00012554742021财年错误http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetBeforeAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetBeforeAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent3913363738051125P4YP30YP4YP30YP1MP1MP2YP3YP2Y0001255474美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-010001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-010001255474美国-GAAP：员工股票期权成员2020-01-012020-08-310001255474美国-GAAP：员工股票期权成员2019-01-012019-12-310001255474Wll:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareUnitMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：MarketBasedAwardsMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：WhitingUSATrustTwoUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最小成员数2021-01-012021-12-310001255474WLL：CashRetentionIncentivesMember2020-03-310001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2021-09-142021-09-140001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-04-012020-06-300001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-01-012020-03-310001255474SRT：最小成员数WLL：PerformanceUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数WLL：PerformanceUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数2021-01-012021-12-310001255474WLL：UseOfCashMember2020-09-010001255474WLL：SourceOfCashMember2020-09-010001255474WLL：PaymentOfDebtIssuanceCostsMember2020-09-010001255474WLL：PaymentOfContractCureAmount成员2020-09-010001255474WLL：PaymentOfBorrowingsMember2020-09-010001255474WLL：PaymentOfAccuredInterestMember2020-09-010001255474WLL：BorrowingsUnderCreditAgreement成员2020-09-010001255474Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberWll:RedtailFieldDenverJulesburgBasinOfWeldCountyColoradoMember2021-09-230001255474美国-GAAP：衍生成员WLL：商品价格风险成员2021-01-012021-12-310001255474Wll:RatioOfOutstandingBorrowingsToBorrowingBaseOneMemberWLL：CreditAgreement Member2021-09-150001255474Wll:RatioOfOutstandingBorrowingsToBorrowingBaseTwoMemberWLL：CreditAgreement Member2021-09-150001255474SRT：最小成员数WLL：CreditAgreement Member2021-09-150001255474SRT：最小成员数WLL：CreditAgreement Member2021-09-140001255474WLL：CashRetentionIncentivesMember2020-01-012020-03-310001255474WLL：PipelineTransportationAgreement成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：PipelineTransportationAgreement成员2020-09-012020-12-310001255474WLL：PipelineTransportationAgreement成员2020-01-012020-08-310001255474WLL：PipelineTransportationAgreement成员2019-01-012019-12-310001255474WLL：PipelineTransportationAgreement成员2021-12-310001255474Wll:EquityIssuedToPredecessorAndHoldersOfUnvestedCashSettledEquityAwardsMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：GeneralUnsecuredClaimantsMember2021-02-012021-02-280001255474WLL：老年人NotesHoldersMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：SeniorNotesAggregateMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：现有股东成员2020-09-012020-09-010001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11PlanEffectAdjustmentMember2020-09-012020-09-010001255474美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-012020-09-010001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-08-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-08-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2020-08-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2022-01-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2020-09-300001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2020-09-300001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2020-09-300001255474WLL：MarketBasedAwardsMember2020-01-012020-12-310001255474美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-12-310001255474WLL：MarketBasedAwardsMember2019-01-012019-12-310001255474美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2021-12-310001255474WLL：PerformanceUnitsMember2021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2021-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2020-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2020-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberSRT：ExecutiveOfficerMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：PerformanceUnitsMemberWll:RelativeStockholderReturnPerformanceShareUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：PerformanceUnitsMemberWll:AbsoluteTotalStockholderReturnPerformanceShareUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：PerformanceUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2020-09-012020-10-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2020-09-012020-09-300001255474Wll:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2020-01-012020-08-310001255474美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-08-310001255474Wll:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2019-01-012019-12-310001255474美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2022-01-312022-01-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2020-09-012020-09-300001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2020-09-012020-09-300001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2020-09-012020-09-300001255474WLL：VestingPeriod Scenario3 MemberWll:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：VestingPeriod Scenario2MemberWll:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：VestingPeriod Scenario1成员WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最小成员数WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMemberSRT：董事成员2021-01-012021-12-310001255474Wll:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMemberUs-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember2021-01-012021-12-310001255474Wll:PerformanceSharesAndPerformanceUnitsMember2021-01-012021-12-310001255474Wll:PerformanceSharesAndPerformanceUnitsMember2020-01-012020-08-310001255474Wll:PerformanceSharesAndPerformanceUnitsMember2019-01-012019-12-310001255474WLL：CancerationOfPredecessorEquityMember2020-09-012020-09-010001255474美国-GAAP：石油和天然气采购成员2021-01-012021-12-310001255474Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2021-01-012021-12-310001255474美国-GAAP：石油和凝析成员2021-01-012021-12-310001255474美国-GAAP：NaturalGasProductionMember2021-01-012021-12-310001255474Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2020-09-012020-12-310001255474美国-GAAP：石油和凝析成员2020-09-012020-12-310001255474美国-GAAP：NaturalGasProductionMember2020-09-012020-12-310001255474Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2020-01-012020-08-310001255474美国-GAAP：石油和凝析成员2020-01-012020-08-310001255474美国-GAAP：NaturalGasProductionMember2020-01-012020-08-310001255474Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2019-01-012019-12-310001255474美国-GAAP：石油和凝析成员2019-01-012019-12-310001255474美国-GAAP：NaturalGasProductionMember2019-01-012019-12-310001255474US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsMember2020-09-012020-09-300001255474US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsMember2019-08-012019-08-310001255474WLL：ReinstatementOfRestrictedCashMember2020-09-010001255474Wll:FundingOfProfessionalFeeEscrowAccountMember2020-09-010001255474WLL：DerivativeSettlementMember2020-09-010001255474WLL：AssuranceForUtilityProvidersMember2020-09-010001255474SRT：最小成员数2020-09-010001255474SRT：最大成员数2020-09-010001255474SRT：最小成员数美国-GAAP：租赁改进成员2021-01-012021-12-310001255474SRT：最小成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-01-012021-12-310001255474SRT：最小成员数美国-GAAP：BuildingMember2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数美国-GAAP：租赁改进成员2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-01-012021-12-310001255474SRT：最大成员数美国-GAAP：BuildingMember2021-01-012021-12-310001255474美国-GAAP：汽车行业成员2021-01-012021-12-310001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11FreshStartAdjustmentMemberUs-gaap:PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMember2020-09-010001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11FreshStartAdjustmentMember美国-GAAP：LandAndBuildingMember2020-09-010001255474WLL：ProvedPropertiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300001255474WLL：ProvedPropertiesMember2020-06-300001255474WLL：ProvedPropertiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-03-310001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-03-310001255474WLL：ProvedPropertiesMember2020-03-310001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-012020-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001255474Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-01-092020-01-090001255474Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberWll:RichlandCountyMontanaAndMountrailAndWilliamsCountiesMember2019-08-152019-08-150001255474Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberWll:MckenzieMountrailAndWilliamsCountiesMember2019-07-292019-07-290001255474WLL：CreditAgreement Member2021-01-012021-12-310001255474WLL：CreditAgreement Member2020-09-012020-12-310001255474WLL：CreditAgreement Member2020-01-012020-08-310001255474US-GAAP：LineOfCreditMember2020-01-012020-08-310001255474US-GAAP：LineOfCreditMember2019-01-012019-12-310001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员美国-GAAP：次要事件成员2022-02-012022-02-0100012554742020-06-012020-06-300001255474WLL：SuccessFeePayableMember2020-09-010001255474Wll:ReinstatementOfAccruedExpensesFromLiabilitiesSubjectToCompromiseMember2020-09-010001255474WLL：OtherExpensesAcruedMember2020-09-010001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11FreshStartAdjustmentMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：运营租赁注销ReinstatedMember2020-09-010001255474Wll:CorporateOfficeLeaseAgreementModificationMember2020-09-010001255474WLL：北达科他州和蒙大拿州成员WLL：CrudeOilSalesAndDeliveryContractMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员WLL：CrudeOilSalesAndDeliveryContractMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：CreditAgreement Member2021-09-152021-09-150001255474US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310001255474WLL：CreditAgreement Member2021-09-150001255474US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-09-150001255474WLL：CreditAgreement Member2020-09-010001255474WLL：PaymentOfContractCureAmount成员2020-09-012020-09-010001255474Wll:OperatingLeaseModificationAndTerminationsMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：EquityIssuedto UnsecuredClaimHoldersMember2020-09-012020-09-010001255474Wll:EquityAwardsIssuedToCashSettledEquityAwardsMember2020-09-012020-09-010001255474WLL：CreditAgreement Member2021-12-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2020-01-012020-08-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2019-01-012019-12-310001255474国家/地区：加利福尼亚州2020-09-012020-12-310001255474国家/地区：加利福尼亚州2020-01-012020-08-310001255474国家/地区：加利福尼亚州2020-10-012020-12-310001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2019-01-012019-12-3100012554742020-08-312020-08-310001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员美国-GAAP：次要事件成员2022-02-010001255474SRT：最小成员数WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2020-09-012020-09-300001255474SRT：最大成员数WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2020-09-012020-09-3000012554742020-01-012020-12-310001255474美国-GAAP：次要事件成员2022-02-080001255474Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberWll:RedtailFieldDenverJulesburgBasinOfWeldCountyColoradoMember2021-09-232021-09-230001255474WLL：NaturalGasBasisMemberWLL：2023年成员的衍生品匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474WLL：NaturalGasBasisMemberWLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMemberWLL：2022年成员的派生匹配WLL：MontBelvieuIndexSwapMember2022-01-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMemberWLL：2022年成员的派生匹配WLL：ConwayIndexSwapMember2022-01-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员WLL：2023年成员的衍生品匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员WLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474SRT：CrudeOilMemberWLL：2023年成员的衍生品匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474SRT：CrudeOilMemberWLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2022-01-310001255474WLL：NaturalGasBasisMember2022-01-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMember2022-01-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员2022-01-310001255474SRT：CrudeOilMember2022-01-310001255474WLL：NaturalGasBasisMemberWLL：2023年成员的衍生品匹配美国-GAAP：SwapMember2021-12-310001255474WLL：NaturalGasBasisMemberWLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2021-12-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMemberWLL：2022年成员的派生匹配WLL：MontBelvieuIndexSwapMember2021-12-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMemberWLL：2022年成员的派生匹配WLL：ConwayIndexSwapMember2021-12-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员WLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2021-12-310001255474SRT：CrudeOilMemberWLL：2022年成员的派生匹配美国-GAAP：SwapMember2021-12-310001255474WLL：NaturalGasBasisMember2021-12-310001255474美国-GAAP：公共设施库存PropaneMember2021-12-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员2021-12-310001255474SRT：CrudeOilMember2021-12-310001255474US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：商品合同成员2020-12-310001255474美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：商品合同成员2020-12-310001255474US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001255474美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001255474US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310001255474美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-3100012554742020-04-012020-04-300001255474WLL：长术语衍生责任成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2021-12-310001255474WLL：派生责任成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2021-12-310001255474WLL：长术语衍生责任成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001255474WLL：派生责任成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员WLL：2023年成员的衍生品匹配WLL：TwoWayCollarsMember2021-12-310001255474SRT：天然气每千立方英尺成员WLL：2022年成员的派生匹配WLL：TwoWayCollarsMember2021-12-310001255474SRT：CrudeOilMemberWLL：2023年成员的衍生品匹配WLL：TwoWayCollarsMember2021-12-310001255474SRT：CrudeOilMemberWLL：2022年成员的派生匹配WLL：TwoWayCollarsMember2021-12-310001255474US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：商品合同成员2021-12-310001255474美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：商品合同成员2021-12-310001255474Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2021-12-310001255474美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2021-12-310001255474US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2021-12-310001255474Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001255474美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001255474US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：非指定成员2020-12-310001255474WLL：FinancingCostCreditAgreement成员2020-09-010001255474Wll:CorporateOfficeLeaseAgreementModificationMember2020-09-012020-09-010001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2020-03-310001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2019-10-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2019-09-300001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2019-09-012019-10-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2019-09-012019-09-300001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2021-12-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2021-12-310001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2020-12-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2020-12-310001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2019-12-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2019-12-310001255474Wll:SeniorNotes6.625PercentDueTwoThousandTwentySixMember2020-08-310001255474Wll:SeniorNotes6.25PercentDueTwoThousandTwentyThreeMember2020-08-310001255474Wll:SeniorNotes5.75PercentDueTwoThousandTwentyOneMember2020-08-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2020-08-310001255474SRT：最小成员数WLL：CreditAgreement Member美国-GAAP：欧洲美元成员2021-09-152021-09-150001255474SRT：最小成员数WLL：CreditAgreement Member美国-GAAP：BaseRateMember2021-09-152021-09-150001255474SRT：最大成员数WLL：CreditAgreement Member美国-GAAP：欧洲美元成员2021-09-152021-09-150001255474SRT：最大成员数WLL：CreditAgreement Member美国-GAAP：BaseRateMember2021-09-152021-09-150001255474WLL：CreditAgreement MemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-09-152021-09-150001255474WLL：CreditAgreement MemberUS-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2021-09-152021-09-1500012554742020-04-012020-08-310001255474WLL：WellsFargoBankMember美国-GAAP：衍生成员WLL：商品价格风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：ShellTradingUsCompanyMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：马拉松石油公司成员Us-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：JpMganChaseMember美国-GAAP：衍生成员WLL：商品价格风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：CapitalOneN.A.成员美国-GAAP：衍生成员WLL：商品价格风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：加拿大帝国银行会员美国-GAAP：衍生成员WLL：商品价格风险成员2021-01-012021-12-310001255474WLL：TesoroCrudeOilCoMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-01-012020-12-310001255474WLL：ShellTradingUsCompanyMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-01-012020-12-310001255474WLL：TesoroCrudeOilCoMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-01-012019-12-310001255474WLL：PhilipsSixtySixCompanyMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerProductAndServiceBenchmarkMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-01-012019-12-310001255474WLL：GeneralUnsecuredClaimantsMember2021-12-310001255474WLL：GeneralUnsecuredClaimantsMember2020-09-010001255474SRT：最大成员数WLL：系列保修会员2020-09-010001255474SRT：最大成员数WLL：SeriesBwarrantMember2020-09-010001255474WLL：系列保修会员2020-09-010001255474WLL：SeriesBwarrantMember2020-09-0100012554742018-12-310001255474Wll:AccruedInterestPredecessorCreditAgreementMember2020-09-010001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员2021-12-160001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员2021-09-140001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员2021-12-162021-12-160001255474WLL：北达科他州芒特勒县成员2021-09-142021-09-140001255474WLL：GeneralUnsecuredClaimantsMember2021-02-280001255474WLL：ArguelloAndFreeportMcMoranOilGasMemberSRT：最小成员数2020-10-012020-10-010001255474WLL：美国政府成员2020-10-012020-10-0100012554742020-08-3100012554742019-12-310001255474WLL：UnprovedPropertiesMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：UnprovedPropertiesMember2020-09-012020-12-310001255474WLL：ProvedPropertiesMember2020-04-012020-06-300001255474WLL：UnprovedPropertiesMember2020-01-012020-08-310001255474WLL：ProvedPropertiesMember2020-01-012020-08-310001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-06-300001255474WLL：ProvedPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-03-310001255474WLL：ProvedPropertiesMember2020-01-012020-03-310001255474WLL：UnprovedPropertiesMember2019-01-012019-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：ContingentlyIssuableSharesMember2021-01-012021-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2020-09-012020-12-310001255474WLL：ContingentlyIssuableSharesMember2020-09-012020-12-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2020-01-012020-08-310001255474WLL：ServiceBasedRestrictedStockMember2019-01-012019-12-310001255474WLL：MarketBasedRestrictedStockMember2019-01-012019-12-310001255474SRT：ExecutiveOfficerMember2021-01-012021-12-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-012020-09-0100012554742020-09-012020-09-010001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-012020-12-3100012554742020-09-012020-12-310001255474Wll:ConvertibleSeniorNotes1.25PercentDueTwoThousandTwentyMember2020-03-012020-03-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310001255474美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-08-310001255474美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-08-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-08-3100012554742020-01-012020-08-310001255474US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-3100012554742019-01-012019-12-310001255474WLL：成功调整成员Us-gaap:ReorganizationChapter11PlanEffectAdjustmentMember2020-09-010001255474WLL：PredecessorAdjustmentMemberUs-gaap:ReorganizationChapter11PredecessorBeforeAdjustmentMember2020-09-010001255474WLL：PredecessorAdjustmentMemberUs-gaap:ReorganizationChapter11PlanEffectAdjustmentMember2020-09-010001255474WLL：成功调整成员2020-09-010001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11FreshStartAdjustmentMember2020-09-0100012554742021-12-3100012554742020-12-310001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11PredecessorBeforeAdjustmentMember2020-09-010001255474Us-gaap:ReorganizationChapter11PlanEffectAdjustmentMember2020-09-0100012554742020-09-010001255474Wll:ReinstatementOfAccountsPayableSubjectToCompromiseMember2020-09-010001255474WLL：PaymentOfProfessionalFeesMember2020-09-0100012554742021-06-3000012554742022-02-1700012554742021-01-012021-12-31Xbrli：共享Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯Iso4217：美元WLL：项目WLL：项目WLL：细分市场UTR：MBblsWLL：D

组合在一起

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K/A

第1号修正案

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2021

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

由_

委托文件编号：001-31899

	怀廷石油公司演讲
	(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		20-0098515
(州或其他司法管辖区指公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

林肯街1700号，套房4700 丹佛, 科罗拉多州		80203-4547
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

	(303) 837-1661
	(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

普通股，面值0.001美元		遗嘱		纽约证券交易所
(每节课的标题)		(商品代号)		(注册的每间交易所的名称)

依据第12(G)条登记的证券法案：没有。

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是☐ 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☐
加速文件管理器	☐	新兴成长型公司	☐
非加速文件服务器	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

在根据法院确认的计划分配证券之后，用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是☒ No ☐

注册人的非关联公司在2021年6月30日持有的有表决权普通股的总市值：$2,126,000,000.

注册人于2022年2月17日发行的普通股数量：39,240,791股份。

以引用方式并入的文件

2022年股东年会委托书的部分内容通过引用并入第三部分.

解释性注释

本表格10-K/A第1号修正案(以下简称“修正案”)修订怀廷石油公司(“本公司”、“我们”或“我们的”)于2022年2月23日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“原10-K”)。

在最初的10-K报告第II部分第8项中，公司更正了截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的油气生产活动补充披露(未经审计)(“补充披露”)中的某些错误。该公司最初的结论是，此类错误无关紧要，并将此类错误的更正归类为对以前报告的金额的修订。在提交原始10-K文件后，确定此类错误是重大的，现提交修正案以修订和重述原始10-K文件的第8项，以将这些错误的更正重新描述为对公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的补充披露的重述。在最初的10-K表第8项中，以前报告的任何金额都没有变化。由于本公司的结论认为我们截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的补充披露包含重大错误，我们还得出结论，如本修正案第9A项所述，截至2020年12月31日，我们的披露控制和程序无效。这不影响我们得出的结论，即我们在截至2021年12月31日的年度内的披露控制和程序是有效的。

此外，根据美国证券交易委员会的规则，最初的10-K文件第四部分第15项中的展品清单已经修改和重述，以包括适用展品的更新，其中包括独立注册会计师事务所和注册独立石油工程师的当前同意，以及公司首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302和第906条的要求提供的当前证书。

除上述情况外，修正案未对原始10-K中包含的任何其他信息进行修改、更新、更改或重述，修正案也不声称反映原始10-K之后的任何信息或事件。修正案继续描述截至原始10-K的日期的条件，除本文明确包含的情况外，本修正案不打算更新、修改或补充原始10-K中包含的披露内容。因此，本修正案应与最初的10-K和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件一起阅读。

第二部分

项目8.财务报表和补充数据

合并财务报表索引


独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34)	4
合并资产负债表	6
合并业务报表	7
合并现金流量表	8
合并权益表	10
合并财务报表附注	11

独立注册会计师事务所报告

致以下公司的董事会和股东：

怀廷石油公司

科罗拉多州丹佛市

对财务报表的几点看法

我们审计了怀廷石油公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日年度和2020年9月1日至2020年12月31日期间(后续公司业务)以及2020年1月1日至2020年8月31日和2019年1月1日至2019年12月31日期间(前身公司业务)的相关综合经营报表、股东权益和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，后续财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的年度和2020年9月1日至2020年12月31日期间的经营业绩和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，前一份财务报表在所有重要方面都公平地列报了2020年1月1日至2020年8月31日和2019年1月1日至2019年12月31日期间的运营和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会发起组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对公司2022年2月23日的财务报告内部控制发表了无保留意见。在此基础上，我们还对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，审计依据是特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2022年2月23日的报告。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。这一关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

已探明的石油和天然气性质和耗竭--石油和天然气储量--见财务报表附注1

关键审计事项说明

本公司已探明的石油和天然气资产是以本公司的石油和天然气储量为基础，采用单位生产法耗尽的。该公司石油和天然气储备量的开发要求管理层作出重大估计和假设，包括与管理层的五年房地产开发计划有关的估计和假设。该公司聘请了一家第三方工程公司，使用公认的方法、计算程序和工程数据估计石油和天然气数量。这些估计或工程数据的变化可能会对消耗量产生重大影响。截至2021年12月31日，已探明的石油和天然气资产余额为18亿美元，扣除累计折旧、损耗和摊销。截至2021年12月31日的一年中，折旧、损耗和摊销费用为2亿美元。

鉴于管理层做出的重大判断，执行审计程序以评估公司的石油和天然气储量，包括管理层与其五年房地产开发计划相关的估计，需要审计师高度的判断力和更大的努力。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及管理层对石油和天然气储量的重大判断和估计，并在五年内将已探明的未开发石油和天然气储量转换为已探明的已开发资产，其中包括：

●

我们测试了与公司估计石油和天然气储量有关的控制措施的操作有效性，包括与管理层的五年房地产开发计划有关的控制措施。

●

我们评估了该公司估计的已探明储量和管理层五年物业发展计划的合理性，方法是将预测与以下各项进行比较：

-

已探明未开发石油和天然气储量向已探明石油和天然气储量的历史转化。

-

营运资金和未来现金流，以支持将已探明的未开发储量开发为已探明的已开发石油和天然气储量。

-

与管理层和董事会进行内部沟通。

-

支出的许可和批准。

-

预测信息包括在公司新闻稿以及分析师和行业报告中，供公司及其某些同行公司参考。

●

我们通过与历史产量进行回顾性比较，评估了该公司对未来产量的估计。

●

我们评估了管理专家(一家第三方工程公司)的经验、资格和客观性，包括用于估计石油和天然气储量的方法和计算程序，并对储量进行了分析程序。

/s/ 德勤律师事务所(Deloitte&Touche LLP)

科罗拉多州丹佛市

2022年2月23日

自2003年以来，我们一直担任本公司的审计师。

怀廷石油公司

合并资产负债表

(以千为单位，不包括每股和每股数据)


	后继者
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
资产
流动资产：
现金、现金等价物和限制性现金	$	41,245	$	28,367
应收账款贸易净额		279,865		142,830
预付费用和其他费用		17,158		19,224
流动资产总额		338,268		190,421
财产和设备：
油气属性，成功的努力方法		2,274,908		1,812,601
其他财产和设备		61,624		74,064
总资产和设备		2,336,532		1,886,665
减少累计折旧、损耗和摊销		(254,237)		(73,869)
财产和设备合计(净额)		2,082,295		1,812,796
其他长期资产		37,368		40,723
总资产	$	2,457,931	$	2,043,940
负债和权益
流动负债：
应付帐款贸易	$	48,641	$	23,697
应支付的收入和特许权使用费		258,527		151,196
应计资本支出		38,914		20,155
应计负债及其他		30,726		42,007
应计租赁运营费用		32,408		23,457
应缴税款		18,864		11,997
衍生负债		209,653		49,485
流动负债总额		637,733		321,994
长期债务		-		360,000
资产报废义务		93,915		91,864
经营租赁义务		14,710		17,415
长期衍生负债		46,720		9,750
其他长期负债		1,228		14,113
总负债		794,306		815,136
承诺和或有事项
股本：
普通股，$0.001面值，500,000,000授权股份；39,133,637已发出，并已发出杰出的截至2021年12月31日38,051,125已发出，并已发出杰出的截至2020年12月31日		39		38
额外实收资本		1,196,607		1,189,693
累计收益		466,979		39,073
总股本		1,663,625		1,228,804
负债和权益总额	$	2,457,931	$	2,043,940

附注是这些合并财务报表的组成部分。

怀廷石油公司

合并业务报表

(单位为千，每股数据除外)


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
营业收入
石油、天然气和天然气销售	$	1,511,837	$	273,358	$	459,004	$	1,572,245
购入天然气销售		21,644		-		-		-
营业总收入		1,533,481		273,358		459,004		1,572,245
运营费用
租赁运营费用		242,476		73,981		158,228		328,427
运输、聚集、压缩等		30,107		8,038		22,266		42,438
购气费		17,572		-		-		-
生产税和从价税		110,416		24,150		41,204		138,212
折旧、损耗和摊销		206,475		77,502		338,757		816,488
勘探和损害		10,781		7,865		4,184,830		54,738
一般事务和行政事务		49,520		21,734		91,816		132,609
导数(收益)损失，净额		520,131		24,714		(181,614)		53,769
(收益)出售物业的损失		(95,611)		395		927		1,964
递延销售收益摊销		-		-		(5,116)		(9,069)
总运营费用		1,091,867		238,379		4,651,298		1,559,576
营业收入(亏损)		441,614		34,979		(4,192,294)		12,669
其他收入(费用)
利息支出		(16,381)		(8,080)		(73,054)		(191,047)
债务清偿收益		-		-		25,883		7,830
利息收入和其他		3,583		136		211		1,602
重组项目，净额		-		-		217,419		-
其他收入(费用)合计		(12,798)		(7,944)		170,459		(181,615)
所得税前收入(亏损)		428,816		27,035		(4,021,835)		(168,946)
所得税费用(福利)
当前		910		2,463		2,718		-
延期		-		(14,501)		(59,092)		72,220
所得税费用(福利)合计		910		(12,038)		(56,374)		72,220
净收益(亏损)	$	427,906	$	39,073	$	(3,965,461)	$	(241,166)
每股普通股收益(亏损)
基本信息	$	10.97	$	1.03	$	(43.37)	$	(2.64)
稀释	$	10.78	$	1.03	$	(43.37)	$	(2.64)
加权平均流通股
基本信息		39,006		38,080		91,423		91,285
稀释		39,692		38,119		91,423		91,285

附注是这些合并财务报表的组成部分。

怀廷石油公司

合并现金流量表

(单位：千)


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
经营活动的现金流
净收益(亏损)	$	427,906	$	39,073	$	(3,965,461)	$	(241,166)
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、损耗和摊销		206,475		77,502		338,757		816,488
递延所得税优惠		-		(14,501)		(59,092)		72,220
债务发行成本摊销、债务贴现和债务溢价		3,554		1,258		13,535		28,340
基于股票的薪酬		10,745		515		4,188		7,721
递延销售收益摊销		-		-		(5,116)		(9,069)
(收益)出售物业的损失		(95,611)		395		927		1,964
油气资产减值		6,707		3,233		4,161,885		17,866
债务清偿收益		-		-		(25,883)		(7,830)
非现金衍生(收益)损失		196,439		20,772		(136,131)		78,626
非现金重组项目，净额		-		-		(274,588)		-
其他，净额		(5,464)		(1,761)		(223)		(1,352)
流动资产和流动负债变动情况：
应收账款贸易净额		(140,102)		(7,100)		181,416		(24,343)
预付费用和其他费用		4,891		1,989		(5,491)		7,165
应付账款、贸易和应计负债		17,096		(42,922)		(46,734)		40,117
应支付的收入和特许权使用费		100,505		5,690		(56,504)		(26,274)
应缴税款		7,102		(1,975)		(12,872)		(4,513)
经营活动提供的净现金		740,243		82,168		112,613		755,960
投资活动的现金流
钻井和开发资本支出		(234,437)		(33,987)		(238,456)		(793,365)
油气属性的获取		(306,487)		(166)		(493)		(6,031)
其他财产和设备		457		(2,486)		(1,072)		(6,451)
出售物业所得收益		180,271		532		29,273		72,000
用于投资活动的净现金		(360,196)		(36,107)		(210,748)		(733,847)
融资活动的现金流
信贷协议项下的借款		1,831,000		272,500		425,328		-
偿还信贷协议项下的借款		(2,191,000)		(337,828)		-		-
前身信贷协议项下的借款		-		-		1,185,000		2,650,000
根据前身信贷协议偿还借款		-		-		(1,402,259)		(2,275,000)
回购1.252020年到期的可转换优先票据百分比		-		-		(52,890)		(297,000)
回购5.752021年到期的优先债券百分比		-		-		-		(95,279)
债务发行和清偿成本		(73)		-		(12,784)		(819)
融资租赁义务的本金支付		(4,020)		(1,773)		(3,198)		(5,140)
用于预扣税款的限制性股票		(3,076)		-		(307)		(3,830)
融资活动提供(用于)的现金净额	$	(367,169)	$	(67,101)	$	138,890	$	(27,068)

								(续)

怀廷石油公司

合并现金流量表

(单位：千)


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
现金、现金等价物和限制性现金净变化	$	12,878	$	(21,040)	$	40,755	$	(4,955)
现金、现金等价物和限制性现金
期初		28,367		49,407		8,652		13,607
期末	$	41,245	$	28,367	$	49,407	$	8,652
补充现金流披露
已缴纳(退还)的所得税，净额	$	-	$	6,209	$	(1,028)	$	(7,508)
支付的利息，扣除资本化金额后的净额	$	12,134	$	6,322	$	80,220	$	163,859
为重组项目支付的现金	$	396	$	22,248	$	33,238	$	-
非现金投资活动
应计资本支出和与财产增加相关的应付账款	$	42,335	$	21,531	$	26,796	$	86,088
租赁改进由第三方出租人根据写字楼租赁协议支付	$	375	$	99	$	49	$	10,422
非现金融资活动⁽¹⁾
用于偿还前身信贷协议项下借款的衍生品终止结算付款	$	-	$	-	$	157,741	$	-

								(结语)

(1)	有关以融资租赁负债换取使用权资产的讨论，请参阅合并财务报表附注中的“租赁”脚注。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

怀廷石油公司

合并权益表

(单位：千)


				其他内容
	普通股			实缴		累计		总计
	股票	金额		资本		收益(亏损)		权益
余额-2019年1月1日(前身)	92,067	$	92	$	6,414,170	$	(2,143,946)	$	4,270,316
净亏损	-		-		-		(241,166)		(241,166)
部分清偿后可转换优先票据权益部分的调整	-		-		(8,070)		-		(8,070)
已发行的限制性股票	113		-		-		-		-
被没收的限制性股票	(286)		-		-		-		-
用于预扣税款的限制性股票	(150)		-		(3,830)		-		(3,830)
基于股票的薪酬	-		-		7,721		-		7,721
余额-2019年12月31日(前身)	91,744		92		6,409,991		(2,385,112)		4,024,971
净亏损	-		-		-		(3,965,461)		(3,965,461)
部分清偿后可转换优先票据权益部分的调整	-		-		(3,461)		-		(3,461)
已发行的限制性股票	194		-		-		-		-
被没收的限制性股票	(238)		-		-		-		-
用于预扣税款的限制性股票	(58)		-		(308)		-		(308)
基于股票的薪酬	-		-		4,188		-		4,188
注销前置股票	(91,642)		(92)		(6,410,410)		6,350,573		(59,929)
余额-2020年8月31日(前身)	-	$	-	$	-	$	-	$	-


发行后续股权	38,051	$	38	$	1,159,818	$	-	$	1,159,856
发行继承权证	-		-		29,360		-		29,360
余额-2020年9月1日(后续)	38,051		38		1,189,178		-		1,189,216
净收入	-		-		-		39,073		39,073
基于股票的薪酬	-		-		515		-		515
余额-2020年12月31日(后续)	38,051		38		1,189,693		39,073		1,228,804
净收入	-		-		-		427,906		427,906
为解决破产债权而发行的普通股	949		1		(1)		-		-
已发行的限制性股票	206		-		-		-		-
用于预扣税款的限制性股票	(72)		-		(3,076)		-		(3,076)
基于股票的薪酬	-		-		9,991		-		9,991
余额-2021年12月31日(后续)	39,134	$	39	$	1,196,607	$	466,979	$	1,663,625

附注是这些合并财务报表的组成部分。

怀廷石油公司

合并财务报表附注

1.重要会计政策摘要

操作说明-怀廷石油公司是特拉华州的一家公司，是一家独立的石油和天然气公司，主要在美国落基山脉地区从事原油、NGL和天然气的开发、生产和收购。除非另有说明或上下文另有要求，本说明中提及的所有“怀廷”或“公司”均指怀廷石油公司及其合并子公司、怀廷石油和天然气公司(“怀廷石油和天然气”或“WOG”)、怀廷美国控股公司、怀廷加拿大控股公司ULC、怀廷资源有限责任公司(“WRC”，前身为怀廷资源公司)和怀廷项目公司。2020年9月，怀廷美国控股公司与WOG Surviving合并并并入WOG，以及WRC2020年11月，WRC经过一系列步骤，与怀廷加拿大控股公司ULC合并，随后解散。在上下文需要时，本公司单独指这些实体。

破产法第11章规定的自愿重组-2020年4月1日(“请愿日”)，怀廷石油公司、怀廷石油天然气公司、怀廷美国控股公司、怀廷加拿大控股公司ULC和怀廷资源公司(统称为“债务人”)根据破产法第11章开始自愿案件(“第11章案件”)。2020年6月30日，债务人夫妇提交了《怀廷石油公司及其债务人附属公司联合破产法第11章重组计划》(经修订、修改和补充的《计划》)。2020年8月14日，破产法院确认了该计划，并于2020年9月1日(“出现日期”)，债务人满足了计划生效所需的所有条件，并从破产法第11章的案件中脱颖而出。

一旦出现，公司就根据财务会计准则委员会主题852-重组(“会计准则委员会852”)重新开始会计，该主题规定了通过第11章破产程序进行重组的实体的会计和财务报告要求。重新开始会计的应用带来了新的会计基础，本公司成为一个新的财务报告实体。由于本计划的实施和重新开始会计的应用，出现日期后的综合财务报表与该日期之前的综合财务报表不具有可比性，出现日期或之前的历史财务报表不能可靠地反映本公司采用重新开始会计后任何时期的财务状况和经营业绩。有关更多信息，请参阅“重新开始会计”脚注。“继任者”是指公司及其自成立之日起的财务状况和经营业绩。“前身”是指公司及其在出现之日或之前的财务状况和经营业绩。“2020年后继期”指的是2020年9月1日至2020年12月31日期间。所指的“2020前任期间”指的是2020年1月1日至2020年8月31日期间。该公司此前对2020年8月31日至2020年9月1日期间的事件进行了评估，得出的结论是，使用2020年8月31日的会计便利日期对公司的财务状况或经营业绩没有实质性影响。

于二零二零年前期，本公司采用ASC852编制合并财务报表，要求将与重组相关的交易与与业务持续运营相关的活动区分开来。因此，可能受到《破产法》第11章诉讼影响的请愿前责任被归类为可能受到损害的负债。此外，在破产法第11章案例中实现或发生的某些费用、已实现损益和损失准备金，包括对某些资产账面价值和债务的调整，在相关前几个时期的综合经营报表中净额计入重组项目。有关破产程序事件的更多信息，以及2020年重组对会计和报告的影响，请参阅“第11章紧急情况”脚注。

合并财务报表的列报依据-合并财务报表是根据公认会计准则和美国证券交易委员会规则和规定编制的，包括怀廷石油公司及其合并子公司的账目。对怀廷对被投资人有重大影响但没有控制权的实体的投资采用权益法核算。根据权益法，投资按成本加上公司在未分配收益和亏损中的权益列示。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。

重新分类-综合资产负债表中的某些前期余额已合并或重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对先前报告的净收益(亏损)、现金流或股东权益没有影响。

预算的使用—按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。须受该等估计及假设规限的项目包括(I)石油及天然气储量；(Ii)长期资产减值测试；(Iii)折旧、损耗及摊销；(Iv)资产报废责任；(V)与业务合并有关的公允价值分配及购买价格分配，包括厘定任何由此产生的商誉；(Vi)所得税；(Vii)应计负债；(Viii)衍生工具估值；及(Ix)应计收入及相关应收款项。尽管管理层认为这些估计是合理的，但实际结果可能与这些估计不同。此外，这些估计和其他因素，包括公司无法控制的因素，如大宗商品价格下跌的影响，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大负面影响。

公允价值计量—本公司遵循FASB ASC主题820-公允价值计量美国会计准则(“ASC 820”)为公允价值计量的披露确立了一个三级估值层次结构。估值层次将按公允价值计量的资产和负债分类为三个不同级别之一，具体取决于计量中采用的投入的可观测性。这三个级别的定义如下：

●	第1级：相同资产在活跃市场上的报价-估值方法的投入是指活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。

●	第2级：其他重大可观察投入-估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内直接或间接可观察到的投入。

●	第三级：重大不可观察的投入-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债特有的因素。

现金、现金等价物和限制性现金—现金等价物包括活期存款和原始到期日不超过3个月的高流动性投资。现金和现金等价物可能使公司面临集中的信用风险，因为截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在金融机构持有的几乎所有存款都超过了联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。本公司以货币市场和金融机构支票账户的形式维持其现金和现金等价物，这些金融机构也是信贷协议下的贷款人。该公司的现金和现金等价物存款没有出现任何亏损。

截至2020年12月31日的限制性现金包括保留在专业费用托管账户(“专业费用托管账户”)中的资金，这些资金是在破产法第11章案件中出现时预留用于支付某些专业费用的。

下表提供了合并资产负债表和现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账(以千计)：


	后继者
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
现金和现金等价物	$	41,245	$	25,607
受限现金		-		2,760
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	41,245	$	28,367

应收账款贸易-怀廷公司的应收账款贸易主要包括石油和天然气购买者和公司经营物业的共同权益所有者的应收账款。基于其石油和天然气购买者的生存能力，以及该公司扣留未来收入支出以收回任何未支付的联合利息账单的一般能力，该公司的收款风险本质上是低的。该公司的石油和天然气应收账款一般在两个月内收回，到目前为止，该公司没有发生重大信用损失。

该公司定期评估所有材料贸易和其他应收账款的预期信用损失，以确定是否有必要为信用损失拨备。预期信贷损失乃根据(I)具有类似特征的应收账款余额池的历史亏损经验、(Ii)未偿还余额的时间长短及(Iii)各交易对手的经济状况而估计。这些损失估计随后根据当前和预期的未来经济状况进行调整，其中可能包括评估无法付款、财务困境或预期的未来大宗商品价格的可能性，以及任何当前或未来状况可能对交易对手的信用质量和流动性造成的影响。截至2020年12月31日(继任者)，公司有一项无形的信贷损失拨备，这是由于应用重新开始会计造成的。对2021年12月31日预期信贷损失的预估没有实质性变化。

盘存—材料和用品库存主要由管状货物和生产设备组成，按加权平均成本计算。材料和用品包括在其他财产和设备中，总额为#美元。33百万美元和$29截至2021年12月31日和2020年(继任者)分别为100万。储罐中的原油库存以估计生产成本或可变现净值中的较低者为准。油罐中的油包括在预付费用和其他费用中，总额为#美元。4百万美元和$6截至2021年12月31日和2020年(继任者)分别为100万。

油气属性

已经证明了。该公司遵循成功的努力法对其石油和天然气资产进行核算。根据这一会计方法，所有物业购置成本和开发成本在已探明储量和已探明开发储量的剩余寿命内按单位产量发生和耗尽时分别资本化。钻探油井的成本最初是资本化的，但如果确定油井不成功，就会计入费用。

当事件或情况显示资产的账面价值可能无法收回时，本公司评估其已探明的石油及天然气资产的减值。这些事件包括但不限于大宗商品价格下跌、运营成本上升、不利的储量修订、糟糕的油井表现、开发计划的变化以及潜在的房地产资产剥离。减值测试将未贴现的未来净现金流与资产的账面净值进行比较。这些未贴现的现金流是由重大假设推动的，包括公司预期的未来发展活动、储备估计、预测定价、未来运营成本、资本支出和遣散费。如果净资本化成本超过未贴现的未来净现金流，则物业成本将利用未来净现金流贴现分析减记为公允价值。

已证实物业的减值费用合计为$4二零二零年前一期间的成本为20亿美元，在综合经营报表的勘探及减值费用中列报。

报废、出售或废弃财产的账面净值少于一个完整单位的折旧财产，扣除收益后计入或贷记累计折旧、损耗和摊销，除非这样做严重影响生产单位摊销率，在这种情况下，损益在收入中确认。处置全部折旧财产的收益或损失计入收益。

未经证实。未探明物业包括获得未开发租约的成本以及购买未探明储量的成本。未开发租赁成本及未探明储量收购将资本化，个别微不足道的未探明物业按平均剩余租赁期及特定前景下开发面积的历史经验按综合基准摊销。该公司根据剩余租赁期、钻井结果、储集层动态、地震解释或未来开发面积计划评估重大未探明物业的减值。当在未开发的租约上钻探成功的油井时，未探明的物业成本被重新分类为已探明的物业，并以产量为单位耗尽。

探索性的。地质和地球物理成本，包括勘探地震研究，以及运输和保留未探明土地的成本，均在发生时计入费用。在已探明储量范围内的开发钻探中使用的地震研究成本被资本化为开发成本。资本化的地震成本仅基于用于确定开发井位置的数据块。如果一个地震项目既包括开发钻探领域，又包括勘探钻探领域，那么这些地震成本将在开发成本和勘探费用之间按比例分摊。

钻探油井的成本最初是资本化的，等待油井是否发现已探明储量的确定。如果探井没有发现已探明的储量，钻井成本和其他相关成本将计入费用。如(I)探井已发现足够储量，足以作为生产井完成，及(Ii)本公司在评估储量及项目的经济及营运可行性方面取得足够进展，则探井发现储量(尚未被归类为已探明储量)所产生的成本将继续资本化。如果任何一个条件都不满足，或者如果公司获得的信息使人对项目的经济或运营可行性产生重大怀疑，则扣除任何残值后的探井成本将被计入费用。

租契—本公司根据FASB ASC主题842对租赁进行会计处理-租契(“ASC 842”)。公司已经选择了某些实用的权宜之计根据ASC 842提供，包括所有类别标的资产的短期租赁确认豁免。因此，一年或一年以下的租赁没有也不会在合并资产负债表中确认。公司还选择了实际的权宜之计，不将所有类别基础资产的单一协议中包含的租赁和非租赁组成部分分开.

其他财产和设备—其他财产和设备包括按加权平均成本入账的材料和用品库存以及家具和固定装置，建筑和租赁权改进，按成本列示，并在其估计使用年限内用直线方法折旧，范围为4至30年。此外，其他财产和设备包括汽车的融资租赁使用权资产，这些资产在(一)租赁期或(二)预计使用年限较短的时间内采用直线法折旧。5好几年了。有关这些租赁资产的其他信息，请参阅“租赁”脚注。

发债成本-与信贷协议相关的债务发行成本包括在其他长期资产中，并在协议期限内以直线方式摊销为利息支出。由于破产法第11章的案例和采用ASC 852，本公司在请愿日注销了与其优先票据相关的所有未摊销发行成本。有关更多信息，请参阅“第11章浮现”和“重新开始会计”脚注。

债务贴现和保费-与本公司优先票据和可转换优先票据有关的债务折价和溢价以前作为长期债务账面金额的扣除或补充计入，并在相关票据的期限内使用有效利息方法摊销为利息支出。由于破产法第11章的案例和采用ASC 852，该公司在请愿日注销了与其票据相关的所有未摊销保费余额。有关更多信息，请参阅“第11章浮现”和“重新开始会计”脚注。

衍生工具-该公司签订衍生品合同，主要是套圈和掉期合约，以管理其对大宗商品价格风险的敞口。怀廷遵循FASB ASC主题815-衍生工具与套期保值(“ASC 815”)，以说明其衍生金融工具。除符合“正常购买正常销售”除外的衍生工具外，所有衍生工具均以公允价值计量的资产或负债计入综合资产负债表。衍生工具公允价值变动的损益立即在收益中确认，除非衍生工具符合特定的对冲会计准则，并且衍生工具已被指定为对冲工具。本公司目前并未对其任何未偿还衍生工具应用对冲会计，因此，衍生工具公允价值的所有变动均在目前的收益中确认。

用于管理大宗商品价格风险的衍生品现金流与相关对冲交易的现金流一起在经营活动中分类。本公司不会为投机或交易目的而订立衍生工具。有关更多信息，请参阅“衍生金融工具”脚注。

资产报废义务与环境成本-资产报废义务涉及与封堵和废弃油气井、从租赁面积中移除设备和设施以及将这些土地归还原状相关的未来成本。本公司遵循FASB ASC主题410-资产报废与环境义务，通过计算与其封堵和放弃义务相关的估计未来现金流出的现值，确定其资产报废债务金额。资产报废债务负债的公允价值计入产生该负债的期间(通常在油井完工或收购时或在生产地点安装资产时)，该负债的成本会使相关长期资产的账面价值增加相同的金额。负债在每期通过计入折旧、损耗和摊销费用增加，资本化成本在相关资产的已探明开发储量的基础上按生产单位计提。修订通常是由于估计废弃成本或油井经济寿命的变化，或如果联邦或州监管机构颁布有关废弃油井的新要求，而此类修订导致对相关资本化资产和相应负债的调整。

递延销售收益-公司记录了与出售以下项目有关的递延销售收益18,400,000怀特美国信托II(“信托II”)单位，按单位生产法摊销收入。由于破产法第11章的案例和采用ASC 852，本公司在2020年前一期的综合经营报表中将剩余的递延收益注销为“重组项目，净额”。有关更多信息，请参阅“第11章浮现”和“重新开始会计”脚注。

收入确认-收入主要来自销售已生产的石油、NGL和天然气。本公司的收入会计依据FASB ASC主题606-与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，因此，石油和天然气收入在公司履行交付产品的履约义务并将控制权移交给客户的时间点确认。该公司已确定，其原油、未加工天然气、残渣天然气和天然气销售合同包含在合同中指定的地点交付产品的月度履约义务。控制权在交付地点转移，此时已履行履行义务并确认收入。合同中包括的控制权转让之前发生的费用被归类为运输、收集、压缩和其他费用，控制权转让后发生的费用作为交易价格的减少额计入合同中。确认收入的交易价格完全由基于市场报价减去各种费用和交付数量的可变对价组成。

收到产品销售付款一至三个月送货后。在每月末履行履约义务且交付的产品数量和收到的价格能够合理估计时，应从客户那里获得的金额在应收账款交易中应计，净额计入合并资产负债表。

公司已选择利用ASC 606中的实际权宜之计，该条款规定，如果可变对价完全分配给完全未履行的履行义务，公司无需披露分配给剩余履行义务的交易价格。根据该公司的合同，每个月交付的产品代表一项单独的履约义务，因此，未来的交易量完全没有得到满足，不需要披露分配给剩余履约义务的交易价格。

代表客户收取和汇给政府机构的税款不包括在收入或成本和费用中。

一般和行政费用-一般和行政费用报告为扣除分配给参与Whiting运营的石油和天然气资产的工作利益所有者的间接费用的报销净额。

基于股票的薪酬费用-公司有一个基于股票的员工补偿计划，规定向员工和非员工董事发放各种基于股票的奖励，包括限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效股票单位和股票期权。本公司根据授予日期公允价值确定根据本计划授予的股份结算奖励的补偿费用，该费用在奖励的必要服务期内以直线方式确认。本公司根据每个报告期末的现金支付奖励的公允价值来确定根据这些计划发放的现金支付奖励的补偿费用。现金支付的奖励在合并资产负债表中作为负债记录，公允价值变动的收益和损失立即在收益中确认。本公司对发生的基于股票的奖励的没收进行核算。有关更多信息，请参阅“基于股票的薪酬”脚注。

401(K)计划-公司为所有员工制定了固定缴款退休计划。该计划的资金来自员工缴费和公司可自由支配的缴费。公司在2021年、2020年后继期、2020年前沿期和截至2019年12月31日的年度(前身)的捐款为$3百万，$1百万，$4百万美元和$7分别为百万美元。非执行员工立即成为100%归属于雇主的供款。高管在以下位置向雇主供款20每年完成服务的百分比，最高可达五年.

所得税-所得税是根据为纳税申报目的报告的收入以及递延所得税拨备确认的。递延所得税采用负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债是通过将报告期末生效的已颁布法定税率应用于资产和负债的计税基础与公司财务报表中报告的金额之间的累计临时差异来确定的。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当递延税项资产的一部分收益很可能无法变现时，就会建立递延税项资产的估值备抵。该公司不确定的税收状况必须达到一个更有可能得到确认的变现门槛，任何与未确认的税收优惠相关的潜在应计利息和罚款都在所得税支出中确认。

每股收益-普通股基本收益的计算方法是将净收入除以每个时期已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄收益的计算方法是将调整后的净收入除以已发行的摊薄普通股的加权平均数，其中包括潜在摊薄证券的影响。用于计算后续期间稀释每股收益的潜在摊薄证券包括未归属的限制性和绩效股票单位、已发行认股权证和与解决与破产法第11章相关的未清偿索赔相关的或有可发行股票，所有这些都使用库存股方法。用于计算上一时期稀释每股收益的潜在摊薄证券包括未归属的限制性和绩效股票奖励和单位、股票期权和将以现金结算的或有可发行可转换债券股份，所有这些都使用库存股方法。当持续经营出现亏损时，所有稀释性证券和潜在稀释性证券都是反摊薄的，因此不包括在稀释每股收益的计算中。

行业细分和地理信息-公司对其组织和管理方式进行了评估，并仅确定了一运营部门，即原油、天然气和天然气的勘探和生产。该公司认为其收集、加工和营销职能是其石油和天然气生产活动的辅助功能。该公司的所有业务和资产都位于美国，其几乎所有收入都来自美国客户。

信用风险集中-怀廷在交易对手不付款的情况下面临信用风险，其中很大一部分集中在能源相关行业。客户和其他交易对手的信誉将受到持续审查。下表列出了购买者占该公司在所述时期的石油、天然气和天然气销售总额的10%或更多的百分比。


截至2021年12月31日的年度
贝壳贸易(美国)公司	23	%
马拉松石油公司	11	%


截至2020年12月31日的年度
贝壳贸易(美国)公司	14	%
特索罗原油公司	13	%


截至2019年12月31日的年度
特索罗原油公司	14	%
飞利浦66公司	12	%

本公司持有的商品衍生产品合约与九交易对手，所有这些交易对手都是怀廷信贷安排的参与者，都拥有穆迪和标准普尔的投资级评级。截至2021年12月31日，与摩根大通银行(JP Morgan Chase Bank)、富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)、Capital One，N.A.和加拿大帝国商业银行(Canada Imperial Bank Of Commerce)签订的未偿还衍生品合约30%, 25%, 10%和10分别占套期保值总成交量的%。

2.第十一章浮现

破产法第11章规定的重整计划—2020年4月1日，破产管理人开始破产法第11章的案例，如上文“重要会计政策摘要”脚注所述。2020年4月23日，债务人与本公司优先票据的某些持有人签订了一项重组支持协议，以支持根据计划中规定的条款进行重组。2020年8月14日，破产法院确认了该计划。2020年9月1日，债务人满足了计划生效所需的所有条件，并从破产法第11章的案件中脱颖而出。

在出现日期并根据本计划：

(1)	公司修订和重述了公司注册证书和章程。

(2)	公司成立了新的继任董事会。

(3)	公司任命了一名新的首席执行官和一名新的首席财务官。

(4)

该公司发出：

●

36,817,630按比例将继承人的普通股股份分配给前身的高年级笔记，

●

1,233,495继承人的普通股按比例分配给继承人的普通股持有者，

●

4,837,387首轮认购权证持有相同数量的后继者的普通股按比例分配给前任普通股的持有者

●

2,418,840B系列认股权证将按比例购买与前任普通股持有者相同数量的继任者普通股。

公司还保留了3,070,201继承人的普通股，未来可能分配给某些债权价值有待破产法院解决的普通无担保索赔人。2021年2月，本公司发布948,897将这一储备中的股份转给一般无担保索赔人，以完全清偿该索赔人在破产法院待决的索赔，并拒绝与执行合同有关的损害赔偿。未分配用于解决未决索赔的任何剩余保留股份将被取消。此外,4,035,885股份根据本公司2020年股权激励计划预留供分配，详情见下文“以股票为基础的薪酬”脚注。

(5)	怀廷石油公司作为母担保人，怀廷石油天然气公司作为借款人，与一个银行银团签订了信贷协议。初始总承诺额为$750百万美元，并有能力将总承付款增加至多一个额外的$750百万美元，但要满足某些条件。有关信贷协议的更多信息，请参阅“长期债务”脚注。本公司利用信贷协议的借款及手头现金偿还其于出现日期终止的出现前信贷安排(“前身信贷协议”)的所有借款及应计利息。

(6)	贸易债权、行政费用债权、其他有担保债权和其他优先权债权的持有人在出现时或在出现之日后通过正常业务获得全额现金付款。

未执行合同-除某些例外情况外，根据破产法，债务人有权承担、转让或拒绝某些未执行的合同和未到期的租约，但须经破产法院批准和满足某些其他条件。一般而言，拒绝待决合约或未到期租约被视为呈请前违反该等合约，除某些例外情况外，免除债务人履行该合约下的未来责任，但有权在呈请前向交易对手或出租人提出一般无担保索偿，要求该等被视为违反的行为所造成的损害。此外，承接一份尚待履行的合约或未期满的租约，要求债务人补救该等未履行的合约或未期满的租约(如有的话)下现有的金钱违约。因此，本文件中有关与债务人订立的任何未完成合约或未到期租约的任何描述，包括(如适用)量化本公司在该等未完成或未到期的债务人租约下的责任，均受本公司根据破产法拥有的任何凌驾性拒绝权所规限，除非破产法院已发出清偿债权的命令。此外，本协议中的任何内容都不是也不应被视为承认因拒绝任何待执行合同或未到期租约而产生的任何索赔金额或计算，债务人明确保留他们在这方面的所有权利。有关与一般无担保债权相关的未来潜在拒收损害的更多信息，请参阅“承诺和或有事项”脚注。

利息支出-自请愿书日期起，该公司停止记录其优先票据的利息。合并业务表中未应计的合同利息支出约为#美元。57从请愿之日到出现之日这段时间的费用为100万美元。

索赔解决流程-根据该计划，债务人拥有以下唯一权力：(1)对第三方和政府实体提出的索赔提出反对意见，以及(2)和解、妥协、撤回、对判决提起诉讼或以其他方式解决对此类索赔的异议。索赔解决程序正在进行中，其中某些索赔仍受破产法院的管辖。

3.重新开始核算

重新开始-鉴于本公司摆脱破产，并根据美国会计准则第852条，本公司有资格在出现之日起采用重新开始会计。本公司须采用重新开始会计制度，原因是(I)前身现有有表决权股份的持有人所获继承人的有表决权股份少于50%，及(Ii)紧接该计划确认前本公司资产的重组价值少于呈请后负债及获准申索的总和。

根据美国会计准则852，应用重新开始会计，公司根据其估计的公允价值，按照美国会计准则820和财务会计准则委员会主题805，将其重组价值分配给其个人资产-企业合并(“ASC 805”)。重组价值代表继任者资产在考虑某些负债之前的公允价值，旨在代表意愿买家在重组后立即为公司资产支付的大致金额。

重组价值-如计划和相关披露声明所述，继任者的企业价值估计在$1.3510亿美元和1.75十亿美元。在出现之日，继任者的估计企业价值为$1.59在考虑手头现金和现金等价物之前的10亿美元，略高于这一区间的中点。企业价值主要来自独立估值，采用收益法得出公司资产截至2020年9月1日重新开始报告日期的公允价值。

该公司的主要资产是其石油和天然气资产。已探明储量的公允价值采用收益法估算，该方法基于与已探明储量相关的预期未来现金流，按储量类别进行风险评估，并使用加权平均资本成本利率进行贴现。14%。本分析中包含的已探明储量位置仅限于公司五年发展计划中包含的油井。收益法的未来价格基于远期条带价格曲线(根据基差进行调整)。该公司未探明储量的公允价值是采用收入和市场方法相结合的方法估计的。请参阅下面“重新开始会计调整”中的进一步讨论。

下表将公司的企业价值与截至2020年9月1日的继任者普通股的隐含价值进行了核对(单位：千)：


企业价值	$	1,591,887
另外：现金和现金等价物		22,657
减去：债务的公允价值		(425,328)
继承人普通股隐含价值	$	1,189,216

下表将该公司截至2020年9月1日的企业价值与其重组价值进行了核对(单位：千)：


企业价值	$	1,591,887
另外：
现金和现金等价物		22,657
应付帐款贸易		56,432
应支付的收入和特许权使用费		145,506
其他流动负债		143,790
资产报废义务		121,343
经营租赁义务		17,839
递延所得税		14,501
其他长期负债		28,773
重组价值	$	2,142,728

尽管公司认为用于开发企业价值和重组价值的假设和估计是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和由此得出的结论产生重大影响。估计这些值时使用的假设本身就是不确定的，需要判断。有关评估公司重要资产和负债时使用的假设的更多信息，请参阅下面的标题“重新开始调整”。

出现时的简明综合资产负债表(单位：千)-截至2020年9月1日的以下简明综合资产负债表中列出的调整反映了该计划预期的交易的完成(“重组调整”)和由于应用重新开始会计而进行的公允价值调整(“重新开始调整”)。说明说明强调了用于确定相应资产或负债的公允价值或其他金额的方法，以及重大假设。


	截至2020年9月1日
			重组			重新开始
	前身		调整			调整			后继者
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	547,354	$	(524,697)	^(a)	$	-		$	22,657
受限现金		28,955		(2,205)	^(b)		-			26,750
应收账款贸易净额		136,881		-			81	^(o)		136,962
预付费用和其他费用		18,722		231	^(c)		2,260	^(p)		21,213
流动资产总额		731,912		(526,671)			2,341			207,582
财产和设备：
油气属性，成功的努力方法		4,885,013		-			(3,058,899)	^(q)		1,826,114
其他财产和设备		159,866		(909)	^(d)		(87,642)	^(o)(r)		71,315
总资产和设备		5,044,879		(909)			(3,146,541)			1,897,429
减少累计折旧、损耗和摊销		(2,085,266)		-			2,085,266	^(o)(q)(r)		-
财产和设备合计(净额)		2,959,613		(909)			(1,061,275)			1,897,429
发债成本		1,834		10,950	^(e)		-			12,784
其他长期资产		37,010		(8,760)	^(d)		(3,317)	^(o)(s)		24,933
总资产	$	3,730,369	$	(525,390)		$	(1,062,251)		$	2,142,728
负债和权益(赤字)
流动负债：
长期债务的当期部分	$	912,259	$	(912,259)	^(f)	$	-		$	-
应付帐款贸易		47,168		9,264	^(g)(h)		-			56,432
应支付的收入和特许权使用费		145,506		-			-			145,506
应计资本支出		14,037		1,305	^(g)		-			15,342
应计负债及其他		46,327		21,942	^(g)(i)		(6,529)	^(o)(t)		61,740
应计租赁运营费用		25,344		1,394	^(g)		-			26,738
应计利息		3,459		(3,332)	^(g)(j)		(127)	^(o)		-
应缴税款		13,972		-			-			13,972
衍生负债		25,998		-			-			25,998
流动负债总额		1,234,070		(881,686)			(6,656)			345,728
长期债务		-		425,328	^(k)		-			425,328
资产报废义务		150,925		-			(29,582)	^(u)		121,343
经营租赁义务		-		17,652	^(d)(g)		187	^(o)		17,839
递延所得税		69,847		-			(55,346)	^(v)		14,501
其他长期负债		18,160		11,071	^(g)		(458)	^(o)(t)		28,773
不受妥协的总负债		1,473,002		(427,635)			(91,855)			953,512
可能受到损害的负债		2,526,925		(2,526,925)	^(g)		-			-
总负债		3,999,927		(2,954,560)			(91,855)			953,512
承诺和或有事项
股本(赤字)：
前身普通股		92		(92)	^(l)		-			-
继任普通股		-		38	^(m)		-			38
前置追加实收资本		6,410,410		(6,410,410)	^(l)		-			-
继承人追加实收资本		-		1,189,178	^(m)		-			1,189,178
累计收益(亏损)		(6,680,060)		7,650,456	⁽ⁿ⁾		(970,396)	^(w)		-
总股本(赤字)		(269,558)		2,429,170			(970,396)			1,189,216
负债和权益总额(赤字)	$	3,730,369	$	(525,390)		$	(1,062,251)		$	2,142,728

重组调整

(a)	下表反映了根据计划条款在出现之日的现金来源和用途(以千为单位)：


资料来源：
在破产发生时释放受限制的现金	$	28,205
信贷协议项下的借款		425,328
总现金来源		453,533
用途：
偿还前身信贷协议项下的未偿还借款		(912,259)
支付前身信贷协议的应计利息		(3,437)
支付与信贷协议相关的债务发行成本		(10,950)
为专业费用托管帐户提供资金		(26,000)
在出现时支付专业费用		(14,470)
合同治愈金额的支付		(11,114)
现金使用总额		(978,230)

现金净使用量	$	(524,697)

(b)	下表反映了根据计划条款，在出现之日进出受限现金的现金余额净额(以千计)：


为专业费用托管帐户提供资金	$	26,000
在破产发生时释放受限制的现金⁽¹⁾		(28,205)
限制现金的净重分类	$	(2,205)

(1)

包括$23与衍生品终止和解相关的百万美元资金，由交易对手指示在公司摆脱破产之前保留在单独的账户中，以及$5拨出数百万美元作为公用事业供应商的适当担保，这些供应商在出现之前一直受到限制。

(c)	反映了在出现时支付专业费用预付金的情况。

(d)	本公司修订了一份公司写字楼租赁协议，并终止了该协议内某些楼层的租赁，该修订在破产法第11章案件中出现时生效。由于租约修改和终止，公司减少了相关使用权资产和经营租赁义务$10百万和$15分别为100万，从而导致$5在合并营业报表中净额记入重组项目的受折衷债务清偿所得的百万美元收益。公司写字楼租赁被归类为经营租赁，修改并未导致租赁分类发生变化。另外，$18受损害负债中的长期经营租赁义务中的100万美元已恢复，以在正常业务过程中得到偿还。

(e)	表示$11与信贷协议相关的融资成本中有100万美元被资本化为债务发行成本，并将在2024年4月1日到期日之前摊销为利息支出。

(f)	反映于出现日期全数偿还前身信贷协议项下的未偿还借款。

(g)	作为该计划的一部分，破产法院批准解决在公司综合资产负债表中按各自允许的索赔金额折衷的负债内报告的某些索赔。下表显示了受损害的债务的恢复或处置情况(以千为单位)：


在出现前受损害的负债	$	2,526,925
在出现日期恢复的金额：
应付帐款贸易		(10,866)
应计资本支出		(1,305)
应计租赁运营费用		(1,394)
应计负债及其他		(13,961)
应计利息		(105)
经营租赁义务		(17,652)
其他长期负债		(11,071)
恢复的总负债		(56,354)
减：按计划结算的金额
向一般无担保债权持有人发行普通股		(1,125,062)
合同治愈金额的支付		(10,836)
经营租约的修改和终止		(9,669)
向未归属现金结算股权奖励的持有者发行后续普通股⁽¹⁾		(64)
已结清的总金额		(1,145,631)
受妥协影响的债务清偿收益	$	1,324,940

(1)

未归属现金结算限制性股票奖励的持有者被计入该计划中的现有股权，因此根据持有的未归属奖励金额按比例获得后续普通股。这一数额代表与这些赔偿相关的负债的收益，这些负债在出现之前包括在受损害的负债中。

(h)	反映了恢复$11应付账款的百万美元，包括在正常业务过程中须偿还的受损害负债，部分抵销$2在出现之日支付了数百万的专业费用。

(i)	代表在出现时应支付的成功费用以及某些其他费用的应计费用，支付出现之前应计的某些专业费用，以及恢复某些应计负债，这些负债包括在正常业务过程中必须偿还的折衷负债，详见下表(以千为单位)：


从须妥协的负债中恢复应计费用	$	13,961
确认在出现时应支付的成功费用		11,500
紧急情况下应计的其他费用		3,315
支付在出现之前应累算的某些专业费用		(6,834)
对应计负债和其他负债的净影响	$	21,942

(j)	表示一个$3支付前身信贷协议的应计利息和恢复计入负债内的应计利息(须在正常业务过程中偿还，但须以折衷方式偿还)。

(k)	反映出现时根据信贷协议提取的借款。有关信贷协议的更多信息，请参阅“长期债务”脚注。

(l)	根据该计划的条款，自出现之日起，所有前身普通股权益均被注销。由于取消，公司加快了对$4截至出现日期，与基于股份的薪酬中未确认部分相关的薪酬支出为100万欧元，计入重组项目，净额计入综合经营报表。

(m)	反映了后续股权的发行，包括发行38,051,125面值为1美元的普通股$0.001每股及认购权证7,256,227普通股，以换取根据本计划对债务人的债权或在债务人中的权益。发放给每类债权的权益详见下表(以千计)：


向一般无担保债权持有人发行普通股	$	1,125,062
向前任普通股股东和未归属现金结算股权奖励的持有者发行普通股		34,794
向以前的普通股股东和未归属现金结算股权奖励的持有人发行认股权证		29,360
继承人权益的公允价值	$	1,189,216

(n)	下表反映了上文讨论的重组调整的累积影响(单位：千)：


受妥协影响的债务清偿收益	$	1,324,940
注销前置股权⁽¹⁾		6,414,541
向前任普通股股东和未归属现金结算股权奖励持有人发行的股权的公允价值		(34,794)
向前任普通股股东和未归属现金结算股权奖励持有人发行的权证的公允价值		(29,360)
出现时产生的成功费用		(17,303)
加快未获授权的股票薪酬奖励		(4,161)
出现时发生的其他费用		(3,407)
对累计收益(赤字)的净影响	$	7,650,456

(1)

这一价值反映了前置普通股、前置附加实收资本和对$4与基于股份的薪酬中未确认部分相关的薪酬支出为100万美元。

重新开始调整

(o)	反映对营业和融资租赁资产和负债进行的公允价值调整。采用重新开始会计后，本公司的剩余租赁债务按本公司在出现时适用的递增借款利率重新计算，并与继任者的资本结构相称。下表汇总了与租赁相关的公允价值调整(单位：千)：


租赁资产/负债	紧急资产负债表分类	公允价值调整
应收账款净额	应收账款净额	$	81
经营性租赁资产，净额	其他长期资产		(1,480)
融资租赁资产	其他财产和设备		(10,765)
累计折旧-融资租赁	减少累计折旧、损耗和摊销		15,099
应计利息-融资租赁	应计利息		127
短期融资租赁义务	应计负债及其他		(576)
短期经营租赁义务	应计负债及其他		319
长期融资租赁义务	其他长期负债		(1,174)
长期经营租赁义务	经营租赁义务		(187)
		$	1,444

(p)	反映了本公司的油罐库存根据截至出现日期的市场价格对公允价值的调整。

(q)	反映了对公司石油和天然气资产和未开发资产的公允价值的调整，以及累计损耗、折旧和摊销的消除。

为估计公司已探明石油和天然气资产的公允价值，采用收益法，该方法基于与公司已探明储量相关的预期未来现金流量，按储量类别进行风险评估，并使用加权平均资本成本利率进行贴现。14%。本分析中包含的已探明储量位置仅限于公司五年发展计划中包含的油井。收益法的未来价格基于远期条带价格曲线(经基差调整)，截至出现日期。

在估计本公司未经证实物业的公允价值时，采用了收益法和市场法相结合的方法。已探明物业采用与已探明物业一致的收益法，用于与不符合探明储量条件的储备区相关的未来现金流为正的物业。采用市场法对该公司其余未经证实的财产进行估值。

(r)	反映公允价值调整，以确认本公司于出现日期的土地、楼宇及其他物业、厂房及设备，其依据是该等土地、楼宇及其他物业、厂房及设备的公允价值，以及相关的历史损耗、折旧及摊销结余的抵销。土地和建筑物是用市场法进行估值的。其他物业、厂房及设备的估值采用基于资产当前重置成本的成本法，减去基于资产的估计经济使用年限和资产年限的折旧。公允价值调整包括减少$16土地和建筑物减少了100万，减少了$61百万美元的其他财产、厂房和设备，并相应注销$66累计损耗、折旧和摊销100万美元。

(s)	反映公司其他长期资产的公允价值调整，包括管线填充和管道不平衡，这是根据截至出现日期的商品市场价格进行的，这导致了$2百万美元减少到其他长期资产。

(t)	表示与前置项目关联的递延收益余额的注销。递延收益与继承人无关，因此未摊销余额在继承人的合并经营报表中全额注销。在总数中$9百万注销，$7与递延收益的短期部分相关的百万美元(包括在出现时计入应计负债和合并资产负债表的其他部分)以及$2与长期部分相关的百万欧元(出现时计入综合资产负债表中的其他长期负债)。

(u)	反映本公司资产报废义务的公允价值调整，包括使用自出现之日起经信贷调整的无风险利率。

(v)	反映了与Whiting Canada Holding Company ULC在2014年收购Kodiak Oil and Gas Corporation获得的Whiting部分美国资产所有权的外部基差相关的公司递延税项负债的公允价值调整。

(w)	反映上述重新开始调整的累积影响。

重组项目，净额-在请愿日和出现日期之间以及作为第11章案件的直接结果而实现或发生的任何费用、收益和损失都记录在重组项目中，净额记录在公司的综合经营报表中。下表汇总了重组项目的组成部分，以所列期间的净额为单位(以千计)：


	后继者		前身
	截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月
法律和专业咨询费	$	-	$	57,170
受折衷影响的负债净收益		-		(1,324,940)
重新开始调整，净额		-		1,025,742
核销未摊销债务发行成本和溢价⁽¹⁾		-		15,145
其他项目，净额		-		9,464
重组项目总数(净额)	$	-	$	(217,419)

(1)	由于破产法第11章个案及采用ASC 852，本公司于呈请日撇销与其优先票据有关的所有未摊销溢价及发行成本结余。.

4.油气性质

与该公司在2021年和2020年12月31日的石油和天然气生产活动相关的净资本化成本如下(单位：千)：


	后继者
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
已探明的油气性质	$	2,034,533	$	1,701,163
未经证实的租赁成本		182,109		105,073
正在开发的油井和设施		58,266		6,365
油气总物性，成功努力法		2,274,908		1,812,601
累计耗竭		(248,298)		(71,064)
油气属性，净值	$	2,026,610	$	1,741,537

下表列出了所列期间未探明物业的减值费用，在合并经营报表中的勘探和减值费用中报告了这些减值费用(以千计)：


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
未经证实的物业减值费用	$	3,093	$	1,396	$	12,566	$	9,450

5.收购和资产剥离

2021年收购和资产剥离

2021年9月14日，该公司完成了对位于北达科他州芒特拉尔县的石油和天然气资产权益的收购，总收购价格为#美元。271百万美元(在关闭调整之前)。自收购之日起，这些物业的收入和收益包括在公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表中。所收购物业的预计收入和收益对公司的综合财务报表并不重要，因此没有列报。

此次收购作为一项业务合并入账，并按照美国会计准则第805条采用收购会计方法进行记录。下表汇总了$的初步分配情况。268于本次收购中收购的资产及承担的负债按其于收购日各自的公允价值计算的经调整购买价格(仍须在交易完成后调整)1百万美元，并未导致确认商誉或讨价还价的购买收益。请参阅“公允价值计量”脚注，详细讨论公司在确定收购的重大资产和承担的负债的估值时使用的公允价值投入。随着收盘后调整价格的进一步调整，以及石油和天然气资产估值的完成，最终的收购价分配可能会导致与下表所示的分配不同(以千为单位)：


现金对价	$	270,800
购进价格调整		(2,553)
调整后的购进价格	$	268,247

收购资产的公允价值：
预付费用和其他费用	$	730
油气属性，成功的努力方法：
已探明的油气性质		167,435
未经证实的租赁成本		103,397
购入资产的公允价值总额		271,562

承担负债的公允价值：
资产报废义务		2,242
应支付的收入和特许权使用费		1,073
承担负债的公允价值总额		3,315

取得的资产和承担的负债的公允价值总额	$	268,247

2021年9月23日，该公司完成了出售其位于科罗拉多州威尔德县丹佛-朱利斯堡盆地的Redail油田的所有生产资产和未开发面积的权益，包括相关的中游资产，总净销售收益为#美元。171百万美元。此次出售于2021年6月1日生效，销售带来的税前收益为1美元。86百万美元。资产剥离仍有待怀廷和物业买家之间的最终和解，这可能会影响交易所收到的最终收益和确认的收益。该公司利用出售所得款项净额偿还信贷协议项下未偿还的部分借款。这笔交易包括大约#美元的转移。20100万美元的资产报废债务以及一条管道和车辆的某些融资租赁，导致终止了约#美元16融资租赁使用权资产，百万美元3累计折旧百万美元12百万美元的长期融资租赁义务。

2021年12月16日，该公司完成了对位于北达科他州芒特拉尔县的油气资产的额外权益的收购，总收购价格为$32百万美元(在关闭调整之前)。此次收购作为一项业务合并入账，并按照美国会计准则第805条采用收购会计方法进行记录。美元的初步分配32百万美元的购买价格带来了$31获得百万已探明的油气资产，$1收购的未经证实的租赁成本为百万美元，1承担了百万美元的资产报废债务。由于收盘后的调整进一步调整了收购价，且油气资产估值已完成，最终的收购价分配可能会导致不同的分配。

2020年收购和资产剥离

2020年1月9日，前身完成了对其在30位于北达科他州麦肯齐县的未运营的生产油气井和相关的未开发面积，总销售收入为#美元25百万美元(在关闭调整之前)。

在截至2020年12月31日的一年中，没有重大收购。

2019年收购和资产剥离

2019年7月29日，前身完成了对其在137位于北达科他州麦肯齐、芒特拉尔和威廉姆斯县的非运营生产油气井，总销售收入为$27百万美元(在关闭调整之前)。

2019年8月15日，前身完成了对其在58位于蒙大拿州里奇兰县和北达科他州芒特拉县和威廉姆斯县的非运营生产油气井，总销售收入为$26百万美元(在关闭调整之前)。

在此期间没有重大收购。截至2019年12月31日的年度。

6. LEASES

该公司为公司和外地办事处、设备、管道和中游设施以及汽车提供运营和融资租赁。与该等租约相关的使用权(“ROU”)资产及负债于租约开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁款项的义务。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司租约的补充资产负债表信息包括以下信息(以千计)：


		后继者
租契	资产负债表分类	2021年12月31日		2020年12月31日

经营租约
经营租赁ROU资产	其他长期资产	$	21,962	$	21,962
累计折旧	其他长期资产		(4,499)		(1,096)
经营租赁净资产收益率(ROU)		$	17,463	$	20,866

短期经营租赁义务	应计负债及其他	$	3,086	$	4,031
长期经营租赁义务	经营租赁义务		14,710		17,415
经营租赁债务总额		$	17,796	$	21,446

融资租赁
融资租赁ROU资产	其他财产和设备	$	4,023	$	19,706
累计折旧	累计折旧、损耗和摊销		(2,025)		(1,797)
融资租赁ROU资产，净额		$	1,998	$	17,909

短期融资租赁义务	应计负债及其他	$	1,321	$	4,830
长期融资租赁义务	其他长期负债		721		13,138
融资租赁债务总额		$	2,042	$	17,968

该公司的租约剩余期限最长可达10年。该公司的大部分租约都没有说明或暗示折扣率。因此，本公司根据租赁开始时可获得的信息，使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。关于该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的租赁条款和折扣率的信息如下：


	后继者
	2021年12月31日		2020年12月31日
加权平均剩余租期
经营租约		7年		7年
融资租赁		2年		4年

加权平均贴现率
经营租约		4.4%		4.4%
融资租赁		4.1%		4.2%

经营租赁成本在租赁期内按直线法确认。融资租赁成本是根据租赁负债的实际利息法和ROU资产的直线摊销确认的，导致更多的成本在较早的租赁期确认。短期租赁的所有付款，包括期限为一个月或以下的租赁，都在收入中确认，或在租赁期内以直线方式计入石油和天然气资产的成本。此外，通常与资产的相应使用有关的任何可变付款都在发生债务的期间确认。所列期间的租赁费包括以下各项(以千计)：


	后继者				前身
	年终		截至四个月		截至八个月		年终
	2021年12月31日		2020年12月31日		2020年8月31日		2019年12月31日
经营租赁成本	$	4,251	$	1,462	$	4,691	$	11,512

融资租赁成本：
ROU资产摊销	$	4,202	$	1,842	$	3,347	$	5,661
租赁负债利息		513		260		1,131		1,996
融资租赁总成本	$	4,715	$	2,102	$	4,478	$	7,657

短期租赁付款	$	224,711	$	26,430	$	164,815	$	676,850
可变租赁付款	$	10,637	$	99	$	23,307	$	31,812

租赁总成本代表本公司的全部财务义务，其中一部分已经或将由本公司的营运权益合伙人偿还。租赁成本包括在综合经营报表的各个项目中，或计入石油和天然气资产，并计入公司的净营运利息。

本报告所列期间与租赁有关的补充现金流量信息包括以下内容(以千计)：


	后继者				前身
	年终		截至四个月		截至八个月		年终
	2021年12月31日		2020年12月31日		2020年8月31日		2019年12月31日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流	$	4,500	$	2,174	$	5,813	$	11,978
融资租赁的营业现金流	$	536	$	197	$	1,156	$	2,006
融资租赁产生的现金流	$	4,020	$	1,773	$	3,198	$	5,140

为换取新的经营租赁义务而获得的ROU资产	$	-	$	6,368	$	3,252	$	18,658
为换取新的融资租赁义务而获得的净资产	$	357	$	-	$	170	$	4,158

截至2021年12月31日，该公司的租赁义务将到期如下(以千计)：


截至十二月三十一日止的年度：	经营租约		融资租赁
2022	$	3,572	$	1,378
2023		3,255		637
2024		2,950		76
2025		1,904		23
2026		1,940		4
剩余		7,356		-
租赁付款总额		20,977		2,118
扣除的利息		(3,181)		(76)
折扣租赁付款总额	$	17,796	$	2,042

7.长期债务

长期债务，全部由信贷协议项下的未偿还借款组成，总额为#美元。360截至2020年12月31日，这一数字为100万。截至2021年12月31日，公司拥有不是长期债务。

信贷协议(继任者)

在出现之日，怀廷石油公司作为母公司担保人，怀廷石油天然气公司作为借款人，与一个银行银团签订了信贷协议，这是一种基于储备的信贷安排。。截至2021年12月31日，信贷协议的借款基数和总承诺额为$750百万美元。截至2021年12月31日，公司拥有不是与客户签订的信贷协议项下的未偿还借款$749百万可用借款能力，扣除$1未付信用证金额为百万美元。2021年9月15日，本公司就2021年10月1日定期借款基数的重新确定对其现有信贷协议进行了修订，(I)重申了美元750百万借款基数加上考虑结束“收购及资产剥离”脚注所述本公司最近的资产剥离，(Ii)减少本公司维持商品对冲的要求，以涵盖其未来12个月的预计产量，最少65%至最低50%及(Iii)取消本公司维持商品对冲以涵盖其后第二个十二个月期间的预计产量的要求，前提是本公司维持低于以下的综合净杠杆率1.0至1.0(截至任何财季的最后一天)。如果公司的综合净杠杆率等于或超过1.0至1.0，自任何财季的最后一天起，公司还将被要求进行对冲35在接下来的12个月内第二个月的预计产量的%。

信贷协议项下的借款基数由贷款人根据本公司已抵押予该等贷款人的已证明储备的抵押品价值厘定，并须于每年4月1日及10月1日定期重新厘定，以及信贷协议所述的特别重新厘定，每种情况均可能增加或减少借款基数的金额。此外，该公司还可以将总承诺额增加至多$750百万美元，但要满足某些条件。

最高可达$50借款基数中的100万美元可用于向怀廷石油天然气公司或本公司其他指定子公司的账户开立信用证。截至2021年12月31日，美元49根据信用证协议，100万美元可用于额外的信用证。

信贷协议规定只支付利息，直到2024年4月1日到期，届时协议终止，任何未偿还的借款都到期。此外，信贷协议规定了某些强制性预付款，包括一项规定，根据该规定，如果公司的现金余额超过约#美元。75在任何一周内，若贷款金额超过百万美元，则该笔超额款项必须用于偿还信贷协议项下的任何未偿还借款。信贷协议项下的利息由本公司按(I)基本利率贷款的基本利率加1.75%和2.75%基于未偿还借款和信用证与当前借款基数或总承诺额中较低者的比率，其中基准利率被定义为最优惠利率中最大的一个，即联邦基金利率加0.5年利率，或调整后的LIBOR加码1.0年利率，或(Ii)调整后的欧洲美元贷款伦敦银行同业拆息加2.75%和3.75%基于未偿还借款和信用证与当前借款基数或总承诺额中较低者的比率。信贷协议还规定，如果无法获得LIBOR借款，行政代理和公司有权使用基准重置利率(可能是基于SOFR的利率)修订LIBOR利率。此外，该公司产生的承诺费为0.5贷款人在信贷协议项下的总承诺额中未使用的部分的%，这部分作为利息支出的组成部分包括在内。

信贷协议载有限制性契诺，可能会限制本公司在未经贷款人事先同意的情况下(其中包括)招致额外债务、出售资产、向他人贷款、进行投资、进行合并、订立对冲合约、产生留置权及从事若干其他交易的能力，而该等契约可能会限制本公司在未经贷款人事先同意的情况下招致额外债务、出售资产、向他人贷款、进行投资、进行合并、订立对冲合约、产生留置权及从事若干其他交易的能力。信贷协议还限制了公司就其普通股支付任何股息或分配现金的能力，除非公司有可分配的自由现金流，并且(I)至少20%的可用借款能力，(Ii)综合净杠杆率小于或等于2.0至1.0，(Iii)并无借款基数不足及(Iv)根据信贷协议并无违约。该等限制适用于本公司所有受限制附属公司，并根据信贷协议所载定义计算。修订后的信贷协议要求本公司自任何季度的最后一天起，维持商品套期保值，最低覆盖范围为50本公司根据信贷协议向贷款方提供的最新储备报告中反映的未来十二个月预计产量的%。如果公司的综合净杠杆率等于或超过1.0至1.0，自任何财季的最后一天起，公司还将被要求进行对冲35在接下来的12个月中第二个月的预计产量的%。该公司还被限制为最多对冲85其产量的%来自已探明储量。信贷协议要求本公司维持以下比率(定义见信贷协议)：(I)综合流动资产与综合流动负债比率不低于1.0至1.0和(Ii)总债务与过去四个季度EBITDAX的比率不大于3.5设置为1.0。截至2021年12月31日，本公司遵守了信贷协议下的契诺。

怀廷石油天然气公司根据信贷协议承担的义务以对本公司几乎所有财产及其若干附属公司财产的第一留置权作为担保。该公司还担保了怀廷石油天然气公司在信贷协议项下的义务，并质押了其若干子公司的股票作为其担保的担保。

前身高级债券和可转换高级债券

在出现日期之前，本公司有未偿还票据，金额为$774百万美元5.752021年到期的优先债券百分比(“2021年优先债券”)，$408百万美元6.252023年到期的优先债券百分比和$1.010亿美元6.6252026年到期的高级债券百分比(与2021年高级债券(简称“高级债券”)合计)及$187百万美元1.252020年到期的可转换优先债券百分比(“可转换优先债券”)。于出现日期，透过该计划的实施，优先债券及可转换优先债券项下的所有未偿还债务均已注销，并36,817,630向这些注销票据的持有者发行了后续普通股的股票。此外，剩余的未摊销债务发行成本和债务溢价被注销，计入重组项目，净额计入综合经营报表。有关更多信息，请参阅“第11章浮现”和“重新开始会计”脚注。

2019年9月，前任支付了#美元299百万美元完成现金收购要约300百万可转换优先票据的本金总额，其中付款包括99.0%收购价加上票据的所有应计和未付利息，根据其相对公允价值分配给负债和权益部分。该公司利用前身信贷协议下的借款为投标要约提供资金。作为投标报价的结果，该公司确认了一美元4清偿债务获得百万美元的收益，这是扣除美元后的净收益7未摊销债务发行成本和债务贴现的非现金冲销费用和#美元1百万交易费用。

2020年3月，该公司支付了$53百万美元将回购美元73可转换优先票据的本金总额(百万美元)，支付金额为平均72.5%收购价加上票据的所有应计和未付利息，根据其相对公允价值分配给负债和权益部分。该公司以前身信贷协议下的借款为回购提供资金。作为这些回购的结果，该公司确认了一美元232020年前一期间清偿债务收益100万美元，扣除#美元后的净收益0.2未摊销债务发行成本和债务贴现的非现金冲销费用。此外，该公司还记录了一美元3可转换优先票据的股本部分减少100万英镑。由于截至2020年3月31日生效的全额估值津贴，此次减税没有相关的递延税收影响。

在可转换优先票据上确认的与所述利率和债务折价摊销相关的利息支出总额为#美元。1百万美元和$262020年前一段时间和截至2019年12月31日的年度分别为100万美元。

回购2021年优先债券。2019年9月和10月，前任支付了#美元96百万美元将回购美元1002021年优先债券的本金总额为百万，其中付款由平均95.279%购买价格，外加票据的所有应计和未付利息。该公司以前身信贷协议下的借款为回购提供资金。作为回购的结果，该公司确认了一美元1截至2019年12月31日的年度内，债务清偿收益为100万美元，其中包括加速未摊销债务发行成本的非现金费用和票据的债务溢价。

8.资产报废义务

该公司的资产报废义务是指根据适用的地方、州和联邦法律以及公司租赁协议的条款，与封堵和废弃油气井、从租赁面积中移走设备和设施以及土地恢复相关的估计未来成本的现值。截至2021年12月31日和2020年12月31日的当前部分为$10百万美元和$6这些资产已分别计入应计负债和合并资产负债表中的其他资产。下表提供了本公司各期资产报废债务的对账情况(以千为单位)：


2020年1月1日的资产报废义务(前身)	$	134,893
所招致的额外责任		76
对估计现金流的修订		56,702
增值费用		8,199
已售出物业的责任		(693)
已结清的负债⁽¹⁾		(42,854)
截至2020年8月31日的资产报废义务(前身)		156,323

重新开始调整⁽²⁾		(29,582)


2020年9月1日的资产报废义务(继任者)		126,741
所招致的额外责任		20
对估计现金流的修订		(30,623)
增值费用		3,801
已结清的负债		(1,809)
截至2020年12月31日的资产报废义务(继任者)		98,130
已招致或承担的额外责任		4,348
对估计现金流的修订		26,605
增值费用		8,237
已售出物业的责任		(29,251)
已结清的负债		(4,002)
截至2021年12月31日的资产报废义务(继任者)	$	104,067

(1)	前任资产报废义务的一部分与拆除加州某些离岸设施的合同义务有关。作为该计划的一部分，该公司将相关合同列入其拒绝合同时间表中，相关债务金额包括在截至2020年8月31日的前身合并资产负债表中受损害的负债中。破产法院对驳回本合同的最终裁决尚未发布。请参阅“第11章个案”标题下的“重新开始会计”及“承担及或有事项”脚注。Arguello Inc.和Freeport-McMoRan油气有限责任公司“了解更多信息。

(2)	有关重新开始调整的更多信息，请参阅“重新开始会计”脚注.

9.衍生金融工具

本公司面临与其持续业务运营相关的某些风险，并使用衍生工具来管理其商品价格风险。

商品衍生品合约—从历史上看，由于供需因素、全球政治因素、总体经济状况和季节性天气模式，原油、天然气和天然气液体生产的价格一直不稳定。怀廷主要签订原油、天然气和NGL掉期、套圈、基差掉期和差价掉期等衍生合约，通过减少对大宗商品价格波动的敞口，实现更可预测的现金流，从而确保为公司的资本计划提供充足的资金，并促进钻井计划和收购回报的管理。本公司亦订立衍生工具合约，以维持其遵守信贷协议所载若干最低对冲要求。有关信贷协议的最低和最高对冲要求的详细讨论，请参阅“长期债务”脚注。本公司不会为投机或交易目的而订立衍生工具合约。

掉期、套期、基差掉期和差额掉期。掉期为预期的未来石油、天然气或NGL产量确定一个固定价格，而套筒则旨在为预期的未来产量确定下限和上限价格。基差掉期和差价掉期通过在NYMEX价格和合同中引用的指数价格之间建立固定的差价，降低了与预期未来生产相关的风险。虽然这些衍生品工具的使用限制了不利价格走势的下行风险，但也可能限制未来有利价格走势的收入。

下表详细说明了继任者为对冲截至2021年12月31日的预测原油、天然气和NGL产量收入而签订的掉期和套圈衍生品。


					加权平均
结算期	索引	衍生工具	总卷	单位	掉期价格	地板	天花板
原油
2022	纽约商品交易所西德克萨斯中质原油	固定价格掉期	2,275,000	BBL	$69.29	-	-
2022	纽约商品交易所西德克萨斯中质原油	双向领口	11,204,000	BBL	-	$47.07	$57.59
Q1-Q3 2023	纽约商品交易所西德克萨斯中质原油	双向领口	3,443,500	BBL	-	$46.75	$58.87
		总计	16,922,500
天然气
2022	纽约商品交易所亨利·哈伯	固定价格掉期	8,009,000	MMBtu	$3.24	-	-
2022	纽约商品交易所亨利·哈伯	双向领口	17,304,000	MMBtu	-	$2.70	$3.32
Q1-Q3 2023	纽约商品交易所亨利·哈伯	双向领口	6,999,000	MMBtu	-	$2.42	$2.94
		总计	32,312,000
天然气基础⁽¹⁾
Q1-Q2 2022	NNG Ventura至NYMEX	固定价格掉期	6,230,000	MMBtu	$0.51	-	-
Q1-Q2 2023	NNG Ventura至NYMEX	固定价格掉期	4,740,000	MMBtu	$0.20	-	-
		总计	10,970,000
NGL-丙烷
2022	贝尔维尤山	固定价格掉期	19,110,000	加仑	$1.08	-	-
2022	康威	固定价格掉期	19,110,000	加仑	$1.17	-	-
		总计	38,220,000

(1)	上表所示与天然气基础掉期相关的加权平均价格代表相关合约所述的与NYMEX的平均固定差价，该差额与各期间的北方天然气文图拉指数(“NNG Ventura”)进行比较。如果NYMEX加上每份合同中规定的固定差价在任何结算日高于NNG Ventura指数价格，公司将收到差额。相反，如果NNG Ventura指数价格高于NYMEX加上固定差价，公司将支付差额。

在2021年12月31日之后，公司在2022年和2023年第一季度签订了额外的原油、天然气、天然气基础和NGL掉期。下表详细说明了该公司在2022年2月17日之前签订的额外衍生合约。


					加权平均
结算期	索引	衍生工具	总卷	单位	掉期价格	地板	天花板
原油
2022	纽约商品交易所西德克萨斯中质原油	固定价格掉期	796,000	BBL	$72.14	-	-
Q1 2023	纽约商品交易所西德克萨斯中质原油	固定价格掉期	810,000	BBL	$75.14	-	-
		总计	1,606,000
天然气
Q2-Q4 2022	纽约商品交易所亨利·哈伯	固定价格掉期	3,660,000	MMBtu	$4.03	-	-
Q1 2023	纽约商品交易所亨利·哈伯	固定价格掉期	1,800,000	MMBtu	$4.25	-	-
		总计	5,460,000
天然气基础
Q4 2022	NNG Ventura至NYMEX	固定价格掉期	620,000	MMBtu	$1.17	-	-
Q1 2023	NNG Ventura至NYMEX	固定价格掉期	1,180,000	MMBtu	$1.17	-	-
		总计	1,800,000
NGL-丙烷
Q2 2022	贝尔维尤山	固定价格掉期	1,911,000	加仑	$1.03	-	-
2022	康威	固定价格掉期	39,606,000	加仑	$1.04	-	-
		总计	41,517,000

第11章案件的效力-破产法第11章案件的开始，对前身当时未偿还的衍生品工具构成了终止事件，允许此类衍生品的交易对手终止这些衍生品。根据破产法，此类终止事件不会被搁置。在2020年4月期间，前身信贷协议下的若干贷款人选择终止其与本公司的主ISDA协议和未偿还衍生品

支付给本公司的结算收益总额为$145百万美元。这些终止的收益连同美元132020年3月收到的对冲结算收益中的100万美元用于前身信贷协议下的未偿还借款。额外的$23在破产法第11章案件完成之前，已终止的衍生品头寸的和解收益中有100万美元将以第三方托管的形式持有。在出现之日，这些资金被解除限制，所得款项用于偿还前身信贷协议中未偿还的部分借款。

衍生工具报告—所有衍生工具均按公允价值计入综合财务报表，但符合“正常买入正常销售”除外的衍生工具除外。公司衍生工具的公允价值损益立即在收益中确认为综合经营报表中的衍生工具(收益)损失净额。

抵销衍生产品资产和负债。本公司根据ISDA主协议与同一交易对手签订的金融衍生工具公允价值净额，这些主协议规定在合同期限内以及在合同违约或终止的情况下进行净结算。下表汇总了继承人所有衍生工具在合并资产负债表中的位置和公允价值金额，以及合并资产负债表中确认的衍生资产、负债和抵销总额(单位：千)：


		2021年12月31日⁽¹⁾
						网络
		毛收入				公认的
		公认的		毛收入		公允价值
未指定为		资产/		金额		资产/
ASC 815树篱	资产负债表分类	负债		偏移量		负债
衍生资产
商品合约-当前	预付费用和其他费用	$	34,375	$	(31,002)	$	3,373
商品合约--非流动合约	其他长期资产		13,674		(13,674)		-
衍生资产总额		$	48,049	$	(44,676)	$	3,373
衍生负债
商品合约-当前	衍生负债	$	240,655	$	(31,002)	$	209,653
商品合约--非流动合约	长期衍生负债		60,394		(13,674)		46,720
衍生负债总额		$	301,049	$	(44,676)	$	256,373


		2020年12月31日⁽¹⁾
						网络
		毛收入				公认的
		公认的		毛收入		公允价值
未指定为		资产/		金额		资产/
ASC 815树篱	资产负债表分类	负债		偏移量		负债
衍生资产
商品合约-当前	预付费用和其他费用	$	14,287	$	(14,287)	$	-
商品合约--非流动合约	其他长期资产		19,991		(19,991)		-
衍生资产总额		$	34,278	$	(34,278)	$	-
衍生负债
商品合约-当前	衍生负债	$	63,772	$	(14,287)	$	49,485
商品合约--非流动合约	长期衍生负债		29,741		(19,991)		9,750
衍生负债总额		$	93,513	$	(34,278)	$	59,235

(1)	受总净额结算安排约束的本公司金融衍生合约的所有交易对手均为信贷协议下的贷款人，该协议消除了除信贷协议下已提供的抵押品以外的与其衍生品头寸相关的抵押品或接收抵押品的需要。因此，这些表中没有列示已质押或收到的现金抵押品的栏目。

金融衍生工具的或有特征。该公司的衍生工具中没有一种包含与信用风险相关的或有特征。本公司金融衍生合约的对手方是高信用质量的金融机构，它们是信贷协议下的贷款人。该公司使用信贷协议参与者作为对冲交易对手，因为这些机构与怀廷信贷安排的持有者一样有担保，这消除了当怀廷持有衍生债务头寸时需要提供额外抵押品的潜在需要。因此，本公司不需要为其衍生交易对手张贴信用证或公司担保来保证合同履行义务。

10.公允价值计量

现金、现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款按成本列账，由于这些工具的到期日较短，因此成本接近其公允价值。信贷协议的记录价值接近其公允价值，因为其浮动利率与当前市场利率挂钩，而适用的保证金代表市场利率。

本公司的衍生金融工具按公允价值记录，并包括对本公司自身或其交易对手(视情况而定)的不履行风险的衡量。下表列出了截至2021年12月31日和2020年(后继者)按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值等级(以千为单位)：


							总公允价值
	1级		2级		3级		2021年12月31日
金融资产
大宗商品衍生品--当前	$	-	$	3,373	$	-	$	3,373
金融资产总额	$	-	$	3,373	$	-	$	3,373
金融负债
大宗商品衍生品--当前	$	-	$	209,653	$	-	$	209,653
商品衍生品-非流动		-		46,720		-		46,720
金融负债总额	$	-	$	256,373	$	-	$	256,373


							总公允价值
	1级		2级		3级		2020年12月31日
金融负债
大宗商品衍生品--当前	$	-	$	49,485	$	-	$	49,485
商品衍生品-非流动		-		9,750		-		9,750
金融负债总额	$	-	$	59,235	$	-	$	59,235

以下方法和假设用于估计公司金融资产和负债的公允价值，这些资产和负债是在经常性基础上计量的：

商品衍生品. 大宗商品衍生工具主要包括原油、天然气和NGL的掉期、套期、基差掉期和差价掉期。该公司的掉期、领式掉期和基差掉期是基于收益法进行估值的。期权和掉期模型都考虑了各种假设，例如大宗商品的远期报价、时间价值和波动性因素。这些假设在整个合同期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持，因此被指定为估值层次中的第二级。这些工具的公允价值中使用的贴现率包括衡量公司或交易对手的不履行风险(视情况而定)。本公司利用交易对手的估值评估其自身估值的合理性。

非经常性公允价值计量—非金融资产和负债，如石油和天然气资产以及资产报废债务，在非经常性基础上按公允价值确认。该等资产及负债不按公允价值持续计量，但仅在某些情况下(例如初始计量或发生减值时)才须进行公允价值调整。本公司于2021年、2020年后继期或截至2019年12月31日(前身)的年度内，并未确认与其已探明物业有关的任何减值减值。下表列出了2020年前一段时间公司在非经常性基础上按公允价值计量的非金融资产的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值等级(以千为单位)：


	前身
	净载客量
	截止日期的价值								亏损(税前)
	三月三十一号，		公允价值计量使用						截至三个月
	2020		1级		2级		3级		March 31, 2020
证明性质⁽¹⁾	$	816,234	$	-	$	-	$	816,234	$	3,732,096

(1)	在2020年第一季度，公司威利斯顿盆地资源中某些已探明的油气资产之前的账面价值为$4.5截至2020年3月31日，10亿美元减记至公允价值$816百万美元，导致非现金减值费用为$3.730亿美元，计入勘探和减值费用。这些受损的人

物业减记的原因是预期未来现金流减少，主要是由于预期油价持续低迷，以及截至2020年3月31日评估的物业的未来开发计划因此下降。


	前身
	净载客量
	截止日期的价值								亏损(税前)
	六月三十日，		公允价值计量使用						截至六个月
	2020		1级		2级		3级		June 30, 2020
证明性质⁽²⁾	$	85,418	$	-	$	-	$	85,418	$	409,079

(2)	2020年第二季度，公司威利斯顿盆地资源中已探明的其他油气资产的账面价值为$494截至2020年6月30日，100万人减记为公允价值$85百万美元，导致非现金减值费用为$409百万美元，计入勘探和减值费用。这些减值物业的减记是由于预期未来现金流减少，这主要是由于预期油价持续低迷，以及截至2020年6月30日评估的物业的未来开发计划因此下降。

前人证实的财产减值. 只要发生事件或环境变化表明该等资产的公允价值可能降至其账面价值以下，本公司就会测试已证实的财产的减值情况。由于2020年第一季度和第二季度原油和天然气的远期价格曲线大幅下降、预期未来现金流的相关下降以及由此导致的物业未来开发计划的下降，该公司于2020年3月31日和2020年6月30日进行了已证实的财产减值测试。公允价值采用收益法，以生产物业及相关资产的未来现金流量折现净额为基础。贴现现金流是基于管理层对未来的预期。不可察觉的投入包括公司储备报告对未来石油和天然气产量的估计，基于截至2020年3月31日和2020年6月30日的远期条带价格曲线(经基差调整)的大宗商品价格，运营和开发成本，这些物业的预期未来发展计划，以及16%和17截至2020年3月31日和2020年6月30日的百分比，分别基于加权平均资本成本(所有这些成本都被指定为公允价值层次结构中的3级投入)。减值测试显示，经证实的财产减值已发生，因此本公司记录了非现金减值费用，以将减值物业的账面价值降至其于2020年3月31日和2020年6月30日的公允价值。

第十一章会计的产生与重新开始。自出现之日起，本公司从破产法第11章的案例中脱颖而出，采用了重新开始的会计处理，这使得本公司成为一个新的财务报告实体。采用重新开始会计后，公司的资产和负债以其截至2020年9月1日的公允价值入账。该公司最重要的资产、其石油和天然气资产以及相关资产的估值所使用的投入大多包括属于公允价值等级第3级的不可观察的投入。这些投入包括公司储备报告对未来石油和天然气产量的估计，截至2020年9月1日基于远期条带价格曲线(经基差调整)的大宗商品价格，运营和开发成本，物业的预期未来发展计划，以及14%基于加权平均资本成本。由于重新开始会计，该公司还按公允价值记录了其资产报废义务。用于评估资产报废债务的投入大多是3级不可观察的投入，包括截至出现日期的油井和天然气井的估计经济寿命、预期的未来封堵和废弃成本，以及用于贴现该等成本的适当的信贷调整无风险利率。有关公司使用的公允价值方法的详细讨论，请参阅“重新开始会计”脚注。

威利斯顿盆地收购公司。2021年9月14日，该公司收购了在威利斯顿盆地生产资产和未开发面积的权益，如上文“收购和剥离”脚注中进一步描述的那样。收购的资产和承担的负债按截至2021年9月14日的公允价值入账。用于评估所收购的石油和天然气资产及相关资产的投入大多包括属于公允价值等级第3级的不可观察的投入。这些投入包括根据物业储备报告对未来石油和天然气产量的估计，基于截至2021年9月14日的远期条带价格曲线(经基差调整)的大宗商品价格，运营和开发成本，物业的预期未来发展计划，以及11%基于加权平均资本成本。本公司还记录了按公允价值承担的资产报废义务。用于评估资产报废义务的投入大多是3级不可观察的投入，包括截至2021年9月14日油井和天然气井的估计经济寿命、预期的未来封堵和废弃成本，以及适当的信贷调整后的无风险利率，以贴现这些成本。

11.收入确认

下表列出了按产品和交易类型分列的各期间收入(以千为单位)：


	后继者				前身
营业收入	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
石油销售	$	1,251,015	$	254,024	$	440,820	$	1,492,218
天然气和天然气销售		260,822		19,334		18,184		80,027
石油、天然气和天然气销售		1,511,837		273,358		459,004		1,572,245
购入天然气销售		21,644		-		-		-
营业总收入	$	1,533,481	$	273,358	$	459,004		1,572,245

怀廷收到来自以下公司的产品销售付款一至三个月送货后。在每月末履行履约义务时，可以合理估计可变对价，并在应收账款交易中应计客户款项，净额计入合并资产负债表。截至2021年12月31日和2020年(后续)，此类应收账款余额为$178百万美元和$88分别为百万美元。该公司的估计收入和实际付款之间的差异是在收到付款的月份记录的，然而，差异一直很大，而且微不足道。因此，变量考虑不受限制。

12.股东权益

普通股—在出现之日，继任者向特拉华州国务卿提交了一份修订和重述的公司成立证书，规定除其他事项外，有权签发550,000,000所有类别股本的股份，其中500,000,000股票为普通股，票面价值$0.001每股(“新普通股”)和50,000,000股票为优先股，面值$0.001每股。

一旦从破产法第11章中脱颖而出，在出现之日，前身普通股的所有现有股份都被注销，继任者发行38,051,125新普通股的股份。有关更多信息，请参阅“第11章浮现”和“重新开始会计”脚注。

认股权证—在出现之日并根据该计划，继承人与Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.作为认股权证代理签订了认股权证协议，该协议规定(I)继承人发行总额最多为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的4,837,821A系列认股权证(以下简称“A系列认股权证”)向前任普通股的某些前持有人发行，以及(Ii)继承人发行总额最多为1,000,000,000美元的新普通股的认股权证(以下简称“A系列认股权证”)。2,418,910B系列认股权证收购新普通股(“B系列认股权证”，与A系列认股权证一起，称为“认股权证”)给前任普通股的某些前持有者。认股权证于发行当日按公允价值计入额外缴入资本，详情见“重新开始会计”附注。

A系列认股权证自发行之日起至出现之日起四周年止可行使，届时所有未行使的A系列认股权证将到期，该等认股权证持有人收购新普通股的权利亦将终止。A系列认股权证最初可按每股A系列认股权证一股新普通股行使，初始行权价为#美元。73.44每份首轮认股权证(“首轮行权价”)。

B系列认股权证自发行之日起至出现之日起5周年为止可行使，届时所有未行使的B系列认股权证将到期，该等认股权证持有人收购新普通股的权利将终止。B系列认股权证最初可按每股B系列认股权证一股新普通股行使，初始行权价为#美元。83.45每份B系列认股权证(“B系列行权价”，与A系列行权价一起称为“行权价”)。

如果认股权证持有人选择行使其购买新普通股的选择权，公司将发行净数量的已行使新普通股。行权股份净额按(I)行使权证数目乘以(Ii)行使日前新普通股每日成交量加权平均价(“VWAP”)与相关行使价之间的差额(“现市价”)计算，按行权日现行市价的百分率计算，计算方法为(I)行使权证数目乘以(Ii)行使日前30日新普通股每日成交量加权平均价(“现市价”)与相关行权价之间的差额。

根据认股权证协议，任何认股权证持有人，因持有认股权证或于认股权证中拥有实益权益，将无权投票、收取股息、作为股东接收有关选举Whiting董事或任何其他事项的股东大会的通知，或行使作为Whiting股东的任何权利，除非且仅限于该等持有人成为认股权证结算后发行的新普通股股份的记录持有人。

可行使认股权证的新普通股股数，行权价格可在某些事件发生时不时调整，包括股票拆分、反向股票拆分或向新普通股持有人派发股票股息或新普通股的重新分类。

破产债权的和解—在第11章案件之前，WOG与BNN Western，LLC签订了多份执行合同，后来更名为Tallgras Water Western LLC(“Tallgras”)，包括一份产出水收集和处置协议(“PWA”)。2021年1月，WOG和Tallgras达成和解协议，在破产法院解决与此类未执行合同有关的所有相关索赔，终止PWA，并签订新的水上运输、收集和处置协议。根据和解协议，怀廷支付了一美元。2百万现金支付并发行948,897根据确认计划于2021年2月向Tallgras实体出售新普通股。

正如在“第11章浮现”的脚注中所讨论的，另外一个2,121,304截至2021年12月31日，新普通股的股票仍然保留，以备将来可能分配给某些普通无担保索赔人，这些索赔人的债权价值正在等待破产法院的解决方案。

13.股票薪酬

股权激励计划-如“破产法第11章浮现”和“重新开始会计”脚注所述，自浮现之日起，根据该计划的条款，前身的所有普通股和基于此类普通股的任何未归属奖励均被取消，持有者将获得总计1,233,495按比例分配的后续普通股股份。2020年9月1日，继任者董事会通过了《怀廷石油公司2020股权激励计划》(《2020股权激励计划》)，取代了前任的股权计划(《前任股权计划》)。2020年股权计划授权发行4,035,885继承人普通股的股份。根据2020年股权计划没收的任何股票将可供未来根据2020年股权计划发行。然而，根据2020年股权计划净额预扣税款的股票将被取消，并且将不能用于未来的发行。根据2020年股权计划，在任何日历年内，非员工董事参与者不得获得授予日期公允价值超过美元的奖励。500,000。截至2021年12月31日，3,034,539根据2020年股权计划，普通股仍可供授予。

从历史上看，该公司曾向高管和员工授予基于服务的限制性股票奖励(RSA)和限制性股票单位(RSU)，通常在二, 三或五年期服务期。公司已向董事授予基于服务的RSA和RSU，这些RSA和RSU通常授予一年期服务期。此外，本公司已授予高管绩效股票奖励(“PSA”)和绩效股票单位(“PSU”)，这些奖励受基于市场的归属标准的约束，该标准通常授予超过1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000三年制服务期。此外，公司某些高管可以获得超过董事会在每年年初设定的目标的任何短期红利的股票。在确定补偿费用时，本公司对根据这些计划授予的奖励的没收进行核算。本公司确认所有受市场归属条件约束的奖励的补偿费用，无论这些条件是否有可能实现，如果实际没有发生归属，则以股份结算的奖励的补偿费用不会冲销。

2020股权计划下的继任者奖励

在2020年9月和10月期间，89,021以服务为基础的RSU的股份被授予高管和董事。公司根据授予日公司普通股的收盘价，使用授予日的公允价值来确定这些股票结算奖励的补偿费用。这些供应单位的加权平均批出日期公允价值为$。17.47每股。

在2020年9月，189,900以市场为基础的RSU的股份被授予高管。这些奖励授予继任者的普通股交易，20连续几个交易日在某一日VWAP之上，具体如下： 50%在超过VWAP时授予$32.57每股，额外的25%当每日VWAP超过$48.86每股和最终的25%当每日VWAP超过$65.14每股。公司根据蒙特卡罗估值模型(“蒙特卡罗模型”)确定的公允价值确认预期归属期间的补偿费用，估计在1.8和3.8在授予日期的年份。在归属时，与股票相关的任何未确认的补偿费用都将加速并确认。这些RSU的加权平均授权日公允价值为$6.54每股。下面解释关于蒙特卡罗模型输入的更多信息。在截至2021年12月31日的一年中，第一个75%在这些奖励中，公司的VWAP超过了这两项$32.57和$48.86每股20期内连续交易日。2022年1月31日，剩下的25%在这些奖励中，当公司的VWAP超过$65.14每股20自该日期起连续几天。

截至2021年12月31日的年度内，(I)362,056基于服务的RSU的股票被授予高管和员工，他们按比例授予二或三年制服务期，(Ii)117,607以服务为基础的RSU的股票被授予执行官员，Cliff在授予日期的五周年时授予和(Iii)23,730基于服务的RSU的股份被授予董事会，董事会授予超过一年期句号。该公司使用授予日的公允价值来确定这些股票结算奖励的补偿费用，公允价值以该日公司普通股的收盘价为基础。基于服务的RSU的加权平均授权日公允价值为$24.00截至2021年12月31日的年度每股收益。

在截至2021年12月31日的年度内，232,150根据某些基于市场的归属标准，PSU的股票被授予高管。这些基于市场的奖励在业绩期末(即2023年12月31日)授予，在业绩期末授予的股票数量基于两个业绩目标确定：(I)116,075股票归属基于公司在业绩期间相对于某些预先确定的目标回报的年化绝对股东总回报(“ATSR”)和(Ii)116,075股票归属基于公司相对总股东回报(“RTSR”)相对于预先建立的同业集团在业绩期间的股东回报。获奖人数可能在以下范围内零最高可达二乘以最初授予的股份数量，所有股份将以股份结算。基于市场的奖励的加权平均授予日期公允价值为$29.32每股及$32.33分别用于ATSR和RTSR奖励的每股，由蒙特卡罗模型确定，该模型将在下文进一步描述。

对于受市场条件制约的奖励，授予日公允价值是使用蒙特卡罗模型估计的，该模型是基于股票价格路径的随机预测，必须重复多次才能实现概率评估。以市场为基础的RSU的预期波动率是根据观察到的同行上市公司的波动率计算的。基于市场的PSU的预期波动率是根据怀廷普通股的历史波动率和隐含波动率计算的(根据破产法第11章案例的影响进行了调整)。无风险利率基于美国公债收益率曲线利率，到期日与相关奖励的归属期限一致。

评估这些以市场为基础的奖项时使用的主要假设如下：


	2021	2020
	PSU	RSU
模拟次数	500,000	100,000
预期波动率	81%	40%
无风险利率	0.17%	0.66%
股息率	—	—

下表显示了该公司截至2021年12月31日的年度基于服务和基于市场的奖励活动摘要：


	获奖人数			加权平均
	基于服务的	以市场为基础	以市场为基础	授予日期
	RSU	RSU	PSU	公允价值
非既得利益奖，2020年12月31日	89,021	189,900	-	$	10.03
授与	503,393	-	232,150		26.15
既得	(63,040)	(142,425)	-		10.11
没收	(13,118)	-	-		24.39
非既得奖励，2021年12月31日	516,256	47,475	232,150	$	24.67

2022年1月，某些高管获得普通股，作为他们激励薪酬方案的一部分，这是他们2021年短期奖金中超过董事会根据他们的雇佣协议在年初确定的目标奖金的部分。由于奖金金额是在2021年12月31日之前确定的，公司记录了大约$1在截至2021年12月31日的年度内，与这些奖励相关的股票补偿支出为100万美元，在截至2021年12月31日的公司综合资产负债表中计入应计负债和其他。

公司确认了$11百万美元和$1截至2021年12月31日的年度和2020年后继期分别为基于股票的薪酬支出100万英镑。截至2021年12月31日，11与2020年股权计划下授予的未归属奖励相关的未确认补偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均时期内确认2.3好几年了。

截至2021年12月31日止年度，本公司授予的基于服务和基于市场的奖励的总公允价值为9百万美元。

前任股权计划下的前任奖励

在截至2020年8月31日的8个月和截至2019年12月31日的一年中，53,198和467,055以股票结算服务为基础的RSA和RSU的股票分别授予高管和董事。该公司使用授予日的公允价值来确定这些奖励的补偿费用，公允价值是根据该日公司普通股的收盘价确定的。这些以服务为本的注册服务供应商和服务供应商的加权平均批出日期公允价值为$。4.94每股及$24.65截至2020年8月31日的八个月和截至2019年12月31日的年度的每股收益。2020年3月31日，2020年发放给高管的所有RSA都被没收，并同时以现金激励取而代之。有关更多信息，请参阅下面的“2020薪酬调整”。

在截至2020年8月31日的8个月和截至2019年12月31日的一年中，1,616,504和774,665现金结算的、基于服务的RSU的股票分别授予了高管和员工。公司在每个报告期末使用公允价值来确定这些奖励的补偿费用，公允价值是基于公司普通股在该日期的收盘价。2020年3月31日，2020年发放给高管的所有RSU都被没收，并同时以现金激励取而代之。有关更多信息，请参阅下面的“2020薪酬调整”。

在截至2020年8月31日的8个月和截至2019年12月31日的一年中，1,665,153和347,493根据某些基于市场的归属标准，PSA和PSU的股票分别授予高管。这些基于市场的奖励将在授予日期的三周年时悬崖授予，然而，在2020年3月31日，2020年颁发给高管的所有PSA和PSU都被没收，并同时被现金激励所取代。有关更多信息，请参阅下面的“2020薪酬调整”。

这些PSA和PSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡罗模型估算的。预期波动率是根据怀廷普通股的历史波动率和隐含波动率计算的，无风险利率是基于到期日与美国国债收益率曲线一致的美国国债收益率曲线利率计算的。三年制归属期。评估这些以市场为基础的奖项时使用的主要假设如下：


	2020	2019
模拟次数	2,500,000	2,500,000
预期波动率	76.52%	72.95%
无风险利率	1.51%	2.60%
股息率	—	—

蒙特卡罗估值模型所确定的以市场为基础的奖励将以股票结算的加权平均授予日公允价值为#美元。4.31每股及$25.97分别为2020年和2019年的每股收益。

截至2020年8月31日止八个月及截至2019年12月31日止年度，本公司基于服务及以市场为基础之奖励之公平值总额为$1百万美元和$12分别为百万美元。

截至2020年8月31日的8个月和截至2019年12月31日的年度，前任限制性股票奖励的股票薪酬总支出为$3百万美元和$8分别为百万美元。由于该计划的实施，公司加速了$4与未归属奖励有关的支出(计入重组项目)在2020年上一期的合并经营报表中净额为100万美元。有关更多信息，请参阅“重新开始会计”脚注。

2020年薪酬调整。根据前身股权计划，2020年授予高管的所有RSA、RSU、PSA和PSU于2020年3月31日被没收，取而代之的是现金保留激励措施。现金保留激励措施受服务期的限制，如果高管在(I)根据破产法第11章批准的重组计划的生效日期或(Ii)2021年3月30日之前因符合资格的终止以外的任何原因终止雇佣，则须遵守追回条款。这些交易被认为是对之前发放的股票补偿奖励的同时取代。因此，该元12奖励的公允价值(包括现金奖励的税后价值)在请愿日至出现日期间资本化和摊销，摊销包括在2020年前一时期的综合经营报表中的一般和行政费用中。现金留存奖励的现金和税后价值之间的差额约为#美元。9不受协议所载追回条款约束的100万美元，在2020年上期支出为一般和行政费用。

14.所得税

所得税费用(福利)由以下各项组成(以千为单位)：


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
当期所得税费用(福利)
联邦制	$	878	$	-	$	(1,028)	$	-
状态		32		-		-		-
外国		-		2,463		3,746		-
当期所得税支出总额		910		2,463		2,718		-
递延所得税费用(福利)
联邦制		-		-		-		2,140
状态		-		-		-		(3,513)
外国		-		(14,501)		(59,092)		73,593
递延所得税费用(福利)合计		-		(14,501)		(59,092)		72,220
总计	$	910	$	(12,038)	$	(56,374)	$	72,220

所得税费用(福利)不同于应用美国法定所得税税率21所得税前收入的百分比如下(以千为单位)：


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
联邦和州税收支出(福利)
美国法定所得税支出(福利)	$	90,051	$	5,676	$	(844,471)	$	(35,479)
州所得税，扣除联邦福利后的净额		13,883		724		(148,305)		(8,288)
高管薪酬		1,757		(765)		2,182		-
重组成本		-		-		10,584		-
IRC第382条和其他重组调整		(4,824)		549,323		5,433		-
因子公司重组而调整的国家净营业亏损		-		25,864		-		-
基于市场的股权奖励		(1,442)		415		441		910
其他		(3,032)		(1,105)		(4,040)		1,812
估值免税额		(95,483)		(580,132)		977,148		39,672
联邦和州税收支出总额(福利)		910		-		(1,028)		(1,373)
国外税费(优惠)
国外税费(优惠)		-		2,463		3,746		(147)
ASC 740-30-25-19外部基差识别		-		(14,501)		(59,092)		73,740
国外税费(优惠)合计		-		(12,038)		(55,346)		73,593
总计	$	910	$	(12,038)	$	(56,374)	$	72,220

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司递延所得税资产和负债的主要组成部分如下(以千计)：


	后继者
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
递延所得税资产
净营业亏损结转	$	301,532	$	248,835
衍生工具		59,678		14,119
资产报废义务		24,548		23,390
限制性股票薪酬		1,988		123
EOR贷方结转		7,946		7,946
租赁义务		4,681		9,409
油气性质		93,896		291,698
其他		1,459		5,011
递延所得税资产总额		495,728		600,531
减去估值免税额		(489,812)		(585,296)
递延所得税净资产		5,916		15,235
递延所得税负债
信任分配		1,439		6,061
租赁资产		4,477		9,174
递延所得税负债总额		5,916		15,235
递延所得税净负债总额	$	-	$	-

美国国税法(IRC)第382条规定了公司所有权变更，并明确限制所有权变更后每年对某些扣除和其他税收属性的使用。作为第11章重组和相关交易的结果，继任者在出现之日经历了IRC第382条所指的所有权变更。这一所有权变更使该公司的某些税务属性受到IRC第382条的限制。所有权变更和由此产生的年度限制将导致净营业亏损结转(“NOL”)或其他可获得的税项属性到期，本公司的估值免税额将相应减少。

截至2021年12月31日，该公司的联邦NOL结转金额为$3.3由于公司在破产法第11章的案件中发生了第382条的所有权事件，这些公司受到IRC第382条的限制，这是由于该公司在出现第11章案件时发生了第382条的所有权事件而受到IRC第382条限制。该公司目前估计大约有$2.2这些联邦NOL中的10亿将在能够使用之前到期。国家NOL结转的确定取决于分摊百分比和州法律，这些比例和州法律可能每年都会改变，因此可能会影响此类结转的数量。如果不加以利用，大多数联邦和州NOL将在2022年至2037年之间到期。2018年或以后生成的任何联邦NOL都不会过期。

EOR抵免是指利用某些规定的强化三次采油方法，为开采高成本石油的某些成本提供的联邦所得税抵免。截至2021年12月31日，公司已确认的EOR信用总额为$8百万美元。由于2016年7月IRC第382条的限制，公司对这些信用记录了全额估值津贴。

在评估递延税项资产(“递延税项”)的变现能力时，管理层会考虑本公司部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括暂时性差异的未来逆转、税务规划战略以及预计的未来应纳税收入和经营业绩。如果本公司得出结论认为其部分或全部直接税项更有可能无法变现，则该税项资产将被减去估值免税额。截至2021年12月31日，公司的估值津贴总额为$490百万美元。

于2019年第四季度，本公司认定其不再有能力无限期阻止与Whiting的全资子公司Whiting Canada Holding Company ULC相关的外部基差逆转，后者当时拥有Whiting在2014年通过收购Kodiak Oil and Gas Corporation获得的部分美国资产。因此，该公司根据ASC 740-30-25-17修订了与非流动加拿大递延税款有关的评估，并确认了一美元。74与2019年12月31日(前身)相关的外部基差相关的递延税项负债以及截至2019年12月31日的年度(前身)相同金额的递延所得税支出，与Whiting Canada Holding Company ULC相关的外部基差相关。2020年第三季度，本公司部分执行了法人重组计划，以简化公司结构，降低行政费用和负担。法人重组的最后步骤在2020年第四季度完成，最终导致怀廷石油天然气公司(Whiting Oil&Gas)在母公司怀廷石油公司(Whiting Petroleum Corporation)旗下持有该公司的所有石油和天然气业务。由于重新开始会计的影响，公司减少了与怀廷加拿大控股公司ULC相关的外部基差的递延税负，并记录了#美元的税收优惠。55在2020年的前身期间，这一数字达到了100万。结果

在重组中，公司减少了递延税负，并记录了#美元的税收优惠。12在2020年的后继期内达到100万美元。该公司向加拿大缴纳了#美元的现金税。62020年第四季度将达到100万美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司不是I don‘我没有任何不确定的税务状况。在本报告所述期间，该公司做到了不是本公司不承认与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款，本公司以前也没有应计的任何此类利息或罚款。

该公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报单，每个州都有不同的限制法规。2018年至2020年的纳税年度通常仍需接受联邦和州税务机关的审查。此外，该公司还拥有加拿大所得税申报文件，2017至2020纳税年度仍需接受相关税务机关的审查。

15.每股收益

基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账如下(单位为千，每股数据除外)：


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
每股基本收益(亏损)
净收益(亏损)	$	427,906	$	39,073	$	(3,965,461)	$	(241,166)
加权平均流通股，基本股		39,006		38,080		91,423		91,285
普通股每股收益(亏损)，基本	$	10.97	$	1.03	$	(43.37)	$	(2.64)

稀释后每股收益(亏损)
净收益(亏损)	$	427,906	$	39,073	$	(3,965,461)	$	(241,166)
加权平均流通股，基本股		39,006		38,080		91,423		91,285
基于服务的奖励和基于市场的奖励		686		39		-		-
加权平均流通股，稀释后		39,692		38,119		91,423		91,285
稀释后每股普通股收益(亏损)	$	10.78	$	1.03	$	(43.37)	$	(2.64)

后继者

在2021年和2020年的后继期内，稀释后的每股收益计算不包括可能根据A系列权证和B系列权证发行的普通股的影响，因为此类权证在2021年12月31日和2020年12月31日是现金外的。在2021年期间，稀释后的每股收益计算也不包括47,475截至2021年12月31日不符合基于市场的归属标准的基于市场的奖励的股票，以及2,121,304与解决与破产法第11章案件相关的一般无担保债权有关的或有可发行股票，因为截至2021年12月31日，尚未满足被视为稀释股的所有必要条件。在2020年后续期内，稀释后每股收益的计算也不包括189,900截至2020年12月31日不符合基于市场的归属标准的基于市场的奖励的股票，以及3,021,304与解决与破产法第11章案件相关的一般无担保债权有关的或有可发行股份，因为截至2020年12月31日尚未满足被视为稀释股份的所有必要条件。然而，在2020年12月31日之后，该公司发布了948,897这种或有可能发行的股票。2020年后续期间的基本加权平均流通股计算包括48,897由于在期内已满足计入计算的所有必要条件，因此这些股份中的所有股份都已被计入该等股份中。有关此次股票发行的更多信息，请参阅“股东权益”脚注。

前身

截至二零二零年八月三十一日止八个月，本公司录得净亏损，因此每股摊薄盈利计算不包括314,896以服务为基础的奖励份额。此外，截至2020年8月31日的8个月的稀释每股收益计算不包括以下影响29,465截至2020年8月31日资金不足的股票期权的普通股。自破产之日起，所有已发行的股票期权均被取消。

截至2019年12月31日止年度，本公司录得净亏损，因此该期间的摊薄每股收益计算不包括344,671基于服务的奖励和基于服务的奖励的份额3,511以市场为基础的奖励份额。此外，截至2019年12月31日的年度稀释每股收益计算不包括45,588截至2019年12月31日资金不足的股票期权的普通股。自破产之日起，所有已发行的股票期权均被取消。

有关公司基于服务的奖励和基于市场的奖励的更多信息，请参阅“基于股票的薪酬”脚注。

该公司有权用现金、普通股或其任何组合来结算可转换优先票据的转换。由于在截至2020年4月1日的转换期内，可转换优先债券的转换价值在任何时候都没有超过票据的本金金额，因此对所提任何期间的稀释后每股收益或相关披露没有影响。

16.承担及或有事项

管道运输协议—该公司与第三方的协议截止到2022年1月，以促进将其生产的石油、天然气和NGL运往市场。截至2021年12月31日，该公司估计本运输协议下的未来最低承诺额约为$0.4到2022年1月，将达到100万美元。

此前，该公司与第三方达成了一项协议，以促进将其生产的石油、天然气和NGL运往市场，用于与其红尾油田相关的生产。根据这份合同，该公司承诺为天然气和NGL运输能力的专用管道支付固定的每月预订费，外加基于实际运输量的额外可变费用。由于2021年9月剥离了公司在其红尾油田的所有权益，本合同被转让给买方。有关更多信息，请参阅“收购和资产剥离”脚注。

在2021年、2020年后继期、2020年前续期和截至2019年12月31日的一年中，根据这些合同，原油、天然气和天然气的运输成本为#美元。4百万，$1百万，$1百万美元和$2分别为百万美元。

交付承诺-该公司有一份实物交付合同，要求该公司交付固定数量的原油。这一交付承诺于2020年4月生效，并与怀廷位于北达科他州芒特拉县的Sanish油田的原油产量挂钩。根据协议条款，怀廷已承诺交付15Mbbl/d，期限为4.1好几年了。该公司相信，其在Sanish油田的产量和储量足以履行这一交付承诺，因此预计将避免为本合同项下的缺陷支付任何款项。

该公司还有另一份实物交付合同，有效期至2024年6月30日，该合同与北达科他州和蒙大拿州的石油生产有关。根据合同条款，该公司必须交付5在交货期内按Mbbl/d交货。如果公司未能在合同期限内交付任何承诺数量，公司将立即违约，并将被要求在合同剩余期限内支付违约金。该公司相信其产量和储量足以履行这一交付承诺，因此预计将避免因本合同项下的缺陷而支付任何款项。

第十一章案例—2020年4月1日，债务人夫妇根据破产法第11章提起诉讼，寻求救济。破产法第11章案件的提交允许公司在破产法院批准后承担、转让或拒绝某些合同承诺，包括某些待执行的合同。有关更多信息，请参阅“第11章紧急情况”脚注。一般而言，拒绝待决合同或未到期租赁被视为请愿前违反该合同，除某些例外情况外，免除本公司履行该合同下的未来义务，但使交易对手或出租人有权在请愿前就此类被视为违约所造成的损害提出一般无担保索赔。债权解决过程正在进行中，其中某些债权仍受破产法院的管辖。在这些破产法院程序导致对公司的无担保债权被允许的范围内，根据该计划，这些债权可以通过发行继承人的普通股或其他补救措施或协议来满足。

Arguello Inc.和Freeport-McMoRan油气有限责任公司。Wog在位于加利福尼亚州近海的Point Arguello部门拥有联邦石油和天然气租赁的权益。虽然这些权益已经到期，但根据某些相关协议(“Point Arguello协议”)，WOG可能要承担放弃和退役的义务。WOG和WHITING石油公司根据该计划拒绝了相关合同。2020年10月1日，Arguello Inc.和Freeport-McMoRan Oil&Gas LLC分别以指定的Point Arguello单位运营商(统称为“FMOG实体”)的身份向破产法院提交了允许某些行政索赔的申请，辩称FMOG实体有权通过代位美国政府的经济权利，收回怀廷欠美国政府的退役义务的比例份额。FMOG实体的申请声称的行政索赔约为$25估计欠美国政府的退役费用至少为100万美元$60欠FMOG实体的估计退役费用中的100万美元和其他微不足道的金额。2020年9月14日，FMOG实体还向破产法院提交了驳回损害赔偿索赔的证明，作为法院应裁定FMOG实体不持有任何适用的行政索赔的替代诉讼方案。美国政府还可以直接向wog提出退役费用索赔。2021年2月18日，WOG与美国内政部、安全与环境执法局(以下简称“BSEE”)订立了一项规定并商定了一项命令，根据该命令，BSEE撤回了针对怀廷石油公司和WOG的索赔证明，并确认了它们根据本计划各自的权利和义务。2021年3月26日，FMOG实体撤回了他们的行政索赔，要求收回怀廷在2020年8月31日之后为履行对美国政府的义务而基于对政府的经济权利的代位权而产生的按比例分摊的成本。FMOG实体继续主张某些其他行政索赔，并保留根据公平代位权理论提出索赔的权利，以收回怀廷在2020年8月31日之后发生的退役费用份额。2021年9月14日，怀廷石油公司和WOG向破产法院提出异议，要求下令部分拒绝FMOG实体的索赔。破产法院尚未就拒绝Point Arguello协议的损害赔偿作出裁决，有可能与FMOG实体达成和解。尽管WOG打算在这一法律程序中积极寻求其反对意见, 如果FMOG实体在其各自的某些索赔(包括保留索赔)上胜诉，本公司达成和解协议，或者美国政府对WOG提出索赔，则Whiting可能对根据和根据本计划必须支付或以其他方式满足的索赔负责，包括通过股票发行、现金支付或其他方式。

破产法院可能会根据与破产申索管理程序有关的法律程序或上文详述的事项，裁定应给予有关申索一些非一般无抵押申索的待遇。这一结果可能需要公司支付现金来解决这些索赔，而不是发行继承人普通股的股票，或者除了发行继任者的普通股之外，这种现金支付将导致未来的损失。此外，亦有合理可能就该等法律程序达成和解，在此情况下，和解代价将根据及根据本计划支付或以其他方式支付，包括通过发行股票、现金支付或其他方式。截至2021年12月31日，公司拥有$55此外，该公司还同意以现金形式解决破产法第11章案件索赔的未偿还要约，而不是通过发行根据该计划为可能分配给一般无担保索赔人而保留的后续普通股股票。如果被接受，这些和解将用手头的现金或信贷协议下的借款支付，不会导致公司发行继承人的普通股来解决索赔问题。然而，这些债权仍然受破产法院的管辖，这些债权可以通过发行继承人的普通股来解决，这是合理的。为解决此类索赔而可能发行的现金支付或后续普通股股票数量的最终金额是不确定的，目前也无法合理估计。

诉讼—该公司在正常业务过程中会受到诉讼、索赔以及政府和监管程序的影响。当这些诉讼和索赔很可能已发生损失并且损失金额可以合理估计时，公司应为这些诉讼和索赔计提或有损失。虽然这些诉讼和索赔的结果不能确切地预测，但公司管理层认为，任何合理可能发生的诉讼事项和索赔的损失不会对其综合财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响，无论是个别的还是总体的，除非单独披露。

在2020年期间，该公司卷入了与第三方的付款安排相关的诉讼。2020年6月，本公司与第三方达成和解协议，本公司向第三方支付和解金额$。14百万美元。公司确认了$11截至2019年12月31日的年度综合经营报表(前身)中的一般和行政费用为100万美元。该公司记录了$3在解决这起诉讼后，在2020年前身期间的合并运营报表中增加了100万美元的一般和行政费用。和解后，公司同意赔偿参与诉讼的一方因这些问题而产生的任何进一步索赔，最高可达$。25百万美元。这项赔偿将在相关索赔的诉讼时效到期之日终止。本公司预计不会因为这一赔偿向这一方支付额外的金额，因此截至2021年12月31日(继任者)，没有记录任何与赔偿相关的责任。

17.公司重组

在2020年9月至2019年8月期间，作为组织重新设计和成本削减战略的一部分，该公司实施了裁员，以使其业务更好地与当前的运营环境保持一致，并推动长期价值。对于每一次裁员，公司产生了$8与一次性员工离职福利相关的净重组成本为100万美元。这些费用在有关期间记入综合业务报表中的一般和行政费用。

18.随后发生的事件

威利斯顿盆地收购-2022年2月1日，该公司签订了一项买卖协议，收购位于北达科他州芒特拉尔县的油气资产的额外权益，总购买价为$240百万美元(在关闭调整之前)。在执行该协议时，该公司提交了一份#美元。12这笔存款将由第三方托管，直至交易结束。这笔交易预计将于2022年3月完成，公司计划使用收购会计方法对交易进行核算。

股息-2022年2月8日，公司宣布首个季度股息为$0.25每股股息，第一次股息将于2022年3月15日支付给截至2022年2月21日登记在册的股东。

关于石油和天然气生产活动的补充披露(未经审计)(重述)

油气生产活动

与该公司石油和天然气生产活动有关的净资本化成本如下(以千计)：


	后继者
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
已探明的油气性质	$	2,034,533	$	1,701,163
未探明油气性质		240,375		111,438
累计耗竭		(248,298)		(71,064)
油气属性，净值	$	2,026,610	$	1,741,537

该公司在本报告所述期间的石油和天然气活动完全在美国境内进行。石油和天然气生产活动产生的成本如下(单位：千)：


	后继者				前身
	截至2021年12月31日的年度		截至2020年12月31日的四个月		截至2020年8月31日的8个月		截至2019年12月31日的年度
发展⁽¹⁾	$	278,370	$	(6,773)	$	241,795	$	763,395
已证实的财产取得		197,104		4		146		-
未经证实的财产取得		104,198		163		346		6,281
探索		4,074		4,632		22,945		36,872
总计	$	583,746	$	(1,974)	$	265,232	$	806,548

(1)	开发成本包括2021年和2020年上期的石油和天然气资产分别为2700万美元和5700万美元的非现金上调，这与公司未来油气井的预计封堵和废弃成本有关。此外，2020年后继期和截至2019年12月31日的年度(前身)分别包括3100万美元和900万美元的非现金向下调整，这与公司未来油气井的预计封堵和废弃成本有关。

油气储量

在本年度报告中，该公司的独立石油工程师以Form 10-K的形式独立估计了所有已探明储量。关于执行独立储量评估的外部石油工程师，怀廷向他们提供了以下信息，供他们在评估时使用：(I)技术支持数据，(Ii)地质和工程支持信息的技术分析，(Iii)经济和生产数据，(Iv)公司的油井所有权权益和(V)预期的未来开发活动。独立石油工程师荷兰休厄尔联合公司对该公司截至2021年12月31日的已探明储量及其相关的税前未来净现金流进行了100%的评估。其中的探明储量估算符合“美国证券交易委员会”的定义。已探明储量的估计本质上是不准确的，并会不断根据生产历史、额外勘探和开发的结果、价格变化和其他因素进行修订。

截至2021年12月31日，该公司的所有石油和天然气储量都归因于美国境内的资产。该公司已探明石油和天然气储量在本报告所述期间的变化摘要如下：


	油	NGLS	天然气	总计
	(Mbbl)	(Mbbl)	(MMCF)	(MBOE)
探明储量
余额-2019年1月1日(前身)	286,964	111,284	731,084	520,095
扩展和发现	20,103	6,056	46,808	33,960
就地购买矿物	(3,175)	(855)	(5,253)	(4,906)
生产	(29,811)	(7,596)	(50,483)	(45,820)
对先前概算的修订	(5,828)	(15,048)	17,886	(17,894)
余额-2019年12月31日(前身)	268,253	93,841	740,042	485,435
扩展和发现	12,616	2,627	17,306	18,127
矿产销售到位	(957)	(121)	(1,082)	(1,258)
生产	(22,130)	(6,626)	(44,007)	(36,091)
对先前概算的修订	(94,513)	(43,354)	(408,642)	(205,974)
余额-2020年12月31日(后续)	163,269	46,367	303,617	260,239
扩展和发现	12,720	3,898	22,001	20,285
就地购买矿物	10,007	2,702	18,861	15,851
矿产销售到位	(6,434)	(1,551)	(16,113)	(10,670)
生产	(19,316)	(7,218)	(41,964)	(33,528)
对先前概算的修订	28,358	22,167	139,647	73,800
余额-2021年12月31日(后续)	188,604	66,365	426,049	325,977

已探明开发储量
2018年12月31日(前身)	194,869	82,725	529,154	365,786
2019年12月31日(前身)	190,725	72,102	576,213	358,863
2020年12月31日(继任者)	128,227	37,961	251,316	208,074
2021年12月31日(继任者)	148,317	55,006	351,914	261,975

已探明未开发储量
2018年12月31日(前身)	92,095	28,559	201,930	154,309
2019年12月31日(前身)	77,528	21,739	163,829	126,572
2020年12月31日(继任者)	35,042	8,406	52,301	52,165
2021年12月31日(继任者)	40,287	11,359	74,135	64,002

截至2021年12月31日的一年中，已探明储量的显著变化包括：

●	扩展和发现。2021年，总计20.3MMBOE的延伸和发现主要归功于威利斯顿盆地的成功钻探。在该地区钻探的新油井以及因钻探而增加的PUD地点增加了公司的已探明储量。

●	就地购买矿物。2021年矿产采购量总计15.9MMBOE，主要归因于威利斯顿盆地的两项收购，这一点在本年度报告Form 10-K第8项下合并财务报表附注中的“收购和剥离”脚注中有进一步描述。

●	矿产销售到位。2021年矿产销售总额为10.7MMBOE，主要原因是处置了公司在生产资产方面的所有权益，以及位于科罗拉多州威尔德县丹佛-朱利斯堡盆地的公司红尾油田的未开发面积，这一点在本年度报告10-K表格第8项的合并财务报表附注中的“收购和剥离”脚注中有进一步描述。

●	对先前估计数的修订。2021年，对先前估计的修订增加了已探明和未开发储量净额73.8MMBOE。这些修订包括：(I)与2020年12月31日相比，2021年12月31日公司储量估计中原油、NGL和天然气价格上涨导致的70.1MMBOE上调；(Ii)12.8MMBOE上调，这主要归因于油藏和工程分析以及公司北达科他州和蒙大拿州资产的良好表现；以及(Iii)0.8MMBOE上调，这归因于差价收窄和NGL产量上升。由于运营费用增加，这些向上的调整被9.9MMBOE的向下调整部分抵消。

截至2020年12月31日的一年，已探明储量的显著变化包括：

●	扩展和发现。2020年，总延伸量和发现数为18.1MMBOE，这主要归功于威利斯顿盆地的成功钻探。在该地区钻探的新油井以及因钻探而增加的PUD地点都增加了该公司的已探明储量。

●	矿产销售到位。2020年，现有矿产的销售总额为130万欧元，主要原因是处置了北达科他州的某些未运营的物业，这一点在本年度报告10-K表格第8项的合并财务报表附注中的“收购和剥离”脚注中有进一步描述。

●

对先前估计数的修订。2020年，对先前估计的修订使已探明和未开发储量净减少206.0 MMBOE。这些修订包括已探明的未开发储量减少41.3MMBOE，原因是公司发展计划发生变化。在这41.3MMBOE中，34.8MMBOE是指已探明的未开发储量，自初始确认之日起五年内不再预期开发，6.5MMBOE代表其他开发时机变化。由于公司在2020年经历了大宗商品价格的大幅下降以及第11章的重组，公司已经转向一个更有纪律的资本发展计划，专注于最高回报的项目和自由现金流的产生，这导致公司与某些地区的PUD储量相关的发展计划的时间发生了变化。这些修订并不代表实际到位的可采碳氢化合物的消除，因为它们可能在未来开发。此外，怀廷公司在北达科他州、蒙大拿州和科罗拉多州的资产中，有114.3 MMBOE的下调主要归因于油藏和工程分析以及油井业绩，包括：(I)64.7MMBOE，与基于2020年油井动态数据以及随后的油藏和工程分析的油气比估计和石油估计的变化有关；(Ii)43.7MMBOE的租赁运营成本估计变化，与公司对某些运营成本的建模过程发生变化以及2020年经历的更高运营成本有关。(最后，与2019年12月31日相比，2020年12月31日公司储量估计中纳入的原油、NGL和天然气价格较低导致了50.5MMBOE的负调整。

截至2019年12月31日的一年，探明储量的显著变化包括：

●	扩展和发现。2019年，总延伸和发现34.0MMBOE主要归功于威利斯顿盆地的成功钻探。在该地区钻探的新油井以及因钻探而增加的PUD地点都增加了该公司的已探明储量。

●	矿产销售到位。2019年现有矿产销售总额为4.9MMBOE，主要原因是处置了北达科他州的某些未运营物业，这一点在本年度报告Form 10-K第8项综合财务报表附注中的“收购和剥离”脚注中有进一步描述。

●	对先前估计数的修订。2019年，对先前估计的修订使已探明和未开发储量净减少17.9MMBOE。这一变化包括对已探明的未开发储量的上调48.0MMBOE，这些储量主要位于公司有重大开发活动和过去钻井成功的威利斯顿盆地。(I)与2018年12月31日相比，公司于2019年12月31日的储量估计中纳入的原油、NGL和天然气价格下降导致32.9MMBOE的下调，(Ii)19.3MMBOE的下调主要归因于油藏分析以及本公司在北达科他州、蒙大拿州和科罗拉多州的资产表现良好，(Iii)13.7MMBOE的已探明未开发储量预计不再在初次确认后五年内开发。

重述2019年和2020年未来净现金流量贴现的标准化计量

本公司已经更正了之前在本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表的补充披露中报告的未经审计的标准化计量计算中的某些错误。根据财务会计准则委员会(FASB ASC)932-235-50-30、50-31和55-6的规定，该公司重新列报了未来开发成本项目，以包括与财产放弃相关的估计成本。这一变化还会影响未来各个时期所得税和贴现的计算。下表列出了这些错误对之前在公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表补充披露中披露的标准化计量计算的影响(单位：千)。


	2020年12月31日						2019年12月31日
	正如之前报道的那样		变化		如上所述		正如之前报道的那样		变化		如上所述
未来现金流	$	5,628,620	$	-	$	5,628,620	$	14,700,974	$	-	$	14,700,974
未来生产成本		(3,074,138)		-		(3,074,138)		(6,983,878)		-		(6,983,878)
未来开发成本		(508,969)		(303,385)		(812,354)		(1,451,487)		(317,650)		(1,769,137)
未来所得税费用		(13,879)		13,879		-		(88,960)		10,680		(78,280)
未来净现金流		2,031,634		(289,506)		1,742,128		6,176,649		(306,970)		5,869,679
估计的现金流量时间每年有10%的折扣		(840,855)		170,704		(670,151)		(2,474,320)		253,375		(2,220,945)
未来净现金流量贴现的标准化计量	$	1,190,779	$	(118,802)	$	1,071,977	$	3,702,329	$	(53,595)	$	3,648,734


	截至2020年12月31日的年度						截至2019年12月31日的年度
	正如之前报道的那样		变化		如上所述		正如之前报道的那样		变化		如上所述
年初	$	3,702,329	$	(53,595)	$	3,648,734	$	5,206,110	$	(53,361)	$	5,152,749
销售已生产的石油和天然气，扣除生产成本		(404,495)		-		(404,495)		(1,063,167)		-		(1,063,167)
矿产销售到位		(8,539)		-		(8,539)		(52,456)		-		(52,456)
价格和生产成本的净变动		(2,061,696)		-		(2,061,696)		(1,681,530)		-		(1,681,530)
扩展、发现和改进恢复		123,073		-		123,073		234,782		-		234,782
在此期间发生的先前估计的开发成本		197,960		-		197,960		455,236		-		455,236
估计未来发展成本的变动		632,468		(66,268)		566,200		(12,964)		20,910		7,946
就地购买矿物		-		-		-		-		-		-
对先前数量估计数的修订		(1,398,437)		-		(1,398,437)		(191,329)		-		(191,329)
所得税净变动		37,883		6,420		44,303		287,036		(15,808)		271,228
增加折扣		370,233		(5,359)		364,874		520,611		(5,336)		515,275
年终	$	1,190,779	$	(118,802)	$	1,071,977	$	3,702,329	$	(53,595)	$	3,648,734

本公司已根据美国证券交易委员会在《员工会计公告》主题1M项下提供的指导方针，对这些错误的严重性进行了评估。重要性和员工会计公报主题1N：考虑到上一年误报的影响 在量化本年度财务报表中的错报时。基于这一分析，本公司确定这些错误对截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年度都是重大的。

未来净现金流量贴现的标准化计量

探明油气储量标准化计量和油气探明储量标准化计量变更是根据FASB ASC主题932的规定编制的。采掘活动—油气. 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的未来现金流入是通过将财年平均价格(分别计算为截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月内每个月的月初价格的未加权算术平均值)应用于估计的未来产量来计算的。未来生产及开发成本(包括与放弃物业有关的未来成本)乃根据年终成本并假设现有经济状况持续，按年末开发及生产已探明石油及天然气储量将产生的开支计算。

未来所得税支出的计算方法是，对与已探明石油和天然气储量相关的未来税前现金流量减去所涉物业的税基，适用适当的年终税率。未来所得税支出将计入与已探明石油和天然气储量相关的永久性差额、税收抵免和亏损结转。未来的净现金流以每年10%的速度贴现，以得出标准化的衡量标准。这一计算不一定导致对该公司石油和天然气资产的公允价值的估计。

有关已探明石油和天然气储量的标准化措施如下(单位：千)：


	十二月三十一日，
	2021		2020 ⁽¹⁾		2019 ⁽¹⁾
未来现金流	$	13,554,387	$	5,628,620	$	14,700,974
未来生产成本		(5,040,334)		(3,074,138)		(6,983,878)
未来开发成本		(864,049)		(812,354)		(1,769,137)
未来所得税费用		(1,241,224)		-		(78,280)
未来净现金流		6,408,780		1,742,128		5,869,679
估计的现金流量时间每年有10%的折扣		(2,729,490)		(670,151)		(2,220,945)
未来净现金流量贴现的标准化计量	$	3,679,290	$	1,071,977	$	3,648,734

(1)

正如我重申的那样。

如上所示的未来现金流在报告时没有考虑每个期末未平仓套期保值合约的影响。如果计算中计入对冲交易的影响，那么2021年未贴现的未来现金流入将分别减少1.51亿美元和2020年增加3,400万美元。套期保值交易的影响对2019年未贴现的未来现金流入没有重大影响。

有关已探明石油和天然气储量的标准化计量的变化情况如下(单位：千)：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020 ⁽¹⁾		2019 ⁽¹⁾
年初	$	1,071,977	$	3,648,734	$	5,152,749
销售已生产的石油和天然气，扣除生产成本		(1,128,837)		(404,495)		(1,063,167)
矿产销售到位		(150,660)		(8,539)		(52,456)
价格和生产成本的净变动		2,877,747		(2,061,696)		(1,681,530)
扩展、发现和改进恢复		286,422		123,073		234,782
在此期间发生的先前估计的开发成本		163,740		197,960		455,236
估计未来发展成本的变动		(112,230)		566,200		7,946
就地购买矿物		223,819		-		-
对先前数量估计数的修订		1,042,079		(1,398,437)		(191,329)
所得税净变动		(701,965)		44,303		271,228
增加折扣		107,198		364,874		515,275
年终	$	3,679,290	$	1,071,977	$	3,648,734

(1)

正如我重申的那样。

与已探明石油和天然气储量有关的标准化衡量标准中包括的未来净收入将计算出的加权平均销售价格(包括对质量和位置的调整)在2021年、2020年和2019年12月31日生效，具体如下：


	后继者				前身
	2021		2020		2019
油(每桶)	$	61.94	$	33.07	$	50.89
NGL(每BBL)	$	16.99	$	5.10	$	8.72
天然气(按MCF计算)	$	1.75	$	(0.03)	$	0.31

******

第9A项。控制和程序

对披露控制和程序的评价. 根据1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(B)条的规定，我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年12月31日的年度末，我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于对这些披露控制和程序的评估，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序自2021年12月31日起生效，以确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和以便及时做出关于要求披露的决定。

由于更正了本修正案第1号表格10-K/A第8项所讨论的关于石油和天然气生产活动的补充披露(未经审计)(重述)中的某些错误，我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下，重新评估了截至2020年12月31日的年末，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，该等披露控制和程序截至12月31日无效这不影响我们的结论，即截至2021年12月31日，我们的披露控制和程序如上一段所述是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告. 怀廷石油公司及其子公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。

由于财务报告内部控制的固有局限性，错误陈述可能无法得到及时预防或发现。此外，对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评估预测都有可能由于条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们的管理层使用下列标准对截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。基于这一评估，我们的管理层认为，截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)审计，其报告载于下一页。

财务报告内部控制的变化. 在截至2021年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

独立注册会计师事务所报告

致以下公司的董事会和股东：

怀廷石油公司

科罗拉多州丹佛市

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会(“COSO”)赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，对怀廷石油公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和截至2021年12月31日年度的综合财务报表和我们2022年2月23日的报告，对这些财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

科罗拉多州丹佛市

2022年2月23日

第四部分

项目15.证物和财务报表明细表


(a)	1.财务报表-有关作为本报告一部分提交的所有财务报表的列表，请参阅本表格10-K/A第8项中的合并财务报表索引。

	2.财务报表明细表--所有明细表均被省略，原因是未提供所需信息，或所列金额不足以要求提交明细表，或所需信息已包括在合并财务报表或附注中。

	3.展品-附在展品索引中的展品作为本年度报告的一部分以Form 10-K/A的形式存档。

(b)	陈列品

	所附展品索引中列出的展品作为本报告的一部分进行归档(除非另有说明)。

展品索引


展品
数		展品说明
(2)		《联合破产法第11章--怀廷石油公司及其债务人附属公司重组计划》[通过引用确认联合第11章重组计划的命令的附件A并入，该命令作为怀廷石油公司于2020年8月17日提交的当前8-K表格报告的附件2(文件第001-31899号)]
(3.1)		《怀廷石油公司注册证书》的修订和重订[通过引用附件3.1并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(3.2)		第二次修订和重新修订的怀廷石油公司章程[通过引用附件3.2并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(4.1)		证券说明[引用附件4.1并入怀廷石油公司于2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告(文件编号001-31899)].
(10.1)		日期为2020年9月1日的信贷协议，由怀廷石油公司作为母担保人，怀廷石油天然气公司作为借款人，摩根大通银行作为行政代理，贷款人和其他当事人与贷款人和其他当事人签订，日期为2020年9月1日，该协议由怀廷石油公司作为母担保人，怀廷石油天然气公司作为借款人，摩根大通银行作为行政代理，贷款人和其他当事人[通过引用附件10.1并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.2)		信贷协议第一修正案，日期为2021年6月7日，借款人为怀廷石油天然气公司，其母担保人怀廷石油公司，北卡罗来纳州摩根大通银行为行政代理，贷款人为签字人[通过引用附件10.1并入怀廷石油公司于2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-31899)].
(10.3)		第二修正案和豁免信贷协议，日期为2021年9月15日，借款人为怀廷石油天然气公司，其母担保人怀廷石油公司，北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理和贷款人签字人[通过引用附件10.2并入怀廷石油公司于2021年11月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-31899)].
(10.4)*		怀廷石油公司董事和高级管理人员赔偿协议格式[引用附件10.1并入怀廷石油公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度报告(文件编号001-31899)].
(10.5)		普通股证书样本[通过引用附件4并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.6)		截至2020年9月1日，怀廷石油公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company之间签署的A系列认股权证协议。[通过引用附件10.2并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.7)		截至2020年9月1日，由怀廷石油公司、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.签署的B系列认股权证协议。[通过引用附件10.3并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.8)*		高管聘用和离职协议，日期为2021年2月2日，由怀廷石油公司和林恩·A·彼得森签署，并由林恩·A·彼得森(Lynn A.Peterson)签署[通过引用附件10.1并入怀廷石油公司于2021年2月4日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.9)*		高管聘用和离职协议，日期为2021年2月2日，由怀廷石油公司和詹姆斯·P·亨德森签署[通过引用附件10.2并入怀廷石油公司于2021年2月4日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.10)*		高管聘用协议和离职协议，日期为2021年2月2日，由怀廷石油公司和查尔斯·J·里默签署[通过引用附件10.3并入怀廷石油公司于2021年2月4日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.11)*		除林恩·A·彼得森、詹姆斯·P·亨德森和查尔斯·J·里默以外的怀廷石油公司高管聘用协议和离职协议的格式[引用附件10.20并入怀廷石油公司于2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告(文件编号001-31899)].
(10.12)*		怀廷石油公司2020股权激励计划[通过引用附件10.4并入怀廷石油公司于2020年9月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(10.13)*		根据怀廷石油公司2020股权激励计划的限制性股票单位奖励协议格式(官员时间授予-2021年2月2日之前授予)[通过引用附件10.13并入怀廷石油公司于2020年11月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-31899)].
(10.14)*		根据怀廷石油公司2020股权激励计划的限制性股票单位奖励协议格式(高级股票价格业绩授予)[通过引用附件10.14并入怀廷石油公司于2020年11月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-31899)].
(10.15)*		根据怀廷石油公司2020年股权激励计划的限制性股票奖励协议格式(非员工董事)[通过引用附件10.15并入怀廷石油公司于2020年11月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-31899)].


展品
数		展品说明
(10.16)*		根据怀廷石油公司2020股权激励计划的绩效股票单位奖励协议格式[通过引用附件10.4并入怀廷石油公司2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告(文件号001-31899)].
(10.17)*		根据怀廷石油公司2020股权激励计划的限制性股票奖励协议格式(延长归属)[通过引用附件10.5并入怀廷石油公司2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告(文件编号001-31899)].
(10.18)*		根据怀廷石油公司2020股权激励计划的限制性股票单位奖励协议格式(官员时间授予-2021年2月2日或之后授予)[通过引用附件10.6并入怀廷石油公司2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告(文件编号001-31899)].
(21)		怀廷石油公司的重要子公司[引用附件21并入怀廷石油公司于2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告(文件编号001-31899)].
(23.1)**		德勤律师事务所同意.
(23.2)**		荷兰Sewell&Associates，Inc.，独立石油工程师公司同意.
(31.1)**		根据萨班斯-奥克斯利法案第302条由总裁兼首席执行官认证。
(31.2)**		首席财务官根据萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的证明。
(32.1)**		美国联邦法典第18编第1350条规定的总裁兼首席执行官的书面声明。
(32.2)**		首席财务官根据“美国法典”第18编第1350条的书面声明。
(99.1)		荷兰Sewell&Associates公司独立石油工程师关于已探明总储量的报告，日期为2022年1月28日[通过引用附件99.1并入怀廷石油公司于2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告(文件编号001-31899)].
(99.2)		命令确认白亭石油公司第11章联合重组方案[通过引用附件99.1并入怀廷石油公司于2020年8月17日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-31899)].
(101)**		现将怀廷石油公司截至2021年12月31日的10-K/A表格年度报告中的以下材料归档，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并现金流量表，(Iv)合并权益报表，(V)合并财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在iXBRL文档中。
(104)**		封面交互式数据文件(格式为内联XBRL)-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标签嵌入在iXBRL文档中。

*管理合约或补偿计划或安排。

**使用此表单10-K/A更新。

签名

根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排本报告于2022年3月4日由其正式授权的以下签名人代表其签署。

		怀廷石油公司


	通过	/s/詹姆斯·P·亨德森(James P.Henderson)
		詹姆斯·P·亨德森
		财务执行副总裁兼首席财务官