错误2021财年0001493225http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP5YP5Y00014932252021-01-012021-12-3100014932252021-06-30ISO 4217：美元00014932252022-02-25Xbrli：共享00014932252021-12-3100014932252020-12-310001493225Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-31ISO 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美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549 

表格10-K 

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
			截至本财政年度止12月31日, 2021

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
			由_至_的过渡期

委托文档号001-35791

诺斯菲尔德银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						80-0882592
(述明或其他司法管辖权						(税务局雇主
公司或组织)						识别号码)

主街581号，

伍德布里奇

新泽西

07095

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

(732) 499-7200

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			NFBK			纳斯达克股票市场

根据该法第12(G)条登记的证券：

无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐   不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

    

---

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒ 

注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，根据普通股在2021年6月30日最后一次出售时的价格计算为#美元。766.5百万美元。

截至2022年2月25日，有48,935,337注册人普通股的流通股。

以引用方式并入的文件

将于2022年5月26日举行的2022年股东年会的注册人最终委托书(2022年委托书)的某些部分将通过参考纳入第三部分。2022年委托书将于2021年12月31日起120天内提交。

---

诺斯菲尔德银行股份有限公司

 

表格10-K的年报

 

目录

 

			第一部分：			页面
第1项。			业务			1
第1A项。			风险因素			35
项目1B。			未解决的员工意见			46
第二项。			属性			46
第三项。			法律诉讼			46
第四项。			煤矿安全信息披露			46
			第二部分。
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			47
第六项。			[已保留]			48
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			49
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			71
第八项。			财务报表和补充数据			71
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			137
第9A项。			控制和程序			137
项目9B。			其他信息			137
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			137
			第三部分。
第10项。			董事、高管与公司治理			138
第11项。			高管薪酬			138
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			138
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			138
第14项。			首席会计费及服务			138
			第四部分。
第15项。			展示、财务报表明细表			139
第16项。			表格10-K摘要			141
签名						142

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第一部分

第1项。生意场

前瞻性陈述

本年度报告包含某些“前瞻性陈述”，可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

•对我们的目标、意图和期望的陈述；

•关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

•关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及

•对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性以及意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

•传染病爆发对本地、区域、国家和全球经济活动造成的干扰，包括新型冠状病毒大流行及其变种，包括德尔塔和奥密克戎变种(“新冠肺炎”)，以及该等大流行可能对我们的增长、运营、收益和资产质量产生的重大影响；

•国际、国内或我们市场领域的总体经济状况，包括通胀压力、供应链中断、就业前景、房地产价值和比预期更糟糕的地缘政治风险；

•存管机构和其他金融机构之间的竞争；

•通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率或降低了金融工具的公允价值；

•证券或信贷市场的不利变化；

•影响金融机构的法律、税收政策或政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本金要求的变化；

•我们的贷款和证券投资组合的质量和/或组成的变化；

•我们有能力成功进入新市场并把握增长机会；

•我们获得具有成本效益的资金的能力；

•我们成功整合收购实体的能力；

•消费者需求、支出、借贷和储蓄习惯的变化；

•银行监管机构、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

•网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险，以获得对机密信息的未经授权的访问，并破坏数据或使我们的系统瘫痪；

•技术变革可能比预期的更困难或更昂贵；

•更改我们的组织、薪酬和福利计划；

•我们留住关键员工的能力；

•改变政府对住房金融的支持水平；

•美国政府货币或财政政策的变化，包括美国财政部和联邦储备委员会(“FRB”)的政策；

•第三方提供商履行其对我们的义务的能力；

•美国政府任何关门的影响；

•贷款损失大幅增加；以及

•我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营结果或未来前景的变化。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。因此，你不应该过分依赖这样的陈述。除法律另有规定外，我们没有任何意图或义务在本10-K表格公布之日之后更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

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诺斯菲尔德银行股份有限公司

Northfield Bancorp，Inc.是特拉华州的一家公司(“公司”)，成立于2010年，是Northfield Bank的控股公司。Northfield Bancorp，Inc.使用Northfield Bank(“银行”)的支持人员和办公室，并向Northfield Bank报销这些服务。如果Northfield Bancorp，Inc.未来扩大或改变业务，它可能会雇佣自己的员工。未来，我们可能会从事其他业务活动，包括合并和收购、投资选择和业务多元化。

Northfield Bancorp，Inc.受到联邦储备系统理事会的全面监管和审查。

Northfield Bancorp，Inc.的总部位于新泽西州伍德布里奇810号主街581号，邮编：07095，电话号码是(732)4997200。本公司向美国证券交易委员会提交的文件，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些文件的修正(如果有)，在提交给美国证券交易委员会后，在公司网站的投资者关系部分，在切实可行的范围内尽快免费提供，Www.eNorthfield.com，在美国证券交易委员会网站上，Www.sec.gov。这些网站上的信息不是也不应该被视为本Form 10-K年度报告的一部分。

诺斯菲尔德银行

诺斯菲尔德银行成立于1887年，是一家联邦特许储蓄银行。Northfield Bank通过其位于新泽西州伍德布里奇的运营中心、位于纽约州斯塔滕岛的总部以及位于纽约和新泽西州的另外37个分支机构开展业务。分支机构位于布鲁克林的斯塔滕岛，以及新泽西州的亨特登、默瑟、米德尔塞克斯和尤尼翁等县。Northfield Bank还通过互联网提供精选的贷款和存款产品。

2020年7月1日，公司完成了对胜利州立银行母公司VSB Bancorp，Inc.(“胜利”)的股票交易，在购买会计调整后，总资产增加了4.028亿美元，包括1.804亿美元的贷款和3.56亿美元的存款。胜利国家银行在纽约州斯塔滕岛设有六个分行(其中两个后来与现有分行合并)。根据合并协议的条款，每股胜利公司普通股换取2.0463股诺斯菲尔德公司普通股，部分股份以现金支付，价值约4,120万美元。

Northfield Bank的主要业务包括原始商业房地产贷款(主要是由多户物业担保的贷款)、建筑和土地贷款、商业和工业贷款以及房屋净值贷款和信用额度。诺斯菲尔德银行还会不时购买贷款参与权和贷款池。出于流动性和其他财务原因，Northfield Bank还将购买投资证券，包括抵押贷款支持证券和公司债券，并在较小程度上购买其他金融机构的存款资金，包括纽约联邦储备银行和纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)。Northfield Bank提供各种存款账户，包括存单、存折、对帐单和货币市场储蓄账户、交易存款账户(可转让的提款单(“现在”)账户以及利息和无息活期账户)、个人退休账户，以及在较小程度上被认为具有成本效益的中介存款。存款是诺斯菲尔德银行贷款和投资活动的主要资金来源。Northfield Bank还借入资金，主要是通过与经纪商达成的FHLBNY预付款和回购协议。Northfield Bank拥有NSB Services Corp.100%的股份，而NSB Services Corp.则拥有房地产投资信托NSB Realty Trust 100%有投票权的普通股，该信托主要持有抵押贷款。此外，Northfield Bank将其客户转介给提供非存款投资产品、商户处理服务和一对四家庭住宅抵押贷款产品的独立第三方。

Northfield银行受到货币监理署(“OCC”)的全面监管和审查。

诺斯菲尔德银行的总部位于纽约斯塔滕岛胜利大道1731号，邮编：10314，电话号码是(7184481000)。其网站地址为Www.eNorthfield.com。本网站上的信息不是也不应被视为本Form 10-K年度报告的一部分。

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市场领域与竞争

Northfield Bank自1887年开始营业，提供各种金融产品和服务，以满足我们所服务的社区的需求。我们的商业和零售银行网络包括多种交付渠道，包括全方位服务的银行办事处、自动柜员机以及电话和网上银行功能，包括移动银行和远程存款获取。我们认为，我们有竞争力的产品和定价、分支机构网络、客户服务和财务状况是我们在市场领域吸引和留住客户的主要优势。

我们在贷款和吸收存款方面都面临着激烈的市场竞争。我们的市场领域金融机构高度集中，包括大型货币中心和地区性银行、非传统银行、社区银行和信用社。我们面临着货币市场基金、经纪公司、共同基金和保险公司对存款的额外竞争。我们的一些竞争对手提供我们不提供的产品和服务，例如信托服务和私人银行业务。此外，由于技术和产品交付系统的进步，竞争进一步加剧，我们面临着来自金融科技(“金融科技”)公司对借款人、储户和其他客户的激烈竞争，这些公司为传统零售银行服务和产品提供基于网络的解决方案。与传统银行相比，金融科技公司往往具有更强的运营效率和更少的监管负担。

我们的存款来源主要集中在我们在纽约里士满(斯塔滕岛)和金斯郡(布鲁克林)以及新泽西州亨特登、美世、米德尔塞克斯和联合郡分支机构周围的社区。截至2021年6月30日(信息公开的最新日期)，我们在斯塔滕岛的17家联邦存款保险公司(FDIC)受保机构中的存款市场份额排名第四，市场份额为11.95%。截至当日，我们在纽约布鲁克林以0.62%的存款市场份额在41家机构中排名第18，在新泽西州亨特登、美世、米德尔塞克斯和联合郡的存款市场份额合计为1.46%的53家金融机构中排名第13。

下表列出了我们服务的社区的失业率和过去五年由美国劳工统计局发布的全国平均失业率：

			失业率为12月31日，
			2021						2020						2019						2018						2017
新泽西州亨特登县			3.5		%				5.5		%				2.7		%				2.8		%				3.1		%
新泽西州米德尔塞克斯县			4.3						6.6						3.0						3.1						3.5
新泽西州默瑟县			3.8						6.0						3.1						3.1						3.6
新泽西州联合县			5.3						7.8						3.7						3.7						4.2
纽约州里士满			7.1						9.4						3.0						3.9						3.8
纽约州金斯县			8.1						11.3						3.2						4.0						4.0
全国平均水平			3.9						6.7						3.5						3.6						4.1

 

下表列出了我们所服务的社区在2021年12月31日和2020年12月31日的家庭收入中位数，这是由美国人口普查局发布的：

			家庭收入中位数
			12月31日，
			2021						2020
新泽西州亨特登县			$	118,864					$	121,401
新泽西州米德尔塞克斯县			95,004						92,389
新泽西州默瑟县			86,188						85,018
新泽西州联合县			90,213						84,594
纽约州里士满			92,563						87,011
纽约州金斯县			68,871						65,129
全国平均水平			67,761						66,010

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新冠肺炎

新冠肺炎疫情对国家和地方经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并增加了失业率。虽然疫苗接种的推出、政府的刺激、企业的持续重新开业和消费者活动的增加(随着社会限制的放松)导致了2021年期间经济活动的大幅反弹，但企业部门之间和企业内部的复苏速度存在很大差异，国家层面和我们服务的市场的经济活动尚未恢复到大流行前的水平。许多企业最初的临时关闭和逐步重新开业，以及社交疏远和居家政策的实施，已经并将继续影响公司的许多客户。2021年的经济复苏在年中受到新冠肺炎三角洲变量的影响，2021年末再次受到奥密克戎变量的影响，当前和未来的变量可能会威胁到经济复苏。该公司致力于支持其客户、员工和社区，并继续更新协议以适应不断变化的环境。该公司的大多数银行分支机构提供不间断的免下车服务，而大堂则完全开放。该公司继续为后台员工提供安全高效的远程和面对面工作选项。

为应对新冠肺炎疫情，美国于2020年3月和4月通过了冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)以及薪资支票保护计划和医疗保健加强法案，旨在向几个受新冠肺炎大流行影响的群体和个人提供紧急救济。为了在疫情期间帮助客户，该公司实施了几项行动，包括修改贷款，如本金和/或利息延期支付，以及参与Paycheck Protection Program(“PPP”)，该计划为小企业提供贷款，以支付符合条件的工资、水电费、租金和利息。这些贷款由美国小企业管理局提供全额担保，如果借款人在新冠肺炎疫情期间的一段时间内保持他们的工资单并满足某些其他条件，则可以免除这些贷款。此外，在大流行初期，该公司还通过免除费用来帮助客户。

借贷活动

我们的主要贷款活动是在纽约市、新泽西州和宾夕法尼亚州东部发起多户房地产贷款，其次是其他商业房地产贷款(通常是写字楼、零售和工业地产)。我们还发起一至四项家庭住宅房地产贷款(非业主自住型投资物业)、建筑和土地贷款、商业和工业贷款、房屋净值贷款和信用额度。

贷款来源、购买和销售、参与和服务。我们发起的所有贷款都是根据我们的政策和程序承保的，或者是作为我们的政策和程序的例外得到适当批准的。我们发放固定利率或可调整利率贷款的能力取决于对这类贷款的相对需求，这种需求受到各种因素的影响，包括当前和预期的未来市场利率。我们的贷款发放活动可能会受到经济状况变化导致贷款需求下降的不利影响。我们的房屋净值贷款和信用额度通常是通过数字和社交媒体广告、分行人员的推荐、直邮广告和通过我们网站的在线申请产生的。我们的多家庭房地产贷款和其他商业房地产贷款的很大一部分是通过使用第三方贷款经纪人产生的。我们的商业和工业贷款通常是通过我们的贷款和业务发展官员以及会计师和其他专业联系人的推荐产生的。我们通常在我们的投资组合中保留我们发起的所有贷款，通常只出售不良贷款。从2019年开始，我们开始向符合条件的商业借款人提供利率互换合约。

有时，我们可能会出售或购买个人贷款的参与权益(除了我们在辅助交易、合并或收购和集合购买中获得的贷款之外)。我们根据自己的承销标准和程序承保我们正在购买的贷款中的参与权益。截至2021年12月31日，我们购买的贷款参与权(我们不是主要贷款人)和出售的贷款参与权(我们是主要贷款人)的未偿还余额总计6,260万美元。截至2020年12月31日，我们购买的贷款参与余额总计7,210万美元，出售的贷款参与贷款余额总计3,250万美元。所有贷款参与都是以房地产为担保的，并遵守我们的贷款政策。截至2021年12月31日，所有参与贷款均按其条款履行。

贷款审批程序和权限。我们的贷款活动遵循董事会批准的书面、非歧视性的承保标准。贷款审批程序旨在评估借款人偿还贷款的能力，以及担保贷款的抵押品的价值(如果有的话)。为了评估借款人的还款能力，我们审查了借款人的收入和信用记录，以及关于借款人的历史和预计收入和支出的信息。

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在承保以不动产为抵押的贷款时，我们要求由我们董事会批准的独立持证或经认证的评估师对财产进行评估。对于500,000美元或以下的商业房地产贷款，我们从一家独立公司获得非特殊类型物业的评估。多户和其他商业地产的评估和评估也由一家独立的评估管理公司进行审查。在建设贷款期间，我们在第三方检查员的协助下，在支付资金之前对物业进行审查和检查。一般来说，当一笔贷款被视为减值时，管理层会获得最新的评估。这些评估可能比为新贷款的承销准备的评估更有限。此外，当我们收购所拥有的其他房地产时，我们通常会获得当前的评估，以证实该资产的账面净值。

董事会维持着一个由银行董事组成的贷款委员会：定期审查并建议批准管理层制定的与贷款相关的政策；批准或拒绝符合某些标准的贷款申请者；以及监测贷款质量，包括贷款集中度和我们贷款职能的某些其他方面(如适用)。诺斯菲尔德银行的某些高管，从副行长总裁开始，拥有董事会批准的个人放贷权限。

贷款组合构成。2021年1月1日，本公司采用了新的会计准则，即现行的预期信用损失(CECL)准则来衡量信用损失，取代了已发生损失的方法。由于采用CECL，本公司将其原始贷款组合和收购贷款组合合并为各自的投资组合细分。除了合并原始和未购买的信用恶化(“PCD”)(以前购买的信用减值(“PCI”))收购的贷款组合外，公司的投资组合部门和贷款类别在采用CECL标准后保持不变。上期披露已经修订，以符合本期的列报(通过合并原始和收购的投资组合部分)，然而，该公司没有重新编制比较财务信息，这些信息仍然按照美国公认会计原则以前适用的规定列报。下表列出了我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合的构成。

			12月31日，
			2021												2020												2019												2018												2017
			金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比
			(千美元)
贷款总额：
房地产贷款：
多个家庭			$	2,518,065					66.16		%				$	2,509,310					65.71		%				$	2,304,824					67.21		%				$	2,076,020					64.11		%				$	1,934,861					61.72		%
商业广告			808,597						21.24						716,973						18.78						641,708						18.71						632,574						19.53						609,187						19.43
一至四户家庭住宅			183,665						4.82						210,817						5.52						271,717						7.92						317,248						9.80						375,995						12.00
房屋净值和信贷额度			109,956						2.89						91,126						2.39						96,936						2.83						96,176						2.97						86,709						2.77
建筑和土地			27,495						0.72						74,318						1.95						40,821						1.19						38,555						1.19						51,746						1.65
商业和工业贷款(1)			141,005						3.70						194,352						5.09						54,017						1.58						56,037						1.73						51,774						1.65
其他贷款			2,015						0.05						3,029						0.08						2,083						0.05						1,525						0.05						1,467						0.05
已发放贷款总额			3,790,798						99.58						3,799,925						99.52						3,412,106						99.49						3,218,135						99.38						3,111,739						99.27
PCD/PCI贷款			15,819						0.42						18,518						0.48						17,365						0.51						20,143						0.62						22,741						0.73
贷款总额			$	3,806,617					100.00		%				$	3,818,443					100.00		%				$	3,429,471					100.00		%				$	3,238,278					100.00		%				$	3,134,480					100.00		%
其他项目：
递延贷款成本，净额(2)			—												4,795												7,614												6,892												6,339
信贷损失准备			(38,973)												(37,607)												(28,707)												(27,497)												(26,160)
为投资而持有的净贷款			$	3,767,644											$	3,785,631											$	3,408,378											$	3,217,673											$	3,114,659

(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和工业贷款包括PPP贷款，总额分别为4,050万美元和1.265亿美元。

(2) 根据CECL，发放递延费用、购入贷款的递延费用，以及与购入贷款有关的购入会计调整，按各自的投资组合计入贷款。

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贷款组合到期日。下表汇总了截至2021年12月31日我们的贷款组合的计划偿还情况和按贷款类型划分的加权平均合同利率。活期贷款(没有规定还款时间表或期限的贷款)和透支贷款报告为在截至2022年12月31日的年度到期。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映预付款、重新定价和预定本金摊销的影响。

			为投资而持有的贷款
			多个家庭												商业地产												一到四个家庭住宅												房屋净值和信贷额度
			金额						加权平均利率						金额						加权平均利率						金额						加权平均利率						金额						加权平均利率
			(千美元)
到期
一年或更短时间			$	214					4.04		%				$	18,703					3.79		%				$	1,712					5.83		%				$	215					3.64		%
一年到五年后			40,814						3.49		%				40,102						4.49		%				2,267						4.10		%				6,088						3.42		%
在五年到十五年之后			120,815						4.28		%				174,967						4.37		%				29,628						4.80		%				37,557						3.67		%
十五年后			2,356,222						3.50		%				574,825						3.94		%				150,058						3.87		%				66,096						3.06		%
总计			$	2,518,065					3.54		%				$	808,597					4.06		%				$	183,665					4.04		%				$	109,956					3.29		%
			建筑与土地												工商业												其他												PCD
			金额						加权平均利率						金额						加权平均利率						金额						加权平均利率						金额						加权平均利率(1)
			(千美元)
到期
一年或更短时间			$	16,392					4.51		%				$	65,468					4.61		%				$	1,735					0.06		%				$	6,161					13.12		%
一年到五年后			4,181						4.38		%				56,478						1.54		%				119						1.07		%				2,031						17.86		%
在五年到十五年之后			2,940						3.25		%				14,624						4.89		%				82						4.99		%				7,135						17.14		%
十五年后			3,982						4.21		%				4,435						2.07		%				79						1.98		%				492						5.55		%
总计			$	27,495					4.31		%				$	141,005					3.33		%				$	2,015					0.40		%				$	15,819					15.31		%

(1)表示估计的可增加产量。

						贷款总额
						金额						加权平均利率
到期
一年或更短时间						$	110,600					4.88		%
一年到五年后						152,080						3.25		%
在五年到十五年之后						387,748						4.55		%
十五年后						3,156,189						3.59		%
总计						$	3,806,617					3.71		%

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下表汇总了2021年12月31日的固定利率和可调整利率贷款，这些贷款在2022年12月31日之后按合同到期：

			截止日期为2021年12月31日之后
			固定费率						可调费率						总计
			(千美元)
房地产贷款：
多个家庭			$	83,217					$	2,434,634					$	2,517,851
商业广告			59,740						730,154						789,894
一至四户家庭住宅			81,078						100,875						181,953
建筑和土地			3,159						7,944						11,103
房屋净值和信贷额度			55,294						54,447						109,741
商业和工业贷款			58,624						16,913						75,537
其他贷款			280						—						280
PCD贷款			2,784						6,874						9,658
贷款总额			$	344,176					$	3,351,841					$	3,696,017

截至2021年12月31日，该公司有31.6亿美元的贷款将于2037年及以后到期，其中8560万美元(2.71%)为固定利率贷款。 

多户房地产贷款. 截至2021年12月31日，由多户房产担保的贷款总额约为25.2亿美元，占我们总贷款组合的66.2%。我们将拥有四个以上住宅单位和一家或多家企业的物业归入这一类别，这些物业的大部分空间被用作住宅用途，我们称之为混合用途。截至2021年12月31日，我们有1,121笔多户房地产贷款，平均贷款余额约为220万美元，尽管有大量贷款的余额远远高于这一平均水平。截至2021年12月31日，我们最大的多户房地产贷款本金余额为3180万美元，由位于新泽西州米尔伯恩镇的一栋有五栋建筑、133个单元的花园式公寓楼担保，并正在按照最初的合同条款履行。我们几乎所有的多户房地产贷款都是以我们主要市场地区和宾夕法尼亚州东部的物业为抵押的。

我们的多家庭房地产贷款通常在30年内分期偿还，谈判利率在最初的5年、7年或10年后调整，此后每5年进行一次调整。可调利率贷款的发放通常与一个特别确定的市场利率指数挂钩。我们还在较小程度上发起了10至15年期固定利率、全额摊销贷款。一般来说，我们的多户房地产贷款的利率下限等于贷款开始之日的利率，如果贷款在最初的五年、七年或十年期限内预付，则有提前还款处罚。此外，我们的多户贷款可能包含最初的只计息期限，通常不超过两年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承销的。我们购买的贷款通常会根据不同的市场利率指数进行调整。

在承销多户房地产贷款时，我们会考虑多个因素，包括预计净现金流与贷款还本付息要求的比率(一般要求最低比率为120%，在扣除我们认为适当的空置因素和物业开支后计算)、抵押品的年龄和状况、保荐人的财政资源和收入，以及保荐人拥有或管理类似物业的经验。多户房地产贷款的金额一般不超过获得贷款的房产评估价值或购买价格的75%。我们需要所有权保险、火灾保险和扩大保险范围的意外伤害保险，如果需要，还需要达到监管规定的最高限额的洪水保险，以保护我们对基础财产的安全利益。虽然我们的多家庭房地产贷款中有很大一部分是由第三方贷款经纪人转介给我们的，但我们根据我们的承销标准承保所有多家庭房地产贷款。由于竞争对手的考虑，按照我们市场的惯例，我们通常不会获得多户房地产贷款本金的个人担保，除非得到担保。

多户房产担保的贷款的偿还通常取决于房产的成功运营。如果房产的现金流减少，或贷款利息支付增加，借款人偿还贷款的能力可能会受损。

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纽约州上诉法院于2009年裁定，纽约市两个主要住宅区的住宅单元被现任和前任业主非法解除控制。这一裁决违反了纽约州住房和社区复兴分部1996年的咨询意见，即根据《租金稳定法》，受益于“J-51”税收优惠的住房单元的业主有资格解除对公寓的管制。这一裁决可能会使之前已经或目前正在受益于J-51税收激励的其他物业所有者面临诉讼，可能会导致物业现金流大幅减少。根据管理层对我们多家庭贷款组合的评估，我们认为9笔贷款可能会受到有关J-51的裁决的影响。截至2021年12月31日，这些贷款的本金余额总计为1,750万美元，均按照当时的原始合同条款履行。

2019年，纽约州立法机构通过了《住房稳定和租户保护法》，影响了大约100万套受租金监管的公寓单元。除其他事项外，这项法例包括：(I)限制实质资本改善和个别公寓改善所导致的租金增长；(Ii)几乎完全取消公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和取消对高收入人士的管制；以及(Iv)废除20%的空置奖金。截至2021年12月31日，该公司在纽约市拥有约4.149亿美元的多户贷款，租户拥有某种形式的租金稳定或租金管制。截至2021年12月31日，所有贷款均按协议履行。

下表汇总了我们在2021年12月31日的可变利率多户贷款(不包括PCD贷款)的重新定价：

			金额						加权平均利率
			(千美元)
一年或更短时间			$	74,702					3.59		%
一年到五年后			1,387,638						3.58		%
在五年到十年之后			935,821						3.38		%
十年后			36,471						4.41		%
			$	2,434,632					3.51		%

商业房地产贷款。截至2021年12月31日，商业房地产贷款(不包括多户房地产贷款)总额为8.086亿美元，占我们贷款组合的21.2%。截至2021年12月31日，我们的商业房地产贷款组合由736笔贷款组成，平均贷款余额约为110万美元，尽管有大量贷款的余额大大高于这一平均水平。截至2021年12月31日，我们最大的商业房地产贷款本金余额为8,000万美元(净有效本金余额2,670万美元，因为我们有33.3%的参与权益)，由位于纽约斯塔滕岛的一座八层写字楼担保，并按照最初的合同条款履行。我们几乎所有的商业房地产贷款都是以位于我们主要市场区域的物业为抵押的。

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下表列出了截至2021年12月31日以我行商业房地产投资贷款为抵押的物业类型：

			2021年12月31日
			金额						百分比
			(千美元)
混合用途(大部分空间为非住宅)			$	165,469					20.5		%
写字楼			207,334						25.6
零售			155,976						19.3
住宿(酒店/汽车旅馆)			59,562						7.4
仓储			78,842						9.8
医疗保健设施			27,278						3.4
服务			26,888						3.3
饭馆			12,369						1.5
学校/托儿所			5,440						0.7
休闲娱乐			10,639						1.3
制造业			19,442						2.4
其他			39,358						4.8
			$	808,597					100.0		%

我们的商业房地产贷款通常在20至25年内摊销，谈判利率在最初的5年、7年或10年后调整，此后每5年调整一次。可调利率贷款的发放通常与一个特别确定的市场利率指数挂钩。我们还在较小程度上发起了10至15年期固定利率、全额摊销贷款。一般来说，我们的商业房地产贷款的利率下限等于贷款发放之日的利率，如果贷款在最初的五年、七年或十年内偿还，通常会有提前还款处罚。我们购买的贷款通常会根据不同的市场指数进行调整。

在承保商业房地产贷款时，我们通常最多发放房产评估价值或购买价格的75%的贷款。我们的政策允许某些单一用途物业类型的起源，但贷款与评估价值比率较低。我们决定放贷主要是基于房产的经济可行性和借款人的信誉。在评估拟议的商业房地产贷款时，我们强调物业的预计净现金流与贷款的偿债要求的比率(一般要求最低比率为125%，在扣除我们认为合适的空置率和物业费用后计算)。通常会获得委托人的个人担保。我们需要所有权保险、火灾保险和扩大保险范围的意外伤害保险，如果合适的话，还需要最高达到监管规定的最高金额的洪水保险，以保护我们对基础财产的安全利益。虽然我们很大一部分商业房地产贷款是由第三方贷款经纪人转介给我们的，但我们根据我们的承销标准承保所有商业房地产贷款。

商业房地产贷款的利率通常高于多户住宅房地产贷款。与多户住宅房地产贷款相比，商业房地产贷款通常也具有更大的信用风险，因为它们通常涉及集中在单个借款人或相关借款人群体的较大贷款余额。不受借款人或贷款人控制的经济状况的变化可能会影响贷款抵押品的价值或财产未来的现金流。此外，房地产价值的任何下降可能对商业房地产比对多户住宅物业更明显。

建筑和土地贷款。截至2021年12月31日，建筑和土地贷款总额为2,750万美元，占应收贷款总额的0.7%，这些建筑贷款中额外的未垫付部分总计1,570万美元。截至2021年12月31日，我们有28笔建筑和土地贷款，平均余额约为985,000美元。我们最大的建筑和土地贷款本金余额为640万美元(参与率为50%)，以新泽西州伍德布里奇一座拟建的两栋建筑、93个单元的中层公寓楼为抵押。截至2021年12月31日，这笔贷款正在按照最初的合同条款履行。

我们的建筑和土地贷款通常是纯利息贷款，利率与《华尔街日报》发表的最优惠利率挂钩。利润率一般比最优惠利率高出0到200个基点。我们还在较小程度上发起了10至15年期固定利率、全额摊销的土地贷款。一般来说，我们的建筑和土地贷款的利率下限等于贷款开始之日的利率，我们通常不会收取提前还款罚金。

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我们向有经验的开发商发放建筑和土地贷款，用于建设独栋住宅，包括共管公寓和商业物业。还向个人提供建设和土地贷款，用于建造他们的个人住房。建筑贷款的垫款是按照反映建筑成本的时间表发放的，但一般限于贷款与已完成的评估价值之比为70%。住宅物业的建筑贷款通常会以出售单位予个人买家的方式偿还，或如个人自行建造住宅，则须以永久按揭偿还。对于创收物业，通常预期在建设完成后从永久融资中还款。我们通常只为创收房产的建筑贷款提供永久性抵押融资。

土地贷款还有助于为购买用于未来发展的土地提供资金，包括单户住房、多户住房和商业地产。在某些情况下，我们可能会在借款人获得开发土地的市政批准之前发放收购贷款。一般情况下，土地收购贷款的最高按揭成数为物业评估价值的50%，这些贷款的最长期限为三年。一般来说，如果贷款期限超过三年，贷款必须是分期偿还贷款。

与多户家庭和商业房地产贷款相比，建筑和土地贷款的利率通常更高，期限更短。在改善、创收的房地产上，建筑和土地贷款比长期融资具有更大的信用风险。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于项目完工时的初步估计与建筑估计成本(包括利息)和其他假设相比的准确性。如果建筑成本的估计不准确，我们可能会决定预支超出最初承诺金额的额外资金，以保护我们在基础物业中的安全权益。但是，如果竣工项目的估计价值不准确，借款人可以持有的房地产的价值不足以保证在出售时全额偿还建设贷款。如果我们在尚未批准用于规划开发的房地产上发放土地收购贷款，则存在批准不会获得或将被推迟的风险。建筑贷款还使我们面临一种风险，即改进工作不能按照规格和预计成本按时完成。此外，项目的最终出售或租赁可能不会如预期发生，抵押品的市场价值在完成时可能低于未偿还贷款，完成后可能没有永久融资可用。我们几乎所有的建筑和土地贷款都是以位于我们主要市场地区的房地产为抵押的。

商业和工业贷款。截至2021年12月31日，商业和工业贷款总额为1.41亿美元，占总贷款组合的3.7%，这些商业和工业贷款中额外的未垫付部分总计9120万美元。截至2021年12月31日，商业和工业贷款包括377笔购买力平价贷款(下文进一步讨论)，总额为4050万美元。不包括购买力平价贷款，截至2021年12月31日，我们有793笔商业和工业贷款，平均贷款余额约为12.7万美元，尽管我们发起这些类型的贷款的金额远远高于这一平均水平。截至2021年12月31日，我们最大的商业和工业贷款本金余额为1070万美元，正在按照最初的合同条款履行。

我们的定期商业和工业贷款通常在五到七年内摊销，利率主要与各种FHLB利率挂钩，其次是最优惠利率。利润率通常比指数利率高出0到300个基点。我们还在较小程度上发起了10年期固定利率全额摊销贷款。一般来说，我们的商业和工业贷款的利率下限等于贷款开始之日的利率，并有提前还款的处罚。

我们为营运资金和其他一般商业目的提供各种类型的有担保和无担保的商业和工业贷款。这些贷款的期限一般从不到一年到最长七年不等，但我们可以根据行业或资产类型的不同，允许最长为10年。这些贷款要么在固定利率的基础上谈判，要么按照《华尔街日报》发表的与最优惠利率挂钩的可调整利率。

商业信用决定是基于我们对申请者的信用评估。我们根据建议的贷款条款评估申请人的还款能力，并评估所涉及的风险。通常会获得委托人的个人担保。除了评估贷款申请人的财务报表外，我们还会考虑贷款的第二还款来源是否足够，如质押抵押品和担保人的财务稳定性。信用机构对每个担保人的个人信用记录的报告补充了我们对申请人信用状况的分析。我们还试图与其他银行确认，并进行贸易调查，作为我们对借款人信用评估的一部分。获得贷款的抵押品也要进行分析，以确定其适销性。

商业和工业贷款通常比类似期限的多户贷款和商业房地产贷款的利率更高，因为它们的违约风险更高，因为它们的偿还通常取决于借款人业务的成功运营。

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在2020至2021年间，本公司参与了SBA PPP计划，该计划为小企业提供100%联邦担保贷款，用于支付工资、水电费、租金和利息。这些贷款由小企业管理局全额担保，如果借款人在新冠肺炎疫情期间的一段时间内保持他们的工资单并满足某些其他条件，这些贷款可以被免除。不符合宽免标准的贷款将进入两年或五年的还款期。截至2021年12月31日，共有377笔PPP贷款未偿还，总额为4,050万美元，而截至2020年12月31日，未偿还贷款为1,275笔，总额为1.265亿美元。

一到四个家庭住宅 房地产贷款。截至2021年12月31日，我们有386笔1对4的家庭住宅房地产贷款未偿还，总结余额为1.837亿美元，占我们总贷款组合的4.8%。截至2021年12月31日，一至四个家庭住宅房地产贷款的平均余额约为457,000美元，尽管我们发起的此类贷款的金额远远高于这一平均水平。截至2021年12月31日，我们最大的这类贷款(不包括购买的贷款池，如下所述)的本金余额为550万美元，由新泽西州普莱恩菲尔德一个综合体内的42套公寓抵押。这笔贷款是按照原来的合同条款履行的。我们不再提供以业主自住、一比四的家庭住宅房地产为抵押的贷款，但可能会不时购买这些房地产，以履行我们的《社区再投资法案》义务。

从历史上看，我们没有为一至四个家庭的住宅房地产提供“只计利息”的按揭贷款，即借款人在最初一段时间支付利息，之后贷款转换为全额摊销贷款。然而，自2014年以来，我们购买了1至4个家庭住宅房地产贷款池，其中相当大一部分是只收利息的抵押贷款。从历史上看，我们也没有提供规定本金负摊销的贷款，如“期权臂”贷款，即借款人支付的利息可以低于贷款所欠利息，从而导致贷款有效期内本金余额增加。

房屋净值贷款和信用额度。截至2021年12月31日，我们有1,925笔房屋净值贷款和信用额度，未偿还余额总计1.1亿美元，占我们总贷款组合的2.9%。其中，未偿还房屋净值信用额度总计5360万美元，占我们总贷款组合的1.4%，房屋净值贷款总计5320万美元，占我们总贷款组合的1.4%。截至2021年12月31日，房屋净值贷款和信用额度的平均余额约为57,000美元，尽管我们发起这些类型的贷款的金额远远高于这一平均水平。截至2021年12月31日，我们最大的房屋净值信用额度最大敞口约为330万美元，信用额度下最大的贷款余额约为701,000美元。这笔贷款是按照原来的合同条款履行的。截至2021年12月31日，我们最大的未偿还房屋净值贷款为150万美元，正在按照最初的合同条款履行。

我们提供房屋净值贷款和房屋净值信用额度，以借款人的主要住所或第二套住房为担保。房屋净值信贷额度是可调整利率的贷款，与《华尔街日报》公布的最优惠利率挂钩，经保证金调整后，最长期限为25年，在此期间，借款人需要在30年内偿还本金。房屋净值额度通常有利率下限和上限。借款人被允许在整个期限内从2011年6月15日之前发生的原始贷款中划线。对于2011年6月15日开始发放的房屋净值贷款，借款人只能在最初的10年内提取这条线。我们的房屋净值贷款通常是以固定期限全额摊销，最长可达25年。房屋净值贷款和信用额度的承销标准通常与我们历史上用于承销固定利率、一至四个家庭的住宅房地产贷款的标准相同。房屋净值贷款和信用额度可以与现有抵押贷款的本金余额相结合，以80%的贷款价值比率承保。我们在申请贷款时对获得贷款的房产进行评估，以确定房产的价值。当我们关闭房屋净值贷款或信用额度时，我们会记录抵押贷款，以完善我们对基础抵押品的担保权益。

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PCD贷款。本公司采用CECL对PCD贷款采用预期过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI贷款，并在ASC子主题310-30-信用质量恶化的已购买贷款的会计处理(“ASC 310-30”)下计入。根据该标准，管理层没有重新评估截至通过之日，PCD贷款是否符合PCD贷款的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映增加的680万美元的信贷损失准备金。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。

在采用CECL后，公司选择保留以前根据ASC 310-30入账的贷款池，并将继续将这些池作为一个记账单位进行记账。只有当贷款被核销、偿还或出售时，才会从现有池中移除贷款。在采用CECL时，为每个集合确定了信贷损失拨备，并将其添加到集合的账面金额中，以建立新的摊销成本基础。未支付的本金余额和新的摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在资金池剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信贷损失准备的变动通过拨备费用入账。

截至2021年12月31日，PCD贷款包括约16%的一对四家庭住宅贷款、25%的商业房地产贷款和48%的商业和工业贷款，其余余额为建筑、土地和房屋净值贷款。于2020年12月31日，PCI贷款包括约22%的1对4家庭住宅贷款、23%的商业房地产贷款及40%的商业及工业贷款，其余余额为建筑及土地及房屋净值贷款。

不良资产和问题资产

当一笔贷款拖欠10至15天时，我们通常会向借款人发送延迟付款通知。当贷款逾期30天时，我们通常会给借款人寄一封信，提醒借款人拖欠贷款，除了以一对四家庭住宅房地产担保的贷款外，我们会尝试与借款人进行个人接触，以确定拖欠的原因，确保借款人正确理解贷款条款，并强调在到期日或之前付款的重要性。如有需要，本署会发出额外的滞纳金及欠款通知书，并会监察该账户。在拖欠90天后，我们通常会向借款人发送最终付款要求，并将贷款提交给法律顾问，以开始止赎和相关的法律程序。有时，我们可以缩短或延长这些时间框架。

一般来说，当本金或利息拖欠90天或以上时，贷款(不包括PCD贷款)被置于非应计状态，除非贷款被认为有良好的担保并正在收回过程中。如果最终全额收回本金或利息存在疑问，贷款也随时处于非应计项目状态。当贷款被置于非权责发生制状态时，未付的应计利息被转回，并且只有在本金余额被认为完全可以收回的情况下，才会确认进一步的收入。如果本金和利息的支付都是当期的，并且表明可疑收款的因素不再存在，包括借款人连续六个月在贷款条款下的表现，则贷款可恢复应计状态。我们的首席信贷官至少每季度向董事会贷款委员会报告受监控的贷款，包括所有评级为观察、特别提及、不合格、可疑或损失的贷款。

为了将拖欠贷款的损失降至最低，我们与遇到财务困难的借款人合作，并将考虑修改我们不会考虑的现有贷款条款和条件，通常称为问题债务重组(TDR)。我们根据预期未来现金流量的现值按原始贷款的实际利率贴现或相关抵押品价值减去估计出售成本(如果贷款依赖抵押品)，记录与TDR相关的减值损失(如有)。一旦一项债务因信用问题进行重组，它将继续被视为重组，直至全额偿付，或者，如果债务产生市场利率(等于或高于我们在重组时愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率)，直到重组发生的下一年，前提是借款人已连续六个月在修改后的条款下履行债务。

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CARE法案包括一项条款，允许金融机构根据现行的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)选择暂停TDR会计核算。符合资格的贷款修改必须是：(1)与新冠肺炎有关；(2)在2019年12月31日之前逾期不超过30天的贷款；以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间签立的贷款。《综合拨款法》进一步将这一救济延长至2022年1月1日或国家紧急状态终止后60天的较早日期。所提供的救济包括短期(例如，长达六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或微不足道的延迟付款。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。银行业监管机构发布了类似的指导意见，其中还澄清，如果在基础贷款修改计划实施时借款人正在付款，并且如果修改被认为是短期的，则与新冠肺炎相关的修改不应被视为TDR。为应对新冠肺炎疫情及其对客户的经济影响，该公司于2020年3月推出了一项短期修改计划，为那些直接受新冠肺炎影响的借款人提供临时还款减免。 该计划允许延期付款90天，这可能会延长额外的90天，并以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他付款延迟的形式进行修改。根据CARE法案下的监管指导，这些贷款延期在2021年12月31日不被视为TDR，并且在延期期间不会被报告为逾期。见第7项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--资产质量--新冠肺炎敞口”和项目8。“财务报表和补充数据--综合财务报表附注--附注6.贷款”，了解CARE法案下贷款修改的进一步细节。

不良贷款和重组贷款(不包括PCD)。下表列出了我们在指定日期的不良资产的金额和类别。截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，我们的TDR分别为320万美元、370万美元、440万美元、51.3万美元和25.1万美元，属于非权责发生贷款的适当类别。此外，截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，我们的应计状态TDR分别为580万美元、770万美元、1410万美元、1640万美元和1800万美元，未显示在下表中。一般来说，我们对陷入困境的借款人做出的让步类型包括降低利率和延期还款，在较小程度上还包括利息和本金减免。截至2021年12月31日，74.4%的TDR为商业房地产贷款，17.3%为一对四家庭住宅贷款，6.7%为多户贷款，0.4%为房屋净值贷款，1.2%为商业和工业贷款。截至2021年12月31日，总计146,000美元的贷款，即580万美元应计TDR的2.5%，未按照其重组条款履行；一笔总计368,000美元的贷款，或320万美元未应计TDR的11.4%，未按照其重组条款履行。

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			12月31日，
			2021						2020						2019						2018						2017
			(千美元)
为投资而持有的非应计项目贷款：
房地产贷款：
商业广告			$	5,117					$	6,229					$	7,922					$	7,291					$	4,087
一至四户家庭住宅			314						906						889						1,129						774
多个家庭			1,882						1,153						437						566						417
房屋净值和信贷额度			281						191						185						151						156
商业和工业贷款			28						37						—						25						74
为投资而持有的非应计贷款总额			7,622						8,516						9,433						9,162						5,508
拖欠90天或更长时间且仍在为投资而持有的贷款：
房地产贷款：
商业广告			147						500						253						—						—
一至四户家庭住宅			165						174						265						33						27
房屋净值和信贷额度			—						—						—						—						—
其他			—						3						—						—						1
商业和工业贷款			72						436						—						—						—
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款总额			384						1,113						518						33						28
为投资而持有的不良贷款总额			8,006						9,629						9,951						9,195						5,536
拥有的其他房地产			100						—						—						—						850
持有待售不良贷款			—						19,895						—						—						—
不良资产总额			$	8,106					$	29,524					$	9,951					$	9,195					$	6,386
比率：
不良贷款占总贷款的比例(1)			0.21		%				0.77		%				0.29		%				0.28		%				0.18		%
非应计制投资贷款占总投资贷款的比例，净额			0.20		%				0.22		%				0.27		%				0.28		%				0.18		%
不良资产占总资产的比例			0.15		%				0.54		%				0.20		%				0.21		%				0.16		%
总资产			$	5,430,542					$	5,514,544					$	5,055,302					$	4,408,432					$	3,991,417
为投资持有的贷款，净额			$	3,806,617					$	3,823,238					$	3,437,085					$	3,245,170					$	3,140,819

(1)包括转移至持有待售的不良贷款。

截至2021年12月31日，10.5%的PCD贷款逾期30至89天，19.2%的逾期90天或更长时间。截至2020年12月31日，9.6%的PCI贷款逾期30至89天，35.2%的贷款逾期90天或更长时间。截至2019年12月31日，20.9%的PCI贷款逾期30天至89天，24.3%的贷款逾期90天或以上。截至2018年12月31日，10.0%的PCI贷款逾期30至89天，23.3%的贷款逾期90天或更长时间。截至2017年12月31日，10.8%的PCI贷款逾期30天至89天，17.1%的贷款逾期90天或以上。

下表列出了担保2021年12月31日持有的用于投资的非应计商业房地产贷款的物业类型：

			2021年12月31日
			金额						百分比
			(千美元)
服务			$	2,890					56.5		%
混合使用			1,234						24.1
饭馆			510						10.0
写字楼			348						6.8
休闲娱乐			77						1.5
仓储			58						1.1
总计			$	5,117					100.0		%

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拥有的其他房地产。我们因丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产被归类为其他拥有的房地产。于物业取得之日，按成本或估计公允价值中较低者入账，从而确立新的成本基础。估计公允价值通常代表买家愿意根据当前市场状况支付的销售价格，包括来自其他金融机构的正常条款，减去出售物业的估计成本。持有成本和估计公允价值的下降导致在收购后计入费用。截至2021年12月31日，拥有的其他房地产包括一处在年内因丧失抵押品赎回权而获得的财产。该物业位于新泽西州，账面价值约为10万美元，于2021年12月31日计入综合资产负债表中的其他资产。截至2020年12月31日，该公司没有拥有其他房地产。

持有待售的不良贷款.截至2020年12月31日，待售不良贷款总额为1,990万美元，包括高风险商业房地产和多户贷款，主要是住宿(酒店/汽车旅馆)贷款，这些贷款因新冠肺炎相关困难而以利息和/或本金延期的形式进行了修改，并且在减免180天后仍未恢复合同付款。这些贷款的出售于2021年第一季度完成。

潜在问题贷款与资产分类。我们的关系经理和信用管理部门监控他们的贷款组合，包括对借款人的业务运营、当前财务状况、任何抵押品的潜在价值的评估，以及对他们在当前经济环境下的财务前景的评估。根据这些评估，我们为个人潜在问题贷款确定了适当的战略，目标是最大限度地收回相关贷款余额。

我们的政策与监管准则一致，规定将被认为质量较差的贷款和其他资产归类为不合格、可疑或亏损资产。如果债务人的当前净值和偿付能力或质押抵押品(如果有)的保护不足，则将资产归类为不合格资产。不合标准的资产包括那些资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们将遭受一些损失。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，目前存在的弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被归类为损失的资产(或资产的一部分)是那些被认为无法收回的资产，其价值极低，因此没有理由继续作为资产。未使我们面临足够的风险而有理由归入上述类别之一的资产，但具有值得我们密切关注的潜在弱点的资产，将被指定为特别提及。截至2021年12月31日，不包括非权责发生状态贷款的分类资产包括5110万美元的不合标准资产和没有可疑或损失的资产。截至2021年12月31日，我们也有1380万美元的资产被指定为特别提及。截至2020年12月31日，不包括非权责发生状态贷款的分类资产包括4020万美元的不合标准资产和没有可疑或损失的资产。在2020年12月31日，我们也有2410万美元的资产被指定为特别提及。

我们对资产分类(以及我们的损失准备金金额)的决定受到我们的主要联邦监管机构OCC的审查，它可以要求我们调整我们的分类和相关的损失准备金。我们定期审查我们的资产组合，以确定是否有任何资产需要根据适用的法规进行分类。我们还聘请第三方服务，以抽样的方式每半年审查我们的风险评级。

截至2021年12月31日，该公司有120万美元的应计贷款拖欠30至89天，而截至2020年12月31日，该公司的拖欠贷款为1400万美元。

下表列出了在指定日期按类型和金额分列的逾期30天至89天的应计贷款拖欠总额：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(千美元)
房地产贷款：
多个家庭			$	—					$	1,893
商业广告			144						8,792
一至四户家庭住宅			593						1,152
房屋净值和信贷额度			412						380
建筑和土地			—						994
商业和工业贷款			2						760
其他贷款			15						11
总计			$	1,166					$	13,982

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贷款信贷损失准备

我们根据我们记录在案的信贷损失拨备方法的一致应用来计提贷款的信贷损失。信贷损失计入信贷损失拨备，收回则记入信贷损失准备金。信贷损失准备金的增加是通过根据各种因素对收入收取费用来提供的，在我们看来，这些因素在估计可能的损失时应该得到当前的确认。信贷损失在贷款或部分贷款被认为无法收回的期间冲销。一般来说，对于抵押品依赖型贷款，本公司将记录贷款冲销(包括部分冲销)，以将贷款减少到抵押品依赖贷款的基础抵押品的估计公允价值，减去出售成本。我们定期审查贷款组合，以便根据美国公认会计准则维持信贷损失拨备。见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策--信贷损失拨备”，以了解我们的拨备方法。

下表列出了我们在所示年份的信贷损失拨备中的活动：

			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019						2018						2017
			(千美元)
年初余额			$	37,607					$	28,707					$	27,497					$	26,160					$	24,595
采用CECL的影响			10,353						—						—						—						—
2021年1月1日的余额			47,960						28,707						27,497						26,160						24,595
冲销：
商业地产(1)			—						(4,213)						(651)						(1,257)						(196)
一至四户家庭住宅			(21)						—						(64)						(3)						—
房屋净值和信贷额度			—						—						(49)						(60)						(115)
工商业			(646)						(94)						(100)						(70)						(88)
其他			(3)						—						(123)						—						(3)
PCD贷款			(2,411)						—						—						—						—
总冲销			(3,081)						(4,307)						(987)						(1,390)						(402)
恢复：
商业地产(1)			60						414						1,916						76						354
一至四户家庭住宅			29						5						228						7						4
建筑和土地			26						—						—						—						—
房屋净值和信贷额度			—						27						2						3						100
工商业			39						13						21						20						80
其他			5						6						8						6						18
PCD贷款			119						—						—						—						—
总回收率			278						465						2,175						112						556
净额(冲销)/回收			(2,803)						(3,842)						1,188						(1,278)						154
(利益)/信贷损失准备金			(6,184)						12,742						22						2,615						1,411
年终余额			$	38,973					$	37,607					$	28,707					$	27,497					$	26,160
比率：
净额(冲销)/收回平均未偿还贷款(7):
商业地产(1)			—		%				(0.10)		%				0.04		%				(0.04)		%				0.01		%
工商业			(0.01)						(0.01)						—						—						—
PCD			(0.06)						—						—						—						—
净额(冲销)/回收总额			(0.07)		%				(0.11)		%				0.04		%				(0.04)		%				0.01		%
年末为投资而持有的不良贷款的信贷损失准备(2)(6)			486.80						390.56						288.48						299.06						472.63
年末信贷损失准备占不良贷款总额的比例(2)(3)(4)(6)			486.80						127.38						288.48						299.06						472.63
信贷损失拨备占投资贷款总额的比例，年末净额(2)(4)(5)(6)			1.02						0.98						0.84						0.85						0.83
年终为投资而持有的非应计项目贷款的信贷损失准备 (2)(4)(5)(6)			511.32						441.60						304.33						300.12						474.95

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(1)			商业贷款包括以业主自住、非业主自住和多户物业为抵押的商业房地产贷款。
(2)			截至2020年12月31日的年度包括800万美元的贷款损失拨备，这与新冠肺炎考虑的其他因素有关。
(3)			包括于2020年12月31日持有待售的不良贷款。
(4)			2021年12月31日和2020年12月31日，扣除购买力平价贷款(完全由政府担保，不计任何损失准备金)4,050万美元和1.00亿美元(源自)，2021年和2020年12月31日，信贷损失准备占投资贷款总额的净额分别为1.03%和1.00%。
(5)			包括PCD和为投资而持有的已获得贷款(以及相关的信贷损失拨备)。
(6)			公司采用了2021年1月1日生效的CECL会计准则，信贷损失准备增加了1040万美元，其中包括与PCD贷款相关的680万美元准备金。2021年12月31日之前的比率不反映采用CECL。
(7)			根据平均总贷款额计算。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，与PCD贷款相关的贷款损失拨备分别为470万美元和88.1万美元。持有的待售贷款不包括在上表的贷款损失拨备覆盖率中。

信贷损失准备的分配。下表列出了按贷款类别分配的信贷损失拨备，以及在所列日期每个类别的贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的信贷损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用这一拨备来吸收其他类别的损失。

			12月31日，
			2021												2020												2019
			信贷损失准备						各类别贷款占贷款总额的百分比						贷款损失准备						各类别贷款占贷款总额的百分比						贷款损失准备						各类别贷款占贷款总额的百分比
			(千美元)
房地产贷款：
商业广告(1)			$	26,785					87.40		%				$	33,005					84.49		%				$	25,094					85.92		%
一至四户家庭住宅			3,545						4.82						207						5.52						180						7.92
建筑和土地			169						0.72						1,214						1.95						536						1.19
房屋净值和信贷额度			560						2.89						260						2.39						317						2.83
工商业			3,173						3.70						1,842						5.09						1,640						1.58
PCD/PCI贷款			4,732						0.42						881						0.48						789						0.51
其他			9						0.05						198						0.08						151						0.05
总免税额			$	38,973					100.00		%				$	37,607					100.00		%				$	28,707					100.00		%
			12月31日，
			2018												2017
			贷款损失准备						各类别贷款占贷款总额的百分比						贷款损失准备						各类别贷款占贷款总额的百分比
			(千美元)
房地产贷款：
商业广告(1)			$	23,714					83.64		%				$	22,570					81.15		%
一至四户家庭住宅			342						9.80						540						12.00
建筑和土地			463						1.19						610						1.65
房屋净值和信贷额度			291						2.97						122						2.77
工商业			1,569						1.73						1,273						1.65
经皮冠状动脉介入贷款			1,010						0.62						951						0.73
其他			108						0.05						94						0.05
总免税额			$	27,497					100.00		%				$	26,160					100.00		%

(1)商业贷款包括以业主自住、非业主自住和多户物业为抵押的商业房地产贷款。

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投资

我们根据董事会批准的投资政策进行证券投资组合交易。Northfield Bank的投资政策至少每年由董事会风险委员会审查一次。政策的任何变化都必须得到董事会全体成员的批准。这一政策规定，投资决策应考虑投资的安全性、流动性要求、潜在回报、为质押要求提供抵押品的能力，以及与我们的利率风险管理战略的一致性。我们的首席投资官在获得首席执行官或首席财务官的批准后，在政策要求下执行我们的证券组合交易。NSB Services Corp.和NSB Realty Trust(各自都是银行的子公司)的投资官根据基本上反映诺斯菲尔德银行投资政策的投资政策执行证券组合交易。所有买卖交易至少每季度由风险委员会审查一次。

我们目前的投资政策允许投资于抵押支持证券，包括传递证券和房地产抵押贷款投资渠道(“REMIC”)。投资政策还允许在一定的限制下投资于由美国政府、美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券、资产支持证券、市政债券(包括债券、税收预期票据和债券预期票据)、货币市场共同基金、联邦基金、投资级公司债券、次级债务、逆回购协议和存单。

Northfield Bank的投资政策不允许投资包括GSE在内的其他实体的普通股，除非我们需要投资于FHLBNY的普通股，或被允许用于社区再投资目的，或为Northfield Bank的递延补偿计划提供资金。Northfield Bancorp，Inc.可以投资于其他金融机构的股权证券以及优先股，但不得超过一定的限制。截至2021年12月31日，除抵押贷款支持证券外，我们未持有任何资产支持证券。我们的董事会未来可能会改变这些限制。

我们目前的投资政策确实允许通过使用金融期货或利率期权和掉期等衍生工具进行对冲，尽管我们目前还没有衍生工具。

在购买时，我们根据我们持有此类证券的能力和意图，将其指定为持有至到期、可供出售或交易。交易证券和可供出售的证券按估计公允价值报告，持有至到期的证券按摊余成本报告。对可供出售和持有至到期的证券组合进行定期审查和评估，以确定任何证券的估计公允价值是否已降至其账面价值以下，以及此类减值是否是暂时的。如果这种减值被认为是非临时性的，证券将按新的成本基础减记，由此产生的损失将从收益中扣除。我们证券的估计公允价值来自一家独立的国家认可的定价服务机构。截至2021年12月31日，我们的投资组合主要包括由GSE担保的抵押贷款支持证券、美国政府机构证券、公司债务证券，其次是市政债券、自有品牌抵押贷款支持证券和共同基金。这些证券的市场主要由其他金融机构、保险公司、房地产投资信托基金和共同基金组成。

我们购买的抵押贷款支持证券主要由联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)、联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)或政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)承保或担保，其次是由私人公司(私人商标)发行的证券。我们投资于抵押贷款支持证券，以最低的管理费用实现正利差，并因房利美、房地美或金利美提供担保而降低我们的信用风险，并为我们提供流动性，为贷款发放和存款外流提供资金。2008年，联邦住房金融局将房地美和房利美置于托管之下。美国财政部已经制定了融资协议，以确保房地美和房利美履行对其发行或担保的抵押贷款支持证券持有人的义务。

抵押贷款支持证券是在二级市场上出售的证券，以抵押贷款池为抵押。某些类型的抵押贷款支持证券通常被称为“传递”凭证，因为基础贷款的本金和利息按比例“传递”给投资者，扣除某些成本，包括服务和担保费用，这与投资者在整个资产池中的所有权成比例。这类证券的发行人集合抵押贷款，并以证券的形式将参与权益转售给投资者。担保的利率低于标的贷款的利率，以支付服务和担保费。美国政府机构Ginnie Mae和房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)等GSE可能会为付款提供担保，或者保证及时向投资者支付本金和利息。

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抵押贷款支持证券比个人抵押贷款更具流动性，因为此类证券有一个更活跃的市场。此外，抵押贷款支持证券可能被用来抵押我们的特定债务和义务。对GSE发行或担保的抵押贷款支持证券的投资涉及实际支付金额高于或低于购买时的估计的风险，这可能需要对与此类权益相关的任何溢价或折扣的摊销进行调整，从而影响我们证券的净收益。我们定期审查当前的预付款速度，以确定预付款估计是否需要修改，从而可能导致摊销或累加的调整。

抵押贷款证券是由特殊目的实体发行的一种抵押贷款支持证券，它聚合了抵押贷款和抵押贷款支持证券的池，并创建了不同期限和摊销时间表的不同类别的证券，以及剩余权益，每一类别拥有不同的风险特征。来自基础抵押品的现金流通常被分为“部分”或类别，这些部分或类别在本金和利息现金流的分配方面具有递减的优先级。

这些REMIC的本金和利息的及时支付通常得到金融保证保险人出具的保险、信用证、超额抵押或从属技术的不同程度的支持(信用增强)。私人发行的REMIC和直通债券可能会受到某些信贷相关风险的影响，通常与美国政府机构和GSE抵押贷款支持证券无关。各种形式的增信通常提供的损失保护是有限的，超过一定水平的损失不受保护。此外，信用增强本身取决于信用增强者的信誉。因此，在信用增强者不履行其义务的情况下，持有者可能面临类似于整个贷款池的购买者的损失风险。管理层相信，信用提升足以保护我们免受自有品牌抵押贷款支持证券投资的重大损失。

截至2021年12月31日，我们的公司债券投资组合由证券组成，所有证券都是投资级的，剩余期限通常短于五年。我们的投资政策规定，我们可以将高达15%的一级风险资本投资于个人发行人发行的公司债券，这些债券在购买时处于标准普尔、穆迪或惠誉的投资级评级范围内。这些债券的期限不得超过10年，并且对该证券类型没有合计限制。个人发行人在购买时未被评级为投资级的公司债券，仅限于我们总资产的1%或我们基于风险的一级资本的15%中较小的一个，并且期限必须少于一年。此类证券的总持有量不能超过我们总资产的5%。个人发行人持有的公司债券和商业票据的总持有量，无论是投资级还是非投资级，都不得超过公司一级资本的50%。此外，在购买时，管理层会进行尽职调查，以得出证券符合投资级监管标准的结论。随后信用评级降至投资级以下的债券至少每季度进行一次监测。

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下表列出了我们的可供出售和持有至到期的证券投资组合(不包括FHLBNY普通股)在指定日期的摊销成本和估计公允价值。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我们还拥有公允价值分别为1,350万美元、1,230万美元和1,120万美元的交易组合，其中包括在交易活跃的市场中报价的共同基金。这些证券用于为不合格的递延补偿义务提供资金。

			12月31日，
			2021												2020												2019
			摊销成本						估计公允价值						摊销成本						估计公允价值						摊销成本						估计公允价值
			(千美元)
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券			$	2,344					$	2,290					$	3,168					$	3,158					$	—					$	—
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			579,035						581,406						270,867						281,343						324,080						329,407
流行病：
GSE			390,755						391,710						884,414						890,965						643,816						643,667
非GSE			—						—						4						4						53						53
其他债务证券：
市政债券			71						72						122						123						296						299
公司债券			233,311						232,759						87,319						88,418						163,725						164,926
资产支持证券			—						—						779						794						—						—
可供出售的债务证券总额			$	1,205,516					$	1,208,237					$	1,246,673					$	1,264,805					$	1,131,970					$	1,138,352

			12月31日，
			2021												2020												2019
			摊销成本						估计公允价值						摊销成本						估计公允价值						摊销成本						估计公允价值
			(千美元)
持有至到期的证券：
抵押贷款支持证券：
直通证书-GSE			$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574					$	8,762					$	8,886
持有至到期的证券总额			$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574					$	8,762					$	8,886

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下表列出了截至2021年12月31日，超过我们股东权益10%的发行人的证券摊销成本和估计公允价值：

			2021年12月31日
			摊销成本						估计公允价值
			(千美元)
抵押贷款支持证券：
房地美			$	240,441					$	242,848
联邦抵押协会			$	564,034					$	566,075
吉妮·梅			$	170,598					$	169,668

投资组合的到期日和收益率。下表汇总了截至2021年12月31日的投资证券组合的构成和到期日。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映可能发生的预定本金偿还、提前还款或提前赎回的影响。截至2021年12月31日，我们的所有证券都应纳税，但我们的美国政府机构证券和市政投资组合除外。加权平均收益率以摊销成本为基础。

			一年或更短时间												超过一年到五年												五年多到十年												十多年												总计
			摊销成本						加权平均收益率						摊销成本						加权平均收益率						摊销成本						加权平均收益率						摊销成本						加权平均收益率						摊销成本						公允价值						加权平均收益率
			(千美元)
可供出售的证券：
美国政府机构证券：			$	—					—		%				$	—					—		%				$	2,344					3.14		%				$	—					—		%				$	2,344					$	2,290					3.14		%
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			14,587						2.09		%				32,263						3.28		%				228,089						2.37		%				304,096						2.29		%				579,035						581,406						2.37		%
流行病：
GSE			—						—		%				19,115						2.64		%				20,331						2.24		%				351,309						1.24		%				390,755						391,710						1.36		%
			$	14,587					2.09		%				$	51,378					3.04		%				$	248,420					2.36		%				$	655,405					1.73		%				$	969,790					$	973,116					1.96		%
其他债务证券：
市政债券			31						3.30		%				40						3.64		%				—						—		%				—						—		%				71						72						3.49		%
公司债券			57,268						1.88		%				161,033						0.98		%				15,010						1.42		%				—						—		%				233,311						232,759						1.23		%
			$	57,299					1.88		%				$	161,073					0.98		%				$	15,010					1.42		%				$	—					—		%				$	233,382					$	232,831					1.23		%
可供出售的证券总额			$	71,886					1.92		%				$	212,451					1.48		%				$	265,774					2.31		%				$	655,405					1.73		%				$	1,205,516					$	1,208,237					1.82		%
持有至到期的证券：
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	5,283					3.52		%				$	5,283					$	5,475					3.52		%
持有至到期的证券总额			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	5,283					3.52		%				$	5,283					$	5,475					3.52		%

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资金来源

将军。传统上，存款一直是我们证券和贷款活动的主要资金来源。我们还向FHLBNY和其他金融机构借款，以补充现金流需求，出于利率和投资风险管理的目的管理负债的到期日，并管理我们的资金成本。我们的额外资金来源是贷款销售收益、预定贷款和投资付款、到期投资、贷款预付款、经纪存款和包括留存收益在内的股东权益。

押金。我们主要接受来自我们办事处所在地区的存款。我们依靠便利的地理位置、客户服务、有竞争力的产品和价格来吸引和留住存款。我们为企业、消费者和市政当局提供各种利率和条款的存款账户。我们的存款账户包括交易账户(现在是有息和无息的支票账户)、储蓄账户(货币市场、存折和对帐单储蓄)和存单，包括个人退休账户。我们接受被认为具有成本效益的经纪存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们经纪的存款总额分别为3100万美元和1.478亿美元。此外，市政存款总额为6.335亿美元，占2021年12月31日存款总额的15.2%。市政存款主要由新泽西州注册的地方政府实体提供，是资金的重要来源。截至2020年12月31日，市政存款总额为5.01亿美元，占我们总存款的12.3%。市政存款主要由抵押担保证券担保。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款估计分别为16.4亿美元和15.1亿美元。

下表按账户提供截至2021年12月31日的存单未保部分，存单到期日为：

			2021年12月31日
			(千美元)
三个月或更短时间			$	14,051
超过三个月到六个月			13,036
超过六个月到一年			1,028
一年多			5,322
总计			$	33,437

存款账户的利率通常是每周确定一次，而到期日、服务费和取款罚款则是定期审查的。存款利率和期限主要基于当前的经营策略、市场利率和流动性要求。

截至2021年12月31日，我们有3.824亿美元的存单，其中2.958亿美元的剩余期限为一年或更短。

下表列出了我们的平均总存款账户在所示期间按账户类型的分布情况：

			截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
			平均余额						百分比						加权平均利率						平均余额						百分比						加权平均利率						平均余额						百分比						加权平均利率
			(千美元)
无息需求			$	812,805					19.68		%				—		%				$	529,138					13.94		%				—		%				$	384,740					11.54		%				—		%
现在和生息需求			1,085,259						26.28						0.07		%				787,351						20.74		%				0.30		%				575,893						17.28		%				0.80		%
货币市场账户			594,081						14.38						0.11		%				609,426						16.05		%				0.51		%				630,273						18.91		%				1.32		%
储蓄			1,132,212						27.42						0.14		%				959,857						25.29		%				0.50		%				715,398						21.46		%				1.05		%
存单			505,472						12.24						0.63		%				910,444						23.98		%				1.65		%				1,027,122						30.81		%				2.03		%
总存款			$	4,129,829					100.00		%				0.15		%				$	3,796,216					100.00		%				0.67		%				$	3,333,426					100.00		%				1.24		%

截至2021年12月31日，我们的未偿还存单金额超过25万美元，总额为6480万美元。下表列出了这些证书在2021年12月31日的到期日：

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			2021年12月31日
			(千美元)
三个月或更短时间			$	22,051
超过三个月到六个月			23,286
超过六个月到一年			6,028
一年多			13,416
总计			$	64,781

借款。我们的借款主要包括FHLBNY的预付款以及根据与第三方金融机构的回购协议(回购协议)出售的证券。截至2021年12月31日，我们的FHLB垫款总计3.65亿美元，占总负债的7.8%，回购协议总计5000万美元，占总负债的1.1%，浮动利率垫款总计680万美元，占总负债的0.1%。截至2021年12月31日，该公司能够从FHLBNY和联邦储备银行贴现窗口获得约21亿美元的额外资金，利用6.475亿美元的未担保证券和14亿美元的多家庭贷款。回购协议主要由抵押贷款支持证券担保。FHLBNY的预付款由我们对FHLBNY普通股的投资以及抵押的抵押支持证券和贷款担保。

下表列出了有关我们在所示年度的借款余额和利率的信息：

			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
年终余额			$	421,755					$	591,789					$	857,004
年度平均余额			$	501,523					$	645,305					$	576,284
任何月底未偿还的最高限额			$	592,170					$	776,979					$	857,004
年末加权平均利率			2.13		%				2.08		%				2.12		%
年内加权平均利率			2.08		%				2.03		%				2.09		%

人力资本

截至2021年12月31日，公司拥有379名全职员工和12名兼职员工，主要分布在纽约州和新泽西州，其中约67%为女性，38%为少数族裔。我们欢迎并促进多样性和包容性，以实现非凡的业务成果和可持续的竞争优势。我们专注于吸引、培养和留住具有不同背景和经验的员工，他们的贡献可以最大限度地实现我们的财务和战略增长目标，并建立长期的股东价值。我们的核心价值观是信任、尊重和卓越，再加上我们的愿景是成为一家高绩效的社会责任社区银行，员工想要工作，客户想要银行，股东想要投资，促进创新，增加商业价值，并丰富我们的企业文化。我们相信，我们与员工的关系是良好的。 我们没有遇到任何与雇佣有关的实质性问题或由于劳资分歧而导致的服务中断，也不是任何集体谈判协议的一方。以下是与我们的人力资本有关的主要项目。

薪酬和福利.我们向员工提供有竞争力的短期和长期薪酬，我们定期根据市场数据，利用专门从事员工薪酬和留任的第三方顾问进行基准比较。我们提供全面且具有竞争力的健康和福利组合，包括医疗、牙科和视力保险、人寿保险、短期残疾和各种费用报销计划。我们发起了一项401(K)计划，该计划为符合条件的员工提供机会，将其税前和税后基本工资的一部分投资于专业管理的投资选择和自我导向的经纪账户，最高可达监管限制。随着时间的推移，我们根据服务年限将员工缴费的高达50%与薪酬的前6%进行匹配。我们还为符合条件的员工保留Northfield Bank员工持股计划(“员工持股计划”)。员工持股计划是投资于我们普通股的符合税务条件的计划。员工持股计划为员工提供了根据普通股价值和服务年限获得资金支持的退休福利的机会，该计划由Northfield Bank 100%提供资金。

员工敬业度.我们与不同的第三方合作，衡量员工的敬业度和满意度，并制定持续改进的行动计划。我们为所有员工引入了虚拟市政厅会议，打通了沟通渠道，并回答了员工的问题和关切。在市政厅会议的同时，还完成了与福祉、薪酬、福利和我们的核心价值观有关的调查。这些调查为我们提供了对员工需求和偏好的洞察，我们在未来的项目开发中会考虑这些需求和偏好。

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多样性、公平性和包容性.作为雇主、金融机构和我们所在社区的一员，我们优先考虑多样性、公平性和包容性，并认识到性别、种族、民族、宗教、年龄、文化、体能、退伍军人地位、思维方式和背景的差异丰富了我们的工作环境，帮助我们更好地响应客户的需求。我们致力于吸引、留住和提拔优质人才，不分特点。我们的招聘努力包括参与选定的场所，这些场所为我们提供机会，根据每个职位的关键技能集，从不同的候选人组中识别和挑选所有空缺职位的候选人。我们致力于为我们的员工提供一个包容、支持、没有歧视或骚扰的工作场所。我们根据员工的个人成绩和表现来表彰和奖励他们；并促进尊重员工的工作环境，重视使每个员工都独一无二的特点和差异。

培训与发展。 我们鼓励和支持员工的成长和发展，并寻求通过晋升和从公司内部调动来填补职位空缺。持续的学习和职业发展通过员工与其经理之间每两年一次的绩效和发展对话、内部开发的培训计划、定制的企业培训活动和教育报销计划来推进。报销适用于在经认可的实体注册的预先批准的学位或认证计划的员工，这些实体教授与我们的业务和员工工作职责相关的技能或知识。

安全和健康。我们员工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情给在继续提供基本银行服务的同时维护员工安全带来了重大挑战。通过团队合作以及管理层和员工的适应性，我们能够在短时间内将我们的大多数后台员工转移到有效的远程工作，并确保在分支机构和我们的运营中心进行面向客户活动的员工有一个安全距离的工作环境。我们每天通过保密的智能手机应用程序对新冠肺炎员工进行健康筛查，我们的人力资源团队是员工的关键资源，为员工提供咨询，帮助他们解决工作或家庭中与健康相关的问题或顾虑。我们已经实施了一系列与新冠肺炎相关的员工支持福利，包括额外的带薪休假、健康资源以及疫苗接种教育和意识。我们定期通过鼓励平衡工作和生活，提供灵活的工作时间安排，以及鼓励和赞助各种健康计划，进一步促进员工的健康和健康。

附属活动 

Northfield-Bancorp，Inc.拥有Northfield Investments，Inc.100%的股份，Northfield Investments，Inc.是一家不活跃的新泽西州投资公司，也拥有Northfield Bank 100%的股份。Northfield Bank拥有特拉华州一家公司NSB Services Corp.的100%股份，而NSB Services Corp.又拥有NSB Realty Trust 100%有投票权的普通股。NSB Realty Trust是马里兰州的一家房地产投资信托基金，持有抵押贷款、抵押贷款支持证券和其他投资。这些实体使我们能够出于管理目的分离某些资产，并为了流动性目的而以这些实体的资产或股票为抵押借款。截至2021年12月31日，Northfield Bank对NSB Services Corp.的投资为8.046亿美元，当时NSB Services Corp.的资产为8.047亿美元，负债为12.2万美元。截至2021年12月31日，NSB Services Corp.对NSB Realty Trust的投资为8.044亿美元，当时NSB Realty Trust的资产为8.044亿美元，负债为1.4万美元。

费用和税收分配协议 

Northfield Bank与Northfield Bancorp，Inc.达成了一项协议，向其提供某些行政支持服务，据此Northfield Bank将获得不低于所提供服务的公平市场价值的补偿。此外，Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.有一项协议，将分配和偿还Northfield Bancorp，Inc.对Northfield Bank的合并纳税义务部分的补偿。

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监督和监管

一般信息

Northfield Bank是一家联邦特许储蓄银行，由OCC和FDIC监管、审查和监督。这一规定和监督建立了一个机构可以从事的活动的全面框架，主要是为了保护FDIC的存款保险基金和储户，而不是为了保护证券持有人。根据这一联邦监管制度，定期审查金融机构，以确保它们在资本充足率、资产、管理、收益、流动性和对市场利率的敏感性方面符合适用的标准。Northfield Bank在较小程度上也受到FRB的监管，管理针对存款和其他事项(包括支付股息)而保持的准备金。OCC审查Northfield Bank并准备报告，供董事会审议任何经营缺陷。Northfield Bank与其储户和借款人的关系在很大程度上也受到联邦法律的监管，在较小程度上受到州法律的监管，特别是在有关存款账户的所有权以及Northfield Bank贷款文件的形式和内容方面。Northfield Bank也是FHLBNY的成员并拥有FHLBNY的股票，FHLBNY是FHLB系统中的11家地区性银行之一。

作为一家储蓄和贷款控股公司，Northfield Bancorp，Inc.必须遵守FRB的规则和规定。它被要求向联邦铁路局提交某些报告，并接受联邦铁路局及其执行当局的审查。根据联邦证券法，Northfield Bancorp，Inc.也受美国证券交易委员会的规章制度约束。

适用法律或法规的任何变化，无论是由联邦存款保险公司、联邦通信委员会、联邦储备委员会、美国证券交易委员会还是国会做出的，都可能对Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank及其运营产生重大不利影响。

以下是对适用于或将适用于Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.的重大监管要求的简要说明。本说明仅限于所述法规和法规的某些重要方面，并不打算完整描述此类法规及其对Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.的影响。

商业活动

联邦储蓄银行的贷款和投资权力来自经修订的《房主贷款法》和OCC的规定。根据这些法律和法规，Northfield Bank可以发起以住宅和商业房地产、商业商业贷款和消费者贷款为担保的抵押贷款，并可以投资于某些类型的债务证券和某些其他资产。某些类型的贷款，如商业和消费贷款，受按Northfield Bank资本或资产的特定百分比计算的总限额的限制。Northfield Bank还可以建立子公司，从事各种活动，包括一些Northfield Bank原本不允许的活动，包括房地产投资以及证券和保险经纪。

向一个借款人提供贷款

我们一般不会向单一或相关的借款人提供超过Northfield Bank未减值资本和未减值盈余15%的贷款或信贷。如果贷款是由随时可出售的抵押品担保的，则可额外发放相当于未减值资本和未减值盈余的10%的贷款，抵押品的定义包括某些金融工具和金条，但通常不包括房地产。截至2021年12月31日，我们遵守了贷款对一个借款人的限制。

合格的节俭贷款人测试

作为一家联邦特许储蓄银行，Northfield Bank必须满足合格储蓄贷款机构(“QTL”)测试，根据该测试，我们必须符合美国国税法定义的“国内建筑和贷款”协会资格，或将至少65%的“投资组合资产”保持在“合格储蓄投资”中。“合格储蓄投资”主要包括住房抵押贷款和相关投资，包括抵押贷款支持证券和相关证券。“组合资产”通常是指总资产减去特定流动资产，最高可达总资产、商誉和其他无形资产的20%，以及用于开展业务的财产的价值。未能通过QTL测试的储蓄银行必须在指定的限制条件下运营。联邦法律还规定，违反QTL测试的机构将因违法而采取执法行动。截至2021年12月31日，我们将79.6%的投资组合资产投资于合格的储蓄投资，因此，我们通过了QTL测试。

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安全和健康标准 

联邦法律要求每个联邦银行机构为其管辖范围内的保险存款机构规定与内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、员工薪酬以及该机构认为适当的其他运营和管理标准有关的标准。联邦银行机构通过了跨部门指导方针，规定了安全和稳健标准，以实施联邦法律所要求的安全和稳健标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。如果适当的联邦银行机构确定一家机构未能达到指南规定的任何标准，该机构可以要求该机构向该机构提交一份可接受的计划，以实现对该标准的遵守。如果一家机构未能提交或实施可接受的计划，相应的联邦银行机构可以发布可强制执行的命令，要求纠正缺陷。

资本要求

联邦法规要求联邦保险的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与风险资产的比率为4.5%，一级资本与风险资产的比率为6.0%，总资本与风险资产的比率为8.0%，一级资本与总资产的杠杆率为4.0%。

在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产(如追索权债务、直接信贷替代品、剩余权益)，都乘以条例根据认为的资产类型所固有的风险而分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。普通股一级资本通常被定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本加上额外的一级资本。额外一级资本包括若干非累积永久优先股，以及合并附属公司权益账目中的相关盈余及少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股和次级债务。二级资本中还包括贷款和租赁损失准备金，最高限额为风险加权资产的1.25%和某些其他项目。在评估一家机构的资本充足率时，监理处不仅会考虑这些数字因素，还会考虑质量调整，并有权在认为有必要时为个别机构设定更高的资本要求。

除了建立最低监管资本要求外，如果该机构不持有由普通股一级资本的2.5%组成的“资本保护缓冲”，该法规还限制资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金，以风险加权资产超过满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。

2018年颁布的立法要求包括OCC在内的联邦银行机构为资产低于100亿美元的合格机构指定替代“社区银行杠杆率”，范围在合并资产的8%至10%之间。资本水平达到或超过指定要求并选择替代监管资本框架的机构被视为符合适用的监管资本要求，包括所有基于风险的要求。联邦监管机构发布了一项最终规则，自2020年1月1日起生效，该规则将选择性社区银行杠杆率设定为一级资本与平均合并资产之比为9.0%。符合资格的机构可在季度赎回报告中选择加入或退出社区银行比率框架。诺斯菲尔德银行选择加入2020年3月31日生效的新框架。

截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank超过了它们必须遵守的所有资本充足率要求。此外，最新的OCC通知将世行归类为资本充足的机构，符合下文讨论的迅速纠正行动条例。有关监管要求的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注15。

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立即采取纠正监管行动

除其他事项外，联邦法律还要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的机构采取“迅速纠正行动”。为此，该法律设立了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据适用的法规，如果一家机构的总风险资本比率为10.0%或更高，一级风险资本比率为8.0%或更高，杠杆率为5.0%或更高，普通股一级资本比率为6.5%或更高，则该机构被视为“资本充足”。如果一家机构的总风险资本比率为8.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，杠杆率为4.0%或更高，普通股一级资本比率为4.5%或更高，则该机构的资本充足。如果一家机构的总风险资本充足率低于8.0%，一级风险资本充足率低于6.0%，杠杆率低于4.0%，或普通股一级资本充足率低于4.5%，则该机构为“资本不足”.如果一家机构的总风险资本充足率低于6.0%，一级风险资本充足率低于4.0%，杠杆率低于3.0%，或普通股一级资本充足率低于3.0%，则被视为“资本严重不足”。如果一家机构的有形股本(定义见条例)与总资产的比率等于或低于2.0%，则该机构被视为“资本严重不足”。

这些规定规定，资本恢复计划必须在储蓄机构收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内提交给OCC。任何被要求提交资本恢复计划的储蓄机构的控股公司必须担保金额相当于OCC通知或被视为资本不足时储蓄机构资产的5.0%，或将储蓄机构恢复到充分资本状态所需的金额。这一担保将一直有效，直到OCC通知储蓄机构它在连续四个日历季度中的每一个季度都保持了充足的资本化状态，并且OCC有权要求付款并根据担保收取付款。包括对增长和资本分配的各种限制也适用于“资本不足”的机构。如果一家“资本不足”机构未能提交可接受的资本计划，它将被视为“严重资本不足”。“资本严重不足”的机构必须遵守一项或多项额外的限制，包括但不限于，OCC要求出售足够的有表决权股票以使资本充足，要求减少总资产，停止接受代理银行的存款或解雇高级管理人员或董事，以及对存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的资本分配的限制。监管会亦可对资本不足的机构采取多项酌情监管行动中的任何一项，包括发出资本指令及更换高级行政人员和董事。

前面提到的最终规则确立了一个可选的“社区银行杠杆率”，该规则规定，一级资本等于或超过指定社区银行杠杆率并选择加入该框架的合格机构，将被视为“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。

资本分配

联邦法规限制储蓄机构的“资本分配”。就《条例》而言，资本分配一般包括现金股息和记入储蓄机构资本账户的其他交易。符合以下条件的联邦储蓄机构必须向OCC申请批准资本分配：

•适用日历年度的资本分配总额超过该机构当年迄今的净收入加上该机构前两年的留存净收入的总和，该净收入仍可用于分红；

•在分配之后，该机构至少不会获得足够的资本；

•分销将违反任何适用的法规、法规、协议或书面监管条件；或

•该机构没有资格加快对其备案文件的审查(即，通常情况下，没有安全和稳健、合规和社区再投资法案评级的机构在前两个类别中，或者没有达到资本要求)。

作为控股公司子公司的储蓄机构，如Northfield Bank，必须在董事会宣布任何股息并收到FRB不反对支付股息之前至少30天向FRB提交通知。

如果机构在建议的股息后资本不足，建议的股息引起安全和稳健性问题，或建议的股息违反法律、法规执行命令或监管条件，申请或通知可能被拒绝。

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如果一家储蓄机构的资本低于其监管要求，或者监管机构通知它需要比正常监管更多的资本，其资本分配能力将受到限制。此外，如果监管机构确定任何拟议的资本分配将构成不安全或不健全的做法，则可能被禁止。

与关联方的交易

储蓄机构与关联方或“附属机构”进行交易的权力受到《联邦储备法》第23A和23B条及其实施条例《联邦储备银行条例W》的限制。“附属机构”一词一般指控制某一机构或与其处于共同控制之下的任何公司，包括Northfield Bancorp，Inc.及其非储蓄机构子公司(尽管该机构本身的某些子公司不被视为附属机构)。适用的法律将与任何个人附属机构的“担保”交易总额限制在储蓄机构资本和盈余的10%以内，包括对该附属机构的贷款。与所有附属机构的担保交易总额不得超过储蓄机构资本和盈余的20%。与联属公司的某些担保交易，如向联属公司提供的贷款或代表联属公司出具的担保，必须以特定数额的抵押品作抵押。从附属公司购买低质量资产通常是被禁止的。条例W还规定，与关联公司的交易，包括担保交易，必须在与非关联公司进行可比交易时的条款和情况下，包括信用标准，与当时流行的与非关联公司的可比交易基本相同或至少同样有利。此外，法律禁止储蓄机构向从事银行控股公司不允许的活动的任何附属机构放贷，任何储蓄机构不得购买子公司以外的任何附属机构的证券。

向高管、董事、10%或以上股东(内部人士)以及由内部人士控制的实体发放信贷的权力受《联邦储备法》第22(G)和22(H)条及其实施条例FRB条例O的管辖。其中，向内部人士提供贷款的条款必须与向非关联个人提供的贷款条款基本相同，并且不得涉及超过正常偿还风险的条款。对于不歧视内部人士的银行范围内的贷款计划来说，这是一个例外。法规O还对可能向内部人士发放的贷款额度设定了个人和总体限制，这在一定程度上是基于机构的资本状况，并要求遵循某些事先得到董事会批准的程序。向执行干事提供信贷，对可能发放的贷款的类型和数额有额外的限制。截至2021年12月31日，诺斯菲尔德银行符合这些规定。

执法

OCC对联邦储蓄机构负有主要执法责任，包括有权对“机构相关方”采取执法行动，包括官员、董事、某些股东以及律师、评估师和会计师，这些人故意或鲁莽地参与可能对保险机构产生不利影响的不当行为。正式的强制执行行动可从发布资本指令或“停止和停止”命令，到罢免该机构的高级职员和/或董事、接管、托管或终止存款保险。民事处罚涵盖了广泛的违法行为和行为。可评估的最高处罚通常基于违规行为的类型和严重程度、不安全和不健全的做法或其他行动，并每年根据通货膨胀进行调整。

存款保险

诺斯菲尔德银行是存款保险基金的成员，该基金由FDIC管理。FDIC为每个单独投保的储户在Northfield Bank的存款账户投保，最高可达25万美元。

FDIC评估被保险的存款机构维持存款保险基金。在FDIC基于风险的评估体系下，被认为风险较低的机构支付较低的评估费用。对资产低于100亿美元的机构的评估是基于统计建模得出的财务指标和监管评级，该模型估计了一家机构在三年内破产的可能性。

目前对总资产低于100亿美元的投保机构的评估区间(包括可能的调整)为1.5个基点。

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2011年，联邦法律确定的存款保险基金最低目标比率从估计保险存款的1.15%提高到估计保险存款的1.35%。FDIC被要求在2020年9月30日之前达到1.35%的比率。联邦法律要求资产在100亿美元或以上的机构为1.15%至1.35%的增长提供资金，自2016年7月1日起，此类机构必须缴纳附加费，以实现这一目标。2018年9月30日，存款保险基金准备金率达到1.36%，在2020年9月30日的最后期限前超过了1.35%的法定最低准备金率。因此，对总综合资产在100亿美元或以上的受保存款机构不再收取附加费；这些较小的银行因其有助于准备金比率从1.15%至1.35%增长的部分评估而获得评估积分。截至2020年9月30日，这些信用额度已经用完。

FDIC建立了2%的长期目标存款保险基金比率。FDIC有权增加保险评估。任何大幅增加都将对Northfield Bank的运营费用和运营业绩产生不利影响。未来的保险评估无法预测。

FDIC可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反任何适用的法律、法规、规则、命令或书面条件时，终止存款保险。诺斯菲尔德银行管理层不知道任何可能导致诺斯菲尔德银行终止存款保险的做法、条件或违规行为。

联邦住房贷款银行系统

Northfield Bank是FHLBNY的成员，因此也是FHLB系统的成员，该系统由11个区域FHLB组成。FHLB系统主要为成员机构提供中央信贷安排。联邦住房抵押贷款委员会的成员被要求收购和持有规定数量的联邦住房贷款委员会股本。诺斯菲尔德银行在2021年12月31日符合这一要求。

《社区再投资法案》和公平贷款法

根据《社区再投资法案》和相关法规，储蓄机构有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。如果一家机构未能遵守《社区再投资法》的规定，至少可能会导致对分支机构和收购等某些活动的监管限制。在OCC发布的截至2020年3月9日的最新社区再投资法案公开披露中，Northfield Bank被评为“满意”。

其他规例

Northfield Bank收取或签约收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。Northfield Bank的业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：

•《贷款法》，规定向消费者借款人披露信贷条款；

•房地产结算程序法，要求一至四户家庭住宅房地产抵押贷款的借款人获得各种披露，包括对和解成本、贷款人服务和代管账户做法的善意估计，并禁止某些增加结算服务成本的做法；

•住房抵押贷款披露法案，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；

•《平等信贷机会法》和《公平住房法》，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；

•《公平信用报告法》，管理向信用报告机构使用和提供信息；

•《公平收债法》，规定收款机构收取消费者债务的方式；

•洪水灾害保护法，要求对位于指定洪泛区的附属财产进行洪水保险；

•《军人民事救济法》，该计划为进入军队、应征现役或部署的服役人员提供广泛的贷款保护；以及

•负责实施此类联邦法律的各个联邦机构的规则和条例。

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诺斯菲尔德银行的业务也受以下条款的约束：

•《储蓄真实法案》和《DD条例》，要求向消费者披露存款条款；

•CC条例，该条例涉及向消费者提供存款资金；

•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；

•《电子资金转账法》，规定自动存入和提取存款账户以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任；

•《美国爱国者法案》要求银行和储蓄机构建立更广泛的反洗钱合规计划以及尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱行为。此类必要的合规计划旨在补充根据《银行保密法》和《外国资产控制办公室条例》适用于金融机构的先前合规要求；以及

•《格拉姆-利奇-布莱利法案》对金融机构与非关联第三方共享消费者金融信息进行了限制，并要求所有向零售客户提供产品或服务的金融机构向此类客户提供金融机构的隐私政策，并允许此类客户有机会“选择退出”与非关联第三方共享某些个人金融信息。

控股公司条例 

Northfield Bancorp，Inc.是一家受FRB监管和监督的单一储蓄和贷款控股公司。FRB对Northfield Bancorp，Inc.及其非储蓄机构子公司拥有执行权。除其他事项外，该权力允许FRB限制或禁止被确定为对Northfield Bank构成风险的活动。

储蓄和贷款控股公司的业务活动一般限于银行控股公司根据《银行控股公司法》第4(C)(8)条允许的活动，但须事先获得联邦储备委员会的批准，以及联邦储备委员会法规授权的某些额外活动，除非控股公司已选择“金融控股公司”身份。金融控股公司可以从事金融性质的活动，包括承销股权证券和保险，以及与金融活动附带或补充的活动。Northfield Bancorp Inc.尚未选择金融控股公司地位。联邦法律一般禁止收购从事不允许活动的公司某类有投票权的股票超过5%。

联邦法律禁止储蓄和贷款控股公司直接或间接或通过一个或多个子公司，在未经联邦储蓄和贷款委员会事先书面批准的情况下收购另一家储蓄机构或储蓄和贷款控股公司超过5%的股份，并禁止收购或保留对任何不受FDIC保险的存款机构的控制。在评估储蓄及贷款控股公司收购储蓄机构的申请时，联邦储蓄及再培训局必须考虑有关公司和机构的财政和管理资源及未来前景、收购对该机构的影响、联邦存款保险基金的风险、社区的便利和需要，以及竞争因素。储蓄和贷款控股公司收购另一个州的储蓄机构作为单独的子公司不得获得批准，除非它是根据《联邦存款保险法》第13(K)条或目标所在州的法律授权由州外公司进行的监督收购。

合并资产超过30亿美元的储蓄和贷款控股公司，如Northfield Bancorp，Inc.，受到合并监管资本要求的约束，这些要求与对其保险存款子公司的要求一样严格。合并的监管资本要求与适用于附属存款机构的要求相同(包括社区银行杠杆率替代方案)，也适用于储蓄和贷款控股公司。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.超过了FRB的综合资本要求。

联邦法律将联邦储备委员会的“力量之源”原则应用于储蓄和贷款控股公司。FRB发布了实施“力量源泉”政策的规定，要求控股公司在财务压力时，通过提供资本、流动性和其他支持，为其附属存款机构充当力量源泉。

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FRB发布了一份关于银行和储蓄和贷款控股公司支付股息和回购普通股的政策声明。一般来说，该政策规定，只有在控股公司的预期收益留存率似乎与组织的资本要求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。监管指引规定在某些情况下对资本分配进行事先监管审查，例如公司过去四个季度的净收入(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金，或公司的总体收益保留率与公司的资本需求和整体财务状况不一致。该指导意见还规定，就公司普通股股息数额的实质性增加事先与监督人员进行协商。如果附属银行的资本不足，控股公司支付股息的能力也可能受到限制。监管指引规定，控股公司在赎回或回购普通股或永久优先股之前，应向FRB监督人员提供机会，以便在控股公司财务状况不佳或回购或赎回将导致此类股权工具的流通额在季度末与赎回或回购发生的季度初相比净减少时，提供监督审查和可能的反对意见。这些监管政策可能会影响Northfield Bancorp，Inc.支付股息、回购普通股或以其他方式进行资本分配的能力。

联邦证券法

Northfield Bancorp，Inc.的普通股根据修订后的1934年证券交易法在美国证券交易委员会登记。Northfield Bancorp，Inc.受到1934年《证券交易法》规定的信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求的约束。

萨班斯-奥克斯利法案

萨班斯-奥克斯利法案涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。Northfield Bancorp，Inc.制定了符合《萨班斯-奥克斯利法案》的政策、程序和制度。

《管制规例》的更改

根据《银行控制权变更法》，任何人不得收购储蓄和贷款控股公司，如Northfield Bancorp，Inc.，除非联邦储备委员会在考虑到某些因素，包括收购方的财务和管理资源以及收购的竞争影响后，提前60天获得书面通知，并未发布不批准拟议收购的通知。根据《银行控制权变更法》的定义，控制权是指对任何类别有投票权的股票的所有权、控制权或投票权。在某些情况下，收购任何类别的储蓄和贷款控股公司的有表决权股票超过10%，构成了根据法规对控制权的可推翻决定，包括发行人根据1934年《证券交易法》第12条注册证券的情况，如Northfield Bancorp，Inc.的情况。

《关爱法案》

为了应对新冠肺炎疫情，2020年3月27日签署成为法律的CARE法案提供了超过2万亿美元的资金，用于提供国家紧急经济救济措施。该法律有几项与存款机构有关的规定，包括：

•允许机构不将与新冠肺炎大流行相关的贷款修改定性为TDR，还允许它们出于会计目的暂停相应的减值确定(以下在关于因新冠肺炎而进行的非TDR修改的指导下进一步讨论)。

•暂时将资产低于100亿美元的机构可用的社区银行杠杆率替代方案降至8%。

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•规定联邦支持的抵押贷款(退伍军人事务部、联邦住房管理局、美国农业部、房地美和房利美)的借款人如果直接或间接由于新冠肺炎疫情而出现财务困难，可以通过向借款人的服务机构提交请求，确认他们在新冠肺炎紧急事件期间的财务困难，请求克制自己的抵押贷款。这种宽限最长可给予180天，但可应借款人的请求再延长180天。在此期间，借款人的账户不得产生超出预定或计算的金额的任何费用、罚款或利息，如同借款人根据抵押合同按时和全额支付了所有合同款项一样。除了空置或废弃的房产，联邦支持抵押贷款的服务机构被禁止采取任何止赎行动，包括任何驱逐或出售行动，期限不少于2020年3月18日开始的60天，联邦抵押贷款支持机构通过行政行动多次延长。

•规定截至2020年2月1日有效的多家庭联邦支持抵押贷款的借款人向借款人的服务机构提交忍耐请求，确认借款人在新冠肺炎紧急期间经历经济困难。将给予最多30天的宽限，如果借款人提出要求，可以延长最多两个额外的30天期限。后来，联邦政府支持的某些多家庭抵押贷款获得了总计6个月的延期。在容忍期间，多户借款人不能驱逐或主动驱逐租户，也不能向租户收取任何滞纳金、罚款或其他费用。此外，获得宽限的多户借款人不得要求租户在其向租户发出迁出通知之日起30天前迁出住房单位，并且在宽限期满之前不得发出迁出通知。

CARE法案鼓励联邦储备委员会与财政部长协调，建立或实施各种计划，以帮助减轻新冠肺炎对中型企业、非营利组织和市政当局的不利影响。2020年4月，FRB设立了主街贷款计划(MSLP)，以实施其中一些建议。微软支持向财务状况良好的中小企业提供贷款，这些企业在新冠肺炎推出之前就已经很健康了。该公司继续关注与MSLP相关的发展。

Paycheck保护计划

PPP作为CARE法案的一部分，通过SBA的7(A)贷款担保计划向符合条件的小企业提供100%的联邦担保贷款，金额最高可达企业平均每月工资成本的2.5倍。借款人的购买力平价贷款的全部本金，包括任何应计利息，都有资格获得购买力平价贷款豁免，只要企业的员工和薪酬水平保持在定义的特定水平，并且至少有一定的贷款收益用于定义的工资支出，剩余的贷款收益有资格用于定义的其他符合条件的支出。PPP于2020年4月实施。2020年12月27日，《2021年综合拨款法案》(《救济法》)签署成为法律，为新一轮PPP贷款提供额外资金。2021年5月，SBA宣布PPP资金已耗尽，SBA停止接受新的PPP贷款申请。该公司发起了大约2.321亿美元的购买力平价贷款(包括通过收购胜利获得的3230万美元购买力平价贷款)。截至2021年12月31日，我们有4050万美元的购买力平价贷款未偿还。

新冠肺炎对非TDR贷款修改指引

2020年3月22日，我们的银行业监管机构发布了一份声明，题为“关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明”(“机构间声明”)这鼓励金融机构谨慎地与那些由于新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。此外，CARE法案第4013条允许金融机构选择根据当前的美国公认会计准则暂时暂停TDR会计。符合资格的贷款修改必须是：(1)与新冠肺炎有关；(2)对截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款执行；(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行。根据《救济法》第541条，这项救济被进一步延长至2022年1月1日或国家紧急状态终止之日后60天。所提供的救济包括短期(例如，长达六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或微不足道的延迟付款。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。为应对新冠肺炎疫情及其对客户的经济影响，该公司于2020年3月推出了一项短期修改计划，为那些直接受新冠肺炎影响的借款人提供临时还款减免。该计划允许延期付款90天，这可能会延长额外的90天，并以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他付款延迟的形式进行修改。

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联邦税收

一般信息. Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.与其他公司一样，须缴纳联邦所得税，但下文讨论的一些例外情况除外。Northfield Bancorp，Inc.的合并联邦纳税申报单目前没有接受审计。

以下关于联邦税收的讨论仅旨在总结某些相关的联邦所得税事宜，而不是对适用于Northfield Bancorp，Inc.或Northfield Bank的税收规则进行全面描述。

会计核算方法。出于联邦所得税的目的，Northfield Bancorp，Inc.目前采用权责发生制会计方法报告其收入和费用，并使用截至12月31日的纳税年度提交其联邦和州所得税申报单。

坏账准备金。从历史上看，Northfield Bank必须遵守适用于符合条件的储蓄银行的税法中关于允许的税收坏账扣除和相关准备金的特殊规定。1996年颁布的税法修订取消了储蓄银行使用应纳税所得率方法计算1995年后纳税年度的税收坏账准备金的能力，并要求在六年内将储蓄银行在1988年1月1日之前的最后一个纳税年度开始积累的所有坏账准备金重新计入应纳税所得额。Northfield Bank在截至2004年12月31日的六年期间重新获得了1987年12月31日之后的坏账准备金余额。Northfield Bancorp，Inc.被要求使用特定的冲销方法来核算税收坏账扣除。

应税分配和重新征收。在1996年之前，如果Northfield Bank未能满足某些储蓄资产和定义测试或进行某些分配，则在1988年之前创建的坏账准备金必须重新计入应纳税所得额。1996年税法的修改取消了与节俭相关的重新征收规则。然而，根据现行法律，如果Northfield Bank进行某些非股息分配、回购其任何普通股、支付超过收益和利润的股息、或不符合税务目的的“银行”资格，1988年税前坏账准备金仍有可能被重新计入。截至2021年12月31日，诺斯菲尔德银行的联邦基年前坏账准备金总额约为590万美元。

净营业亏损结转。在2017年12月31日之前，《国税法》允许企业将净营业亏损结转到前两个纳税年度，并结转到随后的20个纳税年度。自2018年1月1日起，净营业亏损不能再结转，但可以无限期结转。2020年3月27日签署成为法律的CARE法案规定，2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损将向前结转五年。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.的合并集团没有结转联邦所得税净营业亏损。

公司股息-已收到的扣除额。Northfield Bancorp，Inc.可以通过提交合并纳税申报单，将从Northfield Bank作为全资子公司获得的股息100%排除在其联邦应纳税所得额之外。截至2017年12月31日，如果从公司收到的股息收受人拥有其至少20%的股份，则公司股息收到的扣除额为80%，而拥有分配股息的公司的股份低于20%的公司只能扣除代表其收到或应计股息的70%。自2018年1月1日起，持有公司股票至少20%或以下的公司接受者获得的股息分别从80%降至65%和70%降至50%。

州税

纽约州税务局。2014年，纽约州对其公司税制度进行了重大而全面的改革，并于2015年1月1日生效，包括对特许经营税、销售税、遗产税和个人所得税的改革，以及取消银行公司税，使银行公司根据纽约州的公司特许经营税征税。纽约州根据可分配给纽约州的净收入征收公司所得税，税率为6.5%。2021年4月，立法将业务收入基数超过500万美元的纳税人在2021年1月1日或之后至2024年1月1日之前的纳税年度的企业特许经营税率提高到7.25%。此外，原定逐步取消资本基税的计划也被推迟。从2021年开始，资本基准率本应为0%。该法案对2021年1月1日及之后至2024年1月1日之前的纳税年度征收0.1875%的税率，0%的税率将于2024年生效。纽约州还征收大都会运输局(MTA)附加税，可分配给在大都会通勤交通区进行的商业活动。2021年MTA附加费税率为30.0%，从2022年1月1日或之后到2023年1月1日之前的纳税年度将保持在30.0%。

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纽约市税务局。 Northfield Bank以日历年度为基础向纽约市报告收入，并须缴纳纽约市金融公司税，但须按纽约市的收入和支出分配计算，税率与纽约州税类似，税率为8.85%。

我们的纽约州纳税申报单目前正在接受2015至2017纳税年度的审计，纽约市的纳税申报单目前正在接受2018和2019纳税年度的审计。

新泽西州税务局。Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank按日历年度提交新泽西公司营业税申报单。一般来说，来自新泽西州的收入要缴纳新泽西州的税。Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank按应纳税所得额的9%或每个实体2000美元的最低税额缴纳公司营业税中较大的一个。2018年7月1日，新泽西州颁布了新的立法，从2018年1月1日或之后的纳税年度到2019年12月31日征收2.5%的临时附加税，从2020年1月1日或之后到2021年12月31日的纳税年度征收1.5%的临时附加税。2020年9月29日，该州将2.5%的附加税延长至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日开始的纳税年度。该立法还要求附属组织的某些成员在2019年1月1日或之后的纳税年度进行合并申报。2019年5月，新泽西州发布了一份税收技术公告，随后于2019年12月进行了修订，该公告就新泽西州公司营业税合并报告中房地产投资信托的处理提供了指导。房地产投资信托和投资公司将被排除在合并后的集团之外，并将继续单独提交新泽西州的纳税申报单。

特拉华州税务局。作为特拉华州的一家商业公司，Northfield Bancorp，Inc.必须向特拉华州提交年度报告并向其缴纳特许经营税。

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第1A项。风险因素

管理层认为影响我们的重大风险和不确定性描述如下。您应慎重考虑下述风险和不确定性，以及本文中包含或以引用方式并入的所有其他信息以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。管理层没有意识到或关注的或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。另请参阅“前瞻性陈述”。

与新冠肺炎疫情相关的风险

新冠肺炎疫情的经济影响可能会继续影响我们的财务状况和运营结果。

新冠肺炎疫情在美国造成了严重的经济混乱，包括全球供应链中断和经济活动放缓。各州政府和联邦机构要求贷款人向借款人提供忍耐和其他救济(例如，免除逾期付款和其他费用)。联邦银行机构鼓励金融机构谨慎地与受影响的借款人合作，并通过立法，免除因新冠肺炎疫情相关的修改而报告贷款分类的情况。某些行业受到的打击尤其严重，包括旅游和酒店业、餐饮业和零售业。

新冠肺炎的传播导致我们大幅调整了业务做法，包括营业时间和交付方式，以及员工差旅、员工工作地点，以及取消实物参加会议、活动和会议。这些变化，以及不利的经济状况，可能导致我们无法执行我们的增长战略。

鉴于当前经济形势的持续性和动态性，很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括何时可以完全控制和减少冠状病毒。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响：

•对我们的产品和服务的需求可能会下降，使我们难以执行与不断增长的资产和收益相关的战略举措；

•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加，导致更多的冲销和收入减少；

•某些行业和/或商业模式可能永远不会完全恢复，这可能会导致贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况增加，从而导致更多的冲销和收入减少；

•商业和经济状况恶化或金融市场进一步低迷可能导致某些无形资产减值，例如商誉或我们的核心存款无形资产；

•业务中断或我们在业务中使用或依赖的第三方服务不可用，如财产评估师、贷款服务商、电子支付和结算系统提供商以及地方和联邦政府机构和法院，可能会对我们的业务产生负面影响；

•贷款抵押品，特别是房地产抵押品的价值可能下降(包括由于供应链中断而无法完成建设项目)，这可能导致贷款的信贷损失增加；

•如果借款人的经济困难超过了容忍期，我们可能不得不增加贷款的信贷损失拨备，这将对我们的净收入产生不利影响；

•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；

•净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们的季度现金股息减少或取消；

•如果收购的资产和业务受到不利影响并保持在较低水平，则可能的商誉减值费用；

•我们的网络安全风险由于远程工作员工数量的增加而增加；

•如果机构遇到额外的解决成本，FDIC保费可能会增加；

•如果由于工作地点偏远而修改了程序，则设计的内部控制可能不会有效；以及

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•由于大流行而导致关键员工意外流失或不可用，这可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力，特别是在我们可能无法找到或吸引新人才的情况下。

上述因素中的任何一个或组合都可能对我们的业务、财务状况以及运营和前景的结果产生负面影响。

与我们的借贷活动相关的风险

我们商业房地产贷款组合的水平使我们受到额外的监管审查。

OCC和其他联邦银行监管机构颁布了关于金融机构以商业房地产贷款为重点的健全风险管理做法的联合指导意见。在指导下，像我们一样积极参与商业房地产贷款的金融机构应该进行风险评估，以确定集中度。金融机构可能集中于商业房地产贷款，条件包括(I)建筑、土地收购和开发以及其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或以上，或(Ii)由多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额、建筑贷款、土地收购和开发贷款以及其他对一般商业房地产市场敏感的贷款，包括商业房地产相关实体的贷款，占总资本的300%或更多。

基于这些因素，我们集中在多家庭和商业房地产贷款，因为截至2021年12月31日，这类贷款约占Northfield Bank资本的443.5%。指导意见特别关注商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品的房地产现金流，可能会对商业房地产市场的状况构成更大的风险(与作为第二还款来源或作为充分谨慎的房地产抵押品相反)。该指导意见的目的是指导银行制定与房地产集中度水平和性质相适应的风险管理做法和资本水平。指导意见指出，管理层应加强风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、风险评估以及通过市场分析和压力测试进行监测。虽然我们相信我们已经实施了与本指南一致的商业房地产贷款组合的政策和程序，但银行监管机构可以要求我们实施与其对指南的解释一致的额外政策和程序，这可能会导致我们的额外成本，或者可能导致我们的多户和商业房地产贷款的减少，和/或我们保持更高水平的监管资本的要求，这两者都将对我们的贷款来源和盈利能力产生不利影响。

我们专注于多户贷款和商业房地产贷款，可能会使我们面临更大的贷款风险和相关的信贷损失。

我们目前的业务战略是继续发起多户贷款，并在较小程度上发起其他商业房地产贷款。截至2021年12月31日，我们持有的投资贷款组合净额为33.3亿美元，占我们投资组合的87.8%，包括多户和其他商业房地产贷款。

这类贷款通常使贷款人面临比一对四家庭住宅按揭贷款更大的无法还款和损失的风险，因为偿还贷款往往取决于物业的成功运营和这些物业的出售以获得贷款。这类贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额，而不是一至四个家庭的住宅抵押贷款。此外，我们的许多借款人有不止一种类型的未偿还贷款。因此，一笔贷款或一种信用关系的不利发展可能使我们面临比一至四个家庭住宅房地产贷款不利的发展明显更大的损失风险。

此外，如果以房地产为抵押的贷款陷入困境，房地产价值大幅减值，我们可能无法收回我们在发起贷款时预期的全部合同本金和利息，这可能导致我们增加信贷损失拨备，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

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我们纽约州的多家庭贷款组合可能会受到立法或法规变化的不利影响。

2019年6月14日，纽约州立法机构通过了2019年住房稳定和租户保护法，影响了约100万套受租金监管的公寓单元。除其他事项外，新法例包括：(I)限制实质资本改善和个别公寓改善所导致的租金增长；(Ii)几乎完全取消公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和取消对高收入人士的管制；以及(Iv)废除20%的空置奖金。这项立法通常限制房东提高租金管制公寓的租金的能力，并使租金管制公寓转换为市价公寓变得更加困难。因此，位于纽约州的担保我们多户贷款的抵押品的价值或此类物业未来的净营业收入可能会受到损害。

与贷款来源增加相关的不确定性可能会导致判断收款能力的错误，这可能会导致额外的信贷损失拨备或冲销，这将对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

增加贷款来源可能需要我们向我们经验有限的借款人放贷。因此，我们不会有一个重要的支付历史模式来判断未来的收款能力。此外，新发放的贷款没有受到不利的经济条件的影响。因此，可能很难预测新发放贷款的未来表现。这些贷款的拖欠或冲销水平可能高于我们最近的历史经验，这可能会对我们未来的业绩产生不利影响。

如果我们的信贷损失准备金不足以弥补实际的信贷损失，我们的收益和资本可能会减少。

我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉，以及用作偿还许多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。在厘定信贷损失拨备的数额时，我们会检讨我们的贷款、损失和拖欠贷款的经验，以及其他类似情况的机构的经验，并评估其他因素，其中包括当前的经济状况。如果我们的假设是不正确的，或者如果拖欠、非应计或不良贷款增加，我们的信贷损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，这将需要增加我们的拨备。对我们津贴的实质性增加将大大减少我们的净收入。

自2021年1月1日起，公司采用最新会计准则(ASU)，F金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(“ASU 2016-13”)或“CECL”“，这对在摊余成本基础上提出的金融工具的信贷损失的会计作了重大改变，例如我们为投资而持有的贷款以及有关这些工具的披露。CECL模型需要对预期信贷损失的估计，该估计是在一种工具的合同期限内衡量的，该模型除了考虑有关过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该准则提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有类似风险特征的金融资产和调整相关历史损失信息方面做出高度判断，以便对预期终身损失进行估计。在我们的贷款组合的生命周期内计提损失准备是对以前为可能发生和发生的贷款损失提供拨备的方法的改变。这一变化可能要求我们增加未来时期的信贷损失拨备，并极大地增加我们需要收集和审查的数据类型，以确定信贷损失拨备的适当水平。这也可能导致未来预测的微小变化，对津贴产生重大影响，这可能会使津贴更加不稳定。任何增加贷款信贷损失拨备的要求都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并根据他们在审查时获得的信息，可能要求我们增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销。根据这些监管机构的要求，增加我们的贷款信贷损失拨备或贷款冲销可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，未来的任何信用恶化，包括新冠肺炎造成的恶化，都可能要求我们增加信用损失拨备。

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丧失抵押品赎回权的过程可能会对世行收回不良贷款产生不利影响。

司法止赎过程是旷日持久的，这推迟了我们通过出售基础抵押品来解决不良贷款的能力。较长的时间期限是经济危机、与止赎程序相关的额外消费者保护举措、更多的文件要求和司法审查，以及贷款人可以考虑贷款修改或其他止赎替代方案的自愿和强制性计划的结果。这些原因、最大的抵押贷款服务机构的历史问题以及法律和监管反应影响了住房抵押贷款机构的止赎程序和完成止赎的时间。这可能会对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力造成实质性的不利影响。

我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的，我们可能会对其中一处或多处房产承担环境责任。在正常的业务过程中，我们可能会取消抵押品赎回权，并拥有抵押违约贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果在这些物业上发现危险条件或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失、民事罚款和刑事处罚，无论危险条件或有毒物质首次影响任何特定物业的时间是什么时候。环境法可能要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或法规，或对现有法律和法规的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的敞口，来自投资者和其他利益相关者的更大压力可能要求我们在环境事务方面产生额外费用。尽管我们有政策和程序在对非住宅房地产启动任何止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以检测所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们产生实质性的不利影响。

与监管事项有关的风险

我们受到广泛的监管监督。

我们受到OCC、FRB和FDIC的广泛监督、监管和审查。因此，我们在开展业务、进行新的投资和活动以及获得融资方面受到限制。这个监管架构主要是为保障存款保险基金和我们的存户而设，而不是为我们的股东谋取利益。这种监管结构还赋予监管当局广泛的酌情权，以处理其监管和执法行动以及审查政策，包括有关资本水平、股息支付的时间和金额、资产分类、为监管目的建立充足的贷款损失准备金以及评估和收费的时间和金额的政策。

我们受到《社区再投资法案》和公平贷款法的约束，不遵守这些法律可能会受到实质性处罚。

《社区再投资法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》和其他公平贷款法律法规对金融机构规定了非歧视性的贷款要求。根据《社区再投资法案》或公平贷款法律和法规，对一家机构的业绩提出成功的监管挑战可能会导致各种各样的制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对合并和收购活动施加限制以及限制扩张。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

FRB可能要求我们承诺资本资源来支持Northfield Bank。

联邦法律要求控股公司充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，财务报告委员会可要求控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控控股公司因未能将资源投入附属银行而从事不安全和不健全的做法。在控股公司可能没有资源提供资本的情况下，可能需要注资，因此可能需要借入资金或筹集资本。为筹集注资所需的任何借款或资金都可能是困难和昂贵的，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

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对感知到的金融和市场问题的立法或监管回应可能会损害我们对借款人的权利。

联邦、州和地方法律和政策可能会减少不良借款人在抵押贷款下以其他方式承担的合同义务，并可能限制贷款人丧失抵押抵押品赎回权的能力。限制Northfield Bank作为债权人的权利可能会导致我们的贷款和抵押贷款支持证券的信用损失增加，或者增加我们作为债权人寻求补救的费用。

违反《美国爱国者法》、《银行保密法》或其他法律法规可能会被处以罚款或制裁。

《美国爱国者和银行保密法》要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁。最近，几家银行机构因不遵守这些法律法规而收到了巨额罚款。虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律法规的政策和程序，但这些政策和程序可能无法有效地防止违反这些法律法规的行为。

FRB的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

除了受到一般经济状况的影响外，我们的收入和增长还受到FRB政策的影响。FRB的一项重要职能是调节货币供应和信贷环境。FRB用来实现这些目标的工具包括公开市场购买和出售美国政府债券、调整贴现率以及改变银行存款准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。

美联储的货币政策和监管在过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。这些政策对我们的业务、财务状况和经营结果的影响是无法预测的。

我们被要求将相当大比例的总资产投资于住宅按揭贷款和以住宅按揭贷款为抵押的投资，这限制了我们分散贷款组合的能力。

联邦储蓄银行与商业银行的不同之处在于，它被要求将至少65%的总资产保持在符合条件的储蓄投资中，这通常包括购买、再融资、建设、改善或修复住宅房地产的贷款和投资，以及房屋净值贷款、教育贷款和小企业贷款。为了维持我们的联邦储蓄银行执照，我们必须在紧接之前的12个月中的9个月成为“合格的储蓄贷款机构”或“QTL”。QTL要求限制了我们可以扩大商业贷款组合的程度，未能通过QTL测试可能会导致执法行动。然而，不超过200万美元的商业、公司、商业或农业用途的贷款(包括向一个借款人提供的一组贷款)包括在我们的合格储蓄投资中。截至2021年12月31日，我们将79.6%的投资组合资产投资于合格的储蓄投资。由于QTL的要求，我们通过增加商业贷款组合来改变资产组合和增加盈利资产收益率的能力可能会受到限制。

此外，如果我们继续扩大我们的商业房地产贷款组合，而我们的住宅抵押贷款组合减少，有可能为了保持我们的QTL地位，我们可能会被迫在此类投资的条款可能不具吸引力的时候购买抵押贷款支持证券或其他合格资产。或者，我们可能会发现有必要寻求不同的结构，包括将Northfield Bank的储蓄银行章程转变为商业银行章程。

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我们受到严格的资本要求的约束，这可能会对我们的股本回报率产生不利影响，要求我们筹集额外资本，或者限制我们支付股息或回购股票。

《巴塞尔协议III》监管资本改革和《多德-弗兰克法案》所要求的变化大幅修订了适用于Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank的监管风险资本规则。最低资本要求为：(I)普通股一级资本比率为4.5%；(Ii)一级至风险资产资本比率为6%；(Iii)总资本比率为8%；及(Iv)一级杠杆率为4%。最终规则还规定了2.5%的“资本保护缓冲”，从而产生了以下最低比率：(I)普通股一级资本比率为7.0%，(Ii)一级资本与基于风险的资产的比率为8.5%，以及(Iii)总资本比率为10.5%。如果一家机构的资本水平低于缓冲金额，它可能会在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最高百分比。

实施这些更严格的资本要求，除其他外，可能会导致较低的股本回报率，需要筹集额外资本，并导致如果我们无法遵守这些要求，就会采取监管行动。此外，实施与《巴塞尔协议III》相关的流动性要求，可能会导致我们不得不延长资金期限、重组业务模式和/或增持流动资产。更改基于风险的资本计算的资产风险权重、计算监管资本时包括或扣除的项目和/或额外的资本保护缓冲可能会导致管理层修改其业务战略，并可能限制我们进行分配的能力，包括支付股息或回购股票。最近的监管变化为资产在100亿美元以下的符合条件的机构提供了一个替代的“社区银行杠杆率”框架，即一级资本与平均综合资产之比为9%。该框架从2020年开始进行选举，诺斯菲尔德银行在2020年第一季度选择了这一框架。然而，预计该框架不会有效地降低遵守监管要求所需的资本金。见“项目1.业务--监督和监管”。

与战略问题相关的风险

实施我们的增长战略可能会导致我们产生巨大的成本和开支，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

我们预计我们的资产、存款或借款水平以及我们的业务规模都将继续增长。实现我们的增长目标在一定程度上取决于我们是否有能力吸引目前在我们市场上的其他金融机构存款的客户，从而增加我们的市场份额，在现有的业务线内实施新的业务线或提供新的产品和服务，识别有利的贷款和投资机会，以及收购其他银行和非银行实体。我们成功增长的能力将取决于多种因素，包括我们吸引和留住经验丰富的银行家的能力、持续提供理想的商业机会、我们市场领域其他金融机构的竞争反应以及我们管理我们增长的能力。增长机会可能不可用，或者我们可能无法成功管理我们的增长。如果我们不有效地管理我们的增长，我们的财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。

收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。

我们定期评估并购机会，并就可能与其他金融机构和金融服务公司进行的交易进行尽职调查。因此，谈判可能会发生，未来涉及现金或股权证券的合并或收购可能随时发生。我们寻求收购合作伙伴，这些合作伙伴要么为我们提供重要的市场份额，要么有潜力通过规模经济或扩大服务来扩大我们的市场足迹和提高盈利能力。

收购其他银行、业务或分支机构可能会对我们的财务业绩产生不利影响，并可能涉及通常与收购相关的各种其他风险。这些措施包括：

•整合具有不同商业背景的人员；

•将客户转换为新系统；

•结合不同的企业文化；以及

•留住关键员工。

收购的成功在一定程度上取决于我们实现预期收益和节省成本的能力。如果我们不能成功整合一家被收购的公司，预期的收益和成本节约可能无法完全实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。资产估值或现金流的大幅下降也可能导致我们无法实现预期的收益。

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与经济事务有关的风险

经济状况的下降可能会减少对我们产品和服务的需求，和/或导致我们的不良贷款水平上升，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

与地理位置更加多元化的大型金融机构不同，我们的盈利能力主要取决于纽约、新泽西和宾夕法尼亚州东部的总体经济状况。当地的经济状况对我们的商业房地产、建筑和消费贷款、借款人偿还这些贷款的能力以及获得这些贷款的抵押品的价值有重大影响。我们几乎所有的贷款都是向位于纽约大都会地区或以纽约大都会地区为抵押的借款人提供的。

经济状况的恶化，包括全球供应链的中断，可能导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响：

•对我们产品和服务的需求可能会下降；

•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；

•贷款抵押品，特别是房地产抵押品的价值可能下降(包括由于供应链中断而无法完成建设项目)，进而降低客户未来的借款能力，并降低与现有贷款相关的资产和抵押品的价值；

•我们证券投资组合的价值可能会缩水；以及

•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行对我们承诺的能力。

此外，通胀、经济衰退、恐怖主义行为、敌对行动的爆发或其他国际或国内事件、税制改革、失业或其他我们无法控制的因素所导致的总体经济状况的显著下降，可能会进一步影响这些当地经济状况，并可能进一步对我们银行业务的财务业绩产生负面影响。此外，通缩压力虽然可能降低我们的运营成本，但可能会对我们的借款人，特别是我们的商业借款人以及获得贷款的基础抵押品的价值产生重大负面影响，这可能会对我们的财务表现产生负面影响。

社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户

对气候变化长期影响的担忧已经并可能继续导致世界各地的政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能因为这些担忧而改变他们的行为。我们和我们的客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。我们和我们的客户可能会面临成本增加、资产价值减少、运营流程变化和其他问题。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。对我们的影响之一可能是对我们的产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。我们在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。

与竞争事务有关的风险

我们市场领域内强大的传统和非传统竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。

我们在贷款和吸收存款方面面临着激烈的竞争。来自其他金融机构、信用社、货币市场和共同基金、保险公司以及其他非传统竞争对手(如金融科技公司)对贷款和存款的价格竞争有时会导致我们收取较低的贷款利率和较高的存款利率，并可能减少我们的净利息收入。竞争也使吸引和留住合格员工变得更加困难和昂贵。与我们竞争的许多机构拥有比我们更多的资源和贷款限额，并可能提供我们不提供的服务。当我们的竞争对手进入新的业务或新的市场领域时，他们也可能会积极地为贷款和存款产品定价。我们预计，由于立法、法规和技术的变化，以及金融服务业持续整合的趋势，未来的竞争将会加剧。如果我们不能在我们的市场领域有效竞争，我们的盈利能力可能会受到负面影响。我们的一些竞争对手拥有更多的资源，提供更广泛的存贷款产品，这也可能限制我们增加生息资产的能力。

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与利率相关的风险

在利率上升的环境下，市场利率的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的财务状况和经营业绩受到市场利率变化的重大影响。我们的经营结果在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是我们从生息资产赚取的利息收入与我们为计息负债支付的利息支出之间的差额。我们的计息负债通常比我们的生息资产更快地重新定价或到期。如果利率快速上升，我们很可能不得不比贷款和投资的利率更快地提高存款和借款的利率，从而对利差和净利息收入产生负面影响。此外，如果存款客户将资金从交易和储蓄账户转移到利率更高的货币市场或存单账户，利率上升的影响可能会加剧。相反，如果市场利率降至当前水平以下，如果竞争压力阻止我们进一步降低存款利率，而我们的资产收益率通过贷款提前还款和利率调整更快地下降，我们的净利差也可能受到负面影响。

为了帮助整体经济，FRB多年来通过其目标联邦基金利率将利率保持在低水平。如果FRB提高联邦基金利率，考虑到我们的负债敏感性，我们的净利差和净息差有可能被缩小，因为我们的资金成本潜在的增长可能超过我们的生息资产收益率的任何增长。

利率上升也可能减少贷款需求和/或可能使借款人更难偿还可调整利率贷款。此外，利率的提高可能会增加用于评估创收资产的资本化率。这可能会导致较低的估值，从而限制借款人为现有债务进行再融资的能力，并可能导致我们的不良抵押品依赖型贷款更高的冲销。

我们的资产负债表结构侧重于存续期较长的资产，这使我们在利率变化时面临风险。

我们面临着与利率变化相关的再投资风险。利率的变化可能会影响贷款和抵押贷款相关证券的平均寿命。利率的下降往往会导致贷款和抵押贷款相关证券的提前还款额增加，因为借款人会对贷款进行再融资，以降低借贷成本。在这种情况下，我们面临再投资风险，因为我们无法将从这类预付款中获得的现金再投资于利率与现有贷款和证券的利率相当的贷款或其他投资。利率的提高通常会减少提前还款。

利率的变动也会影响我们赚取利息的资产的价值，特别是我们证券投资组合的账面价值。一般来说，生息资产的价值与利率的变化成反比。如果利率上升，我们可供出售投资组合的价值下降，我们的股东权益将受到不利影响。

在2021年12月31日，我们的模拟模型表明，如果市场利率瞬时平行上调200个基点，我们的投资组合净值(我们的有息资产和有息负债的净现值)将减少5.98%。虽然利率风险计算提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不旨在也不能提供市场利率变化对我们的投资组合净值或净利息收入的影响的准确预测，而且可能与实际结果不同。

与经营事项有关的风险

我们的资金来源可能不足以取代存款，支持我们未来的增长。

我们必须维持足够的资金，以回应存款人和借款人的需要。作为我们流动性管理的一部分，除了核心存款增长和贷款和投资的还款和到期日外，我们还使用许多资金来源。这些额外的来源主要包括FHLB预付款、出售贷款的收益、购买的联邦基金和经纪存单。随着我们继续增长，我们可能会变得更加依赖这些来源。不利的经营结果或行业状况的变化可能导致难以或无法获得这些额外的资金来源。如果我们无法继续获得资金，或者如果没有足够的资金来适应未来可接受的利率增长，我们的财务灵活性将受到严重限制。如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源来支持未来的增长，我们的收入可能不会按比例增加以弥补我们的成本。在这种情况下，我们的营业利润率和盈利能力将受到不利影响。

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我们的成功取决于聘用和留住某些关键人员。

我们的业绩在很大程度上取决于高技能人员的才华和努力。我们依靠关键人员来管理和运营我们的业务，包括贷款和存款等主要创收职能。关键员工的流失可能会对我们有效维护和管理这些职能的能力产生不利影响，这可能会对我们的收入产生负面影响。此外，金融服务和银行业对高级管理人员和技能人才的竞争非常激烈，这意味着关键人员的流失可能会导致招聘和招聘费用增加，这可能会导致我们的净收入减少。我们持续有效竞争的能力取决于我们吸引新员工以及留住和激励现有员工的能力。

与系统故障、中断或安全漏洞相关的风险可能会对我们的收益产生负面影响。

信息技术系统对我们的业务至关重要。我们使用各种技术系统来管理我们的客户关系、总账、证券、存款和贷款。我们制定了政策和程序，以防止或限制系统故障、中断和安全漏洞的影响，但此类事件仍有可能发生，或者如果确实发生，可能无法得到充分解决。此外，对我们系统的任何损害都可能阻止客户使用我们的产品和服务。虽然我们依赖安全系统来提供实现数据安全传输所需的安全和身份验证，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受安全威胁或破坏。

此外，我们将大部分数据处理工作外包给某些第三方提供商。如果这些第三方提供商遇到困难，或者如果我们与他们沟通有困难，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们的业务运营可能会受到不利影响。对信息安全的威胁也存在于通过各种其他供应商及其人员处理客户信息的过程中。

任何系统故障、中断或安全漏洞的发生都可能损害我们的声誉并导致客户和业务的流失，从而使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们面临诉讼和可能的经济责任。这些事件中的任何一个都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

网络攻击或其他安全漏洞可能会对我们的运营、净利润或声誉造成不利影响。

我们定期收集、处理、传输和存储大量关于我们的客户、员工和其他人以及与我们自己的业务、运营、计划和战略有关的机密信息。在某些情况下，这些机密或专有信息由第三方代表我们收集、编译、处理、传输或存储。

近年来，信息安全风险普遍增加，因为新技术激增，利用互联网和电信技术进行金融和其他交易，以及网络攻击和移动网络钓鱼犯罪者的复杂程度和活动增加。移动网络钓鱼是身份窃贼通过欺诈性电子邮件、文本或语音邮件获取敏感个人信息的一种手段，是针对金融实体客户的一种新兴威胁。由于网络攻击或信息安全漏洞，或由于员工错误、渎职或其他中断，我们的运营或信息安全系统或我们的第三方服务提供商的系统发生故障或破坏，可能会对我们的业务产生不利影响，导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本和/或造成损失。

如果这些机密或专有信息处理不当、滥用或丢失，我们可能会面临严重的监管后果、声誉损害、民事诉讼和经济损失。

尽管我们采用了各种物理、程序和技术保障措施来保护这些机密和专有信息不会被不当处理、误用或丢失，但这些保障措施并不能绝对保证不会发生错误处理、误用或丢失信息，并且如果确实发生了错误处理、误用或丢失信息，这些事件将被及时检测和处理。同样，当第三方代表我们收集、编辑、处理、传输或存储机密或专有信息时，我们的政策和程序要求第三方同意对信息保密，建立和维护旨在保护信息机密性的政策和程序，并允许我们确认第三方遵守了协议条款。随着信息安全风险和网络威胁的不断发展，我们可能需要花费额外的资源来继续加强我们的信息安全措施和/或调查和补救任何信息安全漏洞。

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由于金融服务业务的性质涉及大量交易，我们面临着重大的运营风险，包括欺诈和其他金融犯罪。

我们在不同的市场开展业务，依靠员工和系统在短时间内处理大量交易的能力。运营风险是指我们的运营造成的损失风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、员工执行未经授权的交易、与交易处理和技术有关的错误、违反内部控制系统和合规要求、以及业务持续和灾难恢复的风险。我们对企业和个人的贷款以及我们的存款关系和相关交易都面临着因欺诈和其他金融犯罪而造成损失的风险。此外，员工错误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受财务损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。此类损失可能没有保险覆盖范围，或者在有保险的情况下，此类损失可能超过保险限额。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。如果内部控制系统崩溃、系统运行不当或员工行为不当，我们可能会遭受经济损失、面临监管行动，并损害我们的声誉。

我们的风险管理框架在减轻风险和减少重大损失的可能性方面可能并不有效。

我们的风险管理框架旨在将我们面临的风险和损失降至最低。我们寻求识别、衡量、监控、报告和控制我们所面临的风险类型，包括战略风险、市场风险、流动性风险、合规风险和运营风险。虽然我们采用了一套广泛和多样化的风险监测和缓解技术，但这些技术本身是有限的，因为它们无法预测当前未预见或未知风险的存在或未来发展。加强对金融服务业的监管审查，以及其他事态发展，已导致我们面临更高的风险水平。因此，我们可能会因为未能正确预测和管理这些风险而蒙受损失。

如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析我们面临的风险类型，包括信用、流动性、运营、监管合规和声誉。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略也存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务和运营结果可能会受到重大不利影响。

与我们的业务相关的其他风险

我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。

我们的会计政策对于了解我们的财务结果和状况是必不可少的。其中一些政策要求使用可能影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。我们的一些会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告实质性不同的金额。如果我们财务报表背后的这种估计或假设是不正确的，我们可能会遭受重大损失。

财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变财务会计和报告准则或对这些准则的解释，这些准则支配着我们的财务报表编制。这些变化是我们无法控制的，可能很难预测，并可能对我们报告运营结果和财务状况的方式产生实质性影响。我们还可能被要求追溯应用新的或修订后的标准，导致我们重复上期财务报表中的重大金额。

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我们持有某些未来可能被归类为减值的无形资产。如果这些资产被认为在未来部分或全部减值，我们的收益和这些资产的账面价值将会下降。

我们被要求定期测试我们的商誉是否减值。减值测试过程考虑了各种因素，包括我们普通股的当前市场价格、我们资产和负债的估计净现值以及关于类似情况的受保存托机构的最终估值的信息。未来的减值测试可能导致我们的商誉价值部分或全部减值。如果在未来的报告期作出减值决定，我们的收益和商誉的账面价值将减去减值金额。

我们证券投资组合估值的变化可能会减少净收益，降低我们的资本水平。

我们的证券组合可能会受到市场价值波动的影响，可能会减少累积的其他综合收益和/或收益。市场价值的波动可能是由市场利率的变化、证券的市场价格下降和投资者需求有限造成的。管理层在季度基础上评估证券的非临时性减值，更频繁地评估选定的问题。在分析债务发行人的财务状况时，管理层会考虑证券是否是由联邦政府或其机构发行的，债券评级机构是否下调了评级，行业分析师的报告，以及在较小程度上考虑我们的债务组合中相对较小的贬值水平，投资组合中工具的有效利率与无风险利率之间的利差。在分析股票发行人的财务状况时，管理层会考虑行业分析师的报告、财务业绩以及投资分析师在一年内的预期目标价格。如果这项评估显示与一种或多种证券相关的实际或预计现金流出现减值，则可能会出现潜在的收益损失。利率的变化也可能对我们的财务状况产生不利影响，因为我们可供出售的证券是按其估计公允价值报告的，因此受到利率波动的影响。我们根据可供出售证券的估计公允价值的变动量，扣除税收后，增加或减少我们的股东权益。市值的下降可能导致这些资产的非暂时性减值，这将导致会计费用，可能对我们的净收入和资本水平产生重大不利影响。

联邦银行业监管规定，投保的存款机构及其关联公司不得从事某些证券的短期自营交易，不得投资抵押品占未在美国证券交易委员会登记的贷款比例低于100%的基金，也不得从事不对冲特定已识别风险的对冲活动。我们继续分析这一规定对我们投资组合的影响，以及是否需要对我们的投资策略进行任何可能对我们的收益产生负面影响的改变。

我们可能会受到最近税法变化的不利影响。

2017年颁布的税法中包含的税法修改包括一些条款，这些条款对我们的财务业绩既有积极的影响，也有消极的影响。例如，新立法导致从2018年开始将联邦公司税率从35%降至21%，这对我们的收益和资本创造能力产生了有利影响。然而，新立法也对某些扣除额设置了限制，这些扣除额将对银行业、借款人和独栋住宅房地产市场产生影响。这些限制包括(I)单一家庭住宅按揭贷款的按揭利息扣减下限，(Ii)取消某些房屋净值贷款的利息扣减，(Iii)商业利息开支扣减的限制，以及(Iv)财产税和州及地方所得税的扣减限制。

联邦税法的这些变化可能会对住宅物业的市场和估值以及未来对此类贷款的需求产生不利影响，并可能使借款人更难偿还贷款。此外，这些变化对新泽西州和纽约州等住宅房价高、州和地方税高的州的纳税人也产生了不成比例的影响。如果拥有住房的吸引力下降，对抵押贷款的需求可能会减少。在我们的贷款组合中获得贷款的物业的价值可能会因置业经济的变化而受到不利影响，这可能需要我们增加信贷损失拨备，这将降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

此外，2018年通过的新泽西州立法增加了我们的州所得税负担和总体税收支出。该法案对新泽西州分配收入超过100万美元的公司征收临时附加税，从2018年1月1日或之后的纳税年度至2019年12月31日，征收2.5%的附加税，从2020年1月1日或之后的纳税年度，至2021年12月31日，征收1.5%的附加税。2020年9月29日，该州将2.5%的附加税延长至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日开始的纳税年度。该立法还要求附属组织的某些成员在2019年1月1日或之后的纳税年度进行合并申报。新立法可能会使我们失去某些税收管理策略的好处，并可能导致我们的总税费增加。

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各种因素可能会使收购尝试变得更难实现。

我们的公司证书和章程、联邦法规、特拉华州法律、我们已经授予或可能授予员工和董事的限制性股票和股票期权、我们管理层和董事的股权以及我们与高管签订的雇佣协议，以及各种其他因素可能会使公司或个人在未经董事会同意的情况下获得Northfield Bancorp，Inc.的控制权变得更加困难。

我们可能不会为我们的普通股支付股息。

虽然我们目前按季度支付股息，但股东无权获得股息。联邦法规还可能限制资本分配，包括现金股息，以确保该机构保持足够的资本要求。

法律和监管程序以及相关事项可能会对我们或整个金融服务业产生不利影响。

我们，以及我们赖以运作的金融服务业的其他参与者，已经并可能在未来参与法律和监管程序。我们认为大多数诉讼是在我们的正常业务过程中或行业典型的；然而，本质上很难评估这些事项的结果，以及金融服务业的其他参与者，否则我们可能不会在任何诉讼或诉讼中获胜。任何不利的决定都可能对我们的业务、品牌或形象，或我们的财务状况和经营结果产生负面影响。

未来我们将被要求从使用LIBOR利率指数过渡。

我们有某些贷款和投资证券与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。自2023年6月30日起，伦敦银行间同业拆借利率指数将停止使用美元设置。目前，对于什么利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率的可接受替代方案(隔夜回购协议除外，预计将基于有担保的隔夜融资利率或SOFR)，还没有达成共识。我们基于伦敦银行间同业拆借利率的合约和金融工具中的语言随着时间的推移而发展，可能会在选择指定利率的后续利率时触发各种事件。如果触发条件得到满足，合同和金融工具可以赋予计算代理人自由裁量权，以选择用于计算利率的一个或多个替代指数。根据我们与借款人的贷款协议，实施一个或多个替代指数来计算利率可能会导致我们在实施过渡时产生费用，如果借款人不接受一个或多个替代指数，可能会导致贷款余额减少，并可能导致与客户就替代指数或替代指数与LIBOR的适当性或可比性发生纠纷或诉讼，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，由于替代费率的计算方式不同，过渡可能会改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型。

项目1B。未解决的员工意见

没有未解决的员工评论。

ITEM 2. 特性

该公司位于新泽西州伍德布里奇大街581号的公司办事处、位于纽约州斯塔滕岛的总部以及位于纽约和新泽西州的另外37个分支机构进行运营。分支机构位于纽约州的里士满、金斯郡和新泽西州的亨特登、默瑟、米德尔塞克斯和尤尼翁。截至2021年12月31日，我们的房地、土地和设备的账面净值为2590万美元。

ITEM 3. 法律程序

在正常的业务过程中，我们可能参与各种未决的法律诉讼和索赔。管理层认为，截至2021年12月31日，我们的合并财务报表不太可能受到此类法律程序和索赔结果的实质性影响。

ITEM 4. 煤矿安全信息披露

不适用。

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第II部

 

ITEM 5. 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“NFBK”。截至2022年2月25日，Northfield Bancorp，Inc.普通股的登记持有者约为3901人。Northfield Bancorp，Inc.的某些股份是以“代名人”或“街道”的名义持有的，因此，该等股份的实益拥有人的人数不为人所知，也不包括在上述数字中。

股票表现图表

以下是股票表现图表，比较了(A)2016年12月31日至2021年12月31日期间Northfield Bancorp，Inc.普通股的累计总回报，(B)这段时期内纳斯达克综合指数纳入的股票的累计总回报，(C)这段时期标准普尔综合储蓄和抵押贷款金融指数纳入的股票的累计总回报，以及(D)这段时期KBW纳斯达克银行指数纳入的股票的累计总回报。累计回报假设股息的再投资，并在假设投资100美元的基础上以美元表示。前几年，该公司将其性价比与纳斯达克综合指数、SNL美国储蓄指数和SNL美国银行纳斯达克指数进行了比较；然而，SNL指数不再公布，取而代之的是标准普尔综合1500储蓄与抵押融资指数和KBW纳斯达克银行指数。

						自.起
索引						12/31/2016						12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021
诺斯菲尔德银行股份有限公司						100.00						87.22						71.03						91.41						69.15						93.46
纳斯达克综合指数						100.00						129.64						125.96						172.18						249.51						304.85
标准普尔1500综合储蓄和抵押贷款金融指数						100.00						107.60						87.31						118.66						112.03						138.18
KBW纳斯达克银行指数						100.00						118.59						97.58						132.84						119.14						164.80

来源：标准普尔全球市场情报公司，标准普尔全球公司的一个部门。

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发行人购买股票证券

2019年4月24日，公司董事会批准回购至多3720万美元的公司股票。2020年4月29日，因应新冠肺炎疫情及周边事件，本公司暂停股份回购计划；2020年10月28日，本公司宣布恢复回购计划，剩余股份约145万股。截至2020年12月31日，仍有564,488股有待回购，这些股票均在2021年第一季度回购。2021年3月18日，公司董事会批准回购至多5420万美元的公司股票。回购的时间将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、公司的流动性和资本要求以及资本的替代用途。任何回购的股份将作为库存股持有，并将用于一般公司用途。回购可以随时暂停、终止或修改，原因包括市场状况、回购股份的成本、替代投资机会、流动性和其他被认为合适的因素。在截至2021年12月31日的年度内，公司根据批准的股票回购计划，以15.91美元的平均价格回购了3342,700股已发行普通股，总回购金额为5320万美元。截至2021年12月31日，根据该计划，剩余可供回购的股票的最高美元价值为830万美元。

下表报告了截至2021年12月31日的三个月内购买该公司普通股的信息。

期间						(A)购买的股份总数						(B)每股平均支付价格						(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数						(D)根据计划或方案可能购买的股份的最高美元价值(千)
2021年10月1日至2021年10月31日						—						$	—					—						$	14,675
2021年11月1日至2021年11月30日						80,112						16.95						80,112						13,317
2021年12月1日至2021年12月31日						295,887						16.86						295,887						8,328
总计						375,999						16.88						375,999

ITEM 6. [已保留]

 

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ITEM 7. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下讨论应与Northfield Bancorp，Inc.的合并财务报表及其本报告其他部分的附注(统称为“财务报表”)一并阅读。

概述

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，净收益分别为7070万美元，或每股稀释后普通股1.45美元，3700万美元，或每股稀释后普通股0.76美元。截至2021年12月31日的一年的净收入包括税后400万美元，与PPP贷款免除相关的费用加速增加产生的收入(每股0.08美元)，税后140万美元，与PCD贷款偿还有关的可增加收入(每股0.03美元)，税后100万美元，出售贷款的收益(每股0.02美元)，以及银行拥有的人寿保险收益超过保单现金退还价值的677,000美元(每股0.01美元)免税收入。截至2020年12月31日的一年的净收入反映了与新冠肺炎疫情相关的估计亏损因素增加有关的税后增加贷款损失准备金580万美元(每股0.12美元)、与收购胜利公司有关的合并相关费用330万美元(每股0.07美元)以及与分支机构合并有关的税后占用成本160万美元(每股0.03美元)；部分被出售贷款的税后收益479,000美元(每股0.01美元)以及与出售贷款有关的贷款损失准备税后减少445,000美元(每股0.01美元)所抵消。

截至2021年12月31日，资产减少8,400万美元，降幅1.5%，从2020年12月31日的55.1亿美元降至54.3亿美元，主要原因是可供出售的债务证券减少5,660万美元，降幅4.5%，总贷款3,650万美元，降幅1.0%，FHLBNY存量630万美元，降幅22.0%。其他资产增加1,180万元(即46.6%)，以及现金及现金等价物增加350万元(即4.0%)，部分抵销了上述减幅。负债减少6,990万元，减幅为1.5%，主要是由于借款由5.918亿元减少至4.218亿元，减少1.7亿元，减幅28.7%，但存款增加9,280万元，或2.3%，抵销部分因存款增加9,280万元至2021年12月31日的41.7亿元。

截至2021年12月31日，股东权益从2020年12月31日的7.54亿美元减少到7.399亿美元，减少了1410万美元。减少的原因是股票回购5,320万美元，股息支付2,430万美元，与我们可供出售的债务证券投资组合的未实现收益减少相关的累计其他全面收入减少1,110万美元，但被截至2021年12月31日的净收益7070万美元和股权奖励活动增加690万美元部分抵消。关于采用CECL方法，从2021年1月1日起，公司确认了一项累积效果调整，将股东权益扣除税后净额减少310万美元，以调整针对贷款信贷损失和表外信贷风险的期初准备金。

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选定的财务数据

下文所列各日期或每一年度的汇总资料部分来源于我们的合并财务报表。以下资料仅为摘要，应与本年度报告10-K表格所载的综合财务报表及附注一并阅读。

			12月31日，
			2021						2020						2019
			(千美元)
选定的财务状况数据：
总资产			$	5,430,542					$	5,514,544					$	5,055,302
现金和现金等价物			91,068						87,544						147,818
证券交易			13,461						12,291						11,222
可供出售的债务证券，估计公允价值			1,208,237						1,264,805						1,138,352
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算			5,283						7,234						8,762
股权证券			5,342						253						3,341
持有待售贷款			—						19,895						—
为投资持有的贷款，净额			3,806,617						3,823,238						3,437,085
信贷损失准备			(38,973)						(37,607)						(28,707)
为投资而持有的净贷款			3,767,644						3,785,631						3,408,378
银行拥有的人寿保险			164,500						161,924						153,459
FHLBNY股票，按成本计算			22,336						28,641						39,575
经营性租赁使用权资产			33,943						36,741						39,504
拥有的其他房地产			100						—						—
存款			4,169,334						4,076,551						3,408,233
借入资金			421,755						591,789						857,004
经营租赁负债			39,851						42,734						44,069
总负债			4,690,659						4,760,563						4,359,449
股东权益总额			$	739,883					$	753,981					$	695,853

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元，共享数据除外)
选定的运行数据：
利息收入			$	172,298					$	168,145					$	165,143
利息支出			16,649						38,337						53,358
扣除(收益)/信贷损失准备金前的净利息收入			155,649						129,808						111,785
(利益)/信贷损失准备金			(6,184)						12,742						22
扣除(收益)/信贷损失准备金后的净利息收入			161,833						117,066						111,763
非利息收入			14,453						11,472						14,808
非利息支出			79,159						78,513						73,549
所得税前收入			97,127						50,025						53,022
所得税费用			26,473						13,037						12,787
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
普通股每股净收益-基本			$	1.46					$	0.76					$	0.86
每股普通股净收益-稀释后收益			$	1.45					$	0.76					$	0.85
加权平均基本流通股			48,416,495						48,721,504						46,783,442
加权平均稀释后已发行股份			48,754,263						48,785,963						47,163,804

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			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019
选定的财务比率和其他数据：
性能比率：
资产回报率(净收入与平均总资产的比率)(1) (2) (3)			1.29		%				0.70		%				0.86		%
股本回报率(净收益与平均股本的比率)(1) (2) (3)			9.42						5.07						5.89
利差(4)			2.89						2.40						2.25
净息差(5)			3.01						2.61						2.55
股息支付率(6)			34.39						58.06						50.20
效率比(7) (8)			46.54						55.57						58.10
非利息支出与总资产之比			1.44						1.49						1.57
平均生息资产与平均有息负债之比			135.63						126.98						124.47
平均股本与平均总资产之比			13.69						13.86						14.58
资产质量比率：
不良资产占总资产的比例			0.15						0.54						0.20
不良贷款(9)贷款总额(10)			0.21						0.77						0.29
为投资而持有的不良贷款计提信贷损失准备			486.80						390.56						288.48
信贷损失准备占不良贷款总额的比例			486.80						127.38						288.48
信贷损失拨备占投资贷款总额的净额(11) (12)			1.02						0.98						0.84
资本比率：
第一级资本(调整后资产)(13)			12.93						12.73						13.37
其他数据：
提供全方位服务的办公室数量			38						38						37
相当于全职雇员人数			385						378						369

(1)			截至2021年12月31日的年度包括：(I)400万美元的税后利息收入净额，来自加速增加与PPP贷款豁免有关的费用；(Ii)140万美元的税后收入，与偿还PCD贷款有关；(Iii)100万美元的税后销售贷款收益；以及(Iv)67.7万美元的银行拥有的人寿保险收入，其免税收入超过保单的现金退还价值。
(2)			截至2020年12月31日的年度包括：(1)税后增加的580万美元贷款损失准备金，与新冠肺炎疫情相关的估计损失因素增加有关；(2)税后330万美元，与收购胜利公司有关的合并相关开支；(3)税后160万美元，与分支机构合并有关的占用成本；(4)出售贷款的税后收益479,000美元。
(3)			截至2019年12月31日止年度包括：(I)超过保单现金退回价值的银行拥有人寿保险收益的免税收入340万美元；(Ii)与收回先前撇账的贷款有关的税后收入160万美元；及(Iii)与分行合并有关的税后占用开支755,000美元及合并相关开支125,000美元。
(4)			利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(5)			净息差代表净利息收入占该期间平均可赚取利息资产的百分比。
(6)			股息支付率的计算方法是当年宣布的股息总额除以当年的净收入。
(7)			效率比率表示非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。
(8)			截至2021年12月31日的年度，包括与PPP贷款免除相关的费用加速增加而产生的税前净利息收入560万美元，与偿还PCD贷款有关的190万美元可增加收入，以及超过保单现金退还价值的银行拥有的人寿保险收入的67.7万美元免税收入。截至2020年12月31日的年度包括与收购胜利相关的430万美元与合并相关的税前费用，以及与分支机构合并相关的220万美元税前占用成本。截至2019年12月31日的年度，包括来自银行拥有的人寿保险收益的免税收入，超过保单现金退还价值340万美元，以及与分行合并相关的占用费用100万美元的税前费用。
(9)			不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或以上且仍在应计的贷款(不包括PCD/PCI贷款)，包括持有用于投资的贷款、净贷款和不良贷款，包括持有用于销售的贷款。
(10)			包括为投资而持有的原始贷款、PCD/PCI贷款、收购贷款和为出售而持有的贷款。
(11)			包括为投资而持有的原始贷款、PCD/PCI贷款和后天贷款(以及相关的信贷损失拨备)。
(12)			不包括4,050万美元的购买力平价贷款，这些贷款得到政府的完全担保，没有任何损失准备金，截至2021年12月31日，信贷损失拨备占投资贷款总额的净额为1.03%。不包括1.00亿美元的原始购买力平价贷款，这些贷款得到政府的完全担保，并且没有任何损失准备金，截至2020年12月31日，贷款损失拨备占为投资而持有的贷款总额的净额为1.00%。2020年前没有购买力平价贷款。
(13)			自2020年3月31日起，Northfield Bancorp，Inc.选择遵守社区银行杠杆率。

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关键会计政策

关键会计政策被定义为那些涉及重大判断和不确定性，并可能在不同的假设和条件下导致重大不同结果的政策。我们认为，我们的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决定或评估的最关键的会计政策如下：

贷款信贷损失准备。自2021年1月1日起，本公司采用了新的会计准则，要求各实体估计和确认按摊销成本计量的贷款和其他金融资产的终身预期信贷损失准备。以前，贷款信贷损失准备是根据资产负债表日贷款组合中可能发生的、可合理估计的损失确认的。见本公司合并财务报表附注1，进一步讨论本公司建立信贷损失准备的会计政策和方法。我们确定我们的贷款信贷损失准备政策是一项关键的会计政策，因为管理层对本质上不确定的事项做出主观和/或复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。

贷款信贷损失准备是一项关键的会计估计，原因如下：

·信贷损失准备金的变化可能对我们的财务业绩产生重大影响；

·与信贷损失准备金有关的估计数要求我们根据前瞻性经济情景利用合理和可支持的预测期，以便在我们的CECL方法包含的违约率的情况下估计违约和损失的概率；

·贷款信贷损失拨备受到我们无法控制的因素的影响，如工业和商业趋势，以及经济条件，如房价、利率、国内生产总值、通货膨胀和失业率的趋势；以及

·需要作出判断，以确定用于计算贷款信贷损失拨备的模型所产生的估计数是否足以涵盖当前对终身预期信贷损失的看法。

贷款信贷损失准备是根据美国公认会计原则确定的。我们负责及时和定期确定所需的津贴金额。我们相信，我们的信贷损失准备金足以弥补可识别的损失，以及我们的投资组合中可能存在但无法具体识别的某些损失所固有的估计损失。

管理层每季度对贷款信贷损失准备的充分性进行评价。这一季度流程由会计部门与信用管理部门共同执行，并由津贴委员会批准。首席财务官对计算进行最后审查。与评价过程有关的所有证明文件都由会计部门保管。首席财务官每季度向董事会审计委员会提交一份信贷损失准备金汇总表。

根据CECL的方法，贷款信贷损失拨备有两个组成部分。(1)具有共同风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集体准备金部分，以及(2)不具有共同风险特征的贷款的单独储备部分，包括抵押品依赖型贷款和TDR贷款。

为投资而持有的集体评估贷款的免税额

本公司使用风险评级迁移模型估计集体准备金，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每笔贷款的贷款损失百分比的预期寿命。考虑到提前还款，这些指标乘以违约风险敞口，以计算集体储备的数量组成部分。这些衡量标准基于信用风险评级或拖欠类别的贷款从履约到亏损的转变，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及损失的严重性，基于使用公司自己的历史损失经验和可比同行数据损失历史产生的总终身净损失。该模型基于损失历史的预期损失被调整为定性调整。除其他外，这些调整包括并考虑到以下方面的差异：(I)贷款政策和程序的变化；(Ii)影响我们投资组合可收集性的当地、区域、国家和国际经济和商业条件和发展的变化，包括各个细分市场的情况；(Iii)贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；(Iv)我们贷款审查系统质量的变化；(V)任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；以及(Vi)竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对我们现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。

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本公司利用两年的合理和可支持的预测期，在此之后，估计亏损立即恢复到贷款剩余寿命的历史亏损经验。在确定预期信贷损失的估计时，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)开发的五个外部来源的前瞻性经济情景。

管理层利用了五种不同的穆迪情景，以纳入与新冠肺炎疫情引发的经济环境相关的不确定性。这些情景从较为温和的经济前景到更为严峻的经济前景，包括一种“最有可能的结果”(“基线”情景)和四种不太可能的情景，分别称为“上行”和“下行”。每个情景都被分配了一个权重，其中大部分权重放在基线情景上，较低的权重放在上行和下行情景上。管理层分配的权重是根据报告日期的经济前景和现有信息确定的。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。该公司确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和三个抵押品指数：商业地产价格指数、商业地产公寓价格指数和Case-Shiller房价指数。

由于管理层对贷款信贷损失拨备的估计涉及高度判断、所用假设的主观性以及预测的经济环境可能发生变化而可能导致记录的拨备数额变化，因此这种估计存在固有的不确定性。这些估计数的变化可能会对贷款的信贷损失拨备产生重大影响。

个别评估贷款的免税额

该公司为与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款衡量特定准备金，包括所有TDR和未偿还余额为500,000美元或更多的非应计贷款。个别评估减值的贷款经评估后，以确定贷款的账面价值不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本(如果贷款依赖抵押品)或预期未来现金流的现值(如果贷款不依赖抵押品)。管理层对每一笔减值贷款进行评估，作为评估的一部分，通常会获得最新的评估。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑最近的市场状况、我们是否愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值(以及相关的出售成本)可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定最新评估的合理性。在不依赖抵押品的问题债务重组下预测预期现金流，本质上是主观的，除其他外，需要评估借款人目前和预计的财务状况。实际结果可能与我们的预测和我们对这些贷款的信贷损失拨备有很大不同，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。没有减值损失的个人减值贷款不考虑前面所述的集体免税额。

我们的贷款集中在纽约、新泽西州和宾夕法尼亚州东部(程度较小)的房地产担保。由于我们的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的，因此对获得贷款的房地产的潜在价值进行评估，对于确定特定贷款所需的津贴金额至关重要。评估估值的假设在确定物业价值时起着重要作用。过于乐观的假设或假设的负面变化可能会对获得贷款的物业的估值和确定的相关津贴产生重大影响。管理层和独立第三方评估师审查了支持这种评估的假设，以确定所产生的价值合理地反映了抵押品上的可变现金额。根据我们贷款组合的构成，我们认为主要风险是利率上升、整体经济下滑或纽约、新泽西或宾夕法尼亚州东部房地产市场价值下降。这些事件中的任何一个或其组合都可能对我们的贷款组合产生不利影响，导致拖欠、增加贷款损失和增加贷款损失拨备。

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尽管我们相信我们已经建立并保持了足够的信贷损失拨备，但如果未来的经济或其他条件与我们对当前经营环境的估计有很大不同，可能需要做出改变。尽管管理层使用现有的信息，但信贷损失准备的水平仍然是一个估计数，可能会受到重大判断和短期变化的影响。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，OCC将审查我们的贷款信用损失拨备，并可能要求我们根据他们对审查时可获得的信息的判断，确认对拨备的调整。

我们还保留了与贷款承诺和备用信用证相关的表外信贷风险的估计损失准备金。表外风险准备金是使用相关融资贷款部分的CECL准备金系数确定的，并根据平均历史筹资利率进行了调整。表外信贷风险的信贷损失准备计入综合资产负债表的其他负债，相应的拨备计入其他非利息支出。

递延所得税。我们采用资产负债法来核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。如果确定递延税项资产更有可能无法变现，则建立估值拨备。我们认为厘定这项估值拨备是一项重要的会计政策，因为在评估递延税项负债及资产(包括对未来应课税收入的预测)的金额及确认时间时，需要作出重大判断。随着监管和业务因素的变化，这些判断和估计每季度进行一次审查。如果通过亏损结转可收回的税额下降，或如果我们预计未来的应税收入水平较低，则可能需要为递延税项资产计提估值准备金。该等估值免税额将会设立，而日后对该等免税额的任何更改将需要对所得税开支作出调整，从而可能对我们的经营业绩造成不利影响。

其他已发布但尚未生效的新会计准则

ASU No. 2020-04.2020年3月12日，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(“ASC 848”): 促进参考汇率改革对财务报告的影响“，它提供了临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。 或另一个预计将被终止的参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。截至2020年3月12日至2022年12月31日，该指导对所有实体有效。该公司正在实施一项过渡计划，以确定和修改其直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率影响的贷款和其他金融工具。该公司正在评估第2020-04号ASU及其对公司贷款和其他金融工具从伦敦银行间同业拆借利率过渡的影响，预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。

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2021年12月31日与2020年12月31日财务状况对比

截至2021年12月31日，总资产从2020年12月31日的55.1亿美元减少到54.3亿美元，降幅为8400万美元，降幅1.5%。减少的主要原因是可供出售的债务证券减少5660万美元，或4.5%，贷款总额减少3650万美元，或1.0%，FHLBNY股票减少630万美元，或22.0%，但被其他资产增加1180万美元，或46.6%，以及现金和现金等价物增加350万美元，或4.0%部分抵销。

截至2021年12月31日，现金和现金等价物增加了350万美元，增幅为4.0%，从2020年12月31日的8750万美元增至9110万美元。余额的波动取决于收到担保和贷款偿还的时间，以及将现金重新配置到贷款和证券等较高收益资产的时间，或为存款流出或借款到期日或还款提供资金的情况。

截至2021年12月31日，公司的可供出售债务证券组合减少了5660万美元，降幅为4.5%，从2020年12月31日的12.6亿美元降至12.1亿美元。减少的主要原因是支付、到期日、催缴和销售。截至2021年12月31日，投资组合中有9.731亿美元由房利美、房地美或Ginnie Mae发行或担保的住房抵押贷款支持证券组成。此外，该公司持有2.328亿美元的公司债券，所有这些债券在2021年12月31日都被视为投资级，230万美元的美国政府机构证券和7.2万美元的市政债券。该证券组合于2021年12月31日的有效存续期为1.19年。

由于购买了SBA贷款基金的投资，股票证券增加了510万美元，从2020年12月31日的253,000美元增加到2021年12月31日的530万美元。这笔投资被世行用作其社区再投资法案计划的一部分。

截至2021年12月31日，我们的非所有者占用商业地产的集中度(根据监管指导定义)与总风险资本之比约为443.5%。管理层认为，银行已经实施了适当的风险管理做法，包括风险评估、董事会批准的承保政策和相关程序，其中包括监测银行投资组合的表现，进行市场分析(经济和房地产)，以及在严峻、不利的经济条件下强调银行的商业房地产投资组合。尽管管理层认为银行已经实施了适当的政策和程序来管理其商业房地产集中风险，但银行的监管机构可以要求它实施更多的政策和程序，或者可能要求它保持更高的监管资本水平，这可能会对其贷款来源、支付股息的能力和盈利能力产生不利影响。

截至2021年12月31日，投资贷款净额从2020年12月31日的38.2亿美元减少到38.1亿美元，减少了1660万美元。减少的主要原因是出售了1.263亿美元的多家庭贷款、贷款预付和购买力平价贷款减免组合，但被贷款增长部分抵消。截至2021年12月31日，建筑和土地贷款减少4680万美元，降幅63.0%，至2750万美元，一对四家庭住宅贷款减少2720万美元，降幅12.9%，至1.837亿美元，从2020年12月31日的2.108亿美元，购买力平价贷款减少8600万美元，至2021年12月31日的4050万美元，降幅68.0%。截至2021年12月31日，1,964名借款人已收到总计约1.872亿美元的宽恕款项。商业地产贷款增加9,160万美元，增幅12.8%，至2021年12月31日的8.086亿美元；商业和工业贷款(不包括购买力平价贷款)增加3,270万美元，增幅48.2%，从2020年12月31日的6,780万美元增加至1.05亿美元；房屋净值贷款增加1,880万美元，多户房地产贷款增加880万美元。

根据购买力平价发放的贷款由《CARE法案》授权。PPP贷款由SBA管理，该机构为小企业提供100%联邦担保贷款，以支付工资、水电费、租金和利息。在新冠肺炎大流行期间，如果借款人在一段时间内保持他们的工资单并满足某些其他条件，这些小企业贷款可能会被免除。该公司于2020年4月开始接受该计划下的贷款并为其提供资金。截至2021年12月31日，共有377笔PPP贷款未偿还，总额为4,050万美元，而截至2020年12月31日，未偿还贷款为1,275笔，总额为1.265亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，本公司发起并由SBA批准了8140万美元的购买力平价贷款。购买力平价规定，贷款人手续费为向个人借款人支付的最后付款的1%至5%不等。截至2021年12月31日，我们已收到950万美元的贷款手续费，其中740万美元已在收益中确认，包括在截至2021年12月31日的年度确认的560万美元。剩余的未赚取费用将在贷款剩余期限的收入中确认。

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下表详细介绍了截至2021年12月31日和2020年12月31日的多家庭房地产原始数据(以千美元为单位)：

截至2021年12月31日的年度

多个家族的起源

加权平均利率

加权平均按揭成数

固定利率贷款的加权平均月数至下一次利率变动或期限

(F)固定或(V)可变

摊销期限

$

744,565

3.14%

62%

76

V

10到30年

截至2020年12月31日的年度
多个家族的起源						加权平均利率						加权平均 按揭成数						固定利率贷款的加权平均月数至下一次利率变动或期限						(F)固定或(V)可变						摊销期限
$	572,399					3.39%						59%						82						V						20到30年
1,500						4.40%						47%						180						F						15年
$	573,899					3.39%						59%

截至2021年12月31日，没有待售贷款，而2020年12月31日为1990万美元。截至2020年12月31日，待售贷款包括商业房地产贷款和多户贷款，主要是住宿贷款，由于新冠肺炎相关困难，以利息和/或本金延期的形式进行了修改，并且在减免180天后仍未恢复合同付款。这些贷款的出售于2021年3月完成。

截至2021年12月31日，PCD贷款总额为1580万美元，截至2020年12月31日，PCD贷款总额为1850万美元。在2021年1月1日采用CECL会计准则后，与PCD贷款相关的信贷损失拨备通过毛计提入账，使PCD贷款的摊销成本基础增加了680万美元，信贷损失拨备也相应增加。2021年12月31日的PCD贷款余额减少是由于在此期间出售和偿还了PCD贷款。PCD剩余贷款余额的大部分是作为联邦存款保险公司协助交易的一部分获得的贷款。在截至2021年12月31日的季度和年度，公司因PCD贷款而增加的利息收入分别为32.4万美元和370万美元，而截至2020年12月31日的季度和年度的利息收入分别为68.9万美元和290万美元。截至2021年12月31日的年度收入增加与偿还PCD贷款有关。截至2021年12月31日，PCD贷款的信贷损失准备金约为470万美元。

截至2021年12月31日，银行拥有的人寿保险增加了260万美元，或1.6%，达到1.645亿美元，而2020年12月31日为1.619亿美元。这一增长是由于截至2021年12月31日的年度来自银行拥有的人寿保险收入。

截至2021年12月31日，其他资产从2020年12月31日的2540万美元增加到3720万美元，增幅为1180万美元，增幅为46.6%。增加的主要原因是递延税项净资产增加。

截至2021年12月31日，FHLBNY的股票减少了630万美元，降幅为22.0%，从2020年12月31日的2860万美元降至2230万美元。FHLBNY库存的下降与2021年12月31日的短期借款余额比2020年12月31日的下降直接相关。

截至2021年12月31日，总负债减少6990万美元，降幅1.5%，从2020年12月31日的47.6亿美元降至46.9亿美元。减少的主要原因是联邦住房贷款银行和其他借款减少1.45亿美元，根据回购协议出售的证券减少2500万美元，但被存款增加9280万美元、借款人预付税款和保险费增加520万美元以及应计费用和其他负债增加500万美元部分抵销。

与2020年12月31日的40.8亿美元相比，2021年12月31日的存款增加了9280万美元，增幅为2.28%，达到41.7亿美元。增加的原因是交易户口增加4.097亿元及储蓄户口增加2,600万元，但有关增幅因货币市场户口减少2.037亿元及存款证减少1.393亿元而被部分抵销。我们继续看到高成本货币市场和存单类别的平衡流失，因为我们在战略上选择在今年的这个时候不竞争利率。

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根据回购协议出售的借款和证券从2020年12月31日的5.918亿美元减少到2021年12月31日的4.218亿美元。期内借款减少，主要是由于FHLB借款到期，并以成本较低的存款取代。管理层利用借款来缓解短期流动性的利率风险，并在较小程度上作为杠杆战略的一部分。

截至2021年12月31日，总股东权益从2020年12月31日的7.54亿美元减少到7.399亿美元，减少了1410万美元。减少的原因是股票回购5,320万美元，股息支付2,430万美元，与我们可供出售的债务证券投资组合的未实现收益减少相关的累计其他全面收入减少1,110万美元，但被截至2021年12月31日的净收益7070万美元和股权奖励活动增加690万美元部分抵消。根据批准的股票回购计划，在截至2021年12月31日的一年中，该公司以15.91美元的平均价格回购了3342,700股已发行普通股，总回购金额为5320万美元。截至2021年12月31日，根据当前的回购计划，该公司约有830万美元的剩余产能。关于采用CECL，从2021年1月1日起，公司确认了一项累积效果调整，将股东权益减少310万美元(扣除税后)，以调整针对贷款信贷损失和表外信贷敞口的期初准备金。

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的经营业绩比较

净收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，净收入分别为7070万美元和3700万美元。与上一年的重大差异如下：净利息收入增加2580万美元，贷款信贷损失准备金减少1890万美元，非利息收入增加300万美元，非利息支出增加646,000美元。

利息收入。截至2021年12月31日的一年，利息收入增加了420万美元，增幅为2.5%，从截至2020年12月31日的年度的1.681亿美元增加到1.723亿美元，这是由于生息资产的平均余额增加了2.113亿美元，增幅为4.3%，这主要归因于2020年7月1日胜利收购中收购的资产。增加的主要原因是未偿还贷款平均余额增加2.395亿美元，其他证券平均余额增加1,970万美元，但被抵押贷款支持证券平均余额减少3,980万美元、FHLBNY股票平均余额减少460万美元以及金融机构的平均有息存款余额减少350万美元部分抵销。在截至2021年12月31日的一年中，计息资产的收益率下降了5个基点，从上一年的3.38%降至3.33%，部分抵消了生息资产平均余额的增长。盈利资产收益率下降是由于市场利率下降，加上购买力平价贷款的收益率低于其他贷款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，该公司与PCD/PCI贷款相关的利息收入分别增加了370万美元和290万美元。可增加利息收入的增加主要与2021年第一季度PCD贷款的偿还有关。截至2021年12月31日的年度的利息收入包括510万美元的贷款预付款收入，而截至2020年12月31日的年度为220万美元。净利息收入增加的另一个原因是确认了与结清的购买力平价贷款有关的费用。截至2021年12月31日的一年，PPP贷款确认的费用总额为560万美元，而截至2020年12月31日的一年为190万美元。

利息支出。截至2021年12月31日的一年，利息支出减少了2170万美元，降幅为56.6%，与截至2020年12月31日的3830万美元相比，降至1660万美元。这是由於存款利息开支减少1,900万元，减幅为75.4%，以及借款利息开支减少270万元，减幅为20.3%。存款利息开支减少是由于截至2021年12月31日止年度的有息存款成本下降58个基点至0.19%，但有关减幅因有息存款平均结余增加4,990万元或1.5%而被部分抵销。计息存款成本下降的主要原因是利率环境下降，以及随着交易账户的平均余额增加而存款单的平均余额减少，存款组合的构成发生了变化。借款利息开支减少，主要是因为平均未偿还借款减少1.438亿元，减幅为22.3%，但有关减幅因平均借款成本上升5个基点而被部分抵销。

净利息收入。截至2021年12月31日止年度的净利息收入较截至2020年12月31日止年度的1.298亿美元增加2,580万美元或19.9%至1.556亿美元，主要由于平均可赚取利息资产增加2.113亿美元或4.3%，以及净息差由2.61%增加40个基点至3.01%。净息差增加的主要原因是有息负债成本的下降超过了产生利息的资产收益率的下降。在截至2021年12月31日的一年中，生息资产的收益率下降了5个基点，从上年的3.38%降至3.33%。在存款成本下降的推动下，计息负债成本由截至2020年12月31日的0.98%下降至截至2021年12月31日的年度的0.44%，下降54个基点。

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计提信贷损失准备。在截至2021年12月31日的一年中，贷款信贷损失准备金减少了1890万美元，收益为620万美元，而截至2020年12月31日的一年的准备金为1270万美元。信贷损失准备金减少的主要原因是经济预测和资产质量有所改善。资产质量的改善主要归因于风险评级的改善，因为之前为新冠肺炎纾困而修改的贷款恢复了一致的支付状态。2020年贷款损失准备金增加的主要原因是，在确定与失业有关的信贷损失准备金的充分性时使用的质量调整增加，贷款风险评级发生变化，以及根据已发生损失方法，新冠肺炎大流行造成的经济不确定性导致忍耐贷款风险增加。截至2021年12月31日的年度净冲销为280万美元，主要与PCD贷款有关，而截至2020年12月31日的年度净冲销为380万美元。

2021年1月1日，公司通过了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。CECL要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的金融工具在整个生命周期内的所有预期信贷损失。在采用CECL的情况下，公司确认了一项累积效果调整，使股东权益减少了310万美元(扣除税后)。采纳后，本公司将信贷损失拨备增加了1,110万美元，其中贷款和无资金承诺分别为1,040万美元和737,000美元，其中包括与PCD贷款相关的680万美元。对于PCD贷款，记录的信贷损失拨备是通过增加贷款的摊销成本基础并相应增加信贷损失拨备的毛利率确认的，因此不会对股东权益造成影响。

非利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入从截至2020年12月31日的一年的1,150万美元增加到1,450万美元，主要原因是：客户服务费和服务费增加了140万美元，因为前一年免除了费用，与大流行初期消费者支出减少有关的交易减少；可供出售债务证券的销售收益增加了120万美元，净额；贷款销售收益增加了73.6万美元；银行拥有的人寿保险收入增加了329,000美元，这与福利索赔的增加有关。贷款销售收益的增加源于2021年第二季度销售了约1.263亿美元的多户贷款，收益为140万美元，而2020年第二季度销售的多户贷款销售额为4750万美元，收益为66.5万美元。本公司定期考虑出售贷款，以管理其整体风险概况，包括考虑利率风险、集中风险和资本部署机会。其他收入减少781,000美元，部分抵消了增长，这主要是由于截至2021年12月31日的年度贷款掉期交易手续费与截至2020年12月31日的年度相比有所下降，原因是2021年此类交易量较低。

非利息支出. 截至2021年12月31日的财年，非利息支出增加了64.6万美元，增幅0.8%，至7920万美元，而截至2020年12月31日的财年，非利息支出为7850万美元。员工薪酬和福利支出增加了220万美元，主要是因为与增加前胜利员工相关的工资和医疗福利支出增加，再加上年度业绩增长和员工股票期权计划支出的增加，但这部分被上一年支付给前胜利员工的控制权变更和遣散费补偿的减少所抵消。联邦存款保险公司的保险费增加了480 000美元，原因是保险分摊率提高，以及上一年收到了2021年没有的小银行分摊额。其他支出增加518 000美元，主要原因是无资金承付款准备金增加以及其他业务费用增加。租用费用减少120万美元部分抵消了增加的费用，这主要是由于上一年与分支机构合并相关的220万美元费用，但与胜利收购增加的分支机构相关的维护成本增加、现有分支机构的翻新以及本年度除雪成本的增加部分抵消了这一减少额。此外，数据处理费用减少了130万美元，因为前一年包括了完成胜利公司核心系统转换的合同终止罚款130万美元，以及由于合并相关成本的减少，专业费用减少了54.5万美元。

所得税支出。该公司在截至2021年12月31日的一年中记录的所得税支出为2650万美元，而截至2020年12月31日的一年为1300万美元。截至2021年12月31日的年度的有效税率为27.3%，而截至2020年12月31日的年度的实际税率为26.1%。较高的实际税率主要是由于较高的应税收入。此外，2021年4月19日，纽约州长签署了一项将税率从6.5%提高到7.25%的法律。

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截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度经营业绩比较

净收入。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度净收入分别为3700万美元和4020万美元。与上一年的重大差异如下：净利息收入增加1800万美元，贷款损失准备金增加1270万美元，非利息收入减少330万美元，非利息支出增加500万美元。

利息收入。截至2020年12月31日的年度的利息收入增加了300万美元，增幅为1.8%，而截至2019年12月31日的年度的利息收入为1.651亿美元。货币基础增加，主要是由於有息资产的平均结余增加5.805亿元，增幅为13.2%，而平均有息资产结余的增加，主要是由於平均贷款增加3.249亿元，平均按揭证券增加2.373亿元，以及金融机构的平均有息存款增加1.007亿元，但有关增幅因平均其他证券减少8,430万元而被部分抵销。在截至2020年12月31日的一年中，计息资产的收益率从上一年的3.76%上升到3.38%，部分抵消了这一增长。生息资产收益率下降是由于市场利率下降，加上购买力平价贷款的收益率低于其他贷款。截至2020年12月31日止年度，本公司与PCI贷款有关的利息收入为290万美元，而截至2019年12月31日止年度则为410万美元。截至2020年12月31日的年度的利息收入包括220万美元的贷款预付款收入，而截至2019年12月31日的年度的利息收入为160万美元。截至2020年12月31日的年度净利息收入中还包括约190万美元的购买力平价费用。在截至2019年12月31日的年度的净利息收入中，包括偿还非应计贷款时记录的314,000美元的利息收入。

利息支出。截至2020年12月31日的一年，利息支出减少了1,500万美元，降幅28.2%，从截至2019年12月31日的5,340万美元降至3,830万美元。减少的原因是存款利息开支减少1,610万元(39.0%)，但借款利息开支增加110万元(9.0%)，部分抵销了有关减幅。存款利息开支减少主要是由于截至2020年12月31日止年度的计息存款成本由上年的1.40%下降63个基点至0.77%，但因收购胜利以及存款的有机增长，计息存款的平均余额增加3.184亿美元或10.8%，部分抵销了上述影响。计息存款成本下降的主要原因是美联储降低了目标联邦基金利率，以及存款组合的构成转向更多的核心存款。借款利息支出增加是由于截至2020年12月31日止年度的平均未偿还借款增加6,900万美元，增幅为12.0%，但借款成本下降6个基点至2.03%，部分抵销了这一增幅。

净利息收入。截至2020年12月31日止年度的净利息收入由截至2019年12月31日止年度的1.118亿美元增加至1.298亿美元，增幅为16.1%，主要由于平均可赚取利息资产增加5.805亿美元或13.2%，以及净息差由2.55%上升六个基点至2.61%。净息差增加的主要原因是有息负债成本的下降超过了计息资产收益率的下降。在截至2020年12月31日的一年中，生息资产的收益率下降了38个基点，从上年的3.76%降至3.38%。在存款和借款成本下降的推动下，在截至2020年12月31日的一年中，有息负债的成本从上年的1.51%下降到0.98%，下降了53个基点。

计提贷款损失准备金。截至2020年12月31日的年度，贷款损失拨备增加了1,270万美元，而截至2019年12月31日的年度拨备为22,000美元。贷款损失准备金增加的主要原因是，用于确定与失业有关的贷款损失准备金充分性的质量调整数增加，贷款风险评级发生变化，新冠肺炎疫情造成的经济不确定性导致与忍耐贷款有关的风险增加，以及核销增加。贷款同比增长也是拨备增加的原因之一。截至2020年12月31日的年度的净冲销为380万美元，而截至2019年12月31日的年度的净回收为120万美元。

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非利息收入。在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入减少了330万美元，降幅为22.5%，从截至2019年12月31日的一年的1,480万美元降至1,150万美元，主要原因是：(1)与因新冠肺炎疫情而免除的费用有关的客户服务费和服务费减少了914,000美元，以及由于消费者支出减少而透支减少；(2)银行自有人寿保险收入为320万美元，原因是保险收入低于保单的相关现金退保价值；和(3)净证券交易收益38.7万美元。截至2020年12月31日的年度，证券交易收益为160万美元，而截至2019年12月31日的年度收益为200万美元。该交易组合用于为本公司对本公司递延补偿计划(“该计划”)的某些雇员和董事的递延补偿义务提供资金。本计划的参与者在他们的选举中，推迟支付他们的部分薪酬。交易证券的损益对净收入没有影响，因为参与者受益于交易证券市场价值的变化，并承担全部风险。因此，公司在补偿费用中记录了等额的抵销金额，反映了公司在该计划下的义务的变化。部分抵消了这一下降的是，在截至2020年6月30日的季度里，出售了4750万美元的多家庭贷款组合，获得了66.5万美元的收益，其他收入增加了140万美元，这主要是由于掉期费用收入的增加。

非利息支出。截至2020年12月31日的财年，非利息支出增加了500万美元，增幅为6.7%，达到7850万美元，而截至2019年12月31日的财年，非利息支出为7350万美元。这主要是由于员工薪酬和福利增加了190万美元，这与收购胜利公司相关的控制权变更和遣散费有关，由于胜利公司人员的增加而增加了工资和福利支出，以及医疗福利成本的增加。部分抵销增加的是与公司递延薪酬计划相关的费用减少，该计划如上所述，对净收入没有影响，以及与2019年6月完全归属的股权奖励相关的股权奖励费用减少。此外，租用成本增加了150万美元，主要原因是与分支机构合并相关的成本，其次是与收购胜利公司的更多分支机构相关的租金支出增加，以及数据处理成本增加240万美元，其中130万美元与完成胜利公司核心系统转换相关的合同终止罚款有关。由于2020年的营销活动减少，广告费用减少了140万美元，以及其他非利息支出减少了820,000美元，这部分抵消了增加的费用，这主要是由于与2019年6月完全归属的奖励相关的董事股权奖励费用的减少。

所得税支出。该公司在截至2020年12月31日的年度记录的所得税支出为1,300万美元，而截至2019年12月31日的年度为1,280万美元。截至2020年12月31日的年度的有效税率为26.1%，而截至2019年12月31日的年度的实际税率为24.1%。截至2020年12月31日止年度的实际税率较高，主要是由于截至2020年12月31日止年度来自银行拥有的人寿保险收益的免税收入超过所收到保单的现金退回价值的240万美元，以及截至2020年12月31日止年度不可扣除的合并相关开支。

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平均余额和收益率

下表列出了所示年度的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。由于多年来我们没有免税的利息收益资产，因此没有进行等值收益率调整。所有平均余额是根据摊销成本计算的每日平均余额。非权责发生制贷款计入平均余额的计算。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。

			截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
			平均未偿余额						利息						平均产量/比率						平均未偿余额						利息						平均产量/比率						平均未偿余额						利息						平均产量/比率
			(千美元)
生息资产：
贷款(1)			$	3,862,243					$	158,217					4.10		%				$	3,622,777					$	146,570					4.05		%				$	3,297,859					$	136,133					4.13		%
抵押贷款支持证券(2)			975,518						10,640						1.09		%				1,015,338						16,572						1.63		%				777,997						19,710						2.53		%
其他证券(2)			151,495						1,965						1.30		%				131,832						2,871						2.18		%				216,125						6,331						2.93		%
FHLBNY股票			25,420						1,279						5.03		%				29,992						1,825						6.08		%				28,223						1,618						5.73		%
生息存款			164,553						197						0.12		%				168,011						307						0.18		%				67,289						1,351						2.01		%
生息资产总额			5,179,229						172,298						3.33		%				4,967,950						168,145						3.38		%				4,387,493						165,143						3.76		%
非息资产			299,664																		296,128																		297,872
总资产			$	5,478,893																	$	5,264,078																	$	4,685,365
计息负债：
储蓄，现在，和货币市场账户			$	2,811,552					$	3,031					0.11		%				$	2,356,634					$	10,241					0.43		%				$	1,921,564					$	20,473					1.07		%
存单			505,472						3,176						0.63		%				910,444						14,989						1.65		%				1,027,122						20,855						2.03		%
有息存款总额			3,317,024						6,207						0.19		%				3,267,078						25,230						0.77		%				2,948,686						41,328						1.40		%
借款			501,523						10,442						2.08		%				645,305						13,107						2.03		%				576,284						12,030						2.09		%
计息负债总额			3,818,547						16,649						0.44		%				3,912,383						38,337						0.98		%				$	3,524,970					53,358						1.51		%
无息存款			812,805																		529,138																		384,740
应计费用和其他负债			97,385																		93,210																		92,469
总负债			4,728,737																		4,534,731																		4,002,179
股东权益			750,156																		729,347																		683,186
总负债和股东权益			$	5,478,893																	$	5,264,078																	$	4,685,365
净利息收入									$	155,649																	$	129,808																	$	111,785
净息差(3)															2.89		%																2.40		%																2.25		%
净生息资产(4)			$	1,360,682																	$	1,055,567																	$	862,523
净息差(5)															3.01		%																2.61		%																2.55		%
平均生息资产与计息负债之比															135.63		%																126.98		%																124.47		%

(1)			包括非应计贷款。
(2)			可供出售的证券按摊销成本报告。
(3)			净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(4)			净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(5)			净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

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速率/体积分析

下表显示了利率和交易量的变化对我们所示年份净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。

			截至十二月三十一日止的年度：																		截至十二月三十一日止的年度：
			2021 vs. 2020																		2020 vs. 2019
															总计																		总计
			因…而增加(减少)												增加						因…而增加(减少)												增加
			卷						费率						(减少)						卷						费率						(减少)
			(千美元)
生息资产：
贷款			$	9,790					$	1,857					$	11,647					$	13,078					$	(2,641)					$	10,437
抵押贷款支持证券			(627)						(5,305)						(5,932)						18,889						(22,027)						(3,138)
其他证券			529						(1,435)						(906)						(2,087)						(1,373)						(3,460)
FHLBNY股票			(256)						(290)						(546)						105						102						207
生息存款			(6)						(104)						(110)						1,614						(2,658)						(1,044)
生息资产总额			9,430						(5,277)						4,153						31,599						(28,597)						3,002
计息负债：
储蓄、现在和货币市场账户			2,490						(9,700)						(7,210)						6,335						(16,567)						(10,232)
存单			(2,099)						(9,714)						(11,813)						(2,201)						(3,665)						(5,866)
总存款			391						(19,414)						(19,023)						4,134						(20,232)						(16,098)
借款			(3,003)						338						(2,665)						1,391						(314)						1,077
计息负债总额			(2,612)						(19,076)						(21,688)						5,525						(20,546)						(15,021)
净利息收入变动			$	12,042					$	13,799					$	25,841					$	26,074					$	(8,051)					$	18,023

资产质量

PCD贷款(为投资而持有)

根据对PCD贷款的详细审查和贷款编制的经验，管理层认为其对未来现金流的金额和时间有合理的预期，因此将2021年12月31日的PCD贷款1,580万美元和2020年12月31日的1,850万美元归类为应计，即使这些贷款可能在合同上逾期。截至2021年12月31日，10.5%的PCD贷款逾期30至89天，19.2%逾期90天或更长时间，而2020年12月31日分别为9.6%和35.2%。

贷款

将军。从历史上看，保持贷款质量一直是、也将继续是我们业务战略的关键要素。我们对新发放的贷款采用保守的承保标准，并在贷款未偿还时保持良好的信贷管理做法。此外，我们几乎所有的贷款都有担保，主要是以房地产为抵押。截至2021年12月31日，我们的不良贷款总额为800万美元，占总贷款的0.21%。截至2021年12月31日的年度净撇账为280万美元，相当于平均未偿还贷款的0.07%。截至2020年12月31日止年度，本公司有380万美元的净撇账，相当于平均未偿还贷款的0.11%，而截至2019年12月31日止年度的净收回金额为120万美元。

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不良资产和拖欠贷款。下表详细说明了2021年12月31日和2020年12月31日的不良资产，包括持有用于投资的不良贷款和持有出售的不良贷款(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
非权责发生制贷款：
为投资而持有			$	4,403					$	4,811
受重组协议约束的非应计贷款：
为投资而持有			3,219						3,705
为投资而持有的非应计贷款总额			7,622						8,516
逾期90天或以上且仍在累积的贷款：
为投资而持有			384						1,113
为投资而持有的不良贷款总额			8,006						9,629
其他持有待售的不良贷款			—						19,895
不良贷款总额			8,006						29,524
拥有的其他房地产			100						—
不良资产总额			$	8,106					$	29,524
受重组协议约束且仍在应计的贷款			$	5,820					$	7,697
应计贷款拖欠30至89天			$	1,166					$	13,982

下表按贷款类型详细说明了2021年12月31日和2020年12月31日的不良贷款情况(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
为投资而持有
房地产贷款：
商业广告			$	5,117					$	6,229
一至四户家庭住宅			314						906
多个家庭			1,882						1,153
房屋净值和信贷额度			281						191
工商业			28						37
为投资而持有的非应计贷款总额			7,622						8,516
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款：
房地产贷款：
商业广告			147						500
一至四户家庭住宅			165						174
工商业			72						436
其他			—						3
拖欠90天或更长时间的贷款总额，以及仍在积累的投资持有贷款			384						1,113
持有待售不良贷款
房地产贷款：
商业广告			—						18,250
多个家庭			—						1,612
工商业			—						33
持有待售不良贷款总额			—						19,895
不良贷款总额			$	8,006					$	29,524
拥有的其他房地产			100						—
不良资产总额			$	8,106					$	29,524

拥有的其他房地产包括在截至2021年12月31日的一年内因丧失抵押品赎回权而获得的一处房产。这处房产位于新泽西州，账面价值约为10万美元。截至2021年12月31日，它计入综合资产负债表中的其他资产。

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截至2020年12月31日，待售不良贷款总额为1,990万美元，包括高风险商业房地产和多户贷款，主要是住宿贷款，由于新冠肺炎相关困难，以利息和/或本金延期的形式进行了修改，并且在救济180天后仍未恢复合同付款。这些贷款的出售于2021年第一季度完成。

一般来说，贷款，不包括PCD贷款，在拖欠90天或更长时间时被置于非应计状态，并一直处于非应计状态，直到它们得到流动，在贷款条款下具有连续六个月的业绩，表明对及时收款的合理怀疑的因素不再存在。因此，根据贷款条款，贷款可能是现期的，或者可能拖欠不到90天，并且仍然处于非应计状态。

下表列出了在所示日期按类型和金额分列的逾期30至89天的应计贷款拖欠总额(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
房地产贷款：
商业广告			$	144					$	8,792
一至四户家庭住宅			593						1,152
建筑和土地			—						994
多个家庭			—						1,893
房屋净值和信贷额度			412						380
商业和工业贷款			2						760
其他贷款			15						11
			$	1,166					$	13,982

从2020年12月31日起拖欠30天至89天的应计贷款减少，主要是由于2021年经济状况改善导致拖欠减少。

持有用于投资的非应计贷款包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR贷款总额分别为320万美元和370万美元。截至2021年12月31日，其中一笔总计368,000美元的非应计TDR没有按照其重组条款履行，并以房地产为抵押，评估价值为620,000美元。截至2020年12月31日，共有462,500美元的非应计TDR中有两个没有按照其重组条款履行，并以房地产为抵押，评估价值为620,000美元。

该公司还持有按应计制重组协议持有的投资贷款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款总额分别为580万美元和770万美元。截至2021年12月31日，在受重组协议约束的580万美元应计贷款中，570万美元或97.5%的贷款符合重组条款。截至2020年12月31日，在受重组协议约束的770万美元应计贷款中，650万美元或84.1%的贷款符合重组条款。一般来说，我们对陷入困境的借款人做出的让步包括暂时和永久的利率下调、延长还款期限，以及在较小程度上免除本金和利息。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR金额和类别(以千为单位)：

			12月31日，
			2021												2020
			非应计项目						应计						非应计项目						应计
房地产贷款：
商业广告			$	3,219					$	3,508					$	3,292					$	5,518
一至四户家庭住宅			—						1,562						413						1,490
多个家庭			—						603						—						626
房屋净值和信贷额度			—						38						—						47
商业和工业贷款			—						109						—						16
			$	3,219					$	5,820					$	3,705					$	7,697
按照重组后的条款履行职责			88.6		%				97.5		%				87.5		%				84.1		%

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新冠肺炎曝光率

管理层继续评估公司因新冠肺炎疫情而蒙受的贷款损失增加的风险，特别是商业房地产和多家庭贷款组合。在2020年第二季度，公司实施了一项客户救助计划，以帮助因新冠肺炎相关挑战而经历财务困难的借款人。救助计划允许本金和/或利息延期支付，通常延期90天，管理层可以选择再延长90天。在2020年6月的忍耐高峰期，公司有286笔贷款获准延期付款，金额为3.602亿美元，约占公司贷款组合的10%。截至2021年12月31日，几乎所有申请救济的借款人都已恢复合同付款。两个借款人的贷款总额为774,000美元，但没有恢复到合同状态；不过，他们正在支付部分款项。

延期贷款(“新冠肺炎修改贷款”)在延期期间继续计息，除非另行归类为不良贷款。新冠肺炎修改后的贷款需要用于支付房地产税和保险的第三方托管款项(如果适用)。新冠肺炎修改后的贷款协议还要求贷款在12至18个月内恢复到完全合同条款，并包括禁止向相关实体分配、发放奖金或向相关实体支付管理费的契约，直到所有延期付款完成。根据行业监管指导，在商定的延迟期内，原本有能力偿还贷款并获得新冠肺炎相关财务困难延期付款的借款人将继续被报告为流动贷款。在要求与新冠肺炎相关的财务困难付款延期之前拖欠银行款项的借款人将根据个案审查TDR分类和不良贷款状态。

其他

在2021年第四季度，我们将截至2021年12月31日的未偿还本金余额约为1,560万美元的贷款关系降级至不合标准，其中包括两笔余额为1,090万美元的商业房地产贷款，以及一项由所有未担保业务资产担保的商业信贷额度，余额为470万美元。此外，世界银行还承诺在与关系中的一个实体的信贷额度下提供180万美元的资金，所有使用这一额度的款项都由银行酌情决定。

商业房地产贷款以两个商业物业为抵押，目前的评估价值为1920万美元。由于针对借款实体某些高级职员的法律问题，包括某些贷款担保人的法律问题，以及这些法律问题可能对这些实体今后的业务产生的影响，贷款关系被降级。

截至2022年2月28日，贷款关系下的所有贷款都是有效的，实体继续运营。我们继续评估相关实体和担保人的财务状况、经营业绩和现金流。截至2021年12月31日，已将约190万美元的信贷损失准备金指定给这一贷款关系。根据现有信息，这笔贷款没有被指定为减值贷款，仍处于应计状态。然而，不能保证这种关系下的一笔或多笔贷款将来不会转移到非应计项目，也不能保证需要建立额外的贷款损失准备金。

2022年期间，世行收到了约300万美元的商业信贷还款，使未偿还余额减少到约170万美元。

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信贷损失准备

2021年1月1日，公司采用了CECL标准，由于采用了CECL标准，其贷款信用损失拨备增加了1040万美元，其中包括与PCD贷款相关的680万美元。

不良贷款的信贷损失准备从2020年12月31日的127.38%增加到2021年12月31日的486.80%。这一增长主要是由于不良贷款减少了2150万美元，从2020年12月31日的2950万美元减少到2021年12月31日的800万美元。在2020年第四季度，本公司将某些高风险贷款，主要是商业房地产住宿(酒店/汽车旅馆)贷款，由于新冠肺炎相关困难而以利息和/或本金延期的形式修改，并在救济180天后仍未恢复合同付款，转为持有待售。这些贷款是在2021年第一季度出售的。

本公司在分析减值贷款时使用外部评估来确定相关抵押品的公允价值。第三方评估通常在贷款被指定为减值贷款并每年更新后立即订购，如果需要，也可以更频繁地更新。一般来说，不良贷款减记抵押品的评估价值减去抵押品依赖型贷款的出售成本，以及非抵押品依赖型贷款的预期未来现金流，这会降低贷款损失拨备与不良贷款的比率。向下调整评估价值，主要是为了反映“快速销售”折扣，一般在贷款损失准备内记为具体准备金。

截至2021年12月31日，信贷损失拨备占投资贷款总额的净额为1.02%(不包括完全由政府担保且不计入任何贷款损失拨备的购买力平价贷款)，而2020年12月31日的拨备分别为0.98%和1.00%。贷款覆盖率自二零二零年十二月三十一日起增加，主要是由于本公司首日CECL采用调整录得1,040万美元，其中680万美元与PCD贷款有关。对于PCD贷款，已记录的信贷损失拨备是通过增加贷款的摊销成本基础并相应增加信贷损失拨备的毛利率确认的，因此不会对股东权益造成影响。主要由于经济预测和资产质量的改善，2021年拨备的减少部分抵消了可归因于CECL采用调整的贷款信贷损失拨备的增加。资产质量的改善在很大程度上归因于风险评级的改善，因为之前为新冠肺炎纾困而修改的贷款恢复了一致的支付状态。截至2021年12月31日的年度净冲销为280万美元，而截至2020年12月31日的年度净冲销为380万美元，截至2019年12月31日的年度净收回120万美元。截至2021年12月31日的年度净冲销主要与PCD贷款有关，PCD贷款以公允价值从持有供投资转移到持有供出售，随后于2021年第一季度出售。截至2020年12月31日止年度的净撇账, 包括与较高风险的商业房地产和多户贷款有关的360万美元，这些贷款在2020年第四季度以估计的可变现净值转移到持有待售中。截至2021年12月31日的一年中，贷款信贷损失的收益为620万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，贷款信贷损失准备金分别为1,270万美元和22,000美元。

单独评估减值的贷款特定准备金减少43,000美元，或59%，从2020年12月31日的73,000美元减少到2021年12月31日的30,000美元。截至2021年12月31日，该公司有25笔贷款被归类为个人减值贷款，并在25笔减值贷款中的4笔记录了30,000美元的特定准备金。截至2020年12月31日，该公司有26笔贷款被归类为减值贷款，并在26笔减值贷款中的4笔记录了7.3万美元的特定准备金。

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下表列出了我们在12月31日按贷款类型分列的信贷损失准备在所示年份(以千为单位)中的活动：

			房地产贷款
			商业广告 (1)						一到四个家庭住宅						建筑与土地												房屋净值和信贷额度						工商业						其他						Pci/ PCD						信贷损失准备总额
2018			$	23,714					$	342					$	463											$	291					$	1,569					$	108					$	1,010					$	27,497
贷款损失准备金/(利益)			115						(326)						73												73						150						158						(221)						22
复苏			1,916						228						—												2						21						8						—						2,175
冲销			(651)						(64)						—												(49)						(100)						(123)						—						(987)
2019			25,094						180						536												317						1,640						151						789						28,707
贷款损失准备金/(利益)			11,710						22						678												(84)						283						41						92						12,742
复苏			414						5						—												27						13						6						—						465
冲销			(4,213)						—						—												—						(94)						—						—						(4,307)
2020			33,005						207						1,214												260						1,842						198						881						37,607
CECL调整的影响			(1,949)						5,233						(921)												419						947						(188)						6,812						10,353
2021年1月1日的余额			31,056						5,440						293												679						2,789						10						7,693						47,960
(利益)/信贷损失准备金			(4,331)						(1,903)						(124)												(145)						991						(3)						(669)						(6,184)
复苏			60						29						—												26						39						5						119						278
冲销			—						(21)						—												—						(646)						(3)						(2,411)						(3,081)
2021			$	26,785					$	3,545					$	169											$	560					$	3,173					$	9					$	4,732					$	38,973
(1) 商业贷款包括以业主自住、非业主自住和多户物业为抵押的商业房地产贷款。

在截至2021年12月31日的年度内，本公司录得净撇账280万美元，而截至2020年12月31日的年度录得净撇账380万美元，截至2019年12月31日的年度净收回120万美元。2021年的冲销主要与PCD贷款有关。2020年的冲销主要与高风险的商业地产住宿(酒店/汽车旅馆)贷款有关，这些贷款被转移到持有待售的新冠肺炎贷款。2019年的净收回主要是由于之前注销的一笔多户贷款收回了180万美元，但部分被减值商业房地产贷款52.1万美元的注销所抵消。从2020年到2021年，一至四期家庭住宅贷款、房屋净值贷款和信用额度、商业和工业贷款以及PCD贷款的信贷损失拨备增加，主要是由于CECL第一天采用调整所致。商业贷款、建筑和土地贷款及其他贷款的信贷损失拨备减少，主要是由于预测和资产质量的改善导致信贷损失拨备的收益，以及第一天CECL采用调整的收益。

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市场风险管理

一般信息。我们的大部分资产和负债本质上都是货币资产。因此，我们最重要的市场风险形式是利率风险。我们的资产主要由抵押贷款相关的证券和贷款组成，通常期限比我们的负债更长，负债主要由存款和批发借款组成。因此，我们业务战略的一个主要部分涉及管理利率风险，并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。因此，我们的董事会成立了管理资产负债委员会，成员包括委员会主席高级副总裁(“高级副总裁”)兼首席投资官兼财务主管、总裁兼首席执行官、执行副总裁总裁(“高级副总裁”)兼首席风险官、高级副总裁兼首席财务官、高级副总裁兼首席信贷官、高级副总裁兼市场营销高级副总裁兼董事以及其他必要或适当的管理人员和员工。除其他事项外，该委员会负责评估本公司资产及负债所固有的利率风险，向本公司董事会风险管理委员会建议在本公司业务策略、营运环境、资本、流动资金及业绩目标下适当的风险水平，以及根据董事会批准的指引管理此风险。

我们寻求管理我们的利率风险，以便将我们的收益和资本对利率变化的敞口降至最低。作为我们持续资产负债管理的一部分，我们目前使用以下策略来管理利率风险：

•发放多户贷款和商业房地产贷款，这些贷款的期限一般比一至四户家庭住宅房地产贷款的期限短，利率较高，一般重定为五至十年；

•投资于投资级公司证券和抵押贷款支持证券；以及

•通过较低成本的核心存款、经纪存款以及较长期的FHLB预付款和回购协议获得一般融资。

通过增加对短期资产的投资，以及发放浮动利率贷款，缩短我们的生息资产的平均期限，有助于更好地匹配我们的资产和负债的到期日和利率，从而减少我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。

投资组合净值分析.我们计算如果市场利率在假设的利率范围内发生变化，我们的资产和负债的净现值(投资组合净值或NPV)将发生变化的金额。我们的模拟模型使用贴现现金流分析来衡量我们的净现值的利率敏感性。根据当前的市场利率，我们根据当前的利率环境，在假设利率瞬时和持续上升100、200、300或400个基点或下降100和200个基点的情况下，估计这些资产和负债的经济价值。一个基点等于百分之一，100个基点等于百分之一。例如，如果利率从3%上调至4%，则意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点。

净利息收入分析。除了净现值计算，我们还通过净利息收入模型分析了我们对利率变化的敏感度。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们支付的有息负债(如存款和借款)的利息之间的差额。在我们的模型中，我们估计12个月的净利息收入是多少。然后，我们根据当前的市场利率，计算在假设利率瞬间持续上升或下降100、200、300或400个基点或下降100和200个基点的情况下，同期的净利息收入将是多少，这是基于当前的利率环境。

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们对指定的即时和持续利率变化(以千美元为单位)导致的净现值、净现值比率和净利息收入百分比变化的估计变化的计算。假设利率变动的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率的相对水平、贷款提前还款和存款重新定价特征(包括衰减率)以及与利率变动的相关性，不应依赖于指示实际结果。

						2021年12月31日的净现值
利率变动(基点)						资产估计现值						负债的估计现值						估计净现值						净现值的估计变化						净现值估计变动%						估计净现值/资产现值比率						未来12个月净利息收入变化百分比						13-24个月净利息收入变动百分比
+400						$	5,036,366					$	4,101,782					$	934,584					$	(145,605)					(13.48)		%				18.56		%				(14.49)		%				4.48		%
+300						5,155,293						4,180,838						974,455						(105,734)						(9.79)		%				18.90		%				(10.51)		%				3.78		%
+200						5,279,904						4,264,283						1,015,621						(64,568)						(5.98)		%				19.24		%				(6.51)		%				3.32		%
+100						5,405,275						4,352,712						1,052,563						(27,626)						(2.56)		%				19.47		%				(2.79)		%				2.20		%
—						5,526,916						4,446,727						1,080,189						—						—		%				19.54		%				—		%				—		%
(100)						5,650,190						4,594,219						1,055,971						(24,218)						(2.24)		%				18.69		%				(3.83)		%				(7.93)		%
(200)						5,765,436						4,715,356						1,050,080						(30,109)						(2.79)		%				18.21		%				(6.02)		%				(11.42)		%

 

上表显示，在2021年12月31日，如果利率下降200个基点，我们将经历估计投资组合净值下降2.79%，第一年净利息收入下降6.02%，第二年净收入下降11.42%。如果利率上升400个基点，我们的投资组合净值估计将下降13.48%，第一年净利息收入下降14.49%，第二年净利息收入增加4.48%。在2021年第四季度，由于一项新的非到期存款研究导致这些工具的存续期缩短，本公司修订了模型中的某些假设。

						2020年12月31日的净现值
利率变动(基点)						资产估计现值						负债的估计现值						估计净现值						净现值的估计变化						净现值估计变动%						估计净现值/资产现值比率						未来12个月净利息收入变化百分比						13-24个月净利息收入变动百分比
+400						$	5,085,541					$	4,262,399					$	823,142					$	(29,103)					(3.41)		%				16.19		%				1.52		%				20.02		%
+300						5,183,396						4,358,918						824,478						(27,767)						(3.26)		%				15.91		%				1.35		%				15.41		%
+200						5,289,795						4,459,805						829,990						(22,255)						(2.61)		%				15.69		%				1.19		%				10.99		%
+100						5,401,377						4,565,784						835,593						(16,652)						(1.95)		%				15.47		%				0.78		%				5.98		%
—						5,529,750						4,677,505						852,245						—						—		%				15.41		%				—		%				—		%
(100)						5,678,960						4,781,710						897,250						45,005						5.28		%				15.80		%				(2.41)		%				(5.73)		%
(200)						5,814,119						4,794,445						1,019,674						167,429						19.65		%				17.54		%				(3.70)		%				(7.89)		%

上表显示，在2020年12月31日，如果利率下降200个基点，我们将经历估计投资组合净值增加19.65%，第一年净利息收入下降3.70%，第二年净收入下降7.89%。如果利率上升400个基点，我们的投资组合净值估计将下降3.41%，第一年净利息收入增加1.52%，第二年净利息收入增加20.02%。

我们的政策规定，如果利率下降200个基点或更少，我们的净现值比率应下降不超过300个基点和10%，如果利率上升或更少400个基点，我们的净现值应下降不超过475个基点和35%。如果下降200个基点或更少，我们的预计净利息收入在第一年和第二年分别下降不超过10%和10%，如果增加或更少400个基点，我们的预计净利息收入在第一年和第二年分别下降不超过30%和20%。然而，当联邦基金利率处于低位，负利率冲击没有产生有意义的结果时，管理层可能会暂时暂停使用负利率冲击指导方针。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们遵守了董事会批准的所有利率风险管理政策。

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通过投资组合净值和净利息收入的变化来确定利率风险所使用的方法存在某些固有的缺陷。我们的模型要求我们做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。然而，我们也应用一致的平行收益率曲线移动(在两个方向上)来确定如果理论收益率曲线移动逐渐发生，净利息收入可能发生的变化。净利息收入分析还根据收益率曲线平行变化导致的提前还款率变化调整资产和负债重新定价分析。此外，所提供的投资组合净值和净利息收入信息假设我们在一个期间开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的存续期或重新定价。因此，虽然利率风险计算提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不旨在也不能准确预测市场利率变化对我们的投资组合净值或净利息收入的影响，并将与实际结果不同。

流动性与资本资源

流动性是指为资产提供资金并在到期时偿还债务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、通过回购协议借款、来自货币中心银行和FHLBNY的预付款，以及证券的偿还、到期和出售。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是合理可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们的董事会风险委员会负责制定和监控我们的流动性目标和策略，以确保有足够的流动性来满足我们客户的借款需求和存款提取以及意外或有事件。我们寻求将流动资产(不受质押或担保)占存款和借款的比例维持在35%或更高。截至2021年12月31日，这一比例为56.31%。我们相信，截至2021年12月31日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。

我们根据对以下各项的评估定期调整对流动资产的投资：

•预期贷款需求；

•预期存款流量；

•有息存款和有价证券的可得收益；以及

•我们资产/负债管理计划的目标。

我们最具流动性的资产是现金和现金等价物、公司债券以及由美国政府、房利美或房地美发行或担保的未质押抵押贷款相关证券，我们可以借入或出售这些证券。我们也有能力交出银行拥有的人寿保险合同。交出这些合同将使该公司缴纳所得税，并因现金交还价值高于原来的保费支付而受到罚款。我们还有能力利用未担保和未质押的证券和多户贷款从联邦住房金融局和联邦储备银行获得额外资金。在信贷额度下为这类存款质押的任何金额都会减少本公司根据FHLB预先协议可获得的借款金额。尽管新冠肺炎疫情带来了经济上的不确定性，但该公司继续保持强大的流动性状况，并预计在正常业务过程中将有足够的资金来履行目前的承诺。

截至2021年12月31日，公司拥有以下主要流动资金来源(单位：千)：

现金和现金等价物(1)									$	72,877
公司债券									$	214,769
多户贷款(2)									$	1,439,583
抵押贷款支持证券(由美国政府、房利美或房地美发行或担保)(2)									$	432,741

(1)不包括Northfield Bank的1820万美元现金。

(2)代表剩余的借款潜力。

70

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截至2021年12月31日，我们有1.594亿美元的未偿还贷款承诺。此外，我们还向借款人提供了2.459亿美元的未使用信用额度。2021年12月31日起一年内到期的存单总计2.958亿美元，占总存款的7.1%。如果这些存款没有留在我们手中，我们将被要求寻求其他资金来源，包括贷款销售、证券销售、其他存款产品，包括替代存单、根据回购协议出售的证券、以及从FHLBNY和其他借款来源获得的预付款。视市场情况，我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的存单更高的利率。根据经验，我们相信很大一部分存款将保留在我们手中，我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。

我们有一个详细的应急资金计划，至少每季度审查一次并向董事会风险委员会报告。该计划包括每天监测现金，以确定诺斯菲尔德银行的流动性需求。此外，管理层每季度对Northfield Bank的零售存款和几种情况下的批发资金来源进行压力测试。压力情景包括高达50%的存款流失，以及以目前估计的公允价值20%的折扣价出售我们的可供出售的证券组合。Northfield Bank在所有压力情景下继续保持大量流动性。

Northfield Bancorp，Inc.是一个独立于Northfield银行的法人实体，必须为支付股息、股票回购和其他公司风险因素提供自己的流动资金。本公司的主要流动资金来源是根据适用的法规要求从银行获得股息支付。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.(未合并)的流动资产为1,440万美元。

Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.都受到各种监管资本要求的约束，包括基于风险的资本衡量标准。基于风险的资本准则既包括资本的定义，也包括通过将资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。截至2021年12月31日，Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.都超过了所有监管资本要求，在监管指导方针下被视为“资本充足”。见合并财务报表附注附注15“业务监管”和附注15。

表外安排和合同债务总额

承诺。作为一家金融服务提供商，我们经常参与各种具有表外风险的金融工具，例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表着我们未来潜在的现金需求，但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺受适用于我们发起的贷款的相同信贷政策和审批程序的约束。此外，我们经常承诺出售抵押贷款；这些金额对我们的业务并不重要。关于更多信息，见合并财务报表附注14。

通货膨胀和不断变化的价格的影响

我们的综合财务报表和相关附注是根据美国公认会计准则编制的。美国公认会计原则一般要求以历史美元来衡量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在我们业务成本的增加上。与工业公司不同，我们的资产和负债主要是货币性质的。因此，市场利率的变化对我们业绩的影响比通胀更大。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

关于市场风险的信息见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--市场风险管理”。

ITEM 8. 财务报表和补充数据

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

诺斯菲尔德银行股份有限公司：

关于企业合并的几点看法 财务报表

我们审计了Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间每一年的相关综合全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年3月1日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。

会计原则的变化

如综合财务报表附注1所述，由于采用美国会计准则第326题“金融工具-信贷损失”，自2021年1月1日起，本公司已改变了确认和计量信贷损失的会计方法。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

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按集体评估的贷款信贷损失准备

如综合财务报表附注1和附注7所述，截至2021年12月31日，公司的贷款信贷损失准备总额为3900万美元，其中3420万美元与按集体基础评估的贷款信贷损失准备(集合ACL)有关。具有相似风险特征的贷款被分组到投资组合池中进行集体评估。公司的集体ACL由数量部分和质量调整组成。为了估计集体ACL的定量组成部分，公司使用风险评级迁移模型，该模型通过生成违约概率(PD)和违约损失(LGD)指标来计算每笔贷款的预期贷款寿命损失百分比。考虑到预付费，这些指标乘以默认暴露(EAD)，从而计算出集体ACL的数量部分。这些衡量标准考虑了各种因素，例如使用每个贷款组合的历史贷款寿命分析期按信用风险评级或拖欠类别将贷款从履约转移到亏损、公司自身在历史贷款寿命分析期内的历史损失经验、历史贷款寿命分析期内的可比同行数据损失历史以及合理和可支持的预测期内的经济情景，在此之后，公司立即恢复贷款剩余寿命的历史损失经验。集体ACL还包括定性调整，以应对风险评级迁移模型中可能未充分表示的风险。

我们将集体ACL的评估确定为一项重要的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估集体ACL涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体而言，评估包括评估(1)用于估计PD和LGD指标的风险评级迁移模型，(2)风险评级迁移模型的关键假设，包括信用风险评级、合理和可支持的预测期(包括回归方法)、多种经济情景的选择和加权以及估计的预付款，以及(3)质的调整，包括在衡量质的调整时使用的重要假设。评估还包括对风险评级移徙模式的概念合理性和绩效进行评估。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对整体ACL估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：

•制定集体ACL方法，包括选择风险评级迁移模型

•风险等级迁移模型的发展

•确定和确定风险等级迁移模型中用于估计PD和LGD的关键假设

•制定质量调整，包括在衡量质量调整时使用的重要假设

•对集体ACL结果、趋势和比率进行分析。

我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定集体ACL评估的流程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：

•评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则

•通过将公司做出的与开发风险评级迁移模型相关的判断与相关的公司特定指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，来评估这些判断

•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估风险评级迁移模型的概念合理性和性能测试

•通过将经济预测情景与公司的商业环境和相关行业实践进行比较，评估经济预测情景的选择和权重

•评估合理和可支持的预测期和逆转方法的长度，将它们与特定的投资组合风险特征和趋势进行比较

•通过比较特定投资组合的风险特征和趋势，评估管理层在制定估计提前还款时所做的判断

•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或相关抵押品，测试选定商业贷款的个人信用风险评级。

73

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•评估用于制定质量调整的方法，以及这些调整与相关信用风险因素和与信用趋势的一致性以及基本风险评级迁移模型已确定的局限性的对比对集体ACL的影响。

我们还通过评估以下各项来评估获得的与集体ACL相关的审核证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计中的潜在偏差。

/s/毕马威律师事务所

我们无法确定我们开始担任公司审计师的具体年份；但我们知道，至少从1967年开始，我们就一直担任公司的审计师。

肖特希尔斯，新泽西州

March 1, 2022

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

诺斯菲尔德银行股份有限公司：

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年3月1日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评价的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/毕马威律师事务所

肖特希尔斯，新泽西州

March 1, 2022

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诺斯菲尔德银行股份有限公司及附属公司

合并资产负债表

			12月31日，
			2021						2020
			(千美元，共享数据除外)
资产：
现金和银行到期款项			$	18,191					$	16,115
其他金融机构的有息存款			72,877						71,429
现金和现金等价物合计			91,068						87,544
证券交易			13,461						12,291
可供出售的债务证券，估计公允价值(2021年12月31日不计信贷损失准备金)			1,208,237						1,264,805
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算			5,283						7,234
(估计公允价值为#美元5,475在2021年12月31日，和$7,5742020年12月31日)
股权证券			5,342						253
持有待售贷款			—						19,895
为投资持有的贷款，净额			3,806,617						3,823,238
信贷损失准备			(38,973)						(37,607)
为投资而持有的净贷款			3,767,644						3,785,631
应计应收利息			14,572						14,690
银行拥有的人寿保险			164,500						161,924
纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”)，按成本计算			22,336						28,641
经营性租赁使用权资产			33,943						36,741
房舍和设备，净额			25,937						28,188
商誉			41,012						41,320
其他资产			37,207						25,387
总资产			$	5,430,542					$	5,514,544
负债和股东权益：
负债：
存款			$	4,169,334					$	4,076,551
根据回购协议出售的证券			50,000						75,000
FHLB垫款和其他借款			371,755						516,789
经营租赁负债			39,851						42,734
借款人预付税款和保险费			24,909						19,677
应计费用和其他负债			34,810						29,812
总负债			4,690,659						4,760,563
股东权益：
优先股，$0.01票面价值；25,000,000授权股份，无已发行或未偿还			—						—
普通股，$0.01票面价值；150,000,000授权股份，64,770,875分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行的股票，49,266,733和52,209,897分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行的股票			648						648
追加实收资本			589,972						590,506
员工持股计划持有的未分配普通股			(17,058)						(18,529)
留存收益			381,361						338,093
累计其他综合收益			2,063						13,160
按成本计算的库存量；15,504,142和12,560,978股票分别于2021年12月31日和2020年12月31日			(217,103)						(169,897)
股东权益总额			739,883						753,981
总负债和股东权益			$	5,430,542					$	5,514,544
见合并财务报表附注。

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诺斯菲尔德银行股份有限公司及附属公司

综合全面收益表

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元，不包括每股和每股数据)
利息收入：
贷款			$	158,217					$	146,570					$	136,133
抵押贷款支持证券			10,640						16,572						19,710
其他证券			1,965						2,871						6,331
纽约联邦住房金融局分红			1,279						1,825						1,618
在其他金融机构的存款			197						307						1,351
利息收入总额			172,298						168,145						165,143
利息支出：
存款			6,207						25,230						41,328
借款			10,442						13,107						12,030
利息支出总额			16,649						38,337						53,358
净利息收入			155,649						129,808						111,785
(利益)/信贷损失准备金			(6,184)						12,742						22
扣除(收益)/信贷损失准备金后的净利息收入			161,833						117,066						111,763
非利息收入：
客户服务费及服务费			5,394						3,967						4,881
银行拥有的人寿保险收入			4,103						3,774						7,023
可供出售债务证券收益，净额			1,495						327						514
证券交易收益，净额			1,703						1,601						1,988
出售贷款的收益			1,401						665						—
其他			357						1,138						402
非利息收入总额			14,453						11,472						14,808
非利息支出：
薪酬和员工福利			43,677						41,437						39,571
入住率			13,956						15,152						13,676
家具和设备			1,737						1,519						1,085
数据处理			6,784						8,123						5,679
专业费用			3,596						4,141						3,545
广告			2,358						2,088						3,442
联邦存款保险公司(FDIC)保险			1,365						885						563
其他			5,686						5,168						5,988
非利息支出总额			79,159						78,513						73,549
所得税前收入支出			97,127						50,025						53,022
所得税费用			26,473						13,037						12,787
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
每股普通股净收入：
基本信息			$	1.46					$	0.76					$	0.86
稀释			$	1.45					$	0.76					$	0.85
基本加权平均流通股			48,416,495						48,721,504						46,783,442
稀释加权平均流通股			48,754,263						48,785,963						47,163,804
见合并财务报表附注。

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诺斯菲尔德银行股份有限公司及附属公司 综合全面收益表--(续)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
其他综合(亏损)收入：
可供出售的债务证券的未实现(亏损)收益：
未实现持股(亏损)净收益			(13,916)						12,077						19,666
减去：净收益包括在净收入中的重新定级调整			(1,495)						(327)						(514)
未实现(亏损)净收益			(15,411)						11,750						19,152
退休后福利调整			—						—						77
其他综合(亏损)税前收益			(15,411)						11,750						19,229
与可供出售的债务证券的未实现持有(损失)净收益相关的所得税收益(费用)			3,895						(3,380)						(5,505)
与净收入中包含的收益的重新分类调整相关的所得税费用			419						91						144
与退休后福利调整相关的所得税费用			—						—						(22)
其他综合(亏损)收入，税后净额			(11,097)						8,461						13,846
综合收益			$	59,557					$	45,449					$	54,081

见合并财务报表附注。

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诺斯菲尔德银行股份有限公司及附属公司

合并股东权益变动表

			截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
			普通股																		员工持股计划持有的未分配普通股												累计其他综合收益(亏损)税后净额
			未偿还股份						面值						额外实收资本												留存收益												库存股						股东权益总额
			(千美元，不包括每股和每股数据)
2018年12月31日的余额			49,635,673						$	609					$	546,219					$	(20,992)					$	302,544					$	(9,147)					$	(152,794)					$	666,439
净收入																											40,235																		40,235
其他综合收益，税后净额																																	13,846												13,846
已分配或承诺释放的员工持股计划股份															1,088						1,252																								2,340
股票补偿费用															3,236																														3,236
没收限制性股票的净额			(8,000)												118																								(118)						—
股票期权的行使，净额			583,574												(2,175)																								7,945						5,770
宣布的现金股息(美元0.43每股普通股)																											(20,198)																		(20,198)
库存股(平均成本为#美元15.26每股)			(1,035,900)																																				(15,815)						(15,815)
2019年12月31日的余额			49,175,347						609						548,486						(19,740)						322,581						4,699						(160,782)						695,853
净收入																											36,988																		36,988
其他综合收益，税后净额																																	8,461												8,461
已分配或承诺释放的员工持股计划股份															569						1,211																								1,780
股票补偿费用															1,432																														1,432
限制性股票净发行量			83,744												(1,145)																								1,145						—
没收限制性股票的净额			(3,573)												34																								(34)						—
股票期权的行使，净额			13,000												(4)																								179						175
宣布的现金股息(美元0.44每股普通股)																											(21,476)																		(21,476)
为VSB Bancorp，Inc.收购发行股票			3,837,168						39						41,134																														41,173
库存股(平均成本为#美元11.59每股)			(895,789)																																				(10,405)						(10,405)
2020年12月31日余额			52,209,897						648						590,506						(18,529)						338,093						13,160						(169,897)						753,981
2016-13年度采用ASU的累计调整(“CECL”)																											(3,087)																		(3,087)
2021年1月1日的余额			52,209,897						648						590,506						(18,529)						335,006						13,160						(169,897)						750,894
净收入																											70,654																		70,654
其他综合亏损，税后净额																																	(11,097)												(11,097)
已分配或承诺释放的员工持股计划股份															1,178						1,471																								2,649
股票补偿费用															994																														994
限制性股票净发行量			147,315												(1,821)																								1,821						—
没收限制性股票的净额			(13,280)												178																								(178)						—
股票期权的行使，净额			265,501												(1,063)																								4,472						3,409
宣布的现金股息(美元0.50每股普通股)																											(24,299)																		(24,299)
库存股(平均成本为#美元15.91每股)			(3,342,700)																																				(53,321)						(53,321)
2021年12月31日的余额			49,266,733						648						589,972						(17,058)						381,361						2,063						(217,103)						739,883

见合并财务报表附注。

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诺斯菲尔德银行股份有限公司及附属公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
经营活动的现金流：
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
(利益)/信贷损失准备金			(6,184)						12,742						22
员工持股计划与股票薪酬支出			3,643						3,212						5,576
折旧			3,889						3,878						3,569
摊销保费和递延贷款成本，扣除(累加)折扣和递延贷款费用后的净额			2,587						4,073						4,344
无形资产摊销			200						229						265
抵押贷款偿还权的摊销			4,395						4,586						5,069
银行拥有的人寿保险收入			(4,103)						(3,774)						(7,023)
出售贷款的净收益			(1,401)						(665)						—
可供出售债务证券收益，净额			(1,495)						(327)						(514)
证券交易收益，净额			(1,703)						(1,601)						(1,988)
交易性证券净卖出(买入)			533						532						(266)
应计应收利息减少(增加)			118						1,334						(1,650)
(增加)其他资产减少			(14,531)						1,294						2,679
递延税金			3,159						(3,058)						(177)
应计费用和其他负债增加(减少)			4,998						(4,229)						1,011
经营活动提供的净现金			64,759						55,214						51,152
投资活动产生的现金流：
应收贷款净增长			(105,455)						(276,616)						(147,507)
购买贷款			—						—						(44,918)
出售贷款所得款项			151,559						48,165						—
购买FHLB的纽约股票			(220)						(10,497)						(38,546)
赎回纽约股票的FHLB			6,525						21,735						21,488
购买可供出售的债务证券			(746,967)						(572,342)						(635,898)
购买股权证券			(5,089)						(27)						(2,061)
可供出售的债务证券的本金支付和到期日			454,414						556,920						243,374
持有至到期的债务证券的本金支付和到期日			1,879						1,462						709
出售可供出售的债务证券所得款项			328,966						23,628						79,255
出售股权证券所得收益			—						3,115						—
银行拥有的人寿保险收益			1,021						2,716						5,002
购置和改善房舍和设备			(1,638)						(3,059)						(3,623)
在企业合并中获得的净现金			—						72,875						—
投资活动提供(用于)的现金净额			84,995						(131,925)						(522,725)
融资活动的现金流：
存款净增量			92,783						313,726						121,721
已支付的股息			(24,299)						(21,476)						(20,198)
股票期权的行使			3,409						175						5,770
购买库存股			(53,321)						(10,405)						(15,815)
增加(减少)借款人预付的税款和保险费			5,232						(368)						2,038
资本租赁义务项下的偿还			—						—						(44)
根据回购和其他借款协议出售的证券所得收益			—						370,785						1,206,659
与根据回购协议出售的证券和其他借款有关的偿还			(170,034)						(636,000)						(758,502)
融资活动提供的现金净额(用于)			(146,230)						16,437						541,629
现金及现金等价物净增(减)			3,524						(60,274)						70,056
年初现金及现金等价物			87,544						147,818						77,762
年终现金及现金等价物			$	91,068					$	87,544					$	147,818

见合并财务报表附注。

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合并现金流量表 -(续)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
补充现金流信息：
年内支付的现金：
利息			$	17,451					$	39,584					$	51,634
所得税			28,476						15,169						11,092
非现金交易：
已注销(收回)的贷款，净额			2,803						3,842						(1,189)
经营性租赁使用权资产的初步确认			—						—						43,560
初步确认经营租赁负债			—						—						47,328
按公允价值将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款			131,883						67,395						—
将按公允价值持有的待售贷款转移至待投资贷款			1,612						—						—
将为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产			100						—						—
以新的租赁负债换取的使用权资产			1,596						3,568						1,013
收购：
按公允价值购得的非现金资产：
可供出售的证券			—						126,931						—
贷款			—						180,431						—
应计应收利息			—						1,415						—
银行拥有的人寿保险			—						5,714						—
房舍和设备			—						7,789						—
商誉和其他无形资产			—						2,909						—
其他资产			—						4,702						—
收购的非现金资产总额			—						329,891						—
按公允价值承担的非现金负债：
存款			—						354,592						—
其他负债			—						7,001						—
承担的非现金负债总额			—						361,593						—
承担的非现金负债净额			—						(31,702)						—
取得的现金和现金等价物净额			—						72,875						—
收购中发行的普通股			$	—					$	41,173					$	—

见合并财务报表附注。

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合并财务报表附注

(1)    摘要 意义重大 会计政策

 

Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(统称为“本公司”)的下列重要会计和报告政策符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，并用于编制和呈报这些合并财务报表。

 

(a)    陈述的基础

 

综合财务报表由Northfield Bancorp，Inc.及其全资子公司Northfield Investment，Inc.和Northfield Bank(下称“银行”)，以及该行全资拥有的重要子公司NSB Services Corp.和NSB Realty Trust的账目组成。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

 

在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。短期内特别容易受到重大变化影响的一个重要估计是信贷损失拨备。在确定这一免税额时，管理层通常会对重要财产进行独立评估。此外，有关购入信贷恶化(“PCD”)贷款、商誉、证券估值和减值及递延所得税的预期现金流的金额和时间的判断，涉及较高程度的复杂性和主观性，并需要对不确定事项作出估计和假设。实际结果可能与估计和假设不同。

 

上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

(B)采用新的会计准则

ASU No. 2016-03. 2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”)。该指南随后由ASU第2019-04号“对第326号专题(金融工具--信贷损失、第815号专题(衍生工具和套期保值)和第825号专题(金融工具)的编纂改进”；ASU第2019-05号“金融工具--信贷损失(专题326)：定向过渡救济”；以及ASU第2019-11号“对第326号专题(金融工具--信贷损失)的编纂改进”修订)。ASU第2016-13号及其后续更新统称为CECL。CECL取代了目前的已发生损失减值模型，该模型在满足可能的门槛时，要求在金融资产产生或购买时立即确认终身预期信贷损失，从而确认损失。对于公允价值低于成本的可供出售债务证券，与信贷相关的减值将在信贷损失准备中确认，并在随后的每个期间根据信用风险的变化进行调整。CECL还扩大了关于实体的假设、模型和估计信贷损失准备的方法的披露要求。

ASU 2016-13及其相关修正案最初对2019年12月15日之后开始的财政年度和中期财务报表有效。该公司决定推迟采用冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案所允许的CECL方法，该法案于2020年3月27日签署成为法律，该法案为金融机构提供了将ASU 2016-13年的采用推迟到大流行结束或2020年12月31日较早的时间的选项。2020年12月27日颁布的《合并拨款法》进一步延长了这一救济范围，将其延长至国家紧急状态终止之日或2022年1月1日之后实体财政年度第一天的较早者。本公司于2021年1月1日通过了ASU 2016-13及其相关修正案，采用了修改后的追溯方法。

在收养时，该公司记录了一美元11.1信贷损失准备金增加100万美元，包括准备金#美元10.4与贷款有关的百万美元和美元737,000与资金不足的信贷承诺有关。在美元中10.4贷款储备增加百万美元，美元6.8百万元代表PCD贷款相关准备金，该准备金是通过增加贷款的摊销成本基础并相应增加信贷损失准备的毛利率确认的，因此不会对股东权益造成影响。与信贷损失准备有关的非PCD贷款增加#美元。4.3100万美元，包括无资金贷款承诺准备金，在股东权益和递延税项资产中抵销。关于采用CECL的更多细节，见附注6--贷款和附注7--贷款信贷损失拨备。

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合并财务报表附注(续)

ASU No. 2019-12. 2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，“所得税(话题740)：简化所得税的会计核算。”ASU No. 2019-12 通过取消ASC 740中与期间内税额分配递增法、中期所得税计算方法和外部基差递延税项负债确认相关的特定技术例外，简化了所得税的会计处理。ASU 2019-12号还简化了特许经营税的会计处理，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。这个本次更新中的修正案适用于2020年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期。本公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12，对本公司的财务状况或经营业绩并无重大影响。

ASU No. 2018-15. 2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号，“客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算。”本指导意见将与作为服务合同的托管安排有关的实施费用的核算与与开发或获得内部使用软件有关的费用资本化的指导意见相一致。具体地说，如果云计算安排包括内部使用软件的许可证，则软件许可证由客户根据子主题350-40“无形资产-商誉和其他-内部使用软件”进行核算。ASU编号2018-15在2019年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。本公司于2020年1月1日采用ASU 2018-15号，对本公司的财务状况或经营业绩没有影响。

    

ASU No. 2018-13. 2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，“公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化。”本会计准则删除、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，各实体将不再被要求披露公允价值层次结构第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量产生重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU第2018-13号在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内生效。本公司于2020年1月1日采用ASU 2018-13号，对本公司的财务状况或经营业绩没有影响。

ASU No 2017-04. 2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号，“无形资产--商誉和其他(话题350)：简化商誉减值测试。”ASU取消了商誉减值测试的步骤2，也取消了任何账面金额为零或负的报告单位进行定性评估的要求，如果没有通过该定性测试，则执行商誉减值测试的步骤2。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行量化减值测试。ASU在2019年12月15日之后的财政年度内对年度或任何中期商誉减值测试有效。本公司于2020年1月1日采用ASU 2017-04号，对本公司的财务状况及经营业绩没有影响。

ASU No. 2016-02。2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(“主题842”)，其中要求所有承租人在租赁开始之日确认租赁负债和使用权资产，这些资产以未来最低租赁付款的现值计量，属于经营性租赁和融资租赁。在这一指导下，出租人会计基本保持不变。本ASU于2019年1月1日对本公司的年度和中期生效。本公司采用了替代过渡法，即截至2019年1月1日，不重述比较期间，也不确认留存收益期初余额的累计影响调整。本公司亦选择亚利桑那州协会的三项实际权宜之计，让本公司放弃重新评估(I)任何到期或现有合约是否为租约或包含租约，(Ii)任何到期或现有租约的租约分类，及(Iii)任何现有租约的初步直接成本。该公司还选择不将ASU的确认要求应用于任何短期租赁(如相关会计准则所定义)，并将单独核算租赁和非租赁组成部分，因为此类金额可根据大多数租赁合同轻松确定。采用该准则后，公司确认了经营租赁使用权资产和相关经营租赁负债共计#美元。43.6百万美元和美元47.3分别为100万，截至2019年1月1日。采用这一ASU并未对公司的综合经营结果产生实质性影响。

ASU No. 2017-08。2017年3月，FASB发布了ASU第2017-08号，应收账款--不可退还的费用和其他成本(小主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销。本次更新中的修订要求可赎回债务证券的溢价应摊销至最早的赎回日期，而不是到期日；然而，以折扣价持有的证券继续摊销至到期。修正案仅适用于以固定价格和预设日期可赎回的溢价购买的债务证券。修订使以溢价或折价持有的债务证券所录得的利息收入与相关工具的经济情况更紧密地联系在一起。本ASU自2019年1月1日起对本公司生效，对本公司合并财务报表无实质性影响。

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合并财务报表附注(续)

ASU No. 2018-07。2018年6月，FASB发布了ASU第2018-07号，薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份薪酬会计的改进，旨在统一发放给员工和非员工的基于股份的薪酬奖励的会计处理。该指导意见适用于为换取实体自身运营中使用或消费的商品或服务而颁发的非雇员奖励，也适用于投资者为被投资方运营中使用或消费的商品或服务向权益法被投资人的雇员和非雇员发放的奖励。没有新的披露要求。本ASU于2019年1月1日起对本公司生效。采用这一ASU不会对公司的综合财务报表产生影响，因为对非员工董事的股票薪酬奖励与对员工的股票薪酬奖励的会计处理方式相同。

(c)    业务

 

该公司通过其主要子公司The Bank，主要向纽约州的里士满和金斯县以及新泽西州的亨特登、美世、尤尼翁和米德尔塞克斯县的个人和企业客户提供全方位的银行服务。本公司受到来自其他金融机构的竞争以及某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

(d)    现金等价物

 

现金等价物包括银行到期的手头现金，以及原定期限为三个月或以下的其他金融机构的有息存款。 

 

(e)    证券

 

证券在购买时根据管理层的意图被分类为持有至到期的债务证券、可供出售的债务证券、交易账户证券或股权证券。持有至到期的债务证券是指管理层有积极意愿和能力持有至到期的债务证券。持有至到期日的债务证券按摊销成本列账，按溢价摊销及折价递增调整，按证券合约期限内的水平收益率法调整，并按实际预付款项调整。可供出售的债务证券是指未归类为持有至到期、交易或股权的所有证券。可供出售的债务证券按估计公允价值列账，此类证券的未实现持有损益(扣除相关税收影响)不包括在收益中，但作为股东权益的一个单独组成部分计入，称为“累计其他综合收益(亏损)”。出售证券的成本是使用特定识别方法确定的。证券交易以交易日期为基础进行记录。

对于可供出售的证券，ASU 2016-13消除了临时减值以外的概念，转而要求实体确定减值是与信用损失有关还是与非信用损失有关。在评估亏损是否来自信贷或其他因素时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入减值准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。以注销或追回的形式与信贷损失部分有关的后续活动被确认为可供出售证券的信贷损失准备的一部分。

管理措施预计持有至到期债务证券的信用损失按主要证券类型分类。该公司投资组合中所有持有至到期的证券均由美国政府机构发行，并由美国政府明示或默示担保，因此拒付的预期为零。因此，本公司不需要估计与这些证券有关的信贷损失准备金。

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在采用ASU 2016-13年度之前，我们对非暂时性减值的评估考虑了我们对价值下降的原因、减值的持续时间和严重性、我们持有证券的意图和能力(以及近期恢复的可能性)、我们出售证券的意图以及我们是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售证券的评估。如果确定债务证券并非暂时减值，本公司将估计可归因于信贷和所有其他非信贷相关因素的未实现亏损金额。如果我们打算以未实现亏损的头寸持有证券，直到收回亏损，这可能是在到期时，与信贷相关的部分被确认为非利息收入中的临时减值费用。非信贷相关部分被记录为扣除税收后累计其他综合收益(亏损)的调整数。

债务证券的估计公允价值，包括抵押贷款支持证券和公司债务债券，由独立的第三方定价服务提供。第三方定价服务主要使用包含可观察到的市场输入的定价模型和方法，其中包括基准收益率、报告的交易以及预计的预付款和违约率。管理层审查第三方供应商在为证券定价时使用的数据和假设是否合理。

本公司已作出会计政策选择，将应计证券利息从信贷损失估计中剔除。应计应收利息总额为#美元2.5于2021年12月31日，以应计利息列报于综合资产负债表。

交易型证券是指为在短期内卖出而买入并可能持有的证券。交易证券按估计公允价值报告，使用活跃市场的报价，未实现的持有收益和损失作为证券收益(损失)的组成部分报告，非利息收入净额。

公允价值易于确定的权益证券按公允价值列报，未实现收益和亏损作为证券损益的组成部分在非利息收入净额中列报。无可随时厘定公允价值的权益证券按资产净值减去任何减值(如有)入账。

 

(f)    贷款和信贷损失拨备

 

PCD贷款和归类为持有待售贷款的会计和报告与公司归类为投资持有的贷款有很大不同。为便于报告、讨论和分析，管理层将其贷款组合分为三类：(1)公司发放的待售贷款，按总成本或估计公允价值中较低者列账，销售成本较低，因此没有相关的贷款损失拨备；(2)PCD贷款，为投资而持有，在收购之日按估计公允价值进行初始估值，不计信贷损失拨备；(3)投资贷款，包括以摊销成本计入的贷款，以及没有信用恶化迹象的收购贷款。在购入之日按公允价值初始估值减去净冲销和信贷损失准备。

 

持有用于投资的贷款净额按未偿还本金余额列报，经未摊销保费和未赚取折扣、递延发端费用和某些直接发端成本以及信贷损失准备调整后予以调整。贷款的利息收入应计并记入收入中。贷款发放费/成本净额采用水平收益率法递延，并按实际预付款调整后计入/摊销贷款合同期限内的利息收入。一般情况下，持有待售贷款在发放时指定，一般由新发放的固定利率住宅贷款组成，并按总成本或估计公允价值中较低者入账。在2021年至2020年期间，公司将部分不良贷款从持有以供投资转为持有以供出售。将贷款从持有以供投资转移到持有以供出售的情况很少发生，而且是以公允价值减去出售成本进行的，并对信贷损失拨备进行任何冲销。收益按结算日确认，并由销售净收益与贷款账面价值之间的差额(包括任何递延费用或成本净额)确定。

 

如果根据目前的信息，本公司很可能不会按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则为投资而持有的净贷款被视为减值。公司已将减值贷款定义为所有非应计投资贷款，未偿还余额为#美元。500,000或更大，所有贷款都在问题债务重组(TDR)中重组。为投资而持有的贷款经个别评估，以确定贷款的账面价值不超过预期未来现金流量，按贷款的原始有效利率贴现，或如贷款依赖抵押品，则按相关抵押品的公允价值(减去估计出售成本)折现。减值(如有)按贷款的账面价值超过贴现现金流量分析或抵押品的估计公允价值(减去估计出售成本)的金额计提贷款信贷损失准备确认(如贷款依赖抵押品)。该等款项会在认为适当时予以撇账。

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合并财务报表附注(续)

 

贷款信贷损失准备

如前所述，公司于2021年1月1日采用了ASU 2016-13，因此2021年遵循当前的预期信贷损失方法。以前的期间是按照以前适用的公认会计原则报告的，这遵循了已发生的信贷损失方法。

根据ASU 2016-13，本公司根据其历史投资组合损失经验、当前借款人特定的风险特征、当前状况、对未来经济状况的预测、返回期、预付款和质量调整的考虑，确定贷款信贷损失准备。当存在类似的风险特征时，拨备按集体(贷款部分)计量。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估，并被排除在集体评估之外。贷款应计利息不计入因公司非应计政策导致的信贷损失准备的计算，该政策导致非应计贷款的坏账应计利息及时冲抵利息收入。为投资而持有的贷款应计应收利息总额为#美元。9.4于2021年12月31日，以应计利息列报于综合资产负债表。

为投资而持有的集体评估贷款的免税额. 在整体估计拨备的数量部分时，本公司使用风险评级迁移模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每笔贷款的贷款损失百分比的预期寿命。考虑到提前还款，这些指标乘以违约风险敞口，以计算津贴的数量部分。这些衡量标准基于信用风险评级或拖欠类别的贷款从履约到亏损的转变，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及损失的严重性，基于使用公司自己的历史损失经验和可比同行数据损失历史产生的总终身净损失。该模型基于损失历史的预期损失进行了定性调整，以应对风险评级迁移模型中可能未充分反映的风险。除其他外，这些调整包括并考虑到以下方面的差异：(I)贷款政策和程序的变化；(Ii)影响我们投资组合可收集性的当地、区域、国家和国际经济和商业条件和发展的变化，包括各个细分市场的情况；(Iii)贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；(Iv)我们贷款审查系统质量的变化；(V)任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；以及(Vi)竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对我们现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。

本公司利用两年的合理和可支持的预测期，在此之后，估计亏损立即恢复到贷款剩余寿命的历史亏损经验。在确定预期信贷损失的估计时，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)开发的五个外部来源的前瞻性经济情景。管理层利用了五种不同的穆迪情景，以纳入与新冠肺炎疫情引发的经济环境相关的不确定性。这些情景从较为温和的经济前景到更为严峻的经济前景，包括一种“最有可能的结果”(“基线”情景)和四种不太可能的情景，分别称为“上行”和“下行”。每个情景都被分配了一个权重，其中大部分权重放在基线情景上，较低的权重放在上行和下行情景上。管理层分配的权重是根据报告日期的经济前景和现有信息确定的。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。该公司确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和三个抵押品指数：商业地产价格指数、商业地产公寓价格指数和Case-Shiller房价指数。

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合并财务报表附注(续)

个别评估贷款的拨备。 本公司为与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款计量特定准备金，包括所有TDR和未偿还余额为#美元的非应计贷款。500,000或者更多。个别评估减值的贷款经评估后，以确定贷款的账面价值不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本(如果贷款依赖抵押品)或预期未来现金流的现值(如果贷款不依赖抵押品)。管理层对每一笔减值贷款进行评估，作为评估的一部分，通常会获得最新的评估。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑最近的市场状况、我们是否愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值(以及相关的出售成本)可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定最新评估的合理性。在不依赖抵押品的问题债务重组下预测预期现金流，本质上是主观的，除其他外，需要评估借款人目前和预计的财务状况。没有减值损失的个人减值贷款不考虑上述集体免税额。

该公司选择将应计贷款利息从为投资而持有的贷款摊销成本中剔除。应计利息在综合资产负债表的应计利息中列报。T和总额为$9.42021年12月31日为100万人。

PCD/PCI贷款

本公司采用CECL对PCD贷款采用预期过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI贷款，并在会计准则编纂(“ASC”)小主题310-30下核算。在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券，。根据该标准，管理层没有重新评估截至通过之日，PCD贷款是否符合PCD贷款的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映增加的680万美元的信贷损失准备金。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。

在采用CECL后，公司选择保留以前在ASC子主题310-30项下记账的贷款池，并将继续将这些池作为记账单位进行记账。只有当贷款被核销、偿还或出售时，才会从现有池中移除贷款。在采用CECL时，为每个集合确定了信贷损失拨备，并将其添加到集合的账面金额中，以建立新的摊销成本基础。未支付的本金余额和新的摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在资金池剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信贷损失准备的变动通过拨备费用入账。

该公司还为与贷款承诺和备用信用证有关的表外信贷风险的估计损失保留了准备金。表外风险准备金是使用相关融资贷款部分的CECL准备金系数确定的，并根据平均历史筹资利率进行了调整。表外信贷风险的信贷损失准备计入综合资产负债表的其他负债，相应的拨备计入其他非利息支出。

 

虽然管理层使用现有信息来估计贷款的信贷损失，但未来可能有必要根据情况的变化，包括经济状况和预测的变化，特别是在纽约的里士满和金斯县，以及新泽西州的亨特登、默瑟、尤尼翁和米德尔塞克斯县，以及宾夕法尼亚州东部(程度较轻)。因此，与市场领域的大多数金融机构一样，公司贷款组合中相当大一部分的最终可收集性受到公司市场条件变化的影响。此外，未来法律法规的变化可能会使该公司更难收回其贷款和抵押贷款支持证券的所有到期合同金额。

 

此外，作为审查过程的一个组成部分，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认津贴的增加。

 

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TDR是由于借款人的财务状况恶化而修改了条款的贷款。修改可能包括延长贷款的还款期限、降低利率或免除应计利息和/或本金。一旦债务因该等信贷问题而重组，则该债务将继续被视为重组，直至全数偿付，或如债务产生市场利率(该利率等于重组时本公司愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率)，则直至重组发生年度的下一年为止，前提是借款人已连续六个月按经修订的条款履行债务。本公司记录的减值费用等于重组条款下按原始贷款实际利率贴现的估计未来现金流量现值或相关抵押品价值减去估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)之间的差额。可归因于时间流逝的现值变动被记录为贷款损失准备金的一个组成部分。

CARE法案包括对某些类型的修改提供临时免除TDR核算的条款。根据这些条款，如果贷款于2019年12月31日逾期不超过30天，且延期执行时间在2020年3月1日至新冠肺炎国家紧急状态终止日期或2020年12月31日后60天之间的较早者，则被视为与冠状病毒(“新冠肺炎”)相关的修改将不被视为TDR。根据2021年综合拨款法案，这些条款的终止时间延长至新冠肺炎国家紧急状态日期后60天或2022年1月1日之后。银行业监管机构发布了类似的指导意见，其中还澄清，如果在基础贷款修改计划实施时借款人正在付款，并且如果修改被认为是短期的，则与新冠肺炎相关的修改不应被视为TDR。这些规定包括短期(例如，最多六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。本公司于2020年3月下旬实施短期贷款修改计划，为受新冠肺炎影响的借款人提供临时还款宽免。该计划允许延期付款，通常是为了90天数，可以再延长一天90天数，最多为180累计天数。此外，新冠肺炎发放的延期贷款通常不会报告为逾期或非应计项目。

当一笔贷款没有按照合同条款付款时，就被认为是逾期。贷款的应计收入，包括为投资而持有的减值贷款和止赎过程中的其他贷款，通常在贷款拖欠90天或更长时间时停止，或在某些因素表明无法最终收回本金和利息时更早停止。终止应计收入的贷款被指定为非应计贷款。所有以前应计的利息被转回利息收入，只有在收到现金期间才确认收入，前提是没有本金支付和未偿还的剩余本金余额被视为可收回。非权责发生制贷款不会恢复应计项目，直至本金和利息的支付均为当期付款，且表明可疑收款的因素不再存在，包括借款人连续六个月在贷款条件下的表现。

(g)        联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票

 

本行作为纽约联邦住房抵押贷款机构(“FHLBNY”)的成员，必须持有联邦住房抵押贷款机构的股本股份，作为成为该机构成员和与该机构进行某些交易的条件。最低投资要求由“会员制”投资部分和“基于活动”的投资部分决定。会员制投资部分是以下中较大的一个0.125银行抵押贷款相关资产的百分比，根据FHLB的定义，或$1,000。基于活动的投资部分等于4.5银行向联邦住房金融局支付的未偿还预付款的%。以活动为基础的投资部分还考虑其他交易，包括为联邦住房和林业局产生或出售给联邦住房管理局的资产，以及联邦住房管理局出具的交付承诺。本公司目前不与FHLB进行这些其他类型的交易。

    

我们至少每季度一次对FHLB股票进行非临时性减值分析，我们评估(I)其收益表现，包括与FHLB的监管资本金额相比，FHLB净资产的任何下降的重要性，(Ii)FHLB继续支付股息的承诺，以及(Iii)FHLB的流动性状况。我们认为，在2021年12月31日和2020年12月31日，我们对FHLB股票的投资没有暂时减值。

 

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(H)经营租约

在正常业务过程中，公司订立协议，并在开始时确定特定协议是否为租赁。该公司的经营租赁协议主要涉及其公司办事处和银行分支机构。这些协议在合并资产负债表中记为经营租赁、使用权资产和经营租赁负债。经营租赁使用权资产及经营租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认，代表在租赁期内使用标的资产的权利及支付租赁所产生的租赁付款的责任。由于本公司的租约不提供隐含利率，本公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线法确认。

(i)    房舍和设备，净额

 

房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销。房舍和设备的折旧和摊销，包括资本租赁，是在相关资产的估计使用年限内按直线计算的。主要类别资产的估计使用年限一般如下：建筑物-四十年家具及设备-五至七年了；并购买电脑软件-三年。租赁改进按相关租赁期限或改善的估计使用年限中较短的时间摊销。重大改善工程资本化，而维修和维护费用在发生时计入运营费用。在退休或出售时，任何收益或损失都记入或计入运营费用。

 

(j)    银行拥有的人寿保险

 

该公司已经购买了银行拥有的人寿保险合同，以帮助为其支付某些员工福利费用的义务提供资金。本公司对这类保险合同的投资已按现金退回价值在综合资产负债表中报告。超过相关现金退还价值的现金退还价值和死亡抚恤金收益的变动记为非利息收入。

 

(k)    商誉

 

在会计采购法下，收购产生的无形资产包括商誉和其他无形资产。商誉不摊销，须按年度评估减值。商誉减值分析一般分两步进行。然而，2020年1月1日，我们通过了会计准则更新(ASU)2017-04，“简化商誉减值测试”这简化了要求实体测试商誉减值的方式。该指引取消了商誉减值测试的第二步，该测试要求进行假设的收购价格分配。ASU不改变可选的定性评估，该评估允许公司评估定性因素，以确定报告单位的账面价值是否更有可能超过其公允价值，通常称为定性评估或步骤0。

商誉在实际记录商誉之日分配给Northfield的报告单位。截至2021年12月31日，商誉的账面价值总计为美元41.0百万美元。本公司定性评估了当前的经济环境，包括新冠肺炎疫情对宏观经济变量和经济预测的估计影响，对本公司价值下跌的股票价格的影响，以及这些可能如何影响其报告单位的公允价值。在考虑了2021年年度减值测试的结果和截至2021年12月31日的年度结果后，本公司确定其报告单位的公允价值很可能高于其截至2021年12月31日的账面价值，这并不表明我们的报告单位减值，我们的报告单位也不存在风险。本公司将在年度测试日期之间测试商誉减值，如果发生的事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值。自年度减值测试日期以来，并无发生显示报告单位的公允价值低于其账面值的事件或情况变化。

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(l)    所得税

 

所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的暂时性差异而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债按预计将于收回或结算该等暂时性差额的年度适用的制定税率计量。在适用的情况下，递延税项资产对于被确定为不太可能变现的任何部分减去估值准备金。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。

 

所得税优惠的确认和衡量基于一个两步模型：1)一个税收头寸必须仅仅基于其技术优势才能被确认，并且必须更有可能比不能持续下去，以及2)收益被衡量为该头寸在结算时更有可能持续的最大美元金额。已确认的利益与纳税申报单上声称的税收优惠之间的差额被称为未确认的税收优惠。本公司将与所得税有关的利息和罚款(如果适用)计入所得税支出。

 

(m)    长期资产减值准备

 

只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，长期资产就会被审查减值。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现(无利息)净现金流量进行比较来衡量的。如该等资产被视为减值，应确认的减值以该资产的账面价值超过该资产的公允价值的金额计量。待处置资产按账面值或公允价值减去预计出售成本中较低者列报。

 

(n)    根据回购和其他借款协议出售的证券

 

本公司根据回购协议(回购协议)和抵押品质押协议(质押协议)与选定的交易商和银行签订证券销售协议。由于本公司对转让或质押的证券保持有效控制，且转让符合财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则转让和服务主题所要求的其他会计和确认标准，该等协议被计入担保融资交易。这些协定项下的债务在合并资产负债表中作为负债反映。作为协议基础的证券由选定的交易商和银行保存，作为执行的每笔交易的抵押品，并可由交易对手出售或质押。允许交易对手出售或质押标的抵押品的回购协议的抵押品在合并资产负债表上被披露为“担保”。根据所有回购协议和质押协议，本公司保留在整个协议条款中使用可接受的抵押品的权利。 

 

(o)    综合收益(亏损)

 

综合收益(亏损)包括净收益和可供出售的债务证券未实现持有损益的变化、其他退休后福利精算损益的变化以及其他退休后福利服务成本的变化(扣除税款)。全面收益(亏损)及其组成部分在综合全面收益表中列报。

 

(p)   优势

 

该公司发起了一项明确的退休后福利计划，为有限数量的退休人员提供医疗和人寿保险，并为公司所有符合条件的员工提供人寿保险。退休后福利的估计成本是在个人为公司的估计服务期内应计的。本公司在其资产负债表中确认固定收益退休后计划的资金过剩或资金不足状况，其衡量标准是计划资产的公允价值与本日历年末的福利义务之间的差额。本期间产生的精算损益以及以前的服务费用和贷项被确认为扣除税后的其他综合收益(损失)的组成部分。

 

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员工持股计划(“员工持股计划”)从公司借入的用于购买公司普通股的资金将从银行的缴款中偿还，偿还期限最长为30好几年了。公司尚未分配给参与者的普通股被记录为按成本减少的股东权益。本公司记录与员工持股计划相关的补偿费用，其金额等于员工持股计划承诺释放的股份乘以报告期内我们普通股的平均公允价值。

 

本公司在综合全面收益表中确认发放给参与者的股票奖励于授出日的公允价值为补偿成本。普通股奖励的公允价值是基于我们的普通股在授予日在纳斯达克证券市场公布的收盘价。与股票期权有关的费用是根据布莱克-斯科尔斯定价模型在授予之日期权的估计公允价值计算的。奖励的性质是固定的，与基于股票的奖励相关的补偿成本在必要的服务期内以直线基础确认。本公司对发生的没收行为进行核算。

 

该银行有一项401(K)计划，基本上覆盖了所有员工。对该计划的缴款在发生时计入费用。 

(q)    细分市场报告

 

作为一家专注于社区的金融机构，该公司的几乎所有业务都涉及向客户提供贷款和存款产品。管理层根据对这些社区银行业务的持续审查做出运营决策并评估业绩，这些业务构成了公司财务报告目的唯一的运营部门。 

(r)    每股普通股净收入

 

普通股每股净收入-基本计算方法为：普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数，不包括未分配的员工持股和未赚取的普通股奖励股票。加权平均已发行普通股包括已发行普通股的平均数量，包括已分配或承诺释放的员工持股股票。

 

稀释后每股普通股净收入采用与基本每股收益相同的方法计算，但反映了如果行使股票期权和限制性股票的未归属股份并转换为普通股时可能发生的摊薄。这些可能稀释的股份按库存股方法计入当期已发行股份的加权平均数。2016年3月，FASB发布了ASU第2016-09号，薪酬-股票薪酬(主题718)：员工股份支付会计的改进，简化基于股份支付的某些会计方面的新标准。本公司采用ASU 2016-09号，自2017年1月1日起生效。这一更新修正了稀释每股收益的计算，因为在根据库存股方法确定平均稀释流通股时，超额税收优惠不再包括在假设收益中。本指南在采用时进行了前瞻性应用。

在对截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度采用库存股方法时，我们加上了期权行使的假设收益以及与限制性股票和股票期权的未归属股份相关的平均未摊销补偿成本。然后，我们将这笔金额除以这段时间的平均股价，计算出回购的假定股票。可发行股数超过假定回购股数的部分将加到基本加权平均普通股中，以计算稀释后每股收益。于截至二零一六年十二月三十一日止年度，我们增加了(1)行使期权的假设收益；(2)假设行使非限制性股票期权及归属限制性股票的额外实收资本应计入的税项优惠；及(3)与限制性股票及股票期权的未归属股份有关的平均未摊销补偿成本。然后，我们将这笔金额除以这段时间的平均股价，计算出回购的假定股票。可发行股数超过假定回购股数的部分将加到基本加权平均普通股中，以计算稀释后每股收益。

在2021年、2020年和2019年12月31日，有337,768, 64,459，以及380,362分别为已发行的稀释股份。

(s)    拥有的其他房地产

 

通过贷款止赎或替代契据获得的资产将被持有以供出售，并在收购时最初按估计公允价值减去估计销售成本入账，从而建立新的成本基础。收购后的成本通常要计入费用。如果该资产的估计公允价值随后下降，则通过其他非利息支出进行减记。

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(T)广告费

广告费用在发生期间计入费用。

(U)衍生工具

本公司将所有衍生工具按公允价值计入综合资产负债表。本公司拥有利率衍生工具，该衍生工具是在与贷款有关的交易中向若干合资格借款人提供服务而产生的，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。因此，公司利率衍生品的公允价值的所有变化都直接在收益中确认。公司衍生产品的公允价值是通过使用可观察到的基于市场的投入(被视为二级投入)的贴现现金流分析来确定的。

(2)    企业合并

    

2020年7月1日，公司完成了对胜利国家银行母公司VSB Bancorp，Inc.(“胜利”)的股票交易，在购买会计调整后增加了$402.8百万美元至总资产，包括180.4百万美元到贷款，以及$354.6百万美元到存款，以及六纽约斯塔顿岛的分支机构。根据合并协议的条款，每股胜利普通股被交换为2.0463Northfield普通股和零碎股份以现金支付。

这笔交易按照会计收购法入账。根据这种会计方法，收购价格已根据截至2020年7月1日的估计公允价值(税后净额)分别分配给收购的资产和承担的负债，从该日起，经营业绩已包括在公司的综合收益表中。支付的对价超过所购净资产公允价值的部分计入商誉。

与收购相关的直接成本计入已发生的费用。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司产生4.3合并相关支出、税前支出分别为100万欧元，计入本公司综合损益表的非利息支出。

    下表汇总了在收购胜利公司之日购置的资产和承担的负债的估计公允价值(单位：千)：

			2020年7月1日
			公允价值
购买总价			$	41,173
收购的资产：
现金和现金等价物			$	72,875
可供出售的债务证券			126,931
贷款			180,431
应计应收利息			1,415
银行拥有的人寿保险			5,714
房舍和设备			7,789
其他资产			5,010
收购的总资产			400,165
承担的负债：
存款			354,592
其他负债			7,001
承担的总负债			361,593
取得的净资产			$	38,572
在合并中记录的商誉			$	2,601

商誉的计算可能会在收购之日起最多一年内发生变化，因为截至收购日估计的其他信息和不确定因素已经可用。截至2021年6月30日，本公司完成了对收购资产和负债的审查，并记录了商誉账面价值的调整和递延税项资产的相应调整#美元304,000.

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假设资产和假设负债的公允价值计量

下文介绍了用于确定在胜利收购中收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。

现金和现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值大致相同，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。

可供出售的债务证券。证券的估计公允价值是利用第二级投入计算的。这些证券的价格是从一家独立的国家认可的第三方定价服务机构获得的。

贷款。收购的贷款组合根据当前指引进行估值，该指引将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间进行有序交易时出售资产或转移负债将收到的价格。第三级投入被用来评估投资组合的价值，包括使用现值技术，使用现金流估计和市场参与者在估计公允价值时将使用的合并假设。在没有可靠市场信息的情况下，公司使用自己的假设来确定合理的公允价值。具体地说，管理层使用了三种独立的公允价值分析，市场参与者将使用这些分析来估计公允价值调整总额。所使用的三种独立的公允价值评估方法是：1)利率贷款公允价值分析；2)一般信贷公允价值调整；以及3)特定信贷公允价值调整。

为了准备利率公允价值分析，贷款按贷款类型、期限、抵押品和利率等特征进行了分组。类似贷款的市场利率是从各种外部数据来源获得的，并由公司管理层审查其合理性。这些利率的平均值被用作市场参与者将利用的公允价值利率。利率公允价值调整采用现值法进行计算。

一般信贷公允价值调整采用两部分一般信贷公允价值分析计算：1)预期信贷损失；及2)估计公允价值调整以作定性调整。预期信贷损失是根据被收购银行的历史损失平均值和对具有类似基本特征的贷款观察到的行业基准损失率来计算的。与质量调整有关的调整受到一般经济条件以及与不熟悉发起人承保程序有关的风险的影响。

为了计算具体的信贷公允价值调整，管理层审查了收购的贷款组合，以满足信用质量恶化的减值贷款的定义。对符合这一定义的贷款进行了审查，方法是将合同现金流与预期的应收现金流进行比较。预期现金流总额减去收购日期公允价值后产生可增加的收益金额。可增加的收益率金额将在贷款期限内按水平收益率确认，作为对收益率的调整。

以下是截至成交日期在胜利收购中获得的信用减值贷款的摘要(单位：千)：

			July 1, 2020
合同规定的本金和利息			$	7,809
预计不会收取合同现金流(不可增值折扣)			3,315
预期在收购时收取的现金流			4,494
预期现金流的利息部分(可增加收益)			(599)
已获得贷款的公允价值			$	3,895

租约。五作为收购的一部分，增加了租赁义务，公司记录了#美元2.5这些租赁义务的经营租赁、使用权、资产和经营租赁负债。

押金。无指定到期日的存款负债(即无息活期账户、有息可转让提款单(“现在”)、储蓄和货币市场账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值是指合同现金流量，按当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率贴现至现值。

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(3)    可供出售的债务证券

 

以下是2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的抵押贷款支持证券和其他债务证券的对比摘要(单位：千)：

			2021年12月31日
									毛收入						毛收入						估计数
			摊销						未实现						未实现						公平
			成本						利得						损失						价值
美国政府机构证券			$	2,344					$	—					$	(54)					$	2,290
抵押贷款支持证券：
直通证书：
政府支持的企业(“GSE”)			579,035						5,233						(2,862)						581,406
房地产抵押投资渠道(“REMIC”)：
GSE			390,755						2,398						(1,443)						391,710
			969,790						7,631						(4,305)						973,116
其他债务证券：
市政债券			71						1						—						72
公司债券			233,311						192						(744)						232,759
			233,382						193						(744)						232,831
可供出售的债务证券总额			$	1,205,516					$	7,824					$	(5,103)					$	1,208,237

 

			2020年12月31日
									毛收入						毛收入						估计数
			摊销						未实现						未实现						公平
			成本						利得						损失						价值
美国政府机构证券			$	3,168					$	—					$	(10)					$	3,158
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			270,867						10,720						(244)						281,343
流行病：
GSE			884,414						7,027						(476)						890,965
非GSE			4						—						—						4
			1,155,285						17,747						(720)						1,172,312
其他债务证券：
市政债券			122						1						—						123
公司债券			87,319						1,099						—						88,418
资产支持证券			779						15						—						794
			88,220						1,115						—						89,335
可供出售的债务证券总额			$	1,246,673					$	18,862					$	(730)					$	1,264,805

 

以下为截至2021年12月31日除抵押贷款支持证券外，可供出售的债务证券的预期到期日分布摘要(单位：千)：

可供出售						摊销成本						估计公允价值
在一年或更短的时间内到期						$	57,299					$	57,295
应在一年至五年后到期						161,074						160,835
在五年到十年后到期						17,353						16,991
						$	235,726					$	235,121

 

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上述按揭证券的合约到期日并不包括在内，因为按揭证券的预期到期日可能与合约到期日有所不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，并附带或不附带罚款。

 

某些可供出售的证券被质押或担保，以根据质押协议和回购协议获得借款，并用于法律要求的其他目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，为确保借款和存款安全而可供出售的债务证券的公允价值为#美元。522.1百万美元和美元542.1分别为100万美元。关于为借款质押或担保的证券的进一步讨论，见附注10--“借款”。

截至2021年12月31日止年度，本公司总收益为$329.0出售可供出售的证券100万美元，实现收益总额为$1.5百万美元和不是已实现亏损总额。截至2020年12月31日止年度，本公司的总收益为23.6出售可供出售的证券100万美元，实现收益总额为$350,000和已实现亏损总额为#美元23,000。截至2019年12月31日止年度，本公司的总收益为79.3出售可供出售的证券100万美元，实现收益总额为$514,000和不是已实现亏损总额。公司确认净收益为#美元。1.7百万，$1.6百万美元，以及$2.0在截至2021年12月31日和2020年12月31日以及2019年12月31日的年度内，其交易证券组合分别增加了100万美元。根据管理层的评估，当市场定价比持有此类证券带来的经济利益更大，并且较小的余额证券的持有成本变得过高时，公司通常会出售证券。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，抵押贷款支持证券和其他可供出售的债务证券的未实现亏损总额，以及相关证券的估计公允价值，按证券类别和个别证券持续处于未实现亏损的时间长短汇总如下(以千计)：

			2021年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
美国政府机构证券			$	—					$	—					$	(54)					$	2,290					$	(54)					$	2,290
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			(2,543)						417,291						(318)						14,625						(2,861)						431,916
流行病：
GSE			(1,350)						125,725						(94)						4,413						(1,444)						130,138
其他债务证券：
公司债券			(744)						146,853						—						—						(744)						146,853
总计			$	(4,637)					$	689,869					$	(466)					$	21,328					$	(5,103)					$	711,197

 

			2020年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
美国政府机构证券			$	(10)					$	3,158					$	—					$	—					$	(10)					$	3,158
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			(233)						28,419						(11)						459						(244)						28,878
流行病：
GSE			(476)						210,569						—						—						(476)						210,569
总计			$	(719)					$	242,146					$	(11)					$	459					$	(730)					$	242,605

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合并财务报表附注(续)

该公司持有15由GSE发行或担保的直通式抵押贷款支持证券，20由GSE发行或担保的稀缺抵押贷款支持证券，以及一截至2021年12月31日连续12个月或更长时间未实现亏损的美国政府机构证券。有几个27由GSE发行或担保的直通式抵押贷款支持证券，28由GSE发行或担保的稀缺抵押贷款支持证券，以及21截至2021年12月31日，未实现亏损不到12个月的公司债券。上述所有证券于2021年12月31日被评为投资级。

未实现亏损头寸中的可供出售债务证券按季度评估与信贷损失相关的减值。在评估公允价值下降是否由于信用损失时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、信用评级的变化、任何不利的经济状况，以及个人证券水平的所有相关信息，如发行人的信用恶化或作为证券基础的抵押品。在评估减值时，本公司将预期收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果确定公允价值的下降是由于信贷损失，则计入信贷损失准备，但以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。在截至2021年12月31日的一年中，该公司没有确认其可供出售债务证券的任何信贷损失准备金。

 

公允价值的非信贷相关减值，例如市场利率变动导致的减值，在扣除税项后的其他综合收益中入账。该公司还评估出售这些证券的意图(以及近期复苏的可能性)。如本公司拟出售一项可供出售的债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊余成本基准前出售该证券，则该债务证券将减记至其公允价值，并计入该债务证券于报告日期的公允价值，任何增量减值均于收益中列报。

本公司已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。与可供出售的债务证券有关的应计利息总额为#美元2.5截至2021年12月31日，应计利息在综合资产负债表中列报。

 

(4)    持有至到期的债务证券

 

以下为截至2021年12月31日和2020年12月31日持有至到期的抵押贷款支持证券摘要(单位：千)：

			2021年12月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475
持有至到期的证券总额			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475

			2020年12月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			$	7,234					$	340					$	—					$	7,574
持有至到期的证券总额			$	7,234					$	340					$	—					$	7,574

    

抵押贷款支持证券的合同到期日并未列出，因为抵押贷款支持证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权要求偿还或预付债务，并支付或不支付罚款。有几个不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度持有至到期证券的销售。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期的债务证券账面价值为2.1百万美元和美元5.9分别承诺了100万欧元，以确保回购协议和存款。关于为借款质押或担保的证券的进一步讨论，见附注10--“借款”。

在2021年12月31日和2020年12月31日，不是持有至到期的未实现亏损的债务证券。

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合并财务报表附注(续)

该公司持有至到期的证券是由Ginnie Mae、Freddie Mac和Fannie Mae发行的住宅抵押担保证券，预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础，因为此类证券由美国政府的完全信任和信用担保和/或担保。因此，这些证券没有计入信贷损失准备金。

本公司已作出会计政策选择，将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。与持有至到期证券相关的应计应收利息总额为#美元16,000于2021年12月31日，于综合资产负债表的应计应收利息中列报。

(5)    股权证券

截至2021年12月31日和2020年12月31日，股权证券总额为5.3百万美元和美元253,000，分别为。股票证券由货币市场共同基金组成，按公允价值#美元入账。328,000及$253,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日，以及投资于私人小企业管理局贷款基金(“小企业管理局贷款基金”)，资产净值为#美元。5.0百万美元和美元0分别于2021年12月31日和2020年12月31日。由于小型企业协会贷款基金是以私募基金形式运作，其股份并不公开买卖，因此没有可轻易厘定的市值。小企业管理局贷款基金按资产净值入账，作为报告公允价值的实际权宜之计。

(6)    贷款 

2021年1月1日，本公司采用CECL信用损失计量标准，取代了已发生损失方法。由于采用CECL，本公司将其原始贷款组合和收购贷款组合合并为各自的投资组合细分。除了合并原始和非PCD收购的贷款组合外，公司的投资组合部门和贷款类别在采用CECL标准后保持不变。上期披露已经修订，以符合本期的列报(通过合并原始和收购的投资组合部分)，然而，该公司没有重新编制比较财务信息，这些信息仍然按照美国公认会计原则以前适用的规定列报。

 

下表汇总了该公司为投资而持有的贷款，净额(千)：

						十二月三十一日，
						2021						2020
房地产贷款：
多个家庭						$	2,518,065					$	2,509,310
商业抵押贷款						808,597						716,973
一对四家庭住房抵押贷款						183,665						210,817
房屋净值和信贷额度						109,956						91,126
建筑和土地						27,495						74,318
房地产贷款总额						3,647,778						3,602,544
商业和工业贷款(1)						141,005						194,352
其他贷款						2,015						3,029
商业、工业和其他贷款总额						143,020						197,381
递延发端贷款费用，净额(2)						—						4,795
为投资而持有的贷款净额(不包括PCD/PCI)						3,790,798						3,804,720
PCD/PCI贷款						15,819						18,518
为投资而持有的贷款总额，净额						3,806,617						3,823,238
信贷损失准备						(38,973)						(37,607)
为投资而持有的净贷款						$	3,767,644					$	3,785,631

(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和工业贷款中包括购买力平价贷款，总额为#美元。40.5百万美元和美元126.5分别为100万美元。

(2)根据CECL，发放递延费用、购入贷款的递延费用，以及与购入贷款有关的购入会计调整，按各自的投资组合计入贷款。

 

该公司拥有不是2021年12月31日持有待售贷款。截至2020年12月31日，持有待售贷款总额为1美元。19.9百万美元。

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合并财务报表附注(续)

除发放贷款外，本公司还可通过购买证券或收购其他公司获得贷款。购买的贷款如果有证据表明，自发放以来信用状况恶化幅度不大，则被视为PCD贷款。根据ASU 2016-13，在采用CECL标准后，本公司没有重新评估先前会计准则下确认的PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在采用CECL之前被认为是PCD的所有贷款在采用后都转换为PCD。对于PCD贷款，每个贷款池被视为单一资产，具有单一的综合利率和对现金流的综合预期。PCD贷款总额为$15.82021年12月31日为百万美元，而2021年12月31日为18.5截至2020年12月31日，为100万人。PCD贷款余额的大部分可归因于作为FDIC协助交易的一部分而获得的那些贷款。截至2021年12月31日，PCD贷款包括大约16一比四的家庭住宅贷款，25%的商业房地产贷款，以及48%的商业和工业贷款，剩余的余额为建筑、土地和房屋净值贷款。于2020年12月31日，PCD贷款包括约22一比四的家庭住宅贷款，23%的商业房地产贷款，以及40%的商业和工业贷款，剩余的余额为建筑、土地和房屋净值贷款。

信用质量指标

本公司定期监察其贷款组合的信贷质素。信用质量是通过审查某些信用质量指标来监测的。管理层已确定，贷款与价值比率(期末)和按贷款类型内部分配的信用风险评级是最能衡量本公司应收贷款信用质量的关键信用质量指标。管理层在监测信贷质素时所采用的贷款与价值比率(“LTV”)，是以本期贷款余额及贷款发放时的原始估值为基础(除非因贷款被视为减值而获得当前估值)。

 

该公司维持一个信用风险评级系统，作为其贷款组合风险评估的一部分。公司的信贷员被要求在贷款发放时对其投资组合中的每一笔贷款进行信用风险评级。这一风险评级会定期进行审查，并在必要时进行调整。管理层每月向贷款委员会提交受监控的资产。此外，本公司聘请第三方独立贷款审核员对贷款样本进行每半年一次的审查，以确认分配给此类贷款的信用风险评级。信用风险评级在建立贷款信用损失准备和为投资持有的贷款计提信用损失准备方面发挥着重要作用。在确定每个投资组合分部的亏损系数后，为投资而持有的投资组合的减值余额集体评估乘以各个投资组合分部的减值损失系数，以确定为减值而集体评估的贷款准备。

在为一笔贷款分配信用风险评级时，管理层利用世行内部的九点信用风险评级系统。

1.强壮

2.好的

3.可接受

4.足够

5.观看

6.特别提及

7.不合标准

8.值得怀疑

9.损失

 

评级为1至5的贷款被视为通过评级。如果债务人的当前净值和偿付能力或质押抵押品(如果有)的保护不足，则将资产归类为不合格资产。不合标准的资产具有基于客观证据的明确定义的弱点，其特点是如果缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失的明显可能性。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，目前存在的弱点使收集或清算变得非常可疑，而且根据目前的情况是不可能的。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值极低，因此不能作为资产继续存在。目前公司面临的风险不足以保证归入上述类别之一的资产，但具有弱点的资产，应被指定为特别说明。

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合并财务报表附注(续)

下表按贷款类别、信用风险评级和发起年份列出了该公司截至2021年12月31日的投资持有贷款(不包括PCD贷款)(单位：千)：

			2021年12月31日
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循环贷款						总计
房地产：
多个家庭
经过			$	723,029					$	525,078					$	322,067					$	238,692					$	231,647					$	461,834					$	184					$	2,502,531
特别提及			—						—						—						—						—						425						—						425
不合标准			—						—						1,724						5,401						—						7,984						—						15,109
总的多个家庭			723,029						525,078						323,791						244,093						231,647						470,243						184						2,518,065
商业广告
经过			153,803						72,718						97,228						99,165						65,750						274,195						2,589						765,448
特别提及			—						—						505						—						1,095						8,559						—						10,159
不合标准			10,881						—						7,866						—						2,854						11,389						—						32,990
总商业广告			164,684						72,718						105,599						99,165						69,699						294,143						2,589						808,597
一至四户家庭住宅
经过			12,095						9,040						11,244						13,299						10,232						120,693						1,004						177,607
特别提及			—						—						467						—						—						2,336						—						2,803
不合标准			—						—						517						—						—						2,738						—						3,255
总计一至四户家庭住宅			12,095						9,040						12,228						13,299						10,232						125,767						1,004						183,665
房屋净值和信贷额度
经过			18,449						12,244						7,347						6,031						2,592						11,162						51,494						109,319
特别提及			—						—						—						—						—						103						—						103
不合标准			—						—						96						50						—						388						—						534
总房屋净值和信贷额度			18,449						12,244						7,443						6,081						2,592						11,653						51,494						109,956
建筑和土地
经过			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
建设用地总量			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
房地产贷款总额			928,140						624,835						451,100						366,700						315,979						905,273						55,751						3,647,778
工商业
经过			45,426						10,087						4,378						2,316						640						9,298						61,728						133,873
特别提及			—						—						166						—						132						224						50						572
不合标准			—						361						154						595						—						726						4,724						6,560
工商业合计			45,426						10,448						4,698						2,911						772						10,248						66,502						141,005
其他
经过			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
总计其他			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
为投资而持有的贷款总额，净额			$	975,281					$	635,439					$	455,817					$	369,637					$	316,751					$	915,570					$	122,303					$	3,790,798

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合并财务报表附注(续)

下表详细说明了截至2020年12月31日，按贷款类型和信用质量指标划分的投资贷款的记录投资情况，不包括项目投资贷款，扣除递延费用和成本后的投资情况(单位：千)：

			2020年12月31日
			房地产
			多个家庭						商业广告						一到四个家庭						房屋净值和信贷额度						建筑与土地						工商业						其他						总计
内部风险评级
经过			$	2,497,556					$	667,568					$	207,633					$	92,385					$	74,351					$	189,372					$	3,026					$	3,731,891
特别提及			458						20,422						2,456						311						—						498						—						24,145
不合标准			14,920						29,576						2,133						441						—						1,611						3						48,684
为投资而持有的贷款总额，净额			$	2,512,934					$	717,566					$	212,222					$	93,137					$	74,351					$	191,481					$	3,029					$	3,804,720

逾期贷款和非应计贷款

为投资而持有的应收贷款包括因借款人财务状况恶化而停止计提利息收入的贷款。这些非应计贷款的记录投资为#美元。7.6百万美元和美元8.5分别为2021年12月31日和2020年12月31日。一般而言，原始贷款在成为非应计项目时被置于非应计项目状态。90拖欠天数或更长天数，或管理层认为适当的更早拖欠天数，并保持非应计状态，直至得到及时清偿，在贷款条件下连续六个月的业绩，表明对及时收款情况有合理怀疑的因素不再存在。因此，根据贷款条款，贷款可以是现期的，也可以低于90拖欠天数且仍处于非应计状态。

 

当个别贷款不再表现出与其当前分部内其他贷款类似的信用风险特征时，本公司将对每笔贷款进行个别评估，以确定预期的信用损失。所有非应计贷款$500,000及以上，所有被指定为TDR的贷款都将单独进行评估。个别评估减值的贷款所包括的非应计额为#美元。4.2百万美元和美元5.5分别为2021年12月31日和2020年12月31日。本金余额低于#美元的非权责发生制贷款500,000，因此不符合公司对减值贷款的定义，数额为#美元3.42021年12月31日为百万美元，3.0截至2020年12月31日，为100万人。逾期贷款90天数或以上且仍应计利息为$384,000及$1.1分别在2021年12月31日和2020年12月31日，由担保良好的贷款和正在收回的贷款组成。

该公司拥有不是2021年12月31日持有待售贷款。截至2020年12月31日，公司拥有19.9持有待售贷款100万美元。截至2020年12月31日，持有待售贷款包括高风险商业房地产贷款和多户贷款，主要是住宿(酒店或汽车旅馆)贷款，由于新冠肺炎相关困难，这些贷款以利息和/或本金延期的形式进行了修改，并且在减免180天后仍未恢复合同付款。这些贷款的出售于2021年第一季度完成。

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下表列出了不良贷款(非应计贷款和逾期贷款)的详细情况和拖欠情况90天数或更长时间，扣除递延费用和成本后，截至2021年12月31日和2020年12月31日，不包括PCD/PCI贷款(以千为单位)：

			2021年12月31日
			不良贷款总额
			非应计项目贷款
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						总计						逾期90天或以上并累积						不良贷款总额
为投资持有的贷款：
房地产贷款：
多个家庭
不合标准			$	—					$	280					$	1,602					$	1,882					$	—					$	1,882
总的多个家庭			—						280						1,602						1,882						—						1,882
商业广告
特别提及			—						—						280						280						—						280
不合标准			2,944						—						1,893						4,837						147						4,984
总商业广告			2,944						—						2,173						5,117						147						5,264
一至四户家庭住宅
不合标准			—						—						314						314						165						479
总计一至四户家庭住宅			—						—						314						314						165						479
房屋净值和信贷额度
不合标准			—						—						281						281						—						281
总房屋净值和信贷额度			—						—						281						281						—						281
总房地产			2,944						280						4,370						7,594						312						7,906
商业和工业贷款
经过			—						—						—						—						72						72
不合标准			28						—						—						28						—						28
商业和工业贷款总额			28						—						—						28						72						100
不良贷款总额			$	2,972					$	280					$	4,370					$	7,622					$	384					$	8,006

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合并财务报表附注(续)

			2020年12月31日
			不良贷款总额
			非应计项目贷款
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						总计						逾期90天或以上并累积						不良贷款总额
为投资持有的贷款：
房地产贷款：
多个家庭
不合标准			$	—					$	—					$	1,153					$	1,153					$	—					$	1,153
总的多个家庭			—						—						1,153						1,153						—						1,153
商业广告
经过			—						—						—						—						500						500
不合标准			2,829						537						2,863						6,229						—						6,229
总商业广告			2,829						537						2,863						6,229						500						6,729
一至四户家庭住宅
不合标准			413						—						493						906						174						1,080
总计一至四户家庭住宅			413						—						493						906						174						1,080
房屋净值和信贷额度
不合标准			60						—						131						191						—						191
总房屋净值和信贷额度			60						—						131						191						—						191
总房地产			3,302						537						4,640						8,479						674						9,153
商业和工业贷款
经过			—						—						—						—						101						101
特别提及			—						—						—						—						85						85
不合标准			—						—						37						37						250						287
商业和工业贷款总额			—						—						37						37						436						473
其他贷款
经过			—						—						—						—						3						3
总计其他			—						—						—						—						3						3
不良贷款总额			$	3,302					$	537					$	4,677					$	8,516					$	1,113					$	9,629

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合并财务报表附注(续)

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日为投资而持有的贷款(不包括PCD/PCI贷款，扣除递延费用和成本)的详细情况和拖欠情况(单位：千)：

			2021年12月31日
									逾期贷款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或以上并累积						逾期合计						当前						应收贷款总额，净额
为投资持有的贷款：
房地产贷款：
多个家庭
经过			$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,502,531					$	2,502,531
特别提及			—						—						—						—						425						425
不合标准			280						1,602						—						1,882						13,227						15,109
总的多个家庭			280						1,602						—						1,882						2,516,183						2,518,065
商业广告
经过			77						—						—						77						765,371						765,448
特别提及			67						280						—						347						9,812						10,159
不合标准			—						1,893						147						2,040						30,950						32,990
总商业广告			144						2,173						147						2,464						806,133						808,597
一至四户家庭住宅
经过			206						—						—						206						177,401						177,607
特别提及			387						—						—						387						2,416						2,803
不合标准			—						314						165						479						2,776						3,255
总计一至四户家庭住宅			593						314						165						1,072						182,593						183,665
房屋净值和信贷额度
经过			316						—						—						316						109,003						109,319
特别提及			—						—						—						—						103						103
不合标准			96						281						—						377						157						534
总房屋净值和信贷额度			412						281						—						693						109,263						109,956
建筑和土地
经过			—						—						—						—						27,495						27,495
建设用地总量			—						—						—						—						27,495						27,495
总房地产			1,429						4,370						312						6,111						3,641,667						3,647,778
工商业
经过			2						—						72						74						133,799						133,873
特别提及			—						—						—						—						572						572
不合标准			—						—						—						—						6,560						6,560
工商业合计			2						—						72						74						140,931						141,005
其他贷款
经过			15						—						—						15						2,000						2,015
其他贷款总额			15						—						—						15						2,000						2,015
持有用于投资的贷款总额			$	1,446					$	4,370					$	384					$	6,200					$	3,784,598					$	3,790,798

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合并财务报表附注(续)

			2020年12月31日
			逾期贷款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或以上并累积						逾期合计						当前						应收贷款总额，净额
为投资持有的贷款：
房地产贷款：
多个家庭
经过			$	1,283					$	—					$	—					$	1,283					$	2,496,273					$	2,497,556
特别提及			—						—						—						—						458						458
不合标准			610						1,153						—						1,763						13,157						14,920
总的多个家庭			1,893						1,153						—						3,046						2,509,888						2,512,934
商业广告
经过			6,072						—						500						6,572						660,996						667,568
特别提及			72						—						—						72						20,350						20,422
不合标准			3,185						2,863						—						6,048						23,528						29,576
总商业广告			9,329						2,863						500						12,692						704,874						717,566
一至四户家庭住宅
经过			282						—						—						282						207,351						207,633
特别提及			870						—						—						870						1,586						2,456
不合标准			—						493						174						667						1,466						2,133
总计一至四户家庭住宅			1,152						493						174						1,819						210,403						212,222
房屋净值和信贷额度
经过			80						—						—						80						92,305						92,385
特别提及			200						—						—						200						111						311
不合标准			100						131						—						231						210						441
总房屋净值和信贷额度			380						131						—						511						92,626						93,137
建筑和土地
经过			994						—						—						994						73,357						74,351
建设用地总量			994						—						—						994						73,357						74,351
总房地产			13,748						4,640						674						19,062						3,591,148						3,610,210
工商业
经过			632						—						101						733						188,639						189,372
特别提及			61						—						85						146						352						498
不合标准			67						37						250						354						1,257						1,611
工商业合计			760						37						436						1,233						190,248						191,481
其他贷款
经过			11						—						3						14						3,012						3,026
不合标准			—						—						—						—						3						3
其他贷款总额			11						—						3						14						3,015						3,029
持有用于投资的贷款总额			$	14,519					$	4,677					$	1,113					$	20,309					$	3,784,411					$	3,804,720

        

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下表汇总了截至2021年12月31日的非应计贷款(不包括PCD贷款)的信息(单位：千)：

																					截至2021年12月31日止的年度
			2021年12月31日
			已记录的投资						未付本金余额						无亲属免税额						利息收入
房地产贷款：
多个家庭			$	1,882					$	1,891					$	512					$	70
商业广告			5,117						5,627						3,729						85
一至四户家庭住宅			314						346						—						10
房屋净值和信贷额度			281						530						—						2
工商业			28						349						—						8
非权责发生制贷款总额			$	7,622					$	8,743					$	4,241					$	175

下表汇总了2020年12月31日的减值贷款(不包括PCI贷款)(单位：千)：

									2020年12月31日
																					已记录的投资						未付本金余额						相关津贴
没有记录津贴的情况下：
房地产贷款：
多个家庭																					$	626					$	1,097					$	—
商业广告																					8,838						10,076						—
一至四户家庭住宅																					1,903						2,032						—
房屋净值和信贷额度																					15						15						—
总房地产																					11,382						13,220						—
已记录相关免税额：
房地产贷款：
商业广告																					1,812						2,244						(66)
房屋净值和信贷额度																					32						32						(3)
总房地产																					1,844						2,276						(69)
商业和工业贷款																					16						16						(4)
共计：
房地产贷款
多个家庭																					626						1,097						—
商业广告																					10,650						12,320						(66)
一至四户家庭住宅																					1,903						2,032						—
房屋净值和信贷额度																					47						47						(3)
商业和工业贷款																					16						16						(4)
																					$	13,242					$	15,512					$	(73)

截至2020年12月31日，上表包括账面余额为#美元的减值贷款。7.8未被注销或在我们的信贷损失准备金中没有具体准备金的100万美元。截至2020年12月31日，未通过冲销或特定准备金减记的贷款被认为具有足够的抵押品价值，减去出售成本，以支持贷款的账面余额。

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下表汇总了在截至2020年12月31日的一年中记录的平均减值贷款投资(不包括PCI贷款)和确认的利息收入(以千为单位)：

						截至该年度为止
						2020年12月31日
						平均记录投资						利息收入
没有记录津贴的情况下：
房地产贷款：
多个家庭						$	808					$	50
商业广告						13,299						400
一至四户家庭住宅						2,134						94
房屋净值和信贷额度						19						1
商业和工业贷款						30						—
已记录相关免税额：
房地产贷款：
商业广告						2,374						107
一至四户家庭住宅						104						—
房屋净值和信贷额度						32						1
商业和工业贷款						17						1
共计：
房地产贷款
多个家庭						808						50
商业广告						15,673						507
一至四户家庭住宅						2,238						94
房屋净值和信贷额度						51						2
商业和工业贷款						47						1
						$	18,817					$	654

抵押品依赖型贷款

借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还的贷款被视为依赖抵押品的贷款。抵押品在减轻信用风险方面可产生重大的财务效果，在有足够抵押品的情况下，信贷损失拨备不被确认或最低限度。对于抵押品依赖型贷款，信贷损失准备是根据抵押品的公允价值减去估计销售成本单独评估的。该公司的抵押品依赖贷款是由房地产担保的。抵押品价值通常基于评估，评估根据市场指数的变化进行调整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司拥有7.4百万美元和美元10.2分别有数百万的抵押品依赖减值贷款。截至2021年12月31日的抵押品依赖贷款包括$5.9百万美元的商业房地产贷款，1.1百万美元的多家庭贷款，以及365,000一比四的家庭住房贷款。在截至2021年12月31日的年度内，担保这些贷款的抵押品没有显著恶化或变化。

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问题债务重组贷款

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内在TDR中修改的贷款：

						截至2021年12月31日的年度
						关系的数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资(1)
						(千美元)
问题债务重组
工商业						2						$	96					$	96
问题债务重组总额						2						$	96					$	96
(1) 金额在修改时计算。

						截至2020年12月31日的年度
						关系的数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资(1)
						(千美元)
问题债务重组
住宅						1						$	187					$	187
商业地产						2						544						544
问题债务重组总额						3						$	731					$	731
(1) 金额在修改时计算。

有几个四商业和工业贷款给二借款人在截至2021年12月31日的年度内修改为TDR，经修改以降低利率、延长到期日和重组贷款的支付条款。有几个四贷款(至三于截至2020年12月31日止年度内，申请新冠肺炎纾困，并于截至2020年12月31日止年度内被修改为TDR，全部经修改以重组付款条款。全四在我们的新冠肺炎客户救济计划(下文进一步讨论)实施之前，这些贷款中有一半是拖欠和非应计状态的，因此被认为是TDR。

为应对新冠肺炎疫情及其对客户的经济影响，实施了一项符合CARE法案第4013条和《金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告机构声明》的短期修改计划，为那些直接受新冠肺炎影响的借款人提供临时还款减免。 该计划允许延期支付以下费用90天数，这可能会延长到额外的90天期内，以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他延迟付款的形式进行修改。截至2021年12月31日，几乎所有申请救济的借款人都已恢复合同付款。二借款人，贷款总额为#美元774,000，没有恢复到合同状态；然而，他们正在支付部分款项。延期贷款(“新冠肺炎修改贷款”)在延期期间继续计息，除非另行归类为不良贷款。新冠肺炎修改后的贷款需要用于支付房地产税和保险的第三方托管款项(如果适用)。新冠肺炎修改后的贷款协议还要求贷款在12至18个月内恢复到完全合同条款，并包括禁止向相关实体分配、发放奖金或向相关实体支付管理费的契约，直到所有延期付款完成。根据行业监管指导，在商定的延迟期内，原本有能力偿还贷款并获得新冠肺炎相关财务困难延期付款的借款人将继续被报告为流动贷款。在要求与新冠肺炎相关的财务困难付款延期之前拖欠银行款项的借款人将根据个案审查TDR分类和不良贷款状态。

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截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的TDR为$9.0百万美元和美元12.1分别为100万美元。

管理层将所有TDR归类为单独评估减值的贷款。个别评估减值的贷款经评估后，以确定贷款的账面价值不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本(如果贷款依赖抵押品)或预期未来现金流的现值(如果贷款不依赖抵押品)。管理层对每一笔减值贷款进行评估，作为评估的一部分，通常会获得最新的评估。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑最近的市场状况、我们是否愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值(以及相关的出售成本)可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定最新评估的合理性。预测不依赖抵押品的TDR项下的预期现金流本质上是主观的，除其他外，还需要评估借款人目前和预计的财务状况。实际结果可能与我们的预测和我们对这些贷款的信贷损失拨备有很大不同，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。

有几个不是在2021年12月31日修改的贷款，后来违约。二在截至2020年12月31日的年度内修改的商业房地产贷款，总额为$462,500随后违约，并被90截止日期为2020年12月31日或更长时间。

(7)    贷款信贷损失准备(“ACL”) 

2021年1月1日，本公司采用CECL准则，要求计量按摊余成本计量的金融资产的预期信贷损失，包括贷款和某些表外信贷敞口。由于采用CECL，公司记录了#美元10.4贷款信贷损失准备金增加100万美元，包括#美元6.8与PCD贷款相关的100万美元。对于PCD贷款，记录的信贷损失拨备是通过增加贷款的摊销成本基础并相应增加信贷损失拨备的毛利率确认的，因此不会对股东权益造成影响。

根据CECL标准，该公司根据其历史投资组合损失经验、当前借款人特定的风险特征、当前状况、对未来经济状况的预测、返回期、预付款和质量调整的考虑来确定贷款的ACL。当存在类似的风险特征时，拨备按集体(贷款部分)计量。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估，并被排除在集体评估之外。由于本公司的非应计政策导致非应计贷款的坏账应计利息及时冲抵利息收入，因此贷款的应计利息不计入ACL的计算。为投资而持有的贷款应计应收利息总额为#美元。9.4于2021年12月31日，以应计利息列报于综合资产负债表。

该公司的贷款组合细分包括：多家庭、商业房地产、一到四个家庭的住宅抵押贷款、房屋净值和信用额度、建筑、商业和工业以及其他消费贷款。

为投资而持有的集体评估贷款的免税额

在整体估计拨备的数量部分时，本公司使用风险评级迁移模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每笔贷款的贷款损失百分比的预期寿命。考虑到预付款，这些指标乘以默认情况下的风险敞口，从而计算出ACL的数量部分。这些衡量标准基于信用风险评级或拖欠类别的贷款从履约到亏损的转变，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及损失的严重性，基于使用公司自己的历史损失经验和可比同行数据损失历史产生的总终身净损失。该模型基于损失历史的预期损失进行了定性调整，以应对风险评级迁移模型中可能未充分反映的风险。除其他外，这些调整包括并考虑到以下方面的差异：(I)贷款政策和程序的变化；(Ii)影响我们投资组合可收集性的当地、区域、国家和国际经济和商业条件和发展的变化，包括各个细分市场的情况；(Iii)贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；(Iv)我们贷款审查系统质量的变化；(V)任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；以及(Vi)竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对我们现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。

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本公司利用两年的合理和可支持的预测期，在此之后，估计亏损立即恢复到贷款剩余寿命的历史亏损经验。在确定预期信贷损失的估计时，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)开发的五个外部来源的前瞻性经济情景。

管理层利用了五种不同的穆迪情景，以纳入与新冠肺炎疫情引发的经济环境相关的不确定性。这些情景从较为温和的经济前景到更为严峻的经济前景，包括一种“最有可能的结果”(“基线”情景)和四种不太可能的情景，分别称为“上行”和“下行”。每个情景都被分配了一个权重，其中大部分权重放在基线情景上，较低的权重放在上行和下行情景上。管理层分配的权重是根据报告日期的经济前景和现有信息确定的。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。该公司确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和三个抵押品指数：商业地产价格指数、商业地产公寓价格指数和Case-Shiller房价指数。

个别评估贷款的免税额

本公司为与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款计量特定准备金，包括所有TDR和未偿还余额为#美元的非应计贷款。500,000或者更多。个别评估减值的贷款经评估后，以确定贷款的账面价值不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本(如果贷款依赖抵押品)或预期未来现金流的现值(如果贷款不依赖抵押品)。管理层对每一笔减值贷款进行评估，作为评估的一部分，通常会获得最新的评估。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑最近的市场状况、我们是否愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值(以及相关的出售成本)可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定最新评估的合理性。在不依赖抵押品的问题债务重组下预测预期现金流，本质上是主观的，除其他外，需要评估借款人目前和预计的财务状况。实际结果可能与我们的预测和我们对这些贷款的信贷损失拨备有很大不同，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。没有减值损失的个人减值贷款不考虑前面所述的集体免税额。于2021年12月31日及2020年12月31日，个别评估的贷款减值准备为#美元30,200及$73,000，分别为。

PCD贷款

本公司采用CECL对PCD贷款采用预期过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI贷款，并在会计准则编纂(“ASC”)小主题310-30下核算。在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券，。根据该标准，管理层没有重新评估截至通过之日，PCD贷款是否符合PCD贷款的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映增加的680万美元的信贷损失准备金。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。

在采用CECL后，公司选择保留以前在ASC子主题310-30项下记账的贷款池，并将继续将这些池作为记账单位进行记账。只有当贷款被核销、偿还或出售时，才会从现有池中移除贷款。在采用CECL时，为每个集合确定了信贷损失拨备，并将其添加到集合的账面金额中，以建立新的摊销成本基础。未支付的本金余额和新的摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在资金池剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信贷损失准备的变动通过拨备费用入账。

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信贷损失准备--表外风险敞口

表外敞口的ACL代表对表外敞口产生的预期信贷损失的估计，如贷款承诺、备用信用证和未使用的信用额度(已在账面上的贷款)。为未使用的信贷额度提供资金的承诺是指只要没有违反(原始或重组的)协议中规定的任何条件，就向客户提供额外资金的协议。发起贷款的承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，这可能需要支付费用。由于这些贷款承诺中的一些预计将到期而不被动用，因此总承诺不一定代表未来的现金需求。表外风险准备金是使用相关融资贷款部分的CECL准备金系数确定的，并根据平均历史筹资利率进行了调整。表外信贷风险的信贷损失准备计入综合资产负债表的其他负债，相应的拨备计入其他非利息支出。

下表汇总了表外信贷敞口的信贷损失准备(单位：千)：

						截至2021年12月31日的年度
期初余额						$	808
采用CECL的影响						737
期初余额						1,545
信贷损失准备金						307
期末余额						$	1,852

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的信贷损失准备变动摘要如下(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
年初余额			$	37,607					$	28,707					$	27,497
采用CECL的影响			10,353						—						—
1月1日的余额			47,960						28,707						27,497
(利益)/信贷损失准备金			(6,184)						12,742						22
复苏			278						465						2,175
冲销			(3,081)						(4,307)						(987)
年终余额			$	38,973					$	37,607					$	28,707

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下表按贷款类型列出了我们在信贷损失准备中的活动，截至2021年12月31日和2020年12月31日。下表还详细说明了为投资而持有的应收贷款金额，扣除递延贷款费用和成本后，单独和集体评估的减值金额，以及分配给每个贷款组合部分的信贷损失准备的相关部分(以千计)：

			2021年12月31日
			房地产
			商业广告(1)						一到四个家庭						房屋净值和信贷额度						建筑与土地						工商业						其他						贷款总额(不包括PCD)						PCD						总计
信贷损失准备：
期初余额			$	33,005					$	207					$	260					$	1,214					$	1,842					$	198					$	36,726					$	881					$	37,607
采用CECL的影响			(1,949)						5,233						419						(921)						947						(188)						3,541						6,812						10,353
2021年1月1日的余额			31,056						5,440						679						293						2,789						10						40,267						7,693						47,960
冲销			—						(21)						—						—						(646)						(3)						(670)						(2,411)						(3,081)
复苏			60						29						26						—						39						5						159						119						278
拨备(贷方)			(4,331)						(1,903)						(145)						(124)						991						(3)						(5,515)						(669)						(6,184)
期末余额			$	26,785					$	3,545					$	560					$	169					$	3,173					$	9					$	34,241					$	4,732					$	38,973
期末余额：单独评估减值			$	25					$	2					$	2					$	—					$	1					$	—					$	30					$	—					$	30
期末余额：集体评估减值			$	26,760					$	3,543					$	558					$	169					$	3,172					$	9					$	34,211					$	—					$	34,211
期末余额：对PCD贷款进行减值评估 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,732					$	4,732
贷款，净额：
期末余额			$	3,326,662					$	183,665					$	109,956					$	27,495					$	141,005					$	2,015					$	3,790,798					$	15,819					$	3,806,617
期末余额：单独评估减值			$	8,352					$	1,562					$	38					$	—					$	34					$	—					$	9,986					$	—					$	9,986
期末余额：集体评估减值			$	3,318,310					$	182,103					$	109,918					$	27,495					$	100,454					$	2,015					$	3,740,295					$	—					$	3,740,295
期末余额：对PCD贷款进行减值评估 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	15,819					$	15,819
购买力平价贷款未评估减值(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517
(1)商业贷款包括以业主自住、非业主自住和多户物业为抵押的商业房地产贷款。
(2) 在采用CECL后，公司选择保留以前根据ASC 310-30入账的PCD贷款池，并将继续根据该指导对PCD贷款进行评估。
(3) 购买力平价贷款由小企业管理局担保，因此被排除在信贷损失准备金之外。

贷款信贷损失拨备增至#美元。39.0截至2021年12月31日，为100万美元，相比之下，37.6这主要是由于2016-13年采用ASU，但经济预测的改善，特别是对失业率和国内生产总值的预测的改善，以及资产质量的改善，部分抵消了这一影响。资产质量的改善主要归因于风险评级的提高，因为之前为新冠肺炎纾困而修改的贷款恢复了一致的支付状态。

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合并财务报表附注(续)

			2020年12月31日
			房地产
			商业广告						多个家庭						一到四个家庭						房屋净值和信贷额度						建筑与土地						工商业						其他						贷款总额(不包括PCI)						PCI						总计
信贷损失准备：
期初余额			$	4,891					$	20,203					$	180					$	317					$	536					$	1,640					$	151					$	27,918					$	789					$	28,707
冲销			(4,213)						—						—						—						—						(94)						—						(4,307)						—						(4,307)
复苏			414						—						5						27						—						13						6						465						—						465
拨备(贷方)			4,918						6,792						22						(84)						678						283						41						12,650						92						12,742
期末余额			$	6,010					$	26,995					$	207					$	260					$	1,214					$	1,842					$	198					$	36,726					$	881					$	37,607
期末余额：单独评估减值			$	66					$	—					$	—					$	3					$	—					$	4					$	—					$	73					$	—					$	73
期末余额：集体评估减值			$	5,944					$	26,995					$	207					$	257					$	1,214					$	1,838					$	198					$	36,653					$	881					$	37,534
贷款，净额：
期末余额			$	717,566					$	2,512,934					$	212,222					$	93,137					$	74,351					$	191,481					$	3,029					$	3,804,720					$	18,518					$	3,823,238
期末余额：单独评估减值			$	10,650					$	626					$	1,903					$	47					$	—					$	16					$	—					13,242						$	—					$	13,242
期末余额：集体评估减值			$	706,916					$	2,512,308					$	210,319					$	93,090					$	74,351					$	64,930					$	3,029					$	3,664,943					$	18,518					$	3,683,461
购买力平价贷款未评估减值(1)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	126,535					$	—					$	126,535					$	—					$	126,535
(1) 购买力平价贷款由小企业管理局担保，因此被排除在信贷损失准备金之外。

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(8)    房舍和设备，净额

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，房舍和设备减去累计折旧和摊销后，构成如下(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
按成本计算：
土地			$	5,156					$	5,156
建筑物和改善措施			13,150						13,078
资本租赁			2,600						2,600
家具、固定装置和设备			31,269						29,880
租赁权改进			28,148						27,971
			80,323						78,685
累计折旧和摊销			(54,386)						(50,497)
房舍和设备，净额			$	25,937					$	28,188

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度折旧费用为3.9百万，$3.9百万美元，以及$3.6分别为100万美元。计入2020年12月31日终了年度和2019年12月31日终了年度折旧费用为#美元303,000及$470,000与分支机构合并相关的租赁资产减值费用。2021年没有分支机构合并。有几个不是2021年、2020年或2019年的房地和设备销售额。

(9)    存款

 

存款账户余额汇总如下(单位：千美元)：

			截至12月31日，
			2021												2020
			金额						加权平均利率						金额						加权平均利率
交易：
可转让提款单和计息支票			$	1,112,292					0.06		%				$	905,208					0.11		%
无息支票			898,490						—		%				695,831						—		%
交易总额			2,010,782						0.03		%				1,601,039						0.06		%
节省：
货币市场			609,430						0.07		%				813,168						0.10		%
储蓄			1,166,761						0.10		%				1,140,717						0.19		%
总节余			1,776,191						0.09		%				1,953,885						0.15		%
存单：
Under $100,000			154,320						0.59		%				241,862						1.05		%
$100,000 or more			228,041						0.75		%				279,765						0.71		%
存单合计			382,361						0.69		%				521,627						0.87		%
总存款			$	4,169,334					0.12		%				$	4,076,551					0.21		%

 

该公司已安排存款(包括在上表存单中)#美元。31.0百万美元和美元47.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。上表中还包括$100.0截至2020年12月31日，经纪货币市场存款达100万美元。

 

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存单预定到期日摘要如下(单位：千)：

			2021年12月31日
2022			$	295,838
2023			51,691
2024			16,765
2025			13,363
2026			4,704
总计			$	382,361

 

存款利息支出汇总如下(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
交易记录			$	805					$	2,372					$	4,623
储蓄和货币市场			2,226						7,869						15,850
存单			3,176						14,989						20,855
			$	6,207					$	25,230					$	41,328

(10)    借款

 

借款包括FHLB预付款、根据回购协议出售的证券(回购协议)和浮动利率预付款，摘要如下(以千为单位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
回购协议			$	50,000					$	75,000
其他借款：
联邦住房金融局取得进展			365,000						510,000
浮动利率预付款			6,755						6,789
			$	421,755					$	591,789

 

FHLB预付款通过对未担保证券和公司的FHLB股本的全面留置权来担保。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB预付款和回购协议的合同到期日如下(以千为单位)：

			2021年12月31日
			FHLB						回购
			预付款						协议
2022			$	95,000					$	25,000
2023			87,500						—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
此后			45,000						—
			$	365,000					$	50,000

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合并财务报表附注(续)

			2020年12月31日
			FHLB						回购
			预付款						协议
2021			$	145,000					$	25,000
2022			95,000						25,000
2023			87,500						—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
此后			45,000						—
			$	510,000					$	75,000

有关FHLB预付款和回购协议的进一步信息摘要如下(以千为单位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2021						2020
			联邦住房金融局取得进展												回购协议
年度平均余额			$	434,422					$	562,467					$	60,068					$	75,000
任何月底未偿还的最高限额			$	510,000					$	695,000					$	75,000					$	75,000
年末加权平均利率			2.10		%				2.05		%				2.36		%				2.30		%
年内加权平均利率			2.08		%				2.01		%				2.36		%				2.35		%

所有回购协议都在超过90天后到期。回购协议主要由抵押贷款支持证券担保，摊销成本为#美元。52.6百万美元，公允价值为$53.8截至2021年12月31日。于2020年12月31日，回购协议主要以按揭证券作为抵押，摊销成本为#美元。88.9百万美元，公允价值为$91.4百万美元。

    

该公司有能力从联邦住房贷款机构和联邦储备银行贴现窗口获得大约#美元的额外资金2.09亿美元，利用未担保和未质押证券647.5百万美元和多家庭贷款1.442021年12月31日。该公司预计在正常业务过程中将有足够的资金来履行目前的承诺。

 

借款利息支出汇总如下(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
回购协议			$	1,416					$	1,762					$	1,065
联邦住房金融局取得进展			9,026						11,323						10,795
浮动利率预付款			—						22						170
			$	10,442					$	13,107					$	12,030

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(11)    所得税

 

所得税费用(福利)由以下各项组成(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
联邦税费(福利)：
当前			$	15,313					$	11,270					$	8,543
延期			3,107						(2,391)						376
			18,420						8,879						8,919
州和地方税支出(优惠)：
当前			8,001						4,825						4,067
延期			52						(667)						(199)
			8,053						4,158						3,868
所得税总支出			$	26,473					$	13,037					$	12,787

 

截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度，报告的所得税支出总额与乘以适用的法定所得税税率计算的金额之间的对账如下(以千美元为单位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
按法定税率计税的费用			$	20,397					$	10,505					$	11,135
适用的法定联邦所得税税率			21		%				21		%				21		%
因下列原因而增加(减少)的税收：
州税，扣除联邦所得税后的净额			6,362						3,285						3,056
银行自营人寿保险			(862)						(793)						(1,475)
员工持股公允市值调整			102						42						187
激励性股票期权			6						18						81
与合并相关的成本			—						147						—
基于员工股份支付的超额税收优惠			—						—						(110)
其他，净额			468						(167)						(87)
所得税费用			$	26,473					$	13,037					$	12,787

新泽西州税收

2018年7月1日，新泽西州颁布了新的立法，对新泽西州分配净收入超过100万美元的企业征收2.5%的附加税。如最初颁布的那样，附加税自2018年1月1日起生效，并持续到2019年，计划在2020年和2021年降至1.5%，并于2022年1月1日或之后到期。2020年9月29日颁布的新立法，将2.5%的附加税税率延长至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日。此外，从2019年1月1日或之后的纳税年度开始，银行必须提交包括母公司在内的应纳税所得额的合并报告。2019年5月，新泽西州发布了一份税收技术公告，随后于2019年12月进行了修订，该公告就新泽西州公司营业税合并报告中房地产投资信托的处理提供了指导。房地产投资信托和投资公司将被排除在合并后的集团之外，并将继续单独提交新泽西州的纳税申报单。由于这一指导，本公司额外记录了#美元。889,000截至2019年12月31日的年度，扣除联邦福利后的州税支出。

    

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在2021年12月31日和2020年12月31日，产生很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
递延税项资产：
信贷损失准备			$	11,057					$	10,348
递延补偿			3,145						3,233
应计薪金			1,338						775
退休后福利			354						346
股权奖励			2,051						2,170
直线租赁调整			1,713						1,533
资产报废债务			68						71
应计应收利息准备金			620						675
贷款承诺准备金			537						226
员工持股计划			645						647
其他			317						293
折旧			3,229						2,798
收购贷款的公允价值调整			1,440						4,967
养老金福利义务的公允价值调整			139						140
递延税项总资产总额			26,653						28,222
递延税项负债：
证券未实现收益-AFS			761						5,083
退休后福利的未实现精算收益			15						15
收购证券的公允价值调整			580						825
存款负债的公允价值调整			28						3
递延贷款费用			2,010						1,387
其他			23						26
递延税项负债总额			3,417						7,339
递延税项净资产			$	23,236					$	20,883

 

递延税项净资产计入综合资产负债表中的其他资产。2021年1月1日，公司录得美元1.2因采用CECL而产生的递延税项资产达百万美元。于2020年，本公司录得递延税项净资产约为$1.4万美元，作为胜利收购的结果。

本公司已确定不需要为递延税项资产设立估值准备金，因为递延税项资产“更有可能”透过现有应课税暂时性差异的未来冲销而变现。递延税项资产“更有可能”变现的结论是基于盈利历史和持续盈利的前景。管理层将继续审查与确认递延税项资产有关的税务标准。

 

作为一家储蓄机构，银行必须遵守一项关于其冻结的税收坏账准备金的特别联邦税收条款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，银行的联邦税收坏账基年准备金为#美元。5.9100万美元，相关递延纳税净负债为#美元2.8由于世行预计这笔准备金在可预见的将来不会纳税，因此没有确认这笔准备金。可能导致对这一准备金征税的事件包括赎回银行股票或银行对公司的某些超额分配。

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对该公司不确定的税务状况的对账如下(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
期初余额			$	157					$	190					$	530
根据与前几年有关的纳税状况进行结算			(125)						(33)						(530)
根据与前几年有关的纳税状况计算的增加额			109						—						190
期末余额			$	141					$	157					$	190

 

本公司在所得税支出中确认所得税利息和罚金。

下列年份可供考试或正在考试中：

•2018年到目前为止的联邦税收申报。

•从2015年到现在，纽约州的税务申报文件。2015年至2017年的备案文件目前正在审查中。

•2018年至今，纽约市的税务申报文件。2018年和2019年的备案文件目前正在审查中。

•2017年至今的新泽西州。

(12)    退休福利

 

该公司为其员工制定了401(K)计划，该计划为符合条件的员工(那些至少拥有三个月服务)投资的机会2%至100在某些投资选择中，他们的基本补偿的%(受某些美国国税局的限制)。该公司出资的金额相当于25员工第一次缴费的百分比6符合资格的员工第一次支付基本薪酬的百分比三年参与的重要性。随后的参与年数超过三年将从以下方面增加公司的匹配贡献25%至50雇员供款的百分比，在第一次6符合条件的员工缴纳基本薪酬的百分比。成员在(A)完成以下事项后将完全归属于公司的供款五年(B)正常退休、提前退休、永久残疾或死亡。该公司对这一计划的贡献约为#美元。515,000, $508,000、和$426,000截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。

 

该公司维持着诺斯菲尔德银行的员工持股计划。员工持股计划是一项符合税务条件的计划，旨在主要投资于公司的普通股。员工持股计划主要根据公司普通股的价值，为员工提供从银行获得基金退休福利的机会。购买的员工持股计划2,463,884公司首次公开招股中的普通股，价格为$7.13调整后的每股收益。此次收购的资金来自Northfield Bancorp，Inc.向员工持股计划提供的一笔贷款。2021年12月31日和2020年12月31日的未偿余额为#美元。8.5百万美元和美元9.5分别为100万美元。在首次公开募股中购买的公司普通股股票被质押为贷款的抵押品。在支付贷款时，股票将被释放以分配给参与者。总计123,460和92,769在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，股票分别被释放和分配给员工持股计划的参与者。未分配股份的现金股利用于偿还所需的债务。已分配股份的股息用于预付债务，从而向参与者释放额外的股份。

 

在公司完成第二步转换后，于2013年为员工建立了第二个员工持股计划，该计划购买了1,422,357该公司普通股的价格为$10.00每股。这笔收购的资金来自Northfield Bancorp，Inc.向第二个员工持股计划提供的贷款。2021年12月31日和2020年12月31日的未偿余额为#美元。10.8百万美元和美元11.3分别为100万美元。在第二步转换中购买的公司普通股股票被质押为贷款的抵押品。在支付贷款时，股票将被释放以分配给参与者。总计59,064和54,986在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，股票分别被释放和分配给第二次员工持股计划的参与者。未分配股份的现金股利用于偿还所需的债务。已分配股份的股息用于预付债务，从而向参与者释放额外的股份。

 

截至2021年12月31日和2019年12月31日的两个计划的员工持股薪酬支出为1.9百万，$1.4百万美元，以及$1.9分别为100万美元。

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本公司维持一项员工持股补充计划(“SESOP”)，这是一项无保留条件的计划，为某些高管提供补充福利，这些高管因符合税务条件的计划的税法限制而无法获得员工持股计划福利公式所设想的全部福利。SESOP的补充支付包括代表公司股票价值的现金支付，由于符合税务条件的计划受到法律限制，这些现金不能分配给ESOP下的参与者。该公司对SESOP计划的必要贡献为$41,000, $57,000、和$41,000截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。

 

该公司为数量有限的退休个人提供退休后医疗和人寿保险。该公司还为所有符合条件的员工提供退休人寿保险福利，但不超过一定的限额。下表列出了在12月31日计量日期的退休后福利费用的供资状况和构成部分(以千计)：

			2021						2020						2019
年初累计退休后福利义务			$	1,133					$	1,241					$	1,359
服务成本			—						—						9
利息成本			22						33						52
精算收益			(77)						(44)						(76)
已支付的福利			(99)						(97)						(103)
累计退休后福利义务年终			979						1,133						1,241
应计负债(包括在应计费用和其他负债中)			$	979					$	1,133					$	1,241

 

下表列出了在累计其他全面收益(亏损)中确认的金额(以千为单位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
净亏损			$	11					$	87
以前的服务积分			(152)						(171)
在累计其他综合收益中确认的损失(损失)			$	(141)					$	(84)

 

2022年将从累积的其他综合收益(亏损)摊销为净定期成本的估计净亏损和先前服务贷项为#美元。0及$19,000，分别为。

 

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度退休后定期福利净费用的构成部分(单位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
服务成本			$	—					$	—					$	9
利息成本			22						33						52
摊销以前的服务贷项			(20)						(20)						—
未确认损失摊销			—						1						2
计入薪酬和员工福利的退休后福利净成本			$	2					$	14					$	63

与计划债务相关的假定贴现率反映了高质量公司债券的已公布市场利率的加权平均，其条款与计划预期福利支付的条款相似，四舍五入为最接近的四分之一个百分点。

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公司在核算本计划时使用的贴现率和补偿增加率如下：

			2021						2020						2019
用于确定期末福利义务的假设：
贴现率			2.50		%				2.00		%				2.75		%
赔偿的增加幅度(1)			不适用						不适用						4.00		%
用于确定年度定期收益净成本的假设：
贴现率			2.00		%				2.75		%				4.00		%
赔偿的增加幅度(1)			不适用						不适用						4.00		%

 (1)2021年和2020年，由于覆盖的人口仅为退休人员，因此没有采用提高补偿率的假设。

2021年12月31日，医疗成本趋势率为8.75%正在下降0.50此后每年%，直至最终的4.75%是达到的，用于计划的估值。除其他外，该公司的医疗保健成本趋势率是基于公司自身的经验以及对最近和预测的医疗保健成本趋势的第三方分析。

 

假设的医疗成本趋势每变化一个百分点，就会产生以下影响(以千计)：

			上调1个百分点												下降1个百分点
			2021						2020						2021						2020
对获得的收益和利息成本的影响			$	2					$	3					$	(2)					$	(2)
对退休后累积福利义务的影响			78						97						(68)						(84)

 

假设的医疗成本趋势每变化一个百分点，就会产生以下影响(以千计)：

			上调1个百分点																		下降1个百分点
			2021						2020						2019						2021						2020						2019
服务和利息的总和 净定期成本的组成部分(收益)			$	2					$	3					$	4					$	(2)					$	(2)					$	(4)

 

福利支付金额约为$99,000, $97,000、和$103,000分别于2021年、2020年和2019年制造。根据退休后健康福利计划，未来五年预计将支付的福利如下：92,000 in 2022; $92,000 in 2023; $76,000 in 2024; $74,000 in 2025; and $71,000在2026年。预计将在2027至2031年期间支付的福利付款总额为#美元。306,000。预期收益基于用于衡量公司在2021年12月31日的福利义务的相同假设，并包括估计的未来员工服务。

 

本公司维持一项不受限制的计划，以规定董事会成员可选择性地推迟支付全部或部分董事费用，推迟支付给本公司合资格员工的全部或部分薪酬及/或年度奖励薪酬，并向公司某些高管提供超出公司储蓄计划、员工持股计划和利润分享计划根据适用的美国国税法允许支付的福利。计划债务约为#美元。16.5百万美元和美元15.5分别于2021年12月31日和2020年12月31日计提，并计入合并资产负债表的应计费用和其他负债。根据这项计划，收入为#美元。1.7百万，$1.6百万美元，以及$2.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。该公司投资于各种指定为交易证券的共同基金，为这一未来的义务提供资金。这些证券通过当期收益作为非利息收入的组成部分按市价计价。本计划下的应计债务记入或记入交易证券组合的回报中，作为薪酬和福利支出的一部分。2

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(13)    股权激励计划

 

2019年5月22日，Northfield Bancorp，Inc.2019年股权激励计划(简称2019年EIP)获得公司股东批准。在2019年企业投资者保护计划下，以股票期权和股票增值权的形式向参与者交付的股票的最高数量为6,000,000。如果股权奖励是以限制性股票授予或限制性股票单位的形式发布的，则可以授予的股票期权/SARS的数量减少了4.5。以限制性股票奖励和限制性股票单位的形式向参与者交付的股票的最高数量为1,333,333股份。截至2021年12月31日，共有4,737,701股票期权、SARS和限制性股票奖励或限制性股票单位仍可在2019年企业投资者保护计划下发行，其中可供发行的限制性股票奖励和限制性股票单位的最高数量为1,052,822.

在2019年5月22日之前，公司还维持着Northfield Bancorp，Inc.2014股权激励计划(“2014 EIP”)，该计划允许公司向公司董事和员工授予普通股或以特定价格购买普通股的期权。2014年的EIP规定发行或交付最多4,978,249股份(1,422,357限售股及3,555,892Northfield Bancorp，Inc.的普通股)，但须受某些计划限制。在2019年EIP获批后，2014 EIP被冻结，原本可供发行的股权奖励不再可供授予，但之前根据2014 EIP授予的期权仍未完成并可行使。

有几个不是2021年、2020年或2019年授予的股票期权。

截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司录得994,000, $1.4百万美元，以及$3.2以股票为基础的薪酬分别为100万美元。

下表汇总了截至2021年12月31日的公司股票期权及其在截至该年的一年中的变化：

			股票期权数量						加权平均授予日期公允价值						加权平均行权价						加权平均合同年限(年)
未偿还-2019年12月31日			2,227,193						$	4.01					$	13.93					4.96
已锻炼			(13,000)						3.93						13.38						—
未偿还-2020年12月31日			2,214,193						4.01						13.94						3.96
被没收			(50,169)												13.62
已锻炼			(394,045)						3.96						13.90						—
未偿还-2021年12月31日			1,769,979						4.02						13.95						2.95
可行使--2021年12月31日			1,769,979						$	4.02					$	13.95					2.95

    

截至2021年12月31日，没有与未偿还期权相关的剩余未来股票期权支出，因为所有这些都是既得的。

2021年1月29日，公司根据2019年股权激励计划授予董事和员工，147,315授予日公允价值总额为#美元的限制性股票单位1.8百万美元。在这些赠款中，32,769背心一年由批出日期起计及114,546以等额分期付款的方式支付五年制期间开始一年自授予之日起生效。该公司还发行了29,615以业绩为基础的限制性股票单位授予其执行人员，总授予日期公允价值为#美元366,041。基于业绩的限制性股票单位的归属将基于平均资产实现一定水平的核心回报，并将在三年制截至2024年1月29日的测算期，基于董事会薪酬委员会确定的公司相对于同行集团的业绩。在履约期结束时，实际奖励的股票数量可能在以下几个方面有所不同0%和225目标金额的%。

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2020年2月17日，公司根据2019年生态工业园授予董事和员工，83,744授予日公允价值总额为#美元的限制性股票单位1.3百万美元。在这些赠款中，28,460背心一年由批出日期起计及55,284以等额分期付款的方式支付五年制期间开始一年自授予之日起生效。该公司还发行了19,837以业绩为基础的限制性股票单位授予其执行人员，总授予日期公允价值为#美元313,623。基于业绩的限制性股票单位的归属将基于平均资产实现一定水平的核心回报，并将在三年制计量期截至2022年12月31日，以董事会薪酬委员会确定的公司相对于同业集团的业绩为基础。在履约期结束时，实际奖励的股票数量可能在以下几个方面有所不同0%和225目标金额的%。

以下是截至2021年12月31日的公司限售股状况摘要，以及截至该日止年度的变动情况：

			获授股份数目						加权平均授予日期公允价值
截至2019年12月31日的未归属资产			71,102						$	15.36
授与			103,581						15.81
既得			(67,100)						15.18
被没收			(3,573)						15.81
2020年12月31日未归属			104,010						15.91
授与			176,930						12.36
既得			(42,470)						16.06
被没收			(15,626)						13.80
截至2021年12月31日未归属			222,844						$	13.21

    

截至2021年12月31日，与非既得限制性奖励相关的预期未来股票奖励支出为$1.7百万美元，平均3.42好几年了。

 

在行使股票期权后，管理层希望利用库存股作为这些股票的发行来源。

(14)    承付款和或有事项

 

在正常业务过程中，本公司是承诺的一方，该承诺在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的风险因素。这些承诺包括未使用的信贷额度和提供信贷的承诺。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，以下承付款和或有负债未在所附合并财务报表中反映(以千计)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
提供信贷的承诺			$	159,403					$	81,288
未使用的信贷额度			245,860						153,960
备用信用证			3,266						3,313

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在这些承诺的另一方不履行承诺的情况下，公司面临的信用损失的最大风险由合同金额表示。本公司在授予承诺和有条件债务时使用的信贷政策与对综合资产负债表中记录的金额的信贷政策相同。这些承诺和债务不一定代表未来的现金流需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对风险的评估。备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。保函的有效期通常最长可达一年并且是完全抵押的。对于出具的每一份担保，如果客户拖欠第三方的付款，公司将不得不履行担保。备用信用证的未摊销费用接近其公允价值；在2021年12月31日和2020年12月31日，此类费用都微不足道。本公司维持对其他负债提供信贷的承诺的信贷损失拨备。表外风险准备金是使用相关融资贷款部分的CECL准备金系数确定的，并根据平均历史筹资利率进行了调整。在2021年12月31日和2020年12月31日，津贴为#美元1.9百万美元和美元808,000分别计入综合资产负债表中的其他负债。相应的拨备计入其他非利息支出。有关表外风险的信贷损失准备的更多详情，请参阅附注7-“贷款信贷损失准备(”ACL“)”。

 

于2021年12月31日，本公司根据银行用途物业的不可撤销经营租约承担责任。大多数租约包含升级条款和续签选项，规定增加租金，以及增加某些财产成本，包括房地产税、公共区域维护和保险。有关租赁的详细信息，请参阅附注20--“租赁”。

 

在正常业务过程中，本公司可能是各种未决法律诉讼和索赔的一方。管理层认为，综合财务报表不会受到该等法律程序及索偿结果的重大影响。

 

本行已与总裁、行政总裁及本公司其他行政人员订立聘用及控制权变动协议，以确保行政领导的连续性，厘清行政人员的角色及责任，并明确行政人员聘用的条款及条件。这些协议的有效期为三年须经审查和每年更新，并规定某些水平的基本年薪，以及在定义的控制发生变化时或在定义的终止情况下，规定最长为#年的某些水平的基本工资、奖金支付和福利三年.

(15)    监管要求

 

联邦法规要求联邦保险的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产的比率为4.5%，一级资本与基于风险的资产的比率为6.0%，总资本与基于风险的资产之比为8.0%和a4.0一级资本占总资产杠杆率的百分比。

根据迅速纠正行动的规定，OCC必须对资本不足的机构采取某些监管行动(并可能采取额外的酌情行动)。此类行动可能会对该机构的财务报表产生直接的实质性影响。这些规定建立了一个框架，将储蓄机构分为五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一般来说，如果一家机构的杠杆率(第1级)为5.0%或更高，普通股一级资本充足率为6.5%或更高，一级风险资本充足率为8.0%或更高，且基于风险的总资本比率为10.0%或更高。

上述资本比率部分基于根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的具体量化计量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

 

根据美国巴塞尔III资本框架，Northfield Bank和公司都必须保持最低资本要求，其中包括：(I)普通股一级资本与基于风险的资产的比率为4.5%；(Ii)一级资本与基于风险的资产的比率为6%；(3)资本对基于风险的资产的总比率为8%；及(Iv)一级资本对总资产的杠杆率为4%。除了建立最低监管资本要求外，如果机构不持有由以下组成的“资本保护缓冲”，这些规定还限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层。2.5普通股第一级资本的百分比与风险加权资产之比，以及满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。资本节约缓冲要求从2016年1月1日开始分阶段实施，0.625%的风险加权资产，并且每年都在增加，直到它在2.52019年1月1日。

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作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”(CBLR)(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的符合条件的社区银行将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据迅速纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构批准将9%作为CBLR的最低资本金。自2020年3月31日起，金融机构可以选择接受这一新定义。Northfield Bank和Northfield Bancorp已选择加入“CBLR”框架，从2020年第一季度提交的赎回报告开始。CBLR取代了普遍适用的资本规则中基于风险的资本要求和杠杆资本要求。2020年4月6日，联邦银行监管机构为实施CARE法案的适用条款，修改了CBLR框架，从第二季度开始和2020年日历年剩余时间的最低CBLR为8%，2021年日历年的最低CBLR为8.5%，此后为9%。

如下表所示，在2021年12月31日和2020年12月31日，Northfield Bank和公司都超过了它们在这些日期必须遵守的所有监管资本要求。

以下是Northfield Bank截至2021年12月31日和2020年12月31日的监管资本金额和比率与监管要求的比较摘要，以归类为资本充足的机构和最低资本(以千美元为单位)：

																											为了更好
															对于资本												大写
															充分性												在“立即更正”下
			实际												目的												诉讼条款
			金额						比率						金额						比率						金额						比率
截至2021年12月31日：
CBLR			$	659,522					12.24		%				$	457,872					8.50		%				$	457,872					8.50		%
截至2020年12月31日：
CBLR			$	656,324					11.96		%				$	439,124					8.00		%				$	439,124					8.00		%

以下是公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的监管资本金额和比率的摘要，按资本充足和最低资本分类(以千美元为单位)。

																											为了更好
															对于资本												大写
															充分性												在“立即更正”下
			实际												目的												诉讼条款
			金额						比率						金额						比率						金额						比率
截至2021年12月31日：
CBLR			$	696,368					12.93		%				$	457,751					8.50		%				$	457,751					8.50		%
截至2020年12月31日：
CBLR			$	698,864					12.73		%				$	439,219					8.00		%				$	439,219					8.00		%

(16)    公允价值计量

 

下表按FASB会计准则编纂(“ASC”)的公允价值计量和披露主题要求的公允价值等级，按估计公允价值在综合资产负债表上报告的资产。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的投入水平进行整体分类。公允价值层次如下：

•第1级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

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•第2级投入--第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度、损失严重性、信用风险和违约率)或主要来自可观测市场数据或以相关性或其他方式证实的投入。

•第三级投入--重大的不可观察的投入，反映了公司自己的假设，市场参与者将使用这些假设来为资产或负债定价。

			2021年12月31日的公允价值计量使用：
			账面价值						相同资产的活跃市场报价(第1级)						重要的其他可观察到的 输入(2级)						重大不可察觉 输入量 (3级)
			(单位：千)
以循环为基础衡量：
资产：
投资证券：
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券			$	2,290					$	—					$	2,290					$	—
抵押贷款支持证券：
直通证书：
GSE			581,406						—						581,406						—
流行病：
GSE			391,710						—						391,710						—
			973,116						—						973,116						—
其他债务证券：
市政债券			72						—						72						—
公司债券			232,759						—						232,759						—
			232,831						—						232,831						—
可供出售的债务证券总额			1,208,237						—						1,208,237						—
证券交易			13,461						13,461						—						—
股权证券(1)			328						328						—						—
总计			$	1,222,026					$	13,789					$	1,208,237					$	—
在非经常性基础上衡量：
资产：
个别评估减值的贷款：
房地产贷款：
商业地产			$	3,599					$	—					$	—					$	3,599
一对四家庭住房抵押贷款			169						—						—						169
房屋净值和信贷额度			27						—						—						27
个人评估的房地产贷款总额			3,795						—						—						3,795
商业和工业贷款			12						—						—						12
拥有的其他房地产			100						—						—						100
总计			$	3,907					$	—					$	—					$	3,907

(1) 不包括按资产净值#美元计量的投资5.0截至2021年12月31日，未在公允价值层次中分类的百万美元。

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			2020年12月31日的公允价值计量使用：
			账面价值						相同资产的活跃市场报价(第1级)						重要的其他可观察到的 输入(2级)						重大不可察觉 输入量 (3级)
			(单位：千)
以循环为基础衡量：
资产：
投资证券：
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券			$	3,158					$	—					$	3,158					$	—
抵押贷款支持证券
直通证书
GSE			281,343						—						281,343						—
流行病：
GSE			890,965						$	—					890,965						—
非GSE			4						—						4						—
			1,172,312						—						1,172,312						—
其他债务证券：
市政债券			123						—						123						—
公司债券			88,418						—						88,418						—
资产支持证券			794						—						794						—
			89,335						—						89,335						—
可供出售的债务证券总额			1,264,805						—						1,264,805						—
证券交易			12,291						12,291						—						—
股权证券			253						253						—						—
总计			$	1,277,349					$	12,544					$	1,264,805					$	—
在非经常性基础上衡量：
资产：
减值贷款：
房地产贷款：
商业地产			$	5,268					$	—					$	—					$	5,268
多个家庭			16						—						—						16
房屋净值和信贷额度			28						—						—						28
减值房地产贷款总额			5,312						—						—						5,312
商业和工业贷款			13						—						—						13
总计			$	5,325					$	—					$	—					$	5,325

 

    下表列出了2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的3级资产的定性信息(以千美元为单位)：

公允价值

估值方法论

不可观测的输入

输入范围

(单位：千)

个人评估贷款

$

3,807

评估

销售成本折扣

7.0%

快速销售折扣

10.0%

贴现现金流

利率

4.88% - 6.25%

拥有的其他房地产

100

评估

销售成本折扣

7.0%

 

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    下表列出了截至2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的3级资产的定性信息(以千美元为单位)：

公允价值

估值方法论

不可观测的输入

输入范围

(单位：千)

减值贷款

$

5,325

评估

销售成本折扣

7.0%

快速销售折扣

10.0%

贴现现金流

利率

4.88% - 6.25%

    

下文所述的估值技术用于按经常性和非经常性基础计量下表所列金融工具的公允价值，截至2021年12月31日和2020年12月31日。

可供出售的债务证券：抵押贷款支持证券、公司和其他债务证券的估计公允价值来自独立的国家认可的第三方定价服务。估计的公允价值主要来自现金流模型，其中包括对利率、信贷损失和提前还款速度的假设。经纪人/交易商报价也会被利用，当这种报价可用并被认为代表市场时。现金流量模型中使用的重大投入是基于从独立于本公司的来源获得的市场数据(可观察投入)，因此被归类为公允价值层次结构中的第二级。有几个 不是 在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，第一级和第二级之间的证券转让。

证券交易：公允价值是根据活跃市场的报价得出的。这些资产由公开交易的共同基金组成。

股权证券：由公开交易的共同基金组成的股权证券的公允价值来自活跃市场的报价。

个别评估减值的贷款：在… 2021年12月31日， 和2020年12月31日，公司拥有 单独评估减值贷款(不包括PCD/PCI贷款)，未偿还本金余额为 $5.8百万美元和 $7.4分别以其估计公允价值入账。 $3.8百万美元和 $5.3分别为100万美元。公司计提减值准备净减少# $43,000及$69,000对于 分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。该公司记录了净冲销#美元。2.82021年12月31日终了年度为100万美元，而净冲销为#美元3.8在截至2020年12月31日的一年中，利用第3级投入。为估计减值贷款的公允价值，管理层使用独立评估(如贷款依赖抵押品)，管理层在必要时向下调整评估日期后相关估值因素的变化，或非抵押品依赖型贷款和TDR的预期未来现金流量现值。

 

拥有的其他房地产：截至2021年12月31日，该公司通过丧失抵押品赎回权获得的资产为$100,000，按估计公允价值计入，减去收购时的估计销售成本，从而建立新的成本基础。估计公允价值一般以独立评估为基础。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验对可比资产进行调整，并被视为3级投入。当一项资产被收购时，超出公允价值的贷款余额减去估计的销售成本，计入信贷损失准备。如果资产的估计公允价值下降，则通过非利息支出进行减记。止赎资产的估值本质上是主观的，未来可能会因为经济状况的变化而进行调整。

此外，本公司可能需要不时根据美国公认会计原则在非经常性基础上计量某些其他金融资产的公允价值。对公允价值的调整通常源于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记。

 

金融工具的公允价值

 

FASB ASC关于金融工具的专题要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。上文讨论了在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。以下方法和假设用于估计上文未讨论的其他金融资产和金融负债的公允价值：

 

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(A)现金和现金等价物

 

现金及现金等价物属短期性质，原始到期日为三个月或以下；账面值接近公允价值。原始期限为六个月或以下的存单；账面价值一般接近公允价值。原始到期日为六个月或以上的存单；公允价值来自贴现现金流。

 

(B)债务证券(持有至到期)

 

我们几乎所有证券的估计公允价值都是从独立的、国家认可的定价服务中获得的。独立定价服务利用相同或类似证券的市场价格，只要有此类价格可用。涉及陷入困境的卖家的价格不被用于确定公允价值。必要时，独立第三方定价服务使用贴现现金流分析等技术模型估计公允价值。这些模型中使用的假设通常包括对利率、信贷损失和提前还款的假设，利用可用的市场可观察数据。

(C)以每股资产净值投资于股票证券

本公司使用资产净值作为记录其对私人小型企业协会贷款基金的投资的实际权宜之计，因为该基金的股份并非公开交易，并没有易于厘定的公允价值，而每股资产净值的计算方式与投资公司的计量原则一致。

(D)FHLBNY股票

 

FHLBNY股票的公允价值是其账面价值，因为这是它可以赎回的金额，而且这种股票没有活跃的市场。

 

(E)贷款(为投资而持有)

 

公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按发放和购买等类型分类，并进一步按住宅抵押贷款、建筑、土地、多户、商业和消费者分类。每个贷款类别又被进一步细分为摊销和非摊销以及固定和可调整利率条款，以及按履约和不良贷款类别。贷款的公允价值是使用贴现现金流分析来估计的。用于确定公允价值的贴现率使用反映流动性、信贷和贷款不良风险等因素的利差。

(F)贷款(持有待售)

 

持有待售贷款按总成本或估计公允价值中较低者列账，减去出售成本，因此公允价值等于账面价值。

 

(G)存款

 

没有规定到期日的存款的公允价值，如有息和无息的活期存款、储蓄、即期存款和货币市场账户的公允价值等于即期应付金额。存单的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。

 

(H)对延长信用证和备用信用证的承诺

 

提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值是使用目前为达成类似协议而收取的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。表外承诺的公允价值微不足道，因此不包括在下表中。

 

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(I)借款

 

借入资金的公允价值是根据类似期限和剩余期限的债务目前可用的利率，通过对未来现金流量进行贴现来估计的。

(J)借款人预付税款和保险费

 

借款人预付的税款和保险费没有规定的到期日；公允价值等于目前应支付的金额。

(K)衍生工具

公司衍生产品的公允价值是通过使用可观察到的基于市场的投入(被视为二级投入)的贴现现金流分析来确定的。

公司重要金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的估计公允价值见下表(以千为单位)：

			2021年12月31日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						总计
金融资产：
现金和现金等价物			$	91,068					$	91,068					$	—					$	—					$	91,068
证券交易			13,461						13,461						—						—						13,461
可供出售的债务证券			1,208,237						—						1,208,237						—						1,208,237
持有至到期的债务证券			5,283						—						5,475						—						5,475
股权证券(1)			328						328						—						—						328
FHLBNY股票，按成本计算			22,336						—						22,336						—						22,336
为投资而持有的净贷款			3,767,644						—						—						3,904,026						3,904,026
衍生资产			923						—						923						—						923
财务负债：
存款			$	4,169,334					$	—					$	4,172,125					$	—					$	4,172,125
借入资金			421,755						—						426,235						—						426,235
借款人预付税款和保险费			24,909						—						24,909						—						24,909
衍生负债			925						—						925						—						925

(1)不包括按资产净值计量的投资，金额为#5.0截至2021年12月31日，未在公允价值层次中分类的百万美元。

    

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			2020年12月31日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						总计
金融资产：
现金和现金等价物			$	87,544					$	87,544					$	—					$	—					$	87,544
证券交易			12,291						12,291						—						—						12,291
可供出售的债务证券			1,264,805						—						1,264,805						—						1,264,805
持有至到期的债务证券			7,234						—						7,574						—						7,574
股权证券			253						253						—						—						253
FHLBNY股票，按成本计算			28,641						—						28,641						—						28,641
持有待售贷款			19,895						—						—						19,895						19,895
为投资而持有的净贷款			3,785,631						—						—						3,842,054						3,842,054
衍生资产			1,498						—						1,498						—						1,498
财务负债：
存款			$	4,076,551					$	—					$	4,082,538					$	—					$	4,082,538
借入资金			591,789						—						609,900						—						609,900
借款人预付税款和保险费			19,677						—						19,677						—						19,677
衍生负债			1,502						—						1,502						—						1,502

局限性

 

公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期损失、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此不能准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。

(17)        每股收益

 

以下是公司计算每股收益的摘要，并对所指时期的基本每股收益和稀释后每股收益进行了调整(以千为单位，不包括每股和每股数据)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
普通股股东可获得的净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
加权平均流通股-基本			48,416,495						48,721,504						46,783,442
非既得限制性股票及已发行股票期权的影响			337,768						64,459						380,362
加权平均流通股-稀释			48,754,263						48,785,963						47,163,804
每股收益-基本			$	1.46					$	0.76					$	0.86
稀释后每股收益			$	1.45					$	0.76					$	0.85
反摊薄股份			323,466						1,972,136						546,120

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(18)        股票回购计划

2019年4月24日和2021年3月18日，公司董事会批准了价值1美元的股票回购计划37.2百万美元和美元54.2分别为100万美元。根据股票回购计划，公司被授权回购股份，并预计根据美国证券交易委员会规则10b5-1进行此类回购。回购的时间将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、公司的流动性和资本要求以及资本的替代用途。任何回购的股份将作为库存股持有，并将用于一般公司用途。回购可随时暂停、终止或修改，原因包括市场状况、回购股份的成本、替代投资机会的可获得性、流动性和其他被认为合适的因素。这些因素也可能影响股份回购的时机和金额。本公司没有义务购买任何特定数量的股份。于截至2021年12月31日止年度内，本公司回购3,342,700已发行的普通股，平均价格为$15.91总额为$53.2根据股票回购计划，将支付1,300万欧元。截至2021年12月31日，根据该计划，剩余可供回购的股票的最高美元价值为$8.3百万美元。

于截至2020年12月31日止年度内，本公司回购885,535已发行的普通股，平均价格为$11.59总额为$10.3百万美元，根据股票回购计划。在2020年12月31日，有564,488可供回购的剩余股份。

(19)        收入确认

本公司根据ASU 2014-09记录与客户签订合同的收入，与客户签订合同的收入(“主题606”)。该标准的核心原则是，当一家公司将承诺的商品或服务转移给客户时，将确认收入，其金额反映了该公司预期有权获得这些商品或服务的对价。主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入，这些收入构成了公司收入的大部分。

本公司在主题606范围内的收入来源包括存款账户服务费、自动柜员机和信用卡交换费、投资服务费和其他杂项收入。客户服务的费用和服务费包括：(I)存款账户的服务费，包括账户维护费、透支费、资金不足费用、电汇费用和其他存款相关费用；(Ii)自动柜员机和换卡费，包括银行卡持卡人使用非银行自动柜员机或非银行持卡人使用银行自动柜员机时产生的费用，以及通过信用卡支付网络(如Visa)处理银行借记卡时产生的费用；以及(Iii)通过与第三方投资和经纪服务公司合作向客户提供保险和投资产品而赚取的投资服务费。公司对费用和服务费的履约义务得到履行，相关收入立即或在提供服务的当月确认。截至2021年12月31日止年度，其他收入主要包括将本公司一间分行转租予第三方的租金收入及贷款服务费用。在前几年，其他收入主要包括利率掉期的手续费收入、将公司的一家分支机构转租给第三方的租金收入以及与所拥有的其他房地产相关的收入和净收益或亏损。

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下表汇总了所示期间的非利息收入(以千为单位)：

						十二月三十一日，
						2021						2020						2019
客户服务费和服务费：
服务费						$	3,075					$	2,356					$	3,309
自动柜员机和卡交换费						1,893						1,326						1,310
投资费						426						285						262
客户服务的总费用和服务费						5,394						3,967						4,881
银行拥有的人寿保险收入(1)						4,103						3,774						7,023
可供出售债务证券收益，净额(1)						1,495						327						514
证券交易收益，净额(1)						1,703						1,601						1,988
出售贷款的收益(1)						1,401						665						—
其他(1)						357						1,138						402
非利息收入总额						$	14,453					$	11,472					$	14,808

(1)不在主题606的范围内

(20)        租契

该公司的租赁主要涉及分支机构的房地产和办公空间，租期从一个月最高可达33.5好几年了。截至2021年12月31日，本公司的所有租赁均被归类为经营性租赁，要求在合并财务状况表上确认为使用权资产和相应的租赁负债。

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合资产负债表中的经营租赁、使用权资产和经营租赁负债。使用权资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债按租赁期内租赁付款的现值入账。由于本公司的租约并未提供隐含利率，因此本公司在厘定租赁付款现值时，采用租赁初期的递增借款利率。某些租约包括续订选项，一个或多个续订条款的范围为五至十年。如果续期选择权的行使被认为是合理确定的，本公司在计算使用权资产和租赁负债时将延长的期限计入。

于2021年12月31日，本公司计入综合资产负债表的经营租赁使用权资产及经营租赁负债为#美元33.9百万美元和美元39.9分别为100万美元。于2020年12月31日，公司计入综合资产负债表的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为#美元36.7百万美元和美元42.7分别为100万美元。经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认，而可变租赁付款则确认为已发生。可变租赁费包括公共区域维护费、房地产税、维修和维护费用以及水电费。营业费用和可变租赁费用在综合全面收益表中计入占用费用。

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截至2021年和2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度的补充租赁信息如下(以千美元为单位)：

			截至该年度或截至该年度为止
			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
经营租赁成本			$	5,797					$	6,160					$	6,119
可变租赁成本			4,092						3,276						2,813
净租赁成本			$	9,889					$	9,436					$	8,932
为计入经营租赁负债的金额支付的现金			$	6,538					$	6,490					$	5,901
以新的经营租赁负债换取的使用权资产			$	1,596					$	3,568					$	1,013
加权平均剩余租赁年限(年)			11.84年份						12.28年份						12.77年份
加权平均贴现率			3.55		%				3.60		%				3.62		%

下表汇总了今后五年及以后每年的租赁付款义务，以及与公司当前租赁负债的对账(以千美元为单位)：

年			金额
2022			$	5,923
2023			5,803
2024			5,372
2025			5,024
2026			4,253
此后			24,128
租赁付款总额			50,503
减去：推定利息			(10,652)
租赁负债现值			$	39,851

包括在占用费用中的净租金费用约为#美元。5.9百万，$8.0百万美元，以及$6.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。包括在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的租金费用约为#美元1.8百万美元和美元579,000与分支机构合并相关的加速租金支出。

 

截至2021年12月31日，本公司并无订立任何尚未开始的租约。

(21)        衍生品

本公司拥有利率衍生品，是在与贷款相关的交易中向某些符合条件的借款人提供的服务所产生的，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。本公司与商业借款人签订的利率互换协议，以本公司为借款人提供融资的商业不动产为抵押。抵押品超过了信用衍生品项下未来可能支付的最高金额。由于这些利率掉期不符合对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变动直接在收益中确认。

于2021年12月31日，本公司拥有七名义金额为#美元的利率互换38.1百万美元。截至2020年12月31日，公司拥有七名义金额为#美元的利率互换39.2百万美元。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司录得手续费收入约$0及$797,000，分别为。

下表列出了衍生工具的公允价值及其在综合资产负债表中的位置(单位：千)：

						公允价值
						十二月三十一日，
资产负债表位置						2021						2020
其他资产						$	923					$	1,498
其他负债						925						1,502

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(22)    仅限家长的财务信息

 

以下简明的仅供母公司使用的财务信息反映了Northfield Bancorp，Inc.使用权益会计方法对其全资拥有的合并子公司Northfield Bank的投资。

 

诺斯菲尔德银行股份有限公司

简明资产负债表

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(单位：千)
资产
诺斯菲尔德银行的现金			$	14,411					$	21,456
在其他金融机构的生息存款			—						21
投资诺斯菲尔德银行			703,036						711,441
员工持股应收贷款			19,283						20,836
其他资产			3,412						474
总资产			$	740,142					$	754,228
负债与股东权益
总负债			$	259					$	247
股东权益总额			739,883						753,981
总负债和股东权益			$	740,142					$	754,228

 

诺斯菲尔德银行股份有限公司

 简明全面收益表

			截止的年数
			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
			(单位：千)
员工持股计划贷款利息			$	677					$	1,043					$	1,263
在其他金融机构存款的利息收入			18						129						229
证券收益，净额			—						—						10
诺斯菲尔德银行的未分配收益			70,956						37,544						40,012
总收入			71,651						38,716						41,514
其他费用			831						1,647						863
所得税费用			166						81						416
总费用			997						1,728						1,279
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
综合收入：
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
其他综合(亏损)收入，税后净额			(11,097)						8,461						13,846
综合收益			$	59,557					$	45,449					$	54,081

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 现金流量表简明表

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
			(单位：千)
经营活动的现金流
净收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
其他资产增加			(4,034)						(1,008)						(1,073)
证券收益，净额			—						—						(10)
其他负债增加(减少)			12						(1,499)						(36)
诺斯菲尔德银行的未分配收益			(70,956)						(37,544)						(40,012)
用于经营活动的现金净额			(4,324)						(3,063)						(896)
投资活动产生的现金流
在企业收购中获得的现金和现金等价物			—						5,903						—
诺斯菲尔德银行的股息			69,916						16,174						41,277
投资活动提供的现金净额			69,916						22,077						41,277
融资活动产生的现金流
员工持股应收贷款本金支付			1,553						1,061						1,065
购买库存股			(53,321)						(10,405)						(15,815)
已支付的股息			(24,299)						(21,476)						(20,198)
股票期权的行使			3,409						175						5,770
用于融资活动的现金净额			(72,658)						(30,645)						(29,178)
现金及现金等价物净(减)增			(7,066)						(11,631)						11,203
年初现金及现金等价物			21,477						33,108						21,905
年终现金及现金等价物			$	14,411					$	21,477					$	33,108

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(23)        精选季度财务数据(未经审计)

 

以下各表是截至年度的若干季度财务数据摘要 2021年12月31日 和 2020: 

			截至2021年的季度
			3月31日						6月30日						9月30日						12月31日
			(千美元，每股数据除外)
选定的运行数据：
利息收入			$	45,067					$	43,236					$	42,146					$	41,849
利息支出			4,891						4,549						3,729						3,480
净利息收入			40,176						38,687						38,417						38,369
(利益)/信贷损失准备金			(2,374)						(3,701)						(148)						39
扣除(收益)/信贷损失准备金后的净利息收入			42,550						42,388						38,565						38,330
其他收入			2,636						4,916						2,628						4,273
其他费用			19,563						19,871						19,035						20,690
所得税前收入支出			25,623						27,433						22,158						21,913
所得税费用			6,946						7,639						6,078						5,810
净收入			$	18,677					$	19,794					$	16,080					$	16,103
基本普通股每股净收益			$	0.38					$	0.40					$	0.33					$	0.34
稀释后普通股每股净收益			$	0.38					$	0.40					$	0.33					$	0.34
			截至2020年的季度
			3月31日						6月30日						9月30日						12月31日
			(千美元，每股数据除外)
选定的运行数据：
利息收入			$	42,732					$	40,911					$	41,457					$	43,045
利息支出			12,799						10,681						8,849						6,008
净利息收入			29,933						30,230						32,608						37,037
贷款损失准备金			8,183						1,921						165						2,473
计提贷款损失准备后的净利息收入			21,750						28,309						32,443						34,564
其他收入			108						4,238						3,022						4,104
其他费用			15,682						17,855						23,788						21,188
所得税前收入支出			6,176						14,692						11,677						17,480
所得税费用			1,625						3,899						3,095						4,418
净收入			$	4,551					$	10,793					$	8,582					$	13,062
基本普通股每股净收益			$	0.10					$	0.23					$	0.17					$	0.26
稀释后普通股每股净收益			$	0.10					$	0.23					$	0.17					$	0.26

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ITEM 9. 会计上的变化和与会计人员的分歧 和财务披露

 

没有。

 

第9A项。控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估 

 

我们的董事长、首席执行官总裁兼首席执行官史蒂文·M·克莱恩和首席财务官威廉·R·雅各布斯对截至2021年12月31日我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)或(交易法)的有效性进行了评估。根据他们的评估，他们各自发现我们的披露控制和程序在该日期是有效的。

 

财务报告内部控制管理报告 

 

公司管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)条中有定义。公司的内部控制制度是一个旨在向公司管理层和董事会提供关于编制和公平列报已公布财务报表的合理保证的程序。

 

我们对财务报告的内部控制包括与维护记录相关的政策和程序，这些记录合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置；提供合理保证，根据美国公认会计原则记录交易，以便根据美国公认会计原则编制财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收入和支出；提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

 

所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

公司管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦内部控制--综合框架委员会赞助组织委员会(2013年)提出的标准。根据我们的评估，我们得出结论，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

 

审计合并财务报表的公司独立注册会计师事务所出具了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制有效性的证明报告，并将其列入本年度报告10-K表格第二部分的第8项。本报告载于本文件的第75页。

财务报告内部控制的变化

 

我们对财务报告的内部控制在2021年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

项目9B。其他信息

 

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

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第三部分

 

ITEM 10. 董事、行政人员和公司治理

 

公司为公司2022年股东年会发布的最终委托书(“2022年委托书”)题为“公司治理和董事会事项-董事会、领导层结构、在风险监督中的作用、会议和常设委员会”、“-董事和董事被提名人的评估程序”、“董事被提名人”、“董事继续任职”、“行为和道德准则”、“非董事的高管”和“其他信息拖欠的第16(A)条报告”的章节，以供参考。

 

ITEM 11. 高管薪酬

 

本公司2022年委托书中题为“公司治理和董事会事务--董事会、领导结构、在风险监督中的作用、会议和常设委员会”和“-与某些相关人士的交易”的章节被并入本文作为参考。

 

ITEM 12. 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

 

本公司2022年委托书中题为“建议1--董事选举”的章节并入本文作为参考。

 

以下是截至2021年12月31日的信息，涉及授权发行公司股权证券的薪酬计划(我们的员工持股计划除外)：

 

			股权薪酬计划信息
			行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(1)						股票补偿计划下未来可供未来发行的证券数量(不包括第一栏反映的证券)(2)
证券持有人批准的股权补偿计划			1,769,979						$	13.95					4,737,701
未经证券持有人批准的股权补偿计划			不适用						不适用						不适用
总计			1,769,979						$	13.95					4,737,701

(1) 代表2021年12月31日未平仓期权的加权平均行权价。

(2) 如果股权奖励是以限制性股票授予或限制性股票单位的形式发布的，则可以授予的股票期权/SARS的数量减少了4.5。

 

ITEM 13. 某些关系和相关交易，以及董事的独立性

 

本公司2022年委托书中题为“公司治理和董事会事务--与某些相关人士的交易”和“董事会、领导结构、监督作用、会议和常设委员会--董事会”的章节并入本文作为参考。

 

ITEM 14. 主要会计费用及服务

 

我们的独立注册会计师事务所是毕马威，LLP, 肖特希尔斯，新泽西州，PCAOB公司ID：185

本公司2022年委托书中题为“审计相关事项--关于批准审计和允许的非审计服务的政策”和“审计师费用和服务”的章节被并入本文作为参考。

138

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第四部分

 

ITEM 15. 展品和财务报表附表

(a)(1)  财务报表

以下文件作为本年度报告的一部分以Form 10-K形式提交。

(A)独立注册会计师事务所的报告

综合资产负债表--截至2021年12月31日和2020年12月31日

(C)综合全面收益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度

(D)综合股东权益变动表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度

(E)现金流量表合并报表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度

(F)合并财务报表附注

 

(a)(2)  陈列品

3.1			Northfield Bancorp，Inc.公司注册证书(4)
3.2			Northfield Bancorp，Inc.附则(4)
4.1			Northfield Bancorp，Inc.普通股证书格式(4)
4.2			注册人证券说明(16)
10.1			高级管理人员的短期残疾和长期残疾(1)†
10.2			诺斯菲尔德银行非合格延期补偿计划(3)†
10.3			诺斯菲尔德银行非合格补充员工持股计划(3)†
10.4			诺斯菲尔德银行非合格延期补偿计划修正案(5)†
10.5			诺斯菲尔德银行非合格补充员工持股计划修正案(5)†
10.6			集团任期更换计划(6)†
10.7			Northfield Bancorp，Inc.2014年股权激励计划(7)†
10.8			2014年股权激励计划下的员工股票期权奖励协议格式，史蒂文·M·克莱恩(8)†除外
10.9			2014年股权激励计划参与者限制性股票奖励和股票期权协议修正案表格(2)†
10.10			2014年股权激励计划下的员工股票期权奖励协议格式，史蒂文·M·克莱恩(9)†除外
10.11			2014年股权激励计划下与史蒂文·M·克莱恩的员工股票期权奖励协议的格式(9)†
10.12			2014年股权激励计划下董事非法定股票期权奖励协议格式(9)†
10.13			Northfield Bancorp，Inc.2019年股权激励计划(10)†
10.14			2019年股权激励计划下首席执行官限时限制性股票奖励协议格式(11)†
10.15			2019年股权激励计划下常务副总裁限时限售股奖励协议格式(11)†
10.16			2019年股权激励计划下员工(常务副总裁以下)限时限售股奖励协议格式(11)†
10.17			2019年股权激励计划(11)†下首席执行官限制性股票单位协议(基于业绩的归属)的格式
10.18			《2019年股权激励计划(11)†》常务副经理总裁限售股协议(业绩归属)格式
10.19			2019年股权激励计划(11)†项下董事股票期权协议格式(时间授予)
10.20			《2019年股权激励计划(11)†》激励员工股票期权协议格式(时间授予)
10.21			2019年股权激励计划(12)†项下总裁与首席执行官限时限售股奖励协议格式
10.22			2019年股权激励计划下常务副总裁限时限售股奖励协议格式(12)†
10.23			2019年股权激励计划下员工(常务副总裁以下)限时限售股奖励协议格式(12)†
10.24			2019年股权激励计划(12)†项下总裁与首席执行官限制性股票单位协议(业绩归属)表格

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10.25			《2019年股权激励计划(12)†》常务副董事长总裁限售股协议(业绩归属)格式
10.26			Northfield Bancorp，Inc.2021年高管现金激励计划(13)†
10.27			史蒂文·M·克莱因、威廉·R·雅各布斯、塔拉·L·弗伦奇、David·V·法萨内拉和罗宾·莱夫科维茨的就业协议修正案表格(14)†
10.28			2019年股权激励计划董事限时限售股奖励协议格式(15)†
10.29			2019年股权激励计划(15)†项下总裁与首席执行官限时限售股奖励协议格式
10.30			2019年股权激励计划下常务副总裁限时限售股奖励协议格式(15)†
10.31			2019年股权激励计划下员工(常务副总裁以下)限时限售股奖励协议格式(15)†
10.32			2019年股权激励计划(15)†项下总裁与首席执行官限制性股票单位协议(业绩归属)表格
10.33			《2019年股权激励计划(15)†》常务副董事长总裁限制性股票单位协议(业绩归属)格式
10.34			Northfield Bancorp，Inc.2022年高管管理现金激励计划(15)†
10.35			Northfield Bancorp，Inc.管理层现金激励管理计划，2022年1月26日修订(15)†
21			注册人的子公司(1)
23			毕马威有限责任公司同意*
31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证*
31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官*
32			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官*
101			以下材料摘自公司以XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告：(I)综合资产负债表，(Ii)综合全面收益表，(Iii)综合股东权益变动表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

†管理合同或薪酬计划或安排。

*现送交存档。

(1)通过参考Northfield Bancorp，Inc.表格S-1的注册声明(文件编号333-143643)注册成立，该注册声明最初于2007年6月11日提交给证券交易委员会。

(2)参考Northfield Bancorp，Inc.于2014年12月17日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(档案号第001-35791号)而成立。

(3)参考Northfield Bancorp，Inc.于2007年12月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(档案号第001-33732号)成立为法团。

(4)通过参考Northfield Bancorp，Inc.表格S-1的注册声明(文件编号333-181995)成立，该声明最初于2012年6月8日提交给美国证券交易委员会。

(5)参考Northfield Bancorp，Inc.于2008年12月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(档案号第001-33732号)成立为法团。

(6)参考Northfield Bancorp，Inc.于2010年4月28日向证券交易委员会提交的日期为2010年4月28日的8-K表格的最新报告(档案号第001-33732号)而成立的公司。

(7)参考Northfield Bancorp，Inc.于2014年4月25日提交给美国证券交易委员会的2014年年度股东大会最终委托书(文件编号001-35791)附录A成立。

(8)参考Northfield Bancorp，Inc.于2014年6月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告(文件号001-35791)而成立。

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(9)通过参考Northfield Bancorp，Inc.于2015年6月30日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告(文件号001-35791)而成立的公司。

(10)参考Northfield Bancorp，Inc.于2019年4月9日提交给美国证券交易委员会的2019年股东年会最终委托书附录A(档案号第001-35791号)。

(11)通过参考Northfield Bancorp，Inc.于2020年2月17日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(档案号001-35791)而成立的公司。

(12)通过参考Northfield Bancorp，Inc.于2021年1月29日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(档案号001-35791)而成立的公司。

(13)通过参考Northfield Bancorp，Inc.于2021年2月24日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(档案号001-35791)而成立的公司。

    

(14)参考Northfield Bancorp，Inc.于2021年9月30日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告(文件号001-35791)。

(15)公司参照Northfield Bancorp，Inc.于2022年1月26日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告(档案号001-35791)。

(16)通过参考Northfield Bancorp，Inc.于2019年12月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件号001-35791)而成立。

ITEM 16. 表格10-K摘要

    

不适用。

141

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签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

 

诺斯菲尔德银行股份有限公司

 

日期：

March 1, 2022

发信人：

/s/Steven M.Klein

史蒂文·M·克莱恩

董事长、总裁、首席执行官

(正式授权的代表)

 

根据1934年证券交易所的要求，本报告已由以下注册人代表注册人在指定日期以注册人身份签署。

 

签名

标题

日期

/s/Steven M.Klein

董事长总裁和首席执行官(首席执行官)

March 1, 2022

史蒂文·M·克莱恩

/s/威廉·R·雅各布斯

常务副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官)

March 1, 2022

威廉·R·雅各布斯

/s/安妮特·卡蒂诺

董事

March 1, 2022

安妮特·卡蒂诺

/s/吉尔·查普曼

董事

March 1, 2022

吉尔·查普曼

/s/小约翰·P·康纳斯

董事

March 1, 2022

小约翰·P·康纳斯

//蒂莫西·C·哈里森

董事

March 1, 2022

蒂莫西·哈里森

凯伦·J·凯斯勒

董事

March 1, 2022

凯伦·J·凯斯勒

/s/瓜尔贝托·麦迪纳

董事

March 1, 2022

瓜尔贝托·麦迪纳

/s/Frank P.Patafio

董事

March 1, 2022

弗兰克·P·帕塔菲奥

//帕特里克·L·瑞安

董事

March 1, 2022

帕特里克·L·瑞安

/s/Paul V.Stahlin

董事

March 1, 2022

保罗·V·斯塔林

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