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and Business BankingMember2021-01-012021-12-310001069157EWBC：商业银行会员2021-01-012021-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-12-310001069157EWBC：商业银行会员2021-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-01-012020-12-310001069157EWBC：商业银行会员2020-01-012020-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-01-012020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-12-310001069157EWBC：商业银行会员2020-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-01-012019-12-310001069157EWBC：商业银行会员2019-01-012019-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2019-01-012019-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-12-310001069157EWBC：商业银行会员2019-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2019-12-310001069157EWBC：EastWestBankMember2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非银行替代成员2021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非银行替代成员2020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非银行替代成员2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非银行替代成员2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非银行替代成员2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2018-12-310001069157美国-GAAP：次要事件成员2022-02-222022-02-22
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒依据本条例第13或15(D)条提交的周年报告
1934年证券交易法
截至的财政年度12月31日, 2021
或
☐根据“条例”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
在由至至的过渡期内
佣金档案编号000-24939
东西Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
95-4703316
(国际税务局雇主识别号码)
洛斯罗伯斯大道北段135号。, 7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚, 91101
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(626) 768-6000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | | EWBC | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | | | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒
非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为#美元。10,090,038,515(以2021年6月30日普通股收盘价每股71.69美元计算)。截至2022年1月31日，141,908,514东西Bancorp，Inc.普通股已发行。
通过引用并入的文件
注册人根据第14A条向美国证券交易委员会提交的有关其2021年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用并入本表格10-K的第III部分。
东西Bancorp，Inc.
表格10-K的2021年年报
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分 | | 3 |
| | | |
| 前瞻性陈述 | 3 |
| | | |
| 第1项。 | 业务 | 5 |
| | | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 16 |
| | | |
| 1B项。 | 未解决的员工意见 | 29 |
| | | |
| 第二项。 | 属性 | 30 |
| | | |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 30 |
| | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
| | | |
第二部分 | | 31 |
| | | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 31 |
| | | |
| 第六项。 | [已保留] | 32 |
| | | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| | | |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 80 |
| | | |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 81 |
| | | |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 158 |
| | | |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 158 |
| | | |
| 第9B项。 | 其他信息 | 160 |
| | | |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 160 |
| | | |
第三部分 | | 160 |
| | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 160 |
| | | |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 160 |
| | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 160 |
| | | |
| 第13项。 | 特定关系和关联交易与董事独立性 | 161 |
| | | |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 161 |
| | | |
第四部分 | | 162 |
| | | |
| 第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 162 |
| | | |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 164 |
| | | |
缩略语词汇 | 165 |
| |
签名 | 166 |
第一部分
前瞻性陈述
本表格10-K年度报告(“本表格10-K”)包含“1995年私人证券诉讼改革法”为此类陈述提供的避风港条款所涵盖的前瞻性陈述。此外，公司可能会在其向美国(“美国”)提交或提交的其他文件中作出前瞻性陈述。美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)和管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述是那些与历史事实无关的陈述，基于对公司所处行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。这些陈述与公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和/或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”、“目标”，“”趋势“、”仍然“、”应该“、”将会“、”将会“或类似的表达，以及它们的否定。您不应过度依赖这些陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于本10-K表格中所述的风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。
有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：
•全球经济的变化，包括经济放缓或市场混乱、通胀水平、利率环境、房价、就业水平、增长率和总体商业状况；
•未来联邦政府关门的影响以及联邦政府债务限额的不确定性；
•变化在当地、地区和全球的商业、经济和政治形势以及地缘政治事件中；
•正在进行的新冠肺炎全球大流行(包括其变体)和任何其他大流行、流行病或与健康相关的危机造成的经济、金融、声誉和其他影响，以及新冠肺炎全球大流行造成的资产质量恶化和信用损失增加；
•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、消费者金融保护局和加州金融保护和创新部的监管改革倡议和政策-金融机构司；
•贸易、货币和财政政策和法律的变化及其影响，包括美国和中华人民共和国之间正在进行的贸易、经济和政治争端以及美联储的货币政策;
•商业和消费房地产市场的变化；
•消费或商业支出以及储蓄和借款习惯、模式和行为的变化；
•公司股票价格的波动；
•所得税法律法规、联邦支出和经济刺激计划潜在变化的影响；
•公司在其银行市场和其他实体与金融机构有效竞争的能力，包括新兴技术的结果；
•其他金融机构的稳健程度；
•公司业务战略的成功和时机；
•公司留住主要管理人员和员工的能力；
•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；
•公司经营成本、合规成本和扩张成本的变化；
•公司在战略上采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力；
•美国基准利率改革的影响，包括从美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代参考利率；
•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或基础设施出现故障或遭到破坏(包括由于网络攻击)的影响；以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用并对公司向其客户提供服务的能力产生重大影响的其他类似事件；
•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分；
•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；
•主要信用评级机构对公司信用评级不利变化的影响；
•诉讼中不利判决或和解的影响；
•由于政治事态发展、疾病流行、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动可能扰乱或增加证券的波动性或以其他方式影响商业和经济状况，对公司运营造成的影响；
•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；
•负面宣传、罚款、处罚和其他负面后果带来的声誉风险的影响，这些负面后果来自监管违规行为、法律行动，以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动；
•监管执法行动的影响；
•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对关键会计政策和假设的影响；
•公司的资本金要求及其内部募集资本或以优惠条件筹集资本的能力；
•由于公司从子公司获得股息的能力发生变化，对公司流动性的影响；
•未来的任何战略性收购或资产剥离；
•股权和债务证券市场的变化；
•外币汇率波动；
•更加关注社会、环境和可持续发展问题的影响，这些问题可能会影响公司的运营及其客户和更广泛的经济；
•资本或金融市场出现重大动荡或中断，可能导致可获得资金减少或融资成本增加、资产价值下降和/或确认公司可供出售(“AFS”)债务证券组合中所持证券的信贷损失拨备；以及
•由于气候变化、自然或人为灾害或灾难(如野火、干旱和地震)的影响，或其他可能直接或间接对公司财务业绩造成负面影响的事件，所有这些都在加州特别常见。
有关可能导致这些差异的一些因素的更详细讨论，请参见第1A项。风险因素在本报告的其他地方介绍。除法律要求外，公司不承担、尤其不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况的义务。
项目1.业务
组织
East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”或“EWBC”)是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年“银行控股公司法”(“BHC法案”)注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了东西银行(“东西银行”或“银行”)的全部有表决权股票，这些股票成为公司的主要资产。East West的主要业务是作为银行以及East West可能设立或收购的其他银行或与银行相关的子公司的控股公司。该公司在美国和中国的120多个地点开展业务。在美国，世行的公司总部和主要行政办事处设在加利福尼亚州，分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约州、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州、内华达州和伊利诺伊州。本银行在中国设有一家银行子公司--东西银行(中国)有限公司。
截至2021年12月31日，公司总资产608.7亿美元，净贷款总额411.5亿美元，存款总额533.5亿美元，股东权益总额58.4亿美元。
战略
我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时，为未来进行投资，从而提高长期股东价值。我们的业务模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。世行的战略重点是寻找和深化符合我们风险/回报参数的客户关系。这将指导我们在运营的各个方面做出决策：我们开发的产品、我们培养的专业知识以及我们为帮助客户开展业务而构建的基础设施。我们预计，我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户基础。我们不断投资于技术，以改善客户用户体验，加强关键业务基础设施，简化核心流程，同时适当管理运营费用。我们的风险管理活动专注于确保银行识别和管理风险，以维持安全和稳健，同时最大化盈利能力。
在总部位于美国的地区性银行中，East West是独一无二的，它在中国拥有商业业务经营许可证，允许该行在中国开设分行、发放贷款和吸收存款。该银行继续发展其国际银行业务，其海外分行和代表处网络包括位于香港、上海、汕头和深圳的四家在中国的全方位服务分行。该行在中国还有五个办事处，分别位于北京、重庆、广州和厦门。除了为企业提供传统的信用证和贸易融资便利外，这些代表处还允许世行帮助现有客户并发展新的业务关系。通过其分支机构和办事处，该行专注于扩大其在美国和中国之间的跨境客户基础，帮助总部设在美国的企业在中国扩张，并帮助总部设在中国的公司在美国寻求商机。
世行相信，其客户将受益于世行通过其在中国的实体存在、公司和组织联系以及世行的国际银行产品和服务对中国市场的了解。世行相信，这种方式与其高级管理层和董事会与亚洲商机和亚裔美国人社区的广泛联系相结合，为世行提供了竞争优势。世行利用其在中国的存在来确定和建立公司关系，世行可能利用这些关系在加州和其他美国市场创造商机。
银行服务
截至2021年12月31日，按总资产计算，该行是总部位于加州的第四大独立商业银行。该银行是美国最大的银行，专注于在美国和中国/亚洲开展业务的个人和企业的金融服务需求。世行还将重点放在亚裔美国人社区上。通过其在美国和中国的120多个银行分支机构的网络，该银行向企业和个人提供广泛的个人和商业银行服务。本行以英语及其他十多种语言向客户提供服务。除了提供包括个人和企业支票和储蓄账户、货币市场和定期存款在内的传统存款产品外，该行还提供外汇、金库管理和财富管理服务。该行的贷款活动包括商业和住宅房地产贷款、建筑融资、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、商业商业贷款、保障性住房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资、设备融资和贷款银团。世行还为需要金融桥梁的客户提供融资服务，以促进他们在美中之间的商业交易。此外，为支持客户的业务需求，该行还提供各种衍生合约，如利率、能源商品和外汇合约。
数字渠道和实体渠道的整合一直是世行的一个投资领域，无论是商业银行平台还是个人银行平台。我们的战略重点包括利用技术创新和扩大商业支付和金库管理产品和服务。我们已经开发了移动和网上银行平台，我们正在不断增强这些平台，以丰富我们的客户用户体验，我们提供根据客户的独特需求量身定做的全套银行服务。全方位的银行服务方式提高了效率，加深了客户关系。
运营细分市场
银行的三个业务部门，(1)消费者和商业银行业务，(2)商业银行业务和(3)其他业务部门，是以银行的核心战略为基础的。消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。商业银行业务主要产生商业贷款和存款。其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，将汇总并计入其他部门。有关完整的讨论和披露，请参阅项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)-经营结果- 运营细分市场结果和注17 — 业务部门请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
竞争
世行在竞争激烈的环境中运营。该公司面临来自国内外贷款机构、众多其他金融服务提供商和其他实体的激烈竞争，包括新兴技术的结果。竞争基于多个因素，其中包括客户服务和便利、提供的产品和服务的质量和范围、声誉、贷款和存款利率以及贷款限额。竞争也因客户类型和服务地点而异。该公司是亚裔美国人社区中银行市场份额的领先者，并通过向美国和中国之间的一些行业专业领域的客户提供跨境专业知识，在选定的市场中保持差异化的存在。
虽然该公司相信它在一个竞争激烈的行业中处于有利地位，但由于立法、法规、经济和技术的变化以及持续的整合，该行业的竞争力可能会变得更加激烈。
人力资本
作为一家向不同客户群提供以关系为导向的金融解决方案的公司，我们相信我们的员工队伍实力是我们成功的最重要因素之一。我们的主要人力资本目标是吸引、培养和留住高素质的人才，他们反映了我们的价值观，使我们能够为客户服务。为了实现这些目标，我们的人力资源计划是基于我们的核心价值观和我们寻求培养的品质而设计的，这些品质包括绝对的诚信、客户导向、创造力、尊重、团队合作、专业知识和无私。我们利用这些核心价值观来更好地服务我们的客户，让我们的员工为担任领导职位做好准备，并推动他们的职业生涯。我们致力于促进就业和晋升的多样性。
截至2021年12月31日，我们约有3100名相当于全职员工的员工，其中近200名分布在中国内地和香港。我们所有的员工都不受集体谈判协议的约束。2021年和2020年，公司的薪酬和员工福利支出分别为4.337亿美元和4.041亿美元，分别占非利息支出总额的54%和56%。
多样性和包容性
东西岸于1973年在加利福尼亚州洛杉矶的唐人街成立，当时是一个为主流银行服务不足的移民设立的储蓄和贷款协会。截至2021年12月31日，世行已成长为总部设在美国的最大的FDIC保险、少数族裔运营的存款机构，为全国8个州不同种族和社会经济背景的社区提供服务. 我们的行动集中在移民和少数民族人数较多的地区。我们自豪地提供住房贷款和其他支持中低收入、少数族裔和移民社区的产品和服务。我们还提供社区发展贷款，并与各种非营利性和基于社区的组织合作，以促进在服务不足的社区创造财富和创业。我们专注于基本的、价格合理的产品和另类信贷标准，支持银行不足的人，这是我们创立使命的一部分。 此外，考虑到我们多样化的客户基础和我们服务的社区的多样性，我们的零售银行家能够用英语和其他十多种语言为客户提供帮助。
促进员工队伍和行政领导层的多元化和包容性，对我们的持续增长和成功至关重要。我们对多元化的承诺体现在我们员工的构成上。截至2021年12月31日，该公司74%的员工是亚裔或亚裔美国人，15%是其他少数族裔，11%是高加索人。大致我们62%的员工她们都是女人。在管理层，74%的经理是亚裔或亚裔美国人，12%是其他少数族裔，57%的经理是女性.
把我们的多元化背景下，根据2019年可获得的最新FDIC调查数据，少数族裔仅占FDIC监管机构劳动力的32%，占其经理的12%。对我们来说，世行89%的员工和86%的经理是少数族裔。我们董事会的组成进一步体现了我们对多元化的承诺。在我们的八个模具中校长截止日期2021年12月31日，6名少数民族，代表4个民族，3名女性。
人才的获取、发展和提升
一支经验丰富、资历良好的员工队伍对于向客户提供高质量和可靠的银行服务以及以安全和稳健的方式管理公司至关重要。我们努力吸引、培养和留住多样化、积极进取的人才，这是我们不断致力于建设一支更强大的员工队伍以服务于我们的客户和社区的承诺的一部分。我们的薪酬和福利计划提供短期和长期奖励，以激励业绩，并协调员工和股东的利益。员工薪酬方案包括具有竞争力的基本工资，并根据公司和个人表现，可能包括年度奖励奖金。此外，某些级别的员工有资格获得与公司股票价值挂钩的股权奖励。我们为美国员工发起401(K)计划并提供公司匹配缴费，并为美国以外的国家/地区维护其他固定缴费退休计划。截至2021年12月31日，约有2700名员工(94%)参与了我们的401(K)计划。我们致力于公平和公平的薪酬计划，并定期评估当前的商业环境和劳动力市场，以审查我们的薪酬和福利计划，以实现薪酬公平。
为了培养强烈的所有权意识，并使员工的利益与股东的利益保持一致，根据我们的股票激励计划，我们向符合条件的员工授予限制性股票单位。WE根据我们的“所有权精神”计划向所有员工授予股票奖励，无论其职称或兼职/全职状态如何。该计划允许每个员工直接分享他们帮助创造的成功。事实上，我们的员工也是所有者，这是我们感到自豪的一个来源。
注重从内部培养和提升领导力，是我们为整个组织的关键职位进行继任规划和促进组织稳定的关键部分。我们还认识到员工发展和职业成长在实现员工个人成就感方面的重要性，这是培养留任的关键，也是公司的战略目标之一。我们提供各种资源，帮助所有员工在目前的角色中成长，并为未来的发展培养新的技能，如学费报销。我们提供多方面的培训，并鼓励所有员工接受继续教育。我们的企业文化是我们每天工作和协作中的一个显著因素，通过我们与客户、其他外部利益相关者以及内部团队和同事的互动和活动，我们的企业文化已经融入到我们所有日常工作的结构中。
健康、安全和健康
我们致力于通过提供灵活和有竞争力的福利来支持我们员工的福祉。为每周工作至少30小时或更长时间的员工提供全面的医疗保险(医疗、牙科和视力保险)。我们提供带薪假期、人寿保险、残疾保险、育儿假、健康和福利计划，旨在帮助员工保持健康的工作和生活平衡。我们对所有员工的员工政策、机会、福利和保护采取一致的方法，无论他们身在何处，除非个别州法律之间存在矛盾。作为我们一贯做法的一个例子，在新冠肺炎大流行期间，我们在全国范围内应用了加利福尼亚州的在家工作补偿政策，即使在没有类似要求的州也是如此.
此外，我们致力于通过我们的商业活动以及我们的志愿者和慈善努力，在我们的社区产生积极和持久的影响。我们是我们生活和工作的社区的重要组成部分，我们鼓励我们的员工在新冠肺炎安全协议允许的情况下，通过领导或参与促进社区发展的活动来与当地社区互动。根据卫生当局关于新冠肺炎大流行的指导，我们提供了资源，并实施了措施，以限制对我们的员工和社区的暴露风险。我们还与当地社区卫生中心合作，为员工提供新冠肺炎和流感疫苗。
有关我们高管的信息
下表列出了截至2022年2月28日的过去五年中该公司高管的姓名、年龄、职位和职位以及业务经验。本公司任何行政人员或董事之间并无家族关系。每名高管由公司董事会任命。
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| 名字 | | 年龄 | | 职位和办公室，以及业务经验 | | |
| 多米尼克·吴(Dominic Ng) | | 63 | | 自1992年起担任公司和银行董事长兼首席执行官。 | | |
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| 道格拉斯·P·克劳斯 | | 65 | | 自2020年起担任公司和银行副董事长兼首席执行官；2018-2020年：执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书；2010-2018年：执行副总裁、首席风险官兼总法律顾问。 | | |
| 艾琳·H·哦 | | 44 | | 自2010年起担任公司和银行执行副总裁兼首席财务官。 | | |
| 帕克·施(Parker Shih) | | 52 | | 自2021年12月以来担任公司和世行执行副总裁兼首席运营官；2021年6月至2021年11月：执行副总裁兼首席战略、增长和技术官；2021年3月至2021年6月：世行顾问；2020年：PharmScript高级顾问；2018年至2019年：埃森哲董事高级董事总经理；2013年至2018年：麦肯锡公司高级合伙人。 | | |
| 尼克·黄(Nick Huang) | | 57 | | 自2021年11月以来担任公司和银行执行副总裁兼商业银行业务主管；2018-2020年：CTBC银行机构和国际银行业务首席执行官；2017-2018年：CTBC银行机构和国际银行业务副首席执行官。 | | |
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| 加里·张(Gary Teo) | | 49 | | 自2015年起担任公司和银行高级副总裁兼人力资源主管。 | | |
| 丽莎·L·金 | | 57 | | 自2020年起担任执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书；2014-2020年：国泰总行和国泰银行执行副总裁、总法律顾问兼秘书长 | | |
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监督和监管
概述
根据美国联邦和州法律，东部、西部和约旦河西岸受到广泛而全面的监管。联邦和州银行机构的监管主要是为了保护储户、FDIC管理的存款保险基金(DIF)、消费者和整个银行体系，而不是为了保护我们的投资者。作为一家银行控股公司，根据BHC法案，East West受到美联储的主要监管、监督和审查。银行受到美联储、DFPI和CFPB(就消费者法律而言)的监管、监督和审查。作为银行存款的保险人，联邦存款保险公司也拥有银行的后备审查权。此外，在我们开展业务的国际司法管辖区(包括中国内地和香港)，本行受到某些外国监管机构的监管。East West还拥有一家全资拥有的非银行子公司East West Markets，LLC(“East West Markets”)，这是一家在美国证券交易委员会注册的经纪交易商，也是金融业监管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)的成员。东西市场受到多个监管机构的监管要求，包括美国证券交易委员会、FINRA和州证券监管机构。
公司还须遵守由美国证券交易委员会管理的1933年证券法(修订本)和交易法第21E条(修订本)规定的披露和监管要求。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为EWBC，受纳斯达克上市公司规则约束。
下面描述的是适用于东方、西方和世界银行的部分法律和法规的实质内容。这些描述并不是完整的，而是通过参考所描述的法规和法规的全文进行限定的。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对公司的业务产生实质性影响。
东西方
作为一家银行控股公司，根据其选择的金融控股公司地位，East West受到美联储根据BHC法案的监管、监督和审查。BHC法案为监管所有银行控股公司及其非银行子公司提供了一个联邦框架。BHC法案和其他联邦法规授予美联储权力，其中包括：
•要求定期报告和美联储酌情要求的其他信息；
•要求银行控股公司保持一定的资本水平，并根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)，限制银行控股公司支付股息或奖金的能力，除非其资本水平超过资本保护缓冲(见标题部分“监管资本要求”包括在本项目下的其他地方)；
•要求银行控股公司作为子公司财务和管理力量的来源，并在必要时承诺资源支持每家子公司，包括在银行控股公司可能不愿意这样做的时候，而美联储一般可能认为不这样做是不安全和不健全的银行做法，或者违反美联储的规定，或者两者兼而有之；
•限制子公司向母公司发放股息和其他分红；
•如果美联储认为非银行子公司或附属公司的活动或控制对银行控股公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险，或者如果活动、所有权或控制与BHC法案的目的不一致，则要求银行控股公司终止一项活动，或终止对某些非银行子公司、附属公司或投资的控制，或清算或剥离某些非银行子公司、附属公司或投资的控制权，如果美联储认为非银行子公司或附属公司的活动或控制对银行控股公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险，或者如果活动、所有权或控制与BHC法案的目的不一致；
•监管某些银行控股公司债务的规定，包括对这些债务设定利息上限和准备金要求，并要求银行控股公司在某些情况下购买或赎回其证券必须事先获得批准；
•事先批准高级管理人员或董事的变动，并禁止(在某些情况下)向高级行政人员和雇员支付黄金降落伞，包括以终止合同为条件的管制协议和新雇佣协议的变动；以及
•事先批准银行控股公司、银行和其他金融公司的收购和合并，并在批准这些批准时考虑某些竞争、管理、财务、金融稳定等因素。涉及加州特许银行(如Bank)的某些收购和合并也可能需要DFPI批准。
根据1999年的“格拉姆-利奇-布莱利法案”(“GLBA”)，East West被选为一家金融控股公司，通常允许East West在没有美联储事先批准的情况下，从事美联储认定为金融性质的任何活动，或从事金融性质的活动的附带或补充活动，或收购和保留从事任何此类活动的公司的股份。被认为是金融性质的活动包括证券承销和交易、保险代理和承销、商业银行活动，以及美联储在与美国财政部长磋商后确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。为了保持金融控股公司的地位，并继续从事金融性质的新活动或投资，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须“资本充足”和“管理良好”，金融控股公司的存款机构子公司必须拥有至少“令人满意”的“社区再投资法案”(CRA)评级。存款机构子公司如果满足下列各节所述的条件，则被视为“资本充足”。监管资本要求” 和 “立即采取纠正措施，“包括在本项目下的其他地方。如果一家存款机构子公司在最近一次审查中获得综合评级和管理评级至少为“满意”，则该子公司被视为“管理良好”。请参阅标题为“《社区再投资法案》“包括在本项目下的其他地方。截至2021年12月31日，East West是一家金融控股公司，并拥有金融子公司，如中所述项目1.业务-组织.
本行及其附属公司
东西银行是一家加利福尼亚州特许银行，也是联邦储备系统(Federal Reserve System)的成员，其存款由FDIC提供保险。该银行在美国的业务主要由美联储和DFPI监管，其在美国以外的活动受其美国监管机构和每个海外办事处所在国家的相关监管机构的监管和监督。该委员会负责监督适用于银行的具体联邦和州法律和法规，其中包括监管资本水平、业务范围、投资、存款准备金、存款资金的可获得性以及某些贷款的抵押品的性质和金额。银行监管机构也有广泛的酌情权，可以对管理或经营施加各种限制，并就其监管和执法活动以及审查政策发布政策和指导。加州法律允许州特许商业银行从事国家银行允许的任何活动，除非州法律明确禁止此类活动。世行还可以组建子公司，从事许多通常由国家银行在运营子公司中开展的活动。此外，根据GLBA，只要银行“资本充足”、“管理良好”，且CRA评级至少为“令人满意”，银行可以在子公司开展某些“金融”活动，其程度与全国性银行相同。
对外国附属公司和分支机构的监管
中国银行的外国子公司东西银行(中国)有限公司受适用的外国法律和法规的约束，如中国银保监督管理委员会实施的法律和法规。东西银行香港分行受适用的外国法律和法规约束，例如香港金融管理局(Hong Kong Monetary Authority)和香港证券及期货事务监察委员会(Securities And Futures Commission Of Hong Kong)实施的法律和法规。
监管资本要求
联邦银行机构实施了基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。2013年7月，联邦银行机构通过了最终规则(巴塞尔III资本规则)，为美国银行组织建立了全面的资本框架，从2015年1月1日起对公司和银行生效。巴塞尔III资本规则定义了监管资本的组成部分，包括普通股一级资本(“CET1”)资本与风险加权资产的要求比率，并限制了可在一级资本和二级资本中确认的工具类型(包括通过逐步取消银行控股公司一级资本中的信托优先证券)。巴塞尔III资本规则还规定了风险加权资产的标准化方法，并包括一些影响银行机构监管资本比率分母的风险加权类别。
根据巴塞尔III资本规则，要被视为资本充足的标准化方法，本公司和银行等银行组织必须保持最低资本比率，即CET1资本与风险加权资产之比至少为4.5%，一级资本与风险加权资产之比为6.0%，基于风险的总资本(即一级资本加二级资本)与风险加权资产之比为8.0%，一级资本与平均综合资产之比为4.0%。巴塞尔III资本规则还包括2.5%的“资本保护缓冲”，在每个基于风险的最低资本比率的基础上，于2019年1月1日全面实施。基于风险的资本比率达到或超过最低要求，但不符合资本保存缓冲的银行机构，将面临基于缺口金额的股息、股权回购和酌情奖金支付方面的限制。为了避免这些限制，银行机构必须满足或超过以下基于风险的资本比率(在任何分配之后)：(I)CET1资本与风险加权资产之比为7.0%，(Ii)一级资本与风险加权资产之比为8.5%，以及(Iii)基于风险的总资本与风险加权资产之比为10.5%。
截至2021年12月31日，本公司和本银行的资本充足率超过了联邦银行机构的最低资本充足率要求，包括资本保存缓冲，本公司和本银行被归类为“资本充足”。有关其他讨论和披露的信息，请参阅项目7.MD&A--监管资本和比率和注16 — 监管要求和事项请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
根据实施《联邦存款保险法》(FDIA)第38条的《立即纠正行动(PCA)条例》，本行还须遵守额外的资本金要求，如下文所述。立即采取纠正措施一节。
与监管资本相关的发展
监管机构不时对基于风险的资本要求和相关报告说明提出修改和修订，并发布解释。这些建议和解释如果在未来实施，可能会影响我们的监管资本要求和报告的资本比率。
2020年4月，为了承认冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)的要求，并促进Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)的使用，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，允许银行机构免除任何通过PPPLF以无追索权的方式出售或质押给美联储的符合条件的资产，不受基于风险和杠杆资本的要求。临时最终规则规定，出于监管资本的目的，银行组织根据PPP发起的Paycheck Protection Program(PPP)贷款的风险加权为零，抵押给PPPLF的PPP贷款可能被排除在一级杠杆率的分母之外。此外，CARE法案，联邦银行机构的金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告机构间声明(修订版)2020年3月22日和2020年4月7日发布的“机构间声明”(“机构间声明”)和2020年12月27日颁布的“2021年综合拨款法”(“CAA”)为金融机构提供了选择，以根据会计准则编纂(ASC)分主题310-40暂停问题债务重组(TDR)会计。有关其他信息，请参阅注1-重要会计政策摘要，问题债务重组，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。根据这一监管指导选择适用TDR减免，通过提高银行等银行组织的监管资本比率，为银行等组织提供了资本收益，因为与新冠肺炎大流行相关的贷款修改没有调整到通常与TDR分类相关的更高风险权重。
2018年12月，联邦银行机构批准了一项最终规则，以解决信用损失会计的变化，包括银行组织执行2016-13年会计准则更新(ASU)的情况金融工具.信用损失(主题326)金融工具信用损失的测量引入了当前的预期信贷损失(“CECL”)方法。除其他事项外，最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施的选项，即在采用ASU 2016-13年后对监管资本的第一天不利影响.2020年3月31日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，为在2020年采用CECL的银行组织提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选择权，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟(即总共五年过渡期)期间提供的资本收益总额。该公司于2020年采用了为期五年的过渡期。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响被推迟到2021年，之后这些影响将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。
立即采取纠正措施
修订后的FDIA要求联邦银行机构对不符合最低资本金要求的有保险的存款机构采取PCA。FDIA包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本水平将取决于其资本水平与各种相关资本指标和监管规定确定的某些其他因素的比较情况。PCA框架中的资本等级不直接适用于银行控股公司(如本公司)。根据实施FDIA PCA条款的联邦银行机构的规定，受保存款机构(如银行)通常根据所示的资本衡量标准被归类为以下类别：
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| PCA类别 | | 基于风险的资本比率 | | |
| 总资本 | | 第1级资本 | | CET1资本 | | 第1级杠杆 |
资本充足(1) | | ≥ 10% | | ≥ 8% | | ≥ 6.5% | | ≥ 5% |
| 资本充足 | | ≥ 8% | | ≥ 6% | | ≥ 4.5% | | ≥ 4% |
| 资本不足 | | | | | | | | |
| 资本严重不足 | | | | | | | | |
| 资本严重不足 | | 有形权益/总资产≤2%. |
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(1)此外，要被归类为资本充足，保险存款机构可能不受其主要联邦监管机构发布的任何书面协议、命令、资本指令或PCA指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。
如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不满意的审查评级，则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别仅仅是为了实施PCA法规而确定的，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。
FDIA通常禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将出现“资本不足”。资本不足的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。资本严重不足的存款机构可能会受到一系列要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以变得“充分资本化”，要求减少总资产，停止接受代理银行的存款和/或限制存款利率。“资本严重不足”的机构需要任命一名破产管理人或监管人。FDIA通常也只允许“资本充足”的有保险存款机构接受经纪存款，尽管“资本充足”的机构可以向FDIC申请豁免这一限制。
经济增长、监管放松、消费者保护法和压力测试
2018年5月，经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)的颁布修订了多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)和美联储(Fed)和其他联邦银行机构管理的其他法规中的某些条款。除其他外，EGRRCPA为总合并资产在100亿至500亿美元之间的银行控股公司提供了监管减免，包括免除风险委员会的要求。在截至2020年9月30日总合并资产超过500亿美元之前，我们一直是这一范围内的银行控股公司之一。
EGRRCPA提高了资产规模门槛，并在多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的许多强化审慎标准(风险委员会要求除外)方面，为总合并资产在500亿至1000亿美元之间的银行和银行控股公司提供了减免。EGRRCPA还将银行和银行控股公司要求的公司运营压力测试的资产规模门槛从100亿美元提高到2500亿美元。此外，根据EGRRCPA提供的权力，美联储(Federal Reserve)将银行控股公司所需监管压力测试的资产规模门槛从500亿美元提高到1000亿美元。我们是这一范围内的银行控股公司之一。虽然本公司及本行无须进行公司营运或监管压力测试，但我们会继续进行每年一度的资本及季度流动资金压力测试。
消费者金融保护局监管
多德-弗兰克法案设立了CFPB，该机构有权实施、审查和强制执行适用于总合并资产超过100亿美元的银行机构(如银行)及其附属机构的联邦消费金融法的遵守情况。CFPB可将其监督、审查和执法工作的重点放在以下方面：
•在评估金融机构的政策和做法时，消费者面临的风险以及对联邦消费者金融法的遵守情况；
•不公平、欺骗性或滥用行为或做法，多德-弗兰克法案授权CFPB通过规则制定、执行和审查来防止这些行为或做法；
•制定规则以实施各种联邦消费者法规，如《住房抵押贷款披露法》、《贷款法中的真实情况》、《房地产结算程序法》、《电子资金转账法》、《平等信用机会法》和《公平信用帐单法》；以及
•公司经营的市场以及这些市场中的活动给消费者带来的风险。
CFPB执行的法规规定了某些披露和其他要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款还款和提供其他服务时必须处理消费者的方式。不遵守这些法律可能会使银行受到各种处罚，包括但不限于执法行动、禁令、罚款或刑事处罚、对消费者的惩罚性赔偿或恢复原状，以及某些合同权利的丧失。公司和银行还受到联邦和州法律的约束，禁止不公平或欺诈性的商业行为、不真实或误导性的广告和不正当竞争。
联邦住房贷款银行与美联储的储备要求
该银行是旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。作为FHLB的成员，银行必须在FHLB中拥有一定数量的股本。银行也可以向FHLB申请短期和长期担保信贷。
美联储(Federal Reserve)要求所有存款机构将其交易账户的准备金维持在特定水平，这些账户要么是金库现金，要么是联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的计息账户，或者是美联储定义的直通账户。从2020年3月26日起，美联储(Federal Reserve)将存款准备金率降至0%，取消了对所有存款机构的存款准备金率，这一举措为银行系统提供流动性，以支持向家庭和企业放贷。该银行是旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的成员银行和股东。
分红和其他资金转移
东西方银行流动性的主要来源是从银行获得的股息。该银行派发股息的能力受到各种法律和监管规定的限制。此外，如果支付股息被认为构成不安全或不健全的做法，银行机构可以根据银行的财务状况禁止或限制银行支付股息。此外，根据联邦PCA制度，如果一家银行控股公司的银行子公司被归类为“资本严重不足”，或者在某些情况下被归类为“资本不足”，美联储或FDIC可以禁止该公司支付任何股息。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的政策是，银行控股公司通常只有在公司过去四个季度可供普通股股东使用的净收入(扣除分配后)足以为股息提供全部资金的情况下，才应支付普通股股息，而且预期收益保留率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的政策也是，银行控股公司不应维持破坏该公司成为其银行子公司财务力量来源的能力的股息水平。美联储(Federal Reserve)要求银行控股公司根据其组织的财务状况和遵守监管资本要求的情况，持续审查其股息政策，并不鼓励支付比率达到最高允许水平，除非资产质量和资本都很强劲。
与关联公司和内部人士的交易
根据《联邦储备法》第23A及23B条(由联储局的W规例实施)，银行须受到严格限制其与其联属公司(包括其母银行控股公司)进行交易的能力的限制。W规则限制了这些交易的类型、条款和金额，并通常要求交易必须保持距离。一般来说，W法规要求“担保交易”，包括银行向关联公司发放信贷或从关联公司购买资产，对于任何一家关联公司，不得超过银行资本和盈余的10%，对于与所有关联公司进行的所有担保交易的总和，不得超过银行资本和盈余的20%。此外，银行一般不能向关联公司提供信贷，除非信贷的扩展有特定数量的抵押品作担保。多德-弗兰克法案扩大了关联交易限制的覆盖范围和范围，包括将导致银行对关联交易的信用风险敞口的衍生品交易视为担保交易。此外，“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)下的“沃尔克规则”(Volcker Rule)对备兑基金与作为该备兑基金的投资经理、投资顾问、组织者和要约人或发起人的银行实体之间的交易设定了某些禁令、限制和要求(称为“超级23A”和“超级23B”)，无论该银行实体是否拥有该基金的所有权权益。
联邦法律还限制银行向其董事、高管和主要股东以及由这些人控制的实体(统称为“内部人士”)发放信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非相联人士进行可比交易时的信贷承销程序大致相同，并须遵守不会较之宽松的信贷承销程序。此类信贷展期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，也不得超过对此类个人的信贷额度的某些限制，无论是个别的还是总体的，这些限制部分是基于银行的资本金额度。
《社区再投资法案》
根据CRA，有保险的存款机构有持续和肯定的义务帮助服务于其社区的信贷需求，包括中低收入借款人和社区。美联储根据适用的业绩标准定期评估成员国银行的业绩，并将其评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重违规”。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在审查银行及其母公司扩大分行、搬迁、增加子公司和附属公司、扩展到新的金融活动以及与其他金融机构合并或收购的申请时，都会考虑这一表现。不令人满意的CRA性能可能会导致此类申请被拒绝。根据截至2021年3月8日的最新CRA审查，该行被评为“杰出”。2020年9月21日，美联储(Federal Reserve)发布了一份拟议规则制定的预先通知，邀请公众就如何使CRA法规现代化发表意见，以加强、澄清和调整这些法规，以反映当前的银行业格局，更好地满足CRA的核心目的。2021年7月20日，联邦银行机构发布了一份跨机构声明，表明联合机构承诺共同努力，加强和更新实施CRA的法规。CRA法规的任何变化对公司的影响将取决于这些法规的实施和应用情况。
FDIC存款保险评估
联邦存款保险公司通过存款保险基金为每个账户所有权类别的每个储户、每家联邦存款保险公司承保的银行的客户存款提供最高25万美元的保险。存款保险基金的资金来源主要是根据投保银行的评估基数对其进行季度保险评估。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)修订了FDIC的基金管理权，规定最低指定准备金率为估计的有保险存款总额的1.35%，并重新定义了计算为平均综合总资产减去平均有形股本的评估基数。世界银行的DIF季度评估是通过将其评估基数乘以适用的评估利率来计算的。评估率是根据机构的风险状况计算的，包括资本充足率、资产质量、管理、收益、流动性和对市场风险评级的敏感度，评估机构承受资产相关压力和融资相关压力的能力的某些财务指标，以及估计在银行倒闭时FDIC潜在损失相对大小的损失严重程度的指标。
新冠肺炎疫情爆发后，投保存款的超常增长导致存款准备金率降至1.35%的法定最低水平以下。这一增长主要是由于美国的货币政策行动，政府对消费者和企业的直接援助，以及整体支出的减少。FDIC于2020年9月15日通过了一项恢复计划，到2028年9月30日将DIF准备金率恢复到至少1.35%。根据恢复计划，FDIC将继续密切监控影响DIF准备金率的因素，并将提供进度报告，并在必要时至少每半年对计划进行修改。根据2021年12月14日发布的恢复计划半年度更新，截至2021年9月30日，DIF准备金率为1.27%。FDIC预计，疫情导致的投保存款激增最终将回落，投保存款增长率将在中长期内正常化。
2020年6月，FDIC公布了一项最终规则，减轻了参与PPP、PPPLF和货币市场共同基金流动性安排(MMLF)对存款保险评估的影响。根据该规则，FDIC对基于风险的保费公式及其某些风险比率进行了调整，并抵消了受保机构因参与PPP和MMLF而增加其评估基数而应获得的总评估金额。如果不对评估规则进行这样的修改，投保的存款机构可能会因为参与PPP、PPPLF或MMLF而接受更多的存款保险评估。最终规则的适用日期为2020年4月1日，该规则从2020年第二季度开始将这些变化应用于存款保险评估。
联邦存款保险公司可以终止存款机构的存款保险，如果发现该机构的财务状况不安全或不健全，该机构从事了不安全或不健全的做法，或者该机构违反了联邦存款保险公司施加的任何适用的规则、法规、条件或命令。
“银行保密法”与反洗钱
“银行保密法”(“BSA”)、“2001年美国爱国者法案”(“Patriot Act”)和其他联邦法律和法规规定，美国金融机构有义务实施和保持适当的政策、程序和控制，这些政策、程序和控制旨在防止、发现和报告洗钱、资助恐怖主义的情况，并遵守记录保存和报告要求。监管机构要求世行对该项目有一个有效的治理结构，其中包括我们董事会和管理层的有效监督。我们定期评估并继续改进我们的系统和程序，以符合“爱国者法案”和其他反洗钱(“AML”)倡议。金融机构未能维持和实施充分的BSA/AML计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会给该机构带来严重的法律、财务和声誉后果。世行定期评估并继续改进其系统和程序，以确保遵守BSA/AML法律和法规。
《2020年反洗钱法案》(简称《反洗钱法案》)于2021年1月颁布，是2020财年国防授权法案的一部分，其中包括自《爱国者法案》以来对美国反洗钱法律进行的最重大修改。除其他变化外，反洗钱法案对在美国开展业务的某些实体规定了新的受益所有权报告要求；要求美国财政部的金融犯罪执法网(FinCEN)为反洗钱和打击恐怖主义融资确立政府范围内的优先事项；增加反洗钱举报人奖励并扩大举报人保护；更新“金融机构”的法定定义，将“替代货币的价值”包括在内；加强对BSA和AML违规行为的处罚；精简和现代化BSA和AML预计联邦银行机构将修改BSA法规，以纳入AML/CFT优先事项。
外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)
美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)负责帮助确保美国金融机构不与国会各种行政命令和法案所界定的某些被禁止方进行交易。联邦银行监管机构还检查银行是否遵守OFAC管理的法规，以实施对指定外国、指定国民和其他人的经济制裁。OFAC公布了涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人和组织名单，这些名单被称为特别指定的国民和被封锁的人。一般来说，如果银行发现与OFAC名单上的个人或实体有关的交易、账户或电汇，它必须冻结账户或阻止交易，提交可疑活动报告，并通知适当的当局。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律、战略和声誉后果，并导致公司和银行受到民事罚款。
隐私与网络安全
联邦法规要求银行组织采取一定的行动来保护非公开的消费者金融信息。银行已经准备了一项隐私政策，必须每年向消费者披露。在某些情况下，银行在与独立的第三方分享信息之前，必须征得消费者的同意，而且银行必须允许消费者选择不参与银行与其关联公司出于营销和某些其他目的而分享信息的行为。附加条件会影响银行与信用报告机构的信息交换。银行的隐私做法及其保护消费者隐私的系统的有效性是美联储定期合规审查的主题。
美联储(Federal Reserve)密切关注州成员银行及其控股公司和附属公司的网络安全做法。鉴于网络安全威胁带来的日益增长的风险，联邦银行机构的跨部门委员会-联邦金融机构审查委员会(FFIEC)为银行发布了一系列政策声明和其他指导意见。FFIEC最近将重点放在了客户凭证受损、网络弹性和业务连续性规划等问题上。银行机构的审查现在包括审查一家机构的信息技术及其挫败或减轻网络攻击的能力。这个 联邦银行机构在2021年11月发布了一项最终规则，要求银行组织在确定发生重大计算机安全事件后36小时内通知其主要联邦监管机构。本规则的合规日期为2022年5月1日。我们正在执行政策和程序，以确保在未来发生此类事件时遵守这一规则。
消费者数据隐私和数据保护也是州法律的主题。例如，银行受加州消费者隐私法(“CCPA”)的约束。该法规授予消费者几项权利，包括要求披露收集到的有关他们的信息以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，请求删除个人信息的权利(除某些例外情况外)，以及选择不出售其个人信息的权利。但是，对于根据GLBA或加州金融信息隐私法收集、处理、出售或披露的信息，消费者不拥有这些权利。加利福尼亚州总检察长已经通过了实施CCPA的规定。
中国全国人民代表大会常务委员会通过了个人信息保护法，自2021年11月1日起施行。PIPL确立了保护中国公民个人信息的指导原则，适用于在中国境内运营的实体、外国组织和在中国境外处理个人信息的个人。不遵守PIPL的要求可能会导致被列入政府禁止名单的实体或个人受到罚款，或可能终止未来在中国的业务活动，并可能影响我们的香港和中国业务。
未来的立法、监管和监督活动
新的法规、法规和政策包含了改变在美国运营的金融机构和上市公司的结构、法规和竞争关系的广泛建议，这些法规、法规和政策经常被采纳。适用的法律、法规和政策的这些变化可能会大幅和不可预测地改变公司的经营环境，增加公司开展业务的成本，阻碍内部业务流程的效率，使公司受到更多的监督活动以及披露和报告要求的影响，并限制或扩大公司可能从事的活动。因此，这些变化可能会对我们的运营和活动、财务状况、运营结果、增长计划或未来前景以及贷款、投资和存款的整体增长和分布产生重大影响。我们无法预测是否或以何种形式提出或采用任何法规、法规或政策，或者我们的业务可能在多大程度上受到任何新法规、法规或政策的影响。
可用的信息
该公司的网站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、委托书、当前Form 8-K报告、根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案以及其他提交给美国证券交易委员会的文件可在以下网址查阅：http://investor.eastwestbank.com在“美国证券交易委员会备案”项下，本公司在以电子方式将该等材料存档或提供给美国证券交易委员会后，应在合理可行的范围内尽快采取行动。这些报告也可以在美国证券交易委员会的网站上看到，网址是Www.sec.gov。此外，本公司的操守准则、企业管治指引、审计委员会、薪酬委员会、执行委员会、风险监督委员会及提名/企业管治委员会的章程，以及其他企业管治资料，均载于本公司网站的投资者关系栏目。本报告中引用的本公司网站上包含的信息不属于本报告的一部分。
股东也可以通过以下方式索取上述任何一份报告和公司治理文件的副本：投资者关系部，东西班科普公司，地址：加利福尼亚州帕萨迪纳市帕萨迪纳洛斯罗伯斯大道135N号7楼，邮编：91101；电话：(6267686000)；或发送电子邮件至InvestorRelations@eastwestban.com。
第1A项。危险因素
我们面临着各种各样的风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地针对我们的企业。我们的企业风险管理(“ERM”)计划在识别、管理、监控和报告风险方面结合了整个组织的风险管理。我们的ERM计划确定公司的主要风险类别为：资本风险、市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、合规风险、法律风险、战略风险和声誉风险。ERM由我们的高级管理层组成，由我们的首席风险官担任主席。
下面的讨论涉及我们目前意识到的重要因素，这些因素可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性和不利的影响。这些风险因素和其他与未来事件、预期、趋势和经营期有关的前瞻性陈述涉及某些可能发生变化的因素，以及可能导致实际结果大不相同的重要风险和不确定因素。这些风险和不确定性不应被视为对我们可能面临的所有风险和不确定性的全面讨论。虽然风险是按标题组织的，并且每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。
与新冠肺炎大流行相关的风险
新冠肺炎疫情的影响已经并可能继续影响公司的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩，这些影响的程度和持续时间取决于未来的发展，这些发展仍然不确定，也无法预测。
新冠肺炎疫情和政府应对疫情已经并可能继续对全球经济状况产生影响，包括金融市场的混乱和波动，全球供应链的中断，企业的临时关闭或倒闭，失业率的上升，以及美国和其他国家实施的社会距离和行动限制。
在我们设有分支机构或办公地点的八个州，东西岸被认为是一项重要的业务。作为我们对新冠肺炎疫情最新发展的持续反应的一部分，公司已经实施了重新开放办公室和返回办公室的计划。随着各种安全协议在我们的设施中实施，我们继续为我们的客户提供金融服务，并在整个疫情期间为我们的社区提供支持。疫苗在全球范围内的分发在遏制病毒方面取得了重大进展。然而，新变种的出现，以及疫苗采用率和长期有效性的不足，可能会对我们恢复完全正常运营和为客户提供服务的能力产生负面影响。
新冠肺炎疫情的延长和新变种的出现可能继续导致全球供应链中断、劳动力市场短缺和雇佣成本增加，进而对公司借款人履行义务的能力产生不利影响。如果我们的客户遇到信用恶化，包括无法在到期时偿还贷款，或者抵押品价值下降和/或从未偿还信用额度中提取的抵押品价值高于往常，我们的冲销水平和信用损失拨备可能会增加。此外，如果不能遏制“新冠肺炎”的流行以及各种变种的出现，可能会降低借款人购买房地产或住房的信心，并对公司贷款和其他产品和服务的需求、对我们的贷款、证券、衍生品投资组合、商誉和无形资产的估值、我们递延税项资产的账面价值、我们的资本水平和流动性，以及我们的经营业绩产生不利影响。
新冠肺炎疫情导致的市场下跌或波动可能对公司拥有的证券、衍生品和其他金融工具的价值产生重大影响。该公司与金融行业的各种交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行和投资银行。此类金融服务机构的任何违约，或整个金融服务业的不确定性，都可能导致整个市场的流动性问题，并可能在交易对手或客户违约的情况下使本公司面临信用风险，并进一步增加本公司信用评级下调的可能性。此外，政府应对新冠肺炎疫情的货币政策变化可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果和财务状况的持续影响程度是不确定的，将取决于许多我们无法控制和无法准确预测的不断变化的因素，包括大流行的范围、严重程度和持续时间、政府、企业和个人应对大流行的行动，或者当新冠肺炎大流行平息后，这些行动对全球经济活动和经济状况的影响。
美国联邦政府为减轻新冠肺炎疫情的影响而采取的行动的影响，以及我们参与这些努力，可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
美国联邦政府已经采取重大行动来应对新冠肺炎疫情带来的经济和金融影响。美联储大幅降息，并出台了量化宽松措施，以及国内和全球资本市场支持计划；不过，为了帮助抑制不断上升的通胀，美联储预计将提高利率，减少量化宽松措施。此外，国会、各联邦机构和州政府已经采取措施，应对这一流行病的经济和社会后果，包括颁布CARE法案，其中包括建立各种举措来保护个人、企业和当地经济，以努力减轻新冠肺炎大流行对消费者和企业的影响。这些举措包括购买力平价(PPP)、大街贷款计划(MSLP)、对TDR的救济、抵押贷款忍耐力和延长的失业救济金。
在2021年至2020年期间，该公司通过在购买力平价计划下提供小企业管理局(SBA)贷款来支持其客户。世行也是MSLP的参与方，MSLP是由美联储(Federal Reserve)设立的，目的是支持向财务状况良好的中小企业和非营利组织放贷，这些企业和非营利组织在新冠肺炎大流行爆发之前财务状况良好。公司参与这些计划可能会使我们面临更严格的政府和监管审查、负面宣传或更多的诉讼风险，这可能会增加我们的运营、法律和合规成本，并损害我们的声誉。 此外，如果联邦刺激措施不能有效缓解新冠肺炎疫情的影响，我们贷款客户的信用问题可能会很严重，并在较长一段时间内对我们的业务、运营结果和财务状况产生更大的负面影响。
为应对新冠肺炎疫情，美国联邦银行业监管机构鼓励贷款人发放额外贷款，联邦政府也颁布了支持包括小企业在内的各个部门的立法。然而，政府和监管政策、计划和指导方针以及监管机构对此类活动的反应对我们业务活动的全面影响仍不确定。
与地缘政治不确定性相关的风险
无论是在国内还是在国际上，不利的总体经济、政治或行业条件都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务和经营结果受到全球金融市场和总体经济状况的影响，特别是在美国和中国，包括短期和长期利率的水平和波动、通货膨胀、通货紧缩、房价、抵押品资产价格、失业和就业不足水平、破产、家庭收入、消费者行为、债务和股权资本市场和货币的波动、全球金融市场的流动性、资本和信贷的可获得性和成本、投资者情绪和对金融市场的信心，以及美国和中国经济增长的可持续性。上述任何情况的恶化都可能对我们的消费者和商业业务、证券和衍生品投资组合、信贷损失的冲销和拨备水平、递延税项资产的账面价值、资本水平、流动性和经营业绩产生不利影响。此外，由于该公司的业务和担保其房地产贷款组合的抵押品主要集中在南加州和北加州，因此该公司可能特别容易受到加利福尼亚州不利经济状况的影响。加州和我们运营的其他地区的经济和市场状况的任何不利变化都可能导致以下结果：
•由于不可预见的经济状况，公司的信贷风险损失大于预期，进而可能对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响；
•公司商业和住宅借款人不能及时偿还贷款，或者保证偿还贷款的房地产抵押品价值下降，可能导致信用损失、拖欠、丧失抵押品赎回权和客户破产，进而对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；
•存款余额减少，对贷款和其他产品和服务的需求减少；
•未来资本市场的混乱或其他事件，包括评级机构的行动和投资者预期的恶化，这可能导致无法以有利的条件或根本无法从其他金融机构借款；
•债务违约对AFS债务证券组合价值的不利影响；以及
•投资者对金融服务业、我们的市场部门和股票市场失去信心，给公司的股价带来压力。
美中经济和政治关系的变化，包括贸易政策以及征收关税和报复性关税，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
美中之间的经济贸易和政治紧张局势，包括关税和其他惩罚性贸易政策和争端，对公司及其客户的业务构成了风险。对公司客户进出口的产品和材料征收关税、报复性关税或其他贸易限制可能会导致产品价格上涨，可能会减少需求，从而可能对公司客户的利润率和偿债能力产生负面影响。在对关税最敏感的行业部门，本公司对贷款和其他金融产品的需求也可能下降，或向客户发放的贷款的信用质量恶化。
我们面临着与国际业务相关的风险。
我们有相当多的客户与亚洲有经济和文化上的联系。该行的国际业务包括四家提供全方位服务的分行和四家在中国的代表处。我们在中国的业务存在一定的风险，包括我们从海外业务创造收入的能力的不确定性带来的风险，与杠杆和在国际基础上开展业务相关的风险，包括法律、监管和税收要求和限制，跨境贸易限制或关税，责任方面的不确定性，贸易壁垒，海外业务的人员配备和管理困难，政治和经济风险，以及包括货币和支付风险在内的金融风险。此外，上海和香港证券交易所的波动和/或中国房地产价格的潜在下跌等可能会对公司在该地区运营的客户的资产价值和盈利能力和流动性产生负面影响。这些风险可能会对我们国际业务的成功产生不利影响，并可能对我们的整体业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，我们还面临员工和附属公司可能无法遵守适用于我们国际业务的法律和法规的风险，这些法律和法规包括美国“反海外腐败法”、反腐败法以及其他美国和外国法律法规。不遵守这些法律法规可能会导致针对我们的执法行动和罚款，以及对我们行为的限制，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
公司无法控制的自然灾害和地缘政治事件，以及气候变化的影响，都可能对公司造成不利影响。
自然灾害，如野火、地震、极端天气条件、飓风、洪水、大范围的突发卫生事件或流行病以及其他涉及政治动荡、恐怖主义或军事冲突的自然行为和地缘政治事件，可能会对公司的业务运营和公司客户的业务运营造成不利影响，并对房地产和个人财产造成重大损害和损失。例如，该公司的业务和担保其房地产贷款组合的抵押品集中在加利福尼亚州，那里有活跃的地震区，并且一直并将继续受到无数毁灭性野火的影响。由于气候变化的影响，自然灾害可能更加频繁或严重，其中可能包括降雨分布和强度的改变，长期干旱或洪水，野火频率增加，海平面上升，以及炎热指数上升。此外，我们的业务和运营已受到持续的新冠肺炎大流行的影响，并可能受到流行病或流行病或其他不利公共卫生事态发展的不利影响。我们分行和办事处的临时关闭或消费者支出的减少可能会对我们的经营业绩和对美国或中国受影响借款人的贷款表现产生不利影响。这些自然灾害和地缘政治事件可能会削弱借款人的还贷能力，降低客户的存款水平和存续期，侵蚀贷款抵押品的价值，并导致不良资产、净冲销和信贷损失拨备的增加。
气候变化带来的风险，包括实物风险和过渡风险，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
气候变化可能会通过直接影响我们的运营或影响我们的客户或抵押品的物理气候变化，给我们带来金融风险。气候变化还可能因过渡风险而给我们带来金融风险，例如应对气候变化的社会和/或技术应对措施，其中可能包括气候政策或金融机构监管方面的变化，以应对气候变化带来的风险。这些与气候相关的物理风险和过渡风险可能会对我们的业务和运营产生直接的财务影响，也可能对我们的客户产生实质性的不利影响，包括资产价值下降、保险供应减少、业务运营严重中断、对业务模式的负面影响以及需要做出改变以应对这些后果。与气候变化相关的法规变化和合规要求的风险可能会造成运营负担，增加合规成本、资本要求或诉讼风险，这可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
与财务相关的风险
A 显着性 该公司的部分贷款组合以房地产为抵押，因此该公司因房地产市场低迷而面临更高程度的风险。
由于该公司的许多贷款都是以房地产为抵押的，房地产市场的下滑可能会影响该公司的业务和财务状况。房地产价值和房地产市场通常受到以下因素的影响：总体经济状况的变化、利率的波动和潜在买家的贷款可获得性、税法和其他政府法规、法规和政策的变化，以及野火和地震等自然灾害，这些灾害在公司相当大一部分房地产抵押品所在的加利福尼亚州尤为普遍。如果房地产价值下降，担保该公司贷款的房地产抵押品的价值可能会大幅下降。该公司通过丧失抵押品赎回权和出售房地产抵押品来收回违约贷款的能力将进一步减弱，该公司更有可能因违约贷款而蒙受损失。此外，商业房地产(“CRE”)和多户住宅贷款通常涉及单个借款人或相关借款人群体的大额余额。由于这些贷款的偿还往往取决于物业的成功运营或管理，以及借款人的业务和财务状况，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场的不利条件、不利的经济状况或适用的政府法规变化的影响。借款人无力偿还此类贷款可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
本公司的业务受到利率风险的影响，利率变动可能对本公司的财务业绩产生重大不利影响。
我们的财务业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是我们从生息资产赚取的利息收入与我们为计息负债支付的利息支出之间的差额。生息资产主要包括发放的贷款、我们投资组合中持有的证券以及为管理短期流动性而持有的多余现金。我们通过存款和借款为我们的资产提供资金。虽然我们提供有息存款产品，但我们的存款余额有一部分来自无息产品。总体而言，我们的生息资产和计息负债的利率可能会受到多种因素的影响，包括市场利率因应通胀、竞争、监管要求以及我们产品结构的变化而发生的变化。关键可变市场利率的变化，如联邦基金、国家优惠利率或国债利率，通常会影响我们的利差。由于本公司生息资产和有息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产赚取的利息收入和有息负债支付的利息支出产生同等的变化。利率上升可能会导致我们的融资成本以比我们从资产中赚取的收益更快的速度增长，最终导致我们的净利差下降。更高的利率也可能导致抵押贷款产生减少，贷款组合的某些部分(如CRE和房屋净值)的冲销增加。相比之下，利率下降将增加银行的放贷能力，降低融资成本，增加贷款和抵押贷款相关证券的提前还款，因为借款人通过再融资来降低借贷成本。相应地，, 利率水平的变化可能对我们的净利息收入、净息差、存款成本、贷款发放量、平均贷款组合余额、资产质量、流动资金和整体盈利能力产生重大不利影响。
伦敦银行间同业拆借利率的改革和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。
负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局宣布，在指定日期之后，任何管理人都将停止提供LIBOR设置。自2021年12月31日起，停止公布美元LIBOR的一周和两个月期限。隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月的美元LIBOR期限将继续使用面板银行提交的遗留合约计算，并将于2023年6月30日永久停止。银行业监管机构加强了监管审查，并加强了对金融机构LIBOR过渡计划、准备和准备情况的监管重点，包括使用信贷敏感型利率。
美国联邦银行机构发布指导意见，强烈鼓励银行机构在2021年12月31日之前停止在新合同中使用美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率。与此相关，该公司在2021年第四季度停止发放新的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)贷款，并开始提供基于替代参考利率的新可变利率贷款。
这个伦敦银行间同业拆借利率过渡预计将持续到2023年6月30日。公司成立了一个跨职能团队来管理公司过渡计划与内部和外部利益相关者的沟通。跨职能团队还帮助确保公司适当更新其业务流程、分析工具、信息系统和合同语言，以将LIBOR过渡期间和之后的中断降至最低。由于我们与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的产品数量巨大，如果我们的跨职能团队没有充分规划和管理过渡，可能会影响之前记录的交易的财务表现，需要不同的对冲策略，导致我们的对冲无效或影响浮息融资成本的可用性，影响我们的流动性和资本规划和管理或其他不利的财务后果。虽然实施有担保隔夜融资利率(“SOFR”)指数的目的是对基于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的合约各方的经济影响微乎其微，但从LIBOR过渡到新的基准利率可能会导致系统、合规、运营和法律成本大幅增加，监管机构加强审查，声誉损害或其他不利后果。不同的市场参与者和不同的金融产品从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代利率的方法不一致，可能会导致市场混乱和运营问题，这可能会对我们造成不利影响。这可能包括基础风险增加，与交易对手发生分歧的可能性增加，以及与补救这些问题相关的由此产生的成本。这一过渡还可能导致我们的客户对利息支付的决定提出质疑，减少交易或推迟他们的融资需求。, 或对执行合同“后备”条款和其他过渡相关变化的解释有争议，这可能会减少公司的收入并对我们的业务造成不利影响。此外，从伦敦银行同业拆借利率转换到另一个或多个基准利率可能会对浮动利率债务产生不利影响，如贷款、存款、衍生品和其他目前使用伦敦银行间同业拆借利率作为基准利率的金融工具，最终对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。有关终止LIBOR的其他信息，请参阅第7项MD&A--其他事项
联邦政府及其机构的货币政策可能会对我们的收入产生实质性的不利影响。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)监管着美国的货币和信贷供应。它的政策在很大程度上决定了贷款和投资的资金成本，并影响了这些贷款和投资的回报，而这两者反过来又影响了我们的净利差。它们还会大幅降低我们持有的金融资产的价值。美联储(Federal Reserve)的政策也可能对借款人产生不利影响，可能会增加他们无法偿还贷款的风险，或者可能会产生资产泡沫，这是长期宽松政策的结果。这反过来可能导致市场动荡，抵押品价值迅速下降。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)政策的变化超出了我们的控制范围。因此，这些变化对我们的业务和运营结果的影响很难预测。
本公司受外币汇率波动的影响。
本公司的外币兑换风险主要与其功能货币以人民币(“人民币”)计价的中国子公司有关。此外，随着公司在中国内地和香港的业务不断扩大，某些交易以美元以外的货币进行。虽然本公司已订立衍生工具以抵销外汇波动的影响，但鉴于汇率波动，不能保证本公司能够有效管理外币兑换风险。外币汇率的波动可能会对公司的净收入产生重大不利影响，从而对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的资本资源和流动性相关的风险
作为一个受监管的实体，我们受到资本要求的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
本公司及本行须遵守某些资本及流动性规则，包括“巴塞尔协议III资本规则”，该规则确立了最低资本充足率要求，并可能要求我们提高监管资本或流动性目标，提高监管资本比率，或改变我们计算监管资本的方式。即使没有实际不利的经济状况或预测，我们也可能被要求提高资本水平，并根据假设的未来不利经济情景加强资本规划。截至2021年12月31日，我们达到了巴塞尔III资本规则的要求，包括保本缓冲。遵守这些资本要求可能会限制资本密集型业务，增加运营成本，我们可能会被限制或禁止分配股息或回购股票。这可能会对我们扩大或维持现有业务水平的能力产生不利影响，从而可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。有关适用于本公司及本行的监管资本要求的其他资料载于项目1.业务-监督和监管-监管资本要求在此表格10-K中
公司对银行股息的依赖可能会影响公司的流动性和支付股息的能力。
东西方银行的股息、分配和其他付款都依赖于世行。我们现金流的主要来源，包括向股东支付股息的现金流以及未偿债务的本金和利息，都是从银行收到的股息。银行向公司支付股息的能力受到联邦和加利福尼亚州法律的限制。在银行达到或超过监管资本要求的情况下，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过银行该年度的净收入和前两年的留存收益的总和，则根据联邦法律，必须获得监管部门的批准。联邦法律还禁止银行支付高于其未分配利润的股息，除非银行事先获得美联储(Federal Reserve)和每类股票至少三分之二股东的批准。加州法律对加州注册银行的资本分配施加了自己的限制，这可能要求银行在向公司分配资金之前获得DFPI的批准。此外，美联储(Federal Reserve)的指导意见提出了监管预期，即银行控股公司将在发放超过本季度收益的股息之前通知并咨询美联储，并且在连续四个季度内支付的股息不应超过当期净收益(扣除分配)。有关我们和本行适用于股息的监管要求的进一步说明载于项目1.业务--监督和监管--分红和其他资金转移在此表格10-K中
公司面临流动性风险，这可能会对公司的资金水平产生负面影响。
市场状况或其他事件可能对融资水平或成本产生负面影响，这反过来又可能影响公司以合理成本及时、无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的持续能力。虽然公司已经实施战略，以保持充足和多样化的资金来源，以适应各种经济条件下资产、负债和表外承诺的计划和意外变化，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果信贷市场的成本效益或可获得性长期下降，本公司的资金需求可能需要本公司通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款，以及进一步管理贷款增长和投资机会。在紧张的市场条件下，这些替代融资手段可能无法获得，也可能无法及时实现。
我们信用评级的任何下调都可能对我们的流动性、融资成本、现金流、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
信用评级机构定期对我们进行评估，它们的评级基于多个因素，包括我们的财务实力、资本充足率、流动性、资产质量和创造收益的能力。其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，包括影响整个金融服务业的情况。信用评级的严重下调可能会影响我们的业务，并以不同方式降低公司的盈利能力，包括减少公司进入资本市场的机会，引发额外的抵押品或融资义务，这可能会对我们的流动性产生负面影响。此外，我们的交易对手以及我们的客户都依赖我们的财务实力和稳定性，并定期评估与我们做生意的风险。如果我们的信用评级下降，可能会导致愿意与我们交易的交易对手和客户数量减少。我们的借贷成本也可能受到各种外部因素的影响，包括市场波动和对金融服务业的担忧或看法。我们不能保证我们能够维持我们的信用评级，也不能保证它们在未来不会改变。
与信贷事项相关的风险
本公司的信贷损失拨备水平可能不足以弥补实际损失。
根据美国公认会计原则(“GAAP”)，我们保留贷款损失拨备，以防范贷款违约和不良贷款，a以及对无资金的信贷承诺的拨备，当这两项拨备合并在一起时，被称为信贷损失拨备。我们的贷款损失拨备是基于我们对我们持有的贷款投资组合相关风险的评估，包括历史损失经验、当前借款人特征、当前经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测、拖欠、履约状况、贷款组合的规模和构成，以及投资组合内的集中度。估计免税额的过程需要主观和复杂的判断，包括分析经济状况，以及这些经济状况可能如何削弱借款人偿还贷款的能力。美国和国际市场目前的经济状况可能会进一步恶化，这可能会导致我们的信贷质量比预期的恶化更多。贷款组合或担保这些贷款的抵押品价值。我们的信贷损失拨备可能不足以吸收实际的信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。未来的亏损额受到经济、经营和其他条件变化的影响，包括可能无法控制的利率变化，这些损失可能会超过当前的估计。
从2020年1月1日起，我们对应收贷款、AFS和持有至到期债务证券以及无资金承诺贷款的信用损失估计采用了新的指导意见。 CECL模型通过要求立即确认在金融资产生命周期内发生的估计信贷损失，极大地改变了实体确认许多金融资产减值的方式。这需要在贷款期限内预留准备金，而不是之前指导下要求的亏损出现期。 CECL指南要求实施新的建模，以便不仅使用相关的历史经验和当前条件的原则，而且还利用相关的历史经验和当前条件的原则来量化这一估计合理而又有说服力的预测因此，在制定信贷损失估计时纳入了广泛的估计和假设，这可能导致信贷损失费用和拨备的时间和金额发生重大变化。 公司选择了监管资本规则规定的CECL逐步引入选项，该选项将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。 因此，CECL对公司和银行监管资本的影响推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。 本指南的采纳和实施已经导致并可能在未来导致我们的信贷损失拨备发生变化，这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，为了最大限度地收集贷款余额，我们有时会在适当的修改有合理机会允许借款人继续偿还债务的情况下修改贷款条款。如果这些修改最终在减轻贷款损失方面不如我们预期的那么有效，我们可能会招致超过与修改后的贷款相关的贷款损失拨备的具体金额的损失，这将导致额外的贷款损失拨备。此外，我们还建立了与资金不足的信贷承诺相关的损失准备金。无资金信贷承诺的拨备水平是按照与我们在贷款投资组合中确定贷款损失拨备的方法类似的方法来确定的。不能保证我们对无资金的信贷承诺的拨备将足以弥补与我们的无资金的信贷承诺相关的实际损失。在任何时期增加无资金信贷承诺的拨备都可能导致从收益中扣除，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
如果我们的贷款集中在贷款类型、行业类别、借款人类型或借款人所在地或抵押品上，我们可能会面临更高的信用风险和更高的信用损失。
如果我们的贷款集中在受我们经营的市场或其他地方相同或相似经济状况影响的借款人手中，我们的信用风险和信用损失可能会增加，这可能会导致实质性的更高信用损失。例如，世行的房地产贷款集中在加利福尼亚州。加州商业或住宅房地产市场的潜在恶化可能导致额外的贷款冲销和贷款损失拨备，这可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果任何行业或市场部门出现经济困难，在该行业或行业经营的客户的贷款收支额可能会恶化，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的运营或安全系统或基础设施或第三方供应商的系统或基础设施的故障或破坏可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并损害我们的声誉。
操作风险暴露的可能性存在于我们整个组织以及我们与第三方的互动中。我们的运营和安全系统、基础设施，包括我们的计算机系统、网络基础设施、数据管理和内部流程，以及第三方供应商的系统，都是我们业绩不可或缺的部分。此外，我们的持续运营依赖于我们的员工和第三方，他们可能会因人为错误、渎职或第三方系统或基础设施的故障或破坏而使我们面临运营风险。我们已采取措施实施备份系统和保障措施来支持我们的运营，但如果我们或与我们互动的第三方受到任何重大中断，我们开展业务的能力可能会受到不利影响。此外，与我们自己的系统相比，我们对第三方系统实施备份系统和其他保障措施的能力更为有限。我们的财务、会计、数据处理、备份或其他操作系统或安全系统和基础设施可能无法正常运行，或可能因多种因素(包括完全或部分超出我们控制范围的事件)而失效或损坏，这些事件可能会对我们处理交易或提供某些服务的能力产生不利影响。这些因素包括但不限于电力、电信或其他重大有形基础设施中断、疾病流行、野火、地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害，以及由地方或更大规模的政治或社会问题(包括恐怖主义行为)引起的事件。此外，我们经常更新这些系统以支持我们的运营和增长, 需要巨大的成本，并带来与实施新系统和将其与现有系统集成相关的风险。操作风险敞口可能会对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并可能导致信心丧失、重大诉讼风险敞口和我们的声誉受损。
网络攻击、信息或安全漏洞，或我们的系统或第三方系统的技术故障可能会对我们开展业务、管理风险敞口或扩大业务的能力产生不利影响。这还可能导致机密或专有信息被滥用，增加我们维护和更新运营和安全系统及基础设施的成本，对我们的运营业绩、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并造成声誉损害。
我们的业务高度依赖于我们的基础设施、计算机和数据管理系统以及与我们互动的第三方系统的安全性和有效性。近年来，金融机构面临的网络安全风险(包括勒索软件和恶意软件攻击)大幅增加，部分原因是新技术的激增，使用互联网和电信技术进行金融交易，员工对远程工作站的使用大幅增加，尤其是在新冠肺炎大流行期间，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家和其他威胁行为者的复杂性和活动日益复杂。我们的业务依赖于在我们的计算机电子邮件和数据管理系统和网络(包括我们的第三方供应商的系统和网络)中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。尽管我们采用预防性和侦测相结合的控制措施来防范网络攻击，并且到目前为止还没有经历过任何已知的网络攻击导致重大系统故障或入侵，但我们不能保证我们的所有安全措施都将有效，特别是在行业中勒索软件攻击、数据泄露、社会工程和互联网诈骗增加的情况下，这些攻击将银行、员工、我们的客户和第三方供应商置于更高的风险水平。如果不能减少安全违规行为，或不遵守日益苛刻的新的和不断变化的行业标准和监管要求的频繁实施，可能会导致违反适用的隐私法、声誉损害、监管罚款、诉讼风险、增加安全合规成本、对我们提供和发展在线服务的能力产生不利影响，并可能对公司的业务产生不利影响, 经营业绩和财务状况。
未能跟上技术变革的步伐可能会对公司的业务产生不利影响。本公司可能面临与利用信息技术系统有效支持我们的运营相关的风险。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务，包括金融科技和非银行实体。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求，并在公司的运营中创造更高的效率。该公司的许多竞争对手都有更多的资源投资于技术改进。该公司可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向其客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的经营业绩和财务状况。此外，如果我们没有有效地执行系统，或者如果我们的外包业务伙伴没有正确地履行他们的职能，可能会对我们产生不利的影响。不能保证我们能够有效地维护或改进我们的系统和流程，或者利用外包的人才来成功地满足我们的业务需求。任何此类失败都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉造成不利影响。
其他金融机构的行动和稳健性可能会影响本公司。
金融服务机构由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。该公司与金融行业的各种交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行和投资银行。金融服务机构的违约和整个金融服务业的不确定性可能导致整个市场的流动性问题，并可能使公司面临信用风险。此外，当持有的标的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给本公司的全部贷款或衍生工具风险时，本公司的信用风险可能会增加。任何此类亏损都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司的控制和程序可能失败或被规避。
管理层定期审查和更新公司的内部控制、报告控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都有部份是建基於某些假设，只能提供合理而非绝对的保证，确保这些制度和管制的成效，以及这些管制的目标已达致。公司控制程序的任何失败或规避，以及任何未能遵守与控制程序相关的法规或监管期望，都可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
公司依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对公司的前景产生重大不利影响。
银行业对合格人才的争夺十分激烈，具备地区银行业(特别是西海岸市场)和国际银行业务(特别是中国和泛亚区)知识和经验的合格人才数量有限。招聘具备执行公司战略所需技能和素质的人员的过程通常是漫长的。该公司的成功在很大程度上取决于其吸引和留住合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及其管理层和人员的持续贡献。特别是，该公司的成功一直并将继续高度依赖于某些关键高管的能力。因此，我们认为，我们未来的成功有赖于制定并在必要时实施适当的继任计划。尽管董事会和管理层都在监督我们高级管理团队的继任计划，但关键人员的意外离职或未来领导层换届的中断可能会对我们的业务和前景产生负面影响。
我们在金融服务业面临着激烈的竞争，我们可能会因此失去业务或遭受利润率下降的影响。
该公司在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争对手包括但不限于商业银行、储蓄和贷款协会、财务公司、经纪公司、保险公司、信用社、抵押银行、非银行金融机构以及其他地区性、全国性和全球性金融机构。我们的一些主要竞争对手包括跨国金融服务公司，这些公司拥有更多的资源，使它们能够维持多个地点，并开展广泛的促销和广告活动，从而获得市场优势。竞争领域包括贷款和存款利率、客户服务，以及产品和服务的价格和质量范围，包括新技术驱动的产品和服务。持续或加剧的竞争可能会对公司产品和服务的定价造成压力，或可能导致公司失去市场份额，特别是在贷款和存款等传统银行产品方面。如果不能吸引和留住银行客户，可能会对公司的贷款和存款增长产生不利影响，进而影响公司的收入。
本公司已经并可能继续通过收购进行进一步扩张，这可能会对本公司的业务造成干扰，并可能稀释现有股东的利益。
通过收购进行扩张是有风险的。这些风险包括错误评估在特定交易中收购的银行的资产质量、在整合被收购的业务时产生比预期更大的成本、未能留住客户或员工，以及无法有利可图地部署在交易中收购的资产。其他国家或地区的特定风险与美国以外的交易相关，包括在中国。如果公司在额外的交易中发行股本，这些交易和相关的股票发行可能会对每股收益和股票所有权产生稀释效应。
与监管、合规和法律事务相关的风险
法规的变化可能会要求公司改变其业务做法，增加成本，限制公司进行投资和创造收入的能力，或者以其他方式对业务运营和/或竞争力产生不利影响。
本公司受到联邦和州法律的广泛监管，并受到国防部、联邦存款保险公司、美联储、美国证券交易委员会、CFPB和其他政府机构和自律组织的监督和审查。我们还受到美国司法部和州总检察长的执法监督。我们在中国的海外业务受到中国法律的广泛监管，并受到中国金融监管机构的监督和审查。此外，金融服务业的监管继续发生重大变化。2021年7月9日，拜登总统发布了一项关于促进美国经济竞争的行政命令(“行政命令”)，鼓励联邦银行机构审查当前的合并监管做法，并指示CFPB开始或继续制定规则，以促进消费者金融交易数据的可移植性。行政命令可能会导致金融服务和科技行业的竞争加剧，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们还面临着某些法律、声誉和金融风险，因为我们为新的或不断发展的行业的客户提供服务，这些行业可能会受到法律的变化，有时还会与法律发生冲突，例如数字货币或大麻相关业务。法规、法规或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会影响公司开展业务的方式。这样的变化还可能使我们承担额外的成本，并可能限制我们提供的金融服务和产品的类型，以及我们所做的投资。
鉴于银行在联邦和州法律严格监管的环境中运营，监管机构的良好信誉对我们业务的继续和发展至关重要。在履行监督和执法职责时，美国联邦和州监管机构以及非美国监管机构拥有很大的自由裁量权和权力，可以对违反法律和法规以及不安全和不健全的做法采取执法行动。此外，监管机构和银行监管机构继续对我们的行业和具体业务运作及相关事项进行定性监管。违反法律法规或被认为在风险管理或其他定性做法方面存在缺陷，也可能被纳入公司的银行监管评级。这些评级的下调，或其他执法行动或监管批评，可能会限制公司进行收购或进行其他扩张性活动的能力，并在从事某些其他业务活动之前需要新的或额外的监管批准，以及导致民事罚款、其他制裁和我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和未来前景产生不利影响。
不遵守法律、法规或政策可能会导致美国联邦、州和非美国机构的民事或刑事制裁、失去FDIC保险、吊销我们的银行执照、民事或刑事罚款和/或声誉损害，这可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。我们继续调整我们的业务和运营、资本、政策、程序和控制，以符合这些法律法规、最终规则制定和监管部门的解释。看见项目1.业务--监督和监管在此表格10-K中 了解更多有关我们所遵守的规定的信息。
遵守《银行保密法》和其他反洗钱和制裁法规会增加我们的合规成本和风险。
BSA、爱国者法案和其他法律法规要求我们和其他金融机构建立和维护有效的反洗钱计划，并在适当的时候提交可疑活动报告和货币交易报告。我们可能会向被认为是高风险客户提供银行服务，这将使我们在BSA下面临更大的执法风险，并要求我们确保我们的第三方供应商遵守BSA和相关法规。金融犯罪执法网络可能会对违反这些要求的行为处以重大民事罚款，并一直在与联邦和州银行监管机构以及美国司法部、缉毒局和国税局(IRS)协调执法工作。
我们还必须遵守OFAC实施的美国经济和贸易制裁，其中包括禁止与某些被认定为对美国国家安全、外交政策或经济构成威胁的个人和组织进行业务往来，以及冻结其资产。违反任何与AML或OFAC相关的法律或法规可能会使我们受到重大的民事和刑事处罚以及监管执法行动，其中可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们商业计划的某些方面需要获得监管批准。任何这些违规行为都可能对我们的业务、运营结果、财务状况、声誉和未来前景产生实质性的不利影响。
我们因诉讼和其他法律程序而面临重大的财务和声誉风险。
我们面临着消费者、借款人和交易对手提起的诉讼和索赔的重大风险。这些行动包括要求金钱赔偿、罚款和罚款，以及要求禁令救济。如果这些诉讼或索赔，无论是有根据的或无根据的，都不能以对我们有利的方式解决，可能会给公司带来重大的财务义务，并限制或改变我们开展业务的方式。尽管我们根据美国公认会计原则(GAAP)的要求为法律事项建立了应计项目，与此类事项相关的某些费用和负债可能在保险范围内，也可能不在保险范围内，但与这些事项相关的最终损失金额可能大大高于应计金额和/或投保金额。重大法律责任可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们可能会因诉讼和索赔而遭受重大声誉损害，对我们吸引和留住客户和投资者的能力产生不利影响。此外，某些法律诉讼的结果可能难以预测，这可能会给我们的业务前景带来额外的不明朗因素。
与会计和税务有关的风险
会计准则的变化或会计准则的解释或应用方式的变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。
公司财务报表的编制是基于财务会计准则委员会和美国证券交易委员会制定的会计准则。这些会计准则可能会不时发生变化，这种变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会、银行业监管机构和本公司的独立注册会计师事务所可以修改或推翻其先前对如何应用各种准则的解释或立场。这些变化可能难以预测，并可能影响我们编制和报告公司财务报表的方式。在某些情况下，公司可能被要求追溯采用新的或修订后的标准，这可能会导致对上一季度财务报表的重述。
该公司的综合财务报表部分基于假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能在未来造成意想不到的损失。
根据美国公认会计原则，我们在编制财务报表时必须使用某些假设和估计，包括在确定信用损失准备金、与诉讼相关的准备金以及某些资产和负债的公允价值等项目时。我们的假设和估计可能是不准确或主观的，特别是在市场压力时期或在不可预见的情况下。不准确的假设或我们的预测模型设计不当可能导致不正确或误导性的信息，进而可能导致不适当的商业决策，如信贷损失准备金不足，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。该公司的重要会计政策和估计的使用是了解其经营结果和财务状况的基础。一些会计政策本质上受到估计技术、估值假设和其他主观评估的制约。此外，一些重要的会计政策在将复杂的会计原则应用于个别交易和确定最适当的处理方式时需要做出重大判断。本公司已制定程序和流程，以便于作出这些判断。有关这些策略的说明，请参阅注1-主要会计政策摘要本表格10-K的合并财务报表，以及项目7.MD&A-关键会计估计在此表格10-K中
财政政策和税收立法的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
美国政府可能会不时出台新的财政政策和税法，或对现有税收立法进行实质性修改。这些变化可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生实质性影响。公司的立场或在此类变化之前采取的行动可能会受到此类变化的影响。此外，本公司为应对或依赖税法的此类变化而采取的行动可能会影响我们的税务状况，从而可能导致不利的财务状况。该公司还根据我们的经营结果和财务状况在我们的财务报表中计入当期和递延税款。如果联邦、州或地方当局评估我们的合并财务报表中没有规定的额外税种，我们可能会接受最终确定纳税的纳税申报头寸，我们的所得税支出可能会增加，因此我们可能会接受最终确定的税收申报头寸，如果联邦、州或地方当局评估我们的合并财务报表中没有规定的额外税种，我们的所得税支出可能会增加。我们不能保证我们会达到预期的实际税率。美国政府可以进一步引入新的税法或修改现行税法，这将对公司产生不利影响。此外，总统提出的预算、与国会就预算细节进行的谈判以及批准的预算条款可能会给美国经济带来不确定性，最终对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
公司对某些税收优惠项目的投资可能不会产生预期的回报，并可能对公司的经营业绩产生不利影响。
该公司投资于某些税收优惠投资，支持符合条件的保障性住房项目、社区发展和可再生能源资源。该公司对这些项目的投资旨在主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报，但不保证此类回报。该公司仍然面临这样的风险，即之前记录的税收抵免可能无法满足某些政府合规要求，也可能无法实现。根据项目层面要求满足的合规特征，税收当局仍有可能重新收回这些抵免。该公司实现税收抵免和其他税收优惠的能力取决于公司控制之外的许多因素，包括适用税法的变化和要完成的项目的能力。如果不能实现预期的税收抵免和其他税收优惠，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
一般风险因素
反收购条款可能会对公司股东产生负面影响。
特拉华州和加利福尼亚州法律以及本公司的公司注册证书(经修订和重述)的条款以及经修订和重述的附例可能会使第三方更难获得对本公司的控制权，或可能产生阻止第三方试图获得对本公司控制权的效果。例如，公司的公司注册证书经修订后，需要获得至少三分之二的有表决权股票的流通股持有人的批准，才能批准某些业务合并。该公司还受特拉华州公司法第203条的约束，这将使另一方在未经董事会批准的情况下收购该公司变得更加困难。此外，该公司经修订的公司注册证书授权董事会发行优先股，这些优先股可以作为对收购提议的回应而发行作为防御措施。
此外，任何人要获得对本公司的控制权，都必须事先获得美联储和DFPI的批准，而出于这些目的，当一个人拥有我们已发行普通股的10%或更多时，就可以推定存在控制权。银行控股公司收购超过5%的已发行普通股也需要美联储的批准。这些条款和其他条款可能会使第三方更难收购本公司，即使收购可能符合股东的最佳利益。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
对公司声誉的威胁可能来自许多方面，包括不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及公司客户的可疑或欺诈活动。公司制定了政策和程序，包括公司的行为准则，以规范我们的员工在官方和非官方情况下与客户、同事、竞争对手、政府官员和供应商的个人行为、行动和工作关系，在这种情况下，员工可能会被其他人合理地视为公司的代表。此外，违反行为守则的雇员可能会受到纪律处分、解雇及/或检控。然而，这些政策和程序可能并不完全有效。关于公司业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的流失、昂贵的诉讼、收入下降和政府加强审查。
该公司普通股的价格可能会波动，也可能会下跌。
公司普通股的价格可能会因各种因素而波动，其中一些因素不在公司的控制范围之内。这些因素包括本文讨论的风险因素，以及：
•公司经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；
•收入或收益估计的变化，或者财务分析师和评级机构发布研究报告和建议；
•新闻界或投资界的投机行为；
•公司或其竞争对手的战略行动，如收购或重组；
•机构股东的行为；
•关键人员的增减；
•本公司竞争对手股价和经营业绩的波动；
•一般市场状况，特别是金融服务业的市场状况；
•提议或通过的监管改革或发展；
•周期性波动；
•公司普通股成交量；
•预期或未决的涉及或影响公司的调查、诉讼或诉讼。
行业因素、一般经济和政治状况以及事件，如网络或恐怖袭击、经济低迷或衰退、利率变化、信用违约趋势、汇率波动、贸易政策变化或公共卫生问题，也可能导致我们的股价下跌，无论我们的经营业绩如何。公司股价的大幅下跌可能会给股东带来重大损失。
商誉的减值可能会导致从收益中扣除费用，从而导致股东权益的减少。
该公司每年进行一次商誉减值测试，必要时也可以更频繁地进行测试。我们预期的未来现金流的大幅下降、利率的重大变化、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或公司普通股价格的大幅或持续下降可能需要在未来承担与商誉减值相关的费用。如果本公司确定未来有必要减记商誉，则此类减值费用的金额可能会很大，并可能对收益和资本产生不利影响。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
East West的公司总部位于加利福尼亚州帕萨迪纳市北洛斯罗伯斯大道135号，这是它拥有的一座八层写字楼。该公司在美国和中国的120多个地点开展业务。在美国，世行的公司总部和主要行政办事处设在加利福尼亚州，分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约州、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州、内华达州和伊利诺伊州。在中国，East West的业务包括在香港、上海、汕头和深圳的全方位服务分支机构，以及在北京、重庆、广州和厦门的办事处。
截至2021年12月31日，该行在美国19个地点拥有约15.9万平方英尺的物业，并在其余美国地点租赁约78.5万平方英尺。这些租约的到期日从2022年到2036年，不包括续签选项。该银行租赁了其在中国的所有分行和办事处，总面积约为5.8万平方英尺。这些租约的到期日从2022年到2026年不等。银行占用的所有物业均可用于所有业务部门和公司用途。
本公司会持续评估其目前及预计的空间需求，并可能不时决定其营运不再需要某些楼宇或设施。本公司相信，如有需要，本公司可按类似条款取得其他物业，而不会对其营运造成不利影响。
项目3.法律诉讼
看见附注12--承诺和或有事项--诉讼本表格10-K中的合并财务报表，在此并入作为参考。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息、普通股持有者和分红
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“EWBC”。截至2022年1月31日，公司拥有725名登记在册的股东，持有公司普通股141,908,514股，这还不包括其股票以经纪人或其他被提名人的名义登记在册的实益所有人。
公司普通股的持有者在公司董事会宣布从合法资金中分红时，有权获得现金分红。董事会目前打算继续按季度派发现金股息的政策，然而，由于未来股息取决于公司未来的收益、资本要求和财务状况，因此不能保证未来的股息。
根据股权补偿计划授权发行的证券
有关根据公司股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参见附注13-股票补偿计划合并财务报表和项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项在本表格10-K中的其他地方提供，其通过引用结合于此。
五年股票表现
以下图表将公司普通股的累计总回报率与标准普尔500指数和基夫、布鲁耶特和伍兹纳斯达克地区银行指数在截至2021年12月31日的五年期间的累计总回报率进行了比较。标准普尔500指数(S&P500 Index)被用作业绩基准，是由来自不同经济领域的领先公司组成的普遍参考的美国股票基准。KRX用于将EWBC与规模相对相似的其他银行进行比较。该指数旨在反映作为地区性银行或储蓄机构开展业务的上市美国公司的表现，该指数由50家公司组成。下面的图表假设在2016年12月31日，100美元投资于EWBC的普通股、标准普尔500指数和KRX，所有股息都进行了再投资。图表上显示的历史股价表现并不一定预示着未来的股价表现。在“五年股票表现”标题下列出的信息不应被视为“征集材料”或被美国证券交易委员会“存档”，或承担交易法第18节的责任，除非本公司明确要求将此类信息视为征集材料或明确要求通过引用将其纳入根据证券法或交易法提交的文件中。
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| | 十二月三十一日， |
| 索引 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 东西Bancorp，Inc. | | $100.00 | | $121.40 | | $88.10 | | $100.70 | | $108.00 | | $170.70 |
| KRX | | $100.00 | | $101.80 | | $83.90 | | $103.90 | | $94.90 | | $129.70 |
| 标准普尔500指数 | | $100.00 | | $121.80 | | $116.50 | | $153.20 | | $181.30 | | $233.40 |
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发行人及关联方回购股权证券
2020年第一季度，公司董事会授权回购至多5.0亿美元的公司普通股。股份回购授权没有到期日。2020年第一季度，4471,682股股票被回购，平均价格为每股32.64美元，总成本为1.46亿美元。在2020年剩余时间和2021年期间，本公司没有根据授权回购任何股份。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司剩余的可用股票回购授权总额为3.54亿美元。
第六项。[已保留]
东西Bancorp，Inc.
项目7.管理层对财务问题的讨论和分析
作业情况和结果
目录
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| 概述 | 34 |
| 财务评论 | 35 |
| 经营成果 | 36 |
| | 净利息收入 | 36 |
| | 非利息收入 | 40 |
| | 非利息支出 | 41 |
| | 所得税 | 42 |
| | 运营细分市场结果 | 42 |
| 资产负债表分析 | 45 |
| | 债务证券 | 45 |
| | 贷款组合 | 47 |
| | 国外出类拔萃的产品 | 54 |
| | 资本 | 55 |
| | 存款和其他资金来源 | 56 |
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| | 监管资本和比率 | 57 |
| 其他事项 | 58 |
| 风险管理 | 59 |
| | 信用风险管理 | 59 |
| | 流动性风险管理 | 66 |
| | 市场风险管理 | 69 |
| 关键会计估计 | 74 |
| GAAP与非GAAP财务指标的对账 | 77 |
概述
以下讨论提供有关本公司及其附属公司(包括其附属银行、东西银行及其附属公司)的经营业绩、财务状况、流动资金和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营业绩和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与合并财务报表以及本表格10-K中其他地方提供的附注一起阅读。
该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行，专注于亚裔美国人社区的金融服务需求。通过在美国和中国的120多个地点，该公司通过以下业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：消费者和商业银行业务以及商业银行业务，其余业务记录在其他.该公司的主要业务是向企业和个人放贷和接受存款。收入的主要来源是净利息收入，主要来自贷款和债务证券赚取的利息与存款和其他资金来源支付的利息之间的差额。截至2021年12月31日，该公司拥有608.7亿美元的资产和大约3100名相当于全职员工的员工。
冠状病毒病2019年全球大流行
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行造成了历史性的公共卫生危机，对全球经济造成了前所未有的破坏。尽管新冠肺炎大流行继续给公共卫生带来挑战，包括出现新的变种，但通过疫苗接种努力在遏制病毒方面已经并将继续取得重大进展。虽然这些应对措施在很大程度上缓解了新冠肺炎疫情的影响，并推动了美国经济的复苏，但疫情的卷土重来、疫苗的采用和长期有效性，以及其他因素，包括对全球供应链的持续影响，可能会减缓这些进展。因此，我们无法量化所有具体影响，以及新冠肺炎疫情可能对我们的业务、财务状况、运营业绩、监管资本和流动性比率产生负面影响的程度。在整个新冠肺炎疫情期间，公司一直专注于服务我们的客户和社区，并维护我们员工的福祉。该公司已经并可能继续受到这场大流行的影响。
2021年3月11日，拜登总统签署了《2021年美国救援计划法案》，为受新冠肺炎疫情影响的个人和企业提供额外救济，包括为购买力平价计划提供额外资金。2021年3月30日颁布的2021年PPP延期法案将PPP延长至2021年5月31日。该公司是2020和2021年PPP的参与贷款人。截至2021年12月31日，该公司大约有1800笔购买力平价贷款未偿还，余额总计5.342亿美元，这些贷款记录在商业和工业(“C&I”)贷款组合中。2021年期间，该公司提交并获得了SBA的批准，免除了约9,500笔PPP贷款，总额为19.3亿美元。
该公司还参与了美联储MSLP理事会，截至2020年12月31日为MSLP提供了2.336亿美元的贷款。该公司在2021年没有为任何MSLP贷款提供资金。作为MSLP的一部分，相关的Main Street特殊目的车辆购买了贷款来源的95%的股份。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司保留的部分分别为1020万美元和950万美元。MSLP于2021年1月8日终止。
为了应对新冠肺炎疫情，该公司实施了协议和流程，以执行其业务恢复计划，以保护员工和支持客户。随着州和地方政府放松对临时关闭企业的限制，我们已经开始分阶段让我们的公司同事回到办公室。随着我们恢复正常运营，我们的首要任务仍然是我们员工和客户的健康和安全。我们已经准备好员工安全协议，包括为完全接种疫苗的员工准备徽章或钥匙卡，个人防护设备，与社交距离和口罩要求相关的视觉安全提醒，以及消毒产品。. 该公司继续监测外部环境，并酌情修改其安全协议。
有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的进一步讨论，请参见第I部，第1A项。-风险因素在此表格10-K中.
我们的MD&A审查了公司2021年和2020年的财务状况和运营结果。有些表格包括额外的期限，以符合披露要求或更深入地说明趋势。在阅读MD&A中的讨论时，读者还应参考本10-K表格中的合并财务报表和相关说明。我们引用的特定部分的页面位置显示在目录中。要回顾我们2020年的财务状况和运营业绩，以及2020年和2019年业绩的比较，请参见项目7.MD&A我们2020年的Form 10-K于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会。
财务评论
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| ($和股票(千股，不包括每股和比率数据) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 操作摘要： | | | | | | | | | | |
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扣除(冲销)信贷损失准备金前的净利息收入(1) | | $ | 1,531,571 | | | $ | 1,377,193 | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 285,895 | | | 235,547 | | | | | | | |
| 总收入 | | 1,817,466 | | | 1,612,740 | | | | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (35,000) | | | 210,653 | | | | | | | |
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非利息支出(2) | | 796,089 | | | 716,322 | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 1,056,377 | | | 685,765 | | | | | | | |
| 所得税费用 | | 183,396 | | | 117,968 | | | | | | | |
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净收入(1)(2) | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | |
| 基本收益 | | $ | 6.16 | | | $ | 3.99 | | | | | | | |
| 摊薄收益 | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | | | | | | | |
| 宣布的股息 | | $ | 1.32 | | | $ | 1.10 | | | | | | | |
| 账面价值 | | $ | 41.13 | | | $ | 37.22 | | | | | | | |
非GAAP有形普通股每股权益(3) | | $ | 37.79 | | | $ | 33.85 | | | | | | | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 141,826 | | | 142,336 | | | | | | | |
| 稀释 | | 143,140 | | | 142,991 | | | | | | | |
| 期末已发行普通股 | | 141,908 | | | 141,565 | | | | | | | |
| 性能指标： | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(ROA) | | 1.47 | % | | 1.16 | % | | | | | | |
| 平均股本回报率(ROE) | | 15.70 | % | | 11.17 | % | | | | | | |
平均非GAAP有形权益回报率(3) | | 17.24 | % | | 12.42 | % | | | | | | |
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| 普通股派息率 | | 21.73 | % | | 27.97 | % | | | | | | |
| 净息差 | | 2.72 | % | | 2.98 | % | | | | | | |
效率比(4) | | 43.80 | % | | 44.42 | % | | | | | | |
非GAAP效率比率(3) | | 36.91 | % | | 39.30 | % | | | | | | |
| 年终时： | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 60,870,701 | | | $ | 52,156,913 | | | | | | | |
贷款总额(5) | | $ | 41,694,416 | | | $ | 38,392,743 | | | | | | | |
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| 总存款 | | $ | 53,350,532 | | | $ | 44,862,752 | | | | | | | |
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(1)分别包括2021年和2020年与PPP贷款相关的5520万美元和4330万美元的利息收入。
(2)2020年包括与DC Solar及其附属公司(“DC Solar”)税收抵免投资相关的1,070万美元的回收，其中110万美元被记录为减值回收。2020年还包括与根据回购协议(“回购协议”)出售的资产相关的870万美元清偿成本。
(3)有关非GAAP有形普通股每股权益、平均非GAAP有形权益回报率和非GAAP效率比率的讨论，请参阅项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中
(4)效率比率是非利息支出除以总收入。.
(5)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的5.342亿美元和15.7亿美元的PPP贷款。
该公司2021年的净收入为8.73亿美元，比2020年的5.678亿美元净收入增加3.052亿美元，增幅为54%。这一增长是由于净利息收入和非利息收入增加，以及信贷损失拨备的逆转，但部分被更高的非利息费用和所得税费用所抵消。
有关该公司2021年业绩的值得注意的事项包括：
•2021年的盈利能力大幅增长，反映出净利息收入和手续费收入强劲增长，费用管理高效，资产质量大幅改善。 2021年净资产收益率为1.47%，比2020年的1.16%增加了31个基点。2021年净资产收益率为15.70%，比2020年的11.17%增加了453个基点。2021年非公认会计准则的平均有形权益回报率为17.24%，而2020年为12.42%。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A— GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中
•该公司2021年的净利息收入为15.3亿美元，比2020年的13.8亿美元增加了1.544亿美元，增幅为11.2%。
•2021年和2020年的有效率分别为43.80%和44.42%。2021年非GAAP效率比率为36.91%，比2020年的39.30%提高了239个基点。非GAAP效率比率根据税收抵免和其他投资的摊销、核心存款无形资产的摊销和回购协议的终止成本进行调整。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A — GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中
•该公司在2021年记录了3500万美元的信贷损失准备金，这主要是由于宏观经济前景的改善，而2020年的信贷损失准备金为2.107亿美元。
•总资产达到608.7亿美元，同比增长87.1亿美元或17%，主要反映贷款和AFS债务证券的增长。
•截至2021年12月31日，贷款总额达到创纪录的416.9亿美元，同比增长33亿美元或9%。贷款增长在公司的主要贷款组合中实现了良好的多元化，包括住宅抵押贷款、CRE和C&I。
•截至2021年12月31日，存款总额达到533.5亿美元，同比增长84.9亿美元或19%。增长主要是由无息活期存款和货币市场账户推动，但因定期存款减少而部分抵销。
•资产质量指标大幅改善。截至2021年12月31日，受到批评的贷款总额为8.331亿美元，比截至2020年12月31日的12.2亿美元减少了3.844亿美元，降幅为32%。截至2021年12月31日，批评的贷款比率为投资持有贷款的2.00%，比截至2020年12月31日的3.17%提高了117个基点。截至2021年12月31日，不良资产为1.035亿美元，占总资产的0.17%，与截至2020年12月31日的2.349亿美元，或总资产的0.45%相比，减少了1.314亿美元，占总资产的56%。
经营成果
净利息收入
该公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息费用。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到多个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和到期日，无息资金来源的数量和资产质量。
2021年扣除信贷损失拨备前的净利息收入为15.3亿美元，比2020年的13.8亿美元增加了1.544亿美元，增幅为11%。净利息收入同比增长的主要原因是利息支出减少(反映资金成本降低)，以及AFS债务证券利息收入(由于平均余额增长)增加，但被贷款利息收入减少(反映贷款收益率降低)部分抵消。2021年的净息差为2.72%，比2020年的2.98%下降了26个基点。与去年同期相比，净息差压缩主要反映了盈利资产收益率的下降，这是一种生息资产组合的变化，有利于更多的低收益资产，但部分被较低的资金成本所抵消。
2021年平均生息资产为562.6亿美元，较2020年的462.4亿美元增加1002亿美元或22%。平均可赚取利息资产的增加是由于AFS债务证券、贷款、有息现金和银行存款以及转售协议的平均余额增加。AFS债务证券、贷款和转售协议的增长反映了该公司部署了多余的现金。
2021年平均生息资产收益率为2.88%，比2020年的3.45%下降了57个基点。与去年同期相比，收益率压缩反映了低利率环境下产生利息的资产收益率下降。
2021年的平均贷款收益率为3.59%，比2020年的3.98%下降了39个基点。剔除PPP贷款的影响，调整后的平均贷款收益率为3.57%，比2020年的4.00%下降了43个基点。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A — GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中截至2021年12月31日和2020年12月31日，在可调整利率期间，持有的投资贷款中分别约有66%和65%是可变利率或混合贷款。
存款是重要的资金来源，对净利息收入和净息差都有影响。2021年平均存款成本为0.13%，比2020年的0.45%下降了32个基点。同比下降反映了2021年较低的利率环境，较高成本定期存款的同比流失，以及无息活期存款在存款组合中所占比例的提高。2021年，无息活期存款占平均存款总额的41%，而2020年这一比例为34%。2021年，定期存款占平均总存款的16%，而2020年这一比例为23%。2021年，有息存款的平均成本从2020年的0.69%下降到0.23%，降幅为46个基点。
2021年的平均资金成本为0.17%，比2020年的0.51%下降了34个基点。平均资金成本下降反映存款成本下降，以及其他资金来源成本因利率环境变化而下降。其他资金来源主要包括FHLB预付款、回购协议、长期债务和短期借款。
公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理第一节项目7.MD&A-风险管理--市场风险管理了解更多细节。
下表列出了2021年、2020年和2019年按资产和负债组成部分划分的利差、净息差、平均余额、利息收入和支出，以及平均收益率/利率：
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
产量/
费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 6,071,896 | | | $ | 15,531 | | | 0.26 | % | | $ | 4,236,430 | | | $ | 25,175 | | | 0.59 | % | | $ | 3,050,954 | | | $ | 66,518 | | | 2.18 | % |
根据转售协议(“转售协议”)购买的资产(1) | | 2,107,157 | | | 32,239 | | | 1.53 | % | | 1,101,434 | | | 21,389 | | | 1.94 | % | | 969,384 | | | 28,061 | | | 2.89 | % |
AFS债务证券(2)(3) | | 8,281,234 | | | 143,983 | | | 1.74 | % | | 4,023,668 | | | 82,553 | | | 2.05 | % | | 2,850,476 | | | 67,838 | | | 2.38 | % |
贷款(4)(5) | | 39,716,697 | | | 1,424,900 | | | 3.59 | % | | 36,799,017 | | | 1,464,382 | | | 3.98 | % | | 33,373,136 | | | 1,717,415 | | | 5.15 | % |
受限股权证券 | | 79,404 | | | 2,081 | | | 2.62 | % | | 79,160 | | | 1,543 | | | 1.95 | % | | 76,854 | | | 2,468 | | | 3.21 | % |
生息资产总额 | | $ | 56,256,388 | | | $ | 1,618,734 | | | 2.88 | % | | $ | 46,239,709 | | | $ | 1,595,042 | | | 3.45 | % | | $ | 40,320,804 | | | $ | 1,882,300 | | | 4.67 | % |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 615,255 | | | | | | | 528,406 | | | | | | | 471,060 | | | | | |
| 贷款损失拨备 | | (592,211) | | | | | | | (577,560) | | | | | | | (330,125) | | | | | |
| 其他资产 | | 2,971,659 | | | | | | | 2,747,238 | | | | | | | 2,023,146 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 59,251,091 | | | | | | | $ | 48,937,793 | | | | | | | $ | 42,484,885 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,543,817 | | | $ | 13,023 | | | 0.20 | % | | $ | 5,357,934 | | | $ | 24,213 | | | 0.45 | % | | $ | 5,244,867 | | | $ | 58,168 | | | 1.11 | % |
| 货币市场存款 | | 12,428,025 | | | 15,041 | | | 0.12 | % | | 9,881,284 | | | 42,720 | | | 0.43 | % | | 8,220,236 | | | 111,081 | | | 1.35 | % |
| 储蓄存款 | | 2,746,933 | | | 7,496 | | | 0.27 | % | | 2,234,913 | | | 6,398 | | | 0.29 | % | | 2,118,060 | | | 9,626 | | | 0.45 | % |
| 定期存款 | | 8,493,511 | | | 33,599 | | | 0.40 | % | | 9,465,608 | | | 111,411 | | | 1.18 | % | | 9,961,289 | | | 196,927 | | | 1.98 | % |
| 短期借款 | | 1,584 | | | 42 | | | 2.65 | % | | 108,398 | | | 1,504 | | | 1.39 | % | | 44,881 | | | 1,763 | | | 3.93 | % |
| FHLB进展 | | 404,789 | | | 6,881 | | | 1.70 | % | | 664,370 | | | 13,792 | | | 2.08 | % | | 592,257 | | | 16,697 | | | 2.82 | % |
回购协议(1) | | 306,845 | | | 7,999 | | | 2.61 | % | | 350,849 | | | 11,766 | | | 3.35 | % | | 74,926 | | | 13,582 | | | 18.13 | % |
长期债务和融资租赁负债 | | 151,955 | | | 3,082 | | | 2.03 | % | | 734,921 | | (6) | 6,045 | | | 0.82 | % | | 152,445 | | | 6,643 | | | 4.36 | % |
有息负债总额 | | $ | 31,077,459 | | | $ | 87,163 | | | 0.28 | % | | $ | 28,798,277 | | | $ | 217,849 | | | 0.76 | % | | $ | 26,408,961 | | | $ | 414,487 | | | 1.57 | % |
无息负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 21,271,410 | | | | | | | 13,823,152 | | | | | | | 10,502,618 | | | | | |
应计费用和其他负债 | | 1,343,010 | | | | | | | 1,234,178 | | | | | | | 812,461 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,559,212 | | | | | | | 5,082,186 | | | | | | | 4,760,845 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 59,251,091 | | | | | | | $ | 48,937,793 | | | | | | | $ | 42,484,885 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.60 | % | | | | | | 2.69 | % | | | | | | 3.10 | % |
净利息收入和净息差 | | | | $ | 1,531,571 | | | 2.72 | % | | | | $ | 1,377,193 | | | 2.98 | % | | | | $ | 1,467,813 | | | 3.64 | % |
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(1)根据ASC 210-20-45-11，截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度回售和回购协议的平均余额已净报告，资产负债表抵消：回购和逆回购协议。2020年和2019年总转售协议的加权平均收益率分别为1.94%和2.66%。2020年和2019年的总回购协议加权平均利率分别为3.25%和4.74%。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(3)包括2021年、2020年和2019年债务证券溢价分别为9280万美元、3390万美元和1090万美元的摊销。
(4)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(5)贷款包括净递延贷款费用、未赚取费用和保费摊销，2021年、2020年和2019年的总额分别为6,170万美元、5,240万美元和3,680万美元。
(6)主要包括PPPLF的平均余额，在2020年第四季度全额偿还。
下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由成交量或收益率/比率引起的变化是根据与平均成交量和平均比率有关的变化的绝对值按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 总计
变化 | | 由于以下原因造成的更改 | | 总计
变化 | | 由于以下原因造成的更改 |
| | 卷 | | 成品率/成交率 | | | 卷 | | 成品率/成交率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 有息现金和银行存款 | | $ | (9,644) | | | $ | 8,223 | | | $ | (17,867) | | | $ | (41,343) | | | $ | 19,300 | | | $ | (60,643) | |
| 转售协议 | | 10,850 | | | 16,168 | | | (5,318) | | | (6,672) | | | 3,454 | | | (10,126) | |
| AFS债务证券 | | 61,430 | | | 75,704 | | | (14,274) | | | 14,715 | | | 25,037 | | | (10,322) | |
| 贷款 | | (39,482) | | | 111,007 | | | (150,489) | | | (253,033) | | | 163,842 | | | (416,875) | |
| 受限股权证券 | | 538 | | | 5 | | | 533 | | | (925) | | | 72 | | | (997) | |
| 利息和股息收入合计 | | $ | 23,692 | | | $ | 211,107 | | | $ | (187,415) | | | $ | (287,258) | | | $ | 211,705 | | | $ | (498,963) | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | (11,190) | | | $ | 4,509 | | | $ | (15,699) | | | $ | (33,955) | | | $ | 1,228 | | | $ | (35,183) | |
| 货币市场存款 | | (27,679) | | | 8,921 | | | (36,600) | | | (68,361) | | | 18,949 | | | (87,310) | |
| 储蓄存款 | | 1,098 | | | 1,409 | | | (311) | | | (3,228) | | | 506 | | | (3,734) | |
| 定期存款 | | (77,812) | | | (10,424) | | | (67,388) | | | (85,516) | | | (9,365) | | | (76,151) | |
| 短期借款 | | (1,462) | | | (2,184) | | | 722 | | | (259) | | | 1,387 | | | (1,646) | |
| FHLB进展 | | (6,911) | | | (4,722) | | | (2,189) | | | (2,905) | | | 1,864 | | | (4,769) | |
| 回购协议 | | (3,767) | | | (1,357) | | | (2,410) | | | (1,816) | | | 16,640 | | | (18,456) | |
| 长期债务和融资租赁负债 | | (2,963) | | | (7,263) | | | 4,300 | | | (598) | | | 8,397 | | | (8,995) | |
| 利息支出总额 | | $ | (130,686) | | | $ | (11,111) | | | $ | (119,575) | | | $ | (196,638) | | | $ | 39,606 | | | $ | (236,244) | |
| 净利息收入变动 | | $ | 154,378 | | | $ | 222,218 | | | $ | (67,840) | | | $ | (90,620) | | | $ | 172,099 | | | $ | (262,719) | |
|
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 较2020年的变化% | | 2019 |
| 出借费 | | $ | 77,704 | | | $ | 74,842 | | | | | 4 | % | | $ | 63,670 | |
| 存款账户手续费 | | 71,261 | | | 48,148 | | | | | 48 | % | | 38,648 | |
| 利率合约及其他衍生收益 | | 22,913 | | | 31,685 | | | | | (28) | % | | 39,865 | |
| 外汇收入 | | 48,977 | | | 22,370 | | | | | 119 | % | | 26,398 | |
| 财富管理费 | | 25,751 | | | 17,494 | | | | | 47 | % | | 16,547 | |
| 销售贷款的净收益 | | 8,909 | | | 4,501 | | | | | 98 | % | | 4,035 | |
| 出售AFS债务证券的收益 | | 1,568 | | | 12,299 | | | | | (87) | % | | 3,930 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投资收益 | | 16,852 | | | 10,641 | | | | | 58 | % | | 18,117 | |
| 其他收入 | | 11,960 | | | 13,567 | | | | | (12) | % | | 11,035 | |
| 非利息收入总额 | | $ | 285,895 | | | $ | 235,547 | | | | | 21 | % | | $ | 222,245 | |
|
2021年和2020年，非利息收入分别占总收入的16%和15%。2021年非利息收入为2.859亿美元，较2020年的2.355亿美元增加5,040万美元或21%。这一增长主要是由于外汇收入、存款账户费用、财富管理费和其他投资收入的增加，但部分被出售AFS债务证券、利率合同和其他衍生收入的减少所抵消。
2021年存款账户手续费为7,130万美元，较2020年的4,810万美元增加2,320万美元或48%。这一增长主要反映了商业存款增长导致的资金管理和与存款相关的费用增加。
2021年利率合约和其他衍生品收入为2,290万美元，较2020年的3,170万美元减少880万美元或28%。这一下降主要是由于客户驱动的交易量下降，但被有利的信贷估值调整部分抵消。
2021年外汇收入为4900万美元，比2020年的2240万美元增加2660万美元，增幅为119%。这一增长主要反映了新客户的获得和客户驱动型交易的增长。
2021年财富管理费为2,580万美元，较2020年的1,750万美元增加830万美元或47%。这一增长主要反映了客户交易量的增长。
2021年，AFS债务证券的销售收益为160万美元，比2020年的1230万美元减少了1070万美元，降幅为87%。这一下降反映了AFS债务证券销售量的下降。
2021年其他投资收入为1,690万美元，较2020年的1,060万美元增加630万美元或58%。这一增长主要反映了股本方法投资的收益增加，但部分被经济适用房伙伴投资的较低分配所抵消。
非利息支出
下表列出了指定期间的非利息费用的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 较2020年的变化% | | 2019 |
| 薪酬和员工福利 | | $ | 433,728 | | | $ | 404,071 | | | | | 7 | % | | $ | 401,700 | |
| 入住率和设备费用 | | 62,996 | | | 66,489 | | | | | (5) | % | | 69,730 | |
| 存款保险费和监管评估 | | 17,563 | | | 15,128 | | | | | 16 | % | | 12,928 | |
| 存款账户费用 | | 16,152 | | | 13,530 | | | | | 19 | % | | 14,175 | |
| 数据处理 | | 16,263 | | | 16,603 | | | | | (2) | % | | 13,533 | |
| 计算机软件费用 | | 30,600 | | | 29,033 | | | | | 5 | % | | 26,471 | |
| 咨询费 | | 6,517 | | | 5,391 | | | | | 21 | % | | 9,846 | |
| 律师费 | | 8,015 | | | 7,766 | | | | | 3 | % | | 8,441 | |
| 其他运营费用 | | 81,798 | | | 79,489 | | | | | 3 | % | | 92,249 | |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 122,457 | | | 70,082 | | | | | 75 | % | | 98,383 | |
| 回购协议的终止成本 | | — | | | 8,740 | | | | | (100) | % | | — | |
| 总非利息费用 | | $ | 796,089 | | | $ | 716,322 | | | | | 11 | % | | $ | 747,456 | |
|
2021年非利息支出为7.961亿美元，比2020年的7.163亿美元增加了7980万美元，增幅为11%。这一增长主要反映了税收抵免和其他投资以及薪酬和员工福利的摊销增加。
2021年薪酬和员工福利为4.337亿美元，较2020年的4.041亿美元增加2960万美元或7%。这一增长主要反映了奖金的增加。
2021年税收抵免和其他投资的摊销为1.225亿美元，增加了5240万美元或75%，而2020年为7010万美元。这一增长主要是由于2021年新的税收抵免投资数量增加，以及根据税收抵免项目投入使用的时间，每个时期的税收抵免确认时间。
在2020年第二季度，该公司预付了1.5亿美元的回购协议，并产生了870万美元的债务清偿成本。2021年没有发生这样的费用。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税前收入 | | $ | 1,056,377 | | | $ | 685,765 | | | $ | 843,917 | |
| 所得税费用 | | $ | 183,396 | | | $ | 117,968 | | | $ | 169,882 | |
| 实际税率 | | 17.4 | % | | 17.2 | % | | 20.1 | % |
|
截至2021年12月31日的一年，所得税支出为1.834亿美元，增加了6540万美元，而截至2020年12月31日的一年，所得税支出为1.18亿美元。所得税支出的同比增长主要是由较高的所得税前收入水平推动的。2021年有效税率为17.4%，而2020年有效税率为17.2%。
运营细分市场结果
该公司将其业务分成三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。有关公司内部管理报告流程(包括分部成本分配方法)的更多说明，请参见注17-业务细分请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“FTP”)程序根据融资费用或信贷进行调整。
下表按业务段显示了指定期间的结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 个人和商业银行业务 | | 商业银行 | | 其他 | |
| |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
总收入(1) | | $ | 791,226 | | | $ | 594,944 | | | $ | 753,789 | | | $ | 929,970 | | | $ | 848,623 | | | $ | 786,718 | | | $ | 96,270 | | | $ | 169,173 | | | $ | 149,551 | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (4,998) | | | 3,885 | | | 14,178 | | | (30,002) | | | 206,768 | | | 84,507 | | | — | | | — | | | — | | |
| 非利息支出 | | 364,635 | | | 331,750 | | | 343,001 | | | 271,408 | | | 266,923 | | | 263,064 | | | 160,046 | | | 117,649 | | | 141,391 | | |
分部所得税前收入(亏损) (1) | | 431,589 | | | 259,309 | | | 396,610 | | | 688,564 | | | 374,932 | | | 439,147 | | | (63,776) | | | 51,524 | | | 8,160 | | |
分部净收入 (1) | | $ | 308,630 | | | $ | 185,782 | | | $ | 283,674 | | | $ | 492,271 | | | $ | 268,476 | | | $ | 314,321 | | | $ | 72,080 | | | $ | 113,539 | | | $ | 76,040 | | |
|
(1)2021年第四季度，本公司加强了与非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允价值相关的部门分配方法。这些以前分配给“商业银行”部门的公允价值已被重新分类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。前几年的余额已重新分类，以符合2021年的列报方式。
个人和商业银行业务
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还发起了针对中小企业的商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理、利率风险对冲和外汇服务。
下表列出了所示时期内消费者和商业银行部门的其他财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 从2020年开始的变化 | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2019 |
| 扣除(冲销)信贷损失准备金前的净利息收入 | | $ | 697,101 | | | $ | 530,829 | | | $ | 166,272 | | | 31 | % | | $ | 696,551 | |
非利息收入(1) | | 94,125 | | | 64,115 | | | 30,010 | | | 47 | % | | 57,238 | |
总收入(1) | | 791,226 | | | 594,944 | | | 196,282 | | | 33 | % | | 753,789 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (4,998) | | | 3,885 | | | (8,883) | | | (229) | % | | 14,178 | |
| 非利息支出 | | 364,635 | | | 331,750 | | | 32,885 | | | 10 | % | | 343,001 | |
分部所得税前收入(1) | | 431,589 | | | 259,309 | | | 172,280 | | | 66 | % | | 396,610 | |
| 所得税费用 | | 122,959 | | | 73,527 | | | 49,432 | | | 67 | % | | 112,936 | |
分部净收入(1) | | $ | 308,630 | | | $ | 185,782 | | | $ | 122,848 | | | 66 | % | | $ | 283,674 | |
| 平均贷款 | | $ | 13,922,693 | | | $ | 12,056,987 | | | $ | 1,865,706 | | | 15 | % | | $ | 10,647,814 | |
| 平均存款 | | $ | 31,679,856 | | | $ | 27,201,737 | | | $ | 4,478,119 | | | 16 | % | | $ | 25,124,827 | |
|
(1)2021年第四季度，本公司加强了与非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允价值相关的部门分配方法。这些以前分配给“商业银行”部门的公允价值已被重新分类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。前几年的余额已重新分类，以符合2021年的列报方式。
2021年，消费者和商业银行部门的净收入同比增长1.228亿美元，同比增长66%，达到3.086亿美元，原因是收入增长和信贷损失拨备减少，但部分被更高的所得税支出和非利息支出所抵消。扣除(冲销)信贷损失拨备前的净利息收入增加1.663亿美元，增幅为31%，达到6.971亿美元，这主要是由于利息收入增加，主要是由于住宅抵押贷款的增长，以及利息支出的减少，主要是由于利率下降和无息活期存款的增长。非利息收入增加了3,000万美元，增幅为47%，达到9410万美元，主要是由于存款账户费用、外汇收入和财富管理费的增加，反映了客户驱动型交易的增长。非利息支出增加了3290万美元，增幅为10%，达到3.46亿美元，主要是由于分配的公司间接费用以及薪酬和员工福利增加。
商业银行
商业银行业务主要提供商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括商业房地产贷款、建设融资、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、商业商业贷款、保障性住房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和商品风险对冲。
下表显示了指定期间商业银行部门的附加财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 从2020年开始的变化 | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2019 |
| 扣除(冲销)信贷损失准备金前的净利息收入 | | $ | 766,202 | | | $ | 706,286 | | | $ | 59,916 | | | 8 | % | | $ | 651,413 | |
非利息收入(1) | | 163,768 | | | 142,337 | | | 21,431 | | | 15 | % | | 135,305 | |
总收入(1) | | 929,970 | | | 848,623 | | | 81,347 | | | 10 | % | | 786,718 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (30,002) | | | 206,768 | | | (236,770) | | | (115) | % | | 84,507 | |
| 非利息支出 | | 271,408 | | | 266,923 | | | 4,485 | | | 2 | % | | 263,064 | |
分部所得税前收入(1) | | 688,564 | | | 374,932 | | | 313,632 | | | 84 | % | | 439,147 | |
| 所得税费用 | | 196,293 | | | 106,456 | | | 89,837 | | | 84 | % | | 124,826 | |
分部净收入(1) | | $ | 492,271 | | | $ | 268,476 | | | $ | 223,795 | | | 83 | % | | $ | 314,321 | |
| 平均贷款 | | $ | 25,794,004 | | | $ | 24,742,030 | | | $ | 1,051,974 | | | 4 | % | | $ | 22,725,322 | |
| 平均存款 | | $ | 17,122,743 | | | $ | 10,811,020 | | | $ | 6,311,723 | | | 58 | % | | $ | 8,591,285 | |
|
(1)2021年第四季度，本公司加强了与非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允价值相关的部门分配方法。这些以前分配给“商业银行”部门的公允价值已被重新分类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。前几年的余额已重新分类，以符合2021年的列报方式。
2021年，商业银行部门的净收入同比增长2.238亿美元，同比增长83%，达到4.923亿美元，反映出信贷损失拨备减少和收入增加，但部分被所得税支出和非利息支出的增加所抵消。扣除(冲销)信贷损失拨备前的净利息收入增加了5990万美元，增幅为8%，达到7.662亿美元，主要是由于利率下降和无息活期存款的增长。非利息收入增加了2140万美元，增幅为15%，达到1.638亿美元，主要是由于外汇收入、存款账户费用和贷款销售的净收益增加，但部分被较低的利率合同和其他衍生品收入所抵消。
其他
集中的职能，包括公司的公司金库活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。
下表显示了其他部门在所示期间的其他财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 从2020年开始的变化 | | |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2019 |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 68,268 | | | $ | 140,078 | | | $ | (71,810) | | | (51) | % | | $ | 119,849 | |
| 非利息收入 | | 28,002 | | | 29,095 | | | (1,093) | | | (4) | % | | 29,702 | |
| 总收入 | | 96,270 | | | 169,173 | | | (72,903) | | | (43) | % | | 149,551 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 160,046 | | | 117,649 | | | 42,397 | | | 36 | % | | 141,391 | |
| 分部(亏损)所得税前收入 | | (63,776) | | | 51,524 | | | (115,300) | | | (224) | % | | 8,160 | |
| 所得税优惠 | | (135,856) | | | (62,015) | | | (73,841) | | | 119 | % | | (67,880) | |
| 分部净收入 | | $ | 72,080 | | | $ | 113,539 | | | $ | (41,459) | | | (37) | % | | $ | 76,040 | |
| | | | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 2,681,097 | | | $ | 2,750,134 | | | $ | (69,037) | | | (3) | % | | $ | 2,330,958 | |
|
2021年，其他部门的净收入同比下降4140万美元，降幅为37%，至7210万美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加，但所得税优惠的增加部分抵消了这一影响。扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少7180万美元，至6830万美元，降幅为51%。减少的主要原因是其他部门吸收的FTP利差收入减少，但部分被AFS债务证券数量增加导致的投资利息收入增加以及借款利息支出减少所抵消。非利息支出增加了4240万美元，增幅为36%，达到1.6亿美元，主要是由于税收抵免和其他投资的摊销增加。
资产负债表分析
债务证券
该公司拥有高质量和流动性强的债务证券组合，存续期适中。它密切管理着整个投资组合的利率和流动性风险。该公司的债务证券提供：
•增加收益和收益的利息收入；
•可满足正常业务过程中出现的资金需求；
•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。
可供出售的债务证券
分类为AFS的债务证券按其公允价值列账，相应的公允价值变动记录于累计其他综合收益(亏损)，税后净额，作为的组件股东权益在综合资产负债表上。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司的AFS债务证券组合按公允价值和公允价值百分比以及截至2021年12月31日的信用评级的分布情况：
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| (千美元) | | 十二月三十一日， | | | | | | 收视率(1) | |
| 2021 | | 2020 | | | | | 截至2021年12月31日 | |
| 公平
价值 | | | 占总数的百分比 | | 公平
价值 | | | 占总数的百分比 | | | | | | AAA/AA | | A | | BBB | | | | 无评级 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 1,032,681 | | | | 10 | % | | $ | 50,761 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,301,971 | | | | 13 | % | | 814,319 | | | | 15 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 4,157,263 | | | | 42 | % | | 2,814,664 | | | | 51 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 市政证券 | | 523,158 | | | | 5 | % | | 396,073 | | | | 7 | % | | | | | | 95 | % | | 3 | % | | — | % | | | | 2 | % | |
| 非机构抵押贷款支持证券 | | 1,378,374 | | | | 14 | % | | 529,617 | | | | 10 | % | | | | | | 87 | % | | — | % | | — | % | | | | 13 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | | 649,665 | | | | 6 | % | | 405,968 | | | | 7 | % | | | | | | — | % | | 22 | % | | 78 | % | | | | — | % | |
| 外国政府债券 | | 257,733 | | | | 3 | % | | 182,531 | | | | 3 | % | | | | | | 45 | % | | 55 | % | | — | % | | | | — | % | |
| 资产支持证券 | | 74,558 | | | | 1 | % | | 63,231 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 克洛斯 | | 589,950 | | | | 6 | % | | 287,494 | | | | 5 | % | | | | | | 96 | % | | 4 | % | | — | % | | | | — | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 9,965,353 | | | | 100 | % | | $ | 5,544,658 | | | | 100 | % | | | | | | 90 | % | | 3 | % | | 5 | % | | | | 2 | % | |
| |
(1)主要基于标准普尔、穆迪投资者服务公司(“穆迪”)或惠誉评级(“惠誉”)发布的信用评级，如果被拆分评级，则采用最低评级。评级百分比是根据公允价值分配的。
截至2021年12月31日，AFS债务证券的公允价值总计99.7亿美元，较截至2020年12月31日的55.4亿美元增加44.2亿美元或80%。净变化最大的来自美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，增加了13.4亿美元，其次是美国国债，增加了9.819亿美元，非机构抵押贷款支持证券增加了8.488亿美元。这些变化主要是由2021年期间的购买推动的，目的是从存款增长中部署现金，并提高整个AFS债务证券投资组合的回报。
截至2021年12月31日，该公司的AFS债务证券组合的有效期限(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)为5.0。这比截至2020年12月31日的4.2有所增加，主要是因为为提高投资组合收益率而购买的证券的目标存续期增加，以及由于收益率曲线变陡而延长了投资组合存续期。截至2021年12月31日，本公司债务证券组合90%的账面价值被国家认可的信用评级机构评为“AA-”或“Aa3”或更高，而截至2020年12月31日，这一比例为88%。标准普尔和惠誉的信用评级为BBB-或更高，穆迪的信用评级为Baa3或更高，均被视为投资级。
该公司的AFS债务证券以公允价值列账，扣除税收后，非信贷相关的未实现损益报告如下其他综合收益(亏损)关于合并全面收益表的几点思考截至2021年12月31日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为1.218亿美元，而截至2020年12月31日，AFS债务证券的税前未实现净收益为7,410万美元。这一变化主要是由于利率变动造成的。截至2021年12月31日，该公司无意出售有未实现亏损的证券，并认为很可能不会要求它在收回摊销成本之前出售此类证券。
在有严重未实现亏损的证券中，截至2021年12月31日和2020年12月31日，几乎所有证券都被评为投资级。该公司认为，未实现亏损总额是由于与信贷无关的因素造成的，主要原因是利率变动和某些证券的利差扩大。该公司认为，AFS债务证券的信贷支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，即使短期信贷表现受到负面影响，预计也将收到全部合同现金流。
该公司在每个报告期评估个别证券的信用损失。如果发现信用损失，公司通过相应的信用损失准备记录减值信贷损失准备金关于综合损益表。2021年和2020年的收益中都没有确认信贷损失。有关公司会计政策、估值和组成的更多信息，请参见注1-主要会计政策摘要,附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值，及附注4-证券请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表列出了截至2021年12月31日该公司的AFS债务证券按合同到期日分布(不包括定期本金支付)的摊销成本和加权平均收益率。某些证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人有权在有或没有提前还款处罚的情况下提前偿还债务。此外，提前还款和利率等因素可能会影响这些证券的账面价值收益率。
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| (千美元) | | | | 一年内 | | | 一年到五年后 | | | 在五年到十年之后 | | | 十年后 | | | 总计 |
| | | 摊销成本 | | 产率(1) | | | 摊销成本 | | 产率(1) | | | 摊销成本 | | 产率 (1) | | | 摊销成本 | | 产率 (1) | | | 摊销成本 | | 产率 (1) |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | | | $ | — | | | — | % | | | $ | 334,716 | | | 1.03 | % | | | $ | 714,522 | | | 0.98 | % | | | $ | — | | | — | % | | | $ | 1,049,238 | | | 0.99 | % |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | | | 1,190,108 | | | 1.72 | % | | | 60,604 | | | 2.20 | % | | | 32,370 | | | 1.70 | % | | | 50,902 | | | 2.40 | % | | | 1,333,984 | | | 1.77 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | 6,296 | | | 2.33 | % | | | 18,267 | | | 2.77 | % | | | 293,792 | | | 2.18 | % | | | 3,892,477 | | | 1.67 | % | | | 4,210,832 | | | 1.71 | % |
市政证券(2) | | | | 9,376 | | | 2.30 | % | | | 34,402 | | | 2.54 | % | | | 236,449 | | | 2.21 | % | | | 239,154 | | | 2.04 | % | | | 519,381 | | | 2.16 | % |
| 非机构抵押贷款支持证券 | | | | 11,929 | | | 2.91 | % | | | 177,392 | | | 3.12 | % | | | 49,584 | | | 1.17 | % | | | 1,149,952 | | | 1.96 | % | | | 1,388,857 | | | 2.09 | % |
| 公司债务证券 | | | | 180,013 | | | 1.80 | % | | | 441,003 | | | 3.24 | % | | | 36,500 | | | 2.61 | % | | | — | | | — | % | | | 657,516 | | | 2.81 | % |
| 外国政府债券 | | | | 84,994 | | | 1.30 | % | | | 125,453 | | | 2.41 | % | | | 50,000 | | | 0.42 | % | | | — | | | — | % | | | 260,447 | | | 1.67 | % |
| 资产支持证券： | | | | — | | | — | % | | | — | | | — | % | | | — | | | — | % | | | 74,674 | | | 0.85 | % | | | 74,674 | | | 0.85 | % |
| 克洛斯 | | | | — | | | — | % | | | — | | | — | % | | | — | | | — | % | | | 592,250 | | | 1.27 | % | | | 592,250 | | | 1.27 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS债务证券总额 | | | | $ | 1,482,716 | | | 1.72 | % | | | $ | 1,191,837 | | | 2.43 | % | | | $ | 1,413,217 | | | 1.48 | % | | | $ | 5,999,409 | | | 1.70 | % | | | $ | 10,087,179 | | | 1.76 | % |
|
(1)加权平均收益率是根据摊销成本余额计算的。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
贷款组合
该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，包括C&I、CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款；以及消费贷款，包括单户住宅、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2021年12月31日，净贷款总额为411.5亿美元，较截至2020年12月31日的377.7亿美元增加33.8亿美元或9%。这主要是由於各主要贷款类别均录得多元化增长，包括14.5亿元(即15%)的住宅按揭贷款、13.7亿元(即9%)的综合租赁贷款，以及5.189亿元(即4%)的C&I贷款。不包括购买力平价贷款，净贷款总额增长了44.1亿美元，增幅为12%，C&I贷款同比增长15.5亿美元，增幅为13%。截至2021年12月31日的贷款组合构成与截至2020年12月31日的构成相似。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I(1) | | $ | 14,150,608 | | | 34 | % | | $ | 13,631,726 | | | 36 | % | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 12,155,047 | | | 29 | % | | 11,174,611 | | | 29 | % | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 3,675,605 | | | 9 | % | | 3,033,998 | | | 8 | % | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | 346,486 | | | 1 | % | | 599,692 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 16,177,138 | | | 39 | % | | 14,808,301 | | | 39 | % | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | | 30,327,746 | | | 73 | % | | 28,440,027 | | | 75 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,093,702 | | | 22 | % | | 8,185,953 | | | 21 | % | | | | | | | | | | | | |
| HELOCS | | 2,144,821 | | | 5 | % | | 1,601,716 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 11,238,523 | | | 27 | % | | 9,787,669 | | | 25 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者 | | 127,512 | | | 0 | % | | 163,259 | | | 0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | | 11,366,035 | | | 27 | % | | 9,950,928 | | | 25 | % | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款总额(2) | | 41,693,781 | | | 100 | % | | 38,390,955 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备 | | (541,579) | | | | | (619,983) | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款(3) | | 635 | | | | | 1,788 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额，净额 | | $ | 41,152,837 | | | | | $ | 37,772,760 | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的5.342亿美元和15.7亿美元的PPP贷款。
(2)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的净递延贷款费用、未赚取费用、未摊销保费和未增值折扣，分别为5070万美元和5880万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与PPP贷款相关的净发端费用分别为570万美元和1270万美元。
(3)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的单户住宅贷款。
新冠肺炎大流行期间为客户提供支持的行动
为应对新冠肺炎疫情，本公司在2020年和2021年向客户提供了小型企业管理局购买力平价贷款，以帮助我们社区中陷入困境的企业支付员工工资并维持业务。SBA于2021年5月31日停止接受新的贷款申请。有关PPP贷款的更多信息，请参阅项目7.MD&A-概述-冠状病毒病2019年全球大流行和注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-支付卡保护计划请参阅本表格10-K中的合并财务报表。该公司也是MSLP的参与贷款人，MSLP由美联储设立，旨在支持向中小型企业和非营利组织提供贷款。
此外，公司还通过各种贷款修改计划提供付款减免。有关该公司为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款摘要，请参阅项目7.MD&A--风险管理--信用风险管理--新冠肺炎大流行导致的贷款修改在此表格10-K中
商业广告
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业贷款组合分别占总贷款的73%和75%。该公司积极监测这一商业贷款组合是否存在较高的信用风险水平，并审查信用风险敞口是否对不断变化的经济状况敏感。
商业-商业和工业贷款。截至2021年12月31日，C&I贷款承诺总额(未偿还贷款加上无资金支持的信贷承诺，不包括已发放的信用证)为202.9亿美元，比截至2020年12月31日的186.9亿美元增加了16亿美元，增幅为9%。截至2021年12月31日，C&I贷款总额为141.5亿美元，较截至2020年12月31日的136.3亿美元增加5.189亿美元或4%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，C&I贷款总额分别占投资贷款总额的34%和36%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资，包括营运资金信用额度，贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。C&I贷款组合还包括PPP贷款。此外，该公司还有一个广泛银团的C&I贷款组合，这些贷款是主要向机构投资者营销和销售的循环或定期贷款工具，截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款总额分别为9.394亿美元和8.921亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，大多数C&I贷款的利率都是浮动的。
C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司根据客户风险敞口和行业分类监测C&I贷款组合中的集中度，按行业或贷款产品设定多元化目标和风险敞口限制。以下图表说明了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司C&I贷款组合中的行业组合：
商业-商业房地产贷款。截至2021年12月31日，CRE未偿还贷款总额为161.8亿美元，占持有投资贷款总额的39%，比截至2020年12月31日的148.1亿美元增长13.7亿美元，增幅为9%，占持有投资贷款总额的39%。CRE的总投资组合包括CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。华润置业由拥有下表所列多元化物业类型的客户组成。CRE贷款总额的同比增长是由CRE和多户住宅贷款的增长推动的，但建筑和土地贷款的下降部分抵消了这一增长。
该公司的CRE总贷款组合按物业类型多样化，截至2021年12月31日和2020年12月31日的平均CRE贷款规模分别为250万美元和240万美元。下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司按物业类型划分的CRE贷款总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 属性类型： | | | | | | | | |
零售(1) | | $ | 3,685,900 | | | 23 | % | | $ | 3,466,141 | | | 23 | % |
| 多家庭 | | 3,675,605 | | | 23 | % | | 3,033,998 | | | 20 | % |
办公室(1) | | 2,804,006 | | | 17 | % | | 2,747,082 | | | 19 | % |
工业(1) | | 2,807,325 | | | 18 | % | | 2,407,594 | | | 16 | % |
热情好客(1) | | 1,993,995 | | | 12 | % | | 1,888,797 | | | 13 | % |
| 建筑和土地 | | 346,486 | | | 2 | % | | 599,692 | | | 4 | % |
其他(1) | | 863,821 | | | 5 | % | | 664,997 | | | 5 | % |
| CRE贷款总额 | | $ | 16,177,138 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
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(1)包括在CRE贷款中。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE总贷款组合的加权平均贷款与价值(LTV)比率均为51%。较低的加权平均LTV比率与CRE贷款属性类型一致。截至2021年12月31日和2020年12月31日，约89%的CRE贷款的LTV比率为65%或更低。该公司较低的LTV承保标准的一致性在历史上导致了CRE和多户住宅贷款的信用损失较低。
下表提供了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按地理位置划分的CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的摘要。CRE贷款组合总额的分布反映了该公司的地理足迹，主要集中在加利福尼亚州：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 总计 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 6,406,609 | | | | | $ | 2,030,938 | | | | | $ | 138,953 | | | | | $ | 8,576,500 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 2,622,398 | | | | | 748,631 | | | | | 109,483 | | | | | 3,480,512 | | | |
| 加利福尼亚 | | 9,029,007 | | | 75 | % | | 2,779,569 | | | 77 | % | | 248,436 | | | 70 | % | | 12,057,012 | | | 75 | % |
| 德克萨斯州 | | 1,005,455 | | | 8 | % | | 308,652 | | | 8 | % | | 1,896 | | | 1 | % | | 1,316,003 | | | 8 | % |
| 纽约 | | 630,442 | | | 5 | % | | 157,099 | | | 4 | % | | 78,368 | | | 23 | % | | 865,909 | | | 5 | % |
| 华盛顿 | | 408,913 | | | 3 | % | | 116,047 | | | 3 | % | | 9,865 | | | 3 | % | | 534,825 | | | 3 | % |
| 内华达州 | | 128,395 | | | 1 | % | | 115,163 | | | 3 | % | | 5,775 | | | 2 | % | | 249,333 | | | 2 | % |
| 亚利桑那州 | | 122,164 | | | 1 | % | | 49,836 | | | 1 | % | | — | | | — | % | | 172,000 | | | 1 | % |
| 其他市场 | | 830,671 | | | 7 | % | | 149,239 | | | 4 | % | | 2,146 | | | 1 | % | | 982,056 | | | 6 | % |
| 贷款总额 | | $ | 12,155,047 | | | 100 | % | | $ | 3,675,605 | | | 100 | % | | $ | 346,486 | | | 100 | % | | $ | 16,177,138 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 总计 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 5,884,691 | | | | | $ | 1,867,646 | | | | | $ | 249,282 | | | | | $ | 8,001,619 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 2,476,510 | | | | | 674,813 | | | | | 197,195 | | | | | 3,348,518 | | | |
| 加利福尼亚 | | 8,361,201 | | | 75 | % | | 2,542,459 | | | 84 | % | | 446,477 | | | 74 | % | | 11,350,137 | | | 77 | % |
| 德克萨斯州 | | 864,639 | | | 8 | % | | 116,367 | | | 4 | % | | 2,581 | | | 0 | % | | 983,587 | | | 7 | % |
| 纽约 | | 696,712 | | | 6 | % | | 137,114 | | | 4 | % | | 93,806 | | | 16 | % | | 927,632 | | | 6 | % |
| 华盛顿 | | 341,374 | | | 3 | % | | 91,824 | | | 3 | % | | 22,724 | | | 4 | % | | 455,922 | | | 3 | % |
| 内华达州 | | 88,959 | | | 1 | % | | 86,644 | | | 3 | % | | 22,384 | | | 4 | % | | 197,987 | | | 1 | % |
| 亚利桑那州 | | 147,187 | | | 1 | % | | 12,406 | | | 0 | % | | — | | | — | % | | 159,593 | | | 1 | % |
| 其他市场 | | 674,539 | | | 6 | % | | 47,184 | | | 2 | % | | 11,720 | | | 2 | % | | 733,443 | | | 5 | % |
| 贷款总额 | | $ | 11,174,611 | | | 100 | % | | $ | 3,033,998 | | | 100 | % | | $ | 599,692 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
|
由于截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE贷款总额的75%和77%分别集中在加州，加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的信贷损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险在此表格10-K中
商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2021年12月31日，CRE贷款总额为121.6亿美元，而截至2020年12月31日为111.7亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的29%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE的大部分贷款都是浮动利率贷款。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承销的。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，业主自住物业占CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由独立第三方的租金收入提供。
商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2021年12月31日，多户住宅贷款总额为36.8亿美元，占投资贷款总额的9%，而截至2020年12月31日，多户住宅贷款总额为30.3亿美元，占投资贷款总额的8%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定利率和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为3至10年后每年调整的混合贷款。
商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2021年12月31日，这些贷款总额为3.465亿美元，占投资贷款总额的1%，而截至2020年12月31日，这些贷款总额为5.997亿美元，占投资贷款总额的2%。截至2021年12月31日，建筑贷款敞口由2.979亿美元的未偿还贷款加上3.612亿美元的无资金承诺组成，相比之下，截至2020年12月31日的未偿还贷款为5.547亿美元，加上2.882亿美元的无资金承诺。截至2021年12月31日，土地贷款总额为4,860万美元，而截至2020年12月31日为4,500万美元。
消费者
下表汇总了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按地理位置划分的单户住宅和HELOC贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 单人-
家庭
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 住宅按揭总额 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,520,010 | | | | | $ | 971,731 | | | | | $ | 4,491,741 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 1,024,564 | | | | | 506,310 | | | | | 1,530,874 | | | |
| 加利福尼亚 | | 4,544,574 | | | 49 | % | | 1,478,041 | | | 68 | % | | 6,022,615 | | | 54 | % |
| 纽约 | | 3,102,129 | | | 34 | % | | 292,540 | | | 14 | % | | 3,394,669 | | | 30 | % |
| 华盛顿 | | 526,721 | | | 6 | % | | 230,294 | | | 11 | % | | 757,015 | | | 7 | % |
| 马萨诸塞州 | | 258,372 | | | 3 | % | | 75,815 | | | 4 | % | | 334,187 | | | 3 | % |
| 佐治亚州 | | 279,328 | | | 3 | % | | 25,208 | | | 1 | % | | 304,536 | | | 3 | % |
| 德克萨斯州 | | 230,402 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 230,402 | | | 2 | % |
| 其他市场 | | 152,176 | | | 2 | % | | 42,923 | | | 2 | % | | 195,099 | | | 1 | % |
| 总计 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 2,144,821 | | | 100 | % | | $ | 11,238,523 | | | 100 | % |
| 留置权优先权： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 1,872,440 | | | 87 | % | | $ | 10,966,142 | | | 98 | % |
| 初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 272,381 | | | 13 | % | | 272,381 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 2,144,821 | | | 100 | % | | $ | 11,238,523 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 单人-
家庭
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 住宅按揭总额 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,462,067 | | | | | $ | 728,733 | | | | | $ | 4,190,800 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 1,059,832 | | | | | 354,014 | | | | | 1,413,846 | | | |
| 加利福尼亚 | | 4,521,899 | | | 55 | % | | 1,082,747 | | | 68 | % | | 5,604,646 | | | 57 | % |
| 纽约 | | 2,277,722 | | | 28 | % | | 244,425 | | | 15 | % | | 2,522,147 | | | 26 | % |
| 华盛顿 | | 597,231 | | | 7 | % | | 180,765 | | | 11 | % | | 777,996 | | | 8 | % |
| 马萨诸塞州 | | 259,368 | | | 3 | % | | 44,633 | | | 3 | % | | 304,001 | | | 3 | % |
| 佐治亚州 | | 180,447 | | | 2 | % | | 16,147 | | | 1 | % | | 196,594 | | | 2 | % |
| 德克萨斯州 | | 209,737 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 209,737 | | | 2 | % |
| 其他市场 | | 139,549 | | | 2 | % | | 32,999 | | | 2 | % | | 172,548 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
| 留置权优先权： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,372,270 | | | 86 | % | | $ | 9,558,223 | | | 98 | % |
| 初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 229,446 | | | 14 | % | | 229,446 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
|
消费型独户住宅贷款。截至2021年12月31日，单户住宅贷款总额为90.9亿美元，占投资贷款总额的22%，而截至2020年12月31日，单户住宅贷款总额为81.9亿美元，占投资贷款总额的21%。与去年同期相比，单户住宅贷款增加了9.077亿美元，增幅为11%，主要是受纽约经济增长的推动。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率通常在初始固定利率之后每年定期调整的混合贷款。
消费者-房屋净值信贷额度。截至2021年12月31日，HELOC的总承诺为24.9亿美元，较截至2020年12月31日的17.5亿美元增长了7.398亿美元，增幅为42%。没有资金的HELOC承诺是无条件可取消的。截至2021年12月31日，HELOC未偿还贷款总额为21.4亿美元，占投资贷款总额的5%，而截至2020年12月31日，未偿还贷款总额为16亿美元，占投资贷款总额的4%。与去年同期相比，HELOC增加了5.431亿美元，增幅为34%，主要是受加州增长的推动。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司分别拥有87%和86%的HELOC的第一留置权。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为60%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。
所有发放的商业和消费贷款均须遵守本公司的承销准则和贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。
下表列出了截至2021年12月31日按贷款类别划分的合同贷款到期日，以及贷款对利率变化的合同分布情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 应在以下时间内到期
一年 | | 一点后到期
年复一年
五年 | | 5点以后到期
几年过去了
十五年 | | 在此之后到期
十五年 | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 5,276,061 | | | $ | 7,647,496 | | | $ | 1,076,886 | | | $ | 150,165 | | | $ | 14,150,608 | |
| CRE： | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 930,731 | | | 5,425,388 | | | 5,666,738 | | | 132,190 | | | 12,155,047 | |
| 多户住宅 | | 170,420 | | | 781,492 | | | 1,049,359 | | | 1,674,334 | | | 3,675,605 | |
| 建筑和土地 | | 160,343 | | | 105,903 | | | 79,882 | | | 358 | | | 346,486 | |
| 总CRE | | 1,261,494 | | | 6,312,783 | | | 6,795,979 | | | 1,806,882 | | | 16,177,138 | |
| 总商业广告 | | 6,537,555 | | | 13,960,279 | | | 7,872,865 | | | 1,957,047 | | | 30,327,746 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 400 | | | 16,812 | | | 1,521,198 | | | 7,555,292 | | | 9,093,702 | |
| HELOCS | | — | | | 624 | | | 198,108 | | | 1,946,089 | | | 2,144,821 | |
| 住宅按揭总额 | | 400 | | | 17,436 | | | 1,719,306 | | | 9,501,381 | | | 11,238,523 | |
| 其他消费者 | | 73,109 | | | 47,247 | | | 7,156 | | | — | | | 127,512 | |
| 总消费额 | | 73,509 | | | 64,683 | | | 1,726,462 | | | 9,501,381 | | | 11,366,035 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | 6,611,064 | | | $ | 14,024,962 | | | $ | 9,599,327 | | | $ | 11,458,428 | | | $ | 41,693,781 | |
| | | | | | | | | | |
| 贷款对利率变动的分配情况： | | | | | | | | | | |
| 浮动利率贷款 | | $ | 5,179,036 | | | $ | 11,930,932 | | | $ | 5,773,056 | | | $ | 4,497,380 | | | $ | 27,380,404 | |
| 固定利率贷款 | | 1,432,028 | | | 1,935,014 | | | 2,419,275 | | | 2,258,233 | | | 8,044,550 | |
| 混合可调利率贷款 | | — | | | 159,016 | | | 1,406,996 | | | 4,702,815 | | | 6,268,827 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | 6,611,064 | | | $ | 14,024,962 | | | $ | 9,599,327 | | | $ | 11,458,428 | | | $ | 41,693,781 | |
|
持有待售贷款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有待售贷款总额分别为63.5万美元和180万美元，其中包括独户住宅贷款。在承诺发放或购买贷款时，如果本公司有意持有贷款至到期日或可预见的未来，则该贷款被确定为持有以供投资，并须根据本公司的评估程序(包括流动性和信用风险管理)进行定期审查。如果公司后来改变了持有某些贷款的意图，这些贷款将以较低的成本或公允价值从投资持有转为持有出售。
销售原贷款和购入贷款
所有由本公司发起的贷款均根据本公司的政策和程序进行承保。虽然公司的主要重点是直接发放的贷款，但在某些情况下，公司也会购买贷款，并与其他银行一起参与贷款。在正常经营过程中，本公司还参与其他金融机构直接发放的商业贷款或出售贷款。
下表提供了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度贷款销售信息。参考附注6-应收贷款和信贷损失拨备有关贷款购买和转移的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 294,258 | | | $ | 78,834 | | | $ | — | | | $ | 21,557 | | | $ | 18,458 | | | | | | | $ | 413,107 | |
| 净收益 | | $ | 581 | | | $ | 7,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 348 | | | | | | | $ | 8,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 208,436 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 208,436 | |
| 净收益 | | $ | 213 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 291,740 | | | $ | 26,994 | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | 80,309 | | | | | | | $ | 400,441 | |
| 净收益 | | $ | 565 | | | $ | 2,940 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 996 | | | | | | | $ | 4,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金额(1) | | $ | 11,780 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 179,280 | | | $ | 39,062 | | | $ | — | | | $ | 1,573 | | | $ | 10,410 | | | | | | | $ | 230,325 | |
| 净收益 | | $ | 875 | | | $ | 3,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 115 | | | | | | | $ | 4,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金额(1) | | $ | 66,511 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 66,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(1)销售购入贷款的净收益微乎其微，甚至为零。
国外出类拔萃的产品
该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务所固有的一般风险的影响，例如监管、经济和政治上的不确定因素。因此，该公司的国际经营风险敞口主要集中在中国内地和香港。此外，公司在香港分行和中国境内附属银行持有的金融资产可能会受到货币汇率波动或其他因素的影响。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | |
| 金额 | | 占总数的百分比
整合
资产 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
资产 | | | |
| 香港分行： | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 831,283 | | | 1 | % | | $ | 647,883 | | | 1 | % | | | |
AFS债务证券(1) | | $ | 242,926 | | | 0 | % | | $ | 66,170 | | | 0 | % | | | |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 849,573 | | | 1 | % | | $ | 704,415 | | | 1 | % | | | |
| 总资产 | | $ | 1,933,164 | | | 3 | % | | $ | 1,426,479 | | | 3 | % | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 中国境内子公司银行： | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 543,134 | | | 1 | % | | $ | 611,088 | | | 1 | % | | | |
| 银行的有息存款 | | $ | 51,243 | | | 0 | % | | $ | 74,079 | | | 0 | % | | | |
AFS债务证券(3) | | $ | 141,404 | | | 0 | % | | $ | 152,219 | | | 0 | % | | | |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 984,591 | | | 2 | % | | $ | 796,153 | | | 2 | % | | | |
| 总资产 | | $ | 1,709,640 | | | 3 | % | | $ | 1,634,896 | | | 3 | % | | | |
|
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，主要由美国国债和外国政府债券组成。
(2)主要包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的C&I贷款。
(3)由截至2021年12月31日和2020年12月31日的外国政府债券组成。
下表列出了2021年、2020年和2019年公司海外办事处的总收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | | | |
| 香港分行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 25,221 | | | 1 | % | | $ | 22,947 | | | 1 | % | | $ | 33,791 | | | 2 | % | | | | |
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| 中国子公司银行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 27,252 | | | 1 | % | | $ | 20,178 | | | 1 | % | | $ | 32,071 | | | 2 | % | | | | |
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资本
公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信用风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期的资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。
2020年3月，公司董事会授权回购至多5.0亿美元的公司普通股。这项5.00亿美元的回购授权包括该公司先前未偿还的1.00亿美元的股票回购授权。该公司根据其对各种因素的评估确定股票回购的时间和金额，这些因素包括当时的市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境。2020年第一季度，该公司以每股32.64美元的平均价格回购了4471,682股股票，总成本为1.46亿美元。本公司于二零二零年余下时间及年内并无购回任何股份。2021. 截至2021年12月31日，授权回购的剩余可用资本总额为3.54亿美元。
截至2021年12月31日，公司股东权益为58.4亿美元，较截至2020年12月31日的52.7亿美元增加5.68亿美元或11%。公司股东权益的增加主要是由于2021年净收益为8.73亿美元，但被宣布的现金股息1.897亿美元和其他全面亏损增加1.347亿美元部分抵消。有关导致股东权益变化的其他因素，请参阅项目8.财务报表和补充数据--合并股东权益变动表在此表格10-K中
截至2021年12月31日，每股普通股账面价值为41.13美元，较截至2020年12月31日的每股37.22美元增长11%。截至2021年12月31日，非GAAP有形普通股每股权益为37.79美元，而截至2020年12月31日为33.85美元。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A— GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中该公司2021年支付的现金股息为每股普通股1.32美元，而2020年为每股1.10美元。2022年1月，公司董事会宣布2022年第一季度现金股息为每股普通股0.40美元，比上一季度每股普通股0.33美元的现金股息增加21%，即每股7美分。股息于2022年2月22日支付给截至2022年2月7日登记在册的股东。
存款和其他资金来源
存款是本公司的主要资金来源，其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见项目7.MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在此表格10-K中 讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的资金来源：
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| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 变化 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | $ | | % |
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| 存款： | | | | | | | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 22,845,464 | | | 43 | % | | $ | 16,298,301 | | | 36 | % | | $ | 6,547,163 | | | 40 | % |
| 计息支票 | | 6,524,721 | | | 12 | % | | 6,142,193 | | | 14 | % | | 382,528 | | | 6 | % |
| 货币市场 | | 13,130,300 | | | 25 | % | | 10,740,667 | | | 24 | % | | 2,389,633 | | | 22 | % |
| 储蓄 | | 2,888,065 | | | 5 | % | | 2,681,242 | | | 6 | % | | 206,823 | | | 8 | % |
| 定期存款 | | 7,961,982 | | | 15 | % | | 9,000,349 | | | 20 | % | | (1,038,367) | | | (12) | % |
| 总存款 | | $ | 53,350,532 | | | 100 | % | | $ | 44,862,752 | | | 100 | % | | $ | 8,487,780 | | | 19 | % |
| 其他基金： | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | $ | — | | | | | $ | 21,009 | | | | | $ | (21,009) | | | (100) | % |
| FHLB进展 | | 249,331 | | | | | 652,612 | | | | | (403,281) | | | (62) | % |
| 回购协议 | | 300,000 | | | | | 300,000 | | | | | — | | | — | % |
| 长期债务 | | 147,658 | | | | | 147,376 | | | | | 282 | | | 0 | % |
| 其他资金合计 | | $ | 696,989 | | | | | $ | 1,120,997 | | | | | $ | (424,008) | | | (38) | % |
| 资金来源总额 | | $ | 54,047,521 | | | | | $ | 45,983,749 | | | | | $ | 8,063,772 | | | 18 | % |
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存款
本公司向消费者和商业客户提供种类繁多的存款产品。公司的存款战略是增加和保留基于关系的存款，这为公司提供了稳定和低成本的资金和流动性来源。
截至2021年12月31日，存款总额达到533.5亿美元，较截至2020年12月31日的448.6亿美元增加84.9亿美元或19%。我们的商业部门和分支机构网络(包括跨境客户)的存款增长都很多样化，但成本较高的定期存款的减少部分抵消了这一增长。增长最强劲的是无息活期存款，同比增加65.5亿美元，增幅为40%。截至2021年12月31日，无息活期存款达到228.5亿美元，占总存款的43%，而截至2020年12月31日，这一数字为163亿美元，占总存款的36%。有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目7-MD&A-经营业绩-净利息收入在此表格10-K中
客户存款分别为505.4亿美元、13.7亿美元和14.4亿美元，分别存放在公司的国内办事处、中国的子公司和中国的分行。分别在香港。截至2021年12月31日，在美国国内办事处持有的505.4亿美元存款中，102.8亿美元(20%)来自注册在非美国国家和地区的储户。
美国联邦存款保险公司(FDIC)为国内办事处的客户存款账户提供了高达25万美元的保险。公司在中国的子公司银行和香港分行的存款分别由每个国家的联邦当局承保，最高保额分别为人民币50万元和港币50万元。下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日按地点划分的未保险存款总额：
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| (千美元) | | 国内 | | 中国 | | 香港 | | 总计 |
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| 截至2021年12月31日的未投保存款 | | $ | 33,768,332 | | | $ | 1,334,116 | | | $ | 1,365,753 | | | $ | 36,468,201 | |
| 截至2020年12月31日的未投保存款 | | $ | 27,750,039 | | | $ | 1,261,539 | | | $ | 792,815 | | | $ | 29,804,393 | |
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截至2021年12月31日，无保险定期存款总额为49.6亿美元。下表显示了截至2021年12月31日按地点划分的未投保客户定期存款的到期日分布：
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| (千美元) | | 国内 | | 中国 | | 香港 | | 总计 |
| 三个月或更短时间 | | $ | 2,436,383 | | | $ | 123,639 | | | $ | 243,941 | | | $ | 2,803,963 | |
| 超过三个月到六个月 | | 540,143 | | | 107,987 | | | 60,936 | | | 709,066 | |
| 超过6个月到12个月 | | 935,075 | | | 232,061 | | | 7,821 | | | 1,174,957 | |
| 超过12个月 | | 49,932 | | | 219,821 | | | — | | | 269,753 | |
| 总计 | | $ | 3,961,533 | | | $ | 683,508 | | | $ | 312,698 | | | $ | 4,957,739 | |
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其他资金来源
短期借款一般包括本公司在中国的子公司银行进行的借款。截至2021年12月31日，没有未偿还的短期借款，而截至2020年12月31日为2,100万美元。
截至2021年12月31日，FHLB的预付款为2.493亿美元，比截至2020年12月31日的6.526亿美元减少了4.033亿美元，降幅为62%。减少的原因是4.05亿美元的固定利率FHLB预付款在2021年到期，没有续签。截至2021年12月31日，FHLB垫款的浮动利率从0.53%到0.59%不等，其中7480万美元在两个月内到期，1.745亿美元在10个月内到期。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，总回购协议总额为3.0亿美元。截至2021年12月31日，总回购协议的利率从2.39%到2.42%不等。2亿美元的回购协议原始期限为10.0年，到期时间为1.6年；1.00亿美元的回购协议原始期限为8.5年，到期时间为1.7年。
回购协议被记为抵押融资交易，并根据出售资产的价值记录为负债。截至2021年12月31日，回购协议的抵押品由美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券以及美国国债组成。为确保相关抵押品的市场价值保持充足，本公司监督质押抵押品相对于回购协议下借款本金的公允价值。本公司管理与回购协议相关的流动性风险，方法是从一组不同的交易对手那里筹集资金，并在适当的情况下签订期限更长的回购协议。有关其他详细信息，请参阅附注3 — 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。截至2021年12月31日和2020年12月31日，长期债务总额分别为1.477亿美元和1.474亿美元。长期债务由次级债务组成，出于监管资本的目的，这符合二级资本的要求。次级债券是与本公司的各种集合信托优先证券发行相关的，以及与这些发行相关的由本公司的六家全资子公司发行的普通股。2021年和2020年，次级债的加权平均利率分别为1.74%和2.26%，截至2021年12月31日，剩余期限在12.9年至15.7年之间。2020年10月，该公司偿还了PPPLF的14.3亿美元借款，这些借款包括在长期债务中。
监管资本和比率
联邦银行机构有基于风险的资本充足率指导方针，旨在确保银行组织保持与银行组织运营相关的风险程度相称的资本。本公司及本行须遵守监管资本充足率要求。公司和银行还必须遵守联邦银行机构作为标准化方法机构通过的巴塞尔III资本规则。看见项目1.业务-监督和监管-监管资本要求请在此表格10-K中查看更多详细信息。
本公司于2020年1月1日采纳了美国会计准则2016-13，其中要求信贷损失拨备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。该公司还选择了最终规则提供的逐步引入选项，该规则将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，并在三年内分阶段实施。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响被推迟到2021年，之后这些影响将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。2020年4月，为了承认CARE法案的要求，并为PPPLF的使用提供便利，美国银行机构发布了一项临时最终规则，规定银行组织可以将任何符合条件的资产作为PPPLF的一部分在无追索权的基础上出售或质押给美联储，不受杠杆和基于风险的资本要求的限制。此外，根据CARE法案，银行组织根据PPP发起的贷款(无论是否在PPPLF中出售或质押)的风险加权为零，以达到监管资本的目的。因此，2021年12月31日的资本充足率不包括因CECL而增加的贷款损失拨备的影响，PPP贷款的风险加权为0%。该公司在2020年还清了所有PPPLF借款。。
下表列出了公司和银行截至12月31日、2021年和2020年在巴塞尔III资本规则下的资本比率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率：
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| | 巴塞尔III资本规则 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 最低要求
监管部门
要求 | | 完全分阶段引入 最低要求 监管部门 要求(2) | | 嗯-
大写
要求 |
| 公司 | | 东西岸 | | 公司 | | 东西岸 | | | |
| 基于风险的资本比率： | | | | | | | | | | | | | | |
| CET 1大写 | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
一级资本(1) | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % |
| 总资本 | | 14.1 | % | | 13.2 | % | | 14.3 | % | | 13.4 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
第1级杠杆(1) | | 9.0 | % | | 8.6 | % | | 9.4 | % | | 9.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
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(1)资本充足的一级杠杆要求只适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有一级杠杆率的组成部分。此外，该公司被视为资本充足的最低一级风险资本比率要求为6%。
(2)截至2019年1月1日，要求最低资本充足率以上2.5%的资本保存缓冲，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。
本公司致力于维持强劲的资本水平，以向本公司的投资者、客户和监管机构保证本公司和本银行的财务状况良好。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和银行的资本要求继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有“资本充足”资本要求和所要求的最低资本要求。截至2021年12月31日，总风险加权资产为435.9亿美元，较截至2020年12月31日的384.1亿美元增加51.8亿美元或13%。风险加权资产的增加主要是由于贷款增长和AFS债务证券的增加。
其他事项
Libor过渡
截至2021年12月31日，一周和两个月期美元LIBOR期限停止发布。隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月的美元LIBOR期限将继续使用面板银行提交的遗留合约计算，并将于2023年6月30日永久停止。在使用替代参考利率委员会(ARRC)建议的备用语言的贷款协议中，从美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡将在那一天触发。联邦银行机构鼓励银行确保现有合同拥有强有力的后备语言，其中包括明确定义的参考利率。
虽然采用SOFR仍是自愿的，但研究局选择SOFR作为其建议的LIBOR替代方案。ARRC还正式推荐了芝加哥商品交易所集团(CME Group)的前瞻性期限SOFR参考利率。研究局支持将芝加哥商品交易所的定期SOFR参考利率用于商业贷款活动，并继续建议在可能的情况下使用隔夜和SOFR平均值的形式。
该公司的大部分基于LIBOR的贷款、衍生品、债务证券、转售协议、次级债务和回购协议都与LIBOR条款挂钩，这些条款将在2023年6月30日之后停止发布。公司基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品在2023年6月30日之后到期的数量很大，如果没有足够的计划，停止使用LIBOR可能会给公司带来财务、运营、法律、声誉或合规风险。
正在进行的从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡预计将持续到2023年6月30日。该公司拥有一支跨职能团队，负责管理和执行企业范围的LIBOR过渡计划。该计划识别、评估、监控和减轻与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)中断相关的风险。跨职能团队还向受影响的客户和其他关键的内部和外部利益相关者提供适当的沟通和教育信息。该公司在更新业务和法律流程、模型、分析工具以及信息和运营系统方面进行了投资，以促进传统LIBOR产品的过渡，并以不同的费率提供产品。在2021年第四季度，由于预计2021年12月31日没有新的LIBOR合同的最后期限，该公司停止将新的LIBOR贷款作为主要发行，并开始提供基于替代参考利率的新的可变利率贷款，包括SOFR和彭博短期银行收益率指数(Bloomberg Short-Term Bank Year Index)。
公司将继续监测与过渡相关的潜在风险和影响。有关从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到公司业务的潜在影响的更多信息，请参见项目 1A.风险因素在此表格10-K中
风险管理
概述
在开展业务时，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地是本公司业务所特有的。该公司在董事会批准的机构风险管理框架下运营，该框架概述了全公司的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的企业风险管理计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为信用风险、流动性风险、资本风险、市场风险、操作风险、合规和监管风险、法律风险、战略风险和声誉风险。
董事会风险监督委员会通过规定的风险类别监督企业风险管理计划，并监督公司的风险偏好和控制环境。风险监督委员会代表全体董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下，管理委员会实施有针对性的战略，以降低公司运营面临的风险。
公司的ERM计划按照三道防线模式执行，为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、作战和保障部队组成。第二道防线由各种风险管理和控制职能组成，负责监测和管理特定的主要风险类别和/或风险子类别。第三道防线由内部审计职能和独立资产审查组成。内部审计提供保证并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。内部审计具有组织独立性和客观性，直接向董事会审计委员会报告。风险管理的以下小节包括对每个主要风险领域的进一步讨论和分析。
信用风险管理
信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。
风险监督委员会对已确定的企业风险类别(包括信用风险)负有主要监督责任。风险监督委员会监督管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承保标准以及投资组合信用风险管理战略和流程的评估，如多元化和集中度限制，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理信用政策，并提供资源来管理业务线交易信用风险，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能评估并向高级管理层和风险监督委员会报告整体信用风险敞口。独立资产审查职能通过对承保和文件质量提供独立和客观的评估，直接向董事会的风险监督委员会报告，支持强大的信用风险管理文化。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持一个受控良好的承保流程。
本公司通过对具体履约率的综合分析，评估为投资而持有的贷款组合的整体信用质量表现。这种方法构成了后面几节讨论的基础：不良资产、TDR和信贷损失拨备。
信用质量
本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1到10进行评估。贷款风险评级从1到5被分配到“通过”的内部风险评级。信用风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注，并被分配了“特别提及”的内部风险评级。信用风险评级为7或8的贷款有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级为“不合格”。信用风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级为“可疑”。信用风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款被赋予“损失”的内部风险评级。被归类为批评的曝光包括“特别提及”、“不合格”、“可疑”和“损失”类别。被归类为分类的暴露包括“不合格”、“可疑”和“损失”类别。有关信用质量指标的更多信息，请参阅附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的受批评贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | | 变化 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 受批评的贷款 | | | | | | | | |
| 特别提及贷款 | | $ | 384,694 | | | $ | 564,555 | | | $ | (179,861) | | | (32) | % |
| 分类贷款 | | 448,362 | | | 652,880 | | | (204,518) | | | (31) | % |
| 不良贷款总额 | | $ | 833,056 | | | $ | 1,217,435 | | | $ | (384,379) | | | (32) | % |
| | | | | | | | |
| 特别提到为投资而持有的贷款 | | 0.92 | % | | 1.47 | % | | | | |
| 为投资而持有的贷款的分类贷款 | | 1.08 | % | | 1.70 | % | | | | |
| 批评贷款为投资而持有的贷款 | | 2.00 | % | | 3.17 | % | | | | |
| | | | | | | | |
不良资产
不良资产包括非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。贷款通常在逾期90天或本金或利息的全额收回变得不确定时被置于非权责发生状态，而不管逾期状态的长度有多长。可收款性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品(如果有)的充足性进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见注1-主要会计政策摘要 -为投资而持有的贷款请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的不良资产信息：
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| (千美元) | | | | | | 变化 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 59,023 | | | $ | 133,939 | | | $ | (74,916) | | | (56) | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 9,498 | | | 46,546 | | | (37,048) | | | (80) | % |
| 多户住宅 | | 444 | | | 3,668 | | | (3,224) | | | (88) | % |
| | | | | | | | |
| 总CRE | | 9,942 | | | 50,214 | | | (40,272) | | | (80) | % |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 15,720 | | | 16,814 | | | (1,094) | | | (7) | % |
| HELOCS | | 8,444 | | | 11,696 | | | (3,252) | | | (28) | % |
| 住宅按揭总额 | | 24,164 | | | 28,510 | | | (4,346) | | | (15) | % |
| 其他消费者 | | 52 | | | 2,491 | | | (2,439) | | | (98) | % |
| 非权责发生制贷款总额 | | 93,181 | | | 215,154 | | | (121,973) | | | (57) | % |
| 奥利奥，网 | | 363 | | | 15,824 | | | (15,461) | | | (98) | % |
| 其他不良资产 | | 9,938 | | | 3,890 | | | 6,048 | | | 155 | % |
| 不良资产总额 | | $ | 103,482 | | | $ | 234,868 | | | $ | (131,386) | | | (56) | % |
| 不良资产占总资产的比例 | | 0.17 | % | | 0.45 | % | | | | |
| 将非权责发生制贷款转给为投资而持有的贷款 | | 0.22 | % | | 0.56 | % | | | | |
| 对非权责发生贷款的贷款损失拨备 | | 581.21 | % | | 288.16 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| 计入非权责发生制贷款的TDRS | | $ | 30,383 | | | $ | 71,924 | | | | | |
|
截至2021年12月31日，非权责发生贷款为9320万美元，比截至2020年12月31日的2.152亿美元减少了1.22亿美元，降幅为57%。这一下降主要是由于C&I石油和天然气敞口以及CRE贷款的解决。
截至2021年12月31日，5420万美元(58%)的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2020年12月31日，1.064亿美元(49%)的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。
截至2021年12月31日，奥利奥的售价为36.3万美元，比截至2020年12月31日的1580万美元减少了1550万美元。减少的主要原因是出售了两处中环地产，总额为4,070万美元。2021年期间，该公司拥有一处华润置地，总价值2880万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他不良资产总额分别为990万美元和390万美元，净增加600万美元或155%，原因是将非应计C&I油气贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产，部分被石油和天然气丧失抵押品赎回权资产的出售和减记所抵消。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按贷款组合细分的逾期应计贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | | | 累计逾期贷款总额(1) | | 变化 | | 百分比
未偿还贷款总额 |
| | | 十二月三十一日， | | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 |
商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | | | $ | 11,069 | | | $ | 9,717 | | | $ | 1,352 | | | 14 | % | | 0.08 | % | | 0.07 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | 3,722 | | | 375 | | | 3,347 | | | 893 | % | | 0.03 | % | | 0.00 | % |
多户住宅 | | | | 5,342 | | | 1,818 | | | 3,524 | | | 194 | % | | 0.15 | % | | 0.06 | % |
建筑和土地 | | | | — | | | 19,900 | | | (19,900) | | | 100 | % | | 0.00 | % | | 3.32 | % |
总CRE | | | | 9,064 | | | 22,093 | | | (13,029) | | | (59) | % | | 0.06 | % | | 0.15 | % |
总商业广告 | | | | 20,133 | | | 31,810 | | | (11,677) | | | (37) | % | | 0.07 | % | | 0.11 | % |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | 18,760 | | | 12,494 | | | 6,266 | | | 50 | % | | 0.21 | % | | 0.15 | % |
| HELOCS | | | | 5,854 | | | 6,052 | | | (198) | | | (3) | % | | 0.27 | % | | 0.38 | % |
住宅按揭总额 | | | | 24,614 | | | 18,546 | | | 6,068 | | | 33 | % | | 0.22 | % | | 0.19 | % |
| 其他消费者 | | | | 108 | | | 234 | | | (126) | | | (54) | % | | 0.08 | % | | 0.14 | % |
总消费额 | | | | 24,722 | | | 18,780 | | | 5,942 | | | 32 | % | | 0.22 | % | | 0.19 | % |
总计 | | | | $ | 44,855 | | | $ | 50,590 | | | $ | (5,735) | | | (11) | % | | 0.11 | % | | 0.13 | % |
|
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。
问题债务重组
TDR是指本公司因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而修改合同条款的贷款，并给予借款人特许权，本公司不会以其他方式考虑这些特许权。该公司的贷款修改是在个案的基础上处理的，并通过谈判达成双方同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，满足借款人的财务需求。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按贷款组合细分的业绩和不良TDR。TDR的贷款损失拨备为截至480万美元 2021年12月31日截至2020年12月31日，收入为1030万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 表演
TDRS | | 不良资产
TDRS | | 总计 | | 表演
TDRS | | 不良资产
TDRS | | 总计 | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 77,256 | | | $ | 28,239 | | | $ | 105,495 | | | $ | 85,767 | | | $ | 68,451 | | | $ | 154,218 | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 23,379 | | | — | | | 23,379 | | | 24,851 | | | — | | | 24,851 | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 4,042 | | | 197 | | | 4,239 | | | 3,310 | | | 1,448 | | | 4,758 | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | 19,900 | | | | | | | |
| 总CRE | | 27,421 | | | 197 | | | 27,618 | | | 48,061 | | | 1,448 | | | 49,509 | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 6,585 | | | 1,102 | | | 7,687 | | | 6,748 | | | 1,169 | | | 7,917 | | | | | | | |
| HELOCS | | 2,553 | | | 845 | | | 3,398 | | | 2,631 | | | 856 | | | 3,487 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 9,138 | | | 1,947 | | | 11,085 | | | 9,379 | | | 2,025 | | | 11,404 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总TDR | | $ | 113,815 | | | $ | 30,383 | | | $ | 144,198 | | | $ | 143,207 | | | $ | 71,924 | | | $ | 215,131 | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日，执行TDR为1.138亿美元，比截至2020年12月31日的1.432亿美元减少了2940万美元，降幅为21%。这一下降反映了正在履行的C&I和建筑TDR贷款的支付和支付，部分被C&I TDR从不良状态转移到履行状态所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有超过94%和85%的执行TDR是当前TDR。
截至2021年12月31日，不良TDR为3040万美元，比截至2020年12月31日的7190万美元减少了4150万美元，降幅为58%。这一下降主要反映了某些C&I TDR从不良状态转变为业绩状态，以及C&I TDR的收益和冲销。这一下降被新指定的C&I TDR不良贷款部分抵消。
后来为应对新冠肺炎大流行而修改的现有TDR仍被归类为TDR。截至2021年12月31日，有两份总计14.5万美元的TDR随后被提供了与新冠肺炎大流行相关的修改。
新冠肺炎大流行导致的贷款修改
自2020年3月下旬以来，根据各种忍耐计划，该公司已经提供了一系列商业和消费贷款便利，主要是以延期付款的形式，为因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人提供救济。CARE法案经CAA修订的第4013条允许金融机构在某些情况下选择暂时暂停ASC子主题310-40项下的TDR会计。根据CARE法案第4013条，贷款修改必须是(1)与新冠肺炎大流行有关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)联邦国家紧急状态终止日期后60天或(B)2022年1月1日之间执行，以较早者为准。联邦银行业监管机构在与财务会计准则委员会协商后，于2020年4月7日发布了机构间声明，确认对于不受CARE法案第4013条约束的贷款，出于善意对截至贷款修改实施日期有效的借款人进行的短期修改(即6个月或更短时间)，或根据政府强制修改计划授予的修改，不被视为ASC310-40分主题下的TDR。有关更多信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-问题债务重组在此表格10-K中.
新冠肺炎疫情相关贷款修改后的拖欠账龄在修改时被冻结。因此，对于参加这些贷款修改计划的某些借款人来说，对拖欠贷款、非应计状态和贷款净冲销的确认可能会延迟，否则这些借款人将进入过期或非应计状态。在住宿期间继续确认利息收入。
下表汇总了截至2021年12月31日仍处于修改条款下的新冠肺炎疫情相关贷款修改。这些金额代表符合CARE法案第4013条(经CARA修订)或机构间声明下的标准的贷款修改，因此不被视为TDR。这些金额不包括对现有TDR进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。贷款在表中计入一次，而不考虑收到的住宿数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 贷款数量 | | 未偿余额 | | | | 余额的百分比
各自的贷款组合 | | 贷款数量 | | 未偿余额 | | 余额的百分比
各自的贷款组合 | |
| 延期付款和忍耐 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | | | | | | | | | | | | | 2 | | $ | 1,584 | | | | | 0% | | 16 | | $ | 54,215 | | | 0% | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | | | | | | | | | | | 19 | | 270,100 | | | | | 2% | | 63 | | 597,972 | | | 5% | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | 4 | | 40,994 | | | | | 1% | | 4 | | 17,111 | | | 1% | |
| 建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | — | | — | | | | | —% | | 3 | | 66,629 | | | 11% | |
| 总CRE | | | | | | | | | | | | | | 23 | | 311,094 | | | | | 2% | | 70 | | 681,712 | | | 5% | |
| 总商业广告 | | | | | | | | | | | | | | 25 | | 312,678 | | | | | 1% | | 86 | | 735,927 | | | 3% | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | 76 | | 40,146 | | | | | 0% | | 498 | | 207,797 | | | 3% | |
| HELOCS | | | | | | | | | | | | | | 21 | | 10,233 | | | | | 0% | | 102 | | 39,469 | | | 2% | |
| 住宅按揭总额 | | | | | | | | | | | | | | 97 | | 50,379 | | | | | 0% | | 600 | | 247,266 | | | 3% | |
| 总消费额 | | | | | | | | | | | | | | 97 | | 50,379 | | | | | 0% | | 600 | | 247,266 | | | 2% | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | | 122 | | $ | 363,057 | | | | | 1% | | 686 | | $ | 983,193 | | | 3% | |
| |
上表不包括与新冠肺炎大流行相关的贷款修改，这些修改不符合CARE法案(经CARE法案(经CARE法案)修正)第4013条或机构间声明规定的标准，并且经过评估并被视为不属于TDR。决定不考虑修改TDR的前提是，延迟重组付款的金额相对于贷款的未付本金或抵押品价值而言微不足道，导致借款人应支付的合同金额略有不足，或重组付款期限相对于贷款最初合同到期日或预期期限下的付款频率的时间延迟微不足道的情况下做出的决定是基于以下前提的：延迟重组付款的金额与贷款的未付本金或抵押品价值相比微不足道，导致借款人应付的合同金额略有不足，或重组付款期限相对于贷款原始合同到期日或预期期限下的付款频率的延迟不大。
新冠肺炎大流行相关的贷款修改主要包括推迟12个月或更短时间的付款，形式要么是本金延迟支付(借款人仍在支付利息)，要么是全额本金和利息延迟支付。其他忍耐计划包括利率优惠。商业贷款的延期付款要么在合同到期日偿还，要么在贷款的剩余合同期限内摊还。消费贷款的延期付款在延期结束后6至72个月内根据规定的付款计划偿还，或者贷款期限按延期付款的数量延长到合同到期日之后。
截至2021年12月31日，该公司在延期付款和忍耐计划下有3.631亿美元的贷款，比截至2020年12月31日的9.832亿美元减少了6.201亿美元，降幅为63%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的延期贷款主要由CRE和住宅抵押贷款组成。今年到目前为止，延期贷款的减少反映出，与新冠肺炎疫情相关的业务关闭以及对旅行和餐厅就餐的限制已经解除。华润置业新冠肺炎相关至少部分还款的贷款延期比例从2020年12月31日的73%上升到2021年12月31日的100%。在借款人退出修改计划或修改期限到期后，修改被视为已退出有效通融。截至2021年12月31日，新冠肺炎大流行修改已退出或到期的贷款主要是流动贷款。该公司持续监测退出救济计划的贷款的拖欠情况。在确定信贷损失拨备时考虑了新冠肺炎大流行贷款修改的影响。
信贷损失准备
ASU 2016-13, 信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量要求信贷损失准备金的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。信贷损失准备评估使用了基于历史损失经验、当前借款人特征、当前条件、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。
除贷款损失拨备外，公司还为无资金的信贷承诺提供拨备。该公司一般有三个方面为无资金支持的信贷承诺提供补贴：1)出售贷款的追索权义务，2)信用证，3)无资金支持的贷款承诺。本公司确定无资金贷款承诺的拨备计算方法使用资产负债表上承诺的终生损失率。已售出贷款和信用证的追索权义务使用个人信贷适用部分的加权损失率。
就贷款和证券而言，信贷损失准备是从这些资产的摊余成本基础上扣除的抵销资产估值账户，以表示预期收回的净额。在无资金的信贷承诺的情况下，信贷损失准备是一个负债账户，报告为应计费用和其他负债在我们的综合资产负债表中。
该公司致力于将信贷损失拨备维持在与贷款组合中估计的固有损失(包括无资金的信贷安排)相称的水平。虽然公司认为截至2021年12月31日的信贷损失拨备适合于吸收基于现有信息的贷款组合和无资金信贷承诺中固有的损失，但未来的拨备水平可能会根据各种因素而增加或减少，这些因素包括但不限于会计标准和法规的变化、贷款增长、投资组合表现和一般经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要大量的估计和判断。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，请参见项目7.MD&A--关键会计估计，附注1--重要会计政策摘要和附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表列出了截至所示期间按贷款组合细分的贷款损失拨备分配情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| 津贴
分配 | | | | 贷款类型至的百分比
贷款总额 | | 津贴
分配 | | 贷款类型至的百分比
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 338,252 | | | | | 34 | % | | $ | 398,040 | | | 36 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 150,940 | | | | | 29 | % | | 163,791 | | | 29 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 14,400 | | | | | 9 | % | | 27,573 | | | 8 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | 15,468 | | | | | 1 | % | | 10,239 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 180,808 | | | | | 39 | % | | 201,603 | | | 39 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业总金额 | | 519,060 | | | | | 73 | % | | 599,643 | | | 75 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 17,160 | | | | | 22 | % | | 15,520 | | | 21 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| HELOCS | | 3,435 | | | | | 5 | % | | 2,690 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 20,595 | | | | | 27 | % | | 18,210 | | | 25 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者 | | 1,924 | | | | | 0 | % | | 2,130 | | | 0 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 总消费者 | | 22,519 | | | | | 27 | % | | 20,340 | | | 25 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备总额 | | $ | 541,579 | | | | | 100 | % | | $ | 619,983 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 对无资金的信贷承诺的免税额 | | $ | 27,514 | | | | | | | $ | 33,577 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备总额 | | $ | 569,093 | | | | | | | $ | 653,560 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 41,693,781 | | | | | | | $ | 38,390,955 | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款的贷款损失拨备 | | 1.30 | % | | | | | | 1.61 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
|
截至2021年12月31日，贷款损失拨备为5.416亿美元，比截至2020年12月31日的6.2亿美元减少了7840万美元。初等母校Y是由于C&I贷款组合的免税额减少所致。EE津贴反映了宏观经济预测的改善，但部分被贷款增长所抵消。
本公司考虑多种经济情况来估算贷款损失拨备。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。基本预测假设疫情最糟糕的时期已经在2021年过去，随着经济前景继续改善，新冠肺炎的变种将是季节性的，未来破坏性较小。基本预测的宏观经济假设包括：(1)2022年国内生产总值(GDP)年增长率为4.4%；(2)到2022年底失业率恢复到3.5%；(3)利率上升。下行情景假设，由于对新冠肺炎变体的担忧加剧，预期的经济复苏会回落，国内生产总值没有增长，失业率在整个2022年都会上升。上行情景假设了对经济复苏的更为乐观的看法，包括2022年之前GDP增长更快，以及2022年年中更快地恢复充分就业。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP未偿还贷款分别为5.342亿美元和15.7亿美元。由于这些贷款完全由SBA担保，截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些贷款没有建立贷款损失拨备。
下表按贷款类别列出了截至所示期间的净冲销和净冲销与平均贷款比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 12月31日 | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 净冲销(收回) | | 平均贷款
为投资而持有 | | 净冲销(收回)与平均贷款的百分比
为投资而持有 | | 净冲销(收回) | | 平均贷款
为投资而持有 | | 净冲销(收回)与平均贷款的百分比
为投资而持有 | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 20,584 | | | $ | 13,656,720 | | | 0.15 | % | | $ | 60,797 | | | $ | 13,074,883 | | | 0.46 | % | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 27,133 | | | 11,663,144 | | | 0.23 | % | | 4,751 | | | 10,828,037 | | | 0.04 | % | | |
| 多户住宅 | | (1,903) | | | 3,213,582 | | | (0.06 | %) | | (1,980) | | | 3,009,365 | | | (0.07) | % | | |
| 建筑和土地 | | 2,347 | | | 445,333 | | | 0.53 | % | | (80) | | | 597,118 | | | (0.01) | % | | |
| 总CRE | | 27,577 | | | 15,322,059 | | | 0.18 | % | | 2,691 | | | 14,434,520 | | | 0.02 | % | | |
| 总商业广告 | | 48,161 | | | 28,978,779 | | | 0.17 | % | | 63,488 | | | 27,509,403 | | | 0.23 | % | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 325 | | | 8,742,565 | | | 0.00 | % | | (585) | | | 7,611,678 | | | (0.01) | % | | |
| HELOCS | | — | | | 1,859,073 | | | 0.00 | % | | 172 | | | 1,480,516 | | | 0.01 | % | | |
| 住宅按揭总额 | | 325 | | | 10,601,638 | | | 0.00 | % | | (413) | | | 9,092,194 | | | 0.00 | % | | |
| 其他消费者 | | 1,492 | | | 136,280 | | | 1.09 | % | | 90 | | | 195,392 | | | 0.05 | % | | |
| 总消费额 | | 1,817 | | | 10,737,918 | | | 0.02 | % | | (323) | | | 9,287,586 | | | 0.00 | % | | |
| 总计 | | $ | 49,978 | | | $ | 39,716,697 | | | 0.13 | % | | $ | 63,165 | | | $ | 36,796,989 | | | 0.17 | % | | |
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2021年净冲销为5,000万美元，占平均投资贷款的0.13%，而2020年为6,320万美元，占平均投资贷款的0.17%。净冲销同比下降的主要原因是C&I冲销的减少，但部分被CRE冲销的增加所抵消。C&I冲销的减少主要是由于石油和天然气贷款冲销的减少，而CRE冲销的增加主要是由一个CRE关系推动的。由于为应对新冠肺炎疫情而采取的延期付款活动，某些贷款冲销可能会被推迟确认。
截至2021年12月31日，无资金信贷承诺的拨备为2750万美元，而截至2020年12月31日的拨备为3360万美元。
流动性风险管理
流动性
流动性是指金融机构在存款和其他交易对手的债务到期时履行其义务、补偿资产负债表波动并为增长提供资金的能力。流动性管理的目标是以合理的成本管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动性水平取决于该机构是否有能力有效地满足预期和意外的现金以及抵押品需求，而不会对该机构的日常运营或财务状况造成不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。
董事会风险监督委员会对公司的流动性风险负有主要监督责任。在管理层，本公司的资产/负债委员会(下称“ALCO”)制定了管理本公司流动资金状况日常积极管理的流动资金指导方针，要求有足够的基于资产的流动资金来满足潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和母公司East West单独制定和监督的，以确保本公司是其子公司的财务实力来源。ALCO定期监测公司层面、银行层面以及外国子公司和分行的流动性状况，以及相关的管理流程，并定期向董事会提交报告。该公司相信，其流动性管理做法在正常运营和紧张的市场条件下(包括新冠肺炎疫情造成的财务压力)都是有效的。
流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是存款，存款相对稳定且成本较低。截至2021年12月31日，存款总额为533.5亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为448.6亿美元。截至2021年12月31日，该公司的贷存比为78%，而截至2020年12月31日的贷存比为86%。
除存款外，该公司还可以获得各种批发融资来源，包括与FHLB和FRBSF的借款能力、与多家代理银行的无担保联邦基金信用额度，以及与主要经纪公司达成的几项主要回购协议，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理灵活性来执行其业务战略。经济状况和资本市场的稳定影响公司获得批发融资的机会和成本。该公司进入资本市场的机会也受到各种信用评级机构评级的影响。截至2021年12月31日，公司总借款能力为252.7亿美元。该公司在FHLB的担保借款额度下有19.3亿美元的可用借款能力，在FRBSF的担保借款额度为40.5亿美元。无担保贷款和/或证券被质押给FHLB和FRBSF贴现窗口作为抵押品。该公司已经建立了操作程序，以便能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测有资格作为抵押品的总贷款和证券池。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，可能会自行更改。截至2021年12月31日，世行与代理银行的无担保联邦基金信用额度(取决于可用性)总计10.3亿美元。截至2021年12月31日，来自未质押AFS债务证券的估计借款能力总计82.6亿美元。看见第7项。 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源有关公司资金来源的更多详细信息，请参阅本表格10-K。
该公司以现金和现金等价物、在银行的有息存款、短期转售协议以及无担保的高质量和流动的AFS债务证券的形式保持一定水平的流动资产。下表列出了该公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的流动资产：
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| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 受阻 | | 无拘无束 | | 总计 | | 受阻 | | 无拘无束 | | 总计 |
| 现金和现金等价物 | | $ | — | | | $ | 3,912,935 | | | $ | 3,912,935 | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | — | | | 736,492 | | | 736,492 | | | — | | | 809,728 | | | 809,728 | |
| 转售协议将于一年后到期 | | — | | | 1,818,503 | | | 1,818,503 | | | — | | | 900,000 | | | 900,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 384,895 | | | 1,949,757 | | | 2,334,652 | | | 91,637 | | | 773,443 | | | 865,080 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 418,761 | | | 3,738,502 | | | 4,157,263 | | | 494,132 | | | 2,320,532 | | | 2,814,664 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 257,733 | | | 257,733 | | | — | | | 182,531 | | | 182,531 | |
| 市政证券 | | — | | | 523,158 | | | 523,158 | | | 1,033 | | | 395,040 | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和CLO | | 240 | | | 2,042,642 | | | 2,042,882 | | | 434 | | | 879,908 | | | 880,342 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 649,665 | | | 649,665 | | | 1,249 | | | 404,719 | | | 405,968 | |
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| 总计 | | $ | 803,896 | | | $ | 15,629,387 | | | $ | 16,433,283 | | | $ | 588,485 | | | $ | 10,683,872 | | | $ | 11,272,357 | |
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截至2021年12月31日，未受约束的流动资产总额为156.3亿美元，而截至2020年12月31日为106.8亿美元。AFS债务证券由高质量和流动性较高的证券组成，存续期相对较短，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司相信，这些AFS债务证券是流动性的来源，将使其能够迅速 无论市场状况如何，都可以通过出售或质押获得融资。
管理层相信，公司的超额现金、借款能力和获得充足资金来源的能力足以满足其在可预见的未来的短期和长期流动资金需求。此外，如果出现较长期的需要，当成本被认为有吸引力时，公司可能会使用债务和股权发行。
流动性风险-现金要求。在本公司的正常业务过程中，本公司履行需要未来现金支付的合同义务，包括为客户提取存款、偿还短期和长期借款、租赁义务和其他现金承诺提供资金。该公司还有资产负债表外安排，这些安排代表了没有记录在综合资产负债表上的交易。本公司的表外安排包括(I)为满足客户的融资需求而提供信贷的承诺，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证(“SBLC”)和财务担保，(Ii)与客户存款和本公司借款相关的未来利息义务，以及(Iii)与向本公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持，或与本公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承诺中的许多预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的资金需求。有关公司的贷款承诺、商业信用证和商业信用证的信息载于附注12--承付款和或有事项本表格10-K中的合并财务报表。
下表显示了截至2021年12月31日，该公司从重大和可确定的合同义务中获得的重大现金需求。该公司的流动资金来源一直足以满足此类现金需求，预计也将如此。
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| (千美元) | | 按期付款到期 |
| 至.为止
一年 | | 超过一年 | | 总计 |
| 资产负债表内债务： | | | | | | |
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| FHLB进展 | | $ | 249,331 | | | $ | — | | | $ | 249,331 | |
| 总回购协议 | | — | | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 保障性住房伙伴关系和其他税收抵免投资承诺 | | 174,475 | | | 135,141 | | | 309,616 | |
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长期债务(1) | | — | | | 147,658 | | | 147,658 | |
| 租赁负债 | | 4,458 | | | 105,414 | | | 109,872 | |
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| 员工福利计划的预计现金支付 | | 1,277 | | | 21,244 | | | 22,521 | |
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| 资产负债表内负债总额 | | $ | 429,541 | | | $ | 709,457 | | | $ | 1,138,998 | |
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(1)代表次级债务，在提前赎回需要适当通知的情况下，可选择看涨期权。有关进一步讨论，请参阅注10-联邦住房贷款银行垫款和长期债务在此表格10-K中
综合现金流量表按活动类型总结了公司在2021年、2020年和2019年的现金来源和使用情况。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。
流动性风险-东西方的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，该公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需要，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。东西银行的主要流动性来源是其子公司东西银行派发的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和法规的限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移在此表格10-K中截至2021年12月31日，East West在从世行获得2.0亿美元股息后，持有3.45亿美元的现金和现金等价物。相比之下，截至2020年12月31日，East West在从世行获得5.11亿美元股息后，持有4.391亿美元的现金和现金等价物。从历史上看，世行支付给东西方银行的股息足以满足母公司来年预计的现金义务。
流动性风险-流动性压力测试。流动性压力测试在公司和银行层面进行，也在外国子公司和外国分行层面进行。压力测试和情景分析旨在量化流动性事件对实体财务和流动性状况的潜在影响。情景分析包括对某些国家的关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和经济状况的重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。流动性压力测试是为了确定流动性来源和用途在各种不同的时间范围内(包括短期和长期)以及各种压力条件下的潜在不匹配。鉴于潜在压力的范围，公司在综合的基础上为个别实体维持应急资金计划。
截至2021年12月31日，公司不知道在可预见的未来对资本支出的任何重大承诺，并相信其有足够的流动资金资源来开展运营和满足正常业务过程中的其他需求。鉴于新冠肺炎疫情相关经济状况的不确定性，本公司将继续积极评估其业务和财务状况受到的影响的性质和程度。有关新冠肺炎疫情可能如何影响我们流动性的更多信息，请参见第1A项。风险因素-与新冠肺炎大流行相关的风险在此表格10-K中
市场风险管理
市场风险是指公司的财务状况可能因市场利率或价格(包括利率、汇率、利率合约、投资证券价格、信用价差)的不利变动而发生变化的风险，以及利率敏感型资产和负债不匹配导致的相关风险。如果市场出现压力，风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
董事会的风险监督委员会对市场风险管理负有主要监督责任。在管理层，ALCO建立并监督与市场风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。公司财政部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。
利率风险管理
利率风险主要来自本公司吸收存款和发放贷款的传统银行活动，这是本公司的主要市场风险领域。经济和金融状况、利率变动和消费者偏好影响公司的无息资金来源水平，并影响公司从有息资产上赚取的利息和为有息负债支付的利息之间的差额。此外，利率的变化可能会影响贷款本金预付率和存款提取速度。由于定价期限的错配和某些产品固有的隐含期权，市场利率的变化不仅会影响预期的近期收益，还会影响这些生息资产和有息负债的经济价值。其他市场风险包括外币兑换风险和股权价格风险。这些风险对公司来说并不重大，这里没有提供有关这些风险的单独量化信息。
在公司董事会的监督下，ALCO协调公司利率风险的全面管理。ALCO定期开会，负责审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险的管理主要通过涉及公司债务证券组合、贷款组合、现有融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，该公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。
利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下执行利率敏感度分析。该模式包括公司的现金工具、贷款、债务证券、转售协议、存款、借款和回购协议，以及来自公司海外业务的金融工具。该公司使用静态资产负债表和远期增长资产负债表来执行这些分析。模拟的利率情景包括静态资产负债表上收益率曲线的非平行位移(“利率冲击”)和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率坡道”)。此外，该公司还使用不同的利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。这些不同模拟的结果被用来制定和评估战略，以在公司的资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。
净利息收入模拟模型基于公司对利率敏感的资产、负债和相关衍生合约的实际到期日和重新定价特征。它还结合了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但可能会对业绩产生重大影响。这些假设包括但不限于利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，这些假设来自对该公司历史存款数据的回归分析。该公司在费率提升方案中每次增加费率时都使用完整的Beta，并且不假定重新定价存在滞后。存款贝塔通常是指存款利率变动与基准利率变动之间的关联性。该模型对基于独立模型的贷款和投资提前还款假设和公司的历史提前还款数据也很敏感，这些假设考虑了不同利率环境下的预期提前还款。
仿真结果高度依赖于输入假设。如果实际行为与模型中的假设不同，利率敏感度可能会发生实质性变化。模型中应用的假设被记录下来，并支持其合理性，并定期进行回测以评估其有效性。公司根据需要对模型进行适当的校准，不断完善模型、方法和结果。ALCO审查对关键模型假设的更改。情景结果并不反映管理层可以用来限制利率预期变化影响的策略。
为了帮助应对新冠肺炎疫情对经济和金融市场的影响，美联储将基准联邦基金利率下调至0.00-0.25个百分点的目标区间。在整个2021年，它选择遵循这一方法，因为在可预见的未来，与大流行相关的经济风险可能会持续下去。在2022年1月的会议上，美联储将目标利率维持在0.00%至0.25%的范围内，但重申了从大流行时代的经济刺激转向遏制通胀的承诺，并暗示美联储将在2022年和2023年加息。
12个月净利息收入模拟
净利息收入模拟模型通过盈利来考察利率风险。它预测利率敏感型资产和负债现金流的变化，以净利息收入表示，在规定的利率情景下，在特定的时间范围内。净利息收入模拟可以深入了解市场利率变化对收益的影响，并指导风险管理决策。该公司通过比较不同利率情景下的净利息收入来评估利率风险。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司与100和200个基点的市场利率瞬间和持续的向上非平行变化有关的净利息收入敏感度：
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利率的变化
(单位：bps) | | 净利息收入波动性(1) |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| +200 | | 19.5 | % | | 12.6 | % |
| +100 | | 9.4 | % | | 5.6 | % |
| -100 | | NM | | NM |
| -200 | | NM | | NM |
|
NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入相比。
虽然在前述的模拟模型中使用了市场利率的即时和持续的非平行变动，但本公司认为利率的任何变动都可能是更渐进的，因此影响将更为温和，而非平行的渐进利率变动情景可能会对本公司的潜在利率风险做出更有意义的估计。下表显示了在收益率曲线逐渐非平行向上移动的情况下的净收入波动性，在前12个月中以偶数季度递增的方式向上移动，随后利率保持不变：
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利率的变化
(单位：bps) | | 净利息收入波动性(1) |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| +200速率坡度 | | 9.2 | % | | 4.9 | % |
| +100速率渐变 | | 4.1 | % | | 2.2 | % |
| -100速率渐变 | | NM | | NM |
| -200速率渐变 | | NM | | NM |
|
NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了在12个月内以甚至每季度递增的方式逐步非平行转移下的净利息收入。
截至2021年12月31日，该公司的净利息收入状况反映了资产敏感状况。如果利率上升，预计净利息收入将增加。该公司自然对资产敏感，因为可变利率贷款在其贷款组合中所占份额很大，这些贷款主要与Prime和LIBOR指数挂钩。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。 该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。
截至2021年12月31日，与截至2020年12月31日的敏感度相比，公司估计的12个月净利息收入敏感度在非平行利率变动和斜坡增加下都更高。该公司净利息收入对利率敏感度的提高主要是由于无息存款的增加和存款假设的更新。
公平的经济价值 面临风险
权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流的现值，减去所有负债现金流的现值。此计算用于资产/负债管理，并衡量银行经济价值的变化。银行资产和负债的公平市场价值与利率直接挂钩。经济价值法比净收入波动率法提供了相对更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。
EVE模拟反映了利率变动对公司价值的影响，并用于评估利率风险敞口的程度。与盈利视角不同的是，经济学视角确定了资产负债表生命周期内重新定价或期限缺口所产生的风险。经济价值的变化表明银行未来现金流价值的预期变化。因此，经济视角可以提供银行未来收益和资本价值的领先指标。经济价值法还反映了银行资产和负债的全部到期日的敏感性。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司与100和200个基点的市场利率向上的瞬时和持续的非平行变化有关的前夜敏感度：
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利率的变化
(单位：bps) | | 前夜波动性(1) |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| +200 | | 7.1 | % | | 9.6 | % |
| +100 | | 3.5 | % | | 4.8 | % |
| -100 | | NM | | NM |
| -200 | | NM | | NM |
|
NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了公司在稳定利率环境下的投资组合净值与各种利率情景下的投资组合净值。
与截至2020年12月31日的业绩相比，截至2021年12月31日，公司对利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期间，EVE敏感度的变化主要是由于收益率曲线的水平和形状的变化，以及资产负债表组合的变化。
该公司截至2021年12月31日的EVE概况反映了在较高利率情景下对资产敏感的EVE状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。
衍生品
公司的政策是不投机利率、外币汇率和商品价格的未来走向。然而，该公司将定期进行衍生品交易，以减少其面临的市场风险，主要是利率风险和外币风险。该公司相信，如果结构和管理得当，这些衍生品交易可以对冲某些资产和负债的固有风险以及特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，例如掉期、远期和期权。在进行任何套期保值活动之前，本公司会分析与替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，该公司进行衍生品交易是为了帮助客户实现其风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险敞口。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立镜像衍生工具合约。衍生产品交易的风险以现金和/或符合条件的证券为抵押，其担保依据的是本公司与交易对手金融机构签订的各自协议中规定的限额。
本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信用风险。这种交易对手信用风险是一种多维的风险形式，既受交易对手风险敞口的影响，又受交易对手信用质量的影响，两者对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算安排，以及在可能的情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信用风险。本公司还可通过使用信用风险分担协议将与利率互换相关的交易对手信用风险转移给机构第三方。某些衍生品合约需要通过票据交换所集中清算，以进一步降低交易对手信用风险。该公司采用信用价值调整和其他市场标准方法，在其衍生产品的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日该公司在利率风险和外币风险管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
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| | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 |
| | 利率合约 | | 外汇合约 | | 利率合约 | | 外汇合约 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | 现金流对冲 | | 净投资对冲 | | 现金流对冲 | | 净投资对冲 |
| 名义金额： | | $ | 275,000 | | | $ | 86,531 | | | $ | 275,000 | | | $ | 84,269 | |
| 公允价值： | | | | | | | | |
| 确认为资产 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 确认为负债 | | 57 | | | 225 | | | 1,864 | | | 235 | |
| 公允净值 | | $ | (57) | | | $ | (225) | | | $ | (1,864) | | | $ | (235) | |
| 加权平均利率： | | | | | | | | |
| 固定支付(接收浮动) | | 0.351%
(3个月期美元-LIBOR) | | NM | | 0.483%
(3个月期美元-LIBOR) | | NM |
到期前的加权平均剩余期限(以月为单位)： | | 13.9 | | | 2.7 | | | 25.8 | | | 2.6 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | 利率合约 | | 外汇合约 | | 利率合约 | | 外汇合约 |
| 名义金额： | | $ | 17,575,420 | | | $ | 1,874,681 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 3,108,488 | |
| 公允价值： | | | | | | | | |
| 确认为资产 | | 240,222 | | | 21,033 | | | 489,132 | | | 30,300 | |
| 确认为负债 | | 179,905 | | | 15,276 | | | 315,834 | | | 22,524 | |
| 公允净值 | | $ | 60,317 | | | $ | 5,757 | | | $ | 173,298 | | | $ | 7,776 | |
|
NM-没有意义。
指定为对冲工具的衍生工具-利率和外汇衍生品合约用于公司的资产和负债管理活动，是管理公司利率风险和外汇风险的有效工具。我们使用衍生品来对冲公司因其可变利率借款(包括回购协议和FHLB预付款)而面临的可变现金流风险。本公司还利用衍生品来对冲本公司对东西银行(中国)有限公司投资的指定货币金额的美元等值变动的风险。对于现金流量和净投资套期保值，套期保值工具的公允价值变动在Aoci，税净额，在综合资产负债表上。
套期保值敞口的外币换算波动预计将被远期合约公允价值的变化所抵消。截至2021年12月31日，未偿还外币远期合约有效对冲了东西银行(中国)有限公司约50%的人民币净敞口。
2021年期间，该公司被指定为对冲工具的衍生品的构成发生了变化，反映了为利率风险和汇率风险管理采取的行动。该公司根据目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势，以及现金和衍生品头寸的相对组合，重新定位其衍生品投资组合。
未被指定为对冲工具的衍生工具-公司签订利率、外汇和能源商品合同，以支持客户的业务需求。当与客户执行衍生品交易时，与第三方金融机构的配对交易抵消了衍生品合约。本公司可以签订衍生品合约，这些合约可以在交易所交易、通过票据交换所集中清算或在场外交易。
该公司向其客户提供各种利率衍生合约。对于与客户签订的利率合同，本公司通过与第三方金融机构和中央结算机构签订抵消性利率合同来管理其利率风险。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中央结算机构的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。衍生品合约允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不会增加公司的利率风险。这些交易与综合资产负债表上的任何特定公司资产或负债无关，也与套期关系中的预测交易无关，因此被归类为经济套期。这些合同在每个报告期都是按市值计价的。除信贷估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动预计与在该等合约的整个条款期间与客户执行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若。考虑到可强制执行的总净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用差异。
公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。就与客户订立的外汇合约而言，本公司透过与第三方金融机构订立抵销外汇合约及/或与客户交易对手订立双边抵押品及总净额结算协议，管理其外汇及信贷风险。预期与第三方金融机构订立的公允价值变动与在该等合约期间与客户进行的外汇交易的公允价值变动大致相若。截至2021年12月31日，本公司预计所有交易对手都会履约，没有任何交易对手出现不履行情况，因此不会招致任何相关损失。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产和负债(主要是提供给其客户的外币存款)波动的经济影响。该公司的政策允许在批准的限额内持有自营货币头寸，以遵守“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)第619条或“沃尔克规则”(Volcker Rule)规定的自营交易限制豁免。本公司不在外汇市场进行投机，并在规定的风险限额和明确的控制范围内积极管理其外汇风险敞口。
本公司与客户订立能源商品合约，使客户可以对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构和中央结算组织签订了抵销商品合同。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都会在市场上结算，只要中央结算机构的规则手册在法律上将变动保证金定性为结算。预期与第三方金融机构交易的能源商品合约的公允价值变动与在该等合约的整个期限内与客户执行的能源商品交易的公允价值变动大致相当。
有关该公司衍生品的更多信息载于附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具，附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值，和附注5-衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
关键会计估计
公司的重要会计政策见注1-主要会计政策摘要请参阅本表格10-K中的合并财务报表。其中某些政策包括关键会计估计，这些估计受估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断的影响，很可能在不同的假设和条件下报告的金额可能大不相同。本公司已制定程序和流程，以便于作出这些判断。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要说明。
贷款损失和无资金信贷承诺拨备
ASU 2016-13, 金融工具--信贷损失 (Topic 326): 金融工具信用损失的计量要求信贷损失准备金的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司的信贷损失拨备，包括贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备，其计算目的是保持足够的准备金，以吸收我们信贷组合中固有的损失。管理层持续确定津贴的适当性涉及重大意义T判断包括，但不包括这不限于宏观经济预测的制定和加权，纳入历史损失经验，评估关键信用风险特征，风险评级的分配，抵押品的估值，以及剩余预期寿命的确定。信贷损失准备考虑了贷款组合部分的独特风险特征。商业贷款组合由C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款组成；消费贷款组合由单户住宅、HELOC和其他消费贷款组成。
当存在类似的风险特征时，本公司以集合为基础计量预期贷款损失。投资组合采用终身损失率模型，使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。为每个池设计了由定量和定性两部分组成的模型，以开发预期的信用损失估计。定量方法考虑了历史损失经验、投资组合当前的信用质量以及贷款期限内的经济前景等因素。我们的信贷损失准备金对宏观经济预测假设非常敏感。该公司使用在贷款预测期限内应用的宏观经济情景纳入前瞻性信息。这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内应用，包括代表管理层对财务报表中反映的最可能结果的基本预测，以及在计算贷款损失准备金估计数时考虑的另外两种情景。其他情景包括反映经济状况可能恶化或改善的下行和上行情景。这些情景基于定量因素，例如与该公司的模拟信用损失最相关的宏观经济变量，以及尚未在定量因素中考虑的定性因素，例如环境因素，包括由于估计大流行对信用损失的影响而导致的贷款组合中的不确定性，以及监管环境。
根据基本预测，美国失业率预计将从2022年初的4.0%以下降至2022年底的3.5%，之后将保持在这一区间。预计2022年美国实际国内生产总值(GDP)将增长4.4%，到2023年年中将放缓至3.0%以下。 下行情景假设恢复到充分就业的速度较慢，并预测美国失业率在整个2022年都将上升，平均比基本情景高出4.1%，2023年第一季度的峰值差值为5.5%。预计2022年实际国内生产总值(GDP)将持平增长，随后将出现较慢的复苏。上行前景假设了对经济复苏的更为乐观的看法，包括2022年GDP年增长率更高，为6.3%，到2022年年中更快地恢复充分就业。
以下敏感性分析并不代表管理层对截至2021年12月31日的预期信贷损失的看法，而是作为假设情景提供，以评估考虑到替代宏观经济预测的影响的信贷损失拨备的敏感性。如果公司对下行情景应用100%的权重，而不是多个情景的加权，并排除定性部分对信贷损失拨备的影响，则截至2021年12月31日的加权定性建模损失估计与下行情景之间的差异如下：
•商业贷款组合及其与贷款有关的承诺的信贷损失准备金增加约1.66亿美元。
•消费者贷款组合及其与贷款有关的承诺的信贷损失拨备增加约500万美元。
上述敏感性分析并不是为了反映信贷损失拨备的预期未来变化。此外，上述敏感性分析排除了新冠肺炎疫情带来的压力和经济复苏步伐等定性因素，但在估算截至2021年12月31日的信贷损失拨备时考虑了这些因素。虽然当前经济环境和新冠肺炎疫情持续时间的影响仍不确定，但本公司相信其对信贷损失拨备的估计是有支持和合理的。
当贷款没有共同的风险特征时，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，本公司将以个人为基础评估预期的信贷损失。有以下三种不同的资产估值计量方法：(1)预期未来现金流的现值，(2)抵押品的公允价值减去出售成本，(3)贷款的可观察市场价格。抵押品依赖型贷款的贷款损失拨备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于不依赖抵押品的贷款，本公司采用预期未来现金流估值的现值或贷款的市值。
无资金支持的信贷承诺拨备包括为无资金支持的贷款承诺、信用证、SBLC和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。对于所有资产负债表外工具和承诺，无资金的信贷敞口是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验，使用使用假设计算的。损失率适用于计算出的风险敞口余额，以估算无资金信贷承诺的拨备。其他因素，例如未偿还贷款的信贷风险因素、未拨出资金的信贷安排的条款和到期日，以及其他相关信息，都会被考虑，以确定津贴的充足性。
有关信贷损失拨备的更多信息，请参见注1-主要会计政策摘要和附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
公允价值估计
本公司的部分金融工具在综合资产负债表中按公允价值列账，公允价值变动通过收益或其他全面收益(亏损)记录。经常性计量的金融工具包括AFS债务证券、某些股权证券和衍生品。
在确定金融工具的公允价值时，本公司使用相同或类似工具的市场价格，只要有该等价格可用。本公司在确定公允价值时不使用涉及陷入困境的卖家的价格。市场状况的变化，如资本市场流动性的减少或二级市场活动的变化，可能会增加可变性或减少用于确定公允价值的市场价格的可用性。如果无法获得或无法获得可观察到的市场价格，则使用贴现现金流分析等建模技术估计公允价值。这些建模技术结合了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的评估，包括特定估值技术固有的风险和不履行的风险。使用与本公司使用的方法或假设不同的方法或假设可能导致对金融工具公允价值的不同估计。
确定某些金融工具的公允价值等级也需要重大判断。当公允价值基于需要既不可观察又对整体公允价值计量有重要意义的输入的估值技术时，金融资产和负债被归类为根据ASC820-10建立的公允价值层次的第三级。公允价值计量。截至2021年12月31日和2020年12月31日，经常性三级总资产分别为21.5万美元和27.3万美元，截至2021年和2020年12月31日没有经常性三级负债。
在非经常性基础上计量的资产，包括某些单独评估的为投资而持有的贷款、为出售而持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO和其他不良资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日，非经常性3级资产总额分别为1.27亿美元和2.088亿美元。
有关本公司金融工具的公允价值层次、公允价值计量技术和假设以及对合并财务报表的影响的完整讨论，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
商誉减值
本公司每年评估商誉的减值情况，如果事件或情况发生变化，表明报告单位层面存在潜在减值，则会更频繁地评估商誉减值情况。本公司可选择对商誉进行定性评估，以确定公允价值是否可能低于其账面价值，或选择绕过定性测试而直接进行定量测试。定性评估中考虑的因素可能包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素、各自经营部门的财务表现以及其他具体报告单位的考虑因素。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能低于其账面公允价值，则本公司必须进行量化评估，以确定是否存在商誉减值。量化估值包括确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。为确定报告单位的公允价值，采用综合收益法和市场法。
在估计报告单位的公允价值时，会应用重大判断并作出假设。公允价值的估计取决于各种因素，包括对公司报告单位盈利能力的估计、长期增长率和估计的市场权益成本，如可比公司的折扣率和市盈率。估计这些因素的不准确可能会影响报告单位的估计公允价值。某些事件或情况可能对报告单位的估计公允价值产生负面影响，包括业务业绩下降、信贷损失增加、经济或市场状况恶化以及不利的监管或立法变化，这可能导致未来一段时期的收益计入重大减值费用。截至2021年12月31日，没有因评估而计入商誉减值。有关商誉的其他信息，请参阅注1-主要会计政策摘要和注8 — 商誉和其他无形资产请参阅本表格10-K中的合并财务报表。有关如何确定报告单位以及用于确定报告单位公允价值的方法和假设的信息，请参阅注17-业务细分在此表格10-K中
所得税
该公司受其开展业务的各个税收管辖区(包括美国、其州和直辖市以及中国香港和中国内地的税收管辖区)的所得税法律管辖。该公司根据预期欠这些不同税务管辖区的金额来估算所得税支出。估计的所得税费用或收益在合并损益表上报告。
应计税项是指本年度各税务管辖区应缴或应付的估计净额，并在应计费用和其他负债或其他资产在综合资产负债表上。在估算应计税款时，本公司在考虑法规、法规、司法先例和其他相关信息后，评估对交易和申报头寸的适当税收处理。所得税法很复杂，本公司和相关政府税务机关对此有不同的解释。在确定应计税额和评估税收头寸(包括评估不确定的税收头寸)时，需要做出重大判断。由于税率、税收抵免、税法解释、税务机关的审查状况以及新颁布的法律、司法和监管指南的变化，可能会影响税收状况的相对优劣和风险，应计税额的估计会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响税收支出，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。该公司按季度审查其税务状况，并在获得新信息时对应计税款进行调整。
递延税项资产是指未来几年可用于减少应付所得税的金额。该等资产乃由于财务会计基准与资产及负债的所得税基准之间的暂时性差异，以及净营业亏损及税项抵免结转所致。本公司定期评估递延税项资产的变现能力。与评估有关的现有证据包括应税收入、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项未来冲销。如果根据现有证据的份量，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则为递延税项资产设立估值拨备。
该公司报告了因所得税申报单中采取或预期采取的不确定税收状况而导致的未确认税收优惠的责任。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的收益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时实现的可能性大于50%的最大收益来衡量的。不符合我们的实现标准的税收优惠代表未确认的税收优惠。本公司根据事实和情况(包括对现行法律的解释、新的司法或监管指导以及税务审计的状况)确定与不确定税收状况相关的潜在税款、利息和罚款的责任。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不确定性都有足够的拨备。所得税截至2021年12月31日.看见附注11-所得税有关所得税的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
近期发布的会计准则
有关采用的新会计声明和最新会计准则的详细讨论和披露，请参见注1-主要会计政策摘要请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
GAAP与非GAAP财务指标的对账
为了补充公司根据美国公认会计原则提出的综合财务报表，公司使用某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务衡量标准不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，它不包括通常不包括在根据美国GAAP计算和公布的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是美国GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。该公司相信，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并可与之前几个时期进行比较。这些非GAAP财务衡量标准可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同，限制了它们在进行比较时的有用性。
2020年间，该公司Y记录了1070万美元的回收，其中110万美元被记录为减值回收，以及与DC Solar相关的510万美元的不确定税收状况。此外，该公司预付了1.5亿美元的回购协议和2020年的债务清偿成本为870万美元. 2019年，本公司记录了700万美元的减值费用，冲销了之前声称的某些税收抵免3010万美元，随后收回了与DC Solar相关的160万美元。
下表显示了2021年、2020年和2019年美国GAAP与非GAAP财务指标的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和股票(以千为单位，每股数据除外) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | (a) | | | | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| 与直流太阳能相关的调整 | | | | | | | | | | | |
添加：减损费用(1) | | | | | | | — | | | — | | | 6,978 | |
减去：复苏(1) | | | | | | | — | | | (10,739) | | | (1,583) | |
| | | | | | | | | | | |
调整的税收效应(2) | | | | | | | — | | | 3,047 | | | (1,595) | |
| 新增：撤销之前申请的某些税收抵免 | | | | | | | — | | | — | | | 30,104 | |
新增：所得税费用中记录的不确定税位 | | | | | | | — | | | 5,127 | | | — | |
| 非GAAP净收入 | (b) | | | | | | $ | 872,981 | | | $ | 565,232 | | | $ | 707,939 | |
| | | | | | | | | | | |
稀释加权平均流通股数量 | | | | | | | 143,140 | | | 142,991 | | | 146,179 | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | | | $ | 4.61 | |
| 与直流太阳能相关的调整 | | | | | | | | | | | |
| 减值费用，税后净额 | | | | | | | — | | | — | | | 0.03 | |
| 扣除税项后的追讨款项净额 | | | | | | | — | | | (0.06) | | | (0.01) | |
| 撤销某些先前声称的税收抵免 | | | | | | | — | | | — | | | 0.21 | |
| 所得税费用中记录的不确定税收状况 | | | | | | | — | | | 0.04 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 非GAAP稀释每股收益 | | | | | | | $ | 6.10 | | | $ | 3.95 | | | $ | 4.84 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均总资产 | (c) | | | | | | $ | 59,251,091 | | | $ | 48,937,793 | | | $ | 42,484,885 | |
| 平均股东权益 | (d) | | | | | | $ | 5,559,212 | | | $ | 5,082,186 | | | $ | 4,760,845 | |
| Roa | (a)/(c) | | | | | | 1.47 | % | | 1.16 | % | | 1.59 | % |
| 非GAAP ROA | (b)/(c) | | | | | | 1.47 | % | | 1.16 | % | | 1.67 | % |
| 罗 | (a)/(d) | | | | | | 15.70 | % | | 11.17 | % | | 14.16 | % |
| 非GAAP净资产收益率 | (b)/(d) | | | | | | 15.70 | % | | 11.12 | % | | 14.87 | % |
|
(1)包括在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。
(2)2021年适用法定税率为28.77%，2020年为28.37%，2019年为29.56%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| (千美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | (a) | | | | | | $ | 1,531,571 | | | $ | 1,377,193 | | | $ | 1,467,813 | | |
| 非利息收入总额 | | | | | | | | 285,895 | | | 235,547 | | | 222,245 | | (1) |
总收入 | | (b) | | | | | | $ | 1,817,466 | | | $ | 1,612,740 | | | $ | 1,690,058 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总非利息费用 | | (c) | | | | | | $ | 796,089 | | | $ | 716,322 | | | $ | 747,456 | | (1) |
| 减去：税收抵免和其他投资的摊销 | | | | | | | | (122,457) | | | (70,082) | | | (98,383) | | (1) |
| 核心存款无形资产摊销 | | | | | | | | (2,749) | | | (3,634) | | | (4,518) | | |
| 回购协议的终止成本 | | | | | | | | — | | | (8,740) | | | — | | |
| 非GAAP非利息费用 | | (d) | | | | | | $ | 670,883 | | | $ | 633,866 | | | $ | 644,555 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | | (c)/(b) | | | | | | 43.80 | % | | 44.42 | % | | 44.23 | % | |
| 非GAAP效率比率 | | (d)/(b) | | | | | | 36.91 | % | | 39.30 | % | | 38.14 | % | |
| |
(1)于2020年第四季度，本公司将权益法投资的某些收益/亏损从摊销税收抵免和其他投资至其他投资收益，对净利润没有影响。已对上期金额进行了修订，以符合当前的列报方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和股票(以千为单位，每股数据除外) | | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 股东权益 | | (a) | | $ | 5,837,218 | | | $ | 5,269,175 | | | $ | 5,017,617 | |
| 减去：商誉 | | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产(1) | | | | (9,334) | | | (11,899) | | | (16,079) | |
| 非GAAP有形普通股权益 | | (b) | | $ | 5,362,187 | | | $ | 4,791,579 | | | $ | 4,535,841 | |
| | | | | | | | |
| 总资产 | | (c) | | $ | 60,870,701 | | | $ | 52,156,913 | | | $ | 44,196,096 | |
| 减去：商誉 | | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产(1) | | | | (9,334) | | | (11,899) | | | (16,079) | |
| 非GAAP有形资产 | | (d) | | $ | 60,395,670 | | | $ | 51,679,317 | | | $ | 43,714,320 | |
| | | | | | | | |
| 股东权益总额与资产总额之比 | | (a)/(c) | | 9.59 | % | | 10.10 | % | | 11.35 | % |
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比 | | (b)/(d) | | 8.88 | % | | 9.27 | % | | 10.38 | % |
| | | | | | | | |
| 期末普通股数量 | | (e) | | 141,908 | | | 141,565 | | | 145,625 | |
| 非GAAP有形普通股每股权益 | | (b)/(e) | | $ | 37.79 | | | $ | 33.85 | | | $ | 31.15 | |
|
(1)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | | | | | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| 新增：核心存款无形资产摊销 | | | | | | | 2,749 | | | 3,634 | | | 4,518 | |
| 抵押贷款服务资产摊销 | | | | | | | 1,679 | | | 1,920 | | | 2,738 | |
调整的税收效应(1) | | | | | | | (1,274) | | | (1,575) | | | (2,145) | |
| 非GAAP有形净收入 | (a) | | | | | | $ | 876,135 | | | $ | 571,776 | | | $ | 679,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均股东权益 | | | | | | | $ | 5,559,212 | | | $ | 5,082,186 | | | $ | 4,760,845 | |
| 减去：平均商誉 | | | | | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,663) | |
平均其他无形资产(2) | | | | | | | (10,535) | | | (13,769) | | | (19,340) | |
| 非GAAP平均有形权益 | (b) | | | | | | $ | 5,082,980 | | | $ | 4,602,720 | | | $ | 4,275,842 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则平均有形权益回报率 | (a)/(b) | | | | | | 17.24 | % | | 12.42 | % | | 15.88 | % |
|
(1)2021年适用法定费率为28.77%，2020年为28.37%，2019年为29.56%。
(2)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 贷款利息收入 | (a) | | | | | | $ | 1,424,900 | | | $ | 1,464,382 | | | $ | 1,717,415 | |
| 减去：购买力平价贷款的利息收入 | | | | | | | (55,198) | | | (43,271) | | | — | |
| 调整后的贷款利息收入 | (b) | | | | | | 1,369,702 | | | 1,421,111 | | | 1,717,415 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均贷款 | (c) | | | | | | $ | 39,716,697 | | | $ | 36,799,017 | | | $ | 33,373,136 | |
| 减去：平均购买力平价贷款 | | | | | | | (1,393,302) | | | (1,236,246) | | | — | |
| 调整后的平均贷款 | (d) | | | | | | $ | 38,323,395 | | | $ | 35,562,771 | | | $ | 33,373,136 | |
| | | | | | | | | | | |
平均贷款收益率(1) | (a)/(c) | | | | | | 3.59 | % | | 3.98 | % | | 5.15 | % |
调整后的平均贷款收益率(1) | (b)/(d) | | | | | | 3.57 | % | | 4.00 | % | | 5.15 | % |
|
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见项目7. MD&A-风险管理-市场风险管理和附注5-衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
东西Bancorp，Inc.
项目8.财务报表和补充数据
目录
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| | | 页面 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 82 |
| | |
| 合并财务报表 | |
| | | |
| | 合并资产负债表 | 85 |
| | | |
| | 合并损益表 | 86 |
| | | |
| | 综合全面收益表 | 87 |
| | | |
| | 合并股东权益变动表 | 88 |
| | | |
| | 合并现金流量表 | 89 |
| | | |
| 合并财务报表附注 | |
| | 1-重要会计政策摘要 | 91 |
| | | |
| | 2-公允价值计量与金融工具公允价值 | 103 |
| | | |
| | 3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产 | 114 |
| | | |
| | 4-证券 | 116 |
| | | |
| | 5-导数 | 119 |
| | | |
| | 6-应收贷款和信贷损失拨备 | 126 |
| | | |
| | 7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净和可变利息实体 | 140 |
| | | |
| | 8-商誉和其他无形资产 | 142 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | 9-存款 | 143 |
| | | |
| | 10-联邦住房贷款银行垫款和长期债务 | 143 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | 11-所得税 | 145 |
| | | |
| | 12--承付款和或有事项 | 147 |
| | | |
| | 13-股票薪酬计划 | 148 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | 14-股东权益和每股收益 | 150 |
| | | |
| | 15-累计其他综合收益(亏损) | 151 |
| | | |
| | 16-监管要求和事项 | 152 |
| | | |
| | 17-业务细分 | 153 |
| | | |
| | 18-母公司简明财务报表 | 155 |
| | | |
| | 19-后续活动 | 157 |
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
东西Bancorp，Inc.：
关于合并的几点意见 财务报表
我们审计了所附的东西Bancorp公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间每年的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关的附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月28日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
会计原则的变化
如合并财务报表附注1所述，由于采用美国会计准则2016-13，本公司自2020年1月1日起改变了确认和计量信贷损失的会计方法。金融工具--信贷损失(话题326)：金融工具信贷损失的计量。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们的对合并后企业的几点看法财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
以集体集合为基础评估的贷款的贷款损失拨备
如合并财务报表附注1和附注6所述，本公司采用ASU第2016-13号。金融工具--信贷损失(ASC主题326)截至2020年1月1日。截至2021年12月31日，贷款损失拨备(ALL)为5.42亿美元，其中包括以集体集合为基础评估的商业贷款ALL(商业集体ALL)。All是贷款的摊销成本基础中的一部分，公司预计不会因贷款合同期限内预期的信贷损失而收取这部分费用，并根据估计的预付款进行了调整。当存在类似风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期信贷损失。2021年12月31日的商业集体都包括数量和质量两个部分(加在一起，集体所有)。该公司开发并记录了投资组合细分市场级别的集体All方法论。综合All方法使用了基于公司历史亏损经验、当前借款人特征(包括内部风险评级、当前状况以及合理和可支持的宏观经济预测)的各种模型和估计技术。商业贷款组合包括商业和工业(C&I)和商业房地产(CRE)，其中还包括多户住宅、建筑和土地贷款。该公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款寿命内预期的损失率来估计信贷损失，该损失率应用于摊销成本基础(不包括应计应收利息)，以确定预期的信贷损失。考虑到贷款的期限和支付结构，公司的CRE预计违约概率(PD)和违约损失(LGD)被应用于估计的违约风险，以产生预期损失的估计。该公司利用宏观经济情景纳入了前瞻性信息, 其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素。这两个定量模型都包含了在合理和可支持的预测期内进行的概率加权多情景预测。在合理和可支持的预测期之后，公司的C&I终身损失率模型恢复到历史平均损失率，通过贷款级终身损失率表示。本公司的CRE模型考虑到贷款的合同期限和对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内恢复到长期的历史经济趋势。为了在这两种定量模型下估计贷款的寿命，根据历史提前还款经验，根据估计的提前还款调整贷款的合同期限。如果这些因素还没有被量化模型所涵盖，公司在确定商业集体所有时也考虑了定性因素。
我们确定了对2021年12月31日商业集体的评估都是一项关键的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估涉及到高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对所有方法的集体评价，包括对用于估计以下各项的方法和模型的概念合理性和业绩的评价：(1)数量部分及其重要数据元素和假设，其中包括投资组合部分、历史损失经验、合理和可支持的预测期、内部风险评级、概率加权宏观经济预测情景、经估计预付款调整后的贷款合同期限；(2)质量部分。此外，还需要审计师的判断力来评估所获得的审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与本公司对所有估计的集合进行测量相关的某些内部控制的操作有效性，包括对以下各项的控制：
•集体所有方法论的发展
•继续使用和适当地使用对数量模型所做的更改
•2021年12月31日商业集体ALL定量模型的性能监测
•确定和确定量化模型中使用的重要数据元素和假设
•定性成分的发展
•对所有结果、趋势和比率进行集体分析。
我们通过测试公司使用的模型、重要数据元素和假设，并考虑了这些模型、数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司开发集合数据的过程，并对所有估计进行了测试。我们对与集体ALL相关的关键比率和同行比较信息进行了比率和趋势分析。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司符合美国公认会计原则的集体所有方法论
•评估公司对量化模型的评估、概念合理性和性能测试做出的判断，这些判断基于历史损失经验，通过将其与相关的公司特定指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，来评估该公司做出的关于量化模型的评估、概念合理性和性能测试的判断
•评估公司在选择宏观经济预测情景时的判断，包括合理的、可支持的期间和相关的概率加权宏观经济预测情景
•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否基于具有相似风险特征的贷款进行汇集
•对选定的集体评估贷款的风险评级进行评估
•评估用于制定定性因素的框架的概念合理性，以及这些因素对集体的影响，所有这些因素都与相关的信用风险因素进行比较，并与信贷趋势保持一致，并确定基本量化模型的局限性。
我们还通过评估以下各项来评估所获得的与集体所有估计相关的审计证据的充分性：
•审计程序的累积结果
•公司会计实务的质量方面
•会计估计中的潜在偏差。
/s/毕马威会计师事务所
自2009年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州洛杉矶
2022年2月28日
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并资产负债表
(千美元，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 527,317 | | | $ | 592,117 | |
| 存入银行的有息现金 | | 3,385,618 | | | 3,425,854 | |
| 现金和现金等价物 | | 3,912,935 | | | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | 736,492 | | | 809,728 | |
| 根据转售协议(“转售协议”)购买的资产 | | 2,353,503 | | | 1,460,000 | |
| 证券： | | | | |
可供出售(“AFS”)债务证券，公允价值(摊余成本为#美元)10,087,179 in 2021 and $5,470,5232020年；包括作为抵押品质押的资产#803,896 in 2021 and $588,484 in 2020) | | 9,965,353 | | | 5,544,658 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | 77,434 | | | 83,046 | |
| 持有待售贷款 | | 635 | | | 1,788 | |
为投资而持有的贷款(扣除贷款损失准备金#美元)541,579 in 2021 and $619,9832020年；包括作为抵押品质押的资产#27,672,561 in 2021 and $23,263,517 in 2020) | | 41,152,202 | | | 37,770,972 | |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额 | | 289,741 | | | 213,555 | |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | 338,522 | | | 266,525 | |
房地和设备(扣除累计折旧#美元后的净额139,358 in 2021 and $127,884 in 2020) | | 97,302 | | | 103,251 | |
| 商誉 | | 465,697 | | | 465,697 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 98,632 | | | 95,460 | |
| 其他资产 | | 1,382,253 | | | 1,324,262 | |
| 共计 | | $ | 60,870,701 | | | $ | 52,156,913 | |
| 负债 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不计息 | | $ | 22,845,464 | | | $ | 16,298,301 | |
| 计息 | | 30,505,068 | | | 28,564,451 | |
| 总存款 | | 53,350,532 | | | 44,862,752 | |
| | | | |
| 短期借款 | | — | | | 21,009 | |
| 联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款 | | 249,331 | | | 652,612 | |
| 根据回购协议出售的资产(“回购协议”) | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 151,997 | | | 151,739 | |
| 经营租赁负债 | | 105,534 | | | 102,830 | |
| 应计费用和其他负债 | | 876,089 | | | 796,796 | |
| 总负债 | | 55,033,483 | | | 46,887,738 | |
| 承付款和或有事项(附注12) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；167,790,645和167,240,600分别于2021年和2020年发行的股票 | | 168 | | | 167 | |
| 额外实收资本 | | 1,893,557 | | | 1,858,352 | |
| 留存收益 | | 4,683,659 | | | 4,000,414 | |
库存股，按成本计算25,882,6912021年和25,675,3712020年的股票 | | (649,785) | | | (634,083) | |
| 累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)，税后净额 | | (90,381) | | | 44,325 | |
| 股东权益总额 | | 5,837,218 | | | 5,269,175 | |
| 共计 | | $ | 60,870,701 | | | $ | 52,156,913 | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表
($和股票(以千为单位，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息和股息收入 | | | | | | |
| 应收贷款，包括手续费 | | $ | 1,424,900 | | | $ | 1,464,382 | | | $ | 1,717,415 | |
AFS债务证券 | | 143,983 | | | 82,553 | | | 67,838 | |
| 转售协议 | | 32,239 | | | 21,389 | | | 28,061 | |
| 受限股权证券 | | 2,081 | | | 1,543 | | | 2,468 | |
| 有息现金和银行存款 | | 15,531 | | | 25,175 | | | 66,518 | |
| 利息和股息收入合计 | | 1,618,734 | | | 1,595,042 | | | 1,882,300 | |
| 利息支出 | | | | | | |
| 存款 | | 69,159 | | | 184,742 | | | 375,802 | |
| 短期借款 | | 42 | | | 1,504 | | | 1,763 | |
| FHLB进展 | | 6,881 | | | 13,792 | | | 16,697 | |
| 回购协议 | | 7,999 | | | 11,766 | | | 13,582 | |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 3,082 | | | 6,045 | | | 6,643 | |
| 利息支出总额 | | 87,163 | | | 217,849 | | | 414,487 | |
| 扣除(冲销)信贷损失准备金前的净利息收入 | | 1,531,571 | | | 1,377,193 | | | 1,467,813 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (35,000) | | | 210,653 | | | 98,685 | |
| 信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | | 1,566,571 | | | 1,166,540 | | | 1,369,128 | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出借费 | | 77,704 | | | 74,842 | | | 63,670 | |
| 存款账户手续费 | | 71,261 | | | 48,148 | | | 38,648 | |
| 利率合约及其他衍生收益 | | 22,913 | | | 31,685 | | | 39,865 | |
| 外汇收入 | | 48,977 | | | 22,370 | | | 26,398 | |
| 财富管理费 | | 25,751 | | | 17,494 | | | 16,547 | |
| 销售贷款的净收益 | | 8,909 | | | 4,501 | | | 4,035 | |
| 出售AFS债务证券的净收益 | | 1,568 | | | 12,299 | | | 3,930 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他投资收益 | | 16,852 | | | 10,641 | | | 18,117 | |
| 其他收入 | | 11,960 | | | 13,567 | | | 11,035 | |
| 非利息收入总额 | | 285,895 | | | 235,547 | | | 222,245 | |
| 非利息支出 | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 433,728 | | | 404,071 | | | 401,700 | |
| 入住率和设备费用 | | 62,996 | | | 66,489 | | | 69,730 | |
| 存款保险费和监管评估 | | 17,563 | | | 15,128 | | | 12,928 | |
| | | | | | |
| 存款账户费用 | | 16,152 | | | 13,530 | | | 14,175 | |
| 数据处理 | | 16,263 | | | 16,603 | | | 13,533 | |
| 计算机软件费用 | | 30,600 | | | 29,033 | | | 26,471 | |
| 咨询费 | | 6,517 | | | 5,391 | | | 9,846 | |
| 律师费 | | 8,015 | | | 7,766 | | | 8,441 | |
| 其他运营费用 | | 81,798 | | | 79,489 | | | 92,249 | |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 122,457 | | | 70,082 | | | 98,383 | |
| | | | | | |
| 回购协议的终止成本 | | — | | | 8,740 | | | — | |
| 总非利息费用 | | 796,089 | | | 716,322 | | | 747,456 | |
| 所得税前收入 | | 1,056,377 | | | 685,765 | | | 843,917 | |
| 所得税费用 | | 183,396 | | | 117,968 | | | 169,882 | |
| 净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 每股收益(EPS) | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 6.16 | | | $ | 3.99 | | | $ | 4.63 | |
| 稀释 | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | | | $ | 4.61 | |
| 加权平均流通股数量 | | | | | | |
| 基本型 | | 141,826 | | | 142,336 | | | 145,497 | |
| 稀释 | | 143,140 | | | 142,991 | | | 146,179 | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| 其他综合收入，税后净额： | | | | | | |
| AFS债务证券未实现(亏损)收益净变化 | | (137,950) | | | 54,666 | | | 43,402 | |
现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | 1,487 | | | (1,230) | | | — | |
| 外币折算调整 | | 1,757 | | | 9,297 | | | (3,636) | |
| 其他综合(亏损)收入 | | (134,706) | | | 62,733 | | | 39,766 | |
| 综合收益 | | $ | 738,275 | | | $ | 630,530 | | | $ | 713,801 | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(千美元，不包括股票和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | 普通股和
额外实收资本 | | 留用
收益 | | 财务处
库存 | | 奥奇，
税后净额 | | 总计
股东的
权益 |
| | | | | | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 余额，2018年12月31日 | | | | | | | | 144,961,363 | | | $ | 1,789,977 | | | $ | 3,160,132 | | | $ | (467,961) | | | $ | (58,174) | | | $ | 4,423,974 | |
与租赁相关的会计原则变更的累积影响(1) | | | | | | | | — | | | — | | | 10,510 | | | — | | | — | | | 10,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 674,035 | | | — | | | — | | | 674,035 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,766 | | | 39,766 | |
| 行使认股权证 | | | | | | | | 180,226 | | | 1,711 | | | — | | | 2,732 | | | — | | | 4,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | | | | | | | 754,372 | | | 34,824 | | | — | | | — | | | — | | | 34,824 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | | | | | | | (270,576) | | | — | | | — | | | (14,635) | | | — | | | (14,635) | |
普通股现金股息($1.055每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (155,300) | | | — | | | — | | | (155,300) | |
| 余额，2019年12月31日 | | | | | | | | 145,625,385 | | | $ | 1,826,512 | | | $ | 3,689,377 | | | $ | (479,864) | | | $ | (18,408) | | | $ | 5,017,617 | |
与信贷损失相关的会计原则变更的累积影响(2) | | | | | | | | — | | | — | | | (97,967) | | | — | | | — | | | (97,967) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 567,797 | | | — | | | — | | | 567,797 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,733 | | | 62,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | | | | | | | 618,641 | | | 32,007 | | | — | | | — | | | — | | | 32,007 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | | | | | | | (207,115) | | | — | | | — | | | (8,253) | | | — | | | (8,253) | |
| 根据股票回购计划回购普通股 | | | | | | | | (4,471,682) | | | — | | | — | | | (145,966) | | | — | | | (145,966) | |
普通股现金股息($1.100每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (158,793) | | | — | | | — | | | (158,793) | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | | | | 141,565,229 | | | $ | 1,858,519 | | | $ | 4,000,414 | | | $ | (634,083) | | | $ | 44,325 | | | $ | 5,269,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 872,981 | | | — | | | — | | | 872,981 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (134,706) | | | (134,706) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | | | | | | | 550,045 | | | 35,206 | | | — | | | — | | | — | | | 35,206 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | | | | | | | (207,320) | | | — | | | — | | | (15,702) | | | — | | | (15,702) | |
普通股现金股息($1.320每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (189,736) | | | — | | | — | | | (189,736) | |
| 余额，2021年12月31日 | | | | | | | | 141,907,954 | | | $ | 1,893,725 | | | $ | 4,683,659 | | | $ | (649,785) | | | $ | (90,381) | | | $ | 5,837,218 | |
|
(1)表示2016-02年采用会计准则更新(“ASU”)的影响，租契(主题842)和后续相关的华硕 2019年1月1日。
(2)表示采用ASU 2016-13的影响，金融工具--信贷损失(话题326)2020年1月1日。参考注1-主要会计政策摘要有关更多信息，请参阅本年度报告中的10-K表格(“本表格10-K”)中的综合财务报表。
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (35,000) | | | 210,653 | | | 98,685 | |
| 折旧及摊销 | | 156,792 | | | 119,908 | | | 144,178 | |
| 增加折价和摊销保费，净额 | | 33,467 | | | (16,456) | | | (22,379) | |
| | | | | | |
| 股票补偿成本 | | 32,567 | | | 29,237 | | | 30,761 | |
| 递延所得税优惠 | | 4,762 | | | (41,515) | | | (21,604) | |
| 销售贷款的净收益 | | (8,909) | | | (4,501) | | | (4,035) | |
| 出售AFS债务证券的收益 | | (1,568) | | | (12,299) | | | (3,930) | |
| | | | | | |
| 出售其他拥有的房地产(“OREO”)和其他丧失抵押品赎回权的资产的净收益 | | (1,977) | | | (207) | | | (233) | |
| OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产的减值 | | 5,151 | | | 3,717 | | | 9 | |
| 持有待售贷款： | | | | | | |
| 来源和购买 | | (11,155) | | | (81,662) | | | (10,569) | |
| 销售收益和最初归类为待售贷款的偿还/偿还 | | 12,552 | | | 80,659 | | | 10,436 | |
| 从权益法被投资人处收到的分配收益 | | 13,117 | | | 8,786 | | | 3,470 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 应计利息、应收账款和其他资产净变动 | | 124,496 | | | (340,566) | | | (172,506) | |
| 应计费用和其他负债净变化 | | (29,412) | | | 170,420 | | | 6,015 | |
| 其他净经营活动 | | 558 | | | (1,327) | | | 812 | |
| 调整总额 | | 295,441 | | | 124,847 | | | 59,110 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 1,168,422 | | | 692,644 | | | 733,145 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | |
| 净(增加)减少： | | | | | | |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资 | | (189,836) | | | (154,887) | | | (146,902) | |
| 银行的有息存款 | | 73,263 | | | (613,400) | | | 170,455 | |
| 转售协议： | | | | | | |
| 还款和到期日的收益 | | 982,694 | | | 450,000 | | | 650,000 | |
| 购买 | | (1,876,197) | | | (800,000) | | | (325,000) | |
| AFS债务证券： | | | | | | |
| 销售收入 | | 308,812 | | | 525,433 | | | 627,110 | |
| 偿还、到期和赎回的收益 | | 1,766,184 | | | 2,070,131 | | | 1,155,002 | |
| 购买 | | (6,779,655) | | | (4,758,254) | | | (2,303,317) | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | |
| 出售最初归类为投资持有的贷款的收益 | | 606,410 | | | 331,864 | | | 288,823 | |
| 购买 | | (1,045,456) | | | (389,863) | | | (524,142) | |
| 为投资而持有的贷款的其他变化，净额 | | (2,877,438) | | | (3,546,596) | | | (2,183,665) | |
| 房舍和设备： | | | | | | |
| 销售收入 | | 329 | | | 5,154 | | | 403 | |
| 购买 | | (6,017) | | | (2,656) | | | (9,859) | |
| 出售OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产所得收益 | | 54,338 | | | 295 | | | 1,224 | |
| | | | | | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | | (150,000) | | | — | | | — | |
| 从权益法被投资人收到的分配 | | 14,440 | | | 15,901 | | | 9,502 | |
| 其他净投资活动 | | 925 | | | (6,858) | | | (2,560) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (9,117,204) | | | (6,873,736) | | | (2,592,926) | |
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东西Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
(续)
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 融资活动的现金流 | | | | | | |
| 存款净增量 | | 8,464,285 | | | 7,482,845 | | | 1,903,717 | |
| 短期借款净减少 | | (21,143) | | | (9,016) | | | (28,535) | |
| FHLB进展： | | | | | | |
| 收益 | | 400 | | | 10,300 | | | 1,500,000 | |
| 还款 | | (405,400) | | | (105,300) | | | (1,082,001) | |
| 回购协议： | | | | | | |
| 收益 | | — | | | 48,063 | | | — | |
| 还款 | | — | | | (198,063) | | | — | |
| 灭火成本 | | — | | | (8,740) | | | — | |
| 长期债务和租赁负债： | | | | | | |
| 长期债务收益 | | — | | | 1,437,269 | | | — | |
| 偿还长期债务和租赁负债 | | (1,206) | | | (1,438,335) | | | (884) | |
| 普通股： | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行的收益 | | 2,573 | | | 2,326 | | | 3,383 | |
| 投标以支付预扣税的股票 | | (15,702) | | | (8,253) | | | (14,635) | |
| 根据股票回购计划回购普通股 | | — | | | (145,966) | | | — | |
| 支付的现金股息 | | (188,762) | | | (158,222) | | | (155,107) | |
| | | | | | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 7,835,045 | | | 6,908,908 | | | 2,125,938 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 8,701 | | | 29,006 | | | (6,385) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | | (105,036) | | | 756,822 | | | 259,772 | |
| 现金和现金等价物，年初 | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | | | 3,001,377 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 3,912,935 | | | $ | 4,017,971 | | | $ | 3,261,149 | |
| | | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | | |
| 年内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 87,684 | | | $ | 233,139 | | | $ | 418,840 | |
| 所得税，净额 | | $ | 139,460 | | | $ | 116,416 | | | $ | 158,296 | |
| 非现金投融资活动： | | | | | | |
| 从持有以供投资转为持有以供出售的贷款 | | $ | 599,610 | | | $ | 329,069 | | | $ | 285,637 | |
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| 转至OREO的贷款 | | $ | 49,485 | | | $ | 19,504 | | | $ | 2,013 | |
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东西Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
Note 1 — 重要会计政策摘要
组织
东西Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“公司”)是一家注册银行控股公司，通过其附属银行、East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向个人和企业提供全方位的银行服务。银行是公司的主要资产。截至2021年12月31日，该公司在超过120在美国的地点(“美国”)还有中国。在美国，世行的公司总部和主要行政办事处设在加利福尼亚州，分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、马萨诸塞州、佐治亚州、华盛顿州、内华达州和伊利诺伊州。在中国，East West的业务包括在香港、上海、汕头和深圳的全方位服务分支机构，以及在北京、重庆、广州和厦门的代表处。该银行在中国有一家银行子公司。-东西银行(中国)有限公司。
2019年，公司收购了注册经纪自营商East West Markets，LLC，并成立了投资顾问East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全资子公司。
重大会计政策
陈述依据-公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则和银行业的一般做法。按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务报表日期报告的资产和负债额、报告期内的收入和费用以及相关披露。实际结果可能与这些估计大不相同。前几年合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合2021年的列报方式。
合并原则-本表格10-K中的合并财务报表包括East West及其子公司的账户。公司间交易和账户已在合并中取消。东西方也有六法定商业信托的全资子公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题810，整合，信托不包括在综合财务报表中。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、运输中的现金项目、旧金山联邦储备银行(FRBSF)和其他金融机构到期的现金，以及原始到期日最长为3个月的联邦基金。
银行的有息存款-存入银行的有息存款包括存入其他银行、原始到期日超过三个月、不到一年的现金。
根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产-转售协议根据获得证券或贷款的价值记录为应收账款。回购协议被记为抵押融资交易，并根据证券的出售价值记录为负债。本公司监控以回售和回购协议为抵押的标的资产的价值，包括应计利息，并获得或张贴额外的抵押品，以维持交易的适当抵押品要求。此外，本公司已选择在拥有合法可强制执行的总净额结算协议且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算条件的情况下，与综合资产负债表上的同一交易对手进行回售和回购交易的抵销。资产负债表抵消：回购和逆回购协议.有关转售协议的信贷损失拨备，请参阅抵押品依赖型金融资产拨备有关详细信息，请参阅本备注的部分。
证券-本公司的证券包括各种债务证券、可上市股权证券和限制性股权证券。债务证券自交易日期起计入综合资产负债表。本公司根据管理层在购买之日的意图，将其债务证券分类为交易型证券、AFS或持有至到期日的债务证券。
购买债务证券是为了流动性和投资目的，作为资产负债管理和其他战略活动的一部分。本公司没有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为AFS。AFS债务证券以公允价值报告，扣除适用所得税后的未实现损益，并计入扣除信贷损失准备后的AOCI。利息收入，包括任何溢价或折扣的摊销，都包括在净收入中。我们使用特定的确认方法在收益中确认出售AFS债务证券的已实现损益。有关AFS债务证券的信贷损失拨备，请参阅可供出售债务证券信用损失准备有关详细信息，请参阅本备注的部分。
公允价值可随时确定的有价证券按公允价值计入，因公允价值变动而产生的未实现损益反映在收益中。有价证券包括共同基金投资，这些投资包括在税收抵免投资和其他投资净额在综合资产负债表上。
公允价值不容易确定的非流通股权证券，按照下列会计方法之一核算：
•权益法 — 当我们有能力对被投资人施加重大影响的时候。
•成本法 — 成本法适用于FRBSF和FHLB股票等投资。这些投资是按其成本减去减值持有的。如果减值，账面价值将减记为证券的公允价值。
•测量替代方案 —这种方法适用于所有剩余的非流通股本证券。这些证券按成本进行减值调整(如果有的话)，加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易中可观察到的价格变化。
非流通股证券包括税收抵免投资，这些投资包括税收抵免投资和其他投资，净额，和其他资产在综合资产负债表上。
我们对权益法、成本法和计量替代证券的减值审查通常包括对每种证券的事实和情况、出售证券的意图或要求、现金流预期、资本需求及其商业模式的可行性的分析。对于权益法和成本法投资，当我们认为价值下降不是暂时性减值(“OTTI”)时，我们会降低资产的账面价值。对于计量选择项下计入的证券，当公允价值低于账面价值时，我们会减少资产价值，而不考虑收回。
限制性股权证券包括FRBSF和FHLB股票。法律要求持有FRBSF股票作为加入美联储系统的条件。FHLB的股票需要从FHLB获得预付款。它们是按成本计价的，因为它们没有容易确定的公允价值。
持有待售贷款 —贷款最初被归类为持有待售贷款，当这些贷款被单独标识为可立即出售，并且管理层已承诺正式计划出售这些贷款时，贷款就被归类为持有待售贷款。持有待售贷款以较低的成本或公允价值计入。根据本公司的评估程序(包括资产/负债和信用风险管理)进行的定期审查，本公司可能会将某些贷款从持有以供投资转为持有以较低的成本或公允价值计量的待售贷款。在转让之日，贷款账面金额的任何减记都被记录为贷款损失准备的冲销。持有待售贷款的贷款发放费(扣除处理及结清贷款的若干成本后)将延至出售时支付，并计入定期厘定成本或公允价值调整及/或出售时确认的损益中较低者。如果这类贷款的公允价值低于其成本，则建立估值津贴，并对非利息收入收取相应的费用。如果贷款或部分贷款不能出售，则会在转让日以成本或公允价值较低的价格，从持有的可供出售的贷款组合中将其转回为投资而持有的贷款组合。
为投资而持有的贷款-在承诺发起或购买贷款时，如果公司打算持有贷款至到期日或“可预见的未来”，则该贷款被确定为投资持有。为投资而持有的贷款按未偿还本金列报，减去贷款损失准备，减去递延贷款费用或成本，或原始贷款的未应得费用，减去购买贷款的未摊销保费或未增值折扣。与贷款发放或购买相关的不可退还的费用和直接成本被递延，并从未偿还的贷款余额中扣除。递延净贷款费用和成本在利息收入中确认为使用有效利息法或直线法对贷款期限内的收益进行的调整。购入贷款的贴现/溢价在合同到期日的剩余时间内，使用有效利率法或直线法增加/摊销为利息收入。贷款利息是按未偿还本金每日余额的单利法计算的。一般来说，当贷款逾期90天或更长时间时，贷款被置于非应计项目状态。当合同要求的本金或利息没有在到期日支付时，贷款被认为是逾期的。当管理层在考虑了经济和商业条件以及催收努力后认为借款人的财务状况使得本金或利息的全额收回变得不确定时，贷款也被置于非权责发生状态，而不管逾期的时间长短。一旦贷款处于非应计项目状态, 停止计息，所有未付的应计利息与利息收入相抵。非权责发生贷款的利息支付反映为本金的减少，而不是利息收入。当借款人表现出令人满意的付款趋势时，根据管理层对借款人偿还贷款能力的评估，贷款将恢复应计状态。
问题债务重组-贷款通常被归类为问题债务重组(TDR)，即公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供本公司否则不会考虑的特许权。这些优惠可能以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日(规定的利率低于当前市场利率)或被称为A/B票据重组的票据拆分。合同条款已修改为TDR且在重组时有效的贷款可能仍处于应计状态，前提是在重组前表现良好，并有望在重组条款下全额付款。否则，这些贷款将被置于非应计项目状态，并被报告为不良贷款，直到借款人证明有持续的履约期(通常为6个月)，并有能力根据合同条款偿还贷款。如果应计TDR不再按照修改后的合同条款履行，它们将被置于非应计状态，并被报告为不良TDR。TDR包括在季度信贷损失拨备估值过程中。参考贷款损失拨备下面是完整的讨论。
该公司实施了各种贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。根据CARE法案(经2021年综合拨款法案修订)第4013条的规定，本公司已选择不将TDR分类应用于2020年3月1日及之前执行的任何与新冠肺炎大流行相关的贷款修改：(A)关于新冠肺炎疫情爆发的国家紧急终止日期后60天或(B)2022年1月1日对截至2019年12月31日有效的借款人。对于不符合CARE法案标准(例如，截至2019年12月31日的当前支付状态)、为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款，本公司已适用关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)(“机构间声明”)由联邦银行监管机构于2020年4月7日发布。机构间声明指出，短期贷款修改(即6个月或更短时间)如果是在诚意基础上针对新冠肺炎大流行向截至贷款修改计划实施日期有效的借款人进行的，则不属于TDR。根据CARE法案(经CARA修订)修改的贷款拖欠的账龄，机构间声明在修改时被冻结。在住宿期间继续确认利息收入。
工资保障计划-在2020年和2021年，公司接受了支付卡保护计划(PPP)的申请，并根据CARE法案建立的PPP向符合条件的小企业提供贷款。SBA于2021年5月31日停止接受新的贷款申请。购买力平价贷款包括在C&I贷款组合中，利率为1%，并且由小企业管理局(“SBA”)100%担保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些贷款没有记录贷款损失拨备。截至2021年12月31日，该公司约有1,800SBA 7(A)批准购买力平价贷款，未偿还贷款余额为$534.2百万美元。该公司剩余的购买力平价贷款的大部分期限为五年。SBA向本公司支付处理购买力平价贷款的费用，该等费用被计入贷款发放费，其中净递延费用在贷款的估计寿命内确认为贷款的收益率调整。根据购买力平价计划的条款，如果满足某些条件，这类贷款有资格被免除，在这种情况下，小企业管理局将向公司支付免除的金额。如果一笔贷款在预计寿命之前由SBA还清或免除，剩余的未摊销递延费用将被确认为该期间的利息收入。
贷款损失拨备-公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失 (Topic 326): 金融工具信用损失的计量2020年1月1日，引入了一种新的当前预期信贷损失(CECL)模型。 贷款损失拨备是管理层对公司贷款活动中固有的预期信贷损失的估计；它增加了信贷损失拨备，减少了净冲销。贷款损失拨备由管理层根据对公司贷款可收回性的定期审查每季度进行评估，如果认为有必要，还会更频繁地评估。该公司制定并记录了投资组合部门层面的贷款损失拨备方法。这个 商业贷款组合由C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款组成；消费贷款组合由单户住宅、HELOC和其他消费贷款组成。
贷款损失拨备是指贷款的摊销成本基础中公司预计不会因贷款合同期限内预期的信贷损失而收取的部分，经预付款调整后的部分。当存在类似的风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期贷款损失。为每个池设计了由定量和定性两部分组成的模型，以开发预期的信用损失估计。合理和可支持的预测期因贷款组合而异。该公司对投资组合采用了终身损失率模型，该模型使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。
当贷款不具有类似的风险特征时，本公司以个人为基础评估贷款的预期信用损失。单独评估的贷款包括非应计项目贷款和TDR贷款。如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，则本公司将以个人为基础评估贷款的预期信贷损失。有以下三种不同的资产估值计量方法：(1)预期未来现金流的现值，(2)抵押品的公允价值减去出售成本，(3)贷款的可观察市场价格。抵押品依赖型贷款的贷款损失拨备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于不依赖抵押品的贷款，本公司采用预期未来现金流估值的现值或贷款的市值。当贷款被认为无法收回时，公司的政策是将无法收回的金额从信贷损失拨备中注销。
为投资而持有的贷款的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司已经做出了一项会计政策选择，不确认应计利息应收账款的信用损失准备，因为如果贷款处于非应计状态，公司将冲销应计利息。
贷款损失准备在综合资产负债表和信贷损失准备金在综合损益表中列报。
未提供资金的信贷承诺的免税额-无资金来源信贷承诺的拨备包括为无资金来源贷款承诺、信用证、备用信用证(“SBLC”)和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。本公司估计，在实体通过目前的合同义务发放信贷而面临信用风险的合同期内，无资金支持的信贷承诺的额度。在信贷风险敞口期间，对信贷损失的估计将同时考虑融资发生的可能性，以及对预计将在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信贷损失的估计。
无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。根据对资金不足的信贷安排的定期评估，确定津贴的充足性。对于所有资产负债表外工具和承诺，无资金的信贷敞口是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验的假设来计算的。损失率适用于计算出的风险敞口余额，以估算无资金信贷承诺的拨备。其他因素，例如未偿还贷款的信贷风险因素、未拨出资金的信贷安排的条款和到期日，以及其他相关信息，都会被考虑，以确定津贴的充足性。
没有资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。对无资金信贷承诺免税额的更改包括在信贷损失准备金关于综合损益表。
可供出售债务证券信贷损失拨备-在每个报告期内，作为公司持续评估的一部分，每个处于未实现亏损状态的AFS债务证券都会被单独分析，以确定公允价值是否因信用损失或其他因素而低于摊销成本基础。最初的减值指标是公允价值低于AFS债务证券的摊销成本，不包括应计利息。该公司首先考虑是否有出售AFS债务证券的计划，或者很可能要求其在收回摊销成本之前出售债务证券。在决定减值是否因信贷相关因素所致时，本公司会考虑公允价值下跌的严重程度、证券的性质、相关抵押品、发行人的财务状况、AFS债务证券评级的变化及其他定性因素。对于由美国政府担保或发行的AFS债务证券，或信用质量高的政府支持的企业，本公司适用零信用损失假设。
当本公司不打算出售减值的AFS债务证券，并且很可能不会要求本公司在收回其摊余成本基础之前出售减值的债务证券时，减值的AFS债务证券的未实现亏损的信贷部分被确认为信贷损失拨备，并有相应的信贷损失准备金在综合损益表中确认非贷方部分其他综合收益(亏损)关于综合全面收益表，扣除适用税后的净额。在每个报告期，公司将酌情增加或减少信贷损失拨备，同时将信贷损失拨备的冲销限制在之前记录的金额范围内。如本公司拟出售减值债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊销成本基础前出售减值债务证券，则全部减值金额确认为对债务证券的摊销成本基础的调整，并有相应的信贷损失准备金关于综合损益表。
该公司的AFS债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司做出了一项会计政策选择，不确认AFS债务证券的应计利息应收账款的信用损失准备金，因为如果债务证券受损，公司将冲销任何应计利息。由于每种AFS债务证券都有独特的担保结构，当条款中列出的某些标准得到满足时，应计状态就会明确确定，因此，本公司会评估债务担保的特定担保结构所定义的每种证券的违约状态。
在采纳CECL指导意见之前对AFS债务证券进行的非临时性减值评估，适用于截至2019年12月31日的年度- 在每个报告期，作为公司正在进行的OTTI评估的一部分，分析了归类为AFS的债务证券或处于未实现亏损状态的持有至到期债务证券。OTTI的最初指标是公允价值低于债务证券的摊销成本。在确定OTTI是否已经发生时，公司考虑了公允价值下降的严重程度和持续时间、预期恢复的时间长度、发行人的财务状况、债务证券评级的变化和其他定性因素，以及公司是否计划出售债务证券，或者公司很可能需要在收回摊销成本之前出售债务证券。当本公司不打算出售减值债务证券，且本公司极有可能不会被要求在收回其摊余成本基准之前出售减值债务证券时，减值债务证券的OTTI的信贷部分在综合收益表中确认为OTTI亏损，非信贷部分在其他全面收益中确认。(A)本公司不打算出售减值债务证券，而本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准之前出售减值债务证券，因此，减值债务证券的OTTI的信贷部分在综合收益表中确认为OTTI亏损，非信贷部分在其他全面收益中确认。这一点既适用于AFS，也适用于持有至到期的债务证券。如果本公司打算出售减值债务证券，或者本公司很可能需要在收回其摊销成本基础之前出售减值债务证券，则全额减值亏损(等于债务证券的摊余成本基础与其在资产负债表日的公允价值之间的差额)在综合收益表上确认为OTTI亏损。在确认OTTI之后，债务证券的新摊余成本基础是以前的基础减去在收益中确认的OTTI金额。
抵押品依赖型金融资产拨备 — A如果预期还款主要通过经营或出售抵押品来提供，则金融资产被视为抵押品依赖型资产。信贷损失拨备按抵押品依赖型金融资产的个别基准计量，并通过比较抵押品的公允价值减去出售成本与相关金融资产于报告日的摊销成本基础来确定。除了贷款，抵押品依赖型金融资产还可能包括转售协议。在借款人必须不断调整担保资产的抵押品以反映抵押品公允价值变化(例如转售协议)的安排中，公司根据截至资产负债表日的摊销成本的无担保部分来估计预期的信贷损失。如果抵押品的公允价值等于或大于转售协议的摊销成本，则预期损失为零。如果抵押品的公允价值低于资产的摊余成本，则预期损失仅限于抵押品的公允价值与回售协议的摊余成本基础之间的差额。
购买的信用恶化资产拨备-ASU 2016-13取代了ASC 310-30规定的购入信用减值(PCI)会计概念应收账款 —在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券随着信用恶化而购买的金融资产的概念。该公司采用了ASU 2016-13年度，对以前被归类为PCI资产的购买的信用恶化(“PCD”)资产采用了预期过渡方法。PCD金融资产被定义为收购的个人金融资产(或具有类似风险特征的集团)，自收购之日起，其信用质量自发起以来经历了微乎其微的恶化。对于PCD债务证券和PCD贷款，公司通过计入初始摊销成本来记录信用损失拨备，其中包括购买价格和信用损失拨备。PCD债务证券的预期信用损失是在个人安全水平上衡量的。PCD贷款的预期信用损失是根据贷款的未偿还本金余额来衡量的。自2020年1月1日起，对于在收购时被指定为PCD资产的任何资产，本公司估计并记录信贷损失拨备，并将其添加到收购价格中，以建立金融资产的初始摊销成本基础。因此，此次收购不会对损益表造成影响。PCD资产信贷损失准备的后续变化将在信贷损失准备金关于综合损益表。非信贷折扣或溢价将根据扣除信贷损失准备后确定的PCD资产的实际利率增加到利息收入中。
CECL指导意见采纳前的信贷损失拨备，适用于截至2019年12月31日的年度-在采用CECL之前，信贷损失拨备是公司对贷款活动中固有的可能信贷损失的估计，由一般准备金和特定准备金组成。不良贷款需要特别准备金。非减值贷款作为普通准备金的一部分进行评估。总储量的计算采用定性和定量相结合的方法。每个投资组合中的贷款都有不同的质量风险。CRE、多户、单户住宅和HELOC贷款的主要风险特征考虑了抵押贷款的物业的抵押品和地理位置。C&I贷款的主要风险特征包括现金流、借款人和担保人的偿债和抵押品，以及经济和市场状况。
在采用CECL指导之前的减值贷款，适用于截至2019年12月31日的年度-减值贷款是在个人的基础上确定和评估减值的。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收回根据贷款协议的原始合约条款到期的所有预定本金或利息付款时，该贷款被视为减值。管理层在确定和衡量贷款减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。减值贷款乃根据预期未来现金流量现值按指定贴现率贴现或(如适用)按贷款的可见市价或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)减去出售成本而计量。
购买的信用减值贷款 在通过CECL指导之前，适用于截至2019年12月31日的年度 — 收购贷款按照美国会计准则第805条的规定，在收购日期按公允价值记录。企业合并。如果购买的贷款自发起以来有信用恶化的证据，并且在收购日本公司很可能无法收回所有合同要求的付款，则被视为信用减损，并根据ASC 310-30进行会计处理。应收账款-在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。根据ASC 310-30，贷款在收购日按公允价值记录，计入了预计在贷款有效期内发生的信贷损失。因此，截至购置日，贷款损失准备金没有结转或记录。
可变利息和投票权实体- 本公司通过首先评估实体是有表决权的利益实体还是可变利益实体(“VIE”)来确定其是否拥有实体的控股权。我们首先确定我们在实体中是否有可变利益，即吸收实体部分预期损失或获得实体预期收益部分的投资或其他利益。如果确定我们在该实体中没有可变权益，则不需要进一步分析，并且不合并该实体。VIE是指缺乏股权投资者或其股权投资者通过其股权投资在该实体中不拥有控股权的实体。如果公司既有权力指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益，则合并VIE。对于不符合VIE定义的实体，该实体被视为有表决权的利益实体。如果我们能够控制被投资人的财务和运营政策，我们就可以合并这些实体，如果我们在该实体中拥有50%或更多的投票权权益，就可能发生这种情况。
合格经济适用房合伙企业投资、税收抵免和其他投资，净额 —该公司使用比例摊销法记录了对符合条件的保障性住房合作伙伴关系(净额)的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并确认于#年摊销。所得税费用浅谈合并损益表.
该公司使用权益法、成本会计法或计量替代会计方法记录税收抵免投资和其他投资净额。税收抵免在综合财务报表中确认，只要它们在根据流通式会计方法产生抵免的当年公司的所得税申报表中使用。如果发生可能引发潜在减值的事件，投资将按年度或临时基准进行减值审查。
房舍和设备，净值-该公司的房舍和设备是按成本减去累计折旧和摊销后的价格列报的。折旧和摊销以直线法为基础，计算各类资产的预计使用年限。主要资产类别的估计使用寿命范围如下：
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| 房舍和设备 | | 有用的寿命 |
| 建筑物 | | 25年份 |
| 家具、固定装置和设备以及建筑装修 | | 3至7年份 |
| 租赁权的改进 | | 租赁期或使用年限，以较短者为准 |
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本公司每年审查其长期资产的减值情况，或当事件或环境变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时。当公允价值(即剩余使用年限内的预期未贴现现金流)低于账面净值时，资产被视为减值。账面净值超过公允价值的部分作为减值损失计入非利息费用。
商誉和其他无形资产-商誉代表收购价格超过收购中获得的净资产公允价值的部分。自12月31日起，每年对商誉进行减值测试，或者随着事件发生或情况变化而更频繁地测试商誉是否减值，这些事件或情况表明报告单位水平可能出现减值。该公司评估每个经营部门级别的商誉减值。该公司将其业务组织成三报告部门：(1)消费者和商业银行；(2)商业银行；(3)其他。有关如何标识报告单位和聚合组件的信息，请参阅注17-业务细分请参阅本表格10-K中的合并财务报表。公司可以选择对商誉进行定性评估，也可以选择绕过定性测试直接进行定量测试。如果公司对商誉进行定性评估以测试减值，并得出结论认为报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则不需要进行定量测试。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则本公司必须进行量化评估，以确定是否存在商誉减值。定性评估中考虑的因素包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素、各经营部门的财务表现以及其他报告单位具体考虑因素。该公司在其定量估值方法中采用收入和市场相结合的方法。量化估值包括确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。商誉减值损失计入非利息费用，并对商誉账面价值进行调整。商誉减值的后续冲销是不允许的。
其他无形资产主要由核心存款无形资产组成，计入其他资产在综合资产负债表上。核心存款无形资产是指在各种收购中承担的存款所产生的储户关系的无形价值。核心矿藏无形资产在矿藏的预计使用年限内摊销，这一年限在八至15好几年了。减值测试每年进行一次，或在事件发生或环境变化表明无形资产的账面价值可能无法收回时更频繁地进行。核心存款无形资产的减值通过将资产减记为n非利息费用账面价值超过估计公允价值的程度。
衍生品 —作为其资产和负债管理战略的一部分，该公司使用衍生金融工具来降低利率和外币风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司使用的衍生品主要包括掉期、远期和期权合约。衍生工具包括在其他资产或应计费用和其他负债按公允价值计入综合资产负债表。相关现金流在经营活动的现金流合并现金流量表部分。该公司使用基于被套期保值的风险的会计套期保值，作为公允价值套期保值、现金流套期保值或某些外国业务的净投资的套期保值。对于利率风险的公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动在利息支出关于综合损益表。被指定为境外业务净投资对冲的衍生工具的公允价值变动被记录为AOCI的组成部分。对于浮息支付的现金流量套期保值，套期保值的公允价值变动在AOCI在合并资产负债表上，当对冲现金流影响收益时，重新分类为同期收益。现金流套期保值的重新分类损益记录在与套期保值利息支付相同的行项目中。利息支出关于合并损益表。
所有被指定为公允价值对冲和某些外国业务净投资的对冲的衍生品都与综合资产负债表上的特定对冲项目或特定资产和负债组挂钩。现金流套期保值与与已确认资产或负债相关的预测交易挂钩。根据对冲会计规则(与不寻求对冲会计的经济对冲相比)，衍生品必须高度有效地抵消被指定为对冲的风险，才有资格成为会计对冲。本公司在成立时正式记录其套期保值关系，包括对套期保值工具和套期保值项目的识别，以及在执行衍生品合同时进行套期保值交易的风险管理目标和策略。成立后，本公司按季度评估套期保值交易中使用的衍生品在抵销套期保值项目公允价值或应占套期保值风险现金流变化方面是否非常有效。追溯性有效性也被评估，以及对套期保值将保持前瞻性有效的持续预期。
当(I)衍生工具在抵销公允价值变动方面不再十分有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、终止或行使，或(Iii)本公司决定不再将衍生工具指定为对冲工具时，本公司将终止预期的对冲会计。如果公允价值对冲终止，衍生工具将继续按公允价值计入综合资产负债表，并在综合收益表中确认公允价值变动。当对冲的净投资被出售或大量清算时，衍生工具的公允价值变动从aoci重新分类为外汇收入关于综合损益表。如果现金流对冲终止，衍生工具的净收益或亏损将保留在AOCI并在套期保值预测现金流影响收益的期间重新分类为收益。
公司还为客户提供各种利率、外币、能源商品衍生产品。这些交易不与综合资产负债表上的特定资产或负债挂钩，也不与套期保值关系中的预测交易挂钩，因此没有资格进行套期保值会计。这些合同按公允价值记录，公允价值变动记录在利率合约及其他衍生收益和外汇收入关于综合损益表。
作为本公司贷款发放过程的一部分，本公司不时获得股权认股权证，以购买其向其提供贷款的上市公司或私人公司的优先股和/或普通股。这些认股权证作为衍生工具入账，并按公允价值计入其他资产在综合资产负债表上记录公允价值变动的综合资产负债表中，公允价值变动记录在综合损益表中。
本公司面临交易对手信用风险，即衍生品合约的交易对手未按预期履行的风险。衍生资产和负债的估值反映了工具的价值，包括不履行风险。该公司在衍生品交易中使用主要净额结算安排来降低交易对手信用风险。在衍生品受总净额结算安排约束的范围内，本公司考虑了总净额结算安排的影响，该总净额净额安排允许本公司以净额结算与同一交易对手签订的所有衍生品合约，并用相关的现金和证券抵押品抵消净衍生头寸。当衍生交易具有法律上可强制执行的总净额结算安排，且符合ASC 210-20-45-1规定的净额结算资格时，本公司选择与综合资产负债表上的同一交易对手进行抵销。资产负债表抵消：资产负债表上的衍生头寸净额结算。衍生工具余额及相关现金抵押品于综合资产负债表中净列示。 此外，本公司对以我们与某些中央结算交易对手签订的利率和商品合约作抵押的现金适用市场处理结算。因此，与这些交易对手的衍生品余额被认为是由抵押品结算的。
公允价值-公允价值被定义为在计量日期出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格，在许多情况下，需要管理层做出许多重大判断。公允价值计量基于退出价格概念，并通过最大限度地利用可观察到的投入来确定。然而，对于某些工具，由于市场上缺乏可观察到的投入，我们必须利用不可观察到的投入来确定公允价值，这就需要在公允价值计量时做出更大的判断。根据估值技术中使用的输入，本公司按照ASC 820建立的三级体系(即一级、二级和三级)，对其按公允价值计量和披露的资产和负债进行分类。公允价值计量。本公司按公允价值经常性记录某些金融工具，如AFS债务证券、衍生资产和负债。某些金融工具，如减值贷款和待售贷款，并非在每个期间都按公允价值列账，但由于成本或市场会计较低或个别资产减记，可能需要进行非经常性公允价值调整。有关公允价值的其他信息，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
基于股票的薪酬-公司向符合条件的员工、高级管理人员和董事发放股票奖励，并按照美国会计准则第505条的规定核算相关费用。权益和ASC 718，薪酬-股票薪酬。基于股票的薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并在员工必需的服务期内支出。
公司授予限制性股票单位(“RSU”)，其中包括归属的服务条件。此外，该公司的一些RSU包含绩效目标和市场条件，这些目标和市场条件需要满足才能授予奖项。RSUS悬崖背心后三年自授予之日起继续受雇。RSU被授权主要以公司普通股的股票进行结算。这些奖励的补偿成本以授予日该公司普通股的报价市场价格为基础。某些RSU将以现金结算，这将使这些RSU接受可变会计，从而根据截至结算日公司股票价格的变化将补偿成本调整为公允价值。补偿成本在整个奖励的必要服务期内按直线摊销，服务期通常是奖励的最长授权期。股票支付奖励的超额税收优惠和不足之处在以下范围内确认所得税费用关于综合损益表。
对于基于时间的RSU，授予日期的公允价值按公司普通股的公允价值计量，就好像RSU是在授予日归属并发行的一样。对于基于性能的RSU，授予日期的公允价值同时考虑了性能和市场条件。由于基于股票的薪酬支出是根据最终预期授予的奖励进行估计的，因此减去了与预期将被没收的奖励相关的费用。没收是在授予时估计的，并每季度更新一次。若估计没收金额经修订，则本期及前一期间估计没收金额变动的累积影响会在变动期的补偿开支中确认。对于基于性能的RSU，补偿费用根据满足性能条件的估计结果而波动。该公司每季度评估业绩条件的可能结果，并在变化期内对本期和上期的薪酬费用进行累计调整。授予日之后的市场状况不会影响公司在奖励有效期内确认的补偿支出金额。参考附注13-股票补偿计划有关更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
与客户签订合同的收入-该公司在其综合损益表上确认两种主要收入类型：净利息收入和非利息收入。公司与客户签订合同的收入包括服务费以及与存款账户、卡收入和财富管理费相关的费用。下面描述的这些收入流包括35%, 29%和26分别占截至2021年、2020年和2019年12月31日的非利息收入总额的百分比。
•存款服务费及相关费用收入-该公司向个人和企业提供一系列存款产品，包括储蓄账户、货币市场账户、支票账户和定期存款账户。存款账户服务包括持续的账户维护，以及某些可选服务，如各种分行服务、自动柜员机/借记卡使用、电汇服务或支票订单。此外，还为商业存款客户提供金库管理和业务账户分析服务。每月账户费用可能会随着每月平均存款余额的不同而变化，如果没有保持一定的平均余额，公司可能会收取固定的每月账户维护费。此外，存款客户每次选择一项可选服务时，本公司可赚取交易手续费，该手续费一般由本公司在交易发生时确认。对于商业分析账户，商业存款客户根据他们的账户余额获得收益抵免，这可以用来抵消银行和金库管理服务的成本。业务分析账户的评估费用超过收到的收益积分，通常在每个月底，在知道所有交易并计算积分后收取。存款服务费和相关手续费收入在所有经营部门均予以确认。
•信用卡收入-卡收入包括商家推荐费和交换收入。在商户转介费方面，本公司向收购银行提供商户卡处理服务的市场推广和转介服务，并根据交易活动赚取不同的转介费。随着时间的推移，公司识别、招揽和推荐提供此类服务的商业客户，从而履行其履约义务。本公司每月收取的费用不包括支付给提供商务卡处理服务的收购行的对价。在公司收到收购银行的月度报表后，当与可变转介费相关的不确定性得到解决时，公司将按月确认收入。对于交换收入，本公司作为发卡机构，有义务随时履行授权、清算和结算信用卡交易的义务。本公司赚取或支付交换费，这是基于每笔交易的百分比，并基于相应支付网络为使用其网络处理的交易公布的费率。随着服务的提供，公司衡量其履行义务的进展情况，并根据客户或支付网络的要求持续提供这项服务并结算交易。交换收入是扣除支付给客户和其分销链中的实体的直接成本后计算的，这些成本是基于交易的费用，如奖励计划费用和某些网络成本。当支付网络在每天结束时确定净利润时，收入就会被确认。信用卡收入在消费者和商业银行以及商业银行部门得到确认。
•财富管理费-该公司为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。该公司赚取的费用是可变的，通常是按月收取的。该公司根据从该公司所聘用的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。财富管理费在消费者和商业银行以及商业银行部门得到认可。
所得税-该公司提交合并的联邦所得税申报单、外国纳税申报单以及各种合并和单独的公司州纳税申报单。公司所得税拨备和相关应计税额的计算需要使用估计和判断。所得税费用由两部分组成：当期和递延。当期税费是指当期应缴纳或退还的税款，包括与我们不确定的税收状况相关的所得税费用。所得税负债(应收账款)是指本公司已设立纳税据点的各个税务管辖区应支付(到期)的估计金额，并在应计费用和其他负债或其他资产在综合资产负债表上。递延税项费用是由期间之间递延税项资产和负债的变化引起的，并使用资产负债表方法确定。在资产负债表法下，递延税金净资产或负债是基于资产和负债的账面差异和税基差异的税收影响而计算的。递延税项资产亦按税项属性确认，例如净营业亏损结转及税项抵免结转。管理层定期审查公司的税务状况和递延税款余额。本分析中考虑的因素包括公司产生未来应税收入、实施税务筹划战略(如ASC 740所定义，所得税)，并利用以前结转年度的应税收入(如果适用税法允许此类结转)，以及现有应税临时差额的未来冲销。在递延税项资产不再被预期更有可能变现的情况下，建立估值津贴。递延税项资产扣除递延税项负债后的净额计入其他资产在综合资产负债表上。看见附注11-所得税请参阅本表格10-K中的综合财务报表，讨论管理层对公司在建立估值津贴时所考虑的证据的评估。
该公司报告了因所得税申报单中采取或预期采取的不确定税收状况而导致的未确认税收优惠的责任。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的收益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时实现的可能性大于50%的最大收益来衡量的。不符合我们的实现标准的税收优惠代表未确认的税收优惠。本公司根据事实和情况(包括对现行法律的解释、新的司法或监管指导以及税务审计的状况)确定与不确定税收状况相关的潜在税款、利息和罚款的责任。
每股收益-基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以每个时期已发行普通股的加权平均数量，再加上使用库存股方法计算的已发行每股收益单位的任何增量稀释普通股等价物。
外币折算-本公司在中国的境外子公司东西银行(中国)有限公司的本位币为人民币。因此，为进行合并，东西银行(中国)有限公司的资产及负债以期末即期汇率由其功能货币换算为美元(“美元”)。为便于合并，东西银行(中国)有限公司的收入和费用在交易日汇率从其本位币换算为美元。这些翻译调整的效果在外币折算调整帐户范围内其他综合收益(亏损)在综合全面收益表中，扣除任何相关套期影响后的净额。对于以功能货币以外的货币计价的交易，包括以美元作为其功能货币的外国业务以当地货币计价的交易，汇率变化的影响在外汇收入关于综合损益表。
2021年通过的新会计公告
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| 标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 | | | |
| 2021年通过的标准 | | | |
ASU 2019-12, 所得税(话题740)：简化所得税会计 | 2021年1月1日
允许在2020年1月1日提前领养。 | 这个ASU通过删除现有指南中的某些例外，简化了所得税的会计处理。这包括取消以下例外情况：1)期间税收分配的增量方法；2)当外国子公司成为权益法投资时，确认权益法投资的递延税项负债的要求；3)当外国权益法投资成为子公司时不确认递延税项负债的能力；以及4)在今年迄今的亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。
此外，这一ASU简化了与特许经营税相关的所得税的会计核算、商誉的计税基础以及确认税法颁布变更的方法。本会计准则还规定，实体不需要在其单独的财务报表中将合并的税费金额分配给不纳税的法人实体。亚利桑那州立大学还改进了与员工持股计划和合格保障性住房项目权益法投资相关的所得税的会计处理。
本指南应在追溯、修改后的追溯或预期基础上应用，具体取决于修正案。 | 本公司于2021年1月1日采用了本ASU规定的过渡指南。在采纳时，这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。 | | | |
ASU 2020-01，澄清了投资-股票证券(主题321)， 投资-权益方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和 对冲(主题815) | 从2020年12月15日之后的财年开始生效。 | ASU 2020-01澄清，当应用第321主题中的计量替代方案时，现有投资必须以可观察交易发生之日的公允价值重新计量。本指引亦澄清，公司在决定某些远期合约及已购买期权的会计方法时，无须评估该等合约的标的证券是否会按权益法或公允价值期权入账。 本指南应在前瞻性的基础上应用。 | 本公司于2021年1月1日采用本标准。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。 | | | |
ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响以及随后相关的ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围
| 自发布之日起至2022年12月31日，对所有实体有效。 | 2020年3月，FASB发布了一份ASU，涉及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率的合约或对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而停止。本ASU提供与修改某些合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易相关的会计要求的临时可选权宜之计和例外情况。该指引允许本公司一次性选择出售和/或转让符合条件的持有至到期证券，如果合同的变化与参考利率的终止有关，则不在租赁合同中应用修改会计或重新计量租赁付款。如果符合某些标准，修订还允许对冲关系的指定标准和过渡期内对冲效果的评估例外。本次一次性选举可以在2020年3月12日之后的任何时间进行，但不晚于2022年12月31日。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，将主题848的范围扩大到包括所有受影响的衍生品，并澄清了有关受贴现过渡影响的衍生品合约对冲会计的某些可选权宜之计和例外。对于在本ASU发布之日(即2021年1月7日)或之后所作的新修改，本指南的修正案可以追溯或前瞻性地选出。 | 公司于2021年1月1日前瞻性地采用了ASU 2020-04和ASU 2021-01。在采纳时，该指导方针对公司的综合财务报表没有实质性影响。该公司将继续跟踪每个报告期的风险敞口，并评估通过停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)进行参考利率转换时的影响。 | | | |
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| 标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 | | | |
| 2021年通过的标准 | | | |
ASU 2020-08, 编码 改进到 副主题310-20， 应收账款- 不能退款 费用及其他 费用 | 2021年1月1日
早期采用是
这是不允许的。 | 本ASU中的修正案更新了ASU 2017-08，应收账款-不可退还的费用和其他成本(小主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销澄清某一实体应在每个报告期重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。如果证券包含额外的未来赎回日期，实体应考虑摊销成本基础是否超过发行人在下一次赎回日期应偿还的金额。如果是这样的话，超出的部分应该摊销到下一个赎回日期。本ASU还澄清，如果没有剩余溢价或如果没有进一步的赎回日期，实体应使用债务证券的支付条款重置有效收益率。
本指南的修订应在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时以预期为基础实施。 | 本公司于2021年1月1日前瞻性地采纳了本指导意见。采用这一指导方针对公司的综合财务报表没有影响。 | | | |
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ASU 2021-06，财务报表列报(主题205)、 金融服务-寄存和借贷(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)：根据美国证券交易委员会最终规则发布号第33-10786号对美国证券交易委员会段落的修正，关于收购和处置业务的财务披露修正案，以及第33-10835号，银行和储蓄和贷款登记机构统计披露更新 | 自2021年8月9日发布之日起对所有实体生效。 | 发布ASU2021-06是为了修订美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)会计准则编纂中的段落，以反映美国证券交易委员会发布号第33-10786号、关于收购和处置业务的财务披露修正案以及第33-10835号“银行、储蓄和贷款登记机构统计披露更新”的发布。 | 公司在ASU 2021-06发布时采用了这些披露要求 | | | |
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Note 2 — 公允价值计量与金融工具公允价值
公允价值确定
公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。基于这些方法，该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。下文所述的公允价值等级是基于用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。公允价值层次结构对活跃市场上的报价给予最高优先权，对从缺乏透明度的数据得出的价格给予最低优先权。公司资产和负债的公允价值按以下三类之一分类和披露：
•1级-估值基于活跃市场上交易的相同工具的报价。
•2级-估值基于活跃市场交易的类似工具的报价；在不活跃的市场交易的相同或类似工具的报价；以及其投入是可观察到的并可由市场数据证实的模型衍生估值。
•3级-估值基于重大的不可观察的投入，以确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。
该层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。该公司的资产和负债根据对其公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
资产和负债按公允价值经常性计量
下一节介绍本公司用于经常性计量金融资产和负债的估值方法，以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。
可供出售 债务证券—AFS债务证券的公允价值通常由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或者通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值基于可观察到的市场输入，包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、预付款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券(CDO)和其他证券化结构时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现、部分评估和“待公布”价格。在评估州和政区发行的证券时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。
本公司按月核实第三方定价服务商提供的估值，以确保公允价值的厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层次中得到适当分类。为了进行这一验证，该公司将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查从第三方定价服务提供商收到的有关每类证券的估值输入和方法的文件。
当可用时，该公司使用报价的市场价格来确定被归类为1级的AFS债务证券的公允价值。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价的市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上可观察到的投入，因此被归类为二级。该公司定期与独立的外部经纪商沟通，以验证他们的定价方法。定期审查定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息。
股权证券 —截至2021年12月31日和2020年12月31日，股票证券均由共同基金组成。公司为社区再投资法案(“CRA”)的目的投资了这些共同基金。该公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可得资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被归类为一级。当资产净值定期可得，但权益证券可能不能按其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为二级。
利率合约--本公司与借款人订立未指定为对冲工具的利率掉期及期权合约，锁定具吸引力的中长期利率，令客户获得合成定息贷款。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。本公司亦与机构交易对手订立利率掉期合约，以对冲某些浮动利率借款。这些与机构交易对手的利率互换合约被指定为现金流对冲。利率掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将未来固定现金付款(或收款)贴现及预期变动现金收款(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在浮动利率低于(高于)下限(上限)执行利率时将出现的未来预期现金收入贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量此外，本公司纳入信用估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重要投入的可观测性，本公司将这些衍生工具归类为2级。
外汇合约 —公司签订外汇合同是为了满足客户的业务需要。对于与其客户签订的大部分外汇合同，本公司与第三方金融机构签订了抵销外汇合同，以管理其风险敞口。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产和负债(主要是提供给其客户的外币存款)波动的经济影响。外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用常规估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于这些合约大多属于短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值进行调整。由于用于计算这些合约公允价值的投入的可观察性，外汇合约的估值被归类为2级。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本行持有外币无本金交割远期合约，以对冲其在中国子公司东西银行(中国)有限公司的净投资, 在中国的非美元功能货币子公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要输入包括合约货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，这些工具被归类为第2级。
信贷合同-本公司可定期订立信用风险参与协议(“RPA”)，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。本公司可以与机构交易对手签订保护销售或保护购买的RPA。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的总预期资产或负债敞口，并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。预期总敞口包括衍生品的当前和潜在未来敞口，这些敞口是通过使用可观察的输入(如收益率曲线和波动性)得出的。由于用于评估RPA的大多数输入都可见，因此RPA被归类为级别2。
股权合同—作为贷款发放过程的一部分，该公司定期获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合并财务报表中包括的权证来自上市公司和私营公司。该公司根据Black-Scholes期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定期权波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，上市公司的权证被归类为二级。对于私人公司的权证，该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用委托书波动率。然后，针对标的公司的私有性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于期权波动率和流动性折价假设都取决于管理层的判断，因此私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。由于在计算估计公允价值时所用的期权波动率及流动资金折让假设的性质不可观察，来自私人公司的权证被归类为第三级。我们会按季检讨来自私人公司的权证的公允价值变动是否合理, 并对期权波动率和流动性折价假设进行了不确定性分析度量。
商品合约-本公司与其石油及天然气贷款客户以掉期及期权形式订立能源商品合约，使他们可对冲能源商品价格波动的风险。商品期权合约的公允价值是使用Black-Scholes模型确定的，假设包括对未来商品价格和波动性的预期。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值采用市场标准方法确定，即根据商品的市场价格净额计算折现的未来固定现金付款(或收款)和折现的预期可变现金收款(或付款)。固定现金流是根据掉期协议中规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，本公司将这些衍生工具归类为2级，原因是所使用的重大投入具有可观察到的性质。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 资产和负债按公允价值经常性计量
截至2021年12月31日 |
| 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 总计
公允价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 1,032,681 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,032,681 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 1,301,971 | | | — | | | 1,301,971 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,228,980 | | | — | | | 1,228,980 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 2,928,283 | | | — | | | 2,928,283 | |
| 市政证券 | | — | | | 523,158 | | | — | | | 523,158 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 496,443 | | | — | | | 496,443 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 881,931 | | | — | | | 881,931 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 649,665 | | | — | | | 649,665 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 257,733 | | | — | | | 257,733 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 74,558 | | | — | | | 74,558 | |
| 抵押贷款债券(CLO) | | — | | | 589,950 | | | — | | | 589,950 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 1,032,681 | | | $ | 8,932,672 | | | $ | — | | | $ | 9,965,353 | |
| | | | | | | | |
| 税收抵免投资和其他投资： | | | | | | | | |
| 股权证券 | | $ | 22,130 | | | $ | 4,474 | | | $ | — | | | $ | 26,604 | |
税收抵免和其他投资的总投资 | | $ | 22,130 | | | $ | 4,474 | | | $ | — | | | $ | 26,604 | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 240,222 | | | $ | — | | | $ | 240,222 | |
| 外汇合约 | | — | | | 21,033 | | | — | | | 21,033 | |
| 信贷合同 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权合同 | | — | | | 5 | | | 215 | | | 220 | |
| 商品合约 | | — | | | 222,709 | | | — | | | 222,709 | |
| 衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 483,969 | | | $ | 215 | | | $ | 484,184 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (100,953) | | | $ | — | | | $ | (100,953) | |
| 净衍生资产 | | $ | — | | | $ | 383,016 | | | $ | 215 | | | $ | 383,231 | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 179,962 | | | $ | — | | | $ | 179,962 | |
| 外汇合约 | | — | | | 15,501 | | | — | | | 15,501 | |
| 信贷合同 | | — | | | 141 | | | — | | | 141 | |
| 商品合约 | | — | | | 194,567 | | | — | | | 194,567 | |
| 派生负债总额 | | $ | — | | | $ | 390,171 | | | $ | — | | | $ | 390,171 | |
净值调整 (1) | | $ | — | | | $ | (232,727) | | | $ | — | | | $ | (232,727) | |
| 衍生负债净额 | | $ | — | | | $ | 157,444 | | | $ | — | | | $ | 157,444 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 资产和负债按公允价值经常性计量
截至2020年12月31日 |
| 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 总计
公允价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 50,761 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 814,319 | | | — | | | 814,319 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,153,770 | | | — | | | 1,153,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,660,894 | | | — | | | 1,660,894 | |
| 市政证券 | | — | | | 396,073 | | | — | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 239,842 | | | — | | | 239,842 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 289,775 | | | — | | | 289,775 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 405,968 | | | — | | | 405,968 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 182,531 | | | — | | | 182,531 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 63,231 | | | — | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | — | | | 287,494 | | | — | | | 287,494 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 50,761 | | | $ | 5,493,897 | | | $ | — | | | $ | 5,544,658 | |
| | | | | | | | |
| 税收抵免投资和其他投资： | | | | | | | | |
| 股权证券 | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
税收抵免和其他投资的总投资 | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 489,132 | | | $ | — | | | $ | 489,132 | |
| 外汇合约 | | — | | | 30,300 | | | — | | | 30,300 | |
| 信贷合同 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 股权合同 | | — | | | 585 | | | 273 | | | 858 | |
| 商品合约 | | — | | | 82,451 | | | — | | | 82,451 | |
| 衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 602,481 | | | $ | 273 | | | $ | 602,754 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (101,512) | | | $ | — | | | $ | (101,512) | |
| 净衍生资产 | | $ | — | | | $ | 500,969 | | | $ | 273 | | | $ | 501,242 | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 317,698 | | | $ | — | | | $ | 317,698 | |
| 外汇合约 | | — | | | 22,759 | | | — | | | 22,759 | |
| 信贷合同 | | — | | | 206 | | | — | | | 206 | |
| 商品合约 | | — | | | 84,165 | | | — | | | 84,165 | |
| 派生负债总额 | | $ | — | | | $ | 424,828 | | | $ | — | | | $ | 424,828 | |
净值调整(1) | | $ | — | | | $ | (184,697) | | | $ | — | | | $ | (184,697) | |
| 衍生负债净额 | | $ | — | | | $ | 240,131 | | | $ | — | | | $ | 240,131 | |
|
(1)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产和负债以及相关现金抵押品进行的资产负债表净额结算。看见注5 — 衍生品如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，以经常性基础计量的第3级公允价值计量包括私人公司发行的权证。下表对这些股权合同截至2021年、2020年和2019年12月31日的期初和期末余额进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | | $ | 273 | | | | | $ | 421 | | | | | $ | 673 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收益中的总收益 (1) | | | | | | | | 32 | | | | | 8,225 | | | | | 563 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行 | | | | | | | | 12 | | | | | — | | | | | 114 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | | | | | (96) | | | | | — | | | | | (929) | | | |
转出级别3 (2) | | | | | | | | (6) | | | | | (8,373) | | | | | — | | | |
| 期末余额 | | | | | | | | $ | 215 | | | | | $ | 273 | | | | | $ | 421 | | | |
| | |
(1)包括已实现收益(亏损)和未实现收益(亏损)出借费关于综合损益表。未实现(亏损)收益为(44)1000，$8.2百万美元，以及$(292截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为1000美元。
(2)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司将6一千美元8.4在权证的相应发行人(以前是一家私人公司)完成首次公开募股(IPO)并成为上市公司后，以经常性基础衡量的股权合同分别从3级上升到2级。
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在公允价值计量第3级估值中使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产公允价值有重大影响的投入。如果无法观察到的投入被排除在外，第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则本公司认为不可观察到的投入是重要的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允价值
测量结果
(3级) | | 估值
技术 | | 看不见的
输入量 | | 范围：
输入量 | | 加权的- 平均投入 (1) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | $ | 215 | | | Black-Scholes期权定价模型 | | 股票波动性 | | 44% — 54% | | 49% |
| | | | | | 流动性折扣 | | 47% | | 47% |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | $ | 273 | | | Black-Scholes期权定价模型 | | 股票波动性 | | 46% — 61% | | 53% |
| | | | | | 流动性折扣 | | 47% | | 47% |
|
(1)投入的加权平均值是根据截至2021年12月31日和2020年12月31日的股权合同公允价值计算的。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO、持有供出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于某些单独评估的投资贷款减值、对合格的保障性住房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、减记OREO和其他不良资产，或对持有待售贷款采用成本较低或公允价值较低的做法。
个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：
•贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定的贴现率贴现预期现金流来计算贷款的现值。
•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值根据基础抵押品的公允价值确定，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。标的抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资-本公司从事在初始投资日期之前和投入使用日期之前，对其在合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后，公司将继续其定期监测过程，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括季度审查财务报表、年度审查投资实体的纳税申报表、年度审查担保人(如有)的财务报表，以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时，评估其对可能的OTTI的税项抵免及其他投资。这些情况可能包括但不限于以下因素：
•预期未来现金流少于账面价值投资的T；
•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；
•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，如运营现金流为负，以及投资基础运营的持续前景。
在评估价值下降是否是暂时的时，所有可用的证据都会被考虑在内。一般说来，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重要性可能会因情况不同而有所不同。根据ASC 323-10-35-32，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。
其他拥有的房地产-该公司的OREO是指通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业以估计公允价值减去丧失抵押品赎回权时的出售成本，以及以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。每个OREO物业的现行公平市价会按月检讨，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥特性被归类为3级。
其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值降至账面价值以下时，该公司将计入减值。其他不良资产的公允价值计量根据截至计量日期的估值投入的可观测性，在估值层次中的三个水平之一进行分类。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，仍持有并在非经常性基础上进行公允价值调整的资产的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在非经常性基础上按公允价值计量的资产
截至2021年12月31日 |
| 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 公允价值计量 |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102,349 | | | $ | 102,349 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 21,891 | | | 21,891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总商业广告 | | — | | | — | | | 124,240 | | | 124,240 | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| HELOCS | | — | | | — | | | 2,744 | | | 2,744 | |
| | | | | | | | |
| 总消费额 | | — | | | — | | | 2,744 | | | 2,744 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,984 | | | $ | 126,984 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
| 其他不良资产 | | $ | 391 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 391 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在非经常性基础上按公允价值计量的资产
截至2020年12月31日 |
| 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) | | 公允价值计量 |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,331 | | | $ | 143,331 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 42,894 | | | 42,894 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总商业广告 | | — | | | — | | | 186,225 | | | 186,225 | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCS | | — | | | — | | | 1,146 | | | 1,146 | |
| 其他消费者 | | — | | | — | | | 2,491 | | | 2,491 | |
| 总消费额 | | — | | | — | | | 3,637 | | | 3,637 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189,862 | | | $ | 189,862 | |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,140 | | | $ | 3,140 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
奥利奥(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,824 | | | $ | 15,824 | |
|
(1)金额包括在其他资产在综合资产负债表上，代表初始分类为OREO后减记的OREO资产的账面价值。
下表列出了在各自报告期末持有的某些资产的公允价值增加(减少)情况，其中在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度确认了非经常性公允价值调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
为投资而持有的贷款(1): | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | |
| C&I | | $ | (9,580) | | | $ | (48,154) | | | $ | (35,365) | |
| CRE： | | | | | | |
| 克雷 | | (10,231) | | | (11,289) | | | 9 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总商业广告 | | (19,811) | | | (59,443) | | | (35,356) | |
| 消费者： | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | |
| | | | | | |
| HELOCS | | (4) | | | (175) | | | (2) | |
| | | | | | |
| 其他消费者 | | — | | | 2,491 | | | — | |
| 总消费额 | | $ | (4) | | | $ | 2,316 | | | $ | (2) | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | (19,815) | | | $ | (57,127) | | | $ | (35,358) | |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | 877 | | | $ | (3,868) | | | $ | (13,023) | |
| 奥利奥 | | $ | — | | | $ | (3,680) | | | $ | (8) | |
| 其他不良资产 | | $ | (4,241) | | | $ | — | | | $ | (3,000) | |
|
(1)不包括全部注销的贷款。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允价值
测量结果
(3级) | | 估值
技术 | | 看不见的
输入量 | | 范围：
输入量 | | 加权的-
平均投入(1) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 64,919 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 4% — 15% | | 7% |
| | $ | 38,537 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 15% — 75% | | 41% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 23,528 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 104,783 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 3% — 15% | | 11% |
| | $ | 22,207 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 10% — 26% | | 15% |
| | $ | 15,879 | | | 抵押品的公允价值 | | 合同价值 | | NM | | NM |
| | $ | 46,993 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 7% — 26% | | 10% |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | 3,140 | | | 每项投资的单独分析 | | 预期未来税额
福利和分配 | | NM | | NM |
| 奥利奥 | | $ | 15,824 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
|
NM — 没有意义.
(1)投入的加权平均值是基于各自资产截至2021年12月31日和2020年12月31日的相对公允价值。
关于金融工具公允价值的披露
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具的公允价值估计，不包括按公允价值经常性记录的金融工具，因为它们包括在本附注其他部分列出的表格中。下表的账面金额列于综合资产负债表的指定标题下，但应计应收利息及按揭还款权除外，该等应计利息及按揭偿还权包括在综合资产负债表内。其他资产，以及计入应计费用和其他负债。这些金融资产和负债在公司的综合资产负债表上按摊余成本计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 3,912,935 | | | $ | 3,912,935 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,912,935 | |
| 银行的有息存款 | | $ | 736,492 | | | $ | — | | | $ | 736,492 | | | $ | — | | | $ | 736,492 | |
| 转售协议 | | $ | 2,353,503 | | | $ | — | | | $ | 2,335,901 | | | $ | — | | | $ | 2,335,901 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 77,434 | | | $ | — | | | $ | 77,434 | | | $ | — | | | $ | 77,434 | |
| 持有待售贷款 | | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | 635 | |
| 为投资而持有的贷款，净额 | | $ | 41,152,202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,199,599 | | | $ | 41,199,599 | |
| 抵押贷款偿还权 | | $ | 5,706 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,104 | | | $ | 9,104 | |
| 应计应收利息 | | $ | 159,833 | | | $ | — | | | $ | 159,833 | | | $ | — | | | $ | 159,833 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 45,388,550 | | | $ | — | | | $ | 45,388,550 | | | $ | — | | | $ | 45,388,550 | |
| 定期存款 | | $ | 7,961,982 | | | $ | — | | | $ | 7,966,116 | | | $ | — | | | $ | 7,966,116 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| FHLB进展 | | $ | 249,331 | | | $ | — | | | $ | 250,372 | | | $ | — | | | $ | 250,372 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 310,525 | | | $ | — | | | $ | 310,525 | |
| 长期债务 | | $ | 147,658 | | | $ | — | | | $ | 151,020 | | | $ | — | | | $ | 151,020 | |
| 应计应付利息 | | $ | 11,435 | | | $ | — | | | $ | 11,435 | | | $ | — | | | $ | 11,435 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | |
| 转售协议 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | |
| 持有待售贷款 | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | |
| 为投资而持有的贷款，净额 | | $ | 37,770,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,803,940 | | | $ | 37,803,940 | |
| 抵押贷款偿还权 | | $ | 5,522 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,435 | | | $ | 8,435 | |
| | | | | | | | | | |
| 应计应收利息 | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | |
| 定期存款 | | $ | 9,000,349 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | |
| 短期借款 | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | |
| FHLB进展 | | $ | 652,612 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | |
| 长期债务 | | $ | 147,376 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | |
| 应计应付利息 | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | |
|
Note 3 — 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产
根据转售协议购买的资产
在转售协议中，本公司面临交易对手和相关抵押品的信用风险。该公司通过与交易对手签订总净额结算协议和抵押品安排来管理某些交易的信贷风险。相关协议允许交易、清算和抵押品以交易对手在违约后欠下的净额为抵押品，有效地完成交易、清算和抵销抵押品。在可能的情况下，公司的政策也是占有转售协议的基础资产。由于公司在上述转售协议方面的信用风险缓解措施，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司没有持有任何与这些协议相关的信用减值准备金。
根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$1.3310亿美元和1.16分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。加权平均收益率为1.53%, 1.94%和2.66截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为2%。
根据转售协议购买的贷款-该公司从2020年第四季度开始参与以贷款为抵押的转售协议。截至2021年12月31日2020,根据转售协议购买的贷款总额为#美元。1.02十亿美元，$300.0分别为百万美元。加权平均收益率为1.53%和2.27%用于分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
根据回购协议出售的资产-截至2021年12月31日，根据回购协议出售的证券包括美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，以及美国国债。回购协议总额为$300.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。加权平均利率为2.61%, 3.25%和4.74截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为2%。有几个不是2021年和2019年记录的灭火费用。相比之下，截至2020年12月31日的年度，公司记录为8.7百万美元的费用，与取消$#有关150.0数以百万计的回购协议。截至2021年12月31日，所有回购协议将于2023年到期。
资产负债表抵消
本公司的回售和回购协议是根据具有法律效力的总净额结算协议进行交易的，该协议规定，在交易对手违约的情况下，本公司有权清算所持资产，并与同一交易对手冲销应收账款和应付账款。本公司与合并资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易，当其拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11项下的净额结算条件时，将净额计算在综合资产负债表上。资产负债表抵消：回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的资产。质押抵押品包括未在综合资产负债表中扣除相关抵押负债的资产。在与其他金融机构的回售和回购协议中收到或质押的抵押品也可以由担保方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。收到/质押的抵押品金额仅限于列报各交易对手的相关确认资产/负债余额，因此，不包括收到/质押的超额抵押品。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | 总金额
已被认可的
资产 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已提交的资产
论合并后的企业
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 转售协议 | | $ | 2,353,503 | | | $ | — | | | $ | 2,353,503 | | | $ | (2,327,687) | | (1) | $ | 25,816 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | 总金额
已被认可的
负债 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
负债
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | 质押抵押品 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | 总金额
已被认可的
资产 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已提交的资产
论合并后的企业
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 转售协议 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,460,000 | | | $ | (1,458,700) | | (1) | $ | 1,300 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | 总金额
已被认可的
负债 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
负债
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | 质押抵押品 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于表格列示目的，即各交易对手应得的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。在截至2021年12月31日的一年中，没有回购协议与转售协议的净额结算。
(2)代表公司根据回购协议质押的资产的公允价值，仅限于表格列示目的，即应付给每个交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。在截至2021年12月31日的一年中，没有回购协议与转售协议的净额结算。
除了上表中包括的金额外，该公司还有与衍生品相关的资产负债表净值。参考注5—衍生品如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
Note 4 — 证券
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按主要类别划分的AFS债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 1,049,238 | | | $ | 130 | | | $ | (16,687) | | | $ | 1,032,681 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,333,984 | | | 2,697 | | | (34,710) | | | 1,301,971 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 1,242,043 | | | 15,791 | | | (28,854) | | | 1,228,980 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 2,968,789 | | | 8,629 | | | (49,135) | | | 2,928,283 | |
| 市政证券 | | 519,381 | | | 10,065 | | | (6,288) | | | 523,158 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 498,920 | | | 3,000 | | | (5,477) | | | 496,443 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 889,937 | | | 971 | | | (8,977) | | | 881,931 | |
| 公司债务证券 | | 657,516 | | | 8,738 | | | (16,589) | | | 649,665 | |
| 外国政府债券 | | 260,447 | | | 767 | | | (3,481) | | | 257,733 | |
| 资产支持证券 | | 74,674 | | | 185 | | | (301) | | | 74,558 | |
| 克洛斯 | | 592,250 | | | 52 | | | (2,352) | | | 589,950 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 10,087,179 | | | $ | 51,025 | | | $ | (172,851) | | | $ | 9,965,353 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 50,310 | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 806,814 | | | 8,765 | | | (1,260) | | | 814,319 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 1,125,174 | | | 34,306 | | | (5,710) | | | 1,153,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 1,634,553 | | | 27,952 | | | (1,611) | | | 1,660,894 | |
| 市政证券 | | 382,573 | | | 13,588 | | | (88) | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 234,965 | | | 6,107 | | | (1,230) | | | 239,842 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 288,520 | | | 1,761 | | | (506) | | | 289,775 | |
| 公司债务证券 | | 406,323 | | | 3,493 | | | (3,848) | | | 405,968 | |
| 外国政府债券 | | 183,828 | | | 163 | | | (1,460) | | | 182,531 | |
| 资产支持证券 | | 63,463 | | | 10 | | | (242) | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | 294,000 | | | — | | | (6,506) | | | 287,494 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 5,470,523 | | | $ | 96,596 | | | $ | (22,461) | | | $ | 5,544,658 | |
|
AFS债务证券的摊余成本不包括应计应收利息，应收利息是AFS债务证券的组成部分其他资产在综合资产负债表上。AFS债务证券的应计应收利息为#美元。33.1百万美元和$22.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。本公司有关AFS债务证券应收利息的会计政策见注1-主要会计政策摘要-可供出售债务证券的信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
未实现亏损
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，按投资类别和证券处于持续未实现亏损的时间长短汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 935,776 | | | $ | (14,689) | | | $ | 47,881 | | | $ | (1,998) | | | $ | 983,657 | | | $ | (16,687) | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 773,647 | | | (18,000) | | | 402,907 | | | (16,710) | | | 1,176,554 | | | (34,710) | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 440,734 | | | (13,589) | | | 257,745 | | | (15,265) | | | 698,479 | | | (28,854) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 2,138,542 | | | (37,691) | | | 330,522 | | | (11,444) | | | 2,469,064 | | | (49,135) | |
| 市政证券 | | 177,065 | | | (5,682) | | | 17,003 | | | (606) | | | 194,068 | | | (6,288) | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 301,925 | | | (4,158) | | | 40,013 | | | (1,319) | | | 341,938 | | | (5,477) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 707,792 | | | (8,966) | | | 6,431 | | | (11) | | | 714,223 | | | (8,977) | |
| 公司债务证券 | | 183,916 | | | (3,084) | | | 251,494 | | | (13,505) | | | 435,410 | | | (16,589) | |
| 外国政府债券 | | 27,097 | | | (5) | | | 133,279 | | | (3,476) | | | 160,376 | | | (3,481) | |
| 资产支持证券 | | 24,885 | | | (301) | | | — | | | — | | | 24,885 | | | (301) | |
| 克洛斯 | | 221,586 | | | (64) | | | 291,712 | | | (2,288) | | | 513,298 | | | (2,352) | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 5,932,965 | | | $ | (106,229) | | | $ | 1,778,987 | | | $ | (66,622) | | | $ | 7,711,952 | | | $ | (172,851) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 292,596 | | | (5,656) | | | 3,543 | | | (54) | | | 296,139 | | | (5,710) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 342,561 | | | (1,611) | | | — | | | — | | | 342,561 | | | (1,611) | |
| 市政证券 | | 24,529 | | | (88) | | | — | | | — | | | 24,529 | | | (88) | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 58,738 | | | (1,230) | | | 7,920 | | | — | | | 66,658 | | | (1,230) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 90,156 | | | (506) | | | — | | | — | | | 90,156 | | | (506) | |
| 公司债务证券 | | 251,674 | | | (3,645) | | | 9,798 | | | (203) | | | 261,472 | | | (3,848) | |
| 外国政府债券 | | 106,828 | | | (1,460) | | | — | | | — | | | 106,828 | | | (1,460) | |
| 资产支持证券 | | — | | | — | | | 34,104 | | | (242) | | | 34,104 | | | (242) | |
| 克洛斯 | | — | | | — | | | 287,494 | | | (6,506) | | | 287,494 | | | (6,506) | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 1,519,603 | | | $ | (15,456) | | | $ | 342,859 | | | $ | (7,005) | | | $ | 1,862,462 | | | $ | (22,461) | |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日，公司拥有431AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值，主要包括180美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，50美国政府机构和美国政府支持的机构债务证券，21美国国债，以及30公司债务证券。相比之下，截至2020年12月31日，该公司104AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值，主要包括三克洛斯46美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，以及17公司债务证券。
信贷损失准备
在每个报告期内，公司都会评估每一种处于未实现亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值下降到摊销成本基础以下是否是信用损失或其他因素造成的。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
上表所列的未实现亏损总额主要归因于利率变动。截至2021年12月31日未实现亏损头寸的证券主要包括：
•美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券-截至2021年12月31日，市值下降的主要原因是利率变动。由于这些证券(由Ginnie Mae、Freddie Mac和Fannie Mae发行)是由美国政府机构担保或赞助的，而且信用状况良好(穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔公司(Standard&Poor’s)和惠誉评级公司(Fitch Ratings)分别给予AAA、AA+和AAA评级)，公司预计将按时收到所有合同现金流。
•美国政府机构和美国政府支持的机构债务证券-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由于利率变动。这些证券由美国政府赞助的实体担保或发行，信用状况良好。公司预计将按时收到所有合同现金流。这些证券包括由以下机构发行的债务证券：
•联邦农场信贷银行(Federal Farm Credit Bank)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和美国国际开发金融公司(U.S.International Development Finance Corporation)(分别被穆迪、标普和惠誉评级为AAA、AA+和AAA)。
•FHLB(穆迪和标普分别给予AAA和AA+评级)。
•美国国债-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由于利率变动。这些证券得到美国政府完全信任的支持，分别被穆迪、标普和惠誉评为AAA、AA+和AAA级。公司预计将按时收到所有合同现金流。
•公司债务证券-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券的信用状况很好(穆迪、标准普尔、惠誉和克罗尔债券评级机构评级为BBB-或更高)，而且这些证券的合同付款已经并有望按时收到，本公司认为这些证券的信用损失风险很低。
总体而言，该公司认为，AFS债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计即使短期信用表现可能受到新冠肺炎疫情的影响，包括新的和更具传染性的变种，合同现金流也将全部收到。
截至2021年12月31日，该公司打算在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，而且该公司很可能不必在收回摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未证明该等证券有任何违约原因。因此，该公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，有一种不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，针对这些证券的信贷损失准备金，不是截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度确认的信贷损失拨备。截至2019年12月31日的年度，不是已确认的OTTI信用损失。
已实现损益
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度与AFS债务证券销售相关的已实现收益和税费总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| 已实现毛利 | | $ | 1,568 | | | $ | 12,299 | | | $ | 3,930 | |
| | | | | | |
| 相关税费 | | $ | 464 | | | $ | 3,636 | | | $ | 1,162 | |
|
可供出售债务证券的合约到期日
下表列出了截至2021年12月31日AFS债务证券的合同到期日。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有提前还款处罚。
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 一年内到期 | | $ | 1,482,716 | | | $ | 1,440,069 | |
| 在一年到五年后到期 | | 1,191,837 | | | 1,189,880 | |
| 在五年到十年后到期 | | 1,413,217 | | | 1,408,494 | |
| 十年后到期 | | 5,999,409 | | | 5,926,910 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 10,087,179 | | | $ | 9,965,353 | |
|
截至2021年12月31日和2020年12月31日，AFS公允价值为美元的债务证券803.9百万美元和$588.5分别有100万人承诺获得公共存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
受限股权证券
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日综合资产负债表上的限制性股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
FRBSF股票 | | $ | 60,184 | | | $ | 59,249 | |
| FHLB股票 | | 17,250 | | | 23,797 | |
| 受限股权证券总额 | | $ | 77,434 | | | $ | 83,046 | |
|
Note 5 — 衍生品
该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是利率和外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，使利率变动不会对收益或资本产生重大影响。该公司还使用外汇合同来管理与某些外币计价的资产和负债相关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生品。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品包括经济套期保值。有关该公司衍生品和套期保值活动的更多信息，请参见注1 — 重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司衍生品的名义金额和公允价值总额，以及资产负债表净值调整总额。衍生资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后，向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。对衍生品资产和负债总额进行调整，以考虑到截至2021年12月31日和2020年12月31日收到或支付的可依法强制执行的主净额结算协议和现金抵押品的影响。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债，分别记入综合资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 导数
资产 | | 导数
负债 | | | 导数
资产 | | 导数
负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 1,864 | |
净投资对冲： | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | 86,531 | | | — | | | 225 | | | 84,269 | | | — | | | 235 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | 361,531 | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 359,269 | | | $ | — | | | $ | 2,099 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 17,575,420 | | | $ | 240,222 | | | $ | 179,905 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 489,132 | | | $ | 315,834 | |
| 外汇合约 | | 1,874,681 | | | 21,033 | | | 15,276 | | | 3,108,488 | | | 30,300 | | | 22,524 | |
| 信贷合同 | | 72,560 | | | — | | | 141 | | | 76,992 | | | 13 | | | 206 | |
股权合同 | | — | | (1) | 220 | | | — | | | — | | (1) | 858 | | | — | |
商品合约 | | — | | (2) | 222,709 | | | 194,567 | | | — | | (2) | 82,451 | | | 84,165 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | 19,522,661 | | | $ | 484,184 | | | $ | 389,889 | | | $ | 21,341,158 | | | $ | 602,754 | | | $ | 422,729 | |
| 衍生资产/负债总额 | | | | $ | 484,184 | | | $ | 390,171 | | | | | $ | 602,754 | | | $ | 424,828 | |
减去：主要净额结算协议 | | | | (58,679) | | | (58,679) | | | | | (93,063) | | | (93,063) | |
减去：收到/支付的现金抵押品 | | | | (42,274) | | | (174,048) | | | | | (8,449) | | | (91,634) | |
衍生资产/负债净额 | | | | $ | 383,231 | | | $ | 157,444 | | | | | $ | 501,242 | | | $ | 240,131 | |
|
(1)公司在#年持有股权合同。一上市公司和12截至2021年12月31日的私营公司。相比之下，该公司在#年持有股权合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私营公司。
(2)公司与客户签订的商品合同名义金额合计为7,519千桶原油和83,274千单位天然气，以百万英热单位(“MMBtus”)为单位，截至2021年12月31日。相比之下，公司与客户签订的商品合同名义金额总计为6,321千桶原油和109,635截至2020年12月31日的千兆字节天然气。本公司同时与第三方金融机构签订了镜像条款的抵销商品合同。
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲-本公司订立指定为公允价值对冲的利率掉期合约，以对冲因基准利率变动而导致若干存单的公允价值变动。利率互换涉及在协议有效期内交换可变利率付款，而不交换基础名义金额。在2020年期间，对冲利率掉期和对冲存单都被召回。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是公允价值套期保值或套期保值存单。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，在与指定为公允价值对冲的衍生品相关的综合收益表上确认的净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 计入利息费用的损益： | | | | | | |
| 在利率掉期上确认 | | $ | — | | | $ | 3,146 | | | $ | 2,655 | |
| 在存单上被认可 | | $ | — | | | $ | (1,605) | | | $ | (2,536) | |
| | | | | | |
|
现金流对冲 —本公司于2020年订立利率掉期合约，被指定为现金流对冲，以对冲某些浮动利率借款的利息支付变动。对于现金流对冲，套期保值工具公允价值的全部变动在AOCI中确认，并在对冲现金流影响收益时重新分类为同期收益。重新分类的利率掉期损益与对冲长期借款的利息支出记录在同一行项目中。利息支出在综合损益表中。考虑到截至2021年12月31日的利率、收益率曲线和名义金额，公司预计将重新分类估计为$28被指定为现金流对冲的衍生品工具的数千个税后净收益从AOCI计入未来12个月的收益。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度AOCI从现金流对冲中的税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响如下所示注15 — 累计其他综合收益(亏损)请参阅本表格-10-K中的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
在AOCI中确认的损益 | | $ | 1,210 | | | $ | (1,604) | | | $ | — | |
(亏损)收益从AOCI重新分类为利息支出 | | $ | (868) | | | $ | 113 | | | $ | — | |
|
净投资对冲- ASC 830-20, 外币事务-外币交易和ASC 815，衍生品和套期保值，允许对境外业务净投资的外汇风险进行套期保值。本公司订立外币远期合约，以对冲本行在东西方银行(中国)有限公司的部分投资，该公司是一家在中国的非美元功能货币子公司。被指定为净投资对冲的对冲工具涉及对冲本行在东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变动风险，以对冲人民币外币汇率不利变动的风险。当本公司预期该套期保值将不再有效时，本公司可取消指定净投资套期保值。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度AOCI在净投资对冲上确认的税后亏损：
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 在AOCI中确认的损失 | | $ | (3,264) | | | $ | (4,801) | | | $ | (471) | |
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未被指定为对冲工具的衍生工具
利率合约-本公司与客户订立利率合约，包括利率掉期及期权，让客户对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与包括中央结算机构在内的第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
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| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
书面期权 | | $ | 1,118,074 | | | $ | — | | | $ | 2,148 | | | 购买的选项 | | $ | 1,118,074 | | | $ | 2,159 | | | $ | — | |
出售衣领和走廊 | | 194,181 | | | 1,272 | | | 642 | | | 衣领和走廊 | | 194,181 | | | 646 | | | 1,275 | |
| 掉期 | | 7,460,836 | | | 211,727 | | | 39,650 | | | 掉期 | | 7,490,074 | | | 24,418 | | | 136,190 | |
总计 | | $ | 8,773,091 | | | $ | 212,999 | | | $ | 42,440 | | | 总计 | | $ | 8,802,329 | | | $ | 27,223 | | | $ | 137,465 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
书面期权 | | $ | 957,393 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | 购买的选项 | | $ | 957,393 | | | $ | 101 | | | $ | 15 | |
出售衣领和走廊 | | 518,477 | | | 7,673 | | | — | | | 衣领和走廊 | | 518,477 | | | — | | | 7,717 | |
| 掉期 | | 7,586,414 | | | 479,634 | | | 1,364 | | | 掉期 | | 7,617,524 | | | 1,724 | | | 306,623 | |
总计 | | $ | 9,062,284 | | | $ | 487,307 | | | $ | 1,479 | | | 总计 | | $ | 9,093,394 | | | $ | 1,825 | | | $ | 314,355 | |
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包括在名义总额#美元中8.80截至2021年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同的名义金额为10亿美元。2.79通过伦敦清算所(“LCH”)清算的10亿美元利率掉期交易。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。18.1百万美元，负债公允价值为$79.9截至2021年12月31日，这一数字为100万。相比之下，包括在名义总额#美元中。9.09截至2020年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同的名义金额为10亿美元。2.98通过LCH清算的数十亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。1.3百万美元，负债公允价值为$187.4截至2020年12月31日，这一数字为100万。
外汇合约-公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。本公司与第三方金融机构订立抵销外汇合约，以管理其与客户的外汇风险，并与若干客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议，以管理其信贷风险。该公司还利用外汇合约，这些合约没有被指定为对冲工具，以减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的经济影响，主要是针对向其客户提供的外币存款。大多数外汇合约的原始到期日为一年或更少，截至2021年12月31日和2020年。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平仓外汇衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
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| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 前锋和点球 | | $ | 900,290 | | | $ | 13,688 | | | $ | 9,446 | | | 前锋和点球 | | $ | 267,689 | | | $ | 1,564 | | | $ | 2,695 | |
| 掉期 | | 66,474 | | | 1,034 | | | 17 | | | 掉期 | | 599,654 | | | 4,745 | | | 3,116 | |
| 书面期权 | | 20,287 | | | 1 | | | — | | | 购买的选项 | | 20,287 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 987,051 | | | $ | 14,723 | | | $ | 9,463 | | | 总计 | | $ | 887,630 | | | $ | 6,310 | | | $ | 5,813 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 前锋和点球 | | $ | 1,522,888 | | | $ | 17,575 | | | $ | 17,928 | | | 前锋和点球 | | $ | 145,197 | | | $ | 1,230 | | | $ | 273 | |
| 掉期 | | 13,590 | | | 872 | | | 91 | | | 掉期 | | 1,191,355 | | | 10,049 | | | 3,658 | |
| 书面期权 | | 117,729 | | | — | | | 574 | | | 购买的选项 | | 117,729 | | | 574 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,654,207 | | | $ | 18,447 | | | $ | 18,593 | | | 总计 | | $ | 1,454,281 | | | $ | 11,853 | | | $ | 3,931 | |
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信贷合同-本公司可定期与机构交易对手订立信贷RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。公司可以签订已售出或已购买的保护RPA。与借款人订立利率合同的信用保护买方可以反过来与保护卖方签订RPA，根据该协议，保护卖方收取接受部分信用风险的费用。如果借款人拖欠相关利率合同，信用保护卖方必须向买方付款。RPA的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用状况来管理的，这是正常信用审查和监测过程的一部分。截至2021年12月31日，出售的保护RPA的大多数参考实体都是投资级的，而截至2020年12月31日，所有的参考实体都是投资级的。假设利率合约中提到的基础借款人截至2021年12月31日和2020年12月31日违约，出售的RPA的最大保护敞口将为$3.2百万美元和$6.02021年和2020年分别为100万。截至2021年12月31日和2020年12月31日，出售的未偿还保护RPA的加权平均剩余到期日为3.2年和3.5分别是几年。
RPA的名义金额反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份额。下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日未售出和已购买的RPA的名义金额和总公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | 资产 | | 负债 |
| RPAS-售出的保护 | | $ | 72,560 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 66,278 | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| RPA-购买的保护 | | — | | | — | | | — | | | 10,714 | | | 13 | | | — | |
| RPA总数 | | $ | 72,560 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 76,992 | | | $ | 13 | | | $ | 206 | |
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股权合约-作为该公司贷款发放过程的一部分，该公司不时获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。认股权证赋予公司在到期前以一定价格购买特定类别标的公司股权的权利。该公司持有认股权证于一上市公司和12截至2021年12月31日的私人公司，并持有认股权证二上市公司和17截至2020年12月31日的私营公司。所持有认股权证的总公平值为$。220一千美元858截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为1000人。
商品合约-本公司与其商业贷款客户以掉期和期权形式订立能源商品合约，使他们可以对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构签订了抵销商品合同，以管理风险敞口。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平仓商品衍生品头寸的名义金额和公允价值。
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| ($和单位：千) | | 2021年12月31日 |
| 客户交易对手 | | ($和单位：千) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
单位 | | 公允价值 | | | 概念上的
单位 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| 书面期权 | | — | | | 桶，桶 | | $ | 87 | | | $ | — | | | 购买的选项 | | — | | | 桶，桶 | | $ | — | | | $ | 81 | |
领子 | | 2,837 | | | 桶，桶 | | 33,826 | | | 106 | | | 领子 | | 2,888 | | | 桶，桶 | | — | | | 33,399 | |
掉期 | | 4,682 | | | 桶，桶 | | 71,242 | | | 60 | | | 掉期 | | 7,517 | | | 桶，桶 | | 27,524 | | | 82,723 | |
总计 | | 7,519 | | | | | $ | 105,155 | | | $ | 166 | | | 总计 | | 10,405 | | | | | $ | 27,524 | | | $ | 116,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然气： | | | | | | | | | | 天然气： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
领子 | | 24,315 | | | MMBTUS | | $ | 10,903 | | | $ | 458 | | | 领子 | | 25,929 | | | MMBTUS | | $ | 1,136 | | | $ | 10,936 | |
掉期 | | 58,959 | | | MMBTUS | | 49,188 | | | 3,775 | | | 掉期 | | 109,567 | | | MMBTUS | | 28,803 | | | 63,029 | |
总计 | | 83,274 | | | | | $ | 60,091 | | | $ | 4,233 | | | 总计 | | 135,496 | | | | | $ | 29,939 | | | $ | 73,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | $ | 165,246 | | | $ | 4,399 | | | 总计 | | | | | | $ | 57,463 | | | $ | 190,168 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和单位：千) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | ($和单位：千) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
单位 | | 公允价值 | | | 概念上的
单位 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
领子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,344 | | | $ | 2,193 | | | 领子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,217 | | | $ | 2,402 | |
掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 9,282 | | | 14,283 | | | 掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 8,220 | | | 7,135 | |
总计 | | 6,321 | | | | | $ | 11,626 | | | $ | 16,476 | | | 总计 | | 6,321 | | | | | $ | 10,437 | | | $ | 9,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然气： | | | | | | | | | | 天然气： | | | | | | | | |
| 书面期权 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | 59 | | | 购买的选项 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | 59 | | | $ | — | |
领子 | | 12,733 | | | MMBTUS | | 1,063 | | | 205 | | | 领子 | | 16,293 | | | MMBTUS | | 205 | | | 813 | |
掉期 | | 96,305 | | | MMBTUS | | 32,073 | | | 27,238 | | | 掉期 | | 103,973 | | | MMBTUS | | 26,988 | | | 29,837 | |
总计 | | 109,635 | | | | | $ | 33,136 | | | $ | 27,502 | | | 总计 | | 120,863 | | | | | $ | 27,252 | | | $ | 30,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | $ | 44,762 | | | $ | 43,978 | | | 总计 | | | | | | $ | 37,689 | | | $ | 40,187 | |
|
截至2021年12月31日，通过芝加哥商品交易所(CME)清算的名义金额总计为1,036千桶原油和11,490千兆吨天然气。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公允价值总额减少#美元。2.2百万美元，并支付负债公允价值$25.8截至2021年12月31日，这一数字为100万。相比之下，通过芝加哥商品交易所清算的名义金额总计为1,275千桶原油和29,733截至2020年12月31日的千兆字节天然气。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公平值总额减少#美元。7.9百万美元，并支付负债公允价值$3.7截至2020年12月31日，分别为100万。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，公司与未指定为对冲工具的衍生品相关的综合收益表确认的净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 分类依据
整合
损益表 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | 利率合约及其他衍生收益 | | $ | 11,493 | | | $ | (8,637) | | | $ | (2,126) | |
| 外汇合约 | | 外汇收入 | | 45,921 | | | 23,215 | | | 22,264 | |
| 信贷合同 | | 利率合约及其他衍生收益 | | 139 | | | (5) | | | 59 | |
| 股权合同 | | 出借费 | | 382 | | | 11,025 | | | 678 | |
| 商品合约 | | 利率合约及其他衍生收益 | | (58) | | | (35) | | | (67) | |
| 净收益 | | | | $ | 57,877 | | | $ | 25,563 | | | $ | 20,808 | |
|
与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合约包含提前终止条款，这些条款可能要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级。截至2021年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的净负债衍生工具的公允价值总额为1美元。66.8百万美元，其中$66.6数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。截至2020年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的衍生工具的公允价值总额为1美元。107.4百万美元，其中$106.8数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西银行的信用评级被下调至投资级以下，截至2021年和2020年12月31日，只需发布最低限度的额外抵押品。
衍生工具的抵销
下表显示综合资产负债表记录的衍生工具公允价值总额、资产负债表净值调整和由此产生的公允价值净值，以及与主要净值安排相关的现金和非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额在适用差异保证金支付后呈列，作为与中央交易对手结算(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债在应用净额结算后的未偿还余额，因此不显示过度抵押品的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日 |
| | 毛收入
金额
公认的 (1) | | 总金额抵销
在
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
在
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 收到的现金抵押品 (3) | | | 担保抵押品 已收到(5) | |
| 衍生资产 | | $ | 484,184 | | | $ | (58,679) | | | $ | (42,274) | |
| $ | 383,231 | | | $ | — | |
| $ | 383,231 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金额
公认的 (2) | | 总金额抵销
在
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
在
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 质押现金抵押品 (4) | | | 担保抵押品 已承诺的(5) | |
| 衍生负债 | | $ | 390,171 | | | $ | (58,679) | | | $ | (174,048) | |
| $ | 157,444 | | | $ | (106,598) | |
| $ | 50,846 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日 |
| | 毛收入
金额
公认的 (1) | | 总金额抵销
在
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
在
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 收到的现金抵押品 (3) | | | 担保抵押品
已收到(5) | |
| 衍生资产 | | $ | 602,754 | | | $ | (93,063) | | | $ | (8,449) | | | $ | 501,242 | | | $ | (35) | | | $ | 501,207 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金额
公认的 (2) | | 总金额抵销
在
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
在
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 质押现金抵押品 (4) | | | 担保抵押品 已承诺的(5) | |
| 衍生负债 | | $ | 424,828 | | | $ | (93,063) | | | $ | (91,634) | | | $ | 240,131 | | | $ | (221,150) | | | $ | 18,981 | |
|
(1)包括$587一千美元1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别与不受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值总资产为100万美元。
(2)包括$666一千美元220截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别与不受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手之间的数千项公允价值总负债。
(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。47.0百万美元和$15.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。42.3百万美元和$8.4截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。
(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为#美元。176.5百万美元和$91.6分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。在质押的现金抵押品总额中，有#美元174.0百万美元和$91.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品债务。
(5)指已收取及质押的证券抵押品的公允价值，仅限于受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的衍生资产及负债。美国公认会计原则不允许在合并资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。
除上表所列金额外，该公司还有与回售和回购协议相关的资产负债表净额。参考注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产有关更多信息，请参阅合并财务报表。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-K的合并财务报表中披露衍生品的公允价值。
Note 6 — 应收贷款和信贷损失拨备
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日该公司持有的未偿还投资贷款的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 商业广告： | | | | | |
C&I(1) | | $ | 14,150,608 | | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | |
| 克雷 | | 12,155,047 | | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,675,605 | | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地 | | 346,486 | | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 16,177,138 | | | | 14,808,301 | |
| 总商业广告 | | 30,327,746 | | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,093,702 | | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 2,144,821 | | | | 1,601,716 | |
| 住宅按揭总额 | | 11,238,523 | | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者 | | 127,512 | | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 11,366,035 | | | | 9,950,928 | |
为投资而持有的贷款总额 (2) | | $ | 41,693,781 | | | | $ | 38,390,955 | |
| 贷款损失拨备 | | (541,579) | | | | (619,983) | |
为投资而持有的贷款，净额 (2) | | $ | 41,152,202 | | | | $ | 37,770,972 | |
|
(1)包括购买力平价贷款$534.2百万美元和$1.57分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
(2)包括净递延贷款费用、未到期费用、未摊销保费和未增值折扣(50.7)百万元及(58.8)百万 分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。与购买力平价贷款相关的净发起费用为$(5.7)百万元及(12.7)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
LOANS为投资持有的应计利息为#美元。107.4百万美元和$107.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，并包括在其他资产在综合资产负债表上。关于本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策，见附注1-主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资而持有的贷款总额为$27.6710亿美元和23.26截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。
信用质量指标
所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合，贷款的风险评级基于对借款人当前付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素(包括行业和地理因素)的分析。对于大多数消费贷款组合来说，付款表现或拖欠是风险评级的驱动指标。
本公司利用内部信用风险评级为每笔个人贷款分配1到10的风险评级：
•通行证- 风险等级为1到5的贷款被指定为“通过”的内部风险评级类别。风险等级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。
•特别提及— 风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款被赋予“特别提及”的内部风险评级类别。
•不合标准- 风险评级为7或8的贷款有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不达标”。
•可疑贷款-风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。
•损失- 风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了“损失”的内部风险评级类别。
被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人财务状况及贷款可收回性的变化调整评级。
下表汇总了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按贷款组合部门、内部风险评级和年份划分的为投资而持有的贷款。酿造年份是指原酒、更新年份或重大改装年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 定期贷款 | | 循环贷款
摊余成本法 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3,911,722 | | | $ | 1,133,085 | | | $ | 629,007 | | | $ | 187,195 | | | $ | 132,392 | | | $ | 225,326 | | | $ | 7,383,485 | | | $ | 28,842 | | | $ | 13,631,054 | |
| 批评(应计) | | 85,036 | | | 117,357 | | | 72,277 | | | 51,553 | | | 15,136 | | | 4,005 | | | 115,167 | | | — | | | 460,531 | |
| 批评(非应计) | | 29,456 | | | 2,792 | | | 513 | | | 517 | | | 9,301 | | | 16,444 | | | — | | | — | | | 59,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合计 | | 4,026,214 | | | 1,253,234 | | | 701,797 | | | 239,265 | | | 156,829 | | | 245,775 | | | 7,498,652 | | | 28,842 | | | 14,150,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 2,792,193 | | | 2,090,503 | | | 2,230,520 | | | 1,863,481 | | | 1,120,682 | | | 1,727,862 | | | 128,668 | | | 6,389 | | | 11,960,298 | |
| 批评(应计) | | 71,055 | | | 3,200 | | | 9,176 | | | 21,077 | | | 24,851 | | | 55,892 | | | — | | | — | | | 185,251 | |
| 批评(非应计) | | 4,350 | | | — | | | — | | | — | | | 4,752 | | | 396 | | | — | | | — | | | 9,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计CRE | | 2,867,598 | | | 2,093,703 | | | 2,239,696 | | | 1,884,558 | | | 1,150,285 | | | 1,784,150 | | | 128,668 | | | 6,389 | | | 12,155,047 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 1,026,295 | | | 726,772 | | | 688,453 | | | 419,319 | | | 308,087 | | | 424,947 | | | 20,524 | | | — | | | 3,614,397 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 721 | | | 22,344 | | | 7,033 | | | 30,666 | | | — | | | — | | | 60,764 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计多户住宅 | | 1,026,295 | | | 726,772 | | | 689,174 | | | 441,663 | | | 315,120 | | | 456,057 | | | 20,524 | | | — | | | 3,675,605 | |
| 建筑和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 122,983 | | | 103,743 | | | 90,544 | | | 3,412 | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | 321,073 | |
| 批评(应计) | | 3,355 | | | — | | | — | | | 22,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,413 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地小计 | | 126,338 | | | 103,743 | | | 90,544 | | | 25,470 | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | 346,486 | |
| 总CRE | | 4,020,231 | | | 2,924,218 | | | 3,019,414 | | | 2,351,691 | | | 1,465,405 | | | 2,240,598 | | | 149,192 | | | 6,389 | | | 16,177,138 | |
| 总商业广告 | | 8,046,445 | | | 4,177,452 | | | 3,721,211 | | | 2,590,956 | | | 1,622,234 | | | 2,486,373 | | | 7,647,844 | | | 35,231 | | | 30,327,746 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(1) | | 2,616,958 | | | 2,108,370 | | | 1,375,929 | | | 1,079,030 | | | 763,351 | | | 1,127,516 | | | — | | | — | | | 9,071,154 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 458 | | | 2,813 | | | 1,899 | | | 3,212 | | | — | | | — | | | 8,382 | |
批评(非应计)(1) | | — | | | — | | | 1,751 | | | 3,889 | | | 4,295 | | | 4,231 | | | — | | | — | | | 14,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计单户住宅按揭 | | 2,616,958 | | | 2,108,370 | | | 1,378,138 | | | 1,085,732 | | | 769,545 | | | 1,134,959 | | | — | | | — | | | 9,093,702 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 648 | | | 3,277 | | | 4,644 | | | 1,347 | | | 3,268 | | | 11,215 | | | 1,913,478 | | | 197,414 | | | 2,135,291 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 371 | | | 7 | | | 708 | | | 1,086 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 52 | | | 188 | | | 3,543 | | | 973 | | | — | | | 3,688 | | | 8,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELOC小计 | | 648 | | | 3,277 | | | 4,696 | | | 1,535 | | | 6,811 | | | 12,559 | | | 1,913,485 | | | 201,810 | | | 2,144,821 | |
| 住宅按揭总额 | | 2,617,606 | | | 2,111,647 | | | 1,382,834 | | | 1,087,267 | | | 776,356 | | | 1,147,518 | | | 1,913,485 | | | 201,810 | | | 11,238,523 | |
| 其他消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 16,831 | | | 5,258 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 52,147 | | | 51,481 | | | — | | | 127,458 | |
| 批评(应计) | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计其他消费者 | | 16,833 | | | 5,258 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 52,147 | | | 51,533 | | | — | | | 127,512 | |
| 总消费额 | | 2,634,439 | | | 2,116,905 | | | 1,382,834 | | | 1,087,267 | | | 778,097 | | | 1,199,665 | | | 1,965,018 | | | 201,810 | | | 11,366,035 | |
| 总计 | | $ | 10,680,884 | | | $ | 6,294,357 | | | $ | 5,104,045 | | | $ | 3,678,223 | | | $ | 2,400,331 | | | $ | 3,686,038 | | | $ | 9,612,862 | | | $ | 237,041 | | | $ | 41,693,781 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 定期贷款 | | 循环贷款
摊余成本法 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3,912,147 | | | $ | 1,477,740 | | | $ | 483,725 | | | $ | 245,594 | | | $ | 69,482 | | | $ | 245,615 | | | $ | 6,431,003 | | | $ | 29,487 | | | $ | 12,894,793 | |
| 批评(应计) | | 120,183 | | | 74,601 | | | 56,785 | | | 19,426 | | | 1,487 | | | 5,872 | | | 324,640 | | | — | | | 602,994 | |
| 批评(非应计) | | 2,125 | | | 25,267 | | | 22,240 | | | 18,787 | | | 4,964 | | | 1,592 | | | 58,964 | | | — | | | 133,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合计 | | 4,034,455 | | | 1,577,608 | | | 562,750 | | | 283,807 | | | 75,933 | | | 253,079 | | | 6,814,607 | | | 29,487 | | | 13,631,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 2,296,649 | | | 2,402,136 | | | 2,310,748 | | | 1,328,251 | | | 732,694 | | | 1,529,681 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 10,792,490 | |
| 批评(应计) | | 47,459 | | | 63,654 | | | 43,447 | | | 98,259 | | | 2,094 | | | 80,662 | | | — | | | — | | | 335,575 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 42,067 | | | 1,115 | | | — | | | 3,364 | | | — | | | — | | | 46,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计CRE | | 2,344,108 | | | 2,465,790 | | | 2,396,262 | | | 1,427,625 | | | 734,788 | | | 1,613,707 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 783,671 | | | 783,589 | | | 479,959 | | | 411,945 | | | 181,213 | | | 348,751 | | | 5,895 | | | — | | | 2,995,023 | |
| 批评(应计) | | — | | | 735 | | | 22,330 | | | 6,101 | | | 264 | | | 5,877 | | | — | | | — | | | 35,307 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 1,475 | | | — | | | — | | | 2,193 | | | — | | | — | | | 3,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计多户住宅 | | 783,671 | | | 784,324 | | | 503,764 | | | 418,046 | | | 181,477 | | | 356,821 | | | 5,895 | | | — | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 224,924 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 1,028 | | | — | | | — | | | 576,268 | |
| 批评(应计) | | 3,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | — | | | 23,424 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地小计 | | 228,448 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 20,928 | | | — | | | — | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 3,356,227 | | | 3,422,821 | | | 3,056,738 | | | 1,845,671 | | | 937,162 | | | 1,991,456 | | | 179,162 | | | 19,064 | | | 14,808,301 | |
| 总商业广告 | | 7,390,682 | | | 5,000,429 | | | 3,619,488 | | | 2,129,478 | | | 1,013,095 | | | 2,244,535 | | | 6,993,769 | | | 48,551 | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(1) | | 2,385,853 | | | 1,813,200 | | | 1,501,660 | | | 1,021,707 | | | 523,170 | | | 921,714 | | | — | | | — | | | 8,167,304 | |
| 批评(应计) | | — | | | 1,429 | | | — | | | — | | | 119 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | 2,582 | |
批评(非应计)(1) | | — | | | 226 | | | 812 | | | 1,789 | | | 1,994 | | | 11,246 | | | — | | | — | | | 16,067 | |
| 小计单户住宅按揭 | | 2,385,853 | | | 1,814,855 | | | 1,502,472 | | | 1,023,496 | | | 525,283 | | | 933,994 | | | — | | | — | | | 8,185,953 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 1,131 | | | 880 | | | 2,879 | | | 5,363 | | | 8,433 | | | 13,475 | | | 1,328,919 | | | 225,810 | | | 1,586,890 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 996 | | | — | | | 1,328 | | | 606 | | | 3,130 | |
| 批评(非应计) | | — | | | 151 | | | 285 | | | 4,617 | | | 164 | | | 1,962 | | | — | | | 4,517 | | | 11,696 | |
| HELOC小计 | | 1,131 | | | 1,031 | | | 3,364 | | | 9,980 | | | 9,593 | | | 15,437 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 1,601,716 | |
| 住宅按揭总额 | | 2,386,984 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,033,476 | | | 534,876 | | | 949,431 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 9,531 | | | — | | | — | | | 1,830 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 160,752 | |
| 批评(应计) | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | |
| 小计其他消费者 | | 9,547 | | | — | | | — | | | 4,321 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 2,396,531 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,037,797 | | | 534,876 | | | 1,032,686 | | | 1,396,383 | | | 230,933 | | | 9,950,928 | |
| 总计 | | $ | 9,787,213 | | | $ | 6,816,315 | | | $ | 5,125,324 | | | $ | 3,167,275 | | | $ | 1,547,971 | | | $ | 3,277,221 | | | $ | 8,390,152 | | | $ | 279,484 | | | $ | 38,390,955 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，1.6百万美元和$747分别有数千笔由联邦住房管理局担保的非应计贷款被归类为“通过”评级。
上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份列出的定期贷款列中。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，HELOC总额为54.1百万美元和$145.0分别有100万人被转换为定期贷款。在截至2021年12月31日的年度内，一C&I循环贷款总额为$78千和三CRE循环贷款总额为$6.4100万美元被转换为定期贷款。相比之下，四C&I循环贷款总额为$23.9在截至2020年12月31日的一年中，有100万人转换为定期贷款。
应计和逾期贷款
逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款，例如当本金或利息的全额收取变得不确定时，也将被置于非应计状态。为应对新冠肺炎疫情而启动的延期付款活动可能会推迟对客户拖欠行为的认识，否则这些客户就会进入非应计状态。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的投资贷款总额的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 2021年12月31日 | | | | |
| 当前
应计
贷款 | | 应计
贷款
30-59 Days
逾期 | | 应计
贷款
60-89 Days
逾期 | | | | | | 总计
应计
逾期
贷款 | | | | | | 总计
非应计项目
贷款 | | 总计
贷款 | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 14,080,516 | | | $ | 6,983 | | | $ | 4,086 | | | | | | | $ | 11,069 | | | | | | | $ | 59,023 | | | $ | 14,150,608 | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 12,141,827 | | | 3,722 | | | — | | | | | | | 3,722 | | | | | | | 9,498 | | | 12,155,047 | | | | | |
| 多户住宅 | | 3,669,819 | | | 5,320 | | | 22 | | | | | | | 5,342 | | | | | | | 444 | | | 3,675,605 | | | | | |
| 建筑和土地 | | 346,486 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | | | — | | | 346,486 | | | | | |
| 总CRE | | 16,158,132 | | | 9,042 | | | 22 | | | | | | | 9,064 | | | | | | | 9,942 | | | 16,177,138 | | | | | |
| 总商业广告 | | 30,238,648 | | | 16,025 | | | 4,108 | | | | | | | 20,133 | | | | | | | 68,965 | | | 30,327,746 | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,059,222 | | | 10,191 | | | 8,569 | | | | | | | 18,760 | | | | | | | 15,720 | | | 9,093,702 | | | | | |
| HELOCS | | 2,130,523 | | | 4,776 | | | 1,078 | | | | | | | 5,854 | | | | | | | 8,444 | | | 2,144,821 | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 11,189,745 | | | 14,967 | | | 9,647 | | | | | | | 24,614 | | | | | | | 24,164 | | | 11,238,523 | | | | | |
| 其他消费者 | | 127,352 | | | 99 | | | 9 | | | | | | | 108 | | | | | | | 52 | | | 127,512 | | | | | |
| 总消费额 | | 11,317,097 | | | 15,066 | | | 9,656 | | | | | | | 24,722 | | | | | | | 24,216 | | | 11,366,035 | | | | | |
| 总计 | | $ | 41,555,745 | | | $ | 31,091 | | | $ | 13,764 | | | | | | | $ | 44,855 | | | | | | | $ | 93,181 | | | $ | 41,693,781 | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 当前 应计 贷款(1) | | 应计
贷款
30-59天
逾期 | | 应计
贷款
60-89天
逾期 | | | | 总计
应计
逾期
贷款 | | | | | | 总计
非应计项目
贷款 | | 总计
贷款 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 13,488,070 | | | $ | 8,993 | | | $ | 724 | | | | | $ | 9,717 | | | | | | | $ | 133,939 | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,127,690 | | | 375 | | | — | | | | | 375 | | | | | | | 46,546 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,028,512 | | | 1,818 | | | — | | | | | 1,818 | | | | | | | 3,668 | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地 | | 579,792 | | | 19,900 | | | — | | | | | 19,900 | | | | | | | — | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 14,735,994 | | | 22,093 | | | — | | | | | 22,093 | | | | | | | 50,214 | | | 14,808,301 | |
| 总商业广告 | | 28,224,064 | | | 31,086 | | | 724 | | | | | 31,810 | | | | | | | 184,153 | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 8,156,645 | | | 9,911 | | | 2,583 | | | | | 12,494 | | | | | | | 16,814 | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 1,583,968 | | | 2,922 | | | 3,130 | | | | | 6,052 | | | | | | | 11,696 | | | 1,601,716 | |
住宅按揭总额 | | 9,740,613 | | | 12,833 | | | 5,713 | | | | | 18,546 | | | | | | | 28,510 | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者 | | 160,534 | | | 217 | | | 17 | | | | | 234 | | | | | | | 2,491 | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 9,901,147 | | | 13,050 | | | 5,730 | | | | | 18,780 | | | | | | | 31,001 | | | 9,950,928 | |
| 总计 | | $ | 38,125,211 | | | $ | 44,136 | | | $ | 6,454 | | | | | $ | 50,590 | | | | | | | $ | 215,154 | | | $ | 38,390,955 | |
|
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划中根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠，并包括在“当前应计贷款”一栏中。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日没有相关贷款损失拨备的非权责发生状态贷款的摊销成本。如果没有损失预期，非权责发生贷款可能不会计入信用损失，因为贷款余额是由抵押品价值很好地担保的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 22,967 | | | $ | 62,040 | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 9,102 | | | 45,537 | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | — | | | 2,519 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 9,102 | | | 48,056 | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | | 32,069 | | | 110,096 | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 5,785 | | | 6,013 | | | | | | | | | | |
| HELOCS | | 5,033 | | | 8,076 | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 10,818 | | | 14,089 | | | | | | | | | | |
| 其他消费者 | | — | | | 2,491 | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | | 10,818 | | | 16,580 | | | | | | | | | | |
| 不计贷款损失相关拨备的非权责发生贷款总额 | | $ | 42,887 | | | $ | 126,676 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
丧失抵押品赎回权的资产
该公司通过贷款重组、重组和丧失抵押品赎回权从借款人手中收购资产。所获得的资产可能包括不动产(例如住宅不动产、土地和建筑物)以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产(例如，取得法定所有权或实际占有)时确认丧失抵押品赎回权的资产。
丧失抵押品赎回权的资产，包括OREO和其他不良资产，包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司有$10.3百万在丧失抵押品赎回权的资产中截至2021年12月31日，相比之下，19.7截至2020年12月31日，这一数字为100万。本公司根据消费者金融保护局的指导方针，在借款人拖欠贷款超过120天后，开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停丧失抵押品赎回权过程中的消费房地产贷款的账面价值为$。7.3百万美元和$4.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
为了应对新冠肺炎疫情，该公司暂停了某些抵押贷款止赎活动，这些活动与其在2021年和2020年支持客户的行动有关。此外，某些其他丧失抵押品赎回权的州正在等待某些州政府强制暂停丧失抵押品赎回权的结束。
问题债务重组
TDR是单独评估的，重组类型是根据贷款类型和借款人的财务困难情况来选择的。TDR是指公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其原本不会考虑的特许权时，对贷款条款的修改。从2020年3月开始，该公司实施了各种商业和消费贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。由于CARE法案和机构间声明的救济，这些与COVID相关的修改通常不被归类为TDR，因此不包括在下面的讨论中。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些原本会进入逾期或非应计状态的借款人的拖欠、非应计状态和净冲销的确认。看见附注1-重要会计政策摘要-问题债务重组有关TDR的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度新增TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日止年度内经修订为TDR的贷款 |
| 数
的
贷款 | | 修改前
杰出的
录下来
投资 | | 修改后
杰出的
录下来
投资(1) | | 金融
影响(2) |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | 5 | | | $ | 24,155 | | | $ | 20,263 | | | $ | 1,108 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 1 | | | 1,101 | | | 1,066 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总CRE | | 1 | | | 1,101 | | | 1,066 | | | — | |
| 总商业广告 | | 6 | | | 25,256 | | | 21,329 | | | 1,108 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 6 | | | $ | 25,256 | | | $ | 21,329 | | | $ | 1,108 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日止年度内经修订为TDR的贷款 |
| 数
的
贷款 | | 修改前
杰出的
录下来
投资 | | 修改后
杰出的
录下来
投资(1) | | 金融
影响(2) |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | 14 | | | $ | 152,249 | | | $ | 134,467 | | | $ | 19,555 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 2 | | | 21,429 | | | 21,221 | | | 18 | |
| 多户住宅 | | 1 | | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总CRE | | 3 | | | 22,649 | | | 22,447 | | | 18 | |
| 总商业广告 | | 17 | | | 174,898 | | | 156,914 | | | 19,573 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 17 | | | $ | 174,898 | | | $ | 156,914 | | | $ | 19,573 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2019年12月31日止年度内修改为TDR的贷款 |
| 数
的
贷款 | | 修改前
杰出的
录下来
投资 | | 修改后
杰出的
录下来
投资(1) | | 金融
影响(2) |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | 8 | | | $ | 95,742 | | | $ | 71,332 | | | $ | 8,004 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | 1 | | | 19,696 | | | 19,691 | | | — | |
| 总CRE | | 1 | | | 19,696 | | | 19,691 | | | — | |
| 总商业广告 | | 9 | | | 115,438 | | | 91,023 | | | 8,004 | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 2 | | | 1,123 | | | 1,098 | | | 2 | |
| HELOCS | | 2 | | | 539 | | | 528 | | | — | |
| 住宅按揭总额 | | 4 | | | 1,662 | | | 1,626 | | | 2 | |
| 总消费额 | | 4 | | | 1,662 | | | 1,626 | | | 2 | |
| 总计 | | 13 | | | $ | 117,100 | | | $ | 92,649 | | | $ | 8,006 | |
|
(1)包括修改后的后续付款，并反映截至2021年、2020年和2019年12月31日的余额。
(2)包括自修改日期以来记录的冲销和特定准备金。
下表按修改类型列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的TDR修改后未偿余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日止年度内的修改类型 |
| 本金(1) | | 本金 和 利息 (2) | | 利息
费率
减少 | | | | 利息
延期 | | 其他(3) | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 4,679 | | | $ | — | | | $ | 15,584 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,263 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 多户住宅 | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,066 | |
| 总商业广告 | | 5,745 | | | — | | | 15,584 | | | | | — | | | — | | | 21,329 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 5,745 | | | $ | — | | | $ | 15,584 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,329 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日止年度内的修改类型 |
| 本金(1) | | 本金 和 利息 (2) | | 利息
费率
减少 | | | | 利息
延期 | | 其他 (3) | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 59,134 | | | $ | 10,863 | | | $ | 31,913 | | | | | $ | 32,557 | | | $ | — | | | $ | 134,467 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 21,221 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,221 | |
| 多户住宅 | | 1,226 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 22,447 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 22,447 | |
| 总商业广告 | | 81,581 | | | 10,863 | | | 31,913 | | | | | 32,557 | | | — | | | 156,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 81,581 | | | $ | 10,863 | | | $ | 31,913 | | | | | $ | 32,557 | | | $ | — | | | $ | 156,914 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2019年12月31日止年度内的修改类型 |
| 本金(1) | | 本金
和
利息(2) | | 利息
费率
减少 | | | | 利息
延期 | | 其他(3) | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 31,611 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 39,721 | | | $ | 71,332 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | — | | | — | | | 19,691 | | | | | — | | | — | | | 19,691 | |
| 总CRE | | — | | | — | | | 19,691 | | | | | — | | | — | | | 19,691 | |
| 总商业广告 | | 31,611 | | | — | | | 19,691 | | | | | — | | | 39,721 | | | 91,023 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | — | | | 1,098 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,098 | |
| HELOCS | | — | | | 397 | | | — | | | | | — | | | 131 | | | 528 | |
| 住宅按揭总额 | | — | | | 1,495 | | | — | | | | | — | | | 131 | | | 1,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | | — | | | 1,495 | | | — | | | | | — | | | 131 | | | 1,626 | |
| 总计 | | $ | 31,611 | | | $ | 1,495 | | | $ | 19,691 | | | | | $ | — | | | $ | 39,852 | | | $ | 92,649 | |
|
(1)包括忍耐付款、期限延长和本金延期，将贷款条款从本金和利息支付修改为仅支付利息。
(2)包括本金和利息的递延或减少。
(3)主要包括获得额外抵押品的资金，并为依赖抵押品的C&I贷款提供流动性。
在一笔贷款被修改为TDR后，该公司继续根据其最近重组的条款监测其业绩。TDR可能会拖欠债务，并在重组后导致拖欠款项(通常是逾期90天)。下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内发生付款违约的贷款的信息，这些贷款在付款违约前12个月内被修改为TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 被修改为TDR的贷款，随后违约
在截至十二月三十一日的年度内， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 数量
贷款 | | 录下来
投资 | | 数量
贷款 | | 录下来
投资 | | 数量
贷款 | | 录下来
投资 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 15,852 | | | 3 | | | $ | 13,112 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | | 1 | | | 11,431 | | | 1 | | | 15,852 | | | 3 | | | 13,112 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 15,852 | | | 3 | | | $ | 13,112 | |
|
截至2021年12月31日和2020年12月31日，向未偿欠款余额条款修改为TDR的借款人提供额外资金的剩余承诺为#美元。5.0百万美元和$3.0分别为百万美元。
信贷损失准备
根据ASU 2016-13年度，公司有一个拨备框架，用于所有以摊余成本衡量的金融资产和某些表外信贷敞口。本公司的信贷损失拨备，包括贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备，其计算目标是保持足够的准备金，以吸收我们的信贷组合中固有的损失。信贷损失拨备的衡量依据是管理层对终身预期信贷损失的最佳估计，以及对贷款组合、贷款相关承诺和其他相关因素的定期评估。
信贷损失准备是从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除的，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款后的本金余额。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。
信贷损失预留估计涉及考虑投资组合各部分独特风险特征的程序。该公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有共同的风险特征，并进行集体评估。集体评估的贷款包括履约风险评级贷款和无资金支持的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。这些单独评估的贷款包括TDR和非应计项目贷款。
集体评估贷款免税额
集体评估贷款的额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。
•定量成分-该公司通过考虑各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景，应用定量方法估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。量化模型包含了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如果贷款年限超过合理和可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年限的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。
对于截至2021年12月31日的年度，由于模型增强，用于估计C&I部门预期信用损失的合理和可支持的预测期、关键信用风险特征和宏观经济变量被修改。总体模型方法论没有变化。截至2020年12月31日止年度，合理及可支持的预测期并无变动，并回复至历史亏损经验法。
下表提供了关键的信用风险特征和宏观经济变量，该公司使用这些特征和宏观经济变量来估计按投资组合细分的预期信用损失：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 投资组合细分市场 | | 风险特征 | | 宏观经济变量 |
| C&I | | 年龄(1)、始发时的大小和扩散，以及风险评级 | | 波动率指数(“VIX”)和10年期美国公债收益率(“BBB利差”)(1) |
| CRE、多户住宅、建筑和土地 | | 拖欠状况、到期日、抵押品价值、房产类型和地理位置 | | 失业率、国内生产总值(GDP)和美国国债利率 |
| 独户住宅和HELOC | | FICO评分、拖欠状态、到期日、抵押品价值和地理位置 | | 失业率、GDP和房价指数 |
| 其他消费者 | | 历史损失经验 | | 无关紧要的(2) |
| | | | |
(1)由于模型增强，在截至2021年12月31日的一年中，与“到期时间”相关的风险特征被改为“年龄”；而与“失业率和两年期和十年期美国公债利差”相关的宏观经济变量则被改为“VIX和BBB利差”.
(2)宏观经济变量包括在定性估计中。
商业贷款组合的贷款损失拨备
该公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款期限内预期的损失率来估计信贷损失。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。终身损失率模型的合理和可支持的期限跨越11个季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率表示。
对于中国住宅工程、多户住宅以及建筑和土地贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预计违约概率(PD)和违约损失(LGD)被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。
为了在这两种模式下估计贷款的寿命，根据历史提前还款经验，根据估计的提前还款调整贷款的合同期限。
消费贷款组合的贷款损失拨备
对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理的、可支持的时期后，回归到长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC投资组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史提前还款经验根据估计的提前还款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。
•定性成分-公司在确定集体评估津贴时还考虑了以下定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于：
–贷款增长趋势；
–逾期金融资产的数量和严重程度，不良分类金融资产的数量和严重程度；
–公司的贷款政策和程序，包括贷款策略、承销标准、收款、核销和回收做法的变化；
–了解借款人的经营情况；
–公司资信审核系统的质量；
–公司管理层、借贷合伙人和其他相关合伙人的经验、能力和深度；
–其他外部因素的影响，如法规和法律环境以及技术变化；
–公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业环境的实际和预期变化；
–某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。
这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的定量损失估计中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。
虽然公司的津贴方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍然存在与(但不限于)潜在的不精确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。
个别评估贷款的免税额
当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生或TDR贷款，本公司将以个人贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，该公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；或(3)贷款的可观察市场价格。如果个人评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本后出售的方法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流的现值或贷款的可观察市场价值。
•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2021年12月31日，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为1美元。37.0百万美元和$14.0分别为百万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。97.2百万美元和$17.3截至2020年12月31日，分别为100万。该公司的商业抵押品依赖贷款由房地产或其他抵押品担保。该公司的消费者抵押品依赖型贷款是所有住宅按揭贷款，以房地产为抵押。从两个版本开始2021年12月31日和2020年12月31日，担保抵押品依赖贷款的物业的抵押品价值(扣除销售成本)超过记录值贷款的一部分。
下表汇总了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度按投资组合分类的贷款损失拨备活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | | | | | |
| 贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | (39,715) | | | 14,282 | | | (15,076) | | | 7,576 | | | 1,965 | | | 745 | | | 1,286 | | | (28,937) | | | | | |
| 总冲销 | | (32,490) | | | (28,430) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (1,497) | | | (66,592) | | | | | |
| 总回收率 | | 11,906 | | | 1,297 | | | 2,033 | | | 607 | | | 721 | | | 45 | | | 5 | | | 16,614 | | | | | |
| 净(冲销)回收总额 | | (20,584) | | | (27,133) | | | 1,903 | | | (2,347) | | | (325) | | | — | | | (1,492) | | | (49,978) | | | | | |
| 外币折算调整 | | 511 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 511 | | | | | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 338,252 | | | $ | 150,940 | | | $ | 14,400 | | | $ | 15,468 | | | $ | 17,160 | | | $ | 3,435 | | | $ | 1,924 | | | $ | 541,579 | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | | | | | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | | | | | |
贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 145,212 | | | 55,864 | | | 10,879 | | | 644 | | | (9,922) | | | (605) | | | (3,381) | | | 198,691 | | | | | |
总冲销 | | (66,225) | | | (15,206) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (185) | | | (81,837) | | | | | |
总回收率 | | 5,428 | | | 10,455 | | | 1,980 | | | 80 | | | 585 | | | 49 | | | 95 | | | 18,672 | | | | | |
净(冲销)回收总额 | | (60,797) | | | (4,751) | | | 1,980 | | | 80 | | | 585 | | | (172) | | | (90) | | | (63,165) | | | | | |
| 外币折算调整 | | 1,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,012 | | | | | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备，期初 | | $ | 189,117 | | | $ | 40,666 | | | $ | 19,885 | | | $ | 20,290 | | | $ | 31,340 | | | $ | 5,774 | | | $ | 4,250 | | | $ | 311,322 | | | | | |
| 贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 109,068 | | | (4,345) | | | 1,085 | | | (1,422) | | | (2,938) | | | (516) | | | (839) | | | 100,093 | | | | | |
| 总冲销 | | (73,985) | | | (1021) | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (50) | | | (75,067) | | | | | |
| 总回收率 | | 14,501 | | | 5,209 | | | 1,856 | | | 536 | | | 136 | | | 7 | | | 19 | | | 22,264 | | | | | |
| 净(冲销)回收总额 | | (59,484) | | | 4,188 | | | 1,856 | | | 536 | | | 125 | | | 7 | | | (31) | | | (52,803) | | | | | |
| 外币折算调整 | | (325) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | | | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | | | | | |
| | | | |
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度无资金来源信贷承诺拨备中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 资金不足的信贷安排 | | | | | | |
| 期初对无资金的信贷承诺的拨备 | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | | | $ | 12,566 | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | 10,457 | | | — | |
| (冲销)无资金信贷承诺的信贷损失拨备 | (b) | (6,063) | | | 11,962 | | | (1,408) | |
| 期末无资金信贷承诺拨备 | | 27,514 | | | 33,577 | | | 11,158 | |
| | | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (a) + (b) | $ | (35,000) | | | $ | 210,653 | | | $ | 98,685 | |
|
截至2021年12月31日，信贷损失拨备为$569.1100万美元，减少了$84.5百万或13%与$相比653.6截至2020年12月31日，这一数字为100万。信贷损失准备金的变化包括净减少#美元。78.4贷款损失准备金增加100万美元，减少#美元6.1为无资金的信贷承诺提供了100万美元的津贴。宏观经济前景的改善导致截至2021年12月31日所需的信贷损失拨备全面减少，导致35.0在截至2021年12月31日的一年中，扭转了100万的信贷损失。
无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注12--承付款和或有事项请参阅本表格10-K中的综合财务报表，了解与未拨资金的信贷准备金有关的其他信息。
持有待售贷款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有待售贷款为635一千美元1.8100万美元由单户住宅贷款组成。参考注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-持有待售贷款发送到 10-K表格中的综合财务报表，以了解与公司持有待售贷款相关的其他细节。
贷款转让、买卖
本公司在正常业务过程中在二级市场买卖贷款。购入的贷款可以从持有以供投资转为持有以供出售，并在适当的时候记录贷款损失准备的减记。下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内为持有投资组合转让的贷款、出售和购买的贷款的账面价值信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 496,655 | | | $ | 78,834 | | | $ | — | | | $ | 18,883 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 599,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 502,694 | | | $ | 78,834 | | | $ | — | | | $ | 21,557 | | | $ | 18,458 | | | | | | | $ | 621,543 | |
购买(5) | | $ | 479,690 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 564,651 | | | | | | | $ | 1,044,711 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 300,677 | | | $ | 26,994 | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 329,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 303,520 | | | $ | 26,994 | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | 80,309 | | | | | | | $ | 412,221 | |
购买(5) | | $ | 154,154 | | | $ | — | | | $ | 2,358 | | | $ | — | | | $ | 233,068 | | | | | | | $ | 389,580 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 245,002 | | | $ | 39,062 | | | $ | — | | | $ | 1,573 | | | $ | — | | | | | | | $ | 285,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 245,791 | | | $ | 39,062 | | | $ | — | | | $ | 1,573 | | | $ | 10,410 | | | | | | | $ | 296,836 | |
购买(5) | | $ | 397,615 | | | $ | — | | | $ | 8,988 | | | $ | — | | | $ | 117,227 | | | | | | | $ | 523,830 | |
|
(1)包括减记$12.2百万，$2.8百万美元和$789分别在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，将与从持有投资转移到持有出售的贷款相关的贷款损失拨备增加1000英镑。
(2)包括已售出的原始贷款$413.1百万，$400.4百万美元和$230.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。出售的原始贷款主要由所有期限的C&I组成。
(3)包括$208.4百万，$11.8百万美元和$66.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，在二级市场出售的购买贷款分别为100万美元。
(4)销售贷款的净收益为#美元。8.9百万，$4.5百万美元和$4.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
(5)C&I贷款购买主要由银团C&I定期贷款组成。
注7— 对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体
CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是包括中低收入个人和社区。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，在有资格享受CRA和税收抵免的有限合伙企业或有限责任公司中拥有权益。这些实体的成立是为了开发和运营公寓综合体，这些公寓综合体旨在为全美低收入租户提供高质量的经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每一个都必须至少满足监管的经济适用房要求。15年合规期。除了保障性住房项目外，该公司还投资于符合CRA抵免条件的新市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免条件的项目。新的市场税收抵免投资通过社区发展实体提供资金，促进社区发展和经济增长。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史建筑税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。
合格经济适用房伙伴关系投资净额
如果投资符合某些标准，该公司使用比例摊销法记录其对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并确认于#年摊销。所得税费用关于综合损益表。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司对合格的保障性住房合作伙伴关系、净额和相关的无资金承诺的投资：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额 | | $ | 289,741 | | | $ | 213,555 | |
| 应计费用和其他负债--未出资的承付款 | | $ | 146,152 | | | $ | 77,444 | |
|
下表列出了公司在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中对合格的保障性住房合作伙伴关系(净额)的投资的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已确认的税收抵免和其他税收优惠 | | $ | 50,591 | | | $ | 45,971 | | | $ | 46,034 | |
| 包括在所得税费用中的摊销费用 | | $ | 33,248 | | | $ | 37,132 | | | $ | 36,561 | |
|
税收抵免投资和其他投资净额
根据所有权百分比及本公司对税项抵免投资及其他投资的影响，本公司会就公允价值不容易厘定的股权投资，采用权益或成本会计方法，或根据ASU 2016-01选择的计量替代方法。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在税收抵免和其他投资、净额和相关的无资金承诺方面的投资：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | 338,522 | | | $ | 266,525 | |
| 应计费用和其他负债--未出资的承付款 | | $ | 163,464 | | | $ | 105,282 | |
|
下表列出了公司在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中在税收抵免和其他投资(净额)方面的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | $ | 122,457 | | | $ | 70,082 | | | $ | 98,383 | |
|
该公司持有的股权证券为共同基金，公允价值可随时确定为#美元。26.6百万美元和$31.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。这些股权证券按公允价值计量，公允价值变动计入净收入。该公司记录了这些股权证券的未实现亏损#美元。746截至2021年12月31日的年度为千美元，而未实现收益为$732截至2020年12月31日的一年为1000美元。公允价值易于确定的股本证券包括在税收抵免投资和其他投资净额在综合资产负债表上。
该公司持有的股权证券没有易于确定的公允价值，总额为#美元。33.1百万美元和$23.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万欧元，使用成本减去减值后的计量替代方案计量，并根据可观察到的价格变化进行调整。截至2021年12月31日止年度，本公司记录不是OTTI收费，相比之下为$360截至2020年12月31日的一年中，与这些证券相关的1000项OTTI费用记录在案。没有易于确定的公允价值的股权证券包括在税收抵免投资和其他投资净额和其他资产在综合资产负债表上。
截至2021年12月31日，公司与符合条件的保障性住房合作伙伴关系投资、税收抵免和其他投资相关的无资金承诺的资金估计如下：
| | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 金额 |
| 2022 | | $ | 174,475 | |
| 2023 | | 109,622 | |
| 2024 | | 5,751 | |
| 2025 | | 14,847 | |
| 2026 | | 978 | |
| 此后 | | 3,943 | |
| 总计 | | $ | 309,616 | |
|
税项抵免及其他投资每年或当事件或环境变化显示税项抵免投资的账面金额可能无法变现时，会就可能的OTTI作出评估。OTTI费用和减值恢复记录在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表，讨论公司的减值评估和税收抵免投资监控流程。在截至2021年12月31日的一年中，不是OTTI收费和$1.3与该公司在税收抵免和其他投资方面的投资有关的净额为100万美元的OTTI回收。相比之下，只有1美元。4.8百万美元的OTTI费用，被OTTI收回的#美元所抵消1.5百万美元，在截至2020年12月31日的年度内；以及14.6百万美元的OTTI费用，抵消了$1.6在截至2019年12月31日的一年中记录的回收金额为100万美元。
可变利息实体
该公司投资于建造、拥有和运营经济适用房、历史修复、风能和太阳能项目的未合并有限合伙企业和类似实体，其中大部分投资是VIE。作为这些合伙企业的有限合伙人，这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和税收优惠来产生回报。不相关的第三方通常是对此类投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在某些投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员有能力管理实体，这表明其拥有对他们的权力，因此本公司不会合并这些结构。该公司预计与这些合伙企业相关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。
与证券化交易相关的特殊目的实体通常被认为是VIE。CLO是一种VIE，它管理的资产池主要由广泛的银团公司贷款组成，其中向投资者发行了多批票据。该公司担任CLO的抵押品管理人，CLO于2019年结束，随后在2020年出售了其投资组合管理合同，但保留了前三个投资级评级部分，账面价值为$291.7百万和$287.5百万自.起2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。
Note 8 — 商誉和其他无形资产
商誉
总商誉为$465.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，均为100万。公司的年度商誉减值测试从每年的12月31日开始进行，或者随着事件的发生或情况的变化而更频繁地进行，这些事件或情况很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。有关公司商誉会计政策的更多信息汇总于注1—重要会计政策摘要—重大会计政策—商誉和其他无形资产。该公司完成了年度商誉减值测试，并额外审查了宏观经济状况，包括持续的新冠肺炎疫情对其业务业绩和市值的影响，得出的结论是，截至2021年12月31日，商誉没有减损。
核心存款无形资产
下表为截至2021年12月31日和2020年12月31日的核心存款无形资产账面总额和累计摊销情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
总余额(1) | | $ | 86,099 | | | $ | 86,099 | |
累计摊销(1) | | (82,471) | | | (79,722) | |
净结存余额(1) | | $ | 3,628 | | | $ | 6,377 | |
|
(1)不包括完全摊销的核心存款无形资产。
有几个不是截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度核心存款无形资产减值减值。
摊销费用
本公司根据相关存款的预计使用年限摊销核心存款无形资产。与核心存款无形资产相关的摊销费用为#美元。2.7百万，$3.6百万美元和$4.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
下表为截至2021年12月31日的核心存款无形资产未来摊销费用预估：
| | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 金额 |
| 2022 | | $ | 1,865 | |
| 2023 | | 1,199 | |
| 2024 | | 553 | |
| 2025 | | 11 | |
| | |
| | |
| 总计 | | $ | 3,628 | |
|
Note 9 — 存款
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日该公司的存款构成：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 存款： | | | | |
| 无息需求 | | $ | 22,845,464 | | | $ | 16,298,301 | |
| 计息支票 | | 6,524,721 | | | 6,142,193 | |
| 货币市场 | | 13,130,300 | | | 10,740,667 | |
| 储蓄 | | 2,888,065 | | | 2,681,242 | |
| | | | |
| | | | |
定期存款 (1): | | | | |
| 国内办事处 | | 6,940,013 | | | 8,159,641 | |
| 外交部 | | 1,021,969 | | | 840,708 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总存款 | | $ | 53,350,532 | | | $ | 44,862,752 | |
|
(1)符合或超过存款保险限额的定期存款总额为$。5.9510亿美元和6.62分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
下表列出了2021年12月31日及以后五年定期存款的预定到期日：
| | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 金额 |
| 2022 | | $ | 7,605,509 | |
| 2023 | | 285,518 | |
| 2024 | | 57,727 | |
| 2025 | | 6,545 | |
| 2026 | | 6,668 | |
| 此后 | | 15 | |
| 总计 | | $ | 7,961,982 | |
|
Note 10 — 联邦住房贷款银行预付款和长期债务
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司次级债务和FHLB预付款的余额，以及截至2021年12月31日的相关合同利率和到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | | |
利率，利率 | | 到期日 | | 十二月三十一日， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | 金额 | | 金额 |
| 母公司 | | | | | | | | | | |
次级债(1 ) -浮动(2) | | | | 1.55% — 2.10% | | 2034 — 2037 | | $ | 147,658 | | | $ | 147,376 | |
| 银行 | | | | | | | | | | |
FHLB进展(3): | | | | | | | | | | |
| 固定 | | | | 0.00% — 2.34% | | 2021 | | — | | | 405,000 | |
漂浮(2) | | | | 0.53% — 0.59% | | 2022 | | 249,331 | | | 247,612 | |
| FHLB预付款总额 | | | | | | | | $ | 249,331 | | | $ | 652,612 | |
|
(1)次级债的加权平均合约利率为1.74%和2.26分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
(2)浮动利率根据伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)按月或按季重置。
(3)FHLB垫款的加权平均合约利率为1.17%和1.77分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
FHLB进展
银行可从FHLB垫款借款的能力总计为#美元。11.9310亿美元和6.33分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。银行从FHLB的可用借款能力来自其质押给FHLB的贷款组合，这些贷款被FHLB的未偿还预付款减去。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有垫款均以房地产贷款作为担保。
长期债务— 次级债
截至2021年12月31日，东西方六法定商业信托的目的是向第三方投资者发行次级债券。次级债券的发行与东西公司的各种集合信托优先证券发行有关。信托公司向第三方投资者发行可变利率资本证券，代表信托公司资产的不可分割优先实益权益。东西方公司是信托公司普通证券所代表的所有利益的所有者。次级债务被记录为长期债务的一个组成部分，并包括由以下公司发行的普通股的价值六东西方的全资子公司与这些交易相关联。普通股记录在其他资产于综合资产负债表上列载与该等次级债券发行有关的发行金额。这些发行的收益代表了East West对信托基金的负债，并作为LoNG-定期债务在综合资产负债表上。这些证券的利息每季度支付一次，出于税收目的可以扣除。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，每个信托发行的未偿还次级次级债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 发行人 | | 陈述
成熟性(1) | | 陈述
利率，利率 | | 当前汇率 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | 集料
本金
数量
托拉斯
证券 | | 集料
本金
数量
《少年》
从属的
债款 | | 集料
本金
数量
托拉斯
证券 | | 集料
本金
数量
《少年》
从属的
债款 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
| 东西方资本信托V | | 2034年11月 | | 3个月期LIBOR+1.80% | | 1.96% | | $ | 464 | | | $ | 15,000 | | | $ | 464 | | | $ | 15,000 | |
| 东西方资本信托基金VI | | 2035年9月 | | 3个月期LIBOR+1.50% | | 1.70% | | 619 | | | 20,000 | | | 619 | | | 20,000 | |
| 东西方资本信托七 | | 2036年6月 | | 3个月期LIBOR+1.35% | | 1.55% | | 928 | | | 30,000 | | | 928 | | | 30,000 | |
| 东西方资本信托八 | | 2037年6月 | | 3个月期LIBOR+1.40% | | 1.58% | | 619 | | | 18,000 | | | 619 | | | 18,000 | |
| 东西方资本信托IX | | 2037年9月 | | 3个月期LIBOR+1.90% | | 2.10% | | 928 | | | 30,000 | | | 928 | | | 30,000 | |
| MCBI法定信托I | | 2035年12月 | | 3个月期LIBOR+1.55% | | 1.75% | | 1,083 | | | 35,000 | | | 1,083 | | | 35,000 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 4,641 | | | $ | 148,000 | | | $ | 4,641 | | | $ | 148,000 | |
|
(1)上述所有债务工具在2021年12月31日之后的五年以上到期，并在提前赎回需要适当通知的情况下接受看涨期权。
Note 11 — 所得税
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度所得税费用(福利)的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当期所得税费用(福利)： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 84,249 | | | $ | 84,560 | | | $ | 107,393 | |
| 状态 | | 95,939 | | | 74,252 | | | 86,578 | |
| 外国 | | (1,554) | | | 671 | | | (2,485) | |
| 当期所得税支出总额 | | 178,634 | | | 159,483 | | | 191,486 | |
| 递延所得税费用(福利)： | | | | | | |
| 联邦制 | | 1,528 | | | (28,093) | | | (8,801) | |
| 状态 | | 3,259 | | | (11,671) | | | (16,390) | |
| 外国 | | (25) | | | (1,751) | | | 3,587 | |
| 递延所得税费用(福利)合计 | | 4,762 | | | (41,515) | | | (21,604) | |
| 所得税费用 | | $ | 183,396 | | | $ | 117,968 | | | $ | 169,882 | |
|
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度联邦法定税率与公司有效税率的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国法定联邦税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 美国各州所得税，扣除美国联邦所得税影响后的净额 | | 7.4 | | | 7.2 | | | 7.1 | |
| | | | | | |
扣除相关费用后的税收抵免和福利 | | (11.3) | | | (12.4) | | | (6.8) | |
| 其他，净额 | | 0.3 | | | 1.4 | | | (1.2) | |
| 实际税率 | | 17.4 | % | | 17.2 | % | | 20.1 | % |
|
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日导致相当大一部分递延税资产和负债的临时性差异的税收影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | | | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | | 2021 | | | | | | | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延税项资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | | | | | | | $ | 166,398 | | | | | | | | | $ | 192,534 | |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资，净额 | | | | | | | | 14,977 | | | | | | | | | 11,174 | |
| 递延补偿 | | | | | | | | 23,954 | | | | | | | | | 23,604 | |
| 非权责发生制贷款利息收入 | | | | | | | | 4,192 | | | | | | | | | 5,909 | |
| 州税 | | | | | | | | 5,237 | | | | | | | | | 273 | |
| 证券未实现亏损 | | | | | | | | 37,423 | | | | | | | | | — | |
| 税收抵免结转 | | | | | | | | 8,692 | | | | | | | | | — | |
| 房舍和设备 | | | | | | | | 1,434 | | | | | | | | | 2,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁负债 | | | | | | | | 31,324 | | | | | | | | | 30,554 | |
| 其他 | | | | | | | | 1,018 | | | | | | | | | 1,441 | |
| 递延税项资产总额 | | | | | | | | $ | 294,649 | | | | | | | | | $ | 267,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延税项负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 设备租赁融资 | | | | | | | | $ | 26,607 | | | | | | | | | $ | 29,990 | |
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资，净额 | | | | | | | | 12,187 | | | | | | | | | 14,912 | |
| 核心存款无形资产 | | | | | | | | 1,119 | | | | | | | | | 1,934 | |
| FHLB股票股息 | | | | | | | | 1,886 | | | | | | | | | 1,855 | |
| 按揭还本付息资产 | | | | | | | | 1,759 | | | | | | | | | 1,675 | |
| 后天债务 | | | | | | | | 1,536 | | | | | | | | | 1,597 | |
| 预付费用 | | | | | | | | 1,525 | | | | | | | | | 1,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍和设备 | | | | | | | | — | | | | | | | | | 99 | |
| 证券未实现收益 | | | | | | | | — | | | | | | | | | 21,593 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | | | | | | | 29,472 | | | | | | | | | 28,468 | |
| 其他 | | | | | | | | 428 | | | | | | | | | 453 | |
| 递延税项负债总额 | | | | | | | | $ | 76,519 | | | | | | | | | $ | 103,770 | |
| 递延税项净资产 | | | | | | | | $ | 218,130 | | | | | | | | | $ | 163,815 | |
|
可扣除的暂时性差异和税收结转的税收优惠被记录为资产，条件是管理层评估此类暂时性差异的利用情况，并结转的可能性大于不可抵扣的可能性。根据需要，估值津贴用于将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。公司认为的证据包括公司产生未来应税收入、实施税务筹划战略(如ASC 740所定义)的能力。所得税)，并利用以前结转年度的应税收入(如果适用税法允许此类结转)，以及现有应税临时差额的未来冲销。该公司预计未来几年将有足够的应税收入来充分变现其递延税项资产。本公司还对所有正面证据和所有负面证据进行了全面评估，得出的结论是，除与某些国家净营业亏损相关的递延税项资产结转外，递延税项资产的所有好处都更有可能实现。不是估值津贴记录截至2021年12月31日和2020年12月31日。
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度未确认税收优惠的期初和期末金额的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | | $ | 5,045 | | | $ | — | | | $ | 4,378 | |
| 增加与前几年有关的税务职位 | | — | | | 5,045 | | | 30,103 | |
| 与前几年有关的税位扣除 | | — | | | — | | | (34,481) | |
| | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 5,045 | | | $ | 5,045 | | | $ | — | |
|
该公司相信，所有符合ASC 740-10标准的所得税不确定因素都有足够的拨备。本公司确认与少缴所得税有关的利息和罚款(如适用)是所得税费用关于综合损益表。该公司记录的费用为#美元。921截至2021年12月31日的年度利息为1000英镑。相比之下，收费为$564上千的利息和$的逆转6.3在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年里，分别记录了100万英镑的利息和罚款。应计利息总额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上是$921一千美元564截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为1000人。
自二零一二年纳税年度开始，本公司已与美国国税局(“国税局”)签署谅解备忘录(“谅解备忘录”)，自愿参与国税局合规保障程序(“CAP”)。根据CAP，美国国税局审计公司的税务状况，以确定和解决整个纳税年度可能出现的任何税务问题。履约协助方案的目标是以及时和同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。该公司已与美国国税局签署了2019年纳税年度谅解备忘录。就联邦税收而言，美国国税局(IRS)已经完成了2017年及更早纳税年度的企业所得税申报单审查。在2020和2021纳税年度，该公司被美国国税局接受为CAP桥年。该公司目前还在接受密苏里州、加利福尼亚州和纽约州以及纽约市的审计。本公司认为，任何税务管辖区悬而未决的问题或索赔的结果可能不会对本公司的财务状况、现金流或经营结果产生重大影响。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不确定性都有足够的拨备。所得税截至2021年12月31日。
Note 12 — 承诺和或有事项
关于延长信贷的承诺-在正常的经营过程中，公司以预定的条件向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺没有反映在随附的综合财务报表中。虽然本公司预计这些交易不会造成损失，但在确定无资金支持的信贷承诺、未偿还商业信用证和SBLC的适当额度时，包括了扩大信贷的承诺。
下表列出了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的信贷相关承诺：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 在一年或更短的时间内到期 | | 在一年到三年后到期 | | 三年后到期，截止日期为
五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 |
| 贷款承诺 | | $ | 3,282,433 | | | $ | 123,780 | | | $ | 2,740,508 | | | $ | 764,677 | | | $ | 6,911,398 | | | $ | 5,690,917 | |
| 商业信用证和商业信用证 | | 1,116,404 | | | 346,303 | | | 119,356 | | | 639,636 | | | 2,221,699 | | | 2,240,813 | |
| 总计 | | $ | 4,398,837 | | | $ | 470,083 | | | $ | 2,859,864 | | | $ | 1,404,313 | | | $ | 9,133,097 | | | $ | 7,931,730 | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要维持补偿性余额。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的资金需求。
商业信用证的签发是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务向本公司退还代表客户支付的任何款项。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销账户。截至2021年12月31日，信用证总额为$2.22亿美元由SBLC组成2.1410亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证78.9百万美元。相比之下，信用证总额为#美元。2.24亿美元由SBLC组成2.1210亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证124.9截至2020年12月31日，这一数字为100万。截至2021年12月31日和2020年12月31日，几乎所有SBLC都被银行的内部信用风险评级系统评为“合格”。
该公司采用相同的信用承保标准向客户提供贷款、承诺和有条件的义务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可以根据管理层对客户信用的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、存货、财产、厂房和设备以及商业财产。
这些承付款的估计损失风险包括在无资金信贷承付款的津贴中，数额为#美元。27.5百万美元和$33.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
担保-公司在正常业务过程中不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，本公司有义务回购贷款的最高追索权部分。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日出售或证券化的有追索权贷款的账面金额以及最大潜在未来还款额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 最大潜在未来付款额度 | | 账面价值 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 在一年或更短的时间内到期 | | 在一年到三年后到期 | | 三年后到期，截止日期为
五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 | | 总计 | | 总计 |
| 有追索权出售或证券化的单户住宅贷款 | | $ | 33 | | | $ | 329 | | | $ | 37 | | | $ | 7,527 | | | $ | 7,926 | | | $ | 10,526 | | | $ | 7,926 | | | $ | 10,526 | |
| 有追索权的多户住宅贷款出售或证券化 | | — | | | — | | | — | | | 14,996 | | | 14,996 | | | 15,672 | | | 23,169 | | | 26,619 | |
| 总计 | | $ | 33 | | | $ | 329 | | | $ | 37 | | | $ | 22,523 | | | $ | 22,922 | | | $ | 26,198 | | | $ | 31,095 | | | $ | 37,145 | |
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| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司与这些担保相关的追索权准备金包括在无资金信贷承诺的津贴中，总额为#美元。29一千美元88截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为1000人。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。该公司在出售或有追索权的证券化的单户和多户住宅贷款组合中的损失仍然微乎其微。
诉讼-该公司是在正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，或有事件此外，本公司在可能出现并可合理估计亏损的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序计提准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可获得的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的固有主观性以及法律诉讼结果的不可预测性，该总额中应计或计入的任何金额可能不代表有关法律诉讼给本公司带来的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能更高，甚至可能远远超过应计金额。
其他承诺-公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资，如中所述附注7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体请参阅本表格10-K中的合并财务报表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些承诺总额为309.6百万美元和$182.7分别为百万美元。这些承诺包括在应计费用和其他负债关于合并平衡表的几点思考t.
Note 13 — 股票补偿计划
根据修订后的公司2021年股票激励计划，公司可以向公司及其子公司的合格员工、非雇员董事、顾问和其他服务提供商发行股票、股票期权、限制性股票、包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、虚拟股票和股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，除RSU外，没有其他悬而未决的奖项。一组17.1根据2021年股票激励计划，批准了100万股普通股，可供授予的股票总数约为5.4截至2021年12月31日，这一数字为100万。
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度与公司各种员工股份薪酬计划相关的股份薪酬支出总额和相关税收净额(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 股票补偿成本 | | $ | 32,567 | | | $ | 29,237 | | | $ | 30,761 | |
| 股票薪酬计划的相关净税收优惠(不足) | | $ | 1,760 | | | $ | (1,839) | | | $ | 4,792 | |
|
限售股单位-根据公司的长期激励计划授予RSU，收件人不承担任何费用。RSU通常在之后穿上悬崖背心三年自授出之日起可继续受雇，并获授权主要以本公司普通股结算。某些RSU是以现金结算的。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于特定绩效目标的实现，即所谓的“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年根据授予日期前一年的业绩，经公司薪酬委员会批准后授予。背心的获奖数量可以从零最高可达200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年.
补偿成本是根据授予日该公司普通股的报价市场价格计算的。将以现金结算的某些基于时间的奖励的补偿成本根据截至结算日公司普通股股价的变化调整为公允价值。对于以业绩为基础的RSU，补偿成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了业绩和市场条件，并可能根据公司在业绩期末达到业绩标准的结果进行后续调整。基于时间和绩效的奖励的补偿成本都是根据最终预期授予的奖励估计的，并在从授予日期到每项奖励的归属日期的直线基础上扣除估计的没收后确认的净额。有关基于股票的薪酬计划的会计处理，请参阅注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬发送到 本表格10-K中的合并财务报表以获取更多信息。
下表汇总了公司在截至2021年12月31日的一年中将以股票结算的基于时间和绩效的RSU的活动。下面提供的基于性能的优秀RSU数量假设性能将达到100%的目标水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
未偿还，2021年1月1日 | | 1,345,635 | | | $ | 50.22 | | | 398,057 | | | $ | 53.66 | |
| 授与 | | 417,900 | | | 71.88 | | | 91,960 | | | 77.67 | |
| 既得 | | (301,800) | | | 66.85 | | | (120,286) | | | 70.13 | |
| 没收 | | (131,789) | | | 56.26 | | | — | | | — | |
未偿还，2021年12月31日 | | 1,329,946 | | | $ | 52.65 | | | 369,731 | | | $ | 54.28 | |
|
下表汇总了公司在截至2021年12月31日的一年中将以现金结算的基于时间的RSU的活动：
| | | | | | | | | | |
|
| | | | 股票 |
未偿还，2021年1月1日 | | | | 21,802 | |
| 授与 | | | | 24,073 | |
| 既得 | | | | — | |
| 没收 | | | | (13,228) | |
未偿还，2021年12月31日 | | | | 32,647 | |
|
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内授予的基于时间的奖励的加权平均授予日期公允价值为$71.88, $40.61，及$52.46，分别为。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内授予的工作表现奖励之加权平均授予日期公允价值为$。77.67, $39.79及$54.64，分别为。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，基于时间的奖励的公允价值总额为#美元。22.7百万，$11.5百万美元和$20.7分别为百万美元。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，授予的绩效奖励的公允价值总额为$15.4百万，$8.9百万美元和$14.5分别为百万美元。
截至2021年12月31日，24.4与未归属的基于时间的RSU相关的未确认补偿成本预计将在#年加权平均期间确认1.83年，以及$13.6与未授权的基于绩效的RSU相关的未确认补偿成本预计将在加权平均期间确认1.77好几年了。
员工购股计划-1998年员工股票购买计划(“购买计划”)为符合条件的公司员工提供了以折扣价购买普通股的权利。员工可以在以下位置购买股票90公平市价的%，每年限购$22,500每位员工。自2021年12月31日起，购买计划符合《国税法》第423条规定的非补偿性计划，因此，不是薪酬费用已确认。2,000,000根据购买计划，公司普通股被授权出售。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，37,725总计$的股票2.6百万和89,425总计$的股票2.3根据采购计划，分别向员工出售了100万美元。截至2021年12月31日，有266,775购买计划下可供购买的股票。
Note 14 — 股东权益与每股收益
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的基本和稀释每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息，请参阅注1 — 重要会计政策摘要-重要会计政策-每股收益请参阅本表格10-K中的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和股票(以千为单位，每股数据除外) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基本信息： | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| | | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | 141,826 | | | 142,336 | | | 145,497 | |
| 基本每股收益 | | $ | 6.16 | | | $ | 3.99 | | | $ | 4.63 | |
| 稀释： | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| | | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | 141,826 | | | 142,336 | | | 145,497 | |
稀释后的潜在普通股(1) | | 1,314 | | | 655 | | | 682 | |
稀释加权平均流通股数量(1) | | 143,140 | | | 142,991 | | | 146,179 | |
| 稀释每股收益 | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | | | $ | 4.61 | |
|
(1)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度来自RSU的稀释股份。
当股票被纳入对每股收益有反稀释作用时，股票不包括在每股收益的计算中。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，6一千个，134千和15在稀释每股收益的计算中，分别剔除了1000股抗稀释RSU的加权平均股份。
股票回购计划-2020年，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购至多美元500.0百万股公司普通股，公司回购4,471,682平均价格为$$的股票32.64每股，总成本为$146.0百万美元。该公司在2020年剩余时间和2021年期间没有回购任何股份。
Note 15 — 累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度AOCI余额组成部分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | AFS
债务
证券 | | 现金
流动
篱笆 | | 外国
货币
翻译
调整(1) | | 总计 |
| 余额，2018年12月31日 | | $ | (45,821) | | | $ | — | | | $ | (12,353) | | | $ | (58,174) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期内产生的未实现净收益(亏损) | | 46,170 | | | — | | | (3,636) | | | 42,534 | |
从AOCI重新分类的金额 | | (2,768) | | | — | | | — | | | (2,768) | |
税后净额变动 | | 43,402 | | | — | | | (3,636) | | | 39,766 | |
| 余额，2019年12月31日 | | $ | (2,419) | | | $ | — | | | $ | (15,989) | | | $ | (18,408) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期内产生的未实现净收益(亏损) | | 63,329 | | | (1,149) | | | 9,297 | | | 71,477 | |
从AOCI重新分类的金额 | | (8,663) | | | (81) | | | — | | | (8,744) | |
税后净额变动 | | 54,666 | | | (1,230) | | | 9,297 | | | 62,733 | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 52,247 | | | $ | (1,230) | | | $ | (6,692) | | | $ | 44,325 | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | (136,846) | | | 866 | | | 1,757 | | | (134,223) | |
从AOCI重新分类的金额 | | (1,104) | | | 621 | | | — | | | (483) | |
税后净额变动 | | (137,950) | | | 1,487 | | | 1,757 | | | (134,706) | |
| 余额，2021年12月31日 | | $ | (85,703) | | | $ | 257 | | | $ | (4,935) | | | $ | (90,381) | |
|
(1)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币换算调整，包括相关的对冲。公司境外子公司的本位币和报告货币分别为人民币和美元。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的其他全面收益(亏损)、重新分类为净收入以及相关税收影响的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 在此之前-
税收 | | 税收
效应 | | 网络-
税收 | | 在此之前-
税收 | | 税收
效应 | | 网络-
税收 | | 在此之前-
税收 | | 税收
效应 | | 网络-
税收 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | $ | (194,393) | | | $ | 57,547 | | | $ | (136,846) | | | $ | 89,868 | | | $ | (26,539) | | | $ | 63,329 | | | $ | 65,549 | | | $ | (19,379) | | | $ | 46,170 | |
已实现净收益(收益)重新归类为净收益(1) | | (1,568) | | | 464 | | | (1,104) | | | (12,299) | | | 3,636 | | | (8,663) | | | (3,930) | | | 1,162 | | | (2,768) | |
净变化量 | | (195,961) | | | 58,011 | | | (137,950) | | | 77,569 | | | (22,903) | | | 54,666 | | | 61,619 | | | (18,217) | | | 43,402 | |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内产生的未实现净收益(亏损) | | 1,210 | | | (344) | | | 866 | | | (1,604) | | | 455 | | | (1,149) | | | — | | | — | | | — | |
已实现净亏损(收益)重新分类为净收益(2) | | 868 | | | (247) | | | 621 | | | (113) | | | 32 | | | (81) | | | — | | | — | | | — | |
净变化量 | | 2,078 | | | (591) | | | 1,487 | | | (1,717) | | | 487 | | | (1,230) | | | — | | | — | | | — | |
扣除套期保值后的外币折算调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内产生的未实现净收益(亏损)(3) | | 463 | | | 1,294 | | | 1,757 | | | 7,398 | | | 1,899 | | | 9,297 | | | 290 | | | (3,926) | | | (3,636) | |
净变化量 | | 463 | | | 1,294 | | | 1,757 | | | 7,398 | | | 1,899 | | | 9,297 | | | 290 | | | (3,926) | | | (3,636) | |
| 其他综合(亏损)收入 | | $ | (193,420) | | | $ | 58,714 | | | $ | (134,706) | | | $ | 83,250 | | | $ | (20,517) | | | $ | 62,733 | | | $ | 61,909 | | | $ | (22,143) | | | $ | 39,766 | |
|
(1)税前金额以净g报告。AFS债务证券的销售情况关于截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表。
(2)税前金额报告在利息支出关于截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度综合收益表。
(3)扣除套期保值后的外币换算调整的税收影响为净投资套期保值自成立以来累计的递延纳税净负债。
Note 16 — 监管要求和事项
资本充足率-公司和银行受联邦银行机构管理的监管资本充足率要求的约束。该银行是联邦储备系统的成员银行，主要受美联储和加州金融保护和创新部的监管。公司和银行必须遵守联邦银行机构通过的巴塞尔III资本规则，作为标准化的方法机构。巴塞尔III资本规则要求银行机构至少维持普通股一级资本比率(“CET1”)4.5%，一级资本充足率至少为6.0%，总资本充足率至少为8.0%，并且第1级杠杆率至少为4.0%被视为资本充足。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动，并可能采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司的综合财务报表产生直接重大影响。本公司及本行亦须维持2.5比巴塞尔III资本规则规定的最低风险资本比率高出30%。CET1与风险加权资产之比高于最低标准但低于资本保存缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。
1991年的FDIC改善法案要求联邦监管机构通过规定银行资本类别的法规：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。与巴塞尔III资本规则一致，资本类别得到扩大，包括CET1资本衡量标准，并修订了基于风险的资本衡量标准，以反映规则对最低基于风险的资本比率的变化。
自2020年1月1日起，公司采用了ASU 2016-13金融工具—信用损失(主题326)金融工具信用损失的计量引入了CECL方法论. 2020年3月，联邦银行机构发布了临时最终规则，为采用CECL的银行组织提供了推迟逐步实施的选择权t他估计了CECL对监管资本的影响。世行和本公司已经选择了CECL在2020年逐步实施的方案。因此，银行和公司将CECL对监管资本的影响推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据巴塞尔III标准方法，根据适用的美国监管资本比率要求，公司和银行均被归类为资本充足，如下表所示。本公司认为，自2021年12月31日以来，条件或事件没有发生任何变化，这将导致本公司或本银行跌破资本充足的水平。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司和银行的监管资本信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 巴塞尔协议III |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 最低要求
资本
比率 | | 完全 分阶段实施 最低要求 资本 比率 (3) | | 嗯-
大写
要求 |
| 实际 | | | | | | 实际 | | | |
| 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 比率 | | 比率 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 6,124,827 | | | 14.1 | % | | | | | | $ | 5,510,640 | | | 14.3 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
| 东西岸 | | $ | 5,766,734 | | | 13.2 | % | | | | | | $ | 5,143,246 | | | 13.4 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 5,559,357 | | | 12.8 | % | | | | | | $ | 4,882,555 | | | 12.7 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 6.0 | % |
| 东西岸 | | $ | 5,349,264 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 4,662,426 | | | 12.1 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % |
CET1资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 5,559,357 | | | 12.8 | % | | | | | | $ | 4,882,555 | | | 12.7 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
| 东西岸 | | $ | 5,349,264 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 4,662,426 | | | 12.1 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
一级杠杆资本(调整后平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司(1) | | $ | 5,559,357 | | | 9.0 | % | | | | | | $ | 4,882,555 | | | 9.4 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 不适用 |
| 东西岸 | | $ | 5,349,264 | | | 8.6 | % | | | | | | $ | 4,662,426 | | | 9.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
风险加权资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 43,585,105 | | | 不适用 | | | | | | $ | 38,406,071 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 东西岸 | | $ | 43,572,086 | | | 不适用 | | | | | | $ | 38,481,275 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
调整后季度平均总资产(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 62,387,003 | | | 不适用 | | | | | | $ | 52,540,964 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 东西岸 | | $ | 62,366,514 | | | 不适用 | | | | | | $ | 52,594,313 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
|
(1)资本充足的一级杠杆率要求只适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有一级杠杆率成分。
(2)反映截至2021年12月31日和2020年12月31日的调整后季度平均总资产。
(3)包括一个2.5资本保护缓冲要求高于最低风险资本比率的百分比。
不适用— 不适用。
储备要求—银行被要求在美联储保留一定比例的存款作为储备。为了提供货币刺激以抵消新冠肺炎疫情造成的经济混乱，美联储将存款准备金率降至零。日均存款准备金率为零截至2021年12月31日和2020年12月31日。
Note 17 — 业务部门
该公司将其业务组织成三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。由于各部门之间的相互关系，如果这些部门作为独立实体运作，所提供的信息并不表明它们将如何运作。
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理、利率风险对冲和外汇服务。
商业银行业务主要产生商业贷款和存款。商业贷款产品包括商业房地产贷款、建设融资、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、商业商业贷款、保障性住房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和商品风险对冲。
其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。
公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的运营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出运营部门结果。每个部门的净利息收入代表该部门资产的实际利息收入和负债利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(FTP)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职等值员工、净利息收入以及贷款额和存款额。冲销计入与已冲销贷款直接相关的分部，信贷损失拨备计入基于相关贷款的分部，并对相关贷款的拨备进行评估。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务有关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。
其他部门的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理。该公司的内部FTP流程也由其他部门的公司财务部门管理。制定这一过程的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。FTP流程向贷款收取费用(“FTP贷款收费”)，并使用内部FTP利率为存款提供的资金分配信用(“FTP存款信用”)。贷款的FTP费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的FTP信用基于匹配的资金信用利率，该利率与存款的隐含或声明期限挂钩。存款的FTP积分反映了存款产生的长期价值。FTP流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部FTP假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度各个运营部门的运营结果和其他关键财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失拨备冲销前的净利息收入 | | $ | 697,101 | | | $ | 766,202 | | | $ | 68,268 | | | $ | 1,531,571 | |
| 冲销信贷损失准备金 | | (4,998) | | | (30,002) | | | — | | | (35,000) | |
非利息收入(1) | | 94,125 | | | 163,768 | | | 28,002 | | | 285,895 | |
| 非利息支出 | | 364,635 | | | 271,408 | | | 160,046 | | | 796,089 | |
| | | | | | | | |
分部所得税前收入(亏损)(1) | | 431,589 | | | 688,564 | | | (63,776) | | | 1,056,377 | |
分部净收入(1) | | $ | 308,630 | | | $ | 492,271 | | | $ | 72,080 | | | $ | 872,981 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 14,961,809 | | | $ | 28,556,706 | | | $ | 17,352,186 | | | $ | 60,870,701 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 530,829 | | | $ | 706,286 | | | $ | 140,078 | | | $ | 1,377,193 | |
| 信贷损失准备金 | | 3,885 | | | 206,768 | | | — | | | 210,653 | |
非利息收入(1) | | 64,115 | | | 142,337 | | | 29,095 | | | 235,547 | |
| 非利息支出 | | 331,750 | | | 266,923 | | | 117,649 | | | 716,322 | |
| | | | | | | | |
分部所得税前收入(1) | | 259,309 | | | 374,932 | | | 51,524 | | | 685,765 | |
分部净收入(1) | | $ | 185,782 | | | $ | 268,476 | | | $ | 113,539 | | | $ | 567,797 | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 13,351,060 | | | $ | 26,958,766 | | | $ | 11,847,087 | | | $ | 52,156,913 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 696,551 | | | $ | 651,413 | | | $ | 119,849 | | | $ | 1,467,813 | |
| 信贷损失准备金 | | 14,178 | | | 84,507 | | | — | | | 98,685 | |
非利息收入(1) | | 57,238 | | | 135,305 | | | 29,702 | | | 222,245 | |
| 非利息支出 | | 343,001 | | | 263,064 | | | 141,391 | | | 747,456 | |
| | | | | | | | |
分部所得税前收入(1) | | 396,610 | | | 439,147 | | | 8,160 | | | 843,917 | |
分部净收入(1) | | $ | 283,674 | | | $ | 314,321 | | | $ | 76,040 | | | $ | 674,035 | |
| 截至2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 11,520,586 | | | $ | 25,501,534 | | | $ | 7,173,976 | | | $ | 44,196,096 | |
|
(1)2021年第四季度，本公司加强了与非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允价值相关的部门分配方法。这些以前分配给“商业银行”部门的公允价值已被重新分类为“消费者和商业银行”和“商业银行”。前几年的余额已重新分类，以符合2021年的列报方式。
Note 18 — 母公司简明财务报表
东西公司收入的主要来源(仅在母公司的基础上)是来自银行的股息。除法规所载的股息限制外，银行监管机构如认为根据银行的财政状况支付股息会构成不安全或不健全的做法，银行机构有权禁止或限制银行派发股息。银行宣布为#美元。200.0百万，$511.0百万美元和$190.0在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的几年里，东西方分别获得了100万股息。
下表显示了仅限母公司使用的简明财务报表：
浓缩资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元，股票除外) | | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | |
| 子公司银行应付的现金及现金等价物 | | $ | 345,018 | | | $ | 439,065 | |
| | | | |
| 对子公司的投资： | | | | |
| 银行 | | 5,626,975 | | | 5,048,896 | |
| 非银行 | | 9,136 | | | 6,738 | |
| 税收抵免投资净额 | | 4,082 | | | 6,586 | |
| 其他资产 | | 9,407 | | | 3,072 | |
| 共计 | | $ | 5,994,618 | | | $ | 5,504,357 | |
| 负债 | | | | |
| 长期债务 | | $ | 147,658 | | | $ | 147,376 | |
| 应计应缴所得税 | | — | | | 81,741 | |
| 其他负债 | | 9,742 | | | 6,065 | |
| 总负债 | | 157,400 | | | 235,182 | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；167,790,645和167,240,600分别于2021年和2020年发行的股票 | | 168 | | | 167 | |
| 额外实收资本 | | 1,893,557 | | | 1,858,352 | |
| 留存收益 | | 4,683,659 | | | 4,000,414 | |
库存股，按成本计算25,882,6912021年和25,675,3712020年的股票 | | (649,785) | | | (634,083) | |
| Aoci，税净额 | | (90,381) | | | 44,325 | |
| 股东权益总额 | | 5,837,218 | | | 5,269,175 | |
| 共计 | | $ | 5,994,618 | | | $ | 5,504,357 | |
|
简明损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 来自子公司的股息： | | | | | | |
| 银行 | | $ | 200,000 | | | $ | 511,000 | | | $ | 190,000 | |
| 非银行 | | 82 | | | 109 | | | 189 | |
| | | | | | |
| 其他收入 | | 11 | | | 3 | | | 425 | |
| 总收入 | | 200,093 | | | 511,112 | | | 190,614 | |
| 长期债务利息支出 | | 2,974 | | | 3,877 | | | 6,482 | |
| 薪酬和员工福利 | | 6,370 | | | 6,210 | | | 5,479 | |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 425 | | | 1,248 | | | 8,437 | |
| 其他费用 | | 1,306 | | | 1,184 | | | 1,487 | |
| 总费用 | | 11,075 | | | 12,519 | | | 21,885 | |
| 子公司未分配收入中的所得税前收益、收益和权益 | | 189,018 | | | 498,593 | | | 168,729 | |
| 所得税优惠 | | 3,005 | | | 4,158 | | | 6,737 | |
| 子公司(主要是银行)的未分配收益 | | 680,958 | | | 65,046 | | | 498,569 | |
| 净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
|
简明现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | | | $ | 674,035 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | | |
| 子公司(主要是银行)的未分配收益 | | (680,958) | | | (65,046) | | | (498,569) | |
| 摊销费用 | | 1,877 | | | 1,523 | | | 8,703 | |
| 递延所得税费用(福利) | | 2,721 | | | 491 | | | (10,132) | |
| | | | | | |
| 其他资产净变动 | | (5,685) | | | 40 | | | 10,246 | |
| 其他负债净变动 | | (81,706) | | | 77,052 | | | (18) | |
| | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 109,230 | | | 581,857 | | | 184,265 | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | |
| 税收抵免投资净增长 | | (346) | | | (172) | | | (292) | |
| 从权益法被投资人收到的分配 | | 436 | | | 4,096 | | | 2,577 | |
| 对非银行子公司的投资和垫款净增加 | | (1,476) | | | (2,732) | | | (3,314) | |
| | | | | | |
| 其他投资活动 | | — | | | — | | | (157) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投资活动提供的净现金(用于) | | (1,386) | | | 1,192 | | | (1,186) | |
| 融资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股： | | | | | | |
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益 | | 2,573 | | | 2,326 | | | 3,383 | |
| 投标以支付预扣税的股票 | | (15,702) | | | (8,253) | | | (14,635) | |
| 根据股票回购计划回购普通股 | | — | | | (145,966) | | | — | |
| 支付的现金股息 | | (188,762) | | | (158,222) | | | (155,107) | |
| | | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | | (201,891) | | | (310,115) | | | (166,359) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | | (94,047) | | | 272,934 | | | 16,720 | |
| 现金和现金等价物，年初 | | 439,065 | | | 166,131 | | | 149,411 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 345,018 | | | $ | 439,065 | | | $ | 166,131 | |
|
Note 19 — 后续事件
2022年1月27日，公司董事会宣布2022年第一季度公司普通股派发现金股息。普通股现金股息$0.40每股于2022年2月22日支付给截至2022年2月7日登记在册的股东。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
截至2021年12月31日，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如“交易法”第13a-15(F)条所定义)。公司对财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性和公司对外财务报表的编制提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
管理层使用下列标准评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性内部控制-集成框架 2013 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
审计本公司综合财务报表的独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司(KPMG LLP)发布了一份截至2021年12月31日财务报告内部控制有效性的审计报告。审计报告见下页。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
东西Bancorp，Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们审计了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制—综合框架(2013)由委员会发出
特雷德韦委员会的赞助组织。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制—综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年2月28日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2022年2月28日
第9B项。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
公司高级管理人员的姓名和每个人的简历信息列于项目1.业务--关于我们行政人员的信息在此表格10-K中
本项目要求的其他信息将在公司2022年股东年会的最终委托书(“2022年委托书”)的以下章节中列出，该委托书将在公司截至2021年12月31日的财政年度的120日内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会，这些信息通过引用并入本文：
•董事提名者摘要信息
•董事会和被提名人
•董事提名者资格和经验
•董事独立、金融专家和风险管理经验
•董事会领导结构
•董事会会议和委员会
本公司已通过适用于其主要执行人员、主要财务和会计人员、财务总监和执行类似职能的人员的行为准则。本“操守准则”已张贴在本公司的网站上，网址为Www.eastwestbank.com/goods。对公司行为准则的任何修订或豁免都将在公司网站上披露，网址为http://investor.eastwestbank.com.
项目11.高管薪酬
有关公司高管薪酬的信息将在2022年委托书的以下章节中阐述，这些信息通过引用并入本文：
•董事薪酬
•薪酬问题探讨与分析
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
关于某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息将在2022年委托书的标题下阐述。大股东、董事和管理层的股权并且该信息以引用的方式并入本文中。
根据股权补偿计划授权发行的证券
下表列出了截至2021年12月31日公司员工股权薪酬计划下可供发行的股票总数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 计划类别 | | 行使未偿还期权时将发行的证券数量 | | 未到期期权的加权平均行权价 | | 股权补偿计划下未来可供发行的证券数量 | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | $ | — | | | 5,420,089 | | (1) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | | |
| 总计 | | — | | | $ | — | | | 5,420,089 | | |
| |
(1)代表股东批准的2021年3月4日生效的2021年股票激励计划下的未来可用股票。
第十三项特定关系及关联交易和董事独立性
关于某些关系和相关交易的信息将在2022年代理声明的以下部分中阐述，该信息通过引用并入本文：
•董事独立、金融专家和风险管理经验
•某些关系和相关交易
项目14.首席会计师费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 加州洛杉矶，PCAOB ID：185.
有关主要会计师费用和服务的信息将在2022年委托书的标题下列出“核数师的认可”并且该信息通过引用结合于此。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(1)财务报表
以下东西Bancorp，Inc.及其子公司的财务报表和审计师报告作为本报告的一部分提交于项目8.财务报表和补充数据:
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 82 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 85 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表 | 86 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表 | 87 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股东权益变动表 | 88 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表 | 89 |
合并财务报表附注 | 91 |
(2)财务报表明细表
East West Bancorp，Inc.及其子公司的所有财务报表明细表都已包含在本表格10-K中的合并财务报表或相关注释中，或者这些明细表不适用或不是必需的。
(3)陈列品
下面列出了本表格10-K的展品清单。
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品说明 |
| 3.1 | | 注册人注册成立证书[通过引用注册人于1998年11月13日提交给证监会的S-4/A表格注册说明书(第333-63605号文件)中的附件3(I)而并入。] |
| | |
| 3.1.1 | | 注册人注册证书修订证书[通过引用注册人于2003年3月28日提交给证监会的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1并入本公司。] |
| | |
| 3.1.2 | | 修改公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。] |
| | |
| 3.1.3 | | 注册人注册证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。] |
| | |
| 3.1.4 | | 注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给欧盟委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。] |
| | |
| 3.2 | | 2013年1月29日修订和重新修订的注册人章程[通过引用注册人于2013年1月30日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.10并入。] |
| | |
| 4.1 | | 注册人普通股证书样本[通过引用1998年11月5日提交给欧盟委员会的S-4/A表格注册人注册说明书(第333-63605号文件)中的附件4.1并入。] |
| | |
| 4.2 | | 注册人8.00%A系列非累积永久可转换优先股证书格式[通过引用注册人于2008年4月30日提交给欧盟委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件4.1并入。] |
| 4.3 | | 证券说明[通过引用注册人于2020年2月27日提交给委员会的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件4.3并入。] |
| | |
| 10.1.1 | | 雇佣协议-Dominic Ng*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人以表格S-4形式提交的注册说明书(第333-63605号文件)中的附件10.1并入。] |
| | |
| 10.1.2 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.1并入。] |
| | | | | | | | |
| 10.1.3 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告中的附件10.1.2(文件编号000-24939)。] |
| | |
| 10.1.4 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2018年5月8日提交给证监会的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。] |
| | |
| 10.1.5 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。] |
| | |
| | |
| 10.1.6 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度报告(档案编号000-24939)中的附件10.1作为参考并入。] |
| 10.1.7 | | 雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2021年5月7日提交给证监会的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。] |
| 10.2.1 | | 雇佣协议--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人以表格S-4形式提交的注册说明书(第333-63605号文件)中的附件10.5合并。] |
| | |
| 10.2.2 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.5并入。] |
| 10.2.3 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.2.2。] |
| | |
| 10.2.4 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2018年5月8日向证监会提交的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)合并。] |
| | |
| 10.2.5 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。] |
| | |
| | |
| 10.2.6 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度报告(文件编号000-24939)中的附件10.2并入本文。] |
| 10.2.7 | | 就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2021年5月7日提交给证监会的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。] |
| 10.3 | | 雇佣协议-甄子丹*[引用注册人于2016年2月26日向证监会提交的截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.3。] |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.4.1 | | 雇佣协议-艾琳·H·哦*[通过引用注册人于2016年12月22日向欧盟委员会提交的当前表格8-K报告(文件编号000-24939)中的附件10.1并入。] |
| 10.4.2 | | 就业协议修正案--艾琳·H·欧*[本文引用了注册人于2019年2月27日向证监会提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.5.2。] |
| | |
| | |
| 10.4.3 | | 就业协议修正案--艾琳·H·欧*[注册人于2020年11月6日向证监会提交的截至2020年9月30日的季度10-Q表格季度报告(档案编号000-24939)中的附件10.1作为参考并入。] |
| 10.4.4 | | 就业协议修正案--艾琳·H·欧*[通过引用注册人于2021年11月8日提交给证监会的截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。] |
| | |
| 10.5 | | 雇佣协议-Parker Shih*[通过引用注册人于2021年12月6日向欧盟委员会提交的当前表格8-K报告(档案编号000-24939)中的附件10.1并入。] |
| 10.6.1 | | 关于授予奖励股份和返还股份的协议格式-Dominic Ng*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3并入。] |
| | |
| 10.6.2 | | 关于授予奖励股份和追回的协议表--道格拉斯·P·克劳斯(Douglas P.Krause)*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3.2并入。] |
| | |
| 10.6.3 | | 关于授予奖励股份和返还股份的协议格式-艾琳·H·哦*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3.3并入。] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.7.1 | | 东西Bancorp，Inc.1998年股票激励计划和协议形式*[通过引用1998年11月5日提交给欧盟委员会的注册人S-4/A表格注册说明书(第333-63605号文件)中的附件10.6并入。] |
| | |
| 10.7.2 | | 东西方Bancorp，Inc.1998年股票激励计划，经修订*[通过引用注册人于2011年4月14日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。] |
| | |
| 10.7.3 | | 东西方Bancorp，Inc.2016年股票激励计划，经修订和重述*[通过引用注册人于2016年4月21日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入本文。] |
| | |
| 10.7.4 | | 经修订和重述的东西Bancorp，Inc.2021年股票激励计划*[通过引用注册人于2021年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附录A并入。] |
| 10.7.5 | | East West Bancorp，Inc.1998年针对员工和独立承包商的非合格股票期权计划*[通过引用注册人于2005年3月9日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.2并入。] |
| | |
| 10.7.6 | | 经修订的东西Bancorp，Inc.2017年绩效奖金计划*[通过引用注册人于2017年4月19日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入本文。] |
| | |
| 10.7.7 | | 东西Bancorp，Inc.1999所有权精神限制性股票计划*[通过引用注册人于2005年3月9日向委员会提交的当前表格8-K报告(文件编号000-24939)中的附件10.4并入。] |
| | |
| 10.7.8 | | 东西Bancorp，Inc.2003年董事限制性股票计划*[通过引用注册人于2005年3月9日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件10.5并入。] |
| | |
| 10.8 | | 东西方Bancorp，Inc.1998员工股票购买计划*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人以表格S-4形式提交的注册说明书(第333-63605号文件)中的附件10.7合并。] |
| | |
| 10.9 | | 高管奖金协议表格*[在2005年3月11日提交给证监会的注册人截至2004年12月31日的年度10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中，通过引用附件10.11并入本公司。] |
| | |
| | |
| | |
| 21.1 | | 注册人的子公司。谨此提交。 |
| | |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意。谨此提交。 |
| | |
| 24 | | 授权书。谨此提交。 |
| 31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。谨此提交。 |
| | |
| 31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发首席财务官证书。谨此提交。 |
| | |
| 32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条规定的首席执行官认证。随信提供。 |
| | |
| 32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官认证。随信提供。 |
| | |
| | |
| | |
| 101.INS | | 实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。谨此提交。 |
| 104 | | 封面交互数据(格式为内联XBRL，包含在随函提交的附件101中)。谨此提交。 |
| | |
| *表示管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K总结
不适用。
缩略语词汇
| | | | | | | | | | | |
| AFS | 可供出售 | HELOC | 房屋净值信用额度 |
| 美国铝业(Alco) | 资产/负债委员会 | 美国国税局 | 美国国税局 |
| 急性髓细胞白血病 | 反洗钱 | KRX | 基夫、布鲁耶特和伍兹纳斯达克地区银行指数 |
| 反洗钱法案 | 《2020年反洗钱法》 | LCH | 伦敦结算所 |
| AOCI | 累计其他综合收益(亏损) | LGD | 违约造成的损失 |
| ARRC | 另类参考利率委员会 | 伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| ASC | 会计准则编码 | LTV | 贷款价值比 |
| ASU | 会计准则更新 | MD&A | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 六六六法案 | 经修订的1956年银行控股公司法 | MMBtu | 百万英热单位 |
| BSA | 《银行保密法》 | MMLF | 货币市场共同基金流动性安排 |
| C&I | 工商业 | 穆迪(Moody‘s) | 穆迪投资者服务公司 |
| CAA | 2021年综合拨款法案 | 谅解备忘录 | 谅解备忘录 |
| 帽子 | 合规性保证流程 | MSLP | 主街借贷计划 |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | NAV | 资产净值 |
| CCPA | 加州消费者隐私法 | OFAC | 外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control) |
| CECL | 当前预期信贷损失 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CET1 | 普通股一级股权 | OTTI | 非暂时性减损 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | 爱国者法案 | 2001年美国爱国者法案 |
| 克罗 | 抵押贷款债券 | 主成分分析 | 立即采取纠正措施 |
| CME | 芝加哥商品交易所 | PCD | 购买的信用恶化 |
| 新冠肺炎 | 冠状病毒病2019年 | PCI | 购买的信用减值 |
| CRA | 《社区再投资法案》 | PD | 违约概率 |
| 克雷 | 商业地产 | PPP | 工资保障计划 |
| DFPI | 加州金融保护和创新部 | PPPLF | 薪资保障计划流动资金安排 |
| 差异 | 存款保险基金 | 人民币 | 人民币 |
| EGRRCPA | 经济增长、监管放松和消费者保护法 | Roa | 平均资产回报率 |
| 易办事 | 每股收益 | 罗 | 平均股本回报率 |
| 艾姆 | 企业风险管理 | RPA | 信用风险分担协议 |
| 夏娃 | 股权的经济价值 | RSU | 限制性股票单位 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | 标普(S&P) | 标准普尔 |
| FCA | 金融行为监管局 | SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
| FDIA | 联邦存款保险法 | SBLC | 备用信用证 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| FFIEC | 联邦金融机构考试委员会 | SERP | 补充行政人员退休计划 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | 软件 | 有担保隔夜融资利率 |
| FRBSF | 旧金山联邦储备银行 | TDR | 问题债务重组 |
| Ftp | 资金转移定价 | 英国 | 英国 |
| 公认会计原则 | 美国公认会计原则 | 美国 | 美国 |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 | 美元 | 美元 |
| 格尔巴 | 1999年格拉姆-利奇-布莱利法案 | VIE | 可变利息实体 |
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签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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| 日期：2022年2月28日 | 东西Bancorp，Inc.
(注册人) |
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| | 通过 | /s/Dominic NG | |
| | | 多米尼克·吴(Dominic Ng) |
| | | 董事长兼首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /s/Dominic NG | | 董事长兼首席执行官兼董事
(首席行政主任) | | 2022年2月28日 |
| 多米尼克·吴(Dominic Ng) | | | |
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| /s/艾琳·H·OH | | 执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务会计官) | | 2022年2月28日 |
| 艾琳·H·哦 | | | |
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| 曼努埃尔·P·阿尔瓦雷斯* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 曼努埃尔·P·阿尔瓦雷斯 | | | | |
| | | | |
| 莫莉·坎贝尔* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 莫莉·坎贝尔 | | | | |
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| 陈冯富珍* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 陈冯富珍(Iris S.Chan) | | | | |
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| 阿卡纳·德斯库斯* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 阿卡纳·德斯库斯 | | | | |
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| 鲁道夫·I·埃斯特拉达* | | 引领董事 | | 2022年2月28日 |
| 鲁道夫·I·埃斯特拉达 | | | | |
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| 保罗·H·欧文* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 保罗·H·欧文 | | | | |
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| 刘强东* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 刘强东 | | | | |
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| 莱斯特·M·萨斯曼* | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 莱斯特·M·萨斯曼 | | | | |
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*吴荣奎在此签名，代表上述注册人的每一名董事，依据上述各董事妥为签立的授权书，在本文件上签字。
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| | 通过 | /s/Dominic NG | |
| | | 多米尼克·吴(Dominic Ng) |
| | | 事实律师 | |
| | | 董事长兼首席执行官 |
