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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

 

☒     根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

 

截至本财年：12月31日, 2021

 

☐        根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

 

在由至至的过渡期内

 

委托文件编号：001-15781

伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州						04-3510455
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(国际税务局雇主识别号码)

 

道富60号

波士顿

马萨诸塞州

02109

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(617) 641-9206,

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的交易所名称

普通股，每股面值0.01美元

BHLB

纽约证券交易所

 

根据该法第12(G)条登记的证券：无

 

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是ý

不是o

 

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o 不是ý

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是ý不是o

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。是ý不是o

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)

 

大型加速文件服务器

x

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

o

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对

根据萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404(B)条对财务报告进行内部控制的有效性(15

美国法典第7262(B)条)，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提供。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐不是ý

 

非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。1.4根据注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日在纽约证券交易所的收盘价27.41美元计算，该公司的收盘价为27.41美元，这是根据注册公司最近完成的第二财季的最后一个营业日的收盘价计算的。

 

截至2022年2月25日，注册人的普通股流通股数量为48,378,891.

 

通过引用并入的文件： 2022年股东年会委托书的部分内容通过引用并入本表格10-K的第III部分。

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目录

索引

 

第一部分									4
第1项。						生意场			4
第1A项。						危险因素			26
1B项。						未解决的员工意见			36
第二项。						特性			36
第三项。						法律程序			37
第四项。						煤矿安全信息披露			37
第二部分									38
第五项。						注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			38
第六项。						[已保留]			39
第7项。						管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			40
第7A项。						关于市场风险的定量和定性披露			64
第八项。						合并财务报表和补充数据			66
第九项。						会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧			66
第9A项。						控制和程序			66
第9B项。						其他信息			66
项目9C。						关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			66
第三部分									67
第10项。						董事、高管和公司治理			68
第11项。						高管薪酬			71
第12项。						某些实益拥有人及管理层及有关股东事宜的担保拥有权			71

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目录

第13项。						某些关系和相关交易，以及董事独立性			72
第14项。						主要会计费用和服务			72
第四部分									73
第15项。						展品和财务报表明细表			73
项目16.						表格10-K摘要			75
签名									76
表索引
第一部分									4
第1项。									4
			项目1表1--贷款组合分析						5
			项目1表2-贷款组合的到期日和敏感度						8
			项目1表3--信贷质量比率						11
			项目1表4--按贷款类别分列的津贴分配						12
			项目1表5-证券加权平均收益率						13
			项目1表6--存款平均余额和加权平均利率						14
			项目1表7->250,000美元的存款到期日						14
第二部分									38
项目7-7A.									40
			项目7表1--平均余额、利息和平均收益成本						43
			项目7表2-费率容量分析						44
			项目7-7A表3--市场风险的定性方面						65

3

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目录

第一部分

项目1.业务

前瞻性陈述

本文中包含的某些非历史事实的陈述可能构成“1933年证券法”(修订后)第27A节(简称“证券法”)和1934年“证券交易法”(简称“证券交易法”)第21E节(修订后)所指的前瞻性陈述，旨在适用于1995年“私人证券诉讼改革法”中的安全港条款。您可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将会”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别这些陈述。

这些前瞻性陈述会受到重大风险、假设和不确定因素的影响，包括但不限于总体经济和商业条件的变化、竞争压力的增加、利率环境的变化、立法和法规的变化、金融市场的变化以及伯克希尔哈撒韦公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露的其他风险和不确定因素，包括本报告第1A项中的风险因素。

此外，持续的新冠肺炎疫情以及相关的地方和全国经济混乱可能继续导致对我们产品和服务的需求下降；贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的水平上升；我们的贷款损失准备金增加；包括房地产在内的贷款抵押品价值下降；我们有息资产收益率的降幅大于有息负债成本的降幅；以及随着员工继续远程工作，网络安全风险增加。此外，金融市场和/或公司业务可能受到当前或预期的军事冲突影响的不利影响，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件。

由于这些和其他不确定性，伯克希尔的实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此外，伯克希尔过去的运营业绩并不一定预示着伯克希尔未来的合并业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了它们作出的日期。伯克希尔不承担更新前瞻性陈述的义务，尽管其情况未来可能会发生变化，除非联邦证券法规定。伯克希尔哈撒韦公司通过这些警告性声明对其所有前瞻性声明进行了限定。

一般信息

伯克希尔银行公司(“伯克希尔”或“本公司”)总部设在马萨诸塞州波士顿。伯克希尔是特拉华州的一家公司，也是伯克希尔银行(下称“该银行”)的控股公司。

伯克希尔银行在追求成为其服务市场中领先的社会责任全渠道社区银行的愿景时，它正在改变其邻居在社交、人文和数字方面的银行含义，以增强其社区中个人、家庭和企业的财务潜力。伯克希尔银行提供商业和消费者银行业务、抵押贷款、财富管理和投资服务。

截至2021年底，世行在新英格兰和纽约的办事处有106个提供全方位服务的银行办事处。 2021年期间，该公司在康涅狄格州纽黑文和里约热内卢普罗维登斯开设了商业银行办事处。在2021年，该公司出售了其在大西洋中部的8个银行办事处和相关业务，同时保留了一个专注于资产贷款的商业贷款办事处。 同样在年内，该行合并了新英格兰/纽约办事处的16个分支机构。并出售了其保险业务。

正如本报告其他章节进一步描述的那样，2020年第一季度出现的全球新冠肺炎疫情影响了公司截至2020年和2021年的运营和财务状况的许多方面。 该公司的市场最初是世界上受影响最严重的地区之一。 从第一个开始

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目录

在2021年第四季度，该公司的市场在部署的新疫苗接种率高方面位居全国领先地区之列。

备案文件

有关该公司的信息可通过berkshirebank.com的投资者关系标签获得。公司的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年“证券交易法”第13(A)或15(D)节提交的这些报告的任何修订均可在sec.gov免费查阅，在我们以电子方式向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交这些材料后，请尽快在berkshirebank.com的投资者关系选项卡下免费查阅。网站上的信息不作为参考，也不是本年度报告Form 10-K的一部分。

竞争

本公司面临着来自银行和其他金融机构以及金融服务提供商的激烈竞争。它的竞争对手包括全国性和超地区性银行。非银行竞争对手包括信用社、经纪公司、保险提供商、财务规划师和共同基金行业。新技术正在重塑客户与金融服务提供商的互动，可接入互联网的金融机构的增加增加了对该公司客户的竞争。该公司通常以客户服务、关系管理和产品的公平定价为基础展开竞争。 分支机构的位置和便利性也是一个重要的竞争因素，特别是在新办事处方面。该公司正在较新的市场推行“银行家重，分行轻”的模式，并使用其移动MyBanker团队，为有承诺关系的客户提供个性化服务。 本公司不依赖任何个人、团体或实体获得其存款的重要部分。 由于最近市场上的银行竞争对手的合并，公司正在寻找机会扩大其市场份额和人才招聘。

借贷活动

将军。世行在下面讨论的四个基本投资组合类别中发放贷款。贷款活动受到联邦和州法律法规的限制。贷款利率和其他关键贷款条款主要受银行的信贷政策、资产/负债策略、贷款需求、竞争和可用于放贷的资金供应的影响。这些因素反过来又受到总体和经济状况、联邦政府的货币政策(包括美联储)、立法税收政策和政府预算事项的影响。世行持有的大部分用于投资的贷款都是在其市场地区发放的，并以位于其市场地区的房地产为抵押。因此，贷款受到这些房地产市场活动的影响。世行对长期固定利率贷款额进行监测和管理。可调利率贷款产品通常会降低利率风险，但在利率持续上升的情况下，可能会产生更高的贷款损失。除住宅按揭外，本行一般为投资而发放贷款，而住宅按揭一般是以还本付息方式发放供出售的贷款。此外，本行亦向投资者发放小型企业管理局(“SBA”)7A级贷款。世行还与在其市场开展业务的其他银行，包括选定的国家银行，进行贷款批发和销售，以及一般情况下的贷款参与。 下面讨论的信息描述了该公司正在进行的贷款活动。 影响公司2021年和2020年活动的“新冠肺炎”疫情在本报告第7项的“管理层讨论和分析”中进行了讨论。

5

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目录

贷款组合分析。下表列出了世行贷款组合的年终构成，以美元金额和在所示日期占组合的百分比计算。有关贷款组合构成的进一步资料载于综合财务报表附注7-贷款。

项目1-表1-贷款组合分析

			2021						2020						2019
(单位：百万)			金额			占总数的百分比			金额			占总数的百分比			金额			占总数的百分比
贷款：
施工			$	324		4.7		%	$	455		5.6		%	$	449		4.7		%
商业多户家庭			516			7.6			483			6.0			632			6.7
商业地产业主入住率			607			8.9			552			6.8			673			7.1
商业地产非业主自住			2,157			31.6			2,119			26.2			2,190			23.0
工商业			1,285			18.8			1,943			24.0			1,844			19.4
住宅房地产			1,489			21.8			1,932			23.9			2,853			30.0
房屋净值			252			3.7			294			3.7			379			4.0
消费者其他			196			2.9			303			3.8			483			5.1
总计			$	6,826		100.0		%	$	8,081		100.0		%	$	9,503		100.0		%
信贷损失拨备(1)			(106)						(127)						(64)
净贷款			$	6,720					$	7,954					$	9,439

(1)自2020年1月1日起，按现行预计损失计算方法计算。在2020年1月1日之前，免税额的计算是基于已发生的损失模型。

商业地产。世行对用于商业目的的物业(如小型写字楼、工业、医疗保健、住宿、娱乐或零售设施)发放商业房地产贷款。商业房地产贷款是针对业主自住物业和投资者所有物业提供的。该投资组合包括商业1-4户和多户物业。贷款一般最长可摊销30年，利率可定期调整(主要从短期到5年)。大多数商业房地产贷款的最终到期日为10年或更短。作为其业务活动的一部分，银行还参与商业贷款。

商业房地产贷款是世行最大的贷款之一，可能具有更高的信用风险和贷款利差。由于偿还往往依赖于物业的成功运营或管理，商业房地产贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响。该银行寻求通过其承销纪律和投资组合管理流程来管理这些风险。世行一般要求借款人的偿债覆盖率(偿债前可用现金流与偿债前的比率)在现有租赁稳定现金流的基础上至少为1.25倍，但国家信用租户除外。对于浮动利率贷款，世行承保的偿债范围为利率冲击300个基点或更高，承保范围最低为1.0倍，并根据租赁基数和利率敏感度使用贷款到期日来管理风险。根据房产类型和风险，贷款发放时最高可达评估价值的80%，对于指定的专业房产类型，贷款上限为75%或更低。一般来说，商业房地产贷款由委托人提供全部或部分个人担保。对于没有合格现金流历史的初创企业，通常会考虑以额外抵押品或担保的形式进行信用增强。

银行向某些较大的商业抵押贷款借款人提供利率互换。这些互换允许银行根据短期公布的利率发起抵押贷款，并允许借款人互换为较长期的固定利率。该银行同时向一家投资级国家银行出售抵消性背靠背掉期，这样它就不会保留这种固定利率风险。本行还根据与银行交易对手的抵销掉期条款记录这些利率掉期的手续费收入。

世行向其市场及其周边地区的开发商和商业借款人发放建筑贷款。建筑贷款的最高贷款价值比限制遵循联邦存款保险公司(FDIC)的监管限制，最高可达85%。银行承诺提供永久抵押

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目录

它的大部分建设贷款都是在创收房地产上融资的。建筑贷款的垫款是按照反映改善费用的时间表发放的。建设贷款包括土地征用贷款，贷款与原始土地价值之比最高可达50%。建筑贷款可能会有更大的信用风险，因为依赖于完成建设和其他房地产改善，以及出售或租赁改善后的物业。世行通常通过预售或预租要求以及分阶段施工来缓解这些风险。

 

商业和工业贷款(“C&I”)。C&I贷款主要通过世行的商业中间市场银行组织进行管理。本行提供有担保的商业定期贷款，其还款期限通常限于被融资资产的预期使用年限，一般不超过十年。银行还提供循环贷款、信用额度、信用证、定期票据和小企业管理局担保贷款。商业信贷额度有可调整的利率，可以承诺或按需支付，但须经年度审查和续签。商业和工业贷款一般由应收账款、库存和设备等多种抵押品担保，一般由个人担保支持。贷款与价值比率取决于抵押品类型，一般不超过有序清算价值的80%。一些商业贷款也可以通过房地产留置权来担保。银行一般不发放无担保商业贷款。商业贷款的风险较高，主要是基于借款人从其企业的现金流中偿还贷款的能力。此外，任何担保此类贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难监控和评估，而且可能会出现价值波动。世行还会考虑借款人的信用记录和担保人帮助缓解这些风险的能力。此外，世行使用贷款结构，包括较短期限、摊销和预付利率限制，以进一步降低信用风险。该公司将这些贷款与业主自住的商业房地产贷款一起考虑, 因为它构成了其商业贷款活动的主要基于关系的组成部分。这些贷款源于公司在2020年参与SBA的Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款计划，被归类为C&I贷款。 这项计划是联邦支持计划的一个组成部分，以应对2020年上半年出现的大流行。由于相关的SBA担保，这些贷款被视为零信用风险。其中大部分贷款是在2021年通过SBA宽恕偿还的。 2021年底，这些PPP贷款的余额为3000万美元，而2020年底为6.33亿美元。

基于资产的贷款。基于资产的贷款集团服务于新英格兰的商业中间市场，以及纽约东北部和大西洋中部的银行市场。该集团扩大了世行的商业贷款产品，包括循环信贷额度和以应收账款、库存和其他资产担保的定期贷款，这些贷款提供给制造商、分销商和特定的服务公司，这些公司经历了季节性营运资金需求、销售快速增长、扭亏为盈、收购或资本重组，信贷需求通常在200万美元到2500万美元之间。以资产为基础的贷款涉及监控贷款抵押品，以便未偿还余额始终由企业资产适当担保，从而降低与这些贷款相关的风险。

小企业银行业务。这一组也被称为业务银行，处理大多数小于中端市场类别的业务关系。此外，一些较小的业务需求是通过银行的零售分行系统处理的。伯克希尔银行还拥有44 Business Capital，这是一个专门的SBA 7A计划贷款团队，总部设在费城地区。这个团队在东北部、大西洋中部和全国范围内发放贷款。44 Business Capital还与商业银行和小企业团队合作，为伯克希尔哈撒韦公司的商业银行客户提供SBA担保贷款。这个团队出售这些贷款中有担保的部分，并保留服务，而世行在其C&I贷款组合中保留贷款的无担保部分。银行是首选的小型企业管理局贷款机构，并根据小型企业管理局的要求密切管理服务组合。这个团队是世行最大的商业贷款手续费收入来源，它的目标是进一步扩大这些业务。伯克希尔银行还拥有位于马萨诸塞州尼达姆的凡士通金融公司(“凡士通”)。凡士通通过160多家设备分销商和制造商，并直接通过所有50个州的最终借款人，以商业必备设备为担保发放贷款。主要客户群包括健身、嘉年华、游戏和娱乐行业。

住房抵押贷款。通过其抵押银行业务，该银行向期限长达30年的个人提供固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款，这些贷款将在每月偿还贷款时全额摊销。大部分贷款都是通过利率锁定承诺进行销售的，这些承诺记录为

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目录

衍生金融工具。抵押贷款通常是根据美国政府支持的企业准则承保的，这些准则被指定为“A”或“A-”，并被称为“符合条件的贷款”。世行还发放符合贷款额度以上的巨额贷款，这些贷款通常与这些贷款的二级市场指导方针一致，通常以投资组合的形式持有。银行不提供次级抵押贷款计划。世行主要与在其市场运营的规模较小的金融机构买卖经验丰富的抵押贷款。 世行正在其市场上发展渠道关系，作为新发放抵押贷款的额外业务渠道。

世行的二级市场营销主要面向美国二级市场投资者，以提供服务为基础。世行还直接向政府支持的企业销售产品，但保留服务。抵押贷款销售通常涉及惯例陈述和担保，在借款人违约时是无追索权的。本银行也是向联邦住房管理局(“FHA”)、美国退伍军人事务部(“VA”)、州住房机构项目和其他政府支持的抵押贷款项目提供贷款的批准发起人。

本行不提供纯息或负摊销按揭贷款。可调利率抵押贷款利率可能会随着利率的上升而上升，从而增加违约的可能性。本行还发放建筑贷款，通常提供15个月的建设期，然后发放永久性按揭贷款，并遵循本行正常的按揭承保准则。由于抵押贷款需求随时间的波动，抵押贷款银行还需要灵活和可扩展的操作。投资者管理对于维持这些业务所需的二级市场支持是不可或缺的。 2021年，该行建立了第三方关系，为其投资组合中的住房抵押贷款和房地产担保消费贷款提供服务。

消费贷款。世行的消费贷款由总部设在纽约州锡拉丘兹的经验丰富的消费贷款团队集中承销和处理。世行近年来的主要消费贷款活动是间接汽车贷款。2019年，该公司决定终止间接汽车贷款的发起。 世行的另一项主要消费贷款活动是优质房屋净值贷款，它遵循了符合抵押贷款承销指导方针的要求，并进行了更精简的核实和文件编制。这些未偿还贷款大多是基于房屋净值额度的优质贷款，最高综合贷款价值比为85%。房屋净值额度信用风险包括更高的利率将影响偿还的风险，以及可能压缩第二留置权房屋净值额度的抵押品覆盖范围的风险。 2021年，该公司通过与一家金融技术公司的第三方关系扩大了其在其市场上的消费贷款，该公司使用人工智能技术结合世行的承销标准，通过互联网发起无担保消费贷款。

贷款组合的到期日和敏感度。下表显示了2021年底贷款的合同最终到期日。合同到期日不反映保费、折扣、递延成本或预付款。

 

项目1--表2A--贷款合同到期日--所列到期日不包括预定贷款摊销。

合同到期日						一年						一比一						五到						多过
(单位：千)						或更少						五年						十五年						十五年						总计
贷款：
施工						$	80,052					$	142,114					$	87,478					$	14,638					$	324,282
商业多户家庭						39,899						177,740						293,666						4,512						515,817
商业地产业主入住率						45,827						173,858						316,684						70,108						606,477
商业地产非业主自住						280,160						1,049,631						748,396						78,742						2,156,929
工商业						303,706						683,365						274,324						23,034						1,284,429
住宅房地产						3,430						33,530						233,909						1,218,379						1,489,248
房屋净值						1,388						4,195						65,897						180,886						252,366
消费者其他						9,396						133,138						44,001						9,764						196,299
总计						$	763,858					$	2,397,571					$	2,064,355					$	1,600,063					$	6,825,847

 

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项目1-表2B-截至2021年12月31日一年后到期的贷款总额-固定和浮动利率

(单位：千)						固定利率						浮动利率						总计
贷款：
施工						$	28,215					$	216,015					$	244,230
商业多户家庭						115,278						360,640						475,918
商业地产业主入住率						199,055						361,595						560,650
商业地产非业主自住						581,824						1,294,945						1,876,769
工商业						356,189						624,534						980,723
住宅房地产						1,148,983						336,835						1,485,818
房屋净值						2,045						248,933						250,978
消费者其他						180,932						5,971						186,903
总计						$	2,612,521					$	3,449,468					$	6,061,989

贷款管理处。贷款活动受董事会风险管理和资本委员会批准的贷款政策管辖。内部人员执行和监督结账后的贷款文件审核、质量控制和商业贷款管理。贷款人员对所有商业贷款进行风险评级，不包括积分计分的小企业贷款。管理层主要依靠内部风险管理人员来审查大多数商业贷款余额的风险评级。

银行的贷款活动遵循由首席风险官领导的风险管理和资本委员会和管理层制定的书面、非歧视性的承保标准和贷款发放程序。银行的贷款承保是基于对某些因素的审查，包括风险评级、追索权、贷款与价值比率和重大政策例外。风险管理和资本委员会设立了个人和综合贷款限额和贷款审批机构。管理层的执行贷款委员会负责根据这些标准和程序审批商业贷款。一般来说，董事和董事信贷的业务线可以联合批准PASS评级的担保商业贷款，最高可达700万美元。最多1000万美元的贷款可以在首席信贷官的额外签名下获得批准。超过这一数额的贷款和指定的较低评级贷款由执行贷款委员会批准。 世行跟踪贷款承销例外情况，并由执行贷款管理层积极监督例外情况报告。

世行的贷款活动是由其受薪和委托的贷款人员进行的。指定的受薪分支机构员工发起符合要求的住房抵押贷款，并根据整体表现获得奖金。此外，本行亦聘用受委托的住宅按揭发起人。商业贷款人获得工资，并有资格根据个人和整体表现获得奖金。世行从总部设在其市场的银行和从其市场以外的银行购买全部贷款和参与贷款。这些贷款是根据银行的承销标准和程序承销的，通常由发起贷款人根据适用的协议条款提供服务。世行通常在二级市场销售新发行的固定利率住宅抵押贷款。客户利率锁定是免费提供的，利率锁定申请一般承诺用于远期销售或用衍生金融工具对冲，以在向投资者交付贷款之前将利率风险降至最低。银行还向希望固定利率的较大商业借款人销售利率衍生品，并将这些衍生品纳入其承销和行政程序。

银行还在无追索权的基础上出售住房抵押贷款和商业贷款参与。世行以某些事件发生为条件，向潜在借款人发放贷款承诺。贷款发放承诺是按特定条款和条件以书面形式作出的，一般自批准之日起60天内兑现；一些商业承诺期限较长。该公司还监控贷款申请渠道，并有商业贷款利息函和住宅抵押贷款预批的发放程序，所有这些通常都是在正式承诺发放之前完成承销的条件下进行的。

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贷款政策对信贷集中度设定了一定的限制，并要求定期向风险管理和资本委员会报告集中度。世行加强了对其25个最大借款人关系的监控。商业房地产通常在联邦监管监督指导方针下进行管理，非业主自住型商业房地产的风险资本为300%，建筑贷款为100%。世行对包括医疗保健、酒店、指定特许经营权和租赁在内的众多类别的商业专业贷款都有限制，对购买的指定商业贷款也有限制。在大多数情况下，每个受监控类别的所有未偿还贷款的这些限额都低于基于风险的资本的100%。

问题资产。世行更愿意与借款人合作解决问题，而不是继续丧失抵押品赎回权。对于商业贷款，这可能会导致一段时间的贷款忍耐或重组，这通常是在当前的市场条件下进行的，不会导致“问题”贷款被指定为“问题”贷款。对于住宅抵押贷款，银行通常遵循FDIC的指导方针，试图进行重组，使业主-居住者能够留在自己的房子里。然而，如果这些过程未能导致履约贷款，银行通常会在必要时不晚于拖欠的第90天启动止赎或其他程序，以将任何潜在损失降至最低。管理层每季度向董事会报告拖欠贷款和不良资产。贷款通常在拖欠90天时被取消应计状态，但某些担保良好且正在收回的贷款除外。贷款收款由相关业务部门和世行的特殊资产组相结合管理，特别资产组专注于规模更大、风险更高的收款和收回购买的信用恶化贷款。

银行因收回贷款(包括丧失抵押品赎回权)而获得的房地产，在出售之前被归类为拥有房地产。当房产被收购时，它是以公平市场价值减去丧失抵押品赎回权之日的估计销售成本来记录的，从而建立了一个新的成本基础。持有成本和收购后公允价值的减少计入了费用。2021年，累计问题债务重组的利息收入总计20万美元。截至年底，问题债务重组的账面价值总额为2680万美元。

资产分类和拖欠。世行对其商业贷款组合和资产进行内部分析，以类似于联邦银行监管机构的方式对此类贷款和资产进行分类。高于正常风险的贷款有四种分类：损失、可疑、不合标准和特别说明。通常，归类为损失的资产会全部冲销。不合标准的资产有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受一些损失的可能性很明显。不良资产具有不合格资产的弱点，其另一个特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上进行全额清收或清算是值得怀疑的，损失的可能性很高。目前没有使保险机构面临足够的风险以保证归类于上述类别之一，但具有弱点的资产，将被指定为特别注意事项。请参阅项目7中关于非应计和潜在问题贷款的补充讨论，以及财务报表附注中的补充信息。 在企业合并中收购的减值贷款通常评级为不达标或更低，在收购时分配给此类贷款的公允价值包括在缺陷未得到纠正时可能出现亏损的部分。

贷款信贷损失拨备。管理层定期审查银行的贷款组合，以评估贷款损失拨备的充分性。2020年前，备抵是指管理层对截至财务报表日期的可能和可估量的固有损失的估计。该津贴包括减值贷款的特定组成部分(“特定贷款损失准备金”)和所有未偿还贷款组合的一般组成部分(“一般贷款损失准备金”)。在收购时，在企业合并中收购的贷款没有计入贷款损失拨备。这些贷款最初以公允价值计入，包括预期亏损的影响，截至收购日。在购置日之后，根据对包括环境因素在内的各种因素的分析，通过贷款损失拨备确定了这类贷款的拨备。

2020年1月1日，公司采用了基于当前预期信用损失(“CECL”)的新贷款损失准备标准。根据这一标准，管理层在贷款组合的有效期内对未来的经济状况和其他未来状况进行估计，并对预期的贷款损失做出合理的估计。其基础是

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根据这一标准，津贴的比例从已发生的模式变为预期的模式。因此，从2020年开始的贷款损失拨备和贷款损失拨备金额与往年不可同日而语。此外，由于不同的银行可能使用不同的估计，得出不同的预期，因此银行之间的比较更加困难。此外，由于会计是基于未来的预测，我们的估计可能会在不同时期发生重大变化，免税额和拨备的数额可能比以前的模式更不稳定。有关这项津贴的进一步信息将在附注1--合并财务报表的主要会计政策摘要中进一步讨论。

管理层认为，它使用了现有的最佳信息来确定津贴。然而，未来可能需要调整贷款的信贷损失拨备，如果情况与作出决定时所用的假设有很大不同，经营业绩可能会受到不利影响。不能保证现有的贷款损失拨备是足够的，也不能保证如果任何贷款或贷款组合类别的质量恶化，就不需要增加拨备。监管机构可以要求银行根据与管理层不同的判断，为信贷损失计提额外拨备。贷款额度的任何实质性增加都可能对银行的财务状况和经营业绩产生不利影响。

项目1-表3-信贷质量比率

						2021						2020						2019
比率：
信贷损失拨备/贷款总额						1.55		%				1.58		%				0.67		%
非权责发生制贷款/总贷款						0.52						0.80						0.42
信贷损失/非应计贷款拨备						300.33						196.01						160.38
净冲销/平均贷款						0.29						0.41						0.35

项目1-表3.a--对每个贷款类别的平均贷款的净冲销

						2021						2020						2019
净冲销与平均贷款之比：
施工						—		%				0.01		%				—		%
商业多户家庭						—						—						0.01
商业地产业主入住率						0.02						0.08						0.05
商业地产非业主自住						0.18						0.12						—
工商业						0.09						0.16						0.24
住宅房地产						—						0.01						0.01
房屋净值						—						—						0.01
消费者其他						0.01						0.02						0.03

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下表列出了在所示日期按贷款类别大致分配贷款损失拨备的年终数据(包括任何未分配金额的分摊)。第一个表显示了每个类别分配给该类别的津贴金额占该类别未偿还贷款的百分比。第二个表显示了分配的津贴，以及每类贷款占贷款总额的百分比。管理层认为，津贴只能在大致的基础上按类别分配。对每个类别的津贴分配并不预示未来的损失，也不限制使用任何津贴来吸收任何类别的损失。由于收购贷款的会计准则的影响，所附表格中的数据在不同会计期间可能不具有可比性。

项目1-表4A-按类别划分的信贷损失拨备分配情况(截至年底) 

						2021												2020												2019
(千美元)						金额 已分配						分配给每个类别贷款总额的百分比						金额 已分配						分配给每个类别贷款总额的百分比						金额 已分配						分配给每个类别贷款总额的百分比
施工						$	3,206					1.0		%				$	5,111					1.1		%				$	2,713					0.6		%
商业多户家庭						6,120						1.2						5,916						1.2						4,413						0.7
商业地产业主入住率						12,752						2.1						12,380						2.2						4,880						0.7
商业地产非业主自住						32,106						1.5						35,850						1.7						16,344						0.8
工商业						22,584						1.8						25,013						1.3						20,099						1.1
住宅房地产						22,734						1.5						28,491						1.5						9,970						0.4
房屋净值						4,006						1.6						6,482						2.2						1,470						0.4
消费者其他						2,586						1.3						8,059						2.7						3,686						0.8
总计(1)						$	106,094					1.6		%				$	127,302					1.6		%				$	63,575					0.7		%

(1)自2020年1月1日起，按现行预计损失计算方法计算。在2020年1月1日之前，免税额的计算是基于已发生的损失模型。

项目1-表4B-信贷损失拨备分配(截至年底)

						2021												2020												2019
(千美元)						金额 已分配						百分比 的 中的贷款 每个 类别到总计 贷款						金额 已分配						百分比 的 中的贷款 每个 类别到总计 贷款						金额 已分配						百分比 的 中的贷款 每个 类别到总计 贷款
施工						$	3,206					4.8		%				$	5,111					5.6		%				$	2,713					4.7		%
商业多户家庭						6,120						7.5						5,916						6.0						4,413						6.7
商业地产业主入住率						12,752						8.9						12,380						6.8						4,880						7.1
商业地产非业主自住						32,106						31.6						35,850						26.2						16,344						23.0
工商业						22,584						18.8						25,013						24.0						20,099						19.4
住宅房地产						22,734						21.8						28,491						23.9						9,970						30.0
房屋净值						4,006						3.7						6,482						3.7						1,470						4.0
消费者其他						2,586						2.9						8,059						3.8						3,686						5.1
总计 (1)						$	106,094					100.0		%				$	127,302					100.0		%				$	63,575					100.0		%

(1)自2020年1月1日起，按现行预计损失计算方法计算。在2020年1月1日之前，免税额的计算是基于已发生的损失模型。

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投资证券活动

证券组合提供现金流，以保护客户存款的安全，并作为潜在的流动性来源。该投资组合还用于管理利率风险和赚取合理的投资回报。决策是根据公司的投资政策做出的，其中包括对风险、回报、期限和投资组合集中度的考虑。投资组合的日常监督由首席财务官和财务主管负责。企业风险管理/资产负债委员会每个季度召开多次会议，审查投资策略。董事会的风险管理和资本委员会负责对投资职能进行全面监督。

从历史上看，该公司一直将短期投资余额作为现金和现金等价物的组成部分，而现金和现金等价物是短期流动性管理的组成部分。 由于这场流行病，随着活期存款的激增和贷款余额的减少，由于较长期投资证券的收益率和利差相对较低，短期投资余额有所增加。 大多数短期投资一直维持在波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)。

该公司历史上一直保持着高质量的管理期限抵押贷款支持证券组合，以及包括国家和地方发行人以及向非营利性组织发行的地方经济发展债券在内的市政债券组合。几乎所有的抵押支持证券都是由Ginnie Mae、Fannie Mae或Freddie Mac发行的，主要由抵押抵押债券(通常由计划摊销类别债券和传递证券组成)组成。市政投资组合提供税收优惠的收益，地方经济发展债券是由公司向地区借款人发起的。该公司投资于投资级公司债券和机构商业抵押贷款支持证券。购买非投资级固定收益证券主要包括地方和区域金融机构发行的资本工具。该公司还投资于为社区再投资项目融资的基金。根据波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)与FHLBB的经营关系，本行拥有FHLBB的限制性股权。 该公司有各种限制信用和票据风险的持有限额。

该公司拥有一项利率互换，以向当地一家非营利性组织发行的税收优惠经济发展债券为抵押，因此，这种证券被作为交易账户证券进行发行。该公司通常将债务证券指定为可供出售，但有时根据其意图指定持有至到期的较长期市政证券和其他证券。这也使公司能够在利率上升的情况下更有效地管理期限较长的固定利率证券对股东权益的潜在影响。

下表汇总了2021年底的摊销成本、加权平均收益率和债务证券的合同到期日。收益按全额应税等值基础显示，并以摊销成本为基础。很大一部分基于抵押贷款的证券是计划中的摊销类债券。按当前利率计算，它们的预期期限为3-5年，但显示的合同到期日反映了抵押品抵押贷款的基础到期日。此外，下面显示的基于抵押贷款的证券到期日是基于最终到期日的，不包括预定的摊销。收益率包括摊销、溢价和折扣的增加。免税投资组合没有实质性变化。

项目1-表5-加权平均收益率

			一年或一年以下												不止一个 一年到五年												五年多 到十年												十多年来												总计
(单位：百万)			摊销 成本						加权 平均值 产率						摊销 成本						加权 平均值 产率						摊销 成本						加权 平均值 产率						摊销 成本						加权 平均值 产率						摊销 成本						加权 平均值 产率
市政债券和义务			$	2.1					3.0		%				$	5.5					5.0		%				$	36.5					5.0		%				$	309.2					4.0		%				$	353.3					4.0		%
抵押贷款支持证券			0.1						2.0		%				31.8						2.0		%				255.4						2.0		%				1,752.8						1.0		%				2,040.1						2.0		%
其他债券和债务			61.0						—		%				1.7						2.0		%				40.1						4.0		%				22.3						3.0		%				125.1						2.0		%
总计			$	63.2					0.3		%				$	39.0					2.7		%				$	332.0					2.4		%				$	2,084.3					1.9		%				$	2,518.5					1.9		%

存款活动和其他资金来源

存款是世行贷款和投资活动的主要资金来源。存款账户是与银行客户互动的主要产品和服务。银行为个人、商业、非营利和市政存款客户提供服务。该行的大部分存款来自其分行周围地区。银行提供种类繁多的存款账户，利率和期限各不相同。银行还定期提供优惠利率，并在有限的时间内提供优惠条款。银行的存款账户包括活期存款(无息支票)、活期存款(有息支票)、定期储蓄、货币市场储蓄和定期存单。银行强调其交易性存款–支票帐户和现在帐户–适用于推广到企业的个人账户和支票账户。这些账户对银行来说具有最低的边际成本，而且通常也是客户关系的核心账户。银行提供礼节性透支计划，以改善客户服务，并向交易账户客户提供借记卡和其他产生电子费用的支付服务。银行为个人账户提供有针对性的在线和移动存款开户能力。世行推广远程存款捕获设备，以便商业账户可以在其营业地进行存款。此外，银行还向个人和企业客户提供各种退休存款账户。存款相关费用是银行手续费收入的重要来源，包括与借记卡使用相关的透支和交换费。存款服务费收入还包括通过分行系统出售给客户的其他杂项交易和便利服务，作为整体服务关系的一部分。银行为较大的商业客户提供补偿余额安排，作为支票账户服务收费的替代方案。伯克希尔的Business Connection是为其商业客户的员工设计的个人金融服务福利套餐。除了通过分支机构提供服务外，伯克希尔还通过其私人银行家、MyBankers、商业/小企业关系经理和呼叫中心代表向存款客户提供服务。商业现金管理服务是为商业银行提供的一项重要的商业服务。 以及政府储户和银行的手续费收入来源。银行还经营商业支付处理业务，为地区和国家工资服务局客户提供服务。网上银行和手机银行功能作为存款账户接入和服务交付的组成部分越来越重要。银行还在逐步部署其MyTeller视频柜员机，以补充和扩展其在其分行的服务能力。 该行已与第三方金融科技公司合作，提供增强的在线存款开户服务。该公司亦正监察支付服务的发展，这项服务在个人及商业存款市场的重要性与日俱增。

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下表列出了所示年份本行有息存款账户的平均余额和加权平均利率的相关信息。

项目1-表6-存款平均余额和加权平均利率

						2021																		2020																		2019
(单位：百万)						平均值 天平						百分比 占总数的百分比 平均值 存款						加权 平均值 费率						平均值 天平						百分比 占总数的百分比 平均值 存款						加权 平均值 费率						平均值 天平						百分比 占总数的百分比 平均值 存款						加权 平均值 费率
需求						$	3,008.5					30		%				—		%				$	2,324.6					23		%				—		%				$	1,745.2					18		%				—		%
现在和其他						976.4						10						0.1						1,216.6						12						0.3						1,053.9						11						0.6
货币市场						3,293.5						32						0.2						2,713.6						26						0.6						2,542.6						26						1.2
储蓄						1,111.6						11						0.1						914.1						9						0.1						798.2						8						0.2
时间						1,678.9						17						0.9						3,102.9						30						1.7						3,754.2						37						2.0
总计						$	10,068.9					100		%				0.3		%				$	10,271.8					100		%				0.7		%				$	9,894.1					100		%				1.2		%

截至2021年12月31日和2020年12月31日，估计未投保存款分别为37亿美元和41亿美元。截至2021年年底，超过FDIC保险限额的定期存款和估计的到期未投保的定期存款如下：

 

项目1-表7-存款期限>250,000美元

成熟期						定期存款 达到或超过 FDIC保险 限值						估计总量 定期存款 达到或超过 FDIC保险 限制和其他 未投保时间 存款
(单位：千)
三个月或更短时间						$	114,373					$	180,053
超过3个月至6个月						102,789						153,912
超过6个月至12个月						77,235						123,310
超过12个月						97,390						177,493
总计						$	391,787					$	634,768

 

银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。世行利用经纪定期存款来扩大其资金基础，增强其利率风险管理工具，并支持贷款增长。世界银行还提供中介互惠货币市场安排，为某些大的商业和机构账户提供额外的存款保护。这些余额被视为与区域客户的整体关系余额的一部分。经纪存款是通过董事会批准的选定经纪人获得的；这些存款被视为可能比其他存款更不稳定，并作为银行流动性政策的一个组成部分进行管理。

该公司还利用FHLBB的借款作为额外的资金来源，特别是用于日常现金管理和为期限较长的资产提供资金。FHLBB的进步还为特定的资产/负债需求提供了更多的定价和期权选择。FHLBB的职能是为成员机构提供信贷的中央储备银行。作为FHLBB成员，公司必须拥有该组织的股本。来自该机构的借款以对银行的大部分抵押贷款和抵押相关证券以及某些其他资产的全面留置权作为担保。预付款是在几个不同的信贷计划下进行的，贷款标准、利率和期限都不同。世行还可以从波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)借款。

截至2021年底，该公司有1500万美元的信托优先债务和700万美元的信托优先债务未偿还，以及7400万美元的高级次级票据。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“BHLB”。在一定的限制下，公司也可以选择

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以公开发行或者定向增发的方式发行普通股、优先股、次级债或者优先债。2020年，本公司在美国证券交易委员会续签了通用证券货架登记，为未来潜在的资本发行提供便利。多年来，该公司一直将搁置登记作为其日常资本管理的一部分。

衍生金融工具

该公司向希望固定贷款利率的商业贷款客户提供利率互换，并与国家银行交易对手进行抵销互换，以支持这些互换。本公司与其他贷款机构签订风险分担协议。这些安排的结构类似于其与商业借款人的掉期，但另一家银行是主承销商。如果借款人违约，该公司将获得一笔费用，以承担与不得不让牵头银行完全承担伯克希尔哈撒韦公司在按比例评级的掉期中所占份额相关的风险。这些掉期被指定为经济对冲。满足某些标准才能被视为符合的利率掉期，需要通过交易所进行清算。世行已指定一家全国性金融机构作为其清算代理机构。

该公司的抵押银行业务导致衍生产品。贷款承诺是根据拟转售的住宅按揭申请而作出的，并作为非对冲衍生工具入账。该公司与被指定为经济对冲的国家银行交易对手安排对大多数这些利率锁定的远期销售承诺的抵消。对拟用于投资的申请的承诺不计入衍生金融工具。该公司有一项管理其衍生金融工具的政策，该政策和计划活动由风险管理和资本委员会监督。交易对手不是客户的衍生金融工具仅限于选定数量的国家金融机构。根据财务状况测试，可能需要抵押品。该公司与第三方公司合作，这些公司协助营销衍生品交易、执行交易，并为簿记和会计目的提供信息。

该公司有时为自己的账户使用利率掉期工具来固定其部分借款的利率，所有这些借款都被指定为现金流对冲。该公司还开始向其商业市场提供远期外汇衍生品，作为其扩展的国际银行服务的一部分。该公司预计将与国家银行交易对手进行抵销远期交易，以支持这些远期交易。这项活动的目标是支持从事国际贸易活动的客户的日常商业需求，并且只针对银行批准的货币和期限提供。

基于Libor的工具

本公司的浮动利率融资、某些对冲交易以及本公司的某些产品，如浮动利率贷款和抵押贷款，通过参考使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的基准利率来确定适用的利率或支付金额。根据银行监管规定，从2022年开始，禁止将伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)用作新合约的指数。从2023年开始，将停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为现有“遗留”合约的指数。本报告项目1A和项目7进一步讨论了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡。

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财富管理服务

该公司的财富管理集团为个人、企业和机构提供咨询投资管理、信托管理和财务规划，重点是个人投资管理。财富管理集团(Wealth Management Group)凭借其敬业的内部投资管理团队，在十多年的时间里建立了良好的业绩记录。该银行还通过BerkshireBanc投资服务公司提供全套投资产品、财务规划和经纪服务，利用联邦金融网络作为经纪/交易商。世行正在与其日益壮大的私人银行和MyBanker团队整合，以进一步开发财富管理账户生成。财富管理集团(Wealth Management Group)报告称，截至2021年底，其管理的总资产为17亿美元。公司在这一年中扩大了这一团队，并推出了社会责任投资组合，作为公司成为一家领先的社会责任公司的总体愿景的另一个要素。

人力资本管理

伯克希尔的员工是其实现伯克希尔令人振奋的战略转型(BEST)计划和愿景的核心，该计划和愿景是成为新英格兰及其他地区一家高绩效、领先的社会责任社区银行。 该公司的人力资本管理方法以其BE First价值观为基础，重点放在：

•强有力的监督和风险管理做法

•招聘

•薪酬福利

•留住、培训、发展和参与

•健康与健康

疏漏

董事会对公司的战略负有最终责任。董事会薪酬委员会监督高管薪酬事宜，企业责任和文化委员会监督公司文化、多样性和员工敬业度。该公司主动识别潜在的人力资本相关风险，如劳动力市场短缺、劳动力成本上升和员工留任，并设计战略以降低这些风险。强有力的人力资本管理被视为公司战略转型不可或缺的一部分。

招聘

伯克希尔在竞争激烈的劳动力市场运营，对顶尖人才的竞争非常激烈。为了帮助推动伯克希尔的转型，它依赖并继续招聘拥有适当技能、专业知识和经验的员工。该公司利用几种战略来支持其人才管道和人才获取活动，包括实习安置、亲缘关系小组关系以及关键管理和专业职位使用经验丰富的招聘人员。伯克希尔继续推行混合工作模式，以扩大接触顶尖人才的渠道，并为员工提供工作场所的灵活性。事实证明，这些战略在满足人才需求方面是有效的，该公司强劲的业绩记录吸引了零售、商业、财富管理、商业银行和运营领域的新人才。此外，由于合并带来的市场干扰依然存在，伯克希尔将继续利用其差异化的品牌和独特的市场定位，从竞争对手那里聘请专注于社区的银行家。

薪酬福利

虽然劳动力市场短缺和其他因素可能导致劳动力成本增加，但伯克希尔哈撒韦公司不断评估其战略，并寻找最佳实践，以提供具有竞争力的薪酬和福利方案，奖励业绩并留住公司各级的顶尖人才。该公司提供全面的医疗保险、带薪假期和个人时间以及其他福利，所有这些都适用于已婚或异性伴侣以及家庭伴侣。除了薪酬和医疗福利外，伯克希尔还提供志愿者休假、员工援助计划、定期绩效评估和You First Fund，以帮助受到个人财务困难影响的员工。

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留住、培训、发展和参与

强有力的员工留任将有助于降低开支，提高效率，并为BEST的成功做出贡献。除了薪酬和福利方案外，伯克希尔还采用了一系列战略来加强员工留任。该公司提供与工作职责和职业目标相一致的发展和培训计划菜单，包括将高潜力初级员工与高级员工配对的指导计划。伯克希尔哈撒韦公司继续在全公司范围内重新培训和提高员工技能，以承担新的职责和角色。对于希望在课堂上扩展专业经验的员工，公司提供教育援助计划。2021年，伯克希尔进一步加强了创建强大工作场所文化的承诺，推出了一项全面的员工敬业度调查，以确定组织内的优势和机会领域。行动计划是在没有达到公司高期望的领域制定的。该公司预计将继续通过有目的的行动加强努力，包括提供新的员工奖励和表彰计划。

健康与健康

与所有业务一样，伯克希尔也受到了持续的新冠肺炎疫情的影响，并继续积极管理影响，以保护员工、客户和社区的健康和安全，并留住和吸引顶尖人才。 在疫情最严重的时期，该公司向一线员工提供了包括口罩和手套在内的防护设备，并提供了所有额外的带薪病假、带薪疫苗时间、带薪隔离/隔离假、保护工作的个人假、远程员工的弹性工作时间、现场员工的溢价工资，以及因疫情而减少的员工的全额工资。该公司继续保持基本上混合的工作环境，大多数非分支机构员工至少是兼职远程工作。

工作场所的未来

伯克希尔继续发展和加强其人力资本管理战略，以帮助推动组织增长，以支持BEST，同时应对劳动力市场短缺和劳动力成本上升等风险。从长远来看，该公司打算继续将其工作场所模式发展为混合环境。该公司还计划推行其DigiTouch™服务交付模式，这是一种由银行家推动的个人服务与以用户为中心的技术的便利性的强大结合，两者相结合，可提供卓越的客户体验。虽然技术将在伯克希尔的未来发挥更大的作用，帮助改进流程和提高效率，但人始终是伯克希尔为客户和社区提供价值的能力的核心。该公司仍然相信，伯克希尔的品牌、价值主张和对社会负责的愿景将继续成为市场上的差异化因素，并有助于克服劳动力市场的混乱。

人力资本*			◦相当于全职总时数			1319
			◦离职率			31%
			◦保留率			64%

*报告的所有指标都是截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度。

多样性、公平性与包容性

创造一个多样化、公平和包容的工作场所是伯克希尔哈撒韦公司令人振奋的战略转型(BEST)及其最佳社区回归成功的关键组成部分。伯克希尔战略的核心目标是确保其员工反映其运营所在的社区，确保员工感到他们受到重视，并能够充分发挥他们的潜力，并利用其核心业务改善金融解决方案的可及性和可负担性，以支持代表性不足的人口和社区的经济增长。

该公司建立了坚实的治理实践基础，以确保多样性、公平性和包容性融入伯克希尔的业务活动。这包括董事会的企业责任和文化委员会，该委员会负有最终监督责任。伯克希尔的多元化、股权和包容委员会向董事会委员会报告，为公司的规划和业绩提供额外的管理层监督。为了在2021年进一步加强这些努力，伯克希尔任命了一名高级副总裁/首席多样性官。

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该公司继续利用各种战略组合，努力改善其工作场所内的代表性。伯克希尔发现了目标市场和业务领域的机会，与非营利组织和亲和力团体建立了更深层次的合作伙伴关系，并利用外部招聘专业人员来确保其收到的应聘者人才库反映了其运营的农村和城市社区。此外，公司还定期审查员工、经理和执行管理层员工的性别和种族多样性。

多样性与包容性*			◦女性在劳动力中所占的百分比			67		%
			◦少数民族在劳动力中所占的百分比			15		%
			◦董事会中的女性比例			25		%
			◦董事会中少数族裔的百分比			25		%
			◦女性在管理层中所占的百分比(官员+)			20		%
			◦少数民族在管理人员中的百分比+)			4		%

*报告的所有指标均截至2021年12月31日。

伯克希尔提供一整套多元化、股权和包容性培训，以增进理解，并为员工提供可以付诸实践的战略。所有员工每年都要完成培训。此外，伯克希尔还提供了七个员工资源小组(ERG)，每个小组都对员工和公司文化发挥着不可或缺的作用。每个员工资源组都提供了一个安全的空间，可以就与其成员和公司相关的主题进行对话、教育和集体行动。通过ERG，员工关注的问题和加强伯克希尔文化的想法被提升到管理层和多元化、公平和包容委员会的成员手中，以采取行动，使员工能够共同成为工作场所积极变革的引擎。

有关伯克希尔的人力资本管理以及多元化、股权和包容性实践的更多信息，请参阅该公司的年度企业责任报告，其中详细介绍了该公司的环境、社会和治理计划。

附属活动

该公司全资拥有伯克希尔银行。 根据马萨诸塞州信托公司章程，该银行作为一家商业银行运营。伯克希尔银行拥有马萨诸塞州有限责任公司Firestone Financial，LLC，以及作为马萨诸塞州证券公司和其他附属实体运营的合并子公司。该公司还拥有特拉华州法定商业信托伯克希尔资本信托I和SI资本信托II的全部普通股。资本信托尚未合并，它们唯一的重要资产是与公司综合财务报表中报告的次级债券有关的信托优先证券。有关子公司的更多信息载于本报告附件21。

监管和监督

本公司是特拉华州的一家公司，也是一家银行控股公司，其选择的金融控股公司地位符合1956年修订后的“银行控股公司法”的含义。因此，它向联邦储备委员会登记，受其监督，并要求其遵守联邦储备委员会的规则和规定。联邦储备委员会要求该公司提交各种报告，并对该公司进行审查。公司必须获得联邦储备委员会的批准才能从事某些交易，如收购更多的银行和储蓄协会，公司必须为包括股票回购在内的各种资本行动寻求无异议。

该银行是一家马萨诸塞州特许的信托公司，其存款由FDIC提供最高适用限额的保险。该行之前是一家马萨诸塞州特许储蓄银行，并于2014年7月转变为马萨诸塞州特许信托公司。该银行受到马萨诸塞州银行监理专员(下称“专员”)(其特许机构)和联邦存款保险公司(FDIC)(其存款保险人)的广泛监管。银行在进行某些交易(如合并)之前，除了获得监管部门的批准外，还必须向专员和联邦存款保险公司提交有关其活动和财务状况的报告。

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目录

与其他存款机构或其他机构的分支机构合作或收购。 在特定条件下，银行还必须寻求监管机构批准向其唯一股东本公司进行资本分配。

银行监理专员和联邦存款保险公司定期进行检查，以测试银行的安全性、稳健性和遵守各种监管要求的情况。监管架构赋予监管当局在监管和执法活动以及审查政策方面的广泛酌情权，包括有关资产分类和为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策。这种监管要求和政策的任何变化，无论是专员、马萨诸塞州立法机构、联邦存款保险公司、联邦储备委员会或国会，都可能对公司、银行及其运营产生实质性的不利影响。

适用于本公司和本行的某些监管要求见下文。本表格10-K中对适用于金融机构及其控股公司的法定条款和法规的描述并不是对该等法规及其对公司影响的完整描述，其全部内容仅限于参考实际法律法规。以下是以下监管要求的摘要：

·马萨诸塞州银行法和监管

·联邦法规

·执法

·控股公司条例

·并购

·其他法规

·征税

马萨诸塞州银行法与监管

将军。作为一家在马萨诸塞州注册的存款机构，本行须遵守马萨诸塞州的多项法规，其中包括投资权力、贷款和接受存款活动、借款、维持盈余和储备账户、分配收益和支付股息。此外，银行还受马萨诸塞州消费者保护和民权法律法规的约束。马萨诸塞州特许机构设立或关闭分支机构、与其他金融机构合并、发行股票和从事某些其他活动，都需要专员的批准。

马萨诸塞州的法律法规通常允许马萨诸塞州的机构从事联邦特许银行或另一个州特许银行允许的活动。要从事这类活动，有一个30天通知专员的程序。马萨诸塞州的法律还授权马萨诸塞州的机构从事被确定为“金融性质”的活动，或此类金融活动的附带或补充活动，但须向专员发出30天的通知。

红利。 根据马萨诸塞州的法律，银行可以在任何时候宣布从净利润中发放现金股息的频率不高于季度和非现金股息。如果机构的股本减值，则不得宣布、贷记或支付股息。拥有未发行优先股的机构，未经专员事先批准，不得宣布向普通股派息，而不同时宣布向优先股派息。如在任何公历年度宣布的所有股息的总和，超过该年度的纯利加上前两年的留存“纯利”的总和，则一般须经处长批准。银行从盈余账户中支付股息需要得到专员和联邦存款保险公司的批准，2021年银行向公司派息的情况就是这样，预计2022年也会如此。

对一个借款人的贷款限额。马萨诸塞州银行法授予广泛的放贷权限。然而，除了某些有限的例外，一个借款人对一家机构的总债务不得超过该机构资本总额的20.0%，根据马萨诸塞州的法律，该资本总额定义为该机构的资本存量、盈余账户和不可分利润的总和。

投资活动。一般来说，在马萨诸塞州注册的机构可以投资于根据美国或任何州的法律成立的任何公司的优先股和普通股，前提是此类投资不涉及对任何公司的控制，且总计不超过银行存款的4.0%。马萨诸塞州-

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目录

特许机构亦可将相等于其存款1.0%的数额投资于马萨诸塞州的公司或在马萨诸塞州有大量雇员的公司的股票，而这些公司已向专员承诺，该笔款项将用于英联邦内部的进一步发展。然而，这些权力受到联邦法律的限制，联邦法律通常将州银行的活动和股权投资限制在国家银行允许的范围内。

监管执法局。任何在马萨诸塞州注册的机构，如果不按照专员的法规、政策和指令运营，可能会因不遵守规定而受到制裁，包括扣押该机构的财产和业务，以及暂停或撤销其章程。在某些情况下，银行监理专员可将触犯法律、以不安全、不健全或违反存户利益的方式经营业务，或在执行职责时疏忽职守的高级职员或董事停职或免职。此外，银行监理专员如发现某机构有不公平或欺骗性的作为或行为，可发出命令，要求该机构停业及停业，并可对该机构处以罚款。最后，马萨诸塞州适用于银行的消费者保护和民权法规允许私人个人和集体诉讼，并规定在某些违反这些法规的情况下，撤销消费者交易(包括贷款)，并追回法定和惩罚性损害赔偿和律师费。

马萨诸塞州还有其他类似于下面讨论的联邦条款的法规或条例。

联邦法规

资本要求。联邦法规要求FDIC保险的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产的比率为4.5%，一级资本与基于风险的资产的比率为6.0%，总资本与基于风险的资产的比率为8.0%，一级资本与总资产的杠杆率为4.0%。联邦法规规定了这些资本类别和比率指标的定义。除了建立最低监管资本要求外，如果该机构没有持有超过满足其基于风险的最低资本要求所需金额的风险加权资产的“资本保护缓冲”(由普通股一级资本的2.5%组成)，这些规定还限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层。

在评估一家机构的资本充足程度时，联邦存款保险公司不仅会考虑这些数字因素，还会考虑质量因素，并有权在认为有必要时为个别机构设定更高的资本要求。作为一家银行控股公司，本公司还须遵守监管资本要求，详情请见下一节。

州际银行和分行.联邦法律允许一家机构，如银行，在马萨诸塞州以外的州通过合并收购另一家机构，除非另一个州选择退出。经多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)修订的联邦法律授权从头开始在另一个州开设分支机构，条件是目标州允许其州特许银行在其境内设立分行。截至2021年12月31日，该行在纽约、佛蒙特州、康涅狄格州和罗德岛州以及马萨诸塞州设有分行。在其州际分行，本行可从事根据马萨诸塞州法律授权的任何活动，这些活动对于在该州注册的机构(受适用的联邦限制)或州外国家银行在该州的分行都是允许的。纽约州银行总监、佛蒙特州银行保险专员、康涅狄格州银行专员和罗德岛商业监理部董事可对本行在其各自州的分行行使一定的监管权。

立即采取纠正措施。联邦法律要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的银行“迅速采取纠正行动”。2021年12月31日，世行达到了《迅速纠正行动条例》中定义的被视为“资本充足”的标准。

该法律规定了三类资本不足的机构：资本不足、严重资本不足和严重资本不足。对实施立即纠正行动法的FDIC法规进行了修改，以纳入之前讨论的提高监管资本标准，这些标准于2015年1月1日生效。如果一家机构的总风险资本比率为10.0%或更高，一级风险资本比率为8.0%或更高，杠杆率为5.0%或更高，普通股一级资本比率为

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6.5%或更高。如果一家机构的总风险资本充足率为8.0%或更高，一级风险资本充足率为6.0%或更高，杠杆率为4.0%或更高，普通股一级资本充足率为4.5%或更高，则该机构的资本充足。如果一家机构的总风险资本充足率低于8.0%，一级风险资本充足率低于6.0%，杠杆率低于4.0%，或普通股一级资本充足率低于4.5%.如果一家机构的总风险资本充足率低于6.0%，一级风险资本充足率低于4.0%，杠杆率低于3.0%，或普通股一级资本充足率低于3.0%，则该机构被视为“资本严重不足”.如果一家机构的有形股本(按规定定义)与总资产的比率等于或低于2.0%，则该机构被视为“资本严重不足”。

“资本不足”的银行必须遵守增长、资本分配(包括股息)等限制，并被要求提交资本恢复计划.银行遵守此类计划必须由其控股公司提供担保，担保金额相当于该机构总资产的5%(当被视为资本不足)或符合监管资本要求所需的金额(以较小者为准)。如果一家“资本不足”的银行未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。“资本严重不足”的银行必须遵守多项额外限制中的一项或多项，包括但不限于联邦存款保险公司(FDIC)要求出售足够的有表决权股票才能“充分资本化”，要求减少资产并停止接受代理银行的存款或解雇董事或高级管理人员，以及对存款利率、高管薪酬和控股公司资本分配的限制。“资本严重不足”的机构必须遵守额外的制裁，除极少数例外情况外，必须在获得此类地位后270天内任命接管人或保管人。

与附属公司的交易以及对内部人士的贷款。存款机构与其关联机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条管辖。在控股公司的背景下，至少，一家机构的母公司和由该控股公司控制的任何公司都是该机构的附属公司。一般来说，第23A条限制机构或其子公司与任何一家附属机构进行“担保交易”(如贷款)的程度，不得超过该机构股本和盈余的10%。与所有附属公司进行的所有此类交易的总限额也不超过股本和盈余的20%。对联属公司的贷款和某些其他指定交易必须符合指定的抵押要求。第23B条要求与联营公司的交易条件与与非联属公司的类似交易一样，不得低于对机构或其子公司有利的条款。

联邦法律还限制一家机构向董事、高管和主要股东(“内部人士”)提供贷款。对内部人及其相关利益的贷款，连同对该人及其关联单位的所有其他未偿还贷款，不得超过该机构的资本和盈余总额。向内部人提供额度以上的贷款，必须事先经董事会批准。此外，向内部人士提供贷款的条件必须与向其他人进行可比交易时提供的条件基本相同，但这些内部人士可能会获得根据福利或补偿计划提供的优惠贷款，该计划广泛适用于该机构的员工，并且不会优先于内部人士而不是员工。联邦法律对向高管提供贷款施加了额外的限制。马萨诸塞州的法律之前有一部关于内幕交易的单独法律，但该法律在2015年进行了修订，以普遍纳入联邦限制。

存款账户的保险.银行的存款账户由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，最高可达适用限额。联邦存款保险公司为不超过25万美元的标准最高存款保险额(“SMDIA”)的存款提供保险。

FDIC向被保险的存款机构收取保费，以维持存款保险基金。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求FDIC修改其程序，以每家保险机构的总资产减去有形股本而不是存款为基础进行评估。

在FDIC的基于风险的评估体系下，投保机构根据存款保险基金的感知风险进行评估，被认为风险较低的机构支付较低的FDIC评估。对资产在100亿美元或以上的机构的评估主要基于FDIC的记分卡方法，包括考试评级和建模等因素，这些因素衡量了该机构承受资产相关和资金相关压力的能力，以及如果银行倒闭，存款保险基金可能遭受的损失。评估范围

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目录

总资产超过100亿美元的机构(包括条例规定的可能调整)为1.5至40个基点。

联邦存款保险公司可在发现该机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营或违反监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。管理层不知道任何可能导致FDIC存款保险终止的做法、条件或违规行为。

FDIC有权增加保险评估。保险费大幅增加，可能会对本行的营运开支和经营业绩造成不利影响。管理层无法预测未来的保险评估费率是多少。

联邦住房贷款银行系统.世行是联邦住房贷款银行系统的成员，该系统由12家地区性联邦住房贷款银行组成，主要为成员机构提供中央信贷安排。作为成员，世行必须收购和持有FHLBB的股本股份。

联邦住房贷款银行被要求为某些目的提供资金，包括为经济适用房项目提供资金。这些要求和一般财务结果可能会减少联邦住房贷款银行向其成员支付的股息，并导致联邦住房贷款银行对其成员征收更高的预付款利率。从历史上看，FHLBB一直根据货币市场利率向成员银行支付股息。

执法

FDIC对不是联邦储备系统(包括世行)成员的州特许银行负有主要的联邦执法责任。联邦存款保险公司有权对这类机构及其“机构相关方”采取执法行动，包括高级管理人员、董事、某些股东以及律师、评估师和会计师，他们明知或罔顾后果地参与可能对保险机构产生不利影响的不当行为。在某些情况下，正式的强制执行行动可能包括发布资本指令或停止和停止令，以及罢免该机构或接管或托管的高级人员和/或董事。潜在的民事罚款涵盖了广泛的违规和行为，并每年根据通胀进行调整。目前，这类罚款最高可达每天5万美元，在极端情况下，最高可达每天200万美元。

控股公司条例

将军。根据修订后的《1956年银行控股公司法》，本公司作为银行控股公司须接受审查、监管和定期报告。本公司收购任何其他银行或银行控股公司的全部或几乎全部资产，须事先获得联邦储备委员会的批准。如果公司在收购后，直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份，直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份超过5%，则该公司需要事先获得联邦储备委员会的批准才能直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司的任何有表决权证券。

银行控股公司一般不得从事非银行业务，不得直接或间接控制从事非银行业务的公司5%以上的有表决权证券。联储局已根据规例容许一些与银行业务密切相关的活动作为例外情况，这些活动包括：(I)发放或偿还贷款；(Ii)提供某些资料处理服务；(Iii)提供贴现经纪服务；(Iv)担任受托、投资或财务顾问；以及(V)收购一个储蓄及贷款协会，其直接及间接活动只限於银行控股公司可从事的活动。

1999年的“格拉姆-利奇-布利利法”(Gramm-Leach-Bliley Act)授权满足特定条件的银行控股公司选择成为“金融控股公司”，从而从事更广泛的金融活动。这些条件包括“条例”所界定的“资本充足”和“管理良好”。这类活动可能包括保险和投资银行业务。该公司已选择成为一家金融控股公司。

该公司受美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)对银行控股公司的资本充足率要求的约束。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求联邦储备委员会(Federal Reserve Board)颁布对存款机构控股公司的综合资本金要求，无论是在数量上还是在组成部分上都同样严格

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而不是那些适用于机构本身的资本。综合监管资本要求与适用于本银行的要求相同，也适用于本公司。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的政策规定，银行控股公司必须随时准备利用现有资源，在财政紧张或逆境期间向这些银行提供充足的资本资金，并保持财政灵活性和筹资能力，以获得额外资源，以便在有需要时协助其附属银行，从而为其附属银行提供财政实力。多德-弗兰克法案将力量之源原则编入法典。

美国联邦储备委员会发布了一份关于银行控股公司支付股息和回购普通股的政策声明。一般来说，该政策规定，只有在控股公司的预期收益留存率似乎与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。监管指导规定，在某些情况下，如公司过去四个季度的净收入(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金，或者公司的总体收益保留率与公司的资本需求和整体财务状况不一致时，必须事先与联邦储备委员会协商并不反对派息。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在2021年上半年支付的某些股息需要这样的联邦储备委员会(Federal Reserve Board)咨询和不反对。联邦储备委员会的指导意见还规定，对于银行控股公司普通股股息的实质性增加，必须进行磋商并不提出异议。如果附属银行资本不足，控股公司支付股息的能力可能会受到限制。

联邦法规要求，如果回购或赎回当时未偿还的股权证券的总对价，与之前12个月为所有此类回购或赎回支付的净对价相结合，相当于该公司合并净值的10%或更多，银行控股公司必须事先书面通知联邦储备委员会(Federal Reserve Board)回购或赎回当时未偿还的股权证券。在某些情况下，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可能不批准这样的购买或赎回。对于资本充足的银行控股公司，满足某些其他条件的情况下，这一批准要求是一个例外。美联储的指导意见规定，在控股公司赎回或回购监管资本工具(包括普通股)之前，在特定情况下进行监管咨询和不反对，而不考虑之前提到的通知要求的适用性。

这些监管政策可能会影响公司支付股息、回购股票或以其他方式进行资本分配的能力。

根据《银行控股公司法》，公司作为注册银行控股公司的地位并不免除适用于公司的某些联邦和州法律法规，包括但不限于联邦证券法的某些条款。

收购本公司。根据银行控制权变更法案，任何人士不得收购本公司等银行控股公司的控制权，除非联邦储备委员会事先获得60天的书面通知，并未发出通知反对建议的收购，并考虑到某些因素，包括收购人的财务和管理资源以及收购的竞争影响。为此目的而定义的控制权是指对任何类别有表决权股票的所有权、控制权或投票权达到或超过25%。在某些情况下，收购银行控股公司任何类别的有表决权股票超过10%构成了可推翻的控制推定，包括在该公司的情况下，发行人根据1934年证券交易法第12条注册了证券。

马萨诸塞州控股公司条例。除了联邦控股公司法规外，在马萨诸塞州组织或开展业务的银行控股公司必须遵守马萨诸塞州法律的要求。一般情况下，公司收购另一家存托机构25%或更多的有表决权股票，都需要得到马萨诸塞州监管部门的批准。同样，任何个人或公司要收购本公司25%或更多的有表决权股票，都需要事先获得监管部门的批准。

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并购

本公司及本行有权并已参与收购其他存款机构。这类交易受到各种条件的制约，包括但不限于所需的股东批准和获得所有必要的监管批准。必要的监管批准包括联邦银行控股公司法和/或银行合并法案、马萨诸塞州法律以及(如果目标机构位于马萨诸塞州以外的州)该州法律所要求的批准。联邦监管机构在考虑合并申请时，必须评估各方的财政和管理资源及未来前景、所服务社区的方便程度和需要(包括各方在“社区再投资法案”下的表现)、竞争因素、对美国银行或金融体系稳定的任何风险，以及参与打击清洗黑钱活动的机构的成效等。《银行控股公司法》和《银行合并法》都规定，在联邦银行监管机构批准后，有15至30天的等待期，在此期间，美国司法部可以根据联邦反垄断法对合并提出反对。马萨诸塞州的法律规定，银行监理专员(在某些情况下是银行法团董事局)须考虑的因素包括会否不合理地影响银行机构之间的竞争，以及会否促进公众的方便和利益(包括合并会否带来新的净收益)。

其他规例

消费者保护法。本银行须遵守适用于存款机构的联邦和州消费者保护法规和条例。这些法案包括管理向消费者借款人披露信贷条款的贷款真实性法案；要求金融机构提供有关住房抵押贷款和再融资贷款的某些信息的住房抵押贷款披露法案；禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视的平等信用机会法案；管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息的公平信用报告法；管理催收机构收集消费者债务的方式的公平债务收集法；以及“电子资金转账法”(Electronic Funds Transfer Act)，管理存款账户的自动存取款，以及使用自动柜员机和其他电子银行服务所产生的客户权利和责任。由于银行的合并资产已超过100亿美元，因此对此类联邦消费者保护法规和法规的遵守情况由消费者金融保护局(Consumer Finance Protection Bureau)而不是联邦存款保险公司(FDIC)进行审查和执行。

该银行还受到马萨诸塞州和联邦法律的约束，这些法律保护消费者金融记录的机密性，并限制该机构与第三方共享非公开个人信息的能力。

社区再投资法案“(”CRA“)要求联邦银行机构在对其管辖范围内的存款机构进行审查时，评估存款机构满足当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录，以与这些机构的安全和稳健运营保持一致。在评估合并、收购和开设分支机构或新设施的申请时，也会考虑这些因素。根据CRA，机构被给予“杰出”、“满意”、“需要改进”或“严重违规”的评级。不太“令人满意”的评级将导致该行通过收购或开设从头分行的任何增长暂停，直到评级得到改善。截至FDIC最近一次的CRA审查，该行的CRA评级为“令人满意”。

反洗钱法.该银行受到广泛的反洗钱条款和要求的约束，这些条款和要求要求银行有一个全面的客户识别计划和反洗钱计划和程序。这些法律法规还禁止存款机构与外国空壳银行开展业务；要求存款机构拥有尽职调查程序，在某些情况下，还要求加强对外国代理银行和私人银行账户的尽职调查程序；并改善存款机构与美国政府之间的信息共享。世行制定了旨在遵守这些规定的政策和程序。

税收

该公司采用权责发生制会计方法按日历年度报告其收入。有关税务事宜的讨论只是一个总结，并不是对适用于本公司的税务规则的全面描述。

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以及它的子公司。关于所得税的进一步讨论载于财务报表附注。除某些例外情况外，联邦所得税法适用于本公司的方式与适用于其他公司的方式相同。公司可以从收入中扣除作为同一附属公司集团成员从银行和伯克希尔保险集团获得的股息的100%。该公司在历年的基础上向马萨诸塞州联邦报告收入。马萨诸塞州税法一般允许有资格的有限目的“证券公司”享受特殊税收待遇。世界银行的证券公司都有资格享受这一待遇，并按其毛收入的1.3%税率征税。

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第1A项。危险因素

除了本10-K表格年度报告中描述的其他风险外，以下列出的风险还可能对公司的业务、财务状况、战略目标和经营业绩产生不利影响。除了下面列出的风险和本年度报告中描述的其他风险外，可能还存在其他风险和不确定因素，这些风险和不确定性是公司目前不知道的，或者是公司目前认为是无关紧要的，可能会对公司的业务、财务状况、战略目标或经营业绩产生重大不利影响。因此，过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，不应使用历史趋势来预测未来时期的结果或趋势。此外，就本年度报告中10-K表格中包含的任何信息构成前瞻性陈述而言，以下陈述的风险因素也是警告性陈述，指出可能导致实际结果与公司或代表公司作出的任何前瞻性陈述中表述的结果大不相同的重要因素。

2021年和2020年，新冠肺炎全球大流行影响了该公司业务的方方面面。大流行的影响在下面的“运营”风险因素中讨论，但应理解为影响公司的整体风险环境和风险因素。

风险因素摘要

贷款风险

•住房部门、商业地产和相关市场的恶化可能会对企业和财务业绩产生不利影响。

•公司对商业贷款的重视可能会使公司面临更大的贷款风险，这可能会损害利润。

•本公司在出售其可能进行的任何贷款时面临各种风险。

•公司在取得财产所有权时面临环境责任风险。

•新的第三方借贷关系和采购渠道可能会增加借贷风险

经营风险

•新冠肺炎疫情正在并可能继续对公司的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。

•本公司面临与使用技术相关的安全和运营风险，这些风险可能损害本公司的声誉和业务。

•公司面临网络安全风险，包括拒绝服务攻击、勒索软件、黑客攻击和身份盗窃，这些风险可能导致机密信息泄露或创建未经授权的交易，这可能对公司的业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险。

•交易对手和记者使公司面临风险。

•该公司的业务依赖于外部供应商。

•新产品和服务的开发可能会给公司带来额外的成本，并可能使其面临更大的运营风险。

•停止使用伦敦银行间同业拆借利率，以及出现一个或多个替代基准指数来取代伦敦银行间同业拆借利率，可能会对公司的业务和经营业绩产生不利影响。

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流动性风险

•该公司的批发资金来源可能被证明不足以取代到期存款，并支持运营和未来增长。

•公司偿还债务、支付股息以及以其他方式支付到期债务的能力在很大程度上取决于银行的资本分配，这些分配受到监管限制和其他限制。该公司的股票回购计划也依赖于这些分配。

•2020年录得的亏损可能会对未来向普通股股东支付股息产生不利影响。

•二级抵押市场状况可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。

利率

•市场利率状况可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响。

证券市值风险

•某些投资证券的价值下降可能需要减记，这将减少收益。

监管事项风险

•立法和监管措施可能会影响商业活动并增加运营成本。

•公司的公司注册证书、章程和特拉华州法律，以及州和联邦银行法规的规定，可能会推迟或阻止第三方收购我们。

重大会计估计风险

•各种因素可能会导致我们的贷款信用损失拨备增加。

•公允价值计量可能受到内在不确定性的影响

公司普通股的交易

•本公司普通股交易史以低成交量为特点。由于普通股价格的波动，股东投资的价值可能会突然减少.

放贷

住房部门、商业地产和相关市场的恶化可能会对企业和财务业绩产生不利影响。

房地产贷款是公司的一项主要业务活动。房地产市场状况影响房地产抵押品的价值和可销售性，也影响许多借款人的现金流、流动性和净资产，这些借款人的运营和融资依赖于房地产市场状况。公司所在市场领域的不利条件可能会降低增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并总体上影响公司的财务状况和经营业绩。潜在的利率上升可能会增加资本化率，这可能会对商业地产的估值和抵押品价值产生不利影响。同样，如果住宅按揭利率从近年的低位上升，住宅物业价值可能会受到负面影响。 大流行对住宅物业供求的影响在许多市场造成了不寻常的价格上涨，如果市场状况正常化，这种涨幅可能无法持续。

公司对商业贷款的重视可能会使公司面临更大的贷款风险，这可能会损害利润。

公司强调商业贷款，这通常使公司面临更大的拖欠和损失风险，因为此类贷款的偿还往往取决于借款人的成功运营和收入来源。从历史上看，商业贷款在经济低迷时期更容易发生拖欠、违约和损失。商业贷款涉及更大的贷款规模和更大的关系敞口，

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在不良贷款表现的情况下对利润的潜在影响。该公司的大部分商业贷款是以房地产为抵押的，受先前讨论的房地产风险因素以及特定于个别物业和物业类型的风险的影响。地域扩张可能会导致公司以前没有经历过的风险，或者公司不熟悉监控或解决的风险。最近的扩张主要集中在大波士顿市场，在那里，世行可能会为贷款金额更大的项目提供融资，在那里，世行的经验比其传统市场领域更少，竞争可能会导致不同的贷款结构。如果新的贷款人没有与公司的政策、控制和程序相结合，最近商业贷款团队的扩大可能会使公司面临新的市场和风险。

商业贷款活动构成了更高的欺诈风险。2019年，在涉及涉嫌借款人欺诈的情况下，该公司注销了一笔担保商业贷款的1600万美元余额。这项资产是另一家金融机构管理的一笔商业贷款的参与权。这种参与利益涉及与交易对手履约有关的风险，如后面的风险因素进一步描述的那样。就这笔贷款而言，公司已向代理银行提出法律索赔，以追回公司记录的部分损失。这类法律程序的结果是不确定的。

本公司在出售其可能进行的任何贷款时面临各种风险。

本公司通常销售新发放的住房抵押贷款和小企业管理局担保的商业贷款，也可能销售其他贷款或贷款组合。它可以就出售的贷款以及这些贷款的发起和提供服务的程序向买方作出某些陈述和担保。如果这些陈述和保证中的任何一项无效，公司可能被要求退还保费，赔偿购买者任何相关的成本或损失，或者可能被要求回购可能受损的部分或全部受影响的贷款。由于借款人欺诈或借款人提前拖欠其出售的贷款，本公司也可能被要求回购贷款。如果出现上述一个或多个风险，公司与政府机构和政府支持的实体保持销售商/服务商关系的能力可能会受到威胁。二级市场对该公司贷款的需求也可能受到这些风险的影响，这可能导致相关业务活动的减少。

该公司可能被要求降低其标记为待售的任何贷款的价值，这可能会对其经营业绩产生不利影响。作为该公司战略举措的结果，该公司出售了以前为投资而持有的某些贷款，并与以前没有交易过的买家进行销售。

公司在取得财产所有权时面临环境责任风险。

在其业务过程中，公司可以取消抵押品赎回权，并对房地产拥有所有权。因此，该公司可能就这些财产承担财产损失、人身伤害、调查和清理费用的环境责任。与调查或补救活动相关的成本可能会很高。该公司可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔基于物业产生的环境污染造成的损害和成本。

新的第三方借贷关系和采购渠道可能会增加借贷风险。

公司正在拓展贷款来源渠道，包括组建住宅抵押贷款渠道，与金融科技网贷机构合作，拓展商业贷款来源渠道。 它还更多地依赖于第三方贷款服务。这些活动可能会增加其贷款活动管理中的承销风险和贷款管理风险。

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运营中

新冠肺炎疫情正在并可能继续对公司的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。

新冠肺炎疫情对美国和全球经济造成了负面影响；扰乱了美国和全球供应链和劳动力市场； 造成了金融市场的严重波动和混乱；影响了美国国债的利率和收益率；在某些情况下导致了信用风险的增加 这些因素包括：对工业的需求增加；对资本和流动资金的需求增加；就业和消费者信心受到影响。此外，大流行导致我们足迹中的个人和商业活动暂时关闭和减少。这场流行病已经并可能继续导致我们增加公司的信贷损失拨备，并随后增加我们贷款组合中的信贷损失。公司面临的大流行风险包括但不限于：我们同事的健康和可用性、劳动力供应、通货膨胀对运营成本的影响、我们客户的财务状况以及对我们产品和服务的需求、 利率、确认信贷损失和提高信贷损失拨备的影响 如果客户动用他们的信用额度或提取存款或寻求额外的贷款来帮助他们的业务融资，以及我们市场的商业状况显著恶化。此外，大流行使我们认识到商誉的减值，我们的金融资产可能会减值。持续的不利影响还可能增加我们的资本成本，阻止我们满足最低监管资本比率和其他监管要求，或者导致我们的信用评级下调。新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果的影响程度将取决于未来的事态发展，这些情况具有高度的不确定性，且无法预测，其中包括疫情的范围和持续时间，我们业务连续性计划的持续有效性，疫情对客户、同事、交易对手和服务提供商的直接和间接影响，以及政府当局及其他第三方应对大流行所采取的行动。

政府部门采取重大措施，对个体工商户进行经济帮扶，稳定市场，支持经济增长。这些措施未来的影响是未知的，它们可能不足以减轻大流行的负面影响。由于这一流行病对市场和经济状况的影响以及政府当局针对这些状况采取的行动，我们还面临着更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。

这场大流行的持续时间和为应对它而采取的措施的有效性尚不清楚。 在大流行的影响消退之前，我们可能面临对流动性、经营收入和信贷表现的影响。 如果大流行对我们的业务、财务状况、流动性或经营结果产生不利影响，它还可能增加本Form 10-K年度报告中描述的许多其他风险。

本公司面临与使用技术相关的安全和运营风险，这些风险可能损害本公司的声誉和业务。

我们的技术平台中的机密信息安全漏洞可能使公司承担可能的责任并损害其声誉。任何对数据安全的损害也可能阻止客户使用本公司的服务。该公司依靠符合行业标准的互联网安全和认证系统来实现数据的安全传输。这些预防措施可能无法保护公司的安全系统不受损害或破坏，并可能导致其声誉和业务受损。除其他外包数据处理外，该公司还使用第三方核心银行软件。如果第三方提供商遇到困难，或者公司在与该等第三方沟通和/或传输时遇到困难，可能会严重影响其充分处理和核算客户交易的能力，从而可能严重影响其业务运营。该公司与存在安全和操作风险的电子支付系统对接。本公司在指定的内部系统和网络中使用文件加密，并受有关本公司如何管理数据安全性的某些州和联邦法规的约束。该公司的企业治理风险和合规职能包括监控和保护信息免受网络攻击、不当处理和丢失的控制、政策和技术框架，以及与信息的机密性、完整性和可用性相关的保障措施。自然灾害和灾难恢复风险可能会影响其操作系统，这可能会影响其声誉。公司的业务连续性计划应对危机

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目录

管理、业务影响以及数据和系统恢复。技术安全和运营风险管理的潜在问题可能会影响监管合规性，这可能会影响运营成本和扩张计划。

公司面临网络安全风险，包括拒绝服务攻击、勒索软件、黑客攻击和身份盗窃，这些风险可能导致机密信息泄露或创建未经授权的交易，这可能对公司的业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险。

由于在受居家订单影响的地区远程工作的员工数量增加，银行机构面临着更大的网络安全风险。远程访问级别的提高为网络罪犯利用漏洞创造了更多机会，员工可能因为在家的工作职责而更容易受到网络钓鱼和社交工程企图的影响。此外，由于远程用户的数量，技术资源可能会紧张。银行机构应根据这些问题评估其网络安全风险，并针对任何重大变化或发展更新现有的风险因素。

公司的计算机系统和网络基础设施存在安全风险，容易受到网络攻击，如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。从事数据处理的金融服务机构和公司报告了其网站或其他系统的安全漏洞，其中一些涉及复杂和有针对性的攻击，目的是未经授权获取机密信息、销毁数据、窃取金融资产、瘫痪或降低服务或破坏系统，通常是通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段。针对多家大型金融服务机构发起了拒绝服务攻击。作为一家成长中的地区性银行，该公司未来可能会受到类似的攻击。黑客攻击和身份被盗风险可能会给公司带来严重的声誉损害和可能的经济损失。网络威胁正在迅速演变，该公司可能无法预见或阻止所有此类攻击。

为了将这些风险降至最低，公司可能会招致不断增加的成本，并可能对任何安全漏洞或损失承担责任。尽管该公司努力确保其系统的完整性，但仍不能预见到所有这类保安违规事件，而且该公司可能无法针对此类保安违规事件实施有效的预防措施。网络罪犯使用的技术经常变化，来源多种多样，包括外部服务提供商、有组织犯罪分支机构、恐怖组织或敌对的外国政府等外部团体。这些当事人还可能试图欺诈性地诱使公司系统的员工、客户或其他用户披露敏感信息，以获取公司或客户的数据或进行未经授权的金融交易。

随着公司继续增加其移动支付和其他基于互联网的产品供应，并扩大其基于网络的产品和应用的内部使用，这些风险在未来可能会增加。成功渗透或规避系统安全可能对本公司造成严重的负面后果，包括运营严重中断、本公司或其客户的机密信息被盗用或损坏本公司或其客户及交易对手的计算机或系统。安全漏洞可能导致违反适用的隐私和其他法律、给公司或其客户造成财务损失、对公司的安全措施失去信心、面临重大诉讼风险以及损害公司声誉，所有这些都可能对公司产生重大不利影响。

交易对手和记者使公司面临风险。

本公司使用衍生金融工具使我们面临与交易对手的财务和合同风险。该公司保持代理银行关系，管理某些贷款参与，从事证券和融资交易，并与其行业习惯的金融交易对手进行其他活动。该公司还利用主要技术、电信和其他基本运营服务供应商提供的服务。这些关系存在财务、声誉和运营风险，公司试图通过内部控制和程序来管理这些风险，但不能保证公司不会因为与这些供应商之间发生不可预见的事件而遭受业务损失或中断。本公司的抵押银行业务使我们面临交易对手交易，包括使用第三方参与利率风险管理和抵押销售，以及

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目录

对冲。财务、声誉和操作风险是这些交易对手和代理关系中固有的风险。如果控制或会计出现故障，包括与衍生品活动有关的故障，或者任何交易对手出现业绩故障，公司都可能遭受损失。当利率突然变化时，如果由于市场或交易对手的行为而没有实现预期的对冲目标，损失的风险就会增加。

该公司的业务依赖于外部供应商。

该公司的业务高度依赖于使用某些外部供应商进行日常运营。公司的运营和声誉 由于各种原因，供应商可能无法按照其协议中要求的既定业绩标准履行职责，这些风险包括高级管理层的变动、财务状况、产品线或组合以及对现有客户的支持方式，或者只是战略重点的改变。虽然公司制定了全面的计划、政策和程序来降低供应商管理所有阶段的风险，从选择到业绩监控和续签，但供应商未能按照合同协议履行可能会对其业务造成干扰，这可能会对其财务状况、战略目标和运营结果产生实质性的不利影响。

新产品和服务的开发可能会给公司带来额外的成本，并可能使其面临更大的运营风险。

该公司的财务业绩在一定程度上取决于其开发和营销新的创新服务的能力，以及采用或开发使其产品与众不同或提供成本效益的新技术，同时避免增加相关费用的能力。这种依赖在当前的“金融科技”环境下更加严重，金融机构正投入巨资评估“区块链”等新技术，并开发可能改变行业的新产品、服务和行业标准。引入新产品和服务可能需要大量的时间和资源，包括监管审批。大量风险和不确定因素与新产品和服务的推出有关，包括可能需要开发和实施的技术和控制要求、该行业的快速技术变化、该公司从其客户那里获得技术和其它信息的能力、以有竞争力的价格及时将新产品和服务推向市场所需的重大和持续的投资，以及全面和准确地描述产品或服务及其潜在风险的营销、销售和其它材料的准备工作。该公司未能管理这些风险和不确定因素也使其面临经营失误的风险增加，这可能导致确认财务报表负债。监管和内部控制要求、资本要求、竞争性替代方案, 供应商关系和不断变化的市场偏好也可能决定这些计划是否能以对公司客户及时和有吸引力的方式推向市场。依赖互联网和移动技术的产品和服务可能使公司面临欺诈和网络安全风险。如果在开发和实施新产品或服务的过程中不能成功地管理这些风险，可能会对公司的业务和声誉以及公司的综合经营结果和财务状况产生重大不利影响。

停止使用伦敦银行间同业拆借利率，以及出现一个或多个替代基准指数来取代伦敦银行间同业拆借利率，可能会对公司的业务和经营业绩产生不利影响。

公司的浮动利率融资、某些对冲交易以及公司的某些产品，如浮动利率贷款和抵押贷款，通过参考基准利率(如伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))或参考指数、货币、货币篮子或其他财务指标来确定适用的利率或支付金额。根据规定，2021年12月31日停止在新合约上使用LIBOR，2023年6月30日之后LIBOR将停止发布。

监管机构和多个金融行业团体已赞助或组成委员会(例如，由联储局赞助的另类参考利率委员会)，目的包括协助物色替代基准指数以取代LIBOR，并就放弃LIBOR的建议做法发表咨询意见，包括(I)为与LIBOR挂钩的金融工具使用建议的备用语言，及(Ii)为建议的替代基准(例如有担保隔夜融资利率(“SOFR”))发展另类定价方法。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标，以美国国债为抵押，基于直接可见的美国财政部

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回购交易记录。目前，仍无法预测这些建议和提案是否会被市场广泛接受，是否会继续演变，以及它们的实施可能会对浮息金融工具市场产生什么影响。 该公司已采用SOFR作为其首选基准，以替代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，从2022年1月1日起用于新合同。

停止执行伦敦银行同业拆借利率可能导致公司的风险敞口发生变化(例如，如果预期的停止执行伦敦银行间同业拆借利率对浮动利率融资的可用性或成本产生不利影响，从而使公司受到利率波动的影响)，或者以其他方式导致产品亏损，或者不得不为公司发行或拥有的证券支付更多或更少的费用。该公司表内和表外金融工具的很大一部分与伦敦银行同业拆借利率挂钩，包括用于对冲和交易账户目的的利率互换协议和其他合同，向商业客户和消费者提供的贷款(包括抵押贷款和其他贷款)，以及长期借款。此外，这种不确定性可能导致价格波动和资本要求增加，某些产品失去市场份额，不利的税收或会计影响，以及合规、法律和运营成本和风险。

流动性

该公司的批发资金来源可能被证明不足以取代到期存款，并支持运营和未来增长。

公司必须保持足够的资金，以满足存款人和借款人的需要。作为其流动性管理的一部分，除了存款增长以及贷款和投资的现金流之外，该公司还使用多种资金来源。这些来源包括联邦住房贷款银行预付款、出售贷款的收益以及控股公司的流动性资源。该公司使用经纪存款来支持持续增长，并提供增强的存款保险，以支持大型美元商业关系。如果公司无法继续获得批发资金，或者如果没有足够的资金以可接受的成本适应未来的增长，公司的财务灵活性将受到严重限制。资本和信贷市场的动荡可能会对流动性和财务状况以及某些交易对手和客户与本公司做生意的意愿产生不利影响。

公司偿还债务、支付股息以及以其他方式支付到期债务的能力在很大程度上取决于银行的资本分配，这些分配受到监管限制和其他限制。该公司的股票回购计划也依赖于这些分配。

控股公司收入的一个重要来源是从银行获得股息，公司从这些股息中偿还债务，支付债务，并支付股东股息。可从银行获得的股息受到各种法律法规的限制。根据银行的财务状况和其他因素，适用的监管机构可能会断言支付股息或其他类型的支付是不安全或不健全的做法。如果银行无法支付股息，公司可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。该公司也可能无法根据其股票回购计划回购普通股。

2020年录得的亏损可能会对未来向普通股股东支付股息产生不利影响。

由于2020年上半年的亏损及其对留存收益的影响，银行需要得到马萨诸塞州银行部门的批准，才能继续作为公司的股息收入来源。从长远来看，这些股息是母公司支持向公司股东支付股息的资金来源。同样由于这一亏损，该公司要求波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)对未来的股东股息支付没有异议。未来的股息支付还将取决于董事会对公司运营、风险、财务状况和当前情况的全面评估，以及对这些因素的监管评估。

二级抵押市场状况可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。

除受利率影响外，二手按揭市场亦受投资者对住宅按揭贷款的需求，以及投资者对这些贷款的收益率要求提高所影响。这些条件可能

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目录

在未来波动或恶化。因此，长期的二级市场流动性不足可能会减少公司的贷款产生量和经营业绩。

二级市场受到Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae(统称为“机构”)购买符合其符合贷款要求的贷款的重大影响。由于资本限制、符合贷款标准的变化或其他因素，这些机构可能会限制符合条件的贷款的购买。改革抵押融资的建议可能会影响机构的作用和符合条件的贷款市场，这些贷款占公司抵押贷款和相关原始收入的大部分。

利率

市场利率状况可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响。

净利息收入是公司最大的收入来源。利率的变化会影响净利息收入的水平和净收入的其他要素。本公司的利率敏感性在本报告的第7A项中有更详细的讨论，这是其状况和运营面临的主要市场风险。利率的变化也会影响对公司产品和服务的需求，以及美国金融和资本市场的供应状况。利率水平的变化可能会对公司发放房地产贷款的能力、资产价值以及通过出售资产实现收益的能力产生负面影响，所有这些最终都会影响收益。 利率变动也可能影响公司投资证券组合的市值，这可能会影响其监管资本的水平和充足程度。 美国联邦公开市场委员会表示，计划在2022年加息。

证券市值

某些投资证券的价值下降可能需要减记，这将减少收益。

由于市场状况和/或发行人减值导致的投资证券价值下降可能导致亏损，从而减少资本和收益。该公司对股权证券和非投资级债务证券的投资带来了更高的信用和价格风险。根据新会计准则，权益损益计入当期经营业绩。本公司投资于波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)的股票，一旦发生减值，可能导致减记。

监管事项

立法和监管措施可能会影响商业活动并增加运营成本。

新的联邦或州法律法规可能会影响贷款、融资做法、资本和流动性标准。新的法律、法规和其他监管变化也可能增加合规成本并影响业务和运营。此外，FDIC设定FDIC保险费的成本，这可能会影响盈利能力。

监管资本要求及其对公司的影响可能会发生变化。该公司未来可能需要筹集更多资本，以支持运营和持续增长。如果需要，该公司筹集资金的能力将取决于其状况和业绩，以及市场状况。

新的法律、法规和其他监管变化，以及金融业和国内外信贷市场的负面发展，可能会对公司开展业务的市场、贷款和投资的市场及其价值，以及持续运营、成本和盈利能力产生重大影响。有关详情，请参阅本报告第1项中的“监管和监督”。

总资产超过100亿美元， 这个 该公司和本行须接受其主要监管机构的更严格监管，以及消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)对消费者保护法律和法规的遵守情况。公司和银行都要接受资本压力测试的预期，这需要大量的资源和基础设施。如果公司对加强的监督和要求的遵守不足，可能会对其运营、盈利能力和进一步实施其战略增长计划的能力产生重大负面影响。

公司的公司注册证书、章程和特拉华州法律，以及州和联邦银行法规的规定，可能会推迟或阻止第三方收购我们。

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公司的公司注册证书和章程、特拉华州的公司法以及州和联邦法规中的条款可能会推迟、推迟或阻止第三方收购我们，尽管这可能使股东受益，或者以其他方式对其普通股价格产生不利影响。这些规定包括：对持有普通股10%以上的实益所有者投票权的限制；某些企业合并的绝对多数投票权要求；选举任期为一年的董事；提名公司董事会成员和提出股东可以在股东大会上采取行动的事项的提前通知要求。此外，公司还受特拉华州法律的约束，其中一项法律规定，除非满足某些条件，否则在三年内禁止与任何有利害关系的股东进行商业合并，除非该人成为有利害关系的股东。这些条款可能会阻止潜在的收购企图，阻止以高于市场价的价格收购公司普通股，或者对普通股的市场价格以及普通股持有人的投票权和其他权利产生不利影响。这些规定还可能阻碍委托书竞争，并使股东更难选举董事会提名的候选人以外的董事。

重要的会计估计

各种因素可能会导致我们的贷款信用损失拨备增加。

本公司有一项通过计入费用的信贷损失准备金维持的贷款的当前预期信贷损失的准备金。这代表了我们基于对贷款组合内风险的评估，对当前预期信贷损失的估计。津贴水平代表管理层对现有贷款组合合同期限内当前预期信贷损失的估计。厘定适当的免税额必然涉及一定程度的主观性，并要求我们对当前的信贷风险和当前趋势作出重大估计，以及对未来经济状况作出合理和可支持的预测，所有这些都可能发生频繁和重大的变化。影响借款人的经济和其他条件的变化，以及有关现有贷款的新信息和其他因素，可能表明未来需要增加免税额。

公允价值计量可能受到内在不确定性的影响

该公司使用公允价值计量来确定公允价值披露，并记录对某些资产和负债的公允价值调整，如利率掉期、减值贷款、可供出售的证券和衍生品。此外，公司可能会不时被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产，例如某些为投资而持有的减值贷款和资本化的维护权。只要没有现成的市场数据，管理层就会使用其最佳估计和假设来确定公允价值，但这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。因此，如果使用其他假设，我们记录的收益或披露可能与这些财务报表中反映的情况大不相同。

公司普通股的交易

本公司普通股交易史以低成交量为特点。由于普通股价格的波动，股东投资的价值可能会突然减少。

公司股票的权益和交易水平取决于许多公司无法控制的因素。公司普通股的市场价格可能波动很大，可能会受到许多因素的影响，这些因素包括但不限于其他风险因素中讨论的因素，以及下列因素：经营结果的实际或预期波动；利率的变化；法律或监管环境的变化；与公司或其竞争对手有关或与其行业趋势有关的新闻稿、公告或宣传；对未来财务业绩的预期变化，包括证券分析师和投资者的财务估计或建议；普通股的未来销售；市场经济状况的变化，美国经济、金融市场或银行业的总体状况；以及其他发展。这些因素可能会对公司普通股的交易价格产生不利影响，无论实际经营业绩如何，并可能阻止股东以令人满意的价格出售普通股。

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在过去，股东在其证券的市场价格出现波动后，会对一家公司提起证券集体诉讼。该公司未来可能成为类似诉讼的目标，这可能会导致巨额成本，并分散管理层的注意力和资源。

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1B项。未解决的员工意见

 

没有。

项目2.属性

该公司总部位于马萨诸塞州波士顿道富60号的租赁物业内。世行总部设在马萨诸塞州皮茨菲尔德的自有和租赁设施中。该公司还在其主要市场区域内拥有或租赁其他设施：大波士顿(包括马萨诸塞州伍斯特)、马萨诸塞州伯克希尔郡、马萨诸塞州先锋谷(斯普林菲尔德地区)、南佛蒙特州、纽约州首都地区(奥尔巴尼地区)、纽约州中部、康涅狄格州中部和东部以及南罗德岛。截至2016年12月31日，该公司在马萨诸塞州、纽约州、康涅狄格州和佛蒙特州拥有20201家全方位服务分支机构。2021年，该公司在普罗维登斯、罗德岛和康涅狄格州纽黑文开设了商业银行办事处。

该公司还在马萨诸塞州的波士顿、马萨诸塞州的皮茨菲尔德、马萨诸塞州的斯普林菲尔德、纽约州的奥尔巴尼、纽约州的东锡拉丘兹、康涅狄格州的哈特福德和康涅狄格州的威利曼奇设有提供全方位服务的商业办事处。马萨诸塞州伍斯特；马萨诸塞州伯灵顿、普罗维登斯RI和康涅狄格州纽黑文。该银行的全资子公司凡士通金融有限责任公司总部设在波士顿大都市区。其44Business Capital贷款部门的总部设在宾夕法尼亚州蓝贝尔。

该公司已开始在新办事处和现有办事处引入MyTeller自动远程柜员站。世行的工作场所变得更加灵活，因为某些指定的职能被批准用于远程办公安排。由于其合并和提高效率的举措，银行在不同地点有多余的设施空间，在某些情况下是拥有或租赁的。本公司已指定若干超额物业为待售物业，并正评估进一步的房地产合并事宜。

由于大流行，在2020年和2021年期间，对大多数公司财产的访问受到限制，并制定了特别的清洁和安全协议。除了银行的互联网、电话、移动银行渠道和MyBanker团队外，还依赖免下车柜员机、自动柜员机和交互式柜员机来维持客户的持续访问。大多数后台工作人员使用家庭环境和电信容量来适应由于疫情而离开办公室的情况。

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项目3.法律诉讼

截至2021年12月31日，公司和银行都没有卷入管理层认为对公司财务状况或经营结果有重大影响的任何悬而未决的法律程序。定期会有涉及本行的各种索偿及诉讼，例如要求执行留置权的索偿、本行持有担保权益的物业的谴责诉讼、涉及发放及偿还不动产贷款的索偿，以及与本行业务有关的其他事宜。现就若干涉及未了结诉讼或与待决交易有关的法律事宜摘要如下：

2020年2月4日，世行向纽约州奥尔巴尼县最高法院起诉先锋银行(“先锋银行”)，要求赔偿约1,600万美元。起诉书称，由于先锋违反其担任牵头行的贷款参与协议，以及推定欺诈、欺诈性隐瞒和/或疏忽的失实陈述，先锋在2019年第三季度遭受了约1,600万美元的信贷损失，对银行负有法律责任。先锋已经提交了一项动议，要求驳回银行申诉的某些方面，法院部分批准了这项动议，驳回了银行疏忽的失实陈述索赔，并部分驳回了允许银行继续进行所有其他索赔的动议。在这一行动中，现在正在进行发现。该公司在2019年第三季度全部减记了基础信贷损失，但在2020年第二季度初确认部分收回了170万美元。目前，该公司还没有为任何额外的预期复苏累算。

于2020年9月11日，本公司收到本银行一名前抵押权人根据“马萨诸塞州消费者保护法”(M.G.L.Ch.)向本公司及本银行送达要求函的通知。93A(“第93A章”)。索偿信声称，银行提交给抵押权人的抵押还款声明包括一笔抵押贷款清偿准备费，据称这是马萨诸塞州法律所不允许的。索偿信还称，该行未能及时向抵押权人提供记录在案的解除抵押贷款的复印件。这封要求函进一步声称，代表该行的一类假定的类似处境的马萨诸塞州抵押贷款客户提出索赔，这些客户据称可能遭受了类似的马萨诸塞州法律违规行为。根据第93A章的规定，索偿函要求对最初的抵押权人和假定的类别进行金钱赔偿，外加两倍或三倍的损害赔偿和合理的律师费。本公司和本行已就此事聘请外部诉讼律师，双方已进行讨论，以寻求双方均可接受的解决办法。2021年7月28日，根据双方事先谈判达成的谅解备忘录(MOU)，最初的93A索赔人向萨福克县马萨诸塞州高级法院(Massachusetts Superior Court)提起了针对该银行的集体诉讼。根据谅解备忘录，双方已提交和解协议，法院已初步批准和解协议，根据该协议，本行预计将支付约51万美元的损害赔偿金，以换取代表原告和所有假定的和解集团成员驳回和释放在提起的集体诉讼中已经或可能提出的所有索赔。, 加上集体诉讼和解的某些行政费用和指定原告所发生的法律费用，金额最高可达85,000美元。法院于2021年10月18日初步批准了和解协议，并确定了最终批准的听证会日期。和解管理人在初步批准后不久向班级成员发出通知，通知他们和解和提出反对的机会。在法院设定的反对期限之前，没有收到任何反对意见。2022年2月23日，法院最终批准了和解协议，并据此以偏见驳回了这一行动。

2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(简称FCL)的一名前雇员向宾夕法尼亚州巴克斯县普通普莱斯法院(Court Of Common Pleas)提起诉讼，指控FCL及其两名前高级公司高管因据称的举报人报复和其他违反新泽西州劳动法的行为而被错误解雇。起诉书还声称将银行和公司列为额外的被告，尽管这两家实体都没有雇用过原告，也没有向原告支付工资，也没有与原告签订合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改后的起诉书，重申了对相同被告的相同主张。本公司的责任保险公司已提供外部诉讼律师，为本公司和本银行在这一问题上辩护，以及FCL及其前高级公司官员。2020年12月7日，辩护律师代表公司、银行、FCLS和FCLS的前高级公司官员提出初步反对意见，否认原告的索赔并寻求驳回此案，并下令原告的索赔必须根据原告的合同义务通过仲裁进行。

之前与FCL签订的雇佣协议。2021年6月30日，法院在不妨碍原告的情况下驳回了原告的申诉，支持FCLS强制仲裁的请愿书。各方正在为预计将于2022年上半年进行的仲裁程序做准备。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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第二部分 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息

该公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“BHLB”。

 

截至2022年2月25日，该公司约有3932名普通股持有者。

分红

该公司打算定期向普通股股东支付现金股息；然而，由于未来的股息取决于公司未来的收益、资本要求、财务状况和监管环境，因此对未来的股息没有保证。银行的股息一直是公司用于支付股息的现金来源，银行的这些股息取决于银行未来的收益、资本要求和财务状况。银行的股息目前还有待马萨诸塞州银行分部和联邦存款保险公司的批准。有关股息限制的进一步信息在综合财务报表附注19--股东权益和每股普通股收益中披露。

近期未登记证券的销售；登记证券收益的使用

该公司偶尔会向销售商发行未登记的普通股，或作为购买资产、服务或业务的合同中的对价。2021年期间，没有股份转让。在2020年期间，没有股份转让。

发行人购买股权证券及关联购买

2021年4月28日，该公司宣布，其董事会已经批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以在2022年4月30日之前回购最多250万股普通股。2021年9月13日，公司宣布已完成本次股票回购计划。该公司以6870万美元的总价回购了250万股普通股，平均价格为每股27.48美元。

期间

总人数 购买的股份

平均价格 按股支付

股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划

最大数量 可能尚未发行的股票 在以下条件下购买 计划或计划

October 1-31, 2021

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$

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2021年11月1日至30日

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2021年12月1日至31日

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总计

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$

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普通股业绩图表

业绩图表将公司过去五年的普通股累计股东回报与纽约证券交易所综合指数和KBW NASAQ地区银行指数的累计回报进行了比较。股东总回报的计算方法为：将测算期内的股息总额(假设股息再投资)加上一段时间内的股价变动除以测算期开始时的股价。该公司五年的累计股东回报是基于2016年12月31日的初始投资100美元。

图表中使用的信息是从第三方供应商处获得的，该信息来源被认为是可靠的，但本公司对此类信息中的任何错误或遗漏不承担任何责任。

						期间结束
索引						12/31/16						12/31/17						12/31/18						12/31/19						12/31/20						12/31/21
伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)						100.00						101.65						76.68						96.38						52.72						89.16
纽约证交所综合指数						100.00						118.73						108.10						135.68						145.16						175.17
KBW纳斯达克地区银行指数						100.00						101.75						83.95						103.94						94.89						129.65

资料来源： 标普全球市场情报

项目6.保留

 

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

选定的财务数据

以下汇总数据部分基于合并财务报表和附注，以及本10-K表中其他部分的明细表。历史数据也在一定程度上基于之前提交给美国证券交易委员会的文件，应该结合这些文件一起阅读。

						在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(单位为千，每股数据除外)						2021						2020						2019						2018						2017
每个普通股数据：
净收益/(亏损)，摊薄-持续经营						$	2.39					$	(10.21)					$	2.05					$	2.36					$	1.24
净(亏损)/收益，摊薄-非持续经营						—						(0.39)						(0.08)						(0.07)						0.15
净收益/(亏损)，摊薄						$	2.39					$	(10.60)					$	1.97					$	2.29					$	1.39
每股普通股账面总价值						24.30						23.37						34.65						33.30						32.14
分红						0.48						0.72						0.92						0.88						0.84
普通股价格：
高						29.16						33.04						33.72						44.25						40.00
低						16.35						8.55						26.02						25.77						32.85
关						28.43						17.12						32.88						26.97						36.60
绩效比率：(1)
资产回报率						0.98		%				(4.15)		%				0.75		%				0.90		%				0.56		%
股本回报率						10.18						(37.50)						5.75						6.84						4.45
有形普通股权益回报率						10.80						(48.60)						9.36						11.41						7.29
净息差，全额应税等值(FTE)(2)						2.60						2.72						3.17						3.40						3.40
手续费收入/净利息和手续费收入						22.49						18.10						23.86						23.36						29.41
增长率：
商业贷款总额						(12.09)		%				(4.58)		%				9.19		%				6.17		%				37.79		%
贷款总额						(15.54)						(14.95)						5.08						8.96						26.71
总存款						(1.44)						(1.16)						15.07						2.66						32.13
净收入总额(与上年相比)						13.40						(14.73)						4.53						11.59						41.05
每股收益(与上年相比)						122.55						(638.07)						(13.97)						64.75						(26.06)
选定的财务数据：
总资产						$	11,554,913					$	12,838,013					$	13,215,970					$	12,212,231					$	11,570,751
盈利资产总额						10,899,109						12,089,939						11,916,007						11,140,307						10,509,163
证券						2,548,695						2,223,417						1,769,878						1,918,604						1,898,564
贷款总额						6,825,847						8,081,519						9,502,428						9,043,253						8,299,338
信贷损失拨备						(106,094)						(127,302)						(63,575)						(61,469)						(51,834)
无形资产总额						29,619						34,819						599,377						551,743						557,583
总存款						10,068,953						10,215,808						10,335,977						8,982,381						8,749,530
借款总额						110,844						571,637						827,550						1,517,816						1,137,075
股东权益总额						1,182,435						1,187,773						1,758,564						1,552,918						1,496,264

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目录

						在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
						2021						2020						2019						2018						2017
选定的运行数据：
利息和股息收入合计						$	329,065					$	409,782					$	509,513					$	465,894					$	355,076
利息支出总额						37,899						93,000						144,255						109,694						64,113
净利息收入						291,166						316,782						365,258						356,200						290,963
手续费收入						84,462						69,990						76,824						74,026						71,356
所有其他非利息收入/(亏损)						58,786						(3,683)						7,178						298						2,888
总净收入						434,414						383,089						449,260						430,524						365,207
信贷损失准备金						(500)						75,878						35,419						25,451						21,025
非利息支出总额						285,893						840,239						289,857						266,893						252,978
所得税前持续经营所得/(亏损)						149,021						(533,028)						123,984						138,180						91,204
持续经营的所得税支出/(收益)						30,357						(19,853)						22,463						28,961						42,088
持续经营的净收益/(亏损)						118,664						(513,175)						101,521						109,219						49,116
(亏损)/所得税前非持续经营所得						—						(26,855)						(5,539)						(4,767)						8,545
所得税(福利)/停产业务费用						—						(7,013)						(1,468)						(1,313)						2,414
净(亏损)/非持续经营收入						—						(19,842)						(4,071)						(3,454)						6,131
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450					$	105,765					$	55,247
每股普通股基本收益/(亏损)：
持续运营						$	2.41					$	(10.21)					$	2.06					$	2.38					$	1.24
停产经营						—						(0.39)						(0.08)						(0.08)						0.16
每股基本收益/(亏损)合计						$	2.41					$	(10.60)					$	1.98					$	2.30					$	1.40
每股普通股摊薄收益/(亏损)：
持续运营						$	2.39					$	(10.21)					$	2.05					$	2.36					$	1.24
停产经营						—						(0.39)						(0.08)						(0.07)						0.15
每股摊薄收益/(亏损)合计						$	2.39					$	(10.60)					$	1.97					$	2.29					$	1.39
加权平均已发行普通股-基本						49,240						50,270						49,263						46,024						39,456
加权平均已发行普通股-稀释						49,554						50,270						49,421						46,231						39,695
每股优先股股息						$	—					$	1.20					$	1.84					$	1.76					$	0.42
每股普通股股息						$	0.48					$	0.72					$	0.92					$	0.88					$	0.84
资产质量和状况比率：(3)
已注销贷款净额/平均贷款						0.29		%				0.41		%				0.35		%				0.18		%				0.19		%
信贷损失拨备/贷款总额						1.55						1.58						0.67						0.68						0.62
贷款/存款						68						79						92						101						95
资本比率：
一级资本与平均资产之比-公司						10.49		%				9.38		%				9.33		%				9.04		%				9.01		%
总资本与风险加权资产之比-公司						17.32						16.10						13.73						12.99						12.43
一级资本与风险加权资产之比-公司						15.30						14.06						12.30						11.57						11.15
股东权益/总资产						10.23						9.25						13.31						12.73						12.93

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目录

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(1)所有业绩比率均按年计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。

(2)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。

(3)在2020年前，公认的会计原则要求在企业合并中获得的贷款按公允价值入账，而来自企业活动的贷款则按成本入账。在企业合并中收购的贷款的公允价值包括预期的贷款损失，在收购时没有记录这些贷款的贷款损失准备金。因此，贷款损失拨备占贷款总额的比例因存在这类贷款而减少，这一措施与前几期没有直接的可比性。同样，在企业合并中获得的贷款通常会减少净贷款冲销，因为这些贷款是在扣除预期贷款损失后记录的。因此，由于存在这类贷款，净贷款冲销与平均贷款的比率降低，这一措施与以前的期间没有直接可比性。其他机构可能在业务合并中获得贷款，因此这些比率在其他机构之间可能没有直接可比性。

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目录

平均余额、利息和平均收益率/成本

 

下表列出了在全额应税等值基础上对所列年度的平均税率和收益率的分析。免税利息收入是在税额等值的基础上显示的，以便进行适当的比较。

 

项目7--表3--平均余额、利息和平均收益率/成本

						2021																		2020																		2019
(百万美元)						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率
资产
Loans: (1)(2)
商业地产						$	3,600.2					$	124.4					3.46		%				$	3,958.6					$	151.5					3.83		%				$	3,789.5					$	188.6					4.98		%
商业和工业贷款						1,527.6						71.8						4.70						2,049.4						87.7						4.28						1,983.9						111.2						5.60
住宅贷款						1,560.4						58.4						3.75						2,324.3						87.8						3.78						2,719.8						100.7						3.70
消费贷款						569.1						22.0						3.87						828.1						31.3						3.78						1,038.4						46.5						4.48
贷款总额						7,257.3						276.6						3.81						9,160.4						358.3						3.91						9,531.6						447.0						4.69
投资证券(2)(3)						2,283.6						49.4						2.16						1,845.2						54.6						2.96						1,846.9						62.6						3.39
持有待售的短期投资和贷款(4)						1,619.4						2.3						0.58						767.2						4.4						0.64						335.3						13.4						4.01
中大西洋地区持有待售贷款						179.5						7.1						3.97						25.2						0.4						1.07						—						—						—
生息资产总额						11,339.8						335.4						2.60						11,798.0						417.7						3.55						11,713.8						523.0						4.47
无形资产						32.0																		316.1																		578.1
其他无息资产(4)						684.1																		747.1																		669.1
总资产						$	12,055.9																	$	12,861.2																	$	12,961.0
负债和股东权益
存款：
现在和其他						$	1,340.2					$	1.0					0.07		%				$	1,216.6					$	3.5					0.29		%				$	1,053.9					$	6.5					0.62		%
货币市场						2,749.7						5.3						0.19						2,713.6						15.3						0.56						2,542.6						31.4						1.23
储蓄						1,067.7						0.5						0.05						914.1						0.9						0.10						798.2						1.2						0.15
存单						1,978.9						18.6						0.94						3,102.9						52.5						1.69						3,754.2						76.1						2.03
有息存款总额						7,136.5						25.4						0.36						7,947.2						72.2						0.91						8,148.9						115.2						1.41
借款和票据(5)						320.2						10.7						3.34						841.6						20.7						2.46						1,115.5						32.4						2.91
大西洋中部地区有息存款						335.1						1.8						0.54						45.0						0.1						0.80						—						—						—
有息负债总额						7,791.8						37.9						0.49						8,833.8						93.0						1.06						9,264.4						147.6						1.59
无息活期存款						2,817.4																		2,324.6																		1,745.2
其他无息负债(4)						280.9																		281.4																		257.1
总负债						10,890.1																		11,439.8																		11,266.7
股东权益总额						1,165.8																		1,421.4																		1,694.3
负债和权益总额						$	12,055.9																	$	12,861.2																	$	12,961.0
净利息收入												$	297.5																	$	324.7																	$	375.4

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目录

						2021																		2020																		2019
(百万美元)						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 费率
净息差																		2.12		%																2.49		%																2.88		%
净息差(6)																		2.60																		2.72																		3.17
资金成本																		0.35																		0.84																		1.34
存款成本																		0.26																		0.71																		1.16
生息资产/计息负债																		149.67																		133.95																		126.44
补充数据
未到期存款总额						$	7,975.0																	$	7,168.9																	$	6,139.9
总存款						9,954.0																		10,271.8																		9,894.1
全额应税等值调整						6.3																		6.4																		7.5

____________________________________

备注：

(1)贷款平均余额包括非权责发生制贷款、递延费用和成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与PPP贷款相关的递延费用分别为20万美元和1,230万美元。

(2)免税贷款和证券的收益率是按27%的税率在完全等值的基础上计算的。

(3)投资证券的平均余额是以摊销成本为基础的。

(4)包括停业经营。

(5)借款和票据的平均余额包括综合资产负债表上其他负债项下列报的资本租赁义务。

(6)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，采购会计增值总额分别为670万美元、990万美元和1450万美元。购买会计增值对净息差的影响在所有年份都是增加的，从最近一年开始到最早一年结束依次表现为：0.09%，0.12%，0.22%。

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速率/体积分析

下表显示了利率和交易量变化对全额应税等值净利息收入的影响。免税利息收入是在税额等值的基础上显示的，以便进行适当的比较。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)利率变化(利率变化乘以上一年数量)、(2)数量变化(数量变化乘以上一年利率)和(3)数量/利率变化(利率变化乘以数量变化)的变化的信息，这些变化是根据由于利率和由于数量而产生的变化的绝对值按比例分配的。下表中的费率/成交量分析中不包括期间外调整。

项目7-表4-费率容量分析

						2021年与2020年相比																		2020年与2019年相比
						(减少)因以下原因而增加																		(减少)因以下原因而增加
(单位：千)						费率						卷						网络						费率						卷						网络
利息收入：
商业地产						$	(14,027)					$	(13,071)					$	(27,098)					$	(45,193)					$	8,096					$	(37,097)
商业和工业贷款						7,962						(23,913)						(15,951)						(27,008)						3,561						(23,447)
住宅贷款						(762)						(28,622)						(29,384)						2,017						(14,907)						(12,890)
消费贷款						704						(10,014)						(9,310)						(6,575)						(8,592)						(15,167)
贷款总额						(6,123)						(75,620)						(81,743)						(76,759)						(11,842)						(88,601)
投资证券						(16,598)						11,341						(5,257)						(7,945)						(57)						(8,002)
持有待售的短期投资和贷款(1)						(5,508)						2,980						(2,528)						(16,924)						8,297						(8,627)
中大西洋地区持有待售贷款						(1,480)						8,600						$	7,120					—						—						—
利息收入总额						$	(29,709)					$	(52,699)					$	(82,408)					$	(101,628)					$	(3,602)					$	(105,230)
利息支出：
现在帐目						$	(2,832)					$	327					$	(2,505)					$	(3,835)					$	882					$	(2,953)
货币市场账户						(10,259)						201						(10,058)						(18,043)						1,985						(16,058)
储蓄账户						(536)						137						(399)						(409)						156						(253)
存单						(18,740)						(15,233)						(33,973)						(11,486)						(12,093)						(23,579)
总存款						(32,367)						(14,568)						(46,935)						(33,773)						(9,070)						(42,843)
借款						5,691						(15,702)						(10,011)						(4,553)						(7,206)						(11,759)
大西洋中部地区有息存款						814						1,005						$	1,819					—						—						—
利息支出总额						$	(26,676)					$	(30,270)					$	(55,127)					$	(38,326)					$	(16,276)					$	(54,602)
净利息收入变动						$	(3,033)					$	(22,429)					$	(27,281)					$	(63,302)					$	12,674					$	(50,628)

(1)包括停业经营。

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目录

非GAAP财务指标

除了根据公认会计原则(“GAAP”)公布的结果外，本文件还包含某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准旨在为读者提供有关经营业绩、业绩趋势和财务状况的额外补充视角。非GAAP财务衡量标准不能替代GAAP衡量标准；它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。下面提供了非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准的对账。在所有情况下，应该理解的是，非GAAP衡量标准并不描述直接对股东有利的应计金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目对公司任何特定季度或年度的业绩都可能具有重要意义。该公司陈述的非GAAP调整后收益信息与其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本报告中作为补充财务数据使用的每一项非GAAP衡量标准都应与公司的GAAP财务信息一起考虑。

该公司使用调整后收益的非GAAP计量来评估经营趋势，包括营业收入和费用的组成部分。这些措施不包括公司认为与其正常运营无关的金额。这些项目主要包括证券损益、合并成本、重组成本、商誉减值和非持续经营。

2021年，该公司通过出售保险子公司的业务和大西洋中部分行业务，第三季度录得5200万美元的净收益。2021年第一季度的费用调整主要与分支机构合并有关。2021年第三季度的调整包括联邦住房贷款银行借款和提前还款成本。它们还包括运营领域效率举措的其他重组费用，包括转移到待售房地产的减记，以及与裁员相关的遣散费。2021年第四季度的收入调整主要与之前报告的销售的往绩收入有关，费用调整主要是由于分行重组成本。

停业业务是本公司的全国性抵押贷款银行业务，本公司于2020年完成了该业务的清盘。合并成本主要包括与遣散费/福利相关的费用、合同终止成本、系统转换成本、可变薪酬费用和专业费用。2020年没有合并成本，2019年的合并成本主要与2019年5月收购SI Financial Group，Inc.有关。重组成本一般包括与处置资产和负债以及终止租赁相关的成本和亏损，包括与分支机构销售相关的成本。重组成本还包括与公司战略评估相关的遣散费和咨询费。它们还包括与分支机构合并相关的成本。2020年的重组费用和其他费用主要与CEO换届导致的高管离职费用有关。2019年的重组费用和其他费用主要与分支机构合并有关。

该公司根据其调整后的收入、费用和收益计算某些盈利指标。该公司还根据其调整后收益的衡量标准计算调整后每股收益。该公司认为这些数额对于了解其经营趋势很重要，特别是由于与并购活动相关的会计准则的影响。分析师在估计和评估公司的业绩时也依赖于这些衡量标准。管理层还认为，非GAAP调整后收益和调整后每股收益的计算可能有助于将本公司与金融服务业的其他公司进行比较。

由于贷款损失拨备在新的CECL会计准则下反映了对不确定未来经济状况的估计的变化而导致的预期收益波动，许多银行财务报表的使用者将重点放在拨备前净收入(PPNR)上。这是一种收入减去费用的方法，在计提贷款损失拨备和所得税费用之前计算。这一衡量标准使公司在损益表中列报的各个时期的经营情况更加清晰，不受对未来不确定事件的期末估计的影响。这一措施还加强了对不同银行业务的比较，不同银行对影响贷款损失拨备的不确定未来经济状况的期末估计可能有很大不同。与之前在收购、资产剥离和其他指定项目影响之前在调整基础上衡量业绩的做法一致，公司引入了调整后拨备前净收入(“调整后拨备净收入”)的衡量标准，该指标不包括未被视为的项目的调整后的PPNR

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目录

与正在进行的运营相关。这一衡量标准现在已成为该公司运营分析的组成部分，并不被视为GAAP净收入衡量标准的替代品。分析师也使用这一衡量标准来评估该公司的运营情况，并在不同银行之间进行比较。该公司和分析师还衡量调整后的PPNR/资产，以便利用PPNR衡量标准评估其相对运营盈利能力。这一衡量标准主要依赖于本公司在计算效率比率时已经采用的调整后收入和调整后费用的衡量标准。

由于某些股权相关措施对投资界的重要性，本公司还对这些措施进行了调整，以剔除无形资产。

下表汇总了在指定时间段内记录的非GAAP项目的调节情况：

												于截至该年度或就该等年度而言
(千美元)																		2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
公认会计准则净收益/(亏损)																		$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
非GAAP衡量标准
ADJ：证券损失/(收益)，净额																		787						7,520						(4,389)
Adj：商誉减值																		—						553,762						—
Adj：出售业务的净收益																		(52,942)						(1,240)						—
调整：收购、重组、转换及其他相关费用(1)																		5,781						5,839						28,046
ADJ：所得税前停业亏损																		—						26,855						5,539
Adj：所得税																		11,696						(29,342)						(7,799)
营业外费用净额																		(34,678)						563,394						21,397
调整后净收益合计(非GAAP)																		$	83,986					$	30,377					$	118,847
GAAP持续运营总收入																		$	434,414					$	383,089					$	449,260
ADJ：证券损失/(收益)，净额																		787						7,520						(4,389)
Adj：出售业务的净收益																		(52,942)						(1,240)						—
调整后营业收入总额(非GAAP)																		$	382,259					$	389,369					$	444,871
GAAP持续经营的非利息支出总额																		$	285,893					$	840,239					$	289,857
减去：营业外总费用(见上文)																		(5,781)						(5,839)						(28,046)
减去：商誉减值																		—						(553,762)						—
调整后的营业非利息费用(非GAAP)																		$	280,112					$	280,638					$	261,811
持续经营的税前、拨备前净收入(PPNR)																		$	148,521					$	(457,150)					$	159,403
调整后的税前、拨备前净收入(PPNR)																		102,147						108,731						$	183,060
(单位为百万，每股数据除外)
总平均资产																		$	12,056					$	12,861					$	12,961
总平均股东权益																		1,166						1,421						1,694
总平均有形股东权益																		1,134						1,105						1,116
总平均有形普通股股东权益																		1,134						1,088						1,076
期末有形股东权益总额																		1,153						1,153						1,159
期末有形普通股股东权益总额																		1,153						1,153						1,119
有形资产总额，期末																		11,525						12,803						12,613
期末已发行普通股总数(千股)																		48,667						50,833						49,585
平均稀释流通股(千人)																		49,554						50,308						49,421
每股收益/(亏损)，稀释后																		$	2.39					$	(10.60)					$	1.97
加：每股净调整，稀释后																		(0.70)						11.20						0.43
调整后每股收益，稀释后																		1.69						0.60						2.40
期末普通股每股账面价值																		24.30						23.37						34.65
期末每股普通股有形账面价值																		23.69						22.68						22.56
总股东权益/总资产																		10.23						9.25						13.31
有形股东权益总额/有形资产总额																		10.00						9.01						9.19

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目录

												于截至该年度或就该等年度而言
(千美元)																		2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
性能比率
公认会计准则资产回报率																		0.98		%				(4.15)		%				0.75		%
调整后的资产回报率																		0.70						0.24						0.93
公认会计准则股本回报率																		10.18						(37.46)						5.75
调整后的股本回报率																		7.20						2.14						7.01
有形普通股权益调整后回报率																		7.74						3.18						11.35
效率比(2)																		69.96						68.53						55.63
补充数据(单位：千)
税收抵免投资的税收优惠																		$	4,372					$	4,699					$	7,950
税收抵免投资的非利息收入收费																		(3,445)						(3,645)						(6,455)
税收抵免投资净收益																		928						1,054						1,495
无形摊销																		5,200						6,181						5,783
全额应税等值收入调整																		6,344						6,402						7,451

____________________________________

(1)收购、重组、转换和其他相关费用不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的并购费用。截至2019年的年度，这些费用包括1870万美元的并购费用和930万美元的重组、转换和其他费用。

(2)效率比率的计算方法是，将核心有形非利息支出总额除以按全额应税等值计算的净利息收入总额和调整后的核心非利息收入总额，以包括避税投资的税收抵免收益。该公司使用这一非GAAP衡量标准来提供有关其运营效率的重要信息。

一般信息

本讨论旨在帮助读者了解伯克希尔公司(“伯克希尔”或“公司”)的财务状况和经营结果、公司合并财务报表(“财务报表”)中主要项目的逐年变化以及这些变化的主要原因。

本节的目标是：

•对公司财务报表进行叙述性说明，使投资者能够通过管理层的视角来看待公司；

•加强财务披露，并提供分析财务信息的背景；以及

•提供有关公司收益和现金流的质量和未来潜在变异性的信息。

本讨论包括以下几个部分：

•摘要

•2021年12月31日与2020年12月31日财务状况比较

•截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度经营业绩比较

•截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度经营业绩对比

•流动性与现金流

•资本资源

•关键会计政策的应用

•企业风险管理

•Libor过渡

•企业责任更新

以下讨论和分析应与本文件第8项所载公司财务报表及其附注一并阅读。在下面的讨论中，损益表比较

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目录

除非另有说明，否则与上一财年相比，资产负债表的比较是与上一财年末进行的。本文讨论的经营业绩不一定代表2022年或任何未来时期的业绩。在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中，进行了某些重新分类，以使前几个期间具有可比性。税收等值调整是税收优惠贷款和证券收入增加的结果，增加的金额相当于如果收入按27%的边际税率全额纳税(包括扣除联邦福利的州所得税)。在讨论中，除非另有说明，否则提到的每股收益和“每股收益”指的是稀释后的每股普通股收益，包括可转换优先股的稀释影响。

伯克希尔是一家总部位于波士顿的特拉华州公司，是成立于1846年的伯克希尔银行(下称“银行”)的控股公司，根据马萨诸塞州信托公司章程作为一家商业银行运营。

摘要

该公司的愿景是在新英格兰及其他地区成为一家高绩效、领先的社会责任型社区银行。它通过其业务线提供广泛的银行、投资和金融服务，其中包括商业银行、零售银行、消费者贷款、财富管理、私人银行以及其44个Business Capital全国性SBA贷款部门。伯克希尔致力于通过利用其175年的专业知识、在环境、社会和治理问题上的领先表现以及一流的金融科技合作伙伴关系，释放所有利益相关者的财务潜力。其差异化的DigiTouch™方法是一种强大的个人服务组合，包括其MyBanker计划，与以用户为中心的技术的便利性相结合，目标是高客户满意度和顺畅的体验。

持续的新冠肺炎全球大流行继续影响公司2021年的活动和业绩。企业和消费者活动正在从2020年的急剧下滑中复苏，但仍受到大流行影响的制约。该公司的市场普遍报告了相对较高的疫苗接种率，但新变种的出现造成了全年的中断。劳动力和供应短缺影响了经济中的许多部门。通胀的出现导致人们预期宽松的货币政策将在接近年底时逆转，这支撑了许多金融和其他房地产类别的更高资产价值。年初进一步的联邦财政支持提振了整个经济持续的流动性，全年信贷表现保持积极和改善。该公司的零售分支机构间歇性地受到关闭或业务减少的影响。随着公司继续计划向混合工作环境过渡，其非分支机构员工全年仍处于在家工作状态。

伯克希尔公布2021年净收益为1.19亿美元，而2020年亏损5.33亿美元，2019年净收益为9700万美元。2020年的损失主要是由于大流行影响导致商誉注销和预期信贷损失拨备增加。2021年的净收入包括较低的信贷损失拨备费用的好处，反映了强劲的信贷表现。2021年的业绩还包括出售大西洋中部分支机构和保险业务的收益，这是公司专注于核心市场并将多余股本返还给股东的战略的一部分。

该公司使用调整后收益的非GAAP衡量标准来评估其业绩。这一措施不包括被视为与正在进行的操作无关的项目。这些项目已在本项目7的上一节中提出，并与公认会计准则的衡量标准相一致。 2021年调整后的收益为8400万美元，而2020年和2019年分别为3000万美元和1.19亿美元。与2019年大流行前相比，2021年调整后收益下降是大流行、经济和运营因素导致运营杠杆降低的结果。 如下所述，该公司的最佳战略计划目标是通过收入增长和费用纪律恢复经营杠杆，并根据其经营重点和技术举措提高效率。

2021年每股净收益总计2.39美元，调整后每股收益总计1.69美元。 2021年，每股账面价值增加了4%，达到24.30美元，衡量每股有形账面价值的非公认会计准则也增加了4%，达到23.69美元。

公司董事会于2021年1月招聘Nitin Mhatre担任首席执行官，完成了前首席执行官于2020年8月辞职后的交接。在2021年第一季度，

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目录

该公司聘请SubhaDeep Basu担任SEVP/首席财务官，接替在本季度辞职的前CFO。此外，在2021年，在SEVP/消费者银行业务主管离职后，该公司招聘Lucy Bellomia担任零售银行业务执行副总裁/主管，Ellen Steinfeld担任执行副总裁/消费者贷款和支付主管。2021年，董事会主席J·威廉·邓莱维从董事会退休，副主席大卫·布鲁内尔当选为董事会主席。年内有三名新董事加入董事会：尼娜·A·查恩利、杰弗里·W·基普和迈克尔·A·扎伊采夫。

2021年第二季度，该公司宣布了其令人振奋的伯克希尔战略转型(BEST)计划。全面的最佳计划旨在改善客户体验，实现盈利增长，提高利益相关者价值，并加强伯克希尔哈撒韦公司的社区影响力，改善对长期效率、客户和社区的关注。最好的计划是 三年规划的五大目标：

•有形普通股权益回报率(ROTCE)： 10 - 12%

◦2021年有形普通股权益回报率为10.80%；调整后的ROTCE为7.74%

•资产回报率(ROA)： 1.00 – 1.05%

◦2021年ROA为0.98%；调整后ROA为0.70%

•年度税前拨备前净收入(PPNR)： $180 - 200 million

◦2021年PPNR为1.49亿美元；调整后的PPNR为1.02亿美元

•净推动者得分(NPS)在新英格兰银行中排名前四

◦NPS 衡量客户体验，并与业务增长潜力相关

◦NPS措施将于2022年启动

•根据公司跟踪的综合指标，ESG在全国排名前四位

◦ESG百分位数排名从39%提高2020年底至24年2021年年底

该计划有三大支柱：优化、数字化和增强，以及公司2021年的成就概述如下：

•优化

◦完成了大西洋中部分行业务的出售，出售了保险业务，并整合了16个分行地点。

◦采购计划在整个公司广泛启动。

◦过多的房地产被识别并指定为待售房产。

◦建立了第三方合作伙伴关系，提供住宅抵押贷款服务。

•数字化

◦构建到核心系统的应用程序编程接口(API)。     

◦数据仓库技术得到了增强 企业分析也得到了扩展。

◦通过金融科技的合作伙伴关系，向客户部署了一款移动存款应用程序。

◦第三方金融科技与互联网和移动消费贷款发起建立了合作伙伴关系。

•增强

◦一线银行家被招募到多个业务线。

◦推出具有社会责任感的财富管理投资解决方案。

◦与市场上的第三方银行合作伙伴发起了一个住宅抵押贷款发放渠道。

◦5%的股份回购已经完成，年底后宣布了一项新的回购计划，用于额外回购约9%的流通股。

第三季度，伯克希尔宣布了其最佳社区回归计划，目标是在三年内放贷和投资50亿美元，以加强其社区的经济健康状况，考虑到该计划和世行的相对规模，这是一个行业领先的承诺。这一倡议包括小企业贷款、中低收入社区贷款、少数族裔抵押贷款和低收入家庭贷款的具体目标。

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目录

碳项目以及其他非金融措施。该计划预计将有助于创造更多的企业和就业机会，帮助更多的家庭实现拥有住房的梦想，并支持向低碳经济转型。

伯克希尔在经历了几个季度的目标流失和需求下降后，于2021年第四季度恢复了商业贷款增长。 2021年无息存款账户余额合计增长21%。该公司利用过剩的流动性来减少成本较高的批发资金，并增加投资证券的投资组合。截至2021年年底，该公司认为自己拥有过剩的流动性，以支持恢复贷款增长、进一步削减成本较高的基金以及来年的股票回购计划。

截至2021年，该公司的现金和现金等价物占总资产的14%，这有助于提高利率对收益的强烈正面敏感性。 这些低收益资产降低了2021年的盈利指标，但使公司受益于预计2022年及以后的更高利率。 除了16亿美元的年终现金和等价物外，该公司还拥有34亿美元的贷款，计划在3个月内重新定价。

截至2021年年底，该公司的许多资产质量和信贷表现指标已恢复到大流行前的水平。 该公司在第四季度降低了信用损失津贴/贷款的水平，并预计如果公共卫生和经济状况继续支持强劲的信贷表现，准备金覆盖率可能进一步正常化。

2021年，伯克希尔在康涅狄格州南部建立了一个新的银行区域，并招聘了一位经验丰富的康涅狄格州银行业专业人士担任高级副总裁、康涅狄格州南部地区总裁兼中间市场团队负责人，总部设在纽黑文。该公司还在罗德岛的普罗维登斯开设了一家新的商业银行办事处，以补充和扩大其在罗德岛的现有业务。该公司还在其不断发展的商业银行、SBA贷款、基于资产的贷款、财富管理、私人银行和MyBanker团队中聘请了经验丰富的一线银行家。

本公司相信，本地主要竞争对手之间的合并活动在中短期内为客户和人才的获取提供了机会。公司的战略是在较新的市场上“银行家重、分行轻”。该公司的目标是通过收入增长和利用扩大的市场渠道进行有纪律的费用管理来产生积极的经营杠杆作用，它有175年的社区聚焦历史，它的数码触摸™战略将个人服务与方便用户的技术相结合。

该公司将其分支银行办事处总数从年初的130个办事处减少到2021年底的106个办事处，其中包括出售的8个中大西洋办事处和合并的其他16个办事处。公司正在考虑进一步合并另外5家公司- 10个分支机构。伯克希尔执行这一计划的同时，还扩大了MyBanker礼宾式银行项目。合并分行的存款留存率被认为很高，部分原因是MyBanker计划，

2021年年底，对经济和公共卫生状况的预测支持了公司市场持续改善的前景。 虽然在大流行期间支持经济的公共卫生和政府计划的进程仍然存在不确定性，但该公司认为自己处于拥有过剩资本和过剩流动性的位置，以支持其战略。物价通胀最近达到了40年来未曾见过的水平，在经历了多年的低利率之后，利率水平预计将大幅上升。 根据其对资产敏感的利率敏感情况，该公司的收入目标是从更高的利率中受益。

2021年12月31日与2020年12月31日财务状况对比

摘要： 总资产从2021年的128亿美元减少到116亿美元。这包括出售大西洋中部分行业务带来的6亿美元影响，以及6亿美元Paycheck Protection Program(PPP)贷款偿还的影响。现金和现金等价物增加到总资产的14%，有助于提高资产敏感性，预计这将使收入在预测利率上升的环境中受益。贷存比由79%降至68%，普通股一级资本与风险加权资产监管比例由13.8%提高至15.0%。大多数衡量资产质量的主要指标都作为经济指标得到加强

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情况从痛苦的大流行状况中得到改善，许多措施恢复到大流行前的水平。本公司偿还了大部分成本较高的批发融资，加上即将到期的零售定期存款的持续重新定价，继续降低了整体融资成本，并支撑了净息差。股票回购在2020年暂停后于2021年恢复，目标是在2022年加速回购。

投资：短期投资仍居高不下，为15.2亿美元，占2021年底盈利资产的14%。

这些资金可用于持续偿还剩余到期的经纪存款，并可用于为2022年目标净贷款增长以及投资证券组合的潜在增长提供资金。 大多数短期投资都在波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)持有。2021年最后一个季度的短期投资收益率约为0.17%，这降低了盈利资产的整体收益率和资产回报率，直到2022年有计划获得更高收益的贷款和投资的机会。

2021年投资证券组合增加3.25亿美元或15%，至25.5亿美元，其中大部分增长在第四季录得，以避免低收益短期投资进一步积累。

增长集中在机构抵押贷款支持证券。约53%的净增长是持有至到期证券，以限制利率上升导致债券价格下跌(这将导致股东权益费用)对累积的其他股东权益综合收益的负面影响。该投资组合具有很高的流动性，期末债券投资组合的平均寿命为4.6年。由于资产收益率持续压缩，投资组合收益率从2020年第四季度的2.69%降至2021年第四季度的2.04%。

由于2021年中期利率上升，投资证券组合在期末的未实现收益为600万美元，占成本的0.2%，而年初为6800万美元，占成本的3.2%。考虑到利率、贷款增长和存款行为的前景，该公司继续评估扩大证券投资组合的可能性，以利用一部分超额短期投资。

贷款： 2021年贷款总额减少13亿美元至68.3亿美元，降幅为16%。这主要反映了6亿美元的购买力平价贷款偿还，以及6亿美元的住宅按揭和消费贷款的流出。 购买力平价贷款的偿还是基于小企业管理局的贷款减免程序，这是意料之中的。不包括这些贷款，商业贷款总额减少了7400万美元，原因是对COVID敏感行业的商业贷款减少了1.58亿美元。

商业贷款增长在今年第四季度转为正增长，因为新的一线银行家推动了贷款发放。这也有助于在年底加强商业贷款渠道。

截至2021年底，非业主占用的商业房地产贷款占基于风险的资本的22.3%，而联邦监管监督指南为300%。 建筑贷款占基于风险的资本的26%，而指导方针为100%。 包括在商业和工业贷款中，2021年底PPP贷款的剩余余额为3000万美元，由于SBA贷款减免的偿还，PPP贷款余额从年初的6.33亿美元下降。 商业和工业贷款中还包括基于资产的贷款，这些贷款由该公司在东北和大西洋中部不断壮大的ABL团队管理。截至2021年年底，C&I贷款总额包括4.4亿美元的ABL余额，比上一年年底增长了40%. 该公司44家商业资本全国SBA贷款集团排名第24位截至2021年9月30日的SBA年度在全国范围内，总共批准了2.93亿美元的贷款总额。 该公司出售这些贷款中的SBA担保部分，因此44商业资本是公司最大的非利息收入来源之一。

住宅按揭流出反映在低利率环境下持续的提前还款。伯克希尔正在扩大其抵押贷款发放团队，并与市场上的第三方贷款机构发展渠道关系。消费贷款径流主要代表间接汽车贷款组合的有针对性的流失。2021年底，这一投资组合的余额为1.1亿美元，而2020年底为2.22亿美元。2021年第四季度，世行与一家领先的人工智能数字(AI)贷款平台建立了合作关系，旨在改善获得负担得起的消费信贷的机会，同时降低贷款的风险和成本。这个

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目录

该公司正在调查更多的消费者贷款渠道，以追求其BEST和伯克希尔社区回归计划中设定的战略和目标。

截至2021年底，50%的贷款计划在三个月内到期或重新定价。增加了公司利率风险概况的模型化资产敏感性。

资产质量和信用损失拨备： 2021年，主要资产质量指标有所改善，趋于大流行前的水平。非应计贷款总额同比下降，年底低于2019年大流行前的水平，降至3500万美元，占期末贷款的0.52%。与2019年底相比，拖欠贷款总额同比下降，总额为7800万美元，占2021年年底贷款的1.15%。与前两年相比，贷款净冲销有所下降，2021年总计2100万美元，相当于2021年平均贷款的0.29%。截至2021年底，累计问题债务重组总额为1,700万美元，而2020年底为1,800万美元。 新冠肺炎贷款修改总额从2020年第二季度的约15亿美元和2020年底的3.16亿美元降至2021年底的1,400万美元。

批评贷款同比减少至2.42亿美元，占2021年年底贷款总额的3.5%。其中包括分类贷款，降至1.42亿美元，占2021年年底贷款的2.1%。本公司传统上视其潜在问题贷款为来自业务活动的贷款，这些贷款被评为分类贷款，并继续计息。如果弱点得不到纠正，这些贷款就有可能蒙受损失。截至2021年底，累计分类贷款同比下降至1.06亿美元。

2021年，贷款信贷损失拨备减少了2100万美元，降幅为17%，降至1.06亿美元。免税额占贷款总额的比率为1.55%，而今年年初则为1.58%。津贴占贷款总额的比例仍然高于通过CECL之后和疫情出现之前的0.94%。该公司预计，津贴比率在2022年可能会下降，这取决于经济和质量因素，以及投资组合的表现和组合。

该津贴基于一种方法，该方法按抵押品类型考虑贷款的历史损失率，并包括预测经济状况对损失率的影响的组成部分，以及对定性因素的评估，包括当期贷款业绩指标和考虑政府支持在降低可能的损失率方面的好处。经济预测利用第三方基本情况预测，并估计未来七个季度的信贷损失影响，此后直线回归历史亏损。截至2021年底，整体加权平均投资组合寿命估计约为2.9年。

存款和借款：伯克希尔一直在寻求通过在经纪定期存款和FHLB借款到期时偿还它们，以及提前偿还大多数期限较长的FHLB借款，来降低成本较高的批发资金。批发资金总额降至3.4亿美元，占2021年年底总资产的3%，而2020年底为11.8亿美元，占总资产的9%。

2021年期间，存款总额减少了1.47亿美元，降幅为1%，至1007亿美元。剔除经纪存款减少3.83亿美元，2021年存款总额增加2.36亿美元，增幅为2%。无息活期存款增加了5.24亿美元，增幅为21%，其中包括公司市场联邦刺激支出的好处，以及即将到期的零售定期存款的资金流入。本年度伊始，公司的零售定期存款为17.7亿美元，在当前的低利率环境下重新定价到期定期存款，导致零售定期存款减少3.24亿美元，大部分到期资金转移到活期存款和包括储蓄存款在内的其他存款产品。零售定期存款在2021年底剩余的14.5亿美元余额中，大部分计划在2021年到期，该公司的目标是为这些即将到期的存款额外节省存款成本。

存款总成本从2020年同季的0.47%降至2021年第四季的0.19%。这主要反映无息支票户口增加，以及定期存款利率下降及下调。定期存款的利率为0.80%，而上述期间的定期存款利率则为1.35%。这些期间的资金总成本由0.60%下降至0.26%，当中包括偿还借款所带来的收益。

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目录

其他资产和负债： 截至2020年底，持有待售负债总计6.3亿美元，持有待售资产总计3.17亿美元，其中包括根据出售中大西洋分公司业务合同持有待售的存款和贷款。这笔交易是在2021年第三季度完成的。

衍生金融工具：截至期末，未偿还衍生金融工具的投资组合没有实质性变化，名义金额总计38亿美元。这些工具的估计公允价值在期末为4300万美元，低于2020年底的9400万美元，原因是中期利率上升对未偿还商业贷款利率掉期价值的影响。

股东权益：2021年股东权益总额保持在11.8亿美元不变，因为净收益的贡献被股息和股票回购形式的股东分配所抵消，以及由于年底与较高的中期利率相关的债务投资安全估值较低而计入的累积其他综合净收入的费用。由于资产减少，资本指标同比改善，普通股一级资本比率从年初的13.8%进一步增强至15.0%。该公司的最佳计划目标是通过贷款增长和股东分配过剩资本，随着时间的推移将这一比率降低到11%左右。

第二季度，伯克希尔宣布董事会授权回购250万股，约占当时流通股的5%。该公司在第三季度完成了此次回购，回购250万股股票的平均价格为每股27.48美元，总计6900万美元。年底后，该公司宣布批准到2022年的另一次回购授权，总额为1.4亿美元，相当于约9%的流通股。该公司将每股0.12美元的季度股息维持到2021年。

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目录

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度经营业绩比较

摘要： 伯克希尔公布2021年净收益为1.19亿美元，合每股2.39美元，而2020年亏损5.33亿美元，合每股10.60美元。2020年的亏损主要是由于大流行的影响，导致注销商誉的税前费用为5.54亿美元。该公司在2020年还记录了2700万美元的税前费用，因为它完成了退出已停产的全国抵押贷款银行业务。2021年，该公司通过出售其大西洋中部分行业务和保险业务录得5300万美元的税前收益。

该公司使用调整后收入的非GAAP衡量标准来评估其业绩，并采用调整后收入和调整后费用的组成部分衡量标准。这些措施排除了不被视为与正在进行的业务有关的项目。除上述项目外，该公司不包括证券损益、其他与销售相关的损益、重组和其他费用以及相关的税收影响，这在上一节关于非公认会计准则财务措施的讨论中有所讨论。2021年调整后的收入总计8400万美元，合每股1.69美元，而2020年为3000万美元，合每股0.60美元。根据疫情出现后的未来贷款损失预期，2020年的收益受到7600万美元信贷损失拨备费用的压低。

伯克希尔在2020年达成协议，出售其在大西洋中部的八家分支机构的业务，并在2021年第三季度完成出售。 该季度，该公司还宣布并完成了其保险子公司业务的出售。这些业务并不被视为公司战略的核心。 此次出售产生了5300万美元的税前收益，这些收益计划通过宣布的股票回购计划返还给股东。 与这些出售业务相关的运营费用正重新投资于银行家和技术，为伯克希尔哈撒韦的最佳计划做出贡献，目标是取代和扩大之前与这些出售业务相关的收入。

2021年有形普通股权益回报率为10.80%，调整后有形普通股权益回报率的非GAAP衡量标准为7.74%。该公司的最佳计划目标是将这一措施提高到10%-12%的范围。2020年的资产回报率为0.98%，调整后的资产回报率为0.70%。该公司的最佳计划目标是将这一措施改进到1.00-1.05%的范围。

收入： 总计净收入由于业务销售额的增长，同比增长了13%。 2021年，不包括销售损益的调整后收入的非GAAP指标同比减少700万美元，降幅为2%，至3.82亿美元。净利息收入的减少被较高的手续费收入部分抵消。造成这一下降的原因是9月初出售的与分行和保险业务相关的四个月营业收入。 该公司的目标是在利率上升的预测环境下，在扩大一线银行家、增加业务活动和提高利润率的基础上，在2022年增加这些收入。

净利息收入： 净利息收入同比减少2600万美元，降幅为8%。 该公司的平均收益资产减少了6.12亿美元，降幅为5%，2021年的净息差从2020年的2.72%下降到2.60%，降幅为4%。 平均收益资产的减少是由于使用贷款流出的资金来减少批发资金，以及出售分行业务的影响。

过去五个季度的净息差总体稳定，按季计算介于2.56%至2.62%之间，2021年第四季的年终利差为2.60%。与2020年相比，全年利润率下降的主要原因是近零利率货币政策导致2020年第二季度利润率大幅收缩。 2021年前三个季度的利润率包括平均9个基点的PPP贷款收益，这是由于偿还贷款时对递延PPP收入的确认增加。第四季度没有什么好处。 由于购买力平价贷款余额减少。第四季度利润率受益于融资成本的持续下降，以及投资证券余额的增加。正如后面关于利率敏感性的章节所讨论的那样，根据2021年底的条件和模型假设，公司的模型表明，公司的净利息收入对较高的利率是积极敏感的。该公司还计划在2022年受益于利率更高的定期存款到期。

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非利息收入：总手续费收入同比增长1400万美元，增幅21%，主要原因是 贷款费用和收入增加了1800万美元。这包括与SBA贷款来源相关的收入增加了900万美元，在2020年从大流行对业务量的影响中恢复后，2021年的总收入达到创纪录的2100万美元。手续费收入受益于与抵押贷款服务权和利率掉期相关的公允价值费用的下降，这些费用在2020年联邦货币政策行动导致利率暴跌后有所上升。2021年，贷款费用受益于PPP贷款转介费200万美元，这些费用主要是在今年第一季度记录的，涉及公司转介给第三方的第二轮PPP贷款支持。

2021年手续费收入还受益于存款相关费用增加200万美元或7%，以及财富管理相关收入增加100万美元或13%。这被第三季度出售这些业务导致的保险费收入减少400万美元所抵消。由于2021年抵押贷款活动减少，抵押贷款银行收入减少了300万美元，降幅为60%。其他非利息收入也受益于与公允价值贷款相关的改善，这些贷款来自2020年的收费和2021年的回收。

该公司正在积极扩大其SBA贷款、抵押银行和财富管理团队，这是其创造收入和收益并减少对净利息收入依赖的战略的一部分。 该公司正在评估与透支费用相关的行业惯例的潜在变化，这可能会减少未来与存款相关的费用收入。2021年净透支手续费收入总计800万美元。

2020年的证券损失主要是由于大流行对股票证券价值的影响。2021年出售业务的收益与之前描述的出售分行业务和保险业务有关。

信用损失拨备费用： 该公司在2021年记录了50万美元的拨备费用，而2020年的费用为7600万美元。2020年费用增加的原因是为大流行预计将产生的估计信贷损失拨备。2021年，拨备的贷方是2100万美元的信贷损失准备金，净额为2100万美元的贷款冲销。发放津贴的主要原因是年内贷款余额减少。

非利息支出： 由于2020年商誉减记5.54亿美元，非利息支出同比减少5.54亿美元。在这项费用影响之前，非利息支出持平，并受益于第三季度出售分行和保险业务。 薪酬和技术费用的小幅增长被较低的占用费用部分抵消。较低的工资支出被更高的绩效薪酬所抵消，后者在2020年因疫情而减少。 专业服务费用增加了400万美元，其中包括第一季度应计的300万美元，用于与董事会和管理事务有关的法律、咨询和其他咨询服务。所有其他费用的类别都有所下降，包括2020年贷款和锻炼相关费用增加的影响。整个公司都部署了采购计划，有助于降低接近年底的入住率和专业服务费用。

2021年，公司完成了16个分支机构的合并。包括出售的8家中大西洋分支机构在内，分支机构总数从130家减少到106家，这是因为该公司在管理扩张和市场定位方面为一线银行家实施了“轻分行，重银行家”战略。这包括将重点放在MyBankers上，他们为拥有承诺银行关系的客户提供专门的关系支持。

2021年底，相当于全职员工的职位总数为1,319个，而年初为1,505个。这一减少包括79个职位，这些职位是在出售保险和分支机构业务的同时转移的。该公司在第三季度指定了一些房地产作为待售物业，以追求其降低管理费用和发展混合工作环境的效率战略。由于收入萎缩，效率比从68.53%上升到69.96%。

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所得税费用： 所得税在财务报表的附注中进行了讨论；该附注对于理解经营结果很重要。该公司于2021年录得持续经营收入的有效所得税率为20%。由于2020年亏损导致的亏损结转，该公司在2020年记录了所得税支出的收益。

2021年的有效税率包括2.3%的投资证券免税优惠。实际税率也降低了2.3%，这与公司针对历史性改造和低收入住房的税收抵免投资项目有关。该公司报告2021年和2020年与税收抵免项目投资有关的每股净收益收益为0.02美元，扣除计入非利息收入的摊销费用。该公司积极在其市场开展税收抵免投资项目，为社区发展项目提供资金支持，作为其整体银行服务的一部分，同时也为银行的投资带来适当的回报。

停产运营：2020年第四季度，公司完成了全国抵押贷款银行业务的退出。这些业务在2020年产生了2000万美元的净亏损。 这些业务不包括在公司调整后净收入的衡量标准中。

综合收入总额：全面收益总额包括税后净收益和其他综合收益，其他综合收益主要包括可供出售的债务证券的未实现收益/亏损。2020年利率下调导致其他税后综合净收益1900万美元，2021年中期利率上调导致其他税后综合净亏损3400万美元。

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度经营业绩对比

摘要：收入和支出包括2019年5月17日收购的SI Financial业务。此外，由于新冠肺炎疫情，伯克希尔哈撒韦公司报告商誉减值费用为5.54亿美元，信贷损失拨备为7,600万美元。因此，许多类别的收入和费用与去年同期相比不能直接进行比较。 2020年，该公司录得亏损5.33亿美元，或每股亏损10.60美元。2019年，该公司录得全年收益为9700万美元，合每股1.97美元。

收入： 2020年的大流行对收入造成了不利影响，包括业务量下降、费用减免和利润率收窄的影响。2020年净营收减少6600万美元，降幅15%，至3.83亿美元。2020年的收入包括2019年5月收购的SI Financial业务的全年收入。全年的减少包括净利息收入减少4800万美元，手续费收入减少700万美元，以及证券净收益/亏损减少1200万美元。

净利息收入： 2020年净利息收入减少4,800万美元，或13%。这是由於净息差由3.17%下跌14%至2.72%。2020年第四季净息差为2.61%。季度净利息收入在2019年第三季度达到9700万美元的峰值，其中包括收购的SI Financial业务带来的第一个完整季度的收益。净利息收入在2019年第四季度减少到9100万美元，然后在2020年环比下降到最后一个季度的7600万美元。由于预期购买贷款增值收入的损失，包括CECL会计准则的影响，利润率在2020年面临压力。该公司的利率风险状况是对资产敏感的，在结构上对利率下降和低而相对平坦的收益率曲线都很敏感。由于联邦储备银行对疫情采取了接近于零的利率政策，导致短期利率下降了大约1.50%，这对公司的净利差是不利的。此外，作为风险管理协议的一部分，该公司在疫情开始时承担了成本较高的资金，以进一步加强国家紧急状态下的流动性。此外，高收益贷款的减少降低了作为利息收入主要来源的这一收益率。

非利息收入：由于大流行对存贷款费用的影响，手续费收入同比减少700万美元，降幅为9%。存款费用的下降是由于流行病的影响，这导致消费者支出减少，家庭流动资金增加。此外，透支费和其他存款费用反映了更多的费用减免，

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这是该公司在最初封锁期间以编程方式授予的，作为对其社区的支持的一部分。贷款相关费用的减少包括由于需求下降导致商业掉期费用收入减少，以及市场价值调整对商业贷款掉期账面价值的影响。影响2020年业绩的其他与大流行病有关的市值调整与抵押贷款服务权和公允价值贷款的收费有关。2020年的证券损失主要是由于与大流行相关的股市抛售对股权证券账面价值的影响。

信贷损失拨备：在2020年1月1日采用CECL会计模式时，该公司从已发生亏损方法转变为预期亏损方法。此外，由于2020年3月大流行的出现，该公司将与大流行相关的预期损失记录为当期运营的拨备费用。因此，拨备费用同比增加，从3500万美元增加到7600万美元。2019年的拨备包括一个组成部分，确认在与欺诈相关的商业贷款情况下与1600万美元冲销相关的费用。

非利息支出：由于第二季度5.54亿美元的商誉冲销，非利息支出总额增加了5.5亿美元。 2020年的支出包括收购的SI Financial业务的全年费用。 截至2020年底，持续运营的全职相当于员工总数为1,505人，而年初为1,550人。

所得税费用：该公司在2020年的持续业务中记录了2000万美元的所得税优惠，包括商誉相关减值费用的可扣除部分的福利。2019年，公司持续经营税前收入的有效税率为18%。

流动性和现金流

短期流动性：2021年，主要的现金来源是贷款总额的减少和活期存款的增加。现金的主要用途是减少批发资金，结算分支销售，增加短期和长期投资。

该公司认为自己在2021年底拥有过剩的短期流动性，现金和等价物总计16亿美元，占总资产的14%。该公司的目标是在2022年利用其过剩的流动性为贷款和投资证券的增长提供资金，并偿还成本较高的资金来源。该公司还预计将使用流动资金为其1.4亿美元的股票回购计划提供股票回购资金。根据合约义务和持续经营，本公司的流动资金来源足以满足目前和未来的流动资金需求。合同义务在银行业务中被视为正常，主要包括综合财务报表中讨论的金融工具的付款时间表和表外承诺。

除了现金和现金等价物外，该公司资产负债表上流动资金的主要来源是其高质量的有价证券组合和贷款组合中的可质押贷款。除了资产负债表内的流动性，世行还可以获得经纪存款和短期信贷。截至2021年底，FHLBB的未使用借款能力为15亿美元，美联储贴现窗口的借款可获得性为5亿美元。

该银行监测一系列流动性指标，并维持每月和季度的流动性和现金流预测，主要关注与预定债务和定期存款到期日相关的资产负债表内现金等价物和高质量流动性投资证券。该公司认为，基于其高水平的现金和等价物以及减少批发资金的使用，其流动性很强。

该公司根据其对流动性压力环境的评估，维持一项应急资金计划。主要的流动性数据每天报告，30天的压力分析是在最新的基础上维护的。一年远期流动性压力测试评估各种压力情景的压力，包括大流行导致的严重不利贷款损失情景。该公司已经确定了战略选择，使其能够满足所有压力情况下的资金需求。

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长期流动性：从长远来看，该公司预计将产生有机存款增长，这将为有机贷款增长提供资金。营业收益预计将为日常现金运营成本和资本支出提供资金。作为一家存款机构，本行拥有高质量的流动性证券组合，作为流动性的来源，以满足客户对贷款垫款或存款提取的意外需求。此外，维持上述FHLBB和联邦储备银行担保借款安排，公司和银行拥有全国公认的统计评级机构(KBRA-Kroll Bond Rating Agency)的投资级债务评级，以支持进入公共和机构债务市场。该公司还活跃在住房抵押贷款和小企业管理局担保贷款的二级市场，这支持了其有机增长，而不依赖内部流动性和资本资源。该公司正在监测存款来源的潜在变化，因为客户对传统银行渠道的使用也受到金融科技替代渠道传播的影响。该公司的战略是积极与金融技术公司合作，在不断发展的金融市场中追求强大的地位，同时发展自己的技术来支持这些伙伴关系。如果利率和通货膨胀迅速上升，而与流行病相关的客户流动性下降，该公司还在监测存款需求的潜在变化。

母公司流动性：截至2021年底，控股公司持有的现金总额为1.09亿美元。该公司的目标是将控股公司的现金与银行的股息一起用于为控股公司的现金使用提供资金，包括适度的运营支出、偿债、购买投资、股东分红和股票回购。年终后，银行向母公司支付了5000万美元的现金股息，作为股票回购的额外资金来源。控股公司一般预计在至少一年的时间内，将手头的现金保持在相当于正常现金使用(包括普通股股息)的水平。从2020年第三季度开始，该公司将向股东发放的现金股息削减了一半，将季度现金股息要求从1200万美元降至600万美元。银行向控股公司派息目前需要得到FDIC和马萨诸塞州银行分部的批准。控股公司的目标是保持进入私人和公共信贷市场的机会，以根据情况提供获得额外流动性来源的机会。

资本资源

有关股东权益的讨论，请参阅财务状况比较中的“股东权益”一节，以及合并财务报表中的股东权益附注。

该公司认为，其监管资本措施为其提供了与其经营状况、风险状况和战略计划相关的过剩资本缓冲，并与同行相比。该公司使用资本的优先事项是：保持雄厚的资本，支持有机增长和最佳战略计划，支付长期具有竞争力的股息收益率，目标是30-40%的派息率，以及通过股票回购将多余资本分配给股东。

该公司在2021年回购了约5%的股份，并已批准了一项额外的回购计划，在2022年回购约9%的股份，最高可达1.4亿美元。该公司在2019年回购了股票，但由于大流行的爆发，允许回购授权在2020年到期而未使用。在很大程度上，这些回购代表着资本的回归，这些资本因某些商业活动和贷款的减少而变得过剩，包括对选定投资组合的定向流失。

该公司的长期目标是保持一个有竞争力的资本堆栈，并提供高于其普通股资本成本的回报。 该公司的二级资本包括7500万美元的次级票据，该票据可转换为浮动利率，并于2022年9月可赎回。该公司将监测资本市场状况，同时评估这一资本的未来计划。 本公司在美国证券交易委员会维持资本证券的通用货架登记。该公司和银行被KBRA债券评级服务机构评为投资级。该公司的股票在纽约证券交易所交易，该公司认为自己可以很好地利用当前的资本市场。

该公司至少每年进行一次资本压力测试，总体目标是在严重压力的情况下保持“资本充足”称号的资格。该公司认为其目前紧张的资本状况是稳健的，符合其目标。

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作为银行的力量源泉，公司长期依赖银行的资本分配，以便为公司提供运营和资本服务，而公司又可以进入国家金融市场，为银行提供财务支持。 目前，从银行到母公司的资本分配需要得到联邦存款保险公司和马萨诸塞州银行分部的批准。

关键会计政策的应用

本年度公司的重要会计政策和对重大会计政策的修改载于财务报表附注1。财务报表的编制符合公认会计原则和适用于金融服务业的一般惯例。这种准备要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。作出的判断和假设是基于历史经验、未来预测或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。实际结果可能与这些估计、假设和判断不同。

并不是所有重要的会计政策都要求管理层做出困难、主观或复杂的判断。某些估计在本质上更依赖于假设和判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。以下重要的会计政策被认为是最关键的，因为它们对公司的财务状况和结果很重要，由于需要对本质上不确定的事项的影响作出估计，因此需要管理层作出主观和复杂的判断。这两项最关键的会计政策在根据2021年发生的事件确定收入和财务状况方面都具有重要意义。

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“ACLL”)代表管理层对我们贷款组合预期合同期限内预期信贷损失的估计。确定ACLL的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。根据当时的主要因素，随后对当时现有贷款组合的评估可能会导致ACLL在未来几个时期发生重大变化。

ACLL的适当性可能会发生重大变化，因为当前的经济状况和预测可能会发生变化，未来的事件本质上很难预测。很难估计任何一种经济因素或投入的潜在变化可能如何影响总体津贴，因为在估算津贴时考虑了各种各样的因素和投入，所考虑的这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有产品类型的变化都是一致的。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但我们的ACLL的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们投资组合的表现、经济状况和利率变化。有关ACLL的详细信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要和附注7-贷款和信贷损失拨备。

公允价值计量

该公司使用公允价值计量来确定公允价值披露，并记录对某些资产和负债的公允价值调整，如利率掉期、减值贷款、可供出售的证券和衍生品。我们的公允价值是基于在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债而收到的价格。此外，公司可能会不时被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产，例如某些为投资而持有的减值贷款和资本化的维护权。这些非经常性公允价值调整通常涉及由于采用成本较低或市场会计或其他会计准则而对个别资产进行减记。

管理层已经建立并记录了确定公允价值的流程。在制定公允价值计量时，最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。什么时候都行

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目录

由于没有现成的市场数据，管理层使用其最佳估计和假设来确定公允价值，但这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。因此，如果使用其他假设，我们记录的收益或披露可能与这些财务报表中反映的情况大不相同。有关我们使用公允价值计量和我们的相关估值方法的详细信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要和附注21-公允价值计量以了解更多信息。

企业风险管理

本报告关于Form 10-K的其他部分包括对市场风险和风险因素的讨论。风险管理由公司的首席风险官监督，他直接向首席执行官报告。该职位负责风险管理政策、信用、合规性和信息安全。企业风险评估被带到公司的企业风险管理委员会，然后报告给董事会的风险管理和资本委员会。高层企业风险评估侧重于以下重大业务风险：信用风险、利率风险、价格风险、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险，其中信用风险类别的权重最高。根据管理层最近的审查，所有风险都在公司的胃口之内. 对于所有重大业务风险，由于公司内部的控制功能减弱，剩余风险被视为中/低至中等。

Libor过渡

本报告第1项(“业务”)和第1-A项(“风险因素”)讨论了公司使用基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具和全行业脱离LIBOR的过渡计划。该公司主要与其商业银行业务有关的基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具的名义余额超过50亿美元。这些贷款包括以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)定价的贷款，以及包括客户、交易商和风险分担协议在内的利率掉期合同。

金融市场行为监管局(FCA)目前打算在2023年6月之前继续发布大多数伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)指数，以便与2021年或之前签订的遗留工具一起使用。该公司继续制定和执行将与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的工具转换为替代参考利率的计划。该公司已批准使用术语SOFR作为牵头基准案例指数，以取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，用于从2022年开始为新合同定价，每日简单SOFR作为替代。当额外的指数率可用或应客户或其他交易对手的要求时，公司将继续监测这些额外的指数率。

企业责任更新

我们对环境、社会、治理(ESG)和企业责任的承诺

伯克希尔致力于以目的为导向、以社区为中心的银行业务，为所有利益相关者提升价值，同时追求成为新英格兰及其他地区一家高绩效、领先的社会责任社区银行的愿景。我们是一家有目的的银行：增强社区中个人、家庭和企业的财务潜力。我们提供一个由社会责任的金融解决方案组成的生态系统，积极参与我们的社区，并利用我们整个企业的力量来推动经济，促进繁荣的社区，促进金融渠道和成功，并投资于低碳的未来。

在伯克希尔，175年来我们最重要的投资一直是我们在彼此身上进行的投资。我们知道，在哪里建立银行很重要，建立更强大的社区需要更好的银行方式。因此，ESG因素对我们的愿景、使命、风险管理实践以及伯克希尔令人振奋的战略转型(BEST).

最佳社区回归

我们相信每个社区都应该卷土重来。这就是为什么我们在2021年推出了最佳社区回归计划，这是一项旨在增强我们利益相关者财务潜力的变革性承诺。该计划侧重于四个关键领域：促进小企业；社区融资和慈善事业；金融准入和赋权；以及为环境可持续性提供资金。通过这一影响深远的倡议，伯克希尔哈撒韦的目标是帮助创造更多

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企业和就业，帮助更多的家庭实现拥有住房的梦想，并帮助社区变得更加环保和环保。

持续的大流行支持

随着2021年继续带来新的挑战，我们仍然致力于服务我们的客户和社区。 我们的指导方针是做第一价值归属感、专注、包容、尊重、服务和团队精神。这些价值观推动了我们努力驾驭这场流行病，目标是支持我们所有利益攸关方的健康和经济弹性。在疫情最严重的时候，伯克希尔创建了You First员工援助基金，以帮助受到意外经济困难影响的员工，为远程员工提供额外的带薪病假时间，灵活的工作时间，并为那些因疫情而减少日程的员工维持全额工资。小企业和消费者得到了贷款支持和政府援助计划的帮助。我们还发起了一个基金，帮助LGBTQIA+和黑人、土著和有色人种(BIPOC)社区的企业。

ESG计划与业务整合

我们致力于通过我们坚实的治理体系基础，将社会、环境和声誉因素纳入所有商业决策，这些治理体系包括我们的环境、社会和治理(ESG)管理委员会、董事会的企业责任和文化委员会、多元化股权和包容委员会、负责任和可持续的商业政策，以及大量的社会和环境风险管理实践。伯克希尔直接与其利益相关者接触，分享有关我们在ESG业绩方面取得的进展的信息，包括通过我们的企业责任网站、公司年报和委托书。另外，我们的年度企业责任报告该报告与可持续发展会计准则委员会(“SASB”)商业银行披露主题保持一致，详细介绍了该公司的ESG努力和计划。

评级、奖励和认可

我们很自豪我们的表现获得了地方、地区、国家和国际奖项以及领先的第三方ESG评级*的认可，其中包括：

•MSCI ESG-BBB

•ISS ESG质量得分-环境：3，社会：1，治理：2

•彭博ESG披露-47.81

•该公司还被可持续发展组织评为

•银行业东北社区冠军奖

•公社企业社会责任领导力奖

•彭博社性别平等指数

•人权运动企业平等指数LGBTQ+平等最佳工作场所-100%得分

*截至2021年12月31日

气候变化

气候变化给包括伯克希尔、其客户和社区在内的世界带来了前所未有的风险和机遇。气候变化可能产生的影响可能直接和/或间接影响公司及其利益相关者。随着向低碳经济转型的加速，新政策的出现，以及市场动态的变化，伯克希尔预计，其管理环境足迹、减轻与气候变化相关的风险以及支持转型的努力，将使其能够强化其作为一家高绩效、领先的社会责任社区银行的定位。该公司继续发展其实践，以反映其社区银行的使命以及其业务的规模、范围和复杂性。

伯克希尔正在积极管理董事会、管理层和员工层面的气候相关风险和机会。公司董事会的企业责任和文化委员会负责监督环境可持续性和气候变化。所有业务风险也被纳入我们的企业风险管理计划，并由包括风险管理和资本委员会在内的其他适用的董事会委员会进行讨论。两个委员会都向全体董事会报告。伯克希尔加强了对材料的治理

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目录

环境、社会和治理管理委员会正式成立一个环境、社会和治理管理委员会，并完成正式的气候变化风险评估，以评估亚投行的业务和贷款活动是否可能面临气候变化造成的过渡和有形风险。

风险评估的结果指导了伯克希尔哈撒韦公司未来的气候管理和环境可持续性战略，以确保其积极管理这些风险和机遇。中国已经制定了目标，以帮助为绿色转型提供资金，减少温室气体(GHG)排放，并在2024年底之前100%的电力来自可再生能源。随着该公司在其气候之旅中进一步前进，它预计将继续加强其减少排放的计划、披露、计划和倡议，并利用向低碳经济转型带来的许多商机。有关伯克希尔的气候变化治理、风险管理、战略、指标和目标以及下一步行动的更多细节，可以在其最新的企业责任报告中找到。

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目录

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

利率风险管理与市场风险分析

市场风险的定性方面。该公司寻求在不同的经济条件下提供可持续的净利息收入(NII)，同时保护资产和负债的经济价值不受市场利率变化的不利影响。虽然许多市场因素会影响NII的水平以及我们资产和负债的经济价值，但利率的变化是我们市场风险中最重要的方面。因此，公司在高级管理层和董事会的监督下，定期审查和监督其资产负债政策和利率风险定位。利率变动的方式和程度是一个不确定性，可能会对公司的收益产生积极或消极的影响。

本公司通过分析其资产和负债(包括衍生金融工具)的敏感性和组合来管理其利率风险。该公司还利用二级市场、经纪公司和交易对手来满足客户对长期固定利率贷款的需求，并为其提供管理资产负债表头寸的灵活性。

市场风险的量化方面。该公司使用收益模拟模型量化其NII敏感性，该模型基于资产负债表和市场利率的静态视图，将12个月和24个月的NII基线视图与广泛的平行和非平行利率冲击和斜坡进行比较。此外，公司还通过贴现现金流分析，分析利率变化带来的净风险收益和风险权益。

下面的图表显示了对一种情景的分析，与基本情况下的固定利率相比，利率在12个月内以平行的方式上升。假设建模资产和负债在各自的重新定价或到期日重新定价。如果适用，结果中包括定价上限和下限。在适用的情况下，公司使用市场来源提出的提前还款预期以及公司生成的数据。一般来说，贷款和证券的现金流被假定为再投资，以维持静态的资产负债表。有关资产负债表组合的其他假设通常保持不变。2021年，该公司衡量市场风险的方式没有实质性变化。

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目录

项目7-7A--表2--市场风险的定性方面

改变 利率基数 点(速率渐变)
						1-12个月												13-24个月
						$CHANGE						%变化						$CHANGE						%变化
(单位：千)
2021年12月31日
+200						17,815						6.82						39,059						14.83
+100						7,294						2.79						15,282						5.80
-100						1,227						0.47						(1,356)						(0.51)
2020年12月31日
+200						(108)						(0.03)						12,199						4.01
+100						(3,090)						(0.99)						(943)						(0.31)
-100						5,408						1.73						6,769						2.22

到2021年年底，平行加息200个基点会导致模拟NII在第一年比静态基线视图增加约7%，在第二年增加约15%。在整个2021年，该公司已转向资产敏感型定位，并对未来的预测利率周期保持良好的定位。资产敏感性的驱动因素是贷款偿还(主要是浮动利率贷款组合)带来的现金余额增加，以及存款定价和贝塔系数的建模假设。出于NII敏感性报告的目的，在资产负债建模中假设加权平均存款贝塔系数为35-45%。我们对市场利率下调的定位仍然有限，因为资产和负债在当前利率环境下重新定价的有效冲击较小。除了平行冲击和斜坡外，该公司还分析非平行冲击的影响(即收益率曲线扭曲情景)。目前，资产敏感性的主要驱动因素是收益率曲线的短端，尽管长端的向上变化预计也会对NII产生增值作用。

股票的经济价值被模拟为在利率上升200个基点的情况下增加4.5%。基于市场对2022年及以后更高利率的预期，以及货币当局对放松货币刺激的评论，预计该公司对利率上升的积极敏感性可能有助于其提高盈利能力的最佳目标。

模拟这一情景的一个关键部分是存款利率敏感性的假设，在利率上升的前50个基点经历了最初的较低贝塔水平后，该公司继续将其建模为40%的贝塔水平。由于利率水平较低，利率下移的模型敏感性受到与市场对利差和下限影响相关的假设的影响。最优惠利率、抵押贷款利率和存款都跌得水泄不通。所有其他的利率都是零界的。

建模的利率敏感度取决于其他重要假设。市场风险敞口受到金融工具市场收益率曲线水平和形状的影响，这些金融工具包括美国国债、远期利率衍生品、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。此外，新冠肺炎大流行对客户和市场行为的经济影响仍不确定，可能导致实际事件与假设不同。目前普遍存在的历史上不寻常条件下的市场行为可能不同于建模假设，该公司将继续监测市场和其模型中的假设。

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目录

项目8.合并财务报表和补充数据

本报告要求的合并财务报表和补充数据从F-1页开始在本报告的其他地方列示，顺序如下：

管理层关于财务报告内部控制的报告
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID173)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合营业报表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合全面收益/(亏损)报表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合股东权益变动表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，已经评估了截至2021年12月31日公司“披露控制和程序”的有效性，这些控制和程序在规则13a和根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的第15(D)-15(E)条中定义。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至当日，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易法向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息：(1)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时

财务报告内部控制的变化

该公司评估了其财务报告内部控制(根据1934年“证券交易法”第13a-15(F)条规定)在上一会计季度发生的变化。本公司确定，没有重大影响或合理可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。管理层关于财务报告内部控制的报告和独立注册会计师事务所关于公司财务报告内部控制的报告载于“第8项-综合财务报表和补充数据”。

第9B项。其他信息

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

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第三部分

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项目10.董事、高级管理人员和公司治理

为提供有关本公司董事的资料，伯克希尔的2022年股东周年大会委托书(“委托书”)中“建议1-选举董事，任期一年”一节所载资料仅供参考。下表列出了有关公司高管的某些信息。

名字			年龄			职位
尼丁·J·穆特雷			51			公司总裁兼首席执行官；伯克希尔银行首席执行官；伯克希尔银行和伯克希尔银行董事
肖恩·A·格雷			45			公司高级执行副总裁；伯克希尔银行总裁
亚哈迪普基础			51			公司和银行高级执行副总裁兼首席财务官
乔治·F·巴基加卢波			67			伯克希尔银行高级执行副总裁兼商业银行业务主管
格雷戈里·D·林登穆斯			54			伯克希尔银行高级执行副总裁兼首席风险官
黛博拉·A·斯蒂芬森			51			监管与合规部高级执行副总裁--伯克希尔银行
露西亚·“露西”·贝洛米亚			56			伯克希尔银行执行副总裁兼零售银行业务主管
詹妮弗·M·卡迈克尔			44			伯克希尔银行执行副总裁兼首席内部审计官
杰奎琳·考特赖特			58			伯克希尔银行执行副总裁兼首席人力资源和文化官
乔治亚·梅拉斯			58			伯克希尔银行执行副总裁兼首席信贷官
WM。戈登·普雷斯科特			60			伯克希尔银行执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书；伯克希尔银行公司秘书
艾伦·斯坦菲尔德			60			执行副总裁，消费者贷款和支付部门负责人
杰森·T·怀特			46			伯克希尔银行执行副总裁兼首席信息官

执行干事每年选举一次，任期至其继任者当选并获得资格或被免职或更换为止。

传记信息

			尼丁·J·穆特雷。现年51岁。Mhatre先生于2021年1月被任命为公司总裁兼首席执行官和银行首席执行官。 他亦获委任为本公司及本行董事的董事。在加入公司之前，Mhatre先生是韦伯斯特银行负责社区银行业务的执行副总裁，在那里他领导个人和商业银行业务。在2009年加入韦伯斯特之前，Mhatre先生在花旗集团(Citi Group)工作了13年，担任过全球消费者相关业务的各种领导职务。
			肖恩·A·格雷。45岁。格雷先生于2018年11月被任命为公司高级执行副总裁兼首席运营官兼银行行长。自2015年以来，他曾担任公司高级执行副总裁和银行首席运营官。格雷先生于2007年加入公司从事零售银行业务，并获得零售银行业务执行副总裁的职位。在此之前，他是位于马萨诸塞州沃尔瑟姆的美国银行副总裁兼消费者市场经理。

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			苏哈迪普·巴苏，51岁。巴苏先生于2021年3月加入本公司，担任高级执行副总裁兼首席财务官。他负责会计、财务、税务、投资者关系、采购/设施和资本市场职能。在加入伯克希尔之前，Basu先生曾担任道富银行全球机构服务部高级副总裁。在加入道富银行之前，他在花旗集团(Citigroup)、美国银行(Bank Of America)和艾利金融(Ally Financial)工作了15年以上，在金融、财政部、风险以及消费者和商业银行担任过各种领导职务。
			乔治·F·巴基加卢波。现年67岁。Bacigalupo先生于2015年9月晋升为伯克希尔银行高级执行副总裁兼商业银行业务主管，此前自2013年10月起担任执行副总裁，自2011年以来担任高级副总裁兼首席信贷官。在此之前，Bacigalupo先生是TD BankNorth的专业贷款执行副总裁，在那里他创建了ABL和其他中端市场贷款集团。随后，他在道明银行(TD Bank)担任新英格兰高级贷款人。
			格雷戈里·D·林登穆斯。现年54岁。林登穆斯先生是世行高级执行副总裁兼首席风险官，他于2018年10月晋升为首席风险官。林登穆斯于2016年从FDIC加盟伯克希尔哈撒韦公司，他在FDIC工作了24年，担任过多个职位，包括风险管理监管部门的高级风险审查员和保险和研究部门的代理区域经理。在FDIC任职期间，林登穆斯还担任过资本市场、抵押贷款银行和欺诈专家。
			黛博拉·A·斯蒂芬森。现年51岁。斯蒂芬森女士是伯克希尔银行合规和监管高级执行副总裁，她于2018年晋升为该职位。斯蒂芬森女士于2014年加入公司。她之前是Country Bank的高级副总裁，负责管理零售银行和人力资源。她的职业生涯始于联邦存款保险公司，当时她是一名安全、健全和合规审查员。随后，她在合规、CRA、BSA/AML、零售/分公司管理、人力资源和培训方面担任过各种领导职务。
			露西亚·“露西”·贝洛米亚，56岁贝洛米亚女士是执行副总裁兼零售银行业务负责人。她负责零售分支机构网络、分支机构培训、MyBanker计划、呼叫中心、分支机构运营、零售销售和服务交付。在2021年9月加入伯克希尔之前，她曾担任美国银行东北地区社区银行执行高级副总裁兼PM。她之前曾在费城的警察和消防信用社、桑坦德银行、PNC银行、太阳国家银行和先锋储蓄和贷款公司担任过职务。
			詹妮弗·M·卡迈克尔(Jennifer M.Carmichael)，44岁。Carmichael女士于2020年11月晋升为伯克希尔银行执行副总裁兼首席内部审计官。她向董事会审计委员会报告，行政上向首席执行官报告。Carmichael女士曾担任高级副总裁兼审计经理。她于2016年从Accume Partners加盟世行，在那里她担任高级审计经理，为纽约和新英格兰地区的几个客户服务，包括伯克希尔哈撒韦公司。

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			杰奎琳·考特赖特，58岁。柯特赖特女士于2020年9月晋升为伯克希尔银行执行副总裁兼首席人力资源和文化官。 她于2019年7月被任命为高级副总裁兼首席人力资源官。 在2012年加入伯克希尔之前，Courtwright女士是公民银行副总裁兼人力资源业务合伙人，在KeyBank工作的20年间还担任过高级人力资源职务。
			乔治亚·梅拉斯。现年58岁。梅拉斯女士是伯克希尔银行执行副总裁兼首席信贷官，她于2018年10月晋升至该职位。梅拉斯女士于2015年从Key Bank加盟伯克希尔哈撒韦公司，担任高级副总裁兼首席信贷官，在Key Bank担任多个职位，包括商业银行高级信贷官。
			WM。戈登·普雷斯科特，60岁普雷斯科特先生是世行执行副总裁、总法律顾问和企业秘书，他于2018年10月晋升为该职位。普雷斯科特于2008年加入伯克希尔，担任副总裁、总法律顾问和公司秘书。普雷斯科特先生在法律行业有30多年的经验，包括丰富的内部公司法律顾问经验，最近在加入世界银行之前在KB玩具公司工作。
			艾伦·斯坦菲尔德(Ellen Steinfeld)，60岁。 斯坦菲尔德女士是执行副总裁兼消费者贷款与支付部负责人。她负责抵押银行销售和运营、房屋净值、消费者贷款和付款。在2021年9月加入伯克希尔之前，她是创新贷款战略解决方案有限责任公司的总裁。在担任顾问职务之前，她是美国房地产经纪人协会的董事和美国消费者贷款主管，负责管理抵押贷款、小企业贷款和消费者贷款。她还曾在哈德逊市储蓄银行、公民银行、加拿大皇家银行财富管理公司和E*TRADE金融公司担任管理职务。(注： 斯坦菲尔德提交给美国证券交易委员会的股权报告是以她的法定名字埃伦·图尔奇纳(Ellen Tulchiner)提交的。
			杰森·T·怀特(Jason T.White)，46岁。 怀特先生于2020年11月晋升为伯克希尔银行执行副总裁兼首席信息官。 他之前担任高级副总裁兼首席技术官，自2019年5月以来一直担任世行高级副总裁兼首席技术官，当时他在收购Savings Institute Bank&Trust后加入世行，在那里担任首席信息官和信息安全官。

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有关遵守交易所法案第16(A)条的信息，请参阅本报告的封面和委托书中标题为“其他信息-与董事和高管相关的其他信息-拖欠第16(A)条报告”的章节。有关审计委员会和审计委员会财务专家的信息，请参阅委托书中的“提案1-选举一年任期的董事”、“提案1-选举一年的董事-公司治理-董事会委员会”和“提案1-任期一年的董事选举-董事会委员会和责任”部分。

关于公司道德准则的信息，委托书中标题为“建议1-一年任期的董事选举-公司治理-商业行为准则和匿名报告关系政策”一节中的信息包含在此作为参考。

股东可以在公司网站上获得公司道德准则的副本，网址为：

在投资者关系选项卡下的berkshirebank.com。

项目11.高管薪酬

关于高管薪酬的信息，委托书中的“提案1-选举一年任期的董事”、“提案1-选举一年任期的董事-公司治理-董事会委员会”、“提案1-选举一年任期的董事-董事会委员会和职责”的章节在此引用作为参考。

关于薪酬委员会报告的信息，委托书中标题为“薪酬讨论和分析”的部分通过引用并入本文。

项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项

 

(a)某些实益拥有人的担保拥有权

本文引用委托书中标题为“附加信息-股票所有权”的章节，将本项目所要求的信息并入本文。

    

(b)管理层的安全所有权

本文引用委托书中标题为“附加信息-股票所有权”的章节，将本项目所要求的信息并入本文。

(c)控制方面的变化

伯克希尔管理层不知道任何安排，包括任何人对伯克希尔证券的任何质押，而该等质押的操作可能会导致注册人的控制权在随后的日期发生变化。

 

(d)股权薪酬计划信息

下表列出了截至2021年12月31日，在行使公司维持的基于股票的福利计划下的期权时可能发行的公司普通股信息，以及根据股权补偿计划可发行的证券数量：

计划类别						证券数量 将在以下日期发出 演练 未偿还期权、认股权证及权利						加权平均 行权价格 未偿还期权、认股权证及权利						证券数量 剩余可用时间 未来在以下条件下发行 股权补偿计划 (不包括第一栏反映的证券)
证券持有人批准的股权补偿计划						80,400						$	25.21					536,469
未经证券持有人批准的股权补偿计划						—						—						—
总计						80,400						$	25.21					536,469

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第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

本项目要求提供的信息参考委托书中“附加信息-董事和高管人员的其他信息-与关联人的交易”和“附加信息-董事和高管人员的其他信息-关联人交易的管理程序”部分纳入。有关董事独立性的信息在此参考委托书中的“建议1-董事选举，任期一年”部分纳入。

项目14.主要会计费用和服务

本项目所要求的信息在此引用委托书中“建议3-批准独立注册会计师事务所的任命”一节。

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第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(a)    [1]    合并财务报表

•独立注册会计师事务所报告

•截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

•截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合营业报表

•截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合全面收益/(亏损)报表

•截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股东权益变动表

•截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表

•合并财务报表附注

本公司年度报告中要求以10-K表格形式提交的合并财务报表包含在本报告第二部分第8项中。

[2]    财务报表明细表

所有财务报表明细表都被省略，因为所需信息要么包含在内，要么不适用。

 

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[3]     陈列品

3.1						伯克希尔公司注册证书(1)
3.2						修订和重新制定伯克希尔银行公司章程(2)
3.3						伯克希尔-希尔斯银行公司注册证书修订证书(3)
3.4						B系列无投票权优先股指定证书(4)
4.1						Berkshire Hills Bancorp，Inc.普通股证书表格(1)
4.2						Berkshire Hills Bancorp，Inc.与某些认购者签署的认购协议日期为2012年9月20日(5)
4.3						伯克希尔银行证券公司简介(6)
10.1						由Berkshire Hills Bancorp，Inc.、Berkshire Bank和Nitin J.Mhatre签署的为期三年的雇佣协议(7)
10.2						伯克希尔银行与Nitin J.Mhatre签订的高管退休补充协议(8)
10.3						由Berkshire Hills Bancorp，Inc.、Berkshire Bank和肖恩·A·格雷(Sean A.Gray)修订并重新签署三年控制权变更协议(9)
10.4						伯克希尔银行与肖恩·A·格雷达成的高管退休补充协议(10)
10.5						由Berkshire Hills Bancorp，Inc.Berkshire Bank和George F.Bacigalupo签署的三年管理层控制权变更协议(11)
10.6						伯克希尔银行加强控制权变更分散计划(Gregory D.Lindenmuth and Deborah Stephenson)(12)
10.7						与肖恩·A·格雷(Sean A.Gray)签订的平分美元协议表格(13)
10.8						伯克希尔银行高管长期护理保险计划(14)
10.9						Berkshire Hills Bancorp，Inc.2018年股权激励计划(15)
10.10						高级管理人员短期激励计划(16)
21.0						子公司信息
23.1						高乐律师事务所的同意书
31.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证
31.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证
32.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证
32.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官
101						根据S-T规则405的交互数据文件：(I)合并条件表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块和详细信息

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(1)						通过引用引用自2000年3月10日最初提交的表格S-1、注册书及其修正案的展品，注册号333-32146。
(2)						通过引用将展品并入本文至2017年6月26日提交的表格8-K。
(3)						通过引用将展品并入本文至2017年11月9日提交的表格10-Q。
(4)						通过引用将展品并入本文至2017年10月16日提交的表格8-K。
(5)						在此通过引用从展品并入2012年9月26日提交的表格8-K。
(6)						在此引用自2020年2月28日提交的表格10-K的附件4.3。
(7)						在此通过引用结合于2021年1月26日提交的表格8-K中作为参考。
(8)						在此通过引用结合于2021年4月2日提交的表格8-K中作为参考。
(9)						通过引用将展品并入本文至2011年3月16日提交的表格10-K。
(10)						在此通过引用结合于2019年2月22日提交的8-K表格中的展品。
(11)						通过引用将展品并入本文至2014年3月17日提交的表格10-K。
(12)						在此通过引用从展品并入2020年2月28日提交的表格10-K。
(13)						在此引用自2011年1月19日提交的表格8-K作为参考。
(14)						在此通过引用从展品并入2015年1月23日提交的表格8-K。
(15)						在此引用自2018年4月6日提交的委托书附录。
(16)						通过引用从展品引入到2019年5月10日提交的表格10-Q中。

项目16.表格10-K总结

没有。

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签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

			伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)
日期：2022年3月1日			由以下人员提供：			/s/Nitin J.Mhatre
						尼丁·J·穆特雷
						总裁兼首席执行官

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

/s/Nitin J.Mhatre

董事总裁兼首席执行官

March 1, 2022

尼丁·J·穆特雷

(首席执行官)

/s/SubhaDeep Basu

高级执行副总裁兼首席财务官

March 1, 2022

亚哈迪普基础

(首席财务会计官)

/s/大卫·M·布鲁内尔

主席

March 1, 2022

大卫·M·布鲁内尔

/s/贝叶·阿多福-威尔逊

董事

March 1, 2022

贝叶·阿多福-威尔逊

/s/Rheo A.Brouillard

董事

March 1, 2022

Rheo A.Brouillard

/s/妮娜·A·查恩利(Nina A.Charnley)

董事

March 1, 2022

妮娜·A·查恩利

约翰·B·戴维斯

董事

March 1, 2022

约翰·B·戴维斯

/s/威廉·H·休斯，III

董事

March 1, 2022

威廉·H·休斯(威廉·H·休斯，III)

/s/Jeffrey W.Kip

董事

March 1, 2022

杰弗里·W·基普

/s/西尔维亚·马克斯菲尔德

董事

March 1, 2022

西尔维亚·马克斯菲尔德

/s/劳里·诺顿·莫法特

董事

March 1, 2022

劳里·诺顿·莫法特

/s/乔纳森·I·舒尔曼

董事

March 1, 2022

乔纳森·I·舒尔曼

/s/迈克尔·A·扎伊采夫

董事

March 1, 2022

迈克尔·A·扎伊采夫

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项目8.合并财务报表和补充数据

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，目的是为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部报告编制公司的综合财务报表。

截至2021年12月31日，管理层根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于2013年发布的《内部控制-综合框架》中建立的框架，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层确定公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制是有效的。

本公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，保证交易在必要时被记录，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且本公司的收支仅根据本公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权收购、使用或处置本公司资产的行为；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置本公司资产的行为；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置本公司资产的行为；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权收购、使用或处置本公司资产的行为

公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所Crowe LLP进行审计，其报告如下所述。本报告对截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

 

/s/Nitin J.Mhatre						/s/SubhaDeep Basu
尼丁·J·穆特雷						亚哈迪普基础
总裁兼首席执行官						高级执行副总裁兼首席财务官
March 1, 2022						March 1, 2022

F-1

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独立注册会计师事务所报告

股东和董事会

伯克希尔·希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

波士顿，马萨诸塞州

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了所附的伯克希尔公司(以下简称“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、综合收益/(亏损)、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化

如综合财务报表附注1所述，由于采用财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编第326号，“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)，本公司已自2020年1月1日起改变其信贷损失会计处理方法。本公司采用新的信贷损失标准，采用修改后的追溯法，因此上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。

意见基础

公司管理层对这些财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有材料的合理保证。

F-2

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目录

错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备

预期信贷损失的估计是基于关于当前状况、过去事件的相关信息，以及关于报告金额可收回性的合理和可支持的前瞻性预测。为了估计以集合为基础评估的贷款的预期信贷损失，本公司采用静态集合迁移方法，计算每个已确定贷款部门的历史损失率。然后，历史损失率根据当前和资产的具体特征(也称为定性调整)以及在合理和可支持的预测期内当前状况的预期变化(也称为预测)进行调整。计算信贷损失准备的每一个关键组成部分都很复杂，需要大量的数据输入。

对信贷损失准备的审计尤其具有挑战性，我们认为这是一项重要的审计事项。考虑到管理层大量的数据输入和判断。 对信贷损失计算拨备的审计涉及大量的审计工作，包括有经验的审计人员的参与。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

F-3

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目录

测试内部控制对管理层信用损失计算拨备的有效性，包括设计和运行有效性，以解决以下问题：

•在信用损失计算中使用的报告的完整性和准确性。

•信用损失准备计算的数学准确性。

•在计提信用损失准备范围内应用信息的准确性。

•在信贷损失计算拨备范围内适用的重大假设和判断。

实质性测试管理层估算信用损失准备的流程包括：

•测试用于准备计算的基础内部数据的完整性和准确性。

•评估用于准备计算的基础外部数据的相关性和可靠性。

•检验信用损失准备计算的数学准确性，包括数据和假设的应用。

•在信用损失计算中使用的重大判断和假设的合理性。

/s/ Crowe LLP

自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。

纽约，纽约

March 1, 2022

F-4

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目录

伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并资产负债表

						十二月三十一日，
(单位为千，共享数据除外)						2021						2020
资产
现金和银行到期款项						$	109,350					$	91,219
短期投资						1,518,457						1,466,656
现金和现金等价物合计						1,627,807						1,557,875
交易安全						8,354						9,708
按公允价值出售的股权证券						15,453						18,513
可供出售的证券，按公允价值计算						1,877,585						1,695,232
持有至到期的证券(公允价值为#美元647,236 in 2021 and $491,855 in 2020)						636,503						465,091
联邦住房贷款银行股票和其他限制性证券						10,800						34,873
总证券						2,548,695						2,223,417
减去：投资信贷损失拨备						(105)						(104)
网络证券						2,548,590						2,223,313
持有待售贷款						6,110						17,748
贷款总额						6,825,847						8,081,519
减去：贷款信贷损失拨备						(106,094)						(127,302)
净贷款						6,719,753						7,954,217
房舍和设备，净值						94,383						112,663
拥有的其他房地产						—						149
其他无形资产						29,619						34,819
银行自营寿险现金退保额						235,690						232,695
其他资产						288,384						387,230
持有待售资产						4,577						317,304
总资产						$	11,554,913					$	12,838,013
负债
活期存款						$	3,008,461					$	2,484,249
现在和其他存款						976,401						1,003,005
货币市场存款						3,293,526						3,371,353
储蓄存款						1,111,625						972,116
定期存款						1,678,940						2,385,085
总存款						10,068,953						10,215,808
短期债务						—						40,000
长期联邦住房贷款银行预付款						13,331						434,357
附属票据						97,513						97,280
借款总额						110,844						571,637
其他负债						192,681						232,730
持有待售债务						—						630,065
总负债						10,372,478						11,650,240

(续)

						十二月三十一日，
(单位为千，共享数据除外)						2021						2020
股东权益
普通股($0.01票面价值；100,000,000授权股份及51,903,190已发行及已发行的股份48,667,1102021年流通股；100,000,000授权股份；51,903,190已发行的股份，以及50,833,0872020年流通股)						$	528					$	528
额外实收资本-普通股						1,423,445						1,427,239
不劳而获的赔偿						(9,056)						(6,245)
留存(赤字)						(139,383)						(233,344)
累计其他综合收益/(亏损)						(3,243)						30,871
库存股，按成本计算(3,236,0802021年和1,070,1032020年的股票)						(89,856)						(31,276)
股东权益总额						1,182,435						1,187,773
总负债和股东权益						$	11,554,913					$	12,838,013

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-5

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伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并业务报表

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
利息和股息收入
贷款						$	282,164					$	358,015					$	448,927
证券及其他						46,901						51,767						60,586
利息和股息收入合计						329,065						409,782						509,513
利息支出
存款						27,236						72,715						115,193
借款和附属票据						10,663						20,285						29,062
利息支出总额						37,899						93,000						144,255
净利息收入						291,166						316,782						365,258
非利息收入
存款相关费用						29,813						27,905						31,352
贷款手续费和收入						35,060						16,840						24,374
保险佣金及费用						7,003						10,770						10,957
财富管理费						10,530						9,285						9,353
抵押贷款银行收入						2,056						5,190						788
总手续费收入						84,462						69,990						76,824
其他						6,631						2,597						1,438
(损失)/证券收益，净额						(787)						(7,520)						4,389
出售业务和资产收益，净额						52,942						1,240						1,351
非利息收入总额						143,248						66,307						84,002
总净收入						434,414						383,089						449,260
信贷损失拨备(利益)						(500)						75,878						35,419
非利息支出
薪酬和福利						150,589						147,840						140,906
入住率和设备						41,782						43,359						39,586
技术和通信						33,803						32,364						26,523
市场营销和促销						2,749						3,703						4,474
专业服务						15,860						11,907						10,798
FDIC保费和评估						3,759						5,876						3,861
其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产						17						125						154
无形资产摊销						5,200						6,181						5,783
商誉减值						—						553,762						—
合并、重组和转换相关费用						5,781						5,839						28,046
其他						26,353						29,283						29,726
非利息支出总额						285,893						840,239						289,857
所得税前持续经营所得/(亏损)						149,021						(533,028)						123,984
持续经营的所得税支出/(收益)						30,357						(19,853)						22,463
持续经营的净收益/(亏损)						118,664						(513,175)						101,521
所得税前非持续经营造成的(亏损)						—						(26,855)						(5,539)
非持续经营的所得税(收益)						—						(7,013)						(1,468)
停产(亏损)净额						—						(19,842)						(4,071)
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
优先股股息						—						313						960
普通股股东可得收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,330)					$	96,490
						截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，每股数据除外)						2021						2020						2019
每股基本收益/(亏损)：
持续运营						$	2.41					$	(10.21)					$	2.06
停产经营						—						(0.39)						(0.08)
每股基本收益/(亏损)合计						$	2.41					$	(10.60)					$	1.98
稀释后每股收益/(亏损)：
持续运营						$	2.39					$	(10.21)					$	2.05
停产经营						—						(0.39)						(0.08)
每股摊薄收益/(亏损)合计						$	2.39					$	(10.60)					$	1.97
加权平均已发行普通股：
基本信息						49,240						50,270						49,263
稀释						49,554						50,270						49,421

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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内容列表

伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

综合全面收益表/(损益表)

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
其他综合(亏损)/收入，税前：
可供出售证券未实现损益变动						(46,794)						25,726						34,530
养老金未实现损益变动						993						(489)						(270)
税前其他综合(亏损)/收入合计						(45,801)						25,237						34,260
与其他综合(亏损)/收入相关的所得税：
可供出售证券未实现损益变动						11,937						(6,471)						(8,873)
养老金未实现损益变动						(250)						112						76
与其他综合收益(亏损)相关的所得税优惠/(费用)总额						11,687						(6,359)						(8,797)
其他综合(亏损)/收入合计						(34,114)						18,878						25,463
总综合收益/(亏损)						$	84,550					$	(514,139)					$	122,913

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-7

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目录

伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并股东权益变动表

			优先股						普通股						额外缴费			不劳而获			留用 (赤字)			累计其他综合			财务处
(单位为千，每股数据除外)			股票			金额			股票			金额			资本			补偿			收益			(亏损)收入			库存			总计
2019年1月1日的余额			522			$	40,633		45,417			$	460		$	1,245,013		$	(6,594)		$	308,839		$	(13,470)		$	(21,963)		$	1,552,918
综合收益：
净收入			—			—			—			—			—			—			97,450			—			—			97,450
其他综合净额(亏损)			—			—			—			—			—			—			—			25,463			—			25,463
综合收益总额			—			—			—			—			—			—			97,450			25,463			—			122,913
收购SI金融集团(SI Financial Group，Inc.)			—			—			5,691			57			176,655			—			—			—			—			176,712
普通股宣布的现金股息($0.92每股)			—			—			—			—			—			—			(44,147)			—			—			(44,147)
优先股宣布的现金股息($1.84每股)			—			—			—			—			—			—			(960)			—			—			(960)
购买的库存股			—			—			(1,726)			—			—			—			—			—			(52,746)			(52,746)
没收的股份			—			—			(65)			—			(251)			2,160			—			—			(1,909)			—
股票期权的行使			—			—			11			—			—			—			(100)			—			288			188
限制性股票授予			—			—			299			—			932			(8,843)			—			—			7,911			—
基于股票的薪酬			—			—			—			—			—			4,812			—			—			—			4,812
其他，净额			—			—			(42)			—			92			—			—			—			(1,218)			(1,126)
2019年12月31日的余额			522			$	40,633		49,585			$	517		$	1,422,441		$	(8,465)		$	361,082		$	11,993		$	(69,637)		$	1,758,564
综合收益：						0
净额(亏损)			—			—			—			—			—			—			(533,017)			—			—			(533,017)
其他综合净收入			—			—			—			—			—			—			—			18,878			—			18,878
总综合(亏损)			—			—			—			—			—			—			(533,017)			18,878			—			(514,139)
采用ASC 326的影响			—			—			—			—			—			—			(24,380)			—			—			(24,380)
将优先股转换为普通股			(522)			(40,633)			1,043			11			10,395			—			—			—			30,227			—
普通股宣布的现金股息($0.72每股)			—			—			—			—			—			—			(36,251)			—			—			(36,251)
优先股宣布的现金股息($1.20每股)			—			—			—			—			—			—			(313)			—			—			(313)
购买的库存股			—			—			(14)			—			—			—			—			—			(473)			(473)
没收的股份			—			—			(91)			—			(1,570)			2,727			—			—			(1,157)			—
股票期权的行使			—			—			37			—			—			—			(465)			—			1,129			664
限制性股票授予			—			—			314			—			(4,121)			(5,234)			—			—			9,355			—
基于股票的薪酬			—			—			—			—			—			4,727			—			—			—			4,727
其他，净额			—			—			(41)			—			94			—			—			—			(720)			(626)
2020年12月31日的余额			—			$	—		50,833			$	528		$	1,427,239		$	(6,245)		$	(233,344)		$	30,871		$	(31,276)		$	1,187,773
综合收益：
净收入			—			—			—			—			—			—			118,664			—			—			118,664
其他综合净额(亏损)			—			—			—			—			—			—			—			(34,114)			—			(34,114)
综合收益总额			—			—			—			—			—			—			118,664			(34,114)			—			84,550
宣布普通股的现金股息($0.48每股)			—			—			—			—			—			—			(24,553)			—			—			(24,553)
购买的库存股			—			—			(2,500)			—			—			—			—			—			(68,712)			(68,712)
没收的股份			—			—			(113)			—			90			2,644			—			—			(2,734)			—
股票期权的行使			—			—			20			—			—			—			(150)			—			567			417
限制性股票授予			—			—			476			—			(3,898)			(9,625)			—			—			13,523			—
基于股票的薪酬			—			—			—			—			—			4,170			—			—			—			4,170
其他，净额			—			—			(49)			—			14			—			—			—			(1,224)			(1,210)
2021年12月31日的余额			—			$	—		48,667			$	528		$	1,423,445		$	(9,056)		$	(139,383)		$	(3,243)		$	(89,856)		$	1,182,435

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-8

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伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
经营活动的现金流：
持续经营的净收益/(亏损)						118,664						(513,175)						101,521
停产(亏损)净额						—						(19,842)						(4,071)
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失拨备(利益)						(500)						75,878						35,419
证券摊销净额						1,939						2,513						2,407
未摊销净贷款发放成本和保费的变化						(1,918)						21,856						12,759
房舍和设备折旧及摊销费用						11,035						11,919						10,921
基于股票的薪酬费用						4,170						4,727						4,812
采购会计分录增加，净额						(6,577)						(10,377)						(14,813)
其他无形资产摊销						5,200						6,181						5,783
银行自营寿险保单现金退保额收益						(5,561)						(5,354)						(5,349)
证券损失/(收益)，净额						787						7,576						(4,389)
持有待售贷款净变化						5,775						(4,267)						(5,137)
资产处置损失						2,811						327						3,443
房地产销售损失						6						13						5
税收优惠项目利息摊销						3,444						3,645						6,455
商誉减值						—						553,762						—
出售业务和其他资产的收益						(52,942)						—						—
联邦住房贷款银行垫款偿还的提前还款罚金						862						—						—
其他项目的净变动						18,282						(31,247)						(23,418)
持续经营的经营活动提供的现金净额						105,477						123,977						130,419
停业经营活动提供/(使用)的现金净额						—						103,664						(18,894)
经营活动提供的净现金						105,477						227,641						111,525
投资活动的现金流：
交易安全净减少						776						734						701
购买有价证券						—						(17,631)						(23,841)
出售有价证券的收益						2,880						33,928						43,075
购买可供出售的证券						(804,616)						(885,182)						(119,671)
出售可供出售的证券所得款项						—						69,337						136,229
可供出售的证券的到期日、催缴和预付款所得收益						575,538						457,586						240,586
购买持有至到期的证券						(219,470)						(144,651)						(7,260)
持有至到期证券的到期日、催缴及预付款所得收益						46,061						35,331						21,602
贷款净变动						1,262,521						1,054,029						694,657
中大西洋地区持有待售贷款的净变化						50,914						—						—
收购，扣除支付的现金后的净额						—						—						110,774
交出银行拥有的人寿保险的收益						2,566						553						2,451
购买联邦住房贷款银行股票						—						(6,741)						(112,208)
出售联邦住房贷款银行股票所得收益						24,078						19,887						149,455
有限合伙企业税收抵免净投资						(2,878)						(7,280)						(4,387)
购置房舍和设备，净额						(1,606)						(7,208)						(10,565)
(续)

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伯克希尔-希尔斯银行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合并现金流量表(结束语)

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
出售经验丰富的商业贷款组合的收益						16,417						37,988						81,147
出售所拥有的其他房地产的收益						187						171						150
出售业务和其他资产的现金流出						(352,814)						—						—
非持续经营提供/(使用)的净投资现金流						—						252						(313)
投资活动提供的净现金						600,554						641,103						1,202,582
融资活动的现金流：
存款净增量						$	(154,052)					$	499,657					$	23,996
中大西洋地区待售存款净变化						20,953						—						—
联邦住房贷款银行垫款和其他借款的收益						—						326,277						5,384,982
偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款						(462,059)						(582,648)						(6,228,780)
购买库存股						(68,712)						(473)						(52,746)
股票期权的行使						417						664						188
支付的普通股和优先股现金股息						(24,553)						(36,564)						(45,107)
与金融机构交易对手的衍生品合约结算						51,907						(97,611)						—
净现金(已用)/融资活动提供的现金净额						(636,099)						109,302						(917,467)
现金和现金等价物净变化						69,932						978,046						396,640
年初现金及现金等价物						1,557,875						579,829						183,189
年终现金和现金等价物						$	1,627,807					$	1,557,875					$	579,829
补充现金流信息：
存款利息						$	29,606					$	82,319					$	119,695
借入资金支付的利息						11,385						21,277						33,406
所得税(已退还)/已缴净额						14,816						(13,864)						19,818
收购非现金资产和负债：
收购的资产						—						—						1,595,054
承担的负债						—						—						(1,530,010)
其他非现金变动：
其他综合净收入/(亏损)						(34,114)						18,878						25,463
采用ASC 326对税后留存收益的影响						—						24,380						—
大西洋中部资产重新分类为持有待售						—						317,304						—
大西洋中部负债重新分类为持有待售						—						630,065						—
将中大西洋待售贷款重新分类为投资组合贷款，净额						29,418						—						—
将持有的大西洋中部待售存款重新分类为净存款						7,197						—						—
将经验丰富的贷款组合重新分类为持有待售，净额						11,660						14,845						120,307
将房舍和设备重新分类为待售						4,577						—						—
在清偿贷款时取得的自有不动产						—						224						—

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

合并财务报表附注

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

 

NOTE 1. 重要会计政策摘要

列报和整理的基础

Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”或“Berkshire”)的综合财务报表(“财务报表”)是按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。本公司是一家特拉华州公司，总部设在马萨诸塞州波士顿，也是总部设在马萨诸塞州皮茨菲尔德的马萨诸塞州特许信托公司伯克希尔银行(下称“银行”)的控股公司。这些财务报表包括本公司、其全资子公司和本行合并子公司的账目。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。被收购的公司或资产的经营结果只包括从收购之日起。除非公认会计准则另有要求，否则所有材料全资子公司和多数股权子公司均合并。

自这些财务报表发布之日起，该公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露的评估。

重新分类

以前财务报表中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债额以及或有负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。

有关大流行相关风险和不确定性，请参阅附注18--其他承付款、意外情况和表外活动。

企业合并

企业合并采用会计收购法核算。根据这一方法，被收购实体的账户计入收购方截至收购日的账户，超过收购净资产(包括可识别无形资产)公允价值的任何收购价格都计入商誉。

为了完成收购，公司通常会发行普通股和/或支付现金，具体取决于收购协议的条款。已发行普通股的价值是根据收购结束时股票的市场价格确定的。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金、银行到期余额和短期投资，所有这些现金和现金等价物的原始到期日都在90天内。由于现金及现金等价物的性质及近期到期日，本公司估计该等票据的账面值接近公允价值。银行业务的性质要求它维持银行的到期金额，这些金额有时可能超过联邦保险的限额。银行在这些金额上没有任何损失，所有金额都是由资本充足的机构维持的。

交易安全

本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)320的规定，按公允价值核算2008年发行的税收优惠经济发展债券。债券已被指定为交易账户证券，并按公允价值记录，每期通过收益记录的未实现损益变化作为非利息收入的一部分。

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合并财务报表附注

证券

管理层有意图和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本列账。所有其他债务证券被归类为可供出售并按公允价值列账，未实现收益和亏损报告为其他综合净收入的组成部分。股权证券按公允价值列账，公允价值变动在净收入中报告。管理层在购买时决定证券的适当分类。限制性股本证券，如波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)的股票，按成本列账。本公司的限制性股权证券没有报价的市场价格。世行是FHLBB的成员，FHLBB要求成员保持对FHLBB股票的投资，这些股票可以根据某些条件进行赎回。银行根据FHLBB股票的成本基础的最终可回收性审查减值。

购买溢价和折扣采用利息方法在利息收入中确认，不预计提前付款，但抵押贷款支持证券除外，预计会在证券条款上提前付款。可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。出售证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

本公司以集合基准计量持有至到期债务证券的预期信贷损失。持有至到期的债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

该公司在评估可供出售的未实现亏损债务证券时，首先评估它是否打算出售，或者很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及具体与证券有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

持有待售贷款

拟在二手市场出售的贷款按公允价值选择入账。与持有待售住宅按揭贷款有关的不可退还费用和直接贷款成本在非利息收入或非利息支出中确认为赚取或发生。公允价值主要根据活跃市场中类似贷款的报价确定。销售住宅按揭贷款的损益(销售收益减去账面价值)计入非利息收入。

公司有一个积极的出售计划，以前为投资而持有的贷款被转移到以成本或市场(公允价值)较低的价格持有以供出售的贷款。市场价格主要根据活跃市场上类似贷款的报价或商定的销售价格确定。如果贷款的销售价格超过账面价值，收益将计入出售时的非利息收入。贷款价值的任何减少，在转移到持有以供出售的贷款之前，都会反映为对贷款的已记录投资的冲销，从而产生新的成本基础，并相应减少信贷损失拨备。贷款公允价值的进一步减少在非利息支出中确认。

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合并财务报表附注

贷款

贷款按其摊销成本报告。摊销成本是指未偿还本金余额，扣除任何递延费用或成本的未摊销余额以及通过合并购买或获得的贷款的任何溢价或折扣的未摊销余额。利息收入应计在未付本金余额上。利息收入包括递延费用或成本以及溢价或折扣的净增加或摊销。除贷款溢价和折扣外，扣除任何贷款费用后的直接贷款成本将递延，并确认为使用利息法对相关贷款收益率进行的调整。贷款利息(不包括汽车贷款)一般不会从下列贷款中累算90天或更多的逾期，除非贷款有良好的担保并正在收款过程中。逾期状态是基于贷款的合同条款。汽车贷款通常会继续累积，直到120天拖欠，然后它们就会被冲销。所有应计但未收回的非应计或注销贷款的利息将冲销利息收入，但某些被指定为担保良好的贷款除外。非权责发生制贷款的利息按收付实现制或成本回收法核算，直到符合回归权责发生制的条件。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清，且当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。

购买信用恶化(PCD)贷款

该公司在收购中收购的贷款包括一些贷款，这些贷款自成立以来经历了比微不足道的信用恶化更严重的情况。PCD贷款按支付金额入账。信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过拨备费用入账。.

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“ACLL”)包括贷款损失拨备和无资金承担拨备，后者在综合资产负债表的其他负债中作为单独负债入账。ACLL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从津贴中注销。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。

ACLL的水平代表管理层对资产负债表日贷款预期寿命内预期信贷损失的估计。该公司使用静态池迁移分析方法，应用预期的历史亏损趋势和观察到的经济指标。ACLL的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的与过去和当前事件有关的所有相关信息的持续审查，利用7个季度的合理和可支持的预测期和1年的恢复期。ACLL储备覆盖了基于以下因素的定性因素：

•信贷集中度的存在和增长；

•逾期金融资产(包括非权责发生制资产)的数量和严重程度；

•机构贷款和资信审查以及相关管理人员和工作人员的经验和能力；

•其他外部因素的影响，如监管、竞争、区域市场状况、法律和技术环境以及自然灾害等其他事件；

•其他经济因素的影响，如经济刺激和客户容忍计划。

本公司将无资金承诺拨备维持在足以吸收与无资金信贷安排(包括无资金贷款承诺和信用证)相关的预期终身损失的水平。

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合并财务报表附注

如果存在类似的风险特征，则以集体(池)为基础来衡量ACLL。本公司根据监管要求报告代码评估其贷款风险特征，并根据某些贷款类型的基础抵押品进行细分。与每个投资组合细分相关的风险特征如下：

施工-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，这些贷款的付款方式是出售物业或完成后的长期融资。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。

商业地产多户、业主自住和非业主-这一细分市场的贷款主要是新英格兰和纽约东北部的业主自住或创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，这反过来将对这一细分市场的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。

商业和工业贷款-这一部门的贷款是向企业发放的，通常由企业的资产担保，如应收账款、库存、有价证券、其他流动抵押品、设备和其他企业资产。预计将从企业的现金流中偿还。这一类别的贷款包括基于资产的贷款，这些贷款通常没有计划偿还，并根据基于公式的抵押品预付款比率进行密切监测。疲软的经济，以及随之而来的消费者支出减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。

住宅房地产-该细分市场的所有贷款都以住宅房地产为抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

房屋净值和其他消费贷款-这一细分市场的贷款主要是房屋净值信贷额度、汽车贷款和其他消费贷款。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

不具有共同风险特征的贷款以个人为基础进行评估，本公司已确定这些贷款为超过一定门槛的非应计贷款、被确定为问题债务重组(TDR)的贷款以及PCD贷款。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。特定津贴的估计可能由预期未来现金流的现值或贷款的可观察公允市场价值或抵押品的公允价值减去出售成本(如果贷款依赖抵押品)确定。然而，对于抵押品依赖型贷款，超过抵押品公允价值的贷款中的摊销成本金额将从贷款损失拨备中冲销，而不是在特定拨备金额被明确确定为无法收回的情况下分配。

在2020年1月1日采用ASC 326之前，公司采用已发生损失法计算贷款损失拨备。

银行拥有的人寿保险

银行拥有的寿险保单在综合资产负债表上反映在资产负债表日根据保险合同可变现的金额，即现金退还价值。保单现金退回净值以及收到的保险收益的变化反映在综合经营报表的非利息收入中，不需要缴纳所得税。

丧失抵押品赎回权和收回的资产

其他拥有的不动产包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据而获得的不动产。收回的抵押品主要是出租车奖章。拥有和收回的其他房地产抵押品均为待售抵押品，最初按公允价值减去丧失抵押品赎回权或收回抵押品之日的估计出售成本入账，从而建立新的成本基础。转让时，贷款余额超过房产或抵押品(不包括的士徽章)公允价值的差额减去出售成本后的差额。

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合并财务报表附注

从贷款到拥有或收回的其他房地产，抵押品被计入贷款损失拨备。转让后，该资产以较低的成本或公允价值减去出售成本入账，并定期评估减值。在从贷款转移到收回抵押品时，贷款余额超过的士徽章抵押品公允价值的差额(如果有)，将计入非利息收入。其他房地产拥有和收回抵押品的公允价值的后续减值在发生的期间计入费用。与其他房地产拥有和收回抵押品相关的净营业收入或费用计入随附的综合经营报表中的营业费用。由于不断变化的市场状况，有关其他房地产拥有和收回抵押品的估计公允价值的假设存在固有的不确定性。由于这些固有的不确定性，其他房地产拥有和收回抵押品的最终变现金额可能与财务报表中反映的金额不同。

资本化服务权

资本化的维修权包括在合并资产负债表中的“其他资产”中。当通过购买或出售保留服务的金融资产获得权利时，维修资产最初按公允价值确认为独立资产。

本公司根据公允价值法入账的维修权按公允价值计入综合资产负债表，公允价值变动记入发生变动期间的收入中。维修权公允价值的变化主要是由于估值假设的变化，如贴现率和预付款速度，以及预期现金流的收集和实现。

公司根据摊销法入账的维修权最初按公允价值入账。根据这一方法，资本化维修权按估计净服务收入期间的比例计入费用。维修权的公允价值基于一个估值模型，该模型计算估计未来净维修收入的现值。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，如服务成本、贴现率、提前还款速度以及违约率和损失。减值是通过个别部分的估值拨备确认的，只要公允价值低于该部分的资本化金额。如果公司后来确定某一特定部分的全部或部分减值不再存在，则拨备的减少可能会记录为收入的增加。

房舍和设备

土地是按成本价运输的。建筑物、装修和设备按成本减去累计折旧和摊销，在资产的估计使用年限内按直线法计算。租赁改进按直线法摊销，以租赁期较短者为准，如符合某些条件，则按可选期限或资产的估计使用年限摊销。

商誉

商誉是指在企业合并中收购的净资产的收购价超过其公允价值的部分。商誉每年进行减值评估，如果事件或环境变化表明可能存在减值，则更频繁地评估商誉。经济环境的不利变化、经营下滑、意料之外的竞争、关键人员的流失或其他因素都可能导致商誉的隐含公允价值下降。商誉减值的后续冲销是禁止的。

其他无形资产

无形资产是指因合同或其他法律权利或资产本身或与相关合同、资产或负债相结合而能够出售或交换的、缺乏有形实质但可与商誉区分的已取得资产，无形资产包括无形资产、无形资产和无形资产。

这些资产的公允价值一般是根据评估确定的，然后在其估计寿命内按直线摊销或加速摊销。管理层至少每年或每当事件或环境变化显示该等无形资产的账面价值可能无法收回时，评估该等无形资产的可回收性。如果账面金额超过公允价值，减值费用计入收入。

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合并财务报表附注

金融资产的转让

转让整个金融资产、整个金融资产组或参与整个金融资产的权益，在资产控制权交出时计入出售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：(1)资产已与公司隔离，(2)受让人获得转让资产质押或交换的权利，(3)公司未对转让资产保持有效控制。

所得税

递延所得税通过对现有资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异适用适用于未来几年的法定税率来确认暂时性差异的税收后果。税率变动对递延税金的影响在包括制定日在内的期间的所得税拨备中确认。根据需要设立税收估值免税额，以将递延税项净资产减少到预期变现的金额。如果可能不需要部分或全部递延税项资产免税额，估值免税额将会调整。

在正常业务过程中，公司所得税的量化存在固有的不确定性

各就各位。所得税头寸和记录的税收优惠是基于管理层对报告日期可获得的事实、情况和信息的评估。对于那些更有可能维持税收优惠的税务头寸，我们已经通过估计最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额来确定需要确认的税收优惠金额。对于那些税收优惠很可能不会持续的所得税职位，财务报表中没有确认任何税收优惠。在适用的情况下，相关利息和罚金也已确认。我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金是所得税费用的一个组成部分。

保险佣金

佣金收入确认为保单生效日期或向客户开具账单的日期(以较晚的为准)，扣除与保单取消相关的退货佣金。取消保单是一个可变的考虑因素，不被认为是重大的，因此不会影响确认的收入金额。

此外，根据实现某些销售和亏损体验措施，公司可能会获得额外的业绩佣金。此类佣金在可确定时确认，通常是在收到此类佣金或本公司从保险公司收到允许合理估计这些金额的数据时确认。

基于股票的薪酬

本公司根据已发行股权工具的授予日公允价值计量并确认与以股份为基础的支付交易相关的补偿成本。限制性股票的公允价值被记录为未赚取的补偿。递延费用根据几种允许的归属方法中的一种，在要求的服务期或履约期较长的时间内摊销为补偿费用。对于基于业绩的限制性股票奖励，公司估计将在多大程度上满足业绩条件，以确定将授予的股票数量和相关的补偿费用。补偿费用在该估计值变化期间进行调整。

所得税收益和/或与股票补偿相关的税项亏空被确定为在财务报告中确认的补偿成本与税项扣除之间的差额，在损益表中确认为发生期间的所得税支出或收益。

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合并财务报表附注

财富管理

以受托人或代理人身份持有的财富管理资产不包括在随附的综合

资产负债表，因为它们不是公司的资产。

财富管理费主要包括从咨询投资管理、信托管理、报税准备和财务规划中赚取的费用。该公司的履约义务一般会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用将根据投资账户市值的每日应计金额和适用的费率按月确认。

衍生工具与套期保值活动

本公司签订利率互换协议是本公司针对某些资产和负债的利率风险管理战略的一部分，而不是出于投机目的。根据该公司最初对利率互换的预期用途，该公司将这种衍生工具指定为资产或负债的经济对冲，或作为符合ASC 815“衍生工具和对冲”的对冲会计规定的对冲工具。

被指定为经济套期保值的利率掉期按公允价值计入其他资产或负债。这些衍生品的公允价值变动直接通过收益记录。

对于管理层打算适用ASC 815套期会计规定的利率掉期，本公司一开始就正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种套期保值的风险管理目标和战略。此外，该公司在套期保值开始时和之后的每个报告期都使用美元抵销或回归分析，以评估其套期保值交易中使用的衍生工具在抵消套期保值项目的公允价值或现金流量的变化方面是否预期和已经非常有效。当本公司确定衍生工具预期不会或已不再具有高度的对冲效力时，本公司终止对冲会计，然后在对冲关系终止后的收益中反映该衍生工具的公允价值变动。

该公司承诺向借款人放贷，并提前承诺向投资者出售贷款或即将宣布的抵押担保债券，以对冲与出售贷款相关的固有利率和定价风险。一旦贷款获得资金、锁定期到期或借款人决定不签订贷款合同，贷款承诺通常就会终止。远期承诺通常在贷款出售、承诺期到期或借款人决定不签订贷款合同后终止。这些承诺被视为衍生品，通过确认其在综合资产负债表上的估计公允价值作为独立资产或负债进行会计处理。见附注15--衍生工具和套期保值活动 关于贷款承诺和远期承诺的更多信息，请参见财务报表。

表外金融工具

在正常业务过程中，本公司签订表外金融工具，主要包括与信贷相关的金融工具。这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用时记录在财务报表中。

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合并财务报表附注

公允价值层次

该公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。

第1级-估值基于相同资产或负债在活跃市场的报价。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。

第2级-估值基于第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测或可被可观测市场数据证实的其他投入。

第三级--估值基于很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括其价值是使用不可观察技术厘定的金融工具，以及其公允价值的厘定需要管理层作出重大判断或估计的工具。

雇员福利

公司维持由雇主赞助的401(K)计划，参与者可以工资延期的形式向该计划缴费，公司根据该计划的条款提供相应的缴费。根据固定缴款计划条款到期的缴款应按员工赚取的金额累算。

由于2011年对Roman Bancorp的收购，公司继承了一项为某些符合年龄和服务要求的员工提供的非供款、合格、固定收益养老金计划；以及其他退休后福利，主要是医疗保健和团体人寿保险。与整个银行收购相关的罗马养老金计划和退休后福利在交易结束前被冻结。终身年金形式的养老金福利基于雇员的服务年限、年龄和补偿。该公司还为某些高管制定了长期护理退休后福利计划，在该计划中，残疾时的相关福利由保险单提供资金或由公司直接支付。

为了衡量与计划相关的费用，进行了各种假设，包括贴现率、计划资产的预期回报率、预期死亡率和预期未来医疗成本。这些假设是基于历史经验以及当前的事实和情况。该公司在其计划中使用12月31日的衡量日期。截至计量日期，计划资产是根据公允价值确定的，通常代表可观察到的市场价格。预计福利义务主要是根据假设贴现率下的预计福利分配的现值确定的。

定期养恤金净成本包括基于假设贴现率的利息成本、基于精算得出的市场相关价值的计划资产预期回报率以及净精算损失摊销。退休后定期净福利成本包括服务成本、基于假设贴现率的利息成本以及先前服务信用和净精算收益的摊销。每一年的预期结果与实际结果之间的差异计入精算净损益金额，并在其他全面收益中确认。超过10%走廊的净精算损益在计划中活跃参与者的平均剩余服务期内按净定期福利成本摊销。先前的服务积分将在平均剩余服务期内摊销至预期将获得福利的参与员工的完全资格。

该公司在其条件声明中确认了计划资金过剩状态的资产或计划资金不足状态的负债。该公司还衡量这些计划的资产和债务，这些资产和债务决定了它在本会计年度结束时的资金状况，并确认了扣除税金后的其他综合收益中的这些变化。

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合并财务报表附注

由于2019年SI Financial的收购，公司继承了一项符合税务条件的固定收益养老金计划。该计划自2013年9月6日起被冻结，SI Financial记录了一项在未来日期结算该计划的或有义务，该义务由本公司承担。该计划是根据美国国税法(Internal Revenue Code)制定的单一计划，因此，所有资产都支撑着所有负债。因此，参与雇主的供款可用于向其他参与雇主的参与者提供福利。

运营细分市场

该公司作为一个合并的可报告部门运营。首席运营决策者对合并后的结果进行评估，并根据相同的数据做出资源分配决策。随着内部报告实践的发展和业务变化的组成部分，管理层定期审查和重新定义其细分报告。财务报表反映了该公司一个可报告的经营部门的财务结果。

最近采用的会计准则

2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化。”本亚利桑那州立大学修订和修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。此次更新中的修订删除了不再被认为对成本有利的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了确定为相关的披露要求。由于ASU No.2018-14只修订了披露要求，这一采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件，题为“所得税(740)：简化所得税会计处理”。ASU编号2019-12删除了FASB ASC主题740中一般原则的特定例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外；(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU 2019-12年度还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府进行的导致商誉计税基础提高的交易；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)在过渡期颁布税法修改。ASU No.2019-12的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)：澄清主题321、主题323和主题815(FASB新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用”。ASU第2020-01号澄清了第321主题下的股权证券会计与第323主题中的权益会计方法下的投资以及815主题下的某些远期合同和购买期权的会计之间的相互作用。修订澄清，实体应考虑要求其应用或停止权益会计方法的可观察交易，以便根据主题321在紧接应用权益法之前或停止权益法之后应用计量备选方案。此外，本ASU提供了指导，即公司在结算或行使时，在确定某些远期合同和已购买期权的会计时，不应考虑标的证券是否按权益法或公允价值期权入账。这些修正案是前瞻性地适用的。ASU No.2020-01的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2021年1月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-01号文件，题为“参考汇率改革(主题848)：范围”。ASU 2021-01号澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU No.2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01号自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。ASU 2021-01的采用没有对公司的综合财务报表产生重大影响。

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合并财务报表附注

会计公告的未来应用

2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号文件，题为“促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU No.2020-04为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。例如，如果满足某些标准，实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新衡量合同或重新评估之前的会计决定。实体还可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用套期保值会计。最后，实体可以一次性选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券。预计这一ASU将简化2022年12月31日之前执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，允许预期承认合同的延续，而不是取消旧合同，从而注销未摊销的费用/成本。ASU第2020-04号自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04没有对公司的综合财务报表产生重大影响。

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合并财务报表附注

NOTE 2. 停产经营

2019年第一季度，本公司决定继续出售第一选择贷款服务公司(FCLS)的全国抵押贷款银行业务，FCLS是本银行的子公司。这一决定是基于一系列战略优先事项和其他因素，包括抵押贷款行业的竞争力。作为这些行动的结果，该公司根据ASC 205-20将FCL的运营归类为停产。综合资产负债表、综合业务表和综合现金流量表追溯显示了本期和上期的停产业务。

2020年5月7日，该公司完成了一项交易，出售与FCL业务相关的某些资产和负债。在2020年第四季度，本公司完成了FCL业务的最终清盘。截至2020年12月31日的年度经营业绩包括与业务清盘相关的费用。

截至2021年和2020年年底，没有与FCL停止运营相关的资产或负债。

以下是截至2021年、2020年和2019年12月31日的FCL非持续运营的经营结果：

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
利息收入						$	—					$	1,525					$	6,085
利息支出						—						391						3,372
净利息收入						—						1,134						2,713
非利息(亏损)/收入						—						(4,740)						38,517
总净收入						—						(3,606)						41,230
非利息支出						—						23,249						46,769
所得税前非持续经营造成的(亏损)						—						(26,855)						(5,539)
所得税(福利)						—						(7,013)						(1,468)
停产(亏损)净额						$	—					$	(19,842)					$	(4,071)

FCL还发起了指定为投资持有的抵押贷款。FCLS业务的这一组成部分没有被认为是停止的，因为该公司预计将继续通过被视为持续运营的流程在其足迹内小规模地发起被指定为持有以供投资的抵押贷款。

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合并财务报表附注

NOTE 3. 保险业务的分支机构销售和销售

大西洋中部分行大甩卖

2021年8月27日，本公司完成了八投资者在大西洋中部的分支机构新泽西州肖特山银行(Bank Of Short Hills)。此次出售是根据两家银行于2020年12月2日签订的购买和假设协议进行的。

此次出售包括所有分支机构房产和设备，投资者还承担了相关业务和关联员工的雇佣。分支机构的出售预计不会影响伯克希尔不断增长的大西洋中部专业商业贷款业务，包括其44号商业资本部门的SBA贷款业务及其基于资产的贷款关系。

这笔交易涉及押金的转让，总金额为$。631百万美元和贷款总额为$220截至2021年8月27日，这一数字为100万。这些工具在财务报表中被归类为持有待售，不包括在本公司截至2020年12月31日报告的总存款和总贷款中。投资者银行支付的溢价为3.0转账存款余额的%。该公司提供了#美元的和解现金支付。391作为出售的一部分，由投资者承担担保存款责任。该公司记录了一美元14.7与此次分支机构出售相关的百万美元税前收益。

以下为2021年12月31日和2020年12月31日与分支机构出售相关的待售资产和负债摘要：

(单位：千)						2021年12月31日						2020年12月31日
资产
贷款						$	—					$	300,599
其他资产						—						16,705
总资产						$	—					$	317,304
负债
存款						$	—					$	617,377
其他负债						—						12,688
总负债						$	—					$	630,065

伯克希尔保险集团出售业务

2021年9月1日，该公司完成了将伯克希尔保险集团公司(“BIG”)的几乎所有资产和某些债务的承担出售给马萨诸塞州有限责任公司--马萨诸塞州布朗有限责任公司(“买方”)。本次出售是根据日期为2021年8月24日的资产购买协议进行的。买主支付了一笔总价为$$的高价。41.5百万，减去$1.6百万美元，用于支付买方在成交时支付给BIG某些高管的高管商誉收购价。该公司记录了一美元37.2与此次出售相关的百万美元税前收益。

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NOTE 4. 现金和现金等价物

 

现金和现金等价物包括手头现金、银行到期金额以及原始到期日为90天或更短的短期投资。短期投资包括#美元。43.7百万美元和$75.12021年底和2020年底，分别承诺提供100万美元作为衍生品金融合约的抵押品支持。联邦储备银行要求银行对保险库现金和/或存款保持一定的准备金要求。截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款准备金率为零.

NOTE 5. 交易安全

 

该公司持有税收优惠的经济发展债券，该债券按公允价值入账。保证金的摊销成本为#美元。7.9百万 及$8.7百万美元，公允价值为$8.4百万美元和$9.72021年底和2020年底分别为100万人。通过该证券的收入记录的未实现亏损总额为#美元。0.6百万，$0.3百万美元，以及$0.32021年、2020年和2019年分别为100万。正如附注16-衍生工具及对冲活动进一步讨论，本公司已订立掉期合约，以交换固定利率的证券以换取浮动利率。本公司购买证券并不打算在近期出售，2021年和2020年年末的交易组合中也没有其他债务证券.

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合并财务报表附注

NOTE 6. 证券

以下是可供出售的证券(AFS)、持有至到期的证券(HTM)和可交易的股本证券的摘要：

(单位：千)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公允价值						津贴
2021年12月31日
可供出售的证券
债务证券：
市政债券和义务						$	71,822					$	5,355					$	—					$	77,177					$	—
机构抵押抵押债券						693,782						5,566						(11,012)						688,336						—
机构抵押贷款支持证券						711,154						2,347						(7,642)						705,859						—
机构商业抵押贷款支持证券						282,958						2,996						(3,620)						282,334						—
公司债券						44,824						950						(114)						45,660						—
其他债券和债务						77,273						954						(8)						78,219						—
可供出售的证券总额						1,881,813						18,168						(22,396)						1,877,585						—
持有至到期的证券
市政债券和义务						281,515						16,151						(693)						296,973						70
机构抵押抵押债券						149,195						3,203						(3,513)						148,885						—
机构抵押贷款支持证券						57,327						95						(1,498)						55,924						—
机构商业抵押贷款支持证券						145,573						266						(3,289)						142,550						—
税收优惠经济发展债券						2,728						26						(15)						2,739						35
其他债券和债务						165						—						—						165						—
持有至到期的证券总额						636,503						19,741						(9,008)						647,236						105
有价证券						15,689						67						(303)						15,453						—
总计						$	2,534,005					$	37,976					$	(31,707)					$	2,540,274					$	105
2020年12月31日
可供出售的证券
债务证券：
市政债券和义务						$	90,273					$	7,530					$	—					$	97,803					$	—
机构抵押抵押债券						740,225						16,836						(235)						756,826						—
机构抵押贷款支持证券						433,311						4,954						(133)						438,132						—
机构商业抵押贷款支持证券						278,990						9,835						(175)						288,650						—
公司债券						59,098						942						(10)						60,030						—
其他债券和债务						52,080						1,719						(8)						53,791						—
可供出售的证券总额						1,653,977						41,816						(561)						1,695,232						—
持有至到期的证券
市政债券和义务						246,520						20,106						—						266,626						64
机构抵押贷款支持证券						153,561						5,989						(171)						159,379						—
机构抵押贷款支持证券						35,865						198						(29)						36,034						—
机构商业抵押贷款支持证券						25,481						590						(12)						26,059						—
税收优惠经济发展债券						3,369						93						—						3,462						40
其他债券和债务						295						—						—						295						—
持有至到期的证券总额						465,091						26,976						(212)						491,855						104
有价证券						18,061						767						(315)						18,513						—
总计						$	2,137,129					$	69,559					$	(1,088)					$	2,205,600					$	104

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合并财务报表附注

截至2021年和2020年年末，计入累计其他综合收益的AFS证券累计未实现(亏损)/收益净额为亏损#美元。4.2百万美元，收益为$41.3分别为百万美元。于2021年和2020年年末，从AFS重新分类为HTM的证券的累计未实现净收益计入累计其他综合收益/(亏损)为#美元。2.4百万美元和$3.7分别为百万美元。2021年年末和2020年相关所得税优惠/(负债)为$0.4百万美元和$(11.5)分别计入累计其他综合收益/(亏损)。

下表按证券类型汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度持有至到期的债务证券的信贷损失拨备活动：

(单位：千)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2020年12月31日的余额			$	64					$	40					$	104
信贷损失拨备(利益)			6						(5)						1
2021年12月31日的余额			$	70					$	35					$	105

(单位：千)			市政债券和义务						税收优惠经济发展债券						总计
2019年12月31日的余额			$	—					$	—					$	—
采用ASC 326的影响			83						226						309
信贷损失拨备(利益)			(19)						(186)						(205)
2020年12月31日的余额			$	64					$	40					$	104

信用质量信息

该公司通过各评级机构的信用评级来监控持有至到期证券的信用质量。信用评级表达了对证券信用质量的看法，并被公司用来做出明智的决定。投资级证券的评级为BBB-/Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为其信用风险较低。相反，评级低于投资级的证券被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。对于没有信用评级的证券，本公司使用其他财务信息，表明相关市政当局、机构或组织的财务健康状况。

截至2021年12月31日，该公司的投资证券均未发生违约或处于非应计状态。

AFS和HTM证券的摊余成本和估计公允价值(按2021年底的合同到期日划分)如下。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券(CDO)合计显示，因为它们的到期日高度可变。

						可供出售												持有至到期
(单位：千)						摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
1年内						$	61,424					$	61,435					$	1,623					$	1,625
超过1年至5年						4,085						4,146						3,101						3,129
超过5年至10年						52,374						53,644						24,196						24,961
超过10年						76,036						81,831						255,488						270,162
债券和债务总额						193,919						201,056						284,408						299,877
抵押贷款支持证券						1,687,894						1,676,529						352,095						347,359
总计						$	1,881,813					$	1,877,585					$	636,503					$	647,236

 

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合并财务报表附注

在2021年和2020年年末，该公司已将证券质押为某些市政存款和与某些交易对手的利率互换的抵押品。这些质押证券的总摊销成本和公允价值如下。此外，还有对某些证券的一揽子留置权，以抵押来自FHLBB的借款，如附注12-借入的资金中进一步讨论的那样。

						2021												2020
(单位：千)						摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
承诺互换交易对手的证券						$	34,773					$	34,896					$	37,532					$	37,815
为市政存款质押的证券						183,408						189,535						156,047						166,570
总计						$	218,181					$	224,431					$	193,579					$	204,385

 

在2021年期间，有不是出售AFS证券。出售AFS证券的收益总额为#美元。69百万美元和$1362020年和2019年分别为100万。出售AFS证券的金额从累积的其他全面收入中重新分类为收益。出售AFS证券和有价证券公允价值变动的确认净损益构成如下：

(单位：千)						2021						2020						2019
已确认毛利						$	108					$	4,602					$	7,492
已确认总亏损						(550)						(11,133)						(3,103)
确认净额(亏损)/收益						$	(442)					$	(6,531)					$	4,389

 

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合并财务报表附注

具有未实现亏损的债务证券(按其连续未实现亏损头寸的持续时间划分)摘要如下：

						不到12个月												超过12个月												总计
(单位：千)						毛收入 未实现 损失						公平 价值						毛收入 未实现 损失						公平 价值						毛收入 未实现 损失						公平 价值
2021年12月31日
可供出售的证券
债务证券：
机构抵押抵押债券						$	9,626					$	375,132					$	1,386					$	27,025					$	11,012					$	402,157
机构抵押贷款支持证券						3,179						222,887						4,463						175,941						7,642						398,828
代理商业抵押贷款支持证券						1,609						103,354						2,011						48,619						3,620						151,973
公司债券						114						11,115						—						—						114						11,115
其他债券和债务						—						—						8						694						8						694
可供出售的证券总额						$	14,528					$	712,488					$	7,868					$	252,279					$	22,396					$	964,767
持有至到期的证券
市政债券和义务						693						36,981						—						—						693						36,981
机构抵押抵押债券						1,808						49,308						1,705						36,212						3,513						85,520
机构抵押贷款支持证券						839						26,656						659						26,025						1,498						52,681
代理商业抵押贷款支持证券						1,255						80,406						2,034						51,654						3,289						132,060
税收优惠经济发展债券						15						1,255						—						—						15						1,255
持有至到期的证券总额						4,610						194,606						4,398						113,891						9,008						308,497
总计						$	19,138					$	907,094					$	12,266					$	366,170					$	31,404					$	1,273,264
2020年12月31日
可供出售的证券
债务证券：
机构抵押抵押债券						$	235					$	77,898					$	—					$	—					$	235					$	77,898
机构抵押贷款支持证券						131						39,939						2						256						133						40,195
机构商业抵押贷款支持证券						175						51,435						—						—						175						51,435
公司债券						10						4,875						—						—						10						4,875
其他债券和债务						—						—						8						1,030						8						1,030
可供出售的证券总额						$	551					$	174,147					$	10					$	1,286					$	561					$	175,433
持有至到期的证券
机构抵押抵押债券						171						25,048						—						—						171						25,048
机构抵押贷款支持证券						29						20,710						—						—						29						20,710
代理商业抵押贷款支持证券						12						10,216						—						—						12						10,216
持有至到期的证券总额						212						55,974						—						—						212						55,974
总计						$	763					$	230,121					$	10					$	1,286					$	773					$	231,407

债务证券

该公司预计将收回其AFS和HTM投资组合中所有债务证券的摊销成本基础。此外，在此次复苏之前，该公司不打算出售，也不预计它将被要求在2021年12月31日之前以未实现亏损的状态出售其任何证券。公司强大的资本和流动性状况支持了公司持有这些证券直至复苏的能力和意图。

以下按投资证券类型总结了得出结论的依据，即公司AFS和HTM投资组合中处于未实现亏损状态的债务证券在2021年底没有维持非临时性减值(“OTTI”)：

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目录

合并财务报表附注

AFS抵押抵押债券

在2021年年底，45离开250该公司的AFS抵押抵押债券投资组合中的证券处于未变现亏损状态。表示的未实现亏损合计2.7未实现亏损部位的证券摊销成本的%。联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)和政府全国抵押协会(“GNMA”)为公司所有抵押住宅抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，2021年期间没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS商业和住宅抵押贷款支持证券

在2021年年底，28离开133该公司的AFS抵押支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计2.0未实现亏损部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司抵押支持证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，2021年期间没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

AFS公司债券

在2021年年底，5离开15该公司的AFS公司债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计代表1.0未实现亏损部位债券摊销成本的%。该公司审查了这些债券的财务实力，得出结论认为，摊销成本仍然受到这些证券的预期未来现金流的支持。

AFS其他债券和债务

在2021年年底，2离开6该公司其他债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计1.1未实现亏损部位的证券摊销成本的%。这些证券都是投资级评级，2021年期间没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM市政债券和义务

在2021年年底，26离开209该公司的HTM市政债券和债务投资组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计1.8未实现亏损部位的证券摊销成本的%。该公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。本季度没有实质性的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM抵押抵押债券

在2021年年底，6离开14该公司HTM抵押抵押债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计4.0未实现损失部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押住宅抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，2021年期间没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM商业和住宅抵押贷款支持证券

在2021年年底，15离开17该公司HTM抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计2.5未实现亏损部位的证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司抵押支持证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，2021年期间没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。

HTM税收优惠经济发展债券

在2021年年底，1离开3公司税收优惠经济发展组合中的证券

债券处于未实现亏损状态。表示的未实现亏损合计1.2的摊销成本的百分比

处于未实现亏损状态的证券。本公司认为，比起不是所有未偿还本金，更有可能是未偿还的本金

将会被收集起来。所有证券都表现良好。

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合并财务报表附注

NOTE 7. 信贷损失的贷款及相关拨备

以下是按监管要求报告代码列出的贷款总额摘要，并根据特定贷款类型的基础抵押品进行细分：

(单位：千)						2021年12月31日						2020年12月31日
施工						$	324,282					$	454,513
商业多户家庭						515,817						483,350
商业地产业主入住率						606,477						552,413
商业地产非业主自住						2,156,929						2,119,263
工商业						1,284,429						1,943,164
住宅房地产						1,489,248						1,931,681
房屋净值						252,366						293,981
消费者其他						196,299						303,154
贷款总额						$	6,825,847					$	8,081,519
信贷损失拨备						106,094						127,302
净贷款						$	6,719,753					$	7,954,217

截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据小企业管理局(SBA)支付支票保护计划(PPP)发放的未偿还贷款总额为#美元29.9百万美元和$633.3分别为百万美元。这些贷款由小企业管理局100%担保，贷款的全部本金可能有资格获得豁免。这些贷款包括在商业和工业领域。

2021年，该公司购买的贷款总额为$211100万笔贷款，已售出贷款总额为1,000,000美元560百万美元。2020年，该公司购买的贷款总额为$98100万笔贷款，已售出贷款总额为1,000,000美元415百万美元。销售贷款的净收益为#美元。20.7百万，$10.6百万美元，以及$12.02021年、2020年和2019年分别为100万。这些金额包括在综合经营报表中与贷款相关的收入中。

该公司的大部分贷款活动发生在其位于马萨诸塞州、佛蒙特州南部和纽约东北部的主要市场。大部分贷款组合由房地产担保，包括住宅抵押贷款、商业抵押贷款和房屋净值贷款。发放给非住宅楼宇营办商的年终贷款总额为1.6十亿美元，或24.0%, and $1.5十亿美元，或19.02021年和2020年分别占贷款总额的30%。截至2021年或2020年底，没有其他与任何单一行业相关的贷款集中度超过总贷款的10%。

截至2021年12月31日，公司没有丧失抵押品赎回权的住宅房地产。截至2020年12月31日，公司维持丧失抵押品赎回权的住宅房地产，公允价值为#美元。149一千个。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，以房地产为抵押的正在丧失抵押品赎回权的住宅抵押贷款总额为1美元。1.4百万美元和$3.3百万美元，包括由本公司提供服务的已售出贷款。

截至2021年底，该公司已质押的贷款总额为#美元。0.710亿美元给波士顿联邦储备银行，作为某些借款安排的抵押品。此外，住宅第一抵押贷款受到FHLBB垫款的一揽子留置权的约束。见附注12--借款。

于2021年及2020年底，本公司对关联方的未偿还承诺总额为$1.7百万美元和$2.0这些承诺的未偿还贷款总额为#亿美元。1.0百万美元和$1.1分别为百万美元。关联方包括本公司及其子公司的董事和高管，以及他们各自拥有控股权益的关联公司和直系亲属。2021年和2020年，所有关联方贷款都表现良好。

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目录

合并财务报表附注

与每个投资组合细分相关的风险特征如下：

施工-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，这些贷款的付款方式是出售物业或完成后的长期融资。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。

商业地产多户，业主自住和非业主-这些细分市场的贷款主要是新英格兰和纽约东北部的业主自住或创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，这反过来将对这一细分市场的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。

商业和工业贷款-这一部门的贷款发放给企业，通常由企业资产担保，如应收账款、库存、有价证券、其他流动抵押品、设备和其他企业资产。预计将从企业的现金流中偿还。这一类别的贷款包括基于资产的贷款，这些贷款通常没有计划偿还，并根据基于公式的抵押品预付款比率进行密切监控。疲软的经济，以及随之而来的消费者支出的减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。

住宅房地产-这一部分的所有贷款都以住宅房地产为抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

房屋净值和其他消费贷款-这部分贷款主要是房屋净值信用额度、汽车贷款和其他消费贷款。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“ACLL”)由贷款损失拨备组成，无资金承担拨备在资产负债表上的其他负债中作为单独负债入账。ACLL的水平代表管理层对资产负债表日贷款预期寿命内预期信贷损失的估计。该公司使用静态池迁移分析方法，应用预期的历史亏损趋势和观察到的经济指标。ACLL的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的与过去和当前事件有关的所有相关信息的持续审查，利用7个季度的合理和可支持的预测期和1年的恢复期。ACLL储备覆盖了基于以下因素的定性因素：

•信贷集中度的存在和增长；

•逾期金融资产(包括非权责发生制资产)的数量和严重程度；

•机构贷款和资信审查以及相关管理人员和工作人员的经验和能力；

•其他外部因素的影响，如监管、竞争、区域市场状况、法律和技术环境以及自然灾害等其他事件；

•其他经济因素的影响，如经济刺激和客户容忍计划。

公司将无资金承付款的拨备维持在足以吸收的水平

与无资金支持的信贷安排有关的预期终身损失(包括无资金支持的贷款承诺和

信用)。

F-30

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目录

合并财务报表附注

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司在贷款信贷损失准备方面的活动如下：

(单位：千)						期初余额						采用ASC 326的影响						小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2021年12月31日的年度
施工						$	5,111					$	—					$	5,111					$	—					$	—					$	(1,905)					$	3,206
商业多户家庭						5,916						—						5,916						(404)						157						451						6,120
商业地产业主入住率						12,380						—						12,380						(1,640)						204						1,808						12,752
商业地产非业主自住						35,850						—						35,850						(14,557)						2,522						8,291						32,106
工商业						25,013						—						25,013						(10,841)						4,565						3,847						22,584
住宅房地产						28,491						—						28,491						(1,664)						1,767						(6,188)						22,406
房屋净值						6,482						—						6,482						(334)						335						(2,477)						4,006
消费者其他						8,059						—						8,059						(1,578)						761						(4,328)						2,914
信贷损失拨备总额						$	127,302					$	—					$	127,302					$	(31,018)					$	10,311					$	(501)					$	106,094

(单位：千)						期初余额						采用ASC 326的影响						小计						冲销						恢复						信贷损失准备金						期末余额
截至2020年12月31日的年度
施工						$	2,713					$	(342)					$	2,371					$	(834)					$	—					$	3,574					$	5,111
商业多户家庭						4,413						(1,842)						2,571						(100)						100						3,345						5,916
商业地产业主入住率						4,880						6,062						10,942						(8,686)						1,053						9,071						12,380
商业地产非业主自住						16,344						11,201						27,545						(11,653)						307						19,651						35,850
工商业						20,099						(2,189)						17,910						(19,328)						4,285						22,146						25,013
住宅房地产						9,970						6,799						16,769						(2,285)						1,359						12,648						28,491
房屋净值						1,470						4,884						6,354						(347)						292						183						6,482
消费者其他						3,686						861						4,547						(2,562)						609						5,465						8,059
信贷损失拨备总额						$	63,575					$	25,434					$	89,009					$	(45,795)					$	8,005					$	76,083					$	127,302

公司无资金承诺的信贷损失准备金被确认为负债(综合资产负债表上的其他负债)，并对综合业务表中确认的其他非利息支出的准备金进行了调整。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司在无资金承诺的信贷损失准备方面的活动如下：

(单位：千)						总计
2020年12月31日的余额						$	7,629
采用ASC 326的影响						—
小计						7,629
信贷损失费用的释放						(586)
2021年12月31日的余额						$	7,043

F-31

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目录

合并财务报表附注

(单位：千)						总计
2019年12月31日的余额						$	100
采用ASC 326的影响						7,993
小计						8,093
信贷损失费用的释放						(464)
2020年12月31日的余额						$	7,629

信用质量信息

该公司通过使用基于监管指导的内部风险评级来监控其投资组合的信用质量。被给予及格评级的贷款不被认为是问题信用。被归类为特别提及贷款的贷款被认为有潜在的弱点，并由管理层密切评估。不合标准的贷款，包括非应计贷款，是指已经确定存在明确弱点的贷款，这些贷款可能会使合同现金流的全额收取产生疑问。不良贷款是指那些被发现存在弱点的贷款，根据目前存在的事实、条件和价值，充分收集合同现金流是高度可疑和不可能的。

对于商业信贷，公司在发起时分配内部风险评级，并根据风险评级每年、每半年或每季度审查一次评级。当管理层意识到可能影响借款人履行债务能力的信息时，也会在任何时候重新评估评级。

该公司根据三个评级系统对其住宅抵押贷款(包括1-4笔家庭和住宅建设贷款)进行风险评级：通过、特别提及和不合格。59天内到期的贷款被评为合格。拖欠60-89天的住房抵押贷款被评为特别提及。拖欠90天或更长时间的贷款被评为不合格，通常被置于非应计状态。

F-32

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目录

合并财务报表附注

下表按风险类别列出了该公司的贷款：

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2021年12月31日
施工
风险评级
经过			$	71,784		$	52,725		$	117,784		$	66,950		$	3,839		$	1,721		$	50		$	—		$	314,853
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准			—			—			—			9,429			—			—			—			—			9,429
总计			$	71,784		$	52,725		$	117,784		$	76,379		$	3,839		$	1,721		$	50		$	—		$	324,282
商业多家庭：
风险评级
经过			$	63,630		$	28,172		$	98,455		$	59,720		$	76,699		$	176,020		$	457		$	—		$	503,153
特别提及			—			2,700			—			5,598			—			—			—			—			8,298
不合标准			—			—			—			—			—			4,230			136			—			4,366
总计			$	63,630		$	30,872		$	98,455		$	65,318		$	76,699		$	180,250		$	593		$	—		$	515,817
商业地产业主入住率：
风险评级
经过			$	154,434		$	50,236		$	85,687		$	91,316		$	45,995		$	157,346		$	3,206		$	—		$	588,220
特别提及			—			525			869			1,668			1,405			1,157			—			—			5,624
不合标准			—			—			2,113			1,593			838			8,089			—			—			12,633
总计			$	154,434		$	50,761		$	88,669		$	94,577		$	48,238		$	166,592		$	3,206		$	—		$	606,477
商业地产非业主自住：
风险评级
经过			$	426,086		$	176,172		$	296,985		$	349,947		$	204,043		$	585,044		$	19,511		$	—		$	2,057,788
特别提及			—			221			3,472			7,632			2,302			27,268			—			—			40,895
不合标准			—			7,588			—			2,784			33,472			14,303			99			—			58,246
总计			$	426,086		$	183,981		$	300,457		$	360,363		$	239,817		$	626,615		$	19,610		$	—		$	2,156,929
工商业：
风险评级
经过			$	187,257		$	130,520		$	114,153		$	156,443		$	54,190		$	136,837		$	424,393		$	—		$	1,203,793
特别提及			661			1,691			10,824			5,092			1,433			488			22,468			—			42,657
不合标准			211			2,494			9,609			3,145			2,020			2,330			17,935			—			37,744
疑团			—			—			—			—			—			15			220			—			235
总计			$	188,129		$	134,705		$	134,586		$	164,680		$	57,643		$	139,670		$	465,016		$	—		$	1,284,429
住宅房地产
风险评级
经过			$	214,306		$	114,536		$	86,997		$	169,537		$	189,980		$	697,401		$	293		$	—		$	1,473,050
特别提及			—			—			—			120			502			1,557			—			—			2,179
不合标准			1,239			—			142			1,849			2,161			8,628			—			—			14,019
总计			$	215,545		$	114,536		$	87,139		$	171,506		$	192,643		$	707,586		$	293		$	—		$	1,489,248

F-33

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目录

合并财务报表附注

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2020年12月31日
施工
风险评级
经过			$	38,374		$	255,377		$	114,690		$	28,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	450,200
特别提及			—			—			313			—			—			—			—			—			313
不合标准			—			—			—			4,000			—			—			—			—			4,000
总计			$	38,374		$	255,377		$	115,003		$	32,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	454,513
商业多家庭：
风险评级
经过			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,066		$	153,818		$	20		$	—		$	476,679
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准			—			—			—			—			47			6,479			145			—			6,671
总计			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,113		$	160,297		$	165		$	—		$	483,350
商业地产业主入住率：
风险评级
经过			$	58,327		$	84,839		$	104,797		$	64,693		$	44,300		$	169,197		$	1,194		$	—		$	527,347
特别提及			535			2,569			1,136			1,009			800			2,579			—			—			8,628
不合标准			—			1,266			3,597			1,685			1,439			8,451			—			—			16,438
总计			$	58,862		$	88,674		$	109,530		$	67,387		$	46,539		$	180,227		$	1,194		$	—		$	552,413
商业地产非业主自住：
风险评级
经过			$	180,520		$	292,386		$	435,440		$	223,935		$	303,221		$	497,066		$	15,393		$	—		$	1,947,961
特别提及			—			279			2,068			6,958			11,798			44,961			1,068			—			67,132
不合标准			7,804			3,529			4,235			19,632			2,124			66,651			195			—			104,170
总计			$	188,324		$	296,194		$	441,743		$	250,525		$	317,143		$	608,678		$	16,656		$	—		$	2,119,263
工商业：
风险评级
经过			$	754,260		$	159,046		$	205,651		$	130,985		$	48,326		$	148,222		$	368,769		$	—		$	1,815,259
特别提及			1,467			5,753			5,267			2,851			1,601			65			12,408			—			29,412
不合标准			7,392			39,822			24,951			7,765			3,504			5,630			9,099			—			98,163
疑团			—			—			—			—			—			—			330			—			330
总计			$	763,119		$	204,621		$	235,869		$	141,601		$	53,431		$	153,917		$	390,606		$	—		$	1,943,164
住宅房地产
风险评级
经过			$	150,583		$	146,142		$	272,399		$	320,384		$	333,159		$	691,078		$	3,281		$	—		$	1,917,026
特别提及			384			—			454			1,430			—			362			—			—			2,630
不合标准			991			39			703			902			417			8,964			9			—			12,025
总计			$	151,958		$	146,181		$	273,556		$	322,716		$	333,576		$	700,404		$	3,290		$	—		$	1,931,681

F-34

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目录

合并财务报表附注

对于房屋净值和消费者其他贷款组合部门，伯克希尔哈撒韦公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化，业绩或不良状态将持续更新。下表显示了基于付款活动的摊销成本：

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2021年12月31日
房屋净值：
支付绩效
表演			$	125		$	469		$	—		$	—		$	—		$	24		$	249,590		$	—		$	250,208
不良资产			—			—			—			—			—			—			2,158			—			2,158
总计			$	125		$	469		$	—		$	—		$	—		$	24		$	251,748		$	—		$	252,366
消费者其他：
支付绩效
表演			$	37,994		$	11,189		$	21,548		$	55,577		$	30,632		$	28,797		$	7,505		$	—		$	193,242
不良资产			8			46			290			797			746			1,139			31			—			3,057
总计			$	38,002		$	11,235		$	21,838		$	56,374		$	31,378		$	29,936		$	7,536		$	—		$	196,299

			按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款			总计
截至2020年12月31日
房屋净值：
支付绩效
表演			$	2,445		$	1,960		$	316		$	1,859		$	499		$	1,882		$	282,123		$	—		$	291,084
不良资产			—			—			1			—			—			—			2,896			—			2,897
总计			$	2,445		$	1,960		$	317		$	1,859		$	499		$	1,882		$	285,019		$	—		$	293,981
消费者其他：
支付绩效
表演			$	15,193		$	35,317		$	101,730		$	69,366		$	35,421		$	31,327		$	9,339		$	—		$	297,693
不良资产			39			316			1,511			1,599			1,585			407			4			—			5,461
总计			$	15,232		$	35,633		$	103,241		$	70,965		$	37,006		$	31,734		$	9,343		$	—		$	303,154

F-35

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目录

合并财务报表附注

下表汇总了2021年12月31日和2020年12月31日评级特别提及或更低的贷款总额的信息。下表包括根据支付活动被归类为履约情况的特别提及和不合标准的应计消费贷款。

(单位：千)						2021年12月31日						2020年12月31日
非应计项目						$	35,326					$	64,948
不合标准的应计项目						106,560						185,207
分类总数						141,886						250,155
特别提及						100,071						109,299
总批评数						$	241,957					$	359,454

以下为截至2021年12月31日和2020年12月31日按逾期状态划分的贷款摘要：

(单位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更长时间						逾期合计						当前						贷款总额
2021年12月31日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	324,282					$	324,282
商业多户家庭						82						306						187						575						515,242						515,817
商业地产业主入住率						—						400						4,221						4,621						601,856						606,477
商业地产非业主自住						25,420						653						9,049						35,122						2,121,807						2,156,929
工商业						2,700						709						6,836						10,245						1,274,184						1,284,429
住宅房地产						5,529						2,015						13,264						20,808						1,468,440						1,489,248
房屋净值						258						108						2,158						2,524						249,842						252,366
消费者其他						1,363						320						2,882						4,565						191,734						196,299
总计						$	35,352					$	4,511					$	38,597					$	78,460					$	6,747,387					$	6,825,847

F-36

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目录

合并财务报表附注

(单位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更长时间						逾期合计						当前						贷款总额
2020年12月31日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	454,513					$	454,513
商业多户家庭						—						—						757						757						482,593						483,350
商业地产业主入住率						809						631						4,894						6,334						546,079						552,413
商业地产非业主自住						315						168						38,389						38,872						2,080,391						2,119,263
工商业						3,016						3,259						12,982						19,257						1,923,907						1,943,164
住宅房地产						2,068						2,630						11,115						15,813						1,915,868						1,931,681
房屋净值						244						284						2,897						3,425						290,556						293,981
消费者其他						2,109						777						5,364						8,250						294,904						303,154
总计						$	8,561					$	7,749					$	76,398					$	92,708					$	7,988,811					$	8,081,519

F-37

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目录

合并财务报表附注

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日，非权责发生状态贷款以及逾期90天或以上且仍在应计的贷款摘要：

												2021年12月31日
(单位：千)												非应计摊销成本						非应计项目，无相关津贴						逾期90天或更长时间并累计						非应计项目确认的利息收入
施工												$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭												187						187						—						—
商业地产业主入住率												4,221						2,413						—						—
商业地产非业主自住												8,877						8,412						172						—
工商业												6,747						1,506						89						—
住宅房地产												10,698						6,511						2,566						—
房屋净值												1,901						141						257						—
消费者其他												2,695						4						187						—
总计												$	35,326					$	19,174					$	3,271					$	—

截至2021年12月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。1.2百万美元，合同余额为$31.4百万美元。

												2020年12月31日
(单位：千)												非应计摊销成本						非应计项目，无相关津贴						逾期90天或更长时间并累计						非应计项目确认的利息收入
施工												$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭												757						591						—						—
商业地产业主入住率												4,509						2,290						385						—
商业地产非业主自住												29,572						13,912						8,817						—
工商业												12,441						4,725						541						—
住宅房地产												9,711						5,739						1,404						—
房屋净值												2,654						159						243						—
消费者其他												5,304						2						60						—
总计												$	64,948					$	27,418					$	11,450					$	—

截至2020年12月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。2.3百万美元，合同余额为$53.9百万美元。

F-38

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目录

合并财务报表附注

当债务人遇到财务困难时，金融资产被认为是依赖抵押品的，预计将通过出售或经营抵押品提供大量偿还。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化，并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表列出了按贷款组合细分单独分析的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：

						抵押品的类型
(单位：千)						房地产												投资证券/现金												其他
2021年12月31日
施工						$	9,429											$	—											$	—
商业多户家庭						188												—												—
商业地产业主入住率						4,466												—												—
商业地产非业主自住						9,501												—												—
工商业						526												—												1,040
住宅房地产						7,035												—												—
房屋净值						262												—												—
消费者其他						2												—												—
贷款总额						$	31,409											$	—											$	1,040

						抵押品的类型
(单位：千)						房地产												投资证券/现金												其他
2020年12月31日
施工						$	—											$	—											$	—
商业多户家庭						591												—												—
商业地产业主入住率						5,714												—												—
商业地产非业主自住						30,950												—												—
工商业						973												36												3,758
住宅房地产						5,081												—												—
房屋净值						145												—												—
消费者其他						51												—												—
贷款总额						$	43,505											$	36											$	3,758

F-39

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目录

合并财务报表附注

问题债务重组贷款

该公司的贷款组合还包括在问题债务重组(“TDR”)中修改过的某些贷款。在TDR中，已经向已经经历或预计将经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些让步通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，只有在考虑借款人在合理时期内(通常为6个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。TDR是单独评估减值的，可能会导致特定的津贴金额分配给个人贷款。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR活动：

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2021年12月31日的年度
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	9,429					$	9,429
商业多户家庭						754						(51)						—						—						—						703
商业地产业主入住率						1,731						(96)						—						(168)						1,266						2,733
商业地产非业主自住						13,684						(14,562)						—						(791)						10,979						9,310
工商业						2,686						(3,916)						—						(199)						5,085						3,656
住宅房地产						1,524						(233)						—						(174)						—						1,117
房屋净值						133						(12)						—						—						—						121
消费者其他						36						(8)						—						5						—						33
总计						$	20,548					$	(18,878)					$	—					$	(1,327)					$	26,759					$	27,102

(单位：千)						期初余额						本金支付						TDR状态更改						其他增加/(减少)						新发现的TDR						期末余额
截至2020年12月31日的年度
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业多户家庭						793						(39)						—						—						—						754
商业地产业主入住率						13,331						(5,734)						—						(5,884)						18						1,731
商业地产非业主自住						1,373						(1)						—						1,719						10,593						13,684
工商业						1,449						(289)						—						(60)						1,586						2,686
住宅房地产						2,045						(160)						—						(361)						—						1,524
房屋净值						277						(22)						—						(122)						—						133
消费者其他						48						(12)						—						—						—						36
总计						$	19,316					$	(6,257)					$	—					$	(4,708)					$	12,197					$	20,548

F-40

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目录

合并财务报表附注

下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日期间发生的修改为TDR的贷款：

(千美元)						总计
截至2021年12月31日的年度
TDR：
贷款数量						18
修改前未清偿入账投资						$	26,759
改装后未清偿入账投资						$	26,759
截至2020年12月31日的年度
TDR：
贷款数量						16
修改前未清偿入账投资						$	12,197
改装后未清偿入账投资						$	12,197
截至2019年12月31日的年度
TDR：
贷款数量						13
修改前未清偿入账投资						$	2,063
改装后未清偿入账投资						$	2,063

下表披露了在过去12个月内做出让步，然后在各自的报告期内违约的TDR的修改情况。在截至2021年的一年中，有四重组的贷款后来在本报告所述期间违约。有几个不是在截至2020年的年度内，在修改后12个月内出现付款违约的TDRS。在这一年里

截至2019年，有一笔重组的贷款随后在报告期内违约。

(千美元)						贷款数量						记录的投资
截至2021年12月31日的年度
商业地产非业主自住						2						$	18,746
工商业						2						$	71
总计						4						$	18,817

(千美元)						贷款数量						记录的投资
截至2019年12月31日的年度
工商业						1						$	195
总计						1						$	195

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户受到新冠肺炎疫情造成的经济中断的负面影响。有关这些修改的更多信息，请参阅附注18-其他承付款、或有事项和表外活动。

F-41

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目录

合并财务报表附注

在2020年1月1日采用ASC 326之前，公司采用已发生损失法计算贷款损失拨备。下表是与2019年年底相关的披露。

下表汇总了属于ASC 310-30权限的所收购贷款组合的可增加收益率中的活动，在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券:

(单位：千)						2019
期初余额						$	2,840
收购						4,200
吸积						(9,619)
从不可增生的差异进行净重新分类						7,430
收到的付款(净额)						(837)
重新分类为TDR						9
处置						—
期末余额						4,023

以下是就不良贷款确认的平均记录投资和利息收入的摘要

截至2019年12月31日：

 

经营活动贷款

						2019年12月31日
(单位：千)						平均记录 投资						现金基础利息 确认的收入
在没有相关津贴的情况下：
其他商业地产						$	19,805					$	586
其他工商业						3,165						523
住房抵押贷款-1-4个家庭						185						17
消费者房屋净值						148						3
消费者-其他						—						—
在记录了津贴的情况下：
其他商业地产						$	374					$	107
其他工商业						2,533						793
住房抵押贷款-1-4个家庭						2,427						150
消费者房屋净值						349						32
消费者-其他						11						1
总计
商业地产						$	20,179					$	693
工商业						5,698						1,316
住宅按揭						2,612						167
消费贷款						508						36
减值贷款总额						$	28,997					$	2,212

 

F-42

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合并财务报表附注

获得性贷款

						2019年12月31日
(单位：千)						平均记录 投资						现金基础利息 确认的收入
在没有相关津贴的情况下：
其他商业地产						$	1,603					$	117
其他工商业						441						51
住房抵押贷款-1-4个家庭						241						11
消费者房屋净值						475						23
消费者-其他						—						—
在记录了津贴的情况下：
其他商业地产						$	1,005					$	59
其他工商业						29						2
住房抵押贷款-1-4个家庭						88						7
消费者房屋净值						68						6
消费者-其他						41						2
总计
商业地产						$	2,608					$	176
工商业						470						53
住宅按揭						329						18
消费贷款						584						31
减值贷款总额						$	3,991					$	278

不是承诺提供与不良贷款相关的额外资金。

下表介绍了公司2019年的TDR活动：

(单位：千)						2019
年初余额						$	27,415
本金支付						(6,086)
TDR状态更改(%1)						—
其他削减(2)						(4,076)
新发现的TDR						2,063
年终余额						$	19,316

_____________________ 

(1)TDR状态变更分类是指特定利率等于或高于本公司在重组时愿意接受的具有可比风险的新贷款的利率的TDR贷款，该贷款处于当前支付状态，且根据重组协议规定的条款没有减值。

(2)其他减税分类包括转移到其他拥有的房地产、冲销贷款和其他贷款出售还款。

F-43

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合并财务报表附注

贷款损失拨备

在2020年1月1日采用ASC 326之前，公司采用已发生损失法计算贷款损失拨备。下表是与2019年底贷款损失拨备相关的披露情况。

2019年贷款损失准备金的活动情况如下：

经营活动贷款
(单位：千)						商业广告 房地产						商业和 工业贷款						住宅 抵押贷款						消费者						总计
期初余额						$	21,732					$	16,504					$	10,535					$	7,368					$	56,139
注销贷款						6,577						23,799						635						3,322						34,333
已注销贷款的追讨						570						1,012						57						253						1,892
贷款损失拨备/(释放)						9,033						25,404						(1,417)						458						33,478
期末余额						$	24,758					$	19,121					$	8,540					$	4,757					$	57,176
单独评估损害情况						20						122						109						43						294
集体评估						24,738						18,999						8,431						4,714						56,882
总计						$	24,758					$	19,121					$	8,540					$	4,757					$	57,176

获得性贷款
(单位：千)						商业广告 房地产						商业和 工业贷款						住宅 抵押贷款						消费者						总计
期初余额						$	3,153					$	1,064					$	630					$	483					$	5,330
注销贷款						830						571						263						557						2,221
已注销贷款的追讨						672						438						116						123						1,349
贷款损失拨备/(释放)						1,111						126						365						339						1,941
期末余额						$	4,106					$	1,057					$	848					$	388					$	6,399
单独评估损害情况						97						1						8						12						118
集体评估						4,009						1,056						840						376						6,281
总计						$	4,106					$	1,057					$	848					$	388					$	6,399

NOTE 8. 房舍和设备

 

年终房舍和设备摘要如下：

(单位：千)						2021						2020						估计有用 生命
土地						$	15,786					$	17,716					不适用
建筑物及改善工程						104,327						113,853						5 - 39年份
家具和设备						62,420						63,590						3 - 7年份
在建工程						703						4,035
房舍和设备，毛额						183,236						199,194
累计折旧和摊销						(88,853)						(86,531)
房舍和设备，净值						$	94,383					$	112,663

 

2021年、2020年和2019年的折旧和摊销费用(包括停产业务)为#美元。11.0百万，$12.5百万美元，以及$11.8分别为百万美元。

F-44

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目录

合并财务报表附注

NOTE 9. 商誉和其他无形资产

商誉和其他无形资产见下表。该公司拥有不是在2021年或2020年期间进行收购。根据适用的会计准则，该公司将支付的金额分配给收购的净资产的公允价值，任何超出的金额都记录为商誉。商誉余额分配给合并后的公司。2021年和2020年影响商誉的活动情况如下：

(单位：千)						2021						2020
期初余额						$	—					$	553,762
获得并调整商誉：
损伤						—						(553,762)
期末余额						$	—					$	—

______________________________________________________________________________________________________

商誉是指在企业合并中收购的净资产的收购价超过其公允价值的部分。商誉每年进行减值评估，如果事件或环境变化表明可能存在减值，则更频繁地评估商誉。截至6月30日，该公司使用第二季度数据每年测试商誉减值。

本公司将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额。报告单位的公允价值采用上市公司准则方法确定。作为评估的结果，本公司在截至2020年12月31日的年度内确认了全部商誉减值。

商誉减值的主要原因是新冠肺炎疫情导致公司及其同业银行市值波动和减少的经济和行业状况、贷款拨备估计增加、贴现率增加以及其他由不确定的宏观环境推动的变量变化，导致报告单位的估计公允价值低于报告单位的账面价值。

F-45

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合并财务报表附注

其他无形资产的构成如下：

(单位：千)						无形资产总额 资产						累计 摊销						净无形资产 资产
2021年12月31日
未到期存款(核心存款无形)						$	77,213					$	(49,963)					$	27,250
保险合同						7,558						(7,558)						—
所有其他无形资产						7,866						(5,497)						2,369
总计						$	92,637					$	(63,018)					$	29,619
2020年12月31日
未到期存款(核心存款无形)(1)						$	77,213					$	(45,257)					$	31,956
保险合同						7,558						(7,558)						—
所有其他无形资产						7,866						(5,003)						2,863
总计						$	92,637					$	(57,818)					$	34,819

(1)截至2020年12月31日，公司重新分类为$4.6与出售中大西洋分行相关的资产和负债相关的无形持有待售核心存款净额为100万英镑。

其他无形资产在其估计寿命内以直线或加速方式摊销，其范围为四至十五年。与无形资产相关的摊销费用总计为#美元。5.22021年为100万美元，6.2到2020年达到100万美元，5.82019年将达到100万。

2021年年底剩余无形资产的未来摊销总费用估计如下：2022年-#美元5.1百万；2023年-$4.8百万；2024年-$4.6百万；2025年-$4.5百万；2026年-$4.5百万元；其后-$6.0百万美元。在2021年、2020年和2019年，不是本公司无形资产的减值费用已确定。

F-46

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合并财务报表附注

NOTE 10. 其他资产

年终其他资产汇总如下：

(单位：千)						2021						2020
资本化维修权						$	16,022					$	16,348
应计应收利息						33,534						46,919
应计联邦和州应收税金						30,614						40,751
使用权资产						52,180						60,018
衍生资产						79,528						160,071
递延税项资产						52,620						46,370
其他						23,886						16,753
其他资产总额						$	288,384					$	387,230

世行在二级市场出售贷款，并保留对其中许多贷款进行还本付息的权利。银行为所提供的服务赚取费用。截至2021年底，为他人出售和服务的贷款总额为#美元。1.6十亿美元。在截至2020年和2019年的几年里，从持续运营中为其他人出售和服务的贷款总额为1美元1.5亿美元，以及1.7分别为10亿美元。在截至2020年和2019年的几年里，为其他人出售和服务的非持续业务贷款总额为1美元0.6亿美元，以及1.4分别为10亿美元。为他人提供的贷款不包括在随附的综合资产负债表中。维修资产所固有的风险主要与利率变化导致的提前还款变化有关。2021年，合同规定的服务费为#美元。8.0作为贷款相关费用的一部分，计入非利息收入。2020年和2019年，合同规定的持续业务服务费为#美元。5.5百万美元和$5.6分别为600万美元，并作为贷款相关费用的一部分计入非利息收入。2020年和2019年，合同规定的停产业务维修费为#美元。2.1百万美元和$1.9这两项收入分别为100万美元，并作为其他收入的组成部分计入附注2--非持续经营。请参阅附注21-公允价值计量，了解2021年底估值中使用的重要假设和投入。

维修权活动如下：

(单位：千)						2021						2020
年初余额						$	16,348					$	26,451
加法						4,568						3,875
摊销						(4,921)						(3,761)
公允价值变动						(723)						(9,266)
津贴调整						750						(951)
年终余额						$	16,022					$	16,348

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，按公允价值计入总余额的维修权为#美元。2.0百万美元和$3.0分别为百万美元。

截至2021年12月31日，维修权的公允价值为#美元。16.6百万美元。截至2020年12月31日，维修权的公允价值为#美元。16.0百万美元。

F-47

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合并财务报表附注

NOTE 11. 存款

 

年终定期存款摘要如下：

(单位：千)						2021						2020
到期日：
1年内						$	1,228,874					$	1,582,492
超过1年至2年						280,403						545,100
超过2年至3年						81,391						171,810
超过3年至4年						52,000						32,358
超过4年至5年						34,605						51,073
超过5年						1,667						2,252
总计						$	1,678,940					$	2,385,085
帐户余额：
低于10万美元						$	676,979					$	663,324
$100,000 through $250,000						610,174						1,219,210
$250,000 or more						391,787						502,551
总计						$	1,678,940					$	2,385,085

 

综合资产负债表的存款总额包括经纪存款#元。228.1百万美元和$610.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。存款总额中还包括互惠存款#美元。89.2百万美元和$119.02021年12月31日和2020年12月31日分别为100万美元，以及关联方存款$146.4百万美元和$177.22021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。

F-48

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合并财务报表附注

NOTE 12. 借入资金

 

2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日借款资金汇总如下：

						2021												2020
(单位为千，不包括差饷)						本金						加权 平均值 费率						本金						加权 平均值 费率
短期借款：
FHLBB的进展						$	—					—		%				$	40,000					1.05		%
短期借款总额：						—						—						40,000						1.05
长期借款：
FHLBB的进展						13,331						1.75						434,357						1.89
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)						—						—						—						—
附属票据						74,590						7.00						74,411						7.00
初级次级借款--一级信托						15,464						2.01						15,464						2.06
初级次级借款-信托II						7,459						1.90						7,405						1.92
长期借款总额：						110,844						5.33						531,637						2.61
总计						$	110,844					5.33		%				$	571,637					2.50		%

 

短期债务包括波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)最初期限不到一年的预付款。世界银行维持一美元3.0FHLBB提供的100万有担保的信贷额度，承担FHLBB计算的每日可调整利率。曾经有过不是截至2021年12月31日和2020年12月31日期间，FHLBB信贷额度的未偿还余额。世行在FHLB的可用借款能力为#美元。1.510亿美元和1.0截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间分别为10亿美元。截至2021年12月31日，该公司遵守了所有债务契约。

 

该银行获准以非成员银行的身份向波士顿联邦储备银行进行短期借款。世行已向联邦储备银行质押了某些贷款和证券，以支持这一安排。不是波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)的借款发生在截至2021年12月31日和2020年12月31日的时期。作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与者，本行可以按面值向波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)质押发放的贷款作为抵押品进行定期融资。截至2021年12月31日，世行没有质押的PPP贷款。该银行在联邦储备银行的可用借款能力为#美元。511.0百万美元和$815.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间分别为100万美元。

长期FHLBB预付款包括原始到期日超过一年的预付款，并受

提前还款罚金。截至2021年12月31日，未偿还的预付款包括总额为$的可赎回预付款。10百万美元，摊销预付款总额为$3.4百万美元。截至2020年12月31日，未偿还的预付款包括总额为$的可兑付预付款。10百万美元，摊销预付款总额为$5.2百万美元。所有FHLBB借款，包括信用额度，都由某些合格抵押品的一揽子担保协议担保，主要是所有住宅第一抵押贷款和某些证券。

F-49

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目录

合并财务报表附注

2021年底FHLBB预付款到期日摘要如下：

						2021
(单位：千)						金额						加权 平均费率
到期的固定利率预付款：
2022						$	4,001					2.04		%
2023						—						—
2024						39						—
2025						5,969						1.99
2026年及以后						3,322						4.57
FHLBB预付款总额						$	13,331					1.75		%

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间，没有可变利率的FHLB预付款。

2012年9月，本公司发布十五年面值$的附属票据75.0百万美元，折扣价为1.15%。利率固定在6.875第一次为%十年。之后十年，这些票据就可以赎回，并转换为3个月LIBOR加3个月的利率5.113%。附属票据包括减少票据本金余额$。92一千美元215截至2021年12月31日和2020年12月31日的未摊销债券发行成本分别为1000英镑。

 

本公司持有100伯克希尔资本信托I(“Trust I”)普通股的%，包括在其他资产中，成本为#美元。0.5百万美元。Trust I的唯一资产是$15.52035年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息浮动利率等于伦敦银行同业拆借利率加1.85%，利率为2.01%和2.06分别为2021年12月31日和2020年12月31日。本公司有权延期支付利息，最长可达五年本公司可随时或不时向债权证支付股息，但有若干限制，包括在该等债权证的利息已延迟支付的情况下向股东支付股息的限制。本公司并未行使这项延期付款的权利。本公司有权在每个季度付款日按面值赎回债券。信托I被视为可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust I没有并入公司的财务报表。

本公司持有100包括在其他资产中的SI资本信托II(“信托II”)普通股的百分比

成本为$0.2百万美元。Trust II的唯一资产是#美元。8.2百万名公司的初级下属

2036年到期的债券。这些债券的利息浮动利率等于伦敦银行同业拆借利率加1.70%，并且有一个比率

的1.90%和1.922021年12月31日和2020年12月31日。本公司有权延期支付利息，最长可达五年本公司可随时或不时向债权证支付股息，但有若干限制，包括在该等债权证的利息已延迟支付的情况下向股东支付股息的限制。本公司并未行使这项延期付款的权利。公司有权按面值赎回债券。信托II被认为是可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II没有并入公司的财务报表。

F-50

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目录

合并财务报表附注

NOTE 13. 其他负债

年终其他负债汇总如下：

(单位：千)						2021						2020
衍生负债						$	35,194					$	65,758
资本和融资租赁义务						9,862						10,383
员工福利负债						45,498						38,830
经营租赁负债						55,674						63,894
应计应付利息						775						3,867
客户交易结算账户						5,718						11,261
其他						39,960						38,737
其他负债总额						$	192,681					$	232,730

51

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合并财务报表附注

NOTE 14. 员工福利计划

 

养老金计划

该公司维持着一项遗留的、由雇主发起的固定收益养老金计划(“计划”)，该计划的参与和福利应计于2003年1月1日被冻结。该计划是在2011年收购罗马银行(Roman Bancorp)时假设的。因此，任何员工都不允许开始参加本计划，在根据本计划计算员工福利时，不考虑未来的加薪和计入贷记的服务年限。截至2021年12月31日，所有最低员工退休收入保障法案(ERISA)的资金要求都已满足。

有关养老金计划的信息如下：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
预计福利义务的变化：
年初预计福利义务						$	6,121					$	5,848
服务成本						59						66
利息成本						140						178
精算损失						(211)						519
已支付的福利						(321)						(337)
聚落						(460)						(153)
年底预计福利义务						5,328						6,121
累积利益义务						5,328						6,121
计划资产公允价值变动：
计划资产在计划年初的公允价值						6,049						5,799
计划资产实际收益率						694						740
雇主的供款						—						—
已支付的福利						(321)						(337)
聚落						(460)						(153)
计划资产年末公允价值						5,962						6,049
(资金过剩)/资金不足状态						$	(634)					$	72

合并资产负债表上确认的金额
其他资产						$	634					$	—
其他负债						—						72

定期养恤金净费用由以下部分组成：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
服务成本						$	59					$	66
利息成本						140						178
计划资产的预期回报率						(410)						(393)
未确认精算损失摊销						103						94
定期养老金净额(抵免)						$	(108)					$	(55)

F-52

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目录

合并财务报表附注

在累计其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的变化如下：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
精算摊销(损失)						$	(103)					$	(94)
精算(收益)损失						(495)						171
结算费						(58)						—
在累计其他综合收益中确认的总额						(656)						77
在已确认的定期养老金净成本和其他综合收益中确认的总额						$	(764)					$	22

累计其他全面收益中尚未确认为定期福利净成本组成部分的金额为净亏损#美元。0.7百万美元和$1.32021年和2020年分别为100万。

该公司在2021年至2020年期间没有向养老金信托基金提供任何现金捐助。该公司确实是这样做的。不是I don‘我不指望在2022年捐出任何现金。预计在下一财政年度从其他全面收入摊销到定期养老金净成本的金额为#美元。11一千个。

使用的主要精算假设如下：

						十二月三十一日，
						2021						2020
预计福利义务
贴现率						2.73		%				2.35		%
定期养老金净成本
贴现率						2.35		%				3.15		%
计划资产的长期回报率						7.00		%				7.00		%

 

用于衡量养老金义务的贴现率是通过将养老金计划的预期未来退休支付现金流与截至衡量日期的上述富时指数养老金贴现曲线中值进行比较而确定的。计划资产的预期长期回报率反映了现有计划资产的长期收益预期，以及预计在本计划年度收到的那些捐款。在估计这一比率时，适当考虑了计划资产在基金中赚取的历史回报以及预期可用于再投资的回报率。回报率进行了调整，以反映当前资本市场的假设和投资配置的变化。

该公司关于该计划资产的总体投资战略主要是为了保本，并定期支付股息和利息。该计划的目标资产配置是65通过投资长期成长型股权投资组合(“LTGE”)的股权证券百分比，34%中期投资级债券，通过投资长期成长型固定收益投资组合(LTGFI)，以及1现金等价物组合中的%(用于流动性)。股票证券包括对多种股票基金的投资，以获得在美国和国际市场的敞口。该计划资产的固定收益部分是一个多元化的投资组合，主要投资于中期债券基金。总回报率是根据根据该计划的目标分配申请的资产的历史表现，并根据长期通货膨胀率进行调整的。

投资证券的公允价值由活跃市场(如果有的话)的报价确定(第1级)。对于没有报价的证券，公允价值根据同类证券的市场价格计算(二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。

F-53

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目录

合并财务报表附注

公允价值体系内按类别划分的该计划资产的公允价值如下：2021年12月31日和2020年12月31日。该计划没有持有任何归类为3级的资产，也没有任何转移。

						2021年12月31日
资产类别(千)						总计						1级						2级
股票共同基金：
大盘股						$	1,914					$	—					$	1,914
中型股						509						—						509
小型股						421						—						421
国际						1,026						—						1,026
固定收益-美国核心						1,446						—						1,446
中间持续时间						482						—						482
现金等价物--货币市场						164						62						102
总计						$	5,962					$	62					$	5,900

						2020年12月31日
资产类别(千)						总计						1级						2级
股票共同基金：
大盘股						$	1,996					$	—					$	1,996
中型股						519						—						519
小型股						500						—						500
国际						1,049						—						1,049
固定收益-美国核心						1,403						—						1,403
中间持续时间						470						—						470
现金等价物--货币市场						112						38						74
总计						$	6,049					$	38					$	6,011

 

截至2021年12月31日，养老金计划下未来10年的估计福利支付如下：

年						付款(千)
2022						358
2023						344
2024						332
2025						317
2026 - 2031						1,727

多雇主养老金计划

由于公司收购SI Financial Group，Inc.(“SIFI”)，公司参与了金融机构Pentegra Defined Benefit Plan(以下简称“计划”)，这是一项符合税务条件的Defined Benefit养老金计划。该计划在ERISA和“国税法”下作为多雇主计划运行，并且出于会计目的作为多雇主计划运行。该计划自2013年9月6日起冻结。该公司捐献了#美元。149到2021年达到1000个。截至2021年7月1日，该计划持有的资产市值为$4.8百万美元和市值为$$的负债7.4百万美元。根据联邦和州法规的要求，截至2021年7月1日，该计划的资金状况(计划资产的市值除以资金目标)超过80%。该计划资产的市值反映了截至2021年6月30日收到的捐款。目前并无任何集体谈判协议要求本公司向本计划供款。根据《国税法》，该计划是一个单一计划，因此，所有资产都是所有负债的后盾。因此，参与雇主的供款可用于向其他参与雇主的参与者提供福利。

F-54

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合并财务报表附注

退休后福利

该公司维持着一项与2011年收购Roman Bancorp有关的无资金支持的退休后医疗计划。退休后计划已经修改，在2011年3月31日之前不符合退休资格要求的员工不能参加。该公司为退休人员提供部分医疗福利和人寿保险。这些退休人员及其尚存配偶负责支付总保费和公司缴费之间剩余的医疗福利，包括提高保费水平。

该公司还拥有一项高管长期护理(LTC)退休后福利计划，该计划于2014年8月1日开始实施。LTC计划在未来发生慢性病时向高管报销某些费用。该计划的资金来自公司支付的保险单或直接付款。在计划开始时，一美元558千年福利债务记录在代表计划参与者先前服务费用的衡平法上。

 

有关退休后计划的资料如下：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
退休后累计福利义务的变化：
年初累计退休后福利义务						$	4,641					$	4,039
服务成本						13						39
利息成本						113						129
参与者投稿						—						—
精算损失						(198)						507
已支付的福利						(48)						(73)
年终累计退休后福利义务						$	4,521					$	4,641
计划资产变更：
年初计划资产公允价值						$	—					$	—
雇主的供款						48						73
按参与者列出的贡献						—						—
已支付的福利						(48)						(73)
计划资产年末公允价值						$	—					$	—

合并资产负债表上确认的金额
其他负债						$	4,521					$	4,641

退休后定期净费用由以下部分组成：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
服务成本						$	13					$	39
利息成本						113						129
摊销前服务信贷净额						83						84
精算损失净额摊销						55						12
退休后定期费用净额						$	264					$	264

F-55

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目录

合并财务报表附注

在累计其他全面收益中确认的福利义务的变化如下：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
摊销先前服务信用						$	(83)					$	(84)
净精算(损益)						(253)						496
在累计其他综合收益中确认的总额						(336)						412
确认的退休后应计负债						$	4,521					$	4,641

 

累计其他综合收益中尚未确认为定期收益净成本组成部分的金额如下：

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
前期服务净成本						$	1,242					$	1,325
净精算损失						615						869
在累计其他综合收益中确认的总额						$	1,857					$	2,194

 

预计在下一财政年度从其他全面收益摊销到退休后定期净成本的金额为#美元。83一千个。

用于计量退休后计划债务的贴现率是通过将计划的预期未来退休支付现金流与截至计量日期的上述富时养老金贴现曲线中值进行比较而确定的。

假设的加权平均贴现率为2.30%和2.16分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。本公司有固定供款，因此，医疗保健成本的年增长率不用于衡量累计的退休后福利医疗义务。

对于保单涵盖的LTC计划的参与者，根据相应保险提供商的历史假设年度保费不会增加。

截至2021年12月31日，退休后福利计划下未来10年的估计福利支付如下：

年						付款(千)
2022						126
2023						122
2024						121
2025						117
2026 - 2031						624

F-56

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合并财务报表附注

401(K)计划

该公司提供了401(K)计划，大多数符合条件的员工都参加了该计划。与该计划相关的费用为$3.22021年为100万美元，3.5到2020年达到100万美元，4.12019年将达到100万。

员工持股计划(“员工持股计划”)

作为2019年SI Financial收购的一部分，该公司收购了一项在交易完成前被冻结和终止的员工持股计划。于收购日期，计划内的所有金额均已归属，计划下的贷款以出售未分配股份所得款项偿还。

其他计划

该公司为选定的现任和前任高管维持补充高管退休计划(“SERP”)。福利通常不早于年龄开始。六十二并可按年金或整笔款项支付，由行政人员选择。这些SERP中的大多数都是假设与收购有关的。在2021年和2020年年末，这些SERP的应计负债为#美元。20.0百万美元和$20.1分别为百万美元。SERP费用为$2.02021年为100万美元，2.0到2020年达到100万美元，0.92019年为100万美元，并在所需服务期内得到认可。

该公司支持与某些现任和前任高管和董事有关的平分美元安排。根据这些安排，公司购买了高管和董事的人寿保险，并单独签订了与个人分享保单利益的协议。这些政策没有与退休后福利相关的福利。该公司还从之前的多次收购中承担了拆分美元人寿保险协议。这些平分美元安排的累计负债为#美元。7.8截至2021年年底的百万美元和7.9截至2020年底，这一数字为100万美元。

F-57

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合并财务报表附注

NOTE 15. 所得税

 

所得税拨备

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，公司所得税拨备的组成部分如下：

(单位：千)						2021						2020						2019
当前：
联邦税费/(福利)						$	17,340					$	(19,889)					$	16,576
国家税费/(福利)						7,580						(3,976)						5,323
当期税费/(福利)合计(1)						24,920						(23,865)						21,899
延期：
联邦税费						5,125						2,048						908
国家税费/(福利)						112						1,964						(344)
递延税费总额						5,237						4,012						564
更改估值免税额						200						—						—
持续经营的所得税支出/(收益)						$	30,357					$	(19,853)					$	22,463
非持续经营的所得税(收益)						—						(7,013)						(1,468)
总计						$	30,357					$	(26,866)					$	20,995

(一)2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法》)签署成为法律。CARE法案包括几项条款，为联邦所得税目的临时修改公司净营业亏损(NOL)结转规则。具体地说，CARE法案允许在2017年12月31日之后至2021年1月1日之前的应税年度内产生的任何NOL进行五年的结转。该公司记录了一美元62020年联邦所得税优惠100万美元，以及额外的5002021年的1000项福利，源于2020年NOL的结转，以35%的联邦所得税税率追回2015年至2018年缴纳的联邦所得税。

实际税率

以下是截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度法定联邦所得税税率与公司有效税率的对账：

						2021												2020												2019
(单位为千，不包括差饷)						金额						费率						金额						费率						金额						费率
法定税率						$	31,294					21.0		%				$	(111,936)					21.0		%				$	26,037					21.0		%
由以下原因引起的增加(减少)：
州税，扣除联邦税收优惠后的净额						6,077						4.1						(1,589)						0.3						3,641						2.9
免税收入--投资净额						(3,475)						(2.3)						(3,184)						0.6						(3,527)						(2.8)
银行人寿保险						(1,348)						(0.9)						(1,283)						0.3						(1,305)						(1.1)
商誉减值						—						—						103,912						(19.5)						—						—
不可扣除的合并成本						—						—						—						—						122						0.1
扣除基数后的税收抵免						(2,881)						(1.9)						(1,812)						0.3						(3,531)						(2.8)
更改估值免税额						200						0.1						—						—						—						—
净营业亏损结转的税率优惠						(493)						(0.3)						(6,040)						1.1						—						—
其他，净额						983						0.6						2,079						(0.4)						1,026						0.8
实际税率						$	30,357					20.4		%				$	(19,853)					3.7		%				$	22,463					18.1		%

    

F-58

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合并财务报表附注

递延税项资产和负债

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司递延税金资产和负债的重要组成部分如下：

(单位：千)						2021						2020
递延税项资产：
信贷损失拨备						$	30,441					$	35,650
税收抵免投资的未实现资本损失						1,451						2,360
保监处可供出售的证券及退休金的未实现净亏损						1,085						—
员工福利计划						8,435						7,607
采购会计调整						4,829						8,843
净营业亏损结转						1,139						1,753
递延贷款费						2,449						—
租赁责任						14,940						20,119
房舍和设备						1,850						1,097
应计利息						1,722						1,780
其他						1,845						1,733
递延税项资产，未扣除估值免税额的净额						70,186						80,942
估值免税额						(400)						(200)
递延税项资产，扣除估值免税额后的净额						$	69,786					$	80,742
递延税项负债：
保监处可供出售的证券及退休金的未实现净收益						$	—					$	(10,602)
还款权						(1,488)						(1,674)
递延贷款费						—						(368)
无形摊销						(545)						(2,277)
未摊销税收抵免准备金						(1,075)						(1,086)
使用权资产						(14,058)						(18,365)
递延税项负债						$	(17,166)					$	(34,372)
递延税项资产，净额						$	52,620					$	46,370

 

公司的递延税金净资产增加了#美元。6.32021年将达到100万。

 

递延税项资产(扣除估值免税额)预计将通过冲销现有的应税暂时性差异和未来的应税收入来实现。

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合并财务报表附注

估值免税额

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司对其递延税项资产的估值津贴的组成部分如下：

(单位：千)						2021						2020
国家估价免税额						$	(400)					$	(200)

扣除联邦福利后的州税基差额最初是在2012年记录的，原因是管理层评估，在某些税收抵免有限合伙投资(LP)中，为账面基础和州税基之间的差额记录的某些递延税基资产更有可能无法变现。管理层预计，剩余的超额国家税基将在处置时变现为资本损失，本公司不太可能有资本利得来抵消该等资本损失。公司已经设立了额外的$200由于管理层预计结转的国家净营业亏损的一部分可能无法利用，2021年的千元估值津贴。

由于公司继续定期评估实现其递延税项资产的可能性，截至2021年12月31日的估值津贴未来可能会发生变化。

税收属性

截至2021年12月31日，该公司拥有2.5结转的联邦净营业亏损为100万美元，根据美国国税法第382条的规定，这些亏损的使用受到限制。这些净营业亏损将于2029年开始到期。相关递延税项资产为#美元。527一千个。

国家净营业亏损结转，扣除上述估值津贴后，预计将在未来使用，并于2023年开始到期。相关递延税项资产总额为#美元。612一千个。

未确认的税收优惠

本公司定期根据税收法律法规和财务报告考虑因素评估其所得税状况，并记录适当的调整。本次评估考虑了税务机关目前对本公司纳税申报表的审查情况、税务机关最近对类似交易(如有)采取的立场，以及与不确定税收状况相关的整体税务环境。

下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度未确认税收优惠的变化：

(单位：千)						2021						2020						2019
1月1日未确认的税收优惠						$	516					$	238					$	467
与前几年有关的税收头寸总额增加						509						309						26
与前几年相关的税收头寸总额减少						—						—						—
因与税务机关结算而减少						—						—						(185)
因诉讼时效失效而减少						—						(31)						(70)
截至12月31日未确认的税收优惠						$	1,025					$	516					$	238

在未来12个月内，未确认税收优惠的金额可能会因重新评估在审查、上诉或法院中产生的不确定税收状况，或因税法关闭而发生变化，这是合理的。该公司预计未来12个月未确认的税收优惠不会有任何重大变化。

公司所有未确认的税收优惠如果确认，将被记录为所得税支出的一个组成部分，因此影响实际税率。公司确认与不确定税位负债相关的利息和罚款(如果有的话)是所得税费用的一个组成部分。利息和罚款的应计费用在所有列报年度都不是实质性的。

F-60

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目录

合并财务报表附注

该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州提交所得税申报单。在正常业务过程中，公司须接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。本公司在2018年前的纳税年度内不再接受审查 包括其最近收购的任何相关所得税申报。该公司已被选中在纽约州进行2020纳税年度的有限范围审计。

F-61

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目录

合并财务报表附注

NOTE 16. 衍生工具和套期保值活动

于2021年底，本公司持有的衍生品名义总金额为#美元。3.7十亿美元。该公司拥有经济套期保值和非套期保值衍生品，总额达#美元。3.710亿美元和8.2该等资产分别为1000万欧元，在会计上并未指定为对冲，因此按公允价值入账，而公允价值变动则直接透过盈利入账。经济对冲包括总计1美元的利率互换。3.410亿美元，与交易商银行签订的风险分担协议为$321.0百万美元，以及$6.4一百万份远期承诺合同。

作为公司风险管理战略的一部分，公司签订利率互换协议，以减轻公司某些资产和负债固有的利率风险。利率互换协议涉及与银行客户和机构衍生品交易对手打交道的风险，以及他们满足合同条款的能力。这些协议是与符合既定信用标准的交易对手签订的，并包含保护风险方的主要净额结算和抵押品条款。衍生品计划由公司董事会的风险管理委员会监督。基于对公司信用标准的遵守以及净额结算和抵押品条款的存在，公司认为，截至2021年12月31日，这些合同固有的信用风险并不大。

公司以现金形式向衍生品交易对手质押抵押品，总额为#美元。43.7百万美元和摊销成本为$$的证券34.8百万美元，公允价值为$34.9到2021年底达到100万。于2020年12月31日，公司质押现金抵押品$75.1百万美元和摊销成本为$$的证券37.5百万美元，公允价值为$37.8百万美元。该公司通常不要求其商业客户将现金或证券作为其背靠背经济对冲计划的抵押品。然而，某些语言被写入国际掉期交易商协会(ISDA)和贷款文件，在这些文件中，在违约情况下，银行被允许获得支持贷款关系的抵押品，以追回衍生品资产或负债遭受的任何损失。该公司未来可能需要根据未实现亏损头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。

截至2021年12月31日的利率互换协议和非对冲衍生品资产负债相关信息如下：

						概念上的 金额						加权 平均值 成熟性						加权平均费率												估计数 公允价值 资产(负债)
2021年12月31日																		已收到						合同工资率
						(单位：千)						(以年为单位)																		(单位：千)
经济对冲：
税收优惠经济发展债券利率互换						$	7,879					7.9						0.47		%				5.09		%				$	(1,158)
与商业贷款客户的贷款利率掉期						1,684,238						5.8						3.99		%				1.91		%				74,348
与商业贷款客户的贷款反向利率掉期(1)						1,684,238						5.8						1.91		%				3.99		%				(30,454)
与交易商银行签订的风险分担协议						320,981						5.8																		432
远期销售承诺						6,377						0.2																		134
总经济套期保值						3,703,713																								43,302
非套期保值衍生品：
贷款承诺						8,192						0.2																		124
非套期保值衍生品合计						8,192																								124
总计						$	3,711,905																							$	43,426

(1)公允价值估计包括#美元的影响45.7100万人签订了市场合同协议。

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合并财务报表附注

截至2020年12月31日的利率互换协议和非套期保值衍生资产负债相关信息如下：

						概念上的 金额						加权 平均值 成熟性						加权平均费率												估计数 公允价值 资产(负债)
2020年12月31日																		已收到						合同工资率
						(单位：千)						(以年为单位)																		(单位：千)
经济对冲：
税收优惠经济发展债券利率互换						$	8,654					8.9						0.52		%				5.09		%				$	(1,778)
与商业贷款客户的贷款利率掉期						1,734,978						6.1						4.15		%				1.95		%				159,016
与商业贷款客户的贷款反向利率掉期(1)						1,734,978						6.1						1.95		%				4.15		%				(64,645)
与交易商银行签订的风险分担协议						326,862						8.0																		665
远期销售承诺						11,544						0.2																		320
总经济套期保值						3,817,016																								93,578
非套期保值衍生品：
贷款承诺						40,099						0.2																		735
非套期保值衍生品合计						40,099																								735
总计						$	3,857,115																							$	94,313

(1)公允价值估计包括#美元的影响97.6100万人签订了市场合同协议。

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合并财务报表附注

经济模糊限制语

截至2021年12月31日，该公司有一项利率互换，利率为$7.9百万名义金额，用于交换固定利率的经济发展债券的固定利率，该债券的固定利率为5.09%，目前在公司公允价值期权下的交易组合中，以换取基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率。经济对冲的目的是提高公司的资产对利率变化的敏感度，因为预期未来将出现有利的平均浮动利率。21-债券的年限。经济发展债券的公允价值变动大多被相关利率互换的公允价值变动所抵消。

 

该公司还直接向符合条件的商业借款人提供某些衍生产品。该公司通过与第三方金融机构签订镜像协议，对与商业借款人执行的衍生品交易进行经济对冲，以抵消衍生品交易的影响。这项交易允许该公司的客户将可变利率贷款转换为固定利率贷款。由于该公司充当其客户的中介，基础衍生合约公允价值的变化在收益上大多相互抵消。因商业贷款和金融机构交易对手的信用可靠性差异而产生的信用估值损失调整总额为#美元。0.9到2021年底达到100万。这些镜像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。

 

该公司与交易商银行签订了风险分担协议。风险分担协议发生在公司参与另一家银行牵头的贷款和掉期交易时。如果借款人违约，该公司将获得一笔费用，以承担与必须让牵头行完全承担伯克希尔哈撒韦公司在按比例评级的掉期中所占份额相关的风险。

 

该公司利用远期销售承诺来对冲利率风险及其对利率锁定承诺和待售贷款公允价值的相关影响。远期销售承诺在当期收益中计入公允价值变动的衍生品。远期销售承诺为

包括在停产业务中。

 

该公司使用以下类型的远期销售承诺合同：

•尽最大努力贷款销售，

•强制交付贷款销售，以及

•将公布抵押贷款支持证券(TBA)销售情况。

 

尽力而为合同是指贷款销售协议，其中公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款关闭，公司将向投资者交付特定本金和质量的个人抵押贷款。一旦知道价格，公司可能会在潜在借款人的利率锁定后不久签订一份尽力而为的合同。

 

强制性交付合同是一种贷款销售协议，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。一般来说，公司可以在与客户的贷款结束后不久签订强制交货合同。

 

本公司可能会出售即将公布的抵押贷款支持证券，以对冲利率锁定承诺和持有待售贷款的公允价值变化，这些贷款没有相应的尽力或强制交付合同。一旦签订强制合同，这些证券销售交易就会结束。在成交日，证券的价格被锁定，出售与购买相同的证券成对进行。证券买卖交易的结算采用现金净额结算方式。

 

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合并财务报表附注

非套期保值衍生品

本公司承诺为住宅按揭贷款提供贷款，承诺本公司在特定期限内以特定利率向潜在借款人提供资金。在适用的会计指导下，与抵押贷款的来源有关的承诺被视为衍生金融工具，这些抵押贷款将被持有以供出售。未履行的承诺使公司面临这样的风险，即由于从利率锁定开始到贷款融资期间抵押贷款利率的上升，作为承诺的抵押贷款的价格可能会下降。这些承诺是独立的衍生品，按公允价值列账，并在公司的综合经营报表中的非利息收入中记录变化。承诺成立后的公允价值变动是基于因履行承诺而导致的相关贷款公允价值的变化，以及贷款将在承诺条款内提供资金的可能性的变化，这主要受利率变化和时间流逝的影响，而承诺的公允价值的变化是基于承诺的履行所导致的基础贷款的公允价值的变化，以及贷款将在承诺条款内提供资金的可能性的变化，这主要受利率变化和时间推移的影响。贷款承诺包括在非连续性业务中。

综合经营报表中与经济套期保值和非套期保值衍生品相关的金额如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
经济模糊限制语
工业收入债券利率互换：
在其他非利息收入中确认的未实现损益						$	619					$	(289)					$	(248)
与商业贷款客户的贷款利率掉期：
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益						(86,099)						85,206						65,098
其他非利息收入确认的信贷估值调整的有利/(不利)变化						1,431						(1,516)						(1,214)
与商业贷款客户的贷款反向利率掉期：
在其他非利息收入中确认的未实现损益						86,099						(85,206)						(65,098)
风险参与协议：
在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益						(233)						345						83
远期承诺：
在非持续经营中确认的未实现(亏损)/收益						(186)						547						507
停产已实现(亏损)						—						(8,205)						(9,195)
非套期保值衍生品
贷款承诺：
在非持续经营中确认的未实现(亏损)/收益						$	(611)					$	(1,893)					$	(1,299)
非连续经营的已实现收益						—						15,672						57,699
其他非利息收入的已实现收益						2,854						—						—

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合并财务报表附注

受可强制执行的总净额结算安排约束的资产和负债

利率互换协议(“互换协议”)

本公司订立互换协议，以促进商业银行客户的风险管理策略。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消互换协议来降低这一风险。互换协议是独立的衍生品，并以公允价值记录在公司的综合资产负债表中。本公司是与其金融机构对手方达成主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的在这些安排下抵销资产和负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，所有掉期协议以及抵押品的单一净额结算。抵押品通常以有价证券的形式，由交易对手根据合同门槛分别持有净负债头寸来接收或过账。

该公司与其金融机构交易对手的净资产头寸总额为#美元。2.2百万美元和$1.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净资产头寸总计为#美元。76.8百万美元和$159.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

该公司与其金融机构交易对手的净负债头寸总计为#美元。33.3百万美元和$66.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净负债头寸总计为#美元。2.5截至2021年12月31日，这一数字为100万。截至2020年12月31日，该公司与其商业银行交易对手没有净负债头寸。该公司已质押抵押品来支付这一责任。

 

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日受可强制执行的总净额结算安排约束的资产和负债：

 

金融资产与衍生资产的抵销

						毛收入 数额 公认的 资产						总金额 中的偏移量 的声明 条件						资产净额 在以下声明中提出 条件						报表中未抵销的总金额 条件的数量
																								金融 仪器						现金 收到的抵押品
(单位：千)																																				净额
截至2021年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	2,223					$	(75)					$	2,148					$	—					$	—					$	2,148
商业交易对手						76,809						—						76,809						—						—						76,809
总计						$	79,032					$	(75)					$	78,957					$	—					$	—					$	78,957

金融负债与衍生负债的抵销

						毛收入 数额 公认的 负债						总金额 中的偏移量 的声明 条件						负债净额 在…的声明中提出 条件						报表中未抵销的总金额 条件的数量
																								金融 仪器						现金 收到的抵押品
(单位：千)																																				净额
截至2021年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	(78,146)					$	44,814					$	(33,332)					$	34,896					$	43,694					$	45,258
商业交易对手						(2,461)						—						(2,461)						—						—						(2,461)
总计						$	(80,607)					$	44,814					$	(35,793)					$	34,896					$	43,694					$	42,797

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合并财务报表附注

金融资产与衍生资产的抵销

						毛收入 数额 公认的 资产						总金额 中的偏移量 的声明 条件						资产净额 在以下声明中提出 条件						报表中未抵销的总金额 条件的数量
																								金融 仪器						现金 收到的抵押品
(单位：千)																																				净额
截至2020年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	1,124					$	(78)					$	1,046					$	—					$	—					$	1,046
商业交易对手						159,016						—						159,016						—						—						159,016
总计						$	160,140					$	(78)					$	160,062					$	—					$	—					$	160,062

金融负债与衍生负债的抵销

						毛收入 数额 公认的 负债						总金额 中的偏移量 的声明 条件						负债净额 在…的声明中提出 条件						报表中未抵销的总金额 条件的数量
																								金融 仪器			现金 收到的抵押品
(单位：千)																																	净额
截至2020年12月31日
利率互换协议：
机构交易对手						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815		$	75,070					$	46,082
商业交易对手						—						—						—						—			—						—
总计						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815		$	75,070					$	46,082

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合并财务报表附注

注17。    租契

该公司作为承租人的几乎所有租约都包括分支机构的房地产、自动取款机位置和办公空间。该公司的大部分租约被归类为经营性租约。截至2021年12月31日，租赁到期日为1月至18好几年了。

下表为公司使用权(“ROU”)资产和租赁负债的综合资产负债表分类：

(单位：千)												2021年12月31日						2020年12月31日
租赁使用权资产						分类
经营性租赁使用权资产						其他资产						$	52,180					$	60,018
融资租赁使用权资产						房舍和设备，净值						6,674						7,197
租赁使用权资产总额												$	58,854					$	67,215
租赁负债
经营租赁负债						其他负债						$	55,674					$	63,894
融资租赁负债						其他负债						9,862						10,383
租赁负债总额												$	65,536					$	74,277

有关租约的补充资料如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日
加权平均剩余租期(年)
经营租约			9.5						9.8
融资租赁			12.8						13.8
加权平均贴现率
经营租约			2.77		%				2.81		%
融资租赁			5.00		%				5.00		%

该公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，通常单独核算。对于房地产租赁，非租赁组成部分和其他非租赁组成部分，如公共区域维护费、房地产税和保险，不包括在租赁负债的计量中，因为它们通常可以分开。

本公司并无任何重大分租协议。

截至2021年12月31日的年度经营租赁的租赁费用为#美元。10.9百万美元。可变租赁组成部分，如消费者物价指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。

截至2020年12月31日的年度经营租赁的租赁费用为#美元。13.5百万美元，其中$1.2100万美元与FCL有关，据报道已停止运营。可变租赁组成部分，如消费者物价指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。

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合并财务报表附注

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

(单位：千)						2021年12月31日						2020年12月31日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流(1)						$	10,897					$	13,750
融资租赁的营业现金流						503						530
融资租赁产生的现金流						528						500
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约(1)						2,976						7,083
融资租赁						—						—

(1)    包括与非持续经营有关的经营租赁的经营现金流#美元1.2截至2020年12月31日，这一数字为100万。

下表按租赁类别列出了公司在2021年12月31日的租赁负债到期日分析：

(单位：千)						经营租约						融资租赁
2021						$	9,774					$	1,031
2022						8,569						1,037
2023						7,546						1,037
2024						5,859						1,037
2025						4,639						1,037
此后						27,568						8,185
未贴现的租赁付款总额						63,955						13,364
代表利息的金额较少						(8,281)						(3,502)
租赁责任						$	55,674					$	9,862

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NOTE 18. 其他承付款、或有事项和表外活动

2019年12月，据报道，中国出现了一种新型冠状病毒毒株(“新冠肺炎”)，此后该毒株已蔓延至包括美国在内的多个其他国家。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情的影响是不稳定的，而且还在继续演变。 这就是 对公司的一些客户造成不利影响。新冠肺炎疫情及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、消费者支出和其他经济活动的相关影响导致经济活动减少，股票市场估值下降，金融市场大幅波动和中断，对公司的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。新冠肺炎大流行对公司的业务、财务状况和经营结果的最终影响目前还不确定，将取决于各种事态发展和其他因素，其中包括大流行的持续时间和范围，以及政府、监管和私营部门对大流行的反应，以及对经济、金融市场和我们的客户、员工和供应商的相关影响。

公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于公司借款人偿还贷款的能力、公司担保贷款的抵押品价值以及对贷款和公司提供的其他产品和服务的需求，这些都高度依赖于公司运营的主要市场和整个美国的商业环境。2020年，本公司的经营业绩受到本公司商誉全面减值、信贷损失拨备和相关信贷损失拨备增加、股票组合公允价值下降以及资产估值下降的负面影响。

这些情况可能导致公司对我们的业务运营、资产估值、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司无形资产、投资、贷款、还款权、延期支付的全部或组合估值减值。D对资产征税、租赁使用权资产或交易对手风险衍生品。

从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户受到新冠肺炎疫情造成的经济中断的负面影响。截至2021年12月31日，公司已修改19账面价值为$的贷款14.4百万美元。截至2020年12月31日，公司拥有746账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款316.1100万美元，其中不包括退还贷款或等待评估进一步推迟的贷款。在延期期间，该公司继续对这些贷款计息。根据2020年3月发布的机构间指导意见和CARE法案第4013条(问题债务重组的临时救济)，除非借款人之前经历过财务困难，否则这些短期延期不被视为问题债务重组(TDR)。此外，新冠肺炎修改贷款的风险评级不会因为延期付款而自动改变，这些贷款在延迟期结束和计划付款恢复之前不会被视为逾期。

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与信贷相关的金融工具。本公司是在正常经营过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。该等承诺在不同程度上涉及超过随附综合资产负债表所确认金额的信贷元素及利率风险。

在金融工具的另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由这些承诺的合同金额表示。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。合约金额代表信贷风险的未偿还金融工具摘要如下：

(单位：千)						2021						2020
发起新贷款的承诺						$	588,034					$	211,485
商业和其他信贷额度上的未使用资金						902,598						944,678
房屋净值信用额度上的未预付资金						334,784						371,080
建筑和房地产贷款的未垫付资金						340,336						226,736
备用信用证						14,475						24,501
总计						$	2,180,227					$	1,778,480

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信贷额度的承诺可能会到期，而不会被动用。因此，总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些信用证主要是用来支持借款安排的。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。本公司认为备用信用证为担保，在2021年和2020年年末，与此类担保相关的记录负债金额并不重要。

雇佣和控制协议的变更。公司和银行与几名高级管理人员签订了控制权变更协议，在合同终止的情况下，在控制权变更的同时提供遣散费。

法律诉讼。在正常的业务过程中，各种法律索赔时有发生。截至2021年12月31日，本公司和本银行均未涉及管理层认为对本公司的财务状况或经营结果有重大影响的任何悬而未决的法律程序。

F-71

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合并财务报表附注

NOTE 19. 股东权益和普通股每股收益

最低监管资本要求

本公司和银行须遵守由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，一旦实施，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

为确保资本充足，监管规定的量化措施要求本公司和银行维持总资本和一级资本(定义见下表)与风险加权资产(定义)和一级资本与平均资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。截至2021年底和2020年底，银行和公司达到了资本充足率要求。在某些情况下，监管机构可能会根据他们的审查设定更高的预期资本金要求。

截至2021年12月31日，公司和银行的资本水平均超过所有监管资本要求，监管资本比率均高于最低水平。本公司及本行于2021年12月31日的资本水平亦超过最低资本要求，包括目前适用的巴塞尔III资本保存缓冲1.875%。

截至2021年和2020年年末，该行符合相关监管框架下被归类为“资本充足”的条件。要被归类为资本充足的机构，必须保持基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的第一级杠杆率和基于第一级风险的最低杠杆率，如下表所示。

F-72

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目录

合并财务报表附注

公司和银行的实际资本金和要求资本金如下：

																		最低要求 资本 要求
						实际
(千美元)						金额						比率						金额						比率
2021年12月31日
公司(合并)
总资本与风险加权资产之比						$	1,359,470					17.32		%				$	628,026					8.00		%
普通股一级资本至风险加权资产						1,178,497						15.01						353,265						4.50
一级资本与风险加权资产之比						1,200,732						15.30						471,020						6.00
一级资本与平均资产之比						1,200,732						10.49						314,013						4.00
总风险加权资产						7,850,331						不适用						不适用						不适用
2020年12月31日
公司(合并)
总资本与风险加权资产之比						$	1,337,008					16.10		%				$	664,239					8.00		%
普通股一级资本至风险加权资产						1,145,329						13.79						373,634						4.50
一级资本与风险加权资产之比						1,167,512						14.06						498,179						6.00
一级资本与平均资产之比						1,167,512						9.38						332,119						4.00
总风险加权资产						8,302,987						不适用						不适用						不适用

																		最低要求 资本 要求												身体健康的最低要求 大写为 立即更正 行动条款
						实际
(千美元)						金额						比率						金额						比率						金额						比率
2021年12月31日
银行
总资本与风险加权资产之比						$	1,244,604					15.87		%				$	627,478					8.00		%				$	784,348					10.00		%
普通股一级资本至风险加权资产						1,160,458						14.80						35,956						4.50						509,826						6.50
一级资本与风险加权资产之比						1,160,458						14.80						470,609						6.00						627,478						8.00
一级资本与平均资产之比						1,160,458						10.13						313,739						4.00						392,174						5.00
总风险加权资产						7,843,477						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用
2020年12月31日
银行
总资本与风险加权资产之比						$	1,243,287					14.99		%				$	663,429					8.00		%				$	961,659					10.00		%
普通股一级资本至风险加权资产						1,148,205						13.85						373,179						4.50						625,079						6.50
一级资本与风险加权资产之比						1,148,205						13.85						497,572						6.00						769,327						8.00
一级资本与平均资产之比						1,148,205						9.23						331,715						4.00						480,830						5.00
总风险加权资产						8,292,863						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用

F-73

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合并财务报表附注

普通股

本行须受各监管机构施加的股息限制，包括本行于任何历年可支付予本公司的所有股息总额的限制。未经监管部门批准，所有股息总额不得超过本行本年度的净收入(按法规规定)，加上本行前两年保留的净收入。银行的股息是公司支付普通股和优先股股息、支付借款和其他现金需求的重要资金来源。公司和银行派发股息的能力取决于监管政策和监管资本要求。未来支付此类股息的能力可能会受到新法律或法规的不利影响，或者与资本、安全和稳健相关的监管政策的变化，以及其他监管方面的担忧。

公司支付股息受特拉华州法律的约束，该法律一般将股息限制在超过法定资本的公司净资产(总资产超过总负债的数额)，或者如果没有超出，则等于公司本财年和/或上一财年的净利润。

累计其他综合收益

累计其他综合收益的年终构成如下：

(单位：千)						2021						2020
其他累计税前综合收益/(亏损)：
AFS证券未实现持有量(亏损)/收益净额						$	(1,806)					$	44,988
养老金计划未实现持有量(亏损)净额						(2,518)						(3,511)
与累计其他综合(亏损)/所得项目有关的所得税：
AFS证券未实现净持有亏损/(收益)						407						(11,530)
养老金计划未实现持有亏损净额						674						924
累计其他综合(亏损)/收益						$	(3,243)					$	30,871

F-74

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目录

合并财务报表附注

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度其他综合(亏损)/收入的组成部分：

(单位：千)						税前						税收效应						税后净额
截至2021年12月31日的年度
AFS证券的未实现净持有(亏损)：
期内产生的未实现净亏损(净额)						$	(46,794)					$	11,937					$	(34,857)
减去：净收入中实现的(亏损)的重新分类调整						—						—						—
AFS证券未实现净持有量(亏损)						(46,794)						11,937						(34,857)
养老金计划未实现持有量(亏损)净额
期内产生的未实现净收益						993						(250)						743
减去：净收入中实现的(亏损)的重新分类调整						—						—						—
养老金计划未实现持有量(亏损)净额						993						(250)						743
其他综合损失						$	(45,801)					$	11,687					$	(34,114)

(单位：千)						税前						税收效应						税后净额
截至2020年12月31日的年度
AFS证券的未实现净持有收益：
期内产生的未实现净收益						$	25,721					$	(6,470)					$	19,251
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						(5)						1						(4)
AFS证券的净未实现持有收益						25,726						(6,471)						19,255
养老金计划未实现持有量(亏损)净额
期内产生的未实现净亏损(净额)						(489)						112						(377)
减去：净收入中实现的(亏损)的重新分类调整						—						—						—
养老金计划未实现持有量(亏损)净额						(489)						112						(377)
其他综合收益						$	25,237					$	(6,359)					$	18,878

(单位：千)						税前						税收效应						税后净额
截至2019年12月31日的年度
AFS证券的未实现净持有(亏损)：
期内产生的未实现净收益						$	34,591					$	(8,890)					$	25,701
减去：净收入中实现的收益的重新分类调整						61						(17)						44
AFS证券的净未实现持有收益						34,530						(8,873)						25,657
养老金计划未实现持有量(亏损)净额
期内产生的未实现净亏损(净额)						(270)						76						(194)
减去：净收入中实现的(亏损)的重新分类调整						—						—						—
养老金计划未实现持有亏损净额						(270)						76						(194)
其他综合收益						$	34,260					$	(8,797)					$	25,463

F-75

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合并财务报表附注

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度累计其他综合/收益(亏损)的各个组成部分的变化：

(单位：千)						AFS证券未实现持有净收益(亏损)																		养老金计划未实现持有净收益(亏损)						总计
截至2021年12月31日的年度
年初余额						$	33,459																	$	(2,588)					$	30,871
其他综合(亏损)/改叙前收入						(34,857)																		743						(34,114)
从累计其他综合收益中重新分类的金额						—																		—						—
其他综合(亏损)/收入合计						(34,857)																		743						(34,114)
期末余额						$	(1,398)																	$	(1,845)					$	(3,243)
截至2020年12月31日的年度
年初余额						$	14,204																	$	(2,211)					$	11,993
重新分类前的其他综合收益/(亏损)						19,251																		(377)						18,874
从累计其他综合收益中重新分类的金额						(4)																		—						(4)
其他综合收益/(亏损)合计						19,255																		(377)						18,878
期末余额						$	33,459																	$	(2,588)					$	30,871
截至2019年12月31日的年度
年初余额						$	(11,453)																	$	(2,017)					$	(13,470)
重新分类前的其他综合收益/(亏损)						25,701																		(194)						25,507
从累计其他综合收益中重新分类的金额						44																		—						44
其他综合收益/(亏损)合计						25,657																		(194)						25,463
期末余额						$	14,204																	$	(2,211)					$	11,993

F-76

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合并财务报表附注

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，从累计其他综合(亏损)/收入的各个组成部分重新分类的金额：

																								中受影响的行项目 净收益所在的报表 提出了一种新的解决方案
						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
已实现(亏损)/AFS证券收益：
						$	—					$	(5)					$	61					非利息收入
						—						1						(17)						税费
						—						(4)						44
养老金计划已实现(亏损)
						—						—						—						非利息支出
						—						—						—						税费
						—						—						—
该期间的重新分类总数						$	—					$	(4)					$	44

F-77

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合并财务报表附注

普通股每股收益/(亏损)

普通股每股基本收益/(亏损)不包括摊薄，计算方法是将适用于普通股的净收入除以当年已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益反映了发行普通股(如股票期权)的证券或其他合同被行使或转换为额外普通股后可能发生的摊薄，这些普通股随后将分享实体的收益。稀释每股收益的计算方法是将适用于普通股的净收入除以当年已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股方法计算的普通股等值增量。

普通股每股收益/(亏损)的计算依据如下(平均稀释后已发行股票使用库存股方法计算)：

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，每股数据除外)						2021						2020						2019
持续经营的净收益/(亏损)						$	118,664					$	(513,175)					$	101,521
停产(亏损)净额						—						(19,842)						(4,071)
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
普通股平均发行量						51,903						51,903						49,782
减去：平均库藏股数量						1,951						1,569						1,142
减去：未归属股票奖励股票的平均数						712						505						420
加：平均参股优先股						—						441						1,043
已发行基本普通股的平均数量						49,240						50,270						49,263
加：未归属股票奖励股份的稀释效应						309						—						122
另外：未偿还股票期权的稀释效应						5						—						36
已发行稀释后普通股的平均数量						49,554						50,270						49,421
每股基本收益/(亏损)：
持续运营						$	2.41					$	(10.21)					$	2.06
停产经营						—						(0.39)						(0.08)
普通股基本收益/(亏损)						$	2.41					$	(10.60)					$	1.98
稀释后每股收益/(亏损)：
持续运营						$	2.39					$	(10.21)					$	2.05
停产经营						—						(0.39)						(0.08)
稀释后每股普通股收益/(亏损)						$	2.39					$	(10.60)					$	1.97

 

截至2021年的年度，88千份期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。由于2020年的净亏损，所有未归属的限制性股票和期权都被认为是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2019年的年度，61千份期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。

F-78

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合并财务报表附注

NOTE 20. 基于股票的薪酬计划

2018年股权激励计划(“2018年计划”)允许向员工和董事授予限制性股票奖励和激励及非合格股票期权(“股票期权”)的组合。总计1.0根据该计划，已授权发行100万股。奖励可以作为限制性股票或股票期权授予，前提是任何被授予为限制性股票的股票都计入下列(1)规定的股票限额一每批出一股限制性股票及(2)一每授出一股股票认购权。截至2018年计划生效日期，2013计划下所有到期、取消和没收的股票都包括在2018年计划的可用股票中。截至2021年年底，该公司有能力授予约0.5这项计划下的百万股。

公司股票薪酬计划的活动摘要如下所示：

						非既得股票 杰出奖项												未偿还股票期权
(千股)						股份数量						加权平均 授予日期 公允价值						股份数量						加权平均行权价
平衡，2020年12月31日						517						$	28.35					112						$	22.95
授与						476						20.22						—						—
后天						—						—						—						—
行使的股票期权						—						—						(20)						20.66
已授予的股票奖励						(170)						24.75						—						—
没收						(113)						23.48						(2)						24.71
过期						—						—						(10)						17.46
余额，2021年12月31日						710						$	20.16					80						$	25.21

股票大奖

确认为费用的股票奖励的总薪酬成本为#美元。4.2百万，$4.7百万美元，以及$4.82021年、2020年和2019年分别为100万。与此补偿成本相关的已确认税收优惠总额为$。1.0百万，$1.2百万美元，以及$1.3分别为百万美元。

已授予的股票奖励的加权平均公允价值为$。20.22, $16.69，及$29.47分别在2021年、2020年和2019年。股票奖励的期限最长为五年并按股票在授予日的收盘价估值。某些奖励基于公司在既定测算期内的表现。2021年、2020年和2019年期间授予的股票奖励的公允价值总额为$4.3百万，$5.2百万美元，以及$4.8分别为百万美元。与未归属股票奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出为#美元。9.1截至2021年底，为100万美元。这笔金额预计将在加权平均时期内确认两年.

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合并财务报表附注

期权大奖

期权奖励的授予行权价格等于公司股票在授予之日的市场价格，授予期限最长为五年。这些期权赋予持有者以持有的每一份期权获得公司普通股股份的权利，合同期限为十年。截至2021年年底，未偿还期权的加权平均剩余合同期限为三年.

公司一般在行使期权时从库存股发行股票。每个期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。预期股息率和预期期限是基于管理层的估计。预期波动率是基于历史波动率。预期期限的无风险利率是以授予时生效的美国公债收益率曲线为基础的。该公司在2021年至2020年期间没有授予期权。该公司在2019年收购了SI Financial Group交易中的期权，但在2019年没有授予额外的期权。

行使期权的总内在价值为#美元。102千美元，246一千美元，还有$1492021年、2020年和2019年分别为1000。与期权归属有关的费用为#美元。14千美元，96一千美元，还有$932021年、2020年和2019年分别为1000。2021年与股票期权费用相关的税收优惠为$4一千个。2020年和2019年与股票期权费用相关的税收优惠为$25一千个。截至2021年、2020年和2019年底，与未归属股票期权相关的未确认股票薪酬支出为1美元。14千美元，27一千美元，还有$124分别是上千个。

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合并财务报表附注

NOTE 21. 公允价值计量

按公允价值计量的工具所使用的估值方法说明，以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类如下。这些估值方法适用于本公司所有按公允价值列账的金融资产和金融负债，包括在综合资产负债表上分类为非持续经营的资产。

金融工具的经常性公允价值计量

下表汇总了截至2021年底和2020年底按公允价值体系内用于计量公允价值的估值投入水平划分的经常性按公允价值计量的资产和负债：

						2021年12月31日
(单位：千)						1级 输入量						2级 输入量						3级 输入量						总计 公允价值
交易安全						$	—					$	—					$	8,354					$	8,354
可供出售的证券：
市政债券和义务						—						77,177						—						77,177
机构抵押抵押债券						—						688,336						—						688,336
机构住房抵押贷款支持证券						—						705,859						—						705,859
机构商业抵押贷款支持证券						—						282,334						—						282,334
公司债券						—						41,630						4,030						45,660
其他债券和债务						—						78,219						—						78,219
有价证券						14,798						655						—						15,453
为投资而持有的贷款						—						—						1,200						1,200
持有待售贷款						—						6,110						—						6,110
衍生资产						—						79,270						258						79,528
资本化维修权						—						—						1,966						1,966
衍生负债						—						35,194						—						35,194

						2020年12月31日
(单位：千)						1级 输入量						2级 输入量						3级 输入量						总计 公允价值
交易安全						$	—					$	—					$	9,708					$	9,708
可供出售的证券：
市政债券和义务						—						97,803						—						97,803
机构抵押抵押债券						—						756,826						—						756,826
机构住房抵押贷款支持证券						—						438,132						—						438,132
机构商业抵押贷款支持证券						—						288,650						—						288,650
公司债券						—						45,030						15,000						60,030
其他债券和债务						—						53,791						—						53,791
有价证券						17,841						672						—						18,513
为投资而持有的贷款						—						—						2,265						2,265
持有待售贷款						—						12,992						4,756						17,748
衍生资产						—						159,016						1,055						160,071
资本化维修权						—						—						3,033						3,033
衍生负债						—						65,758						—						65,758

F-81

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合并财务报表附注

截至2021年12月31日止年度，本公司一转账总额为$4.0根据最近市场上与类似债券定价信息相关的不活跃情况，将公司债券的价格从2级增加到3级。在截至2020年12月31日的一年中，不是1级、2级和3级之间的转移。在截至2019年12月31日的年度内，本公司四转账总额为$44.0根据最近市场上与类似债券定价信息相关的不活跃情况，将公司债券的价格从2级增加到3级。

以公允价值交易证券。本公司持有一指定为交易证券的证券。这是一种税收优惠的经济发展债券，由当地一家提供健康和健康计划的非营利性组织向该公司发行。这种证券的公允价值的确定是基于贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察到的，证券中几乎没有市场活动；因此，证券符合3级证券的定义。证券估值中使用的贴现率对3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的变动非常敏感。

 

可供出售的证券和可出售的股权证券.一级有价证券是指公开交易的有价证券，其公允价值可以通过活跃外汇市场的报价获得。归类为第二级的有价证券包括在活跃的外汇市场交易不频繁的证券，定价主要来自第三方定价服务。被归类为2级的AFS证券包括该公司的大部分债务证券。第2级和第3级的定价主要来自第三方定价服务，由管理层监督，基于考虑标准输入因素的模型，如交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。第三级定价包括市场参与者看不到的投入。

为投资而持有的贷款。公司持有的投资贷款组合包括公司发起的贷款和通过企业合并获得的贷款。该公司打算将这些资产持有到到期，作为其业务运营的一部分。对于一个收购的投资组合子集，该公司之前将这些购买的信用受损贷款作为ASC 310下的一个池进行了核算，因为它们被确定具有共同的风险特征。该等贷款于收购日按公允价值入账，其后集体评估减值。在采用ASC 326之后，公司在这个投资组合上选择了公允价值期权，确认了$11.2截至2020年1月1日，扣除递延税收影响后，计入留存收益的公允价值减记100万美元。该贷款组合的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察的；因此，贷款符合3级资产的定义。估值中使用的贴现率与信用严重恶化的资产一致。现金流假设包括具有当前付款历史的贷款的付款时间表以及拖欠贷款的估计抵押品价值。截至2021年12月31日，所有这些贷款都是不良贷款。

合计公允价值

2021年12月31日

集料

集料

较少的集合体

(单位：千)

公允价值

未付本金

未付本金

按公允价值持有的投资贷款

$

1,200

$

31,430

$

(30,230)

合计公允价值

2020年12月31日

集料

集料

较少的集合体

(单位：千)

公允价值

未付本金

未付本金

按公允价值持有的投资贷款

$

2,265

$

53,945

$

(51,680)

持有待售贷款。该公司为2012年5月1日或之后发行的所有用于销售的按揭贷款选择了公允价值选项。贷款HF被归类为2级，因为公允价值是基于投入因素，如活跃市场中类似贷款的报价。

						集料 公允价值						集料 未付本金						合计公允价值 较少的集合体 未付本金
2021年12月31日(千)
持有待售贷款						$	6,110					$	5,926					$	184

						集料 公允价值						集料 未付本金						合计公允价值 较少的集合体 未付本金
2020年12月31日(单位：千)
持有待售贷款						$	12,992					$	12,639					$	353

F-82

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合并财务报表附注

 

截至2021年12月31日止年度持有待售贷款的公允价值变动为亏损#美元。169一千个。截至二零二零年十二月三十一日止年度，持有待售贷款的公允价值变动为收益$。971000美元的持续运营和亏损138几千美元来自不连续的运营。2021年期间，持有待售贷款的发放量总计为#美元。104百万美元，销售源于销售的贷款总额为$108百万美元。2020年，持有待售贷款的持续经营贷款总额为1美元。150100万美元，来自持续运营的待售贷款销售总额为#美元141百万美元。2020年期间，停产业务中持有的待售贷款总额为#美元。624.010亿美元，来自非连续性业务的待售贷款的销售总额为#亿美元。755.0十亿美元。

利率互换。该公司利率掉期的估值是从第三方定价服务获得的，并通过对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。

本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以计入不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用增强措施的影响，例如抵押品入账。

尽管该公司已经确定，用于评估其利率衍生品的大部分投入都属于公允价值等级的第2级，但与其衍生品相关的信用估值调整利用第3级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估自身及其交易对手违约的可能性。然而，截至2021年年底，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此，本公司已决定将其衍生产品估值整体归类于公允价值等级的第2级。

对贷款的承诺。本公司承诺为拟出售的住宅按揭贷款提供贷款，承诺本公司在指定期限内以某一利率向潜在借款人放贷。发行待售住宅按揭贷款的承诺的估计公允价值是根据活跃市场上类似贷款的报价计算的。然而，这个值是根据一个因素进行调整的，该因素考虑了贷款承诺最终结束的可能性，以及发放贷款的不可退还成本。结算率是根据银行的内部数据得出的，并根据管理层的重大判断进行了调整。发起成本主要是基于公司的内部佣金率，而这些佣金率是无法观察到的。因此，这些贷款承诺被归类为3级衡量标准。贷款承诺包括在非连续性业务中。

远期销售承诺.该公司利用远期销售承诺作为经济对冲，以防范贷款承诺和用于销售的贷款价值的潜在变化。待公布的抵押贷款支持证券(TBA)远期承诺销售被用作对冲工具，被归类为1级，由公开交易的债务证券组成，其公允价值可以通过活跃外汇市场的报价获得相同的公允价值。该公司最大努力和强制性交付贷款销售承诺的公允价值的确定类似于使用市场上可观察到的报价放贷的承诺。然而，计算中包括的发起成本和结账比率是内部产生的，并基于管理层的判断和先前的经验，这些被认为是不可观察到的因素。因此，尽力而为和强制性远期销售承诺被归类为3级衡量标准。远期销售承诺包括在非持续业务中。

资本化服务权。 该公司在其综合财务报表中按公允价值计入某些资本化维修权，因为该公司被允许为每种特定票据选择公允价值选择权。贷款偿还权资产是指从还本付息贷款中获得的估计未来净现金流量现值超过履行还本付息所需的足够补偿的数额。维修权的公允价值采用现值现金流模型估算。使用的最重要的假设

F-83

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合并财务报表附注

估值模型中有贷款提前还款的预期利率和贴现率。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。

 

下表列出了2021年和2020年年末按公允价值经常性计量的三级资产变动情况：

						资产(负债)
(单位：千)						交易 安防						可供出售的证券						为投资而持有的贷款						贷款承诺(1)						转发 承诺(1)						资本化服务权(1)
截至2019年12月31日的余额						$	10,769					$	42,966					$	—					$	2,628					$	—					$	12,299
采用ASC 326						—						—						7,660						—						—						—
AFS证券的到期日、催缴和提前还款						—						(30,000)						—						—						—						—
未实现(亏损)收益，在其他非利息收入中确认的净额						(327)						—						(1,283)						—						—						(822)
未实现收益/(亏损)，停产时确认的净额 运营						—						—						—						16,565						320						(8,444)
未实现(亏损)计入累计其他综合亏损						—						2,034						—						—						—						—
转到3级						—						—						—						—						—						—
资产清偿						(734)						—						(4,112)						—						—						—
转移至持有以待出售的贷款						—						—						—						(18,458)						—						—
增加维修权						—						—						—						—						—						—
截至2020年12月31日的余额						$	9,708					$	15,000					$	2,265					$	735					$	320					$	3,033
AFS证券的到期日、催缴和提前还款						—						(15,000)						—						—						—
未实现(亏损)收益，在其他非利息收入中确认的净额						(578)						—						1,645						1,995						(186)						(1,067)
计入累计其他综合亏损的未实现收益						—						30						—						—						—						—
转到3级						—						4,000						—						—						—						—
资产清偿						(776)						—						(2,710)						—						—						—
转移至持有以待出售的贷款						—						—												(2,606)						—						—
增加维修权						—						—												—						—						—
截至2021年12月31日的余额						$	8,354					$	4,030					$	1,200					$	124					$	134					$	1,966
与截至2021年12月31日仍持有的票据有关的未实现收益/(亏损)						$	475					$	30					$	—					$	124					$	134					$	—
与截至2020年12月31日仍持有的票据有关的未实现收益/(亏损)						$	1,053					$	287					$	—					$	735					$	320					$	—

(1)2019年，这些资产被归类为综合资产负债表上非持续经营的资产。

F-84

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合并财务报表附注

截至2021年12月31日和2020年12月31日，3级经常性资产/(负债)内重大不可观察投入的量化信息如下：

						公允价值																		不可观测的重要输入值
(单位：千)						2021年12月31日						评估技术						不可观测的输入
资产
交易安全						$	8,354					贴现现金流						贴现率						3.35		%
可供出售的证券						4,030						做市商的指示						价格						101.00		%
为投资而持有的贷款						1,200						贴现现金流						贴现率						25.00		%
																		抵押品价值						$6.3 - $19.8
贷款承诺						124						历史潮流						收盘比率						82.09		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
远期承诺						134						历史潮流						收盘比率						82.09		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
资本化服务权						1,966						贴现现金流						固定预付率(CPR)						19.41		%
																		贴现率						9.50		%
总计						$	15,808

						公允价值																		意义重大 无法观察到的输入 价值
(单位：千)						2020年12月31日						评估技术						不可观测的输入
资产
交易安全						$	9,708					贴现现金流						贴现率						2.72		%
可供出售的证券						15,000						做市商的指示						价格						102.00		%
为投资而持有的贷款						2,265						贴现现金流						贴现率						30.00		%
																		抵押品价值						$8.1 - $21.9
贷款承诺						735						历史潮流						收盘比率						74.54 %
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
远期承诺						320						历史潮流						收盘比率						74.54		%
												定价模型						每笔贷款的发起成本						$	3
资本化服务权						3,033						贴现现金流						固定预付率(CPR)						26.52		%
																		贴现率						10.00		%
总计						$	31,061

F-85

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合并财务报表附注

非经常性公允价值计量

本公司须在非经常性基础上，根据公认会计原则，使用公允价值计量调整若干资产的账面价值或提供估值津贴。以下是适用的非经常性公允价值计量摘要。没有在非经常性基础上衡量的负债。

2021年12月31日

截至2021年12月31日的公允价值计量

(单位：千)

3级 输入量

3级 输入量

资产

个人评估贷款

$

12,482

2021年12月

资本化维修权

14,056

2021年12月

拥有的其他房地产

—

2021年12月

总计

$

26,538

2020年12月31日

截至2020年12月31日的公允价值计量

(单位：千)

3级 输入量

3级 输入量

资产

个人评估贷款

$

28,028

2020年12月

资本化维修权

13,315

2020年12月

拥有的其他房地产

149

2020年12月

总计

$

41,492

截至2021年12月31日和2020年12月31日，3级非经常性资产中重大不可观察到的投入的量化信息如下：

(单位：千)

2021年12月31日

评估技术

不可观测的输入

极差(加权平均值)(A)

资产

个人评估贷款

$

12,482

抵押品的公允价值

损失严重程度

(35.96)% to 133.09% (49.14%)

评估值

$0至$405 ($256)

资本化维修权

14,056

贴现现金流

固定预付率(CPR)

6.24%至17.73% (13.29%)

贴现率

9.59%至13.11% (11.97%)

总资产

$

26,538

(A)如披露金额，该金额代表有关资产在人口中的最低及最高公允价值，但不包括市场/物业状况的调整，后者代表个别物业的调整幅度。

F-86

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合并财务报表附注

(单位：千)

2020年12月31日

评估技术

不可观测的输入

极差(加权平均值)(A)

资产

个人评估贷款

$

28,028

抵押品的公允价值

损失严重程度

0.07%至100.00% (46.36%)

评估值

$0至$11,432 ($9,800)

资本化维修权

13,315

贴现现金流

固定预付率(CPR)

14.49%至23.29% (16.98%)

贴现率

10.00%至11.00% (10.56%)

拥有的其他房地产

149

抵押品的公允价值

评估值

$94 - $182

总资产

$

41,492

(A)如披露金额，该金额代表有关资产在人口中的最低及最高公允价值，但不包括市场/物业状况的调整，后者代表个别物业的调整幅度。

2021年底和2020年底没有1级或2级非经常性公允价值计量。

 

单独评估的贷款。贷款一般不按公允价值经常性记录。本公司定期记录基于公允价值计量的贷款账面价值的非经常性调整，部分冲销这些贷款的无法收回部分。非经常性调整还可以包括在建立信贷损失准备时计算的抵押品依赖型贷款的某些减值金额。该等金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去计算估值并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品通常使用评估或其他价值指标进行估值，评估或其他价值指标基于最近类似物业的可比销售或市场上普遍可观察到的假设。然而，可观测数据的选择受到重大判断的影响，通常会根据判断进行调整，以使可观测数据具有可比性，并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。此外，商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现，这本质上依赖于不可观察的数据。因此，与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为第三级。支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计通常基于市场上无法观察到的假设，因此此类估值被归类为第三级。

资本化贷款偿还权. 贷款偿还权资产是指从还本付息贷款中获得的估计未来净现金流量现值超过履行还本付息所需的足够补偿的数额。维修权的公允价值采用现值现金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假设是贷款提前还款的预期利率和贴现率。只有当从估值模型得出的贴现现金流小于资产的账面价值时，才会记录调整。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。

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合并财务报表附注

金融工具估计公允价值摘要

下表汇总了本公司金融工具的估计公允价值，即退出价格和相关账面金额。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，本文提出的公允价值总额不一定代表本公司的基本公允价值。以下披露的某些资产和负债包括归类为非持续经营的余额。

						2021年12月31日
						携带 金额						公平 价值
(单位：千)																		1级						2级						3级
金融资产
现金和现金等价物						$	1,627,807					$	1,627,807					$	1,627,807					$	—					$	—
交易安全						8,354						8,354						—						—						8,354
有价证券						15,453						15,453						14,798						655						—
可供出售的证券						1,877,585						1,877,585						—						1,873,555						4,030
持有至到期的证券						636,503						647,236						—						644,497						2,739
FHLB股票和限制性股权证券						10,800						不适用						不适用						不适用						不适用
净贷款						6,719,753						6,850,975						—						—						6,850,975
持有待售贷款						6,110						6,110						—						6,110						—
应计应收利息						33,534						33,534						—						33,534						—
衍生资产						79,528						79,528						—						79,270						258
金融负债
总存款						10,068,953						10,073,217						—						10,073,217						—
短期债务						—						—						—						—						—
FHLB的长期进展						13,331						13,053						—						13,053						—
附属票据						97,513						95,006						—						95,006						—
衍生负债						35,194						35,194						—						35,194						—

						2020年12月31日
						携带 金额						公平 价值
(单位：千)																		1级						2级						3级
金融资产
现金和现金等价物						$	1,557,875					$	1,557,875					$	1,557,875					$	—					$	—
交易安全						9,708						9,708						—						—						9,708
有价证券						18,513						18,513						17,841						672						—
可供出售的证券						1,695,232						1,695,232						—						1,680,232						15,000
持有至到期的证券						465,091						491,855						—						488,393						3,462
FHLB股票和限制性股权证券						34,873						不适用						不适用						不适用						不适用
净贷款						7,954,217						8,243,437						—						—						8,243,437
持有待售贷款						17,748						17,748						—						12,992						4,756
应计应收利息						46,919						46,919						—						46,919						—
衍生资产						160,071						160,071						—						159,016						1,055
持有待售资产						317,304						317,304						—						16,705						300,599
金融负债
总存款						10,215,808						10,230,822						—						10,230,822						—
短期债务						40,000						40,025						—						40,025						—
FHLB的长期进展						434,357						438,064						—						438,064						—
附属票据						97,280						95,178						—						95,178						—
衍生负债						65,758						65,758						—						65,758						—
持有待售债务						630,065						631,268						—						631,268						—

F-88

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合并财务报表附注

NOTE 22. 母公司简明财务报表

 

以下是仅与母公司Berkshire Hills Bancorp有关的简明财务信息。

浓缩资产负债表

						十二月三十一日，
(单位：千)						2021						2020
资产
伯克希尔银行到期现金						$	108,946					$	83,510
对子公司的投资						1,172,439						1,202,755
按公允价值出售的股权证券						—						158
其他资产						213						188
总资产						$	1,281,598					$	1,286,611
负债与股东权益
附属票据						$	97,513					$	97,280
应计费用						1,650						1,558
股东权益						1,182,435						1,187,773
总负债和股东权益						$	1,281,598					$	1,286,611

 

操作简明报表

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
收入：
来自子公司的股息						$	118,000					$	46,300					$	104,700
其他						31						(2,185)						1,258
总收入						118,031						44,115						105,958
利息支出						5,393						5,335						5,335
非利息支出						2,719						2,866						4,129
总费用						8,112						8,201						9,464
子公司所得税前收入和未分配收入中的权益						109,919						35,914						96,494
所得税(福利)						(2,136)						(2,719)						(2,054)
子公司未分配收入中的权益前收益						112,055						38,633						98,548
子公司未分配经营业绩的权益						6,609						(571,650)						(1,098)
净收益/(亏损)						118,664						(533,017)						97,450
优先股股息						—						313						960
普通股股东可得收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,330)					$	96,490
综合收益/(亏损)						$	84,550					$	(514,139)					$	122,912

 

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合并财务报表附注

简明现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
经营活动的现金流：
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450
将净收入调整为经营活动提供的净现金(已用)：
子公司未分配经营业绩的权益						(6,609)						571,650						1,098
其他，净额						5,816						2,603						(4,457)
经营活动提供的净现金						117,871						41,236						94,091
投资活动的现金流：
向附属公司垫付款项						—						—						—
购买证券						—						(489)						—
出售证券						167						4,658						6,989
其他，净额						—						—						987
投资活动提供的净现金						167						4,169						7,976
融资活动的现金流：
从发行短期债务出发						232						231						431
从偿还长期债务出发						—						—						—
普通股净收益						—						—						—
回购普通股的付款						(68,712)						(473)						(52,746)
普通股现金股利支付						(24,553)						(36,251)						(44,147)
支付的优先股现金股息						—						(313)						(960)
其他，净额						431						758						188
净现金(用于融资活动)						(92,602)						(36,048)						(97,234)
现金和现金等价物净变化						25,436						9,357						4,833
年初现金及现金等价物						83,510						74,153						69,320
年终现金和现金等价物						$	108,946					$	83,510					$	74,153

F-90

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合并财务报表附注

NOTE 23. 季度数据(未经审计)

 

季度运营业绩如下：

						2021																								2020
(单位为千，每股数据除外)						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
利息和股息收入						$	75,860					$	79,688					$	85,364					$	88,153					$	92,131					$	97,768					$	103,688					$	116,195
利息支出						6,548						8,320						9,971						13,060						16,422						20,713						26,098						29,767
净利息收入						69,312						71,368						75,393						75,093						75,709						77,055						77,590						86,428
非利息收入						21,409						73,635						22,011						26,193						23,327						19,963						17,381						5,636
总收入						90,721						145,003						97,404						101,286						99,036						97,018						94,971						92,064
信贷损失拨备(利益)						(3,000)						(4,000)						—						6,500						10,000						1,200						29,871						34,807
非利息支出						69,407						69,460						68,872						78,154						71,796						72,843						624,275						71,325
所得税前持续经营所得/(亏损)						24,314						79,543						28,532						16,632						17,240						22,975						(559,175)						(14,068)
所得税费用/(福利)						4,066						15,794						6,896						3,601						(1,659)						(68)						(16,130)						(1,996)
持续经营的净收益/(亏损)						20,248						63,749						21,636						13,031						18,899						23,043						(543,045)						(12,072)
(亏损)/非持续经营收入，税后净额						—						—						—						—						(3,890)						(1,818)						(6,336)						(7,798)
净收益/(亏损)						$	20,248					$	63,749					$	21,636					$	13,031					$	15,009					$	21,225					$	(549,381)					$	(19,870)
每股基本收益/(亏损)：
持续运营						$	0.42					$	1.32					$	0.43					$	0.26					$	0.38					$	0.46					$	(10.80)					$	(0.24)
停产经营						—						—						—						—						(0.08)						(0.04)						(0.13)						(0.16)
普通股基本收益/(亏损)						$	0.42					$	1.32					$	0.43					$	0.26					$	0.30					$	0.42					$	(10.93)					$	(0.40)
稀释后每股收益/(亏损)：
持续运营						$	0.42					$	1.31					$	0.43					$	0.26					$	0.38					$	0.46					$	(10.80)					$	(0.24)
停产经营						—						—						—						—						(0.08)						(0.04)						(0.13)						(0.16)
稀释后每股收益/(亏损)						$	0.42					$	1.31					$	0.43					$	0.26					$	0.30					$	0.42					$	(10.93)					$	(0.40)
加权平均已发行普通股：
基本信息						47,958						48,395						50,321						50,330						50,308						50,329						50,246						50,204
稀释						48,340						48,744						50,608						50,565						50,355						50,329						50,246						50,204

F-91

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合并财务报表附注

NOTE 24. 扣除信贷损失拨备后的净利息收入

 

以下分别为截至2021年、2020年和2019年的三年扣除信贷损失拨备后的净利息收入：

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
净利息收入						$	291,166					$	316,782					$	365,258
信贷损失拨备(利益)						(500)						75,878						35,419
扣除信贷损失拨备后的净利息收入						291,666						240,904						329,839
非利息收入总额						143,248						66,307						84,002
非利息支出总额						285,893						840,239						289,857
所得税前持续经营所得/(亏损)						149,021						(533,028)						123,984
所得税费用/(福利)						30,357						(19,853)						22,463
持续经营的净收益/(亏损)						118,664						(513,175)						101,521
所得税前非持续经营造成的(亏损)						—						(26,855)						(5,539)
所得税(福利)						—						(7,013)						(1,468)
停产(亏损)净额						—						(19,842)						(4,071)
净收益/(亏损)						$	118,664					$	(533,017)					$	97,450

F-92

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合并财务报表附注

NOTE 25. 收入

在主题606范围内与客户签订合同的收入在非利息收入中确认。本公司没有任何重大付款条款，因为付款是在履行义务履行时或之后不久收到的。对于最初预期期限为一年或更短的合同，未履行的履约义务的价值不会披露。当合同期限为一年或一年以下时，公司将获得合同的增量成本确认为费用。

主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生品和某些信用卡费用相关的费用，也不在主题606的范围内。主题606适用于非利息收入流，如财富管理费、保险佣金和手续费、客户存款账户的行政服务、交换费和自有房地产的销售。

下面分别列出了截至2021年、2020年和2019年的非利息收入，分别按主题606范围内和范围外的收入流划分。

						截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)						2021						2020						2019
非利息收入
在主题范围内606：
存款账户手续费						$	20,249					$	19,239					$	23,122
保险佣金及费用						7,003						10,770						10,957
财富管理费						10,530						9,285						9,353
交换收入						8,321						7,559						6,266
非利息收入(在专题606的范围内)						$	46,103					$	46,853					$	49,698
非利息收入(超出主题606的范围)						97,145						19,454						34,304
持续经营的非利息收入总额						$	143,248					$	66,307					$	84,002

下面讨论主题606范围内的非利息收入流。

存款账户手续费。 存款账户服务费包括月服务费(即业务分析费和消费者服务费)和其他存款账户相关费用。在提供服务期间，公司每月服务费的履约义务总体上得到了履行，相关收入也得到了确认。其他与存款账户相关的费用主要是基于交易的，因此，公司的履约义务在某个时间点得到了履行，相关收入也得到了确认。存款账户的手续费主要是立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。公司可能会不时为客户免除某些费用(例如，NSF费用)，但通常不会降低交易价格，以反映未来因金额微不足道而发生逆转的可变性。豁免收费会减少豁免给予客户的期间的收入。

保险佣金和手续费。佣金收入确认为保单生效日期或向客户开具账单的日期(以较晚的为准)，扣除与保单取消相关的退货佣金。取消保单是一个可变的考虑因素，不被认为是重大的，因此不会影响确认的收入金额。

此外，根据实现某些销售和亏损体验措施，公司可能会获得额外的业绩佣金。此类佣金在可确定时确认，通常是在收到此类佣金或本公司从保险公司收到允许合理估计这些金额的数据时确认。

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合并财务报表附注

财富管理费。 财富管理费主要由咨询投资管理、信托管理、报税准备和财务规划赚取的费用组成。该公司的履约义务一般会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用将根据投资账户市值的每日应计金额和适用的费率按月确认。

交换费。 交换费是支付给发卡银行的交易费，用于支付手续费、欺诈和坏账成本，以及批准支付所涉及的风险。由于这些费用的日常性质，它们是按日结算的，并在收到时入账。

OREO的销售损益。OREO和其他非金融资产的出售，在合同存在并将资产控制权转移给买方后，将与有关资产的取消确认一起入账。出售损益按资产账面价值与交易价格之间的差额计算。

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