美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
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(标记一) |
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根据1934年“证券交易法”第12(B)或(G)条作出的注册声明 |
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的截至本财政年度的年度报告 |
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
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空壳公司依据第(1)条提交的报告13或15(D)“证券交易所条例”F 1934电动汽车日期ENT要求此空壳公司报告……由至_的过渡期 |
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
(成立为法团或组织的司法管辖权)
(主要行政办公室地址)
电话:+31
(C公司的名称、电话号码、电子邮件和/或传真号码和地址真人)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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*应用程序仅为注册目的而制作,不用于交易,仅与根据证券交易委员会的要求登记美国存托股份。
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券: 无
注明发行人所属类别的流通股数量截至年度报告所涉期间结束时的资本或普通股.
用复选标记表示注册人是否为SECU规则405中定义的知名经验丰富的发行人“律师法”(Rities Act):
是☐
如果此报告是年度报告或过渡报告,则IndicaTE如果注册人不需要根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告,请使用复选标记:
是☐
用复选标记表示注册人:(1)是否已提交S要求提交的所有报告1934年“证券交易法”第13条或第15条(D)项在过去12个月内(或注册人被要求提交申请的较短期限内此类报告),以及(2)在过去90天内一直遵守此类备案要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据规则40要求提交的所有互动数据文件在过去12个月内(或更短的时间内)执行S-T法规(本章232.405节)中的第5条注册人被要求提交此类文件的期限)。
用复选标记表示注册者是否是大型加速申请者,加速文件管理器、非加速文件管理器或新兴成长型公司。见“的定义”交易法第12b-2条中的大型加速申请者、“加速申请者”和“新兴成长型公司”。
大型加速文件服务器☐ 加速文件急诊室☐ ☒新兴成长型公司
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长过渡期遵守交易法第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则*的期限。☐
†新的或修订的财务会计准则是指由财务会计准则发布的任何更新RDS董事会在2012年4月5日之后对其会计准则进行了编纂。
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条的规定,由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所负责。
用复选标记标明注册人使用了哪种会计基础来准备本文件中包括的财务报表:
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美国公认会计准则☐ |
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其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。项目17☐ Item 18 ☐
如果这是年度报告,请用复选标记表示注册表是否RANT是一家空壳公司(根据交易法第12b-2条的定义):
是☐ No
目录表 |
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有关前瞻性陈述的警示信息 | 4 |
一般信息 | 5 |
词汇表 | 5 |
第1部分 | |
项目1董事、高级管理人员和顾问的身份 | 10 |
项目2报价统计和预期时间表 | 10 |
项目3关键信息 | 10 |
A. [已保留] | 10 |
B.资本化和负债 | 10 |
C.提供和使用收益的原因 | 10 |
D.风险因素 | 10 |
第4条关于Just Eat Takeaway.com的信息 | 21 |
A.公司的历史和发展 | 21 |
B.业务概述 | 23 |
C.组织结构 | 39 |
D.财产、厂房和设备 | 40 |
项目4A未解决的工作人员意见 | 41 |
项目5经营和财务回顾及展望 | 41 |
A.运营结果 | 41 |
B.流动性和资本资源 | 57 |
C.研究和开发 | 57 |
D.趋势信息 | 58 |
项目6董事、高级管理人员和员工 | 58 |
A.董事和高级管理人员 | 58 |
B.补偿 | 61 |
C.董事会惯例 | 68 |
D.员工 | 69 |
即股份所有权 | 69 |
1 |
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项目7大股东及关联方交易 | 71 |
A.主要股东 | 71 |
B.关联方交易 | 72 |
C.专家和律师的利益 | 72 |
项目8财务信息 | 72 |
A.合并报表和其他财务信息 | 72 |
B.重大变化 | 72 |
第9项优惠和列表详细信息 | 72 |
答:优惠和上市详情 | 72 |
B.配送计划 | 73 |
C.市场 | 73 |
D.出售股东 | 73 |
E.稀释 | 73 |
F.发行股票的费用 | 73 |
第10项补充信息 | 73 |
A.股本 | 73 |
B.组织备忘录和章程 | 73 |
C.材料合同 | 82 |
D.外汇管制 | 82 |
E.征税 | 83 |
F.股息和支付代理人 | 90 |
G.专家的发言 | 90 |
H.展出的文件 | 90 |
一、附属信息 | 90 |
第11项关于市场风险的定量和定性披露 | 91 |
第12项股权证券以外的证券说明 | 91 |
A.债务证券 | 91 |
B.权证和权利 | 91 |
C.其他证券 | 91 |
D.美国存托股份 | 91 |
2 |
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第2部分 | |
第13项拖欠股息及拖欠股息 | 93 |
项目14对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 93 |
项目15控制和程序 | 93 |
项目16[已保留] | 94 |
A.审计委员会财务专家 | 94 |
B.道德守则 | 94 |
C.首席会计师费用和服务 | 95 |
D.豁免审计委员会遵守上市标准 | 95 |
E.发行人和关联购买者购买股权证券 | 95 |
F.变更注册人的认证会计 | 95 |
G.公司治理 | 95 |
H.煤矿安全信息披露 | 96 |
一、关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 96 |
第三部份 | |
项目17财务报表 | 96 |
项目18财务报表 | 96 |
第19项展品 | 96 |
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本年度报告中包含的非历史事实的陈述属于或可能被视为前瞻性陈述,包括“1995年美国私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,包括术语“预期”、“预期”、“打算”、“可能”或“将”或类似术语,或通过对战略、计划、目标、目标、未来的讨论。事件或意图。前瞻性陈述可能而且经常与实际结果大不相同,反映了公司对未来事件的当前看法,并受到与未来事件相关的风险的影响。.
特别是,这些前向环路除了其他陈述外,King陈述还包括(I)风险因素部分(第10至20页)中的某些陈述;(Ii)Just Eat Takeaway.com信息部分(第21页)中的某些陈述 to 40),包括我们的产品和技术和我们的运营;(Iii)运营和财务回顾与展望部分中的某些陈述(第41至58页);以及(Iv)附加信息部分中的某些陈述(第72页 to 90).
请参阅本年度报告的部分。请访问标题为“3.D.风险因素”的端口,讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的重要因素。 在可能导致实际效果下降的关键因素中与前瞻性陈述中的预测大不相同 不确定因素是否与以下是:竞争、品牌和声誉、收购、信息技术、立法和监管、财务报告、运营复杂性以及整合和转型.
过去的业绩不是未来业绩的指南,需要建议的人应该咨询独立的财务顾问。前瞻性陈述反映了可在以下位置获得的知识和信息,仅限于公司明确表示不承担更新、审核或修订本公告中包含的任何前瞻性陈述的任何义务或承诺,也不承担任何义务或承诺更新、审核或修订本公告中包含的任何前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖这种前瞻性G语句。
4 |
这份20-F表格年度报告包含对Just Eat Takeaway.com截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日(“审查期”)的经营业绩以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况的讨论和分析。除非另有说明,关于Just Eat Takeaway.com运营业绩的讨论是基于Just Eat Takeaway.com合并财务报表中摘录的财务信息。
由于该等收购的规模,GrubHub及Just Eat业务分别于2021年6月15日及2020年4月15日按国际财务报告准则进行合并,本年报内若干主要业绩指标(各自为“KPI”及合计为“KPI”)乃根据GrubHub、Just Eat及Just Eat Takeaway.com于2019年1月1日生效的合并数字呈列,以提供回顾期间的可比资料。有关关键绩效指标的任何信息都是在综合数字的基础上提供的。
从2019年4月1日起,被收购的德国业务被整合为Just Eat Takeaway.com。Bistro.sk从2021年9月30日起合并为Just Eat Takeaway.com。合并后的数字没有分别反映被收购的德国业务和Bistro.sk在2019年4月1日和2021年9月30日之前的运营或业绩。
此外,由于这些收购的规模以及其整合到Just Eat Takeaway.com的结果对截至2021年12月31日的年度财务业绩的影响,对截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度财务业绩的比较讨论在评估业务同比表现方面的用处可能有限。
关于Just Eat Takeaway.com运营结果的讨论也提到了某些非国际财务报告准则的财务措施。这些非“国际财务报告准则”财务计量不是根据“国际财务报告准则”定义的财务计量,可能无法与其他类似的财务计量进行比较。
根据“国际财务报告准则”(IFRS)报告的Just Eat Takeaway.com的经营业绩分析,名为“其他公司的衡量标准”(Measures Of Other Companies)的分析工具可能有局限性,不应单独考虑,也不应作为其分析的替代品。
本节所载财务信息及相关讨论和分析均以欧元列报,除非另有说明,许多金额和百分比已四舍五入,便于列报。由于四舍五入,表中的金额加起来可能与提供的总数不完全相同。使用的百分比是基于未四舍五入的数字。
本文提及的任何网站上包含的或可通过其访问的信息不构成本年度报告的一部分。我们在本年度报告中仅将此类网站地址作为不活跃的文本参考。
10bis10Bis.co.il Ltd,Just Eat Takeaway.com在以色列的子公司之一
活跃消费者在过去12个月内在Just Eat Takeaway.com的平台上至少下过一次订单的唯一消费者帐户(由唯一的电子邮件地址标识)
收购的德国企业Delivery Hero的德国业务,由Delivery Hero德国有限公司和Foodora GmbH组成,后者在德国运营Lieferhold、Pizza.de和Foodora品牌
调整后的EBITDA只要吃一下Takeaway.com当期的营业收入/亏损,经折旧、摊销、减值、以股份为基础的付款、收购和整合相关成本以及其他与潜在经营业绩没有直接关系的项目进行调整后就可以了。
调整后的EBITDA利润率调整后EBITDA占相关期间GTV的百分比
可寻址POPU加布里埃尔15岁及以上国家的人口
广告公司赞助的第3级ADR计划下的美国存托股份
原子力显微镜荷兰金融市场管理局(Autoriteit Financiële Markten)
原子力显微镜寄存器第1条所述的登记册:107 FMSA,由AFM保存,可通过其网站查阅
年度股东大会周年大会
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澳新澳大利亚和新西兰
AOV平均订单值,即GMV除以特定时期内的订单数
适用法律适用于本公司的法律,作为在荷兰注册成立的上市公司,其证券在阿姆斯特丹泛欧交易所、伦敦证券交易所和纳斯达克上市,包括荷兰民法典、荷兰金融监督法、荷兰税务总局和SOX,不包括治理规则
公司章程公司不时有效的公司章程
ATO澳大利亚税务局
亚视平均交易额,即GTV除以某一特定时期的订单数量
月平均订单频率月度订单除以当月至少下了一份订单的消费者数量,这是基于各自时期的12个月平均值。
B2B企业对企业
B2C企业对(活动)消费者
银行贷款本公司、本公司某些子公司与荷兰国际集团银行之间于2021年12月22日签订的承诺定期贷款融资协议,金额为3亿欧元
£英镑(英镑,大不列颠英镑)
CDI由CREST存托机构发行的CREST存托利息,CREST存托机构将以纯粹信托的方式为其已向其发放存托利息的CREST成员持有海外证券
首席执行官公司首席执行官
首席财务官公司首席财务官
CGU现金产生单位
椅子管理委员会、监事会主席或监事会委员会主席
管理委员会章程管理其内部议事程序的董事会规则,规定董事总经理之间的职责分工,并规定通过经不时修订的决议
监事会章程经不时修订的监事会内部议事规则
CMA英国竞争和市场管理局
行为规范就吃Takeaway.com的行为准则吧,该准则会不时修订
委员会不定期成立的监事会委员会
公司在2020年1月31日之前吃Takeaway.com N.V.,叫做Takeaway.com N.V.
合并财务报表Just Eat Takeaway.com N.V.及其子公司截至2021年12月31日的合并财务报表
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欧洲大陆欧洲大陆
首席运营官公司首席运营官
CRM客户关系管理
波峰由欧洲结算英国按照经不时修订的《2001年无证书证券规例》(SI 2001/3755)运作的证券交易无纸化结算及持有无证书证券的系统
数据主题数据主体是任何可以直接或间接通过本组织持有或处理的标识符(如姓名、递送地址、电子邮件地址、在线标识符和/或出生日期)进行识别的可识别个人
DTR英国的披露和透明度规则
DCGC《荷兰公司治理准则》
送货Just Eat Takeaway.com向自己不提供送货服务的餐厅提供送货服务;使用受雇的快递员、独立承包商或通过第三方快递公司或机构雇用的快递员
交付份额发货订单份额除以订单
德勤德勤会计师事务所(Deloitte Accounters B.V.)
DNB荷兰中央银行(de Nederlandsche Bank N.V.)
EBA欧洲银行业管理局
欧共体欧盟委员会
ETR实际税率
欧盟欧盟
€欧元
阿姆斯特丹泛欧交易所阿姆斯特丹泛欧交易所(Euronext),阿姆斯特丹泛欧交易所(Euronext Amsterden N.V.)的监管市场。
财务报表Just Eat Takeaway.com合并财务报表
FMSA荷兰金融监督法(Wet op Het Finance eel Toezicht,WFT)
食品跟踪器®送餐到达的实时估计
FTE与Just Eat Takeaway.com签订雇佣协议的相当于全职员工
FVTOCI通过其他全面收益实现的公允价值
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GDPR欧洲议会和理事会2016年4月27日关于在个人数据处理和此类数据自由流动方面保护自然人的欧洲一般数据保护条例/条例(EU)2016/679
股东大会Just Eat Takeaway.com(法人团体)的股东大会或股东和所有其他有权参加Just Eat Takeaway.com的股东大会的会议,视上下文而定
温室气体温室气体
GMV商品总值是指在收取佣金的特定时期内,由于订单而销售的商品(食品)的总价值。
治理规则适用于本公司的公司治理规则,本公司是一家在荷兰注册成立的上市公司,其证券在阿姆斯特丹泛欧交易所(伦敦证券交易所的溢价部分)上市,并作为私人外国发行人在美国上市,其中包括公司治理规则、纳斯达克上市规则,并在可行的情况下包括英国公司治理守则
格利霍尔德Grihold B.V.,公司首席执行官的个人控股公司
幼虫公司的美国存托凭证在纳斯达克上交易的交易代码
GrubHubGrubHub Inc.
收购GrubHub公司与GrubHub公司的全股票合并,于2021年6月15日完成
GTV总交易额,代表在我们平台上下的订单的总价值,包括税、小费和任何适用的消费者费用
国际会计准则国际会计准则理事会发布的国际会计准则
国际会计准则委员会国际会计准则理事会
IFoodIFood Holdings B.V是一家合资企业,在巴西和哥伦比亚拥有活跃的在线订餐和送货业务,Just Eat Takeaway.com作为少数股东参与其中
IFRS国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则/欧盟采纳的国际财务报告准则
首次公开募股(IPO)首次公开发行(IPO)
喷气式飞机公司的CDI在伦敦证券交易所交易的交易代码
喷气式飞机付款以Just Eat Takeaway.com品牌提供的企业服务,直到2021年更名为外卖支付
就吃吧Just Eat Limited(前身为Just Eat plc)是一家在英格兰和威尔士注册成立的有限公司,其子公司在本文中也称为传统Just Eat业务
就吃收购吧Just Eat plc与本公司的全股票合并,于2020年1月31日宣布完全无条件
就吃Takeaway.com吧本公司连同其直接及间接附属公司,截至2021年12月31日
8 |
KPI关键绩效指标
伦敦证券交易所伦敦证券交易所(London Stock Exchange Plc)或任何就FSMA而言可能接管伦敦证券交易所(London Stock Exchange Plc)职能的认可投资交易所
LTI(P)公司董事会长期激励(方案)
管理委员会本公司的管理委员会
经营董事管理委员会成员
纳斯达克纳斯达克股票市场,美国纽约市的一家证券交易所
纳斯达克上市规则《纳斯达克股票市场有限责任公司规则》
净营运资本净营运资金,不包括与餐饮有关的项目:支付服务提供商的应收账款、餐饮应付账款和餐饮应收账款
保监处其他综合收益或亏损
在线支付借记卡、信用卡或其他无现金支付方式的在线支付
命令消费者通过Just Eat Takeaway.com的网站和移动应用程序处理的订单,即不包括通过第三方网站处理的订单
合作伙伴合作伙伴是指在特定日期在Just Eat Takeaway.com平台上列出的餐厅、杂货店和其他产品的总数
推广安置在合同约定的特定时间内,在Just Eat Takeaway.com平台上为选定地点的餐厅进行推广安置,将向合作伙伴收取推广安置费用
PSD II支付服务指令II,2015/2366/EU
RCF循环信贷安排
薪酬和提名承诺三通监事会联合薪酬与提名委员会
回归活跃消费者在过去12个月内订购超过一次的活跃消费者
美国证券交易委员会美国证券交易委员会(SEC)
跳过SkipTheDines(跳过餐桌)
SkipTheDish(跳过菜)ESSkipTheDines Restaurant Inc,Just Eat Takeaway.com在加拿大的子公司,以SkipTheDines品牌运营
直言不讳政策不时修订的Just Eat Takeaway.com直言不讳政策(以前称为“告密者政策”)
SOX(美国)公司和审计责任、责任和透明度法案,通常被称为萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)或萨班斯-奥克斯利法案(SOX)
标记Stichting Administratiekantoor Takeaway.com
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监事会公司监事会
监管董事监事会成员
TKWY公司股票在阿姆斯特丹泛欧交易所交易的交易代码
托马最重要的意识
TSR股东总回报
UKCGC英国企业管治守则
WAccess加权平均资本成本
第1部分
不适用。
不适用。
不是t适用。
不是t适用。
不是t适用。
在开展业务时,Just Eat Takeaway.com面临着可能会干扰其战略目标的风险。了解这些风险的性质是很重要的。Just Eat Takeaway.com通过使用Just Eat Takeaway.com风险范围来评估其风险,包括五种风险类型(战略风险、信息技术风险、法律和监管风险、金融风险和运营风险)。下面的风险因素按照这五种风险类型进行分类,并有相应的风险类别和子类别。其中描述的任何风险、事件或情况都可能对Just Eat Takeaway.com的业务、财务状况、运营结果和声誉产生重大不利影响。这些风险并不是只吃Takeaway.com脸的唯一风险。只吃Takeaway.com可能还不知道一些风险,而某些风险只吃Takeaway.com目前认为不会成为未来的材料。
10 |
STRATEGIC
如果只吃Takeaway.com就行了ES没有继续创新或以其他方式满足消费者的期望,它可能不会保持竞争力,而且它的业务和运营结果可能会受到影响。
风险类别:竞争(创新)
Just Eat Takeaway.com的成功取决于其网站和移动应用程序的质量和用户友好性,以及后端技术基础设施的质量。为了保持竞争力,Just Eat Takeaway.com认为,它将需要不断增强和改进其网站和移动应用程序的功能和特性,以保持对消费者、合作伙伴和快递员的方便、高效和可靠的用户体验。Just Eat Takeaway.com可能无法跟上其网站和移动应用程序或后端技术基础设施的发展,以及电子商务行业相对于竞争对手的其他趋势或颠覆性创新,例如预测软件或人工智能变体的开发。
此外,Just Eat Takeaway.com可能无法充分管理和执行其他创新机会。未能跟上技术发展的任何步伐都可能影响Just Eat Takeaway.com留住消费者、合作伙伴和快递的能力,并对其战略目标的追求以及其业务、运营业绩、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
Just Eat Takeaway.com可能无法在其目前运营的部分或所有司法管辖区建立、维持或扩大其领导地位,并建立、维持或提高其盈利能力,包括因为c请愿。
风险类别:竞争(盈利)
在线送餐服务竞争激烈,容易发生快速变化。Just Eat Takeaway.com目前在其运营的每个司法管辖区都面临着来自其他在线外卖市场以及独立合作伙伴和地区性和全国性连锁餐厅的竞争,包括那些提供自己的在线订餐服务、送货服务和/或自己的移动应用程序的餐厅。参与Just Eat Takeaway.com平台的大多数合作伙伴可以同时与一个或多个竞争对手合作或切换到一个或多个竞争对手,或者使用他们自己的在线订购服务、送货服务和/或移动应用程序,这可能会导致通过Just Eat Takeaway.com平台向此类合作伙伴订购的消费者减少。
Just Eat Takeaway.com运营的每个特定司法管辖区的竞争格局可能会随着时间的推移而改变,包括现有竞争对手之间的整合或新市场进入者的出现,以及竞争对手的技术开发和创新。规模较大的竞争对手,包括整合后形成的竞争对手或新的市场进入者,特别是如果他们有更多的财力,可以开展广泛的营销活动,旨在提高消费者的意识,通过这些竞争对手的在线平台进行网站访问、移动应用下载和订单,这可能会迫使Just Eat Takeaway.com增加自己的营销支出,以保持其市场份额,或者可能导致其失去市场份额(尽管它努力保持市场份额)。规模更大的竞争对手加剧的竞争也可能对Just Eat Takeaway.com产生不利影响,因为这会导致它能够向合作伙伴收取的佣金率和/或它能够向消费者收取的费用面临下行压力。
除了来自新进入者或现有在线外卖市场的竞争风险外,不同商业模式在外卖和提货行业的成功,例如专注于物流的外卖公司(即与餐厅合作提供物流并代表他们送货的公司),可能会吸引和留住Just Eat Takeaway.com的现有或潜在消费者。
Just Eat Takeaway.com的成功 取决于它的美誉度、美誉度和消费者认知度它的品牌,可能会受到与其相关的负面宣传的负面影响,它的品牌,上的餐厅它的平台或一般的外卖行业。
风险类别:品牌声誉(&R)(沟通)
相对于实际和潜在的竞争对手,Eat Takeaway.com的品牌是其价值主张的关键部分,因此,任何未能保持品牌吸引力的行为都是潜在的商业威胁。Just Eat Takeaway.com通常将其平台集中在每个市场的单一品牌上,这一事实加剧了这种威胁。Just Eat Takeaway.com的每个品牌都可能因一系列超出其控制范围的事件而蒙受损失,例如食物中毒事件(包括食品卫生标准的结果)或涉及其平台上的一个或多个合作伙伴的过敏反应(无论食品是否通过其平台订购)、合作伙伴在其平台上违反食品安全规则、在其平台上的合作伙伴在适用的范围内未能遵守食品信息法规、通常涉及合作伙伴的其他健康恐慌、数据泄露、由快递员识别引起的或涉及快递员的交通事故无论是否受雇或聘用Just Eat Takeaway.com,或与带有Just Eat Takeaway.com品牌的物品或商品相关的人员的其他不当行为。Just Eat Takeaway.com扩大了自己的补充性物流外卖服务,增加了由于个人不当行为而造成的声誉损害的风险。
11 |
此外,Just Eat Takeaway.com的运营依赖于各种第三方提供服务,特别是电信、互联网和云,以及Just Eat Takeaway.com使用的银行和支付服务提供商。尽管Just Eat Takeaway.com的操作系统设计了冗余架构和弹性措施,但潜在的系统中断或网络攻击仍有可能影响电信、云或互联网服务的运营,以及电信、云或互联网服务提供商的任何未经宣布的行动。由于消费者和合作伙伴可能会将任何与外卖订单相关的绩效失败或付款问题归咎于Just Eat Takeaway.com及其品牌,无论失败或问题的原因是什么,消费者可能会对Just Eat Takeaway.com的价值主张感到不满。此外,由于Just Eat Takeaway.com的混合商业模式以连接合作伙伴和消费者为前提,在许多情况下,他们依赖合作伙伴送餐,而不仅仅是Eat Takeaway.com直接或通过第三方执行这一功能。因此,合作伙伴的送货延迟,或者就是Eat Takeaway.com无法提供统一的送餐体验,可能会对人们对其价值主张的看法产生不利影响。
上述任何一项的负面宣传都可能对Just Eat Takeaway.com的声誉及其品牌声誉产生实质性的不利影响。Just Eat Takeaway.com所在的行业受到动态的社会变化和公众期望的影响,如食品安全、过敏原、工人权利和可持续性,这一事实加剧了这一风险。如果对Just Eat Takeaway.com的不满通过社交媒体传播,那么负面宣传的影响可能会加剧,因为它作为一种交流手段的直接性和可及性。
就吃Takeaway.com进军新业务领域吧,或者市场可能不会成功,并可能暴露出它更多的风险和不确定性。
风险类别:竞争和创新(投资组合管理/项目治理)
在Just Eat Takeaway.com通过拓展业务进入新市场或提供新服务来扩大业务的地方,它可能无法以经济高效和/或及时的方式做到这一点。Just Eat Takeaway.com推出或扩展的新业务可能不会受到企业客户、消费者、合作伙伴或政府或监管机构的欢迎,或者可能无法盈利。
Just Eat Takeaway.com业务的任何这样的扩张都可能需要大量的额外投资,以及运营和资源,这可能会使其管理、人员、财务和运营资源紧张。如果此类努力得不到市场认可,或者仅仅是因为Takeaway.com无法从这种扩大的服务、产品或运营中产生足够的收入来抵消其成本,可能会对其业务、运营结果、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
Eat Takeaway.com可能无法成功整合,也无法实现任何先前或未来收购的预期收益或者可能无法识别和获取合适的获取候选。
风险类别:收购(整合和转型以及协同效应)
Just Eat Takeaway.com过去曾进行过重大收购,未来可能会继续这样做,以建立或保持在某些市场的整体订单方面的领先地位。整合之前或未来的任何收购可能不会为Just Eat Takeaway.com带来足够的好处,以证明完成此类收购所产生的成本是合理的。当地业务的整合可能会对Just Eat Takeaway.com的管理层和部门产生巨大的需求,可能会花费比预期更长的时间或更高的成本,可能会导致实质性的税收负担,关键员工的流失,并可能构成组织挑战,包括对其运营的挑战,以及与IT相关的挑战(Just Eat Takeaway.com可能无法有效解决所有或所有这些挑战),导致其业务中断,无法与合作伙伴、消费者和员工保持关系,以及无法实现任何先前或未来收购的预期好处或保持质量标准
特别是,Just Eat Takeaway.com完成了Just Eat和GrubHub的交易,这些交易本质上是变革性的,整合GrubHub的过程正在进行中。Just Eat Takeaway.com可能会遇到将GrubHub整合到现有业务中的困难。未能应对将收购的业务整合到Just Eat Takeaway.com业务中所涉及的挑战,可能会加剧Just Eat Takeaway.com在整合被收购方或其未来收购的任何业务时面临的风险,并可能导致Just Eat Takeaway.com的活动中断或失去动力,并可能对其业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
12 |
任何收购都可能需要大量的营销努力,以提高合作伙伴和消费者对相关市场的认识,并触及和拓宽潜在市场。尽管有这样的努力和投资,消费者和餐厅对Just Eat Takeaway.com平台的认知度和接受度可能不会以比预期更慢的速度增长,这可能会对盈利和/或现金流的进展产生不利影响。Just Eat Takeaway.com可能还需要记录与之前或未来收购相关的潜在减记资产、商誉或其他无形资产的减值费用。
Just Eat Takeaway.com也不能确定它是否能够以合理的条件识别和收购合适的收购候选者(如果有的话)。由于整合可能会继续成为一种行业趋势,Just Eat Takeaway.com可能会面临越来越激烈的竞争,争夺有吸引力的收购者。未能找到和/或获得合适的收购候选人或收购不合适的候选人可能会削弱Just Eat Takeaway.com实现其战略目标的能力。遵守反垄断或任何其他法规可能会推迟拟议中的收购,或者阻止Just Eat Takeaway.com完成收购(如果有的话)。如果这一风险成为现实,可能会对Just Eat Takeaway.com的业务、经营业绩、财务状况和/或前景产生不利影响。
信息技术
就吃Takeaway.com‘s有任何干扰吗?IT系统和相关基础设施,包括由于影响电信的系统中断或供应链故障,云提供商、互联网服务提供商、支付服务提供商或技术制造商它依赖s,可能会错误地影响它的性能。
风险类别: 技术R可行性 & A可用性(弹性)
尽管Just Eat Takeaway.com的IT系统和基础设施具有弹性和灾难恢复能力,但不能保证支撑Just Eat Takeaway.com平台的IT系统不会暂时出现故障。此类IT系统的任何故障或中断都可能对Just Eat Takeaway.com的业绩产生不利影响。
任何影响电信运营或互联网的系统中断都可能限制消费者访问Just Eat Takeaway.com的平台或合作伙伴,以及Just Eat Takeaway.com接收和处理订单的能力。此外,Just Eat Takeaway.com的部分电子商务工作负载也在云端运行。因此,任何影响云操作的停机都可能额外影响Just Eat Takeaway.com提供的服务的效率。Just Eat Takeaway.com或第三方电信提供商、主机代管提供商、互联网服务提供商或云和支付服务提供商提供的任何此类服务故障都可能对Just Eat Takeaway.com的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
由于黑客、病毒、欺诈导致的安全和性能故障有动机的攻击 或其他恶意攻击可能会对Just Eat Takeaway.com的声誉造成负面影响。
风险类别IES:数据安全与隐私、品牌与声誉(信息安全)
像所有在线服务一样,Just Eat Takeaway.com的平台容易受到计算机病毒、入侵、网络钓鱼攻击、勒索软件攻击、试图用分布式拒绝服务(DDoS)攻击使其服务器过载、凭据填充攻击、通过网站抓取或其他攻击盗用数据或未经授权使用Just Eat Takeaway.com计算机系统造成的类似中断。尽管Just Eat Takeaway.com采取了信息安全措施,但Just Eat Takeaway.com的平台或目前或未来依赖Just Eat Takeaway.com的任何第三方服务提供商的任何前述情况都可能导致中断、延迟或网站关闭,可能导致业务损失、关键数据暂时无法访问或账户详细信息(包括个人数据)被窃取或发布。Just Eat Takeaway.com保单下的保险覆盖范围可能不足以补偿Just Eat Takeaway.com因安全事件造成的损失或与安全事件相关的其他不良后果。
Just Eat Takeaway.com可能面临与供应有关的某些风险它的餐厅设备。
风险类别: 技术R可行性 & A可用性(弹性)
Just Eat Takeaway.com依赖于合作伙伴设备的供应商,这些供应商帮助合作伙伴在Just Eat Takeaway.com的平台上接收和处理订单。如果这些供应商中的任何一家终止了与Just Eat Takeaway.com的供应关系,或者由于任何原因无法向Just Eat Takeaway.com供应所需数量的设备,Just Eat Takeaway.com为现有网络中的合作伙伴提供服务并扩大其合作伙伴网络的能力可能会受到实质性的不利影响。此外,在产品损坏、特定设备交付失败或系统硬件或软件质量或可靠性问题的情况下,Just Eat Takeaway.com向使用此类设备的合作伙伴供应此类设备的能力可能会受到相应限制。
任何无法克服供应限制以满足不断扩大的合作伙伴网络的更高需求的情况,都可能对Just Eat Takeaway.com的声誉、业务、财务状况和/或运营结果产生实质性的不利影响。
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法律和监管
就吃Takeaway.com的吧运营受到众多法律和监管制度的制约,它的企业可能会因以下每个司法管辖区的法律法规的变更、解释或适用而受到损害它在运作。
风险类别:社会变革、法律和监管(在V滑稽的J(URISDICATIONS)
由于地理范围和业务性质,Eat Takeaway.com面临一定的固有风险。Just Eat Takeaway.com受到法律法规的影响,这些法律法规在不同的司法管辖区之间存在差异,有时甚至会发生冲突。Just Eat Takeaway.com在其运营的多个司法管辖区遵守适用于其业务的现有法律法规的能力,以及预测和适应这些司法管辖区的变化的能力,对其成功至关重要。在Just Eat Takeaway.com运营的一个或多个市场中,适用法律或法规的任何不确定性或变更,特别是与支付服务、竞争、互联网、电子商务、消费者保护、Cookie、隐私、电子营销、平台监管和立法或与被遗忘权有关的法规或规则,或与外卖食品行业相关的规则,都可能对Just Eat Takeaway.com的声誉、业务、运营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
Just Eat Takeaway.com面临着与独立承包商模式相关的风险,这种模式受到不断演变的政府监管和司法干预,“零工经济”。政府监管的变化或对Just Eat Takeaway.com在某些市场使用的独立承包商模式的成功挑战可能需要Just Eat Takeaway.com改变其现有的商业模式a和手术。
风险类别:社会变革、法律法规奥里(零工经济/物流)
过去几年,政府对“零工经济”(一种劳动力市场,其特点是普遍存在短期任务或自由职业,而不是固定工作)的监管有了很大变化,而且还在继续。Just Eat Takeaway.com在澳大利亚、加拿大、爱尔兰、新西兰、斯洛伐克、英国和美国采用了独立承包商模式,在这些国家,它直接聘请独立承包商作为送货快递员,因此其送货快递员不是Just Eat Takeaway.com的员工,这一分类仍有待不断变化的政府法规和司法解释的约束。
由于对适用法律的解释存在不确定性,以及立法不断演变,这一部门一直受到审查,在某些情况下,工人们声称他们应该被视为雇员或工人,而不是自雇承包商,因此开始了集体诉讼。由于围绕适用法律解释的不确定性以及与“零工经济”相关的不断演变的立法和监管格局,Takeaway.com在澳大利亚、加拿大、爱尔兰、新西兰、斯洛伐克、英国和美国的独立承包商模式可能会受到进一步挑战。Just Eat Takeaway.com正在增长,并可能继续增长其快递服务。因此,如果这种增长涉及聘用更多的独立承包商,任何此类成功挑战的影响都可能是实质性的。Just Eat Takeaway.com也有可能因其独立承包商模式而受到罚款和/或其他制裁。这类事件可能会对Just Eat Takeaway.com的业务、运营业绩、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
就吃Takeaway.com的吧业务涉及处理消费者、餐厅老板和签约快递员的个人数据,这些处理受隐私和数据保护法以及政府法规的监管。遵守这些法律和法规可能产生额外成本和不遵守规定,包括安全漏洞,可能会引起责任,并可能对其声誉、业务、财务状况、运营结果和/或公关产生实质性的不利影响由于隐私和数据保护法律和政府法规以及安全漏洞的风险,这些信息的传播范围很广。
风险类别: 社会变革、法律和监管(数据隐私条例)
Just Eat Takeaway.com的运营涉及消费者、餐厅老板和签约快递员的个人数据处理。作为在线外卖市场和在线支付的促进者,Just Eat Takeaway.com在合作伙伴、从这些合作伙伴购买的消费者以及控制消费者选择使用的支付方式的实体之间,充当中介或代理(如果适用)。为了进一步推进这些服务,Just Eat Takeaway.com提供和接收消费者、餐厅老板和签约快递员的个人数据。这样的个人数据包括身份数据、位置数据和支付交易数据,当消费者希望为订单付款时,他们会提供这些数据,或者在餐厅老板和签约快递员的情况下,提供银行路线和账户信息,以便他们可以持有商业账户并从Just Eat Takeaway.com接收付款。
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因此,Just Eat Takeaway.com受到其运营国家的隐私规定的约束。任何不遵守适用的数据保护和隐私法的行为都可能损害Just Eat Takeaway.com的声誉,或导致政府机构或其他人对Just Eat Takeaway.com进行调查、制裁、处罚、诉讼或行动,包括在某些司法管辖区的集体诉讼。此外,Just Eat Takeaway.com面临安全漏洞的可能性,这本身可能导致违反适用的数据保护和隐私法。Just Eat Takeaway.com及其关联合作伙伴、供应商、服务提供商或其他人未能充分保护个人或敏感数据,可能会对其声誉、业务、财务状况、运营结果和/或前景产生重大不利影响。
Just Eat Takeaway.com在提供支付和金融服务方面受到广泛的政府监管和监督。不遵守、根据适用法规丧失特权或对适用法规进行重大修改UD严重影响它的能够处理付款或导致处罚或昂贵且耗时的补救工作。
风险类别:社会变革、法律和监管(受监管的在线支付服务)
Just Eat Takeaway.com受到修订后的支付服务指令2015/2366/EU(“PSD II”)及其在运营受监管支付服务的欧洲国家的执行情况的影响。PSD II于2019年2月19日在荷兰生效并实施。Takeaway.com Payments B.V.是本公司在荷兰注册的100%子公司,已根据PSD II获得荷兰中央银行(de Nederlandsche Bank N.V.,简称DNB)的牌照,作为一家受DNB监管的支付机构。在奥地利、比利时、德国、波兰、葡萄牙、卢森堡和荷兰的所有在线食品支付都由Takeaway.com Payments B.V.提供便利。在欧洲经济区(EEA)内的所有其他适用国家(除法国外,Just Eat Takeaway.com依赖有限的网络豁免),Just Eat Takeaway.com依赖其商业代理豁免,因此它提供的支付服务不受监管,不需要许可证。对于这些市场,Just Eat Takeaway.com可能会继续依赖这一豁免,因为它作为商业代理接受付款,并通过代表其合作伙伴谈判或完成商品销售的协议获得授权,而不是代表消费者担任商业代理。如果Takeaway.com Payments B.V.的执照将来被DNB吊销,或DNB采取其他执法措施,例如施加处罚和/或迫使Just Eat Takeaway.com停止提供某些支付设施,Just Eat Takeaway.com处理在线支付的能力将受到严重影响,和/或Just Eat Takeaway.com可能被迫涉及第三方支付服务提供商,或受到上述可能后果的综合影响。
此外,在Takeaway.com Payments B.V.未提供支付便利的国家/地区,Just Eat Takeaway.com必须遵守支付卡行业(“PCI”)和数据安全标准(“标准”)。该标准是一套全面的增强支付账户数据安全性的要求,由PCI安全标准理事会制定,以帮助广泛采用一致的数据安全措施。Just Eat Takeaway.com是支付卡网络规则要求遵守本标准的网站。在支付卡网络规则中指定的某些情况下,Just Eat Takeaway.com可能会被要求接受定期审计、自我评估或其他对其是否符合标准的评估。这类活动可能会揭示Just Eat Takeaway.com未能遵守标准,这可能会导致其接受信用卡支付和/或代价高昂的补救措施的能力受到罚款或限制。
就吃Takeaway.com吧是受定价和平台法规的约束,并可能受到相关诉讼或监管机构的询问。修改定价和/或平台法规除其他事项外,离子或相关诉讼或监管调查的结果可能需要改变Just Eat Takeaway.com的定价模式,并可能对财务业绩和/或增长产生负面影响它的做生意的成本。
风险类别:社会变革、法律与监管(定价条例)
Just Eat Takeaway.com在其运营的司法管辖区受到定价法规的约束。例如,欧洲关于消费者权利的2011/83/EU指令的实施在过去已经并可能继续影响Just Eat Takeaway.com的运营。此外,在线外卖市场收取的费用和佣金以及在线平台的其他商业行为目前正受到更严格的审查,预计在Just Eat Takeaway.com运营的司法管辖区,这些费用和佣金将继续受到政治和公众辩论。这种更严格的审查可能会导致平台法规或立法的变化,负面宣传或政府当局或其他各方发起的调查或诉讼。
由于这种更严格的审查而导致的平台法规、立法或相关诉讼的进一步变化可能需要改变Just Eat Takeaway.com的某些商业做法,包括改变费用和佣金。费用和佣金的变化可能会对Just Eat Takeaway.com的创收能力产生负面影响,或者导致Just Eat Takeaway.com平台上的消费者或合作伙伴不满或流失。同样,作为对新冠肺炎的回应,主要在北美的几个司法管辖区已经或正在考虑实施费用上限、费用披露要求和类似措施,这些措施已经对Just Eat Takeaway.com的财务业绩产生了负面影响,并可能对Just Eat Takeaway.com的财务业绩产生负面影响,和/或增加其经营成本。另见“项目5.a经营成果--影响经营成果的主要因素--收入”。
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就吃Takeaway.com吧是受各国竞争法的约束它操作s加入和更改,或它的如果不遵守竞争法,可能会对它的业务、经营结果、财务状况和/或前景。
风险类别:社会变革E、法律和监管(竞争法)
Just Eat Takeaway.com受其所在国家/地区的竞争法约束,这些法律可能会限制Just Eat Takeaway.com与合作伙伴就价格保证达成一致的能力(即,如果合作伙伴直接通过合作伙伴自己的在线订购渠道订购相同的食品,或者如果适用,则合作伙伴不会向消费者收取更低的价格,而不是通过Just Eat Takeaway.com的平台订购)。在Just Eat Takeaway.com活跃的几个市场,竞争主管部门已经考虑了这种价格保证的影响。因此,某些餐厅和Just Eat Takeaway.com之间的协议中的价格保证条款可能会被发现违反竞争法,这是有风险的。任何此类违反竞争法的行为都可能导致罚款、相关条款或协议本身无法执行、协议的相应修订、损害索赔和声誉损害,每一项都可能对Just Eat Takeaway.com的业务、运营业绩、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
就吃Takeaway.com吧是受制于不同司法管辖区的税收法律和法规,其变化可能会产生重大影响它的业务、经营结果和财务状况。
风险类别:社会变革,法律和监管(税务条例)
Just Eat Takeaway.com受不同司法管辖区的税收法律法规约束。鉴于税收法律法规经常变化,其含义可能会受到解读,Just Eat Takeaway.com采取的税收立场有时可能会受到相关当局的质疑。更广泛地说,任何不遵守Just Eat Takeaway.com适用的税收法律或法规的行为都可能导致重新评估、逾期支付利息、罚款和处罚。
由于未来的发展,包括与数字经济征税和自营职业者征税相关的举措,都是不确定的,在一定程度上超出了管理层的控制,因此有必要做出假设,以估计未来的税收成本、应税利润以及递延税收资产将在多长时间内恢复。由于上述因素,Just Eat Takeaway.com税负的任何大幅增加都可能对其经营业绩、业务、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
Just Eat Takeaway.com可能会受到以下不利影响它失败s获得或维持对…的充分保护它的知识产权。
风险类别:社会变革,法律和监管部门(知识产权)
Eat Takeaway.com的知识产权,无论是有机开发的,还是通过收购而获得的(特别是网站域名和商标),对其业务运营至关重要。这些知识产权保护了Just Eat Takeaway.com的品牌,是其努力提高消费者对其服务的认识的核心,因此与其声誉直接相关。Just Eat Takeaway.com的每一个品牌都将取决于其保护和推广其知识产权的能力,特别是其商标。
Just Eat Takeaway.com不能保证第三方不会侵犯Just Eat Takeaway.com的商标权,也不能保证第三方不会购买与Just Eat Takeaway.com的域名相同的域名,但其扩展名除外。此外,Just Eat Takeaway.com在进入新市场时,可能无法充分注册和保护其商标或以合理价格购买相关域名。
如果Just Eat Takeaway.com的商标受到挑战或侵犯,或者它在进入新市场时无法充分注册和保护商标或购买域名,这可能会对Just Eat Takeaway.com的品牌产生不利影响,从而对其业务、运营结果和/或财务状况产生不利影响。
Just Eat Takeaway.com美国存托凭证从纳斯达克退市的计划可能会对该公司美国存托凭证的持有者产生不利影响。
风险类别:法定和监管(上市场馆)
2021年全年,公司股票在阿姆斯特丹泛欧交易所(股票代码:TKWY)交易,其顶尖存托凭证(CDI)在伦敦证券交易所(股票代码:JET)交易。此外,公司的美国存托股票(ADS)自2021年6月15日起在纳斯达克全球精选市场(股票代码GRUB)交易。
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鉴于Just Eat Takeaway.com的投资者基础扩大和更加全球化,在完成对GrubHub的收购后,为了Just Eat Takeaway.com和本公司股东的利益,本公司于2021年1月宣布打算用一段时间来确定其长期未来的最佳上市地点。作为这项评估的一部分,该公司考虑了阿姆斯特丹、伦敦和纽约上市公司的流动性和交易量等因素。正如2022年2月8日在Form 6-K中宣布的那样,本公司已经进行了审查,以确定最佳上市地点,并决定在2022年第一季度末之前将其美国存托凭证从纳斯达克全球精选市场退市。该公司预计其美国存托凭证将在自愿退市后通过赞助的一级计划在场外交易市场进行报价和交易。对最佳上市地点的评估正在进行中,因此,本公司将继续在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所上市,直至另有决定。
现有的第III级计划退市及终止将导致美国存托股份持有人须支付若干交易费(见第12.C项“美国存托股份”),并预期会对美国存托凭证的流动资金及交易造成不利影响。退市可能导致美国存托凭证持有人得出结论,由于上市、税收或其他考虑,继续持有只在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所交易的Just Eat Takeaway.com普通股(或一级美国存托股份)是不切实际或困难的,这实际上将导致这些美国存托凭证持有人被迫在不利的时刻清算他们在Just Eat Takeaway.com的美国存托股份权益。此外,退市后,本公司可能有资格根据1934年证券交易法(“交易法”)取消其证券的注册,在这种情况下,本公司将不再受交易法及其颁布的规则下的报告要求,包括向美国证券交易委员会提交和提供信息的要求。
金融
Just Eat Takeaway.com有净亏损的历史,Just Eat Takeaway.com未来可能会继续出现巨额净亏损,未来可能无法盈利。
风险类别:财务(盈利能力)
Just Eat Takeaway.com自成立以来一直处于净亏损状态。此外,Just Eat Takeaway.com的运营费用可能会随着时间的推移而增加,特别是在它进行投资以扩大规模和扩大业务的时候。这些投资可能不会带来收入的增加或更高的增长,而且可能会比Eat Takeaway.com目前预期的更昂贵。
此外,Just Eat Takeaway.com可能会遇到不可预见或不可预测的因素,包括不可预见的运营费用、并发症或延误。虽然Just Eat Takeaway.com各自的营收近几年都在增长,但这种增长速度可能是不可持续的,如果其营收下滑或未能以快于运营费用增长的速度增长,那么Just Eat Takeaway.com未来可能无法实现或保持盈利。
就吃Takeaway.com吧 可能不会继续以历史速度增长,并且可能无法实现或保持以下方面的盈利能力它的做生意。
风险类别: 金融(盈利能力)
Just Eat Takeaway.com的基础业务自2000年成立以来增长迅速。然而,这一历史增长率未来可能会下降。在一些更成熟的市场,如荷兰、英国和丹麦,Just Eat Takeaway.com可能会面临饱和的市场,导致新消费者的增长率下降,即使Just Eat Takeaway.com继续增加新消费者,这可能会对其整个业务的增长和实现或保持盈利的能力产生不利影响。在Just Eat Takeaway.com专注于发展其市场地位的其他市场,其增长以及实现或保持盈利的能力可能会受到不利影响,特别是如果它未能建立或扩大其相对于竞争对手的市场地位,或者如果其竞争对手在这些市场增加营销支出,包括在更具竞争力的、因此更昂贵的按点击付费/按订单付费营销计划的竞标方面,则会推高其绩效营销成本。此外,如果从线下订餐到在线订餐和通过移动设备订餐的转变速度慢于预期,Just Eat Takeaway.com的增长以及实现或维持其业务盈利的能力可能会在这些市场受到不利影响。
上述任何因素都可能影响Just Eat Takeaway.com实现或维持其业务盈利的能力,以及其财务或运营业绩,以及其实现或维持其业务盈利的能力,可能比目前预期的要好,也可能比目前预期的更差。此外,Just Eat Takeaway.com活跃的市场可能会以与其预期不同的方式发展。Just Eat Takeaway.com面临的风险是,其增长战略背后的假设可能不准确,因此,其实际结果可能与当前的预期或Just Eat Takeaway.com设定的财务和运营目标大不相同。Just Eat Takeaway.com未能成功实施或继续其增长战略,可能会对其业务、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
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权利和责任的IES本公司的 s股东受荷兰法律管辖,在某些方面与其他司法管辖区法律规定的股东权利和义务有所不同。
风险类别: 金融(Equity Instruments)
Just Eat Takeaway.com N.V.是根据荷兰法律注册成立的。因此,本公司的公司结构以及本公司股东的权利和义务可能与根据其他司法管辖区法律组建的公司的股东的权利和义务不同。本公司在荷兰以外的股东行使某些股东权利可能比在根据其他司法管辖区的法律组织的公司中行使权利更困难,成本也更高。股东大会的决议可以不同于根据其他司法管辖区法律组织的公司通过同等决议所需的多数通过。根据荷兰法律,对公司的任何公司诉讼提出异议的任何诉讼都必须提交荷兰法院,并将由荷兰法院审查。
Just Eat Takeaway.com发现其财务报告内部控制存在重大缺陷。如果Just Eat Takeaway.com无法弥补这些材料缺陷,或者Just Eat Takeaway.com确定了其他材料在未来的弱点或其他未能维持有效的内部控制系统,只是吃Takeaway.com可能不会能够准确或及时报告可能对业务造成不利影响的财务状况或经营结果的就吃Takeaway.com吧,以及它的分享价格。
风险类别: 财务(内部控制)过度财务报告)
Just Eat Takeaway.com目前并不需要遵守2002年美国萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)第404条“美国证券交易委员会实施条款”的规定,因此也不需要为此对其财务报告内部控制的有效性进行正式评估。对于本公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 20F,关于Just Eat Takeaway.com对财务报告的内部控制有效性的年度管理报告和Just Eat Takeaway.com的独立注册会计师事务所必须证明Just Eat Takeaway.com对财务报告的内部控制的有效性。
关于Just Eat Takeaway.com的SOX第404条的实施,Just Eat Takeaway.com在1)风险评估、ii)信息和沟通以及iii)控制活动COSO组成部分中发现了其财务报告内部控制的设计和操作有效性方面的重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度财务报告中的重大错报有合理的可能性不能仅通过财务报告的内部控制而得到及时预防或发现。(C)重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度财务报告中的重大错报有合理的可能性无法仅靠财务报告的内部控制来及时预防或发现。
Just Eat Takeaway.com的重大弱点是:(I)设计和实施的控制缺乏足够的文档来证明控制的存在和有效性,(Ii)现有的一般IT控制设计缺陷,在2021年实施得太晚,无法证明操作有效性,(Iii)流程级和一般IT控制截至2021年12月31日没有有效实施,以及(Iv)依赖系统生成信息的控制和自动化控制因总体IT控制无效而失败。因此,Just Eat Takeaway.com没有在其几乎所有的财务报表账户余额和披露中设计和实施有效的一般IT控制和业务流程控制。如果Just Eat Takeaway.com无法弥补这些重大弱点,或者Just Eat Takeaway.com发现未来存在更多重大弱点,或者未能保持有效的内部控制系统,Just Eat Takeaway.com可能无法准确报告其财务状况或运营结果,或无法及时报告,这可能会对其业务和股价产生不利影响。
Just Eat Takeaway.com正在实施旨在进一步改善其财务报告内部控制的措施,并补救导致这些重大弱点的控制缺陷。特别是,Just Eat Takeaway.com继续与外部顾问合作,协助Just Eat Takeaway.com设计和执行其SOX合规计划。Just Eat Takeaway.com不能确保它迄今采取的措施,以及Just Eat Takeaway.com未来可能采取的行动,将足以弥补导致其财务报告内部控制的这些重大弱点的控制缺陷,或者它们将防止或避免未来潜在的重大弱点。此外,管理委员会和独立注册会计师事务所都没有根据SOX的规定对Just Eat Takeaway.com的财务报告内部控制进行评估。如果Just Eat Takeaway.com或独立注册会计师事务所根据萨班斯-奥克斯利法案第404条对Just Eat Takeaway.com的财务报告内部控制进行了评估,可能会发现更多的重大缺陷或重大弱点。
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如果Just Eat Takeaway.com无法弥补这些重大弱点,或者Just Eat Takeaway.com在未来发现更多重大弱点,或者以其他方式未能维持有效的内部控制系统,Just Eat Takeaway.com可能无法准确或及时地报告其财务状况或经营业绩,这可能会对投资者对Just Eat Takeaway.com的信心产生不利影响,从而影响Just Eat Takeaway.com的股价和未来进入资本市场的能力。
以至于只吃Takeaway.com的财务业绩受到了以下因素的积极影响C奥维德-19大流行,这样的结果可能不能预示未来的结果。
风险类别: 金融(新冠肺炎)
新冠肺炎大流行的结果是,Just Eat Takeaway.com看到了订单增加的趋势,由于消费者行为的转变,越来越多的人采用在线支付作为消费者的首选支付方式。因此,尽管新冠肺炎大流行带来了一些不利影响,但新冠肺炎大流行对Just Eat Takeaway.com业务的影响在某些方面是积极的。然而,Just Eat Takeaway.com不能合理估计疫情持续的时间,也不能合理估计由于疫情持续或结束而导致的消费者支出模式未来的变化。在某种程度上,Just Eat Takeaway.com截至2021年12月31日的年度财务业绩可能已经受到新冠肺炎疫情的积极影响,这样的业绩可能不能预示未来的业绩。
可操作的
就吃Takeaway.com的脸吧s与此相关的某些风险,并因此而产生的风险,它的拥有自己的物流送餐服务。
风险类别:混合模型(物流)的运营复杂性
近年来,Just Eat Takeaway.com在自己的物流送餐服务业务以及技术和流程的推出方面进行了大量投资,Just Eat Takeaway.com计划未来继续投资于此类业务。
Just Eat Takeaway.com推出了自己的物流送餐服务业务,这需要在与人相关的成本上进行更大的投资,因为物流送餐服务业务模式在结构上比与在线送餐平台相关的模式有更高的要求,在线送餐平台本身并不负责送货。尽管Just Eat Takeaway.com在确定其送货佣金费率时会考虑到这些成本,但佣金费率本身并不足以覆盖所有这些成本,而不会产生额外的客户送货费用。Just Eat Takeaway.com未来可能无法在所有市场收取佣金或客户送货费,这一水平将使其提供自己的物流送餐服务有利可图,特别是考虑到日益激烈的竞争和改变消费者偏好的可能性。此外,Just Eat Takeaway.com也可能无法产生足够数量的订单来优化快递员的利用率,而这是使物流送餐服务有利可图所必需的。
由于在线渗透率不断提高,以及在线订餐和快递流失的增长速度,Just Eat Takeaway.com寻求找到足够的潜在快递员,以确保它能够及时响应来自消费者的所有在线订单。Just Eat Takeaway.com可能因为各种原因无法招募到足够数量的快递员,包括其他快递服务对这类快递员服务的竞争(这可能会因其他成本敏感因素而加剧,例如每月最低小时要求的风险或快递员平均年限的增加),由于在交通拥挤的城市地区运营而涉及交通事故风险而导致快递员工作缺乏吸引力的看法的增长,以及某些司法管辖区适用的与劳动法相关的限制(例如,此外,尽管Just Eat Takeaway.com努力保持员工和独立承包商的满意度,但由于食品行业的工作条件,特别是食品外卖行业的工作条件最近引起了工会的注意,与员工和独立承包商发生冲突以及出现其他劳资纠纷的风险增加了。
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有几个因素导致了与物流送餐服务业务相关的其他不确定性,这将继续与Just Eat Takeaway.com相关。在特定市场中,可能影响物流送餐服务企业整体盈利和可持续性的因素包括:消费者对自行送货的合作伙伴(而不是Just Eat Takeaway.com为其提供送货服务的餐厅)的青睐程度;物流流程可以优化的程度;在合作伙伴、快递员和客户需求密度处于次优水平的地区可以实现效率的程度;影响快递员定价、合作伙伴佣金和送货费的外部条件;以及在供求和需求不同的新市场开发解决方案的必要性。
上述任何风险或其组合的实现,都可能对Just Eat Takeaway.com的业务、声誉、财务状况、运营结果和/或前景产生实质性的不利影响。
就吃Takeaway.com的高有机食品吧i无机增长率带来了与经济增长有效性相关的风险iTS的组织结构、运营的可扩展性和效率以及具有创新能力。
风险类别:经营期限(全球运营)
Just Eat Takeaway.com近年来发展迅速,随之而来的是对其公司运营模式的清晰度以及集中化功能的组织性、可扩展性和效率的更高要求。除了传统的商业文化、流程、基础设施和技术,实现由支持Just Eat外卖战略目标的集中化功能和整合的基础设施和技术支持的运营模式还面临挑战、风险和额外的复杂性。特别是,Just Eat Takeaway.com有多个业务平台,共同需要大量维护,这对Just Eat Takeaway.com努力在其管辖范围内引入共同创新构成了挑战。未能整合技术并有效平衡维护、创新和开发方面的资源并确定其优先顺序,可能会影响Just Eat以与目标和/或竞争一致的速度提升其产品和服务的能力,这可能会损害Just Eat外卖以符合目标和/或竞争的速度提升其产品和服务的能力。
随着Just Eat Takeaway.com最近规模的显著增长,该业务在支持消费者、合作伙伴和快递员需求的服务运营的可扩展性和相关成本方面也增加了风险。虽然Just Eat外卖正在采取各种措施来提高其服务运营的自动化和可扩展性,但计划失败或预期结果交付延迟可能会对Just Eat Takeaway.com的运营成本、服务质量水平或消费者、合作伙伴和快递员的满意度水平产生实质性影响。
由于增长是Just Eat Takeaway.com内部变革的驱动力,该业务在其集中职能和管辖范围内的项目组合和规模都有所增加。这增加了围绕方案和项目管理控制及相关团队的有效性和成熟度的风险。如果Takeaway.com未能成熟或不够成熟,其计划和项目管理能力、控制和治理可能会影响战略目标的有效执行,从而影响运营结果、财务状况和/或前景。
Just Eat Takeaway.com依赖于 其管理层和其他关键人员的技能和经验,以及这些团队成员和合格人员的流失,都可能对业务运营产生实质性的不利影响。
风险类别:人员(关键人才)
Just Eat Takeaway.com的业绩、成功和实现战略目标的能力在很大程度上取决于留住现任高管、管理层成员和关键人员,他们对市场和运营的业务都有经验。特别是,Just Eat Takeaway.com依赖于Just Eat Takeaway.com创始人兼现任首席执行官(CEO)Jitse Groen的技能和经验,Jitse Groen在设定Just Eat Takeaway.com的战略方向方面发挥了关键作用。Just Eat Takeaway.com首席财务官(CFO)布伦特·威辛克(Brent Wissink)和首席运营官(COO)约尔格·格比格(Jörg GerBig)的意外离职也可能对Just Eat Takeaway.com的业务运营产生实质性的不利影响。此外,Just Eat Takeaway.com的运营结果取决于其员工对当地市场、IT趋势和自己的IT系统的经验和了解。
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Just Eat Takeaway.com N.V.是一家私人有限责任公司(Just Eat Takeaway.com N.V.)贝洛特·维努托·斯卡普遇到了贝贝克特·阿阿斯普拉克利赫德(Beperkte Aansprakelijheid)2005年12月30日根据荷兰法律。它被转变为一家上市有限责任公司(Naamloze Vennootschap公司总部位于荷兰阿姆斯特丹,地址是荷兰阿姆斯特丹80,1011 DK阿姆斯特丹,电话号码是+31(0)20 210 7000,网站是justeatTakeaway.com,地址是荷兰阿姆斯特丹,地址是荷兰阿姆斯特丹,地址是Oosterdoksstraat 80,1011 DK阿姆斯特丹,电话号码是+31(0)20 210 7000,网站是justeatTakeaway.com。本公司于香港总商会商业登记处注册(商号范·德·卡默·范·库潘德尔),其法人标识为724500FVZIBSSQ7SHI95。本公司的网址仅作为不活跃的文本参考包括在内。有关详情,请参阅“陈列的第10.H项文件”。
Just Eat Takeaway.com的运营始于2000年,当时创始人兼首席执行官Jitse Groen在荷兰推出了世界上最早的在线外卖市场之一thuisbezorgd.nl。2003年荷兰宽带互联网服务的迅速普及和采用是该业务增长的重要推动力。到2007年,Just Eat Takeaway.com已经将荷兰40多个城市的餐厅和物流送餐服务的消费者联系起来。Just Eat Takeaway.com在其整个历史中都展示了强劲的有机增长。
从2007年开始,Just Eat Takeaway.com开始通过有机增长当时的现有服务进入新的地理市场,同年进入比利时和德国的在线外卖,随后又进入了包括奥地利(2008年)和瑞士(2014年)在内的更多市场。2012年,Just Eat Takeaway.com进行了第一轮外部股权融资,主要是为了为这种持续增长提供资金,并加强其在荷兰和比利时的活动。
2016年,Just Eat Takeaway.com开始在战略市场的选定城市提供外卖服务,瞄准那些不提供自己的物流外卖服务的餐厅。
2014年收购Lieferando.de后,Just Eat Takeaway.com成功留住了Just Eat Takeaway.com创始人约尔格·格比格(Jörg GerBig)担任Just Eat Takeaway.com高级管理层成员和公司首席运营官。
收购活动也促进了Just Eat Takeaway.com业务规模的扩大,特别是2019年收购了Delivery Hero德国有限公司和Foodora GmbH,后者在德国运营着Lieferhold,Pizza.de和Foodora品牌(“被收购的德国业务”),总对价12亿欧元,包括现金和股票,并于2020年与Just Eat plc合并。这些交易既支持了在个别市场的战略目标,也通过收购或加强在某些全球最大的外卖市场的地位,这些交易可以用来进一步支持Just Eat Takeaway.com的投资
该公司于2020年收购了Just Eat plc,总对价为74亿欧元。Just Eat plc和Takeaway.com N.V.的全股票合并于2020年1月31日生效,从Just Eat收购完成后,Takeaway.com N.V.更名为Just Eat Takeaway.com N.V.。Just Eat在互补的地理区域运营,Just Eat收购为Just Eat Takeaway.com带来了更大的规模和地理多样性。收购Just Eat后增加的资源使Just Eat Takeaway.com能够更有效地投资于市场,以捕捉额外的增长机会,保持其竞争力,加强领先地位,并创造可持续的股东价值。
于2021年6月15日,本公司以全股票组合方式完成对GrubHub 100%股份的收购。收购GrubHub“)。同一天,Just Eat Takeaway.com美国存托股份(ADS)开始在纳斯达克交易,股票代码为GRUB。根据收购GRUBHUB的条款,GRUBHUB的股东将获得相当于0.6710股新的Just Eat Takeaway.com N.V.普通股的美国存托股份(ADS),以换取每股GRUBHUB股票。转移的对价总计48亿欧元,包括已发行的6280万股普通股和已发行的基于股票支付的置换奖励。
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收购GrubHub后,Just Eat Takeaway.com正在美国部署更新的战略:
• 把投资重点放在关键字上龙骨
◦ 通过增加和有针对性的销售努力,推动供应的持续扩张
◦ 通过更大份额的声音和本地品牌营销提高顶级品牌知名度
◦ 整合无缝品牌以利用单一品牌背后的营销支出
◦ 扩大GH+忠诚度和GRUBHUB担保计划
• 采取法律措施反对收费上限
◦ 为我们的立场辩护,即政府强加的收费上限是非法的
• 建立和拓展新的垂直市场
◦ 扩展我们的便利性主张、专属需求和公司产品,以提高消费者保留率和月平均订单频率,并进一步推动订单增长
2021年9月30日,Just Eat Takeaway.com完成了对斯洛伐克Bistro.sk的收购。这项收购是在2021年7月16日宣布的。这笔交易的企业价值约为5000万欧元。Bistro.sk将在2022年采用Just Eat Takeaway.com全球品牌标识。
资本支出
Eat Takeaway.com拥有物业和设备,包括使用权资产、租赁改进和其他设备。Just Eat Takeaway.com目前的资本支出主要与物业和设备的例行购置有关,这些资金来自运营现金流,并在财务报表中以成本减去累计折旧和累计减值损失(如果有的话)的形式列报。折旧确认为使用直线折旧法,在估计使用年限内撇除物业及设备的成本减去任何剩余价值后的成本。它以成本的固定百分比计算,并从资产可供使用之日起确认。另见财务报表附注14“财产和设备”和附注26“租赁”,构成本年度报告的一部分。
2021年,该公司完成了两笔收购:于2021年6月15日完成的GrubHub和于2021年9月30日完成的Bistro.sk。2020年,公司用Just Eat完成了一次收购。2019年,Just Eat Takeaway.com完成了对被收购的德国业务的一次收购。Just Eat Takeaway.com在2021年和2020年没有完成任何撤资。2019年,Just Eat Takeaway.com将其在Takeaway.com Asia B.V.的权益剥离给Woowa Brothers Corp.,以换取Woowa Brothers Corp.0.24%的股份。
关于通过我们的运营现金流向我们的联营公司提供的资金,请参阅本年度报告中的财务报表附注15“对联营公司和合资企业的投资”。
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我们是谁
Just Eat Takeaway.com是全球领先的在线外卖市场,通过我们的应用程序和网站将近1亿消费者与63.4万名当地合作伙伴联系起来,并在有吸引力的市场中占据领先地位。截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com在北美(加拿大和美国)、北欧(奥地利、比利时、丹麦、德国、卢森堡、挪威、波兰、瑞士、斯洛伐克和荷兰)、英国和爱尔兰以及南欧&澳大利亚和新西兰(澳大利亚、保加利亚、法国、以色列、意大利、新西兰、葡萄牙、罗马尼亚和西班牙)的23个市场开展业务。此外,我们还通过在巴西和哥伦比亚的合作伙伴关系开展业务。
Just Eat Takeaway.com于2000年开始在荷兰运营,当时创始人兼首席执行官Jitse Groen以thuisbezorgd.nl品牌推出了在线外卖市场,并在荷兰和国际上迅速扩张,通过强劲的有机增长和收购型增长建立了欧洲和全球的规模。
我们的建议对消费者和合作伙伴都有利。我们为消费者提供从当地一大批餐厅、杂货店和专业零售商订购商品的能力,通过我们的应用程序和网站实现,并通过我们的快递网络快速送货。对于餐厅和其他合作伙伴,我们提供接触我们庞大的活跃消费者池、我们的品牌实力和存在以及我们的交付能力-使他们能够增加订单和发展业务。
2021年,Just Eat Takeaway.com为我们的合作伙伴处理了11亿份订单,促进了282亿欧元的总交易额(GTV)。平均而言,2021年,Just Eat Takeaway.com拥有2万名全职等值员工(FTE),其中近7000人相当于我们雇佣的全职快递员。
我们的商业模式
Just Eat Takeaway.com的核心业务模式将消费者与合作伙伴联系起来,使消费者能够通过我们的应用程序或网站订购和支付一顿饭,然后送到消费者手中或由他们亲自收取(图1)。我们提供两种主要的履行模式-我们的市场模式,参与合作伙伴自己递送食物,以及我们的送货模式,我们使用我们的快递网络递送订单。
对于消费者来说,我们的建议提供了一种简单的订餐和付款方式,Just Eat Takeaway.com旨在通过提供丰富多样的菜肴选择、广泛的餐厅选择、易于使用和吸引人的产品界面、无缝支付流程和透明的订单跟踪功能来提供最佳的用户体验。
对于合作伙伴来说,Just Eat Takeaway.com提供了广泛的消费者基础,并以相对较低的成本提供宣传,使合作伙伴能够将触角扩大到当地营销之外,并创造更多的订单。此外,我们提供合作伙伴交付服务,主要通过我们自己的交付解决方案,但也通过一些市场中选定的第三方。
我们的业务主要是企业对消费者(B2C)业务,但Just Eat Takeaway.com也在投资企业对企业(B2B)解决方案,允许企业向员工提供(部分)补贴食品订单,并消除复杂的费用流程。
我们的收入主要来自根据通过我们平台订购的食品价值向合作伙伴收取的佣金,其次是其他服务,如支付服务、商品和包装销售以及促销安置。此外,我们还从直接向消费者收取的费用中获得收入,包括Just Eat Takeaway.com负责送货的订单的送货费。
这种商业模式得益于强大的网络效应,加强了订单、消费者和合作伙伴的增长(图2)。随着消费者数量的增加,产生了更多的订单和更高的GTV,吸引了更多的合作伙伴进入我们的市场,这进一步增强了产品的多样性,进而吸引了更多的消费者。这通常为市场领先者提供了强劲的增长顺风。此外,从长远来看,网络效应推动了运营杠杆,并导致运营利润率的提高。对于我们近50万名快递员的快递网络,我们要么提供相关福利的雇佣关系,要么提供灵活的工作方式,使他们能够按照自己的时间表实现他们的盈利目标。.
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Just Eat Takeaway.com连接消费者和合作伙伴
图1.Just Eat Takeaway.com核心商业模式
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Just Eat Takeaway.com利用强大的网络效应
注:数字代表2021财年,基于Just Eat Takeaway.com和GrubHub的综合结果
图2Just Eat Takeaway.com利用强大的网络效果
我们的细分市场
北美
北美部分包括我们的美国和加拿大业务,这两家公司分别是在GrubHub收购和Just Eat收购中收购的。GrubHub是美国最大的在线外卖市场之一,目前由两个不同的品牌-GRUBHUB成立于2004年,Seamless成立于1999年。我们的加拿大品牌SkipTheDines成立于2012年,是最早以送货为导向的在线送餐市场之一,自那以来已发展成为加拿大的一名读书人。这一部分占Just Eat Takeaway.com订单总数的34%。
北美业务,按订单和GTV计算是最大的细分市场,继续展示其领先和可持续的混合模式。
2021年,我们活跃的消费者总数达到3700万,这得益于强大的品牌意识和营销投资。在2021年6月15日完成对GrubHub的收购后不久,美国更新了其品牌形象,采用了Just Eat Takeaway.com全球品牌标识,并开始将传统的无缝品牌整合为GRUBHUB。新橙色GrubHub品牌的推出是GrubHub历史上最成功的一天营销活动的一部分-在纽约、芝加哥和波士顿进行了大量的户外广告。GrubHub是游戏大奖的官方送餐赞助商,还与Insta和Peacock建立了合作伙伴关系,以进一步加快其GH+忠诚度计划的增长。 加拿大的商业农业2021年1月,EED与美国国家曲棍球联盟(NHL)建立了多个赛季的合作伙伴关系,成为NHL的第一个官方食品配送App。SkipTheDines与加拿大七支NHL球队中的六支在当地合作,这样加拿大各地的曲棍球球迷就可以支持让他们的主队和当地餐厅同时上场。SkipTheDines也是2021年加拿大队的官方送餐应用。SkipTheDines被选为最值得信赖的食物d《读者文摘》和BrandSpark的精华服务(秒)在加拿大人中占47%的信任度。
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该细分市场在2021年提高了月平均订单频率,部分原因是我们扩大了当地忠诚度计划-GH+(美国)和Skip Rewards(加拿大)。在美国,截至年底,数百万GH+订户产生的订单约占总订单的25%,而在加拿大,该计划提高了消费者参与度和忠诚度。
供应基础增长了24%,超过371000个合作伙伴,独立合作伙伴和品牌合作伙伴的数量都有了显著的增长。由于全球大流行,合作伙伴继续面临挑战,我们的北美业务在2021年继续通过佣金回扣为合作伙伴提供支持。
在美国和加拿大,各个州、省和地方政府都对在线外卖市场设定了强制性的费用上限。截至2021年底,其中许多条款已经到期,但在纽约市和旧金山等美国一些大城市,这些条款仍然有效。在加拿大,不列颠哥伦比亚省的上限被延长至2022年底,而其余省份的上限则通过室内用餐禁令和紧急命令进行。
我们继续在北美业务中创新,包括扩大我们的便利性和酒精递送主张。在加拿大,我们于2021年通过在多个地点推出Skip Express Lane品牌进入快速商务市场。与强大的第三方便利性和食品杂货合作伙伴关系相结合,这为加快非餐厅垂直市场的增长奠定了坚实的基础和清晰的道路。
北欧
北欧部分包括奥地利、比利时、丹麦、德国、卢森堡、挪威、波兰、斯洛伐克、瑞士和荷兰。北欧市场加起来占Just Eat Takeaway.com订单的27%,其中德国是订单和GTV最大的市场。
该细分市场在2021年表现出强劲的增长和利润创造。我们在北欧的活跃消费者增加了20%,达到3100万,同时我们的供应基础也扩大了20%,达到7.7万个合作伙伴。这一细分市场得益于我们与欧足联合作举办的2020年欧洲杯™足球锦标赛,该赛事于2021年夏天举行,产生了高水平的品牌知名度。
我们在北欧地区拥有强大的市场地位,是在线送餐市场的明显领导者,市场份额占该市场GTV的95%以上。
德国
我们的Lieferando.de品牌是德国最大和最受认可的在线外卖市场,消费者的首要意识超过60%,广泛的合作伙伴覆盖超过98%的德国人口的外卖区域。2020年,我们通过收购德国企业扩大了我们的德国业务。
2021年,我们继续将送货服务扩大到没有自己送货车队的合作伙伴。通过这一扩张,我们能够提供更广泛的菜肴和几家国际和国内连锁餐厅。
2021年,德国的订单增长达到了42%。
其他标记水壶
Thuisbezorgd.nl于2000年在荷兰成立,现已成长为该国最受认可的消费品牌之一。2021年,我们继续扩大活跃消费者和合作伙伴的基础,同时试验新产品和技术开发,包括就餐、无人机送货和企业解决方案支付卡。
2021年,我们领先的丹麦应用和网站迁移到欧洲大陆平台。丹麦的送货业务使用我们采用的送货模式,这提高了最后一英里的品牌知名度和服务水平。
我们处于市场领先地位的瑞士业务从强大的顶级品牌基础和高水平的现有渗透率继续扩大,而波兰是一个高增长市场,拥有非常强大的顶级品牌知名度。
2021年,Just Eat Takeaway.com收购了斯洛伐克领先的在线订餐平台Bistro.sk。
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英国和爱尔兰
我们的英国和爱尔兰部门在Just Eat品牌(我们于2020年收购)下继续表现强劲,在2021年在线份额方面处于明显领先地位,并实现了强劲增长。该细分市场在2021年实现了2.89亿份订单,占J科大吃Takeaway.com订单,与前一年相比增长了52%。英国品牌Just Eat在这一年里实现了一个重要的里程碑,完成了自2006年推出以来的第10亿份订单。
我们继续推动活跃的消费者,ICH增长了16%,达到1930万。我们的首要意识(TOMA)得益于对营销和合作伙伴关系的重大投资,包括2020年欧洲杯™足球锦标赛和一个新的圣诞主题广告,利用我们著名的史努比狗狗c合作。在英国,我们特别增加了在伦敦的消费者获取、媒体曝光率和我们高度可识别的品牌快递员对最后一英里的显著可见度。。在爱尔兰,我们的公关领导方式包括副总理的支持他在促进我们在市场上的投资方面发挥了重要作用。
英国和爱尔兰的供应基础增长了21%,超过6.4万个合作伙伴。在英国,我们还达成了一些新的国际和国内连锁餐厅合作协议,如星巴克(Starbucks)、科斯塔(Costa)和里昂(Leon)。进一步推动我们的合作伙伴销售团队在其平台上增加更广泛的合作伙伴选择。此外,我们还与阿斯达(Asda)和一站式(One Stop)等合作伙伴将我们的建议扩展到便利店。在爱尔兰,我们推出了许多激动人心的新页面包括星巴克(Starbucks)和国家便利店Centra在内的房东。
继我们的受雇快递员模式去年在伦敦成功推出后,该业务于2021年扩展到英国另外五个城市-伯明翰、布莱顿、剑桥、利物浦和诺丁汉。这一扩张创造了数千个新的就业机会,并将进一步提高我们在这些城市的最后一英里品牌知名度。我们还宣布在英格兰东北部新建一个20,000平方米的办公室,用于英国客户服务运营。腺体,在2021/2022年创造更多的就业机会。
我们还以圣诞餐呼吁结束了这一年,我们与消费者、合作伙伴、快递员和工作人员合作,为无家可归者和弱势群体提供了20多万顿饭。
南欧和澳新银行
南欧和澳新银行部分包括澳大利亚、保加利亚、法国、以色列、意大利、新西兰、葡萄牙、罗马尼亚和西班牙。这些市场加起来占Just Eat Takeaway.com订单的12%,其中澳大利亚是订单数量最大的市场。
就消费者渗透率和运营规模而言,这一细分市场由一些处于发展早期的市场组成,这些市场需要大量投资。我们在2021年实现了这一细分市场的强劲增长,活跃消费者增长了8%,达到1300万人,GTV增长了38%,达到28亿欧元。
这一细分市场还受益于我们与欧足联合作举办的2020年欧洲杯™足球锦标赛,该赛事于2021年夏天举行,产生了高水平的品牌知名度。
澳大利亚
我们的澳大利亚品牌Menulog成立于2006年,在网上订餐方面有着悠久的记录。2021年,就订单数量而言,中国是Just Eat Takeaway.com增长最快的市场之一,显示出在Takeaway.com和Just Eat合并之前市场份额下降后,业绩出现了显著转变。
订单的强劲增长主要是由供应基础的扩大推动的,特别是交付合作伙伴的数量大幅增加。活跃的消费者基础也因营销投资的增加而增长,这进一步强化了Menulog品牌。
Menulog还宣布了与国家土著烹饪研究所的首个合作伙伴关系,以加快他们促进土著厨师就业机会的使命,以及与OzHarvard的合作伙伴关系,通过Meal 4 Good计划捐赠多达20万份餐食。
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其他市场
我们的以色列品牌10bis成立于2000年,现已发展成为该国领先的在线外卖市场。虽然Just Eat Takeaway.com主要是一个B2C品牌,但10bis的大部分订单是B2B订单,10bis服务于数千家公司,代表着数十万员工。随着办事处的关闭,大流行对这些企业订单产生了实质性影响,但这种不利影响通过扩展到B2C订单得到了部分缓解。
在意大利,我们在2021年庆祝了经商10周年。我们的受雇交付模式现在已经覆盖了24个城市,2021年我们的消费者数量达到了创纪录的水平,并显著增加了我们的合作伙伴资产。
我们的西班牙业务也见证了创纪录的活跃消费者和强劲的合作伙伴增长。2021年,西班牙政府出台了一项新的骑车法,建立了最后一英里的物流公司来雇佣其快递员,这些快递员只吃Takeaway.com已经通过其受雇快递员模式遵守的规定。
我们的产品和技术
Just Eat Takeaway.com为消费者提供了一种简单而高效的方式,让他们可以随时随地通过我们的应用程序和网站订购他们喜欢的食物。我们将消费者、合作伙伴、企业客户以及我们的后台和快递员的整个订餐体验数字化。我们认为,速度、合作伙伴的选择和易用性是影响消费者用户体验的最重要因素,重点是引导消费者找到他们想要的东西,并给他们工具,让他们的整个订餐体验变得更好。在这里,你可以找到我们在2021年关注的一些领域。
消费者
2021年,我们继续专注于改善消费者的发现体验。我们简化了对合作伙伴和菜肴的搜索,以确保我们的消费者可以很容易地找到他们想要的东西。我们还通过更易访问的视觉语言、字体和视觉效果改善了总体体验,以增加我们客户体验的包容性。我们在售后体验和算法上进行了投资,以改善我们的快递预计到达时间(ETA),不仅是在我们的Food Tracker®上,而且在发现体验方面也是如此。此外,我们为我们的消费者创造了一种新的售后体验,可以选择提问,试验我们的漏斗和聊天功能,使我们的消费者更容易指导他们回答可能存在的问题。以完全自动化的方式帮助我们的消费者和我们更容易地帮助他们快速获得答案:自助式服务可以减少我们的运营工作量,智能服务可以确保消费者立即收到答案。
我们在各种促销、忠诚度和留住策略上投入了大量资金。我们在英国推出了印花卡计划,并在全球范围内提高了我们印花卡计划的知名度,这对每月的平均订购频率和保有量产生了积极的影响。这也有助于促进我们的在线忠诚度计划的推广,大幅增加了新用户和该计划的使用量。
除了改善整体支付体验,我们还通过整合比利时的Sodexo、瑞士的Twint、丹麦的Mobile Pay、葡萄牙的MBWay和德国的Apple Pay for Giro Card,丰富了我们的支付产品。
创新、创造和进军不断增长的新市场是Just Eat Takeaway.com长期成功的核心。我们将我们的Jet Pay解决方案(以前称为外卖支付)扩展到英国,并从扩大食品杂货供应的第一批举措开始。
合作伙伴
对于Just Eat Takeaway.com来说,帮助我们的合作伙伴进一步实现运营数字化是很重要的。例如,为了简化合作伙伴的生活和内部运营,我们在合作伙伴产品中添加了多个自助服务选项,使合作伙伴能够轻松适应运营中的突发事件。它缩短了变更请求的周转时间,并让我们的合作伙伴能够更好地控制他们的业务在我们的应用程序和网站上的表现方式。
我们使用数据产品来改善合作伙伴的体验。为大多数合作伙伴提供了完全交互的仪表板。它使他们能够跟踪自己的业绩,并使他们能够做出基于数据的决策,从而最大限度地提高他们在我们平台上的业务。该工具的设计简单易行,无论合作伙伴是否精通数据,都能确保其易懂。通过该工具,合作伙伴可以轻松地鸟瞰整体业务表现(例如订单量、平均交易额和收入)。例如,他们还可以深入研究,了解哪些菜单项或送货区是表现最好和最差的,以及他们在获得新消费者和留住现有消费者方面做得有多好。
在2021年期间,我们致力于进一步优化Just Eat Takeaway.com上最好的推广安置实践,改进产品,根据餐厅需求量身定做产品,并给予合作伙伴更多对服务的控制权和选择权。
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便利店
2021年,我们在加拿大推出了几个履约中心(Skip Express Lane)。我们已经看到,在新的消费群体中,食品和便利消费者的平均月度订单频率比只吃食品的消费者有所增加。按时间划分的订单分布显示,全天的订单分布更好,高峰更平缓,机队利用率更高。
喷气式飞机付款
今年,我们的企业员工福利服务Jet Pay(允许企业客户向员工提供数字用餐津贴)进行了品牌重塑,所有市场都将其名称从外卖Pay改为“本地企业品牌”名称(即Thuisbezorgd.nl代表商业,Takeaway.com代表商业,Lieferando.de代表商业等等)。(注:Thuisbezorgd.nl代表商业,Takeaway.com代表商业,Lieferando.de代表商业,等等)。2021年,Jet Pay在保加利亚、丹麦、挪威和英国这四个新市场推出,目前这项服务覆盖了14个欧洲市场,其他市场也将效仿。
我们与Adyen和Mastercard一起在七个欧洲市场推出了Jet Pay Card-德国、荷兰、波兰于2021年8月,奥地利、比利时、法国和卢森堡分别于2021年第四季度推出。JET支付卡使企业客户可以在接受万事达卡和Maestro的任何实体餐厅使用他们的用餐津贴。
送货
Just Eat Takeaway.com为合作伙伴提供了自己送餐或使用我们的快递员递送订单的选择,使用该地区可用的Just Eat Takeaway.com快递员模式-要么是我们雇佣的快递员,要么是独立承包商快递员模式,或者是第三方提供的快递员。我们还为我们的市场合作伙伴开发了创新的快递跟踪解决方案,帮助他们管理送货并为消费者提供实时跟踪。
2021年是送货的重要一年,我们在产品创新、数据和算法驱动的效率、市场扩张和新的快递模式方面取得了出色的进展。我们专注于通过增强快递体验、提高送货效率以及为我们的消费者提供快速、流畅和无麻烦的送货体验来提高每份订单的成本-无论是收到他们最喜欢的餐饮、冰激凌还是杂货。
产品创新包括推出Fast Cash等举措,这是一个为快递员提供即时收益支付的计划,还为餐厅推出了白标服务,以利用我们的快递网络送货,开辟了新的收入来源。
客户服务
2021年,我们开始将我们在传统的Just Eat国家的呼叫中心运营外包,为我们的客户和消费者提供更个性化的服务。我们还在世界级自动化技术上投入了更多资金,为我们的消费者和合作伙伴提供更快、更直观的自助解决方案,为我们的消费者带来了更好的端到端体验。
继自动化消费者和合作伙伴查询在英国取得成功后,我们从澳大利亚和新西兰开始,在自助服务自动化产品套件的全球化方面投入了大量资金。
我们的技术和组织
2021年下半年,我们合并了传统Takeaway.com和Just Eat在欧洲和加拿大的产品和技术组织。GrubHub继续在美国拥有自己的产品和技术组织。产品和技术组织转变为全球化和单一的领导结构。这个新的全球P&T组织在6个国家(保加利亚、加拿大、德国、以色列、荷兰和英国)拥有近2000个FTE。
统一技术推动创新
2021年,我们开始整合和统一现有的Just Eat、Takeaway.com和SkipTheDish技术,以降低复杂性和促进创新。我们计划在欧洲、新西兰和澳大利亚推出全球消费者堆栈(iOS、Android应用程序和网站)。这一全球消费者堆栈将使我们能够为我们的消费者提供更具创新性的体验。
安全性和可扩展性
在我们的业务日益快速增长的同时,我们做出了重大努力,使我们的平台更加安全和可扩展。网络威胁在不断演变,变得更加复杂。为了加强我们的防御力量,我们转向了Just Eat Takeaway.com范围内的信息安全组织结构,并实施了三线防御组织结构。我们为我们所有的市场启用了Bug Bounty计划,以欢迎道德黑客测试我们的系统。
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我们的品牌
Just Eat Takeaway.com在我们运营的每个国家都有一个单一的品牌标识,因为我们相信这是接触消费者的最有效和最高效的方式
一个品牌
Just Eat Takeaway.com致力于提供范围广泛的美食、全覆盖的外卖和超值的服务,以便我们能够让每一个美食时刻都变成欢乐的时刻。我们希望提供将一切整合在一起的技术:我们的消费者、我们的合作伙伴,当然还有我们自己的交付网络。我们想成为每一个美食时刻的一部分,无论是早餐、午餐还是晚餐。
Just Eat Takeaway.com继续在我们运营的每个国家运营单一品牌标识,因为我们相信这是接触消费者的最有效和最高效的方式。我们将核心专业知识与本地执行和相关性相结合。
2021年,我们成功地对GrubHub资产进行了全面审查,并将其重新命名为我们有影响力的Just Eat Takeaway.com橙色世界,并将它们纳入Just Eat Takeaway.com品牌。2021年,我们为我们的品牌建立了统一、差异化的品牌定位、语气、品牌视觉识别指南和独特的资产,这一点现在反映在我们的营销活动中。
将消费者与合作伙伴联系起来-技术是我们的力量,食物是我们的激情
在Just Eat Takeaway.com,我们专注于将尽可能多的消费者与尽可能多的合作伙伴联系起来。虽然我们的技术平台是推动者,但市场营销是实现这些联系的关键。2021年,我们增加了更多的新消费者,现有消费者向我们下更多订单的频率更高。
我们继续专注于我们的可扩展营销战略,以推动增长和提高效率。随着传统Just Eat和传统Takeaway.com组织的整合,我们继续通过聘用和留住行业领先的人才、集中营销业务和巩固我们的代理合作伙伴来加强我们以消费者为中心的营销组织。所有这些都使我们能够为持续的未来增长奠定坚实的基础。我们在美国的营销努力继续由当地主导。
新冠肺炎继续给消费者和合作伙伴的生活带来挑战,这意味着我们要调整和适应消费者对外卖真正兴趣的持续变化。
我们的营销策略继续建立在以下支柱之上,为我们的消费者提供最好、最简单的方式来找到和订购他们选择的食物。
品牌偏好
我们的营销愿景是“成为人们绝对喜爱的品牌”,因此我们持续追踪消费者对我们经营的每个市场的看法。我们与长期品牌和商业健康相关的关键营销指标是顶级品牌知名度(TOMA)。
2021年,我们仍然是最受欢迎和喜爱的外卖品牌,在我们的大多数市场上,我们的TOMA都处于市场领先地位。
2021年,对该品牌的持续投资仍然是最重要的。我们继续在创意、制作和媒体方面投资,我们推出了2020年欧洲杯™赛事,主演包括足球英雄和传奇人物:埃里克·坎通纳、维吉尔·范迪克、吉吉·布冯、费尔南多·托雷斯和卢卡斯·泊多尔斯基。这场运动见证了我们的欧足联伙伴关系的第一次激活。在夏季的几个月里,2020年欧洲杯™宣传活动一直在欧洲市场提高知名度并支持TOMA,特别是在支持足球的消费者群体中,转化为在比赛前或比赛期间最重要的订餐时刻之一的额外媒体曝光率。额外的激活活动推动了消费者的强烈参与,这是我们有史以来第一次全球订单与制胜活动,消费者能够通过他们的订单、与主要合作伙伴的餐饮交易以及快速消费品合作伙伴的产品赠品赢得2020年欧洲杯™门票和其他奖品。这一促销活动让许多消费者兴奋不已,他们在Just Eat Takeaway.com上点餐,并参与到促销活动中来。这一多渠道活动帮助我们在欧洲市场获得了领先的话语权份额,帮助推动了订单的显著增长,增加了TOMA,并在全年保持了积极的消费者情绪。
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绩效营销、留存和订购频率
2021年,我们看到各市场的平均月度订单频率稳步上升,流失率下降,特别是在2021年上半年。在严格的大流行限制解除后,我们每月的平均订单频率仍然高于大流行前的水平。
在我们的留住营销活动和忠诚度计划的推动下,选择参与营销沟通的我们的消费者基础中,平均月度订单频率的加快是最积极的。
2021年,我们进一步集中了我们的留任营销方法,整合了团队,并进一步巩固了我们在大多数市场的CRM堆栈。这帮助我们在全球范围内提高了规模和效率。此外,我们推出了我们的全球忠诚度计划的改进版本,该计划已扩展到另外两个市场(丹麦和瑞士),同时我们的活跃消费者也越来越多地采用我们的忠诚度计划。
我们经历了一种不同的新消费增长模式,并相应地调整了我们的投资战略。通过在我们的活动中使用隐私安全的第一方数据应用程序,我们成功地提高了效率,同时在所有受众中实现了业务增长。我们执行了内部购买数字媒体的计划,节省了成本,并采取了一致的战略方法。我们更加关注快递员招聘,以支持我们在各个市场的受雇交付模式的增长,这意味着我们交付了100多万名应聘者。
合作伙伴营销
与我们的合作伙伴发展牢固的关系,推动品牌联系,对于我们今天和未来的成功至关重要。因此,合作伙伴营销培养了有效的方式来最大化合作伙伴的结果,并提高他们自己品牌的知名度。推动他们的增长就是推动我们的增长。我们在工作和文化中采用以合作伙伴为中心的方法,以应对快速变化的竞争格局带来的挑战。通过以相关和可操作的见解支持合作伙伴,并通过创新的活动和宣传材料提升品牌知名度,我们努力发展一个各方都受益的生态系统。
我们通过改进端到端合作伙伴之旅和扩大合作伙伴利益(例如咨询服务、绩效洞察力和最大限度实现营收增长的工具),以及通过各种方式实现显著的财务节约,与合作伙伴建立有效的关系并促进其长期成功。例如,我们的质量和越来越可持续的商品和一次性产品系列以极具竞争力的价位提供独特的价值。
通过不断改善我们的端到端合作伙伴体验,我们的目标是建立忠诚的合作伙伴关系。我们通过在餐厅生命周期的每个阶段认可和欣赏我们的合作伙伴来实现这一点。“地方英雄”和“最佳餐厅奖”等节目就证明了这一点。每个项目都庆祝我们的合作伙伴和我们之间的重大合作,多年来在参与方面取得了巨大的成功。
此外,一个新的电子商务平台的推出使合作伙伴能够简化他们的运营,并在餐厅必需品上节省开支。凭借数据驱动的业绩报告和洞察工具,我们为实现成为最受喜爱和首选的合作伙伴这一关键目标奠定了坚实的基础。
我们的运营
我们在客户服务和交付方面的运营团队以最大的热情支持我们的消费者、企业客户以及我们的合作伙伴的每一个美食时刻。
客户服务
通过我们的平台下的绝大多数订单都是由我们的合作伙伴准备的,并无懈可击地到达消费者手中。在极少数情况下,消费者或合作伙伴需要伸出援手。在这些情况下,我们的客户服务团队会提供帮助。该团队的目标是以快速、轻松的方式解决消费者或合作伙伴可能遇到的任何问题。
我们交付这些解决方案的方式正在快速变化;我们的愿景是,简单、大容量的查询主要通过全球一致的数字自助式工具来处理,并为需要人性化的复杂事物提供顾问。2021年期间,我们在五个关键方面推进了这一愿景。
首先,我们利用新的全球购买力,与我们大多数市场的主要供应商签署了有利的协议。这提供了单位成本效益和更好的执行一致性。我们的目标是在2022年进一步利用这一优势。
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其次,我们大幅升级了我们的高级管理层,并在传统的Just Eat和Takeaway.com市场上调整了组织设计,以改善最佳实践分享并加快计划的交付。
第三,我们已经开始通过在传统的Just Eat市场外包客户服务来巩固我们的模式,历史上这些市场一直由第三方公司提供。我们已经在英国、意大利、西班牙、爱尔兰和澳大利亚租赁了新建筑,2021年雇佣了大约1200名新同事,预计2022年还会有更多同事。
第四,我们一直在与我们的产品和技术团队密切合作,在我们的运营中建立更多的自助服务和自动化功能,提高在这一年中在没有人工交互的情况下解决的交互的百分比,特别是在英国。我们的目标是在2022年将这些工具和其他工具部署到所有其他市场,直到大多数“简单”的工作可以在没有顾问的情况下得到解决,让我们的高质量外包团队来处理更复杂或更紧迫的事情。
最后,我们一直致力于协调整个Just Eat Takeaway.com的各种流程和政策。我们现在有了一个全球蓝图,我们预计明年将在所有市场创建更一致的运营模式,旨在提高执行效率和速度。
送货
我们继续提高物流效率,扩大我们的送货足迹,以建立更广泛的餐厅和方便的食物选择,并通过积极的网络效应加速订单增长。
交货是我们业务的关键
我们的配送业务推动了我们市场的网络效应的积极影响,并推动活跃消费者、订单和GTV的持续增长。通过向没有自己的交付能力或想要扩大交付能力或范围的合作伙伴提供交付服务,Just Eat Takeaway.com增加了潜在的合作伙伴数量。这也让消费者可以享受到更广泛的美食选择,包括汉堡王和肯德基等广受欢迎的品牌餐厅。这些新增功能增强了获取新消费者的能力,并鼓励现有消费者更频繁地订购。
部署适当的型号
Just Eat Takeaway.com为合作伙伴提供了自己送餐或使用我们的快递员递送订单的选择,使用该地区可用的Just Eat Takeaway.com快递员模式-要么是我们雇佣的快递员,要么是独立承包商快递员模式,或者是第三方提供的快递员。
我们在各个市场的运营模式之间进行选择的能力使我们能够为每个市场选择最佳的交付模式,确保我们遵守当地法律,并为特定市场的需求提供最佳的物流解决方案。这些能力使我们能够迅速转向意大利,那里的当地立法要求我们转向雇佣模式,我们能够在几个月内完成这一转变。这样,Just Eat Takeaway.com成为意大利第一家雇佣快递员的快递公司,为他们提供公平的工资和保障的基本权利,如医疗检查、广泛培训、育儿假、年假,以及使用自己车辆的快递员的报销。
我们的雇佣模式通常在欧洲大陆、以色列和部分英国使用,为快递员提供宝贵的福利,如培训、假日工资和病假。我们的快递员配备了品牌商品,帮助托马获得新的消费者。
我们的独立承包商快递员模式可快速扩展,并为快递员提供灵活的工作方式和时间。该模式目前在澳大利亚、加拿大、爱尔兰、新西兰、斯洛伐克、英国和美国运行。
除了我们专有的送货模式,一些市场还使用第三方送货提供商,快递员可以受雇或独立签约,从而增加了我们的物流足迹的可扩展性。
在澳大利亚,我们在2021年开始了一项试点,允许独立承包商和受雇的快递员在同一网络上运营。这为快递员提供了最佳体验,因为他们可以选择如何使用我们的网络;保持独立承包商的灵活性或作为员工的安全性。
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我们已经成长为世界上最大的配送网络之一
我们的多模式方法使Just Eat Takeaway.com进一步扩大了其送货网络,订单量和占地面积都有了强劲的增长。2021年,我们交付了超过4.74亿份订单,总交付GTV达到126亿欧元,同比增长69%。我们在23个国家部署了50多万名信使,从而实现了这一目标。
我们在英国的雇佣模式的持续推出提高了我们的品牌知名度,并支持了我们将全国连锁店添加到我们的平台上的能力,通过扩大我们的餐厅选择进一步加速了订单的增长。
我们在不断改进我们的健康一个d 安全命题
Just Eat Takeaway.com致力于为员工、游客和承包商提供安全的环境。2021年,我们实施了一个健康与安全组织,在我们在欧洲的枢纽推出了一项消防安全政策。安装最先进的防火柜以储存电池、为所有受雇的快递员提供头盔和其他个人防护装备、改善事故管理计划,以及对车队进行更优质的控制,这些都是我们对安全的承诺的例子。
随着我们在安全方面的行动和扩大我们的送货足迹,我们的重点已经转移到包括优化我们的运营框架,以支持我们的送货盈利之路。利用不同模式的技术优势,在订单密度方面培育城市走向成熟,并减少快递员和我们的合作伙伴在快递过程中的浪费,将确保快递在未来继续作为Just Eat Takeaway.com的支柱增加价值。
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便利食品杂货
我们在便利店看到了巨大的机遇
由于我们现有的送货网络,我们处于有利地位,可以推出我们的便利食品杂货提议。通过利用这个网络,我们可以比没有建立网络的新进入者更快地扩大便利食品杂货业务,并更快地利用便利机会。2021年,我们成立了一个专门的团队来收购便利店合作伙伴,如传统杂货店、便利店、面包店和其他专家。
对于Just Eat Takeaway.com来说,重要的是以正确的方式帮助我们的合作伙伴,并通过拥有的履约中心和拥有最后一英里物流的合作伙伴模式,为每个市场部署适当的模式。2021年,我们在合作伙伴模式方面取得了良好进展,为全球1.3万家门店提供了支持。我们还在加拿大开设了几个Skip Express Lane配送中心,并在纽约的一家商店进行了试用。
我们的碳足迹
我们与外部专家合作伙伴*合作,以2020年为基准年来了解和计算我们的全部影响。我们的直接排放量(温室气体范围1和2,包括斯洛伐克和美国)分别为3718吨和2197吨CO2E分别包括我们设施的排放量和我们公司车队的出行。我们的间接排放量(温室气体范围3),包括货物、商务旅行和送货,为366,232吨CO2E.看看我们的所有排放量,包括我们的供应链**,我们的足迹是372,147吨碳当量*,包括:
注:
*外部专家3Keel支持碳足迹计算
**《温室气体议定书》定义的范围1-3
***它不包括iFood产生的排放
我们的绝大多数足迹来自我们的合作伙伴网络和更广泛的价值链--是我们自己排放量的10倍以上。对于Just Eat Takeaway.com的排放量来说,这相当于372,147吨碳当量,而我们更广泛的市场估计为380万吨。
我们于2021年10月设定的到2030年实现净零排放的目标涵盖了我们的1级和2级排放,这是我们用来评估与气候相关的风险和机遇的指标。鉴于目标是最近确定的,我们无法在本报告中报告实现这一目标的进展情况。我们将继续努力寻找减少我们范围3排放的机会,以及如何制定一个可信和可实现的目标。我们的重点一直是解决我们直接运营的温室气体排放问题,因为为我们更广泛的价值链设定目标要复杂得多,这取决于我们合作伙伴的活动和他们做出的环境影响决定。
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Seasonality
订单每周、每月和每年都会受到季节性波动的影响,每个财年的第一季度和第四季度的订货活动通常会更大,因为北半球不利的天气条件和较短的日光时间,消费者更有可能订购送货食品。此外,Just Eat Takeaway.com认为,在2020年和2021年,新冠肺炎疫情对消费者行为和订购模式的影响比季节性对其业务的影响更大,因为影响季节性订购增加的因素,包括餐厅内用餐和外出时间的减少,在这两个时期都发生在非典型的时间点。
其他可能影响一段时间内日常活动的因素包括整个时期的周末和假期数量,以及重大体育和其他文化活动的日程安排,特别是应该只吃Takeaway.com作为此类活动的赞助商。
知识产权
Just Eat Takeaway.com拥有全面的商标和域名组合,通过商标、商业外观、域名注册、版权、商业秘密和专利申请的组合,在其运营的所有市场保护其品牌和知识产权。截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com在全球注册了360多个商标,包括英国的JustEatTakeaway.com、Just-eat.co.uk、荷兰的Thuisbezorgd.nl、德国和奥地利的Lieferando.de、美国的GrubHub和Seamless、Food Tracker®(允许合作伙伴在所有阶段(从收到和确认订单,到Just Eat Takeaway.com未来可能会寻求更多的商标注册,只要这对其运营有利。Just Eat Takeaway.com雇佣第三方来管理其商标组合。此外,Just Eat Takeaway.com已经获得了针对其运营的各个市场的域名,因为该域名在该市场上充当Just Eat Takeaway.com的品牌。除了其最重要的域名外,Just Eat Takeaway.com还拥有可用于参与合作伙伴网站的域名,以及包含与订餐相关的特定单词组合的域名。
Just Eat Takeaway.com还提交了其他9份商标申请,目前正在美国等待申请。Just Eat Takeaway.com可能会寻求更多的商标注册,直到管理层认为这将是有益和具有成本效益的程度。截至2022年1月31日,Just Eat Takeaway.com在美国颁发了39项专利,其中两项专利计划在2022年到期,其中一项专利计划在2029年到期,一项专利计划在2030年到期,另有五项专利计划在2032年到期,其中八项专利计划在2033年到期,其中七项专利计划在2034年到期,其中四项专利计划在2036年到期,四项专利计划在2036年到期。截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com也有11项专利申请在美国待审,这些专利申请旨在涵盖与Just Eat Takeaway.com的产品和服务相关的专利发明。Just Eat Takeaway.com可能会寻求额外的专利保护,直到管理层认为这将是有益的和具有成本效益的
Just Eat Takeaway.com与其员工、顾问、承包商和商业伙伴签订了保密协议,这些人有权获得机密信息。此外,代表Just Eat Takeaway.com为材料知识产权开发做出贡献的员工和某些承包商也应视情况遵守发明转让和/或许可协议。Just Eat Takeaway.com通过提供商标手表服务、欺诈手表服务,以及通过其一般网站和特定于产品的使用条款和政策,进一步控制其专有技术和知识产权的使用。
Just Eat Takeaway.com不依赖于任何工业、商业或金融合同(包括与客户或供应商的合同)。
市场和行业信息
关于市场份额和地位的参考只是Takeaway.com基于大量内部和外部来源的最新数据做出的估计。Just Eat Takeaway.com使用的来源包括:数据和网络流量监测(谷歌公司的Google Trends和Similarweb的网络和移动访问总数)、应用程序下载和使用数据(App Annie)、信用卡使用数据(Cardlytics)和电子邮件收据分析(Fox Intelligence),以及居民数字(Michael Bauer Research GmbH)。虽然我们相信我们使用的公开信息和行业出版物是可靠的,但我们没有独立核实来自第三方来源的市场和行业数据。此外,虽然我们相信我们的内部调查是可靠的,但它们没有得到任何独立消息来源的核实。
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监管部门
支付服务
在奥地利、比利时、德国、波兰、葡萄牙、卢森堡和荷兰的所有在线食品支付都由Takeaway.com Payments B.V.提供便利,Takeaway.com Payments B.V.是该公司的一家荷兰注册子公司。Takeaway.com Payments B.V.代表合作伙伴(以第三方基金基金会(Stichting Derdengelden Takeaway.com)的名义持有)收取所有通过在线支付的订单的全部GTV,并每周一次向每个合作伙伴支付在线下订单和支付的总金额减去由于Just Eat Takeaway.com向消费者支付的佣金和退款。Takeaway.com Payments B.V.推动的在线支付流程允许消费者在结账时从几种支付方式中进行选择(例如信用卡支付、Apple Pay或PayPal支付)。根据所选的付款方式,处理付款的过程将涉及不同的各方。这项活动在荷兰被称为“支付交易的执行”,这是一种符合私营部门会计准则II附件一的支付服务。支付业务是受私营部门会计准则II监管的服务,荷兰已经在FMSA中实施了该准则。因此,Takeaway.com Payments B.V.获得了DNB颁发的支付机构牌照,DNB持有的许可证表明,Takeaway.com Payments B.V.能够在Takeaway.com Payments B.V.促进支付的国家提供支付服务。Takeaway.com Payments B.V.作为一家持牌支付机构,受DNB监管,并必须遵守适用于支付机构的规则。根据这些规则之一,每个人在持有、收购或增加支付机构的合资格持有量之前,都必须获得DNB的不反对声明。, 或行使任何与该等持有有关的投票权。直接或间接参与支付机构,当它代表支付机构10%或更多的股份和/或投票权时,即为合格控股。这意味着,收购本公司10%或以上的股份和/或投票权需要DNB声明不反对。此外,获得董事会多数成员的任命权或其他对支付机构管理层产生重大影响的方式也属于“合格控股”的范围。对合格持有量的更改如果超过下面提到的门槛,还需要DNB声明不反对。此外,如果股东在Takeaway.com Payments B.V.的合格持股比例超过20%、30%或50%,或低于10%、20%、30%或50%,Takeaway.com Payments B.V.必须尽快通知DNB。
在Just Eat Takeaway.com运营的所有其他欧洲经济区市场(法国除外),Just Eat Takeaway.com依赖PSD II规定的商业代理豁免。在英国,Just Eat Takeaway.com依赖基于PSD II的2017年支付服务法规(SI 2017/752)规定的商业代理豁免。
在法国,Just Eat Takeaway.com依靠PSD II下的有限网络豁免,Eat On Line SAS,该公司在法国注册的100%子公司获得了法国审慎监督和解决机构的牌照豁免。为了确保Eat On Line SAS可以继续依赖它需要的牌照豁免,它需要向法国审慎监督和解决局(France Prudential Supervisor And Resolution Authority)提供一份年度报告,证明它符合与支付手段和消费者保护安排的安全条件相关的某些要求。
Just Eat Takeaway.com有义务遵守支付卡行业数据安全标准,因为它已经与信用卡商家收购者签订了合同。支付卡行业数据安全标准的创建是为了帮助企业安全地处理信用卡支付,并通过对企业处理的持卡人数据的存储、传输和处理实施严格的控制来减少信用卡欺诈。
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隐私和数据保护
Just Eat Takeaway.com将个人数据处理作为其业务的一部分。消费者向Just Eat Takeaway.com提供个人信息,如姓名、地址、电子邮件地址和电话号码,以便处理他们的订单。由于Just Eat Takeaway.com处理欧盟数据对象的个人数据,Just Eat Takeaway.com受到GDPR的约束,并受到荷兰Autoriteit Persoonsgegevens的监管。除其他事项外,GDPR包括Just Eat Takeaway.com的高问责标准、向个人提供信息通知的严格要求、当数据处理可能导致自然人的权利和自由面临高度风险时的数据保护影响评估、关于国际数据传输的规则、外包、维护内部登记册以及强制通知违反数据安全的行为。Just Eat Takeaway.com还须遵守实施GDPR的任何国家法律以及适用于非欧盟成员国的任何国家数据保护和隐私法,例如1988年澳大利亚隐私法、新西兰2020年隐私法、以色列5741-1981年隐私法以及1992年瑞士联邦数据保护法。具体地说,在英国,GDPR于2020年12月31日被EUWA纳入英国法律,但需要做出某些修改,以确保海外立法在英国有效运作,包括数据保护、隐私和电子通信(修正案等)所做的修改。经修订的《2019年(欧盟退出)条例》(SI 2019/419)(《DP英国退欧条例》)(《英国GDPR》)。民主党英国退欧法规还修订了2018年数据保护法,该法案涉及英国GDPR没有涵盖的某些数据处理问题,并寻求确保英国退欧后英国和欧盟数据保护制度的一致性。欧盟委员会(European Commission)为英国通过了两项充足性决定, 一项是根据GDPR(委员会根据欧洲议会和理事会的(EU)2016/679号条例执行2021年6月28日的决定),另一项是根据关于执法的数据保护指令(指令(EU)2016/680)(委员会根据欧洲议会和联合王国充分保护个人数据的理事会的(EU)2016/680号指令执行2021年6月28日的决定)信息专员办公室是执行2018年数据保护法和英国GDPS的主管机关加拿大提供有关隐私保护的联邦和省级隐私法。根据加拿大联邦法律,加拿大的业务受“个人信息保护和电子文件法案”的约束,该法案由加拿大隐私专员监管。各省的法律包括由艾伯塔省隐私专员管理的“个人信息保护法”、由魁北克信息委员会(魁北克)管理的“2021年私营部门个人信息保护法”和“魁北克信息委员会管理的2021年个人信息保护法”和由不列颠哥伦比亚省信息和隐私专员管理的“个人信息保护法”。在美国,联邦隐私法的讨论受到监督,因为这些对话仍然需要形成一个综合和全面的框架。然而,有几项联邦法规以及美国各州的具体法律为隐私保护提供了规则,如加州消费者隐私法(CCPA)、2020年加州隐私权法案(CPRA)。, “科罗拉多州隐私法案”(“CPA”)和“弗吉尼亚州消费者数据保护法案”。虽然CPRA和CDPA(CPA将于2023年7月1日生效)要到2023年1月1日才会生效,但我们考虑到了这一规定,并已开始行动,将这些新规定及时纳入我们的隐私和数据保护政策。
在其运营的欧盟国家,Just Eat Takeaway.com也受经指令2009/136/EC(“ePrivacy Directive”)修订的指令2002/58/EC(“ePrivacy Directive”)的约束,该指令已由欧盟成员国(以及英国,在英国脱欧前)通过国家实施法律实施。《电子隐私指令》(EPrivacy Directive)规定了针对消费者的在线定位、流量和位置数据的处理以及未经请求的商业通信。Just Eat Takeaway.com的目标是在所有欧洲市场对隐私和数据保护采取统一的方法,如果当地法律要求并在欧盟GDPR允许的范围内有例外的空间。Just Eat Takeaway.com已经制定了内部数据保护政策,以组织其隐私和数据保护合规。在其活动中,Just Eat Takeaway.com处理个人数据,因此必须遵守适用的数据保护和隐私法,包括GDPR的规则(如果适用)。此外,在营销方面,Just Eat Takeaway.com的目标是协调一致。Just Eat Takeaway.com根据邮政编码向选择这项服务的消费者发送数字时事通讯。在允许的范围内,Just Eat Takeaway.com在访问其平台后重新定位消费者,并基于电子邮件地址等跨平台跟踪消费者。Just Eat Takeaway.com利用展示广告,针对特定类别的潜在消费者。Just Eat Takeaway.com利用第三方平台(如谷歌或Facebook)的数据,并使用自己的数据进行定位。Just Eat Takeaway.com认为,这种重新定位、跟踪和展示广告符合适用的数据保护和隐私法以及ePrivacy Directive。Just Eat Takeaway.com不从第三方购买数据, 它也不向第三方出售或计划出售数据。根据适用的数据保护和隐私法,Just Eat Takeaway.com确保消费者和任何其他受适用的数据保护和隐私法管辖的自然人可以行使其个人数据中任何不准确的访问权、反对权和纠正权,以及数据便携权、限制处理的权利(只要这些权利是由于法律义务而可能的)、向主管数据保护机构投诉的权利和被遗忘权。
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网络安全
2018年10月17日,荷兰议会通过了《网络和信息系统安全法案》(Wet Beveiliging Netwerk-en Information System Man,简称Wbni)。WBNI执行指令(EU)2016/1148(欧盟网络和信息安全指令)。WBNI要求对关键信息通信和技术系统中的严重安全漏洞进行强制性通知,提供有关处理与网络安全事件相关的个人数据的规则,并包含网络安全合规要求,如基线安全要求。Wbni于2018年11月9日生效,适用于Just Eat Takeaway.com,其身份是在荷兰运营的在线市场。荷兰无线电通信局(Agentschap Telecom)负责在荷兰执行数字基础设施方面的WBNI。
根据FMSA的规定,Takeaway.com Payments B.V.作为一家由DNB监管的支付机构,必须有足够的程序和措施来管理IT和安全风险。2019年11月29日,EBA发布了EBA关于ICT和安全风险管理的指南(EBA/GL/2019/04)。自2020年6月20日起,DNB和Takeaway.com Payments B.V.必须尽一切努力遵守这些EBA准则。EBA关于信通技术和安全风险管理的指导方针规定了支付机构必须采取的风险管理措施,以管理与其提供的支付服务相关的操作和安全风险。准则包括对信息安全的要求,包括网络安全,只要信息保存在信息和通信技术系统上。由于Takeaway.com Payments B.V已在内部将其所有IT运营活动外包给Just Eat Takeaway.com内的实体,因此这些实体有合同义务遵守EBA关于ICT和安全风险管理的指导方针。
根据FMSA的规定,Takeaway.com Payments B.V.必须在发生(重大)事故时通知DNB。2021年6月10日,EBA发布了修订后的PSD II重大事件报告指南。DNB和Takeaway.com Payments B.V.必须从2022年1月1日起尽一切努力遵守这些EBA指南。经修订的PSD II下的重大事故报告指引将重大营运或保安事故界定为支付服务供应商计划外的单一事件或一系列相关事件,对支付相关服务的完整性、可用性、保密性及/或真实性造成或可能会产生不利影响。由于Takeaway.com Payments B.V.已在内部外包其所有IT运营活动,因此有一个流程可确保Just Eat Takeaway.com能够在发生重大事件时代表Takeaway.com Payments B.V.通知DNB。
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食品信息监管
关于向消费者提供食品信息的(EU)1169/2011号条例(下称“欧盟食品信息条例”)和“欧盟食品信息条例”(“EU Food Information Regulations”)均载有关于向消费者提供食品信息的一般原则、要求和责任,因为它凭借EUWA(“英国食品信息条例”)而成为英国国内法律的一部分。根据“欧盟食品信息条例”和“英国食品信息条例”,“食品经营者”--食品是以其名称或业务名称销售的--负责提供与之相关的食品信息。“食品经营者”是指负责确保其控制的食品企业符合食品法要求的自然人或法人。根据欧盟食品信息法规和/或英国食品信息法规,目前尚不清楚Just Eat Takeaway.com内有多少实体被要求或将被要求注册为负责食品信息的食品企业经营者。目前也不清楚,如果Just Eat Takeaway.com中的任何实体被要求注册为食品企业经营者,由于它不参与食品的制造或包装,将对其适用哪些具体义务。提供正确食品信息的责任可能完全落在食品来源的合作伙伴身上。在任何情况下,Just Eat Takeaway.com都必须依赖合作伙伴提供正确和最新的食物信息。即使Just Eat Takeaway.com根据欧盟食品信息法规或英国食品信息法规不对食品信息负责,如果它知道或应该知道不遵守适用的食品信息法律和相关国家条款的要求,它可能仍然有义务不提供食品。终于, 根据具体情况,提供不正确的食品信息可能被视为不公平的商业行为。在荷兰执行欧盟食品信息条例的主管机构是荷兰食品和消费品管理局(Nederlandse Voedsel-en Warenautoriteit)。在德国,一些判例法表明,在线送餐平台,如Just Eat Takeaway.com,符合欧盟食品信息法规的食品企业经营者资格。因此,Just Eat Takeaway.com一直在建立一个系统,根据欧盟食品信息法规的要求,该系统可以自动识别并向德国消费者展示其平台上提供的餐饮成分。当食品信息由平台合作伙伴提供时,自动生成的信息将被该合作伙伴提供的信息所取代。虽然Just Eat Takeaway.com认为该系统的结果令人满意,但该系统并非完美无缺,仍有可能发布不正确的食品信息。因此,Just Eat Takeaway.com会定期联系所有德国合作伙伴,获取最新的食品信息,并手动更正配料。在德国和所有其他自动生成食品信息的国家,Just Eat Takeaway.com已经为合作伙伴实现了签字功能,允许他们验证生成的信息。
在美国,Just Eat Takeaway.com不受FDA食品设施注册的限制,因为GrubHub不制造、加工、包装或保存食品。FDA地区办事处或州监管机构没有强加任何地方要求来限制或规范GrubHub在美国的运营。我们的美国业务不生产或贴标签任何食品,因此不受联邦食品、药品和化妆品法案或公平包装和标签法案的控制。Just Eat Takeaway.com知道FDA的新时代更智能的食品安全蓝图,以及它如何应用于美国的电子商务。Just Eat Takeaway.com的美国业务已经与监管机构接触,以确保合规围绕四个核心要素,(1)科技驱动的可追溯性;(2)更智能的预防和疫情应对工具和方法;(3)新的商业模式;(4)零售现代化食品安全文化。
“零工经济”规例
过去几年,政府对“零工经济”(一种劳动力市场,其特点是短期任务或自由职业的盛行,而不是固定工作)的监管,可能适用于在某些市场上只吃Takeaway.com,在过去几年里发生了很大的变化,并将继续这样做。Just Eat Takeaway.com在其某些市场(英国、美国、加拿大、爱尔兰、新西兰、斯洛伐克和澳大利亚)采用了独立承包商模式,直接聘请独立承包商作为送货快递员。由于这一领域监管解释的不确定性,以及不断的立法演变,包括在欧盟层面,在线外卖行业一直受到快递员分类的审查。
费用上限
在美国和加拿大,各个州、省和地方政府对在线外卖市场实施了强制性的费用上限,这些市场已经并可能继续对Just Eat Takaway.com的财务业绩产生负面影响。
2021年,该公司成为Just Eat Takeaway.com的终极母公司。附属公司、联营公司、合营公司及业务单位名单载于本年报附注31(“附属公司、联营公司及联营公司名单”)。
39 |
下表概述了Just Eat Takeaway.com截至2021年12月31日的租赁办公空间。Just Eat Takeaway.com集团并不拥有物质属性。
位置 |
大小 |
自有/租赁 |
荷兰阿姆斯特丹 |
18,416m2 |
租赁 |
荷兰恩斯赫德 |
7,614m2 |
租赁 |
德国柏林 |
18,445m2 |
租赁 |
德国柏林 |
3,302m2 |
租赁和转租 |
特拉维夫市中心,以色列 |
2,055m2 |
租赁 |
特拉维夫阿兹里利镇,以色列 |
4,390m2 |
租赁 |
弗罗茨瓦夫,波兰 |
3,176m2 |
租赁 |
比利时布鲁塞尔 |
6,848m2 |
租赁 |
保加利亚索非亚 |
1,332m2 |
租赁 |
瓦尔纳,保加利亚 |
120m2 |
租赁 |
罗马尼亚布加勒斯特 |
1,578m2 |
租赁 |
英国伦敦 |
5,155m2 |
租赁 |
Borehamwood,英国 |
2,092m2 |
租赁 |
布里斯托尔,英国 |
1,672m2 |
租赁 |
英国桑德兰 |
21,000m2 |
租赁 |
特拉维夫,以色列普拉提 |
554m2 |
租赁 |
爱尔兰都柏林 |
2,750m2 |
租赁 |
瑞士苏黎世 |
1,200m2 |
租赁 |
法国巴黎 |
2,641m2 |
租赁 |
意大利米兰 |
7,188m2 |
租赁 |
西班牙马德里 |
9,332m2 |
租赁 |
加拿大卡尔加里 |
587m2 |
租赁 |
加拿大伦敦 |
302m2 |
租赁 |
加拿大多伦多 |
947m2 |
租赁 |
加拿大温尼伯 |
9,179m2 |
租赁 |
加拿大萨斯卡通 |
545m2 |
租赁 |
澳大利亚悉尼 |
5,074m2 |
租赁 |
澳大利亚麦格理公园 |
5,491m2 |
租赁 |
澳大利亚墨尔本 |
56m2 |
租赁 |
新西兰奥克兰 |
177m2 |
租赁 |
丹麦哥本哈根 |
1,225m2 |
租赁 |
丹麦奥胡斯 |
190m2 |
租赁 |
挪威奥斯陆 |
181m2 |
租赁 |
斯洛伐克布拉迪斯拉发 |
60m2 |
租赁 |
兹利纳,斯洛伐克 |
643m2 |
租赁 |
特拉维夫,以色列 |
1,155m2 |
租赁 |
美国加利福尼亚州欧文 |
307m2 |
租赁 |
美国纽约州布鲁克林 |
279m2 |
租赁 |
美国加利福尼亚州拉古纳山 |
591m2 |
租赁-转租 |
美国马萨诸塞州波士顿 |
2,569m2 |
租赁 |
美国加利福尼亚州圣地亚哥 |
301m2 |
租赁-转租 |
美国科罗拉多州丹佛市 |
1,009m2 |
租赁 |
德克萨斯州奥斯汀,美国 |
1,713m2 |
租赁 |
美国伊利诺伊州芝加哥 |
1,5243m2 |
租赁 |
美国宾夕法尼亚州费城 |
1,228m2 |
租赁 |
美国纽约州纽约 |
7,545m2 |
租赁 |
美国马萨诸塞州波士顿 |
6,957m2 |
租赁 |
出租和转租的房产由Just Eat Takeaway.com出租,Just Eat Takeaway.com转租给第三方。
Just Eat Takeaway.com依靠几种商业设备将合作伙伴连接到其平台。这些设备为合作伙伴提供接收、履行或拒绝订单的接口。有关这些设备的更多信息,请参阅构成本年度报告一部分的财务报表附注14“财产和设备”。
40 |
不适用.
本节中的讨论包含前瞻性陈述反映了Just Eat Takeaway.com的计划、估计和信念,涉及风险和不确定性。就吃Takeaway.com的吧 实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。事实RS可以 造成这些差异的原因或原因包括但不限于以下讨论的内容和表格20-F的年报,特别是在“风险因素”和“有关以下方面的警示信息 前瞻性陈述”.
概述
Just Eat Takeaway.com的收入主要来自其平台上的订单。这些收入主要来自根据特定订单食品价值的百分比向合作伙伴收取的佣金。它还在较小程度上来自Just Eat Takeaway.com向不自己递送的合作伙伴提供的递送服务收取的消费者递送费用,以及为处理在线支付和其他收入流(如合作伙伴推广的安置、订阅和商品收入)收取的支付服务费。
Just Eat Takeaway.com认为,Just Eat Takeaway.com受益于强大的网络效应,这提高了其平台对消费者和合作伙伴的价值,因此对其业绩产生了积极影响。平台上活跃消费者数量的增加推动了订单数量的增加,因为(I)新消费者给平台带来了新的订单,(Ii)Just Eat Takeaway.com的经验表明,平均每月订单频率通常会随着时间的推移而增加。更多的订单带来了比Just Eat Takeaway.com平台更多的总交易额,这反过来又吸引了更多寻求从增强的商机中获益的合作伙伴。合作伙伴供应的增长也得益于Just Eat Takeaway.com对其销售团队的投资,这提高了Just Eat Takeaway.com获得新合作伙伴的能力,以及向那些不自我交付的合作伙伴提供送货的能力。其平台上越来越多的合作伙伴增强了产品并使其多样化,进而吸引了更多的消费者。从平台上下的订单收集的数据进一步使Just Eat Takeaway.com能够增强其对合作伙伴和消费者的提供。这些数据还为消费者提供了更大的个性化和有针对性的消费者关系管理,以优化平均月度订单频率,以及合作伙伴获得订单的机会,例如通过有针对性地向Takeaway.com的消费者推广Just Eat Takeaway.com。
这些网络效应的自我强化性质不仅有助于Eat Takeaway.com增长其GTV,还有助于维持其地位,并提高其在能够获得明确领导地位的细分市场中产生积极调整后EBITDA的能力。随着越来越多的订单是由可预测的现有消费者基础产生的,并考虑到相对稳定的平台成本,一个明显的领导者可以实现运营杠杆,通常包括更低的每个订单的营销成本(计算方法是营销支出除以订单数量),因此比GTV较低的竞争对手更高的运营利润率。
Just Eat Takeaway.com已投资建立和扩大其配送服务,通过将其市场与有针对性的配送推出相结合来增强网络效果,以创建混合市场。这一战略认可了Just Eat Takeaway.com的信念,即在线送餐的可持续模式将为消费者提供最广泛的选择和最佳体验。Just Eat Takeaway.com在其最大的市场上确立了GTV的市场领先地位,正在成功地为那些没有自己的交付能力的合作伙伴(包括全球品牌连锁店)建立一个有意义的、互补性很强的交付服务。这推动了混合市场模式的创建,Takeaway.com认为,Just Eat Takeaway.com处于有利地位,可以保持、增强或获得领先地位。
虽然投资营销和扩大送货服务等举措,取决于它们的性质和时机,影响Just Eat Takeaway.com的成本和财务结果,但Just Eat Takeaway.com认为继续投资以推动重要的长期价值创造机会很重要,并相信这些战略举措将利用其混合市场的优势,并将有助于:(A)进一步发展或扩大其市场地位;(B)为消费者提供各种用餐场合最广泛的选择,从而提高Just Eat Takeaway.com的消费者增长和平均留存率以及(C)推动长期收入增长和利润。
2021年,我们在2020年形成的强劲势头基础上,保持了强劲的有机订单增长,并完成了与GRUBHUB的合并。我们观察到了强劲的消费者获取趋势,以及我们在营销和交付服务(选择合作伙伴和向消费者提供有竞争力的价值主张)方面的投资带来的在线份额增长。
2021年,我们共处理了11亿份订单,比2020年增加了2.7亿份。2021年,我们创造了282亿欧元的GTV,与2020年相比增长了31%。我们的收入在2021年增加到53亿欧元,与2020年相比增长了33%,从而与订单增长保持一致,略高于GTV增长。这一较高的增长率主要是由交付份额的增加推动的。送货订单的佣金较高,还可能包括消费者送货费。
41 |
我们的投资集中在三个大的领域,以加强我们的网络效应(I)扩大我们的合作伙伴供应,(Ii)投资于我们的品牌,以及(Iii)投资于我们的消费者体验和价值主张。
由于业务加速和对我们长期增长战略的投资,我们在2021年实现了调整后的EBITDA为负3.31亿欧元,而2020年为1.98亿欧元.
下面我们将解释我们的关键绩效指标的发展如何对我们2021年的业绩做出贡献。
关键绩效指标
我们的KPI用于分析Just Eat Takeaway.com的业务和财务业绩,并帮助制定长期战略计划,这些指标都显示出2021年的强劲表现。我们的核心运营KPI是合作伙伴、活跃消费者、返回的活跃消费者占活跃消费者的百分比、月平均订单频率、订单、总交易额和平均交易额,汇总如下。
合作伙伴
合作伙伴是指在特定日期,Just Eat Takeaway.com平台上列出的餐厅、杂货店和其他产品的总数。今年,我们将这一关键绩效指标从“餐厅”更名为“合作伙伴”,以反映我们平台上列出的食品企业日益多样化。我们相信,合作伙伴总数对我们的利益相关者来说是一个有用的衡量标准,因为合作伙伴数量的增长增强了向消费者提供的服务并使其多样化,进而吸引了更多的消费者,促进了网络效应,并对绩效产生了积极影响。我们的管理层使用Just Eat Takeaway.com平台上列出的合作伙伴总数来评估市场地位和渗透率,并评估对消费者的价值主张。出于这个原因,我们不断投资于在我们所有市场收购新的合作伙伴。为了扩大可寻址的产品,我们为没有自己的外卖服务的合作伙伴提供外卖服务,从而进一步增加对我们消费者的产品和美食多样性。我们的目标是通过拥有尽可能大的合作伙伴来脱颖而出。在我们的每个市场都提供服务。
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AS在12月31日 |
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在合并的基础上 |
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合作伙伴(单位:千) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
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|
(更改百分比) |
(更改百分比) |
北美 |
371 |
299 |
176 |
24% |
69% |
北欧 |
77 |
65 |
49 |
20% |
32% |
英国和爱尔兰 |
64 |
53 |
39 |
21% |
37% |
南欧和澳新银行 |
121 |
89 |
62 |
36% |
43% |
合作伙伴总数 |
634 |
506 |
327 |
25% |
55% |
2021年,我们继续在2020年强劲增长的基础上,新增12.9万个合作伙伴。过去两年对销售部的额外投资是这一增长的一个重要贡献因素。由于我们强大的品牌影响力,许多合作伙伴也会自行注册。
活跃消费者
活跃消费者是指在过去12个月里在Just Eat Takeaway.com的平台上至少有一个订单来自的独特消费者账户(通过唯一的电子邮件地址识别)。我们相信,活跃消费者指标对我们的利益相关者来说是一个有用的衡量标准,因为它表明了Just Eat Takeaway.com在特定市场的市场地位和渗透水平,并允许评估Just Eat Takeaway.com平台的参与度。Just Eat Takeaway.com的管理层使用活跃的消费者作为关键的收入来源,来评估经营业绩,并将其作为衡量其活跃消费者基础规模的有价值的衡量标准。
2021年,我们通过获取新的消费者,继续扩大我们的活跃消费者基础。这一增长反映了我们本土品牌在我们市场上的实力,这是由我们对消费者的强大价值主张、我们的产品以及我们的营销努力推动的。尽管我们的活跃消费者基础显著增长,但我们的渗透率仍然很低,显示出巨大的市场净空和巨大的增长潜力。
42 |
除北美外,所有细分市场的活跃消费者增长都有所增加。在2020年,由于新冠肺炎的流行,北美的活跃消费者增长在Just Eat Takeaway.com内是最大的,达到了35%,这创造了2021年同比增长的顺风。
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作为一个T月31日 |
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在合并的基础上 |
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活跃消费者 (单位:百万) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
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(更改百分比) |
(更改百分比) |
北美 |
37 |
37 |
27 |
-1% |
35% |
北欧 |
31 |
26 |
20 |
20% |
25% |
英国和爱尔兰 |
19 |
17 |
14 |
16% |
20% |
南欧和澳新银行 |
13 |
12 |
9 |
8% |
26% |
总活跃消费者 |
99 |
91 |
71 |
9% |
28% |
返回活跃消费者占活跃消费者的百分比
回归的活跃消费者是指在12个月内订购超过一次的消费者。2021年,我们在各个市场新增了700多万活跃回流消费者,从2020年的6000万增加到2021年的6700万。我们相信,回流的活跃消费者占活跃消费者的百分比这一指标对于我们的利益相关者和管理层来说是一个有用的衡量标准,因为它表明了Just Eat Takeaway.com的客户保留率和对Just Eat Takeaway.com平台重新参与程度的评估。Just Eat Takeaway.com的管理层使用回流活跃消费者占活跃消费者的百分比,作为一项关键的消费者衡量标准,来评估经营业绩,并将其作为衡量回流消费者基数大小的有价值的衡量标准。
回流的活跃消费者占活跃消费者的百分比在所有细分市场的同比基础上都有所改善,总的Just Eat Takeaway.com从2020年的65.5%增加到2021年的67.4%,反映出我们消费者基础忠诚度的提高。这一不断增长的趋势表明,我们的投资正在引领可持续增长。
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截至12月31日 |
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在合并的基础上 |
||||
返回活跃消费者占活跃消费者的百分比 (%) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
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(更改百分比) |
(更改百分比) |
返回的活跃消费者总数占活跃消费者的百分比 |
67.4% |
65.5% |
63.3% |
1.9p.p |
2.2p.p |
平均值M月度O伦德F频率
月平均订单频率的计算方法是月订单除以当月至少下了一份订单的消费者数量,这是基于相应期间的12个月平均值。我们相信,这一指标增加了与行业同行的可比性,对于我们的利益相关者来说,这是一个有用的衡量标准,因为此类订单的增长反映了用户的持续激活和参与度。使用这一指标,Just Eat Takeaway.com的管理层可以评估消费者的保留率、参与度,并实施基于供应或需求的举措作为回应。
2021年,月平均订单频率从2020年的2.6倍增加到2.9倍,这对我们的订单数据产生了乘数效应。与2020年已经很高的水平相比,平均月度订单频率的增长表明,消费者在网上订购更多餐饮的持续趋势。
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截至312月1日 |
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在合并的基础上 |
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月平均订单频率 |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
|
|
|
|
(更改百分比) |
(更改百分比) |
月平均订单总频率 |
2.9 |
2.6 |
2.4 |
11% |
6% |
命令
这是消费者通过Just Eat Takeaway.com的移动应用和网站处理的订单数量。我们相信订单数量对我们的利益相关者来说是一个有用的衡量标准,因为佣金收入是Just Eat Takeaway.com的主要收入来源,它来自订单。管理层使用订单来评估所有部门和期间的绩效。
43 |
Just Eat Takeaway.com在2021年处理了11亿份订单,与2020年相比增长了33%,这是由于我们的活跃消费者基数的增加,活跃消费者返乡比例的提高,以及平均月度订单频率的增长。所有这一切都得益于我们对合作伙伴地产的投资、品牌认知度、产品开发和物流网络的扩大。
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截至3年的年度12月1日 |
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在合并的基础上 |
||||
命令(单位:百万) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
|
|
|
|
(更改百分比) |
(更改百分比) |
北美 |
374 |
314 |
228 |
19% |
38% |
北欧 |
296 |
219 |
149 |
35% |
47% |
英国和爱尔兰 |
289 |
190 |
142 |
52% |
34% |
南欧和澳新银行 |
128 |
93 |
74 |
38% |
25% |
订单总数 |
1,086 |
816 |
593 |
33% |
38% |
通过Just Eat Takeaway.com平台下的订单和处理的订单数量对我们的财务业绩有直接影响。管理层认为,在特定市场下和处理的订单数量在很大程度上是由网络效应和消费者在其市场中的品牌知名度和偏好推动的,以及订餐从线下渠道转向在线渠道的长期趋势,这是所有市场的共同特征。在此期间,Just Eat Takeaway.com继续在营销方面投入大量资金,旨在提高品牌知名度和偏好,建立并保持其在其最大市场的市场领先地位,从而增强网络效应。
交易总额V价值(GTV)
总交易额由消费者在所有订单上支付的价值组成。2021年,Just Eat Takeaway.com用GTV取代了对商品总值(GMV)的衡量。GTV的最大组成部分是食品价值、送货费和小费,而GMV不包括小费和部分送货费。我们相信,GTV对利益相关者和管理层来说是一项有用的衡量标准,因为它代表了我们在食品外卖行业所占份额的透明和可比的指示,并增加了与行业同行的可比性。
总GTV从2020年的214亿欧元增长到2021年的282亿欧元,增幅为31%。我们的全球电视的相对增长率低于我们的订单增长率,这是因为品牌连锁店的订单份额不断增加,以及每个篮子中的商品数量略有减少,这是由于与2020年相比,新冠肺炎放宽限制导致消费者行为发生了变化。
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截至十二月三十一日止的年度 |
||||
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在合并的基础上 |
||||
交易总额(数十亿欧元) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
|
|
|
|
(更改百分比) |
(更改百分比) |
北美 |
11.5 |
9.8 |
6.5 |
17% |
51% |
北欧 |
7.2 |
5.0 |
3.1 |
42% |
61% |
英国和爱尔兰 |
6.6 |
4.5 |
3.2 |
47% |
42% |
南欧和澳新银行 |
2.8 |
2.1 |
1.5 |
38% |
40% |
总GTV |
28.2 |
21.4 |
14.3 |
31% |
50% |
平均交易额(ATV)
平均交易额代表GTV除以特定时期的订单数量。2021年,Just Eat Takeaway.com用ATV取代了对平均订单价值(AOV)的衡量,因为这被认为是为了增加与行业同行的可比性。亚洲电视的最大组成部分是食品价值、送货费和小费,而AOV不包括小费和部分送货费。我们相信,平均交易额对我们的利益相关者和管理层来说是一个有用的衡量标准,因为它可以洞察不同细分市场消费者支付的价值的结构性差异,这会影响Just Eat Takeaway.com的主要收入来源佣金收入。
我们各个细分市场的平均交易额有很大差异,这在很大程度上是特定国家因素的函数。例如,北美的亚视比南欧和澳新银行高出38%。这是由北美高水平的小费推动的,而南欧和澳新银行的小费水平要低得多。造成不同细分市场差异的其他因素包括食品成本差异、品牌连锁店在订单组合中的份额以及当地货币不是欧元的换算外汇差异。
44 |
|
截至十二月三十一日止的年度 |
||||
|
在一家公司上捆绑基础 |
||||
平均交易额(in €) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021%的变化 |
2020年%的变化 |
北美 |
30.76 |
31.29 |
28.62 |
-2% |
9% |
北欧 |
24.30 |
23.03 |
21.02 |
5% |
10% |
英国和爱尔兰 |
23.01 |
23.75 |
22.43 |
-3% |
6% |
南欧和澳新银行 |
22.24 |
22.20 |
19.85 |
0% |
12% |
总计亚视 |
25.94 |
26.28 |
24.13 |
-1% |
9% |
影响经营效果的关键因素
订单数量和交付份额的增长
通过Just Eat Takeaway.com‘s下和处理的订单数量平台对其财务业绩有直接影响。Just Eat Takeaway.com认为,在特定市场下单和处理订单的数量在很大程度上是由网络效应、品牌知名度和骗子的偏好推动的中国市场上消费者数量的增加,以及订餐从线下渠道逐渐转向在线渠道的长期趋势,这是所有市场的共同特征。Just Eat Takeaway.com继续在PER的营销方面投入大量资金正在审查的物联网,旨在提高品牌知名度和偏好,以建立和保持其市场领先地位,基于交易总额在其最大的市场,从而增强网络效应。订单是ALSO由以下人员驱动伙伴供应,其中包括伙伴从报价中供应d提供以下服务:伙伴不会自我解脱的人。
网络效应已经导致并产生了得到了增强,增加在合作伙伴数量和活跃数量上在审查期内的消费者。截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com总共约有63.4万名合作伙伴和9900万活跃消费者,而截至2021年12月31日,这一数字约为50.6万名合作伙伴和9000万活跃消费者T 2020年12月31日。由于上述网络效应和销售投资,合作伙伴资产增加。以及送货选项,从而为消费者创造了更大、更广泛的产品。虽然新股的增长速度消费者自然会有不同程度的变化,Just Eat Takeaway.com一直在不断增加活跃消费者的数量。这些消费者包括已经从较早的队列订购的消费者以及新订购的消费者消费者,这一点得到了加强,因为近年来,回流的活跃消费者有所增加。
此外,订单数量对Just Eat Takeaway.com财务业绩的影响还受到送货份额的进一步影响,因为送货订单的佣金率高于TOSE由伙伴和/或包括消费者送货费。
下表列出了所示期间的订单数量和交货份额:
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截至十二月三十一日止的年度 |
||
|
在合并的基础上 |
||
命令(单位:百万) |
2021 |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
北美 |
374 |
314 |
228 |
北欧 |
296 |
219 |
149 |
英国和爱尔兰 |
289 |
190 |
142 |
南欧和澳新银行 |
128 |
93 |
74 |
订单总数 |
1,086 |
816 |
593 |
45 |
|
截至十二月三十一日止的年度 |
||
|
在合并的基础上 |
||
交付份额(in %) |
2021 |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
北美 |
75% |
67% |
49% |
北欧 |
10% |
8% |
5% |
英国和爱尔兰 |
39% |
15% |
7% |
南欧和澳新银行 |
40% |
28% |
12% |
总交付份额 |
44% |
34% |
24% |
Just Eat Takeaway.com在其最大的每个市场的订单数量都经历了显著而持续的增长。这反映了调查期间订单数量的显著有机增长,即Just Eat Takeaway.com在很大程度上归因于Just Eat Takeaway.com的消费者主张。为了跟踪其消费者基础的增长和稳定性,Just Eat Takeaway.com监测了一段时间内消费者群体(按每个人第一次在Just Eat Takeaway.com下订单的日历周期分组)产生的订单数量。现有市场订单数量的增加反映了Just Eat Takeaway.com成功地将来自新消费者的订单添加到现有消费者的订单中,这些订单在月平均订单频率方面表现出了可预测性。
物流食品的发展d精灵s服务
近年来,Just Eat Takeaway.com对自己的送货服务进行了大量投资,并通过收购GrubHub和Just Eat进一步发展壮大,特别是在北美,那里几乎所有的订单都是送货订单。Just Eat Takeaway.com认为,投资于混合商业模式,通过这种模式在选定的城市提供自己的外卖服务,同时配合其市场模式,是最具吸引力的战略,可以继续增长Just Eat Takeaway.com的业务,同时继续专注于实现整体盈利。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年里,Just Eat Takeaway.com提供送货服务的订单分别占Just Eat Takeaway.com总订单的44%和34%。Just Eat Takeaway.com总订单中送货订单百分比的增加主要是由于英国、美国、加拿大和澳大利亚的增长(这些地区占Just Eat Takeaway.com送货订单增长的90%),以及各个市场的送货规模持续扩大,包括在传统的Just Eat市场引入我们的受雇快递员模式。在综合反映业绩的基础上,就好像GrubHub和Just Eat收购已于2019年1月1日完成一样,Just Eat Takeaway.com在截至2020年12月31日的年度中,每个细分市场的送货订单占总订单的百分比也比截至2019年12月31日的年度有所上升。外卖业务的发展有助于扩大Just Eat Takeaway.com在其成立城市的合作伙伴产品范围,让消费者有更多的菜肴可供选择。Just Eat Takeaway.com还认为,Just Eat Takeaway.com的送货网络的发展也提高了它在大城市的知名度,这有助于提高品牌知名度。在某些欧洲大陆市场,Just Eat Takeaway.com认为,它雇佣快递员的方式(Just Eat Takeaway.com直接雇用的所有快递员都由Just Eat Takeaway.com全额投保)帮助Just Eat Takeaway.com成为市场公司的积极范例,并对这些市场的品牌知名度和偏好产生了积极影响。
在审查期内送货的发展影响了Just Eat Takeaway.com的订单履行成本,包括快递成本和订单处理成本,这是因为与市场业务模式相比,送货业务模式在结构上导致总订单履行成本水平更高,这主要是由于快递员的成本。除了增加订单执行成本,Just Eat Takeaway.com还增加了支持和管理人员,主要是为了支持送货增长。
交付份额(单位:%)
送货份额是指Just Eat Takeaway.com提供送货的总订单的百分比。我们相信,对于利益相关者和管理层来说,外卖份额是一个有用的衡量标准,因为它代表着COM在其成立城市提供的合作伙伴Just Eat Akeaway的扩大,让消费者有更多的菜肴可供选择。Just Eat Takeaway.com还认为,Just Eat Takeaway.com的送货网络的发展提高了其在大城市的知名度,这有助于提高品牌知名度。
2021年,交付份额从2020年的34%增加到44%。我们送货份额的增长得益于对我们向消费者提供的合作伙伴的投资,以及我们物流网络的扩大。
营销支出
营销支出主要可以区分为:(I)绩效营销(或按点击付费/按订单付费),它直接产生流量和订单,如搜索引擎营销、搜索引擎优化和关联营销(奖励推荐Just Eat Takeaway.com平台的第三方)和(Ii)品牌营销,如电视和广播活动,以及户外广告(广告牌)。
绩效营销支出会为产生的每个订单产生成本。然而,随着这些营销投资带来的品牌知名度和偏好的提高,特别是在获得了明确的领导力的情况下,Just Eat Takeaway.com能够从现有消费者那里产生更大比例的订单,对这些消费者来说,绩效营销成本是有限的,这可能会降低每个订单的成本。Just Eat Takeaway.com通常认为,每个订单的绩效营销成本(按点击付费/按订单付费)与其在市场中相对于竞争对手的地位之间存在相关性,在竞争格局更加分散、Just Eat Takeaway.com尚未成为明显领先者的市场中,每个订单产生的成本更高。
46 |
Just Eat Takeaway.com认为,就整体消费者互动、订单、GTV和参与Just Eat Takeaway.com平台的合作伙伴数量而言,品牌知名度和偏好是业绩的重要驱动因素。品牌意识鼓励新消费者使用该平台,品牌偏好推动现有消费者提高月平均订单频率,这两者共同产生更高的GTV,进而吸引新的合作伙伴进入该平台。重要的是,Just Eat Takeaway.com的经验表明,随着时间的推移,更高的品牌知名度和偏好会导致其平台的直接流量(即没有搜索引擎营销、搜索引擎优化或附属营销辅助的流量)不断增加,从而产生订单。由于直接流量不会产生绩效营销费用,Takeaway.com平台的直接流量比例越高,每个订单的营销支出就会越低。重要的是,这一趋势受到越来越多的移动应用程序采用和使用的积极影响。Just Eat Takeaway.com从事的品牌营销水平是基于特定市场的存在和知名度以及全球品牌知名度和偏好的战略目标来确定的。
在回顾期间,Just Eat Takeaway.com继续在营销活动上投入大量资金,以提高其品牌知名度和偏好,并优化其绩效营销。这些举措的目的是建立和保持其领先地位,从而增强网络效应和保持消费者增长。Just Eat Takeaway.com的战略是,在可行的范围内,继续投资于品牌营销,以拉动订单,并长期压低每个订单的营销成本。
外币
于回顾期间,Just Eat Takeaway.com以多种货币赚取外币收入(非欧元计价货币),包括但不限于:瑞士法郎、波兰兹罗提、以色列谢克尔、澳元(自2020年4月起)、丹麦克朗(自2020年4月起)、加元(自2020年4月起)、英镑(自2020年4月起)和美元(自2021年6月起)。在某种程度上,Just Eat Takeaway.com在功能货币不是欧元的市场上的收入增加,这将增加其收入和成本中不以欧元赚取的部分。欧元和其他功能货币之间的汇率变动可能会对Just Eat Takeaway.com的运营业绩产生实质性影响,原因要么是交易性的(收入或成本以欧元以外的货币计算),要么是转换(为了展示财务业绩,将外币价值转换为欧元),特别是在收购GrubHub和收购Just Eat以及Just Eat Takeaway.com的任何进一步增长计划之后。Just Eat Takeaway.com不通过外汇合约或其他对冲工具管理折算外币。
另见财务报表附注8“财务收支”和附注25“财务工具”,构成本年度报告的一部分。
通货膨胀率
通货膨胀通常会增加平均订单价值,进而增加收入。因此,通货膨胀对Just Eat Takeaway.com的业务、运营业绩或财务状况的影响有限。
经营成果
就吃吧Takeaway.com’s综合运营结果基于其 历史结果。本节讨论的截至202年12月31日止年度的财务数据1, 2020和 2019都是根据国际财务报告准则编制的。
Consolida的主要变化设置
-2021年9月30日,Just Eat Takeaway.com完成了对Bistro.sk 100%股份的收购。
-2021年6月15日,公司完成了对GrubHub 100%股份的收购(“GrubHub收购”)。
--2020年4月15日,公司完成对Just Eat 100%股权的收购(“Just Eat Acquisition”)。
-2019年4月1日,公司完成对被收购德国业务的100%收购。
47 |
|
年份结束D十二月三十一日 |
||
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 |
收入 |
4,495 |
2,042 |
416 |
快递费 |
(2,517) |
(727) |
(70) |
订单处理成本 |
(406) |
(193) |
(41) |
员工成本 |
(890) |
(417) |
(112) |
其他运营费用 |
(1,164) |
(655) |
(234) |
折旧、摊销和减值 |
(443) |
(174) |
(35) |
营业亏损 |
(925) |
(124) |
(76) |
|
|
|
|
联营公司和合资企业的业绩分享 |
(62) |
(16) |
- |
财政收入 |
23 |
3 |
0 |
财务费用 |
(75) |
(30) |
(16) |
其他损益 |
2 |
2 |
6 |
所得税优惠/(费用) |
8 |
(5) |
(35) |
当期亏损 |
(1,029) |
(170) |
(121) |
|
|
|
|
当期其他综合收益/(亏损) |
717 |
(34) |
16 |
围术期综合损失总额OD值 |
(312) |
(204) |
(105) |
收入
|
|
年恩12月31日12月31日 |
||
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
2019 |
订单驱动型收入 |
|
4,314 |
1,975 |
410 |
辅助收入 |
|
181 |
67 |
6 |
收入 |
|
4,495 |
2,042 |
416 |
Just Eat Takeaway.com修改了2021年的收入分类,原因是Just Eat Takeaway.com的格局不断演变,特别是费用和履行模式的多样化(包括新收购的GrubHub)。因此,以前的收入分类变得不那么有意义了,因为在我们的订单驱动的创收活动中,收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响没有重大差异。修订后的分类区分了直接来自Just Eat Takeaway.com平台订单的收入和不是这样的收入。可比数字已作相应调整。
收入是扣除提供给合作伙伴或消费者的任何折扣、增值税和其他销售相关税后计算的。
订单-拉动收入
2021 与2020年相比
订单驱动型收入由Just Eat Takeaway.com平台上的订单产生的所有收入流组成。订单驱动的收入来自合作伙伴和消费者,主要包括佣金和消费者送货费,这些费用是按订单收取的。
2021年,订单驱动的收入增长了118%,达到43.14亿欧元。与去年的8.5个月相比,这一增长主要是由Just Eat与Just Eat的整整12个月的组合推动的,与GrubHub的组合€此外,强劲的订单表现明显转向送货,扩大了与品牌连锁店的合作伙伴关系,并在下半年上调了送货费,从而带来了更高的消费者费用收入。这一增长部分被政府强加的1.48亿欧元佣金上限和我们在新冠肺炎疫情期间向我们的合作伙伴提供的自愿合作伙伴一揽子支持所抵消。
48 |
2020年与2019年相比
2020年收入从2019年的4.16亿欧元增长391%,达到20.42亿欧元。这一增长主要是由2020年Just Eat收购的部分期间影响造成的或与之相关的因素推动的,包括总订单的增长。营收增长的另一个推动因素是Just Eat Takeaway.com在2020年实施了向消费者收取的快递费,2020年快递费达到2.31亿欧元,而2019年为零。
辅助收入
辅助收入包括并非来自Just Eat Takeaway.com平台订单的任何其他收入来源。主要包括销售1300万欧元的商品(2020年:1000万欧元),促销配售费用9300万欧元(2020年:5000万欧元),以及订阅费5800万欧元(2020年:400万欧元)。
每个可报告部门的收入
2021年,Just Eat Takeaway.com内部实施了某些组织变革,导致对运营部门进行了重新评估。Just Eat Takeaway.com现在是在区域层面上组织的,目的是开展活动。这导致Just Eat Takeaway.com的运营部门在2021年下半年发生了变化,从单个国家的部门转变为地区部门。
|
年结束边12月31日 |
||||
(百万欧元) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
|
|
|
|
(更改百分比) |
(更改百分比) |
北美 |
1,634 |
404 |
- |
304% |
100% |
北欧 |
1,064 |
723 |
392 |
47% |
84% |
英国和爱尔兰 |
1,249 |
611 |
- |
105% |
100% |
南欧和澳新银行 |
548 |
303 |
24 |
80% |
1190% |
总收入 |
4,495 |
2,042 |
416 |
120% |
391% |
2021年与2020年相比
北美
与2020年相比,收入增长了304%,达到16.34亿欧元。这一增长达到9.8亿欧元的主要原因是2021年6月15日收购GrubHub的影响,以及加拿大强劲的有机订单增长,这对进一步增长7300万欧元做出了贡献。加拿大于2020年4月被收购,作为Just Eat业务合并的一部分。2021年的收入受到政府设定的费用上限约1.1亿欧元的影响。在这段困难时期,我们继续支持合作伙伴,但我们认为永久的费用上限是非法的。我们与某些竞争对手一起对旧金山(2021年7月)和纽约市(2021年9月)提起诉讼。
北欧
在北欧,收入从2020年的7.23亿欧元增长到2021年的10.64亿欧元,增幅为47%。这是由€订单推动的3.03亿有机增长,以及2021年下半年快递服务的强劲增长和快递费用的上涨。2020年4月收购瑞士、丹麦和挪威的Just Eat业务对增长产生了积极影响€3600万美元,以及2021年10月收购斯洛伐克的Bistro.sk200万欧元。随着我们合作伙伴的需求增加,我们的推广安置收入也增加了。我们还看到,我们的消费者从现金转向在线支付的持续趋势,增加了我们的在线支付服务收入。
英国和爱尔兰
在英国和爱尔兰,2021年收入从2020年的6.11亿欧元增长到12.49亿欧元,增长了105%。该部门出现了强劲的有机订单增长,以及2020年4月收购Just Eat的影响,因为2021年Just Eat业务包括在12个月的业绩中,而2020年为8.5个月。营收增速高于订单增速。这是由于与品牌连锁店的成功合作支持的送货订单增加,以及2021年下半年送货费用的上涨。我们还看到这个片段继续了一个强劲的1700万欧元提升的配售收入增加。
南欧&澳新
南欧和澳新银行的收入从2020年的3.03亿欧元增长到2021年的5.48亿欧元,增长了80%。7000万欧元的增长来自于2020年4月收购的澳大利亚、新西兰、西班牙、意大利和法国的Just Eat业务,因此2021年的收入为12个月,而2020年为8.5个月。最重要的是,强劲的有机订单增长导致了收入的增长。收入增长超过了订单和GTV的增长率,这是由于继续向送货订单转变(受对不断增长的合作伙伴供应和与品牌连锁店的合作伙伴关系的关注,特别是在澳大利亚),以及2021年下半年送货费用的增加。
49 |
2020相比之下,这一数字为2019
北美
2020年收入达到4.04亿欧元,与加拿大业务强劲的有机订单增长有关,该业务于2020年4月作为Just Eat收购的一部分被收购。2020年加拿大的收入受到1600万欧元自愿合作伙伴支持计划的影响。
北欧
在北欧,收入从2019年的3.92亿欧元增长到2020年的7.23亿欧元,增幅为84%。这一增长是由1.56亿欧元的有机增长推动的,还与2020年以6500万欧元(瑞士、丹麦和挪威)进行的Just Eat收购的部分期间影响以及以2800万欧元收购的德国业务(于2019年4月收购)的完整12个月影响有关。收入的增加还得益于Just Eat Takeaway.com实施的送货费,导致在大多数传统的外卖市场向消费者收取的收入增加了1200万欧元。随着我们合作伙伴的需求增加,我们的推广安置收入增加了1100万欧元。我们还看到,我们的消费者从现金转向在线支付的持续趋势,使我们的在线支付服务收入增加了800万欧元。
英国和爱尔兰
在英国和爱尔兰,2020年的收入达到6.11亿欧元。英国和爱尔兰业务于2020年4月被收购,作为Just Eat收购的一部分。在2020年间,该细分市场在与主要品牌的合作伙伴关系的支持下,实现了约46%的强劲有机订单增长。
南欧&澳新
南欧和澳新银行的收入从2019年的2400万欧元增长到2020年的3.03亿欧元,增长了1163%。这一显著的收入增长主要是由于以2.7亿欧元收购了澳大利亚、新西兰、西班牙、意大利和法国的Just Eat业务,以及葡萄牙、罗马尼亚、保加利亚和以色列的有机增长(额外增加了900万欧元)。
订单履行成本
|
年终 31十二月 |
||
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 |
快递费 |
2,517 |
727 |
70 |
订单处理成本 |
406 |
193 |
41 |
订单履行成本s |
2,923 |
920 |
111 |
2021 com与2020年相比
与2020年相比,订单履行成本增加了20.03亿欧元,增幅为218%。与去年的8.5个月相比,这一增长主要是由Just Eat与Just Eat的整整12个月的组合推动的,与GrubHub的组合6.33亿欧元,以及强劲的订单增长推动订单处理成本,以及由于我们的送货服务的扩展而增加的快递成本。与前一年相比,2021年每个细分市场的送货订单和送货份额都有所增长。订单执行成本的增长速度高于发货订单,这主要是由于我们雇佣的快递员模式的扩大和每个快递员成本的增加。
2020年与2019年相比
2020年的总订单完成成本为9.2亿欧元,比2019年的1.11亿欧元高出729%,这主要是由于2020年Just Eat收购的部分期间影响,以及强劲的订单增长推动了订单处理成本,以及由于我们扩大送货服务而导致的快递成本增加。2020年,包括受雇快递员的所有工资支出在内的快递成本为7.27亿欧元,比2019年高出938%,反映了送货服务的持续扩张,包括收购Just Eat的结果。
50 |
员工成本
|
年恩12月31日12月31日 |
||
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 |
工资和薪金 |
655 |
313 |
83 |
社会保障收费 |
85 |
43 |
13 |
养老金保费供款 |
33 |
13 |
2 |
共享基础教育付款 |
81 |
23 |
3 |
临时员工费用 |
36 |
25 |
11 |
员工成本 |
890 |
417 |
112 |
2021年与2020年相比
员工成本增加了113%,达到8.9亿欧元,反映出对我们组织的持续投资,以执行我们的增长战略。我们与员工相关的投资主要是在运营职能方面,我们的客户服务人员和交付服务大幅增加,以支持订单的强劲增长和从外包运营模式向内包运营模式的转变。我们还扩大了我们的销售团队,以加快新餐厅的收购,并壮大了我们的IT和产品团队,以加强我们的平台能力和开发新功能。以股份为基础的支付部分增加了4000万欧元由于收购GrubHub,部分原因是奖金计划从现金奖金计划改为基于股权的激励计划。我们的大部分临时员工成本与运营有关,这不包括与受雇信使有关的成本,这些成本被归类为订单履行成本中的信使成本。我们与员工相关的投资增速低于收入增速。我们的员工(不包括快递员)从2020年的平均6158 FTE增加到2021年的平均13246 FTE。
2020年与2019年相比
2020年员工成本为4.17亿欧元,与2019年相比增长了272%。这一同比增长主要是由于2020年收购Just Eat的部分期间影响,以及对Just Eat Takeaway.com组织的持续投资,以执行其增长战略和收购(2020年的Just Eat收购和2019年被收购的德国业务)。员工的增加主要是在信息技术和产品功能方面,Just Eat Takeaway.com的全职相当于员工(FTE)的数量同比增加了两倍多,以及运营功能,其客户服务和物流员工从2019年的平均2,493 FTE增加到2020年的平均5,789 FTE,以支持强劲的订单增长。Just Eat Takeaway.com的员工(不包括受雇快递员)从2019年的平均2054 FTE增加到2020年的平均6158 FTE。
其他运营费用
|
年结束边12月31日 |
||
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 |
营销费用 |
684 |
369 |
143 |
住房费用 |
21 |
10 |
4 |
专业费用 |
91 |
78 |
54 |
其他与人员有关的费用 |
98 |
36 |
17 |
IT相关费用 |
93 |
33 |
7 |
外包服务成本 |
97 |
47 |
- |
其他运营费用 |
80 |
82 |
9 |
总计其他欧朋公司TING费用 |
1,164 |
655 |
234 |
营销费用
2021年与2020年相比
营销支出主要用于:(I)绩效营销(或按点击付费/按订单付费)3.16亿欧元(2020年:1.84亿欧元),直接产生流量和订单,如搜索引擎营销、应用营销和关联营销(奖励推荐的第三方只需吃Takeaway.com平台);(Ii)品牌营销3.32亿欧元(2020年:1.6亿欧元),如电视和在线媒体以及户外广告(广告牌)。
51 |
与2020年的3.69亿欧元相比,2021年的营销费用增加了85%,达到6.84亿欧元,这主要是由于与Just Eat的整整12个月的联合,而去年只有8.5个月,与GRUBHUB的联合,以及对我们品牌的投资,如与欧足联合作举办2020年欧洲杯™足球锦标赛。
具体地说,2020年欧洲杯™赞助将我们的品牌协会定位为顶级体育赞助品牌,并为我们在2025年之前与欧足联的未来工作奠定了基础。我们通过与世界上一些最大的足球明星进行定制的广告宣传活动、非常成功的“订购与胜利”活动以及球员护送、梦幻足球和其他活动来激活合作伙伴关系。与我们的战略目标保持一致,我们继续在我们的大多数关键市场占据领先的话语权份额,同时稳步提高我们的顶级品牌知名度,这导致与去年相比,新的消费者获得增长。
2020年与2019年相比
与2019年的1.43亿欧元相比,2020年的营销费用增长了158%,达到3.69亿欧元。这一增长主要是由2020年收购Just Eat的部分时期影响推动的,但也是2020年下半年对Just Eat Takeaway.com品牌进行重大投资的结果,特别是在遗留的Just Eat市场。然而,营销费用占收入的比例在2020年降至18%,而2019年为34%。此外,从2020年3月中旬到5月,由于(I)新冠肺炎疫情对消费者行为的影响存在不确定性,以及(Ii)新冠肺炎疫情导致户外广告的相关性降低,营销投资大幅低于预算营销投资。此外,2020年欧洲杯™足球锦标赛被推迟到2021年,导致Just Eat Takeaway.com对该锦标赛的赞助费用被推迟。
折旧,摊销和损伤
2021年与2020年相比
2021年折旧、摊销和减值费用为4.43亿欧元,高于2020年的1.74亿欧元。这一增长主要是由于与Just Eat的合并确认的无形资产在整个12个月的摊销,而去年同期为8.5个月,以及与GRUBHUB的合并确认的无形资产的摊销,这主要是由于与Just Eat的合并确认了整整12个月的无形资产摊销,而去年同期为8.5个月。€9100万美元。
于年度减值测试后,三个获分配非重大商誉及其他无形资产的现金产生单位(“现金产生单位”)于2021年确认商誉减值亏损1800万欧元(2020年:零)及无形资产减值亏损3600万欧元(2020年:零)。由于2021年市场地位下降或规模较小,以及这些CGU的订单增长率与上年相比有所下降,这些CGU的可收回金额低于账面金额。4500万欧元的减值损失与“南欧和澳新银行”部门有关,900万欧元的减值损失与“北欧”部门有关。
2020年与2019年相比
折旧和摊销费用从2019年的3500万欧元增加到2020年的1.74亿欧元。这一重大增长主要与确认为Just Eat收购一部分的无形资产摊销有关。
联营公司和合资企业的业绩分享
2021年与2020年相比
我们在2021年员工和合资企业业绩中的份额为亏损6200万欧元,而2020年为1600万欧元。2021年的亏损与我们在联营公司iFood的亏损份额有关。2021年,我们向iFood投资了8300万欧元。
2020年与2019年相比
2020年联营企业和合资企业的业绩份额为亏损1600万欧元,而2019年为零。亏损与Just Eat Takeaway.com在iFood和ECAC的亏损份额有关,这两家公司的权益都是通过收购Just Eat获得的。
所得税费用
2021年与2020年相比
2021年,净所得税优惠为800万欧元,而2020年的净所得税支出为500万欧元。这主要与非荷兰实体的应税结果有关,导致目前的税费为3800万欧元,而2020年为2600万欧元。2021年,递延税惠为4600万欧元,而2020年为2100万欧元,与无形资产摊销的暂时性差异、亏损确认以及英国税率变化影响的抵消效应有关。
2020 co与2019年相比
2020年净所得税支出为500万欧元(2019年:3500万欧元),主要与非荷兰实体的应税结果有关,导致当前税费为2600万欧元(2019年:1400万欧元)。递延税项利益2,100万欧元(2019年:递延税项支出2,100万欧元)涉及无形资产摊销的暂时性差异、亏损确认和应税利润与德国、波兰、英国和加拿大的税项亏损以及无形资产摊销的暂时性差异相抵销。
52 |
损失在这段期间内
由于上述因素,Just Eat Takeaway.com在2021年实现税后净亏损10.29亿欧元(2020年:1.7亿欧元,2019年:1.21亿欧元)。
其他综合性该期间的收入(亏损)
2021年与2020
其他综合收益包括与对外经营中持有的非流动资产相关的外币换算收入。大约一半的收入与GRUBHUB相关非流动资产的折算有关。
2020年比较2019年的ED
3400万欧元期间的另一项全面亏损(2019年:收入1600万欧元)包括3.23亿欧元股权工具投资的公允价值收益和3.57亿欧元与国外业务相关的外币换算亏损。投资的公允价值收益涉及Just Eat收购被宣布为完全无条件之日(2020年1月31日)至“控制”日期(即Just Eat Group并入Just Eat Takeaway.com之日)(2020年4月15日)期间的股份价值变动。
财务状况
财务状况表
|
截至12月31日贝尔 |
|
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
非流动资产 |
15,922 |
9,532 |
流动资产,不包括现金和现金等价物 |
534 |
293 |
现金和现金等价物 |
1,320 |
529 |
总资产 |
17,776 |
10,354 |
|
|
|
股本和股票溢价 |
13,459 |
8,807 |
法定准备金 |
357 |
(344) |
其他储备 |
(766) |
18 |
股东应占股东权益总额 |
13,050 |
8,481 |
非控制性权益 |
(8) |
5 |
总股本 |
13,042 |
8,486 |
|
|
|
非流动负债 |
3,457 |
1,088 |
流动负债 |
1,277 |
780 |
股东权益总额和l能力 |
17,776 |
10,354 |
截至2021年12月31日,非流动资产(主要包括商誉、其他无形资产以及对联营企业和合资企业的投资)为159亿欧元,高于截至2020年12月31日的95亿欧元。这一增长主要是由对GrubHub的收购推动的,见构成本年度报告一部分的财务报表附注11。
截至2021年12月31日,现金和现金等价物从截至2020年12月31日的5亿欧元增加到13亿欧元。这一增长主要是由2021年发行的可转换债券和对GrubHub的收购推动的。
截至2021年12月31日,股东权益从2020年12月31日的85亿欧元增加到131亿欧元,主要是由于与收购GrubHub相关的新股发行总额达到46亿欧元。
偿付能力比率(定义为总股本除以总资产)在非流动资产增加的推动下,截至2021年12月31日为73%,低于2020年底的82%。
非流动负债从2020年12月31日的11亿欧元增加到2021年12月31日的35亿欧元,这是由于发行了总额为11亿欧元的可转换债券,收购了4亿欧元的优先票据,并增加了GrubHub收购产生的4亿欧元的递延税项负债。有关借款的更多详情,请参阅财务报表附注22,该附注是本年度报告的一部分。
53 |
|
截至31年的年度十二月 |
||
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 |
净现金(用于)/经营活动产生的净现金 |
(423) |
178 |
(63) |
净现金(用于投资活动)/投资活动产生的现金净额 |
(106) |
15 |
(497) |
融资活动产生的净现金s |
1,312 |
292 |
520 |
净现金和现金等价物已生成/(已使用) |
783 |
485 |
(40) |
|
|
|
|
外币持有现金汇率变动的影响 |
8 |
(6) |
- |
现金和现金等价物净增加/(减少)TS |
791 |
479 |
(40) |
用于经营活动的现金净额
支付给员工和供应商的现金被确认为经营活动的现金流。经营活动的现金流还包括与业务收购和撤资相关的成本、拨备支出以及为经营活动支付的所得税。
2021年与2020年相比
在截至2021年12月31日的一年中,经营活动中使用的现金净值为4.23亿欧元,而截至2020年12月31日的一年中产生的现金净值为1.78亿欧元。2021年与2020年相比的变化主要是由于收购了GrubHub,以及为扩大我们的领导地位而进行的重大投资,以及支付了4700万欧元(2020年:1400万欧元)的更高利息和5300万欧元(2020年:3300万欧元)的所得税。
2020年与h 2019
截至2020年12月31日的年度,经营活动产生的现金净额为1.78亿欧元,而截至2019年12月31日的年度,经营活动使用的现金净额为6300万欧元。2020年与2019年相比的变化主要是由Just Eat收购推动的,但部分被支付的1400万欧元(2019年:700万欧元)的利息和3300万欧元(2019年:300万欧元)的所得税所抵消。
净现金用于投资活动
投资活动的现金流量为资本开支及出售、按摊销成本增加及处置贷款、增加及出售合营企业及股权投资,以及收购业务合并所产生的现金流量。收购或出售时可用的现金和现金等价物从相关付款或收益中扣除。
2021年与2020年相比
截至2021年12月31日的一年中,用于投资活动的现金净值为1.06亿欧元,而截至2020年12月31日的一年中产生的现金净值为1500万欧元。2021年与2020年相比的变化主要是由向联营公司和合资企业提供的8300万欧元资金(2020年:5500万欧元)以及对房地产和设备及其他无形资产的投资1.51亿欧元(2020年:4300万欧元)推动的,但与2021年收购相关的1.28亿欧元现金(2020年:与Just Eat收购相关的1.13亿欧元现金收购)部分抵消了这一变化。
2020年与ith 2019
截至2020年12月31日的年度,投资活动产生的现金净额为1500万欧元,而截至2019年12月31日的年度,投资活动使用的现金净额为4.97亿欧元。2020年与2019年相比的变化主要是由2019年为收购的德国企业支付的对价推动的,扣除收购的现金后,净额为4.9亿欧元。
融资活动产生的净现金
融资活动的现金流包括行使股票期权的现金收入、已发行股票、债务工具和短期融资的支付。
2021年与2020年相比
在截至2021年12月31日的一年中,融资活动产生的净现金为13亿欧元,而截至2020年12月31日的年度产生的净现金为2.92亿欧元。2021年与2020年相比的变化主要是由发行了110万欧元的可转换债券和3亿欧元的银行贷款收益推动的。
54 |
2020年与2019年相比
在截至2020年12月31日的一年中,融资活动产生的现金净值为2.92亿欧元,而截至2019年12月31日的年度产生的现金净值为5.2亿欧元。2020年与2019年相比的变化主要是由3.44亿欧元的RCF偿还推动的。
关键的非国际财务报告准则财务指标
本年度报告表格20-F的某些部分包含非“国际财务报告准则”的财务衡量标准和比率。根据国际财务报告准则,这些都不是公认的财务业绩或流动性指标。Just Eat Takeaway.com认为,它们和类似的衡量标准在Just Eat Takeaway.com作为评估公司经营业绩和流动性的一种手段的行业中使用。然而,本文提出的非“国际财务报告准则”财务计量可能无法与其他公司的其他类似名称计量相比较,也不是根据“国际财务报告准则”或其他公认会计原则进行的计量。因此,不应过分依赖本表格20-F年度报告中所载的非“国际财务报告准则”财务指标,也不应将其视为根据“国际财务报告准则”计算的营业损益、当年利润、现金流或其他财务指标的替代品。虽然这些数据中的某些数据是从Just Eat Takeaway.com的合并财务报表中提取或得出的,但这些数据没有经过Just Eat Takeaway.com的独立审计师的审计或审查。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA是Takeaway.com根据IFRS 8运营部门对利润或亏损进行的部门衡量,以评估部门业绩和分配资源。调整后的EBITDA允许管理层使用部门和期间之间的可比信息来识别趋势和评估业绩。2021年,Just Eat Takeaway.com修订了其调整后EBITDA的定义,将调整后的EBITDA调整为Just Eat Takeaway.com在经折旧、摊销、减值、基于股份的付款、收购和整合相关成本以及其他与基本运营业绩没有直接关系的项目(“其他项目”)调整后的期间的营业收入/亏损。其他项目包括重组成本、某些法律、税务和监管事项,以及某些保险收入和成本。总部成本主要与未分配的费用有关,包括所有中央运营费用,如员工成本和全球支持团队(如法律、财务、商业情报、人力资源和管理委员会)的项目费用。
Just Eat Takeaway.com认为,调整后的EBITDA对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为它是其首席运营决策者(“CODM”)评估业务和部门表现以及分配资源的主要衡量标准。调整后的EBITDA在内部用于预测、预算和衡量其经营业绩,因为它排除了不反映业务日常商业业绩的成本,因此能够评估每个部门的基本经营业绩和所应用战略的有效性,Just Eat Takeaway.com认为它提高了Just Eat Takeaway.com作为一个整体跨部门和跨时期的盈亏可比性。
调整后的EBITDA来自Just Eat Takeaway.com的合并财务报表,但它不是根据IFRS计算的指标,可能无法与其他公司提出的类似指标进行比较。调整后的EBITDA作为一种财务措施有其局限性,应被视为补充性措施,并不意味着替代根据国际财务报告准则编制的相关财务信息。因此,调整后的EBITDA不应被视为当期利润或亏损的替代方案。
Just Eat Takeaway.com使用的调整后EBITDA利润率在2021年进行了修订,现在定义为调整后EBITDA占相关时期GTV的百分比。Just Eat Takeaway.com认为,调整后的EBITDA利润率对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为Just Eat Takeaway.com及其CODM与调整后的EBITDA一起用来评估业务的基本运营业绩,并对非现金和非营业项目进行了调整。调整后的EBITDA利润率在内部用于预测、预算和衡量其经营业绩。Just Eat Takeaway.com认为,调整后的EBITDA利润率提高了Just Eat Takeaway.com作为一个整体跨部门和跨时期的利润或亏损的可比性,同时控制了这些部门或期间的收入差异。调整后的EBITDA保证金作为一项财务措施具有局限性(包括与调整后的EBITDA相关的限制),应被视为补充性质,并不意味着替代根据国际财务报告准则编制的相关财务信息。
下表列出了Just Eat Takeaway.com的调整后EBITDA和该期间的损益对账,以及调整后EBITDA利润率的计算,如下所示。综合基础上的GTV关键绩效指标并未用于计算下表中调整后的EBITDA利润率。对于下表中的计算,GTV关键绩效指标反映了实际结果。
55 |
|
年份结束D十二月三十一日 |
||
|
合并后的2021年 |
2020年合并 |
2019年合并 |
当期亏损 |
(1,029) |
(170) |
(121) |
所得税费用/(福利) |
(8) |
5 |
35 |
所得税前亏损 |
(1,037) |
(165) |
(86) |
添加调整后的EBITDA中未包括的项目: |
|
|
|
财政收入 |
(23) |
(3) |
0 |
财务费用 |
75 |
30 |
16 |
联营公司和合资企业的业绩分享 |
62 |
16 |
- |
其他损益 |
(2) |
(2) |
(6) |
股份支付 |
81 |
23 |
3 |
折旧、摊销和减值 |
443 |
174 |
35 |
与整合相关的成本 |
35 |
35 |
10 |
收购相关成本 |
1 |
67 |
40 |
其他项目 |
34 |
23 |
- |
调整后的EBITDA |
(331) |
198 |
12 |
调整后的EBITDA从2020年的1.98亿欧元利润减少到2021年的3.31亿欧元亏损,反映出一年来在技术基础设施、营销和我们的交付服务方面的重大投资,一些市场的盈利持续增长。我们的亏损在2021年上半年达到顶峰,重点是向我们的消费者提供具有竞争力的价值主张,增加我们的合作伙伴选择,包括大量的品牌连锁店,增加我们的市场份额,以及继续强劲的消费者获取。我们确保了2021年下半年的积极趋势,战略投资继续存在,特别是我们多年的欧足联™赞助和我们在专注于网络效率的同时不断扩大我们的交付服务。
|
截至十二月三十一日止的年度 |
||||
(百万欧元) |
2021 |
2020 |
2019 |
GTV的百分比 |
GTV的百分比 |
北美 |
(11) |
42 |
- |
0% |
0% |
北欧 |
256 |
216 |
72 |
4% |
4% |
英国和爱尔兰 |
(107) |
160 |
- |
-2% |
4% |
南欧和澳新银行 |
(262) |
(80) |
(13) |
-9% |
-4% |
总公司 |
(207) |
(141) |
(46) |
|
|
调整后的EBITDA |
(331) |
198 |
12 |
-1% |
1% |
北美
在北美,调整后的EBITDA从2020年的4200万欧元利润减少到2021年的1100万欧元亏损,原因是2021年6月收购GrubHub和随后对这项业务的投资的影响,以及佣金上限和新冠肺炎自愿回扣造成的1.03亿欧元同比变化的影响。
北欧
北欧调整后的EBITDA从2020年的2.16亿欧元增长到2021年的2.56亿欧元,增幅为19%,尽管在扩大交付服务以及我们的合作伙伴网络和营销方面进行了大量投资。GTV利润率同比稳定在4%,在我们的许多成熟市场,强大的运营杠杆使GTV的比例保持在Just Eat Takeaway.com内的最高水平。
英国和爱尔兰
在英国和爱尔兰,调整后的EBITDA从2020年的1.6亿欧元利润下降到2021年的1.07亿欧元亏损,GTV的比例从2020年的4%下降到2021年的负2%。较低的调整后EBITDA反映了我们为赢得市场份额而进行的持续投资,包括扩大合作伙伴的选择,特别是与品牌连锁店合作,特别是通过我们的欧足联™赞助进行营销,以及我们的送货服务在一段时间内为我们的消费者降低了送货费用而增长。
56 |
南欧和澳新银行
在南欧和澳新银行,调整后的EBITDA在2021年亏损2.62亿欧元,而2020年亏损8000万欧元,GTV占GTV的比例从2020年的负4%降至负9%。调整后EBITDA的减少是投资的结果,特别是在历史上资金不足的遗留Just Eat市场。这包括在营销方面的投资,利用我们的全球活动和欧足联™赞助,我们的交付服务,扩大覆盖范围和引入一段时间的降价期,向我们的消费者提供具有竞争力的价值主张,以及显著扩大我们的合作伙伴覆盖范围。
总公司
从2020年起,总公司不再分配给部门,单独报告。总部涉及未分配的费用,包括所有中央运营费用,如员工成本和全球支持团队(如法律、财务、商业情报、人力资源和管理委员会)的项目费用。总部不包括全球IT和产品功能的成本,这些成本分配给各国,因此计入调整后的EBITDA分部。此更改将追溯应用。
总部支出从2020年的1.41亿欧元增加到2021年的2.07亿欧元。这一46%的增长低于业务的有机增长,主要是由于我们在扩大全球团队以支持增长和推动业务效率方面的投资,以及2020年4月收购Just Eat业务的影响,这意味着2021年有12个月的相关全球支持成本,而2020年为8.5个月。
展望
正如我们在2021年10月21日的资本市场日上宣布的那样,请查看我们的2022财年指导意见如下:
• 2022年GTV(综合计算)将同比增长十几个百分点左右
• 2022年调整后的EBITDA利润率为GTV的-0.6%至-0.8%
管理层重申以下长期目标:
• 未来5年将增加超过300亿欧元的GTV
• 长期集团调整后的EBITDA利润率超过GTV的5%
管理委员会在编制合并财务报表期间评估了Just Eat Takeaway.com的持续经营假设。评估包括对Just Eat Takeaway.com的了解、估计的经济前景以及与之相关的已确定的风险和不确定性。此外,我们还考虑了对我们的战略计划和预算的审查,包括流动性、短期和长期现金流预测、债务和资本的预期发展。没有任何事件或条件使人怀疑Just Eat Takeaway.com是否有能力在合并财务报表获得授权发布之日起12个月内及以后12个月内继续经营下去。管理委员会进一步认为,在可预见的未来,Just Eat Takeaway.com将获得足够的流动资金用于其运营,Just Eat Takeaway.com处于有利地位,能够令人满意地管理其融资和其他重大风险。
Just Eat Takeaway.com在管理资本和流动性时的目标是确保Just Eat Takeaway.com的实体能够继续经营下去,优化流动性和运营灵活性,同时寻求将其资本成本降至最低。Just Eat Takeaway.com的资本结构由现金和现金等价物、RCF、租赁安排和公司股东应占股权组成,包括已发行资本、储备和留存收益。Eat Takeaway.com在2019年分别发行了2019年的可转换债券,2020年发行了2020年的可转换债券,2021年发行了2021年的可转换债券。Just Eat Takeaway.com有一个未提取的(截至2021年12月31日)RCF为4亿欧元。获得豁免,允许公司在2021年6月30日至2022年12月31日(首尾两日包括在内)的报告期内不执行契约测试,也不提供合规证书,以换取公司同意不使用RCF。2021年12月,Just Eat Takeaway.com获得了一笔3亿欧元的双边贷款,其中本金在两年内偿还(“银行贷款”)。
流动性风险管理的最终责任在于管理委员会,它为Just Eat Takeaway.com的短期、中期和长期资金和流动性管理要求建立了适当的流动性风险管理方法。Just Eat Takeaway.com通过保持充足的准备金、持续监测现金流以及匹配金融资产和负债的到期日(包括评估Just Eat Takeaway.com的金融负债的到期日)来管理流动性风险。
另见财务报表附注19“现金及现金等价物”、附注22“借款”、附注25“金融工具”内的“流动性风险”及财务报表附注29“表外承担”,构成本年度报告的一部分。
Just Eat Takeaway.com致力于改善消费者体验并增强其提供的服务 p艺人。开发(或内部项目的开发阶段)产生的内部产生的无形资产只有在支出能够可靠计量、产品或流程在技术上和商业上可行的情况下才会被确认未来的经济效益是可能的,只要吃Takeaway.com打算并有足够的资源来完成开发和使用或出售资产。否则,将在已发生的损益中确认。最初确认的金额为内部产生的无形资产是自无形资产首次符合确认标准之日起发生的支出的总和。
57 |
随后的支出被资本化。只有当它增加了它所涉及的特定资产所体现的未来经济利益时。所有其他支出,包括内部产生的商誉和品牌支出,均在已发生的损益中确认。
就吃竹叶吧Ay.com大写sED欧元的内部开发成本3900万2021年期间(期间1300万欧元2020)。没有研发支出都是大写的s2019年期间的ED.
Just Eat Takeaway.com的运营和财务业绩一直并将继续受到各种长期趋势的影响,包括不断变化的消费者生活方式,将食品消费转向外卖和提货,消费者行为转向在线和移动设备,以及更广泛的外卖选择。
新冠肺炎疫情迄今对Just Eat Takeaway.com业务的净影响是消费者行为的有利转变,包括Just Eat Takeaway.com运营部门的在线订餐增加。在与新冠肺炎相关的封锁之后,消费者订购习惯的变化导致所有可报告细分市场的平均交易额上升,越来越多的人采用在线支付作为首选支付方式。随着疫情爆发后消费者行为趋于正常,这可能会影响业务表现,特别是2020年和2021年的订单增长率回落到历史正常水平。
进化中的生命LES推动消费者将食品消费转向送货和提货
近年来,外卖(不包括消费者的提货销售)和提货(不包括送货上门)的增长速度一直快于整体食品业(购买供在家或在餐馆消费的食品)和外出就餐(包括餐馆、酒吧和餐饮服务)行业。这一增长主要是由消费者生活方式的变化推动的,这些生活方式的特点是双收入家庭数量增加,工作时间延长,日常事务繁忙,可支配收入增加,这往往导致在家做饭或外出就餐的时间减少,而且消费者有能力将烹饪工作“外包”出去。随着新冠肺炎疫情的流行,消费者行为发生了转变,这一变化进一步加速了这一增长。Just Eat Takeaway.com为消费者提供了一个有吸引力的选择,提供了便利、高质量的服务和各种各样的按需就餐选择。
消费者行为uR转向Orde在线振铃和移动设备
过去10年,由于电子商务以及智能手机和移动设备的普及,消费者行为转向通过在线渠道订餐送货或提货的情况大幅增加。因此,我们市场中越来越多的人口有望进入在线外卖市场,比如Just Eat Takeaway.com运营的在线外卖市场。在订餐送货或提货方面经历的在线渠道转变遵循了与电子商务普及率增加类似的趋势,预计将继续成为所有Just Eat Takeaway.com市场增长的强劲驱动力。Just Eat Takeaway.com认为,目前仍有相当数量的餐厅和消费者在所有细分市场都没有从事在线送餐服务。
更广泛的送餐选择
在Just Eat Takeaway.com运营的市场,趋势也受到供应持续扩大的影响,特别是在外卖平台上可获得广受欢迎的品牌餐厅和快餐连锁店。这增加了消费者的选择,增加了食物场合的数量,这些都可以通过Just Eat Takeaway.com来解决。
另见“项目3.D风险因素”。
该公司有两层董事会结构,由管理委员会和监事会组成,他们共同负责Just Eat Takeaway.com的公司治理结构。关于格里霍德B.V.对一个监事董事的提名权的详细情况,请参阅“第10.B项章程和章程-监事会-组成、任免”。
管理委员会
我们良好的业绩记录是通过我们高度敬业、创始人领导的管理委员会取得的,我们拥有丰富的经验和互补的技能组合。我们的管理委员会在在线外卖行业拥有40年的经验,截至2021年12月31日,董事会由以下个人组成:
58 |
吉策·格罗恩(Jitse Groen)
荷兰人,1978年,自2011年起担任管理委员会创始人、首席执行官和主席
Jitse在Twente大学学习商业和IT。他在求学期间开始了自己的职业生涯,当时他创办了一家网站开发公司。2000年,Jitse创立并推出了Just Eat Takeaway.com(当时名为Thuisbezorgd.nl)。Jitse也是Suit Supply B.V.顾问委员会的成员。
作为首席执行官和管理委员会主席,Jitse负责公司解决方案、市场营销、产品和技术。
布伦特·威辛克
荷兰国民,1967年,首席财务官和管理委员会成员 2016
布伦特于2011年加入Just Eat Takeaway.com,担任首席运营官。在成为Just Eat Takeaway.com(当时名为Takeaway.com)的首席财务官之前,他领导了Lieferando.de和Pyszne.pl的整合。在此之前,他是一家快速增长的科技公司(NedStat)的首席财务官,曾在风险投资公司(ABN AMRO,Mees Pierson)工作。布伦特1992年毕业于鹿特丹伊拉斯谟大学计量经济学专业。自2021年12月1日起,布伦特也是辉柏集团(Faber Group B.V.)监事会成员。自2021年12月1日起,布伦特也是辉柏集团(Faber Group B.V.)监事会成员。
作为首席财务官和管理委员会成员,布伦特负责财务、税务、投资者关系、内部审计、风险管理和控制、人力资源和法律事务。
约尔格·格比格
德国国民,1981年,首席运营官,管理委员会自2016年以来
约尔格于2009年创立了Lieferando.de,自那以来一直推动着该公司的快速增长。他加入了Just Eat Takeaway.com(当时名为Takeaway.com),担任我们的首席运营官,并于2014年收购了Lieferando.de,Jörg于2005年毕业于欧洲商学院Oestrich-Winkel,并在伦敦和纽约的瑞银投资银行(UBS Investment Bank)拥有并购和股权资本市场方面的经验。
作为首席运营官和管理委员会成员,约尔格负责我们全球市场业务、交付、销售和客户服务的国家管理。
监事会
截至2021年12月31日,监事会由以下监事会组成:
阿德里安·纽恩(Adriaan Nühn)
荷兰人,1953年,世界银行理事会主席自2016年10月4日起担任监事会成员,并担任审计委员会和薪酬提名委员会委员
独立于本公司。
在2008年之前,Adriaan一直担任Sara Lee International的首席执行官和Sara Lee/Douwe Egberts的执行董事会主席。在此之前,他是Sara Lee‘s咖啡和茶事业部以及家居和身体事业部的总裁,并在Sara Lee/Douwe Egberts内部担任过各种其他职位。在他职业生涯的早期,他曾在奥地利、瑞典、南非和比利时的宝洁/理查森-维克斯公司任职。
Adriaan拥有美国华盛顿普吉特湾大学的MBA学位。Adriaan是N.V.Wereldare监事会主席。
科琳·维格鲁(Corinne Vigreux)
法国人,1964年,10月4日起担任监事会副主席2016年9月,薪酬与提名委员会成员
独立于本公司。
59 |
科琳是TomTom的联合创始人和现任首席营销官,此前曾在该公司担任首席商务官和消费者部门负责人。科琳创立了科达姆,这是一所非营利性的编码学院,是Ecole 42网络的成员。她也是TechLeap监事会主席,荷兰国家欧朋公司芭蕾舞团监事会成员,以及慈善基金会Sofronie的董事会主席。
科琳在《福布斯》(Forbes)杂志上被评为2018年全球50位最佳女性之一,并被选为全球最优秀的50位女性之一。荣誉军团骑士团(Chvalier de la Legion d‘Honneur) in 2012 and 主礼嘉宾在德奥德·范·奥兰杰-拿骚 in 2016.
Ron Teerlink
荷兰人,1961年,自4年来担任监事会成员 十月 2016年,审计委员会委员
独立于本公司。
在2013年之前,罗恩一直担任苏格兰皇家银行集团的首席行政官和执行委员会成员。在此之前,他是荷兰银行管理委员会成员,并在2006年至2010年担任首席运营官。1990至2006年间,罗恩在荷兰银行及其子公司中担任过各种其他职位。罗恩在2015年至2016年期间担任Equens SE监事会成员。罗恩于2013年加入荷兰合作银行(Coöperatieve Rabobank U.A.)监事会,并于2016年被任命为董事长,一直担任到2021年9月。
Ron拥有阿姆斯特丹Vrije大学的经济学硕士学位和Nibe的银行文凭。罗恩目前是阿姆斯特丹Stichting Vrije University监事会(Raad Van Toezicht)主席。
Ron拥有阿姆斯特丹Vrije大学的经济学硕士学位和Nibe的银行文凭。罗恩是阿姆斯特丹Stichting Vrije大学监事会主席。
格温·伯尔
英国国民,1963年,英国自2020年1月31日起担任监事会成员,薪酬与提名委员会主席,审计委员会委员
独立于本公司。
格温自2014年3月以来一直担任董事(Just Eat Plc)的非执行董事,自2019年7月至2020年4月担任董事的高级独立董事。自2012年5月以来,她还一直担任哈默森公司(Hammerson Plc)的非执行董事(Standard Chartered Bank)董事,自2019年1月以来一直担任哈默森公司(Hammerson Plc)的高级独立董事。2014年12月至2018年5月,格温是DFS Limited和2006年9月至2020年1月期间塞恩斯伯里银行的非执行董事的非执行董事。她是2018年2月任命的泰勒·温佩比公司的非执行董事公司(Standard Chartered Bank)非执行董事。自2014年12月以来,格温一直是麦德龙股份公司(Metro AG)监事会和提名委员会的成员。2021年5月,她加入马德网集团(Made.com Group PLC),担任董事(Standard Chartered Bank)高级独立非执行董事。她也是英格尔比农场和森林协会的董事会成员。
格温拥有布拉德福德大学(University Of Bradford)经济学和历史学学士学位,并在斯坦福大学(Stanford)和哈佛商学院(Harvard Business School)完成了商业课程。
格温已经通知公司,她将不能在2022年的年度股东大会上获得连任。
Jambu Palaniappan
美国国籍奥纳尔,1987年,自2020年1月31日起担任监事会成员
独立于本公司。
在2018年之前,Jambu在优步、Uber Eats担任多个高级职位,领导欧洲、中东和非洲的Uber Eats,以及Uber在东欧、俄罗斯、中东和非洲的拼车业务。
自2019年6月24日以来,Jambu一直是Just Eat plc的非执行董事。他也是Palaniappan Consulting Limited(2019年1月任命)、Deliverect N.V.(比利时)(2020年任命)、Culina Oy(芬兰)(2020年任命)和Fonoa Technologies Ltd(爱尔兰)(2021年任命)的董事成员。
Jambu拥有范德比尔特大学公共政策和经济学学士学位。
大卫·费舍尔
美国国民,1969年,自2021年6月15日以来担任监事会成员和审计委员会主席
独立于本公司。
60 |
大卫是Enova International的首席执行官、总裁兼董事会主席。在此之前,大卫曾担任optionsXpress的首席执行官。此后,大卫还在格鲁布中心的董事会任职。2012,目前在Friss的董事会任职,之前在InnerWorkings的董事会任职,直到2020年出售。大卫也是芝加哥科学与工业博物馆的董事会成员,并于2021年12月加入Fathom制造公司的董事会。
大卫拥有伊利诺伊大学厄巴纳香槟分校的金融学士学位和西北大学法学院的法学博士学位。
劳埃德·弗林克
美国国民,1965年,自2021年6月15日起担任监事会成员
独立于本公司。
劳埃德自2013年以来一直在GrubHub董事会任职。劳埃德是Zillow Group的联合创始人,自2005年以来一直担任总裁和董事会成员。此外,他自2019年以来一直担任董事会执行主席,在此之前,他曾在2011年至2019年担任副主席。从1999年到2004年,劳埃德在Expedia工作,从1989年到1999年,他在微软工作。
劳埃德拥有斯坦福大学经济学学士学位。
本节列出了2021年向常务董事和监事会支付的薪酬。更多信息请参阅财务报表附注6和附注28,它们是本年度报告的一部分。
薪酬方案管理委员会
薪酬政策自2020年1月1日起生效,旨在吸引、激励及留住高素质董事总经理,并向他们提供均衡及具竞争力的薪酬福利。制定该政策时考虑到了公司经营所处的外部环境、“荷兰公司治理守则”(“DCGC”)的要求以及“股东权利指令II”在荷兰的执行情况,考虑到了与公司长期目标相关的情景分析、内部薪酬差异和(非)财务业绩指标,因此注重可持续的结果并与公司的战略保持一致。在切实可行的范围内,亦纳入了英国企业管治守则(“UKCGC”)的规定。薪酬政策支持短期和长期目标,强调为公司及其利益相关者创造长期价值。薪酬政策被认为是适当的,以支持本公司的长期成功,同时确保它不会促进不适当的冒险行为。监事会建议尽可能保持政策设计的简单性和透明性。
董事总经理的酬金由以下要素组成:(I)固定年度基本费;(Ii)福利;(Iii)退休金;(Iv)STI;(V)由有条件业绩股票组成的LTIP;及(Vi)持股指引。
薪酬政策中包括的各董事总经理的固定薪酬(按年度计算)如下表所示:
€’000 |
J.Groen首席执行官 |
B.Wissink CFO |
J·格比格首席运营官 |
2021 |
固定报酬 |
|
|
|
|
基本费用 |
475 |
450 |
450 |
1,375 |
优势 |
32 |
28 |
29 |
89 |
养老金津贴 |
50 |
50 |
50 |
150 |
固定总数报酬 |
557 |
528 |
529 |
1,614 |
61 |
2021年期间管理委员会的一揽子薪酬由以下固定和可变部分组成,下文将更详细地讨论这些部分:
• 固定年基费;
• 利益;
• 抚恤金;
• STI;以及
• 由有条件的性能份额组成的LTIP
基本费用
董事总经理的基本费是每月支付的固定现金薪酬。2021年基本费用保持不变。
优势
董事总经理有权享受惯例的附带福利,如费用津贴、费用报销和一辆公司汽车。2021年,董事总经理获得了一辆公司汽车或津贴、在家工作津贴和喷气式飞机工资。
养老金
董事总经理获得年度现金津贴,以参加养老金计划或获得养老金保险,并获得残疾工作保险。每位董事经理每年的津贴为50,000欧元。没有人管理董事参加集体养老金计划。
短期激励(STI)
为了激励董事总经理,并鼓励在一年的经营周期内提供业绩,重点放在公司战略目标的短期或中期要素上,薪酬包括STI形式的可变薪酬,部分将以现金形式提供,如果适用,部分将作为递延的股票奖励提供。
任何达到基本费用75%的目标支付水平以上的STI成果将作为递延奖励股票交付,递延期限为三年,递延归属金额的三分之一可以在递延奖励作出后的每个周年日释放。归属的奖励将再有两年的持有期,在此期间,奖励通常不能出售,除非在归属时缴税。递延股票不再取决于业绩条件或未来的参与。
STI的绩效是根据预算并考虑到战略愿望,根据监事会在年初设定的延长目标,在每个财政年度进行衡量的。
管理董事的科技创新成果的最高水平是每年基本费用的150%。
长期激励计划(LTIP)
为了激励和激励长期持续业绩的实现,并促进与股东利益的一致,薪酬包括以长期薪酬计划形式的可变薪酬。LTIP下的奖励可以有条件的零成本期权、奖励或可没收股票的形式授予,只要业绩条件在至少三年内得到满足。
根据LTIP规则,既得奖励也可以现金结算(尽管只有在需要遵守非荷兰和非英国法律限制的情况下,才会出现这种情况)。董事总经理的既得奖励将再有两年的持有期,在此期间,奖励通常不得行使或出售,除非在归属时缴纳税款,但不再取决于业绩条件或未来的聘用情况。
绩效是根据绩效期初设定的延长目标,在三个财政年度内进行衡量的。三年后,归属由监事会决定。
首席执行官和其他常务董事的目标奖励水平为基本费的100%,实现可延伸业绩目标的最高奖励金额为目标奖励的200%。有条件授予的股份数量为基础费用的100%除以股东周年大会后五天期间的股价平均值。LTIP的正式限额允许归属目标水平的200%。
监事会将完全酌情决定是否以及在多大程度上授予个别董事总经理。资助金应根据一致的资助金政策确定,并按相关管理董事的基本费用的百分比确定。
62 |
为减轻摊薄,本公司可回购股份以支付授予的奖励,从而在行使既有期权或奖励时无需发行新股。
薪酬包SU监事会
本公司在2020年年度股东大会上通过了监事会的薪酬政策,并在2021年全年继续保持不变。
监事会薪酬政策的主要目标是吸引和留住监事会董事,同时考虑到本公司的业务性质、监事会的活动以及监事会简介所载监事会期望的专业知识、经验和独立性。监事会的薪酬政策旨在奖励监事董事最大限度地利用他们的专业知识和经验,执行分配给他们的职责,包括但不限于荷兰民法典、公司章程和DCGC规定的职责,以及在可行的情况下,英国CGC规定的职责。向监事会支付的费用由监事会决定。支付给监事会主席的费用由薪酬和提名委员会决定。所有费用都将接受定期审查。根据监事会的薪酬政策,监事会的薪酬由以下要素组成:(I)固定费用和委员会费用;(Ii)市场补充费用;(Iii)差旅费。本公司并无预留或应计金额为现任监事提供退休金、福利、退休或类似福利。
定额费用和佣金
监事会主席的固定费用为95,000欧元,监事会副主席的固定费用为70,000欧元,彼此监督董事的固定费用为60,000欧元。委员会主席的委员会费用为15000欧元,其他委员会成员的委员会费用为7500欧元。
市场补充
为了考虑到英国和Neth之间的费用水平差异Erland,以适应公司内部传统Just Eat和传统Takeaway.com的入职,并反映由于是一家在荷兰和联合王国上市的具有两级董事会结构的荷兰注册公司,因此额外的复杂性和耗费的时间,已经为监事会主席设立了市场补充监事会副主席的薪酬为25,000欧元,其他监事会成员的薪酬为15,000欧元。
旅费
居住在荷兰以外的监事会成员还可以获得旅费,以补偿因旅行(当会议在其居住国以外举行)而承担的额外时间。大陆旅行(每次会议)的旅费为2000欧元,洲际旅行(每次会议)的旅费为4000欧元。
此外,实际发生的费用也会得到报销。监事会的报酬不取决于公司的业绩。本公司并无向其监督董事提供任何贷款、垫款、担保、股份或期权。
薪酬总额2021
与2020年相比,个人董事总经理以及个人监事会在2021财政年度的实际薪酬总额如下所示。关于董事的每位管理人员,该表提供了他们薪酬的不同组成部分。
下表概述了公司在2021年和2020年与董事会薪酬有关的费用。该等开支由本公司于数年内确认,并以国际财务报告准则为基础。因此,这些成本并不反映这些奖励在授予日或归属日的市场价值。
63 |
|
|
固定报酬 |
|
浮动报酬 |
|
|
|||
董事名称、职位 |
报告期 |
基本费用 |
养老金津贴 |
优势 |
|
一年期变量 |
多年变量 |
总薪酬 |
固定薪酬和浮动薪酬的比例 |
J.Groen-首席执行官 |
2021 |
475 |
50 |
32 |
|
327 |
298 |
1182 |
47% / 53% |
|
2020 |
475 |
50 |
31 |
|
478 |
310 |
1344 |
41% / 59% |
B.Wissink-CFO |
2021 |
450 |
50 |
28 |
|
310 |
274 |
1112 |
47% / 53% |
|
2020 |
450 |
50 |
22 |
|
454 |
278 |
1254 |
42% / 58% |
J·格比格-首席运营官 |
2021 |
450 |
50 |
29 |
|
310 |
267 |
1106 |
48% / 52% |
|
2020 |
450 |
50 |
1 |
|
454 |
265 |
1220 |
41% / 59% |
有关马宏升在担任董事经理至2021年11月30日期间支付给他的薪酬的更多信息,请参阅‘按参与利益支付’下面。
2021年,公司支付了340万欧元用于现任董事总经理的薪酬,包括养老金津贴和长期激励成本。根据STI 2020发行的递延股份的总成本及长期投资协议的成本由本公司于若干年度确认,并以国际财务报告准则为基础。2021年,董事总经理没有获得任何贷款、垫款或担保。
下表概述了费用和本公司在2021年和2020年发生的与监事会薪酬有关的费用。
董事名称、职位 |
报告期 |
固定费用 |
市场补充 |
委员会费用 |
旅费 |
费用 |
总薪酬 |
A.农恩--主席 |
2021 |
95 |
25 |
15 |
- |
- |
135 |
2020 |
84 |
16 |
9 |
- |
7 |
115 |
|
C.Vigreux--监事会副主席 |
2021 |
70 |
20 |
8 |
|
- |
98 |
2020 |
62 |
13 |
5 |
- |
- |
80 |
|
R.Teerlink-监事会成员 |
2021 |
60 |
15 |
12 |
|
- |
87 |
2020 |
56 |
9 |
9 |
- |
- |
75 |
|
G.Burr-监事会成员 |
2021 |
60 |
15 |
23 |
- |
- |
98 |
2020 |
45 |
9 |
14 |
- |
|
68 |
|
J.Palaniappan--监事会成员 |
2021 |
60 |
15 |
- |
2 |
- |
77 |
2020 |
43 |
9 |
- |
- |
|
53 |
|
J.雷克--监事会成员 |
2021 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2020 |
7 |
- |
- |
- |
- |
7 |
|
D.费舍尔-监事会成员 |
2021 |
33 |
8 |
6 |
4 |
9 |
60 |
劳埃德-监事会成员 |
2021 |
33 |
8 |
- |
4 |
- |
45 |
监事会成员名单请见“项目6.A董事和高级管理人员.
2021年,公司向公司收取了60万欧元的现任监事会薪酬,包括每年的固定费用和其他费用。
64 |
STI概述
董事总经理的薪酬包括STI形式的可变薪酬,部分以现金支付,部分作为递延奖励本公司股票,前提是STI结果高于基本工资75%的目标支付水平。STI 2021的目标如下:
目标 |
相对权重 |
新增消费者数量将超过2620万 |
25% |
活跃消费者数量将超过7390万 |
25% |
每名消费者的订单数超过11,6 |
25% |
某些个人信息/与内部组织结构有关的非财务措施 |
25% |
根据2021年的科技创新结果,监事会根据薪酬与提名委员会的建议,决定向每位董事管理人员颁发相当于基本费40%的现金奖励。这包含在上表中每个管理董事的“一年变量”一栏中。根据2021年STI,没有向管理委员会成员授予递延股份。
根据STI 2020,根据2020年12月31日之前的5日平均股价,估计授予的递延股票数量为10,689股。在通过2021年年度报告后,根据2021年年度股东大会后的五天平均股价,最终授予了13,563股递延股票。
LTIP概述
董事总经理的薪酬由长期薪酬合约形式的浮动薪酬组成,其中包括每年授予的有条件绩效期权。下表包含根据LTIP2019-2021年、LTIP2020-2023年和LTIP2021-2024年授予每位董事经理的有条件购股权数量的信息。此外,我们还提供了有关每个LTIP适用的性能条件的更多信息。
根据2016年12月31日授出的有条件履约期权(“LTIP 2017-2019年”)于2019年12月31日授出,而根据2017年12月31日授出的有条件履约期权(“LTIP 2018-2020”)于2020年12月31日授出。截至本报告日期,LTIP 2017-2019年已行使既有期权10,477项。
股票期权计划的主要条件 |
有关报告的财政年度的资料 |
|||||||||||||||||
打开 平衡 |
在此期间 |
期末余额 |
||||||||||||||||
董事名称、职位 | 规格 |
性能 期间 |
颁奖日期 | 归属日期 |
结束 抱着 期间 |
运动期 | 股票执行价 |
股票期权获奖在年初 |
分享 选项 获奖 |
股票期权的市值 获奖 |
分享 选项 既得 |
股票期权的市值 既得 |
分享 以业绩为准的期权 条件 |
分享 选项 已授予和未授予的 |
分享 受制于持有的期权 期间 |
|||
J·格罗恩 | LTIP 2019-2021 | 2019-2021 | 2018年12月31日 | 2021年12月31日 | n.a. | 2022年1月1日至2028年12月31日 | € | 54.62 | 11,655 | - | - | 11,655 | 564,918 | - | - |
N.a | ||
首席执行官 | LTIP 2020-2023 | 2020-2022 | 21 May 2020 | 21 May 2023 | 21 May 2025 | 22 May 2023 to 31 December 2033 | € |
- | 4,917 | - | - |
- | - |
4,917 | 4,917 |
- | ||
LTIP 2021-2024 | 2021-2023 | 19 May 2021 | 19 May 2024 | 19 May 2026 | 20 May 2024 to 31 December 2034 | € |
- |
- | 6,589 | € | 475,001 | - |
- | 6,589 | 6,589 |
- |
||
B.威辛克 | LTIP 2019-2021 | 2019-2021 | 2018年12月31日 | 2021年12月31日 | n.a. | 2022年1月1日至2028年12月31日 | € | 54.62 | 10,198 | - | - | 10,198 | 494,297 | - | - |
N.a | ||
首席财务官 | LTIP 2020-2023 | 2020-2022 | 21 May 2020 | 21 May 2023 | 21 May 2025 | 22 May 2023 to 31 December 2033 |
€ | - |
4,658 | - |
- | - |
- | 4,658 | 4,658 | - | ||
LTIP 2021-2024 | 2021-2023 | 19 May 2021 | 19 May 2024 | 19 May 2026 | 20 May 2024 to 31 December 2034 | € |
- |
- | 6,243 | € | 450,058 | - | - | 6,243 | 6,243 |
- | ||
J·格比格 | LTIP 2019-2021 | 2019-2021 | 2018年12月31日 | 2021年12月31日 | N.a | 2022年1月1日至2028年12月31日 | € |
54.62 | 9,470 | - | - | 9,470 | 459,011 | - | N.a | |||
首席运营官 | LTIP 2020-2023 | 2020-2022 | 21 May 2020 | 21 May 2023 | 21 May 2025 | 22 May 2023 to 31 December 2033 | € |
- |
4,658 | - |
- | - | 4,658 | 4,658 |
- | |||
LTIP 2021-2024 | 2021-2023 | 19 May 2021 | 19 May 2024 | 19 May 2026 | 2024年5月20日至2034年12月31日 | € |
- |
- | 6,243 | € | 450,058 | - |
- | 6,243 | 6,243 |
- |
||
1本栏所包括的市值是指根据授予日期/归属日期的股价计算的相关股份的市值。 |
LTIP 2019-2021
根据2018年12月31日授予并于2021年12月31日授予的有条件履约期权称为LTIP 2019-2021年。LTIP 2019-2021年授予的有条件履约期权的归属目标及其相对权重如下:
65 |
目标 |
相对权重 |
订单增长将超过2中期年利率为5% |
20% |
比2015年实际-2018年估计高出30%以上的复合年增长率 |
20% |
2016年后收入增长将继续超过订单增长 |
20% |
首次公开募股后2至3年内德国和公司的EBITDA利润率均为正1 |
20% |
这个荷兰E2016年后BITDA将继续增长2 |
20% |
1 | 在此背景下,德国和本公司的EBITDA利润率均为正,这意味着每月的EBITDA利润率为正(无论全年EBITDA利润率是否为正),这一点也已披露在日期为2016年9月19日的招股说明书第121页 |
2 | 跟随同样在荷兰,滑板车的增长高于预期,我们将荷兰的中期目标从“荷兰EBITDA利润率继续增加”修订为“荷兰EBITDA至继续增加。“ |
截至2018年12月31日,LTIP 2019-2021年的应用导致向董事总经理授予总计31,323份有条件履约期权。这些期权是在采用公司2018年年度账目时授予的。有条件履约期权的行权价为54.62欧元(2018年12月31日前五个交易日阿姆斯特丹泛欧交易所股票的平均收盘价)。
基于继续受雇和监事会设定的目标的实现,这些有条件绩效期权于2021年12月31日授予100%,导致授予J.Groen 11,655份期权,授予B.Wissink 10,198份期权,以及授予J.GerBig 9,470份期权。截至报告日期,LTIP 2019-2021年下的既得期权尚未行使。
LTIP 2020-2023
根据2020年5月21日授予的、预计将于2023年5月21日授予的有条件绩效奖励称为LTIP 2020-2023年。
监事会设定的目标是根据全年营收增长(37.5%)、相对股东总回报(TSR)(37.5%)和战略目标(25%)确定的。这些奖励是以零成本有条件绩效期权的形式授予的,如果Just Eat Takeaway.com的业务按照监事会确定的中期目标和方向发展,这些期权将被授予。
根据LTIP 2020-2023年授予的奖励的归属目标以及所取得的业绩分别被视为对竞争敏感,因此将在相关业绩期满后的年报中公布。
截至2020年5月21日,LTIP 2020-2023年的应用导致向董事总经理授予了总计14,233项有条件零成本绩效奖励。奖励数量为基础费用的100%除以2020年年度股东大会后五天期间的股价平均值。最低归属是目标奖励水平的0%,根据LTIP 2020-2023年的正式限制,允许归属目标奖励水平的200%。
LTIP 2021-2024
根据2021年5月19日授予的、预计将于2024年5月19日授予的有条件绩效奖励称为LTIP 2021-2024年。
监事会设定的目标是根据全年营收增速(37.5%)、相对TSR(37.5%)和战略目标(37.5%)确定的。这些奖励是以零成本有条件绩效期权的形式授予的,如果Just Eat Takeaway.com的业务按照监事会确定的中期目标和方向发展,这些期权将被授予。
在“2021-2024年长期投资推广计划”下授予奖励的目标,以及所达致的表现,一般被视为对竞争敏感,因此会在有关表现期满后的年报中公布。然而,LTIP 2021-2024年的授予部分取决于Just Eat Takeaway.com根据“项目4.B”“业务概述-我们的碳排放”中设定的目标,在范围1和范围2减少Just Eat Takeaway.com碳排放的战略目标的实现。
截至2021年5月19日,LTIP 2021-2024年的应用导致向董事总经理授予了总共19,075项有条件的绩效零成本奖励。奖励数量为基础费用的100%除以2021年年度股东大会后五天期间的股价平均值。最低归属是目标奖励水平的0%,根据LTIP 2021-2024年的正式限制,允许归属目标奖励水平的200%。
66 |
退款
根据荷兰法律和荷兰公司治理守则,在某些情况下,董事管理人员的可变薪酬可以减少或(部分)收回。
2021年,没有向任何董事总经理董事收回浮动薪酬。
薪酬方案是否符合薪酬政策
于2021年授予个别董事总经理的薪酬符合薪酬政策。
2021年,董事任何管理人员的薪酬政策实施程序没有偏离,本身也没有减损。
2021年授予监事个人的薪酬符合薪酬政策。
Just Eat Takeaway.com内的薪酬比率和年度变化
2021年,我们首席执行官的薪酬与Just Eat Takeaway.com雇佣的所有员工的平均薪酬之比为19比1(2020年:16比1)。相比之下,2021年,我们首席财务官(CFO)和首席运营官(COO)的薪酬与所有员工的平均薪酬之比为18比1。这些比率是根据年内每名平均全时工作人员的总员工成本计算的。这一计算包括支付给首席执行官(分别为首席财务官和首席运营官)和我们的员工的全部薪酬和福利,如养老金计划和基于股票的付款。
薪酬比率是在行政总裁、首席财务官或首席运营官(视何者适用)的年薪总额与雇员的平均年薪之间计算,其中(A)行政总裁、首席财务官或首席运营官的年薪总额(视何者适用而定)包括上文“薪酬方案管理委员会”所列的所有薪酬组成部分(B)雇员的平均年薪为总工资成本除以年内全职员工的平均数目;及(C)股份薪酬的价值根据国际财务报告准则厘定。
正如预期的那样,在快递员数量增长的推动下,薪酬比率随着时间的推移而增加[和客户服务代理]受雇的。然而,对于我们来说,持续监测Just Eat Takeaway.com内最高收入人群和平均收入人群之间的比例是很重要的。
年变化 |
2017 vs 2016 |
2018 vs 2017 |
2019 vs 2018 |
2020 vs 2019 |
2021 vs 2020 |
有关报告的财政年度的资料 |
|||||
J.Groen-首席执行官 |
10% |
17% |
23% |
87% |
-12% |
B.Wissink-CFO |
4% |
17% |
28% |
89% |
-11% |
J·格比格-首席运营官 |
3% |
18% |
35% |
84% |
-9% |
|
|
|
|
|
|
公司业绩 |
|||||
收入 |
50% |
42% |
79% |
391% |
120% |
调整后的EBITDA |
-51% |
59% |
216% |
1454% |
-267% |
命令 |
38% |
38% |
70% |
228% |
33% |
|
|
|
|
|
|
全职相当于雇员的平均薪酬 |
|||||
Just Eat Takeaway.com的员工 |
3% |
-19% |
23% |
41% |
-33% |
上表概述了过去五年的情况。
股份所有权
股份制管理委员会成员
于二零二一年十二月三十一日,董事总经理持有本公司股份,详情如下。
67 |
持有的股份数目 |
J.Groen首席执行官1 |
B.Wissink CFO |
J·格比格首席运营官2 |
截至2021年12月31日持有的股份数目 |
15,324,546 |
115,581 |
310,000 |
1 股票是通过以下方式间接持有的除5,780股直接持有的股票外 |
|
|
|
2 股票是间接持有的 |
|
|
|
除了上述持股,2022年1月1日,STI 2020奖项的第一批授予。作为归属的结果,1,561股被交付给J.Groen,1,479股被分别交付给B.Wissink和J.GerBig。
股份制监事会成员
大卫·费舍尔(David Fisher)和劳埃德·弗林克(Lloyd Frink)在收购GRUBHUB之前持有GRUBHUB的证券,这些证券被展期为该公司的证券。截至2021年12月31日,David Fisher持有20,330份美国存托凭证和31,530份既得期权,行使后可以31,530股普通股或157,650份美国存托凭证结算。截至同一日期,劳埃德·弗林克持有282,354份美国存托凭证和37,168份既得期权,行使后可以37,168股普通股或185,840份美国存托凭证结算。截至2021年12月31日,并无其他监事会成员持有本公司证券。
按参与权益付款
除下文所载外,于二零二一年期间,本公司的任何参与权益并无支付管理委员会成员的酬金。
从2021年6月15日至2021年11月30日,马宏升先生是管理委员会成员,以此身份,他在Just Eat Takeaway.com的最高薪酬受管理委员会的薪酬政策约束。然而,由于马宏升先生并无与本公司订立管理协议,故他并未受惠于本公司薪酬政策或董事会遣散费安排下的薪酬方案。
在2021年6月15日至2021年11月30日期间,马宏升先生从公司的间接子公司GrubHub收到了249,915欧元,其中包括按比例支付的450,000欧元的年度基本费用。
截至2020年8月8日,GRUBHUB设立了GRUBHUB Inc.高管离职计划(简称GH离职计划)。GrubHub使M.Maloney有资格成为一级参与者,他因终止与GrubHub的雇佣关系而获得的遣散费也相应地计算了出来。GrubHub已经向美国证券交易委员会提交了2020年GH服务计划,该文件仍然可以在美国证券交易委员会的网站上公开查阅。这个网站的地址是http://www.sec.gov.
遣散费安排
董事总经理的合同遣散费安排规定了对非自愿终止雇佣造成的收入损失的补偿。在这种情况下,遣散费等于各自管理董事六个月的固定基数总费用之和。合约遣散费安排符合“荷兰公司管治守则”。在本公司被收购的情况下,并无董事总经理因非自愿终止服务而获得补偿的合约安排。
于2021年,本公司并无向管理委员会及监事会成员发放遣散费。2021年,M.Maloney辞去了管理委员会成员一职,并于2021年12月1日被监事会接受。M.Maloney没有从公司获得任何遣散费。
有关我们现行的公司章程、管理委员会章程和监事会章程的信息,可以在公司的公司网站上找到。
有关本公司董事会运作的资料,请参阅“项目6.A-董事及高级管理人员”、“项目10.B的组织章程大纲及章程-管理委员会-委任条款”、“项目10.B的组织章程大纲及章程细则-监事会-委任条款”及“项目10.B的组织章程大纲及章程细则-监事会-聘任条款”,以及“项目10.B的组织章程大纲及章程细则-管理委员会-聘任条款”、“项目10.B的组织章程大纲及章程细则-管理委员会的委任条款”及“聘用、服务及离职协议”。
截至2021年12月31日,监事会成立了两个委员会:审计委员会和薪酬与提名合并委员会。每个委员会至少由三名成员组成,由监事会任命。有关这些委员会的更多信息,请参阅“项目10.B备忘录和章程--监事会委员会”。
68 |
我们平均员工数量(FTE)的地理分布如下:
|
截至31年的年度十二月 |
|
|
|
|
FTE(平均值) |
2021 |
2020 |
2019 |
2021 to 2020 |
2020 to 2019 |
北美 |
3,766 |
1,625 |
- |
(% 更改) |
(更改百分比) |
北欧 |
7,072 |
3,765 |
2,256 |
88% |
67% |
英国和爱尔兰 |
1,521 |
480 |
- |
217% |
100% |
南欧和澳新银行 |
4,931 |
1,603 |
668 |
208% |
140% |
总公司 |
2,945 |
1,482 |
574 |
99% |
158% |
总计 |
20,235 |
8,955 |
3,498 |
126% |
156% |
平均FTE代表2021年通过收购或有机增长直接受雇于Just Eat Takeaway.com的员工。不包括通过第三方快递公司或机构雇用的独立承包商或快递员。2021年平均雇用临时工611人。
2021年,在意大利和西班牙,Just Eat Takeaway.com与其雇佣的快递员及其代表合作,就集体劳动协议达成一致,开创了最后一英里的快递行业。
尽管我们有雄心和努力,但我们的部分快递员可能会对目前的工作条件感到不满,我们可能无法避免劳资纠纷、罢工或类似的行动。自从工会注意到送餐部门的工作条件后,与我们雇佣的快递员发生冲突的风险增加了,增加了与劳资纠纷的可能性。Just Eat Takeaway.com也承认并尊重合法员工代表的价值,并尊重我们的员工根据适用法律加入工会或建立工人组织的权利。2021年,我们在多个市场看到,我们雇佣的快递员没有响应工会的罢工呼吁,但一些快递员参加了围绕行业工作条件的示威活动。
2021年,公司为员工维持了13项股票和期权计划:
• | 这个(新通过的)员工长期激励计划; |
• | (新通过的)员工短期激励计划; |
• | 员工股票期权计划; |
• | 《滚转》2018年度递延股票分红计划只吃,只吃共享储蓄计划,就吃爱尔兰吧共享储蓄策划和Just Eat International共享储蓄方案; |
• | Just Eat Takeaway.com业绩分享计划和Just Eat Takeaway.com受限分享E计划; |
• |
GRUBHUB Inc.2015长期激励计划、GRUBHUB Inc.2013综合激励计划、SCVNGR Inc.2013股票激励计划和Tapingo Ltd.2011期权计划(以下简称GRUBHUB展期计划R计划“员工持股计划”)。 |
根据员工股份计划,并受其各自条款和条件限制,参与者有权获得若干股份存托凭证和/或认购股份存托凭证的若干权利。一般而言,在授予授权书及(如有关)行使任何员工股份计划下的购股权后,STAK将收到为相关参与者的利益而持有的相关数量的股份或CDI。STAC在适当遵守其组织章程及根据其管理条款及条件下,就转让予其的每股股份或CDI向有关合资格参与者发出一张存托收据,以使该合资格参与者受益。根据STAK的条款和条件,STAK自行决定行使其持有和管理的股票和CDI的投票权。2021年,在授予或行使赠款后,STAK尚未代表GRUBHUB展期计划的参与者持有证券。
有关本公司常务董事和监事持股情况,请参阅“6.B.薪酬”和“7.A.大股东”。
69 |
适用的法律包含有关披露在泛欧交易所、阿姆斯特丹和伦敦证券交易所上市并在美国注册的公司的资本权益和投票权的要求。
根据备案要求,显示的百分比包括直接和间接资本利息和投票权,以及实际和潜在资本利息和投票权。根据荷兰金融监管局(AFM)截至2022年2月14日的登记册,披露持股超过3%门槛的股东如下:
名字 | 通知义务日期 | 资本利息# | 资本利息% | 表决权权益# | 表决权权益% |
Grithold B.V.(创始人) | 15-Jun-21 | 15,318,766 | 7.24% | 15,318,766 | 7.24% |
喀里多尼亚(私人)投资私人有限公司 | 15-Jun-21 | 13,782,018 | 6.51% | 13,782,018 | 6.51% |
老虎环球管理有限责任公司 | 13-Apr-21 |
7,692,497 | 5.17% | 7,692,497 | 5.17% |
S.A.卡拉曼(S.A.Klarman) | 13-Oct-21 | 10,917,062 | 5.13% | 10,917,062 | 5.13% |
卡特洛克资本管理有限公司 | 4-Oct-21 | 10,905,437 | 5.13% | 10,905,437 | 5.13% |
贝莱德股份有限公司 | 23-Nov-21 | 7,443,747 | 3.50% | 8,855,983 | 4.17% |
挪威银行 | 22-Dec-21 | 7,110,360 | 3.34% | 7,110,360 | 3.34% |
邓普顿环球顾问有限公司 | 11-Oct-21 | 6,653,455 | 3.13% | 6,653,455 | 3.13% |
贝利·吉福德公司 | 10-Feb-22 | 0 | 0.00% | 6,499,151 | 3.06% |
摩根大通(JP Morgan Chase&Co.) | 5-Oct-21 | 6,405,862 | 3.01% | 6,405,862 | 3.01% |
额外的重大股权披露
老虎环球业绩有限责任公司、老虎环球管理有限责任公司、查尔斯·P·科尔曼三世和斯科特·施莱弗于2022年2月14日根据交易法向美国证券交易委员会提交了对附表13G的修正案,披露截至2021年12月31日,他们分享了13,394,170股普通股的实益所有权,合并后的股票和美国存托股份占公司已发行普通股的6.3%。
Baupost Group,L.L.C.、Baupost Group GP,L.L.C.和Seth A.Klarman于2022年2月14日根据交易法向美国证券交易委员会提交了附表13G,披露截至2021年12月31日,他们分享了14,034,169股普通股的实益所有权,相当于公司已发行普通股的6.6%。
凯岩资本管理有限公司及Alexander Capter于二零二一年十二月二十一日根据交易所法案向美国证券交易委员会提交附表13D之修订文件,披露截至该日,他们已分享14,791,008股普通股之实益拥有权,相当于本公司已发行普通股6.96%。
陈述的利益可能与相关股东目前的利益不同。
作为收购德国业务的部分代价,Delivery Hero SE获得了5733,726股公司股本中的普通股和3,766,274股认股权证,授予收购3,766,274股普通股的权利。由于于2019年4月1日发行及转让5,733,726股普通股,Delivery Hero持有本公司9.99%的股权。2019年5月15日,Delivery Hero转换认股权证,导致Delivery Hero的权益增加至15.53%。Delivery Hero的持股比例因Delivery Hero从2019年4月开始进行的交易而发生变化,并在较小程度上因本公司发行新股而稀释。2022年1月12日,Delivery Hero通知AFM,其持股比例已降至3%的法定门槛以下。
过去三年主要股东持股百分比的变化是本公司发行与收购相关的新股的结果。特别是,由于发行新股作为2019年收购的德国企业Just Eat和2021年收购的德国企业股权的一部分,Grithold B.V.在公司的权益被稀释,以及2019年加速询价。
截至2022年2月14日,有8000名美国存托凭证登记持有人,所有人的登记地址都在美国。据本公司所知,截至2022年2月14日,美国存托凭证约占公司已发行股本的3.56%。
有关公司董事总经理和监事董事的股份所有权和期权权利的信息,请参阅“6.B项-薪酬”。
70 |
本公司每位股东有权在每股普通股中投一票。本公司所有股东均无与其他股份持有人不同的投票权。吾等并不知悉有任何安排可能于日后导致本公司控制权变更。据本公司所知,该公司并非由一间或多间公司或任何政府直接或间接拥有或控制。
请看附注15(“对联营公司和合资企业的投资”)和附注28(“关联方交易”),分别, 财务报表,构成本年度报告的一部分. In 2019, a €向关联方Takeaway.com Asia B.V.提供的170万笔贷款已全部偿还。就吃Takeaway.com吧未与关联方签订新贷款的不是该组的成员 在……里面 2019.
本公司进一步报告,Just Eat Takeaway.com在2021年、2020年和2019年没有与Just Eat Takeaway.com以外的关联方进行重大交易。另请参阅财务报表附注28(“关联方交易”),该附注构成本2021年和2020年年度报告的一部分。
除“第6.B项薪酬”所述外,本公司亦未与其董事总经理或监事订立任何交易。
不适用。
合并财务报表
我们的合并财务报表见本年度报告末尾,见F-1至F-69页。
法律程序
我们可能会不时卷入法律、政府或仲裁程序,或在我们的正常业务过程中受到索赔的影响。有关诉讼的更多信息,请参见备注30 ("财务报表中的或有负债(“或有负债”),构成本年度报告的一部分。无论结果如何,诉讼可能会因为辩护和和解费用、管理资源分流和其他因素而对我们产生不利影响。
股利政策
有关本公司股利政策的资料,请参阅“公司章程大纲及章程细则”第10.B项。
有关报告期后事件的详情,请参阅构成本年度报告一部分的财务报表附注32(“报告期后的事件”)。
2021年全年,公司股票在阿姆斯特丹泛欧交易所(股票代码:TKWY)交易,其顶尖存托凭证(CDI)在伦敦证券交易所(股票代码:JET)交易。此外,公司的美国存托股票(ADS)自2021年6月15日起在纳斯达克(股票代码GRUB)交易。
鉴于Just Eat Takeaway.com的投资者基础扩大且更加全球化,Just Eat Takeaway.com在完成对GrubHub的收购后,为了Just Eat Takeaway.com和本公司股东的利益,本公司于2021年1月宣布打算用一段时间来确定其长期未来的最佳上市地点。作为这项评估的一部分,该公司考虑了阿姆斯特丹、伦敦和纽约上市公司的流动性和交易量等因素。正如2022年2月8日在Form 6-K中宣布的那样,本公司已经进行了审查,以确定最佳上市地点,并决定在2022年第一季度末之前将其美国存托凭证从纳斯达克全球精选市场退市。该公司预计其美国存托凭证将在自愿退市后通过赞助的一级计划在场外交易市场进行报价和交易。对最佳上市地点的评估正在进行中,因此,本公司仍在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所上市,直至另有决定。
71 |
不适用。
自2021年6月15日起,美国存托凭证已在纳斯达克上以“GRUB”的代码上市。我们的CDI自2020年2月4日起在伦敦证券交易所挂牌上市,交易代码为“JET”,我们的普通股自2016年9月起在阿姆斯特丹泛欧交易所挂牌上市,交易代码为“TKWY”。
不适用。
不适用。
不适用。
不适用。
Just Eat Takeaway.com N.V.是一家根据荷兰法律成立的公司,其治理结构载于本公司截至2021年12月31日的公司章程、管理委员会章程和监事会章程,详见本节。2021年,该公司成为Just Eat Takeaway.com的终极母公司。
有关我们现行的公司章程、管理委员会章程和监事会章程的信息,可以在公司的公司网站上找到。
该公司有两层董事会结构,由管理委员会和监事会组成,他们共同负责Just Eat Takeaway.com的公司治理结构。
根据公司章程第2.2条的规定,公司的宗旨是:
• | 组建、参与和管理其他公司、企业; |
• | 向其他公司、个人或个人提供行政、技术、财务、经济或管理服务和企业; |
• | 收购、处置、管理和利用s不动产、动产和其他物品,包括专利、商标权、许可证、许可证和其他工业产权; |
• |
借入、借出及筹集资金,包括发行债券、期票或其他证券或债务证据,以及订立与上述活动有关的协议;及 为公司、集团公司和第三方提供担保,约束公司,并将其资产质押,以履行公司、集团公司和第三方的义务。 |
上述规定,无论是否与第三方合作,包括执行和推广与这些目标直接或间接相关的所有活动,所有这些都是最广义的。
根据公司章程和荷兰法律,管理委员会关于公司或其业务企业的身份或性质的重大改变的决议,包括在任何情况下都必须得到监事会和股东大会的批准:
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• | t将企业转让给R实际上将整个企业转让给第三方; |
• | 缔结或取消任何长期合作由公司提供或者是公司作为任何其他法人或公司的附属公司,或作为有限合伙企业的完全责任普通合伙人或普通合伙关系,但合作或取消合作对《公司》;一个d |
• | 收购或处置公司资本中的参与权益,其价值至少为根据综合资产负债表计算的资产总额,以及根据上次采用的年度账目对该资产负债表进行说明的附注本公司,由本公司或公司子公司。 |
此外,上市规则规定本公司股东须批准:(I)超过若干“类别测试”比率的若干较大“重大”交易(通常称为“第一类交易”);(Ii)若干弥偿及分手费安排;及(Iii)若干较大的“关联方”交易。在英国官方名单上溢价上市的公司还必须遵守上市规则第10.5条(第一类要求)有关“反向收购”的要求。
管理委员会
功率,r职责和职能
管理委员会的职责包括确定和实现Just Eat Takeaway.com的目标,确定我们的战略和风险管理政策,以及在监事会的监督下对Just Eat Takeaway.com的运营进行日常管理。在履行职责时,管理委员会以公司的利益为指导,只需吃Takeaway.com和它的业务就可以了。管理委员会必须就公司及其业务的长期价值创造的相关性确立立场,并考虑到相关的利益相关者(包括我们的股东)。管理委员会每年进行一次绩效审查,以确定每个成员的具体培训或教育需求。
管理委员会应及时向监事会提供履行监事会职责所需的一切信息。董事会须每年至少一次以书面形式向监事会通报公司战略政策的主要特点、总体和财务风险以及管控制度。管理委员会必须将某些重要决定提交监事会和/或股东大会批准,详情如下。
组成、委任及免职
公司章程和管理委员会章程规定,管理委员会应有两名或两名以上成员,由监事会决定董事的确切人数。其中一名董事总经理将被任命为首席执行官,另一名董事将被任命为首席财务官。监事会任命的其他董事可以授予其他职务。
截至2021年12月31日,管理委员会由三名董事总经理组成:首席执行官、首席财务官和首席运营官。在2021年6月15日完成对GRUBHUB的收购后,管理委员会增加到四名成员。然而,2021年10月8日,马特·马洛尼(Matt Maloney)宣布决定辞职,以寻求其他机会。马特·马洛尼于2021年12月1日辞职后,管理委员会由三名董事总经理组成。
董事总经理由股东大会任命。如果任命董事总裁,监事会将做出具有约束力的提名。提名必须包括在审议任命的股东大会的通知中。监事会提出要求后60天内未提出提名的,必须在通知中注明,董事会将作出不具约束力的提名。如董事会并无作出该等提名,亦须在通告内注明,而股东大会可酌情委任董事董事总经理。
股东大会可投票决定不考虑监事会有约束力的提名,但须以占本公司已发行股本至少三分之一(1/3)的绝对多数通过。如果股东大会表决不考虑监事会具有约束力的提名,将召开新的股东大会,监事会将作出新的具有约束力的提名。为免生疑问,不能就此召开荷兰法律规定的第二次股东大会。
监事会可以向股东大会建议停职或解聘董事董事总经理。如果是这样的话,该决议以绝对多数通过,不需要法定人数。在所有其他情况下,股东大会只有在获得超过三分之一(三分之一)已发行股本的绝对多数票的情况下,方可暂停或罢免董事董事总经理。
监事会还可以随时暂停(但不是解雇)董事的董事总经理职务。股东大会必须在董事总经理董事停牌生效后三个月内举行,在此期间,必须在考虑到上述多数和法定人数要求的情况下,通过决议终止停牌或将停牌最长再延长三个月。被停职的董事董事总经理必须有机会在那次会议上对自己的行为做出解释。若该等决议案未获通过,或股东大会并未决议罢免董事董事总经理,停牌将于停牌期限届满后停止。
73 |
任期
董事董事总经理的任期至迟于被任命当年的下一年举行的年度股东大会结束。然而,董事董事总经理的任期不应终止,只要辞职将导致董事董事总经理不再任职。
所有董事总经理于2021年5月12日于股东周年大会上获再度委任。
现任董事总经理的连任将在2022年的年度股东大会上提出。
雇佣、服务和离职协议
三位董事总经理与本公司各有一份服务协议。这些服务协议的条款和条件受荷兰法律管辖。董事总经理的合约遣散费安排规定补偿因本公司主动终止服务协议而造成的收入损失。在这种情况下,遣散费总额等于各自管理董事六个月的固定基数费用总额。
会议和决定s
管理委员会应在管理董事提出要求时召开会议。根据管理委员会章程,董事总经理应努力实现管理委员会决议尽可能获得一致通过。如果不能达成一致,而荷兰法律、组织章程或管理委员会章程没有规定过半数,则管理委员会的决议应以绝对多数票通过。在票数相等的情况下,该决议将由监事会通过,除非有两名以上的董事总经理有权投票,在这种情况下,首席执行官有权投决定票。
管理委员会的决定也可在不召开会议的情况下通过,前提是该等决议以书面形式或通过电子通信方式以可复制的方式通过,且所有有权投票的董事总经理均同意在会议之外通过该等决议。
管理委员会关于公司或其业务的身份或性质的重大改变的决议,需要在股东大会上得到监事会和股东的批准。
根据“公司章程”和“管理委员会章程”,管理委员会应就涉及以下事项的若干决议征得监事会的批准:
• | Just Eat Takeaway.com的运营和财务目标; |
• | 旨在实现这些目标的战略目标; |
• | 要应用于战略的参数,例如,关于财务比率的参数; |
• | 与Just Eat Takeaway.com活动相关的企业社会责任方面; |
• | 信息系统起诉或授予订阅权国际教育局收购及收购本公司股本中的股份; |
• |
签订任何种类或性质的信贷安排和/或贷款协议或义务,在每种情况下,如果相关本金金额超过欧元100百万; |
• | 关于修改该条的建议协会章程或管理委员会章程; |
• | 解散公司的建议; |
• | 申请破产或者暂缓支付;和 |
• | 解雇了一大批Just Eat的员工Takeaway.com同时或在短时间内。 |
利益冲突
董事总经理必须立即向监事会主席和其他董事会成员报告任何(潜在的)利益冲突。监事会决定是否存在利益冲突。
存在(潜在)利益冲突的董事经理不得参与其与公司存在利益冲突的主题或交易的讨论和决策。
当冲突涉及CEO时,可以不经CEO投票通过相关决议。如决定与一名或多名董事总经理进行利益冲突的交易,如该等交易对本公司或有关董事总经理具有重大意义,则须经监事会批准。
在2021年期间,没有此类利益冲突的报道。
74 |
监事会
权力、责任和运作
监事会监督董事会制定和实施的各项政策,监督公司及其企业的一般事务。在这样做的同时,监事会还关注Just Eat Takeaway.com内部风险管理和控制系统的有效性,以及财务报告的完整性和质量。监事会还向管理委员会提供建议。在履行职责时,监事会必须以本公司及其业务企业的利益为指导,同时考虑到Just Eat Takeaway.com的利益相关者的利益。监事会还必须遵守与公司相关的负责任的业务问题。
组成、任命拆除和拆除
章程规定,监事会由至少三名监事组成,具体人数由监事会决定。只能任命自然人(非法人)。股东大会根据监事会有约束力的提名任命监事。
章程还规定,在格里霍尔德提出具有约束力的提名后,应任命一名董事监管人,直至格里霍德持有本公司已发行股本低于10%的消息通过财务管理登记册公开之日为止。随着对GRUBHUB的收购完成,格里霍德的持股比例稀释并跌破了这一门槛,因此,格里霍德自2021年6月15日起不再有权为任命监督董事提供具有约束力的提名。
股东大会可随时以占已发行股本三分之一(1/3)以上的绝对多数票否决具有约束力的提名。会员大会否决有约束力的提名的,应当重新召开会议,最初作出有约束力的提名的党应当重新作出有约束力的提名。根据荷兰法律,不能就此召开第二次股东大会。
提名必须包括在审议任命的股东大会的通知中。如未作出提名,必须在股东大会通告中注明,而股东大会可酌情委任一名监督董事。
监事会考虑到Just Eat Takeaway.com的业务活动和地址,为其规模和组成制定了概况:
i. | 监事所需的专业知识和背景; |
二、 | 监事会应有的多样化组成; |
三、 | 监事会的规模;以及 |
四、 | 监事会的独立性。 |
监事会的简介可以在公司网站上找到。
监事会可以向股东大会提议暂停或解聘监事会董事。如果是这样的话,该决议以绝对多数通过,不需要法定人数。在所有其他情况下,股东大会只能以绝对多数票(相当于已发行普通股股本的三分之一以上)暂停或罢免监督董事。
股东大会必须在暂停监管董事生效后三个月内召开,会议必须通过决议,终止暂停或将暂停最多再延长两个月。被停职的监管董事必须有机会在那次会议上对自己的行为做出解释。若该等决议未获通过,且股东大会未决议解散监督董事,则在停牌期限届满后,停牌即告终止。
任期
监督董事的任期最迟应至(连任)任命年度次年举行的年度股东大会结束。然而,只要辞职会导致没有监事在任,监事董事的任期就不会结束。
在2021年5月12日的年度股东大会上,所有监督董事都被重新任命,包括大卫·费舍尔(David Fisher)。然而,有关任命余志稳先生的决议案有相当多(20%)的人投了反对票。管理委员会和投资者关系部与我们的股东和公司进行了接触,认为某些股东投票反对这项决议是基于一家领先的治理机构最初发布的一份不正确的公告,该公告称费希尔先生在获得连任后可能“入市过度”(即使该出版物后来被更正并转换为“支持”推荐)。
75 |
科琳·维格鲁(Corinne Vigreux)在格里伯德的具有约束力的提名中再次被任命,格里霍德对One Supervisor董事的约束性提名权随着对GRUBHUB的收购于2021年6月15日完成而终止。
“荷兰公司治理守则”一般将监督董事的总任期限制在8年内,但也承认在8年任期后可能需要连任。如果在八年(或更长时间)后获得连任,则必须在相关年份的监事会报告中说明连任的原因。监事会有一个轮换计划,每个监事会的预期退休日期不同,假设监事会每年提名并重新任命监事会,任期为8年。该轮换计划可在公司网站上查阅。
除格温·伯尔(Gwyn Burr)外,监事会的连任将在2022年年度股东大会上提出。格温已经通知公司,她将不能在2022年的年度股东大会上获得连任。
雇佣、服务和离职协议
本公司与每位监督董事之间的关系由荷兰法律规定的委任书管辖。这些信件没有任何遣散费条款。有关监事会的薪酬情况,请参见上文“监事会薪酬6.B项--监事会薪酬方案”。
会议和决定
监事会每年至少召开四次会议,每当一名或多名监事或常务董事要求开会时。除非监事会另有决定,否则董事总经理将出席监事会会议,除非会议涉及董事会评估、监事会概况和利益冲突等事项。监事会会议一般在公司办公室举行,但也可以在其他地方举行。在截至2021年12月31日的年度内,这些会议均以远程方式举行,以确保遵守相关的新冠肺炎相关措施,并确保董事在新冠肺炎疫情期间的安全。2021年,只有一次会议在阿姆斯特丹面对面举行。
根据监事会章程,监事会的决议必须有半数以上有表决权的监事会成员出席或者有代表出席才能通过。监事会应努力实现决议尽可能获得一致通过。如果不能达成一致意见,并且荷兰法律、章程或监事会章程没有规定过半数,监事会的决议应以多数票通过。如果投票结果持平,该提案将被否决。
监事会也可以在遵守“监事会章程”的情况下,在会议之外通过决议。
利益冲突
监事(主席除外)必须立即向监事会主席报告任何(潜在的)利益冲突。如果(潜在)利益冲突涉及监事会主席,必须向监事会副主席报告。监事会决定是否存在利益冲突。
存在(潜在)利益冲突的监管董事不得参与监管董事与公司发生利益冲突的事项或交易的讨论和决策。凡监事会成员与本公司及/或监事会相关成员有重大利益冲突的交易,其决定须经监事会批准。
在2021年期间,没有此类利益冲突的报道。
监事会委员会
设立委员会并不减少监事会和监事获取信息和形成独立意见的责任。委员会不能代表监事会通过决议。他们的会议受到与监事会会议相同的要求,每个委员会向监事会通报其审议情况和结果,以及委员会会议上讨论的事项,包括其职责和组成以及讨论的事项。此外,审计委员会将年度法定审计结果通知监事会。
截至2021年12月31日,监事会成立了两个委员会:审计委员会和薪酬与提名合并委员会。每个委员会至少由三名成员组成,由监事会任命。每个委员会的一名成员应被任命为主席,前提是他们不是监事会主席或前董事总裁。
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审计委员会
根据审计委员会章程的规定,审计委员会就监督Just Eat Takeaway.com财务报告的完整性和质量以及公司内部风险管理和控制系统的有效性准备监事会的决策。审计委员会监督管理委员会与审计师的关系、资金、信息技术、网络安全和税务。审计委员会的职责还包括监督内部审计职能、监测财务报告程序和内部控制系统,以及决定外聘审计师的遴选程序及其独立性。
截至2021年12月31日,审计委员会有下列成员:大卫·费舍尔(主席)、阿德里安·纽恩、罗恩·蒂尔林克和格温·伯尔。
治理规则要求审计委员会的所有成员都是独立的,至少有一名审计委员会成员必须具有最近的相关财务经验。审计委员会作为一个整体应具有与公司经营部门相关的权限。根据管治规则,审计委员会的每一位成员都有资格成为独立的,并且审计委员会有足够的能力。
关于审计委员会、内部审计师和外部审计师的会议,除非审计委员会另有决定,否则首席执行官可以应审计委员会的邀请出席会议。
薪酬与提名委员会
根据薪酬及提名委员会章程的规定,薪酬及提名委员会负责就董事的薪酬、董事及监事会的遴选标准及委任程序、评估监事会及董事会的组成及表现,以及为董事会及监事会的组成草拟本公司的多元化政策等事宜,为监事会作出决定。
截至2021年12月31日,薪酬和提名委员会有以下成员:格温·伯尔(主席)、阿德里安·纽恩和科琳·维格鲁。薪酬与提名委员会的所有成员都是独立的。
赔偿
管理委员会和监事会的赔偿条款由公司章程规定。第三方董事和高级管理人员责任保险在2021年全年为所有董事总经理和监事提供保险,目前也在实施中。
多样性
正如其制定的多样性政策所规定的那样,监事会的目标是在其成员的国籍、经验、专业知识、教育、文化、性别、年龄和工作背景之间实现多样化的组成,因此应努力实现公平的平衡。这也反映在公司监事会的简介中。
在提名任命候选人时,应以候选人的资格(如专业知识和经验)和对所填补职位的具体要求为准;不过,监事会争取至少有30%的女性成员和30%的男性成员。
截至2021年12月31日,监事会由七名成员组成,五名男性和两名女性。尽管该公司努力建立多元化的管理委员会和监事会,但由于合并和收购,目前的组成与理想的性别平衡不符。对于新的任命,监事会只会提名女性候选人进入监事会,直到监事会中30%的成员是女性。
正如其多元化政策所规定的那样,监事会在董事会的组成中非常重视多样性。特别是,它努力拥有具有不同背景(国籍、工作经验、技能或其他)的成员,这些背景与该行业和Just Eat Takeaway.com存在的主要国家相关。此外,尽管在公司的业务中具有挑战性,但公司努力使管理委员会至少由30%的男性成员和至少30%的女性成员组成。然而,年龄和教育程度等其他因素也应该被考虑在内。同样,Just Eat Takeaway.com也在努力实现高级管理层的多元化。
提名人选时,以候选人的资质(如专长、经验等)和拟填补职位的具体要求为准。
截至2021年12月31日,管理委员会由三名成员组成,均为男性。监事会在提名和遴选监事会和管理委员会新的候选人时,将考虑均衡的组成要求。然而,监事会认为,性别只是多样性的一个因素,经验、背景、知识、技能和洞察力是挑选新成员的同样重要和相关的标准。
77 |
内幕交易政策
该公司有一项内幕交易政策,整个Just Eat Takeaway.com都实施了这一政策。参与Just Eat Takeaway.com的每个人都有责任对内部信息保密。如果一个人拥有内幕消息,他们不应该只交易Takeaway.com的证券(股票、CDI、美国存托凭证、期权或可转换债券)。
根据公司的内幕交易政策和适用的法律,监事会和管理委员会不得在封闭期内交易公司的证券,无论他们是否拥有内幕消息。本公司的封闭期为:
• | 这几个时期至少两个月立即在Just Eat Takeaway.com出版之前 每年一次结果和至少在Just Eat Takeaway.com出版前30天半年财务报告及 |
• | “只吃外卖”出版前大约三周的时间。COM的临时交易更新。 |
Just Eat Takeaway.com的员工和第三方顾问一般也不会交易公司的证券,只要他们被列入公司的内部人士名单。
董事会成立了一个披露委员会,以建立和维持有关内幕消息的披露控制和程序。2021年,该委员会由董事总经理、投资者关系副总裁和公司秘书组成。
股利政策
该公司打算保留未来的任何可分配利润,以扩大Just Eat Takeaway.com业务的增长和发展,因此,在可预见的未来,预计不会向股东支付任何股息。
如果可能进行股息分配,股息将不迟于宣布股息之日起30天内支付,除非董事会决定另一个日期。股息到期后五年零一天仍未领取的股息将没收归本公司所有,并计入本公司的储备金。
未收取的股息
任何已宣布的股息和其他分配的债权在这些股息或分配支付之日后五年零一天失效。在此期间没有收取的任何股息或分派将被视为已被没收,仅用于吃Takeaway.com,并应添加到准备金中。
股东大会
股东大会必须每年至少举行一次,通常在阿姆斯特丹举行。股东大会由管理委员会或监事会在公司网站上召开。
股东周年大会的议程将至少包括讨论本公司的公司治理结构(如有)的重大改变、采纳年度报告,以及(如适用)结果的分配。此外,议程应包括管理委员会、监事会或股东(在适当遵守荷兰法律的情况下)已列入议程的项目。
除股东周年大会外,董事会或监事会可随时召开特别股东大会。此外,一名或一名以上股东,单独或联名代表至少十分之一的已发行股本,可要求召开股东大会,要求详细列出需要考虑的事项。
各股东通常可亲身或委派代表出席股东大会、在股东大会上发言及按比例行使其所持股份的投票权。如股东于荷兰法律规定的记录日期(目前为股东大会日期前第28天)持有股份,且彼等或其代表已以书面或任何其他电子方式通知本公司有意出席股东大会,而该等电子方式可于股东大会通告所指定的地址及日期以纸面形式转载,则股东可行使该等权利。
资本结构
于2021年12月31日,本公司的法定资本为16,000,000欧元,分为4亿股(400,000,000)股,每股面值0.04欧元。
于2021年12月31日,已发行资本为8,504,848.00欧元,分为212,621,200股普通股,其中688,434股由STEK持有,以履行各种基于股份的付款计划下潜在的未来义务。所有普通股均享有同等投票权(一股一票),享有平等的利润权、公司清算后的剩余资产和股息权。
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投票权
每股股份赋予在股东大会上投一票的权利。除荷兰法律或公司章程规定的某些例外情况外,股东大会的决议由所投的绝对多数票通过。根据荷兰法律,股东大会上不得就本公司或其任何附属公司持有的股份投票。于二零二一年十二月三十一日,本公司或其任何附属公司均无持有任何自有股份。
股份转让
股份可以通过为此目的签立的契据转让,除非本公司本身是交易的一方,否则本公司将以书面确认转让。向公司送达转让契据的通知或该契据的经核证公证副本或摘录,等同于本段所述的认收。
股东对转账仓库所包括的股份持有的权利的转让(地铁站)或集体库(Verzameldepot)(两者均为直接转账(Giro)所指的荷兰证券交易法(湿吉拉尔效应器) (the “WGE“))必须按照WGE的规定进行。
公司章程对股权转让没有限制。
对股份转让的限制
于二零二一年十二月三十一日,本公司并不知悉存在任何限制转让本公司股本普通股的协议。
发行股份
股东大会或经监事会批准并获股东大会授权的特定期间的管理委员会可决议发行股份。股东大会仅有权根据董事会的提议并经监事会批准决议发行股票。这也适用于授予认购权(如期权),但根据先前授予的认购权的行使而发行股票不是必需的。除非另有规定,否则上述授权不可撤销,每次的有效期不超过五年,每次只能续期最长五年。公司不得在发行时认购自己的股票。
于二零二一年五月十二日,股东大会决议不可撤销地授权董事会在监事会批准下,决议发行普通股及授予认购本公司股本中普通股的权利。管理委员会在发行普通股和/或授予普通股收购权利方面的授权(在GrubHub收购完成之前的一段时间和该收购完成后的一段时间内)是:
有效期均为15个月,截止日期为2021年5月12日至2022年8月12日。
优先购买权
于发行本公司股本股份或授予认购股份权利时,各股东按其普通股在本公司股本中的面值总额享有优先认购权。股东对以实物出资发行的股份、向本公司雇员发行的股份或向行使先前授予的认购权利的人士发行的股份并无优先购买权。
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优先购买权可根据管理委员会的提议并经监事会批准,由股东大会决议加以限制或排除。董事会经监事会批准后,获授权于股东大会指定董事会就限制或排除优先购买权作出决议。该项指定只在一段特定的期间内有效,每项指定的有效期不超过五年。除非指定中另有规定,否则指定不能取消。如上所述,限制或排除优先购买权的股东大会决议或指定管理委员会的决议,如果出席股东大会的已发行股本少于一半,则需要三分之二多数票。
根据股东大会于二零二一年五月十二日通过的决议案,经监事会批准,董事会已获股东大会不可撤销授权,议决限制及/或排除与发行本公司股本股份或授予认购普通股权利有关的法定优先购买权。上述对管理委员会的授权如下:
薪酬政策
董事会和监事会薪酬政策修正案,以及对某些董事总经理或监事会薪酬政策的补充,将提交股东大会批准。
收购自己的股份
在下列情况下,本公司可随时免费收购其自有股本中的缴足股款股份(OMNET),或在荷兰法律和本公司组织章程的规限下,条件是:(I)股东权益的可分配部分至少等于回购股份的购买总价;(Ii)本公司收购、持有或持有作为质押的股份或由子公司持有的股份的面值总额不超过已发行股本的50%;及(Iii)管理委员会已获管理委员会授权,以质押方式持有或由附属公司持有的股份面值合计不超过已发行股本的50%;及(Iii)管理委员会已获管理委员会授权:(I)本公司收购、持有或持有的股份的面值合计不超过已发行股本的50%;及(Iii)管理委员会已获作为授权的一部分,股东大会必须指明可收购的股份数量、收购股份的方式以及收购股份的价格范围。根据任何购股权计划,收购缴足股款股份以根据任何购股权计划将该等股份转让予本公司雇员,无须获得股东大会授权,惟该等股份须在任何证券交易所的正式上市名单上报价。
根据股东大会于二零二一年五月十二日通过的决议案,经监事会批准,董事会已获授权议决收购缴足股款股份。董事会的授权仅限于已发行普通股的10%,有效期为自二零二一年五月十二日起计的18个月,因此于二零二二年十一月十二日结束。
股份可于联交所收购或以其他方式收购,价格介乎(I)相当于紧接股份签约购买日期前五个营业日本公司股份平均市值5%的金额,及(Ii)在进行购买的交易场所进行最后一笔独立交易的价格及当前最高独立购买出价两者中较高者,两者之间的价格为(I)相等于本公司股份于紧接签约购买日期前五个营业日的平均市值高出5%的金额;及(Ii)最后一笔独立交易的价格与进行购买的交易场所当时的最高独立购买出价之间的较高者。
股东大会上不得就本公司或附属公司持有的任何股份或该等股份的存托凭证行使投票权,亦不会就本公司以自有股本持有的股份支付任何款项。
管理委员会获授权出售其持有的本公司本身股份。
修改公司章程
股东大会可以根据董事会的建议,决议修改章程,但须经监事会批准。修改公司章程的提案必须列入相关股东大会的议程。在股东大会结束前,必须向本公司递交一份载有建议修订逐字文本的建议书副本,以供每位股东查阅。
有关以下内容的信息有关股东在本公司持股的适用法律规定的通知要求,请参阅“项目7.A大股东”。
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财务报表附注22(“借款”)是本年度报告的一部分,其中包含对2019年可转换债券、2020年可转换债券、2021年A部分可转换债券、B部分可转换债券、Just Eat循环融资、GrubHub高级票据和银行贷款的说明,其中包括2019年可转换债券、2020年可转换债券、2021年A部分可转换债券、B部分可转换债券、Just Eat循环融资、GrubHub高级票据和银行贷款。T该公司也是与Delivery Hero SE(DIX.N:行情)合作协议的一部分.《送货英雄》)
Delivery Hero关系协议
作为本公司与Takeaway.com Group B.V.收购被收购德国业务的一部分,本公司与Delivery Hero已订立关系协议,为期至(I)被收购德国业务于2019年4月1日完成后七年及(Ii)Delivery Hero不再持有本公司任何股份之日(以较晚者为准)。
关系协议的某些关键条款和条件如下所述。
根据荷兰法律, 受1977年制裁法案(圣歌报1977)或除此之外,根据国际制裁,对股票的投资或支付没有外汇管制限制(现金金额除外)。在公司章程或荷兰法律中没有特别限制E公司的股东,既不是荷兰公民,也不是荷兰居民,有权持有公司股票或对公司股票投票。
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材料荷兰税收后果
本节概述了持有和处置公司股票. 这个荷兰语持有和出售本公司美国存托凭证的税务后果与荷兰语持有和处置公司的股票。本条中对公司的任何提述股票应被视为包括对公司的提述中国的美国存托股份.
它没有对荷兰税法的所有方面进行全面或完整的描述,这些方面可能与 a 公司的股东。
出于荷兰税收目的,a公司股份老年人可能包括没有合法所有权的个人或实体公司股票,但对谁,或对谁,公司股票是,还是来自公司股票 尽管如此,还是基于该个人或实体在该项目中拥有实益权益公司股票或特定的法律规定。其中包括成文法规定公司股票给一个是,或者是谁的人直接或间接地从曾是信托、基金会或类似实体的财产授予人或类似发起人的人那里继承,而该信托、基金会或类似的实体持有公司的股票。
本部分仅供一般信息使用,并且本公司的股份老点应就任何收购、持有或处置以下资产的税务后果咨询其自己的税务顾问公司的股份。
本节以荷兰税务法院适用和解释的荷兰税法为基础,并以已公布和有效的荷兰税法为基础。在此日期年报,包括在该日适用的税率,但不影响以后提出并具有追溯力或不具有追溯力的任何修订。 因此,本节不考虑对《2021年预扣税法》的修正案引入了额外的有条件荷兰预扣税,用于向低税收司法管辖区和滥用情况下的股息分配(湿开单条件支气管架操作分开)作为这些修正案%s截至以下日期尚未生效是年度报告吗。一旦这些修正案如所宣布的那样于2024年1月1日生效,支付给某些被认为与公司可能要缴纳额外的荷兰预扣税相当于股息支付时的最高企业所得税税率。
本节中提及荷兰税、荷兰税法或荷兰税法时,应解释为提及由荷兰人或代表荷兰人征收的任何性质的税。以太土地或其任何分区或税务机关或适用于此类税收的法律。
在本节中,对欧盟成员国的任何提及都应解释为不包括联合王国。
对条约的任何提及都是为了E荷兰缔结的避免双重征税包括荷兰王国税务条例(Koninkrijk摧毁了正在消亡的VOOR Het Koninkrijk),《荷兰州税务条例》(瓦斯廷格·沃尔·赫特拉的故乡尼德拉(Nederla)发送),荷兰和库拉索岛的税收规定(重创的尼德兰·库拉索(Nederland Curaçao)),荷兰和圣马丁岛(重整旗鼓的尼德兰圣马丁岛)和台北代表处于荷兰和荷兰驻台北贸易投资办事处,以避免双重征税。
本节不描述在以下情况下可能相关的任何荷兰税务考虑因素或后果公司股东:
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预扣税
A公司股东一般按以下方式分配的股息缴纳荷兰预扣股息税15%《公司》,包括派发的股息公司股票。一般来说,《公司》负责扣留此类股息从源头上征收G税。
由以下公司分配的股息《公司》包括但不限于:
除荷兰国内法规定的某些例外情况外,《公司》可以不被要求向荷兰税务当局全额转移应就以下分配的股息支付的荷兰股息预扣税本公司,我f 《公司》已经恢复了根据1965年荷兰股息预扣税法第11条的规定,从符合资格的外国子公司获得利润分配(湿派发红利 1965) (the “DWTA“),哪个分布(I) 免征荷兰企业所得税和D(Ii) 已经受到了 至少5%的外国预扣税。不需要向荷兰税务机关转账的金额 一般不能超过(A)所分配股息的3%,取其较小者《公司》及(B)3% 印刷机Ofit分布《公司》接收自a 在下列历年符合资格的外国子公司 《公司》分配红利(截至此红利分配的时刻)和前两个 历年;进一步的限制和条件适用。
如果一个公司股东 就是这样一个人是否在荷兰居住或被视为居住在荷兰 或者不是在荷兰居住或被视为居住在荷兰,但公司为其分配股息的个人是或被视为得自公司的%s野兔是,须缴交本条例下的入息税荷兰所得税法2001,如股东一般有权抵免任何荷兰股息预扣税,抵扣该持有者的荷兰税负,并退还任何剩余的荷兰股息预扣税。 驻留在或被视为驻留在T中的实体荷兰公司和非荷兰居民或被视为荷兰居民的实体,其公司分配的股息根据CITA须缴纳公司税,只能抵免荷兰股息预扣税最高可达r荷兰企业所得税责任,而不考虑任何学分为荷兰股息预扣税和博彩税(完)堪萨斯城)。荷兰股息预扣税和博彩税的总和超过总和的程度H有关的企业所得税税项责任财政超过的部分不退还,但在有限制和条件的情况下结转到以后的年份。
视具体情况而定,a公司股东居住在乡村去荷兰以外的地方试试。以及公司为其分配股息的对象是,或被视为得自公司的%s野兔是,根据本条例不须缴税2001年荷兰所得税法或建训局可能有权获得豁免,根据荷兰法律、欧盟法律或避免双重征税条约,减免或全额或部分退还荷兰股息预扣税。
A公司的股东即居民(一) 在欧盟成员国,(Ii) 在作为条约缔约国的州“欧洲经济区协定”(“欧洲经济区“)(欧盟成员国、冰岛、列支敦士登和挪威)或(三) 在荷兰与其达成税务信息交流安排的指定第三国 又为了谁?公司派发的M股股息是,或被视为得自公司的%s野兔是,根据本条例不须缴税2001年荷兰所得税法或建训局,有权全额或部分退还发生的荷兰股息预扣税关于公司股票如果由以下公司分配的股息的最终税负公司一个可比的荷兰居民公司的 股东低于非荷兰居民产生的预扣税公司股东.
退款是根据要求给予的,并受条件和限制的限制。如果对非荷兰居民不利,则不存在退款的权利公司股东在该持有人的居住状态下根据该居住国与荷兰之间缔结的避免双重征税条约的条款。
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此外,如果一个公司股东:
t他的公司股东将通常有资格退还由以下公司分配的股息的荷兰预扣股息税公司。
就上述目的而言,“资格审查”股东“是一个实体,它(I) 居住在一个司法管辖区内,CH荷兰可以按照信息交换的国际标准交换信息,以及(Ii) 持有其公司股票作为一种证券投资, 即ITS公司股票不是为了建立或保持持久的吴与香港之间的直接经济联系公司股东和《公司》以及公司股票不允许公司股东有效地参与管理或控制结伴。
A公司股东谁是常住居民为1992年美国和荷兰之间的避免双重征税条约的目的,该条约最近经2004年3月8日签署的议定书(“议定书”)修正。条约”) (a “我们股东“)以及谁有权根据该条约的利益,将有权免除或降低荷兰股息预扣税,如下所示:
一个美国共享有资格免除或减少荷兰鸿沟的年龄较大的人终止预扣税一般可以申领(一) 源头免税或减税或(Ii) 在征收荷兰股息预扣税的日历年度结束后的三年内,通过提交必要的申请进行退款。
根据杜某的说法TCH国内反股息剥离规则,如果Just Eat Takeaway.com支付的股息收件人不被视为受益者,则不能抵免荷兰税,免除、减少或退还荷兰股息预扣税人工所有者(这是一种不折不扣的做法)这些股息中的一部分。
DWTA规定了对实益所有者的非详尽的负面描述。根据DWTA的说法,一个公司股东将不会被视为股息的实益拥有人这是交易组合的结果:
所得税和资本利得税
荷兰居民
本节中对某些荷兰税收后果的描述仅用于以下目的公司股东:
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荷兰语 从事或者被视为从事企业或者其他活动的居民个人
荷兰居民从事或被视为从事企业或杂货业的个人邻里活动(结果就是它的统治地位是不是很高?)一般按法定累进税率缴纳荷兰所得税,对来自或被视为来自以下方面的任何福利最高征收49.5%的所得税公司股票,包括任何资本利得税r已在任何处置公司股票,其中这些好处可归因于:
荷兰语 居民个人不从事或被视为从事企业或杂业 活动
一般而言,公司股票由没有从事或被视为从事企业或杂项活动的荷兰居民个人持有,或如此从事或被视为从事企业或杂项活动的荷兰居民个人持有,但公司股票不能归因于该企业或杂项活动,将每年缴纳荷兰所得税,对虚构的收益征收公司股票在储蓄和投资制度下(墨水浴是一种理想的水疗方式。).
无论实现的实际收入或资本利得如何,E荷兰居民个人的资产和负债在本制度下课税的年度应纳税利益,包括公司股票,被设定为这些资产的公允市值的正余额的百分比,包括公司的沙盘事由,以及这些负债在每年1月1日的公平市值。
截至202年1月1日2,百分比增加:(I) 从1.8开始2超过%两国之间的任何超额正差额欧元50,650 最高(含)101,300欧元; (ii) 到4点。37超过任何超出的百分比欧元与欧元之间的正平衡101,300最高(含)欧元1,013,000;及(Iii) 最多5个。53超过欧元任何超额正余额的% 1,013,000或者更高。
(I)项下的百分率 至(Iii) 将每年重新评估,而第(I)项下的款额 至(Iii) 每年都会根据通货膨胀进行调整。如果这一正余额不超过一定的门槛,就不会发生荷兰税(Heffingvrij Vermogen)。资产的公允市场价值,包括公司股票,以及被征税的负债根据这一制度,每一日历年在1月1日计量一次。自2022年1月1日起,储蓄和投资制度下的统一税率为31%。
根据荷兰最高法院2021年12月24日的裁决(ECLI:NL:HR:2021:1963),如上所述,在现行形式的储蓄和投资制度下征税,如上段所述,在特定情况下可能违反《欧洲人权公约第一议定书》第一条第一条(保护财产)与“欧洲人权公约”第14条(保护不受歧视)。持有者本公司股票建议他们咨询自己的税务顾问,分析这种具体情况是否适用,如果适用,如何确保根据荷兰最高法院的决定征税。
荷兰常驻法人实体
荷兰语居民法人实体一般按法定税率缴纳荷兰企业所得税,税率最高可达25%。.8% (2022)任何得自或被视为得自公司股票,包括他们处置时实现的任何资本利得。
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非DUTCH居民
A公司的股东除荷兰居民个人或荷兰居民公司实体外,荷兰居民个人或荷兰居民公司实体从收购、所有权和处置或转让所获得的收入或资本利得将不需缴纳荷兰税“公司”S股,除上述预扣税外,除非:
在某些特定情况下,非荷兰居民的荷兰税权可能会受到限制。公司股东根据避免双重打击条约税收。
荷兰赠与税或遗产税
本公司的任何赠与均无须缴交荷兰赠与税或遗产税。公司股票由或继承公司股票在一个人去世的时候,公司股东,除非:
为了荷兰赠与或遗产税等目的,拥有荷兰国籍的人如果在荷兰重新定居,将被视为居住在荷兰。在赠与之日或该人死亡之日前十年内的任何时间在荷兰居留。此外,为了荷兰赠与税等目的,非荷兰国籍的人将被视为居住在如果此人在赠与之日前12个月内的任何时间一直居住在荷兰,则该人将被送往荷兰。适用的税收条约可以凌驾于被视为居留。
其他税种和关税
没有其他荷兰税,包括a d税。公文性质的税项,例如资本税印花税或登记税或印花税或印花税,须由本公司或其代表缴付。公司股东仅仅因为……这个的所有权或处置权公司的股票。
居住权
A公司的股东不会成为荷兰居民或被视为荷兰居民,仅因为取得、持有、拥有或处置公司的股票。
重要的美国税收条件恩恩CES
材料美国联邦所得税后果
下面的讨论是一个美国持有者对公司股票和美国存托凭证的所有权和处置所产生的预期重大美国联邦所得税后果摘要。本讨论以《守则》、适用的财政部条例、司法机关和行政机关为基础具有战略意义的裁决,截至本文件发布之日表格20-F的年报,所有这些都可能发生变化,可能具有追溯力,并有不同的解释。没有寻求美国国税局对任何美国联邦储备委员会的裁决美国国税局或法院不能保证美国国税局或法院不会采取相反的立场。
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持有和出售公司美国存托凭证的美国联邦所得税后果与美国联邦储备银行相同持有和出售公司股票的全部所得税后果。本节中对公司美国存托凭证的任何提及应被视为包括对相关公司股票的提及。
这场讨论并不意味着是一场较量。分析或列出由于公司美国存托凭证的所有权和处置而可能适用于美国持有者的所有潜在的美国联邦所得税考虑事项。这种讨论没有考虑个别事实和情况。任何特定的美国持有者可能会影响美国持有者的联邦所得税后果,包括根据适用的税收条约对美国持有者的特定税收后果。此外,本讨论不涉及美国任何州或当地或任何非美国的税收考虑因素,任何美国联邦遗产、赠与、跳代或替代最低税收考虑因素,对净投资收入征收3.8%的联邦医疗保险税,或除美国联邦所得税以外的任何美国联邦税收后果后果。
本讨论假设美国持有者持有其公司美国存托凭证(ADS)为守则第1221条所指的资本资产(一般而言,为投资而持有的财产)。本讨论不涉及受特殊税收规则约束的美国持有者的后果,例如:
• | 银行、储蓄机构、共同基金、金融机构、承销商或保险公司; |
• | 房地产投资信托基金和受监管的投资公司; |
• |
免税组织、合格退休计划、个人退休账户或其他递延纳税账户; |
• | 美国侨民和前美国公民或居民; |
• | 证券、商品、货币交易商、交易商; |
• | 设保人信托; |
• | S公司; |
• | 持有“功能货币”不是美元的美国持有者; |
• |
收到公司的美国持有者 美国存托凭证,通过行使期权或以其他方式作为补偿或通过符合税务条件的退休计划; |
• | 拥有或(直接、间接或通过归属)拥有或已经拥有公司全部流通股投票权或价值5%或以上的美国持有者; |
• | 拥有公司的美国持有者 美国存托凭证,作为跨境、合成证券、套期保值、转换交易或其他综合投资的一部分;以及 |
• |
被要求加快确认与公司有关的任何毛收入项目的美国持有者 美国存托凭证 由于此类收入已在适用的财务报表中确认。 |
受本守则特别条款约束的美国持有者,包括上文直接描述的美国持有者,应就公司美国存托凭证的所有权和处置的税收后果咨询其税务顾问。
如本讨论中所用,“美国持有者”指的是公司美国存托凭证的实益所有人,其出于美国联邦所得税的目的:
• | 美国公民或美国居民; |
• | 在美国或其任何州或行政区设立或根据其法律设立或组织的公司或其他应纳税的实体; |
• | 符合以下条件的信托:(A)受美国境内法院的主要监督,并受一名或多名美国人对其所有重大决定的控制,或(B)根据适用的财政部法规进行有效选择,将其视为美国人;或 |
• |
对其收入缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何。 |
如果合伙企业(包括出于美国联邦所得税目的而被视为合伙企业的任何实体或安排)持有公司美国存托凭证,则此类合伙企业中合伙人的税务待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。合伙企业的持有人和该合伙企业的合伙人应咨询他们的税务顾问,了解拥有和处置公司美国存托凭证对美国联邦所得税的影响。
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请咨询您自己的税务顾问,了解拥有和处置公司ADS的具体税收后果,包括但不限于适用的美国联邦、州、地方和非美国税收CONSEQUE向您介绍公司美国存托凭证的所有权和处置权。
美国联邦所得税对美国控股公司美国存托凭证持有人的影响
分红
以“-”中的讨论为准-重要的美国联邦所得税后果-美国联邦所得税对美国控股公司持有者的后果--被动型外国投资公司规则如果您是美国持有者,根据美国联邦所得税原则确定的从公司当前或累计收益和利润中支付给公司美国存托凭证的任何现金分配,通常都将作为股息收入计入毛收入(不会因分配中扣缴的任何荷兰所得税而减少)。由于公司历来没有记录,也不打算记录根据美国联邦所得税原则确定的累积收益和利润,因此您应该预计,支付的任何分配通常都会报告为美国联邦所得税的“红利”。美国公司持有者在公司美国存托凭证上收到的股息一般不符合根据准则第243条扣除收到的股息的资格。
根据某些持有期要求和其他条件(并假设本公司在支付股息的年度或上一纳税年度不是美国联邦所得税目的的被动型外国投资公司(“PFIC”)),如果(A)本公司有资格享受“美国-荷兰所得税条约”的利益,或(B)本公司的美国存托凭证可以在美国国税局适用的现有证券市场上随时交易,则支付给某些非法人美国股东的股息有资格享受优惠税率。(B)本公司有资格享受美国-荷兰所得税条约的利益,或者(B)本公司的美国存托凭证在美国国税局适用的授权下随时可以在美国成熟的证券市场上交易,则支付给某些非法人美国持有者的股息有资格享受优惠税率。就此目的而言,如果股票在纳斯达克上市,则股票被认为可以很容易地在美国成熟的证券市场上交易,就像公司美国存托凭证目前所做的那样。
在符合某些重要条件和限制的情况下,在公司分配中支付或扣缴的任何荷兰税款(如果有)可能会从您的美国联邦所得税义务中抵扣。就外国税收抵免而言,符合抵免资格的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。为此,公司就公司美国存托凭证支付的任何股息通常将构成“被动类别收入”。出于外国税收抵免限制的目的,公司支付给您的任何股息通常都将构成非美国来源的收入。有关确定外国税收抵免的规则很复杂,您应该咨询您的顾问,了解在您的特定情况下是否可以获得外国税收抵免。见标题为“-荷兰的实质性税收后果-预扣税“关于荷兰对分配预扣税的讨论。
为了美国联邦所得税的目的,以欧元支付的任何股息或其他分配的金额将是公司分配的欧元的美元价值,根据股息或其他分配包含在您的收入中的汇率计算,无论支付在收到之日是否实际上兑换成美元。一般来说,如果欧元在收到付款之日兑换成美元,您不应确认任何外币损益。但是,在将股息支付计入收入之日起至实际将股息兑换成美元之日这段时间内,因汇率波动而产生的任何损益都将被视为普通收入或损失。这种货币汇兑损益(如果有的话)通常是出于外国税收抵免限制的目的,从美国来源获得的收入或损失。
公司美国存托凭证的出售或其他应税处置
以“-”中的讨论为准-重要的美国联邦所得税后果-美国联邦所得税对美国控股公司美国存托凭证持有者的后果-被动外国投资分部公司规则“,如果您是美国持有者,您一般会确认出售或其他应税处置的公司美国存托凭证的资本收益或损失,其金额等于(A)收到的任何财产的现金金额加上公平市场价值与(B)您在该等公司美国存托凭证中的调整计税基准之间的差额。如果在出售或其他处置时,公司美国存托凭证的持有时间超过一年,则任何此类资本收益或亏损都将是长期资本收益或亏损。如果你是个人、财产或信托基金,优惠税率适用于长期资本利得。如果你是一家公司,目前对长期资本利得没有优惠税率。资本损失的扣除受到守则的重大限制。
任何此类损益的来源通常通过参考持有人的居住地来确定,因此,在美国持有人进行出售、交换或其他应税处置的情况下,出于外国税收抵免限制的目的,这些收益或损失通常将被视为美国来源收入。在处置您公司的美国存托凭证时,您应该咨询您的税务顾问有关接受美元以外货币的美国联邦所得税后果的问题。
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被动对外投资公司章程
一般来说,一家非美国公司在任何纳税年度都将成为PFIC,条件是:(A)其总收入的75%或更多由被动收入组成,或(B)其资产的平均季度价值的50%或更多由产生被动收入的资产或为生产被动收入而持有的资产组成。本公司认为,该公司在之前的纳税年度不是PFIC,在本课税年度或可预见的未来也不会是PFIC,但必须每年进行PFIC测试,未来一年本公司有可能成为PFIC。如果与公司预期相反,在您持有公司美国存托凭证(ADS)的任何一年内,公司被归类为PFIC,您通常将受到某些不利的美国联邦所得税后果的影响,例如不符合资本利得或实际或视为股息的任何优惠税率、适用于通常适用于对某些分配和销售少付税款的利息费用的额外税收,以及美国联邦所得税法规定的额外报告要求。
如果您在与公司预期相反的任何纳税年度拥有公司美国存托凭证(Company ADS),而该公司是PFIC,则您可能需要就公司美国存托凭证(ADS)承担一定的报告义务,包括报告IRS Form 8621。如果没有提交这些表格,可能会受到处罚,并可能暂停纳税申报单的诉讼时效。
如果公司被归类为PFIC,请您就持有和处置公司ADS的美国联邦所得税后果咨询您的税务顾问,包括按市值计价或其他选择的可能性以及年度申报要求的适用性。
信息代扣代缴和后备代扣代缴税款
如果您是美国持有者,一般情况下,信息报告要求将适用于您收到的公司美国存托凭证的股息或其他分配,以及您在美国境内(在某些情况下,在美国境外)处置公司美国存托凭证所获得的收益,但如果您是豁免接受者(如公司),则不适用。如果您未能提供准确的纳税人识别码(通常在提供给交易所代理或您的经纪人的IRS表格W-9上),或者您在其他方面受到备份预扣的影响,备份预扣(目前的税率为24%)可能适用于此类金额。备份预扣不是额外的美国联邦税。如果您及时向美国国税局提供所需信息,根据备用预扣税规则预扣的任何金额通常将被允许作为您的美国联邦所得税义务(如果有)的退款或抵免。
不是t 适用。
不是t 适用。
公司是在遵守适用于外国私人发行人的交易法信息报告要求的情况下,根据这些要求,中国政府将向美国证券交易委员会提交报告。这些报告可在下述地点免费检查。作为一名f根据《交易法》规定的外国私人发行人,《公司》 是不受《交易法》规定的某些规则的约束,以及是不需要像证券公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表根据“交易法”注册,但不是外国私人发行人。此外,公司是豁免根据交易法第14条适用于委托书征集的某些披露和程序要求。的成员这个管理分期付款委员会和监事会、高级管理人员和主要股东是 也不受交易法第16条的报告和“短期”利润回收条款的约束。
公司向美国证券交易委员会提交的文件或提交给美国证券交易委员会的文件在美国证券交易委员会网站上公开提供,其中包含要求向美国证券交易委员会提交或以电子方式提交的注册人的报告和其他信息。这个网站的地址是。本公司呈交美国证券交易委员会的20-F表格年报及其他资料,可透过本网站查阅。
不是t 适用。
89 |
看见财务报表附注25(“金融工具”),构成财务报表的组成部分这份年度报告。
不是t 适用。
不是t适用。
不是t适用。
费用和开支
美国存托股份持有者将被要求向作为开户银行的德意志银行美洲信托公司支付以下服务费和某些税费和政府收费(除了任何适用的费用、开支、税费和其他应付的政府收费之外其任何美国存托凭证所代表的存款证券):
服务 |
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收费s |
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• |
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向获发美国存托凭证的任何人或根据股票股息或其他实物分配、红利分配、股票拆分或其他分配(转换为现金的除外)而就美国存托股份分配而获发分配的任何人 |
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每张美国存托股份最高$0.05 |
• |
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退还或取消美国存托凭证,包括终止存款协议的情况 |
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每个美国存托股份退还或取消最高$0.05 |
• |
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现金股利的分配 |
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持有的美国存托股份最高可获$0.05 |
• |
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分配现金权利(现金股息除外)和/或出售权利、证券和其他权利所得的现金收益 |
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持有的美国存托股份最高可获$0.05 |
• |
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依据权利的行使而分发美国存托凭证 |
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持有的美国存托股份最高可获$0.05 |
• |
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托管服务 |
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在开户银行设定的适用记录日期持有的美国存托股份,最高可达$0.05 |
90 |
美国存托股份持有者还将负责支付因以下原因而产生的某些费用和开支开户银行和某些税费和政府收费(除任何适用的费用、费用、税金和其他费用外)任何美国存托凭证所代表的存款证券的应付政府费用),例如:
• |
在Just Eat Takeaway.com股票登记处登记Just Eat Takeaway.com股票或其他存款证券时,注册费可能会不时生效,并适用于在进行存款和取款时,将Just Eat Takeaway.com股票或其他存款证券转移到托管人、开户银行或任何代名人名下或从托管人、开户银行或任何代名人的名义转让的注册费。 |
• |
电报、电传、传真以及证券交割的费用。 |
• |
将外币兑换成美元的费用。 |
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与遵守适用于普通股、存款证券、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管制法规和其他法规要求有关的费用和开支 |
• |
与Just Eat Takeaway.com股票押金交付或服务相关的费用和支出。 |
• |
证券转让的税费和关税,包括任何适用的印花税、任何股票转让费或预扣税(即普通股存入或提取存款时)。 |
• |
开户银行或其附属机构不时发生的任何额外适用费用和罚款。 |
发行和注销美国存托凭证时应支付的存托费用通常由从开户银行接收新发行的美国存托凭证的美国存托股份持有人和将美国存托凭证交付给开户银行的美国存托股份持有人直接支付给开户银行。办理注销的银行。与向美国存托股份持有人分销现金或证券有关的应付存托费用和存托服务费,由开户银行向自适用美国存托股份记录日期起登记的美国存托凭证持有人收取。
现金分配支付的存托费用通常从分配的现金中扣除,或者通过出售一部分可分配财产来支付费用。在分配不同于现金的情况下(即, 股票股息,权利),开户银行可以在分销的同时向美国存托股份记录日期持有人收取适用的费用。如属以投资者名义登记的美国存托凭证(不论是有证书或无证书的直接登记),开户银行我可以将发票寄给美国存托股份持有者适用的记录日期。对于存入经纪和托管账户的美国存托凭证(通过存托凭证),开户银行通常通过存托凭证(其代理人是登记持有人)提供的系统收取费用。持有存托凭证的美国存托凭证(ADS)从持有存托凭证账户的经纪和托管人处收取。将客户的美国存托凭证存入DTC账户的经纪人和托管人依次向客户的账户收取支付给存款银行的费用。
开户银行可以自己或通过其任何关联机构兑换货币,在这些情况下,它作为自己账户的委托人,而不是代表任何其他人担任代理人、顾问、经纪人或受托人,并赚取收入,包括它将为自己的账户保留的限制,即交易价差。这项收入是根据存款协议所规定的货币兑换汇率与税务局的汇率之间的差额计算的,这一差额是根据存款协议规定的货币兑换汇率与税务局支付的汇率之间的差额计算的。即期银行或其附属机构在为自己的账户买卖外币时收取。开户银行不表示在存款协议项下的任何货币兑换中使用或获得的汇率将是最高的。在存款协议项下,开户银行的义务限制了当时可获得的平均利率,或者确定该利率的方法将是对美国存托股份持有者最有利的,但这取决于开户银行根据存款协议所承担的义务。
开户银行可以付款。本公司可按本公司与开户银行可能不时协定的条款及条件,向本公司支付款项及/或与本公司分享从美国存托股份持有人及实益拥有人收取的费用所得收入。在.期间从15年开始的这段时间2021年6月 直到14二月2022年我们还没有收到任何报销从托管银行收到的与美国存托股份融资有关的信息。
91 |
P艺术 2
不是t适用.
不是t适用.
披露控制和程序
我们的高级管理层在我们管理委员会的监督和参与下,对Just Eat Takeaway.com的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的规定)的设计和运营的有效性进行了评估,截至2021年12月31日。基于这样的评估,我们的管理委员会得出的结论是,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序在记录、处理、汇总和及时报告Just Eat Takeaway.com根据交易所法案提交的20-F表格中要求Just Eat Takeaway.com披露的信息方面无效,也无法确保Just Eat Takeaway.com需要披露的信息被累积并在适当情况下传达给我们的高级管理层,包括我们的管理委员会,以便及时做出有关要求披露的决定。得出这一结论的原因与第3项(风险因素)中所述的已查明的重大弱点有关。
管理层关于财务报告内部控制的报告
由于美国证券交易委员会规则为新上市公司设定了一个过渡期,20-F表格不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告,也不包括我们独立注册会计师事务所的认证报告。
内部控制的变化
“针对先前发现的重大弱点的补救措施”一节描述了在截至2021年12月31日的年度内,管理层根据“交易法”第13a-15(D)或15d-15(D)规则进行的评估中确定的财务报告内部控制方面的变化,这些变化对我们的ICFR产生了实质性影响。
对以前发现的重大弱点的补救工作
关于对截至2019年12月31日和2020年12月31日止年度的综合财务报表的审计,我们得出结论,我们对财务报告的内部控制设计存在重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们年度财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时预防或发现。我们确定了COSO发布的内部控制-综合框架(2013 Framework)方面的重大缺陷,特别是在证明相关控制存在和有效性所需的文件方面,如下:(I)控制环境,因为我们没有保持有效的控制环境的证据,以便能够识别和缓解会计错误风险,(Ii)由于我们没有设计和实施有效的风险评估来识别和沟通适当的目标和欺诈,以及识别和评估业务中可能影响我们的内部控制系统的变化,(Iii)控制活动,因为我们没有在几乎所有财务报表账户余额和披露中设计和实施有效的控制活动,(Iv)信息和沟通,因为我们没有足够的文件证明我们没有足够的文件来证明现有的流程和控制措施,以确保对财务报告进行充分审查,以及识别和评估内部控制缺陷的严重性,包括重大弱点和(V)监测活动。因为我们没有证据支持监测控制的有效性,以确定内部控制的组成部分是否存在并发挥作用。
在2021年4月对我们的F-4表格注册表进行了评估之后,管理层继续了补救重大弱点的过程。在截至2021年12月31日的年度内,我们通过增强我们的全球风险和控制职能以及总部财务职能来执行我们的补救计划,并配备了具备与我们的财务报告要求相关的适当知识和经验的额外资源。我们还聘请了具有SOX 404经验的顾问,以补充我们的全球风险和控制职能。我们的新员工和顾问帮助增强了我们对最大市场和总部级别的实体级控制和流程级控制的记录。我们还针对我们在英国、加拿大、德国、荷兰和澳大利亚的平台、我们的金融系统以及支持我们在最大市场的流程的许多应用程序设计、实施和/或加强了一般IT控制(访问管理、变更管理、数据备份和恢复、IT运营和第三方管理)。我们还在一些市场实施了新的金融系统,允许进行系统控制,以支持金融信息的完整性。
我们修复了截至2019年12月31日和2020年12月31日在COSO组件控制、环境和监测方面发现的重大缺陷。针对截至2019年12月31日和2020年12月31日的这些重大弱点,我们在2021年期间设计并实施了各种控制措施,并提高了流程和控制文档的水平,以弥补这些重大弱点。COSO Component Control Environment(COSO组件控制环境)中的补救工作导致全球范围内公司政策的出台、继任计划的出台、我们的直言不讳政策的出台、季度SOX代表函的出台(用于高级管理层的问责目的),以及我们年度评估和薪资流程的改进。COSO Component Monitoring中的补救工作导致SOX监测功能得到扩展,改进了对缺陷和补救行动的跟踪,并向负责全球风险和控制职能治理的人员报告。
尽管我们在2021年期间开展了补救活动,但我们的结论是,截至2021年12月31日,之前报告的COSO组件风险评估、控制活动以及信息和通信方面的重大缺陷尚未得到补救。在控制活动方面,这是因为截至2021年12月31日,我们仍然没有足够的过程和控制(以及支持文件),以确保与我们的大多数过程相关的适当水平的精确度。造成这些重大缺陷的一个重要因素是我们的一般IT控制环境和混合流程级控制(使用系统生成的报告进行控制),以及依赖于有效的一般IT控制的自动化流程级控制。
由于COSO组件风险评估是基于有效的一般IT控制环境的目标,因此我们得出结论,该组件也包含一个实质性的弱点。鉴于COSO组件风险评估和控制活动中的重大弱点,我们得出结论,COSO组件信息和通信也存在重大弱点,因为这与及时维护相关和可靠的数据直接相关。
针对截至2021年12月31日的重大弱点,我们将(I)聘请并签约额外的风险和控制专家,以扩展我们的SOX 404监控功能;(Ii)实施相关的流程级和一般IT控制,以识别和解决新出现的和现有的风险;(Iii)加强例如我们的产品和技术、销售、客户支持、财务、税务、交付、商业智能和财务团队之间的沟通;(Iv)补救与失败的一般IT控制相关的控制设计缺陷。以及(V)采取改进措施,以解决截至2021年12月31日我们大多数进程中存在的设计缺陷或业务效力缺陷,以提高与此类进程相关的精度水平。
虽然我们截至2020年12月31日的一些重大弱点已经得到补救,我们正在解决截至2021年12月31日存在的剩余重大弱点,但我们不能保证我们已经发现了所有现有的重大弱点,也不能保证我们未来不会再有更多的重大弱点。我们有专门的资源来设计、实施和测试我们对财务报告的内部控制。我们将继续评估我们的财务报告内部控制的有效性,并将继续做出我们认为将加强我们的财务报告内部控制的变化,以确保我们的财务报表在所有重大方面继续保持公允陈述。
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我们和我们的独立注册会计师事务所都没有根据萨班斯-奥克斯利法案的规定对我们在任何时期的财务报告内部控制进行评估。鉴于之前由于执行的程序有限而发现的重大缺陷,我们认为,如果我们和我们的独立注册会计师事务所根据萨班斯-奥克斯利法案的规定对我们的财务报告内部控制进行评估,可能已经发现了更多的重大缺陷或重大缺陷。
对控制和程序有效性的限制
由于固有的限制,我们的高级管理层,包括我们的管理委员会,不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误陈述和所有欺诈。一个控制系统,无论其设计和操作有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制系统的设计,在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
审核委员会由四名独立董事(定义见纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条及交易所法第10A-3(B)(1)条)组成:Adriaan Nühn、Gwyn Burr、Ron Teerlink及David Fisher(兼任审核委员会主席)。所有委员会成员都有相关的部门和财务能力来履行其传记中规定的职责(见项目6.A.董事和高级管理人员)。大卫·费舍尔自2021年8月16日起担任委员会主席。在大卫·费舍尔担任主席之前,罗恩·蒂尔林克担任审计委员会主席。
David Fisher和Ron Teerlink均拥有治理规则推荐的近期相关财务经验,并符合Form 20-F第16A项和适用法律所界定的“财务专家”资格
Just Eat Takeaway.com致力于以诚信和公平的方式开展业务,尊重法律及其价值观:领导、交付和关怀。2021年,Just Eat Takeaway.com修订了适用于Just Eat Takeaway.com所有人的行为准则,包括管理委员会和监事会成员,以更好地反映一个合并后的Just Eat Takeaway.com组织内的价值观。行为准则规定了Just Eat Takeaway.com作为一家道德和负责任的企业的承诺。此外,它还列出了代表我们或代表Just Eat Takeaway.com行事的个人需要遵守的关键原则。行为准则涵盖社会和员工领域,如社会不能接受的行为、安全的工作条件、道德的工作做法、尊重人权、贿赂、欺诈、现代奴隶制和可持续性。《行为准则》的修订没有实质性地改变我们的承诺或我们的主要原则。
Just Eat Takeaway.com相信公平对待和所有人的平等权利,不分国籍、种族、文化、信仰、性别、年龄和性取向。在Just Eat Takeaway.com,我们相信相互关心和尊重,不容忍任何形式的恐吓或骚扰。Just Eat Takeaway.com重视多样性,不容忍歧视。
此外,行为守则还强调了我们对贿赂和腐败的立场,除非向员工赠送礼物或优惠是合法的,并(在批准的指导方针内)有助于业务,否则禁止为获得商业优势而提供任何其他直接或间接的提议、索要或接受付款。
尽管Just Eat Takeaway.com偶尔会遇到不那么令人满意的行为,比如欺诈,但它认为行为准则是有效的。Just Eat Takeaway.com旨在有效、适当和安全地解决此类行为,例如,通过确保新的或修订的政策和程序到位,以减少未来此类事件的发生。
2021年,没有任何管理董事或监管董事获得行为准则下的豁免。
除《第10.B项附加信息--内幕交易政策》中提到的披露委员会外,公司还于2021年引入了以向美国证券交易委员会备案的财务信息为重点的披露委员会。“管理委员会章程”确定了管理委员会在维护和编制财务报表以及确保即将公布的财务报表的质量和完整性方面的责任;
93 |
德勤会计师事务所自2014年以来一直担任本公司的审计师,并在2021年5月举行的股东大会上重新任命德勤为本公司2021至2023年财政年度的外部审计师。
审计费和审计相关费用
下表详细说明了我们的外部审计师德勤(包括德勤的海外办事处)向本公司及其子公司收取的费用总额:
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
审计费 |
5 |
4 |
审计相关费用 |
0 |
7 |
总计 |
5 |
11 |
审计费用涉及本公司及其子公司的财务报表。
2020年与审计相关的费用与收购GRUBHUB以及公司在美国注册相关的服务有关。
未提供任何非保险服务、税务服务或其他服务。
根据经批准的“审计独立政策”及“审计委员会章程”,审计服务可由外聘核数师履行,但须经监事会根据与外聘核数师同意的年度审计服务合约预先批准。100,000欧元及以下的所有与审计相关的服务均可由审计委员会主席批准。审计委员会可决定向准备或发布审计报告或其他审计、审查或见证服务的任何受聘审计公司支付补偿的适当资金,以及支付给审计委员会履行其职责所需的任何受聘独立律师或其他顾问的适当资金。审核委员会确认外聘核数师并无提供管治规则所禁止的任何服务。所有与审计相关的费用(100%)均已预先批准。
不适用。
不适用。
不适用。
该公司有资格成为外国私人发行人。纳斯达克的上市规则在公司治理要求中包括了某些宽松措施,允许外国私人发行人遵循“母国”的公司治理做法,而不是纳斯达克原本适用的公司治理标准。2021年,公司在以下纳斯达克要求方面遵循母国做法,而不是纳斯达克公司治理要求:
• |
高管会议:根据本国的惯例,本公司不需要、也可能不遵守某些纳斯达克规则,该规则要求其独立董事必须在仅有独立董事出席的定期执行会议上开会。在整个2021年,监事会完全由独立董事组成,监事会在没有任何董事总经理的情况下开会;然而,由于执行会议在荷兰并不常见,公司继续遵循荷兰的做法,不需要举行这种单独的会议。 |
• |
法定人数:根据母国的惯例,本公司不需要也可能不遵守某些纳斯达克规则,该规则要求本公司的公司章程规定其股东大会的总法定人数。2021年,该公司遵循荷兰的做法,即不要求其公司章程规定其股东大会的总法定人数。 |
• |
行为准则:本公司不需要也可能不遵守某些纳斯达克规则,该规则要求本公司的行为准则必须符合纳斯达克上市规则中所述的行为准则,但依赖于母国的做法,本公司可能不会遵守某些纳斯达克规则。在2021年期间,该公司修订了其行为准则和举报人(现在:直言不讳)政策。虽然这些政策之前并不明确适用于监事会成员,因为根据荷兰公司法,监事会成员的监督职能不被视为Just Eat Takeaway.com业务的一部分,并且在相关范围内,行为准则所载的原则载于监事会章程中,自行为准则于2021年9月1日修订以来,其明确适用于监事会董事。 |
94 |
不适用。
不适用。
第三部份
不适用。
请参阅本年度报告中表格20-F的F-1至F-69页。
作为年度报告的一部分在表格20-F中提交或通过引用并入的证物清单。标有“*”的展品已与本年度报告一起在20-F表格上存档。
展览4.1:Just Eat Limited致HSB Bank plc的同意书,日期为2021年6月25日,根据2017年11月2日的多货币循环融资协议,Just Eat Limited(f/k/a Just Eat Plc)、Just Eat Limited的某些子公司、作为代理的汇丰银行(HSBC Bank Plc)以及其中指定的委托牵头安排人、牵头安排人和簿记管理人(被Takeaway.com Group B.V.加入)Just Eat Limited(f/k/a Just Eat Plc)、Just Eat Limited(f/k/a Just Eat Plc)和其中指定的受托牵头安排人、牵头安排人和账簿管理人(被Takeaway.com Group B.V.加入)之间的同意书 |
|
附件4.2:关于Just Eat Limited(f/k/a Just Eat Plc)、Just Eat Limited的某些子公司、作为代理的汇丰银行(HSBC Bank Plc)以及其中指定的受托牵头安排人、牵头安排人和账簿管理人(已被Takeaway.com Group B.V.,Just Eat Takeaway.com N.V.,Takeaway.com European Operations B.V.,Yd.You Delivery)加入的2017年11月2日的多币种循环融资协议,于2021年8月12日签署的修订和重述协议 | |
附件4.3:本公司、本公司某些子公司和荷兰国际集团银行之间的承诺定期贷款安排协议,日期为2021年12月22日。 | |
附件12.1:根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书 |
|
图表12.2:根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 | |
图12.3:根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席运营官的认证 | |
附件13:首席财务官、首席财务官和首席执行官证书首席运营官军官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条 |
|
附件15:德勤同意会计师B.V. |
|
附件101*本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中的以下财务报表,采用内联XBRL格式:(I)合并资产负债表,(Ii)合并经营和全面收益表,(Iii)合并权益变动表,(Iv)合并现金流量表,(V)合并财务报表附注,标记为文本块并包括详细标签 |
|
附件104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
95 |
以下文档以引用方式并入
Just Eat Takeaway.com N.V.的非官方翻译条款(通过引用附件3.1并入。表格F-4(档案号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
Just Eat Takeaway.com N.V.与Deutsche Bank Trust Company America(ad托管)之间的存托协议格式,以及据此发行的美国存托凭证(合并于附件4.2)所证明的美国存托股份持有人和实益拥有人之间的存托协议格式。表格F-4(档案号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
信托契约,日期为2019年1月25日,在Just Eat Takeaway.com N.V.(前身为Takeaway.com N.V.)以及Stichting Trust e Takeaway.com作为2019年可转换债券持有人的受托人(通过引用附件4.3合并。表格F-4(档案号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
信托契约,日期为2020年4月30日,在Just Eat Takeaway.com和Stichting受托人Just Eat Takeaway.com之间,作为2020可转换债券持有人的受托人(通过引用F-4表格的附件4.4合并(文件编号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
信托契约,日期为2021年2月9日,在Just Eat Takeaway.com和Stichting受托人Just Eat Takeaway.com II之间,作为2021年A部分可转换债券持有人的受托人(通过引用F-4表格的附件4.5合并(文件编号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
信托契约,日期为2021年2月9日,在Just Eat Takeaway.com和Stichting受托人Just Eat Takeaway.com II之间,作为2021年B部分可转换债券持有人的受托人(通过引用F-4表格的附件4.6合并(文件编号:(第333-255540号),于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效) | |
契约,日期为2019年6月10日,由GRUBHUB控股公司(其担保人一方)和威尔明顿信托公司(全国协会)作为受托人(通过参考GRUBHUB Inc.2019年6月10日的8-K表格中的附件4.1合并而成)。 | |
Just Eat Takeaway.com N.V.和Delivery Hero SE之间的关系协议,日期为2018年12月20日(通过引用附件10.4并入F-4表格(文件号:第333-255540号),并于2021年5月12日被美国证券交易委员会宣布生效 |
96 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
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日期:3月2日, 2022 |
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就吃Takeaway.com N.V.吧。 |
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由以下人员提供: |
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姓名: |
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苏菲·韦尔斯泰格 |
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标题: |
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公司秘书 |
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F-2 | 独立注册会计师事务所报告 |
F-6 | 综合损益表及其他全面损益表 |
F-7 | 合并财务状况表 |
F-8 | 合并权益变动表 |
F-9 | 合并现金流量表 |
F-10 | 合并财务报表附注 |
F-10 | 1一般信息 |
F-10 | 2制备基础 |
F-16 | 3收入 |
F-18 | 4订单履行成本 |
F-19 | 5人事费 |
F-20 | 6以股份为基础的支付方式 |
F-28 | 7其他运营费用 |
F-28 | 8财务收支 |
F-29 | 9所得税 |
F-33 | 10个运营区段 |
F-36 | 11个业务组合 |
F-40 | 12商誉 |
F-43 | 13项其他无形资产 |
F-44 | 14财产和设备 |
F-45 | 15对联营公司和合资企业的投资 |
F-47 | 16贸易和其他应收款 |
F-48 | 17项其他流动资产 |
F-48 | 18个库存 |
F-49 | 19现金和现金等价物 |
F-49 | 20股权 |
F-51 | 21每股基本及摊薄亏损 |
F-52 | 22笔借款 |
F-54 | 23条条文 |
F-55 | 24贸易和其他负债 |
F-60 | 25种金融工具 |
F-61 | 26份租约 |
F-62 | 27现金流量表补充信息 |
F-63 | 28笔关联方交易 |
F-64 | 29项表外承诺 |
F-65 | 30或有负债 |
F-67 | 31子公司、合资企业和联营公司名单 |
F-69 | 报告期后的32个事件 |
F-1 |
德勤会计师事务所(Deloitte Accounters B.V.) 古斯塔夫·马勒兰2970 1081洛杉矶阿姆斯特丹 P.O.Box 58110 1040 HC阿姆斯特丹 荷兰 Tel: +31 (0)88 288 2888 Fax: +31 (0)88 288 9737 Www.deloitte.nl |
致Just Eat Takeaway.com N.V.的股东和董事会。
关于年度报告所载2021年财务报表审计情况的报告
对财务报表的几点看法
我们已经审计了Just Eat Takeaway.com N.V.随附的合并财务状况报表和子公司(“本公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,截至二零二一年十二月三十一日止三个年度各年度之相关综合损益表及其他全面亏损、权益变动及现金流量表及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们最具挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过沟通下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
企业合并-请参阅财务报表附注11
关键审计事项说明
|
F-2 |
2021年6月15日,Just Eat Akeaway N.V.收购了100%的GrubHub INC.48亿欧元。收购采用收购方法入账,转移的对价按公允价值计量。本公司根据资产预期产生的估计未来现金流量,并应用折现率计算现值,以公允价值临时计量收购的可识别资产和负债。
我们将收购GrubHub Inc.确定为一项关键的审计事项,因为管理层在确定公允价值时所做的重大估计中收购的无形资产。这需要核数师高度的专业判断力和更大的努力程度,包括在执行审计程序时需要我们的公允价值专家参与,以评估管理层在临时购买价格分配中使用的估计的合理性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与GRUBHUB公司无形资产估值相关的审计程序包括但不限于以下内容:
● 我们获得了预测,以评估管理层对预测增长的分析,并将预测中使用的假设与历史数据、外部市场报告和公司向市场宣布的情况进行了比较。
● 在我们公允价值专家的协助下,我们评估了所使用的估值模型和应用的关键假设。我们评估了管理层方法和估值假设的合理性,并制定了一系列独立的估计,并将我们的估计与管理层使用的估计进行了比较。
● 与最初的临时采购价格分配相比,我们通过利用历史数据和外部来源验证输入并评估关键业务假设,评估了对更新的临时采购价格分配所做更改的合理性。
商誉-请参阅财务报表附注12
关键审计事项说明
截至2021年12月31日,作为商誉的终身无限期无形资产达到83亿欧元,占公司总资产的46%。商誉将分配给现金产生单位(CGU),管理层须至少每年评估其可回收性,或在有迹象表明商誉可能受损时更频繁地评估可回收性。
该公司使用假设和应用判断来预测未来的市场和经济状况。主要假设、已记录减值及敏感性于综合财务报表附注12披露。
商誉可收回金额的厘定涉及管理层判断及估计,并基于受未来市场及经济状况影响的假设。我们认为商誉的估值是一项重要的审计事项,因为这需要高度的审计师的专业判断力。以及更大力度的努力,包括需要让我们的公允价值专家参与进来在执行审计程序以评估管理层在年度减值测试中使用的估计的合理性时。
德勤会计师事务所在鹿特丹工商会贸易登记处注册,注册号为24362853。德勤会计师事务所是德勤NSE LLP在荷兰的子公司,德勤NSE LLP是德勤会计师事务所有限公司(Deloitte Touche Tohmatsu Limited)的成员公司。 |
F-3 |
如何在审计中处理关键审计事项
我们与商誉年度减值测试相关的审计程序包括但不限于以下内容:
● 在我们公允价值专家的协助下,我们对折现率和管理层用来确定年度减值测试中可收回金额的估值方法进行了评估和基准。
● 我们EV评估管理层对预测现金流的判断和估计通过将业务假设与历史业绩、未来展望、分析师报告和市场展望进行比较,并考虑C奥维德-19.
收入-请参阅财务报表附注3
关键审计事项说明
该公司45亿欧元的收入主要来自餐厅使用Just Eat Takeaway.com平台连接餐厅与消费者所支付的佣金。佣金收入主要是按订单价值的百分比从餐厅获得的,并来自大量交易。
截至2021年12月31日,该公司发现其财务报告内部控制存在重大缺陷。这些重大弱点包括对收入过程非常重要的一般信息技术控制(GITC)无效。依赖于无效的GITC的自动和手动业务流程控制也被确定为无效。
由於这些重大弱点,我们在高度自动化的环境下,不能依赖这些管制措施的运作成效来审核收入。因此,我们对收入采用了一种非控制依赖的方法,我们认为这是一个关键的审计问题。无法依赖控制要求对收入执行增量审计程序,包括需要让我们的IT专家和具有数据分析专业知识的专业人员参与进来。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对收入的审计程序包括但不限于以下内容:
● 针对GITC的缺陷,我们的IT专家执行了与IT应用程序特权访问权限相关的额外审核程序。
● 我们选择了一个交易样本,并将记录的金额与基础支持文档(包括与餐厅的合同、收到的现金支出和发票)进行比较,以评估系统中订单数据的准确性。
● 我们的IT专家对独立订单群体和订单注册进行了数据库协调,以评估系统中订单数据的完整性。
● 我们邀请了数据分析专家来协助我们对收入执行统计实质性分析程序,并对结果进行评估。
德勤会计师事务所在鹿特丹工商会贸易登记处注册,注册号为24362853。德勤会计师事务所是德勤NSE LLP在荷兰的子公司,德勤NSE LLP是德勤会计师事务所有限公司(Deloitte Touche Tohmatsu Limited)的成员公司。 |
F-4 |
/s/德勤会计师事务所
2022年3月2日
自2014年以来,我们一直担任本公司的审计师。
德勤会计师事务所在鹿特丹工商会贸易登记处注册,注册号为24362853。德勤会计师事务所是德勤NSE LLP在荷兰的子公司,德勤NSE LLP是德勤会计师事务所有限公司(Deloitte Touche Tohmatsu Limited)的成员公司。 |
F-5 |
数百万欧元 |
不e |
2021 |
2020 |
2019 |
|||
收入 |
3 |
|
|
|
|||
快递费 |
4 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
订单处理成本 |
4 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
员工成本 |
5 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
其他运营费用 |
7 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
折旧、摊销和减值 |
12,13, 14, 26 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
营业亏损 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
联营公司和合资企业的业绩分享 |
15 |
( |
) |
( |
) |
|
|
财政收入 |
8 |
|
|
|
|||
财务费用 |
8 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
其他损益 |
|
|
|
|
|||
所得税前亏损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |
所得税优惠/(费用) |
9 |
|
( |
) |
( |
) | |
当期亏损 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
|
|
|
|
|
|||
其他综合性收入/(亏损) |
|
|
|
|
|||
以后不会重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|||
保监处权益工具投资的公允价值损益 |
20 |
|
|
|
|||
随后可能重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|||
外币折算利得 / (损失)与国外业务有关,净额 |
|
|
( |
) |
|
||
当期其他综合收益/(亏损) |
|
|
( |
) |
|
||
本期综合亏损总额 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
|
|
|
|
|
|||
亏损可归因于: |
|
|
|
|
|||
公司的业主 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
非控股权益 |
|
( |
) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
可归因于以下原因的全面亏损总额: |
|
|
|
|
|||
公司的业主 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
非控股权益 |
|
( |
) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
每股亏损(以欧元为单位) |
|
|
|
|
|||
每股基本亏损 |
21 |
|
( |
) |
( |
) | |
稀释每股亏损 |
21 |
|
( |
) |
( |
) |
随附的注释是这些内容不可分割的一部分c合并财务报表。由于四舍五入,金额可能不会相加。
F-6 |
截至12月31日
数百万欧元 |
注意事项 |
2021 |
2020 |
||
资产 |
|
|
|
||
商誉 |
12 |
|
|
||
其他无形资产 |
13 |
|
|
||
财产和设备 |
14 |
|
|
||
使用权资产 |
26 |
|
|
||
对联营公司和合资企业的投资 |
15 |
|
|
||
递延税项资产 |
9 |
|
|
||
其他非流动资产 |
|
|
|
||
非流动资产总额 |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
贸易和其他应收款 |
16 |
|
|
||
其他流动资产 |
17 |
|
|
||
流动纳税资产 |
9 |
|
|
||
盘存 |
18 |
|
|
||
现金和现金等价物 |
19 |
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
总资产 |
|
|
|
权益和负债 |
|
|
|
||
股东权益总额 |
20 |
|
|
||
非控股权益 |
|
( |
) |
|
|
总股本 |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
借款 |
22 |
|
|
||
递延税项负债 |
9 |
|
|
||
租赁责任 |
26 |
|
|
||
非流动准备金和其他负债 |
23 |
|
|
||
非流动负债总额 |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
借款 |
22 |
|
|
||
租赁责任 |
26 |
|
|
||
条文 |
23 |
|
|
||
贸易和其他负债 |
24 |
|
|
||
流动税项负债 |
9 |
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
||
权益和负债总额 |
|
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。由于四舍五入,金额可能不会相加。
F-7 |
|
注意事项 |
分享 |
分享 |
外币折算 |
通过保监处的公允价值1保留 |
股权结算股份支付准备金 |
可转换债券的权益部分 |
累计 |
股东权益总额 |
非- |
总股本 |
||||||||||
数百万欧元 |
|
|
|
法定准备金 |
其他储备 |
|
|
|
|||||||||||||
截至2018年12月31日的余额 |
|
|
|
( |
) |
- |
- |
( |
) |
|
- |
|
|||||||||
I国际财务报告准则第16号的初步应用 | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||
截至2019年1月1日的结余 |
|
|
|
( |
) |
- |
- |
( |
) |
|
- |
|
|||||||||
综合(亏损)/收益总额 |
|
- |
- |
|
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) |
- |
( |
) | |||||||
发行股份 | 20 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
发行与企业合并相关的股票 |
11 |
|
- | - | - | - | - | - | |||||||||||||
交易成本 | 11 | - | ( |
) | - | - | - | - | - |
( |
) | - | ( |
) | |||||||
发行可转换债券 | 22 | - | - | - | - | - |
|
- | - | ||||||||||||
股份支付2 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
截至2019年12月31日的结余 |
|
|
|
|
- |
|
( |
) |
|
- |
|
||||||||||
综合(亏损)/收益总额 |
|
- |
- |
( |
) |
|
|
( |
) |
( |
) |
- |
( |
) | |||||||
发行股份 |
20 |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|||||||||||
发行与企业合并相关的股票 |
11 |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|||||||||||
交易成本 |
11 |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
- |
( |
) | ||||||||
发行可转换债券 |
22 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
|||||||||||
股份支付2 |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
||||||||||||
截至2020年12月31日的结余 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||||||
综合(亏损)/收益总额 |
|
- |
- |
|
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
发行与企业合并相关的股票 |
11 |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|||||||||||
交易成本 |
11 |
- |
( |
) |
- |
- |
|
- |
( |
) |
- |
( |
) | ||||||||
发行可转换债券 |
22 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
||||||||||
可转换债券的递延税金 | 9 | - | - | - |
- |
- |
( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||
股份支付 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
转入累计赤字 | 20 | - | - | - | ( |
) | - | - | - | - | - | ||||||||||
联营公司的直接股权变动 | 15 | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||
其他 | - | - |
- | - |
- |
- |
- | ||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 |
|
|
|
|
- |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
1 | |
2 |
附注是这些综合财务报表的组成部分。由于四舍五入,金额可能不会相加。
F-8 |
截至十二月三十一日止的年度
数百万欧元 |
注意事项 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||
当期亏损 |
|
( |
) |
( |
) |
( |
) |
调整: |
|
|
|
|
|||
折旧、摊销和减值 |
12, 13, 14, 26 |
|
|
|
|||
出售合资企业的收益 |
|
|
|
( |
) | ||
联营公司和合资企业的业绩分享 |
15 |
|
|
|
|||
与股份支付相关的费用 |
6 |
|
|
|
|||
在损益中确认的财务收入和费用 |
8 |
|
|
|
|||
其他非现金调整 |
|
|
|
|
|||
所得税(福利)/在损益中确认的费用 |
9 |
( |
) |
|
|
||
|
|
( |
) |
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|||
营运资金流动 |
|
|
|
|
|||
库存(增加) |
11, 18 |
( |
) |
( |
) |
|
|
(增加)/减少贸易和其他应收款 |
11, 16 |
|
( |
) |
( |
) | |
(增加)/减少其他流动资产 |
11, 17 |
|
( |
) |
( |
) | |
贸易和其他负债的增加 |
11, 24 |
|
|
|
|||
经营所产生的净现金(用于) |
|
( |
) |
|
( |
) | |
支付的利息 |
8 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
已缴所得税 |
9 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
经营活动产生/(用于)经营活动的净现金 |
|
( |
) |
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|||
数百万欧元 |
注意事项 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||
投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|||
对其他无形资产的投资 |
13 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
房地产和设备投资 |
14 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
偿还按摊销成本结转的贷款 |
|
|
|
|
|||
收购子公司,扣除收购的现金 |
11 |
|
|
( |
) | ||
股权工具投资 |
|
|
|
( |
) | ||
出售合营企业投资所得款项 |
|
|
|
|
|||
向联营公司和合资企业提供的资金 |
15 |
( |
) |
( |
) |
|
|
投资活动产生/(用于)投资活动的净现金 |
|
( |
) |
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|||
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|||
发行普通股所得款项 |
6 |
|
|
|
|||
与发行普通股有关的交易成本通过股权入账 |
11 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
租赁付款的主要要素 |
27 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
借款收益 |
22, 27 |
|
|
|
|||
与借款有关的交易成本 |
22, 27 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
偿还借款 | 22, 27 | ( |
) | ( |
) | ||
与以股份为基础的支付奖励的净结算相关的已支付税款 | 6 | ( |
) | ||||
融资活动产生的净现金 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物净增加/(减少) |
|
|
|
( |
) | ||
|
|
|
|
|
|||
年初现金及现金等价物 |
19 |
|
|
|
|||
外币持有现金汇率变动的影响 |
|
|
( |
) |
( |
) | |
年终现金和现金等价物1 |
|
|
|
|
|||
1 |
附注是这些综合财务报表的组成部分。由于四舍五入,金额可能不会相加。
F-9 |
Just Eat Takeaway.com是一家领先的全球在线外卖市场,专注于通过其平台连接消费者和合作伙伴。
Just Eat Takeaway.com N.V.(以下简称“公司”)是一家公共有限责任公司,根据荷兰法律注册成立,注册地位于荷兰阿姆斯特丹。本公司及本公司控制的实体(其子公司)在此称为“Just Eat Takeaway.com”,本公司为最终母公司。公司股票在阿姆斯特丹泛欧交易所交易(股票代码:TKWY),其佳洁士存托权益在伦敦证券交易所交易(股票代码:JET),自2021年6月15日起,美国存托股份(美国存托股份)在纳斯达克(股票代码:GRUB)交易。该公司在荷兰阿姆斯特丹商会商业登记处注册,编号为08142836。
综合财务报表的此等附注(“附注”)的金额为百万欧元,除非与股份数目及/或面值、购股权数目及/或公允价值元素有关,或另有说明。由于四舍五入,表中的金额加起来可能与提供的总数不完全相同。使用的百分比是基于未四舍五入的数字。
合规声明
综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。编制综合财务报表是为了向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交Form 20-F年度报告。于2022年3月2日,本公司董事会(“董事会”及董事会成员,“董事总经理”)和监事会(“监事会”,及监事会成员,“监事会”)授权发布截至2021年底止年度的综合财务报表。
该等综合财务报表并非本公司截至2021年、2020年或2019年12月31日止年度的法定综合财务报表。由于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的法定综合财务报表内与截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度有关的若干项目及调整的时间,该等综合财务报表所报告的若干金额与法定综合财务报表所载的金额不同。
法定合并财务报表是根据欧盟委员会通过的“国际财务报告准则”编制的,并符合“荷兰民法典”第2卷第9部分的规定。截至2021年12月31日止年度的法定综合财务报表已获本公司董事会及本公司监事会于2022年3月2日授权印发。于二零二二年五月四日举行的股东周年大会(“股东周年大会”)保留采纳法定综合财务报表的权利。
截至二零二零年十二月三十一日止年度之法定综合财务报表已于二零二一年三月十日获管理委员会及监事会授权刊发,并于二零二一年五月十二日于股东周年大会上获股东采纳。截至2019年12月31日止年度之法定综合财务报表已于二零二零年二月十二日获管理委员会及监事会授权刊发,并于二零二零年五月十四日股东周年大会上获股东通过。这些法定财务报表是按照国际审计准则审计的,仍然是按照荷兰的要求发布和批准的。
对2020年演示文稿的修订
在2021年期间,Just Eat Takeaway.com改变了某些市场发生的外包服务成本的分类,以更恰当地反映费用的性质,并进一步改进列报。综合损益表及其他全面亏损及相关附注的比较金额已重新分类,以保持一致。因此,欧元
计量基础
除非另有说明,合并财务报表均按历史成本编制。收入和费用按权责发生制记账。
F-10 |
公允价值
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产或转移负债而收取的价格,无论该价格是直接可观察到的还是使用另一种估值方法估计的。在估计资产或负债的公允价值时,Just Eat Takeaway.com会考虑资产或负债的特征,如果市场参与者在计量日期为资产或负债定价时会考虑这些特征的话。该等综合财务报表的计量及/或披露公允价值乃按此基准厘定,但属IFRS 2范围内的股份支付交易、属IFRS 16范围内的租赁交易,以及与公允价值有一些相似但不属公允价值的计量,例如国际会计准则2中的可变现净值或国际会计准则36中的在用价值除外。
在合并财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债都归类于公允价值层次,如下所述:
• 水平1:相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)市场价格。
• Level 2:直接或间接可观察到对公允价值计量有重要意义的最低水平投入的估值技术。
• Level 3:无法观察到对公允价值计量有重要意义的最低水平投入的估值技术。
持续经营的企业
管理委员会在编制合并财务报表期间评估了Just Eat Takeaway.com的持续经营假设。评估包括对Just Eat Takeaway.com的了解、估计的经济前景以及与之相关的已确定的风险和不确定性。此外,我们还考虑了对我们的战略计划和预算的审查,包括流动性、短期和长期现金流预测、债务和资本的预期发展。没有任何事件或条件使人怀疑Just Eat Takeaway.com在合并财务报表获得授权发布之日起12个月内继续经营的能力。因此,得出的结论是,采用持续经营概念作为合并财务报表的基本假设是合理的。
新冠肺炎
2020年新冠肺炎疫情的爆发,以及各国政府在2020年和2021年期间在我们市场推出的后续措施,对我们的业务产生了影响。随着越来越多的消费者加入平台并在线订购,新冠肺炎对Just Eat Takeaway.com的财务状况和运营业绩的总体影响是订单增长率加快。新冠肺炎疫情造成的经济不确定性,以及新冠肺炎疫情将在多大程度上继续影响Just Eat Takeaway.com的业务、运营和财务业绩,包括影响的持续时间和规模,将取决于许多不可预测的因素。董事会将继续监测这些因素及其对其业务和运营结果的影响。
巩固基础
合并财务报表包括本公司的账目和本公司(其子公司)控制的实体的账目。
控制
当本公司对某一实体拥有权力、因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力利用其权力影响其回报时,本公司即可控制该实体。如果事实和情况表明有变化,本公司将重新评估其是否控制了被投资人
非控股权益
子公司中的非控股权益与Just Eat Takeaway.com N.V.在子公司中的股权分开确定。非控股股东的权益是现有所有权权益,使其持有人有权在清算时享有一定比例的净资产,这些权益最初可以按公允价值计量,也可以按非控股股东在被收购方可识别净资产的公允价值中按比例计量。测量的选择是在逐个收购的基础上进行的。其他非控股权益最初按公允价值计量。收购后,非控股权益的账面值为该等权益于初始确认时的金额加上非控股权益在其后权益变动中所占的份额。
F-11 |
整合过程
子公司的合并在获得对子公司的控制权时开始,在失去对子公司的控制权时停止。具体地说,年内收购或出售附属公司的结果计入损益及其他全面收益或亏损(“保证金”),自本公司取得控制权之日起至本公司停止控制附属公司之日止。
必要时,对子公司的财务报表进行调整,使其会计政策符合Just Eat Takeaway.com的会计政策。与Just Eat Takeaway.com成员之间的交易相关的所有集团内资产和负债、股权、收入和支出,包括任何未实现的收入和支出,在合并后全部注销。
利润或亏损以及保监处的每个组成部分都归因于Just Eat Takeaway.com的股东和非控股利益。子公司的总综合收益或亏损归因于Just Eat Takeaway.com的所有者和非控股权益,即使这导致非控股权益出现赤字余额。
外币
本位币和列报货币
这些合并财务报表以欧元表示,欧元是公司的功能货币,也是合并财务报表的列报货币。
外币交易
在编制每个人Just Eat Takeaway.com实体的财务报表时,以实体功能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易日期的汇率确认。在每个报告期末,以外币计价的货币资产和负债将按当日的现行汇率重新换算。以外币历史成本计量的非货币性项目不会重新换算。
货币项目的汇兑差额在产生汇兑差额的期间于损益中确认,但来自或应付于海外业务的应收或应付货币项目的汇兑差额(因此构成该海外业务的投资净额的一部分)除外,该等汇兑差额于保监处初步确认,并于偿还货币项目时由权益重新分类至损益。
国外业务
Just Eat Takeaway.com海外业务的资产和负债,包括因收购而产生的商誉和公允价值调整,在每个报告期结束时使用当时的汇率换算成欧元。收入和支出项目按该期间的平均汇率换算,除非该期间汇率大幅波动,在这种情况下,使用交易日期的汇率。汇兑差额(如有)会在保监处确认,并累积于外币兑换储备,作为股东权益的一部分。
非金融资产减值
在每个报告日期,Just Eat Takeaway.com的非金融资产的账面价值都会被审查,以确定是否有任何迹象表明这些资产可能减值。如果存在任何减值迹象,则估计资产的可收回金额,以确定是否存在减值损失。商誉每年进行减值测试,并在发现减值触发因素时进行测试。
如果该资产不产生独立于其他资产的现金流,则将其归入最小的一组资产,这些资产因持续使用而产生现金流入,而这些现金流入在很大程度上独立于其他资产或现金产生单位(“CGU”)的现金流入。业务合并产生的商誉分配给预计将从业务合并的协同效应中受益的CGU或CGU集团。
可收回金额为公允价值减去处置成本和使用价值两者中较大者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估,以及对未来现金流量的估计没有进行调整的资产特有的风险。
只要资产或CGU的账面金额超过其可收回金额,就会确认减值亏损。减值损失在损益中确认。就现金流转单位确认的减值亏损将首先分配,以减少分配给现金流转单位的任何商誉的账面金额,然后按比例减少现金流转单位内其他资产的账面金额。如果用于确定可收回金额的估计发生变化,减值损失可以冲销。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。商誉的减值损失随后不能冲销。
应收账款是随后按摊销成本计量的金融资产,并使用“预期信用损失”模型进行减值评估,请参阅注16了解更多细节。
F-12 |
金融资产和金融负债的抵销
当有法律上可强制执行的权利抵销已确认金额,且有意按净额结算或变现资产及同时清偿负债时,金融资产及负债将于综合财务状况表内抵销及报告为净额。法律上可强制执行的权利不得取决于未来的事件,必须在正常业务过程中以及在Just Eat Takeaway.com实体或交易对手违约、资不抵债或破产的情况下可强制执行。
合并现金流量表
合并现金流量表是采用间接法编制的。间接法意味着,本年度的综合结果是根据非现金流的项目和费用以及营运营运资金的自主变动(不包括业务收购的影响)进行调整的。支付给员工和供应商的现金被确认为经营活动的现金流。经营活动的现金流还包括与业务收购和撤资相关的成本、拨备支出以及为经营活动支付的所得税。
投资活动的现金流量为资本开支及出售、按摊销成本增加及处置贷款、增加及出售合营企业及股权投资,以及收购业务合并所产生的现金流量。收购或出售时可用的现金和现金等价物从相关付款或收益中扣除。
融资活动的现金流包括行使股票期权的现金收入、已发行股票的付款、债务工具和短期融资。
新标准和修订标准
在当前期间,Just Eat Takeaway.com已强制通过了国际会计准则委员会发布的对国际财务报告准则的一些修正案,这些修正案在本会计期间有效。
2021年首次应用了以下准则修正案,导致会计政策和其他附注披露在适用情况下发生相应变化:
• 修订“国际财务报告准则”16项与“新冠肺炎”相关的租金优惠(2021年6月30日以后)
• 国际财务报告准则第4号保险合同修正案--国际财务报告准则第9号延期
• 对国际财务报告准则9、国际会计准则第39号、国际财务报告准则7、国际财务报告准则4和国际财务报告准则16的修正--利率基准改革--第二阶段
上述修订对该等综合财务报表的披露或报告金额并无重大影响。
新的和修订的标准和解释尚未生效
某些新的会计准则和解释已经发布,但尚未在截至2021年12月31日的年度生效,也没有及早采用:
• 采用国际财务报告准则17保险合同
• “国际会计准则”修正案1将负债分类为流动负债或非流动负债
• “国际会计准则”修正案1和“国际财务报告准则”实务声明2会计政策的披露
• “国际会计准则”修正案8会计估计的定义
• “国际会计准则”修正案12与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金
• 对IFRS 3企业合并、IAS 16财产、厂房和设备、IAS 37拨备、或有负债和或有资产以及2018-2020年年度改进的修正
• 对“国际财务报告准则”的修订10和国际会计准则28投资者与其联营企业或合营企业之间的资产出售或出资
预计已发布但尚未生效的会计准则都不会对这些合并财务报表产生重大影响。
F-13 |
关键会计判断和估计不确定性的主要来源
在应用Just Eat Takeaway.com的会计政策时,管理委员会被要求作出可能对确认金额产生重大影响的判断,并对资产和负债的账面价值做出估计和假设,而这些估计和假设从其他来源并不容易显现。这些估计和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订如只影响该期间,则于修订估计的期间确认,或如修订影响本期及未来期间,则于修订期间及未来期间确认。
应用Just Eat时的批判性判断Takeaway.com的会计政策
以下是对合并财务报表中确认的金额有最重大影响的关键会计判断:
委托人与代理收入确认
在评估我们是客户交易的委托人还是代理人时,需要有判断力。评估的依据是Just Eat Takeaway.com是否控制了提供给客户的商品或服务,因此是交易的委托人并按毛收入计算收入,还是安排其他各方向客户提供服务,因此是交易中的代理并按净额计算收入。
管理委员会已经确定,对于订单促进服务,Just Eat Takeaway.com是一个代理商,因为消费者使用Just Eat Takeaway.com平台来选择合作伙伴的不同产品并为他们下订单,而履行食品订单始终是合作伙伴的责任和控制范围。Just Eat Takeaway.com在将合作伙伴的商品或服务转移给消费者之前,不会预购或以其他方式获得控制权。
除了订单便利服务,Just Eat Takeaway.com在与合作伙伴签订合同时还包括送货服务选项。如果Just Eat Takeaway.com与Just Eat Takeaway.com的合作伙伴签订了提供送货服务的合同,管理委员会已确定送货服务由Just Eat Takeaway.com控制,因为(I)Just Eat Takeaway.com有责任执行送货服务,包括但不限于,识别和指示快递员执行送货服务,从而在服务转移到消费者之前控制服务;(Ii)Just Eat Takeaway.com始终主要对其客户负责将食品递送到消费者和(Iii)Just Eat Takeaway.com有权自行决定送货服务的交易价格(以及其他关键条款),并有权拒绝送货服务。
Just Eat Takeaway.com的大部分收入是在交易完成时确认的,也就是当订单交付给消费者时,Just Eat Takeaway.com很可能会收取相关的对价,即向消费者递送食物。Just Eat Takeaway.com通常在交易完成后的短时间内收到费用。订单促进佣金收入是以净额记录的,因为Just Eat Takeaway.com已经得出结论,它是作为代理行事的。送货服务的费用和佣金在收入中确认,提供送货服务和处理交易的成本包括在订单履行成本中,正如Just Eat Takeaway.com得出的结论是,它是Just Eat Takeaway.com控制送货服务的主体。
税收
由于我们业务的地理分布,以及当地和全球税法的多样性和日益复杂的性质,在正常业务过程中,有些交易的最终税收决定是不确定的。解决税收问题可能需要几年时间,并不总是在我们的控制之下。
对于每个Just Eat Takeaway.com实体,计算当前所得税费用,并确定会计和税基之间的(实质性)差异,从而产生递延税项资产或负债。这些计算可能会偏离将在未来期间收到的最终纳税评估。
在确定当期和递延税额时,考虑到了不确定的税收状况的影响,以及是否有可能到期的额外税款和利息。Just Eat Takeaway.com认为,根据其对许多因素的评估,包括对税法的解释和先前的经验,它的应计税负对于所有开放的纳税年度来说都是足够的。有一项规定是 认明 对税收认定不确定,但认为有关税务机关很可能不接受税法规定的税收待遇的事项。拨备是按照预期应支付金额的最佳估计计量的。对未来资金外流可能性的估计和/或预期结算金额的变化将是 认明 在发生变化的时间段内。这需要对最终结果作出判断,而最终结果可能会随着时间的推移而变化,这取决于事实和情况。判决主要涉及转让定价,包括公司间融资、可用于税收目的的支出以及资产重组,以使税收和法律结构与Just Eat Takeaway.com的商业模式保持一致。
F-14 |
递延税项资产的确认范围为有可能有足够及适当的未来应课税溢利,以抵销可抵扣的暂时性差异及未使用的税项亏损。相关税法被认为是为了确定亏损的可得性,以抵消未来的应税利润。因此,递延税项资产的确认涉及对已确认递延税项资产的实体的未来财务表现的判断,因此存在固有的不确定性。看见注意事项9有关已确认税项亏损所产生的递延税项资产的详情。
有关不确定税务状况的负债(如将会发生),乃根据对特定国家税法的解释,并对可能的可能结果及应付税项范围分配概率,以确定加权平均可能负债而予以计量。在确定和确认此类负债时,利用内部税务专家、外部税务专家和以前的经验来帮助评估税务风险。看见注9有关不确定的税收状况的详细信息。
评估不确定度的主要来源
以下是对财务报表中确认的金额有最重大影响的估计不确定性的主要来源:
商誉和无形资产的估值
在此期间达成的企业合并需要对转让对价的公允价值和收购资产的公允价值以及承担的负债进行估计。估计不确定性的主要来源与商誉和无形资产的初始估值有关。这需要对预期从收购中产生的未来现金流进行估计,并需要适当的折现率来计算现值。用于计算这些贴现现金流的假设包括订单增长率和加权平均资本成本(“WACC”)。此外,个别无形资产的估值取决于对特许权使用费(技术平台和品牌名称)和流失率(消费者名单和餐厅数据库)的估计。
参考 注11有关业务合并的更多信息,请访问。
商誉减值
确定商誉是否受损需要估计已分配商誉的CGU的使用价值。在用价值计算要求管理委员会估计预期从CGU产生的未来现金流和适当的贴现率,以便计算现值。如果未来实际现金流低于预期,可能会产生减值损失。
商誉减值评估中估计不确定性的主要来源是关于预测期的假设、收入增长率、长期调整后的EBITDA利润率和WACC。如果实际业绩低于对预测期、收入增长和长期调整后EBITDA利润率的假设,或者如果未来前景随着时间的推移而发生变化,则在未来12个月内商誉有重大调整的风险。竞争或监管环境的变化或技术的变化可能导致收入增长和长期调整后的EBITDA利润率发生重大变化。例如,新的竞争者可能进入一个市场,佣金(费用上限)、劳工或其他相关法规可能会改变。这些风险被积极监测,并在已知或预期时计入未来现金流估计。
R埃弗尔至注12 f或有关所执行的账面金额和减值分析的更多信息。
F-15 |
商誉以外的无形资产减值
如果账面价值超过可收回金额(即公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者),商誉以外的无形资产就会减值。在本年度有减值迹象的情况下,对无形资产或CGU进行减值测试。在这种情况下,管理委员会通过估计资产或CGU预期产生的未来现金流和适当的贴现率来确定使用价值,以便计算现值。如果未来实际现金流量低于预期,可能会产生重大减值损失。
参考文献r 至注13雾R有关这些无形资产的性质、账面价值和减值分析的更多信息。
其他无形资产的使用年限
商誉以外的无形资产的使用年限是根据Just Eat Takeaway.com内的最佳实践确定的,符合一般市场惯例。Eat Takeaway.com每年都会回顾其其他无形资产的剩余使用寿命。
这项估计所包括的不确定性是,估计的使用年限比无形资产的实际使用年限更长或更短,这可能会导致未来年度摊销的变化和/或相关无形资产的实际使用年限结束时的减值。
拨备和或有事项
在确定潜在现金外流的可能性和时机时,Just Eat Takeaway.com需要做出估计。对于索赔和诉讼,评估是基于内部和外部的法律援助和既定的先例。意外情况下,只要吃外卖就行了。网站需要作出重大判断,以确定损失风险是否可能,但不是很可能。意外情况涉及固有的不确定性,包括但不限于法院裁决和受影响各方之间的谈判。
参考附注23和附注30有关拨备和意外情况的更多信息,请参阅。
收入是根据Just Eat Takeaway.com预计从与客户的合同中获得的对价来衡量的,不包括代表第三方收取的金额。Just Eat Takeaway.com在将产品或服务的控制权转让给客户时,会确认收入。
履约义务是收入确认的会计单位。在合同一开始,Just Eat Takeaway.com就确定了合同中的履约义务。要确定承诺的服务(或服务捆绑包)是否不同,Eat Takeaway.com使用两个标准进行判断:
• | 能够与众不同:客户可以单独或与其他随时可用的资源一起从商品或服务中获益。如果Just Eat Takeaway.com定期单独销售商品或服务,那么这就是商品或服务与众不同的一个指标。 |
• |
在合同范围内不同:Just Eat Takeaway.com认为,当承诺的货物或服务转让与合同中的其他承诺分开时,该承诺在合同范围内是不同的。 |
收入主要来自合作伙伴为使用Just Eat Takeaway.com平台连接合作伙伴与消费者而支付的佣金和提供的送货服务。收入是扣除提供给合作伙伴或消费者的任何折扣、增值税和其他销售相关税后计算的。合同中没有重要的融资部分。
收入按订单驱动或辅助性质分列如下:
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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订单驱动型收入 |
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辅助收入 |
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收入 |
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Just Eat Takeaway.com修改了收入分类。修订的目的是区分直接来自Just Eat Takeaway.com平台订单的收入和不是这样的收入。可比数字已作相应调整。
F-16 |
由于Just Eat Takeaway.com高度分散的合作伙伴基础,
订单驱动型收入
订单驱动型收入由Just Eat Takeaway.com平台上的订单产生的所有收入流组成。订单驱动型收入来自合作伙伴和消费者,主要包括按订单收取的佣金和消费者送货费。
佣金收入
佣金收入是通过与合作伙伴的合同以及通过Just Eat Takeaway.com的订购平台与消费者达成的安排而获得的。佣金收入主要来自订单促进服务收取的佣金,包括Just Eat Takeaway.com还提供送货服务的合作伙伴收取的佣金。
与合作伙伴签订的合同中的主要履行义务是连接合作伙伴与消费者打交道,促进订单。对于不自行交付的合作伙伴,提供交付服务还有额外的履约义务。
佣金收入主要以每个订单为单位从合作伙伴那里赚取,占订单价值的百分比。收取的佣金既包括订单促进履行义务,也包括交付服务履行义务的佣金(如果合作伙伴选择了交付服务)。收入在订单交付时确认,在这一点上没有剩余的交易义务。Just Eat Takeaway.com通常在交易完成后的短时间内收到费用。
对于订单促进服务,Just Eat Takeaway.com充当代理,并在净收益的基础上确认收入。对于送货服务,Just Eat Takeaway.com作为本金,在毛收入的基础上确认收入,送货成本记录在订单履行成本中。
消费者送货费
当Just Eat Takeaway.com负责为不自己送货的合作伙伴的订单提供送货服务时,消费者送货费收入即可赚取。
消费者送货费是按订单收取的。收入在订单交付时确认,在这一点上没有剩余的交易义务。这与送货的个人是受雇快递员、独立承包商还是通过第三方快递公司或机构雇用的快递员无关,因为Just Eat Takeaway.com在所有这些安排下都对送货负有主要责任。Just Eat Takeaway.com通常在交易完成后的短时间内收到费用。对于送货服务,Just Eat Takeaway.com作为本金,在毛收入的基础上确认收入,送货成本记录在订单履行成本中。
代金券和退款
折扣优惠券提供给有限数量的消费者,让他们购买、重新参与或普遍增加消费者对Just Eat Takeaway.com平台的使用。当消费者兑换折扣券时,折扣券被确认为收入的减少。由于折扣不会与消费者建立合同,而且是针对未来的订单,因此在发放折扣券时不会记录任何责任。折扣券有有效期。
在消费者体验不满意的情况下,会提供退款和客户服务优惠券。退款和客户服务代金券在发放退款或代金券时被确认为收入的减少,这通常发生在原始订单之后不久。凭单签发后,交易价格的一部分将作为负债分配和递延。于每个报告年度末确认的负债反映尚未赎回或贷记消费者账户的客户关怀代金券的金额,不包括已过期或预计不会赎回的任何代金券。
辅助收入
辅助收入包括并非来自Just Eat Takeaway.com平台订单的任何其他收入来源。它主要包括商品销售、促销配置费(不是按订单计算)和订阅费。
商品
销售商品的收入在货物交付时确认,控制权已转移给合作伙伴。
F-17 |
升级安置
根据市场的不同,促销配售费用使用按订单成本模式(分类为订单驱动型收入)和每次点击成本模式或固定费用模式(分类为辅助收入)向合作伙伴收取,因为它们与订单没有直接关系。
为所有人
订阅费
订阅收入包括向合作伙伴收取的访问平台的订阅费或向消费者收取的订阅费
合同采购成本
Just Eat Takeaway.com推迟了获得和续签合作伙伴合同的增量成本,主要包括佣金和奖金以及相关的工资税,作为其他非流动资产中的合同收购资产。合同购置资产按直线摊销,在合同有效期内按人员成本摊销,估计约为
订单执行成本包括信使成本和订单处理成本。
快递费用涉及工资和薪金、社保费、与Just Eat Takeaway.com签订雇佣协议的快递员的养老金保费缴费,以及其他与快递相关的成本。此外,快递成本包括通过代理机构、作为独立承包商或通过Just Eat Takeaway.com签约的第三方快递公司聘用快递员的成本。
订单处理成本包括外部在线支付服务提供商代表合作伙伴为消费者处理在线支付所收取的费用;从消费者向合作伙伴传输订单的订单管理成本(如基础设施成本、短信成本和GPRS打印机成本);以及其他成本,包括销售商品的成本。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
2019 |
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快递费 |
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订单处理成本 |
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订单履行成本 |
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订单处理成本主要包括欧元的在线支付服务成本
F-18 |
短期员工福利在提供相关服务时计入费用。如果Just Eat Takeaway.com目前因员工过去提供的服务而负有支付这笔款项的法律或推定义务,并且该义务可以可靠地估计,则确认预期支付的金额的责任。员工成本包括员工及董事总经理及监事的直接应占成本、社会保障费用、退休金缴费、以股份为基础的付款及临时员工开支。员工成本不包括与受雇或间接受雇的快递员相关的成本,这些成本包括在快递成本中。
向固定供款退休福利计划支付的养老金保费在员工提供了使其有权获得供款的服务后确认为支出。养老金保险费由Just Eat Takeaway.com支付。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
2019 |
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工资和薪金 |
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社会保障收费 |
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养老金保费缴费 |
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股份支付 |
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临时员工费用 |
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员工成本 |
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Just Eat Takeaway.com的养老金成本主要与Just Eat Takeaway.com所有符合条件的员工的固定缴费退休福利计划有关,将Just Eat Takeaway.com的法定义务限制在其同意在受雇期间缴纳的金额。这些计划的资产与Just Eat Takeaway.com的资产在养老保险公司和养老基金控制的基金中分开持有。外国子公司持有的固定缴款退休福利计划与荷兰的类似。
应支付给养老金提供者的养老金保费缴费被记录为费用。可用于购买养老金的资本等于养老金日期的投资价值,这并不是由Just Eat Takeaway.com保证的。根据行政法规,Just Eat Takeaway.com除了缴纳养老金外,没有其他义务。
国际财务报告准则2范围内的股份支付费用在员工费用中确认,请参阅注6以股份为基础的支付方式。
临时工作人员费用涉及临时工作人员,如机构工作人员或承包商的费用。
F-19 |
以股权结算股份支付予雇员及董事总经理的款项,按授予日(亦称为“计量日期”)权益工具的公允价值计量。公允价值不包括非市场化归属条件的影响。
于股权结算股份付款的计量日期厘定的公允价值,根据本公司对最终归属的股份及期权数目的估计,于归属期间按直线计算,并相应增加股东权益。在每个报告期结束时,公司都会修订其对预期授予的股票和期权数量的估计。修订原始估计(如有)的影响于损益中确认,使累计开支反映修订估计,并对股权结算股份付款储备作出相应调整。
企业合并中的基于股份的支付交易
当被收购方员工持有的股份支付奖励(被收购方奖励)被公司的股份支付奖励(替换奖励)取代时,被收购方奖励和替换奖励均按照国际财务报告准则计量2(“以市场为基础的措施”)。在衡量企业合并中转让的对价时计入的替换奖励部分,等于被收购方奖励的基于市场的衡量乘以完成的归属期间部分与被收购方奖励的总归属期间或原始归属期间中较大的部分的比率。计量转让对价时所包括的重置奖励的市场计量超出被收购方奖励的市场计量的部分,确认为合并后服务的薪酬成本。
然而,当被收购方奖励因企业合并而到期,而公司没有义务更换这些奖励时,替换奖励将按照国际财务报告准则按其基于市场的计量计量。2。所有以市场为基础的替代奖励措施均确认为合并后服务的薪酬成本。
于收购日期,当被收购方雇员持有的未清偿股权结算股份支付奖励未获本公司兑换其股份支付奖励时,被收购方股份支付交易按其于收购日期的市场计量。如果以股份为基础的支付交易在收购日已归属,则这些交易将作为被收购方非控股权益的一部分计入。然而,若股份支付交易于收购日期尚未归属,则未归属股份支付交易的基于市场的计量将根据已完成的归属期间部分与股份支付交易的总归属期间或原始归属期间中较大者的比率分配给被收购方的非控股权益。余额确认为合并后服务的薪酬成本。
期内存在以下以股份为本的付款计划:
• 董事会的长期激励计划(“LTIP”);
• 管理委员会的短期激励计划(“STI”);
• 新通过的员工长期激励计划(“ELTIP”);
• 新通过的员工短期激励计划(“ESTI”);
• 员工股票期权计划(“员工持股计划”);
• 业绩分享计划(“PSP”)和限制性股票计划(“RSP”);
• Just Eat Sharesave计划和Just Eat延期股票分红计划2018 (“DBSP”); and
• 展期后的GRUBHUB股票计划(“GRUBHUB展期计划”),包括:
• GRUBHUB Inc.2015年长期激励计划;
• 2013年综合激励计划;
• SCVNGR,Inc.2013股票激励计划;以及
• Tapingo Ltd.2011年期权计划。
F-20 |
LTIP
公司设立了基于业绩的股权结算长期股权投资计划,以供董事会加强与股东利益的协调。有过
• LTIP2017-2019, 2018-2020和2019-2021,均于2021年12月31日归属;
• LTIP2020-2023于2020年5月21日(法定授权日)批出;及
• LTIP2021-2024于2021年5月19日(法定授权日)批出。
根据这些长期投资协议,每名董事董事总经理均获授予有条件业绩选择权。这些期权应授予
目标奖励级别为
衡量日期是本公司和董事总经理同意长期投资协议的日期,并要求监事会和所有董事对长期投资协议的条款和条件有共同的理解。根据薪酬政策,每位经理每年都有一笔补助金董事,三年归属PE每笔奖助金都是里奥德。
归属期间是指所有指定归属条件均须满足的期间,以便董事总经理有权无条件获得授予的购股权。归属条件为:
•
•
•
由于固定金额的有条件绩效期权的数量可变,即通常所说的“价值”的股票期权,Just Eat Takeaway.com评估了服务条件和绩效条件对LTIP长期激励成本的影响。
截至2021年12月31日,根据LTIP授予董事总经理的有条件履约股票期权详情如下:
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2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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股票期权数量 |
加权平均行权价(欧元) |
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股票期权数量 |
加权平均行权价(欧元) |
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股票期权数量 |
加权平均行权价(欧元) |
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期初未清偿的 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
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( |
) |
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在此期间进行的锻炼 |
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) |
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( |
) |
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在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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在期末时可行使的权力 |
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F-21 |
期内授予的购股权之加权平均公允价值为欧元。
利用蒙特卡罗模拟对条件性能期权进行定价。股票期权模型的输入如下:
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LTIP2021-2024 |
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LTIP2020-2023 |
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行权价格 |
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零 |
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预期波动率 |
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% |
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预期股息收益率 |
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% |
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无风险利率 |
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- |
% |
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- |
% |
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归属期间 |
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估值日股价 |
€ |
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€ |
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业绩期前平均股价 |
€ |
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€ |
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LTIP定价模型中的假设是基于公开的市场数据和内部信息,具体如下:
• | 将授予长期股权投资计划参与者的最高股份和期权数量与每名董事董事总经理于授予日的固定工资直接挂钩。 |
• | 本公司股价的预期波动性及 |
• | 相关系数基于一年内每日股价回报的对数。 |
• | |
• | 无风险利率是基于 z埃罗-以适用货币为基础的票面利率政府债券收益率,到期收益率为 |
• | 该委员会的组成人员三 指数(AEX、FTSE 100,纳斯达克 100)在绩效周期开始时确定。 |
期内根据长期投资协议行使的购股权
加权平均剩余假设寿命未偿还股票期权
于二零二一年十二月三十一日之未行使购股权之加权平均剩余假设年期为
STI
董事总经理的薪酬包括STI形式的可变薪酬,部分将以现金形式提供,部分将以递延授予公司股票的形式提供。以上实现的任何STI结果
每个财政年度的业绩都是根据监事会在年初设定的长期目标进行衡量的,这些目标是基于预算并考虑到战略愿望的。管理董事的科技创新成果的最高级别为
衡量日期是公司和董事同意STI的日期,并要求监事会和所有董事对STI的条款和条件有共同的理解。归属期间是指为使董事总经理有权获得授予的股份而必须满足所有指定归属条件的期间。归属条件包括几个非市场表现条件。
F-22 |
业绩指标包括一系列财务指标(
• 新增消费者数量(
• 活跃消费者数量(
• 每个消费者的订单量(
• 某些个人/非财务措施(
STI结果是根据绩效度量和衡量的目标确定业绩后计算的
在STI下2020,发行的递延股份数目估计为
基于以下项目的STI结果2021,
ELTIP
公司实施了新的股权分置员工长期激励计划。根据ELTIP,股票和股票期权的存托凭证被授予合格的参与者。奖励价值基于参与者的工作级别,并以基本工资的百分比计算。归属期间是指为使参与者无条件获得授予的股份或期权而必须满足所有指定归属条件的期间。
根据本计划授予的股票奖励不受任何业绩条件的限制,唯一适用的归属条件是服务条件,这通常是
根据本计划授予的股票期权奖励如下
截至2021年12月31日,根据ELTIP发行的股份详情如下:
|
2021年12月31日 |
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数量 |
加权平均 |
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期初的未清偿款项 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
( |
) |
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在此期间归属 |
( |
) |
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在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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|
埃斯蒂
年内,公司实施了新的股权结算员工短期激励计划2021由于现金红利计划转变为股权激励计划。根据ESTI,股票被授予符合条件的参与者,但要符合一定的业绩条件。
归属期间是指为使参与者无条件地有权获得授予的股份而必须满足所有指定归属条件的期间。归属条件为:
• | 服务条件,从绩效期间开始,即相关年度的1月1日开始(如果较晚,则为受雇日期),直至向参与者授予最终奖励为止,通常是在下一个财政年度的3月; |
• |
非市场绩效条件,相对权重取决于参与者的工作级别: 1。个人绩效要素,基于参与者在相关年份的绩效评分; 2。基于Just Eat Takeaway.com的业务绩效元素 与指定项目有关的表现 关键绩效指标 在相关年份。 |
F-23 |
截至2021年12月31日,根据ESTI授予的股份详情如下:
2021年12月31日 |
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|
数量 |
加权平均 |
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期初的未清偿款项 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
( |
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在此期间归属 |
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在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
|
|
奖励价值基于参与者的工作级别,并以基本工资的百分比计算。这些奖项的表演期为有关年度的1月1日至12月31日。参与者在归属期间无权获得任何股息。
截至2021年12月31日,个人绩效要素并不是最终的,因为个人绩效评级仍有待确定。因此,在报告期末,Just Eat Takeaway.com估计了将授予的股权工具的数量,以确认在服务开始日期至期间结束期间收到的服务。一旦业绩评级最终敲定,估计将进行修订,以便就赠款收到的服务确认的金额最终基于授予的股权工具的实际数量。
员工持股计划
该公司为高级管理层和某些其他员工设立了股权结算的员工持股计划。根据员工持股计划,股票和股票期权的存托凭证每年颁发给参与者。这些股份和购股权的归属完全受继续雇用以下人员的服务条件的限制
员工持股计划下的股份及购股权归属如下
截至202年12月31日根据员工持股计划授出的股份及购股权详情1具体如下:
|
2021年12月31日 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||
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数量 |
加权的- |
数量 |
加权平均 |
数量 股票期权 |
加权的- 平均值 行权价格 (in €) |
数量 股票 |
加权平均 授予日期 公允价值 (in €) |
数量 股票期权 |
加权的- 平均值 行权价格 (in €) |
数量 股票 |
加权平均 授予日期 公允价值 (in €) |
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期初的未清偿款项 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收期间 |
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) |
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( |
) |
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) | ||||||||||
在以下情况下行使/归属期间 |
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) |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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可在期末行使 |
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|
|
期内行使之购股权
F-24 |
加权平均剩余假设寿命未偿还股票期权
于二零二零年十二月三十一日之未行使购股权1其加权平均剩余假设寿命为
PSP和RSP
PSP和RSP是股权结算的基于股份的支付计划,根据该计划,向符合条件的参与者授予奖励,以帮助激励长期持续业绩,并促进与股东利益的一致。PSP和RSP下的奖励是作为零成本选项授予的,这些选项在性能条件得到满足的范围内授予,主要是在以下时间跨度内授予
按照12月31日的规定2021的性能条件。根据PSP颁发的奖项仍有待定义,预计所有奖项将授予
于二零二零年十二月三十一日根据PSP及RSP授出的购股权详情1具体如下:
|
PSP |
RSP |
||||||
|
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
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|
股票期权数量 |
股票期权数量 |
股票期权数量 |
股票期权数量 |
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期初未清偿的1 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
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) |
( |
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( |
) |
( |
) |
在此期间进行的锻炼 |
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) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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在期末时可行使的权力 |
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|
|
|
1 的期初2020在2020年4月15日,Just Eat Takeaway.com N.V.获得了Just Eat的控制权。参考注意事项11有关业务组合的更多详细信息,请参阅
共享对象在E期
加权平均剩余假设寿命未偿还股票期权
于二零二零年十二月三十一日之未行使购股权1其加权平均剩余假设寿命为
共享储蓄平面图和DSBP
Sharesave计划是基于股权结算的股票支付,根据该计划,符合条件的参与者可以选择在一段时间后购买Just Eat的股票
Just Eat递延股票红利计划是一种基于股权结算的股票支付计划,根据该计划,根据上一财年年度奖金的一部分,向符合条件的参与者授予奖励。本计划下的奖励按同等比例分配给 句号。
年没有根据这些计划提供新的赠款。2021.
F-25 |
根据Sharesave计划及DSBP于二零二零年十二月三十一日授出的购股权详情1具体如下:
|
共享储蓄计划 |
DSBP |
||||||||||
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2021年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
2020年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
|
股票期权数量 |
加权的-平均值 |
股票期权数量 |
加权的-平均值 |
股票期权数量 |
股票期权数量 |
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未清偿的,未清偿的在开始时未清偿的期间1 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
( |
) |
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( |
) |
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在此期间进行的锻炼 |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
( |
) | ||
在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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|
|
|
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|
||||||
在期末时可行使的权力 |
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|
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1的期初2020在2020年4月15日,Just Eat Takeaway.com N.V.获得了Just Eat的控制权。参考注11有关业务组合的更多详细信息,请参阅
期内行使之购股权
加权平均剩余假设寿命未偿还股票期权
于二零二零年十二月三十一日之未行使购股权1其加权平均剩余假设寿命为
以股份为基础的付款计划GrubHub本年度购入
在业务合并之前,GrubHub已经制定了几个基于股票的支付计划。所有这些安排都符合股权结算股份支付计划的条件。这些计划在业务合并后以与原计划基本相同的条款展期并继续执行,唯一的例外是现在的奖励与公司有关,而不是与GrubHub有关(“替代奖励”)。在业务合并时,GRUBHUB展期计划下的不合格和激励性股票期权以及未偿还的限制性股票单位被取代。股票期权和限制性股票单位在不同的时间长度内授予,但通常是结束的。
替代奖励的一部分包括在衡量为获得控制权而转移的对价中,请参阅注意事项11企业合并。
F-26 |
有几个
根据GRUBHUB展期计划于二零二零年十二月三十一日授出的股份及购股权详情1具体如下:
|
2021年12月31日 |
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数量 |
加权的-平均值 |
数量 |
加权平均 |
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一开始就出类拔萃那个时期的1 |
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在该期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
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) |
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在该期间内行使/归属 |
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) |
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) |
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在此期间过期 |
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期末未清偿款项 |
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可在期末行使 |
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1这段时间的开始是2021年6月15日,也就是Just Eat Takeaway.com N.V.获得GrubHub控制权的日期。参考注意事项11 有关业务组合的更多详细信息,请参阅 |
根据本条例行使之购股权GrubHub展期计划在此期间
加权平均剩余假设寿命未偿还股票期权
于二零二零年十二月三十一日之未行使购股权1其加权平均剩余假设寿命为
当期确认的总费用
Just Eat Takeaway.com确认总费用为欧元
当期现金流
与购股权有关的现金流计入发行普通股所得款项,金额为欧元。
F-27 |
其他运营费用包括既不直接归因于订单履行成本也不直接归因于员工成本的费用,也不包括Just Eat Takeaway.com的融资费用。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
2019 |
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营销费用 |
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住房费用 |
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专业费用 |
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其他与人员有关的费用 |
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IT相关费用 |
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外包服务成本 | |||||||||
其他运营费用 |
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其他运营费用合计 |
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|
|
2021年、2020年和2019年的住房支出仅包括非租赁(“服务”)部分。
其他营业费用主要涉及欧元的董事和高级管理人员责任保险。
在计算利息收入和支出时,实际利率适用于资产的账面总额(当资产未出现信贷减值时)或负债的摊销成本。财务费用按权责发生制记账。
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
2019 |
|||||
其他财务收入 |
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净汇兑收益 |
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财政收入 |
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可转换债券利息 |
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( |
) |
( |
) | ( |
) | ||
优先票据的利息 |
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( |
) |
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租赁负债利息 |
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( |
) |
( |
) | ( |
) | ||
其他利息支出 |
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( |
) |
( |
) | ( |
) | ||
其他财务费用 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
|||
财务费用 |
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( |
) |
( |
) | ( |
) |
财务支出主要包括与2021年可转换债券、2020年可转换债券和2019年欧元可转换债券相关的利息
2021年借入资金的加权平均利率为
F-28 |
所得税费用是指当期税费和递延税费的总和。
当期税额
目前应缴的税款是根据该年度的应税利润计算的。应课税溢利与综合损益表及保监处报告的“税前亏损”有所不同,因为在其他年度应课税或可扣除的收入或开支项目,以及从不应课税或可扣除的项目。
Just Eat Takeaway.com目前的税率是根据报告期末已经颁布或实质实施的税率计算的。
当期税项在损益中确认,但涉及业务合并或直接在权益或保监处确认的项目除外。
对于税收确定不确定的事项确认拨备,但认为有关税务机关很可能不接受税法规定的税收待遇。拨备是按照预期应支付金额的最佳估计计量的。该评估乃根据本公司内部税务专业人士的判断,并以过往有关该等活动的经验为依据,在某些情况下亦基于专业的独立税务意见。
与所得税相关的利息和罚款,包括不符合所得税定义的不确定税收处理,都计入了国际会计准则第37号的拨备、或有负债和或有资产。
递延税金
递延税项乃根据综合财务报表中资产及负债之账面值与计算应课税溢利所使用之相应课税基准之间之暂时性差额确认。递延税项负债一般为所有应税暂时性差额确认。
递延税项资产一般会确认所有可扣除的暂时性差异,只要有可能会有可供抵扣的应课税利润,该等可抵扣的暂时性差异便可用来抵销该等可抵扣的暂时性差异。
如暂时性差异是因初步确认(业务合并除外)交易中的资产及负债而产生,而该交易既不影响应课税溢利,亦不影响会计溢利,则不会确认该等递延税项资产及负债。此外,如果暂时性差异是由于最初确认商誉而产生的,递延税项负债不会确认。
递延税项负债确认为与子公司投资和合资企业权益相关的应税暂时性差额,除非Just Eat Takeaway.com能够控制暂时性差额的冲销,并且暂时性差额在可预见的将来很可能无法冲销。由与该等投资及利息相关的可扣除暂时性差异所产生的递延税项资产,只有在可能有足够的应课税溢利可用来抵销该等暂时性差异的利益,并预期在可预见的将来会转回的情况下,才会予以确认。
递延税项资产的账面金额在每个报告期末进行审核,并在不再可能有足够的应税利润可收回全部或部分资产的情况下减少。
递延税项资产及负债以报告期末已颁布或实质颁布的税率(及税法)为基础,按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计量。
递延税项在损益中确认,但涉及业务合并或直接确认于权益或保监处的项目除外。
如果Just Eat Takeaway.com拥有将当期税项资产与当期税项负债进行抵销的法律可执行权,那么Eat Takeaway.com就可以抵销递延税项资产和递延税项负债;递延税项资产和递延税项负债涉及同一税务机关对同一应纳税主体征收的所得税;或者是不同的应税实体打算在未来每个预计会产生大量递延税项负债或资产的时期内,以净额结算当期税项和资产,或者同时变现资产和清偿负债。
F-29 |
直接在损益中确认的所得税
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
2019 |
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当期税费 |
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( |
) |
( |
) |
( |
) | ||
递延税收优惠/(费用) |
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( |
) | ||||
直接在损益中确认的税金总额 |
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( |
) |
( |
) |
Just Eat Takeaway.com的转让定价政策与Just Eat Takeaway.com的管理结构、运营模式以及品牌和平台的所有权保持一致。因此,荷兰实体合计报告了综合亏损,而某些非荷兰实体报告了应税利润。
当期税费 of €
荷兰税收损失的变化将结转
由于美国的新税法荷兰,从2022年起,可用的税收损失可以无限期结转,上限为
英国税率变化
2021年5月24日进行了2021年财政法案的三读,确认英国公司税将从
调整有效所得税率
Just Eat Takeaway.com的活动在它活跃的所有国家都要缴纳企业所得税,这取决于它的存在和活动。Just Eat Takeaway.com运营的税收管辖区适用的法定税率在
与会计亏损对账的当年所得税费用/收益如下:
数百万欧元 | 2021 | % | 2020 | % | 2019 | % | |||||||||||
所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
所得税优惠的计算标准为 |
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未确认递延税项资产变动 | ( |
) | - |
( |
) | - |
( |
) | - |
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前期税额调整 | ( |
) | - |
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基于股份的支付方式 | ( |
) | - |
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不可扣除开支的影响 | ( |
) | - |
( |
) | - |
( |
) | - |
||||||||
外资子公司不同税率的影响 | ( |
) |
- |
( |
) | - |
|||||||||||
税率变化的影响 | ( |
) | - |
||||||||||||||
分享相联者及合营企业业绩的影响 | ( |
) | - |
( |
) | - |
|
||||||||||
其他 | ( |
) | |||||||||||||||
在损益中确认的所得税费用 | ( |
) | - |
( |
) | - |
欧元的所得税优惠
F-30 |
流动税项资产/(负债)
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
|||
期初余额 |
|
( |
) |
( |
) | |
其他动作 |
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( |
) |
( |
) | |
当前税收通过股权转移 |
|
|
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|||
来自业务合并的附加内容 |
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通过商誉进行的流动 | ( |
) | ||||
所得税(已退还)或已缴纳 |
|
|
|
|||
所得税(费用)/福利 |
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( |
) |
( |
) | |
外汇走势 |
|
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( |
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报告期末的余额 |
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|
( |
) |
欧元当期税费总额
递延税金净头寸
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
|||
递延税项资产--总额 |
|
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|
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偏移量 |
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( |
) |
( |
) | |
递延税项资产-净额 |
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递延税项负债--毛额 |
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( |
) |
( |
) | |
偏移量 |
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递延税项负债--净额 |
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( |
) |
( |
) | |
递延税金净资产/(负债) |
|
( |
) |
( |
) |
递延税项资产
数百万欧元 | 其他无形资产 | 税损 和学分 |
租契 | 基于股份的支付方式 | 条文 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
截至2020年1月1日的期初余额 | ||||||||||||||||||||
来自业务合并的附加内容 | ||||||||||||||||||||
合并损益表的变动 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
商誉流动 | ||||||||||||||||||||
通过股权进行的其他流动 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的结余 | ||||||||||||||||||||
来自业务合并的附加内容 | ||||||||||||||||||||
合并损益表的变动 | ( |
) | |
( |
) | |
|
|||||||||||||
通过股权进行的其他流动 | |
( |
) | |
|
|||||||||||||||
其他动作 | ||||||||||||||||||||
重新分类 | ( |
) | ( |
|||||||||||||||||
外汇走势 | |
|
|
|
||||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | |
|
|
F-31 |
递延税项资产主要涉及确认未使用的税项亏损,以及与租赁和收购所产生的基于股份的付款相关的暂时性差异。其他主要包括排放成本(欧元
一笔欧元
递延税项负债
数百万欧元 | 无形资产 | 可转换债券 | 租契 | 财产和设备 | 其他 | 总计 | |||||||||||
截至2020年1月1日的期初余额 | ( |
) | |||||||||||||||
来自业务合并的附加内容 | |||||||||||||||||
合并损益表的变动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
商誉流动 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
通过股权进行的其他流动 | |||||||||||||||||
外汇走势 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
截至2020年12月31日的结余 | |||||||||||||||||
来自业务合并的附加内容 | |||||||||||||||||
合并损益表的变动 | ( |
) | |
||||||||||||||
通过股权进行的其他流动 | |||||||||||||||||
重新分类 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
外汇走势 | |||||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | |
|
递延税项负债增加乃就年内完成收购之其他无形资产、租赁及可换股债券(定义见附注22)确认。欧元通过股权的净流动
未确认税损期满
数百万欧元 |
|
2021 | 2020 | |||
1年内 |
|
|
|
|||
在接下来的2到10年里 |
|
|
|
|||
超过10年 |
|
|
|
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无限 |
|
|
|
|||
总计 |
|
|
|
€
欧盟国家援助
由于2020年对Just Eat的收购,Just Eat Takeaway.com承担了或有负债欧元
F-32 |
丹麦税务机关纠纷
2012年,Just Eat转让定价安排根据OECD转让定价指南进行了更新,以反映其总部设在英国的商业和经济现实,而之前Just Eat的总部设在丹麦。向丹麦和英国主管当局提交了一份高级定价协议(“APA”),以确定所采取的立场。随后,丹麦税务当局启动了对《行政程序法》所涵盖期间的当地转让定价审计,并于2018年1月根据其调查结果发布了正式的评估通知,声称2013财年的应税收入应相对于知识产权收入增加,相当于额外缴纳了1 GB的税款。
Just Eat Takeaway.com强烈反对丹麦税务当局的说法,并已通过英国主管当局与丹麦之间的相互协议程序(MAP)对评估提出上诉称职的权威。在地图绘制过程中,
2021年8月6日,丹麦主管当局通知Just Eat Takeaway.com,这一争端预计不会通过英国主管当局和丹麦主管当局之间的地图来解决。因此,这件事现在将通过仲裁解决。独立仲裁小组将考虑事实并得出自己的结论。由于仲裁期间的基本讨论没有改变,Just Eat Takeaway.com仍预计结果将是英国和丹麦之间的收入重新分配,在不同的时期适用不同的税率,并收取净利息费用。
Just Eat Takeaway.com已向丹麦税务局支付了一大笔预付款,这绝非反映Just Eat Takeaway.com的立场或预期结果,而是作为一种减轻对最终商定的税款征收的利息费用的手段。截至2021年12月31日,资产负债表包括与这一不确定的税收状况有关的资产和负债,这代表了Just Eat Takeaway.com对仲裁预期结果的最佳估计。
运营部门是Just Eat Takeaway.com的一个组成部分,它从事可能产生收入和支出的业务活动,Just Eat Takeaway.com的首席运营决策者(CODM)定期审查其经营结果,以就分配给该部门的资源做出决定,评估其业绩,并提供离散的财务信息。
如果一个经营部门达到任何量化门槛,或者如果管理层认为单独披露有关该部门的信息将是有用的,则该部门应单独报告。
分部结果包括直接归因于分部的项目以及可以合理分配的项目。
2021年,Just Eat Takeaway.com内部实施了某些组织变革,导致对运营部门进行了重新评估。Just Eat Takeaway.com现在是在区域层面上组织的,目的是开展活动。这导致Just Eat Takeaway.com的运营部门在2021年下半年发生了变化,从单个国家的部门转变为地区部门。已重述比较信息以反映这一变化。所有Just Eat Takeaway.com实体都在每个市场的单一品牌战略下执行相同的商业活动-在线送餐。收入主要来自合作伙伴为使用Just Eat Takeaway.com平台连接合作伙伴与消费者而支付的佣金和提供的送货服务。为资源分配和部门业绩评估的目的向CODM报告的信息是在新的区域一级提供的。
CODM是Just Eat Takeaway.com的管理委员会。管理委员会共同负责制定有关Just Eat Takeaway.com业务活动的战略和运营决策。每个区域都被标识为一个运行段。Just Eat Takeaway.com有
F-33 |
运营部门在企业内部的结构如下:
• | 北美部分包括美国和加拿大; |
• | 北欧部分包括奥地利、比利时、丹麦、德国、卢森堡、挪威、波兰、瑞士、斯洛伐克和荷兰; |
• | 联合王国和爱尔兰部分;以及 |
• | 南欧和澳新银行部分包括澳大利亚、保加利亚、法国、以色列、意大利、新西兰、葡萄牙、罗马尼亚和西班牙。 |
管理委员会主要根据收入和调整后的EBITDA评估经营部门的业绩。调整后的EBITDA只是Takeaway.com的部门损益衡量标准,用于评估部门业绩和分配资源。调整后的EBITDA允许管理层使用部门和期间之间的可比信息来识别趋势和评估业绩。2021年,Just Eat Takeaway.com修订了其调整后EBITDA的定义,将调整后的EBITDA调整为Just Eat Takeaway.com在经折旧、摊销、减值、基于股份的付款、收购和整合相关成本以及其他与基本运营业绩没有直接关系的项目(“其他项目”)调整后的期间的营业收入/亏损。其他项目包括重组成本、某些法律、税务和监管事项,以及某些保险收入和成本。由于修订后的定义的影响,比较金额进行了调整。
由于经营部门主要服务于外部消费者,与其他经营部门的交易只有微不足道的收入。由于Just Eat Takeaway.com的大部分固定资产和营运资本是集中管理的,也没有任何关于折旧和摊销的信息,因此没有向管理委员会提供部门资产和负债的衡量标准。
总部成本主要与未分配费用有关,包括所有中央运营费用,如员工成本和全球支持团队(如法律、财务、商业情报、人力资源和管理委员会)的项目费用。
以下是对Just Eat Takeaway.com的收入和业绩的分析,按可报告的部门划分,并将未分配的费用包括在总部,作为对综合数字的核对。
数百万欧元 |
北美 |
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北方欧式气孔 |
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英国和爱尔兰
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南欧和澳新银行 |
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总公司 |
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整合 2021 |
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收入 |
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调整后的EBITDA |
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股份支付 |
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财政收入 |
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财务费用 |
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联营公司和合资企业的业绩分享 |
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) | |||||||||||
其他损益 |
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折旧、摊销和减值 |
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收购相关成本 |
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与整合相关的成本 |
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其他项目 | ( |
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所得税前亏损 |
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F-34 |
数百万欧元 |
北美 |
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北欧 |
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英国和爱尔兰
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南欧和澳新银行 |
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总公司 |
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整合 2020 |
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收入 |
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调整后的EBITDA |
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股份支付 |
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财政收入 |
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财务费用 |
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联营公司和合资企业的业绩分享 |
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其他损益 |
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折旧、摊销和减值 |
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收购相关成本 |
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与整合相关的成本 |
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其他项目 | ( |
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所得税前亏损 |
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数百万欧元 |
北美 |
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北欧 |
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英国和爱尔兰 |
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南欧和澳新银行 |
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总公司 |
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整合 2019 |
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收入 |
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调整后的EBITDA |
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股份支付 |
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财政收入 |
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财务费用 |
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结果联营公司和合资企业的份额 |
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其他损益 |
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折旧、摊销和减值 |
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收购相关成本 |
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与整合相关的成本 |
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其他项目 | |||||||||||||||||
所得税前亏损 |
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以下是Just Eat Takeaway.com公司所在国家、荷兰和其他主要国家对Just Eat Takeaway.com非流动资产和收入的分析:
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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美国 |
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英国 |
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德国 |
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加拿大 |
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荷兰 |
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巴西(准) |
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世界其他地区 |
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非流动资产总额1 |
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1
€ 百万 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||
美国 | |||||||||
英国 | |||||||||
德国 | |||||||||
加拿大 | |||||||||
荷兰 | |||||||||
世界其他地区 | |||||||||
ToTAL收入 |
F-35 |
对业务的收购使用收购方法进行核算。企业合并中转让的对价按公允价值计量,公允价值由本公司转让资产的收购日公允价值、本公司对被收购方前所有者产生的负债以及本公司为换取被收购方控制权而发行的股权之和计算。与收购相关的成本在发生时在损益中确认。
商誉是指转让的对价之和、被收购方任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的被收购方股权(如有)扣除收购日收购的可识别资产和承担的负债后的公允价值。
当本公司在企业合并中转让的对价包括或有对价安排时,或有对价按其收购日的公允价值计量,并作为企业合并中转让的对价的一部分计入。符合计价期间调整资格的或有对价的公允价值变动追溯调整,并根据商誉进行相应调整。计量期调整是根据在“计量期”(自收购日期起计不能超过一年)内获得的有关收购日期存在的事实和情况的额外信息而进行的调整。
随后对不符合计量期间调整条件的或有对价公允价值变动的会计处理取决于或有对价的分类方式。被归类为股东权益的或有对价不会在随后的报告日期重新计量,其后续结算将计入股东权益。其他或有对价在随后的报告日期重新计量为公允价值,公允价值变动在损益中确认。
如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成,只需Eat Takeaway.com报告会计未完成的项目的临时金额。该等暂定金额于计量期内作出调整,或确认额外资产或负债,以反映所取得的有关收购日期存在的事实及情况的新资料,而该等事实及情况(如知悉)将会影响于该日期确认的金额。
企业合并2021
收购GRUBHUB
2020年6月10日,管理委员会宣布,本公司与GrubHub达成了一项最终协议,根据该协议,本公司将收购
根据收购GRUBHUB的条款,GRUBHUB股东获得的美国存托股份(ADS)代表
F-36 |
数百万欧元 |
15 June 2021 |
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已发行普通股( |
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替换奖 | ||
转移对价 |
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其他无形资产 |
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财产和设备 |
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使用权资产 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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贸易和其他应收款 |
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其他流动资产 |
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流动纳税资产 |
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盘存 |
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现金和现金等价物 |
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借款 |
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递延税项负债 |
( |
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租赁责任 |
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条文 | ( |
) |
贸易和其他负债 |
( |
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当期纳税义务 |
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可确认净资产和净负债的公允价值总额 |
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非控制性权益 |
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确认商誉 |
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应收贸易账款包括到期的合同总金额为欧元。
收购GrubHub的初始会计只是在报告期末临时确定的。临时收购价分配基于对收购的可识别资产和承担的负债的公允价值的估计,等待这些资产和负债的独立估值完成。这一估计要求管理委员会估计资产预期产生的未来现金流和适当的贴现率,以便计算现值。暂时性的主要原因与解决(或有)负债和不确定的税收状况有关。Just Eat Takeaway.com将在测量期内继续审查此事。如果在收购之日起一年内获得关于收购之日存在的事实和情况的新信息,则收购的会计将被修订。
管理委员会认为,截至2021年12月31日,临时采购价格分配中使用的假设是适当的。测算期不迟于2022年6月14日结束。与收购GrubHub有关的商誉记录代表了Just Eat Takeaway.com的未来经济收益,这些收益来自不符合单独确认为无形资产的资产。商誉不能在纳税时扣除。
从获得控制权之日起,GRUBHUB的收入就达到了欧元。
收购Bistro.sk
2021年7月16日,管理委员会宣布,公司已达成协议,将收购
Eat Takeaway.com确定了收购小酒馆的临时信息,日期为控制日期,收购的每一类主要资产和承担的负债的公允价值。此次收购使欧元的商誉得到确认。
F-37 |
收购的初始会计只是在报告期末临时确定的。暂时性的主要原因与获取识别和计量收购的可识别资产、承担的负债和由此产生的商誉(包括收购的无形资产的估值)所需的所有信息所需的合理时间有关。由于收购日期与报告期末之间的时间较短,本公司将继续获取关于收购日期存在的事实和情况的所有必要信息,如果知道,将影响对截至该日期确认的金额的计量。除完成估值外,若于收购日起一年内取得有关收购日存在的事实及情况的任何新资料,则收购事项的会计处理将予修订。
管理委员会认为,截至2021年12月31日,临时采购价格分配中使用的假设是适当的。测算期不迟于2022年9月29日结束。与此次收购相关的商誉记录代表了Just Eat Takeaway.com未来的经济收益,这些收益来自不符合单独确认为无形资产的资产。商誉不能在纳税时扣除。
企业合并2020
2020年4月15日,Just Eat Takeaway.com获得了Just Eat plc(“Just Eat收购”)的控制权。2020年4月15日,转让对价的公允价值以欧元的股价为基础。
在Just Eat收购被宣布为完全无条件之日至收购(“控制”)之日之间,Just Eat Takeaway.com选择不可撤销地通过保监处将其对Just Eat的投资作为公平价值的股权投资,因为公司无法行使控制权或因竞争和市场管理局(“CMA”)实施单独持有令而产生重大影响。年的总投资
Just Eat收购的计量期于二零二一年四月十四日结束,因此收购的资产、承担的负债及确认的商誉已作出调整,以反映所取得的有关收购日期存在的事实及情况的新资料,如知悉,将会影响于该日期确认的金额的计量。2020年确认的计价期调整导致欧元商誉增加。
下表为Just Eat收购提供了控制日期的信息,包括计量期调整在内的收购的每一主要资产类别和承担的负债的公允价值。
数百万欧元 |
15 April 2020 |
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转移对价 |
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其他无形资产 |
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财产和设备 |
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对联营公司和合资企业的投资 |
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使用权资产 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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贸易和其他应收款 |
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流动纳税资产 |
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盘存 |
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现金和现金等价物 |
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借款 |
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递延税项负债 |
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其他非流动负债 |
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租赁责任 |
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贸易和其他负债 |
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当期纳税义务 |
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可确认净资产的公允价值总额 |
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非控股权益 |
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) |
确认商誉 |
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F-38 |
应收贸易账款包括到期的合同总金额为欧元。
与Just Eat收购相关的商誉代表Just Eat Takeaway.com未来的经济收益,这些收益来自不符合单独确认为无形资产的资格。商誉不能在纳税时扣除。非控股权益与
从获得控制权之日起,Just Eat在2020年的收入就达到了欧元。
Just Eat Takeaway.com已改变其厘定上述披露的未经审核备考合并资料的方法,包括假设公允价值调整自报告期初开始适用而应收取的折旧及摊销调整,以及与交易有关的其他与未来事件及决定无关的直接可归属及可事实支持的调整(如适用),以提供有关业务合并交易影响的更具代表性的信息。
企业合并2019
2019年4月1日,Just Eat Takeaway.com收购
收购事项于收购日的可辨认资产及负债的公允价值乃根据临时收购价格分配的结果而厘定。因此,可确认资产和负债的公允价值是临时确定的,可能会发生变化。购买价格分配是在#年内敲定的。12从收购之日起数月。
数百万欧元 |
2019年合计 |
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对价以现金支付 |
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已发行普通股( |
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总对价 |
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其他无形资产 |
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非流动资产 |
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贸易和其他应收款 |
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贸易和其他负债 |
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当期纳税义务 |
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递延税项负债 |
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现金和现金等价物 |
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可确认净资产的公允价值总额 |
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确认商誉 |
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F-39 |
Just Eat Takeaway.com确定这一业务合并的收购价格分配为欧元商誉
与此次收购相关的商誉代表预期的协同效应、未来的市场发展和Just Eat Takeaway.com的专有技术带来的未来经济利益,这些资产不符合单独确认为无形资产的条件。这些收购所产生的商誉不能扣税。
这一重大业务合并的主要原因是为了进一步加强Just Eat Takeaway.com的市场份额,并提高对德国消费者和(合作伙伴)餐厅的定位。
在被收购的德国企业被收购后不久,被收购的德国企业的网站(例如lieferheld.de、Pizza.de和foodora.de)被迁移到lieferando.de,从此不再可能将这些网站的收入和业绩分开。Just Eat Takeaway.com和被收购的德国企业这段时间的(未经审计的预计)收入和亏损合计将达到欧元
2019年,收购日期后购进价格会计的随后变化,导致欧元
或有对价
2021年、2020年和2019年完成的收购不会产生任何或有对价。
采购成本
已完成和已宣布收购的总收购成本为欧元
收购现金流
用于收购的现金流(扣除收购的现金)与欧元有关。
商誉产生于企业合并,初始计量如上所述。商誉随后以成本减去累计减值损失计量。
商誉不摊销,但至少每年审查一次减值,或在有迹象表明商誉可能受损时更频繁地审查减值。为进行减值测试,商誉将分配给预计将从合并的协同效应中受益的每个Just Eat Takeaway.com现金产生单位(“CGU”)。若现金流转单位的可收回金额低于现金流转单位的账面值,减值亏损将首先分配给该现金流转单位的任何商誉的账面金额,然后根据该现金流转单位内每项资产的账面金额按比例分配给该单位的其他资产。已确认商誉的减值亏损不会在后续期间冲销。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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期初余额 |
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来自业务合并的附加内容 |
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损伤 | ( |
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外汇和其他动向 |
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( |
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期末余额 |
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截至3月3日的商誉账面金额2021年12月1日折合欧元
F-40 |
出于减值测试的目的,商誉已分配给CGU(以单个国家为基础),如下所示:
数百万欧元 |
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2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
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CGU美国 |
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CGU英国 |
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CGU德国1 |
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CGU加拿大 |
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其他(承担非重大商誉余额的单位) |
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期末余额 |
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1
由于外币换算运动,联合王国和加拿大的政府间单位的商誉比2020年12月31日有所增加。
与Just Eat Takeaway.com的总账面商誉金额相比,分配给CGU美国、英国、德国和加拿大的商誉被认为是重要的。对于重要的CGU,可收回的金额基于使用中的价值。
减损
在年度减值测试之后,欧元的减值损失
主要假设--一般情况
计算使用价值时使用的主要假设是预测期、平均收入增长、长期调整后EBITDA利润率以及用于折现预计现金流的利率。现金流预测是根据Just Eat Takeaway.com管理层的内部预测确定的,这些预测涵盖了最初的2022年至2024年。2024年之后的预测正在考虑稳定或下降的增长率,之后计算出终值。在计算使用价值时,对与气候有关的定量和定性因素进行了评估,认为这些因素不会产生实质性影响。
预测期
平均收入增长
收入增长是由订单增长、平均订单价值和定价推动的。订单增长是根据消费者群体水平的详细规划确定的,与过去的经验(前三年)一致,管理层的估计是基于市场规模、外部市场和行业增长假设以及市场内的竞争地位(第四年及以后)。平均订单值基于过去的经验,并使用每个CGU的历史通货膨胀率来预测增长。定价主要由佣金率和消费者费用推动,并根据过去的经验、市场状况和行业预期在CGU水平上进行预测。
长期调整后EBITDA利润率
调整后的EBITDA利润率是调整后的EBITDA除以收入。超过预测期的长期调整后EBITDA利润率是基于过去的业绩和管理层在达到稳定业务状态所需的投资水平方面的经验。
永久增长率
超出预测期的现金流已经使用永久增长率进行了外推。这些增长率不超过该实体所在国家或资产使用市场的长期平均增长率。
WAccess
加权平均资本成本(“WACC”)是基于以下目标资本结构确定的
F-41 |
与分配了大量商誉的CGU相关的关键假设和敏感性分析
管理委员会使用的与分配了大量商誉的CGU有关的主要假设如下:
2021 |
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美国 | 英国 |
德国 |
加拿大 |
预测期 |
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规划期头五年的年均收入增长(CAGR) | |||||
规划期头五年之后几年的年均收入增长(CAGR) | |||||
长期调整后EBITDA利润率 | |||||
增长率百分比(%) | |||||
税前WACC(%) |
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2020 |
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英国 |
德国 |
加拿大 |
预测期 |
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规划期头五年的年均收入增长(CAGR) | ||||
规划期头五年之后几年的年均收入增长(CAGR) | ||||
长期调整后EBITDA利润率 | ||||
增长率百分比(%) | ||||
税前WACC(%) |
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|
管理委员会认为,所使用的减值分析和假设分别于2021年12月31日和2020年12月31日是适当的。
灵敏度分析 2021
Just Eat Takeaway.com对减值测试对关键假设变化的敏感性进行了分析,这些假设用于确定每个分配了大量商誉的CGU的可收回金额。需求的减少可能导致收入增长率和调整后的EBITDA利润率下降。WACC和永久增长率的变化可能导致较低的可回收金额。
根据进行的敏感性分析,得出的结论是,关键假设的合理可能变化不会导致美国、英国、德国和加拿大的CGU账面价值超过其可收回金额。
在适用于CGU美国的假设中,关键的敏感性是我们有能力抵消政府强加的费用上限对我们财务业绩的负面影响。在减值分析中,根据目前适用的法律,这些费用上限预计将无限期地持续下去。Just Eat Takeaway.com正在与这项立法相关的诉讼中,这起诉讼的结果不能用于损害测试目的。这起诉讼的积极结果将增加可收回的金额。我们将来可能无法带来额外收入,而增加的收入水平可能会抵销收费上限的影响。这可能会对长期调整后的EBITDA利润率产生重大影响,从而影响美国CGU的可回收金额。
在适用于CGU英国的假设中,关键的敏感性是我们有能力增加交货订单的调整后EBITDA利润率。我们未来可能无法收取足够的佣金或客户送货费,也可能无法将订单执行成本降低到使物流送餐服务有利可图的水平。这可能会对长期调整后的EBITDA利润率产生重大影响,从而影响英国CGU的可收回金额。
2020年敏感度分析
就吃吧Takeaway.com已经对减值测试对关键假设变化的敏感性进行了分析,这些关键假设用于确定每个分配了大量商誉的CGU的可收回金额。需求的减少可能导致收入增长率和调整后的EBITDA利润率下降。WACC和永久增长率的变化可能导致较低的可回收金额。
根据进行的敏感性分析,得出的结论是,上述关键假设的合理可能变化不会导致德国和加拿大的CGU账面金额超过其可收回金额。
英国CGU的估计可收回金额比其账面金额高出欧元
F-42 |
其他无形资产包括企业合并收购的资产、内部产生的资产和单独收购的资产。
在企业合并中收购的无形资产
在企业合并中收购的无形资产与商誉分开确认,并在收购日按其公允价值(被视为其成本)初步确认。在初步确认后,在业务合并中收购的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值亏损(如有)报告。摊销按资产的估计使用年限以直线方式确认。
自创无形资产
研究活动支出在发生期间确认为支出。由开发(或内部项目的开发阶段)产生的内部产生的无形资产只有在支出能够可靠计量、产品或流程在技术上和商业上可行、未来的经济效益是可能的以及Takeaway.com打算并有足够的资源来完成开发和使用或出售资产的情况下才会被确认。否则,将在已发生的损益中确认。内部产生的无形资产最初确认的金额是自该无形资产首次符合确认标准之日起发生的支出之和。
只有当后续支出增加了与其相关的特定资产所体现的未来经济利益时,才会将其资本化。所有其他支出,包括内部产生的商誉和品牌支出,均在已发生的损益中确认。
在初始确认后,内部产生的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失报告 (如有)。摊销始于无形资产可供使用时,并按资产的估计使用年限以直线方式确认。
单独收购的无形资产
单独收购的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失列账。(如有)。摊销按资产的估计使用年限以直线方式确认。估计使用年限及摊销方法于各报告期末审核,估计变动的影响将按预期计入。
有用的寿命
我们有以下几类使用寿命有限的无形资产:
• 品牌名称:
• 消费者列表:
• 餐厅数据库:
• 技术平台:
• 开发成本:
• 其他:
无形资产在处置时或在使用或处置不会带来未来经济效益的情况下被取消确认。任何由此产生的损益以出售所得款项净额与资产账面金额之间的差额计量,并于资产终止确认时于损益中确认。
F-43 |
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品牌 |
消费者 |
饭馆 |
技术 |
发展 |
其他 |
总计 |
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成本 |
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截至2020年1月1日的结余 |
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加法 |
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外汇和其他动向 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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外汇和其他动向 |
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截至2020年12月31日的结余 |
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减值费用 | ( |
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外汇和其他动向 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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截至2020年12月31日的结余 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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品牌名称、消费者名单、餐厅数据库和技术平台主要与GRUBHUB、Just Eat、Delivery Hero德国、YourDelivery和10bis收购的无形资产相关。增加的发展费用包括一笔欧元
除商誉以外的无形资产在每个报告期进行审查,以确定是否有任何迹象表明资产可能减值。若确认减值指标,则按照一般非金融资产减值测试政策进行减值测试。2021年,减值损失为欧元
财产和设备按成本减去累计折旧和累计减值损失(如有)列报。折旧确认为使用直线折旧法,在估计使用年限内撇除物业及设备的成本减去任何剩余价值后的成本。它以成本的固定百分比计算,并从资产可供使用之日起确认。
在计算折旧时使用以下使用年限:
•
• 其他设备:
• 订购设备
租赁权改进的经济使用年限已与与业主商定的租赁期保持一致。估计可使用年限、剩余价值及折旧方法于各报告期末审核,估计变动的影响将按预期计算。
F-44 |
一项财产和设备在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来的经济利益时被取消确认。由此产生的任何损益以出售所得款项与资产账面金额之间的差额计量,并在资产终止确认时在损益中确认。
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租赁权 改进 |
有序化 |
其他 |
总计 |
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成本 |
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截至2020年1月1日的结余 |
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加法 |
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来自业务合并的附加内容 |
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截至2020年12月31日的结余 |
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加法 |
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来自业务合并的附加内容 |
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处置 |
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) | ( |
) | ( |
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外汇和其他动向 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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累计折旧 |
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截至2020年1月1日的结余 |
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折旧费用 |
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) |
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( |
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截至2020年12月31日的结余 |
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( |
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折旧费用 |
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处置 |
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外汇 以及其他运动 | ( |
) | ( |
) | ( |
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截至2021年12月31日的结余 |
( |
) |
( |
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截至2020年12月31日的结余 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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|
自2021年1月1日起,Just Eat Takeaway.com将向合作伙伴发放资本化订购设备。欧元未发行订购工具期初余额
在2021年期间,
截至2021年12月31日,
合伙人是指Just Eat Takeaway.com对其有重大影响的实体,它既不是子公司,也不是合资企业中的利益相关者。影响重大的是Just Eat Takeaway.com有权参与被投资人的财务和运营政策决策,但不控制或共同控制这些决策。
联营公司的业绩、资产和负债自被投资方成为联营公司之日起采用权益会计方法并入该等财务报表。对联营公司的投资最初在综合财务状况表中按成本确认。在收购日期,收购成本超过Just Eat Takeaway.com在联营公司可识别资产和负债的公允净值中所占份额的任何超额部分均确认为商誉。商誉包括在投资的账面金额内。
根据权益法,投资的账面价值会调整,以确认Just Eat Takeaway.com自收购日期以来在联营或合资企业净资产中所占份额的变化。当Just Eat Takeaway.com对一名合伙人的损失份额超过Just Eat Takeaway.com在该合伙人的权益时,Just Eat Takeaway.com将停止确认其应承担的进一步损失份额。额外的损失只有在Just Eat Takeaway.com发生法律或推定义务或代表联营或合资企业支付款项的情况下才会确认。未变现收益和损失Just Eat Takeaway.com与联营或合资企业之间的交易产生的ES在联营或合资企业的权益范围内被剔除。
F-45 |
合资企业是一种联合安排,根据该安排,共同控制该安排的各方有权获得该联合安排的净资产。共同控制是合同约定的对一项安排的控制权分享,只有在有关活动的决定需要分享控制权的各方一致同意的情况下才存在。合营企业的会计核算与上文所述的联营企业的会计核算一致。
Just Eat Takeaway.com从投资不再是合伙人或合资企业之日起停止使用股权方法。联营公司或合营公司于权益法终止当日的账面值与出售联营公司或合营公司权益所得款项的公允价值之间的差额,计入厘定出售联营公司或合营公司的损益。
非金融资产的一般减值测试要求适用于确定是否需要确认与Just Eat Takeaway.com在联营公司或合资企业的投资有关的任何减值损失。必要时,投资(包括商誉)的全部账面金额将作为一项资产进行减值测试,方法是将其可收回金额(使用价值和公允价值减去出售成本的较高者)与其账面金额进行比较。已确认的任何减值亏损不会分配给构成投资账面价值一部分的任何资产,包括商誉。减值亏损的任何冲销将在投资的可收回金额随后增加的范围内确认。
截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com投资于
IF-NL的主要投资是El Cocineo a Cuerda SL(“ECAC”),采用股权法作为合资企业入账。合资企业于2020年12月4日停止运营,该实体正在清算过程中。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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截至1月1日的结余 |
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来自业务合并的附加内容 |
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出资 |
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来自联营公司的直接股权变动 | ( |
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联营公司和合资企业的业绩分享 |
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) |
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) | |
外汇和其他动向 |
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( |
) | ||
截至12月31日的结余 |
|
|
|
IFood运营着一个在线送餐市场。IFood在荷兰注册成立,其主要营业地点在巴西,这是一个具有巨大增长潜力的地区。IFood的财务信息摘要如下:
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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流动资产 |
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非流动资产 |
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流动负债 |
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非流动负债 |
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联营公司的净资产 |
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只要吃掉Takeaway.com在净资产中的份额就行了 |
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商誉 |
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持有Just Eat Takeaway.com在联营公司的权益 |
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当期收入 |
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该期间的总结果和综合损失 |
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( |
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) | |
只要吃一下Takeaway.com分享的这段时间的业绩和全面亏损就行了 |
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( |
) |
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) | |
Just Eat Takeaway.com收到的红利 |
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|
向欧元的iFood支付了资金
F-46 |
IFood有一个股票期权计划,历史上被归类为股权结算。2021年6月,对这些期权的结算方式进行了预期变化,以向该计划的员工提供流动性,该计划将在未来以现金结算。奖励的所有其他特征,包括执行价、归属和到期期都保持不变。在这一变化之后,iFood基于股份的支付计划将被计入未来以现金结算的基于股份的支付计划。结算的变化被视为修改,现有以股份为基础的储备与以股份为基础的负债之间的差额为#美元。
应收贸易账款及其他应收账款最初按公允价值确认,公允价值一般等于交易价格,其后按实际利息法按摊销成本计量(如货币时间价值的影响重大)减去损失拨备。应收贸易账款的损失准备金等于终身预期信贷损失(“ECL”)。
应收贸易账款的ECL是根据Just Eat Takeaway.com的历史信用损失经验,参考历史信用损失经验,使用拨备矩阵估计的,并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前和预测条件方向的评估(包括适当情况下的货币时间价值)进行调整。
应收贸易账款的账面金额通过使用亏损拨备账户而减少,亏损金额在其他运营费用中确认。当应收账款无法收回时,应从坏账准备账户中冲销该应收账款。随后收回的先前注销的金额将记入其他运营费用的贷方。
来自在线支付服务提供商的贸易应收账款涉及消费者通过以下方式结算的订单的在线支付UGH对外签约的在线支付服务提供商。来自公司账户的贸易应收账款与员工使用Just Eat Takeaway.com市场的公司业务的月度发票有关。Just Eat Takeaway.com的贸易应收账款没有重要的融资部分应收贸易账面金额代表最大信用风险。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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应收贸易账款在线支付服务提供商 |
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应收贸易账款公司账户 |
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应收贸易账款合作伙伴 |
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其他贸易应收账款 |
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其他应收账款 |
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期末余额 |
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应收贸易账款期末余额如下:
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在线支付服务提供商 |
公司 |
合作伙伴 |
其他贸易应收账款 |
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贸易应收账款 |
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损失准备金贸易应收账款 |
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( |
) |
( |
) |
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截至2020年12月31日的结余 |
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贸易应收账款 |
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损失准备金贸易应收账款 |
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( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||
截至2021年12月31日的结余 |
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|
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|
服务销售的平均信用期为
F-47 |
Just Eat Takeaway.com承认贸易应收账款的终身预期信用损失准备金。下表详细介绍了基于Just Eat Takeaway.com的准备金表的应收贸易账款的风险概况,该准备金表是根据过去的违约经验确定的,并根据反映债务人经营经济状况的当前和前瞻性信息进行了调整。Just Eat Takeaway.com没有考虑特定的信用风险集中度,因此除了下面提供的细分外,不会进一步区分细分市场。
类别 |
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ECL速率 |
未逾期 |
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31-60日数 |
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61-90日数 |
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|
91-180日数 |
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|
181-365日数 |
|
|
完毕365日数 |
|
|
在本报告所述期间,估计技术或作出的重大假设没有变化。
其他流动资产最初按公允价值确认,公允价值一般等于交易价格。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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预付费用 |
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存款 |
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其他 |
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期末余额 |
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预付费用包括欧元
其他流动资产包括€
存货按成本和可变现净值中较低者列报。成本包括直接材料成本和(如适用)直接劳动力成本,以及将库存转移到目前位置和条件所产生的管理费用。库存是按照先进先出的原则进行估值的。可变现净值是指预计售价减去所有预计完工成本以及营销、销售和分销将产生的成本。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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订购设备 |
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商品 |
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期末余额 |
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|
|
本年度确认为费用的存货成本为欧元。
这些存货减记了一欧元的金额。
F-48 |
现金及现金等价物按面值列账,包括现金结余、银行待命存款及其他短期高流动性投资(自收购日期起计到期日少于3个月),该等投资可随时兑换为已知金额的现金,并受价值变动的轻微风险影响。
现金和现金等价物的减值是在12个月预期亏损的基础上计量的,反映了风险敞口的短期到期日。根据交易对手的外部信用评级,Eat Takeaway.com认为其现金和现金等价物的信用风险较低。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
|||
现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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期末余额 |
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截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com已经出具了金额为欧元的银行担保
Stichting Derdengelden Takeaway.com是几个传统外卖国家的受托人。Stichting Derdengelden Takeaway.com收取消费者通过第三方支付服务提供商支付的订单的全部价值,并在扣除佣金、送货和管理费后将收取的收益汇给合作伙伴。Eat Takeaway.com控制了Stichting Derdengelden Takeaway.com,因此基础得到了巩固。基金会不持有任何股权。将汇给合作伙伴并由Stichting Derdengelden Takeaway.com持有的订单价值为欧元
受限现金还包括一笔欧元的现金余额。
股本
普通股资本被归类为股本。
股票溢价
股票溢价是指公司收到的超过其已发行股票面值的金额。直接归属于发行新股的增量成本在股东权益中显示为从收益中扣除税款后的净额,并作为股票溢价列示。
法定股本
法定股本是本公司根据公司组织章程条款可发行的最高股本。
库存股
如本公司购买本身的股本工具,例如由于股份回购或以股份为基础的付款计划,已支付的代价,包括任何直接应占增量成本(扣除所得税净额),将作为库存股从本公司所有者应占权益中扣除,直至股份注销或重新发行为止。
公司于2021年12月31日的法定股本为欧元
F-49 |
股本
公司已经发布了
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2021 |
2020 |
2019 |
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期初余额 |
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年内发出: |
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与收购相关的发行 |
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以加速询价的形式筹集资金 |
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根据股份(期权)计划归属或行使时的发行 |
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期末余额 |
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这个
优先股资本
该公司拥有
终止看涨期权累计优先股
于2019年12月31日,本公司已授予Stichting Continuiteit Takeaway.com无限期购买累积优先股的看涨期权。2020年,公司通过Stichting Continuiteit Takeaway.com终止了防御性基础结构。终止发生于2020年2月3日,即本公司已发行股本被纳入英国官方名单溢价部分并在伦敦证券交易所交易的日期。Stichting Continuiteit Takeaway.com于2021年清算。
股票溢价
股票溢价准备金为欧元。
股权结算股份支付准备金
股权结算股份支付储备涉及本公司根据长期股权投资计划和短期投资倡议授予各董事总经理的股份和购股权,以及为员工制定的股份支付计划(请参阅注意事项6有关这些计划的更多详细信息)。每个股票期权可以转换为
与股份及购股权有关的现金流量计入发行普通股所得的欧元。
F-50 |
可转换债券的权益部分
可转换债券储备的股本部分为欧元。
通过保监处准备金计算的公允价值
透过保监处储备的公允价值为
外币折算储备
外币折算储备包括因折算涉外业务的资产和负债以及折算收购涉外业务产生的商誉而产生的外币折算差额,以及对收购涉外业务产生的资产和负债账面值的任何公允价值调整。当出售外国业务时,出售前计入股东权益的汇兑差额从股东权益重新分类为损益,作为撤资损益的一部分。这一储备不可分配,根据荷兰法律被归类为法定储备。
累计赤字
累计赤字与过去分配给股东权益的净亏损有关。根据本公司章程第10.1条,本公司的业绩可由股东自由支配,前提是股东权益总额超过本公司的催缴和缴足资本,再加上法定和法定准备金。根据本公司组织章程第10.1.8条,管理委员会有权决定应计入财务报表的亏损分配。我们的章程可以在我们的公司网站上找到。
管理委员会已经确定,2021年的净亏损总额为欧元
每股基本亏损
每股基本亏损的计算方法是将本公司权益持有人应占亏损除以年内已发行普通股的加权平均数,包括根据员工股份支付计划已归属的任何未偿还零成本期权(请参阅附注6)。
稀释每股亏损
每股摊薄亏损是根据所有稀释性潜在普通股的影响,通过调整期间已发行的加权平均股数来计算的。在计算稀释后每股收益时忽略了反稀释潜在普通股的影响。
普通股股数
计算每股基本亏损和摊薄亏损所使用的加权平均股数如下:
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2021 |
2020 |
2019 |
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以每股基本亏损为目的 |
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为了稀释每股亏损 |
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|
由于其反稀释效应,上述未考虑的潜在稀释性加权平均股票的数量为
每股基本和摊薄亏损
用于计算每股基本亏损和摊薄亏损的亏损如下:
数百万欧元 |
|
2021 |
2020 |
2019 |
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公司所有者应占亏损 |
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( |
) |
( |
) |
( |
) |
F-51 |
借款最初按公允价值确认,扣除已发生的交易成本。随后,金额按摊销成本列报,差额按实际利率法在借款期间的损益表中确认。
根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义,债务和股权工具被归类为金融负债或股权。复合工具,如可转换债券,根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义,分别归类为金融负债和股权。以固定数额的现金或其他金融资产交换固定数量的公司自有权益工具的转换选择权称为权益工具。
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
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2019年可转债( |
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|||
2020年可转债( |
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|||
2021年可转债“A”( |
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2021年可转换债券“B”( |
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高级注释 |
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银行贷款 | |||||
借款-非流动 |
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2019年可转债( |
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2020年可转债( |
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2021年可转换债券“B”( |
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高级注释 |
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借款-当前 |
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借款--合计 |
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数百万欧元 |
2021 |
2020 |
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期初余额 |
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发行2020年可转换债券所得款项 |
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发行2021年可转换债券“A”所得款项 |
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发行2021年可转换债券“B”所得款项 |
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贷款收益 | |||||
交易成本 |
( |
) |
( |
) | |
净收益 |
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来自业务合并的附加内容(高级注释) |
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归类为权益的金额(扣除交易成本) |
( |
) |
( |
) | |
应计利息 |
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支付的利息 |
( |
) |
( |
) | |
外汇走势 |
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期末余额 |
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截至2021年12月31日的当前借款涉及2021年可转换债券、2020年可转换债券、2019年可转换债券和优先票据12个月内应付的利息。
F-52 |
2021年可转换债券
2021年2月2日,公司宣布成功配售欧元
可转换债券的发行价为
2020和2019年可转换债券
本公司于2020年4月30日发行到期可换股债券
本公司于2019年1月18日发行2019年可换股债券(以下简称2019年可换股债券)
高级注释
2019年6月,GRUBHUB公司的全资子公司GRUBHUB控股公司按面值发行了优先票据,本金总额为#美元。
为了完成对GrubHub的收购,合并子公司II公司(“New GrubHub Inc.”)、GrubHub控股公司和受托人签订了该公司的补充契约(“补充契约”)。根据补充契约的条款,新GRUBHUB公司承担了GRUBHUB公司根据该契约和优先票据承担的所有义务。
收购格鲁布中心公司后,优先票据由格鲁布中心控股公司及其现有和未来全资拥有的每一家受限制的国内子公司在优先无担保的基础上提供担保,这些子公司为格鲁布中心控股公司先前的信贷安排提供担保,或担保某些其他债务或担保人的债务。 假牙包含习惯契约。
循环信贷安排
Just Eat Takeaway.com可以获得循环信贷安排(RCF),该安排已于2021年8月修订。主要的修订包括缩小设施的规模,a
2021年6月,本公司获得豁免,允许本公司在2021年6月30日至2022年12月31日(首尾两日包括在内)的报告期内不执行契约测试,也不提供合规证书,以换取本公司同意不使用该设施。该贷款于2021年底未提取(2020年:未提取)。
银行贷款
2021年12月,Takeaway.com Group B.V从荷兰国际集团(ING Bank N.V.)获得一笔贷款,本金在#年偿还。
F-53 |
条款被确认当Just Eat Takeaway.com由于过去的事件而具有目前的义务(法律或推定)时,很可能需要经济利益的流出来清偿该义务,并且可以对该义务的金额做出可靠的估计。
拨备按报告日期清偿债务所需支出的最佳估计计量,并考虑到围绕债务的风险和不确定性。如果拨备是使用估计用于清偿债务的现金流量计量的,账面金额为该等现金流量的现值(当货币时间价值的影响是重大的)。
数百万欧元 |
条文 |
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截至2020年1月1日的结余 |
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来自业务合并的附加内容 |
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截至2020年12月31日的结余 |
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加法 | ||
使用/发布 | ( |
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来自业务合并的附加内容 |
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外汇和其他动向 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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非现行条款 | ||
现行条文 | ||
截至2021年12月31日的结余 |
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拨备主要涉及零工经济事项和企业合并所增加的事项,请参阅附注30或有负债。
F-54 |
贸易及其他负债最初按公允价值计量,其后按实际利率法按摊销成本计量。
合同责任
收入确认的时间可能与从消费者那里收取的收入不同。Just Eat Takeaway.com的合同责任余额包括在贸易和其他负债中,主要由未兑换的礼品卡和客户关怀券组成。赎回时,收入根据订单驱动的收入流确认,并解除合同负债,以清偿全部或部分应收自消费者的款项。
大部分合同债务在一年内解除。
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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贸易应付款 |
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贸易应付款 |
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应支付给合作伙伴的金额 |
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其他负债 |
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应计工作人员费用 |
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增值税、工资和预扣税、社保费和养老金保险费 |
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其他负债 |
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期末余额 |
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Just Eat Takeaway.com有一项政策,确保所有债务都在预先商定的信用条款内支付。
2021年,其他负债主要为欧元的合同负债
当Just Eat Takeaway.com成为该文书合同条款的一方时,金融资产和金融负债在Just Eat Takeaway.com的财务状况报表中确认。金融资产和金融负债最初按公允价值计量,但按交易价格计量的贸易应收账款除外。直接归属于收购或发行金融资产及金融负债的交易成本(按公允价值计入损益的金融资产及金融负债除外)在初步确认时(视情况而定)计入金融资产或金融负债的公允价值,或从该等金融资产或金融负债的公允价值中扣除。通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债的直接应占交易成本立即在损益中确认。
金融资产的分类基于持有资产的商业模式和产生现金流的金融资产的合同条款。
金融资产分为以下几类一的三测量类别:
• 摊销成本;
• 通过其他全面收益表(FVOCI)的公允价值;或
• 损益公允价值(FVTPL)。
F-55 |
Just Eat Takeaway.com确认了债务工具投资的预期信贷损失的损失准备金,这些债务工具是按摊余成本或FVTOCI、租赁应收账款、贸易应收账款和合同资产计量的。预期信贷损失金额于每个报告日期更新,以反映自初始确认有关金融工具以来信贷风险的变化。
根据合同安排的实质内容以及金融负债和权益工具的定义,金融负债被分类为金融负债或权益。可转换债券有
金融负债随后采用实际利息法按摊销成本计量,利息支出在损益中确认。
衍生金融工具最初于衍生合约签订之日按公允价值确认,其后于每个报告日期按其公允价值重新计量。由此产生的收益或亏损立即在损益中确认。公允价值为正的衍生工具确认为金融资产,而公允价值为负的衍生工具确认为金融负债。衍生品不会在财务报表中抵消,除非Just Eat Takeaway.com既有法律上可强制执行的权利,也有抵消的意图。
资本经营
Just Eat Takeaway.com管理其资本,以确保Just Eat Takeaway.com的实体能够继续经营下去,同时通过优化债务和股权余额最大化利益相关者的回报。Just Eat Takeaway.com的总体战略保持不变2020.
本公司的资本结构由净债务(借款,披露见注意事项22扣除中披露的可用现金和现金等价物后注意事项19)及股东权益(包括已发行普通股股本、股份溢价、储备及累计亏损,详情见注意事项20).
管理委员会每季度审查公司的资本结构。作为这项检讨的一部分,管理委员会会考虑资本成本和与每类资本有关的风险。
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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租赁负债 |
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现金和现金等价物 |
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不包括受限现金 |
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净债务 |
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权益 |
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净债务定义为借款,包括租赁负债,扣除可用现金和现金等价物后的净额。股本包括作为资本管理的所有资本和储备。
财务风险管理目标
Just Eat Takeaway.com的活动面临着许多财务风险。Just Eat Takeaway.com寻求根据章程和政策将市场风险、信用风险和流动性风险的影响降至最低。
衍生品
Just Eat Takeaway.com签订了远期合同美元
F-56 |
市场风险
Eat Takeaway.com的活动使其面临外币汇率和利率变化的金融风险。Take Takeaway.com的市场风险敞口或管理和衡量这些风险的方式并没有改变。
外币风险
外汇风险是指外汇汇率变动对收益或资本造成的风险。Just Eat Takeaway.com进行以外币计价的交易,因此汇率波动可能会影响Just Eat Takeaway.com的财务业绩。
Just Eat Takeaway.com在报告日的主要外币货币资产和负债账面金额如下:
数百万欧元 |
2021年12月31日资产 |
2021年12月31日负债 |
2020年12月31日资产 |
2020年12月31日负债 |
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欧元 |
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计算机辅助设计 |
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英镑 |
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美元 |
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DKK |
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外汇敏感度
Just Eat Takeaway.com主要受欧元、加拿大元、英镑、美元和丹麦克朗等外币波动的影响。
进行了敏感性分析,以确定对Just Eat Takeaway.com亏损和股权的影响
使用的百分比(
利率风险
Just Eat Takeaway.com由于现有的固定和浮动利率借款而面临利率风险。管理委员会通过在固定利率和浮动利率借款之间保持可接受的组合来管理风险。于2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com的若干附属公司是RCF及与荷兰国际集团签订的浮动利率贷款协议的借款人。这笔贷款于2021年12月签订,将于年末偿还。22了解有关贷款的更多信息。 借用期。自收到贷款起至报告期末利率的任何变动都不会产生重大影响。请参阅备注
截至2021年12月31日,Just Eat Takeaway.com已经
对金融负债的未贴现现金流的分析详见本附注的流动性风险管理部分。
F-57 |
信用风险
信用风险是指客户或其他交易对手仅仅吃了Takeaway.com就会违约,导致财务损失的风险。如果Just Eat Takeaway.com决定通过资产集中或结合未经测试的业务线采用新的信用标准来承担更多信用风险,它将适当评估这一行动对其流动性的影响。
Eat Takeaway.com通过对一个借款人或多组借款人和行业细分市场接受的风险额度设定上限,来设定其承担的信用风险水平。此类风险是循环监测的,并经常受到审查。管理委员会定期在会议上讨论合作伙伴和公司账户的信用风险水平。Just Eat Takeaway.com通常在七几天。请参阅备注16有关Just Eat Takeaway.com信用风险敞口的详细信息,以及用于确定贸易应收账款预期信用损失的计量基础。
应收贸易账款由位于不同地理区域的大量无关合作伙伴组成。Just Eat Takeaway.com的信用风险因其商业模式而降低,这种模式允许它将支付给合作伙伴的应付款与应收账款相抵。Just Eat Takeaway.com对任何一家交易对手都没有重大的信用风险敞口。流动性资金的信用风险是有限的,因为交易对手是由国际信用评级机构指定的信用评级很高的金融机构。
流动性风险
这是收益或资本面临的风险,可能出现的情况是,只吃Takeaway.com可能无法在到期时履行义务,而不会招致不可接受的损失。流动性风险包括无法管理计划外资金来源的减少或变化。流动性风险还源于未能认识到或应对市场状况的变化,这些变化影响了迅速清算资产的能力,并将价值损失降至最低。
流动性风险管理的最终责任在于管理委员会,它为Just Eat Takeaway.com的短期、中期和长期资金和流动性管理要求建立了适当的流动性风险管理方法。Eat Takeaway.com通过保持充足的准备金、持续监测现金流以及匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险。
下表总结了Just Eat Takeaway.com的财务负债到期情况。该表列出了Just Eat Takeaway.com可以被要求支付的最早日期的未贴现现金流。这些表格包括利息和本金现金流:
数百万欧元 |
少于 一年 |
介于一 和五年份 |
多过 五年份 |
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2021年12月31日 |
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租赁责任 |
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可转换债券和高级债券 |
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银行贷款 | ||||||||
循环信贷安排 |
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贸易和其他负债 |
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货币负债总额 |
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2020年12月31日 |
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租赁责任 |
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可转换债券 |
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循环信贷安排 |
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贸易和其他负债 |
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货币负债总额 |
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有关租约,请参阅附注26.
F-58 |
公允价值计量
管理委员会认为,除可换股债券及优先票据外,于综合财务报表确认之金融资产及金融负债之账面值2021接近其公允价值。以下所述的估值技术已应用于确定公允价值。
Woowa投资
截至2021年12月31日,就吃Takeaway.com的吧
没有增加或处置,收益确认在2021相当于欧元
基于用于确定公允价值的不可观察的输入,投资从Level转移2到标高3在公允价值层次内。转移在报告期末确认。
衍生品
远期合约包括在“其他资产”(2020(“其他负债”)及有关损益于损益表及其他全面收益表确认。欧元的公允价值收益
公允价值是根据报告期末的远期汇率和各自货币的高信用质量收益率曲线,根据未来现金流的现值确定的。这构成了一个级别2公允价值层次内的估值。
债券、优先票据和银行贷款
可转换债券的公允价值为欧元。
公允价值是使用可观察到的投入来确定的,其中包括信用利差。这构成了一个级别2公允价值层次内的估值。管理层将从ING N.V.收到的贷款的账面价值视为接近其公允价值。
F-59 |
Just Eat Takeaway.com在合同开始时评估合同是不是租约,或者包含租约。也就是说,如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权,以换取对价
作为承租人
使用权资产及租赁负债于租赁开始日确认。
租赁负债最初按开始日未支付的租赁付款的现值计量,并使用租赁隐含的利率进行贴现。如果这一利率不能轻易确定,承租人使用其递增借款利率。租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用实际利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。
使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量、在开始日期或之前支付的租赁付款、减去收到的任何租赁奖励以及任何初始直接成本。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。使用权资产的使用年限等于相应的租赁期。如果有证据表明标的资产的剩余使用年限低于租赁期,则使用使用年限。
每当产生将相关资产恢复至租赁条款及条件所要求的条件的费用的责任时,将确认拨备。在成本与使用权资产相关的范围内,成本计入相关的使用权资产,除非这些成本是为了生产库存而产生的。
如果租赁转让了标的资产的所有权,或者使用权资产的成本反映了行使购买选择权的预期,则相关的使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧。折旧从租约开始之日开始。Just Eat Takeaway.com应用非金融资产一般减值要求来确定使用权资产是否减值。
Just Eat Takeaway.com将短期租约豁免适用于其短期租约(即从开始日期起租期不超过12个月且不包含购买选择权的租约)。Just Eat Takeaway.com将低价值资产确认豁免的租赁适用于被认为是低价值(即低于5000欧元)的自行车和办公设备的租赁。短期租赁及低价值资产租赁的租赁付款按直线法确认为租赁期内的费用。
Just Eat Takeaway.com将单一折扣率应用于具有合理相似特征的租约组合。许多租约包含延期和终止选项,如果Just Eat Takeaway.com合理确定将行使这些选项,这些选项就包含在租赁条款中。
作为出租人
Just Eat Takeaway.com是出租人的租赁被归类为融资租赁或经营性租赁。当租赁条款将所有权的几乎所有风险和回报转移给承租人时,合同被归类为融资租赁。所有其他租约都被归类为经营性租约。当Just Eat Takeaway.com是中间出租人时,它将总租约和分租约占为
F-60 |
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使用权资产 |
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数百万欧元 |
房地产 |
车辆 |
总计 |
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成本 |
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2020年1月1日的结余 |
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加法 |
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来自业务合并的附加内容 |
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处置 |
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外汇和其他动向 |
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截至2020年12月31日 |
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加法 |
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来自业务合并的附加内容 |
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处置 |
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外汇和其他动向 |
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截至2021年12月31日 |
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累计折旧 |
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2020年1月1日的结余 |
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折旧 |
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截至2020年12月31日 |
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折旧 |
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处置 | ||||||||
外汇和其他动向 | ( |
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截至2021年12月31日 |
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截至2020年12月31日的结余 |
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截至2021年12月31日的结余 |
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租赁责任
数百万欧元 |
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2021 |
2020 |
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截至1月1日 |
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加法 |
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来自业务合并的附加内容 |
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处置 |
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利息支出 |
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租赁费 |
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外汇和其他动向 |
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截至12月31日 |
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于2021年12月31日,租赁负债额的短期部分埃德兑欧元
Just Eat Takeaway.com有
收入和支出
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
2019 | |||||
原资产折旧费用 | ( |
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租赁负债利息支出 | ( |
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与短期租赁有关的费用 |
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) | ||
与低价租赁有关的费用 |
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总计 |
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) |
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) | ( |
) |
租赁现金流出
租赁现金流出总额泰德兑换欧元
Just Eat Takeaway.com的流动性风险被设定为UT输入注意事项25关于这一点O其租赁责任。
F-61 |
1月1日 2021 |
融资现金流 | 非现金流动 |
运营中 现金流 |
12月31日 2021 |
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数百万欧元 | 收益 | 交易记录 费用 |
还款 | 权益 组件: 敞篷车 债券 |
加法 租约的数量 |
产生于 收购 |
利息 费用 |
其他 变化 |
利息 还款 |
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可转换债券 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
租赁责任 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
高级注释 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
银行贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
1月1日 2020 |
融资现金流 |
非现金流动 |
运营中 现金流 |
12月31日 2020 |
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数百万欧元 | 收益 | 交易记录 费用 |
还款 | 权益 组件: 敞篷车 债券 |
加法 租约的数量 |
产生于 收购 |
利息 费用 |
其他 变化 |
利息 还款 |
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可转换债券 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
租赁责任 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
循环信贷安排 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
1月1日 2019 |
融资现金流 |
非现金流动 |
运营中 现金流 |
12月31日 2019 |
||||||||||||||||||||||||||||
数百万欧元 | 收益 | 交易记录 费用 |
还款 | 权益 组件: 敞篷车 债券 |
加法 租约的数量 |
产生于 收购 |
利息 费用 |
其他 变化 |
利息 还款 |
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可转换债券 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
租赁责任 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
循环信贷安排 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
桥梁设施 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
可转换债券的现金流和银行贷款构成现金流量表中借款和偿还借款的净额。
租赁负债的其他变化包括租赁处置、租赁修改和外汇变动。
营业现金流中的其他非现金调整包括拨备和其他非流动资产的变动。
有关优先票据及银行贷款的额外资料,请参阅附注22。
F-62 |
关联方是指与Just Eat Takeaway.com相关的个人或实体。这些人包括拥有或受Just Eat Takeaway.com影响或控制的个人和实体(例如,密钥管理人员)。与关联方的交易应按照相关国际财务报告准则的要求进行会计核算,并考虑到实质内容和法律形式。
Just Eat Takeaway.com内属于本公司关联方的余额和交易已在合并时注销,并未在本说明中披露。下面披露了Just Eat Takeaway.com与其他相关方之间的交易细节。
交易交易
对关联方的贷款
Just Eat Takeaway.com没有与不仅仅是Eat Takeaway.com实体的关联方签订新的贷款。2020:
与关联方的其他交易
欧元的资金支付
关联方贷款
确实有
与公司主要管理人员的往来
根据《国际会计准则》的定义,管理委员会和监事会成员被视为关键管理人员24.
董事会成员的薪酬政策由监事会制定,并经股东大会批准、通过和修订。2020年5月15日,也就是股东大会的第二天2020,现行薪酬政策开始实施。
管理委员会的薪酬总额如下:
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J. 格朗 |
B. Wissink |
J·格比格 |
2021 |
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短期效益 |
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离职后福利 |
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股份支付 |
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总计 |
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J. 格朗 |
B. Wissink |
J·格比格 |
2020 |
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短期效益 |
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离职后福利 |
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股份支付 |
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总计 |
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J. 格朗 |
B. Wissink |
J·格比格 |
2019 |
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短期效益 |
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离职后福利 |
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股份支付 |
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总计 |
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F-63 |
从2021年6月15日至2021年11月30日,马宏升先生是管理委员会成员,以此身份,他在Just Eat Takeaway.com的最高薪酬受管理委员会的薪酬政策约束。然而,由于马宏升先生并无与本公司订立管理协议,故他并未受惠于本公司薪酬政策或董事会遣散费安排下的薪酬方案。
在2021年6月15日至2021年11月30日期间,马宏升先生收到了一笔欧元
截至2020年8月8日,GRUBHUB设立了GRUBHUB Inc.高管离职计划(简称GH离职计划)。GrubHub使M.Maloney成为Tier1参赛者及其因终止与GRUBHUB的雇佣关系而获得的遣散费也相应计算。
监事会的总薪酬如下:
€’000 |
2021 |
2020 |
2019 |
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阿德里安·纽恩(主席) |
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科琳·维格鲁(Corinne Vigreux) |
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Ron Teerlink |
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格温·伯尔 |
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Jambu Palaniappan |
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约翰尼斯·雷克 |
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劳埃德·弗林克 |
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大卫·费舍尔 |
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总计 |
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大卫·费舍尔(David Fisher)和劳埃德·弗林克(Lloyd Frink)在收购GrubHub之前持有GrubHub的股份,这些股份被展期为Just Eat Takeaway.com的股份。截至2021年12月31日,David Fisher持有
租赁安排
低价和短期租赁(包括送货单车)可以指定如下:
数百万欧元 |
2021 |
2020 |
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不晚于一年 |
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在一到五年之间 |
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五年多 |
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期末余额 |
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开支承担额
Just Eat Takeaway.com有截至2021年12月31日的支出承诺t of €
F-64 |
团体担保
公司已根据第节的规定发布了Takeaway.com Group B.V.、Takeaway.com Central Core B.V.、Takeaway.com European Operations B.V.、Takeaway.com Payments B.V.和Takeaway.com Express Dutch B.V.的连带责任声明403零件的9图书数量2荷兰民法典。
Takeaway.com Group B.V.已声明,仅在下一财年对YourDelivery和Takeaway Express GmbH承担责任,直至2021年12月31日为止,YourDelivery和Takeaway Express GmbH签订的任何义务均应由YourDelivery和Takeaway Express GmbH承担。基于部分264段落3根据德国商法典的规定,YourDelivery和外卖快递有限公司不受德国商法典的某些要求的约束。
Takeaway.com Payments B.V.同意,如果Stichting Derdengelden Takeaway.com没有足够的资金来履行其对Just Eat Takeaway.com集团内的合作伙伴、消费者和实体的付款义务,Takeaway.com Payments B.V.将立即支付这笔差额。
法律程序
根据以下披露的事项,在至少涵盖之前的一段时间内,没有任何政府、法律或仲裁程序(包括Just Eat Takeaway.com知道的任何悬而未决或受到威胁的程序)12月份这可能已经或在最近对Just Eat Takeaway.com的财务状况或业绩产生了重大影响。
零工经济很重要
Just Eat Takeaway.com参与了各种法律程序,包括劳工和雇佣索赔,其中一些与据称的独立承包商分类错误有关。
2018年7月,SkipTheDish网络上的一名快递员在马尼托巴省提起了一项推定的集体诉讼,声称在加拿大Skip网络上提供服务的所有快递员都是员工,而不是独立承包商。有关法院尚未确定这一索赔是否会被证明为集体诉讼,如果是,哪些快递员将被纳入任何此类诉讼。
虽然很难肯定地评估其优点或潜在的数量,但目前的评估是,针对Just Eat Takeaway.com的成功索赔是不太可能的。目前没有记录任何拨备。鉴于相关事件和负债的不确定性质,提供有关财务影响的估计(如果有的话)或时间的信息是不可行的。
在意大利,Just Eat Italia S.R.L.接到了公诉人以及劳工、社会保险和公共保险检查人员的命令,规定Just Eat意大利公司雇佣的快递员应该被视为工人,在意大利被称为co.,而不是独立的承包商。在2021年过渡到受雇快递员模式,并与最大的快递员雇佣工会签署了集体谈判协议后,Just Eat Italia随后解决了公诉人的命令。2021年4月1日,Just-Eat意大利收到了一份进一步的订单,计算了上述快递员的社保缴费,包括逾期支付的罚款。相关的应计项目包括在贸易和其他负债中。Just Eat Takeaway.com继续评估其对社保缴费命令的态度,以及是否存在任何潜在的反对意见。
在澳大利亚,就吃Takeaway.com的子公司Menulog Pty吧。梅努洛格快递员有限公司(“Menulog”)于2019年9月11日收到澳大利亚税务局(“ATO”)的一份意见书,声明Menulog聘用的快递员应被视为雇员,而不是独立承包商。梅努洛格根据立法和最近的判例法对此提出了质疑。2021年10月,ATO向Menulog提供了决定文件的理由,其中重申了其先前的决定,并规定应追溯适用该指南。梅努洛格继续不同意ATO的立场。2021年11月,ATO已经搁置了审计和任何相关行动。Menulog继续评估其对《决定文件的原因》的态度和任何潜在的反对意见。
欧盟国家援助
2017年10月,欧盟委员会(“欧委会”)宣布,它正在对英国受控外国公司(“CFC”)立法中包含的集团融资豁免进行国家援助调查。集团融资豁免(包含在章节中9零件的9《税收(国际和其他规定)法》第A条2010)是在2013当英国的CFC规则被修订时。
F-65 |
2019年8月20日,欧盟委员会在调查结束后在官方期刊上发表了最终决定。
在作出这一决定后,欧盟委员会命令英国全额收回在没有根据集团融资豁免提出索赔的情况下适用的氟氯化碳费用,前提是利润可归因于涉及英国活动的合格贷款关系。
Just Eat Takeaway.com认为,欧盟委员会在调查后得出了错误的结论,并已向欧盟总法院(GCEU)申请废除这一决定。英国政府和其他一些受影响的公司也提交了类似的废止申请。
与其他总部位于英国的国际公司类似,Just Eat Takeaway.com可能会受到此次调查最终结果的影响,除了其相关附属公司在自己的税收管辖区受到适用税法的影响外,以前获得豁免的资金流动可能会受到英国CFC法律的约束,因此也会受到英国税收的影响。Just Eat Takeaway.com正在继续与其顾问合作,评估欧盟委员会对其立场的决定,因为指导意见是由英国税务和海关总署(HMRC)和其他来源发布的。虽然在废止程序和由英国税务及海关总署评估的任何相应负债方面都存在相当大的不确定性,但最大潜在现金风险已计算为gb。
我们认为,欧盟委员会的决定没有可取之处,但符合“国际财务报告准则”。3,Just Eat Takeaway.com承担了欧元的或有负债
由于新颁布的法律,HMRC发布了一份关于欧元的收费通知。
民事诉讼
2011年8月,ameranth,Inc.(“ameranth”)向美国加州南区地区法院提起专利侵权诉讼,起诉包括GrubHub Holdings Inc.在内的多名被告,案件编号3:11-cv-1810。Ameranth随后就侵犯一项相关专利提起了其他诉讼,包括单独对grabHub提起诉讼,案件编号3:12-cv-739,这些诉讼与大约
2019年11月20日,GrubHub Inc.的一名据称的股东向美国伊利诺伊州北区地区法院提起集体诉讼,起诉时任首席执行官马修·马洛尼(Matthew Maloney),然后是总裁兼首席财务官亚当·德威特(Adam DeWitt),案件编号19 Civ。7665号。2020年7月24日修订的起诉书声称,被告对格鲁布的增长、竞争格局和战略做出了虚假和误导性的陈述,违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条。起诉书要求未指明的补偿性损害赔偿和律师费,以及其他救济。2021年9月,地区法院驳回了格鲁布的驳回动议,该案目前正在进行有限的发现,然后进行调解(目前计划在2022年4月6日进行)。被告认为此案没有可取之处,调解可能会产生解决办法。鉴於诉讼仍在初期阶段,暂时无法对任何可能的损失金额或范围作出合理估计。
在……里面2020,GRUBHUB收到国际商业机器公司(“IBM”)的一封信,称GRUBHUB的网站和移动应用产品侵犯了IBM持有的某些美国专利。GrubHub和IBM已经讨论了IBM指控的可能解决方案,到目前为止,IBM还没有就专利问题对GrubHub提起任何诉讼。此外,GRUBHUB认为,它对IBM的指控有很好的辩护理由,尽管不能保证GRUBHUB会达成令人满意的解决方案,也不能保证在IBM提出申诉的情况下,它会成功地抗辩IBM的索赔。
Just Eat Takeaway.com不时涉及正常商业活动中产生的各种其他法律程序,包括来自合作伙伴的索赔。一般来说,Just Eat Takeaway.com不相信任何此类索赔会对Just Eat Takeaway.com的综合财务状况或业绩产生重大影响。在加拿大和以色列,一些合作伙伴对适用的佣金费率提出了挑战。Just Eat Takeaway.com拒绝承担责任,并为这些主张进行辩护。
法律咨询表明,有可能存在一笔数额为欧元的赔偿责任。
关于加拿大的案件,原告已同意停止索赔。
F-66 |
截至2021年12月31日,本公司附属公司、合资企业及联营公司的名单载于下表,包括名称、业务性质、所持投票权比例及注册国家。
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国家/地区 |
业务性质 |
持股百分比 |
附属企业 |
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Takeaway.com Group B.V. |
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Takeaway.com中央核心B.V. |
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你好,饥饿的EAD |
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HH交付BG EOOD |
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BG菜单EOOD |
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你好,饥饿递送公司。 |
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你好,饥饿的S.A. |
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Takeaway.com欧洲运营公司 |
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Takeaway.com欧洲运营公司奥地利分公司 |
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Takeaway.com欧洲运营公司比利时分公司 |
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Takeaway.com欧洲运营公司瑞士分公司 |
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Takeaway.com欧洲运营公司葡萄牙分公司 |
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Foodarena股份公司 |
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Sto2 sp.ZO.O。 |
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Eat.ch GmbH |
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Takeaway.com快递荷兰B.V. |
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Takeaway.com快递意大利S.r.l. |
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Takeaway.com法国快递SAS |
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Takeaway.com丹麦快递APS |
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Takeaway.com快递英国有限公司 |
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外卖快递西班牙S.L. |
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Takeaway.com奥地利快递有限公司 | |||
Takeaway.com比利时快递BV |
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Takeaway.com快递挪威AS |
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Takeaway.com快递波兰公司ZO.O。 |
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Bistro.sk A.S. | |||
Y.Y.Your Delivery GmbH |
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外卖快递有限公司 |
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以色列饼干控股有限公司 |
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10Bis.co.il有限公司 |
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特拉维夫滑板车有限公司 |
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Takeaway.com Payments B.V. | |||
限量吃就行了 |
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F-67 |
Just Eat Holding Limited |
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就吃北方控股有限公司吧 |
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只要吃丹麦拿着APS就行了 |
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只吃主机A/S |
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只需Eat.dk APS即可 |
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Just eat.co.uk有限公司 |
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饥饿之家控股有限公司 |
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饥饿之家有限公司 |
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Flyt Limited |
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Flyt USA Inc. |
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辛班比利有限公司 |
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Practiti科技有限公司 |
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就吃吧。不,就像 |
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城市餐具有限公司 |
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FBA投资SAS |
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在线用餐SA |
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就吃西班牙S.L.吧。 |
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就吃意大利S.r.l吧。 |
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Just-Eat.lu Sarl |
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Skipthedisks餐饮服务公司。 |
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Just-Eat爱尔兰有限公司 |
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就吃中央控股有限公司吧 |
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伊顿城市有限公司 |
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Just Eat(Acquisition)Holding Limited |
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Just Eat(Acquisition)Pty Limited |
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梅努洛格集团有限公司 |
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Eat Now Services Pty Limited |
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Menulog Pty Limited |
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Menulog Limited |
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橙色背心B.V. |
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GrubHub Inc. | |||
GrubHub控股公司 | |||
MealPort ELP,LLC | |||
无缝欧洲有限公司 | |||
GrubHub加拿大有限公司 | |||
Slick City Media,Inc.d/b/a菜单页面 | |||
LAbite.com,Inc. |
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KMLee投资公司 | |||
脱粒机物流有限责任公司 | |||
咬小卖部有限责任公司 | |||
SCVNGR,Inc.d/b/a升级 | |||
LevelUp(UK)Limited | |||
LevelUp Consulting,LLC | |||
GrubHub Campus,Inc. | |||
Tapingo有限公司 | |||
合资企业 |
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El Cocineo a Cuerda S.L. |
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联属 |
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IF-JE控股公司 |
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IFood Holdings BV |
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所有子公司都有类似的期末报告日期。
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后续事项是指在报告日期和综合财务报表授权发布日期之间发生的有利或不利事件。报告日期之后提供报告日期条件证据的事件在合并财务报表中进行调整。表明材料尺寸或性质的报告日期之后出现的情况的事件如下所示。
宣布退市
2022年2月8日,继Just Eat Takeaway.com为确定最佳上市地点而进行的持续审查之后,本公司宣布已正式通知纳斯达克股票市场,其有意自愿将其在纳斯达克的美国存托凭证(ADR)退市。Just Eat Takeaway.com预计将向美国证券交易委员会提交25号表格(退市通知),其在纳斯达克上的美国存托凭证的最后一个交易日将于2022年第一季度末完成。该公司预计,在自愿退市后,其美国存托凭证将通过赞助的一级计划在场外交易市场进行报价和交易。
自愿退市的主要考虑因素是公司美国存托凭证在纳斯达克的交易量较低,以及通过纳斯达克美国存托凭证持有的公司总股本的比例较低(约
该公司的普通股将继续在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所上市。无法估计自愿退市的财务影响。
IFood基金
2022年2月,Just Eat Takeaway.com获得了参与iFood在截至2022年3月的财年的融资的权利,投资了$
宣布停止某些业务的提议
为了专注于最具潜力的市场,以创造规模、领导地位和利润池,Just Eat Takeaway.com管理委员会打算停止在挪威和葡萄牙的业务,预计将于2022年4月1日生效。Just Eat Takeaway.com预计关闭不会对报告的运营业绩产生重大影响。
在资产负债表日期之后,没有其他事件需要披露。
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