并认为这些语言是可行的。该公司将不断评估这些合同，直到该指数不再公布为止；然而，对我们财务状况、经营结果和现金流的财务影响将取决于在相关指数不再公布之日仍未结清的合同数量。

 

注2-业务组合

在2021年10月1日营业结束时，该公司收购了100总部设在堪萨斯州威奇托市的美国国家银行股份有限公司(“ASBI”)已发行普通股的百分比。美国州立银行(“美国州立银行”)的经营业绩包括在公司自2021年10月4日开始的经营业绩中。与此次收购相关的收购成本为$8,663 ($6,699在税后基础上)，并计入公司截至2021年12月31日的年度损益表中的合并费用。

除与贷款和税收有关的某些事项外，确认收购的资产和承担的负债的公允价值所需的信息是完整的。交换的现金代价超过了所获得的可确认净资产的确认金额，导致商誉为#美元。22,198。此次收购是对该公司目前在堪萨斯州业务的扩展，增加了五在威奇托地区的分支机构，二在堪萨斯州西南部，五在堪萨斯州中部和五在堪萨斯州中北部。

F-21

下表汇总了在收购日收购的资产金额和假定确认的负债。

 

公允对价价值：

 

 

 

 

现金

 

$

8,442

 

普通股

 

 

84,747

 

 

 

$

93,189

 

收购和确认的可识别资产的确认金额

承担的负债：

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

97,724

 

出售的联邦基金

 

 

13,428

 

可供出售的证券

 

 

176,476

 

银行人寿保险

 

 

16,986

 

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票

 

 

4,251

 

贷款

 

 

441,884

 

房舍和设备

 

 

11,975

 

核心存款无形资产

 

 

2,660

 

其他资产

 

 

15,164

 

收购的总资产

 

 

780,548

 

存款

 

 

668,849

 

联邦基金购买和零售回购协议

 

 

12,906

 

联邦住房贷款银行预付款

 

 

14,409

 

次级债

 

 

7,732

 

应付利息和其他负债

 

 

5,661

 

承担的总负债

 

 

709,557

 

可识别净资产总额

 

 

70,991

 

商誉

 

 

22,198

 

 

 

$

93,189

 

 

下表将ASBI截至购买日期的贷款组合的面值与上表所示的公允价值进行了核对。对于非购买信贷恶化资产，整个公允价值调整(包括利息和信贷相关部分)被记录为面值调整(“非信贷利率标记”)，并反映为对综合资产负债表内该资产账面价值的调整。购买后，还会为这些未购买信用恶化的资产建立ACL，这些资产不会反映在此表中，因为它在业务合并之外进行了核算。对于购买信用恶化的资产，按照CECL的要求，公允价值标记分为调整到面值(“非信用比率标记”)和增加ACL(“ACL中的信用标记”)。ACL的添加是基于将管理层的CECL方法应用于个人贷款。

 

未购买信贷不良贷款

 

贷款面值

 

 

非贷方

费率标记

 

 

信用标记

在ACL中

 

 

购货价格

 

商业地产

 

$

98,774

 

 

$

(1,220

)

 

$

—

 

 

$

97,554

 

工商业

 

 

63,249

 

 

 

(348

)

 

 

—

 

 

 

62,901

 

住宅房地产

 

 

37,919

 

 

 

(153

)

 

 

—

 

 

 

37,766

 

农业房地产

 

 

58,632

 

 

 

(1,474

)

 

 

—

 

 

 

57,158

 

农耕

 

 

56,238

 

 

 

(267

)

 

 

—

 

 

 

55,971

 

消费者

 

 

15,832

 

 

 

(13

)

 

 

—

 

 

 

15,819

 

非PCD贷款总额

 

 

330,644

 

 

 

(3,475

)

 

 

—

 

 

 

327,169

 

购买信用不良贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

95,812

 

 

 

(956

)

 

 

(3,719

)

 

 

91,137

 

工商业

 

 

2,017

 

 

 

(7

)

 

 

(60

)

 

 

1,950

 

住宅房地产

 

 

2,842

 

 

 

(347

)

 

 

(244

)

 

 

2,251

 

农业房地产

 

 

10,424

 

 

 

(240

)

 

 

(421

)

 

 

9,763

 

农耕

 

 

10,693

 

 

 

(148

)

 

 

(1,113

)

 

 

9,432

 

消费者

 

 

243

 

 

 

(6

)

 

 

(55

)

 

 

182

 

PCD贷款总额

 

 

122,031

 

 

 

(1,704

)

 

 

(5,612

)

 

 

114,715

 

贷款总额

 

$

452,675

 

 

$

(5,179

)

 

$

(5,612

)

 

$

441,884

 

F-22

 

 

2021年12月3日，本公司收购了该公司的资产，并承担了该公司的存款和某些其他负债。三密苏里州圣约瑟夫的银行地址，来自堪萨斯城的安全银行，总部设在堪萨斯州的堪萨斯城(“安全”)。这些新分支机构的经营业绩包括在公司从2021年12月6日开始的经营业绩中。与此次收购相关的收购成本为$289 ($217在税后基础上)，并计入公司截至2021年12月31日的年度损益表中的合并费用。

除与贷款和税收有关的某些事项外，确认收购的资产和承担的负债的公允价值所需的信息是完整的。收购的可识别净资产的确认金额超过了交换的现金代价，导致商誉为#美元。666。此次收购扩大了该公司目前在密苏里州的足迹，增加了三分支机构位于密苏里州圣约瑟夫。

下表汇总了在收购日收购的资产金额和假定确认的负债。

收购和确认的可识别资产的确认金额

承担的负债：

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

71,153

 

贷款

 

 

1,365

 

房舍和设备

 

 

2,779

 

核心存款无形资产

 

 

336

 

其他资产

 

 

204

 

收购的总资产

 

 

75,837

 

存款

 

 

75,078

 

应付利息和其他负债

 

 

1,425

 

承担的总负债

 

 

76,503

 

可识别净资产总额

 

 

(666

)

商誉

 

 

666

 

 

 

$

—

 

 

交换代价的公允价值超过可确认净资产的确认金额，并产生商誉#美元。666。商誉来自预期的协同效应，包括在密苏里州西部的扩张和额外的三银行位置和增长机会.

下表按类别列出了在证券收购中获得的贷款的账面价值，截至收购日期。这些资产上没有确认与利率或信贷相关的购买会计标记。

 

 

 

 

 

商业地产

 

$

61

 

住宅房地产

 

 

1,116

 

消费者

 

 

188

 

已获得贷款总额

 

$

1,365

 

假设ASBI和Security的收购发生在2020年1月1日，总收入将为$170,638截至2021年12月31日的年度及$180,224截至2020年12月31日的年度。净收入应该是$64,252在2021年12月31日，净亏损为$69,5312020年12月31日。披露的预计金额不包括合并费用和非利息费用，非利息费用被认为是非经常性调整。收购后，无法获得前ASBI地点的单独收入和收益。

在2020年10月23日营业结束时，根据联邦存款保险公司(FDIC)促成的一项购买和承担协议，公司收购了总部设在堪萨斯州诺顿的Almena State Bank(“Almena”)的资产并承担存款负债。Almena业务的结果包含在公司从2020年10月24日开始的业务业绩中。与此次收购相关的收购成本为$299 ($225按税后计算)，并计入本公司截至2020年12月31日年度的损益表中的合并费用。本次收购的额外收购相关成本在2021年确认为#美元。237 ($177在税后基础上)，并计入公司截至2021年12月31日的年度损益表中的合并费用。

收购的可确认净资产的确认金额超过了交换的现金对价，导致收购收益#美元。2,145。此次收购扩大了该公司目前在堪萨斯州西部的业务，增加了一分支机构位于堪萨斯州诺顿和一在堪萨斯州的阿梅纳。

F-23

下表汇总了在收购日收购的资产金额和假定确认的负债。

收购和确认的可识别资产的确认金额

承担的负债：

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

25,925

 

可供出售的证券

 

 

7,041

 

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票

 

 

187

 

贷款

 

 

35,155

 

房舍和设备

 

 

1,109

 

拥有的其他房地产

 

 

636

 

其他资产

 

 

604

 

收购的总资产

 

 

70,657

 

存款

 

 

62,472

 

联邦基金购买和零售回购协议

 

 

251

 

应付利息和其他负债

 

 

5,204

 

承担的总负债

 

 

67,927

 

可识别净资产总额

 

 

2,730

 

收购收益

 

 

(2,730

)

 

 

$

—

 

 

下表列出了截至收购之日在Almena收购中获得的贷款的最佳可用信息。

 

 

非贷方

受损的

 

 

购得 信用

受损的

 

合同要求的本金

 

$

25,702

 

 

$

20,597

 

不可增值差额(预期损失)

 

 

—

 

 

 

(10,889

)

预计将收集现金流

 

 

25,702

 

 

 

9,708

 

可增加产量

 

 

(255

)

 

 

—

 

收购贷款的公允价值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

下表按类别列出了在Almena收购中收购的贷款的账面价值，截至收购日期。

 

 

非贷方

受损的

 

 

购得

信用

受损的

 

 

总计

 

商业地产

 

$

3,895

 

 

$

2,298

 

 

$

6,193

 

工商业

 

 

5,848

 

 

 

2,028

 

 

 

7,876

 

住宅房地产

 

 

3,157

 

 

 

173

 

 

 

3,330

 

农业房地产

 

 

3,226

 

 

 

2,172

 

 

 

5,398

 

消费者

 

 

1,769

 

 

 

—

 

 

 

1,769

 

农耕

 

 

7,552

 

 

 

3,037

 

 

 

10,589

 

收购贷款的公允价值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

$

35,155

 

 

假设对Almena的收购发生在2019年1月1日，总营收将为美元183,625截至2020年12月31日的年度，以及美元203,002截至2019年12月31日的年度。净亏损应该是$74,078到2020年12月31日，净收入将为$26,8552019年12月31日。披露的预计金额不包括合并费用和非利息费用，非利息费用被认为是非经常性调整。收购后，无法获得前Almena分店的单独收入和收益。

 

 

F-24

 

附注3-证券

可供出售证券的摊余成本和公允价值以及在累计其他综合收益中确认的相关未实现损益总额如下。

 

 

 

摊销

成本

 

 

毛收入

未实现

收益

 

 

毛收入

未实现

损失

 

 

信贷损失准备

 

 

公允价值

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

124,898

 

 

$

13

 

 

$

(1,504

)

 

$

—

 

 

$

123,407

 

美国国债

 

 

157,289

 

 

—

 

 

 

(1,687

)

 

—

 

 

 

155,602

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

 

661,584

 

 

 

10,215

 

 

 

(6,912

)

 

—

 

 

 

664,887

 

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

173,717

 

 

—

 

 

 

(2,029

)

 

—

 

 

 

171,688

 

公司

 

 

52,555

 

 

 

1,437

 

 

 

(215

)

 

—

 

 

 

53,777

 

小企业管理局贷款池

 

 

16,568

 

 

 

13

 

 

 

(106

)

 

—

 

 

 

16,475

 

州和政区

 

 

138,404

 

 

 

3,618

 

 

 

(416

)

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

$

1,325,015

 

 

$

15,296

 

 

$

(12,869

)

 

$

—

 

 

$

1,327,442

 

 

 

 

摊销

成本

 

 

毛收入

未实现

收益

 

 

毛收入

未实现

损失

 

 

公允价值

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

996

 

 

$

27

 

 

$

—

 

 

$

1,023

 

美国国债

 

 

4,024

 

 

 

1

 

 

—

 

 

 

4,025

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

 

630,485

 

 

 

21,049

 

 

 

(109

)

 

 

651,425

 

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

44,302

 

 

 

5

 

 

 

(129

)

 

 

44,178

 

公司

 

 

52,503

 

 

 

1,153

 

 

 

(6

)

 

 

53,650

 

小企业管理局贷款池

 

 

1,226

 

 

 

44

 

 

—

 

 

 

1,270

 

州和政区

 

 

111,865

 

 

 

4,391

 

 

—

 

 

 

116,256

 

 

 

$

845,401

 

 

$

26,670

 

 

$

(244

)

 

$

871,827

 

按合同到期日计算，债务证券在2021年12月31日的公允价值和摊余成本如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。不是在单一到期日到期的证券，主要是抵押贷款支持证券，单独列出。

 

 

 

可供出售

 

 

 

摊销

成本

 

 

公平

价值

 

一年内

 

$

8,192

 

 

$

8,260

 

一到五年

 

 

98,660

 

 

 

98,570

 

五到十年

 

 

301,043

 

 

 

300,490

 

十年后

 

 

81,819

 

 

 

83,547

 

抵押贷款支持证券

 

 

835,301

 

 

 

836,575

 

债务证券总额

 

$

1,325,015

 

 

$

1,327,442

 

 

质押作抵押品、担保公众存款及作其他用途的证券的账面价值约为$。892,182在2021年12月31日，和$713,0012020年12月31日。在2021年和2020年年底，有不是持有除美国政府及其机构以外的任何一家发行人的证券，金额超过股东权益的10%。

F-25

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按投资类别和个别证券持续未实现亏损的时间长短汇总的未实现亏损总额和公允价值。

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

$

378,057

 

 

$

(6,860

)

 

$

2,868

 

 

$

(52

)

 

$

380,925

 

 

$

(6,912

)

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

159,381

 

 

 

(1,978

)

 

 

2,208

 

 

 

(51

)

 

 

161,589

 

 

 

(2,029

)

美国政府支持的实体

 

 

117,618

 

 

 

(1,504

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

117,618

 

 

 

(1,504

)

美国国债

 

 

155,601

 

 

 

(1,687

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

155,601

 

 

 

(1,687

)

公司

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

小企业管理局贷款池

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

州和政区

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

临时减值证券总额

 

$

859,344

 

 

$

(12,766

)

 

$

5,076

 

 

$

(103

)

 

$

864,420

 

 

$

(12,869

)

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

$

28,770

 

 

$

(109

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

28,770

 

 

$

(109

)

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

28,367

 

 

 

(129

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,367

 

 

 

(129

)

公司

 

 

3,908

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,908

 

 

 

(6

)

临时减值证券总额

 

$

61,045

 

 

$

(244

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

61,045

 

 

$

(244

)

 

 

截至2021年12月31日，公司持有166处于未实现亏损状态的可供出售证券。

证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为证券发行人的信用质量很高，管理层不打算出售，公司很可能不会被要求在证券预期收回之前出售证券，公允价值下降的主要原因是利率的变化。随着证券接近到期，预计公允价值将有所回升。

销售收益以及从其他全面收益重新归类为收益的可供出售证券的相关损益如下所列。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

收益

 

$

50,395

 

 

$

—

 

 

$

—

 

毛利

 

 

368

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已实现净收益的所得税费用

 

 

93

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

F-26

 

附注4-贷款和信贷损失拨备

下面列出了贷款的类型和担保这些贷款的正常抵押品。

商业地产抵押贷款：业主自住商业房地产抵押贷款由业主自用的商业写字楼、工业建筑、仓库或零售建筑担保。对于这类贷款，偿还在很大程度上取决于借款人的业务运营。

工商业：商业和工业贷款包括为商业、工业和/或其他专业目的发放给企业的贷款。这些贷款通常由借款人的设备、存货和应收账款担保，偿还主要取决于业务现金流。

住宅房地产抵押贷款：住宅房地产抵押主要由1-4个家庭住宅物业担保的贷款组成，包括房屋净值信用额度。还款主要取决于借款人的个人现金流。

农业房地产贷款：农业房地产贷款以与农田相关的房地产为担保，受农田价值影响。一般来说，借款人的偿还能力是基于农田的价值和农业经营的现金流。

农业生产贷款：农业生产贷款主要是取决于年度农业收入的经营线，包括农产品的生产率和产量以及销售时的市场定价。

消费者：消费贷款包括向不属于上述类别的个人发放的所有贷款。消费贷款和其他贷款的例子有汽车贷款、消费信用卡和教育贷款等。许多消费贷款是无担保的。还款主要取决于借款人的个人现金流。

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日的贷款类别。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

商业地产

 

$

1,486,148

 

 

$

1,188,696

 

工商业

 

 

567,497

 

 

 

734,495

 

住宅房地产

 

 

638,087

 

 

 

381,958

 

农业房地产

 

 

198,330

 

 

 

133,693

 

农耕

 

 

166,975

 

 

 

94,322

 

消费者

 

 

98,590

 

 

 

58,532

 

贷款总额

 

 

3,155,627

 

 

 

2,591,696

 

贷款损失拨备

 

 

(48,365

)

 

 

(33,709

)

净贷款

 

$

3,107,262

 

 

$

2,557,987

 

 

在2021年12月31日和2020年12月31日的商业和工业贷款余额中包括#美元44,783及$253,741根据SBA PPP计划发放的贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未摊销贷款费用为$2.3百万美元和$7.0百万美元。

在2021年期间，该公司购买了六住宅房地产贷款池，总额为$363,892。在2020年内，该公司购买了一住宅房地产贷款池，总额为$752。截至2021年12月31日和2020年12月31日，住宅房地产贷款包括美元372,069及$86,093购买的住宅房地产贷款。

上述贷款总额中包括的与非购买信用恶化贷款有关的并购会计调整的未摊销折价为#美元。6,649相关贷款为#美元527,422在2021年12月31日。截至2020年12月31日，不包括购买的信用恶化贷款，380,058相关折扣为$的贷款5,510是作为合并的一部分购买的。自2021年1月1日起，随着CECL的采用，购买信用受损贷款的可摊销非信贷折扣计入合并购买会计调整的未摊销折扣。

透支存款账户重新分类并计入上述消费贷款。这些账户总额为$。886及$597在2021年12月31日和2020年12月31日。

公司通过了ASU 2016-13，也被称为CECL，从2021年1月1日起生效，随着这一采用，公司估计信贷损失拨备的方法发生了变化。本公司使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息，估计CECL项下的信贷损失拨备。内部历史损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或贷款期限的差异，以及环境条件的变化，如

F-27

失业率、物业价值、消费物价指数、国内生产总值、房屋开工或相关指数的变化,美国个人所得、美国房价指数、联邦基金目标和各种美国G政府利率。

当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以集体(集合)为基础来衡量的。该公司已将商业房地产、商业和工业、住宅房地产、农业房地产、农业生产和消费者确定为投资组合类别，并使用历史损失率方法衡量每个类别的信贷损失拨备，以集体估计信贷损失。该公司的CECL计算使用历史损失率、平均违约月、平均提前还款额和违约风险作为假设，计算经提前还款调整后的贷款合同期限的未调整历史损失估计。然后，利用回归分析和未来12个月的当前经济变量，根据公司历史亏损率的预期变化调整历史亏损估计。本公司已选择12个月作为其合理及可支持的预测期，并已选择在超过合理及可支持的预测期的期间立即回复至未经调整的历史亏损率。通过管理定性调整因子进一步评估计算的历史损失估计和经济定性调整的变化。管理质量调整通常是亏损趋势的预期变化，这些变化不会反映在用于预测的历史数据中。

本公司对所有不具有共同风险特征的贷款进行个别评估，以估算信用损失拨备。以个人为基础评估的贷款不包括在集体基础上。该公司目前对所有被归类为非应计项目的贷款进行个别审查。本公司通常根据所有个别减值评估选择抵押品依赖型实际权宜之计，预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按适当的销售成本进行调整。

该公司的ACL高度依赖于信贷质量、宏观经济预测和条件、我们贷款组合的构成以及其他管理层判断。目前的管理层调整是公司可持续发展战略的重要组成部分，包括新冠肺炎疫情对可持续发展战略的估计影响和相关应对措施。

2021年期间，公司更新了与通过Almena交易收购的PCD资产有关的购买会计结论，调整反映在下表“调整采用ASC 326-PCD贷款的影响”中。年内，管理小组取得额外资料，并进行额外分析，从而修订采购日期会计。调整导致信贷损失拨备减少，但因贷款回购债务增加(在综合资产负债表中的应付利息和其他负债中反映)、递延税项资产减少和收购收益增加而被抵销。

下表按类别列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的信贷损失拨备活动。

 

2021年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

住宅

真实

地产

 

 

农耕

真实

地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额，在采用之前

of ASC 326

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

采用累加效应调整

ASC 326

 

 

5,612

 

 

 

4,167

 

 

 

8,870

 

 

 

167

 

 

 

(207

)

 

 

(2,877

)

 

 

15,732

 

采用ASC 326-PCD贷款的影响

 

 

4,571

 

 

 

(218

)

 

 

220

 

 

 

960

 

 

 

4,905

 

 

 

—

 

 

 

10,438

 

收购贷款上的PCD标记

 

 

3,719

 

 

 

60

 

 

 

244

 

 

 

420

 

 

 

1,113

 

 

 

55

 

 

 

5,611

 

信贷损失准备金

 

 

(565

)

 

 

3,653

 

 

 

(8,385

)

 

 

257

 

 

 

(2,834

)

 

 

(606

)

 

 

(8,480

)

已注销的贷款

 

 

(169

)

 

 

(9,839

)

 

 

(39

)

 

 

(506

)

 

 

(1

)

 

 

(823

)

 

 

(11,377

)

恢复

 

 

298

 

 

 

1,969

 

 

 

91

 

 

 

33

 

 

 

22

 

 

 

319

 

 

 

2,732

 

期末津贴余额合计

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

 

2020年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

住宅

真实

地产

 

 

农耕

真实

地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

信贷损失准备金

 

 

5,312

 

 

 

10,643

 

 

 

2,284

 

 

 

469

 

 

 

215

 

 

 

5,332

 

 

 

24,255

 

已注销的贷款

 

 

(421

)

 

 

(1,304

)

 

 

(446

)

 

 

(191

)

 

 

(11

)

 

 

(949

)

 

 

(3,322

)

恢复

 

 

202

 

 

 

56

 

 

 

45

 

 

 

18

 

 

 

8

 

 

 

215

 

 

 

544

 

期末津贴余额合计

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

F-28

 

 

2019年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

住宅

真实

地产

 

 

农耕

真实

地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

$

4,662

 

 

$

2,707

 

 

$

2,320

 

 

$

391

 

 

$

304

 

 

$

1,070

 

 

$

11,454

 

信贷损失准备金

 

 

1,310

 

 

 

14,193

 

 

 

941

 

 

 

213

 

 

 

310

 

 

 

1,387

 

 

 

18,354

 

已注销的贷款

 

 

(2,178

)

 

 

(13,911

)

 

 

(1,077

)

 

 

(43

)

 

 

(87

)

 

 

(1,394

)

 

 

(18,690

)

恢复

 

 

125

 

 

 

72

 

 

 

492

 

 

 

47

 

 

 

19

 

 

 

359

 

 

 

1,114

 

期末津贴余额合计

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

 

 

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，基于减值方法按投资组合和类别划分的记录的贷款投资和信贷损失准备余额。

 

2021年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

住宅

真实

地产

 

 

农耕

真实

地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

4,381

 

 

$

3,650

 

 

$

892

 

 

$

1,488

 

 

$

3,546

 

 

$

75

 

 

$

14,032

 

集体评估减损情况

 

 

18,097

 

 

 

8,598

 

 

 

4,668

 

 

 

747

 

 

 

210

 

 

 

2,013

 

 

 

34,333

 

总计

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

贷款余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

45,421

 

 

$

13,786

 

 

$

5,362

 

 

$

14,959

 

 

$

13,049

 

 

$

357

 

 

$

92,934

 

集体评估减损情况

 

 

1,440,727

 

 

 

553,711

 

 

 

632,725

 

 

 

183,371

 

 

 

153,926

 

 

 

98,233

 

 

 

3,062,693

 

总计

 

$

1,486,148

 

 

$

567,497

 

 

$

638,087

 

 

$

198,330

 

 

$

166,975

 

 

$

98,590

 

 

$

3,155,627

 

 

2020年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

住宅

真实

地产

 

 

农耕

真实

地产

 

 

农耕

 

 

消费者

 

 

总计

 

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

2,159

 

 

$

5,457

 

 

$

485

 

 

$

595

 

 

$

96

 

 

$

68

 

 

$

8,860

 

集体评估减损情况

 

 

6,472

 

 

 

5,985

 

 

 

3,949

 

 

 

266

 

 

 

586

 

 

 

5,952

 

 

 

23,210

 

购入信用减值贷款

 

 

381

 

 

 

1,014

 

 

 

125

 

 

 

43

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

1,639

 

总计

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

贷款余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

4,752

 

 

$

20,421

 

 

$

1,939

 

 

$

2,711

 

 

$

2,201

 

 

$

272

 

 

$

32,296

 

集体评估减损情况

 

 

1,176,403

 

 

 

710,038

 

 

 

377,331

 

 

 

126,256

 

 

 

87,158

 

 

 

58,242

 

 

 

2,535,428

 

购入信用减值贷款

 

 

7,541

 

 

 

4,036

 

 

 

2,688

 

 

 

4,726

 

 

 

4,963

 

 

 

18

 

 

 

23,972

 

总计

 

$

1,188,696

 

 

$

734,495

 

 

$

381,958

 

 

$

133,693

 

 

$

94,322

 

 

$

58,532

 

 

$

2,591,696

 

 

 

 

下表显示了截至2021年12月31日的非权责发生贷款的相关信息。

 

F-29

 

2021年12月31日

 

未付

本金

天平

 

 

录下来

投资

 

 

免税额

贷款损失

已分配

 

 

平均值

录下来

投资

 

 

利息

收入

公认的

 

在没有记录相关津贴的情况下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

336

 

 

$

3

 

工商业

 

 

6,060

 

 

 

1,964

 

 

 

—

 

 

 

521

 

 

 

101

 

住宅房地产

 

 

609

 

 

 

429

 

 

 

—

 

 

 

126

 

 

 

4

 

农业房地产

 

 

1,795

 

 

 

1,660

 

 

 

—

 

 

 

2,178

 

 

 

82

 

农耕

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,725

 

 

 

—

 

消费者

 

 

49

 

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

2

 

小计

 

 

8,513

 

 

 

4,102

 

 

 

—

 

 

 

4,896

 

 

 

192

 

在记录了津贴的情况下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

7,690

 

 

 

6,833

 

 

 

1,632

 

 

 

6,985

 

 

 

19

 

工商业

 

 

4,976

 

 

 

4,593

 

 

 

1,800

 

 

 

25,881

 

 

 

119

 

住宅房地产

 

 

5,170

 

 

 

4,646

 

 

 

888

 

 

 

3,204

 

 

 

41

 

农业房地产

 

 

3,726

 

 

 

2,738

 

 

 

637

 

 

 

3,224

 

 

 

56

 

农耕

 

 

8,836

 

 

 

6,175

 

 

 

2,307

 

 

 

6,028

 

 

 

113

 

消费者

 

 

314

 

 

 

274

 

 

 

74

 

 

 

251

 

 

 

8

 

小计

 

 

30,712

 

 

 

25,259

 

 

 

7,338

 

 

 

45,573

 

 

 

356

 

总计

 

$

39,225

 

 

$

29,361

 

 

$

7,338

 

 

$

50,469

 

 

$

548

 

 

上表为截至2021年12月31日的12个月的利息收入。上表确认的利息收入基本上是按现金基础确认的。记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。

下表按投资组合和贷款类别列出了截至2020年12月31日的年度与减值贷款相关的信息，不包括收购以来未恶化的已购买信用减值贷款。

 

2020年12月31日

 

未付

本金

天平

 

 

录下来

投资

 

 

免税额

贷款损失

已分配

 

 

平均值

录下来

投资

 

 

利息

收入

公认的

 

在没有记录相关津贴的情况下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

$

6,279

 

 

$

1,683

 

 

$

—

 

 

$

782

 

 

$

36

 

工商业

 

 

2,087

 

 

 

643

 

 

 

—

 

 

 

11,512

 

 

 

28

 

住宅房地产

 

 

270

 

 

 

180

 

 

 

—

 

 

 

3,475

 

 

 

17

 

农业房地产

 

 

3,408

 

 

 

1,090

 

 

 

—

 

 

 

670

 

 

 

5

 

农耕

 

 

11,326

 

 

 

4,492

 

 

 

—

 

 

 

898

 

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

小计

 

 

23,370

 

 

 

8,088

 

 

 

—

 

 

 

17,337

 

 

 

86

 

在记录了津贴的情况下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

7,134

 

 

 

5,899

 

 

 

2,540

 

 

 

5,713

 

 

 

35

 

工商业

 

 

29,245

 

 

 

22,814

 

 

 

6,471

 

 

 

12,168

 

 

 

362

 

住宅房地产

 

 

3,023

 

 

 

2,775

 

 

 

610

 

 

 

3,414

 

 

 

14

 

农业房地产

 

 

3,474

 

 

 

3,021

 

 

 

638

 

 

 

3,432

 

 

 

34

 

农耕

 

 

1,330

 

 

 

820

 

 

 

172

 

 

 

1,285

 

 

 

1

 

消费者

 

 

294

 

 

 

272

 

 

 

68

 

 

 

309

 

 

 

7

 

小计

 

 

44,500

 

 

 

35,601

 

 

 

10,499

 

 

 

26,321

 

 

 

453

 

总计

 

$

67,870

 

 

$

43,689

 

 

$

10,499

 

 

$

43,658

 

 

$

539

 

 

上表为截至2020年12月31日的12个月的利息收入。上表确认的利息收入基本上是按现金基础确认的。记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。

F-30

下表按贷款组合和类别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄。

 

2021年12月31日

 

30 – 59

日数

逾期

 

 

60 – 89

日数

逾期

 

 

更大 比

90天前

到期时间仍在

应计项目

 

 

非应计项目

 

 

贷款备注

逾期

 

 

总计

 

商业地产

 

$

4,633

 

 

$

408

 

 

$

256

 

 

$

6,833

 

 

$

1,474,018

 

 

$

1,486,148

 

工商业

 

 

424

 

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

6,557

 

 

 

560,428

 

 

 

567,497

 

住宅房地产

 

 

620

 

 

 

1,126

 

 

 

—

 

 

 

5,075

 

 

 

631,266

 

 

 

638,087

 

农业房地产

 

 

28

 

 

 

57

 

 

 

—

 

 

 

4,398

 

 

 

193,847

 

 

 

198,330

 

农耕

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,175

 

 

 

160,795

 

 

 

166,975

 

消费者

 

 

316

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

323

 

 

 

97,890

 

 

 

98,590

 

总计

 

$

6,026

 

 

$

1,740

 

 

$

256

 

 

$

29,361

 

 

$

3,118,244

 

 

$

3,155,627

 

 

2020年12月31日

 

30 – 59

日数

逾期

 

 

60 – 89

日数

逾期

 

 

更大 比

90天前

到期时间仍在

应计项目

 

 

非应计项目

 

 

贷款备注

逾期

 

 

总计

 

商业地产

 

$

1,374

 

 

$

172

 

 

$

—

 

 

$

7,582

 

 

$

1,179,568

 

 

$

1,188,696

 

工商业

 

 

261

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,457

 

 

 

710,777

 

 

 

734,495

 

住宅房地产

 

 

377

 

 

 

4,712

 

 

 

—

 

 

 

2,955

 

 

 

373,914

 

 

 

381,958

 

农业房地产

 

 

260

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

4,111

 

 

 

129,224

 

 

 

133,693

 

农耕

 

 

196

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,312

 

 

 

88,814

 

 

 

94,322

 

消费者

 

 

336

 

 

 

60

 

 

 

45

 

 

 

272

 

 

 

57,819

 

 

 

58,532

 

总计

 

$

2,804

 

 

$

4,944

 

 

$

143

 

 

$

43,689

 

 

$

2,540,116

 

 

$

2,591,696

 

 

 

表外信贷风险计提信贷损失准备

本公司估计本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的信贷损失准备调整为在合并损益表的其他非利息费用中确认并计入综合资产负债表其他负债的信贷损失费用拨备。估计的信贷损失包括对融资发生的可能性的考虑，以及对预期在其估计寿命内获得融资的承诺的预期信贷损失的估计。预期信贷损失的估计是基于贷款类别的历史损失率，承诺将被归类为资金。

下表列出了截至2021年12月31日表外信贷敞口的信贷损失拨备。

 

2021年12月31日

 

信贷损失准备

 

商业地产

 

$

484

 

工商业

 

 

1,323

 

住宅房地产

 

 

16

 

农业房地产

 

 

—

 

农耕

 

 

3

 

消费者

 

 

397

 

总计

 

$

2,223

 

信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等。该公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。消费贷款被认为是未分类的信贷，除非由于支付状态而被降级，或者作为更大的信用关系的一部分进行审查。公司使用以下风险评级定义：

F-31

经过：被归类为PASS的贷款包括不属于以下三个类别之一的所有贷款。这些贷款被认为是非机密的。

特别提及：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。这些贷款被认为是机密贷款。

不合标准：被归类为不合标准的贷款不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。这些贷款被认为是机密贷款。

疑团：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。这些贷款被认为是机密贷款。

F-32

根据最近进行的分析，截至2021年12月31日，按组织类型和年份划分的贷款风险类别如下。

2021年12月31日

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

循环贷款摊销成本

 

 

循环贷款转为定期贷款

 

 

总计

 

商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

301,947

 

 

$

212,444

 

 

$

159,374

 

 

$

134,465

 

 

$

72,249

 

 

$

164,363

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,454,545

 

特别提及

 

 

126

 

 

 

885

 

 

 

—

 

 

 

11,817

 

 

 

1,168

 

 

 

8,705

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,701

 

不合标准

 

 

1,687

 

 

 

401

 

 

 

145

 

 

 

77

 

 

 

828

 

 

 

5,764

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,902

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总商业地产

 

$

303,760

 

 

$

213,730

 

 

$

159,519

 

 

$

146,359

 

 

$

74,245

 

 

$

178,832

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,486,148

 

工商业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

170,263

 

 

$

100,457

 

 

$

57,955

 

 

$

11,019

 

 

$

17,327

 

 

$

8,855

 

 

$

155,181

 

 

$

9,726

 

 

$

530,783

 

特别提及

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,958

 

 

 

1,482

 

 

 

284

 

 

 

5,750

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,493

 

不合标准

 

 

4,200

 

 

 

5,410

 

 

 

10,238

 

 

 

1,417

 

 

 

444

 

 

 

43

 

 

 

5,469

 

 

 

—

 

 

 

27,221

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业合计

 

$

174,482

 

 

$

105,867

 

 

$

70,151

 

 

$

13,918

 

 

$

18,055

 

 

$

14,648

 

 

$

160,650

 

 

$

9,726

 

 

$

567,497

 

住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

336,775

 

 

$

24,633

 

 

$

22,520

 

 

$

60,461

 

 

$

34,453

 

 

$

102,363

 

 

$

51,584

 

 

$

184

 

 

$

632,973

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

不合标准

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

48

 

 

 

159

 

 

 

1,909

 

 

 

2,740

 

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

5,089

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地产总量

 

$

336,775

 

 

$

24,712

 

 

$

22,568

 

 

$

60,620

 

 

$

36,362

 

 

$

105,128

 

 

$

51,738

 

 

$

184

 

 

$

638,087

 

农业房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

38,412

 

 

$

36,667

 

 

$

18,442

 

 

$

12,142

 

 

$

14,432

 

 

$

21,792

 

 

$

42,541

 

 

$

—

 

 

$

184,428

 

特别提及

 

 

682

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

456

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

1,210

 

不合标准

 

 

1,705

 

 

 

206

 

 

 

6,020

 

 

 

592

 

 

 

2,530

 

 

 

554

 

 

 

1,085

 

 

 

—

 

 

 

12,692

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农业房地产总量

 

$

40,799

 

 

$

36,873

 

 

$

24,462

 

 

$

12,734

 

 

$

17,002

 

 

$

22,802

 

 

$

43,658

 

 

$

—

 

 

$

198,330

 

农耕

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

27,637

 

 

$

17,393

 

 

$

6,391

 

 

$

2,399

 

 

$

2,930

 

 

$

1,593

 

 

$

93,982

 

 

$

172

 

 

$

152,497

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

1,299

 

 

 

—

 

 

 

645

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,034

 

不合标准

 

 

3,456

 

 

 

2,112

 

 

 

1,414

 

 

 

1,651

 

 

 

137

 

 

 

1,164

 

 

 

2,510

 

 

 

—

 

 

 

12,444

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

农业总量

 

$

31,093

 

 

$

19,505

 

 

$

7,895

 

 

$

5,349

 

 

$

3,067

 

 

$

3,402

 

 

$

96,492

 

 

$

172

 

 

$

166,975

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

40,692

 

 

$

15,171

 

 

$

7,186

 

 

$

3,640

 

 

$

2,228

 

 

$

3,551

 

 

$

25,799

 

 

$

1

 

 

$

98,268

 

特别提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合标准

 

 

6

 

 

 

154

 

 

 

94

 

 

 

15

 

 

 

24

 

 

 

29

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

322

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总消费额

 

$

40,698

 

 

$

15,325

 

 

$

7,280

 

 

$

3,655

 

 

$

2,252

 

 

$

3,580

 

 

$

25,799

 

 

$

1

 

 

$

98,590

 

贷款总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

915,726

 

 

$

406,765

 

 

$

271,868

 

 

$

224,126

 

 

$

143,619

 

 

$

302,517

 

 

$

778,196

 

 

$

10,677

 

 

$

3,053,494

 

特别提及

 

 

827

 

 

 

885

 

 

 

2,048

 

 

 

14,598

 

 

 

1,492

 

 

 

15,581

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

35,463

 

不合标准

 

 

11,054

 

 

 

8,362

 

 

 

17,959

 

 

 

3,911

 

 

 

5,872

 

 

 

10,294

 

 

 

9,218

 

 

 

—

 

 

 

66,670

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

927,607

 

 

$

416,012

 

 

$

291,875

 

 

$

242,635

 

 

$

150,983

 

 

$

328,392

 

 

$

787,446

 

 

$

10,677

 

 

$

3,155,627

 

F-33

 

下表显示了在2020年12月31日采用CECL之前按贷款类别划分的贷款分类状态。

 

2020年12月31日

 

未分类

 

 

分类

 

 

总计

 

商业地产

 

$

1,171,961

 

 

$

16,735

 

 

$

1,188,696

 

工商业

 

 

674,392

 

 

 

60,103

 

 

 

734,495

 

住宅房地产

 

 

378,868

 

 

 

3,090

 

 

 

381,958

 

农业房地产

 

 

125,425

 

 

 

8,268

 

 

 

133,693

 

农耕

 

 

86,629

 

 

 

7,693

 

 

 

94,322

 

消费者

 

 

58,253

 

 

 

279

 

 

 

58,532

 

总计

 

$

2,495,528

 

 

$

96,168

 

 

$

2,591,696

 

 

为了与新冠肺炎期间与借款人合作的监管指导保持一致，该公司为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行了一项延期付款计划。该公司随后进行了符合CARE法案和CAA法案第4013条规定的延期贷款，这些延期贷款不被归类为问题债务重组。延期贷款受到持续监测，如果存在明显的还款缺陷，将被降级或列入非应计项目。于2021年12月31日，本公司已20贷款，总额为$36.3作为我们新冠肺炎回应的一部分，已获准延期付款并仍在延期的人，与28贷款，总额为$60.9百万，2020年12月31日。

 

下表按延期付款类型和类别列出了截至2021年12月31日包括在延期付款计划中的贷款。

2021年12月31日

 

商业广告

房地产

 

 

商业广告

和

工业

 

 

总计

 

3个月的本金和利息，然后只有6个月的本金

 

$

31,884

 

 

$

3,052

 

 

$

34,936

 

6个月的本金和利息，然后只有9个月的本金

 

 

971

 

 

 

398

 

 

 

1,369

 

贷款总额

 

$

32,855

 

 

$

3,450

 

 

$

36,305

 

 

以下是截至2021年12月31日参加延期付款计划的贷款的信用风险分类。

2021年12月31日

 

未分类

 

 

分类

 

 

总计

 

商业地产

 

$

32,855

 

 

$

—

 

 

$

32,855

 

工商业

 

 

3,450

 

 

—

 

 

 

3,450

 

贷款总额

 

$

36,305

 

 

$

—

 

 

$

36,305

 

购入的信用减值贷款

在采用CECL之前，本公司已获得贷款，这些贷款在收购时有信用质量自发起以来恶化的证据，而且在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，已记录的购买信用减值贷款投资如下。

 

 

 

2020

 

 

2019

 

合同规定的本金支付

 

$

41,658

 

 

$

29,895

 

折扣

 

 

(17,686

)

 

 

(6,505

)

有记录的投资

 

$

23,972

 

 

$

23,390

 

 

与这些贷款相关的可增加收益为#美元。2,630及$3,127截至2020年12月31日和2019年12月31日。这些贷款确认的利息收入为#美元。1,583及$2,227截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。在截至2020年12月31日的一年中，1,359为这些贷款记录的贷款损失拨备。截至2019年12月31日的年度，628冲销为这些贷款记录的贷款损失拨备。

F-34

问题债务重组

与会计和监管指导一致，当公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因向借款人提供通常不会被考虑的特许权时，公司确认TDR。无论特许权的形式如何，本公司提供TDR的目的是增加借款人偿还贷款的可能性。

下表按应计状况汇总了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的TDR。

2021年12月31日

 

非应计项目

 

 

信贷损失相关拨备

 

商业地产

 

$

5,784

 

 

$

1,370

 

工商业

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地产

 

 

1,547

 

 

 

13

 

农业房地产

 

 

2,122

 

 

 

488

 

农耕

 

 

1,292

 

 

 

480

 

问题债务重组总额

 

$

10,799

 

 

$

2,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

非应计项目

 

 

贷款损失相关拨备

 

商业地产

 

$

1,167

 

 

$

342

 

工商业

 

 

13,613

 

 

 

1,954

 

问题债务重组总额

 

$

14,780

 

 

$

2,296

 

在截至2020年12月31日的一年中，不是在TDR中修改的贷款。下表汇总了截至2021年12月31日的年度内重组的TDR的相关信息。

 

 

贷款数量

 

 

记录的投资

 

 

已确认的损害

 

商业地产

 

 

2

 

 

$

4,018

 

 

$

541

 

工商业

 

 

2

 

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地产

 

 

2

 

 

 

1,547

 

 

 

13

 

农业房地产

 

 

4

 

 

 

2,122

 

 

 

488

 

农耕

 

 

7

 

 

 

1,292

 

 

 

480

 

问题债务重组总额

 

 

17

 

 

$

9,033

 

 

$

1,549

 

 

 

不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间，TDR贷款确认了利息收入，因为所有TDR贷款都作为非应计项目入账。

 

不是在2021年或2020年12月31日之前的12个月内修改的重组贷款随后出现了付款违约。

 

有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，为这些贷款提供额外资金的未偿还承诺。

 

注5-拥有的其他房地产

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度拥有的其他房地产的变化如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

年初

 

$

11,733

 

 

$

8,293

 

转接来话

 

 

2,222

 

 

 

10,729

 

在收购中收购

 

—

 

 

 

636

 

销售净(亏损)收益

 

 

462

 

 

 

835

 

销售收入

 

 

(4,732

)

 

 

(6,363

)

 

 

 

9,685

 

 

 

14,130

 

增加估值储备

 

 

(162

)

 

 

(2,397

)

有记录的投资

 

$

9,523

 

 

$

11,733

 

F-35

 

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，与拥有的其他房地产相关的费用如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

销售净亏损(收益)

 

$

(462

)

 

$

(835

)

 

$

10

 

收到的其他房地产的初始估值收益

 

 

(539

)

 

 

—

 

 

 

(191

)

未实现损失准备金

 

 

162

 

 

 

2,397

 

 

 

250

 

营业费用，扣除租金收入后的净额

 

 

651

 

 

 

748

 

 

 

638

 

 

 

$

(188

)

 

$

2,310

 

 

$

707

 

 

 

所拥有的其他不动产余额包括$。329在2021年12月31日因实际占有而记录的丧失抵押品赎回权的住宅房地产，以及$9962020年12月31日。以正进行正式止赎程序的住宅房地产作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。394在2021年12月31日，和$1,3342020年12月31日。包括在2021年12月31日和2020年12月31日的其他房地产自有余额为$1,940及$1,035与从房舍和设备转移的已关闭的银行地点有关。

 

注6-房舍和设备

房舍和设备的主要分类(按成本计算)如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

土地

 

$

21,217

 

 

$

20,113

 

建筑物及改善工程

 

 

86,324

 

 

 

71,923

 

家具、固定装置和设备

 

 

23,215

 

 

 

19,928

 

 

 

 

130,756

 

 

 

111,964

 

减去：累计折旧

 

 

(26,718

)

 

 

(22,552

)

房舍和设备，净值

 

$

104,038

 

 

$

89,412

 

 

截至2021年12月31日，公司的租赁负债总额为$5,928和使用权资产总额为$5,963与经营租赁相关。截至2020年12月31日，公司的租赁负债总额为$3,524和使用权资产总额为$3,540与经营租赁相关。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产中。

按财产类型分列的使用权资产和租赁义务如下所示。

2021年12月31日

 

使用权资产

 

 

租赁责任

 

 

加权平均租期(年)

 

 

加权平均贴现率

 

经营租约

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地及建筑物契约

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

营业租约合计

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

 

2020年12月31日

 

使用权资产

 

 

租赁责任

 

 

加权平均租期(年)

 

 

加权平均贴现率

 

经营租约

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地及建筑物契约

 

$

3,540

 

 

$

3,524

 

 

 

16.9

 

 

 

2.99

%

营业租约合计

 

$

3,540

 

 

$

3,524

 

 

 

16.9

 

 

 

2.99

%

运营租赁成本如下所示。

 

 

2021

 

 

2020

 

经营租赁成本

 

$

586

 

 

$

728

 

短期租赁成本

 

 

—

 

 

 

—

 

可变租赁成本

 

 

35

 

 

 

34

 

经营租赁总成本

 

$

621

 

 

$

762

 

F-36

 

 

截至2021年或2020年12月31日止期间，并无尚未开始的销售及回租交易、杠杆租赁、与关联方的租赁交易或租赁。

经营租赁负债的到期日分析以及截至2021年12月31日的未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下。

 

租赁费

 

 

 

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

757

 

在一年到两年后到期

 

 

709

 

在两年到三年后到期

 

 

547

 

在三年到四年后到期

 

 

554

 

在四年到五年后到期

 

 

552

 

此后

 

 

3,999

 

未贴现现金流合计

 

 

7,118

 

现金流贴现

 

 

(1,190

)

总计

 

$

5,928

 

 

 

附注7-商誉和核心存款无形资产

在企业合并中收购的资产和负债按收购日的估计公允价值入账。购买价格超过免税收购净资产估计公允价值的部分计入商誉，任何一项都不能在纳税时扣除。购买价格超过应税收购净资产估计公允价值的部分计入商誉，并可在纳税时扣除。

截至2021年12月31日，管理层对当前经济和新冠肺炎状况、公司业绩、股价等相关因素进行了定性评估，最终得出目前没有商誉减值的结论。

2020年，本公司进行了一项中期量化分析，以评估唯一报告单位Equity BancShares，Inc.的减值商誉。考虑到持续的经济市场混乱、本公司股价相对于其他银行指数的变动以及报告单位的市值低于其账面价值作为触发事件的时间长度，并完成了一项量化分析，以评估商誉是否受损。这一分析确定商誉受损，该公司随后计入了#美元。104,8312020年9月30日非现金减值费用计入商誉。

在确定2020年9月30日报告单位的公允价值时，按照ASC主题820的规定，市场参与者将在他们对控制权变更交易的公允价值估计中使用的假设。为了得出公允价值的结论，管理层同时使用了收益法和市场法，然后对每种方法都应用了加权因子。加权系数代表管理层对市场参与者在得出报告单位公允价值时将利用的加权的最佳商业判断。在进行分析时，公司管理层对行业业绩、报告单位的业务业绩、经济和市场状况以及各种其他事项做出了许多假设，其中许多都需要管理层的重大判断。与未来五年业务部门业绩相关的预测假设在12个月的时间范围内经济下滑，然后在此期间之后贷款和存款恢复保守的正增长。所进行的分析以及纳入分析的假设反映了目前对报告单位截至2020年9月30日的预期未来财务业绩的最佳估计和判断。

截至2021年和2020年12月31日止年度的商誉和核心存款无形资产的列账基础如下。

 

 

 

商誉

 

 

岩心存款

 

截至2020年1月1日的余额

 

$

136,432

 

 

$

19,907

 

损伤

 

 

(104,831

)

 

 

—

 

摊销

 

 

—

 

 

 

(3,850

)

截至2020年12月31日的余额

 

 

31,601

 

 

 

16,057

 

在收购中收购

 

 

22,864

 

 

 

2,996

 

摊销

 

 

—

 

 

 

(4,174

)

截至2021年12月31日的余额

 

$

54,465

 

 

$

14,879

 

F-37

 

 

以下五年及以后每年的核心存款无形资产摊销估计费用列于下表。

 

在一年或更短的时间内消费

 

$

4,002

 

一年至两年后的费用

 

 

3,099

 

两年到三年后的费用

 

 

2,565

 

三年到四年后的费用

 

 

1,945

 

四年到五年后的费用

 

 

1,355

 

此后

 

 

1,913

 

总计

 

$

14,879

 

 

 

附注8-符合条件的保障性住房项目投资

本公司投资于符合条件的保障性安居工程。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，符合条件的保障性安居工程投资余额为1美元。21,658, $7,799及$8,663。这些余额反映在合并资产负债表的其他资产项目中。与符合条件的保障性住房项目投资有关的无资金承诺总额为#美元。17,692, $5,189及$5,836 at December 31, 2021, 2020 and 2019. 该公司预计在2022年至2036年期间履行这些承诺。

于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司确认摊销费用为1,142, $860及$522，并计入综合损益表的税前收益。此外，在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，该公司确认了其在经济适用房投资中的税收抵免为$565, $600及$636.

 

 

附注9-衍生金融工具

被指定为公允价值对冲的利率掉期

本公司定期签订利率互换协议，以对冲某些商业房地产贷款的公允价值。这些交易被指定为公允价值对冲。在这种类型的交易中，公司通常从交易对手那里收到基于一个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加上该指数利差的可变利率现金流，并支付等于客户贷款利率的固定利率现金流。于2021年12月31日，利率掉期组合的加权平均到期日为8.8年，加权平均支付率为4.63%，加权平均收款率为3.11%。于2020年12月31日，利率掉期组合的加权平均到期日为6.3年，加权平均支付率为5.19%，加权平均收款率为3.21%.

被指定为现金流对冲的利率掉期

该公司从ASBI获得了一项掉期协议，旨在抵消次级债券的利息支出。该协议被指定为现金流对冲，并通过其他全面收益按市价计价。截至2021年12月31日，本次利率互换到期日为13.7年，加权平均支付率为2.81%，加权平均收款率为1.92%。截至2020年12月31日，没有被指定为现金流对冲的掉期交易。

独立衍生品

本公司定期与我们的借款人签订利率互换协议，同时以抵消条款与交易对手签订互换协议，以便向我们的借款人提供长期固定利率贷款。这两个掉期都没有被指定为对冲，都是通过收益按市值计价的。通过收购ASBI，该公司获得了与交易对手的掉期协议，旨在抵消固定利率贷款对经济的影响。这些掉期与借款方没有相应的协议。截至2021年12月31日，该利率掉期组合的加权平均到期日为8.2年，加权平均工资率为4.35%，加权平均收款率为4.16%。截至2020年12月31日，该利率掉期组合的加权平均到期日为6.3年，加权平均支付率为5.19%，加权平均收款率为3.21%.

衍生品公允价值和损益的对账

衍生品合同的名义金额是确定定期利息支付或收到或支付的现金流的一个因素。衍生品的名义金额作为参与各种类型衍生品的程度。名义金额并不代表公司对信用或市场风险的总体风险敞口，一般来说，风险敞口要小得多。

F-38

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日按衍生品类型划分的未偿还衍生品的名义余额和公允价值(包括应计净利息)。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

概念上的

金额

 

 

导数

资产

 

 

导数

负债

 

 

概念上的

金额

 

 

导数

资产

 

 

导数

负债

 

指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

$

26,663

 

 

$

—

 

 

$

369

 

 

$

5,585

 

 

$

—

 

 

$

497

 

被指定为现金流对冲的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

 

7,500

 

 

 

602

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

指定为套期保值关系的衍生品合计

 

 

34,163

 

 

 

602

 

 

 

369

 

 

 

5,585

 

 

 

—

 

 

 

497

 

未被指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

 

 

119,341

 

 

 

7,172

 

 

 

7,820

 

未被指定为套期保值的衍生品总额

仪器

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

 

 

119,341

 

 

 

7,172

 

 

 

7,820

 

总计

 

$

184,943

 

 

 

5,021

 

 

 

5,553

 

 

$

124,926

 

 

 

7,172

 

 

 

8,317

 

现金抵押品

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,441

)

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,440

)

净值调整

 

 

 

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

 

 

 

 

123

 

 

 

123

 

资产负债表中列示的净额

 

 

 

 

 

$

8,015

 

 

$

106

 

 

 

 

 

 

$

7,295

 

 

$

—

 

 

下表显示了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度衍生品和对冲活动的净损益。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

$

28

 

 

$

—

 

 

$

—

 

与指定衍生工具有关的净收益(亏损)合计

作为对冲工具

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被指定为现金流对冲的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

与指定衍生工具有关的净收益(亏损)合计

作为现金流对冲

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

与套期保值关系相关的净收益(亏损)合计

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

未被指定为对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经济对冲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

 

757

 

 

 

254

 

 

 

307

 

与未指定衍生工具有关的净收益(亏损)合计

作为对冲工具

 

 

757

 

 

 

254

 

 

 

307

 

衍生工具和套期保值活动的净收益(亏损)

 

$

785

 

 

$

254

 

 

$

307

 

 

F-39

 

下表显示截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，在公允价值对冲关系中录得的衍生工具及相关对冲项目的净损益，以及该等衍生工具对本公司净利息收入的影响。

 

 

2021年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

论模糊限制语

项目

 

 

公允净值

树篱

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打开

净利息

收入

 

商业地产贷款

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

总计

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

论模糊限制语

项目

 

 

公允净值

树篱

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打开

净利息

收入

 

商业地产贷款

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

总计

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

论模糊限制语

项目

 

 

公允净值

树篱

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打开

净利息

收入

 

商业地产贷款

 

$

(387

)

 

$

387

 

 

$

—

 

 

$

21

 

总计

 

$

(387

)

 

$

387

 

 

$

—

 

 

$

21

 

 

 

附注10-存款

达到或超过FDIC保险限额250美元的定期存款总额为$。233,460及$170,556截至2021年12月31日和2020年。

在2021年12月31日和2020年12月31日，保险现金清扫(ICS)互惠活期存款为#美元52,173及$256,037已计入本公司的计息存款。储蓄和货币市场存款中还包括$308,374及$23,733金砖国家互惠货币市场存款。ICS允许Equity Bank将大额存款分成较小的金额，并将它们放在由其他ICS银行组成的网络中，以确保FDIC覆盖整个存款。

在2021年12月31日和2020年12月31日，存单账户注册服务(CDARS)存款为#美元2,969及$14,857已计入公司定期存款余额。在2021年12月31日和2020年12月31日的CDARS存款中，2,969及$14,857是放在CDARS计划中的互惠客户资金。CDARS允许Equity Bank将大额存款分成较小的金额，并将它们放在由其他CDARS银行组成的网络中，以确保FDIC保险覆盖整个存款。只要总结余少于以下两者中较少者，互惠存款便不被视为经纪存款。20总负债的百分比或$510亿美元，股权银行资本充足，评级良好。所有非互惠存款和超过监管限额的互惠存款均被视为经纪存款。

下表列出了按类型分类的存款总额中包括的互惠存款和经纪存款。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

计息需求

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

$

52,173

 

 

$

256,037

 

生息总需求

 

 

52,173

 

 

 

256,037

 

储蓄和货币市场

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

308,374

 

 

 

23,733

 

总储蓄与货币市场

 

 

308,374

 

 

 

23,733

 

时间

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

2,969

 

 

 

14,857

 

非互惠中介

 

 

10,000

 

 

 

—

 

总时间

 

 

12,969

 

 

 

14,857

 

互惠和经纪存款总额

 

$

373,516

 

 

$

294,627

 

F-40

 

2021年12月31日，定期存款预定到期日如下。

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

534,149

 

在一年到两年后到期

 

 

79,329

 

在两年到三年后到期

 

 

18,688

 

在三年到四年后到期

 

 

11,191

 

在四年到五年后到期

 

 

9,776

 

此后

 

 

465

 

总计

 

$

653,598

 

 

 

附注11-借款

联邦基金购买和零售回购协议

购买的联邦基金和零售回购协议包括在2021年12月31日和2020年12月31日的以下内容。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

购买的联邦基金

 

$

—

 

 

$

—

 

零售回购协议

 

$

56,006

 

 

$

36,029

 

 

根据回购协议(散户回购协议)出售的证券包括本公司对其他各方的义务。该等债务以本公司持有的公允价值为#美元的住宅按揭证券作抵押。55,605及$47,113在2021年12月31日和2020年12月31日。这些协议是日常的，可以根据需要终止。

下表列出了在2021年和2020年12月31日和截至12月31日的年度内购买的联邦基金和零售回购协议的借款使用情况和利率信息。

 

 

2021

 

 

2020

 

期内每日平均结余

 

$

45,819

 

 

$

45,041

 

期内平均利率

 

 

0.23

%

 

 

0.23

%

期内最高月末余额

 

$

56,006

 

 

$

53,543

 

期末加权平均利率

 

 

0.23

%

 

 

0.22

%

 

联邦住房贷款银行预付款

有几个不是截至2021年12月31日的联邦住房贷款银行预付款，截至2020年12月31日的预付款如下。

 

 

2020

 

联邦住房贷款银行信用额度预付款

 

$

—

 

联邦住房贷款银行固定利率定期预付款

 

 

10,107

 

未偿还本金总额

 

 

10,107

 

联邦住房贷款银行固定利率预付款，公平市值调整

 

 

37

 

联邦住房贷款银行预付款总额

 

$

10,144

 

在2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有不是根据其信用额度提取的资金。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司与联邦住房贷款银行的未支付预付款承诺(信用证)为#美元。17,025及$91,700。这些信用证是为了担保超过FDIC保险限额的公共基金存款而获得的，而不是质押证券。

垫款、抵押合伙融资信用增级义务和信用证以#美元的某些合格贷款作抵押。694,892和$的证券15,409总计$710,302截至2021年12月31日，合格贷款总额为763,5062020年12月31日。根据这一抵押品和公司持有的联邦住房贷款银行股票，公司有资格额外借款#美元。691,149及$661,490在2021年12月31日和2020年12月31日。

 银行股票贷款

该公司与一家独立的金融机构签订了一项协议，规定最高借款额度为#美元。40,000，以本公司在股权银行的股票作抵押。这笔贷款于2020年6月30日续签并修订，到期日为2021年8月15日，并扩展到2022年2月11日。对该基金的每一笔资金提取都将创建一个单独的

F-41

请注意，这笔款项的偿还期为五年。每张纸币的利息将以浮动利率中的较大者为准，该利率等同于在“货币利率”一节公布的最优惠利率。华尔街日报(或任何公认的继任者)，每日浮动，或下限3.50%。应计利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最后一次支付将在每一张票据的五年期限结束时支付。该公司还被要求支付一笔未使用的承诺费，金额相当于20最高借款额度中未使用部分的年利率为基点。

这笔贷款于2022年2月11日续签并修改，新的到期日为2023年2月11日。经这项修订后，最高借款金额由#元降至#元。40,000至$25,000。每张纸币的利息将以浮动利率中的较大者为准，该利率等同于在“货币利率”一节公布的最优惠利率。华尔街日报(或任何公认的继任者)，每日浮动，或下限3.25%。该公司还被要求支付一笔未使用的承诺费，金额相当于20续期到期日到期的最高借款工具未使用部分的年利率为基点。

 

有几个不是截至2021年12月31日或2020年12月31日的银行股票贷款预付款。

 

借款贷款的条款要求公司和股票银行维持最低资本比率和其他契约。在截至2021年12月31日的12个月内，本公司遵守了我们的贷款合同和借款安排的所有其他条款。于截至二零二零年十二月三十一日止十二个月内，贷款人根据吾等贷款合约所载之资产报酬率契诺给予本公司豁免。该公司遵守了借款融资的所有其他条款。

 

 

附注12-次级债务

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还次级债务。

 

 

2021

 

 

2020

 

次级债券

 

$

22,924

 

 

$

14,872

 

附属票据

 

 

72,961

 

 

 

72,812

 

总计

 

$

95,885

 

 

$

87,684

 

次级债券

在2012年收购First Community BancShares，Inc.(FCB)的同时，本公司承担了欠本公司控制的特殊目的未合并子公司FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III的某些次级债券(分别为“CTII”和“CTIII”)。

2005年3月24日，公司未合并的子公司CTII发行了$10,000可变利率信托优先证券，所有这些证券在2021年12月31日和2020年12月31日都未偿还。CTII发行的信托优先证券按季度应计和支付分派三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加2.00% (2.122021年12月31日的百分比，以及2.24于2020年12月31日)信托优先证券的声明清算金额。作为收购FCB的一个组成部分，该公司已全面和无条件地担保CTII的所有义务。该担保涵盖信托优先证券的季度分配和清算或赎回时的付款。这些信托优先证券在到期时可强制赎回April 15, 2035，或在较早前赎回。本公司有权于2015年4月15日或之后，按契约规定的赎回价格，外加赎回日任何应计但未支付的利息，全部或部分赎回信托优先证券。出售信托优先证券和发行美元的收益310在普通股中，CTII使用FCB购买了$10,310FCB的浮动利率次级债券，其支付条件与信托优先证券相同。

2007年3月30日，公司未合并的子公司CTIII发行了$5,000可变利率信托优先证券，所有这些证券在2021年12月31日和2020年12月31日都未偿还。CTIII发行的信托优先证券按季度应计和支付分派三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.89% (2.092021年12月31日的百分比，以及2.11于2020年12月31日)信托优先证券的声明清算金额。作为收购FCB的一个组成部分，该公司为第三号货柜码头的所有义务提供了全面和无条件的担保。该担保涵盖信托优先证券的季度分配和清算或赎回时的付款。这些信托优先证券在到期时可强制赎回June 15, 2037，或在较早前赎回。本公司有权按契约规定的赎回价格，外加赎回日任何应计但未支付的利息，全部或部分赎回信托优先证券。出售信托优先证券和发行美元的收益155CTIII使用FCB的普通股购买了#美元5,155FCB的浮动利率次级债券，其支付条件与信托优先证券相同。

F-42

在2016年收购Community First BancShares，Inc.(CFBI)的同时，该公司承担了欠特殊目的未合并子公司Community First(AR)法定信托I(CFSTI)的某些次级债券。CFSTI发行的信托优先证券按季度应计和支付分派三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.25% (3.472021年12月31日的百分比，以及3.50于2020年12月31日)信托优先证券的声明清算金额。这些信托优先证券在到期时可强制赎回2032年12月26日，或在较早前赎回。

信托向本公司发行的普通股对涉及这些实体的事项拥有唯一投票权。该公司有权延期支付其所有未偿还信托优先证券的利息。本公司有权宣布最多连续20个季度的延期，只有在本公司当时没有根据修订和重新签署的信托协议的规定违约的情况下，才可以宣布延期。在延期期间，债务的利息继续增加，未偿还的利息被复利。只要延期继续，公司就不得：(I)宣布或支付其任何股本的任何股息，包括向财政部发行的普通股和已发行的优先股，或(Ii)支付与信托发行的证券同等或低于信托发行的证券的任何债务证券。

作为收购FCB的一部分，该公司以估计公允价值#美元记录了债券。8,270。作为收购CFBI的一部分，该公司以估计公允价值#美元记录了债券。4,187。最初的公允价值调整将在预期基础上根据收益摊销。

在2021年收购ASBI的同时，本公司承担了欠特殊目的未合并子公司美国国家银行法定信托I(“ASBSTI”)的若干次级债券。ASBSTI发行的信托优先证券按季度应计和支付分派三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.80% (2.00信托优先证券的声明清算金额为2021年12月31日的%)。这些信托优先证券在到期时可强制赎回2035年9月15日，或在较早前赎回。

2005年9月15日，本公司未合并的子公司ASBSTI发行了$7,500可变利率信托优先证券，所有这些证券在2021年12月31日都未偿还。作为收购ASBI的一个组成部分，本公司已全面和无条件地担保ASBSTI的所有义务。该担保涵盖信托优先证券的季度分配和清算或赎回时的付款。这些信托优先证券在到期时可强制赎回2035年9月15日，或在较早前赎回。本公司有权按契约规定的赎回价格，外加赎回日任何应计但未支付的利息，全部或部分赎回信托优先证券。出售信托优先证券和发行美元的收益232ASBSTI使用ASBI的普通股购买$7,732ASBI的浮动利率次级债券，其支付条件与信托优先证券相同。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同余额和未摊销公允价值调整如下所示。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

合同余额

 

$

28,352

 

 

$

20,620

 

未摊销公允价值调整

 

 

(5,428

)

 

 

(5,748

)

账面净值

 

$

22,924

 

 

$

14,872

 

 

次级债券计入一级资本，以确定本公司是否符合监管资本要求。

附属票据

于二零二零年六月二十九日，本公司与若干合资格机构买家及机构认可投资者订立附属票据购买协议，据此，本公司发行及出售美元。42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮动利率次级债券的本金总额。该等票据由本公司与作为受托人的北亚利桑那州联合银行(UMB Bank，N.A.)以日期为2020年6月29日的契约(“契约”)发行。票据将于June 30, 2030.  自2020年6月29日至2025年6月29日，本公司将支付票据利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款项，自2020年12月30日，固定利率为7.00%。从2025年6月30日开始，这些票据将转换为浮动利率，每季度重置一次，相当于当时的三个月期限。SOFR，根据契约的定义，加688个基点。在浮动利率期间支付的利息将被支付。每季度一次每年的3月30日、6月30日、9月30日和12月30日的欠款，自2025年9月30日。2020年7月23日，该公司以额外的美元收盘33,000与2020年6月29日发行的条款相同的次级票据。

截至2021年12月31日的次级票据如下所示。

F-43

 

 

2021年12月31日

 

 

加权平均费率

 

 

加权平均期限(以年为单位)

 

附属票据

 

$

75,000

 

 

 

7.00

%

 

 

8.5

 

未偿还本金总额

 

 

75,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发债成本

 

 

(2,039

)

 

 

 

 

 

 

 

 

附属票据合计

 

$

72,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

次级票据计入二级资本，以确定本公司是否符合监管资本要求。

未来还本付息

2021年12月31日的未来本金偿还，所有借款的未偿还余额如下。

 

 

零售

回购

协议

 

 

FHLB

预支款

 

 

从属的

债券

 

 

从属的

备注

 

 

总计

 

在一年或更短的时间内到期

 

$

56,006

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

56,006

 

在一年到两年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在两年到三年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在三年到四年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在四年到五年后到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

此后

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,352

 

 

 

75,000

 

 

 

103,352

 

总计

 

$

56,006

 

 

$

—

 

 

$

28,352

 

 

$

75,000

 

 

$

159,358

 

 

附注13--合同义务

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的合同义务为17,692及$5,189。合同义务是公司对投资于合格的经济适用房项目的有限责任实体进行资本投资的承诺。该公司预计在2022年至2036年期间履行这些承诺。

 

 

附注14-股东权益

优先股

公司章程规定发行优先股。有几个不是2021年12月31日、2020年或2019年12月31日发行的优先股。

普通股

本公司的公司章程规定发行45,000,000A类有表决权普通股(“A类普通股”)和5,000,000B类无投票权普通股(“B类普通股”)，面值均为$0.01每股。在2021年12月31日和2020年12月31日，下表列出了已发行、以国库形式持有或已发行的股票。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

A类普通股发行

 

 

20,077,059

 

 

 

17,224,830

 

A类普通股-以国库形式持有

 

 

(3,316,944

)

 

 

(2,684,274

)

A类普通股-已发行

 

 

16,760,115

 

 

 

14,540,556

 

B类普通股-已发行

 

 

234,903

 

 

 

234,903

 

B类普通股-以国库形式持有

 

 

(234,903

)

 

 

(234,903

)

B类普通股-已发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

库存量按成本计价，由先进先出法确定。

2019年4月18日，公司董事会授权回购至多1,100,000公司已发行普通股的股份，自2019年4月29日起至2020年10月30日止。回购计划没有义务公司购买特定的美元金额或数量的股票，该计划可以延长、修改或

F-44

任何时候停止使用，恕不另行通知。根据该计划，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，公司总共回购了1,100,000公司已发行普通股的股票，平均支付价格为$21.54每股。

2020年9月，公司董事会批准额外回购至多800,000公司已发行普通股的股份，自2020年10月30日起至2021年10月29日止。回购计划并不要求公司购买特定的美元金额或数量的股票，回购计划可以随时延长、修改或终止，恕不另行通知。根据该计划，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司总共回购了679,557公司已发行普通股的股票，平均支付价格为$24.12每股。

2021年9月，公司董事会授权额外回购至多1,000,000公司已发行普通股的股份，自2021年10月29日起至2022年10月28日止。回购计划并不要求公司购买特定的美元金额或数量的股票，回购计划可以随时延长、修改或终止，恕不另行通知。根据该计划，在截至2021年12月31日的年度内，该公司总共回购了132,873公司已发行普通股的股票，平均支付价格为$32.99每股。

限制性股票单位计划终止贷款

关于终止本公司的限制性股票单位计划(“RSUP”)，203,216A类普通股于2015年5月向拥有既得限制性股票单位的员工发行。额外实收资本包括$224超过以前提供的与股票薪酬费用相关的税收优惠。此外，关于RSUP的终止，该公司同意向选举参与者提供相当于每个参与者与股票发行相关的联邦和州所得税预扣义务的贷款。这些贷款总额为#美元。43于2020年12月31日，以收到的股份作抵押，经延长到期日为March 31, 2021，利率为1.60%。这些都是在2021年第一季度全额支付的。

累计其他综合收益(亏损)

截至2020年和2019年12月31日止年度，累计其他全面收益包括(I)可供出售证券的未实现收益(亏损)的税后影响和(Ii)从可供销售指定转移到持有至到期指定的证券的未摊销未实现收益(亏损)的税后影响和现金流对冲的未实现收益(亏损)。在2021年、2020年和2019年期间，368, $0及$0在综合损益表内，收益从累积的其他全面收益重新分类为出售和结算证券的净收益。在2020至2019年期间，509及$903从累积的其他综合收入重新归类为合并损益表内证券的应纳税利息收入的增值。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，累计其他全面收入的组成部分如下。

 

 

 

可用

-待售

证券

 

 

现金流对冲

 

 

累计

其他

全面

收入

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现或未摊销净收益(亏损)

 

$

2,426

 

 

$

(58

)

 

$

2,368

 

税收效应

 

 

(606

)

 

 

14

 

 

$

(592

)

 

 

$

1,820

 

 

$

(44

)

 

$

1,776

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现或未摊销净收益(亏损)

 

$

26,426

 

 

$

—

 

 

$

26,426

 

税收效应

 

 

(6,645

)

 

 

—

 

 

 

(6,645

)

 

 

$

19,781

 

 

$

—

 

 

$

19,781

 

 

 

F-45

 

附注15--所得税

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度所得税支出

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

当期所得税费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

$

7,614

 

 

$

9,054

 

 

$

4,066

 

状态

 

 

2,750

 

 

 

2,435

 

 

 

1,649

 

当期所得税支出总额

 

 

10,364

 

 

 

11,489

 

 

 

5,715

 

递延所得税费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

 

1,009

 

 

 

(8,770

)

 

 

1,444

 

状态

 

 

583

 

 

 

(2,319

)

 

 

119

 

递延所得税费用总额

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

 

 

1,563

 

所得税总支出

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

$

7,278

 

 

按美国联邦法定税率计算的所得税支出对账(21截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，公司实际所得税支出的百分比(2021年、2020年和2019年)如下所示。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

按法定汇率计算

 

$

13,532

 

 

$

(15,660

)

 

$

6,900

 

由以下原因引起的增加(减少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州税和地方税，扣除联邦福利

 

 

2,333

 

 

 

407

 

 

 

1,422

 

免税利息

 

 

(597

)

 

 

(766

)

 

 

(885

)

免税人寿保险收入

 

 

(736

)

 

 

(408

)

 

 

(419

)

不可扣除的费用

 

 

409

 

 

 

183

 

 

 

353

 

股份支付

 

 

(480

)

 

 

77

 

 

 

18

 

联邦税收抵免

 

 

(2,754

)

 

 

(600

)

 

 

(636

)

不可抵扣商誉

 

—

 

 

 

17,584

 

 

—

 

逢低买入收益

 

 

(123

)

 

 

(450

)

 

—

 

更改估值免税额

 

 

379

 

 

 

164

 

 

 

396

 

其他

 

 

(176

)

 

 

(131

)

 

 

129

 

不可扣除的交易成本

 

 

169

 

 

—

 

 

—

 

所得税费用

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

$

7,278

 

 

与联邦税收抵免相关的所得税优惠的增加主要是受环境、社会和治理(“ESG”)投资于可再生能源的影响。这些投资的好处主要包括税收抵免。

F-46

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项资产和负债构成。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

递延税项资产

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失拨备

 

$

12,514

 

 

$

8,376

 

税收抵免结转

 

 

810

 

 

 

897

 

商誉摊销

 

 

2,996

 

 

 

3,102

 

应计补偿

 

 

2,583

 

 

 

2,159

 

净营业亏损和属性结转

 

 

1,907

 

 

 

1,189

 

拥有的其他房地产

 

 

508

 

 

 

708

 

收购贷款公允市值调整

 

 

72

 

 

 

1,897

 

递延收入

 

 

566

 

 

 

—

 

其他

 

 

1,389

 

 

 

1,342

 

递延税项总资产

 

 

23,345

 

 

 

19,670

 

递延税项负债

 

 

 

 

 

 

 

 

假设债务公允市值调整

 

 

1,348

 

 

 

1,389

 

折旧

 

 

5,148

 

 

 

4,491

 

联邦住房贷款银行股票股息

 

 

219

 

 

 

445

 

与收购相关的基数调整

 

 

—

 

 

 

938

 

证券未实现或未摊销净收益(亏损)

 

 

590

 

 

 

6,646

 

核心存款无形资产

 

 

2,330

 

 

 

2,757

 

其他

 

 

493

 

 

 

377

 

递延税项总负债

 

 

10,128

 

 

 

17,043

 

估值免税额

 

 

(2,348

)

 

 

(1,479

)

递延税金净资产(负债)

 

$

10,869

 

 

$

1,148

 

 

递延所得税结余反映资产及负债账面值与其课税基础之间暂时性差异的影响，并按预期于实际缴税或追回税款时生效的制定税率列报。通过之前的收购获得的联邦净营业亏损在2020年12月31日得到了充分利用。获得的联邦税收抵免总额为$810将于2021年12月31日到期在2029年至2034年之间。这些税收抵免结转的使用预计不会受到国内税法(“IRC”)第382和383条的限制。

该公司及其子公司在多个司法管辖区缴纳美国联邦所得税和州所得税。商业银行不得向非银行合并集团成员提交堪萨斯州合并申报表。堪萨斯州允许从2017年12月31日开始的纳税年度发生的净营业亏损可以无限期结转，而在此之前产生的净营业亏损可以结转十年。该公司未使用的堪萨斯净营业亏损结转约为$37,728通过运营和$19,902通过收购获得的。这些净营业亏损的估值额度为#美元。37,728及$19,902分别对它们进行记录，对于2017年12月31日之前开始的纳税年度发生的，在2022年至2027年之间到期，其余的无限期结转。在2015年的一次收购中，该公司收购了堪萨斯州的净营业亏损，可用于堪萨斯州的银行收入。截至2021年12月31日，堪萨斯州净营业亏损可结转至堪萨斯银行收入总额为$1,638有有效期的在2022年至2024年之间。这笔收购的堪萨斯净营业亏损结转的利用预计将是有限的，并已记录了估值津贴，以抵销预计到期的未使用部分。在设立估值拨备时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。根据这一分析，某些递延税项资产有计入的估值拨备，导致账面价值为零。在2018年前的几年内，该公司通常不再接受美国联邦、州和地方税务检查。2021年12月31日，任何司法管辖区都没有考试。

 

 

附注16-规管事宜

银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针，以及针对银行的快速纠正措施规定，涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(巴塞尔III规则)于2015年1月1日对公司生效，完全遵守所有要求将在多年的时间表内分阶段实施，并于2019年1月1日完全分阶段实施。巴塞尔III规则还要求银行维持普通股一级资本

F-47

的比率6.5%，总一级资本充足率为8%，总资本比率为10%，杠杆率为5%被视为“资本充足”，以符合某些规则和及时纠正措施的要求。基于风险的比率包括“资本保护缓冲”2.5%。新的资本节约缓冲要求将从2016年1月开始分阶段实施，时间为0.625风险加权资产的百分比，并每年以这一数额增加，直到2019年1月全面实施。如果一家机构的资本水平低于缓冲金额，就会受到某些活动的限制，包括支付股息、股票回购和向高管发放酌情奖金。管理层认为，截至202年12月31日1，公司和银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语不能代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和收购以及资本恢复计划也是如此。

截至2021年12月31日，联邦监管机构的最新通知将股票银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本化良好的银行，股本银行必须保持表中列出的基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的一级杠杆率和基于一级的杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了股票银行的类别。

公司和股票银行在2021年12月31日和2020年12月31日的资本金额和比率见下表。为Equity BancShares，Inc.提供的比率代表本公司在综合基础上的比率。

 

 

 

实际

 

 

满足以下条件的最低要求

资本充足率

根据巴塞尔协议III

 

 

为了身体健康

大写为

立即更正

条文

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

$

571,514

 

 

 

15.96

%

 

$

376,013

 

 

 

10.50

%

 

$

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

546,503

 

 

 

15.28

%

 

 

375,646

 

 

 

10.50

%

 

 

357,758

 

 

 

10.00

%

一级资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

453,718

 

 

 

12.67

%

 

 

304,391

 

 

 

8.50

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

304,094

 

 

 

8.50

%

 

 

286,206

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

430,794

 

 

 

12.03

%

 

 

250,675

 

 

 

7.00

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

250,430

 

 

 

7.00

%

 

 

232,543

 

 

 

6.50

%

第1级杠杆率与平均资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

453,718

 

 

 

9.09

%

 

 

199,563

 

 

 

4.00

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

501,711

 

 

 

10.07

%

 

 

199,381

 

 

 

4.00

%

 

 

249,226

 

 

 

5.00

%

 

 

F-48

 

 

 

实际

 

 

满足以下条件的最低要求

资本充足率

根据巴塞尔协议III

 

 

为了身体健康

大写为

立即更正

条文

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

$

462,865

 

 

 

17.35

%

 

$

280,072

 

 

 

10.50

%

 

$

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

418,992

 

 

 

15.73

%

 

 

279,646

 

 

 

10.50

%

 

 

266,329

 

 

 

10.00

%

一级资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

356,707

 

 

 

13.37

%

 

 

226,725

 

 

 

8.50

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

385,696

 

 

 

14.48

%

 

 

226,380

 

 

 

8.50

%

 

 

213,064

 

 

 

8.00

%

普通股一级资本与风险加权资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

341,835

 

 

 

12.82

%

 

 

186,714

 

 

 

7.00

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

385,696

 

 

 

14.48

%

 

 

186,431

 

 

 

7.00

%

 

 

173,114

 

 

 

6.50

%

第1级杠杆率与平均资产之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

356,707

 

 

 

9.30

%

 

 

153,490

 

 

 

4.00

%

 

 

不适用

 

 

 

不适用

 

股权银行

 

 

385,696

 

 

 

10.07

%

 

 

153,276

 

 

 

4.00

%

 

 

191,595

 

 

 

5.00

%

 

股权银行在未经监管部门事先批准的情况下，可以宣布的股息数额受到一定的限制。

 

附注17-关联方交易

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司对高管、董事、主要股东及其关联方(关联方)的未偿还贷款总额为#美元。12,358及$1,978。下面列出了2021年期间的变化。

 

 

 

2021

 

2021年1月1日的余额

 

$

1,978

 

新增贷款/垫款

 

 

14,655

 

还款

 

 

(4,275

)

2021年12月31日的余额

 

$

12,358

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司高管、董事、主要股东及其关联方(关联方)的存款总额为#美元。20,936及$6,108.

 

 

附注18-雇员福利

该公司有一个固定缴款利润分享计划和一个涵盖几乎所有员工的退休储蓄401(K)计划。员工的缴费最高可达美国国税局的最高缴费限额。对利润分享计划和401(K)计划的贡献是可自由支配的，由董事会每年确定。2021年、2020年和2019年计入费用的雇主缴费为$1,140, $1,023及$826.

作为收购第一独立公司的结果，该公司承担了与第一独立公司参与金融机构Pentegra固定福利计划有关的义务，该计划是一项符合税务条件的固定福利养老金计划。为了会计目的，Pentegra Defined Benefits Plan被视为多雇主计划，但根据1974年“雇员退休收入保障法”(ERISA)和“国内收入法”(Internal Revenue Code)，该计划被视为多雇主计划。因此，某些多雇主计划披露不适用于Pentegra Defined Benefits Plan。根据Pentegra Defined Benefit Plan，参与雇主的供款可用于向其他参与雇主的雇员提供福利，因为雇主贡献的资产不会单独放在一个单独的账户中，也不会被限制为只向该雇主的雇员提供福利。此外，如果一名参与计划的雇主未能符合其供款要求，其他参与计划的雇主所需的供款可按比例增加。

Pentegra Defined Benefits Plan基本上涵盖了2009年12月31日之前开始受雇的First Independent的所有官员和员工，54参保人保留该计划下的福利。

Pentegra Defined Benefit Plan的财政年度从7月1日到6月30日，代表所有参与该计划的雇主提交一份表格5500。雇主识别码是13-5645888三位数的计划编号是333。确实有不是公司的集体谈判协议已经到位。

F-49

Pentegra Defined Benefits Plan的年度评估过程包括计算计划的资金状况和单独计算每个参与雇主的资金状况。资金状况被定义为资产的市场价值除以筹资目标(当日应计的所有福利负债现值的100%)。在ERISA允许的情况下，Pentegra Defined Benefit Plan接受上一计划年度的缴费，最长为资产估值日期后的八个半月。因此，在估值日(7月1日)的资产公允价值将增加为截至6月30日的上一个计划年度指定的任何后续捐款。Pentegra Defined Benefit Plan提供的最新表格5500是截至2019年6月30日的年度表格。

下表显示了公司自收购之日起与Pentegra Defined Benefit Plan相关的养老金净成本和资金状况(以千美元为单位)。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

从工资和员工福利中扣除的养老金净成本

 

$

168

 

 

$

158

 

截至7月1日，Pentegra确定的福利计划资金状况

 

 

129.62

%

 

 

108.20

%

截至7月1日的计划资金状况

 

 

101.26

%

 

 

90.55

%

向该计划支付的缴款

 

$

150

 

 

$

144

 

 

该公司对Pentegra Defined Benefit Plan的缴款少于5.00截至2019年6月30日的计划年度，Pentegra固定福利计划总缴费的百分比。

 

 

附注19-以股份为基础的付款

公司修订重订的2013年度股票激励计划(以下简称《计划》)预留1,500,000向其员工和董事授予非限制性股票期权、限制性股票单位、限制性股票和非限制性股票的股份。该计划取代了2006年的非限制性股票期权计划(2006计划)。在二零零六年的计划下，有0和150,000截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还完全既得和可行使期权。不是根据2006年计划，可能会授予新的选择权。该公司相信，基于股票的奖励能更好地使其员工的利益与股东的利益保持一致。根据公司2021年和2020年的董事薪酬政策，董事将获得部分股票薪酬。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司确认支出为285及$260并发布了10,242和17,703股份。 在2021年12月31日，有391,101根据该计划可用于股权奖励的股票。

股票期权奖励：根据计划背心授予董事和员工的期权，取决于时间的推移或业绩目标的实现，取决于相关赠款的条款。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度股票期权活动。

 

2021年12月31日

 

选项

 

 

加权

平均值

锻炼

价格

 

 

加权

平均值

剩余

合同

术语

(年)

 

 

集料

固有的

价值

 

年初未偿还款项

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

授与

 

 

4,163

 

 

 

22.08

 

 

 

10

 

 

 

—

 

练习

 

 

(247,895

)

 

 

15.52

 

 

 

2

 

 

 

—

 

没收或过期

 

 

(28,760

)

 

 

33.13

 

 

 

7

 

 

 

—

 

年终未清偿债务

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

完全归属和预期归属

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

可在年底行使

 

 

437,801

 

 

$

25.49

 

 

 

5

 

 

$

3,806

 

F-50

 

 

2020年12月31日

 

选项

 

 

加权

平均值

锻炼

价格

 

 

加权

平均值

剩余

合同

术语

(年)

 

 

集料

固有的

价值

 

年初未偿还款项

 

 

785,758

 

 

$

23.17

 

 

 

6

 

 

$

6,896

 

练习

 

 

(1,150

)

 

 

17.43

 

 

 

4

 

 

 

—

 

没收或过期

 

 

(33,275

)

 

 

29.66

 

 

 

6

 

 

 

—

 

年终未清偿债务

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

完全归属和预期归属

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

可在年底行使

 

 

647,861

 

 

$

21.22

 

 

 

4

 

 

$

2,790

 

 

在截至2020年12月31日的年度内，没有授予任何股票期权。截至2021年12月31日及2019年12月31日止年度内授出的股票期权的公允价值估计为#美元。5.85每股及$7.10每股。每个期权奖励的公允价值在授予之日使用封闭式期权估值(Black-Scholes)模型进行估计。预期股价波动是基于SNL银行指数的历史波动率。授予期权的预期期限是基于简化的方法。期权预期期限的无风险利率基于授予时生效的美国公债收益率曲线。

授予期权的公允价值是使用以下截至授予日的加权平均假设确定的。

 

 

 

2021

 

 

2019

 

无风险利率

 

 

0.62

%

 

 

2.52

%

股票在授权日的市值

 

$

22.08

 

 

$

32.43

 

预期期限(以年为单位)

 

 

6.0

 

 

 

5.8

 

预期波动率

 

 

26.13

%

 

 

15.71

%

股息率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

股票期权的补偿费用被确认为期权背心。已从收入中扣除的股票期权补偿总成本为#美元。201, $464，及$5202021年、2020年和2019年。所得税优惠总额为$。51, $117及$131。在2021年12月31日，有$109与根据本计划授予的非既得股票期权有关的数千笔未确认补偿费用。截至2021年12月31日的未确认补偿费用将在剩余的加权平均期间确认4.7好几年了。

限制性股票单位奖：根据该计划授予员工的限制性股票单位(RSU)代表根据每个授予协议中规定的归属时间表，在归属时获得一股公司股票的权利。在被授予的范围内，RSU在被授予之日起10个日历日内成为A类有投票权的普通股。非归属RSU没有投票权，在归属之前不被视为未偿还。RSU的公允价值由公司股票在授予之日的收盘价确定。

公司非既得性RSU的变化摘要如下所示。

 

F-51

 

非既有限制性股票单位

 

股票

 

 

加权

平均值

授予日期公允价值

 

截至2021年1月1日的未归属RSU

 

 

261,078

 

 

$

30.39

 

授与

 

 

169,696

 

 

 

22.58

 

既得

 

 

(74,454

)

 

 

32.56

 

没收

 

 

(68,583

)

 

 

30.75

 

截至2021年12月31日的未偿还金额

 

 

287,737

 

 

$

25.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非既有限制性股票单位

 

股票

 

 

加权

平均值

授予日期公允价值

 

2020年1月1日的未归属RSU

 

 

187,450

 

 

$

34.56

 

授与

 

 

126,827

 

 

 

25.38

 

既得

 

 

(34,891

)

 

 

34.36

 

没收

 

 

(18,308

)

 

 

30.58

 

在2020年12月31日未偿还

 

 

261,078

 

 

$

30.39

 

 

补偿费用根据授予日RSU奖励的公允价值在奖励的授权期内确认。该公司确认了应归属于RSU的基于股份的薪酬为#美元。2,285, $2,650及$1,991截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。所得税优惠总额为$。575, $667及$501在相同的时间段内。未确认的RSU补偿费用为$4.52021年12月31日的100万美元，将在剩余的加权平均期内确认2.4好几年了。

员工购股计划:  

2019年1月27日，公司董事会通过《Equity BancShares，Inc.2019年员工购股计划》，并保留500,000发行的普通股。ESPP于2019年4月24日获得公司股东的批准。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85在每个发行期开始或结束时普通股公允市值的较低者的百分比。下表列出了与此计划相关的产品期限和成本。

 

报价期

 

购买的股份

 

 

每股成本

 

 

补偿费用

 

2019年2月15日至2019年8月14日

 

 

19,221

 

 

$

21.07

 

 

$

72

 

2019年8月15日至2020年2月14日

 

 

16,764

 

 

 

21.11

 

 

 

63

 

2020年2月15日至2020年8月14日

 

 

17,829

 

 

 

13.61

 

 

 

43

 

2020年8月15日至2021年2月14日

 

 

17,621

 

 

 

13.68

 

 

 

42

 

2021年2月15日至2021年8月14日

 

 

16,034

 

 

 

20.50

 

 

 

58

 

 

 

F-52

 

注20-每股收益

每股收益计算如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

基本信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配给普通股股东的净利润

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

加权平均已发行普通股

 

 

15,016,725

 

 

 

15,097,726

 

 

 

15,618,690

 

加权平均既得限制性股票单位

 

 

2,496

 

 

 

786

 

 

 

1,201

 

加权平均股份

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,619,891

 

普通股基本每股收益

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.64

 

稀释：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配给普通股股东的净利润

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

加权平均已发行普通股时间：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股基本每股收益

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,619,891

 

假定的行使的稀释效应

股票期权

 

 

164,704

 

 

—

 

 

 

201,409

 

假定赎回RSU的稀释效应

 

 

120,622

 

 

—

 

 

 

21,839

 

假定的行使的稀释效应

员工购股计划

 

 

1,884

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股和稀释潜在普通股

 

 

15,306,431

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,843,139

 

稀释后每股普通股收益

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.61

 

 

由于期内净亏损，未计入上述摊薄股份。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

假定的行使的稀释效应

股票期权

 

 

—

 

 

 

98,943

 

 

 

—

 

假定归属于

限制性股票单位

 

 

—

 

 

 

37,677

 

 

 

—

 

假定行使ESPP购买的稀释效应

 

 

—

 

 

 

3,367

 

 

 

—

 

总稀释股份

 

 

—

 

 

 

139,987

 

 

 

—

 

 

 

平均已发行股票期权和RSU不包括在稀释收益(亏损)的计算中，因为它们是反稀释的，如下所示。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

股票期权

 

 

55,872

 

 

 

309,951

 

 

 

308,933

 

限制性股票单位

 

 

451

 

 

 

135,155

 

 

 

2,027

 

总抗稀释股份

 

 

56,323

 

 

 

445,106

 

 

 

310,960

 

 

 

附注21-公允价值

本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并披露其金融工具的公允价值。公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。为进行披露，本公司根据该工具的性质以及用于确定公允价值的信息的可用性和可靠性，将其金融和非金融资产及负债分为三个不同级别。可用于衡量公允价值的三个投入水平定义如下。

第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。

第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。

F-53

第三级：重要的不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

第一级输入被认为是最透明和最可靠的。本公司假设利用主要市场对每一项被计量的特定资产或负债进行交易，然后考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。只要有可能，公司首先在活跃的市场(一级投入)寻找相同资产或负债的报价，以对每项资产或负债进行估值。然而，当活跃市场上没有来自相同资产或负债的投入时，该公司利用类似资产和负债的市场可观察数据。该公司最大限度地利用可观察到的输入，并将不可观察到的输入的使用限制在可观察到的输入不可用的情况下。需要使用不可观察到的投入通常是因为缺乏实际金融工具或基础抵押品的市场流动性。尽管在某些情况下，可能会有第三方价格指示，但有限的交易活动可能会挑战这些报价的隐含价值。

以下是对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的说明，以及该层次下每种工具的一般分类。

按经常性基础计量的资产和负债的公允价值

可供出售证券的公允价值按公允价值经常性列账。在可能的情况下，活跃市场的可观察报价被用来确定公允价值，因此，这些证券被归类为第一级。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的，通常由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖证券与其他基准报价证券的关系(第二级投入)。该公司的可供出售证券包括住宅抵押贷款支持证券(所有这些证券都由政府支持的机构发行或担保)，并被归类为2级。

衍生工具的公允价值是根据估值定价模型，使用现成的可观察市场参数(例如经衍生工具卖方的信贷风险调整后的利率收益率曲线(第2级投入))而厘定。

F-54

按公允价值按经常性基础计量的资产和负债摘要如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

—

 

 

$

123,407

 

 

$

—

 

美国国债

 

 

155,602

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

664,887

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

171,688

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

53,777

 

 

 

—

 

小企业管理局贷款池

 

 

—

 

 

 

16,475

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

—

 

衍生资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产(包括在其他资产中)

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

交易对手持有的现金抵押品和净额结算

调整

 

 

2,994

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生资产总额

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他资产总额

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总资产

 

$

159,240

 

 

$

1,176,861

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债(包括在其他负债中)

 

$

—

 

 

$

5,553

 

 

$

—

 

交易对手持有的现金抵押品和净额结算

调整

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生负债总额

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

总负债

 

$

(5,447

)

 

$

5,553

 

 

$

—

 

F-55

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体

 

$

—

 

 

$

1,023

 

 

$

—

 

美国国债

 

 

—

 

 

 

4,025

 

 

 

—

 

抵押贷款支持证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

651,425

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

44,178

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

53,650

 

 

 

—

 

小企业管理局贷款池

 

 

—

 

 

 

1,270

 

 

 

—

 

州和政区

 

 

—

 

 

 

116,256

 

 

 

—

 

衍生资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生资产(包括在其他资产中)

 

 

—

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

交易对手持有的现金抵押品和净额结算

调整

 

 

123

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生资产总额

 

 

123

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他资产总额

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总资产

 

$

629

 

 

$

878,999

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债(包括在其他负债中)

 

$

—

 

 

$

8,317

 

 

$

—

 

交易对手持有的现金抵押品和净额结算

调整

 

 

(8,317

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生负债总额

 

 

(8,317

)

 

 

8,317

 

 

 

—

 

总负债

 

$

(8,317

)

 

$

8,317

 

 

$

—

 

 

有几个不是2021年或2020年期间水平之间的转移。本公司的政策是在报告期末确认转入或转出某一水平的资金。

按非经常性基础计量的资产和负债的公允价值

当有减值证据时，某些资产按公允价值在非经常性基础上计量。具体分配信贷损失准备的不良贷款的公允价值一般以抵押品最近的房地产评估为基础。拥有的其他房地产在最初收购后的公允价值下降，也是基于最近的房地产评估减去销售成本。

房地产估价可以采用单一的估价方法，也可以采用多种估价方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

F-56

在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

个别评估信用损失的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,201

 

工商业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,793

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,758

 

农业房地产

 

—

 

 

—

 

 

 

2,101

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,068

 

拥有的其他房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,043

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

191

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

不良贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,359

 

工商业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,343

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,165

 

农业房地产

 

—

 

 

—

 

 

 

2,383

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

852

 

拥有的其他房地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,882

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

469

 

 

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，不记录公允价值按非经常性基础计量的任何负债。

减值贷款和其他拥有的房地产的估值采用第三方评估或经纪人价格意见，由于涉及重大判断，被归类为3级。评估可以包括利用不可观察到的投入、主观因素和利用定量数据来估计公平的市场价值。

下表提供了有关按公允价值层次的第3级分类的非经常性基础上计量的金融资产的公允价值计量中使用的不可观察到的投入的附加信息。

 

 

 

公平

价值

 

 

估值

技术

 

看不见的

输入

 

射程

(加权

平均)

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产减值贷款

 

$

17,921

 

 

销售额比较

方法

 

对差异进行调整

在可比销售额之间

 

5% - 31%

(18%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减值拥有的其他房地产

 

$

2,234

 

 

销售额比较

方法

 

对差异进行调整

在可比销售额之间

 

3% - 20%

(12%)

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产减值贷款

 

$

13,443

 

 

销售额比较

方法

 

对差异进行调整

在可比销售额之间

 

2% - 22%

(12%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减值其他贷款

 

$

11,659

 

 

市盈率

 

可比实体的收益倍数

 

4.5X - 5.5X

(5.0X)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减值拥有的其他房地产

 

$

4,351

 

 

销售比较法

 

对差异进行调整

在可比销售额之间

 

16% - 42%

(29%)

 

F-57

 

年末金融工具的账面金额和估计公允价值如下所示日期。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

携带

金额

 

 

估计数

公允价值

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

—

 

 

$

—

 

有息存款

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的证券

 

 

1,327,442

 

 

 

1,327,442

 

 

 

155,601

 

 

 

1,171,841

 

 

 

—

 

持有待售贷款

 

 

4,214

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

贷款，扣除信贷损失拨备后的净额

 

 

3,107,262

 

 

 

3,100,232

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,100,232

 

联邦储备银行和联邦住房贷款

银行股

 

 

17,510

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

应收利息

 

 

18,048

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

衍生资产

 

 

5,021

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

衍生品交易对手持有的现金抵押品和

净值调整

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生资产总额

 

 

8,015

 

 

 

8,015

 

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总资产

 

$

4,743,089

 

 

$

4,736,059

 

 

$

419,193

 

 

$

1,216,634

 

 

$

3,100,232

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

4,420,004

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

联邦基金购买和散户回购

协议

 

 

56,006

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

联邦住房贷款银行预付款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

次级债券

 

 

22,924

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

附属票据

 

 

72,961

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

合同义务

 

 

17,692

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

应付利息

 

 

3,187

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

衍生负债

 

 

5,553

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

衍生品交易对手持有的现金抵押品和

净值调整

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生负债总额

 

 

106

 

 

 

106

 

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

总负债

 

$

4,592,880

 

 

$

4,602,236

 

 

$

(5,447

)

 

$

4,607,683

 

 

$

—

 

F-58

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

携带

金额

 

 

估计数

公允价值

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

280,698

 

 

$

280,698

 

 

$

280,698

 

 

$

—

 

 

$

—

 

有息存款

 

 

249

 

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

—

 

可供出售的证券

 

 

871,827

 

 

 

871,827

 

 

 

—

 

 

 

871,827

 

 

 

—

 

持有待售贷款

 

 

12,394

 

 

 

12,394

 

 

 

—

 

 

 

12,394

 

 

 

—

 

贷款，扣除贷款损失拨备后的净额

 

 

2,557,987

 

 

 

2,430,325

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,430,325

 

联邦储备银行和联邦住房贷款

银行股

 

 

16,415

 

 

 

16,415

 

 

 

—

 

 

 

16,415

 

 

 

—

 

应收利息

 

 

15,831

 

 

 

15,831

 

 

 

—

 

 

 

15,831

 

 

 

—

 

衍生资产

 

 

7,172

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

衍生品交易对手持有的现金抵押品和

净值调整

 

 

123

 

 

 

123

 

 

 

123

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生资产总额

 

 

7,295

 

 

 

7,295

 

 

 

123

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

公允价值易于确定的股权证券

 

 

506

 

 

 

506

 

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总资产

 

$

3,763,202

 

 

$

3,635,540

 

 

$

281,327

 

 

$

923,888

 

 

$

2,430,325

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

3,447,590

 

 

$

3,451,366

 

 

$

—

 

 

$

3,451,366

 

 

$

—

 

联邦基金购买和散户回购

协议

 

 

36,029

 

 

 

36,029

 

 

 

—

 

 

 

36,029

 

 

 

—

 

联邦住房贷款银行预付款

 

 

10,144

 

 

 

10,656

 

 

 

—

 

 

 

10,656

 

 

 

—

 

次级债券

 

 

14,872

 

 

 

14,872

 

 

 

—

 

 

 

14,872

 

 

 

—

 

附属票据

 

 

72,812

 

 

 

80,448

 

 

 

—

 

 

 

80,448

 

 

 

—

 

合同义务

 

 

5,189

 

 

 

5,189

 

 

 

—

 

 

 

5,189

 

 

 

—

 

应付利息

 

 

1,231

 

 

 

1,231

 

 

 

—

 

 

 

1,231

 

 

 

—

 

衍生负债

 

 

8,317

 

 

 

8,317

 

 

 

—

 

 

 

8,317

 

 

 

—

 

衍生品交易对手持有的现金抵押品和

净值调整

 

 

(8,317

)

 

 

(8,317

)

 

 

(8,317

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生负债总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,317

)

 

 

8,317

 

 

 

—

 

总负债

 

$

3,587,867

 

 

$

3,599,791

 

 

$

(8,317

)

 

$

3,608,108

 

 

$

—

 

表外项目的公允价值不被认为是重要的。

 

 

附注22--承诺和信用风险

该公司为商业房地产抵押贷款、住宅抵押贷款、营运资金融资以及向企业和消费者提供贷款提供信贷。

发起贷款的承诺和可用信贷额度

发起贷款和可用信用额度的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺和信贷额度通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于部分承诺额和信用额度可能到期而未动用，因此总承诺额和信用额度不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。如果认为有必要，获得的抵押品金额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。发行过程中的按揭贷款是指公司计划在60至90天的正常期限内提供资金，并打算在二级市场出售给投资者的金额。

F-59

截至2021年12月31日和2020年12月31日，承诺发放贷款的合同金额和可用信贷额度如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

固定

费率

 

 

变量

费率

 

 

固定

费率

 

 

变量

费率

 

贷款承诺

 

$

101,923

 

 

$

173,976

 

 

$

50,123

 

 

$

129,860

 

发端过程中的按揭贷款

 

 

7,404

 

 

 

2,353

 

 

 

13,826

 

 

 

1,713

 

未使用的信贷额度

 

 

106,291

 

 

 

317,249

 

 

 

120,720

 

 

 

226,731

 

 

截至2021年12月31日，固定利率贷款承诺的利率范围为2.49%至18%，到期日从1月至371月份。

备用信用证：

备用信用证是本公司出具的不可撤销的承诺，一旦满足规定的前提条件，即保证客户向第三方履行义务。金融备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。履约备用信用证是为保证某些客户履行非金融合同义务而开具的。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。下面列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的备用信用证合同金额。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

固定

费率

 

 

变量

费率

 

 

固定

费率

 

 

变量

费率

 

备用信用证

 

$

14,656

 

 

$

5,799

 

 

$

9,020

 

 

$

3,314

 

 

 

附注23-法律事宜

本公司是正常业务过程中各种诉讼事项的当事人。本公司定期审查所有悬而未决或受到威胁的法律诉讼，并确定该等事项是否会对业务、财务状况或运营或现金流的结果产生不利影响。当结果可能和合理地能够估计时，记录或有损失。本公司已确定下列或有损失是合理可能导致本公司或本行不利结果的。

Equity Bank是2020年11月5日代表我们的一名客户在密苏里州联邦法院提起的诉讼的当事人，指控其收取不当的透支费。原告要求将此案证明为集体诉讼。该公司成功地驳回了所称的两项索赔中的一项，然后在考虑驳回其馀索赔的动议期间解决了诉讼。该案于2021年11月29日被有偏见地驳回。

 

附注24-收入确认

该公司的大部分收入来自金融工具的利息收入，包括贷款、租赁、证券和衍生品，这些都不在ASC 606的范围之内。该公司在ASC 606范围内的服务以非利息收入的形式提供，并在公司履行其对客户的义务时确认为收入。ASC 606范围内的服务包括手续费和存款手续费、借记卡收入、投资转介收入、保险销售佣金以及其他与贷款和存款相关的非利息收入。

除出售所拥有的其他房地产的损益外，公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入均在非利息收入中确认。下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的非利息收入来源。

F-60

 

 

2021

 

 

2020

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

服务费及收费

 

$

8,596

 

 

$

6,856

 

借记卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

抵押银行业务(a)

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

增加银行拥有的人寿保险(a)

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

收购净收益(a)

 

 

585

 

 

 

2,145

 

证券交易净收益(亏损)(a)

 

 

406

 

 

 

11

 

其他非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

投资推荐收入

 

 

678

 

 

 

567

 

信托收入

 

 

1,140

 

 

 

433

 

保险销售佣金

 

 

545

 

 

 

275

 

零基数购入贷款的回收(a)

 

 

85

 

 

 

134

 

权益法投资收益(a)

 

 

(222

)

 

 

(210

)

与贷款有关的其他非利息收入

和存款

 

 

3,703

 

 

 

1,299

 

与其他非利息收入无关的其他非利息收入

贷款和存款(a)

 

 

278

 

 

 

283

 

其他非利息收入合计

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

总计

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

(a) 不在ASC 606的范围内

 

 

 

 

 

 

 

 

下面介绍公司在ASC 606项下的收入来源。

服务费及收费

该公司从存款客户那里赚取基于交易的账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括停止支付费用、结算单呈递和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费是通过从客户的账户余额中提取来收取的。

借记卡收入

该公司从持卡人通过支付处理机进行的交易中赚取借记卡收入。持卡人交易的借记卡收入代表基础交易价值的一个百分比，并与提供给持卡人的交易处理服务同时确认。

投资推荐收入

投资转介服务是通过独立的注册经纪交易商和投资顾问提供的。投资转介收入包括基于交易的手续费(即交易佣金)和账户手续费(即托管费)。基于交易的费用的服务义务与个人交易的处理有关，并被视为在交易发生时赚取的。该公司目前在收到付款时记录这笔收入，并在当月交易的月末记录这笔收入。帐户费被认为是在与费用相关的期间内赚取的。这些费用在每个季度的第一个月收到，代表本季度的预付款。这些费用在本季度的三个月内按比例摊销。因此，所有基于账户的费用目前都在履行履约义务时入账。

信托收入

信托收入包括资产管理、托管、记录保存、投资咨询和行政服务的费用。收入在提供服务时确认，可以基于账户的公允价值或提供的服务。

保险销售佣金

保险佣金是根据与保险公司签订的合同收取的，这些合同规定向本公司支付一定比例的保费，以换取向客户投放保单。佣金的期限一般为一年或更短。根据某些合同，公司还可以协助处理索赔，但与最初投保时相比，这一履约义务被认为是微不足道的。因此，履约义务在投保时被视为实质上已经履行。虽然这表明所有相关收入将在保单开始时适当地应计，但在某些情况下，如果从保险公司分期付款，则确认发生在保单期间。

F-61

公司。在任何情况下，这一延期都不会超过12个月，与投保时的确认相比，其影响被认为是无关紧要的。该公司还根据先前下的保单续签收取佣金。然而，需要额外的工作来处理续签，从而产生未来的业绩义务，以赚取相关收入。此外，此类续保的发生并不确定，因为最初的保单一般为一年或更短时间，而赚取的费用要到续保时才能根据当时的承保情况确定。因此，本公司已认定为未来续期累算收入是不合适的。

其他非利息收入

与贷款和存款相关的其他非利息收入是在处理特定交易时赚取的，类似于手续费和手续费。

出售其他房地产的损益

其他房地产的销售损益在非利息费用中列报，并与其他房地产费用净额。当物业控制权转让给买方时，本公司记录出售其他房地产的损益，这通常发生在签立契约的时候。当本公司为向买方出售其他房地产提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收取。一旦符合这些标准，其他房地产将被取消确认，出售的收益或损失将在物业控制权移交给买家时记录下来。在确定出售损益时，如果存在重大融资成分，本公司将调整交易价格和相关的出售损益。因此，公司得出结论，在公司为销售提供资金的情况下，ASC 606将影响确认或推迟其他房地产销售收益的决定。

 

附注25-简明财务资料(仅限母公司)

以下为有关母公司财务状况、经营业绩及现金流的简明财务资料。

浓缩资产负债表

2021年12月31日和2020年12月31日

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

25,063

 

 

$

31,970

 

对股权银行的投资

 

 

572,414

 

 

 

452,304

 

对EBAC的投资

 

 

3,538

 

 

 

3,915

 

其他资产

 

 

342

 

 

 

7,657

 

总资产

 

$

601,357

 

 

$

495,846

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

银行股票贷款

 

$

—

 

 

$

—

 

次级债

 

 

95,885

 

 

 

87,684

 

应付利息和其他负债

 

 

4,841

 

 

 

513

 

总负债

 

 

100,726

 

 

 

88,197

 

股东权益

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

总负债和股东权益

 

$

601,357

 

 

$

495,846

 

 

F-62

 

简明损益表

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

来自股权银行的股息

 

$

14,251

 

 

$

7,500

 

 

$

23,000

 

其他收入

 

 

56

 

 

 

1

 

 

 

4

 

总收入

 

 

14,307

 

 

 

7,501

 

 

 

23,004

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

6,261

 

 

 

3,924

 

 

 

1,905

 

其他费用

 

 

3,450

 

 

 

2,536

 

 

 

2,254

 

总费用

 

 

9,711

 

 

 

6,460

 

 

 

4,159

 

未分配所得税和权益前收入

子公司的收入(亏损)

 

 

4,596

 

 

 

1,041

 

 

 

18,845

 

所得税优惠

 

 

1,551

 

 

 

1,504

 

 

 

1,081

 

未分配收入(亏损)中的权益前收益

子公司的数量

 

 

6,147

 

 

 

2,545

 

 

 

19,926

 

股权银行未分配收入(亏损)中的权益

 

 

46,710

 

 

 

(77,143

)

 

 

5,978

 

EBAC未分配收入(亏损)中的权益

 

 

(377

)

 

 

(372

)

 

 

(325

)

可分配给普通股股东的净收益(亏损)和净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

 

F-63

 

简明现金流量表

 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金额以千为单位，每股数据除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

将净收益调整为现金净额的调整

经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股票的薪酬

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

 

 

2,870

 

股权银行未分配(收入)损失中的股权

 

 

(46,710

)

 

 

77,143

 

 

 

(5,978

)

EBAC未分配(收入)损失中的权益

 

 

377

 

 

 

372

 

 

 

325

 

购进估值调整摊销净额

 

 

485

 

 

 

388

 

 

 

301

 

净变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

6,965

 

 

 

(300

)

 

 

(4,092

)

应付利息和其他负债

 

 

(207

)

 

 

(4,524

)

 

 

(147

)

经营活动的现金净额

 

 

16,296

 

 

 

1,582

 

 

 

18,858

 

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售AFS证券的收益、催缴、还款和到期日

 

 

376

 

 

—

 

 

—

 

购买ASBI净资产，扣除取得的现金

 

 

(8,209

)

 

—

 

 

—

 

对股权银行的额外投资

 

 

—

 

 

 

(17,200

)

 

—

 

对EBAC的额外投资

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(900

)

净现金(用于)投资活动

 

 

(7,833

)

 

 

(17,650

)

 

 

(900

)

融资活动的现金流(至)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行股票贷款借款

 

 

—

 

 

 

38,354

 

 

 

7,209

 

银行股票贷款本金支付

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

 

 

(13,669

)

次级债务借款

 

 

—

 

 

 

75,000

 

 

 

—

 

次级债发行成本

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

 

 

—

 

行使员工股票期权所得收益

 

 

3,847

 

 

 

20

 

 

 

371

 

员工股票贷款的本金支付

 

 

43

 

 

 

34

 

 

 

44

 

员工购股计划的收益

 

 

569

 

 

 

596

 

 

 

405

 

购买库存股

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

 

 

(10,867

)

普通股支付的股息

 

 

(1,149

)

 

—

 

 

—

 

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

(15,370

)

 

 

45,047

 

 

 

(16,507

)

现金和现金等价物净变化

 

 

(6,907

)

 

 

28,979

 

 

 

1,451

 

期初现金和现金等价物

 

 

31,970

 

 

 

2,991

 

 

 

1,540

 

期末现金和现金等价物

 

$

25,063

 

 

$

31,970

 

 

$

2,991

 

 

 

F-64