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性能图表	10
选定的合并财务数据	11
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	12
管理层年度财务报告内部控制报告(PCAOB ID173)	36
独立注册会计师事务所报告	37
合并财务报表	39
合并财务报表附注	44
季度数据	110

9

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性能图表

下图比较了独立银行普通股、纳斯达克综合指数和纳斯达克银行股 指数的总回报(假设股息再投资)。该图表假设2016年12月31日投资于独立银行公司普通股(基于纳斯达克的股价)和每个指数的100亿美元，以及在所述时期内所有股息的再投资。图表上显示的 性能不一定代表未来的性能。

独立银行公司

 

		期间结束
索引		12/31/16				12/31/17				12/31/18				12/31/19				12/31/20				12/31/21
独立银行公司		$	100.00			$	105.03			$	101.29			$	112.84			$	96.72			$	129.79
纳斯达克复合体			100.00				129.64				125.96				172.17				249.51				304.85
纳斯达克银行			100.00				118.39				98.98				135.78				118.40				162.58

10

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选定的合并财务数据

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019				2018				2017
​		(千美元，每股除外)
操作摘要
利息收入		$	138,080			$	139,829			$	148,928			$	130,773			$	98,309
利息支出			8,315				16,217				26,347				17,491				9,123
净利息收入			129,765				123,612				122,581				113,282				89,186
信贷损失准备金(1)			(1,928	)			12,463				824				1,503				1,199
可供出售证券的净收益			1,411				267				307				138				260
其他非利息收入			75,232				80,478				47,429				44,677				42,273
非利息支出			131,023				122,413				111,733				107,461				92,082
所得税前收入			77,313				69,481				57,760				49,133				38,438
所得税费用			14,418				13,329				11,325				9,294				17,963
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435			$	39,839			$	20,475
​
每普通股数据
每股普通股净收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03			$	1.70			$	0.96
稀释			2.88				2.53				2.00				1.68				0.95
申报和支付的现金股利			0.84				0.80				0.72				0.60				0.42
账面价值			18.82				17.82				15.58				14.38				12.42
​
选定余额
资产		$	4,704,740			$	4,204,013			$	3,564,694			$	3,353,281			$	2,789,355
贷款			2,905,045				2,733,678				2,725,023				2,582,520				2,018,817
信贷损失拨备(1)			47,252				35,429				26,148				24,888				22,587
存款			4,117,090				3,637,355				3,036,727				2,913,428				2,400,534
股东权益			398,484				389,522				350,169				338,994				264,933
其他借款			30,009				30,012				88,646				25,700				54,600
次级债			39,357				39,281				—				—				—
次级债券			39,592				39,524				39,456				39,388				35,569
​
选定的比率
净利息收入与平均生息资产之比			3.10	%			3.34	%			3.80	%			3.88	%			3.65	%
净收入为
平均股东权益			16.13				15.68				13.63				12.38				7.82
平均资产			1.41				1.43				1.35				1.27				0.77
平均股东权益与平均资产之比			8.73				9.10				9.90				10.27				9.88
一级资本与平均资产之比			8.79				9.15				10.11				10.47				10.57
不良贷款与组合贷款之比			0.18				0.29				0.35				0.33				0.39

 

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(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

11

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管理层对企业经营状况的探讨与分析

财务状况和经营业绩

关于前瞻性陈述的免责声明。本报告中非历史事实的陈述，包括 包含“将”、“可能”、“应该”、“相信”、“预期”、“预测”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“可能”、“乐观”和“计划”等术语的陈述，以及有关未来或预计的财务和经营结果的陈述， 计划、预测、目标、预期和意图，这些都是前瞻性陈述。前瞻性表述包括但不限于对未来业务、产品或服务的计划和目标的描述；对我们未来收入、收益或其他经济表现指标的预测；对信贷损失和其他资产质量趋势的预测；对我们业务和增长战略的表述；以及对经济和市场状况和趋势的预期。 这些前瞻性表述表达了我们当前的预期、对未来事件的预测或长期目标。它们的基础是假设、估计和预测，尽管人们认为这些假设、估计和预测是合理的，但事实可能证明这些假设、估计和预测是不正确的。由于各种原因，实际 结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，包括：

 

•

与我们的业务相关的经济、市场、运营、流动性、信贷和利率风险，包括持续的新冠肺炎疫情对这些项目的影响；

 

•

总体和金融服务业的经济状况，特别是密歇根州的经济状况以及我行运营的地区和当地房地产市场，包括这些地区持续的新冠肺炎疫情对经济的影响；

 

•

建立我们的信贷损失拨备和拨备的假设失败；

 

•

金融服务业的竞争加剧，无论是在国家还是地区；

 

•

我们实现贷款和存款增长的能力；

 

•

市场利率的波动和走向；

 

•

我们管理团队的持续服务；以及

 

•

实施新的立法，这可能会对我们和金融服务业产生重大影响。

本列表提供了可能影响本报告中包含的前瞻性陈述所描述结果的因素示例，但本列表并非包罗万象。本公司截至2021年12月31日的年度报告(Form 10-K)第I部分第1A项披露的风险因素，以及随后提交的任何Form 10-Q季度报告的第II部分第1A项披露的任何新的或修订的风险因素，包括我们的管理层认为可能对本报告中的前瞻性陈述所描述的结果产生重大影响的主要风险。然而，这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们的运营结果、现金流 、财务状况和前景也可能受到其他因素的重大不利影响，这些因素目前我们还不知道，我们目前认为这些因素不重要，或者在本报告日期之后出现的其他因素也可能对我们的经营业绩、现金流、财务状况和前景产生重大不利影响。我们无法 向您保证我们未来的结果将达到预期。虽然我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的，但您不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外，截至提交日期，这些声明仅说明了 。除非适用法律要求，否则我们不承担或明确拒绝任何更新或更改任何陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

导言。以下部分提供更多信息，以评估 独立银行股份有限公司(“IBCP”)、其全资银行、独立银行(“银行”)及其子公司的财务状况和经营业绩。本节应与合并财务报表和本年度报告中其他地方包含的补充财务数据 一并阅读。我们还鼓励您阅读我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告。该报告包括您在做出任何 购买或出售我们证券的决定时应考虑的风险因素列表。

概述。我们为主要位于密歇根州下半岛的客户提供银行服务，并在俄亥俄州(哥伦布和费尔劳恩)设有两个贷款生产办事处。因此，我们的成功在很大程度上取决于密歇根州下半岛的经济状况。

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重大发展。新冠肺炎大流行以及相关的政府任务、限制和指导已经并可能继续造成并导致重大的经济不确定性和市场混乱。在整个2020和2021年，大流行造成的波动性和对大流行的应对影响了我们的业绩、客户和我们 服务的市场。

联邦和州政府的回应也带来了不确定性。2021年11月4日，美国劳工部实施了一项紧急临时标准(ETS) ，要求所有拥有100名或以上员工的雇主必须要求其员工全面接种疫苗或接受每周检测。ETS随后遭遇了许多法律挑战。2022年1月13日，美国最高法院搁置了ETS，将案件发回美国第六巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the Six Circuit)，以就案情做出裁决。这样的决定的时间表还不确定，结果也仍然不可预测。在密歇根州，卫生与人类服务部(Department Of Health And Human Services)宣布，它打算更新隔离和隔离期，以与疾病控制和预防中心(Centers For Disease Control And Prevention)新缩短的指导方针保持一致。这些迫在眉睫的任务和指导方针可能会对美国和密歇根州的经济、整个银行业以及我们的业务产生重大影响，这些影响的范围是无法预见的。

基于这种不确定性，很难预测大流行将在多大程度上继续对我们的业务、运营结果、财务状况、 和客户造成不利影响。潜在影响可能包括但不限于：

 

•

我们的商业客户在应对疫情影响方面遇到的困难可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加；

 

•

增加我们的信贷损失准备金可能是必要的；

 

•

抵押品价值可能会下降；

 

•

可能会发生第三方中断，包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断；

 

•

鉴于网络和远程活动的增加，网络犯罪分子试图从网络中断中获利，因此网络和支付欺诈风险增加；

 

•

我们可能会因流感大流行和相关政府行动而改变我们的正常业务做法，从而导致运营失败；和/或

 

•

我们的生产和效率可能会因为员工生病和/或员工不得不远程工作而受到影响。

鉴于大流行的持续不确定性和潜在的政府应对措施，这些风险因素可能会在很长一段时间内在一定程度上持续下去。

新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营结果、资产估值、财务状况和客户造成多大程度的影响，将取决于未来的事态发展， 这些事态发展仍然高度不确定和难以预测。这些发展和因素预计将包括病毒和新出现的病毒变种的演变，疫苗接种率和随后的疫苗“助推器”，政府当局为解决上述问题而采取的行动 及其执行情况，以及正常经济和运营条件稳定的速度和程度。潜在的发展还包括市场因素，如利率、供应链中断、通货膨胀、消费者福利和就业率。我们不知道潜在影响的全部程度。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。

正是在这样的背景下，我们讨论了2021年与前几个时期相比的运营结果和财务状况。

运营结果

总结。我们在2021年录得净收益6290万美元，或每股稀释后收益2.88美元，2020年净收益5620万美元，或每股稀释后收益2.53美元，2019年净收益为4640万美元，或每股稀释后收益2.00美元。

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关键性能比率

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
净收入为
平均股东权益			16.13	%			15.68	%			13.63	%
平均资产			1.41				1.43				1.35
每股普通股净收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀释			2.88				2.53				2.00

净利息收入。净利息收入是我们收益的最重要来源，因此对评估我们的 运营结果至关重要。我们净利息收入的变化主要受我们的生息资产水平、我们从这些资产上赚取的收入或收益以及为我们的生息资产融资的方式和成本的影响。某些 宏观经济因素也会影响我们的净利息收入，如利率水平和方向、短期和长期利率之间的差异(收益率曲线的陡峭程度)以及我们开展业务的 经济体的总体实力。最后，风险管理对我们的净利息收入水平起着重要作用。信用风险和利率风险管理不力尤其会对我们的净利息收入产生不利影响 。

 

2021年净利息收入总计1.298亿美元，而2020年和2019年分别为1.236亿美元和1.226亿美元。与2020年相比，2021年净利息收入增加的主要原因是平均生息资产增加了5.299亿美元，但这部分被我们的税收等值净利息收入占平均生息资产的百分比下降了24个基点所抵消 (“净息差”)。

 

与2019年相比，2020年净利息收入的增长主要反映了平均创息资产增加了4.838亿美元，但我们的净息差下降了46个 个基点，部分抵消了这一增长。

 

2021年期间平均生息资产的增加主要反映了可供出售的证券和计息现金存款的增加。这些余额的显著 增长主要是由于存款大幅增加带来的资金部署。

 

与2020年相比，2021年净息差的下降主要反映了盈利资产组合的变化，以及新贷款的发放和 购买可供出售的证券的利率低于那些已到期或偿还的相同工具。这些减少被薪资保护计划(“PPP”)贷款的影响以及取消指定的衍生金融工具上某些递延损失的加速摊销所部分抵消。

 

由于新冠肺炎对经济的影响，美联储采取了多种行动来刺激经济，包括降低短期利率。这些 行动，加上较低的长期利率，给我们的净息差带来了压力。

 

2021年的贷款利息和费用包括PPP贷款净贷款费增加的890万美元，而2020年为560万美元。2019年不包括这样的增值。

 

2020年的利息支出包括160万美元的加速摊销某些被取消指定的衍生品金融工具的递延损失。2021年或2019年不包括此类 摊销。有关这些衍生金融工具的讨论，请参阅合并财务报表附注16。

 

2020年平均生息资产的增加主要反映了可供出售的证券和计息现金存款的增加。这些余额的显著 增长主要是由于存款大幅增加带来的资金部署。与2019年相比，2020年净息差的下降主要反映了该年的短期利率下降 以及收益率曲线趋平。

 

2021年、2020年和2019年的贷款利息收入分别包括80万美元、110万美元和150万美元，这分别是我们在2018年收购Traverse City State Bank(TCSB)时获得的贷款记录的折扣增加。

 

我们的净利息收入也受到我们的非应计贷款水平的影响。2021年、2020年和2019年的平均非权责发生贷款总额分别为620万美元、1120万美元和810万美元， 。

 

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平均余额和费率

​		2021												2020												2019
​		平均值 天平				利息				费率				平均值 天平				利息				费率				平均值 天平				利息				费率
​		(千美元)
资产
应税贷款		$	2,881,950			$	116,358				4.04	%		$	2,863,846			$	122,875				4.29	%		$	2,713,690			$	133,574				4.92	%
免税贷款(1)			7,240				362				5.00				7,145				360				5.04				7,937				391				4.93
应税证券			915,701				14,488				1.58				635,914				12,655				1.99				397,598				11,842				2.98
免税证券(1)			348,346				7,892				2.27				137,330				3,673				2.67				52,324				1,683				3.22
计息现金			79,915				112				0.14				59,056				184				0.31				48,023				818				1.70
其他投资			18,427				734				3.98				18,410				905				4.92				18,359				1,043				5.68
生息资产			4,251,579				139,946				3.30				3,721,701				140,652				3.78				3,237,931				149,351				4.61
现金和银行到期款项			56,474												49,886												37,575
其他资产，净额			157,524												162,068												164,726
总资产		$	4,465,577											$	3,933,655											$	3,440,232
负债
储蓄和计息支票		$	2,282,607				2,693				0.12			$	1,821,115				3,882				0.21			$	1,453,061				10,228				0.70
定期存款			326,081				1,772				0.54				516,306				8,784				1.70				655,718				13,197				2.01
其他借款			108,884				3,850				3.54				117,904				3,551				3.01				77,254				2,922				3.78
计息负债			2,717,572				8,315				0.31				2,455,325				16,217				0.66				2,186,033				26,347				1.21
无息存款			1,288,276												1,054,230												867,314
其他负债			69,694												65,943												46,153
股东权益			390,035												358,157												340,732
总负债和股东权益		$	4,465,577											$	3,933,655											$	3,440,232
净利息收入						$	131,631											$	124,435											$	123,004
净利息收入占平均利息资产的百分比											3.10	%											3.34	%											3.80	%

 

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(1)	免税贷款和证券的利息是在全额税收等值的基础上列报的，假设边际税率为21%。

 

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调节净息差，全额应税等值(“FTE”)

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
净利息收入		$	129,765			$	123,612			$	122,581
增加：应税等值调整			1,866				823				423
净利息收入--应税等值		$	131,631			$	124,435			$	123,004
净息差(GAAP)			3.05	%			3.32	%			3.79	%
净息差(FTE)			3.10	%			3.34	%			3.80	%

净利息收入的变化

​		2021年与2020年相比												2020年与2019年相比
​		卷				费率				网络				卷				费率				网络
​		(单位：千)
利息收入增加(减少)(1)
应税贷款		$	772			$	(7,289	)		$	(6,517	)		$	7,105			$	(17,804	)		$	(10,699	)
免税贷款(2)			5				(3	)			2				(40	)			9				(31	)
应税证券			4,789				(2,956	)			1,833				5,582				(4,769	)			813
免税证券(2)			4,859				(640	)			4,219				2,318				(328	)			1,990
计息现金			51				(123	)			(72	)			154				(788	)			(634	)
其他投资			1				(172	)			(171	)			3				(141	)			(138	)
利息收入总额			10,477				(11,183	)			(706	)			15,122				(23,821	)			(8,699	)
利息支出增加(减少)(1)
储蓄和计息支票			825				(2,014	)			(1,189	)			2,109				(8,455	)			(6,346	)
定期存款			(2,463	)			(4,549	)			(7,012	)			(2,555	)			(1,858	)			(4,413	)
其他借款			(286	)			585				299				1,311				(682	)			629
利息支出总额			(1,924	)			(5,978	)			(7,902	)			865				(10,995	)			(10,130	)
净利息收入		$	12,401			$	(5,205	)		$	7,196			$	14,257			$	(12,826	)		$	1,431

 

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(1)	由于余额和利率变化导致的利息变化已分配给余额变化和利率变化，其比例与 中的绝对美元变动额之间的关系成比例。

 

(2)	免税贷款和证券的利息是在全额税收等值的基础上列报的，假设边际税率为21%。

平均生息资产和计息负债的构成

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
作为平均可赚取利息资产的百分比
贷款			68.0	%			77.1	%			84.1	%
其他生息资产			32.0				22.9				15.9
平均生息资产			100.0	%			100.0	%			100.0	%
储蓄和计息支票			53.7	%			48.9	%			44.9	%
定期存款			7.7				13.9				20.3
其他借款			2.6				3.2				2.3
平均计息负债			64.0	%			66.0	%			67.5	%
盈利资产比率			95.2	%			94.6	%			94.1	%
自由资金比率(1)			36.1				34.0				32.5

 

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(1)	平均计息资产减去平均计息负债。

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信贷损失准备金。我们于2021年1月1日通过了财务会计准则委员会会计准则更新2016-13，金融工具- 信用损失(主题326)，金融工具信用损失计量(CECL)。有关CECL执行情况的讨论，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注1。

 

2021年信贷损失拨备为190万美元，2020年和2019年的支出分别为1250万美元和80万美元。该拨备反映了我们 在考虑贷款增长、贷款组合、不良贷款和分类贷款水平、经济状况和贷款净冲销等因素后对信贷损失拨备(“ACL”)的评估。虽然我们使用相关信息 确认贷款损失，但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化，可能需要为相关损失增加拨备。与 2020年相比，2021年信贷损失拨备减少的主要原因是根据主观因素和具体拨款对拨款的调整减少，以及之前冲销的贷款收回率增加。特别是，与2021年和2019年相比，2020年信贷损失拨备 的拨备增加了1,120万美元(或128.2%)，信贷损失拨备的质量/主观部分增加了1,120万美元。这一增长主要反映了2020年上半年新冠肺炎疫情带来的独特挑战和经济不确定性，以及对贷款组合的潜在影响。有关ACL的各个组成部分及其对2021年信贷损失拨备的影响的讨论，请参阅“投资组合贷款和资产质量”；有关行业集中度的讨论，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注19。

 

非利息收入。非利息收入是评估我们经营业绩的一个重要因素。2021年非利息收入总计7660万美元，而2020年和2019年分别为8070万美元和4770万美元。

 

非利息收入

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(单位：千)
交换收入		$	14,045			$	11,230			$	10,297
存款账户手续费			10,170				8,517				11,208
资产净收益
按揭贷款			35,880				62,560				19,978
可供出售的证券			1,411				267				307
抵押贷款还本付息，净额			5,745				(9,350	)			(3,336	)
投资和保险佣金			2,603				1,971				1,658
银行自营人寿保险			567				910				1,111
其他			6,222				4,640				6,513
非利息收入总额		$	76,643			$	80,745			$	47,736

 

2021年交换收入总计1400万美元，而2020年和2019年分别为1120万美元和1030万美元。与2020年相比，2021年交换收入的增长 主要是由于借记卡交易量的增长(2020年受到新冠肺炎大流行相关业务关闭和留在家里的规定的不利影响)，一份最初在2020年第四季度生效的新交换合同增加了收入，以及我们在2020年4月加入了一个免附加费的自动柜员机网络，这增加了交换收入和交换费用。与2019年相比，2020年交换收入增加的主要原因是交易量增加了 。

 

2021年存款账户的服务费总额为1020万美元，而2020年为850万美元，2019年为1120万美元。2021年与2020年相比增加了 ，主要是因为资金不足的情况(和相关费用)增加。与2019年相比，2020年的下降主要反映了不足的基金费用的下降。2020年间，基金费用不足受到签约的 消费者支出和与新冠肺炎相关的政府刺激支付的影响。

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2021年，我们实现抵押贷款净收益3590万美元，而2020年和2019年分别为6260万美元和2000万美元。抵押贷款活动 摘要如下：

 

按揭贷款活动

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
按揭贷款起源于		$	1,861,060			$	1,820,697			$	1,011,141
已售出按揭贷款(1)			1,254,638				1,447,031				738,910
抵押贷款净收益			35,880				62,560				19,978
净收益占已售出按揭贷款的百分比(“贷款销售保证金”)			2.86	%			4.32	%			2.70	%
计入贷款销售保证金的公允价值调整			(0.52	)			0.47				0.22

 

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(1)	2021年包括出售960万美元的投资组合住宅固定利率抵押贷款。2020年包括2630万美元组合住宅固定利率贷款的证券化和240万美元组合住宅固定利率抵押贷款的销售。2019年包括向其他机构出售5050万美元的组合住宅固定利率和可调整利率抵押贷款，以及将6510万美元的组合住宅固定利率贷款证券化 。

 

与2020年相比，2021年抵押贷款发放量的增加主要是由于购房款抵押贷款的增加，反映了我们许多 市场的强劲房屋销售。与2020年相比，2021年售出的抵押贷款有所下降，原因是我们的发放量中可销售贷款的比例较低。与2020年相比，2021年抵押贷款的净收益有所下降，原因是贷款销售量下降、贷款销售利润率下降 以及下文讨论的公允价值调整。

 

与2019年相比，2020年抵押贷款发放量、销售额和净收益的增加主要是由于2020年利率下降，刺激了再融资量的大幅增长 。与2019年相比，2020年售出的抵押贷款也有所增加，这是因为我们的发放量中可销售贷款的比例更高。与2019年相比，2020年抵押贷款的净收益也有所增加，原因是公允价值调整，如下所述 。

 

售出的贷款额取决于我们发放抵押贷款的能力，以及对固定利率债券和其他贷款的需求，由于我们既定的利率风险参数，我们选择不将这些贷款放入 投资组合中。(参见“投资组合贷款和资产质量”。)抵押贷款的净收益也取决于经济和竞争因素，以及我们有效管理利率变化风险敞口的能力 ，因此往往会成为我们总收入中不稳定的一部分。

 

我们的贷款销售利润率受到几个因素的影响，包括竞争和贷款的销售方式。抵押贷款的净收益也受到计入公允价值会计调整的影响。 剔除这些公允价值会计调整，2021年贷款销售利润率将为3.38%，2020年为3.85%，2019年为2.48%。2021年贷款销售利润率(不包括公允价值调整)的下降通常是由于2021年期间市场利率上升导致一级至二级市场定价利差收紧。公允价值会计调整的变化主要是由于每年向 发放待售按揭贷款的承诺额发生变化，以及2021年贷款销售利润率下降。

 

2021年、2020年和2019年，我们的证券净收益分别为141万美元、27万美元和31万美元。这些净收益是由于出售证券 以及下表概述的股权/交易证券的公允价值变化所致。我们在2021年、2020年或2019年没有记录可供出售的证券的信贷相关费用。

论证券的损益

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		收益				收益(1)				损失				网络
​		(单位：千)
2021		$	85,371			$	1,475			$	64			$	1,411
2020			38,095				271				4				267
2019			68,716				415				108				307

 

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(1)	2019年的收益包括与公允价值股权证券相关的16.6万美元。

 

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抵押贷款服务净额在2021年产生了570万美元的收益，而2020年和2019年分别亏损了940万美元和330万美元。抵押贷款服务净额的重大差异主要是由于资本化抵押贷款服务权的公允价值因抵押贷款利率和预期未来提前还款水平的变化而发生变化。抵押贷款 还本付息，净活动汇总如下表：

 

按揭贷款服务活动

​		2021				2020				2019
​		(单位：千)
按揭贷款服务：
收入，净额		$	7,853			$	6,874			$	6,196
公允价值因价格而变动			3,380				(10,833	)			(6,408	)
因还款而导致的公允价值变动			(5,488	)			(5,391	)			(3,124	)
总计		$	5,745			$	(9,350	)		$	(3,336	)

 

与资本化按揭贷款偿还权有关的活动如下：

 

资本化抵押贷款偿还权

​		2021				2020				2019
​		(单位：千)
1月1日的余额，		$	16,904			$	19,171			$	21,400
原始维修权大写			11,436				13,957				7,303
公允价值变动			(2,108	)			(16,224	)			(9,532	)
12月31日的余额，		$	26,232			$	16,904			$	19,171

 

截至2021年12月31日，我们为其他已将维护权资本化的人提供了约33亿美元的抵押贷款。该服务组合的加权平均票面利率为3.46%，加权平均服务费约为25.6个基点。截至2021年12月31日，剩余资本化抵押贷款偿还权总计2620万美元，比为他人服务的相关抵押贷款金额高出约78.9个基点 。

 

2021年投资和保险佣金总额为260万美元，而2020年和2019年分别为200万美元和170万美元。与 2020和2019年相比，2021年的收入增加主要是因为销售量增加和基于费用的收入增加。

 

我们在2021年、2020年和2019年分别从我们的单独账户银行拥有的人寿保险中赚取了60万美元、90万美元和110万美元，这主要是由于现金退还价值的增加 。我们的独立账户主要投资于机构抵押贷款支持证券，并由一家固定收益投资经理管理。贷记率(收益所基于的)反映了 单独帐户的表现。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我行寿险现金退保总额分别为5530万美元和5520万美元。每一年收益的减少都是由于贷款率的下降。

 

2021年、2020年和2019年的其他非利息收入总额分别为620万美元、460万美元和650万美元。与 2020年相比，2021年其他非利息收入有所增加，主要原因是信用卡和商户处理收入增加，商业贷款互换手续费收入增加，以及我们的核心数据处理供应商一次性报销与转换相关的收入损失。2020年比2019年减少 是因为新冠肺炎疫情对交易量的影响，包括ATM机手续费。此外，由于新冠肺炎疫情以及我们的客户访问这些渠道的需求增加，我们决定暂停某些电子银行收费 。2020年，商业贷款客户的利率掉期相关费用也较低，因为考虑到低利率环境，客户认为没有必要执行此类交易。

 

非利息支出。非利息支出是我们经营业绩的重要组成部分。我们努力有效地管理我们的 成本结构。

 

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2021年非利息支出总额为1.31亿美元，2020年为1.224亿美元，2019年为1.117亿美元。与2020年相比，薪酬和员工福利、数据处理、 交换费用、与无资金贷款承诺相关的成本和其他费用的增加是2021年增长的主要原因。与2019年相比，2020年的增长主要是由绩效薪酬和与核心数据处理转换相关的费用造成的。 非利息支出的构成如下：

 

非利息支出

​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021				2020				2019
​		(单位：千)
补偿		$	44,226			$	41,517			$	41,719
绩效薪酬			19,800				19,725				12,066
工资税和员工福利			15,943				13,539				13,716
薪酬和员工福利			79,969				74,781				67,501
数据处理			10,823				8,534				8,905
入住率，净额			8,794				8,938				9,013
换乘费用			4,434				3,342				3,215
家具、固定装置和设备			4,172				4,089				4,113
借贷和托收			3,172				3,037				2,685
通信			3,080				3,194				2,947
法律和专业			2,068				2,027				1,814
广告			1,918				2,230				2,450
转换相关费用			1,827				2,586				—
FDIC存款保险			1,396				1,596				685
与资金不足的贷款承诺有关的费用			1,207				263				246
无形资产摊销			970				1,020				1,089
供应品			611				680				638
代理银行手续费			382				395				411
已售出贷款的损失补偿拨备			133				200				229
分支机构关闭成本			—				417				—
其他房地产和收回资产的净(收益)损失			(230	)			64				(90	)
其他			6,297				5,020				5,882
非利息支出总额		$	131,023			$	122,413			$	111,733

 

2021年、2020年和2019年的薪酬支出(主要是工资)分别为4420万美元、4150万美元和4170万美元。2021年 到2020年的相对增长主要是由于贷款人员的增加、更高的加班水平和加薪，这些都主要从2021年1月1日起生效。2020至2019年的相对下降主要是由于作为直接贷款发放成本(由于贷款发放量增加)而推迟的 补偿水平增加，但这部分被2020年1月1日主要生效的加薪所抵消。

2021年、2020年和2019年的绩效薪酬支出总额分别为1980万美元、1970万美元和1210万美元。与2019年相比，2020年的增长 是由于相对于既定激励计划目标的实际表现，以及2020年第二季度支付给一线人员的40万美元奖金，这是因为他们在新冠肺炎疫情期间做出了非凡的努力。

 

我们维持基于绩效的薪酬计划。除了佣金和现金奖励外，此类计划还包括员工持股计划和长期股权激励计划。 我们的长期股权激励计划在2021、2020和2019年确认的股权奖励费用分别为160万美元。在这三年中，我们每年都根据该计划授予限制性股票和业绩奖励 股票奖励。

 

2021年、2020年和2019年的工资税和员工福利支出总额分别为1590万美元、1350万美元和1370万美元。与2020年相比，2021年的增长是 主要是由于工资税增加(反映了更高的补偿成本)、我们的401(K)计划匹配和医疗保健成本(由于2021年索赔增加)。

 

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与2019年相比，2020年的下降主要是因为医疗保健成本下降(由于2020年的索赔减少)，以及与我们的2019年计划年度相关的2020年第二季度收到并记录的30万美元处方药回扣 。2020年医疗索赔减少的部分原因是新冠肺炎大流行导致许多医疗和牙科设施关闭，除了在密歇根州的 密歇根州“呆在家里，保持安全”期间的紧急护理。

 

2021年、2020年和2019年的数据处理费用总额分别为1080万美元、850万美元和890万美元。与2020年相比，2021年的增长主要是由于以下讨论的2020年成本节约协议，该协议已于2021年第一季度到期。2021年增加的其余成本主要用于增加新的软件和技术产品和服务。与 2019年相比，2020年的下降主要是因为与2020年第二季度执行的核心数据处理服务相关的成本节约协议。新软件产品的增加和手机银行成本的增加部分抵消了这一费用削减。

 

交换费用在2021年、2020和2019年分别为440万美元、330万美元和320万美元，主要是向我们的核心信息 系统处理器和借记卡许可方支付的与借记卡和ATM交易相关的费用。与2020年相比，2021年的增长主要是由于借记卡交易量和交易渠道组合的增加。与2019年相比，2020年借记卡交易量的增加 推动了2019至2020年这项费用的增长。

 

贷款和催收费用反映了与新的贷款活动以及不良贷款和其他问题信贷的管理和收回有关的成本。2021年、2020和2019年，这些 支出总额分别为320万美元、300万美元和270万美元。2021年和2020年，这些成本增加，主要原因是贷款发放活动增加。

 

2021年、2020年和2019年的通信费用总额分别为310万美元、320万美元和290万美元。2021年这些成本相对保持不变，而2020年相对于2019年的增长 主要是由于与发行新的非接触式借记卡相关的邮寄成本。

 

2021年、2020年和2019年，法律和专业费用总额分别为210万美元、200万美元和180万美元。这些成本在2021年相对没有变化，而2020年的增长主要是由于图书搜索费和银行审查费的增加(由于我们的资产规模增加)。

 

2021年、2020年和2019年的广告支出总额分别为190万美元、220万美元和250万美元。2021年与2020年相比减少的主要原因是 我们的借记卡提供商为我们产生的某些符合条件的营销成本收到了30万美元的报销，以及某些渠道的广告数量减少。2020年与2019年相比减少的主要原因是 我们的借记卡提供商为我们产生的某些符合条件的营销成本收到了20万美元的报销。

 

2021年和2020年，转换相关费用分别为180万美元和260万美元。我们在2020年初开始将我们的核心数据处理系统转换为由不同供应商托管的新系统 ，并于2021年5月完成此转换。这些费用是我们现有供应商提供协助所产生的成本，以及协助我们进行此转换的顾问的费用。

 

2021年、2020年和2019年，FDIC存款保险支出总额分别为140万美元、160万美元和70万美元。与2020年相比，FDIC存款保险费用在2021年 有所下降，主要原因是评估率较低。与2019年相比，2020年FDIC存款保险费用有所增加，主要原因是2019年使用了我们的FDIC Small Bank评估信用，以及我们的评估率提高和我们总资产的 增长。

 

与无资金贷款承诺相关的成本变化主要受发起组合贷款的此类承诺的金额变化以及(对于 商业贷款承诺)此类承诺的等级(根据我们的贷款评级系统)的影响。2021年、2020年和2019年，与无资金贷款承诺相关的成本分别为120万美元、30万美元和20万美元。与2020和2019年相比， 2021年的增长主要是由于无资金支持的贷款承诺额增加。

无形资产的摊销主要涉及我们收购TSCB和某些分支机构的收购，以及存款客户 关系价值的相关摊销，包括核心存款价值。

 

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它是与这些交易有关而获得的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的未摊销无形资产余额分别为330万美元和430万美元。有关无形资产未来摊销的时间表，请参阅 合并财务报表附注7。

 

2020年，分支机构关闭成本总计40万美元。我们在2020年关闭了8家银行分行(2家在2020年6月26日，6家在2020年7月31日)。这些成本主要是固定资产(建筑物、家具和设备)和租赁资产的 减记。

 

其他房地产和收回资产的净(收益)损失是指在将 资产从我们的贷款组合中转移后，这些资产的出售或额外减记的收益或损失。这一转移发生在我们获得担保贷款的抵押品的时候。在收购时，其他房地产或收回的资产以公允价值减去出售的估计成本进行估值， 成为该资产的新基础。收购时的任何减记都计入信贷损失拨备。2021年净收益为20万美元，而2020和2019年分别为净亏损10万美元和净收益10万美元 。

 

2021年、2020年和2019年的其他非利息支出总额分别为630万美元、500万美元和590万美元。与2020年相比，2021年其他费用的增加 主要是由于取消新冠肺炎旅行限制导致的旅行和娱乐相关费用的增加，存款客户账户欺诈相关成本的增加， 税基计算方式的改变导致的密歇根州公司所得税费用的增加，分行减记和某些一次性合同终止成本。2020年的下降主要是由于新冠肺炎大流行相关的旅行限制导致旅行和娱乐成本下降，以及存款客户账户和客户借记卡相关欺诈成本的降低。

 

所得税费用。我们在2021年、2020年和2019年分别记录了1440万美元、1330万美元和1130万美元的所得税支出， 。与2020年和2019年相比，2021年税费增加是由于应税收入增加。

 

我们的实际联邦所得税支出与将法定联邦所得税税率应用于我们的税前收入计算的金额不同，这主要是由于免税 利息收入、基于股份的补偿以及人寿保险现金退还价值增加而获得的免税收入。

 

我们在考虑所有现有证据的基础上，采用“可能性更大”的标准，评估是否应该对我们的递延税项资产净值(“DTA”)建立估值扣除。这项资产的最终变现主要是基于产生未来的收入。我们在2021年12月31日和2020年12月31日得出结论，我们几乎所有的DTA仍有可能实现。 有关详细信息，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注13。

 

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财务状况

 

总结。截至2021年12月31日，我们的总资产从2020年12月31日的42亿美元增加到47亿美元，这主要是由于可供出售的证券以及抵押贷款和分期付款贷款的增长。截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款总额分别为29.1亿美元和27.3亿美元，其中不包括持有的待售贷款(“投资组合贷款”)。抵押贷款增加1.237亿美元，分期贷款增加8,650万美元，但商业贷款减少3,880万美元，部分抵消了这两项贷款的增长。

 

截至2021年12月31日，存款总额为41.2亿美元，而2020年12月31日为36.4亿美元。存款增加4.797亿美元，主要是由于 无息存款、储蓄和计息支票存款、互惠存款和定期存款的增长，但这些增长被经纪定期存款的下降部分抵消。

 

2021年商业贷款减少的主要原因是免除了美国小企业管理局(SBA)管理的购买力平价(PPP)下发放的贷款。存款增加的部分原因是通过购买力平价等政府计划以及联邦储备银行的货币行动向经济注入了大量流动性，所有这些都是为了应对新冠肺炎疫情 。

 

目前尚不清楚这些不同的政府刺激计划的终止将如何影响投资组合贷款和存款水平。然而，我们的流动性和资金 应急计划考虑到了2022年商业贷款和存款大幅减少的可能性。

 

证券。我们维护多样化的证券投资组合，包括美国政府支持机构的债务、各州和政治分支机构发行的证券 、住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司证券、信托优先证券和外国政府证券(以美元计价)。 我们定期评估资产/负债管理需求，并试图保持提供充足流动性和现金流的投资组合结构。除以下讨论外，我们认为可供出售证券的未实现亏损 是暂时性的，预计将在一段合理的时间内收回。我们相信，我们有能力持有有未实现亏损的证券，直到到期或直到未实现亏损逆转的时候。(请参阅 “资产/负债管理”。)2021年可供出售的证券增加了3.407亿美元，反映出存款增长产生的部分资金的部署。

 

每季度对未实现亏损头寸中可供出售的证券进行评估，以确定与信贷损失有关的减值。对于处于未实现 亏损状态的可供出售的证券，我们首先评估我们是否打算出售证券，或者在摊销成本基础收回之前，我们更有可能被要求出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的可供出售的证券，我们评估公允价值的下降是否由信用损失或其他因素造成。 在进行评估时，我们考虑了公允价值低于摊销成本的程度、与证券和发行人特别相关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。 在进行评估时，我们会考虑公允价值低于摊销成本的程度、具体与证券和发行人有关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。如果评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流 小于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并记录ACL，以证券的公允价值小于其摊余成本基础的金额为限。 未通过ACL记录的任何减值将在扣除适用税后的其他全面收益(亏损)中确认。在2021年12月31日，可供出售的证券不需要ACL。

 

证券

​		摊销				未实现								公平
​		成本				收益				损失				价值
​		(单位：千)
可供出售的证券
2021年12月31日		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830
2020年12月31日			1,052,147				21,416				1,404				1,072,159

 

投资组合贷款和资产质量。除了我们的银行分支机构和贷款生产办事处网络服务的社区外，我们的主要贷款市场还包括附近的社区和大都市地区。

 

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根据既定的承销标准，我们还可以参与与某些非关联银行的商业贷款交易，并从其他金融机构购买全部贷款。

 

我们银行的高级管理层和董事会保留信贷决策的权力和责任，我们采用统一的承保标准。我们的贷款 委员会结构和贷款审查流程试图提供必要的控制，并促进遵守此类既定的承保标准。但是，不能保证我们的贷款程序和使用统一的 承保标准将防止我们在贷款活动中遭受重大信用损失。

 

我们通常保留那些可能在既定风险参数内获得有利可图资金的贷款。(请参阅“资产/负债管理”。)因此，我们可能会将可调整利率的常规和固定利率巨型抵押贷款作为投资组合贷款持有，而15年期和30年期的固定利率非巨型抵押贷款通常会出售，以减轻利率变化的风险敞口。(请参阅“非利息收入”。)主要由于我们抵押银行业务的扩张和抵押贷款来源组合的变化，与过去相比，我们现在正在发放和投入组合贷款中更多的固定利率抵押贷款。这些固定利率抵押贷款 一般期限为15至30年，没有提前还款处罚，使我们面临更大的利率风险。(请参阅“资产/负债管理”)。

 

贷款组合细分市场

 

下表按(1)定期还款和(2)预定(固定)利率和/或可调(可变)利率(2021年12月31日)汇总了每个贷款组合细分：

​		商业广告				抵押贷款				分期付款				总计
​		(单位：千)
在一年或更短的时间内到期		$	117,497			$	840			$	2,033			$	120,370
在一年后但在五年内到期			293,483				2,610				49,500				345,593
在五年后但在15年内到期			774,772				114,703				454,134				1,343,609
15年后到期			17,829				1,021,506				56,138				1,095,473
​		$	1,203,581			$	1,139,659			$	561,805			$	2,905,045
​
固定费率		$	626,148			$	736,515			$	558,069			$	1,920,732
可变费率			577,433				403,144				3,736				984,313
​		$	1,203,581			$	1,139,659			$	561,805			$	2,905,045

 

2021年第四季度，我们将3480万美元(公允价值3480万美元)的组合抵押贷款重新归类为持有待售。2022年第一季度，这些贷款以保留服务的方式出售给了其他金融机构 。2020年，我们出售或证券化了2870万美元的固定和可调整利率组合抵押贷款。2019年，我们出售或证券化了7500万美元的固定和可调整利率组合抵押贷款。所有这些贷款销售/证券化都是无追索权的(标准陈述和担保除外)，主要是出于资产/负债管理的目的而执行的。

 

购买力平价是一个短期的、可免除的贷款计划，主要是为了帮助受新冠肺炎影响的企业继续向员工支付工资。PPP的简短摘要如下 ：

 

•

期限为两年(2020年6月5日以后发放的贷款为五年)，付款自动推迟到小企业管理局将借款人的贷款减免金额汇给贷款人之日(或者，如果借款人 没有申请贷款减免，则在借款人的贷款减免覆盖期限结束后10个月)；

 

•

1%的利率；

 

•

不需要抵押品或个人担保；

 

•

借款人不支付任何费用，而是通过小企业管理局根据贷款规模确定的时间表向贷款人支付费用；

 

•

如果贷款收益中至少有60%用于支付工资，其余用于租金、按揭利息和/或公用事业，贷款是可以免除的；以及

 

•

简化了50,000美元或以下购买力平价贷款的宽恕申请流程。

 

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工资保障计划

 

以下是我们参与购买力平价的摘要：

​		十二月三十一日，
​		2021								2020
​		金额(#)				金额(美元)				金额(#)				金额(美元)
​		(千美元)
已结清和未偿还-第一轮贷款			6			$	197				1,483			$	169,782
已结清和未偿还-第二轮贷款			180				26,167				—				—
已结清和未清偿的总金额			186			$	26,364				1,483			$	169,782
期末剩余未增值净费用						$	806							$	3,216

 

国会和主要银行监管机构鼓励银行在新冠肺炎国家紧急状态期间与借款人合作，提供短期贷款偿还减免。2020年3月22日，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司、货币监理署、消费者金融保护局、州银行监管者会议和国家信用合作社管理局发布了一份跨部门声明，其中包含针对疫情所做贷款修改的指导。一般而言，为了使为应对疫情而进行的贷款修改 避免被归类为问题债务重组(“TDR”)：

 

•

修改时，修改后的贷款必须是当期贷款；

 

•

有关修改必须属短期性质(最多六个月)；以及

 

•

修改可能包括延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。

 

此外，联邦CARE法案的第4013条暂时免除了TDR关于我们的 客户的某些贷款修改的会计和报告要求。第4013条规定，截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相关贷款修改不是TDR。第4013条的规定被延长至2020年3月13日或2022年1月1日由2020年12月27日签署成为法律的对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案宣布的国家紧急状态终止后60天内的较早者。

 

为了满足客户在这段经济不确定时期的需求，我们为我们的零售(抵押贷款和分期付款贷款)和我们的 商业客户启动了忍耐计划。我们也有类似的抵押贷款计划，我们为其他人服务。商业贷款通常是三个月的只付息期限，而零售贷款(抵押贷款和分期付款)主要是暂停付款三个月。到目前为止，还没有收到大量要求进一步修改的请求。见本报告所列合并财务报表附注4。

 

商业和零售贷款新冠肺炎住宿

 

截至2021年12月31日的住宿情况摘要如下：

​		新冠肺炎民宿								总计				占总数的百分比
贷款类别		金额(#)				金额(美元)				贷款				贷款
​		(千美元)
商业广告			—			$	—			$	1,203,581				0.0	%
抵押贷款			22				2,278				1,139,659				0.2	%
分期付款			1				55				561,805				0.0	%
总计			23			$	2,333			$	2,905,045				0.1	%
为他人服务的抵押贷款(1)			46			$	5,163			$	3,323,521				0.2	%

 

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(1)	我们已经授权所有投资者代表他们批准这些延期。

 

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某些行业(如酒店和餐馆)受到新冠肺炎大流行和相关经济周期性关闭的更不利影响。我们认为，以下 集中在我们的商业贷款组合中代表着当前经济环境下更大的潜在风险。以下是截至2021年12月31日的余额。

 

商业贷款部分

​		金额				的百分比 总计 贷款
​		(百万美元)
工商业：
零售		$	70				2.4	%
餐饮服务			49				1.7
酒店			40				1.4
​			159				5.5
商业地产：
零售			109				3.8
办公室			72				2.5
多家庭			55				1.9
​			236				8.1
总计		$	395				13.6	%

 

我们正在密切关注这些行业集中度，鉴于密歇根州目前的经济状况和企业重新开业的事实，目前我们预计这部分贷款组合不会出现任何重大损失。然而，新冠肺炎疫情和相关的经济中断对我们 贷款组合未来业绩的影响，包括这些集中度，仍然存在高度的不确定性。

 

贷款组合构成

​		十二月三十一日，
​		2021				2020
​		(单位：千)
房地产(1)
住宅第一按揭		$	870,169			$	792,762
住宅房屋净值和其他初级抵押贷款			128,801				138,128
建设和土地开发			278,992				232,693
其他(2)			726,224				669,150
消费者			339,785				468,090
商业广告			555,696				429,011
农耕			5,378				3,844
贷款总额		$	2,905,045			$	2,733,678

 

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(1)	包括以房地产为抵押的住宅和非住宅商业贷款。

(2)	包括由多户住宅和非农业、非住宅物业担保的贷款。

 

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不良资产⁽¹⁾

​		十二月三十一日，
​		2021				2020				2019
​		(千美元)
非权责发生制贷款		$	5,545			$	8,312			$	10,178
逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款			—				—				—
小计			5,545				8,312				10,178
减少：政府担保贷款			435				439				646
不良贷款总额			5,110				7,873				9,532
其他不动产和收回的资产			245				766				1,865
不良资产总额		$	5,355			$	8,639			$	11,397
​
占投资组合贷款的百分比
非权责发生制贷款			0.19	%			0.30	%			0.37	%
不良贷款			0.18				0.29				0.35
ACL(2)			1.63				1.30				0.96
不良资产占总资产的比例			0.11				0.21				0.32
ACL占非应计贷款的百分比(2)			852.16				426.24				256.91
以不良贷款百分比表示的ACL(2)			924.70				450.01				274.32

 

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(1)	不包括被归类为“问题债务重组”且表现良好的贷款。

(2)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

 

问题债务重组

​		2021年12月31日
​		商业广告				零售(1)				总计
​		(单位：千)
执行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			—				1,016	(3)			1,016
总计		$	4,481			$	32,605			$	37,086
​		2020年12月31日
​		商业广告				零售(1)				总计
​		(单位：千)
执行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
总计		$	9,104			$	37,969			$	47,073

 

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(1)	零售贷款包括抵押贷款和分期付款贷款组合部分。

(2)	计入上表不良贷款表。

(3)	还包括修改时的非应计项目贷款，直到及时收到六笔付款。

 

截至2021年、2020年和2019年12月31日，不良贷款总额分别为510万美元、790万美元和950万美元。与2020年相比，2021年的下降主要是由于住宅抵押贷款组合部分减少了140万美元，商业贷款部分减少了140万美元，这主要归因于贷款偿还和首付。我们的清收化解工作总体上使不良贷款保持了稳定的态势。与2019年相比，2020年不良贷款减少的主要原因是住宅抵押贷款组合部分减少了150万美元。

 

不良贷款不包括被归类为问题债务重组(TDR)的不良贷款。履约TDR总额为3610万美元，占投资组合总额的1.2% 贷款总额为4430万美元，占投资组合总额的1.6%

 

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贷款，分别为2021年12月31日和2020年12月31日。2021年期间履约TDR数量的减少反映了商业和抵押贷款TDR的下降，这主要是由于支付 和支付。

 

截至2021年12月31日，其他房地产(“矿石”)和收回的资产总额为20万美元，而截至2020年12月31日，这一数字为80万美元。2021年期间矿石减少 反映了零售物业的销售。

 

ACL占非应计和不良贷款的百分比在2021年增加，主要原因是2021年1月1日采用CECL导致ACL增加 ，而2020年的增加主要是由于ACL的主观因素部分余额增加(请参阅下面的进一步讨论)。

 

我们会将逾期90天或以上的贷款作为非应计项目，除非我们认为这笔贷款既有良好的担保，又处于收款过程中。因此，我们已 确定有可能对逾期90天或以上且仍在累计利息的任何贷款收取应计利息和未付利息。

信贷损失准备的分配⁽¹⁾

​		十二月三十一日， 2021				1月1日， 2021
​		(单位：千)
具体分配		$	1,130			$	2,452
池化分析分配			33,359				30,796
基于主观因素的额外拨款			12,763				13,889
总计		$	47,252			$	47,137

 

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(1)	2021年1月1日包括采用CECL的影响。

 

从2021年1月1日开始，我们使用当前的预期信用损失方法计算ACL。截至2021年1月1日，我们将贷款的ACL提高了1170万美元， 将无资金贷款承诺的ACL提高了150万美元。

 

一些贷款将无法全额偿还。因此，ACL维持在代表我们对预期信贷损失的最佳估计的水平。我们的ACL由三个 主要要素组成：(I)在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析；(Ii)基于历史经验(根据当前条件进行调整)对具有相似风险特征的贷款进行汇总分析； 合理且可支持的预测和预期提前还款；以及(Iii)基于主观因素的额外津贴，包括当地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化 。有关ACL的进一步讨论，请参见本报告中包含的合并财务报表附注#1和#4。

 

虽然我们使用相关信息确认贷款损失，但根据经济状况、客户 情况和其他信用风险因素的变化，可能需要为相关损失增加拨备。

截至2021年12月31日，ACL增加了10万美元，从2021年1月1日(CECL采用日期)的4710万美元增加到4730万美元，相当于2021年12月31日投资组合贷款总额的1.63%。

 

自我们采用CECL以来，上述ACL的三个组成部分中有两个减少了。与特定贷款相关的ACL减少了130万美元，主要原因是此类贷款的金额减少了670万美元。与主观因素有关的ACL减少了110万美元，主要是因为准备金分配略有下降，反映了经济预测的改善(特别是较低的失业率 水平)，但2021年的贷款增长部分抵消了这一影响。与贷款汇集分析相关的ACL增加了260万美元，主要原因是2021年的贷款增长。

 

2020年，与具体贷款相关的ACL与2019年相比减少了60万美元，主要原因是此类贷款金额下降了530万美元。与2019年相比，与其他不良评级商业贷款(在采用CECL之前使用)相关的ACL在2020年减少了80万美元，主要原因是此部分包括的此类贷款余额从2019年12月31日的5440万美元减少到3760万美元。与2019年相比，2020年与历史亏损相关的ACL(采用CECL之前使用)减少了60万美元，主要原因是这一组成部分包括的此类贷款余额减少。与2019年相比，2020年与 主观因素相关的ACL增加了1120万美元。与主观因素有关的行政许可大幅增加，主要是由于新冠肺炎的经济冲击和各种行政命令暂停所致。

 

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或者限制某些企业和业务，失业申领人数的大幅增加，特别是在密歇根州，以及我们的借款人提出的还款救济要求增加。

 

贷款和无资金承担的信贷损失拨备

​		2021								2020								2019
​		ACL				资金不足 承付款				ACL				资金不足 承付款				ACL				资金不足 承付款
​		(单位：千)
年初余额		$	35,429			$	1,805			$	26,148			$	1,542			$	24,888			$	1,296
附加(扣减)
采用CECL的影响			11,574				1,469				—				—				—				—
信贷损失准备金(1)			(1,928	)			—				12,463				—				824				—
信用恶化时购买的贷款的初始免税额			134
归功于ACL的恢复			4,477				—				3,069				—				3,961				—
根据ACL收取的贷款			(2,434	)			—				(6,251	)			—				(3,525	)			—
包括在非利息费用中的附加费用			—				1,207				—				263				—				246
年终余额		$	47,252			$	4,481			$	35,429			$	1,805			$	26,148			$	1,542

 

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(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

 

净冲销与平均未偿还贷款比率

​		商业广告				抵押贷款				分期付款				总计
​		(千美元)
2021
以ACL为抵押的贷款(计入ACL的追回款项)		$	(2,607	)		$	(471	)		$	1,035			$	(2,043	)
平均组合贷款			1,241,961				1,056,245				521,089				2,819,295
净贷款从ACL冲销(贷记)到平均投资组合贷款			(0.21	)%			(0.04	)%			0.20	%			(0.07	)%
​
2020
以ACL为抵押的贷款(计入ACL的追回款项)		$	2,272			$	303			$	607			$	3,182
平均组合贷款			1,294,217				1,020,507				472,210				2,786,934
净贷款从ACL冲销(贷记)到平均投资组合贷款			0.18	%			0.03	%			0.13	%			0.11	%
​
2019
以ACL为抵押的贷款(计入ACL的追回款项)		$	(1,483	)		$	288			$	759			$	(436	)
平均组合贷款			1,167,518				1,060,643				426,730				2,654,891
净贷款从ACL冲销(贷记)到平均投资组合贷款			(0.13	)%			0.03	%			0.18	%			(0.02	)%

 

2021年，我们记录了200万美元的贷款净回收，而2020年的贷款净冲销为320万美元，2019年的贷款净回收为40万美元。2021年的净回收主要反映了不良贷款水平的降低、抵押品清算价值的改善以及对之前注销的贷款的持续清收工作。2020年净冲销增加归因于一项特定商业贷款关系的400万美元减记，该关系在2020年12月31日的余额为零。2019年的净收回主要反映了不良贷款水平的下降、抵押品清算价值的改善以及 对之前注销的贷款进行的持续清收工作。

 

存款和借款。从历史上看，我们的客户群的忠诚度使我们能够以具有竞争力的价格为存款定价，从而实现了可与同行相比的 净利差。然而，我们仍然面临着

 

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在我们的分支机构网络服务的许多市场中，对存款的大量竞争限制了我们大幅增加存款而不会对核心存款的加权平均成本产生不利影响的能力。

 

为了吸引新的核心存款，我们实施了各种客户获取战略以及分支机构员工销售培训。从历史上看，客户获取计划 增加了客户关系。在过去的几年里，我们还扩大了面向商业企业和市政或其他政府单位的金库管理产品和服务，并加大了销售 号召力度，以吸引这些行业的更多存款关系。我们将长期核心存款增长视为重要目标。与短期借款等替代资金来源相比，核心存款通常提供更稳定、成本更低的资金来源。(见“流动性和资本资源”。)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款总额分别为41.2亿美元和36.4亿美元。2021年存款增加4.797亿美元是由于无息存款、储蓄和计息支票存款、定期存款和互惠存款的增长。截至2021年12月31日和2020年12月31日，互惠存款总额分别为5.866亿美元和5.562亿美元。这些存款代表我们客户通过IntraFi网络存入的活期存款、货币市场存款和定期存款(前身为Promonary InterFinancial Network的保险Cash Sweep®服务和存单账户注册服务®)。这项服务允许我们的 客户在存款余额超过标准FDIC保险最高限额的情况下获得数百万美元的FDIC存款保险。互惠存款增加的部分原因是我们的财务管理团队的销售努力。

 

我们不能确定我们能否维持目前的核心存款水平。特别是，那些没有保险的存款可能容易流出。截至2021年12月31日，我们估计有10.3亿美元的未投保存款。核心存款的减少可能会增加我们依赖批发资金来源的需求。

 

我们还实施了一些战略，包括使用购买的联邦基金、其他借款和经纪CD为我们的部分赚取利息的资产提供资金。使用 此类替代资金来源补充了我们的核心存款，也是我们资产/负债管理工作的一部分。其他借款主要包括从联邦住房贷款银行(FHLB)购买的联邦资金和垫款， 截至2021年12月31日和2020年12月31日，借款总额为3000万美元。

 

如上所述，我们利用批发资金，包括购买的联邦基金、FHLB借款和经纪CD来增加我们的核心存款，并为我们的部分 资产提供资金。截至2021年12月31日，我们使用的此类批发资金来源(包括互惠存款)约为6.196亿美元，占总资金(存款和总借款，不包括次级债务和债券)的14.9%。 由于批发资金来源受一般市场状况的影响，此类资金的可用性可能取决于这些来源对我们的财务状况和运营的信心。这些 资金来源对我们的持续可用性并不确定，而且经纪CD到期后，我们可能很难以有吸引力的利率保留或更换它们。如果我们无法续签批发资金来源，或者如果未来不能以可接受的利率或根本不能获得足够的融资，我们的流动性可能会受到限制。如果我们无法继续获得资金来源，或者如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源，我们的财务业绩也可能受到影响 。在这种情况下，我们的净利息收入和经营业绩可能会受到不利影响。

 

我们历来使用衍生金融工具来管理利率变化带来的风险敞口。在2021年、2020年和2019年，我们分别与商业贷款客户达成了7900万美元、1670万美元和7450万美元(原始名义总额)的利率掉期，这些利率掉期被银行与经纪自营商签订的利率掉期所抵消。我们在2021年、2020年和2019年分别记录了与这些交易相关的手续费收入 81万美元、26万美元和94万美元。2021年，我们进行了1.069亿美元(名义金额)的支付固定利率掉期交易，以对冲 市政债券的公允价值。2020年，我们达成了4200万美元(名义金额)的支付固定利率掉期交易，以对冲市政债券的公允价值。2019年，我们签订了710万美元(名义金额)支付固定利率 掉期，以对冲固定利率商业贷款的公允价值。

 

流动性和资本资源。流动性风险是指无法以合理的融资成本及时履行到期债务或不招致不可接受的损失的风险。我们的流动性管理涉及对各种资金来源和用途的衡量和监测。我们的现金流量合并报表将这些来源和用途分类为 运营、投资和融资活动。我们主要关注我们的流动性

 

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管理层致力于维持足够的流动资产水平(主要是存放在FRB的资金和某些可供出售的证券)，以及发展获得各种借款 来源的渠道，以补充我们的存款收集活动，并提供资金购买可供出售的证券或发起证券组合贷款，以及能够应对不可预见的流动性需求。

 

我们的主要资金来源包括我们的存款基础、FHLB的担保垫款、联邦基金从其他商业银行购买的借款工具，以及进入 资本市场的机会(针对经纪CD)。

 

定期存款⁽¹⁾

 

下表按截至2021年12月31日到期的剩余时间汇总了金额小于250,000美元和金额为250,000美元或更多的定期存款：

​		少于 $250,000				大于 $250,000				总计
​		(单位：千)
三个月或更短时间		$	74,671			$	18,870			$	93,541
超过三到六个月			53,328				13,582				66,910
超过六个月到一年的时间			57,565				51,051				108,616
一年多			57,155				9,570				66,725
总计		$	242,719			$	93,073			$	335,792

 

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(1)	包括定期存款、经纪定期存款和互惠定期存款。

 

截至2021年12月31日，我们有2.691亿美元的定期存款(见合并财务报表附注8)将在未来12个月内到期。从历史上看，这些到期定期存款中的大部分都是由我们的客户续订的。此外，截至2021年12月31日，我们的存款中有38.1亿美元属于客户可以按需提取资金的账户类型。 可按需提取的存款余额的变化通常是可以预测的，由于我们的营销和促销活动，这些账户的总余额通常会随着时间的推移而增长或保持稳定。然而，不能保证 定期存款续期的历史模式或存款的整体增长或稳定在未来会继续下去。

 

我们已经制定了应急资金计划，对我们的流动性需求进行压力测试，这些需求可能会因某些事件而产生，例如我们的财务指标(例如，信贷质量或监管资本比率)的不利变化。我们的流动性管理还包括定期监测，衡量快速资产(通常定义为高流动性或短期资产)与总资产之比、短期负债依存度 和基本盈余(定义为快速资产与总资产之比波动较小的负债)。我们已经为各种流动性指标设定了政策限制，并按季度进行监测。此外，我们还准备现金流预测 ，其中包括各种不同的情景。

 

我们相信，由于我们的现金和现金等价物、我们可供出售的证券组合、我们可以从FHLB获得担保的 预付款以及我们发行经纪CD的能力，我们目前在我们的银行拥有充足的流动性。

 

我们还相信，截至2021年12月31日，母公司手头的可用现金(包括定期存款)约为4610万美元，这为母公司提供了充足的 流动性资源，用于支付运营费用，支付次级债务和债券的利息，以及在可预见的未来支付普通股的现金股息。

 

在正常的业务过程中，我们签订了一定的合同义务。此类义务包括对债务和租赁安排进行未来付款的要求、 资本支出的合同承诺以及服务合同。

 

资本资源的有效管理对于我们为股东创造价值的使命至关重要。除了普通股，我们的资本结构目前还包括次级债务和累计信托优先证券。

 

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大写

​		十二月三十一日，
​		2021				2020
​		(单位：千)
次级债		$	39,357			$	39,281
次级债券			39,592				39,524
不符合监管资本资格的数额			(581	)			(505	)
符合监管资本资格的数额			78,368				78,300
股东权益
普通股			323,401				339,353
留存收益			74,582				40,145
累计其他综合收益			501				10,024
股东权益总额			398,484				389,522
总市值		$	476,852			$	467,822

 

2020年5月，我们发行了4000万美元的固定至浮动次级票据，期限为10年，认购期权为5年。初始票面利率为5.95%，固定期限为5年 ，然后按有担保隔夜融资利率(SOFR)加5.825%浮动。这些票据在综合财务状况表中以“次级债务”的标题列示，2021年12月31日和2020年12月31日的余额分别为3,940万美元和3,930万美元，这是扣除剩余的未摊销递延发行成本后的余额，这些成本将在我们的 综合经营报表中摊销为其他借款和次级债务和债券的利息支出。

 

我们目前有四个特殊目的实体，拥有3950万美元的未偿还累计信托优先证券。这些特殊目的实体发行普通证券 并向我们的母公司提供现金，而母公司又向这些特殊目的实体发行等同于信托优先证券和普通证券的次级债券。次级债券代表特殊目的实体的唯一资产。普通股和次级债券包括在我们的综合财务状况报表中。

 

FRB发布了关于信托优先证券作为银行控股公司一级资本组成部分的规定。信托优先证券的总金额 (以及某些其他资本要素)在扣除商誉(扣除任何相关递延税项负债后)后不得超过一级资本要素的25%。超过限额的信托优先证券和某些其他要素的金额可以 计入二级资本，但受限制。尽管多德-弗兰克法案进一步限制了信托优先证券的一级待遇，但这些新的限制并不适用于我们的未偿还信托优先证券。此外，资本规则 允许将我们的信托优先证券视为合格监管资本。

 

普通股股东权益从2020年12月31日的3.895亿美元增加到2021年12月31日的3.985亿美元，这主要是因为我们的净收入被我们支付的累计其他全面收益、股票回购和股息的变化部分抵消了 。在同一日期，我们的有形普通股权益(“TCE”)总额分别为3.668亿美元和3.569亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的TCE与有形 资产的比率分别为7.85%和8.56%。TCE和TCE与有形资产的比率是非GAAP衡量标准。TCE代表总普通股权益减去无形资产。

 

2021年12月，我们的董事会批准了2022年股份回购计划。根据2022年股份回购计划的条款，我们被授权回购最多1,100,000股，约占我们已发行普通股的5%。该回购计划从2022年1月1日开始，预计将持续到2022年12月31日。

 

2020年12月，我们的董事会批准了2021年股份回购计划。根据股票回购计划的最初条款，我们被授权回购110万股，约占我们已发行普通股的5%。股票回购计划已于2021年12月31日到期。我们在2021年以每股21.19美元的平均成本回购了814,910股票。

 

2019年12月，我们的董事会批准了2020年的股票回购计划。根据2020年股票回购计划的条款，我们被授权回购11万股 股票，约占我们已发行股票的5%

 

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普通股。在2020年前三个月，我们以加权平均收购价每股20.30美元回购了678,929股票。主要由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，我们于2020年3月16日暂停了股票回购活动。然而，主要由于我们强劲的财务表现和经济状况的改善，我们在2020年第四季度重新启动了股票回购计划 ，并以14.90美元的加权平均价收购了30027股。我们在2020年以20.07美元的加权平均价回购了总计708,956股。

 

我们目前为普通股支付季度现金股息。2021年、2020年和2019年的年度股息总额分别为每股0.84美元、0.80美元和0.72美元。我们 目前倾向于股息支付率在净收入的30%至50%之间。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我行(和控股公司)继续符合联邦监管标准所规定的被视为“资本充足”的要求(也请参阅合并财务报表附注20)。

 

资产/负债管理。利率风险是由我们资产和负债的现金流特征的差异造成的。 某些金融工具中嵌入的期权，包括可调利率贷款的上限以及借款人提前偿还固定利率贷款的权利，也会产生利率风险。

 

我们的资产/负债管理努力识别和评估构建财务状况表的机会，以符合我们的使命，即 在既定的风险参数范围内保持盈利的财务杠杆。我们仔细评估各种机会和替代资产/负债管理策略，并考虑对我们风险状况的可能影响以及对收益的预期 贡献。资金的边际成本是我们实施资产/负债管理战略的主要考虑因素，但此类评估进一步考虑了利率和流动性风险以及其他相关的 因素。我们已经确定了利率风险的参数。我们定期监测利率风险，并至少每季度向董事会报告一次。

 

我们使用模拟分析来监控我们的利率风险状况，并评估利率变化导致我们的净利息收入和投资组合权益市值的潜在变化 。这些模拟的目的是确定我们的合并财务状况报表中固有的利率风险来源。模拟不会预期我们可能会在 响应利率变化时采取任何行动，因此，模拟不会提供对预期结果的可靠预测。这些模拟基于利率的即时、永久和平行变化，并且通常假设 当前贷款和存款定价关系保持不变。这些模拟进一步纳入了与客户行为变化相关的假设，包括某些资产和负债的预付款率的变化。在2021年期间，我们通过短期收益模拟衡量的 利率风险概况没有发生重大变化，而我们基于经济价值变化的长期利率风险衡量标准现在显示，我们对利率上升的敞口不大。这一转变 主要是由于资产存续期的增加。资产存续期的增加归因于投资组合和组合抵押贷款的增长和组合变化。然而，我们正在密切关注 我们盈利资产构成的这一变化，以及未来潜在的利率变化对我们投资组合股权市值变化和净利息收入变化的影响。因此，我们可能会增加一些较长期的借款，可能会利用衍生品 (利率掉期和利率上限)来管理利率风险，并可能在未来继续出售一些固定利率的巨型贷款和其他组合抵押贷款。

 

投资组合权益市值和净利息收入的变化

利率的变化		市场 的价值 投资组合 权益(1)				百分比 变化				网络 利息 收入(2)				百分比 变化
​		(千美元)
2021年12月31日
升200个基点		$	514,200				(5.86	)%		$	137,800				3.30	%
加息100个基点			550,900				0.86				136,800				2.55
基本速率场景			546,200				—				133,400				—
下跌100个基点			473,000				(13.40	)			126,700				(5.02	)

 

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利率的变化		市场 的价值 投资组合 权益(1)				百分比 变化				网络 利息 收入(2)				百分比 变化
​		(千美元)
2020年12月31日
升200个基点		$	494,600				15.02	%		$	125,200				4.16	%
加息100个基点			483,200				12.37				123,700				2.91
基本速率场景			430,000				—				120,200				—
下跌100个基点			395,500				(8.02	)			114,900				(4.41	)

 

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(1)	模拟分析计算我们的资产和负债(包括债务和相关金融衍生工具)在利率平行变动下的净现值变化，方法是 使用基于市场的贴现率对估计的未来现金流进行贴现。现金流估计纳入了预付款速度和其他嵌入选项的预期变化。

(2)	模拟分析根据静态综合财务状况表(包括债务和相关金融衍生工具)计算未来12个月利率即时平行变动下净利息收入的变化，不考虑贷款费用。

 

会计准则更新。有关 最近发布的会计声明及其对我们合并财务报表的影响的详细信息，请参见本报告其他部分包含的合并财务报表附注1。

 

金融工具的公允估值

 

财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820-“公允价值计量和披露”(“FASB ASC主题820”)将公允 价值定义为在 计量日期在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上转移负债(退出价格)将收到的交换价格或支付的交换价格。

 

我们使用公允价值计量来记录对某些金融工具的公允价值调整，并确定公允价值披露。FASB ASC主题820将 要求在每个报告期按公允价值列账的资产和负债(“经常性”)与那些在某些情况下只需调整为公允价值的资产和负债(“非经常性”)区分开来。 可供出售的证券、待售贷款、衍生品和资本化抵押贷款偿还权是在经常性基础上按公允价值记录的金融工具。此外，我们可能会不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他金融资产，例如为投资而持有的贷款和某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或减记 个别资产。请参阅合并财务报表附注21，以全面讨论我们对金融工具公允估值和相关计量技术的使用。

 

诉讼事宜

 

我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前，我们认为上述任何事项都不会对我们的综合财务状况或运营结果产生重大影响。 我们认为这些诉讼事件可能造成的损失总额无关紧要。但是，由于 任何诉讼事项的结果存在固有的不确定性，我们认为我们有可能在累积金额之外还会蒙受损失。目前，我们估计合理可能的最大额外损失金额微不足道。但是， 由于一些因素，包括某些诉讼事项还处于初期阶段，这一最高限额未来可能会发生变化。

 

前款所述诉讼事项主要包括向我方提出的损害赔偿要求，但不包括我方 寻求追回第三方欠我方款项的诉讼事项(如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些被排除的与托收有关的事项可能涉及对方或多个当事人的索赔或反索赔，但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下，我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。

 

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关键会计政策

 

我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则，并符合银行业的一般惯例。ACL和资本化抵押贷款偿还权的会计和报告政策被认为是至关重要的，因为它们涉及估计的使用，需要大量的管理层判断。应用与我们使用的假设不同的假设 可能会导致我们的财务状况或运营结果发生重大变化。

 

我们确定信用损失的ACL和相关拨备的方法在上面的“投资组合贷款和资产质量”中进行了描述。特别是，这一会计领域 需要大量的判断，因为多种因素可能会影响贷款或其他类型信贷的最终收回。在我们的贷款 投资组合中精确衡量预期信用损失的金额是极其困难的。我们使用严格的流程来尝试准确量化必要的ACL和相关的信贷损失拨备，但不能保证我们的建模流程将成功识别 我们贷款组合中的所有预期信贷损失。因此，我们可能会记录未来的信贷损失拨备，这可能与我们之前记录的水平有很大不同。我们于2021年1月1日采用了CECL，这改变了我们计算ACL的方式。 另请参阅本报告中包含的合并财务报表附注1和4，以进一步讨论CECL。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别拥有约2620万美元和1690万美元的抵押贷款偿还权，分别来自我们的 财务状况合并报表。确定这项资产的价值涉及几个关键假设，包括基础抵押贷款的预计未来提前还款速度、用于贴现抵押贷款服务的净现金流的利率、未来将收到的辅助收入的估计金额(如滞纳金)以及估计的抵押贷款服务成本。我们相信，我们在估值中使用的假设是合理的 ，基于公认的评估抵押贷款偿还权的行业实践，既不代表最保守的假设，也不代表最激进的假设。

 

35

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管理层关于内部控制的年度报告

财务报告

独立银行公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部 控制。我们的内部控制系统旨在向我们和董事会提供有关编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。

所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使那些被确定为有效的系统也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。

我们评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行此 评估时，我们使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准。根据我们的评估，管理层得出的结论是，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制有效，为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供了合理保证。

在截至2021年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化 这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

我们的独立注册会计师事务所发布了一份关于截至2021年12月31日公司财务报告内部控制有效性的审计报告。他们的报告紧跟在我们的报告之后。

	​	​
威廉·B·凯塞尔(William B.Kessel)	​	​	加文·A·莫尔
总统和 首席执行官	​	​	执行副总裁 和首席财务官
独立银行公司 March 4, 2022	​	​

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独立注册会计师事务所报告

独立银行股份公司股东与董事会

密歇根州大急流城

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了所附的独立银行股份有限公司( “公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表、截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关的 附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架：(2013) 中确立的标准，审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务 状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则 。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化

如财务报表附注1所述，由于采用财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则第326号，“金融工具--信贷损失”(“ASC 326”)，本公司自2021年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失准则，采用经修订的追溯法，因此上期金额不作调整，并继续按照以前适用的公认会计原则按 报告。新信贷损失标准应用的某些方面在下文中作为重要审计事项传达。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告进行有效的内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表和公司的财务报告内部控制发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行 审计，以合理保证财务报表是否没有重大错报(无论是由于错误还是欺诈)，以及是否在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制 。

我们对财务报表的审计包括执行评估 财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括： 了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审核 还包括执行我们认为在这种情况下需要执行的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，将交易记录为根据公认会计原则编制财务报表所必需的，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权 进行；(2)提供合理保证，确保交易记录为根据公认会计原则编制财务报表所必需的，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权 进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或检测 误报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会 恶化。

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关键审计事项

以下所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且：(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、 主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项 就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备(ACL)--主观因素

请参阅合并财务报表附注1和附注4。

于2021年1月1日(“采纳日期”)，本公司采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(专题 326)，采用经修订的追溯法，要求本公司利用现行预期信贷损失(“CECL”)方法，估计其按摊销成本列账的金融资产的预期信贷损失。截至采用日期 ，该公司根据CECL方法报告了其以摊销成本计入的27亿美元贷款的4,710万美元信贷损失拨备(“ACL”)。采用新标准后，该公司的贷款额度增加了1,170万美元 。在考虑了采用的其他影响后，通过累积效应调整，留存收益减少了1030万美元。见上文会计原则变更说明性段落。

CECL方法下的ACL是公司财务报表中记录的一项重大估计， 报告的贷款余额分别为4710万美元和4730万美元，截至采用日期和2021年12月31日。贷款的ACL模型由三个部分组成：1)个别评估贷款的具体分析；2)基于历史经验，使用贴现现金流模型(根据当前条件、合理且可支持的预测和预期提前还款进行调整)对具有相似风险特征的贷款进行汇总 分析；以及3)基于主观因素的额外津贴 。

主观因素包括考虑以下因素：本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度和规模变化、和/或整体贷款组合的一般条款。由于管理层采用重大判断来确定主观因素的影响，因此我们将主观因素对贷款ACL的影响确定为关键审计事项，因为它涉及高度的审计师判断，并需要大量的审计工作，包括需要更有经验的审计人员参与。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

	•	测试对ACL计算中使用的主观因素进行控制的有效性，包括解决以下问题的控制：
		○	管理层对制定主观因素时应用的重大假设的合理性的审查，以及 与应用这些假设的贷款部门的相关性。
		○	ACL计算中应用于贷款分段的主观因素的数学准确性。

 

	•	实质性测试管理层对ACL估算中使用的主观因素的确定，包括：
		○	测试管理制定主观因素的过程，包括评估用于制定主观因素的数据 的相关性和可靠性，包括评估其判断和假设的合理性。在其他程序中，我们的评估考虑了来自内部和外部来源的证据。
		○	分析评估方向一致性的主观因素，测试合理性，并获得 重大变化的证据。
		○	测试ACL计算中应用于贷款分段的主观因素的数学准确性。

	​	​
	​	​	Crowe LLP

自2005年以来，我们一直担任该公司的审计师。

印第安纳州南本德

March 4, 2022

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合并财务状况表

		十二月三十一日，
		2021				2020
		(除分享外，以千计 金额)
资产
现金和银行到期款项		$	51,069			$	56,006
计息存款			58,404				62,699
现金和现金等价物			109,473				118,705
可供出售的证券			1,412,830				1,072,159
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，按成本计算			18,427				18,427
持有待售贷款，按公允价值列账			55,470				92,434
持有待售贷款，以较低的成本或公允价值入账			34,811				-
贷款
商业广告			1,203,581				1,242,415
抵押贷款			1,139,659				1,015,926
分期付款			561,805				475,337
贷款总额			2,905,045				2,733,678
信贷损失准备(1)			(47,252	)			(35,429	)
净贷款			2,857,793				2,698,249
其他不动产和收回资产，净额			245				766
财产和设备，净值			36,404				36,127
银行人寿保险			55,279				55,180
资本化抵押贷款偿还权，按公允价值列账			26,232				16,904
其他无形资产			3,336				4,306
商誉			28,300				28,300
应计收益和其他资产			66,140				62,456
总资产		$	4,704,740			$	4,204,013
负债及股东的责任权益
存款
无息		$	1,321,601			$	1,153,473
储蓄和计息支票			1,897,487				1,526,465
互惠			586,626				556,185
时间			308,438				287,402
中介时间			2,938				113,830
总存款			4,117,090				3,637,355
其他借款			30,009				30,012
次级债			39,357				39,281
次级债券			39,592				39,524
应计费用和其他负债			80,208				68,319
总负债			4,306,256				3,814,491
承付款和或有负债
股东权益
优先股，不是面值，200,000授权股份；无已发行或未偿还			-				-
普通股，不是 par value, 500,000,000已授权、已发行和已发行的股份：21,171,036股票在12月31日，2021和21,853,800股票在12月31日，2020			323,401				339,353
留存收益			74,582				40,145
累计其他综合收益			501				10,024
总股东权益			398,484				389,522
总负债与股东权益		$	4,704,740			$	4,204,013

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的损失 方法。

见合并财务报表附注

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合并业务报表

 

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(单位为千，每股除外)
利息收入
贷款利息和手续费		$	116,644			$	123,159			$	133,883
可供出售的证券的利息
应税			14,488				12,655				11,842
免税			6,102				2,926				1,342
其他投资			846				1,089				1,861
利息收入总额			138,080				139,829				148,928
利息支出
存款			4,465				12,666				23,425
其他借款和次级债务及债权证			3,850				3,551				2,922
利息支出总额			8,315				16,217				26,347
净利息收入			129,765				123,612				122,581
信贷损失准备金(1)			(1,928	)			12,463				824
扣除信贷损失准备后的净利息收入			131,693				111,149				121,757
非利息收入
交换收入			14,045				11,230				10,297
存款账户手续费			10,170				8,517				11,208
资产净收益
按揭贷款			35,880				62,560				19,978
可供出售的证券			1,411				267				307
抵押贷款还本付息，净额			5,745				(9,350	)			(3,336	)
其他			9,392				7,521				9,282
非利息收入总额			76,643				80,745				47,736
非利息支出
薪酬和员工福利			79,969				74,781				67,501
数据处理			10,823				8,534				8,905
入住率，净额			8,794				8,938				9,013
换乘费用			4,434				3,342				3,215
家具、固定装置和设备			4,172				4,089				4,113
借贷和托收			3,172				3,037				2,685
通信			3,080				3,194				2,947
法律和专业			2,068				2,027				1,814
广告			1,918				2,230				2,450
折算相关费用			1,827				2,586				-
FDIC存款保险			1,396				1,596				685
与资金不足的贷款承诺有关的费用			1,207				263				246
其他			8,163				7,796				8,159
非利息支出总额			131,023				122,413				111,733
所得税前收入			77,313				69,481				57,760
所得税费用			14,418				13,329				11,325
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
每股普通股净收入
基本信息		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀释		$	2.88			$	2.53			$	2.00

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

见合并财务报表附注

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综合全面收益表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(单位：千)
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
其他综合收益(亏损)
可供出售的证券
期内发生的未实现损益			(10,644	)			15,611				10,235
除暂时性减值外的部分未实现损益已在收益中确认的未实现损益变动			-				(49	)			(65	)
收益中包含的收益的重新分类调整			(1,411	)			(267	)			(140	)
可供出售证券的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损)			(12,055	)			15,295				10,030
所得税费用(福利)			(2,532	)			3,212				2,106
在可供出售证券的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损)，扣税净额			(9,523	)			12,083				7,924
衍生工具
期内发生的未实现亏损			-				(354	)			(1,603	)
在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整			-				2,539				(425	)
衍生工具其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损)			-				2,185				(2,028	)
所得税费用(福利)			-				458				(426	)
在衍生工具的其他综合收益(亏损)中确认的扣除税后的未实现收益(亏损)			-				1,727				(1,602	)
其他综合收益(亏损)			(9,523	)			13,810				6,322
综合收益		$	53,372			$	69,962			$	52,757

见合并财务报表附注

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合并股东权益报表

		普普通通 Stock				留用 收益 (累计 赤字)				累计 其他 全面 Income (Loss)				总计 股东的 Equity
		(千美元，每股除外)
2019年1月1日的余额		$	377,372			$	(28,270	)		$	(10,108	)		$	338,994
年净收益2019			-				46,435				-				46,435
宣布的现金股息，$0.72每股			-				(16,554	)			-				(16,554	)
回购1,204,688普通股股份			(26,284	)			-				-				(26,284	)
发行71,799普通股股份			284				-				-				284
以股份为基础的补偿(发行92,275普通股)			1,854				-				-				1,854
股份补偿预扣义务(预扣57,468普通股 股)			(882	)			-				-				(882	)
其他综合收益			-				-				6,322				6,322
截至12月31日的余额，2019			352,344				1,611				(3,786	)			350,169
年净收益2020			-				56,152				-				56,152
宣布的现金股息，$0.80每股			-				(17,618	)			-				(17,618	)
回购708,956普通股股份			(14,231	)			-				-				(14,231	)
发行17,317普通股股份			15				-				-				15
以股份为基础的补偿(发行103,429普通股)			1,980				-				-				1,980
股份补偿预扣义务(预扣39,633普通股 股)			(755	)			-				-				(755	)
其他综合收益			-				-				13,810				13,810
截至12月31日的余额，2020			339,353				40,145				10,024				389,522
采用ASU 2016-13			-				(10,303	)			-				(10,303	)
截至12月31日的余额，2020，经调整后			339,353				29,842				10,024				379,219
年净收益2021			-				62,895				-				62,895
宣布的现金股息，$0.84每股			-				(18,155	)			-				(18,155	)
回购814,910普通股股份			(17,269	)			-				-				(17,269	)
发行40,350普通股股份			61				-				-				61
以股份为基础的补偿(发行128,018普通股)			1,947				-				-				1,947
股份补偿预扣义务(预扣36,222普通股 股)			(691	)			-				-				(691	)
其他综合损失			-				-				(9,523	)			(9,523	)
截至12月31日的余额，2021		$	323,401			$	74,582			$	501			$	398,484

见合并财务报表附注

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合并现金流量表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(单位：千)
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
将净收入调整为经营活动的净现金
按公允价值出售股权证券所得收益			-				-				560
出售持有以供出售的贷款所得款项			1,283,741				1,478,908				642,537
持有待售贷款的支出			(1,210,897	)			(1,438,982	)			(647,606	)
信贷损失准备金(1)			(1,928	)			12,463				824
递延所得税(福利)费用			1,912				(2,130	)			1,088
递延贷款净费用(成本)			(7,857	)			1,686				(2,936	)
净折旧、无形资产摊销以及证券、贷款和计息存款的溢价和增加折扣			12,130				9,161				6,059
抵押贷款净收益			(35,880	)			(62,560	)			(19,978	)
可供出售证券的净收益			(1,411	)			(267	)			(307	)
基于股份的薪酬			1,947				1,980				1,854
应计收入和其他资产增加			(11,669	)			(7,966	)			(6,061	)
应计费用和其他负债增加			17,171				10,239				12,023
调整总额			47,259				2,532				(11,943	)
经营活动净现金			110,154				58,684				34,492
用于投资活动的现金流
出售可供出售的证券所得收益			85,371				38,095				68,716
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益			375,723				306,691				153,938
购买可供出售的证券			(824,348	)			(859,068	)			(237,672	)
计息存款到期所得收益-定期			-				350				250
购买联邦住房贷款银行股票			-				(68	)			-
组合贷款净增长(已发放贷款，扣除本金支付)			(205,539	)			(41,861	)			(215,276	)
出售证券组合贷款的收益			10,032				2,395				50,516
出售其他不动产和收回的资产所得款项			1,004				1,367				1,766
银行拥有的人寿保险收益			467				1,441				470
出售财产和设备所得收益			63				1,133				74
资本支出			(5,837	)			(4,383	)			(4,936	)
用于投资活动的净现金			(563,064	)			(553,908	)			(182,154	)
融资活动的现金流
存款总额净增长			479,735				600,628				123,299
其他借款净增(减)			(3	)			(24,994	)			25,002
联邦住房贷款银行预付款的收益			100,000				239,254				111,000
联邦住房贷款银行垫款的支付			(100,000	)			(272,910	)			(73,143	)
发行次级债券的收益，扣除发行成本			-				39,236				-
支付的股息			(18,155	)			(17,618	)			(16,554	)
发行普通股所得款项			61				15				284
普通股回购			(17,269	)			(14,231	)			(26,284	)
股份补偿扣缴义务			(691	)			(755	)			(882	)
融资活动的现金净额			443,678				548,625				142,722
现金及现金等价物净增(减)			(9,232	)			53,401				(4,940	)
年初现金及现金等价物			118,705				65,304				70,244
年终现金和现金等价物		$	109,473			$	118,705			$	65,304
年内支付的现金
利息		$	8,419			$	16,912			$	26,697
所得税			14,059				15,500				9,534
转移到其他房地产和收回的资产			253				332				2,242
将按揭贷款转让予持有以供出售			34,811				-				36,622
证券组合贷款证券化			-				26,324				65,070
用租赁义务换取的使用权资产			283				1,587				9,906
购买可供出售但尚未结算的证券			-				1,000				-

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的损失 方法。

见合并财务报表附注

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合并财务报表附注

注1-会计政策

独立银行股份有限公司及附属公司(“IBCP”)的会计及报告政策及做法符合美国公认的会计 原则及银行业的通行做法。我们的关键会计政策包括确定信贷损失拨备和资本化 抵押贷款偿还权的估值。我们在编制合并财务报表和报告每个项目的金额时，需要做出近期内特别容易受到变化影响的重大估计和假设。 实际结果可能与这些估计值不同。

我们的子公司独立银行(‘’Bank‘)经营单一行业的商业银行业务。我行业务 涵盖商业银行业务的传统阶段，包括支票和储蓄账户、商业贷款、直接和间接消费融资以及抵押贷款。我们的主要市场是密歇根州下城的农村和郊区社区，由我们银行的分行和贷款制作办公室以及我们在俄亥俄州的两个贷款制作办公室提供服务。在2021年12月31日，69.0我行的贷款组合中有% 是以房地产为抵押的。

合并原则- 合并财务报表包括独立银行公司及其子公司的账户。子公司的收入、费用、资产和负债在剔除所有公司间账户和交易后，计入合并财务报表的各个账户 。

现金流量表-出于报告现金流的目的，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、计息存款和出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的出售期限为一天。我们报告客户 贷款和存款交易以及短期借款的净现金流。

计息存款- 计息存款包括在联邦储备银行的隔夜存款。

持有待售贷款-抵押 在二级市场发放并打算出售的贷款按公允价值计价。公允价值调整以及已实现损益计入当期收益。某些组合贷款在2021年12月31日重新分类为持有待售，在总贷款基础上以成本或公允价值较低的价格列账，并在2022年第一季度出售。

运营细分市场- 首席决策者监控我们各种产品和服务的收入流，同时对运营进行管理，并对财务业绩进行评估一 单个单元。不连续的财务信息只有在合并的基础上才能用于材料业务线。

资本化抵押贷款还本付息 权利-我们根据公允价值会计方法对我们资本化的抵押贷款偿还权进行会计核算。我们承认为他人偿还抵押贷款的权利是单独的资产。资本化抵押贷款服务权利的公允价值是根据类似服务的公允价值指标确定的。根据公允价值法，我们在每个报告日期按公允价值计量资本化抵押贷款偿还权，并报告 资本化抵押贷款偿还权在发生变化期间的收益中的公允价值变化，并计入抵押贷款服务，净额在综合经营报表中。资本化抵押贷款还本付息的公允价值 由于估计和实际提前还款速度以及违约率和损失的变化，受到重大波动的影响。

抵押贷款还本付息收入记录为以前出售的还本付息贷款所赚取的费用。费用通常基于未偿还本金的 合同百分比，并在赚取时记为收入。按揭贷款服务费用，不包括资本化按揭贷款服务权利的公允价值变动，总额为$。7.9百万，$6.9百万美元和$6.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。与还贷相关的滞纳金和辅助费并不重要。

金融资产的转让- 当放弃对资产的控制权时，金融资产的转让将作为销售入账。当资产已与我们隔离，受让方获得 (不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，并且我们不通过在转让资产 到期日之前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为交出。

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合并财务报表附注−(续)

证券-我们将我们的 证券分类为股权、交易、持有至到期或可供出售。股权证券是对某些股权股票的投资，按公允价值报告，已实现和未实现的损益包括在收益中。交易证券 主要是为了在短期内出售而购买和持有，并按公允价值报告，已实现和未实现的损益包括在收益中。持有到到期日的证券是指我们 有积极意愿和能力持有到到期日，并按成本报告的证券，根据溢价摊销和按水平收益率法计算的递增折扣进行了调整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有任何股权证券、交易证券或 到期证券。可供出售的证券是指未归类为股权、交易或持有至到期的证券，并以公允价值报告，并扣除在其他全面收益(损失)中报告的适用所得税 ，并计入未实现损益。

每季度对未实现亏损头寸中可供出售的证券进行评估，以确定与信贷损失有关的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售的证券，我们首先 评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的 摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的可供出售的证券，我们评估公允价值的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行此 评估时，我们会考虑公允价值低于摊销成本的程度、具体与证券和发行人有关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。 除其他因素外，我们还考虑了公允价值低于摊销成本的程度、与证券和发行人相关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。如果评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计将收取的现金流 小于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并记录ACL，以证券的公允价值小于其摊余成本基础的金额为限。未通过ACL 记录的任何减值将在扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)中确认。

出售可供出售的证券实现的收益和损失使用特定的识别方法确定，并按交易日期确认。

联邦住房贷款银行(‘’FHLB‘’)股票 -我们的银行子公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，会员被要求持有一定数量的股票，并可以投资额外的金额。FHLB股票按成本计价，分类为受限证券，并根据面值的最终恢复情况定期进行减值评估。现金红利和股票红利都作为利息收入--综合经营报表上的其他投资--报告。

美国联邦储备银行(‘’FRB‘’)股票- 我们的银行子公司是其地区联邦储备银行的成员。FRB股票按成本列账，分类为受限证券，并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金和股票红利 都作为利息收入-综合经营报表上的其他投资报告。

贷款收入确认- 贷款利息根据未偿还本金计算。一般来说，利息收入的应计项目在贷款变为90天商业贷款和分期付款贷款逾期以及贷款未到期的情况四抵押贷款的连续付款 借款人偿还贷款和抵押品价值的能力似乎不足以满足每个贷款类别的要求。但是，如果管理层 认为借款人无法在到期时或按照监管规定的要求履行付款义务，则无论此类贷款是否被视为逾期，都可以将贷款置于非权责发生状态。所有非应计贷款的应计利息但未收到的利息从利息收入中转回。此类贷款的付款 通常用于本金余额，直到有资格恢复应计状态为止。如果利息和本金付款是当前的，并且贷款看起来是可以收回的，则非权责发生贷款可以恢复为应计状态。 商业和分期付款组合部分中所有类别的拖欠状态基于贷款协议合同条款要求的实际逾期天数，而抵押贷款 组合部分类别的拖欠状态基于逾期付款数量。

某些贷款费用和直接贷款发放成本被递延并确认为通常在相关贷款的合同 期限内的收益调整。与贷款承诺有关的费用将推迟到贷款提前支付，然后通常在贷款的合同期内确认为收益调整。到期的承诺费用 未使用的费用在到期时确认。信用证所收费用在承诺期内确认为收入。

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合并财务报表附注−(续)

信贷损失拨备(“ACL”)-我们的贷款组合分为几个部分，以确定ACL，其中包括商业贷款、抵押贷款和分期付款贷款。为了根据某些风险特征监控和评估信用质量，这些部分还被进一步 分成不同的类别。商业贷款类别包括(I)商业和工业以及(Ii)商业房地产。按揭贷款类别 包括(I)1-4户业主占用-巨型，(Ii)1-4户业主占用-非巨型，(Iii)1-4户非业主占用，(Iv)1-4户-第二留置权和(V)度假村贷款。分期付款贷款 部分包括(I)船只贷款、(Ii)休闲车辆贷款和(Iii)其他贷款。商业贷款受到不利的市场条件的影响，这可能会影响借款人偿还贷款的能力，或者可能导致担保贷款的抵押品的 价值下降。抵押贷款和分期付款贷款在当地经济中会受到不利的就业条件的影响，这可能会增加违约率。此外，抵押贷款和房地产分期付款贷款 会受到不利的市场条件的影响，这可能会导致担保贷款的抵押品价值下降。有关按投资组合细分的ACL和按类别划分的信用质量信息的分析，请参阅注释4。

我们根据 来自内部和外部来源的相关可用信息(包括历史亏损趋势、当前状况和预测、个别贷款的具体分析以及其他相关和适当的因素)来估算ACL。津贴流程 旨在根据我们截至报告日期的合理且可支持的(“R&S”)预测，为预期的未来损失提供准备。我们的ACL流程由我们的风险管理小组使用第三方软件解决方案进行管理， 由我们的执行企业风险委员会提供重要意见并最终批准。此外，我们还建立了当前预期信用损失(“CECL”)预测委员会，该委员会包括一个跨学科结构，成员来自 高管管理、风险管理和会计，该委员会每季度批准ACL模型假设。我们的ACL由三个主要要素组成：(I)在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析 ；(Ii)基于历史经验、根据当前条件、R&S预测和预期提前还款进行调整的具有相似风险特征的贷款的集合分析；以及(Iii)基于主观因素的额外津贴， 包括本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化。

 

第一个ACL元素(具体的 分配)包括不具有相似风险特征的贷款，并按个别进行评估。我们通常会逐一评估非权责发生制贷款；修改后导致 让步的商业贷款，借款人正面临财务困难，并被视为问题债务重组(TDR)；以及严重拖欠抵押贷款和分期付款贷款。如果贷款随后经过 重组，借款人不再遇到财务困难，并且新重组的协议不包含对借款人的任何让步，则可以取消TDR状态。新协议必须明确市场条款，包括具有类似信用风险特征的新贷款的合同利率不低于市场利率，以及不低于我们为类似新贷款提供的条款。

 

对于我们以个人为基础进行评估并确定有可能丧失抵押品赎回权或预计将通过经营或出售标的抵押品提供大量偿还的贷款，预期信贷损失基于抵押品在报告日期的公允价值 ，并根据估计销售成本进行调整。对于在个人基础上评估的贷款，如果没有确定为抵押品依赖，则执行贴现现金流分析，以确定预期的信贷损失。

 

第二个ACL元素(池化 分析)包括具有相似风险特征的贷款，这些贷款按细分、类别和风险度量细分。银行的商业、抵押和分期付款贷款的主要部分按其他相关属性进行进一步分类， 例如抵押品类型、留置权位置、占用状态、摊销方法和余额大小。另外，商业类别按风险评级划分，抵押贷款和分期付款贷款类别按信用评分级别划分，这些类别至少每半年更新一次。

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合并财务报表附注−(续)

我们利用贴现现金流 (“贴现现金流”)模型来估计集合贷款的预期未来损失。预期的未来现金流是根据合同期限内的付款计划制定的，并根据预测的违约(违约概率)、亏损和预付款 假设进行调整。我们不需要对金融资产或金融资产组的整个合同期进行预测。相反，对于我们能够做出或获得预期信贷损失的R&S预测之后的时期，我们 恢复到由我们的CECL预测委员会确定的直线或直接基础上的长期平均水平，这可能会因经济前景和不确定性而有所不同。

 

抵押贷款 和分期付款集合贷款部分的DCF模型包括使用违约概率(PD)假设，这些假设是通过与按信用评分级别预测的美国失业率进行回归分析得出的。在设定R&S期间的失业率预测时，我们评估了大约50名分析师的综合预测以及联邦公开市场委员会(FOMC)的预测。当前的ACL使用一年R&S预测，然后立即恢复到30年平均失业率 。其余部门的PD假设主要基于按风险指标划分的历史利率，因为违约与任何经济指标都没有很强的相关性。抵押贷款 部门的违约损失(“LGD”)假设是基于两年的预测，然后是两年直线回归到较长期平均水平，而其余部门的LGD利率是整个期间的历史平均水平。预付款假设是指由CECL预测委员会确定并通过银行的资产和负债管理计划计算的一段时间内每个细分市场的平均费率。

 

商业贷款部门的集合准备金是使用DCF模型计算的，假设通常基于按类别和风险评级的历史平均值。与抵押贷款和分期付款贷款相比，有效的风险评级做法可以在投资组合的 预期较短期限内实现强大的违约和损失预测。我们的评级系统与州和联邦银行监管机构采用的类似。

 

第三个ACL元素(基于主观因素的额外 分配)基于不能与特定信用或贷款类别相关联的因素，反映了我们试图确保总体ACL适当反映预期信用损失估计中必然存在的不精确边际 。我们针对某些定性因素调整我们的定量模型，以反映管理层对当前条件和R&S预测的期望程度与评估历史信息期间存在的条件 的不同程度。定性框架反映了与相关数据相关的变化，例如资产质量趋势、投资组合增长和构成、国家和地方经济 因素、信贷政策和管理以及基本量化模型中未考虑的其他因素的变化。我们利用整个银行业务部门管理层完成的调查，以及与CECL预测委员会的讨论， 在定性框架下建立储备。本期抵押贷款额度进一步认识到与持续的新冠肺炎疫情相关的固有风险；特别是针对高风险行业的商业贷款以及从事这些高风险行业的抵押贷款和分期付款借款人 。已确定的高风险行业包括：餐饮服务、酒店业、娱乐业、零售业、投资性房地产、辅助生活和非业主自住写字楼。

 

在2021年1月1日之前， 津贴的计算基于可能发生的损失方法。

 

ACL的增加由计入费用的信用损失准备金记录 。虽然我们定期将ACL的一部分分配给特定的贷款和贷款组合，但整个ACL是可以亏损的。

 

根据贷款产品、行业惯例和其他因素，当商业、同质住宅抵押贷款和分期贷款被认为无法收回或逾期达到预定天数时，我们通常会注销 这些贷款。收集工作可能会继续进行， 在向ACL收取贷款费用后可能会进行恢复。

 

虽然我们使用相关信息 确认贷款损失，但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化，可能需要为相关损失增加拨备。

 

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合并财务报表附注−(续)

CoronaVirus 援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条暂时免除了对问题债务重组(“TDR”)有关客户某些贷款修改的会计和报告要求。第4013节规定， 新冠肺炎对截至2019年12月31日有效的贷款的相关修改不是TDR。第4013条的规定被延长至2020年3月13日或2022年1月1日由2020年12月27日签署成为法律的对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案宣布的国家紧急状态终止后60天内的较早者。不在本条款涵盖范围内的贷款，如果已被修改，导致 特许权，且借款人遇到财务困难，则被视为TDR。我们使用以下三种方法之一来衡量我们对TDR贷款的投资：贷款的可观察市场价格、抵押品的公允价值或按贷款的有效利率折现的预期未来现金流的 现值。大量较小的余额同质贷款，例如包括在每个分期付款和抵押贷款类别中的贷款，将被集体评估 ，因此，不会单独确定要披露的贷款。TDR贷款以估计的未来现金流的现值计量，使用贷款开始时的有效利率。如果TDR被视为 抵押品依赖型贷款，则该贷款报告为净额, 以抵押品的公允价值计算。如果贷款随后进行了重组，并且借款人不再遇到财务困难，并且新的 重组协议不包含对借款人的任何让步，则可以取消TDR状态。新协议必须明确市场条款，包括具有类似信用风险 特征的新贷款的合同利率不低于市场利率，以及不低于我们为类似新贷款提供的其他条款。

财产和设备- 财产和设备按成本减去累计折旧和摊销。折旧和摊销采用直线法计算相关资产的预计使用年限。建筑物通常 在不超过一段时间内折旧39年设备的折旧通常不超过7年。租赁改进按其估计使用年限或租赁期较短的时间折旧。

银行自营人寿保险-我们 购买了一份团体灵活保费非参保可变人寿保险合同260生命(在我们购买合同时为 名受薪员工)，以收回提供某些员工福利的成本。银行拥有的人寿保险是按其现金退还价值或当前可变现的金额记录的。

其他不动产和收回的资产 -收购时的其他房地产以公允价值记录，减去估计的出售成本，这成为该房地产的新基础。公允价值通常由物业的第三方评估决定。在收购之日进行的任何 减记都将计入ACL。维护其他房地产所产生的费用以及随后的减记以反映其他房地产的价值下降和销售其他房地产的损益，在合并经营报表中计入非利息 费用。非房地产收回资产的处理方式与此类似。

其他无形资产-其他 无形资产由核心存款组成。它们最初以公允价值计量，然后在其估计使用寿命内按直线和加速方法摊销，估计使用寿命范围为10至15好几年了。

商誉-商誉产生于 业务合并，通常被确定为转移的对价的公允价值超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购买 业务组合中获得并被确定具有无限期使用寿命的商誉不会摊销，但如果存在表明应该进行商誉减值测试的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。我们选择12月31日作为进行年度减值测试的日期。商誉是我们合并财务状况表上唯一具有无限期寿命的无形资产。

所得税-我们采用 资产负债法核算所得税。该方法为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时性差异确定了递延税项资产和负债，税率为 预期在实现或结算此类金额时有效。根据这种方法，税率变化的影响在包括颁布日期在内的期间内确认。递延税项资产须就其更有可能无法变现的资产部分 给予估值津贴。

只有在税务 审核(假定要进行税务审核)时，该税务职位很可能会在税务审核中持续，才会确认该税务职位是一项福利。确认的金额是经审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。

我们在综合经营报表中确认所得税费用中与所得税相关的利息和/或罚款。

我们提交一份合并的联邦所得税申报单。公司间的纳税义务按照每个子公司分别提交 报税表的方式进行结算。

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合并财务报表附注−(续)

承诺发放信贷和相关金融工具 -金融工具可能包括承诺延长信用证和备用信用证。金融工具涉及超过 综合财务状况报表所反映金额的不同程度的信用和利率风险。提供信贷和信用证的贷款承诺金融工具的对手方不履行贷款承诺时的信用风险敞口由这些工具的 合同金额表示。一般来说，我们使用类似的方法来估计我们对这些表外信用风险敞口的负债，就像我们对ACL所做的那样。对于与商业相关的承诺，我们使用我们的贷款评级系统来估计负债，对于抵押和分期付款承诺，我们主要根据历史损失经验来估计负债。我们对表外承诺的估计负债包括在我们的 综合财务状况报表中的应计费用和其他负债中，任何费用或回收都记录在我们的综合运营报表中与无资金支持的贷款承诺相关的非利息费用成本中。

衍生金融工具- 我们在合并财务状况报表中将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值增减的会计处理取决于衍生品的使用以及 衍生品是否符合套期保值会计要求。

在衍生品开始时，我们根据我们的意图和信念将 衍生品指定为三种类型之一，以可能有效地作为对冲工具。这三种类型是(1)已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值对冲(“公允价值 对冲”)，(2)与已确认资产或负债相关的预测交易或将收到或支付的现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”)，或(3)未指定对冲的工具。对于公允价值对冲， 衍生工具的收益或损失以及对冲项目的抵销损失或收益在我们的综合运营报表的利息收入中确认。对于现金流对冲，衍生工具的收益或亏损在 其他全面收益(亏损)中报告，并重新分类为对冲交易影响收益的同一时期的收益。对于没有套期保值指定的工具，衍生工具的收益或损失在收益中报告。 这些独立工具目前包括(I)与抵押银行相关的衍生品，包括为向二级市场出售的抵押贷款提供资金的利率锁定贷款承诺，以及对这些抵押贷款未来交付的强制性远期承诺 ；(Ii)与商业贷款客户相关的某些固定支付和可变支付利率掉期协议。, (Iii)与定期存款产品有关的某些已购买和书面期权，以及(Iv)与某些建筑贷款有关的掉期协议。利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于可比资产的机构现金窗口贷款定价，出售 抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价。我们一般在利率锁定时对未来交付抵押贷款作出强制性远期承诺，以对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化 。这些衍生工具的公允价值变动计入综合经营报表中的抵押贷款净收益。固定支付利率掉期协议和 固定支付利率掉期协议的公允价值来自利用当前市场数据的专有模型，并计入综合经营报表的净利息收入。购入期权和书面期权的公允价值 基于具有类似特征的金融工具的价格，并计入综合经营报表的净利息收入。掉期协议的公允价值来自利用当前市场数据的专有模型，并计入综合经营报表中的 抵押贷款净收益。

符合对冲会计条件的衍生品现金净结算额记录在 业务合并报表的利息支出中。不符合对冲会计条件的衍生品现金净结算额在综合 营业报表中的非利息收入(抵押贷款银行相关衍生品)或净利息收入(利率互换协议和期权)中报告。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。

在套期保值关系开始时，我们正式记录衍生品和套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和进行套期保值交易的策略 。本文档包括将公允价值或现金流量套期保值与合并财务状况报表中的特定资产和负债或 特定公司承诺或预测交易相关联。当确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变化方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行套期保值预测交易、套期公司承诺不再稳固、或将衍生工具视为套期保值不再合适或意图时，我们将停止进行套期保值会计。

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合并财务报表附注−(续)

当套期保值会计终止时，衍生工具公允价值的后续变化计入收益。当公允价值对冲终止时，被对冲的资产或负债不再根据公允价值的变化进行调整，现有的基数调整将在资产或负债的剩余寿命内摊销或增值。当现金流对冲终止 但被对冲的现金流或预计交易仍将发生时，在其他全面收益(亏损)中累积的收益或亏损将摊销为对冲交易将影响 收益的同期收益。

综合收益- 综合收益包括可供出售的证券和归类为现金流对冲的衍生工具的净收入和未实现损益(扣除税收)。

每股普通股净收入- 每股普通股的基本净收入是通过净收入除以期内已发行普通股的加权平均数和参与股票奖励来计算的。所有包含不可没收股息权利 的未授予股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。对于稀释后的每股普通股净收入，净收入除以当期已发行普通股的加权平均数加上非雇员董事递延薪酬计划中股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位和股票单位的假设行使数。

基于股份的薪酬-成本 根据发放给员工的非既得性股票奖励在授予之日的公允价值进行确认。考虑到大量独立方案的潜在结果的模拟分析被用来估计 业绩股单位的公允价值，而我们普通股在授予日的市场价格被用于其他非既得股奖励。成本在所需的服务期(通常定义为授权期)内确认。 没收在发生时确认。向非雇员董事发行的股票也确认成本。这些股票立即归属，并在发行期间确认成本。

普通股— At December 31, 2021, 0.1根据股息再投资计划，预留了100万股普通股供发行0.8根据我们的长期激励计划，预留了100万股普通股供发行。

重新分类-2020和2019年合并财务报表中的某些 金额已重新分类，以符合2021年的列报。

采用新会计准则-2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年会计准则更新(ASU)，‘’金融金融工具-信用损失(主题326)，金融信用损失的测量仪器‘’。这项ASU 显着改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些资产和工具不是通过净收入以公允价值计量的。这个亚利桑那州立大学：

•	取代现有的已发生损失减值指引，并为按摊销 成本列账的金融资产建立单一拨备框架，该框架将反映我们对金融资产剩余全部预期寿命内的信贷损失的估计，并将考虑宏观经济状况的预期未来变化。

•	取消对购买信用受损的现有指导(‘‘PCI’’) 该等差额包括贷款，并要求确认不可增值差额，以增加购买的金融资产的预期信贷损失拨备，而该等预期信贷损失的拨备自产生以来的信用状况恶化程度并不显著，而相关贷款投资记录的增加将抵销该等差额。

•	在估算范围内的金融 资产(包括抵押品依赖资产)的ACL时，需要包括预期回收，仅限于之前注销的累计金额。

•	修改现有的可供出售证券的减值指导，纳入一项拨备，这将允许在发行人信用改善的情况下冲销信用减值 。可供出售的证券的信用损失仅限于公允价值下降的金额，无论信用损失模型显示的减值是什么。

•	通常要求对自采用报告期开始时的留存收益进行累计效果调整。

我们最初被要求在2020年1月1日采用此ASU，但CARE法案的第4014条允许暂时免除 申请此ASU。根据修订的CARE法案，我们被允许推迟采用该ASU，直到2020年3月13日或2022年1月1日宣布的国家紧急状态结束的较早者。及早采用也被允许在一月或者1, 2020或一月1, 2021.因此，我们选择在以下时间推迟采用此ASU2020并在一月份采用了这个 ASU1, 2021.1月后 报告期的结果1, 2021在此新ASU下列报 ，而上期金额继续按照以前适用的会计准则报告。

50

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合并财务报表附注−(续)

我们对所有以摊销成本和无资金支持的贷款承诺计量的金融资产采用了修改后的 追溯方法，采用了这个ASU。截至1月份1, 2021我们将ACL增加了$11.7 百万这主要是由于我们的抵押贷款和分期付款贷款组合部门的合同期限较长。此外，我们 将与无资金贷款承诺相关的损失拨备提高了$1.5百万。截至1月份1, 2021,我们记录了累计效果调整(扣除税金)为$10.3百万减少留存收益。

 

根据我们对可供出售的证券的评估，我们没有在此ASU下记录这些 证券的ACL。

 

对于信用恶化(“PCD”)购买的金融资产(“PCD”)，我们采用了 前瞻性过渡方法，这些资产以前被归类为PCI，并根据会计准则编码(“ASC”)进行会计核算。310-30.根据本ASU，我们没有重新评估PCI资产在采用之日是否符合 PCD资产的定义。在1月1日1, 2021,PCD资产的摊余成本基准已调整，以反映增加的$0.13 百万向ACL申请贷款。剩余的非信贷贴现金额为$0.34百万(基于调整后的摊余成本)将按1月份的实际利率计入利息收入 1, 2021.

采用此ASU的影响如下：

		据报道， 在……下面 ASU2016-13				预ASU2016-13 收养				对.的影响 ASU2016-13
						(单位：千)
资产
贷款
商业广告		$	1,242,510			$	1,242,415			$	95
抵押贷款			1,015,944				1,015,926				18
分期付款			475,358				475,337				21
贷款总额			2,733,812				2,733,678				134
信贷损失拨备			(47,137	)			(35,429	)			(11,708	)
净贷款		$	2,686,675			$	2,698,249			$	(11,574	)
递延税项资产(1)		$	3,015			$	275			$	2,740
总资产		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)
负债和股东权益
无资金贷款承诺的信贷损失拨备 (2)		$	3,274			$	1,805			$	1,469
总负债		$	3,815,960			$	3,814,491			$	1,469
留存收益		$	29,842			$	40,145			$	(10,303	)
股东权益总额		$	379,219			$	389,522			$	(10,303	)
总负债和股东权益		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)

(1)	计入我们合并财务状况报表中的应计收入和 其他资产。

(2)	包括在我们的合并财务状况报表中的 应计费用和其他负债中。

2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB) 发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响》。这一新的ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况 ，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。如果满足某些标准，实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改 会计要求。做出此类选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计确定 。实体可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用套期保值会计。

51

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合并财务报表附注−(续)

我们已经组建了一个跨职能的项目团队，领导从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到计划采用的参考利率，参考利率可能包括担保隔夜融资利率(SOFR)等。我们正在利用 替代参考费率委员会发布的时间表指南来制定和实现过渡期内的内部里程碑。根据监管指南，自2021年12月31日起，我们已停止使用基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的新贷款和利率衍生品。848专题下的修订指南和我们选择其临时可选权宜之计和例外情况的能力对我们有效，有效期至2022年12月31日。我们预计将采用 本标准允许的LIBOR过渡期减免。

注2-对现金和银行到期款项的限制

在2020年3月期间，为了应对新冠肺炎疫情，美联储将我行的准备金余额要求下调至零。在此之前，我们的银行被要求以保险库现金的形式保持储备余额，并在FRB保持余额。2021年至2020年期间将维持的平均准备金余额 为零及$9.2分别为百万美元。我们不与代理银行保持补偿余额。我们可能还需要维护与未归类为对冲的某些抵押银行相关 衍生品相关的准备金余额。这些余额存放在不相关的金融机构，合计零及$0.742021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

附注3-证券

截至12月31日，可供出售的证券包括以下证券：

		摊销				未实现
		成本				收益				损失				公允价值
		(单位：千)
2021
美国机构		$	34,634			$	152			$	112			$	34,674
美国机构住房抵押贷款支持			309,907				1,952				3,874				307,985
美国机构商业抵押贷款支持			23,066				84				224				22,926
私人品牌抵押贷款支持			102,480				807				672				102,615
支持的其他资产			215,235				1,204				269				216,170
国家和政治分区的义务			568,355				9,942				2,221				576,076
公司			148,707				2,446				1,194				149,959
首选信任			1,975				-				56				1,919
外国政府			499				7				-				506
总计		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830

2020
美国机构		$	10,456			$	305			$	13			$	10,748
美国机构住房抵押贷款支持			340,224				4,951				593				344,582
美国机构商业抵押贷款支持			6,869				326				-				7,195
私人品牌抵押贷款支持			41,429				1,539				139				42,829
支持的其他资产			252,596				1,796				211				254,181
国家和政治分区的义务			315,780				8,691				178				324,293
公司			82,307				3,807				97				86,017
首选信任			1,971				-				173				1,798
外国政府			500				16				-				516
总计		$	1,052,132			$	21,431			$	1,404			$	1,072,159

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合并财务报表附注−(续)

截至12月31日，我们的投资未实现亏损总额和按投资类型和单个证券 处于持续未实现亏损状态的时间长短合计的公允价值如下：

		不到12个月								12个月或更长时间								总计
		公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失
		(单位：千)
2021
美国机构		$	11,986			$	109			$	1,286			$	3			$	13,272			$	112
美国机构住房抵押贷款支持			171,398				3,555				19,024				319				190,422				3,874
美国机构商业抵押贷款支持			19,900				224				-				-				19,900				224
私人品牌抵押贷款支持			64,408				640				2,180				32				66,588				672
支持的其他资产			86,581				248				978				21				87,559				269
国家和政治分区的义务			178,484				2,151				7,093				70				185,577				2,221
公司			75,166				1,150				1,050				44				76,216				1,194
首选信任			-				-				1,919				56				1,919				56
总计		$	607,923			$	8,077			$	33,530			$	545			$	641,453			$	8,622

2020
美国机构		$	1,469			$	3			$	2,329			$	10			$	3,798			$	13
美国机构住房抵押贷款支持			96,839				592				83				1				96,922				593
私人品牌抵押贷款支持			11,838				95				2,050				44				13,888				139
支持的其他资产			7,142				25				21,197				186				28,339				211
国家和政治分区的义务			28,957				177				800				1				29,757				178
公司			1,924				97				-				-				1,924				97
首选信任			-				-				1,798				173				1,798				173
总计		$	148,169			$	989			$	28,257			$	415			$	176,426			$	1,404

每季度对未实现亏损头寸中可供出售的证券进行评估，以确定与信贷损失有关的减值。对于处于未实现亏损状态的可供出售的证券，我们首先 评估我们是否打算在摊销成本基础收回之前出售该证券，或者很可能不会要求我们出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的 摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的可供出售的证券，我们评估公允价值的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行此 评估时，我们会考虑公允价值低于摊销成本的程度、具体与证券和发行人有关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。 除其他因素外，我们还考虑了公允价值低于摊销成本的程度、与证券和发行人相关的不利条件以及市场利率变化对证券市值的影响等因素。如果评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计将收取的现金流 小于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并记录ACL，以证券的公允价值小于其摊余成本基础的金额为限。未通过ACL 记录的任何减值将在扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)中确认。不是可供 销售的证券的ACL在2021年12月31日需要。可供出售证券的应计应收利息总额为#美元。6.02021年12月31日的百万美元不包括在信贷损失估计中 并计入合并财务状况表中的应计收益和其他 资产.

53

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合并财务报表附注−(续)

美国机构、美国机构住宅抵押贷款支持证券和美国机构商业抵押贷款支持证券-截至2021年12月31日，我们 19美国机构，67 美国机构住房抵押贷款担保和23公允价值低于摊销成本的美国机构商业抵押贷款支持证券 。这些证券由美国政府明示或默示担保，获得主要信用评级机构的高度评级 ，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。未实现亏损很大程度上归因于国债利差扩大和/或利率上升。收购。

自有品牌抵押贷款支持证券、其他资产支持证券和公司证券-截至2021年12月31日，我们拥有49私人品牌抵押贷款，51其他 资产支持和57公允价值低于摊销成本的公司证券。未实现亏损主要是由于信贷 利差扩大和/或收购以来利率上升所致。

国家和政治分区的义务-在2021年12月31日，我们有281公允价值低于摊销成本的市政证券 。未实现亏损主要是由于收购后利率上升所致。

信托优先证券-在2021年12月31日，我们拥有二公允价值低于摊销成本的信托优先证券。 我们的这两种信托优先证券都是由银行控股公司的信托子公司发行的单次发行的证券。信托优先证券的定价受到信用利差扩大的影响。一其中一种证券被一家主要评级机构评为投资级 ，而另一种证券则被评级为投资级 一是未评级的。未评级的 债券是一家相对较小的银行，从未评级过。这一未评级信托的发行人优先选择证券，其总摊销成本为#美元。1.0百万美元，公允价值总额为$0.96截至2021年12月31日，仍有100万美元的信用指标令人满意，并支付利息。

截至2021年12月31日，管理层不打算清算上述任何证券， 我们很可能不会被要求在收回这些未实现亏损之前出售这些证券。

我们录制了不是 我们的合并运营报表中与2021、2020和2019年期间可供销售的证券相关的信用相关费用。

截至2021年12月31日，合同到期日可供出售的证券的摊销成本和公允价值如下：

		摊销 成本				公平 价值
		(单位：千)
一年内到期		$	13,874			$	13,991
一年后至五年内到期			133,681				134,901
在五年后但在十年内到期			266,057				266,282
十年后到期			340,558				347,960
			754,170				763,134
美国机构住房抵押贷款支持			309,907				307,985
美国机构商业抵押贷款支持			23,066				22,926
私人品牌抵押贷款支持			102,480				102,615
支持的其他资产			215,235				216,170
总计		$	1,404,858			$	1,412,830

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或 无催缴或预付罚金的情况下催缴或预付债务。

以下是截至12月31日的年度出售可供出售的证券的收益和损益摘要：

						已实现
		收益				收益				损失
		(单位：千)
2021		$	85,371			$	1,475			$	64
2020			38,095				271				4
2019			68,716				248				108

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合并财务报表附注−(续)

在我们的综合 财务状况报表中，2019年出售的某些优先股已按公允价值归类为股权证券。在2019年，我们确认了这些优先股的收益为$0.17包括在合并营业报表证券净收益 中的百万美元。

可供出售的账面价值为$的证券10.5百万美元和$14.0截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别承诺为借款、衍生品、公共存款和法律规定的其他目的提供担保的资金为100万美元。没有任何州和政区的投资义务是由相同的收入或税收来源支付或担保的， 权限超出了 10截至2021年12月31日或2020年12月31日的合并股东权益总额的%。

附注4-贷款

我们截至12月31日的贷款组合如下：

		2021				2020
		(单位：千)
房地产(1)
住宅第一按揭		$	870,169			$	792,762
住宅房屋净值和其他初级抵押贷款			128,801				138,128
建设和土地开发			278,992				232,693
其他(2)			726,224				669,150
消费者			339,785				468,090
商业广告			555,696				429,011
农耕			5,378				3,844
贷款总额		$	2,905,045			$	2,733,678

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(1)	包括由房地产担保的住宅和非住宅商业贷款 。

(2)	包括由多户住宅和非农业、 非住宅物业担保的贷款。

贷款包括净递延贷款成本#美元。22.4 百万美元和$14.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

在.期间2021,我们卖出了$9.6百万投资组合中的 住宅固定利率抵押贷款服务保留在第二Ary市场，并确认了从销售中获得的收益$0.45百万.在2020年间，我们证券化了美元26.3 有100万的投资组合住宅固定利率抵押贷款服务保留在房地美，并确认出售收益为#美元。0.72 百万。我们还卖出了$2.4投资组合住宅固定利率抵押贷款服务中有100万留存到二级市场， 确认销售收益为#美元0.07百万美元。在2019年，我们销售了40.6向另一家金融机构发放了100万美元的住宅可调利率按揭贷款，并确认销售收益为#美元。0.01百万美元。我们还证券化了$65.1 有100万的投资组合住宅固定利率抵押贷款服务保留在房地美，并确认出售收益为#美元。1.7 百万。另外，我们卖出了$9.9百万的住宅固定和可调整利率组合抵押贷款服务保留给 另一家金融机构，并确认销售收益为$0.07百万美元。这些贷款出售交易主要用于 资产/负债管理目的。

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合并财务报表附注−(续)

 

以下是截至12月31日的年度按投资组合细分划分的ACL分析：

		商业广告				抵押贷款				分期付款				主观性 分配				总计
		(单位：千)
2021
期初余额		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
附加(扣减)
采用CECL的影响			2,551				12,000				3,052				(6,029	)			11,574
信贷损失准备金			(1,135	)			(266	)			599				(1,126	)			(1,928	)
信用恶化时购买的贷款的初始免税额			95				18				21				-				134
记入津贴的追讨款项			2,607				846				1,024				-				4,477
从津贴中扣除的贷款			-				(375	)			(2,059	)			-				(2,434	)
期末余额		$	11,519			$	19,221			$	3,749			$	12,763			$	47,252

2020
期初余额		$	7,922			$	8,216			$	1,283			$	8,727			$	26,148
附加(扣减)
信贷损失准备金(1)			1,751				(915	)			436				11,191				12,463
记入津贴的追讨款项			1,804				513				752				-				3,069
从津贴中扣除的贷款			(4,076	)			(816	)			(1,359	)			-				(6,251	)
期末余额		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429

2019
期初余额		$	7,090			$	7,978			$	895			$	8,925			$	24,888
附加(扣减)
信贷损失准备金(1)			(651	)			526				1,147				(198	)			824
记入津贴的追讨款项			2,165				933				863				-				3,961
从津贴中扣除的贷款			(682	)			(1,221	)			(1,622	)			-				(3,525	)
期末余额		$	7,922			$	8,216			$	1,283			$	8,727			$	26,148

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的 损失方法。

12月31日按产品组合细分市场划分的ACL分配如下：

		2021								2020
		津贴 对于学分 损失 金额				百分比 的贷款 至合计 组合贷款				津贴 对于学分 损失 金额(1)				百分比 的贷款 至合计 组合贷款
		(千美元)
商业广告		$	11,519				41.5	%		$	7,401				45.4	%
抵押贷款			19,221				39.2				6,998				37.2
分期付款			3,749				19.3				1,112				17.4
主观分配			12,763				-				19,918				-
总计		$	47,252				100.0	%		$	35,429				100.0	%

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的 损失方法。

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合并财务报表附注−(续)

截至2020年12月31日，ACL和按投资组合细分的贷款记录投资如下(1)：

		商业广告				抵押贷款				分期付款				主观性 分配				总计
		(单位：千)
十二月三十一日，2020
ACL：
单独评估损害情况		$	1,266			$	4,124			$	191			$	-			$	5,581
集体评估减损情况			6,135				2,874				921				19,918				29,848
在信用质量恶化的情况下获得的贷款			-				-				-				-				-
结束ACL总数		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
贷款
单独评估损害情况		$	9,431			$	39,245			$	1,996							$	50,672
集体评估减损情况			1,236,052				980,449				474,379								2,690,880
在信用质量恶化的情况下获得的贷款			468				410				147								1,025
记录投资的贷款总额			1,245,951				1,020,104				476,522								2,742,577
计入记录投资的应计利息			3,536				4,178				1,185								8,899
贷款总额		$	1,242,415			$	1,015,926			$	475,337							$	2,733,678

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的 损失方法。

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合并财务报表附注−(续)

截至12月31日的非应计状态和逾期超过90天的贷款(“不良贷款”)如下：

		2021年12月31日
		非- 应计项目 没有 津贴 对于学分 损失				非- 应计项目 vbl.用一种. 津贴 对于学分 损失				总计 非- 应计项目				90+和 仍然 应计				总计非- 表演 贷款				十二月三十一日， 2020 总计非- 表演 贷款(1)
		(单位：千)
商业广告
工商业(2)		$	-			$	15			$	15			$	-			$	15			$	1,387
商业地产			-				-				-				-				-				-
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			607				-				607				-				607				623
1-4户主已入住-非大型客机(3)			137				1,815				1,952				-				1,952				2,281
1-4个家庭无主入住			275				592				867				-				867				1,112
1-4个家庭-第二留置权			182				681				863				-				863				1,344
度假村贷款			118				119				237				-				237				607
分期付款
船只出借			-				210				210				-				210				52
休闲车租赁			-				177				177				-				177				74
其他			-				182				182				-				182				393
总计		$	1,319			$	3,791			$	5,110			$	-			$	5,110			$	7,873
应计利息不包括在总额中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

(1)	不良贷款不包括购买信用减值贷款。

(2)	商业和工业不良贷款不包括$0.047百万美元和$0.053分别在2021年12月31日和2020年12月31日， 百万美元的政府担保贷款。

(3)	不良1-4个家庭所有者占用-非巨型贷款不包括$0.388百万美元和$0.386分别在2021年12月31日和2020年12月31日， 百万美元的政府担保贷款。

如果不良贷款 继续按照原来的条款计息，大约为$0.2百万，$0.5百万美元和$0.4在截至2021年、2020年和2019年的每一年中，将分别确认100万的利息 收入。这些贷款记录的利息收入大约为零在截至2021年、2020年和2019年的每一年里。

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合并财务报表附注−(续)

下表按贷款类别提供了具有特定准备金的抵押品依赖型贷款的抵押品信息。当借款人遇到财务困难时，贷款 被认为依赖抵押品，预计主要通过操作或出售抵押品来偿还。

按类别划分的抵押品依赖型贷款的摊销成本如下：

		宣传品类型								津贴
		真实								为
		地产				其他				信用损失
		(单位：千)
2021年12月31日
商业广告
工商业		$	80			$	245			$	51
商业地产			84				-				19
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			607				-				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			940				-				286
1-4个家庭无主入住			477				-				72
1-4个家庭-第二留置权			370				-				67
度假村贷款			237				-				42
分期付款
船只出借			-				80				29
休闲车租赁			-				121				44
其他			-				70				25
总计		$	2,795			$	516			$	635
应计利息不包括在总额中		$	-			$	1

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合并财务报表附注−(续)

以下是截至12月31日按类别划分的贷款账龄分析：

		逾期贷款																贷款备注				总计
		30-59 days				60-89天				90天以上				总计				逾期				贷款
		(单位：千)
2021
商业广告
工商业		$	-			$	2			$	62			$	64			$	593,048			$	593,112
商业地产			-				-				-				-				610,469				610,469
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			-				-				607				607				540,416				541,023
1-4个家庭所有者已入住-非大型			774				408				657				1,839				264,571				266,410
1-4个家庭无主入住			87				26				462				575				194,277				194,852
1-4个家庭-第二留置权			422				60				289				771				87,958				88,729
度假村贷款			-				-				237				237				48,408				48,645
分期付款
船只出借			438				28				52				518				227,622				228,140
休闲车租赁			377				65				120				562				234,183				234,745
其他			252				57				49				358				98,562				98,920
总计		$	2,350			$	646			$	2,535			$	5,531			$	2,899,514			$	2,905,045
应计利息不包括在总额中		$	25			$	9			$	-			$	34			$	6,802			$	6,836
2020
商业广告
工商业		$	5,003			$	131			$	70			$	5,204			$	671,115			$	676,319
商业地产			2,600				-				-				2,600				567,032				569,632
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			761				-				623				1,384				438,794				440,178
1-4个家庭所有者已入住-非大型			1,888				453				502				2,843				264,730				267,573
1-4个家庭无主入住			1,184				139				476				1,799				157,977				159,776
1-4个家庭-第二留置权			710				228				732				1,670				92,860				94,530
度假村贷款			32				195				358				585				57,462				58,047
分期付款
船只出借			95				101				-				196				207,317				207,513
休闲车租赁			207				37				48				292				169,282				169,574
其他			337				162				199				698				98,737				99,435
记录的总投资		$	12,817			$	1,446			$	3,008			$	17,271			$	2,725,306			$	2,742,577
计入记录投资的应计利息		$	147			$	22			$	-			$	169			$	8,730			$	8,899

60

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合并财务报表附注−(续)

截至2020年12月31日的减值贷款情况如下(1)：

		2020
		(单位：千)
未分配ACL的不良贷款
TDR		$	93
非TDR			1,367
已分配ACL的不良贷款
TDR-基于抵押品的津贴			9,027
TDR-基于现值现金流量的津贴			37,953
基于抵押品的非TDR津贴			1,873
减值贷款总额		$	50,313
分配的ACL数量(1)
TDR-基于抵押品的津贴		$	1,058
TDR-基于现值现金流量的津贴			3,755
基于抵押品的非TDR津贴			768
分配的ACL总量		$	5,581

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的 损失方法。

61

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合并财务报表附注−(续)

截至2020年12月31日按类别划分的减值贷款情况如下(1)：

		2020
		录下来 投资				未付 本金 天平				相关 ACL(1)
		(单位：千)
未记录相关ACL的情况下：
商业广告
工商业		$	77			$	80			$	-
商业地产			-				-				-
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			623				629				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			-				-				-
1-4个家庭无主入住			305				473				-
1-4个家庭-第二留置权			301				304				-
度假村贷款			154				379				-
分期付款
船只出借			-				-				-
休闲车租赁			-				-				-
其他			-				-				-
			1,460				1,865				-

记录ACL后：
商业广告
工商业			2,227				2,370				756
商业地产			7,127				7,096				510
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			506				880				50
1-4个家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4个家庭无主入住			4,335				4,704				495
1-4个家庭-第二留置权			811				829				200
度假村贷款			10,555				10,764				1,079
分期付款
船只出借			7				11				2
休闲车租赁			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
			49,212				51,105				5,581
总计
商业广告
工商业			2,304				2,450				756
商业地产			7,127				7,096				510
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			1,129				1,509				50
1-4个家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4个家庭无主入住			4,640				5,177				495
1-4个家庭-第二留置权			1,112				1,133				200
度假村贷款			10,709				11,143				1,079
分期付款
船只出借			7				11				2
休闲车租赁			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
总计		$	50,672			$	52,970			$	5,581
计入记录投资的应计利息		$	359

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的损失 方法。

62

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合并财务报表附注−(续)

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，按类别划分的不良贷款平均记录投资和赚取的利息收入(其中大部分以现金形式收到，主要与履行TDR有关)如下(1)：

		2020								2019
		平均值 录下来 投资				利息 收入 公认的				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认的
		(单位：千)
未记录相关ACL的情况下：
商业广告
工商业		$	125			$	9			$	51			$	-
商业地产			159				-				278				5
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			408				-				-				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			252				4				201				-
1-4个家庭无主入住			308				10				123				-
1-4个家庭-第二留置权			380				-				136				7
度假村贷款			92				-				-				-
分期付款
船只出借			-				-				-				-
休闲车租赁			-				-				-				-
其他			-				-				-				1
			1,724				23				789				13
记录有ACL的情况下：
商业广告
工商业			2,230				242				2,256				72
商业地产			10,751				1,043				5,778				315
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			1,083				84				995				39
1-4个家庭所有者已入住-非大型			19,624				2,033				15,183				594
1-4个家庭无主入住			4,664				375				2,874				291
1-4个家庭-第二留置权			3,376				22				13,383				809
度假村贷款			11,316				799				11,697				669
分期付款
船只出借			59				1				54				-
休闲车租赁			81				4				22				-
其他			2,416				225				3,186				189
			55,600				4,828				55,428				2,978
总计
商业广告
工商业			2,355				251				2,307				72
商业地产			10,910				1,043				6,056				320
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			1,491				84				995				39
1-4个家庭所有者已入住-非大型			19,876				2,037				15,384				594
1-4个家庭无主入住			4,972				385				2,997				291
1-4个家庭-第二留置权			3,756				22				13,519				816
度假村贷款			11,408				799				11,697				669
分期付款
船只出借			59				1				54				-
休闲车租赁			81				4				22				-
其他			2,416				225				3,186				190
总计		$	57,324			$	4,851			$	56,217			$	2,991

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于可能发生的损失 方法。

63

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合并财务报表附注−(续)

将于12月31日进行的问题债务重组如下：

		2021
		商业广告				零售业(1)				总计
		(单位：千)
执行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016	(3)			1,016
总计		$	4,481			$	32,605			$	37,086

		2020
		商业广告				零售业(1)				总计
		(单位：千)
执行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
总计		$	9,104			$	37,969			$	47,073

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(1)	零售贷款包括抵押贷款和分期付款贷款组合部分。

(2)	计入上表不良贷款表。

(3)	还包括修改时的非应计项目贷款，直至六我们会及时收到付款。

我们已经分配了$3.6 百万美元和$4.8分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日在问题债务重组中修改贷款条款的客户提供100万美元的准备金。 我们已经承诺提供总额高达$的额外贷款。0.04百万美元和$0.07截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别向拥有未偿还贷款的客户发放了100万美元，这些贷款被归类为问题债务重组。

某些贷款的条款已作为问题债务重组进行了修改，通常包括以下 一项或多项组合：降低贷款的声明利率；以低于当前市场利率的声明利率延长到期日(适用于具有类似风险的新贷款)；或永久减少记录的贷款投资 。

涉及降低贷款规定利率的修改通常持续时间从9几个月后36个月，但已延长到 480在某些情况下几个月。涉及延长到期日的修改通常持续时间为 ，范围为1月至60 个月，但已延长到230在某些情况下几个月。

64

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合并财务报表附注−(续)

在截至12月31日的年度内被归类为问题债务重组的贷款如下(1)：

		数量 合同				预修改 录下来 天平				修改后 录下来 天平
2020
商业广告
工商业			7			$	1,207			$	1,207
商业地产			4				7,012				7,012
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			5				357				374
1-4个家庭无主入住			2				111				116
1-4个家庭-第二留置权			2				44				46
度假村贷款			-				-				-
分期付款
船只出借			-				-				-
休闲车租赁			-				-				-
其他			4				91				93
总计			24			$	8,822			$	8,848

		数量 合同				预修改 录下来 天平				修改后 录下来 天平
		(千美元)
2019
商业广告
工商业			8			$	1,609			$	1,609
商业地产			3				1,479				1,479
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			2				478				483
1-4个家庭无主入住			1				507				505
1-4个家庭-第二留置权			3				75				75
度假村贷款			-				-				-
分期付款
船只出借			-				-				-
休闲车租赁			-				-				-
其他			7				188				191
总计			24			$	4,336			$	4,342

(1)	有几个不是TDR 截至2021年12月31日的年度内的修改。根据CARE法案，上表中2020年期间的贷款修改没有资格获得TDR会计减免。

上述问题债务重组使ACL增加了$。0.04 百万美元和$0.50在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内分别为100万美元，并导致零分别在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年内。

一笔贷款一旦发生违约，通常被认为是违约的。90根据修改后的商业贷款和分期贷款条款，合同逾期天数以及何时四抵押贷款错过了连续付款。

 

有几个不是 问题债务重组，在2021年至2020年期间进行修改后，随后在12个月内违约。在2019年，我们有一笔商业和工业贷款，记录的余额为#美元0.019百万美元和一笔1-4个家庭所有者占用的非巨型贷款，记录余额为$0.012在修改后的12个月内，有100万人随后违约。这些贷款在2019年没有影响ACL，并导致零2019年期间冲销。

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，某些其他贷款的条款被修改，不符合问题债务重组的定义 。对这些贷款的修改可能包括修改向没有遇到财务困难的借款人提供的贷款条款，或延迟支付被认为微不足道的款项。

65

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合并财务报表附注−(续)

为了确定借款人是否遇到财务困难，我们对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的概率进行评估。本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。

新冠肺炎带来的非TDR贷款修改和支付保障计划(“PPP”) -2020年3月22日，联邦银行机构发布了一份《与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构关于贷款修改和报告的跨机构声明 》。本指导意见鼓励金融机构慎重对待因新冠肺炎影响可能无法履行合同义务的借款人。 指导继续解释说，在与财务会计准则委员会工作人员协商后，联邦银行机构得出结论，对截至救济计划实施日期当前(逾期不到30天)的借款人进行的基于诚信的短期修改(例如，六个月或更短时间)不是TDR。此外，2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案第4013条还涉及与新冠肺炎 相关的修改，并指定截至2019年12月31日，对当前贷款(逾期不到30天)的新冠肺炎相关修改不是TDR。我们正在帮助商业和零售(抵押贷款和分期付款)借款人 减免或暂停还款。商业贷款通融通常是一种三个月只付息期，而零售贷款(抵押和分期付款)主要是暂停支付三个月。对于受这些容忍协议约束的贷款，每个借款人都需要在容忍期结束时恢复 定期偿还贷款。递延的本金和利息将根据个性化协议偿还。还款选择包括单独的还款计划、延长贷款期限或根据支付能力与收入减少的关系重新摊销贷款。虽然一些借款人可能会选择一次性付款，但我们预计大多数借款人将需要某种类型的还款计划。 在宽限期内，根据前面讨论的指导，贷款不会报告为逾期。

以下是截至2021年12月31日在本指导下达成的新冠肺炎住宿摘要：

	新冠肺炎民宿									总计				占总数的百分比
贷款类别		金额(#)				金额(美元)				贷款				贷款
	(千美元)
商业广告			-			$	-			$	1,203,581				0.0	%
抵押贷款			22				2,278				1,139,659				0.2	%
分期付款			1				55				561,805				0.0	%
总计			23			$	2,333			$	2,905,045				0.1	%
为他人服务的按揭贷款(1)			46			$	5,163			$	3,323,521				0.2	%

1)	我们已授权所有投资者代表他们批准这些延期 。

有关组合贷款后续新冠肺炎融通延期的信息如下(1)：

贷款类别		金额(#)				金额(美元)
		(千美元)
商业广告			-			$	-
抵押贷款			19				2,194
分期付款			-				-
总计			19			$	2,194

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(1)	后续住宿是以上段落总结的原始 住宿的扩展。

66

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合并财务报表附注−(续)

CARE法案还包括一项最初的3490亿美元贷款计划，该计划通过美国小企业管理局(SBA)管理，称为PPP。根据PPP，小企业和其他实体和个人可以向注册加入该计划的现有SBA贷款机构和其他经批准的受监管贷款机构申请贷款，但受众多限制和资格标准的限制。我们作为贷款人参与了PPP。PPP于2020年4月3日启动，旨在通过SBA提供100%的联邦担保贷款，为美国小企业提供为期8周的现金流援助。2020年4月下旬，Paycheck Protection Program和Health Care增强法案又增加了3,100亿美元的资金 而Paycheck Protection Program Flexible Act对该计划进行了某些更改，允许有更多时间使用资金，并使贷款更容易获得完全免除。PPP最初于2020年8月8日结束(“第一轮”)。 2020年12月27日，《对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法》(《经济援助法》)签署成为法律，为PPP(第二轮)额外拨款2840亿美元。《经济援助法》将PPP重新开放至2021年3月31日，条款和条件与最初根据CARE法案颁布的大致相同，同时澄清了某些实体的资格和不合格，并扩大了PPP资金的允许用途。此外，“经济援助法”还简化了15万美元或以下购买力平价贷款的贷款减免程序。《经济援助法》还为已经使用初始购买力平价资金的实体设立了二次提取贷款。, 受众多限制和 资格标准限制。PPP第二轮贷款有资格获得与第一轮PPP贷款类似的宽恕，但受经济援助法规定的限制。第二轮于2021年5月31日结束。

截至12月31日的购买力平价贷款余额如下：

		2021								2020
		金额(#)				金额(美元)				金额(#)				金额(美元)
		(千美元)
已结清和未偿还-第一轮贷款			6			$	197				1,483			$	169,782
已结清和未偿还-第二轮贷款			180				26,167				-				-
已结清和未清偿的总金额			186			$	26,364				1,483			$	169,782
期末剩余未增值净费用						$	806							$	3,216

购买力平价贷款包括在商业贷款组合部分的商业和工业类别中。由于这些贷款是通过小企业管理局100%担保的，因此记录在这些贷款上的信用损失拨备为零。购买力平价贷款融资总额为$135.5百万，$261.1百万和零分别在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内。我们合并业务报表中的贷款利息和手续费 包括$8.9百万，$5.6 百万和零在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，分别与 PPP贷款的贷款净手续费增加有关。

信用质量指标-作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分，我们跟踪某些信用质量指标，包括(A)商业贷款的风险等级，(B)分类商业贷款的水平，(C)抵押贷款和分期付款借款人的信用评分，以及(D)拖欠历史和不良贷款。

对于商业贷款，我们使用的贷款评级系统类似于州和联邦银行监管机构使用的系统。贷款的评级为 ，范围从1到12。以下是对评级的一般特征的说明：

评级1到6：这些贷款 通常被称为我们的‘’非观察‘’商业信用，通过可接受的信用基本面包括非常高或特殊的信用基本面。

评级7和8：这些贷款是 统称为我们的‘’守望‘’商业信用。这些评级包括对表现出潜在信用疲软或下降趋势的借款人的贷款。如果不加以遏制或纠正，这些趋势可能会削弱我们的资产或信用状况。虽然 潜在疲软，但这些评级预计不会出现本金或利息损失。

评级9：这些贷款是 统称为我们的‘’不合标准应计‘’的商业信用。此评级包括向表现出明确缺陷的借款人提供的贷款，其中很可能出现付款违约，如果缺陷得不到纠正，则可能造成损失。 一般来说，具有此评级的贷款在本金和利息方面都被认为是可收回的，这主要是由于抵押品的覆盖范围。

评级10和11：这些贷款 通常被称为我们的‘’不合标准的非应计项目‘’和‘’可疑的‘’商业信用‘’.这些评级包括向借款人提供的贷款，这些借款人的弱点使得根据目前的事实、条件和价值(最好的情况下是可疑的，在最坏的情况下是不可能的)全额收回债务。所有这些贷款都放在非应计项目中。

67

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合并财务报表附注−(续)

评级12：这些贷款是 通常指的是我们的‘’损失‘’商业信用。这一评级包括向被认为没有能力偿还并被注销的借款人提供的贷款。

下表汇总了截至2021年12月31日我们商业贷款组合部门按贷款类别划分的贷款评级：

		商业广告
		按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础																								旋转 贷款 摊销
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基础				总计
		(单位：千)
2021年12月31日
工商业
非值班(1-6)		$	121,917			$	69,856			$	56,984			$	44,827			$	38,307			$	96,261			$	144,579			$	572,731
手表(7-8)			81				-				532				1,294				362				6,274				476				9,019
不合标准的应计项目(9)			1,569				2				1,159				247				-				1,530				6,793				11,300
非应计(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
总计		$	123,567			$	69,858			$	58,675			$	46,368			$	38,669			$	104,127			$	151,848			$	593,112
应计利息不包括在总额中		$	314			$	153			$	105			$	229			$	90			$	240			$	242			$	1,373
商业地产
非值班(1-6)		$	123,330			$	55,479			$	108,056			$	75,828			$	39,123			$	160,199			$	31,551			$	593,566
手表(7-8)			-				324				3,028				7,678				1,708				1,423				-				14,161
不合标准的应计项目(9)			441				-				-				1,193				1,108				-				-				2,742
非应计(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
总计		$	123,771			$	55,803			$	111,084			$	84,699			$	41,939			$	161,622			$	31,551			$	610,469
应计利息不包括在总额中		$	182			$	81			$	233			$	203			$	94			$	325			$	47			$	1,165
商业总金额
非值班(1-6)		$	245,247			$	125,335			$	165,040			$	120,655			$	77,430			$	256,460			$	176,130			$	1,166,297
手表(7-8)			81				324				3,560				8,972				2,070				7,697				476				23,180
不合标准的应计项目(9)			2,010				2				1,159				1,440				1,108				1,530				6,793				14,042
非应计(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
总计		$	247,338			$	125,661			$	169,759			$	131,067			$	80,608			$	265,749			$	183,399			$	1,203,581
应计利息不包括在总额中		$	496			$	234			$	338			$	432			$	184			$	565			$	289			$	2,538

下表汇总了截至2020年12月31日我们的商业组合贷款部门按贷款类别划分的贷款评级：

		商业广告
		非值班 1-6				观看 7-8				不合标准 应计项目 9				非- 应计项目 10-11				总计
										(单位：千)
十二月三十一日，2020
工商业		$	637,826			$	32,765			$	4,341			$	1,387			$	676,319
商业地产			561,382				5,978				2,272				-				569,632
总计		$	1,199,208			$	38,743			$	6,613			$	1,387			$	1,245,951
应计利息合计		$	3,408			$	105			$	23			$	-			$	3,536

68

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合并财务报表附注−(续)

对于我们的每个抵押贷款和分期付款投资组合类别，我们 通常根据借款人的信用评分来监控信用质量。这些信用评分通常每半年更新一次。下表汇总了我们的抵押贷款和分期付款贷款组合在12月份按贷款类别划分的信用评分 31, 2021:

			抵押贷款(1)
			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础																								旋转 贷款 摊销
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基础				总计
			(在千人s)
十二月31, 2021
1-4家庭业主占用-巨型客机
800及以上			$	31,137			$	17,652			$	8,491			$	2,565			$	7,516			$	527			$	-			$	67,888
750-799				135,292				92,590				30,072				7,118				9,469				5,043				2,371				281,955
700-749				67,255				34,665				13,765				4,421				7,748				4,856				-				132,710
650-699				19,367				10,313				5,447				5,285				6,080				690				-				47,182
600-649				2,050				2,638				506				1,013				837				976				-				8,020
550-599				-				469				-				-				781				-				-				1,250
500-549				-				1,411				-				-				-				-				-				1,411
在……下面500				-				-				-				-				607				-				-				607
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	255,101			$	159,738			$	58,281			$	20,402			$	33,038			$	12,092			$	2,371			$	541,023
应计利息不包括在总额中			$	557			$	370			$	163			$	77			$	87			$	33			$	3			$	1,290
1-4家庭所有者已占用-非大型客机
800及以上			$	6,185			$	5,534			$	3,756			$	2,514			$	3,566			$	4,569			$	4,026			$	30,150
750-799				33,227				20,300				9,688				5,664				8,887				12,498				8,341				98,605
700-749				19,317				10,572				4,813				4,035				5,008				21,806				5,637				71,188
650-699				6,593				4,233				3,217				2,010				3,135				12,423				2,812				34,423
600-649				2,119				1,082				1,051				1,549				1,660				8,663				89				16,213
550-599				-				295				1,076				758				1,023				5,802				147				9,101
500-549				-				57				421				327				510				3,169				18				4,502
在……下面500				-				616				284				394				250				684				-				2,228
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	67,441			$	42,689			$	24,306			$	17,251			$	24,039			$	69,614			$	21,070			$	266,410
应计利息不包括在总额中			$	208			$	97			$	84			$	58			$	68			$	226			$	57			$	798
1-4家庭 非业主占用
800及以上			$	15,406			$	1,786			$	2,857			$	1,459			$	2,627			$	5,058			$	1,639			$	30,832
750-799				44,201				21,885				10,517				3,667				6,956				10,004				5,117				102,347
700-749				16,486				7,807				2,764				1,878				966				6,095				2,756				38,752
650-699				6,617				3,095				257				299				248				6,019				955				17,490
600-649				125				57				108				282				174				2,051				381				3,178
550-599				-				25				-				192				-				1,121				-				1,338
500-549				-				-				-				55				-				638				50				743
在……下面500				-				-				-				-				-				172				-				172
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	82,835			$	34,655			$	16,503			$	7,832			$	10,971			$	31,158			$	10,898			$	194,852
应计利息不包括在总额中			$	171			$	95			$	46			$	23			$	33			$	107			$	38			$	513
1-4一家人-2终止留置权
800及以上			$	415			$	964			$	426			$	95			$	266			$	353			$	8,465			$	10,984
750-799				2,161				2,413				714				1,332				1,859				2,415				30,106				41,000
700-749				1,307				1,049				771				561				1,374				2,365				16,316				23,743
650-699				122				309				460				405				140				1,639				5,286				8,361
600-649				-				177				72				106				92				1,143				1,370				2,960
550-599				-				-				61				-				-				476				228				765
500-549				-				-				99				-				89				190				155				533
在……下面500				-				-				54				3				60				16				250				383
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	4,005			$	4,912			$	2,657			$	2,502			$	3,880			$	8,597			$	62,176			$	88,729
应计利息不包括在总额中			$	7			$	9			$	9			$	5			$	8			$	34			$	211			$	283

69

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合并财务报表附注−(续)

			按揭--续(1)
			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础																								旋转 贷款 摊销
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基础				总计
			(在千人s)
十二月31, 2021
度假村贷款
800及以上			$	-			$	-			$	-			$	274			$	-			$	7,347			$	-			$	7,621
750-799				600				1,246				250				511				63				19,630				-				22,300
700-749				-				174				-				301				67				9,052				-				9,594
650-699				951				-				-				-				-				6,057				-				7,008
600-649				-				-				-				-				-				1,841				-				1,841
550-599				-				-				-				-				-				80				-				80
500-549				-				-				-				-				-				201				-				201
在……下面500				-				-				-				-				-				-				-				-
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	1,551			$	1,420			$	250			$	1,086			$	130			$	44,208			$	-			$	48,645
应计利息不包括在总额中			$	2			$	3			$	-			$	3			$	-			$	106			$	-			$	114
总按揭
800及以上			$	53,143			$	25,936			$	15,530			$	6,907			$	13,975			$	17,854			$	14,130			$	147,475
750-799				215,481				138,434				51,241				18,292				27,234				49,590				45,935				546,207
700-749				104,365				54,267				22,113				11,196				15,163				44,174				24,709				275,987
650-699				33,650				17,950				9,381				7,999				9,603				26,828				9,053				114,464
600-649				4,294				3,954				1,737				2,950				2,763				14,674				1,840				32,212
550-599				-				789				1,137				950				1,804				7,479				375				12,534
500-549				-				1,468				520				382				599				4,198				223				7,390
在……下面500				-				616				338				397				917				872				250				3,390
未知				-				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	410,933			$	243,414			$	101,997			$	49,073			$	72,058			$	165,669			$	96,515			$	1,139,659
应计利息不包括在总额中			$	945			$	574			$	302			$	166			$	196			$	506			$	309			$	2,998

(1)	信用评分已在最近一次更新十二 months.

 

70

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合并财务报表附注−(续)

			分期付款(1)
			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
			2021				2020				2019				2018				2017				之前				总计
			(在千人s)
十二月31, 2021
船只出借
800及以上			$	7,513			$	5,786			$	6,015			$	4,906			$	2,968			$	4,433			$	31,621
750-799				47,434				24,968				21,052				15,681				9,797				10,971				129,903
700-749				19,180				9,724				8,263				6,467				3,109				4,953				51,696
650-699				3,845				1,679				2,301				1,223				1,166				1,378				11,592
600-649				373				419				209				327				185				604				2,117
550-599				237				81				91				113				115				191				828
500-549				-				49				-				85				-				67				201
在……下面500				-				-				-				10				168				4				182
未知				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	78,582			$	42,706			$	37,931			$	28,812			$	17,508			$	22,601			$	228,140
应计利息不包括在总额中			$	169			$	102			$	106			$	69			$	44			$	47			$	537
休闲车租赁
800及以上			$	8,475			$	5,121			$	5,837			$	4,627			$	2,456			$	3,594			$	30,110
750-799				66,834				22,707				17,173				11,973				5,281				6,794				130,762
700-749				32,702				9,500				6,169				3,768				1,657				2,343				56,139
650-699				7,390				2,423				1,842				948				649				905				14,157
600-649				990				408				291				333				152				111				2,285
550-599				271				100				163				318				6				72				930
500-549				39				21				105				62				26				91				344
在……下面500				-				-				11				-				-				7				18
未知				-				-				-				-				-				-				-
总计			$	116,701			$	40,280			$	31,591			$	22,029			$	10,227			$	13,917			$	234,745
应计利息不包括在总额中			$	265			$	93			$	78			$	56			$	26			$	28			$	546
其他
800及以上			$	2,328			$	1,424			$	1,493			$	882			$	357			$	695			$	7,179
750-799				13,923				9,093				6,074				3,175				2,183				2,731				37,179
700-749				10,791				5,426				3,301				1,899				906				2,194				24,517
650-699				20,167				1,715				1,249				657				561				1,332				25,681
600-649				761				368				272				190				284				357				2,232
550-599				159				42				127				167				46				154				695
500-549				8				53				56				55				38				98				308
在……下面500				6				62				42				14				12				18				154
未知				975				-				-				-				-				-				975
总计			$	49,118			$	18,183			$	12,614			$	7,039			$	4,387			$	7,579			$	98,920
应计利息不包括在总额中			$	73			$	40			$	36			$	19			$	11			$	38			$	217
全额分期付款
800及以上			$	18,316			$	12,331			$	13,345			$	10,415			$	5,781			$	8,722			$	68,910
750-799				128,191				56,768				44,299				30,829				17,261				20,496				297,844
700-749				62,673				24,650				17,733				12,134				5,672				9,490				132,352
650-699				31,402				5,817				5,392				2,828				2,376				3,615				51,430
600-649				2,124				1,195				772				850				621				1,072				6,634
550-599				667				223				381				598				167				417				2,453
500-549				47				123				161				202				64				256				853
在……下面500				6				62				53				24				180				29				354
未知				975				-				-				-				-				-				975
总计			$	244,401			$	101,169			$	82,136			$	57,880			$	32,122			$	44,097			$	561,805
应计利息不包括在总额中			$	507			$	235			$	220			$	144			$	81			$	113			$	1,300

(1)	信用评分已在最近一次更新 十二月份。

71

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合并财务报表附注−(续)

下表按贷款类别汇总了我们的抵押贷款和分期付款贷款组合在2020年12月31日的信用评分 ：

		抵押贷款
		1-4个家庭 物主 占用- 巨无霸				1-4个家庭 物主 占用- 非巨型				1-4个家庭 非所有者 使用中				1-4个家庭 第二留置权				度假村 放贷				总计
		(单位：千)
2020年12月31日
800及以上		$	61,077			$	40,187			$	25,468			$	12,490			$	9,546			$	148,768
_750-799			223,177				70,642				82,124				42,138				27,530				445,611
_700-749			101,086				75,489				30,326				22,962				11,726				241,589
_650-699			40,296				44,344				13,182				11,269				6,393				115,484
_600-649			11,146				18,519				4,303				2,703				1,670				38,341
_550-599			-				11,021				2,388				1,608				917				15,934
_500-549			3,396				5,129				1,580				1,012				192				11,309
500以下			-				2,242				405				348				73				3,068
总计		$	440,178			$	267,573			$	159,776			$	94,530			$	58,047			$	1,020,104
应计利息合计		$	1,301			$	1,641			$	587			$	373			$	276			$	4,178

		分期付款
		借船				娱乐性 车辆 放贷				其他				总计
		(单位：千)
2020年12月31日
800及以上		$	32,231			$	29,223			$	9,154			$	70,608
_750-799			123,689				95,890				37,512				257,091
_700-749			38,223				33,476				25,262				96,961
_650-699			10,189				8,794				21,138				40,121
_600-649			2,083				1,305				3,730				7,118
_550-599			661				551				1,299				2,511
_500-549			342				283				767				1,392
500以下			95				52				63				210
未知			-				-				510				510
总计		$	207,513			$	169,574			$	99,435			$	476,522
应计利息合计		$	572			$	457			$	156			$	1,185

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72

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合并财务报表附注−(续)

为他人提供的抵押贷款在合并财务状况报表中不作为资产报告。截至12月31日，这些贷款的本金 余额如下：

		2021				2020
		(单位：千)
按揭贷款的服务对象为：
联邦抵押协会		$	1,753,255			$	1,656,060
房地美			1,344,675				1,095,877
吉妮·梅(Ginnie Mae)			170,983				181,615
FHLB			49,581				39,294
其他			5,027				11,242
总计		$	3,323,521			$	2,984,088

与为他人服务的抵押贷款有关的托管存款账户总额为$39.4 百万美元和$40.5分别为2021年12月31日和 2020年。

如果我们在监管方面没有保持良好的资本(请参阅注20)，不能满足某些最低资本水平或某些 盈利要求，或者如果我们的净值迅速下降，我们可能会失去向这些投资者出售和/或提供贷款的能力。这可能会影响我们从抵押贷款中获得净收益和产生偿债收入的能力。 强制清算我们的服务组合也可能影响该资产的可回收价值。房利美的资格要求最为严格，涵盖资本水平、盈利能力和净值下降。出于监管目的，联邦抵押协会(Fannie Mae) 要求卖方/服务商资本金充足。对于盈利要求，我们不能记录四或超过 个连续季度亏损，并经历30同期净资产缩水%。我们的净资产缩水幅度不能超过25%在一个季度或更长时间内40超过 连续两个季度的百分比。我们需要维持的最高资本水平至少是$2.5百万以上0.25为他人服务的贷款占所有贷款的%。

截至十二月三十一日止年度的资本化按揭贷款偿还权分析如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
期初余额		$	16,904			$	19,171			$	21,400
原始维修权大写			11,436				13,957				7,303
公允价值因价格而变动			3,380				(10,833	)			(6,408	)
因支付首付而导致的公允价值变动			(5,488	)			(5,391	)			(3,124	)
年终余额		$	26,232			$	16,904			$	19,171
已将维护权资本化的已出售和已提供服务的贷款		$	3,323,521			$	2,982,833			$	2,580,705

资本化按揭贷款偿还权的公允价值是根据平均票面利率确定的。3.46%，平均服务费为0.256%， 平均折扣率为10.07%，公共证券业协会(“PSA”)的平均提前还款额为2322021年12月31日；平均票面利率为3.77%， 平均维修费为0.257%，平均折扣率为10.09%，平均PSA预付率为348在2020年12月31日。

73

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合并财务报表附注−(续)

附注5-其他房地产

截至十二月三十一日止年度的其他房地产活动摘要如下 ⁽¹⁾:

		2021				2020				2019
		(单位：千)
年初余额，扣除估值免税额后的净额		$	738			$	1,715			$	1,178
转移到其他房地产的贷款			253				332				2,242
其他房地产销售			(745	)			(1,161	)			(1,438	)
计入费用的估价免税额的附加			(11	)			(148	)			(267	)
年终余额，扣除估值免税额后的净额		$	235			$	738			$	1,715

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(1)	表中不包括总额为#美元的其他收回资产0.01百万美元和$0.03分别为2021年12月31日和2020年12月31日。

我们会定期审查我们的房地产，如果自收购日期 以来价值有所下降，我们会对这些房地产建立估值免税额。我们对其他房地产的估值免税额分析如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
年初余额		$	90			$	92			$	144
从费用中扣除的附加费用			11				148				267
出售时直接减记			(70	)			(150	)			(319	)
年终余额		$	31			$	90			$	92

截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他房地产余额包括$ 0.2百万美元和$0.7分别为丧失抵押品赎回权的住宅房地产。 根据当地要求正在进行正式丧失抵押品赎回权程序的住宅房地产担保的零售抵押贷款总额为$。0.6百万美元和$0.32021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

其他房地产和收回的资产总额为$0.2百万美元和$0.8分别于2021年12月31日及2020年12月31日呈列的百万元现金，在扣除综合财务状况报表上的估值津贴 后呈列。

附注6--财产和设备

截至12月31日的财产和设备摘要如下：

		2021				2020
		(单位：千)
土地及土地改善工程		$	17,296			$	17,083
建筑物			58,870				57,208
装备			74,844				72,542
			151,010				146,833
累计折旧和摊销			(114,606	)			(110,706	)
财产和设备，净值		$	36,404			$	36,127

折旧费用为$5.4 百万，$5.3百万美元和$5.2 2021年、2020年和2019年分别为100万。

74

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合并财务报表附注−(续)

附注7-商誉和其他无形资产

截至12月31日，扣除摊销后的无形资产如下：

		2021								2020
		毛收入 携带 金额				累计 摊销				毛收入 携带 金额				累计 摊销
		(单位：千)
已摊销无形资产--核心存款		$	11,916			$	8,580			$	11,916			$	7,610
未摊销无形资产-商誉		$	28,300							$	28,300

2021年12月31日，银行(我们的报告单位)拥有正股本，并选择执行定性评估，以确定 银行的公允价值是否更有可能超过其账面价值(包括商誉)。定性评估表明，该银行的公允价值很可能超过其账面价值，因此 没有减值。

无形摊销费用为#美元。1.0 百万，$1.0百万美元和$1.1 截至2021年、2020年和2019年的年度分别为100万美元。

截至2021年12月31日的核心存款无形摊销估计摘要如下：

		(单位：千)
2022		$	785
2023			547
2024			516
2025			487
2026			460
2027 及之后			541
总计		$	3,336

附注8-存款

截至12月31日的年度存款利息开支摘要如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
储蓄和计息支票		$	2,101			$	2,264			$	5,371
互惠			764				2,158				6,024
时间			1,507				7,073				7,148
中介时间			93				1,171				4,882
总计		$	4,465			$	12,666			$	23,425

以美元为面值的定期存款总额0.25百万或更多，相当于$93.1百万美元和$50.02021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

75

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合并财务报表附注−(续)

截至2021年12月31日定期存款到期日摘要如下(一)：

		(单位：千)
2022		$	269,067
2023			43,692
2024			10,067
2025			5,834
2026			6,794
2027 及之后			338
总计		$	335,792

(1)	包括定期存款、经纪定期存款 和互惠定期存款

互惠存款是指我们客户通过IntraFi Network存入的活期存款、货币市场存款和定期存款。 这项服务允许我们的客户在存款余额超过标准FDIC保险最高限额的情况下获得数百万美元的FDIC存款保险。

截至十二月三十一日的对等存款摘要如下：

		2021				2020
		(单位：千)
需求		$	559,664			$	515,092
货币市场			2,546				3,308
时间			24,416				37,785
总计		$	586,626			$	556,185

附注9--其他借款

截至十二月三十一日的其他借款摘要如下：

		2021				2020
		(单位：千)
FHLB的进展		$	30,000			$	30,000
其他			9				12
总计		$	30,009			$	30,012

FHLB的预付款由市值至少等于以下价值的无担保合格抵押贷款和房屋净值贷款担保。132%至165分别占未偿还预付款的 %。预付款也是由我们拥有的FHLB股票担保的，这些股票总额为#美元。8.62021年12月31日为百万。FHLB的未使用借款容量 (取决于FHLB的信贷要求和政策)为$798.42021年12月31日为百万。预付款的利息支出为$ 0.2百万，$0.5 百万美元和$0.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。不是FHLB预付款是在2021年、2020或2019年期间预付的。

作为FHLB的成员，我们必须拥有等于以下较大者的FHLB股票0.10住宅按揭资产未偿还本金余额的百分比或4.5我们未清偿预付款的 %。截至2021年12月31日，我们符合FHLB的股权要求。

截至12月31日，FHLB垫款的到期日、加权平均利率和合同规定的偿还金额如下：

		2021								2020
		金额				费率				金额				费率
		(千美元)
固定利率预付款-2027在此之后		$	30,000				0.74	%		$	30,000				0.74	%

76

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合并财务报表附注−(续)

2021年12月31日和2020年12月31日在FRB的借款为零。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，FRB的平均借款总额为零, $1.546百万美元和$0.305分别为百万美元。我们在FRB的未使用借款能力(取决于FRB的信贷要求和政策)为#美元383.42021年12月31日为百万。FRB借款的抵押品是某些商业和分期付款贷款。

购买联邦基金的利息支出总额零, $0.01百万美元和$0.08截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

资产，包括FHLB股票和贷款，承诺确保其他借款和未使用的借款能力总计#美元。1.92021年12月31日为10亿美元。

附注10-次级债务及债权证

次级债

 

在五月2020,我们发布了$40.0百万从固定到浮动的次级票据的十年到期日(May 31, 2030 到期日)和a五年看涨期权。 初始票面利率为5.95%已修复五年然后以有担保的隔夜融资利率(SOFR) 加5.825%。这些附注列于 综合财务状况表中，标题为“次级债务”，其余额为$39.4百万及$39.32021年12月31日和2020年12月31日分别为 百万欧元，扣除剩余的未摊销递延发行成本约为$0.6百万及$0.7分别在到期日摊销为其他借款、次级债务和债券的利息支出 在我们的综合经营报表中。我们可以在5月1日或之后赎回全部或部分纸币。31, 2025,并在其他某些事件中随时全部赎回纸币。票据的任何赎回都需要事先获得监管部门的 批准。

 

附属债券

我们成立了各种特殊目的实体( “信托”)，目的是以公开发行或集合发行或私募方式发行信托优先证券。独立银行公司拥有每个信托的所有普通股，并向每个 信托发行次级债券，以换取发行普通股和信托优先证券的所有收益。信托优先证券，总额为$38.4百万美元和$38.32021年12月31日和2020年12月31日，分别有资格成为一级监管资本。

这些信托没有与独立银行公司合并，因此，我们将 我们持有的信托的普通证券报告在应计收益和其他资产中，以及我们向信托发行的次级债券在我们的综合财务状况报表的负债部分。

作为先前收购的结果，我们以折扣价收购了TCSB法定信托I(见下表摘要)。收购时的折扣 总计$1.4在综合经营报表中计入利息支出-其他借款 以及次级债务和债权证，摊销至到期日，金额为1百万欧元，已摊销至到期日，并计入利息支出--其他借款 以及合并经营报表中的次级债务和债券。

77

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合并财务报表附注−(续)

截至12月31日有关次级债券的摘要信息如下：

			2021
实体名称	发行 日期
			从属的 债券				托拉斯 择优 证券 已发布				普普通通 库存 已发布
			(单位：千)
IBC Capital Finance III	May 2007		$	12,372			$	12,000			$	372
IBC Capital Finance IV	2007年9月			15,465				15,000				465
中西部担保信托I	2002年11月			7,732				7,500				232
第一期TCSB法定信托	2005年3月			5,155				5,000				155
TCSB法定信托I贴现				(1,132	)			(1,132	)			-
			$	39,592			$	38,368			$	1,224

			2020
实体名称	发行 日期
			从属的 债券				托拉斯 择优 证券 已发布				普普通通 库存 已发布
			(单位：千)
IBC Capital Finance III	May 2007		$	12,372			$	12,000			$	372
IBC Capital Finance IV	2007年9月			15,465				15,000				465
中西部担保信托I	2002年11月			7,732				7,500				232
第一期TCSB法定信托	2005年3月			5,155				5,000				155
TCSB法定信托I贴现				(1,200	)			(1,200	)			-
			$	39,524			$	38,300			$	1,224

截至2021年12月31日和2020年12月31日未偿还的次级债券和信托优先证券的其他关键条款如下：

实体名称		成熟性 日期		利率，利率		首次允许 赎回日期
IBC Capital Finance III		July 30, 2037		3一个月伦敦银行同业拆借利率加1.60%		July 30, 2012
IBC Capital Finance IV		2037年9月15日		3一个月伦敦银行同业拆借利率加2.85%		2012年9月15日
中西部担保信托I		2032年11月7日		3一个月伦敦银行同业拆借利率加3.45%		2007年11月7日
第一期TCSB法定信托		March 17, 2035		3一个月伦敦银行同业拆借利率加2.20%		March 17, 2010

次级债券和信托优先证券是累积性的，有一项功能允许我们不时推迟分配(利息支付 )不超过一段时间20连续几个季度。次级债券和信托优先证券每季度支付一次利息，截至2021年12月31日和2020年12月31日没有延期分配。

我们有权在 或在上述第一个允许赎回日期之后或在信托契约协议中规定的特定事件发生时赎回次级债券和信托优先证券(按面值计算)全部或部分。

信托优先证券的分配(利息支付)包括在综合经营报表中的利息支出-其他借款和附属 债务和债券中。

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合并财务报表附注−(续)

附注11--承付款和或有负债

在正常业务过程中，我们签订具有表外风险的金融工具，以满足 客户的融资需求或减少利率波动的风险敞口。这些金融工具可能包括对延长信用证和备用信用证的承诺。金融工具涉及不同程度的信用和利率风险，超出综合财务状况报表中反映的金额 。在贷款承诺的交易对手不履行信贷承诺和备用信用证 信用证的情况下，信用风险敞口由这些工具的合同金额表示。

以下为12月31日存在表外风险的金融工具摘要：

		2021				2020
		(单位：千)
风险以合同金额表示的金融工具
提供信贷的承诺		$	672,693			$	644,815
备用信用证			9,208				9,361

提供信贷承诺是指只要不违反 合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，通常需要支付费用。由于承诺额可能到期而无法提取，因此承诺额并不代表未来的现金需求。 承诺额的发放遵循类似的承保标准，包括抵押品要求，这与信贷安排延期通常涉及的承保标准类似。

备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的书面有条件承诺。此类交易所涉及的信用风险与提供贷款融资所涉及的信用风险基本相同，因此，备用信用证的开具遵循类似的承销标准，包括抵押品要求，因为 通常涉及信用融资的扩展。大多数备用信用证是即期信用证，没有规定的到期日，汇率浮动范围为2.50%至12.00%.

COVID-19大流行

新冠肺炎大流行以及相关的政府命令、限制和指导已经并可能继续造成并 造成重大的经济不确定性和市场混乱。在整个2020和2021年，大流行造成的波动和对大流行的反应影响了我们的业绩、客户和我们服务的市场。

联邦和州政府的回应也带来了不确定性。2021年11月4日，美国劳工部实施了 紧急临时标准(ETS)，要求所有拥有100名或更多员工的雇主必须要求其员工全面接种疫苗或接受每周检测。ETS随后遭遇了许多法律挑战。2022年1月13日，美国最高法院搁置了ETS，将案件发回美国第六巡回上诉法院，要求对案情做出裁决。这样的决定的时间表还不确定，结果也仍然不可预测。在密歇根州，卫生与公众服务部(Department Of Health And Human Services)宣布打算更新隔离和隔离期，以与疾病控制和预防中心(Centers For Disease Control And Prevention)新缩短的指导方针保持一致。这些迫在眉睫的任务和指导方针 可能会对美国和密歇根州的经济、整个银行业，特别是我们的业务产生重大影响，其范围是无法预见的。

基于这种不确定性，很难预测大流行将在多大程度上继续对我们的业务、运营结果、财务状况和客户造成不利影响。潜在影响可能包括但不限于：

•

我们的商业客户在应对疫情影响方面遇到的困难可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加；

•

增加我们的信贷损失准备金可能是必要的；

•

抵押品价值可能会下降；

•

第三可能会发生当事人中断，包括网络提供商、在线银行 供应商和其他供应商的中断；

•

鉴于网络和远程活动的增加，网络犯罪分子试图从网络中断中获利，因此网络和支付欺诈风险增加；

•

我们可能会因流感大流行和相关政府行动而改变我们的正常业务做法，从而导致运营失败；和/或

•

我们的生产和效率可能会因为员工生病和/或员工不得不远程工作而受到影响。

79

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合并财务报表附注−(续)

鉴于大流行的持续不确定性和潜在的政府应对措施，这些风险因素可能会在相当长的一段时间内持续到一定程度。

新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营结果、资产估值、财务状况和 客户造成多大程度的影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展仍然高度不确定和难以预测。这些发展和因素预计将包括病毒和新的和新出现的病毒变种的演变，疫苗接种率 和随后的疫苗“助推器”，政府当局为解决上述问题而采取的行动及其执行情况，以及正常经济和运营条件稳定的速度和程度。潜在的发展还包括市场因素，如利率、供应链中断、通货膨胀、消费者福利和就业率。我们不知道潜在影响的全部程度。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合 估值减值。

某些消费驱动型行业(包括餐饮、酒店、零售、健身和其他行业)经历了越来越大的压力，并受到新冠肺炎疫情及相关消费趋势、劳动力短缺和供应链中断的更不利影响。我们认为，在当前经济环境下，我们的商业贷款组合中的以下集中度代表着更大的 潜在风险。以下是截至2021年12月31日的余额。

						的百分比
						总计
		金额				贷款
		(百万美元)
工商业：
零售		$	70				2.4	%
餐饮服务			49				1.7
酒店			40				1.4
			159				5.5
商业地产：
零售			109				3.8
办公室			72				2.5
多家庭			55				1.9
			236				8.1
总计		$	395				13.6	%

在2021年12月31日，我们有不是{br]忍耐中的商业贷款。然而，我们继续密切关注这些行业集中度，鉴于密歇根州目前的经济状况，以及许多企业报告支出增加的事实，目前我们预计这部分贷款组合不会出现任何重大损失。然而，新冠肺炎疫情和相关的经济中断对我们贷款组合未来表现的影响仍然存在高度的不确定性，包括这些集中度。

诉讼

我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前，我们认为这些 问题中的任何一项都不会对我们的综合财务状况或运营结果产生重大影响。我们认为这些诉讼事件可能造成的损失总额无关紧要。然而，由于任何诉讼案件结果的固有不确定性，我们认为我们有合理的可能在已积累的金额之外蒙受损失。目前，我们估计 合理可能的最大额外损失金额微不足道。不过，基於多项因素，包括某些诉讼事宜仍在初期阶段，这个最高限额日后可能会有所改变。

80

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合并财务报表附注−(续)

前款所述诉讼事项主要包括向我方提出的损害赔偿要求，但不包括我方寻求追回第三方欠我方款项的诉讼事项(如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些被排除的与托收相关的事项可能涉及对方的索赔或反索赔，但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下，我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。

签证库存

我们拥有12,566 Visa B类普通股的股份。目前，这些股票只能出售给其他B类股东。因此，买家和卖家之间的私人交易中的转让活动总体上是有限的。鉴于我们了解到的活动有限，而且B类股转变为A类股的可能性、最终时机和最终汇率仍存在不确定性，我们继续以零的价格持有这些股票，代表成本基础减去 减值。然而，考虑到目前的换算率，1.6181每1股B类股换1股A类股，VISA A类股在2022年2月25日的收盘价为$219.27每股，我们的12,566B类股票的当前“价值”约为$4.5 百万。我们继续关注Visa的B类交易活动和某些诉讼事项的解决情况，这些诉讼事项将触发将B类普通股转换为A类普通股，而A类普通股将不会有任何交易 限制。

附注12-股东权益和每股普通股净收入

我们的董事会授权股份回购计划 回购至5我们已发行普通股的%during 2021, 2020 and 2019。此外，在2019年6月，我们的董事会授权300,000 2019年回购计划的份额扩大。在2021年、2020年和2019年期间，通过公开市场和谈判交易进行了回购，总计814,910, 708,956和1,204,688 普通股，总收购价分别为$17.3百万，$14.2百万美元和$26.3分别为百万美元。

以下是截至12月31日的年度普通股基本净收入和稀释后每股净收入的对账：

		2021				2020				2019
		(以千为单位，每股除外 金额)
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
加权平均流通股(1)			21,585				21,977				22,894
非雇员董事递延薪酬计划的股票单位			121				121				132
股票期权的作用			69				90				115
绩效共享单位			32				33				42
用于计算稀释每股收益的加权平均流通股			21,807				22,221				23,183
每股普通股净收入
基本(1)		$	2.91			$	2.56			$	2.03
稀释		$	2.88			$	2.53			$	2.00

---

(1)	每股普通股基本净收入包括期内已发行的加权平均普通股和参与奖励的普通股。

在计算稀释后每股普通股净收入时不考虑的已发行加权平均股票期权，因为它们是反稀释的 零分别为截至2021年、2020年和2019年的每一年。

81

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合并财务报表附注−(续)

附注13-所得税

截至12月31日的年度所得税支出构成如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
当期费用		$	12,506			$	15,459			$	10,237
递延费用(福利)			1,912				(2,130	)			1,088
所得税费用		$	14,418			$	13,329			$	11,325

T他递延所得税支出$。1.92021年的1000万美元主要归因于资本化抵押贷款偿还权的增加，而递延所得税优惠为#美元。2.1这主要归因于我们增加了信贷损失拨备，而递延所得税支出为#美元。1.12019年的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000和替代性最低税收抵免结转。

将所得税费用与 适用法定联邦所得税税率计算的金额 进行对账21%为2021, 2020 and 2019 tO截至12月31日的年度所得税前收入 如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
适用于所得税前收入的法定税率		$	16,236			$	14,591			$	12,130
免税所得			(1,487	)			(690	)			(375	)
基于股份的薪酬			(184	)			(204	)			(204	)
银行自营人寿保险			(119	)			(196	)			(233	)
未确认的税收优惠			(11	)			(206	)			(134	)
不可扣除餐费、娱乐费和会员费			32				57				86
其他，净额			(49	)			(23	)			55
所得税费用		$	14,418			$	13,329			$	11,325

82

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合并财务报表附注−(续)

导致12月31日很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响 如下：

		2021				2020
		(单位：千)
递延税项资产
信贷损失准备(1)		$	9,923			$	7,363
财产和设备			1,405				1,047
租赁负债			1,386				1,652
无资金支持的贷款承诺储备金			941				379
基于股份的薪酬			734				742
递延补偿			390				321
已售出贷款准备金的损失报销			242				214
非应计贷款利息收入			194				203
可供出售的证券的暂时性减值费用除外			144				144
其他			276				-
递延税项总资产			15,635				12,065
递延税项负债
资本化抵押贷款偿还权			5,509				3,550
递延贷款费			2,011				1,901
可供出售证券的未实现收益			1,674				4,206
租赁使用权资产			1,361				1,606
购买保费，净额			735				509
其他			-				18
递延税项总负债			11,290				11,790
递延税项资产，净额(2)		$	4,345			$	275

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算基于 可能发生的损失方法。

(2)	计入 财务状况合并报表的应计收益和其他资产。

我们在考虑所有 现有证据的基础上，采用“可能性比不大”的标准，评估是否应该针对我们的递延税项资产设立估值免税额。这项资产的最终变现主要是基于产生未来的收入。我们在2021年12月31日和2020年12月31日得出的结论是，我们几乎所有的 递延税项资产仍有可能实现。

截至12月31日的年度未确认税收优惠变化如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
年初余额		$	180			$	438			$	588
基于与本年度相关的纳税状况的增加			11				15				20
因诉讼时效而减少			(11	)			(273	)			(170	)
因定居而减少的费用			-				-				-
年终余额		$	180			$	180			$	438

83

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合并财务报表附注−(续)

如果已确认，未确认税收的全部金额 净额为$0.04州福利的百万联邦税将影响我们的有效税率。我们预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加或减少。不是截至12月31日的年度的利息和罚金支出，2021, 2020和2019. 不是利息和罚款的应计金额在12月31日，2021, 2020和2019。十二月三十一号，2021，美国联邦纳税年度2018目前仍在接受审查。

附注14-基于股份的薪酬和福利计划

我们维持基于股票的支付计划，其中包括非员工董事股票购买计划和长期激励计划，该计划 允许发放基于股票的薪酬，包括股票期权和非既得性股票奖励。经股东批准的长期激励计划，允许授予额外的基于股票的奖励，最高可达0.7截至2021年12月31日，普通股为100万股。 非员工董事股票购买计划允许授予基于股票的额外付款，金额最高可达0.1截至2021年12月31日，普通股 百万股。基于股份的奖励和付款在授予之日按公允价值计量，并在 必需的服务期内支出。行使股票期权时发行的普通股来自目前授权但未发行的股票。

在.期间2021, 2020和2019根据我们的长期激励计划，我们授予0.09百万，0.06百万和0.06 限售股和限售股分别为百万股和0.02在绩效股票单位(“PSU”)的每一年中，向某些官员支付100万美元。除了0.0102019年发行的100万股可按比例归属的限制性股票三年，限制性股票和PSU的所有股票在一段时间后被授予三年。PSU的业绩特征基于我们从授予日期开始的授权期内 股东总回报与同业银行指数在此期间的总股东回报的比较。在过去的三年里，我们没有发行过股票期权。

根据上文提到的非雇员董事股票购买计划，我们的董事可以选择以普通股(当前基础 或递延基础)的形式收取全部或部分现金预聘费。价值相当于他或她选择以股票形式收取的每股董事手续费的股票，每 季度发行一次，并立即授予。延期发行的股票按以下比率计入贷方90% 我们普通股和背心的当前公允价值。 我们发布了0.02百万，0.02百万和0.01于截至该年度止年度内，根据本计划向董事派发百万股股份 2021, 2020 and 2019,分别并在同一时期花费了它们的价值。

根据我们的长期激励计划确认的赠款总薪酬支出为$1.62021年、2020年和2019年将达到100万。与此费用相关的相应税收 福利为$0.3百万每年 期间。非员工董事股份支付确认的总费用为$0.4百万，$0.4百万美元和$0.32021年、2020年和2019年分别为100万。与这笔费用相关的相应税收优惠为#美元。0.08百万，$0.07百万美元和$0.052021年、2020年和2019年分别为100万。

84

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合并财务报表附注−(续)

截至2021年12月31日， 与尚未确认的非既有限制性股票和PSU相关的总预期补偿成本为$2.1百万美元。确认此金额的 加权平均期间为1.8好几年了。

未完成的股票期权授予和相关交易摘要如下：

		数量 股票				平均值 锻炼 价格				加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年)				聚合 固有的 价值
														(单位：千)
截至1月1日未偿还，2021			121,189			$	4.81
授与			-
练习			(40,350	)			2.90
没收			-
过期			-
截至12月31日未偿还，2021			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464
已归属，预计将于2021年12月31日归属			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464
可在12月31日行使，2021			80,839			$	5.76				1.6			$	1,464

已发行的非既有股票和相关交易摘要如下：

		数 的股份				加权的- 平均值 授予日期 公允价值
截至1月1日未偿还，2021			207,117			$	22.70
授与			114,565				20.45
既得			(73,081	)			22.82
没收			(14,375	)			21.89
截至12月31日未偿还，2021			234,226			$	21.64

关于在截至12月31日期间行使的期权的某些信息如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
内在价值		$	752			$	293			$	897
收到的现金收益		$	117			$	57			$	706
已实现的税收优惠		$	158			$	61			$	188

我们维持着401(K)计划和员工持股计划，基本上覆盖了我们所有的全职员工。我们配对了50员工对401(K)计划的缴费百分比，最高可达8参保员工合格工资的百分比为2021, 2020和2019年。 员工持股计划的缴费每年确定一次，需要得到我们董事会的批准。捐款的最高限额是6员工合格工资的% 。对员工持股计划的贡献是22021年、2020年和2019年的增长率。这些退休计划的支出金额为#美元。3.3 百万，$3.2百万美元和$2.6 2021、2020和2019年分别为100万 和2019年。

我们的员工参与了各种基于绩效的薪酬计划。所有奖励计划的支出总额为$15.6百万，$15.7百万美元和$9.52021年、2020年和2019年分别为100万。

我们还为几乎所有全职员工提供特定的医疗保健和人寿保险计划。这些 计划的费用总额为$6.1百万，$4.8 百万美元和$5.72021年、 2020和2019年分别为100万 。

退休员工也可以自费享受这些保险计划。

85

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合并财务报表附注−(续)

附注15--其他非利息收入

截至12月31日的年度的其他非利息收入如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
投资和保险佣金		$	2,603			$	1,971			$	1,658
自动取款机收费			1,133				1,197				1,403
银行自营人寿保险			567				910				1,111
其他			5,089				3,443				5,110
其他非利息收入合计		$	9,392			$	7,521			$	9,282

附注16-衍生金融工具

我们必须在我们的综合财务状况表上将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值的增减取决于衍生品的使用，以及衍生品是否符合套期保值会计的要求。

86

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合并财务报表附注−(续)

根据12月31日指定的对冲类型，我们的衍生金融工具如下：

		2021
		概念上的 金额				平均值 成熟性 (年)				公平 价值
		(千美元)
公允价值对冲指定
支付固定利率互换协议-商业		$	6,753				7.4			$	(384	)
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券			148,895				5.8				4,413
总计		$	155,648				5.9			$	4,029
无对冲指定
利率锁定抵押贷款承诺		$	129,846				0.1			$	2,140
出售按揭贷款的强制性承诺			97,737				0.1				(68	)
利率互换协议			10,000				0.2				186
支付固定利率互换协议-商业			207,080				5.7				(5,179	)
支付浮动利率掉期协议-商业			207,080				5.7				5,179
利率上限协议			90,000				1.3				35
总计		$	741,743				3.4			$	2,293

		2020
		概念上的 金额				平均值 成熟性 (年)				公平 价值
		(千美元)
公允价值对冲指定
支付固定利率互换协议-商业		$	7,088				8.4			$	(776	)
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券			41,950				7.1				15
总计		$	49,038				7.3			$	(761	)
无对冲指定
利率锁定抵押贷款承诺		$	168,816				0.1			$	7,020
出售按揭贷款的强制性承诺			186,092				0.1				(941	)
支付固定利率互换协议-商业			147,456				4.5				(9,700	)
支付浮动利率掉期协议-商业			147,456				4.5				9,700
支付固定利率互换协议			25,000				0.6				(295	)
利率上限协议			135,000				1.8				5
购买的选项			2,908				0.5				42
书面期权			2,848				0.5				(42	)
总计		$	815,576				2.0			$	5,789

我们制定了管理目标和战略，其中包括最大限度地实现净利息收入和投资组合股权市值波动的利率风险参数。我们通过模拟建模报告来监控我们的利率风险头寸。我们资产/负债管理工作的目标是在既定的风险 参数范围内保持盈利的财务杠杆。

87

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合并财务报表附注−(续)

为实现我们的资产/负债管理目标 我们可能会定期签订衍生金融工具，以减轻因利率变化而导致的现金流波动风险(“现金流对冲”)。现金流对冲包括某些 薪酬固定利率掉期和利率上限协议。支付固定利率掉期协议将债务的可变利率现金流转换为固定利率。根据利率上限协议，如果 利率高于预定水平，我们将收到现金。因此，我们实际上拥有设定了最高利率的可变利率债务。我们为利率上限支付了预付溢价，这一溢价在 套期保值项目影响收益的同期收益中确认。在2020年第一季度和第三季度，我们分别将我们所有的现金流对冲利率上限和薪酬固定利率掉期协议都转移到了无对冲指定。$2.0百万美元和$0.5我们的现金流对冲利率上限和薪酬固定利率掉期协议的未实现亏损 在转让时分别计入累计其他全面收益的一部分，在利率上限协议和薪酬固定利率掉期协议的剩余期限内重新分类为 收益。在2020年第四季度，这些利率上限和 支付固定利率掉期协议所对冲的预测交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生。因此，所有剩余的未实现亏损都被重新分类为当时的 收益，作为累计其他全面收益的组成部分。2021年到期的无套期保值指定支付固定利率掉期协议以及上表中的无套期保值指定利率上限协议在2020年被归类为无套期保值指定 ，自转移至无套期保值指定以来公允价值的任何变化都记录在收益中。

 

我们签订了支付固定利率掉期协议，以保护某一固定利率商业贷款的一部分公允价值 (“公允价值对冲-商业贷款”)。因此，薪酬-固定利率互换公允价值的变化预计将抵消固定利率商业贷款公允价值因利率波动而发生的变化。我们将公允价值对冲-商业贷款的公允价值计入应计收入和其他资产，以及应计费用和其他负债在我们的合并财务状况报表中记录 。对冲项目(固定利率商业贷款)也按公允价值记录，这抵消了对公允价值对冲-商业贷款的调整。在持续的基础上，我们调整我们的合并财务状况报表，以反映公允价值对冲-商业贷款 和被套期保值项目当时的公允价值。相关损益在我们的综合经营报表中的利息收入-贷款利息和手续费中列报。

 

WE签订了支付固定利率掉期协议，以 保护可供出售的某些证券的公允价值的一部分(“公允价值对冲-AFS证券”)。因此，薪酬固定利率掉期公允价值的变化预计将抵消因利率波动而可供出售的固定利率证券公允价值变化的一部分 。我们在 合并财务状况报表中将公允价值对冲-AFS证券的公允价值记录在应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债中。对冲项目(可供出售的固定利率证券)也按公允价值记录，这抵消了对公允价值对冲-AFS证券的调整。在持续的基础上，我们调整我们的 合并财务状况报表，以反映公允价值对冲-AFS证券和对冲项目当时的公允价值。相关收益或亏损在我们的综合营业报表中以利息收入-可供出售证券的利息 -免税的形式报告。

某些衍生金融工具没有被指定为套期保值。该等衍生金融工具的公允价值 已记录在我们的综合财务状况报表内，并会持续调整以反映其当时的公允价值。未指定为套期保值的衍生金融工具的公允价值变动在收益中确认 。

在正常业务过程中，我们与客户签订利率锁定抵押贷款承诺(“利率锁定承诺”)。这些 承诺使我们面临利率风险。我们亦订立出售按揭贷款的强制性承诺(“强制性承诺”)，以减低持有以供出售的按揭贷款价格波动及利率锁定承诺的影响。强制性 承诺有助于保护我们的贷款销售利润率不受利率波动的影响。利率锁定承诺和强制性承诺的公允价值变动目前在 综合经营报表中确认为抵押贷款净收益的一部分。我们获得强制性承诺和利率锁定承诺的市场价格。抵押贷款的净收益以及净收益可能会因为这些衍生品工具而更加不稳定，这些衍生品工具 没有被指定为对冲工具。

我们已经购买了掉期协议，根据该协议，我们有权但没有义务在未来的 日期支付固定的利率掉期，以试图减少某些抵押建筑贷款的价格波动对我们的影响。掉期协议公允价值的变化目前在我们的综合运营报表中确认为抵押贷款净收益的一部分。

88

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合并财务报表附注−(续)

此前，我们向存款客户提供股权挂钩定期存款产品(“高空CD”)。海拔CD是一笔定期存款 ，它为客户提供到期时本金的保证回报加上潜在的股本回报(书面期权)，而我们则根据股本回报(购买的期权)获得类似的资金流。书面和购买的 期权通常会朝着相反的方向移动，因此对我们的合并运营报表的净影响很小或没有影响。上表中写入和购买的期权与此海拔CD产品相关，并于2021年第四季度到期。

我们有一个计划，允许商业贷款客户出于利率风险原因锁定固定利率的时间比我们通常提供的时间更长 。我们将与客户签订浮动利率商业贷款和利率互换协议，然后与非关联方签订抵消性利率互换协议。利率互换 协议的公允价值通常会朝着相反的方向移动，因此对我们的综合业务报表的净影响很小或没有影响。上表中所有未指定对冲的商业利率互换协议都与此计划有关 。

下表说明了上述衍生金融工具对本报告期间 综合财务状况报表中个别项目的影响：

衍生工具的公允价值

		资产衍生品																负债衍生工具
		十二月三十一日，																十二月三十一日，
		2021								2020								2021								2020
		天平 薄片 位置				公平 价值				天平 薄片 位置				公平 价值				天平 薄片 位置				公平 价值				天平 薄片 位置				公平 价值
		(单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具			-								-								-								-
支付固定利率互换协议		其他资产				$	4,413			其他资产				$	15			其他负债				$	384			其他负债				$	776
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定抵押贷款承诺		其他资产				$	2,140			其他资产				$	7,020			其他负债				$	-			其他负债				$	-
出售按揭贷款的强制性承诺		其他资产					-			其他资产					-			其他负债					68			其他负债					941
利率互换协议		其他资产					186			其他资产					-			其他负债					-			其他负债					-
支付固定利率互换协议-商业		其他资产					165			其他资产					-			其他负债					5,344			其他负债					9,700
支付浮动利率掉期协议-商业		其他资产					5,344			其他资产					9,700			其他负债					165			其他负债					-
支付固定利率互换协议		其他资产					-			其他资产					-			其他负债					-			其他负债					295
利率上限协议		其他资产					35			其他资产					5			其他负债					-			其他负债					-
购买的选项		其他资产					-			其他资产					42			其他负债					-			其他负债					-
书面期权		其他资产					-			其他资产					-			其他负债					-			其他负债					42
							7,870								16,767								5,577								10,978
总导数						$	12,283							$	16,782							$	5,961							$	11,754

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合并财务报表附注−(续)

衍生金融工具对综合经营报表的影响如下：

截至十二月三十一日止的年度，
		确认损益 在其他 全面 收益(亏损) (有效部分)											地点： 得(损) 重新分类 从… 累计 其他 全面 收入 转化为收入 (生效) 部分)		得(损) 从 累计其他 全面 收入转化为收入 (有效部分)											地点： 得(损) 公认的 在收入方面		得(损) 公认的 在收入方面
		2021				2020				2019					2021				2020				2019					2021				2020				2019
		(单位：千)
公允价值对冲
支付固定利率掉期协议-商业																										贷款利息和手续费		$	392			$	(534	)		$	(242	)
支付固定利率掉期协议-可供出售的证券																										可供出售的证券的利息-免税			4,398				15				-
总计																												$	4,790			$	(519	)		$	(242	)
现金流对冲
利率上限协议		$	-			$	125			$	(1,211	)	利息支出		$	-			$	(1,885	)		$	363
支付固定利率互换协议			-				(479	)			(392	)	利息支出			-				(654	)			62
总计		$	-			$	(354	)		$	(1,603	)			$	-			$	(2,539	)		$	425
无对冲指定
利率锁定抵押贷款承诺																										抵押贷款净收益		$	(4,880	)		$	5,608			$	725
出售按揭贷款的强制性承诺																										抵押贷款净收益			873				(791	)			233
利率互换协议																										抵押贷款净收益			(2	)			-				-
支付固定利率互换协议-商业																										利息收入			4,521				(6,059	)			(4,046	)
支付浮动利率掉期协议-商业																										利息收入			(4,521	)			6,059				4,046
支付固定利率互换协议																										利息支出			295				231				-
利率上限协议																										利息支出			30				(57	)			-
购买的选项																										利息支出			(42	)			(99	)			25
书面期权																										利息支出			42				97				(23	)
总计																												$	(3,684	)		$	4,989			$	960

90

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合并财务报表附注−(续)

附注17-关联方交易

某些董事和高管，包括他们担任高管或拥有重大所有权的公司，在2021年至2020年期间是贷款和 存款客户。

向我们的董事和高级管理人员提供的贷款摘要(包括向个人拥有10截至12月31日的年度的投票权(%或以上)如下：

		2021				2020
		(单位：千)
年初余额		$	2,416			$	13,077
新增贷款和垫款			5,722				417
还款			(1,259	)			(11,078	)
年终余额		$	6,879			$	2,416

我们有一块钱1.9百万美元和$1.74截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别向董事 和高管承诺了100万美元的贷款承诺。其中，承诺额为#美元。0.02百万美元和$0.04截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万美元未偿还，并包括在上表中。

我们为董事和高管持有的存款总额为$ 3.4百万美元和$2.0在十二月三十一号的时候是百万，2021和2020，分别为。

附注18-租契

我们已在 正常业务过程中签订了主要用于办公设施的租赁，其中一些包括续订选项和升级条款。某些租赁还包括租赁组成部分(包括租金、税费和保险费在内的固定付款)和非租赁组成部分(公共 面积或其他维护成本)，由于我们选择了将所有租赁的租赁和非租赁组成部分分组在一起的实际权宜之计，因此将其计入单个租赁组成部分。我们还选择不在我们的综合财务状况报表中确认 原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。我们的大多数租约都包括一个或多个续订选项。租约续订选择权的行使通常由我们自行决定 ，如果我们合理确定是否行使，则包括在我们的使用权(“ROU”)资产和租赁负债中。

租赁在租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁(截至2021年12月31日，我们没有任何融资租赁)。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们 支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。

由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，因此我们使用基于租赁开始日期 可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。

我们经营租约的成本构成如下：

		2021				2020				2019
		(单位：千)
经营租赁成本		$	1,672			$	1,780			$	2,217
可变租赁成本			63				69				142
短期租赁成本			64				36				19
总计		$	1,799			$	1,885			$	2,378

可变租赁成本主要包括我们租赁设施的税费、保险费和公共区域或其他维护费。

91

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合并财务报表附注−(续)

与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：

		2021				2020
		(单位：千)
租赁使用权资产(1)		$	6,481			$	7,646
租赁负债(2)		$	6,602			$	7,868
加权平均剩余租赁年限(年)			6.50				7.12
加权平均贴现率			2.3	%			2.4	%

(1)	包括在应计收益和其他资产在我们的合并财务状况报表中。

(2)	包括在应计费用和其他负债在我们的合并财务状况报表中。

根据所需合同付款，我们在2021年12月31日的租赁负债到期日分析如下：

		(单位：千)
2022		$	1,619
2023			1,311
2024			816
2025			809
2026			744
2027 及之后			1,795
租赁付款总额			7,094
扣除的利息			(492	)
总计		$	6,602

附注19-信贷风险集中

信用风险是指债务人未能履行与我们组织的任何合同条款或未能按照约定履行义务而产生的收益和资本风险 。信用风险可能发生在我们传统贷款活动之外，也可能存在于任何成功取决于交易对手、发行人或借款人业绩的活动中。金融工具产生的信用风险(无论是表内还是表外)可能与个人或借款人群体、某些类型的抵押品、某些类型的行业或某些地理区域有关。当大量以类似特征相关的贷款或其他金融工具同时受到经济或其他条件变化的影响，导致其偿还概率或其他类型的结算受到不利影响时，可能会出现与这些集中相关的信用风险。我们的信用风险主要集中在抵押品类型和行业上。12月31日按抵押品类型划分的显著 浓度，2021，包括$999.0百万美元的贷款由 住宅房地产担保，279.0百万欧元的建设和土地开发贷款。

此外，在我们的商业房地产和商业贷款组合中，截至2021年12月31日，我们在以下类别中有重要的标准行业分类 集中：非住宅房地产出租人($358.6百万美元)；建筑业($126.8 百万美元)；住宅房地产出租人($100.2百万美元)；医疗保健和社会援助($92.0(百万美元)；住宿和餐饮服务($90.1百万美元)和 制造业($73.4百万)。地理集中度之所以出现，是因为我们主要在密歇根州开展贷款活动。

92

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合并财务报表附注−(续)

附注20-规管事宜

联邦和州监管机构采用的资本准则以及法律规定的限制限制了我行可以支付给我们的现金股息金额。 根据这些指导方针，任何日历年可能支付的股息金额限于银行当年的净利润，加上前两年的留存净利润。此外，银行 不能在任何时候支付股息，因为它有负的未分配利润。截至2021年12月31日，银行的未分割利润为正 美元100.1百万美元。我们无意让派息金额使本行的资本低于 我们认为审慎或不符合监管当局指导方针的水平。

我们还必须遵守各种监管资本要求 。及时纠正措施法规建立了确保资本充足性的量化措施，并要求总、一级和普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率 。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动，这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。此外，资本充足率规则还包括适用于所有受监管金融机构的风险加权资产2.5%的普通股一级资本保护缓冲。为了避免对资本分配和某些可自由支配的奖金支付的限制，我们 必须满足资本充足的机构的最低比率加上缓冲。根据资本充足率指导方针，我们必须满足具体的资本要求，这些要求涉及监管机构的量化措施和定性判断。截至2021年12月31日和2020年12月31日的最新监管申报文件显示，我们银行的资本状况良好。管理层不知道有任何情况或事件会改变最新的联邦存款保险 公司(‘’FDIC‘’)分类。

93

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合并财务报表附注−(续)

我们于十二月三十一日的实际资本金额及比率如下⁽¹⁾:

		实际								符合以下条件的最低要求 资本充足 院校								符合以下条件的最低要求 资本充裕 院校
		金额				比率				金额				比率				金额				比率
		(千美元)
2021
总资本与风险加权资产之比
整合		$	488,495				14.53	%		$	268,991				8.00	%		北美				北美
独立银行			438,352				13.05				268,808				8.00			$	336,011				10.00	%
一级资本与风险加权资产之比
整合		$	406,645				12.09	%		$	201,743				6.00	%		北美				北美
独立银行			396,351				11.80				201,606				6.00			$	268,808				8.00	%
普通股一级资本与风险加权资产之比
整合		$	368,277				10.95	%		$	151,307				4.50	%		北美				北美
独立银行			396,351				11.80				151,205				4.50			$	218,407				6.50	%
一级资本与平均资产之比
整合		$	406,645				8.79	%		$	185,034				4.00	%		北美				北美
独立银行			396,351				8.57				185,077				4.00			$	231,347				5.00	%
2020
总资本与风险加权资产之比
整合		$	455,072				15.95	%		$	228,214				8.00	%		北美				北美
独立银行			401,005				14.06				228,111				8.00			$	285,139				10.00	%
一级资本与风险加权资产之比
整合		$	379,395				13.30	%		$	171,161				6.00	%		北美				北美
独立银行			365,343				12.81				171,083				6.00			$	228,111				8.00	%
普通股一级资本与风险加权资产之比
整合		$	341,095				11.96	%		$	128,370				4.50	%		北美				北美
独立银行			365,343				12.81				128,312				4.50			$	185,340				6.50	%
一级资本与平均资产之比
整合		$	379,395				9.15	%		$	165,825				4.00	%		北美				北美
独立银行			365,343				8.81				165,828				4.00			$	207,285				5.00	%

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(1)	这些比率不反映资本 保护缓冲2.502021年12月31日和2020年12月31日。

NA-不适用

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合并财务报表附注−(续)

我们监管资本的构成如下：

		整合								独立银行
		十二月三十一日，								十二月三十一日，
		2021				2020				2021				2020
		(单位：千)
股东权益总额		$	398,484			$	389,522			$	426,558			$	413,770
加(减)
用于监管目的的累计其他综合损失			(6,298	)			(15,821	)			(6,298	)			(15,821	)
商誉和其他无形资产			(31,636	)			(32,606	)			(31,636	)			(32,606	)
氯化铈(CECL)(1)			7,727				-				7,727				-
普通股一级资本			368,277				341,095				396,351				365,343
合格信托优先证券			38,368				38,300				-				-
一级资本			406,645				379,395				396,351				365,343
次级债			40,000				40,000				-				-
信贷损失拨备和无资金贷款承诺拨备不得超过总风险加权资产的1.25% (2)			41,850				35,677				42,001				35,662
基于风险的资本总额		$	488,495			$	455,072			$	438,352			$	401,005

(1)	我们选出了三年用于监管目的的CECL过渡方法。

(2)	从2021年1月1日起，津贴计算采用CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

附注21-公允价值披露

FASB ASC主题820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场中为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。FASB ASC主题820还建立了公允价值层次结构，该层次结构要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。

该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

第一级：估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。1级工具包括 在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的证券，以及由交易商或经纪人在活跃的场外交易市场交易的美国国债。

第2级：估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似 工具的报价以及所有重要假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。二级工具包括在不太活跃的交易商或经纪市场交易的证券。

第三级：估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了至少一个在市场上不可观察到的重要假设。 这些不可观察到的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

我们使用以下方法和重要假设来估计公允价值：

证券：如果活跃的市场有报价的市场价格，可供出售的证券被归类为估值层次的第一级。我们目前没有任何 1级证券。如果没有特定证券的报价市场价格，则通过(1)使用具有相似特征的证券的报价市场价格来估计公允价值，(2)矩阵定价，这是业内广泛使用的一种数学 技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价的关系，或者(3)贴现现金 流量分析，其重要的公允价值输入通常可以被核实，并且通常不涉及管理层的判断。这些证券被归类为估值层次结构的第二级，主要包括机构证券、私人标的抵押贷款支持证券、其他资产支持证券、州和政治部门的义务、信托优先证券、公司证券和外国政府证券。

95

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合并财务报表附注−(续)

持有待售贷款：持有待售抵押贷款的公允价值，按公允价值列账，以机构现金窗口可比资产贷款定价为基础(经常性第2级)。

抵押品依赖基于抵押品价值的特定损失分摊贷款: 有时，某些 抵押品依赖贷款会建立ACL。当抵押品的公允价值基于评估价值或当评估价值不可用时，我们将抵押品依赖贷款记录为非经常性3级。。 这些评估可以使用单一的估值方法，也可以使用多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据 现有可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整可能非常重要，因此通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

其他房地产：在收购时 ，其他房地产以公允价值记录，减去预计销售成本，成为物业的新基础。随后的减值以反映自收购时以来的价值下降可能会不时发生，并 计入其他房地产和收回资产的净(收益)亏损，这些净亏损包括在综合经营报表中的其他非利息支出。收购时及之后使用的物业的公允价值通常由物业的第三方评估确定 。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常会在 评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整可能非常重要，通常会导致对用于确定公允 价值的投入进行3级分类。

抵押品依赖型贷款和其他房地产的评估均由注册普通评估师(针对商业物业 )或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资质和许可证已由我们审核和核实。收到后，独立的第三方或我们抵押品评估部的成员(针对商业物业)或我们特殊资产/矿石小组的成员(针对住宅物业)将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源 (例如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。我们将已出售抵押品的实际售价与我们物业的最新评估价值进行比较，以确定应对 评估价值进行哪些额外调整(如果有)才能达到公允价值。对于商业和住宅物业，我们通常会对评估进行折现，以考虑评估在其假设中排除的各种因素。这些额外折扣通常不会导致对评估价值进行 重大调整。

资本化抵押贷款还本付息 权利：资本化抵押贷款偿还权的公允价值是以独立第三方使用的估值模型为基础的，该模型计算估计净还本付息的现值。估值模型包含了 个假设，市场参与者将使用这些假设来估计未来的净服务收入。某些模型假设通常无法观察到，并且基于可用的最佳信息，包括与我们自己的服务组合相关的数据、对抵押贷款服务假设和估值调查的审查以及来自各种抵押贷款服务商的意见，因此被记录为3级。作为我们财务 报告控制流程的一部分，管理层每个季度评估第三方估值的合理性。

衍生品： 利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于机构现金窗口可比资产的贷款定价，出售抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价(经常性 第2级)。利率互换、利率上限和互换协议的公允价值来自利用当前市场数据的专有模型。重要的公允价值投入一般可以在市场上观察到，通常不涉及管理层的判断(经常性第2级)。购买期权和书面期权的公允价值基于具有相似特征的金融工具的价格，通常不涉及管理层的判断(经常性 第2级)。

96

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合并财务报表附注−(续)

按公允价值计量的资产和负债(包括我们选择公允价值选项的金融资产)如下 ：

						公允价值计量使用
		公允价值 测量- 文集				报价 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)				意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级)
		(单位：千)
十二月三十一日，2021:
按公允价值经常性计量
资产
可供出售的证券
美国机构		$	34,674			$	-			$	34,674			$	-
美国机构住房抵押贷款支持			307,985				-				307,985				-
美国机构商业抵押贷款支持			22,926				-				22,926				-
私人品牌抵押贷款支持			102,615				-				102,615				-
支持的其他资产			216,170				-				216,170				-
国家和政治分区的义务			576,076				-				576,076				-
公司			149,959				-				149,959				-
首选信任			1,919				-				1,919				-
外国政府			506				-				506				-
持有待售贷款，按公允价值列账			55,470				-				55,470				-
资本化抵押贷款偿还权			26,232				-				-				26,232
衍生品(1)			12,283				-				12,283				-
负债
衍生品(2)			5,961				-				5,961				-
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
抵押品依赖贷款(3)
商业广告
工商业			274				-				-				274
商业地产			65				-				-				65
抵押贷款
1-4个家庭所有者已入住-非大型			516				-				-				516
1-4个家庭无主入住			130				-				-				130
1-4个家庭-第二留置权			121				-				-				121
度假村贷款			77				-				-				77
分期付款
船只出借			51				-				-				51
休闲车租赁			77				-				-				77
其他			45				-				-				45

---

(1)	计入合并财务状况表中的应计收益和其他资产。

(2)	在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。

(3)	仅包括根据抵押品价值进行 特定损失分摊的单独评估贷款。

97

---

合并财务报表附注−(续)

						公允价值计量使用
		公允价值 测量- 文集				报价 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)				意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级)
		(单位：千)
十二月三十一日，2020:
按公允价值经常性计量
资产
可供出售的证券
美国机构		$	10,748			$	-			$	10,748			$	-
美国机构住房抵押贷款支持			344,582				-				344,582				-
美国机构商业抵押贷款支持			7,195				-				7,195				-
私人品牌抵押贷款支持			42,829				-				42,829				-
支持的其他资产			254,181				-				254,181				-
国家和政治分区的义务			324,293				-				324,293				-
公司			86,017				-				86,017				-
首选信任			1,798				-				1,798				-
外国政府			516				-				516				-
持有待售贷款，按公允价值列账			92,434				-				92,434				-
资本化抵押贷款偿还权			16,904				-				-				16,904
衍生品(1)			16,782				-				16,782				-
负债
衍生品(2)			11,754				-				11,754				-
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
不良贷款(3)
商业广告
工商业			1,468				-				-				1,468
商业地产			6,586				-				-				6,586
抵押贷款
1-4户主已入住-超大			-				-				-				-
1-4个家庭所有者已入住-非大型			321				-				-				321
1-4个家庭无主入住			155				-				-				155
1-4个家庭-第二留置权			324				-				-				324
度假村贷款			61				-				-				61
分期付款
船只出借			4				-				-				4
休闲车租赁			31				-				-				31
其他			124				-				-				124
其他房地产(4)
1-4个家庭所有者已入住-非大型			102				-				-				102

---

(1)	计入合并财务状况表中的应计收益和其他资产。

(2)	在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。

(3)	仅包括根据抵押品价值进行特定损失分配的不良贷款 。

(4)	仅包括后续减记 至公允价值的其他房地产。

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合并财务报表附注−(续)

我们为截至12月31日的年度选择了公允价值选项的金融资产的公允价值变动如下：

		净收益(亏损) 论资产												总计 变化 在博览会上 值 包括在内
		证券 可用 待售				抵押贷款 贷款				抵押贷款 贷款 网络服务				在当前 期间 收益
		(单位：千)
2021
持有待售贷款		$	-			$	(2,805)			$	-			$	(2,805)
资本化抵押贷款偿还权			-				-				(2,108	)			(2,108	)
2020
持有待售贷款			-				1,962				-				1,962
资本化抵押贷款偿还权			-				-				(16,224	)			(16,224	)
2019
公允价值股权证券			167				-				-				167
持有待售贷款			-				637				-				637
资本化抵押贷款偿还权			-				-				(9,532	)			(9,532	)

对于根据我们选择的公允价值选项按公允价值计量的项目，利息收入根据这些金融资产赚取的利息收入的合同金额在 综合经营报表中记录，股息收入根据收到的现金股息记录。

以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内确认的与非经常性基础上按公允价值计量的资产 相关的减值费用：

•

使用抵押品公允价值对抵押品进行单独评估的贷款 依赖于抵押品的贷款账面金额为#美元。1.4 百万美元，这是扣除$的估值津贴后的净额0.6在十二月三十一号的时候是百万，2021，账面金额为$9.1 百万美元，这是扣除$的估值津贴后的净额1.8在十二月三十一号的时候是百万，2020。与这些抵押品依赖贷款有关的额外信贷损失准备金#美元。0.3百万，$0.7百万美元和$1.3在截至12月31日的一年中，我们的运营业绩中包括了100万美元，2021, 2020和2019， 。

•

使用物业公允价值计量的其他房地产的账面价值为零这是扣除估值 津贴$后的净额。0.03在十二月三十一号的时候是百万，2021，账面金额为$0.10百万美元，这是扣除$$估值免税额后的净额0.09一百万，在十二月三十一号，2020。与其他房地产有关的附加费用，按公允价值计量 零, $0.03百万美元和$0.03在截至12月31日的几年中，我们的运营业绩中包括了100万美元，2021, 2020和2019，分别为。

99

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合并财务报表附注−(续)

使用重大不可观察到的投入 (第3级)对截至12月31日的年度按公允价值经常性计量的所有资产和(负债)进行对账如下：

		资本化抵押贷款 贷款服务权
		2021				2020				2019
		(单位：千)
期初余额		$	16,904			$	19,171			$	21,400
已实现和未实现的总亏损：
包括在运营结果中			(2,108	)			(16,224	)			(9,532	)
计入其他综合收益(亏损)			-				-				-
购买、发行、结算、到期日和催缴			11,436				13,957				7,303
调入和/或调出级别3			-				-				-
期末余额		$	26,232			$	16,904			$	19,171
应归因于截至12月31日仍持有的资产和负债的未实现亏损变化而计入收益的本期亏损总额		$	(2,108	)		$	(16,224	)		$	(9,532	)

我们资本化的抵押贷款偿还权的公允价值是根据如上所述的独立 第三方使用的估值模型确定的。在资本化抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是贴现率、服务成本、辅助收入、浮动率和预付款率。 单独对所有这五个假设进行重大更改将导致我们资本化抵押贷款偿还权的价值发生重大变化。有关我们定期计量的第3级公允价值计量的定量信息 如下：

		资产 公平 价值				估值 技术				看不见的 输入量				射程				加权 平均值
		(单位：千)					-				-				-				-
2021
资本化抵押贷款偿还权		$	26,232			净现值				贴现率					10.00%至13.00	%			10.07	%
						服务收入				服务成本				$	67至$281			$	78
										辅助收入				20至30					21
										浮动率					1.36	%			1.36	%
										预付率					7.02%至44.21	%			13.92	%
2020
资本化抵押贷款偿还权		$	16,904			净现值				贴现率					10.00%至13.00	%			10.09	%
						服务收入				服务成本				$	69至$289			$	79
										辅助收入				20至37					22
										浮动率					0.43	%			0.43	%
										预付率					7.92%至64.70	%			20.85	%

100

---

合并财务报表附注−(续)

关于在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量的定量信息如下：

资产 公平 价值

估值 技术

看不见的 输入量

射程

加权 平均值

(单位：千)

-

-

-

-

2021

抵押品依赖型贷款

商业广告

$

339

销售额比较

对差异进行调整

方法

在可比销售额之间

(12.5)% to 12.0

%

1.5

%

按揭及分期付款(一)

1,017

销售额比较

对差异进行调整

方法

在可比销售额之间

(30.1)至29.3

0.2

其他房地产

2020

不良贷款

商业广告

$

8,054

销售额比较

对差异进行调整

方法

在可比销售额之间

(40.0)% to 75.0

%

3.8

%

按揭及分期付款(一)

1,020

销售额比较

对差异进行调整

方法

在可比销售额之间

(73.3)至104.6

(1.5

)

其他房地产

抵押贷款

102

销售额比较

对差异进行调整

方法

在可比销售额之间

(13.1)至2.4

(3.6

)

---

(1)	除了上面讨论的估值技术和 不可观察的投入外，在2021年12月31日和2020年12月31日，某些抵押品依赖的分期贷款总额约为 美元0.17百万美元和$0.16 百万美元由房地产以外的抵押品担保。对于这些贷款中的大部分，我们将内部贴现率应用于行业估值指南。

下表反映了公允价值合计与截至12月31日已选择公允价值期权的待售贷款的合计未偿还合同本金余额合计之间的差额：

		集料 公允价值				差异化				合同 本金
		(单位：千)
持有待售贷款
2021		$	55,470			$	1,051			$	54,419
2020			92,434				3,856				88,578
2019			69,800				1,894				67,906

附注22-金融工具的公允价值

我们的大部分资产和负债都被认为是金融工具。许多此类金融工具缺乏可用的交易市场 ，我们通常的做法和意图是持有我们的大多数金融工具至到期。重要的估计和假设被用来确定金融工具的公允价值。这些估计具有主观性，涉及不确定性和判断问题，因此，公允价值可能不是一个准确的估计。假设的变化可能会对预估产生重大影响。

估计公允价值已使用被认为适用于每类 金融工具的现有数据和方法确定。对于利率可调且经常重新定价且没有重大信用风险的工具，估计公允价值被推定为接近记录的账面余额。

101

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合并财务报表附注−(续)

截至12月31日的估计记录账面余额和公允价值如下：

										使用公允价值
		录下来 书 天平				公允价值				引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观测 输入量 (2级)				意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级)
		(单位：千)
2021
资产
现金和银行到期款项		$	51,069			$	51,069			$	51,069			$	-			$	-
计息存款			58,404				58,404				58,404				-				-
可供出售的证券			1,412,830				1,412,830				-				1,412,830				-
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
净贷款和持有待售贷款			2,948,074				2,931,079				35,233				55,470				2,840,376
应计应收利息			12,865				12,865				1				6,028				6,836
衍生金融工具			12,283				12,283				-				12,283				-
负债
无法定期限的存款(1)		$	3,781,298			$	3,781,298			$	3,781,298			$	-			$	-
法定期限存款(一)			335,792				336,006				-				336,006				-
其他借款			30,009				30,155				-				30,155				-
次级债			39,357				44,999				-				44,999				-
次级债券			39,592				33,866				-				33,866				-
应计应付利息			497				497				67				430				-
衍生金融工具			5,961				5,961				-				5,961				-
2020
资产
现金和银行到期款项		$	56,006			$	56,006			$	56,006			$	-			$	-
计息存款			62,699				62,699				62,699				-				-
可供出售的证券			1,072,159				1,072,159				-				1,072,159				-
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
净贷款和持有待售贷款			2,790,683				2,794,058				-				92,434				2,701,624
应计应收利息			12,315				12,315				3				3,414				8,898
衍生金融工具			16,782				16,782				-				16,782				-
负债
无法定期限的存款(1)		$	3,198,338			$	3,198,338			$	3,198,338			$	-			$	-
法定期限存款(一)			439,017				441,457				-				441,457				-
其他借款			30,012				30,844				-				30,844				-
次级债			39,281				41,417				-				41,417				-
次级债券			39,524				30,265				-				30,265				-
应计应付利息			601				601				59				542				-
衍生金融工具			11,754				11,754				-				11,754				-

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NA-不适用

(1)	无指定到期日的存款包括有记录的账面余额为#美元的互惠存款。562.210百万美元和$518.4002021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。规定期限的存款包括有记录的账面余额为#美元的互惠存款。24.416百万美元和$37.7852021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

102

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合并财务报表附注−(续)

提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值估计接近其账面总余额 ，这是名义余额，因此不披露。

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能产生的任何溢价或折价。

公允价值估计基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计 预期未来业务的价值、表外活动的未来收益价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。

存款账户的公允价值估计不包括存款负债提供的低成本 资金相对于市场借款成本所产生的核心存款无形资产的价值。

附注23--累计其他综合收益(亏损)

截至12月31日的年度中，累计其他全面收益(亏损)(‘AOCIL’)的税后净额变化汇总如下 ：

		未实现 收益 (亏损)在 证券 可用 待售				反对者- 有激情的 税收效应 从… 证券 可用 待售				未实现 亏损发生在 现金流 篱笆				总计
		(单位：千)
2021
期初余额		$	15,822			$	(5,798	)		$	-			$	10,024
改分类前的其他综合损失			(8,408	)			-				-				(8,408	)
从AOCIL重新分类的金额			(1,115	)			-				-				(1,115	)
本期净其他综合亏损			(9,523	)			-				-				(9,523	)
期末余额		$	6,299			$	(5,798	)		$	-			$	501
2020
期初余额		$	3,739			$	(5,798	)		$	(1,727	)		$	(3,786	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			12,294				-				(279	)			12,015
从AOCIL重新分类的金额			(211	)			-				2,006				1,795
本期净其他综合收益			12,083				-				1,727				13,810
期末余额		$	15,822			$	(5,798	)		$	-			$	10,024
2019
期初余额		$	(4,185	)		$	(5,798	)		$	(125	)		$	(10,108	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			8,035				-				(1,266	)			6,769
从AOCIL重新分类的金额			(111	)			-				(336	)			(447	)
本期净其他综合收益(亏损)			7,924				-				(1,602	)			6,322
期末余额		$	3,739			$	(5,798	)		$	(1,727	)		$	(3,786	)

可供出售的证券产生不成比例的税项影响，主要是由于其他综合收益 (“保监处”)的税项影响，即我们的递延税项资产计入估值津贴，以及营运的税前亏损。通常，分配给运营的所得税费用或福利的金额是在不考虑 其他类别的收益或损失(如保险业保险)的税收影响的情况下确定的。然而，一般规则的例外情况是，在存在递延税项资产估值津贴的情况下，当期存在运营税前亏损和其他 类别的税前收入。在这种情况下，来自其他类别的收入必须抵消当前的运营亏损，这种抵消的税收优惠反映在运营中。其他 综合收入对收益的重大不成比例税收影响是通过投资组合方法实现的，即只要我们持有的可供出售的证券组合超过无关紧要的证券组合，这些影响就会保留在AOCIL中。

103

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合并财务报表附注−(续)

截至十二月三十一日止的年度内，AOCIL各组成部分的重新分类摘要如下：

AOCIL组件		重新分类 从… AOCIL			中受影响的行项目 合并业务报表
		(单位：千)
2021
可供出售证券的未实现收益(亏损)		$	1,411		可供出售证券的净收益
			-		在收益中确认的净减值损失
			1,411		税前重新分类总数
			296		所得税费用
		$	1,115		重新分类，税后净额
2020
可供出售证券的未实现收益(亏损)		$	267		可供出售证券的净收益
			-		在收益中确认的净减值损失
			267		税前重新分类总数
			56		所得税费用
		$	211		重新分类，税后净额
现金流套期保值的未实现收益(亏损)		$	2,539		利息支出
			533		所得税费用
		$	2,006		重新分类，税后净额
		$	(1,795	)	期间的总重新分类(扣除税后)
2019
可供出售证券的未实现收益(亏损)		$	140		可供出售证券的净收益
			-		在收益中确认的净减值损失
			140		税前重新分类总数
			29		所得税费用
		$	111		重新分类，税后净额
现金流套期保值的未实现收益(亏损)		$	(425	)	利息支出
			(89	)	所得税费用
		$	(336	)	重新分类，税后净额
		$	447		期间的总重新分类(扣除税后)

104

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合并财务报表附注−(续)

注24-独立银行公司(仅限母公司)财务信息

以下是我们母公司的简明财务报表。

财务状况简明报表
		十二月三十一日，
		2021				2020
		(单位：千)
资产
现金和银行到期款项		$	6,093			$	10,466
计息存款-定期存款			40,000				40,000
对子公司的投资			432,949				418,465
应计收益和其他资产			96				805
总资产		$	479,138			$	469,736
负债和股东权益
次级债		$	39,357			$	39,281
次级债券			39,592				39,524
应计费用和其他负债			844				684
股东权益			399,345				390,247
总负债与股东权益		$	479,138			$	469,736

操作简明报表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(单位：千)
营业收入
来自子公司的股息		$	32,000			$	24,000			$	29,000
利息收入			55				99				230
其他收入			33				42				61
营业总收入			32,088				24,141				29,291
运营费用
利息支出			3,625				2,893				2,104
行政和其他费用			787				733				655
总运营费用			4,412				3,626				2,759
子公司未分配净收入中的所得税前收益和权益			27,676				20,515				26,532
所得税优惠			(1,048	)			(937	)			(423	)
子公司未分配净收入中的股权前收益			28,724				21,452				26,955
子公司未分配净收入中的权益			34,171				34,700				19,480
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435

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合并财务报表附注−(续)

简明现金流量表

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(单位：千)
净收入		$	62,895			$	56,152			$	46,435
将净收入调整为经营活动的净现金
递延所得税(福利)费用			(81	)			(34	)			1,503
基于股份的薪酬			95				89				65
次级债和债权证的折价增加			144				113				68
应计收入和其他资产减少(增加)			788				(307	)			891
应计费用和其他负债增加			159				109				45
子公司未分配净收入中的权益			(34,171	)			(34,700	)			(19,480	)
调整总额			(33,066	)			(34,730	)			(16,908	)
经营活动净现金			29,829				21,422				29,527
投资活动的现金流
购买计息存款-定期			(160,000	)			(85,000	)			(20,000	)
计息存款到期日-定期			160,000				55,000				35,000
来自(用于)投资活动的净现金			-				(30,000	)			15,000
融资活动产生的现金流(用于融资活动)
发行次级债券的收益，扣除发行成本			-				39,236				-
支付的股息			(18,155	)			(17,618	)			(16,554	)
发行普通股所得款项			1,913				1,907				2,074
股份补偿扣缴义务			(691	)			(755	)			(882	)
普通股回购			(17,269	)			(14,231	)			(26,284	)
来自(用于)融资活动的净现金			(34,202	)			8,539				(41,646	)
现金及现金等价物净增(减)			(4,373	)			(39	)			2,881
年初现金及现金等价物			10,466				10,505				7,624
年终现金和现金等价物		$	6,093			$	10,466			$	10,505

附注25--与客户签订合同的收入

我们根据ASC主题606， 与客户签订合同的收入来核算收入。我们的大部分收入来自金融工具及其相关的合同权利和义务，这些权利和义务在很大程度上不在本专题的讨论范围之内。这些不属于本主题范围的收入来源 包括利息收入、抵押贷款净收益、可供出售证券的净收益、抵押贷款服务、净人寿保险和银行所有的人寿保险，大约84.6%, 88.1%和84.9分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

包括在ASC主题606范围内的主要收入来源包括存款手续费、其他与存款相关的 收入、交换收入以及投资和保险佣金，将在以下段落中讨论。通常，这些收入来源是在服务交付时或在月度期间赚取的，在任何给定期间结束时都不会 产生任何合同资产或负债余额。结果，出现了不是截至2021年12月31日记录的合同资产或负债 。

106

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合并财务报表附注−(续)

存款账户手续费 及其他存款相关收入：收入来自商业和零售客户的存托账户，包括基于交易的费用、账户维护和透支服务。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用和每笔费用在交易执行时确认，因为这是我们满足 客户请求的时间。账户维护费，包括每月的维护费，是在一个月内赚取的，代表履行义务的期限。我们对透支服务的义务在透支时已 履行。

交换收入：交换 收入主要包括借记卡交换和网络收入。借记卡交换和网络收入是通过万事达卡(MasterCard)和纽约商品交易所(NYCE)等支付网络进行的借记卡交易赚取的。交换收入在每天提供服务的同时确认 。交换和网络收入分别作为非利息费用的组成部分列示在交换费用总额中。

投资和保险佣金： 投资和保险佣金包括为客户提供的资产管理、托管、记录、投资咨询和其他服务的手续费和佣金。收入在提供服务时按权责发生制确认，通常基于所管理资产的市值或提供的服务。我们与这些服务的第三方提供商有代理关系，并且与向我们的客户提供这些服务相关的第三方提供商 收取的某些直接费用为净额。

其他房地产和收回资产的净收益 ：当财产控制权转移给买方时，我们记录出售其他房地产的收益或损失，这通常发生在签立契约的时候。如果我们为向买方出售其他房地产提供资金 ，我们将评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易是否有可能收回。一旦符合这些标准，其他房地产资产将被取消确认， 出售损益将在物业控制权移交给买方时入账。有几个不是其他房地产 由我们提供资金的2021年售出的房产。

截至12月31日的年度，我们的收入来源按属性分列如下：

2021
		服务 收费 论存款 帐目				其他 存款 相关 收入				互通式立交 收入				投资 和 保险 佣金				总计
		(单位：千)
零售
透支费		$	8,431			$	-			$	-			$	-			$	8,431
账户服务费			1,130				-				-				-				1,130
自动取款机收费			-				1,109				-				-				1,109
其他			-				819				-				-				819
业务
透支费			609				-				-				-				609
自动取款机收费			-				24				-				-				24
其他			-				328				-				-				328
交换收入			-				-				14,045				-				14,045
资产管理收入			-				-				-				1,689				1,689
基于交易的收入			-				-				-				914				914
总计		$	10,170			$	2,280			$	14,045			$	2,603			$	29,098
与合并操作报表的对账：
非利息收入--其他：
其他与存款有关的收入																		$	2,280
投资和保险佣金																			2,603
银行自营人寿保险																			567
其他																			3,942
总计																		$	9,392

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合并财务报表附注−(续)

2020
		服务 收费 论存款 帐目				其他 存款 相关 收入				互通式立交 收入				投资 和 保险 佣金				总计
		(单位：千)
零售
透支费		$	5,627			$	-			$	-			$	-			$	5,627
账户服务费			2,017				-				-				-				2,017
自动取款机收费			-				1,173				-				-				1,173
其他			-				769				-				-				769
业务
透支费			873				-				-				-				873
自动取款机收费			-				24				-				-				24
其他			-				342				-				-				342
交换收入			-				-				11,230				-				11,230
资产管理收入			-				-				-				1,283				1,283
基于交易的收入			-				-				-				688				688
总计		$	8,517			$	2,308			$	11,230			$	1,971			$	24,026
与合并操作报表的对账：
非利息收入--其他：
其他与存款有关的收入																		$	2,308
投资和保险佣金																			1,971
银行自营人寿保险																			910
其他																			2,332
总计																		$	7,521

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合并财务报表附注−(续)

2019
		服务 收费 论存款 帐目				其他 存款 相关 收入				互通式立交 收入				投资 和 保险 佣金				总计
		(单位：千)
零售
透支费		$	7,590			$	-			$	-			$	-			$	7,590
账户服务费			2,103				-				-				-				2,103
自动取款机收费			-				1,368				-				-				1,368
其他			-				965				-				-				965
业务
透支费			1,515				-				-				-				1,515
自动取款机收费			-				35				-				-				35
其他			-				422				-				-				422
交换收入			-				-				10,297				-				10,297
资产管理收入			-				-				-				1,123				1,123
基于交易的收入			-				-				-				535				535
总计		$	11,208			$	2,790			$	10,297			$	1,658			$	25,953
与合并操作报表的对账：
非利息收入--其他：
其他与存款有关的收入																		$	2,790
投资和保险佣金																			1,658
银行自营人寿保险																			1,111
其他																			3,723
总计																		$	9,282

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季度财务数据(未经审计)

截至12月31日的年度精选季度经营业绩摘要如下：

		截至三个月
		三月三十一号，				六月三十日，				9月30日，				十二月三十一日，
		(单位为千，每股除外)
2021
利息收入		$	32,502			$	33,499			$	35,855			$	36,224
净利息收入			30,284				31,393				33,803				34,285
信贷损失准备金			(474	)			(1,425	)			(659	)			630
所得税前收入			27,143				15,053				19,645				15,472
净收入			22,037				12,388				15,962				12,508
每股普通股净收入
基本信息			1.01				0.57				0.74				0.59
稀释			1.00				0.56				0.73				0.58
2020
利息收入		$	35,579			$	33,754			$	35,034			$	35,462
净利息收入			30,191				30,462				31,966				30,993
信贷损失准备金(1)			6,721				5,188				975				(421	)
所得税前收入			5,755				18,295				24,361				21,070
净收入			4,810				14,772				19,584				16,986
每股普通股净收入
基本信息			0.22				0.67				0.90				0.78
稀释			0.21				0.67				0.89				0.77

 

(1)	从2021年1月1日开始，计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前，计算是基于可能发生的损失方法。

于2021年第四季度，我们确认持有以供 销售的某些抵押银行相关贷款和未被指定为对冲工具的衍生品的公允价值为负值调整(见附注#16)。在2020年第四季度，我们确认了160万美元的利息支出损失，这些损失与已转移到无对冲 指定的现金流对冲有关(见附注16)，150万美元的核心数据处理转换相关费用，以及由于我们资本化的抵押贷款偿还权90万美元的价格而产生的负公允价值调整(见附注4)。

季度摘要(未经审计)

		普通股报告销售价格																								现金股利
		2021												2020												声明
		高				低				关				高				低				关				2021				2020
第一季度		$	24.73			$	18.18			$	23.64			$	22.98			$	9.19			$	12.87			$	0.21			$	0.20
第二季度			24.50				21.10				21.71				16.92				10.91				14.85				0.21				0.20
第三季度			22.22				19.60				21.48				16.20				12.14				12.57				0.21				0.20
第四季度			24.48				21.44				23.87				19.28				12.42				18.47				0.21				0.20

我们大约有1300名普通股持有者。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场系统交易，代码为“IBCP”。上面显示的价格是由纳斯达克提供的，反映了经销商之间的价格，可能不包括零售加价、降价或佣金。可能存在我们不知道的 更高或更低价格的交易或报价。

除了密歇根商业公司法(Michigan Business Corporation Act)条款施加的限制(除其他外，限制我们 在我们破产的程度上支付股息)，我们支付股息的能力还受到我们从银行获得资金的能力以及适用于我们的监管资本准则的限制(参见附注20)。

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