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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | | | | |
| (标记一) | | |
| x | 根据证券条例第13或15(D)条提交的年报 1934年《交换法》 截至的财政年度12月31日, 2021 | |
| | |
| ☐ | 根据“基本法”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
由_至_的过渡期 | |
佣金档案编号000-20827
| | | | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统有限公司 |
| |
| |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| | | |
| | 密苏里 | | 43-1265338 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | |
宝思考特大道12444号, 550套房, 圣路易斯, 密苏里63131 | | (314) 506-5500 |
| (主要行政办公室地址)(邮政编码) | | (电话号码，含区号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： | | |
| 每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.50美元 | | 中国社科院 | The 纳斯达克全球精选市场 |
| | | | | |
| 根据该法第12(G)条登记的证券： | | |
| | | 每节课的标题 | | |
| | 无 | | |
| | | | |
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
是☐ 不是x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
是☐ 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是x No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是x No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。大型加速文件服务器：☐ 加速文件管理器: x非加速文件服务器：☐规模较小的报告公司：☐新兴成长型公司：☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐ No x
注册人非关联公司持有的普通股总市值约为#美元。543,951,000根据纳斯达克全球精选市场报道，普通股在2021年6月30日的收盘价为40.75美元。截至2022年2月15日，注册人拥有13,694,489普通股的流通股。
以引用方式并入的文件
本报告第III部分所需的某些信息参考注册人为2022年股东周年大会提交的委托书。
审计师姓名：毕马威会计师事务所审计师位置：密苏里州圣路易斯审计师事务所ID：185
中国社科院信息系统有限公司
表格10-K年度报告
目录
| | | | | | | | |
第一部分： | | |
第1项。 | 生意场 | 1 |
第1A项。 | 危险因素 | 10 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 17 |
第二项。 | 特性 | 17 |
第三项。 | 法律程序 | 17 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 18 |
第二部分。 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 19 |
第六项。 | 已保留 | 20 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 37 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 76 |
第9A项。 | 控制和程序 | 76 |
第9B项。 | 其他信息 | 78 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 78 |
第三部分。 | | |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 79 |
第11项。 | 高管薪酬 | 79 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜 | 79 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 80 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 80 |
第四部分。 | | |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 81 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 81 |
| 签名 | 82 |
前瞻性陈述--可能影响未来业绩的因素
本报告可能包含或纳入根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的前瞻性陈述。虽然我们相信，在作出任何此类陈述时，我们的预期都是基于合理的假设，但前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，涉及我们无法控制的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能会导致未来的业绩与前瞻性陈述中总结的预期业绩大不相同。这些风险、不确定性和其他因素在第一部分的第1A项“风险因素”中进行了讨论。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、预期或意想不到的事件的发生，或随着时间的推移对未来结果的变化。
第一部分：
第1项。生意场
业务说明
卡斯信息系统公司(以下简称“卡斯”或“公司”)为美国各地的大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务。该公司的服务包括运费发票计价、支付处理、审计以及会计和运输信息的生成。中国社科院还处理和支付与设施相关的发票，包括电力和天然气以及废物和电信费用，是电信费用管理解决方案的提供商。CASS解决方案包括集成支付，这是一个为需要灵活的金融科技合作伙伴的客户提供的B2B支付平台。此外，公司还提供一个在线平台，为信仰类和非营利性组织提供慷慨服务。本公司的银行子公司中国社科院商业银行(以下简称“本行”)支持本公司的支付业务。世行还向其目标市场提供银行服务，目标市场包括圣路易斯大都市区以及美国其他选定城市的私营企业和宗教部门。
公司战略与核心竞争力
CASS是一家信息服务公司，主要专注于为位于美国的大公司处理应付账款和与应付账款相关的交易。中国社科院拥有四项核心能力，涵盖了其大部分加工服务。
数据采集-这指的是从不同的、不同的来源收集数据元素，并为我们的客户建立完整的数据库。数据是信息经济的原材料。中国社科院从复杂多样的输入文件、电子媒体、专有数据库和数据馈送中收集重要数据，包括从供应商发票以及客户采购和销售系统获得的数据。通过其获取流和原始数据片段的多种方法，中国社科院能够将重要数据集合到集中的数据管理系统和仓库中，从而产生一个引擎，以创建用于管理关键公司职能和处理系统的信息的力量。
数据管理-一旦数据组装完毕，中国社科院就能够利用派生信息的力量，为其客户带来显著的节省和收益。这些信息被集成到客户独特的财务和会计系统中，消除了内部会计处理的需要，并为这些关键系统提供了内部和外部支持。信息还用于生成管理和例外报告，用于运营控制、反馈、规划辅助和绩效衡量。
商业智能-在正确的时间、以所需的格式在正确的地点接收信息对企业的生存至关重要。中国社科院的信息传输解决方案通过互联网或直接进入客户内部系统提供报告、数字图像、数据文件和检索功能。中国社科院专有的互联网管理交付系统是驱动这些关键功能的基础。交易、运营、控制、状态和处理异常信息都通过该系统提供，为CASS客户创造了高效、可访问和高度可靠的资产。
金融交易所-由于中国社科院在其竞争对手中是独一无二的，因为它拥有一家商业银行，它还能够管理资金从客户到供应商的流动。这是一个与众不同的因素，显然需要银行组织的处理能力、操作系统和财务健全。中国社科院为其所有客户提供即时、准确、受控和受保护的资金管理和转账系统能力。旧的和昂贵的支票处理和交付机制被更高效的电子现金管理和资金转账系统所取代。
中国社科院的核心能力使其能够以一种集成、高效和系统化的方法进行最大量的交易处理。中国社科院不仅能够处理交易，还能够收集定义交易的数据，并实现管理交易条款的财务付款。
这些通过共享业务流程增强的核心能力推动了中国社科院战略业务部门的发展。在这些基础上，中国社科院继续探索利用这些能力和流程的新商机。
营销、顾客与竞争
该公司通过其运输信息服务业务部门，根据支付的运输账单和处理的物品的总金额计算，是美国运输账单处理和支付行业中最大的公司之一。竞争由几个主要竞争对手和遍布全美的众多小型运输账单审计公司组成。在提供运输支付服务的同时，这些审计公司中很少有在全国范围内竞争的。这些竞争对手主要在价格、功能和服务水平上竞争。该公司通过其费用管理业务部门，还与美国各地支付能源和浪费账单并提供管理报告的其他公司展开竞争。现有数据显示，该公司是全球最大的能源信息处理和支付服务提供商之一。中国社科院在这些竞争对手中是独一无二的，因为它并不完全附属于任何一家能源服务提供商(“ESP”)。各种专门服务提供商销售公司的服务，以其独特的审计、咨询和技术能力增加价值。中国社科院的许多服务都是为ESP定制的，为ESP提供功能齐全的解决方案，而不需要任何开发成本。该公司通过其电信信息服务业务部门在不断增长的电信费用管理市场中处于领先地位，并与美国各地的其他公司在这个市场上展开竞争。该公司通过其废物费用管理业务，与小型费用管理公司以及主要运输商的大型国民账户计划展开竞争。公司部门名为Gyve慷慨服务，使用一个在线平台为基于信仰的非营利性组织提供慷慨服务, 这是向世行信仰客户提供的补充服务。此外，该公司通过其综合支付业务与企业支付解决方案提供商展开竞争。
该银行成立于1906年，是一家拥有银行权力的密苏里州信托公司。该公司最初被归类为银行控股公司，因为它拥有一家联邦保险的商业银行，并于1982年根据密苏里州的法律成立为卡斯商业公司。联邦储备系统理事会于1983年2月获得批准。该公司于2001年1月更名为CASS信息系统公司。2011年12月，圣路易斯联邦储备银行(“FRB”)批准卡斯信息系统公司(CASS Information Systems，Inc.)成为一家金融控股公司。作为一家金融控股公司，中国社科院可以从事金融性质的活动或与金融活动相关的活动。世行面临来自遍布圣路易斯、密苏里州大都市区和世行竞争的其他地区的众多银行和金融机构的竞争。然而，世行的主要竞争对手是大型银行控股公司，它们能够通过广泛的分行网络提供广泛的银行和相关服务。该银行的服务对象是位于圣路易斯、密苏里州地区的私人持股企业，以及位于圣路易斯、密苏里州和全美其他选定城市的宗教部门。
该公司拥有其提供的支付和评级服务的多个商标。这些软件包括：FreightPay®、Transdata®、RateMaker®、Best Rate®、Rate Exchange®、CassPort®、CASS运费指数®、CASS货车运费指数®、CASS多式联运价格指数®费用$MART®、ExpenseSmart®、WastVision™和Direct2 Carrier Payments™。该公司拥有管理员工责任费用的方法和系统以及传达费用管理信息的方法和系统的专利。
该公司及其子公司拥有不同的客户基础，其大部分业务不依赖于任何一个客户或客户集团。
员工与人力资本资源
截至2022年2月15日，该公司及其子公司拥有884名全职员工和232名兼职员工。在这些员工中，世行有65名全职员工，没有兼职员工。
中国社科院长期以来一直致力于全面而有竞争力的薪酬和福利计划，以在竞争激烈的环境中吸引和留住人才。留住熟练和训练有素的员工至关重要，因为公司未来的经营业绩在很大程度上取决于高管和关键人员的持续服务。为了进一步吸引和留住一批才华横溢、积极进取的员工，他们将继续推进公司的目标并为整体成功做出贡献，薪酬和福利计划包括：针对大多数员工的非供款利润分享计划；为符合条件的员工提供退休福利的固定供款401(K)计划；针对高管和关键人员的基于绩效的股权薪酬计划；以及针对贷款和销售人员的激励计划。中国社科院还为大多数员工提供全面的健康、牙科和视力计划，并为所有员工及其家庭成员提供免费的员工援助计划。
公司通过协助公司全体员工继续教育的学费报销来投资于员工的未来。员工还可以参加由外部机构举办的教育研讨会，以保持和扩大专业知识。
为了培养一支与公司企业价值观相一致的员工队伍，公司定期举办活动和活动，如慈善工作场所活动、帮助当地食品银行的食品活动，以及在节日期间支持慈善机构的玩具活动。此外，该公司还为一些组织提供年度财政捐助。
中国社科院致力于把员工的健康和福祉放在首位。在新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行期间，这一点从未像现在这样必要。为应对新冠肺炎疫情，公司已采取重大措施保护员工和客户的健康和福祉。这些步骤包括为大多数员工实施在家工作的政策，并根据美国疾病控制和预防中心(CDC)的指导在设施中建立安全指南。
公司认识到建立促进多样性、公平性和包容性的企业文化(“DEI”)的好处，以培养独特的想法和思维方式。为实现公司整体的Dei使命，中国社科院致力于：(A)营造一个鼓励合作、灵活和公平的环境，使所有员工都能充分发挥其潜力；(B)促进我们人才管理和继任规划流程以及员工发展计划的多样性；以及(C)确保领导层致力于促进公司的Dei努力。
监督和监管
该公司及其银行子公司受到联邦和州法律的广泛监管。这些法律法规主要是为了保护储户，而不是股东。该银行受密苏里州金融部、联邦储备银行和联邦存款保险公司(“FDIC”)的监管和监督。本公司为经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)所指的金融控股公司，因此须受财务报告委员会规管、监督及审查。适用于本公司和本银行的法律法规的重要内容如下。通过参考所描述的法规、法规和政策的全文，本描述是有限定性的。此外，国会、州立法机构以及联邦和州监管机构也在不断审查这样的法规、法规和政策。适用于本公司及其子公司的法规、法规或监管政策的改变可能会对本公司的业务、财务状况和经营结果产生重大影响。
银行控股公司活动-一般而言，BHC法案将银行控股公司的业务限制为银行业务、管理或控制银行以及其他相关活动。此外，符合资格并选择成为金融控股公司的银行控股公司，如本公司，可以从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，该活动属于金融活动的性质或附带的，或(Ii)对金融活动的补充，不会对存款机构或一般金融体系的安全和稳健构成重大风险。这类获准活动包括证券承销和交易、保险承保和进行商业银行投资。
要保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须“资本充足”和“管理良好”。存款机构子公司如果满足下面“迅速纠正行动”一节中讨论的这一地位的要求，则被视为“资本充足”。如果一家存款机构子公司在最近一次审查中获得了至少“令人满意”的综合评级和管理评级，则该子公司被视为“管理良好”。一家金融控股公司的地位还将取决于它在适用的FRB法规下保持“资本充足”和“管理良好”的地位。如果金融控股公司不再满足这些资本和管理要求，财务报告委员会可以在不符合规定的期间对其活动施加限制或条件，未经财务报告委员会事先批准，该公司不得开展金融控股公司允许的任何更广泛的金融活动或收购从事此类金融活动的公司。如果公司在180天内没有恢复合规，美联储可能会要求剥离控股公司的存款机构。
金融控股公司要开展BHC法案允许的任何新活动或收购从事BHC法案允许的任何新活动的公司，金融控股公司的每个受保存款机构子公司必须在最近一次根据社区再投资法案进行的审查中获得至少“满意”的评级。请参阅下面的“社区再投资法案”。
财政储备委员会有权命令任何银行控股公司或其附属公司终止任何活动，或终止其对任何附属公司的拥有权或控制权，只要该委员会有合理理由相信该等活动或该等拥有权或控制权的继续会对该银行控股公司的任何银行附属公司的财务稳健、安全或稳定构成严重风险时，该委员会有权命令该银行控股公司或其附属公司终止任何活动或终止其对任何附属公司的拥有权或控制权。
BHC法案、银行合并法案以及其他联邦和州法规对银行和银行公司的收购进行了监管。BHC法案规定，本公司直接或间接收购一家银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份或实质上所有资产，必须事先获得FRB的批准。根据银行合并法，银行与另一家银行合并或购买另一家银行的资产或承担另一家银行的存款，必须事先获得FRB或其他适当的银行监管机构的批准。在审查收购申请时，银行监管机构将考虑交易的竞争效应和公共利益、合并后机构的资本状况、对美国银行或金融系统稳定的风险、申请人在《社区再投资法案》下的业绩记录，以及其对公平住房法律的遵守情况。
“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)--2010年7月颁布的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(以下简称《多德-弗兰克法案》)大幅重组了美国的金融监管环境，影响到所有银行控股公司和银行，包括本公司和本行，以下将对其中一些内容进行更详细的描述。多德-弗兰克法案对公司和银行的影响是巨大的。
股息和股票回购-公司和银行都受到各种法规的限制，这些法规限制了它们支付股息的能力和可能支付的股息金额。根据1991年的联邦存款保险公司改善法案，如果支付股息会导致银行等存款机构资本不足或已经资本不足，则银行等存款机构不得支付股息。公司和银行的股息支付也可能受到其他因素的影响或限制，例如保持充足资本的要求，以及在某些情况下，联邦监管机构是否有能力禁止股息支付，认为这是一种不健全或不安全的做法。
2019年7月，联邦银行监管机构通过了适用于CASS等银行的最终规则(“资本简化规则”)，这些规则不受先进方法资本框架的约束，该框架适用于总合并资产至少2500亿美元或资产负债表内总外国敞口至少100亿美元的大型国际活跃银行组织。其中，资本简化规则取消了巴塞尔III资本规则中对任何普通股回购的独立的美联储事先批准的要求。在某些情况下，根据其他法规、政策或联邦储备委员会的监管预期，公司回购普通股可能需要事先批准或通知。
资本要求-作为一间银行控股公司，本公司及本行须根据财务报告委员会的资本指引遵守资本规定，该指引包括(I)以风险为本的资本指引，旨在使资本要求对不同的风险状况更为敏感，并将表外风险计算在内；(Ii)考虑市场风险的指引，即因利率变动而导致资产及负债价值变动而蒙受损失的风险；及(Iii)采用杠杆率的指引，以限制金融控股公司利用股本杠杆化的最大风险程度；及(Iii)采用杠杆率的指引，以限制金融控股公司的股本杠杆率的最高风险程度；及(Iii)采用杠杆率的指引，以限制金融控股公司的股本杠杆率的最高风险程度
巴塞尔III资本规则要求公司和银行保持以下各项：
•普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲(导致普通股一级资本比率最低为7.0%)；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加2.5%的资本保护缓冲(导致最低一级资本比率为8.5%)；
•总资本(即一级资本加二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加2.5%的资本保护缓冲(即最低总资本比率为10.5%)；以及
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。
资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产之比高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金支付的限制。
普通股一级资本一般定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本一般包括某些非累积永久优先股以及合并子公司权益账户中的相关盈余和少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合特定要求的资本工具和相关盈余组成。二级资本还包括最高不超过风险加权资产1.25%的信贷损失拨备，对于非先进方法机构，如中国社科院，曾就累积的其他全面收益(AOCI)的处理行使一次性选择的机构，最高可达可供出售股本证券未实现净收益的45%，其公平市值易于确定。所有类型监管资本的计算均以适用法规规定的扣除和调整为准。
各类监管资本的计算，以《条例》规定的扣除和调整为准。例如，巴塞尔III资本规则和资本简化规则规定了普通股一级资本的若干扣减和调整。这些措施包括，例如，要求从一级资本中扣除某些递延税项资产和对非综合金融实体的重大投资，只要其中任何一个类别的普通股一级资本超过普通股一级资本的25%。
在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产(包括某些表外资产)均根据被认为是该资产类型固有的风险，乘以法规分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重一般为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重一般为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。
2019年2月，联邦银行监管机构发布了最终规则(2019年CECL规则)，修订了某些资本规定，以应对美国公认会计准则(GAAP)下信贷损失会计的变化。2019年CECL规则包括一个过渡选项，允许银行组织在三年内逐步采用与衡量当前预期信贷损失(CECL)对其监管资本比率(三年过渡选项)相关的新会计准则的第一天不利影响。2020年3月，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，维持了2019年CECL规则的三年过渡期选项，并为根据美国GAAP(截至2020年1月)要求在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选择权，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司选择不使用三年或五年的过渡期。
财务报告局有权在适当的情况下，根据特定的风险或情况，确定机构的资本水平不足或可能不足，从而在适当的情况下确定个人的最低资本要求。截至2021年12月31日，公司和银行符合巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。
2017年12月，巴塞尔委员会公布了被其描述为《巴塞尔协议III》(俗称《巴塞尔协议IV》)危机后监管改革最终敲定的标准。除其他事项外，这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重，并对某些“无条件可取消的承诺”(如未使用的信用卡信用额度)引入新的资本要求)，并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。根据巴塞尔框架，这些标准目前定于2023年1月1日生效，由于新冠肺炎疫情的影响，原定的实施日期从2022年1月1日推迟了12个月，总产出下限将分阶段实施到2027年1月1日。根据目前的美国资本规定，操作风险资本要求和资本下限只适用于先进方法机构，而不适用于公司或银行。巴塞尔协议IV对公司的影响将取决于联邦银行监管机构实施的方式。
力量源泉说-FRB和其他法规要求银行控股公司充当其子公司银行的财务和管理力量来源。根据这一要求，预计该公司将投入资源支持世行。银行控股公司向其任何一家附属银行发放的任何资本性贷款，在向储户付款的权利和这些附属银行的某些其他债务上从属于该附属银行。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构作出的维持子公司资本的任何承诺都将由破产受托人承担，并有权优先付款。
存款保险-本行几乎所有存款均由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)承保至适用限额，而本行须接受存款保险评估以维持DIF。存款保险评估的基础是平均合并总资产减去平均有形股本。根据FDIC的基于风险的评估体系，资产低于100亿美元的投保机构，如银行，根据监管评估、监管资本水平和某些其他因素被分配到四个风险类别之一，风险较低的机构支付较低的评估。一家机构的评估率取决于它所属的类别和某些其他因素。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的一年中，FDIC的保险费用总额分别为300,200美元，152,500美元和108,700美元。
联邦存款保险公司可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。
立即采取纠正措施-如上所述，巴塞尔III资本规则将新的要求纳入了迅速纠正行动框架。联邦存款保险法(“FDIA”)要求联邦银行机构对不符合最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正行动”，包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”.存款机构的资本水平将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本指标和某些其他因素的比较情况。
如果存款机构的总风险资本比率为10%或更高，一级风险资本比率为8%或更高，杠杆率为5%或更高，普通股一级资本比率为6.5%或更高，且不受任何监管命令协议或书面指示的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则该机构被视为“资本充足”；(Ii)“资本充足”，如该机构的总风险资本比率为8%或以上，一级风险资本比率为6%或以上，杠杆率为4%或以上，普通股一级资本比率为4.5%或以上，且不符合“资本充足”的定义；(Iii)“资本不足”：如果该机构的总风险资本比率低于8%、一级风险资本比率低于6%、杠杆率低于4%或普通股一级资本比率低于4.5%；。(Iv)如果该机构的总风险资本比率低于6%、一级风险资本比率低于4%、杠杆率低于3%或普通股一级资本比率低于4.5%，则为“资本严重不足”。以及(V)如果该机构的有形股本(定义见条例)与总资产的比率等于或低于2%，则为“严重资本不足”。如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不令人满意的审查评级，则该机构可能被视为资本类别低于其资本比率所显示的水平。银行资本类别的确定完全是为了实施及时纠正措施的规定，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或前景，用于其他目的。
除极少数例外情况外，要求在规定时间内为“资本严重不足”的机构指定一名接管人或保管人。这些规定还规定，资本恢复计划必须在一家机构被视为收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内提交给联邦储备委员会。该计划的遵守必须由任何母控股公司担保，最高可达该机构总资产的5%(当该公司被视为资本金不足或达到符合适用资本要求所需的金额时，以较小者为准)。此外，许多强制性监管行动立即适用于资本不足的机构，包括但不限于加强监管机构的监督，以及对增长、资本分配和扩张的限制。FRB还可以采取一系列酌情监管行动中的任何一项，包括发布资本指令和更换高级管理人员和董事。资本严重不足和严重不足的机构将受到额外的强制性和自由裁量性措施的约束。
截至2021年12月31日，监管机构的最新通知将公司和银行归类为资本充足。关于公司和银行的资本比率和杠杆率的进一步信息，见本报告附注2第8项。
安全及稳健性规例-根据FDIA，联邦银行机构通过了指导方针，确立了与内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、资产质量、收益、薪酬、费用和福利有关的一般标准。一般而言，指引要求机构维持适当的制度和做法，以识别和管理指引所指明的风险和曝险。指导方针禁止过高薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例时，描述为过高薪酬。此外，联邦银行机构通过的法规授权这些机构要求被通知不符合任何此类安全和稳健标准的机构提交合规计划。如果机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施已接受的合规计划，机构必须发布命令，指示纠正措施，并可发布命令，指示资本不足的机构根据FDIA的“迅速纠正行动”条款应采取的其他类型的行动。如果该机构不遵守这一命令，该机构可以寻求在司法程序中执行这一命令，并处以民事罚款。
一对一借款人贷款-银行一般不得向单一或相关的借款人提供超过未减损资本和盈余15%的贷款或信贷。如果贷款由可随时出售的抵押品担保，通常不包括房地产，则可以额外贷款，最高可达未减损资本和盈余的10%。截至2021年12月31日，银行遵守了贷款对一个借款人的限制。
储户偏好-《联邦存款保险条例》规定，在受保存管机构“清盘或其他决议”的情况下，该机构存款人的索偿，包括联邦存款保险公司作为受保存户的代位人的申索，以及联邦存款保险公司作为接管人的某些行政费用申索，将优先于针对该机构的其他一般无抵押债权。如果一家投保的存款机构倒闭，在向该投保的存款机构提供的任何信贷延期方面，投保和未投保的储户以及FDIC将优先于无担保的非存款债权人(包括存款只能在美国境外支付的储户和母公司)优先付款。
《社区再投资法案》-1977年“社区再投资法”(“CRA”)要求存款机构协助满足其市场领域的信贷需求，以符合安全和稳健的银行做法。根据CRA，每个存款机构都必须通过向中低收入个人和社区提供信贷等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构被定期检查是否符合CRA，并被分配必须公开披露的评级。金融控股公司要开展BHC法案允许的任何新活动，或收购从事BHC法案允许的任何新活动的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款机构子公司必须在最近一次根据CRA进行的审查中获得至少“满意”的评级。在最近一次的CRA考试中，世行获得了“令人满意”的评级。
2019年12月，FDIC加入了货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的行列，提出了将显著改变现有CRA法规的规则。拟议的规则旨在增加中低收入社区的银行活动，这些社区非常需要信贷，更负责任的放贷，更多地获得银行服务，以及改善关键基础设施。这些建议集中于四个改善范畴：(I)澄清哪些活动有资格获得信贷评级机构的信贷；(Ii)更新哪些活动是信贷评级机构信贷的重要评估范畴；(Iii)提供更客观的方法来衡量信贷评级机构的表现；以及(Iv)提高备存和报告纪录的及时性和透明度。美联储(Federal Reserve)没有参与拟议的规则制定，但正在就CRA现代化的方法征求公众意见，并评估银行如何解决信贷获取方面的不平等问题。这些机构正在共同努力，提出一项联合规则。公司将继续监测CRA法规的变化，并评估由此对公司财务状况和经营结果的任何影响。
财务隐私-银行和其他金融机构受到法规的限制，这些法规限制了它们向无关联的第三方披露消费者非公开信息的能力。这些限制要求向消费者披露隐私政策，并影响消费者信息通过多元化金融公司传递和传达给外部供应商的方式。
本行还须遵守为保护客户信息和维护信息安全计划制定标准的监管准则。准则中规定的标准旨在确保客户记录和信息的安全性和保密性，防止此类记录的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类记录或信息。
与关联公司的交易-本行与其附属公司之间的交易须受限制本行从事的承保交易的类型和金额的规定所规限，并一般要求这些交易必须保持距离。“联属公司”一词的定义是指控制或与本行共同控制的任何公司，包括本公司及其非银行子公司。“担保交易”包括贷款或信用延期，以及购买联属公司发行的证券、从联属公司购买某些资产、某些衍生交易(给联属公司带来信用风险)、接受联属公司发行的证券作为贷款抵押品，以及代表联属公司出具担保、承兑或信用证。一般而言，这些规定要求本行(或其附属公司)与关联公司进行的任何此类交易必须由指定数量的指定抵押品担保，并且必须限制在个人和总体基础上的某些门槛。
联邦法律还限制了世行向其董事、高管和10%的股东以及由这些人控制的实体提供信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非相联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并须遵守不会较现行程序宽松的信贷承销程序。此外，此类信贷展期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，也不得超过对该等个人单独和总体的信贷额度的某些限制，这些限制部分基于银行的资本额。
网络安全-2015年3月，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地认证客户访问金融机构基于互联网的服务。另一份声明指出，金融机构管理层预计将维持足够的业务连续性规划程序，以确保在涉及破坏性恶意软件的网络攻击后，该机构的运营能够迅速恢复、恢复和维持。预计金融机构将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果该公司未能遵守监管指引，它可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。
2021年11月，联邦银行机构通过了一项最终规则，要求银行组织在确定“计算机安全事件”已严重扰乱或降级，或相当可能严重扰乱或降级银行组织开展银行业务或向其客户群的重要部分提供银行产品和服务的能力、将导致重大损失的业务和运营、或将影响美国稳定的运营后36小时内通知其主要银行监管机构。银行组织还被要求在发生对信息和系统的完整性或可用性造成实际或潜在损害，或违反或威胁破坏组织安全四个小时或更长时间的事件时，尽快通知每个受影响的客户。
在正常业务过程中，公司依靠电子通信和信息系统进行运营和存储敏感数据。该公司采用深入、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。该公司还采用各种预防性和侦测工具来识别、保护、检测、响应和恢复可疑活动，并报告任何疑似高级持续威胁。尽管该公司的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化反应迅速。虽然到目前为止，公司还没有经历重大的妥协、重大数据丢失或任何与网络安全攻击有关的重大财务损失，但公司及其客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，公司未来可能会经历重大事件。在可预见的未来，与网络安全攻击相关的风险和暴露预计仍将居高不下，原因是这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及公司及其客户对网上银行、移动银行和其他基于技术的产品和服务的使用不断扩大。关于与网络安全有关的风险的进一步讨论，见项目1A，“风险因素”。
其他规例-本公司及本行的运作亦须遵守：
•贷款真实性法案，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•公平信用报告法，管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息；
•“公平收债法”，规定收款机构收取消费者债务的方式；
•电子资金转账法“，管理存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任。
•房地产结算程序法，要求一至四户住宅房地产抵押贷款的借款人接受各种披露，包括对和解成本、贷款人服务和托管账户做法的善意估计，并禁止某些增加结算服务成本的做法；
•“平等信贷机会法”，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•21世纪支票清算法案(也称为“21世纪支票”)，它给予“替代支票”，如数字支票图像和由该图像制作的复印件，与原始纸质支票具有相同的法律地位；
•《美国爱国者法案》(USA Patriot Act)，该法案要求银行和储蓄机构建立更广泛的反洗钱合规计划以及尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱行为；以及
•《银行保密法》(Bank Secrecy Act)，该法案要求美国金融机构在涉嫌洗钱和欺诈的案件中与美国政府合作。
其中某些法律是消费者保护法，广泛规范公司与客户的关系。违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行监管机构、州总检察长以及州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、州和地方总检察长在公司运营的每个司法管辖区采取的行动以及民事罚款。不遵守消费者保护要求也可能导致公司无法进行合并或收购交易。
美国证券交易委员会报道的网站可用性
中国社科院向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交年度、季度和当前报告。中国社科院将在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些报告后，在合理可行的情况下尽快在其网站上免费提供其每份10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告、对该等报告的所有修订以及最终委托书。中国社科院网站的网址是：www.cassinfo.com。
对本公司网站地址的引用并不构成通过引用网站上的信息进行合并，因此不应被视为本报告的一部分。
银行控股公司的统计信息披露
银行控股公司的统计披露情况见第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”。
第1A项。危险因素
本节重点介绍可能影响公司业务的具体风险。尽管本节试图强调关键因素，但请注意，其他风险在未来可能会被证明是重要的。任何时候都可能出现新的风险，中国社科院无法预测此类风险或估计其可能影响公司财务业绩的程度。除了在其他地方讨论或通过引用并入本报告的因素外，已确定的可能导致实际结果大相径庭的风险包括：
经济和市场状况风险
新冠肺炎疫情给公司的业务和经营业绩带来了重大风险和不确定因素。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链和制造业，降低了利率，造成了金融市场的大幅波动和混乱。此外，大流行已导致许多企业暂时关闭，许多州和社区(包括世行所在地或正在开展业务的主要市场的州和社区)的社会距离和庇护制度规定不变。2020财年末，抗击新冠肺炎的疫苗获得卫生机构批准，并已在全国范围内接种。虽然疫苗接种工作正在进行中，之前的大量商业和其他限制已经解除，但新冠肺炎的持续影响无法估计，包括感染率的任何增加、新的变种、供应链中断、劳动力短缺，以及政府为遏制其传播而采取的新行动以及商业和活动限制。鉴于本报告中讨论的这些和其他不确定性，该公司仍然面临较高的风险，新冠肺炎可能对该公司的财务状况和经营业绩产生的总体影响目前尚不清楚。
因此，对该公司产品和服务的需求已经并可能继续受到重大影响。制造、分销和零售企业对支付和信息处理服务的需求，以及本公司和本银行提供的贷款和其他产品和服务，以及本公司赖以推动增长的成功，高度依赖于本公司经营的主要市场和整个美国的商业环境。由于客户的业务活动减少，业务关闭可能导致公司的支付和信息处理服务量减少。
此外，由于企业和消费者都受到经济低迷的负面影响，这场流行病可能会影响对公司贷款和租赁组合中信贷损失的确认，并增加其信贷损失拨备。
此外，为了因疫情而刺激消费者支出，美联储已经采取行动降低联邦基金利率，这已经并可能继续对利息收入以及公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，与大流行相关的劳动力市场和全球供应链中断导致了高通胀的出现，如果持续下去，可能会通过增加薪酬和其他成本来增加支出。
如果由于隔离、疾病、政府行动或与疫情相关的其他限制、旅行限制、技术限制和/或中断(包括远程工作措施及其随之而来的网络安全风险)，公司的大部分员工无法有效工作，公司的业务运营也可能受到干扰。此外，由于检疫、疾病、政府行动或其他与疫情相关的限制，供应商和第三方服务提供商无法有效工作或提供服务，公司和银行的业务运营可能会中断。
新冠肺炎疫情对公司业务、经营结果、财务状况以及监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，包括疫情的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方未来为应对疫情而采取的任何行动。此外，新冠肺炎疫情的影响可能会加剧本项目1A“风险因素”一节中描述的许多其他风险，包括但不限于信用恶化、利率变化、政府行动、市场波动、安全漏洞和技术中断的风险。
疫苗授权可能会阻碍中国社科院吸引和留住员工的能力。
与持续的新冠肺炎大流行相关的疫苗授权和其他政府要求可能会对该公司的业务财务状况和运营结果产生不利影响，因为它们可能会对该公司吸引和留住员工的能力产生负面影响，增加费用，并在检测要求方面带来运营问题。
总体的政治、经济或行业条件可能不如预期的有利。
当地、国内和国际经济、政治和行业的具体情况以及政府的货币和财政政策直接或间接地影响公司参与竞争的行业。通货膨胀、经济衰退、失业、利率波动、货币供应紧张、房地产价格、国际冲突和其他中国社科院无法控制的因素可能会对公司产生不利影响。经济不景气可能导致未偿还贷款拖欠，这可能对社科院的收益产生重大不利影响。
客户信用质量方面的不利发展可能会影响中国社科院的财务业绩。
尽管本公司定期审查与其客户和与其有业务关系的各个行业相关的信用风险，但违约风险可能来自难以发现或预见的事件或情况。在这种情况下，公司可能会增加信贷损失、拖欠、不良资产、净冲销和信贷损失拨备。
在某些情况下，中国社科院在收到客户的资金之前会先汇出发票。因此，如果在汇款后没有从客户那里收到这样的资金，中国社科院可能会遭受损失。
尽管本公司定期审查与其客户和与其有业务关系的各个行业相关的信用风险，但违约风险可能来自难以发现或预见的事件或情况。在这种情况下，该公司在收到客户的资金之前，可能会遇到与汇款给货运公司、公用事业公司和其他此类公司的资金有关的损失。
该公司的贷款集中，包括但不限于位于选定城市的宗教事工、特许经营餐厅和位于密苏里州圣路易斯市或其附近的私人持股企业，这些都可能遭受重大下滑，从而可能对公司造成不利影响。
中国社科院的客户群在一定程度上包括几个细分市场和地理区域的贷款集中。如果这些部门或地区中的任何一个受到疲软经济状况的严重影响，公司可能会经历更多的信贷损失，其业务可能会受到不利影响。
利率波动可能会影响中国社科院的净利息收入和资产负债表。
本公司等金融机构的经营在很大程度上依赖于净利息收入，净利息收入是指贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。当前的经济状况、联邦政府的财政和货币政策以及各监管机构的政策都会影响市场利率，而市场利率又会对金融机构的净利息收入产生重大影响。利率波动会影响社科院的财务报表，就像对所有金融机构一样。利率波动还可能导致非中介化，即资金从金融机构流向直接投资，如联邦政府和公司证券以及其他投资工具，由于没有联邦保险费和准备金要求，这些投资通常支付比金融机构更高的回报率。正如项目7A“关于市场风险的定量和定性披露”中更详细讨论的那样，低利率水平将对公司的净利息收入产生负面影响。
替换伦敦银行同业拆借利率作为参考利率可能会对公司产生不利影响。
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和某些其他利率基准是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。这些改革可能会导致这些基准的表现与过去有所不同，或者产生其他无法预测的后果。目前形式的伦敦银行间同业拆借利率(Libor)预计在2021年之后将不再可用。
2020年11月30日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人宣布，将就其打算在2021年12月31日LIBOR发布后立即停止发布一周和两个月的设置，以及在2023年6月30日LIBOR发布后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置进行磋商。虽然对于什么利率或哪些利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可接受替代品还没有达成共识，但由另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)召集的一群市场参与者已选择SOFR作为其推荐的美元LIBOR替代品。
美国联邦银行机构在2020年11月发表声明，鼓励银行尽快放弃美元LIBOR，并在2021年12月31日之前停止签订使用美元LIBOR的新合同。SOFR或其他替代参考利率的表现可能与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)不同，以应对不断变化的市场状况。例如，SOFR可能会在经济压力时期经历更大的降幅，这可能要求公司在公司借款成本上升的时候以较低的利率放贷。
虽然该公司目前没有发放与伦敦银行间同业拆借利率相关的贷款，但公司在过去几个时期发放和/或购买的某些贷款和其他金融工具包括直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的属性。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡可能会带来额外的成本和风险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的合同支付的金额不同。这一转变将改变中国社科院的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。如果不能充分管理这一过渡过程，可能会对公司的声誉造成不利影响。
公司客户群的运营受到诸如强势美元和/或商品价格波动等宏观经济因素的影响。客户业务的减少可能会对中国社科院的运营业绩产生重大不利影响。
全球石油成本的下降可能会对已处理的货运交易数量和已处理的发票金额产生负面影响。例如，较低的油价可能导致国内铁路和卡车运输到水力压裂作业的钻井供应大幅下降。较低的油价还可能导致天然气和燃料价格下降，对中国社科院为货运和航运客户处理的发票的美元金额产生负面影响。油价下跌可能会对该公司的收入产生不利影响，并可能对其经营业绩产生重大影响。
企业运营与战略风险
运营困难或网络安全问题可能会损害中国社科院的声誉和业务。
在正常业务过程中，公司依赖于其计算机操作和从客户到其系统的网络连接的可靠运行。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都将导致CASS无法为其客户处理交易，从而导致收入下降。该公司还依赖电子通信和信息系统来存储敏感的客户数据。任何故障、中断、安全漏洞或数据丢失，无论是什么原因，都可能降低客户对公司产品和服务的满意度，并损害中国社科院的财务业绩。这些类型的威胁可能源于外部或内部各方的人为错误、欺诈或恶意，也可能源于意外的技术故障。此外，为了获得公司的产品和服务，中国社科院的客户可以使用公司安全控制系统之外的计算机和移动设备。公司的技术、系统、网络和软件以及其他金融机构的技术、系统、网络和软件一直是，而且很可能继续成为网络安全威胁和攻击的目标，这些威胁和攻击的范围可能从未经协调的个人尝试到针对中国社科院的复杂和有针对性的措施。随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性的增加，安全漏洞或破坏的风险(特别是通过网络攻击或网络入侵)也在增加。影响中国社科院的重大安全问题可能会损害其声誉，阻止潜在客户购买其产品和服务，阻止客户使用其产品和服务，或导致对中国社科院的责任。
云技术对公司系统的运营也至关重要，对云技术的依赖也在不断增长。云技术中的服务中断可能会导致延迟访问或丢失对公司业务非常重要的数据，并可能阻碍客户访问产品和服务。
尽管本公司为维护中国社科院信息系统的安全性和完整性作出了重大努力，并已实施各种措施来管理安全漏洞或中断的风险，但不能保证中国社科院的安全努力和措施将有效，或者不能保证企图的安全漏洞或中断不会成功或造成损害。即使是保护最严密的信息、网络、系统和设施也仍然存在潜在的脆弱性，因为未来会发生企图的安全破坏，特别是网络攻击和入侵或破坏，而且这种企图中使用的技术不断发展，通常只有在对目标发动攻击后才能被识别，在某些情况下被设计为不会被检测到，实际上可能不会被检测到，因此，即使是保护最好的信息、网络、系统和设施，也仍然存在潜在的脆弱性，因为企图破坏安全的行为，特别是网络攻击和入侵，或破坏将在未来发生。因此，公司可能无法预见这些技术或实施足够的安全屏障或其他预防措施，因此几乎不可能完全降低这种风险。虽然维持了特定的“网络”保险覆盖范围(这将适用于各种违规情况)，但在任何特定情况下，承保金额可能都不够充分。此外，由于网络威胁情况本质上难以预测，可以采取多种形式，因此一些入侵可能不在中国社科院网络保险的承保范围内。中国社科院信息系统或与客户、商家和第三方供应商有关的信息系统的安全漏洞或其他重大中断，包括由于网络攻击造成的，可能1)扰乱中国社科院网络和系统的正常功能，从而扰乱运营和/或某些客户的运作；2)导致未经授权访问和销毁、丢失、被盗、挪用或泄露机密信息。, (3)导致公司违反适用的隐私、数据泄露和其他法律，使公司受到额外的监管审查，并使中国社科院面临民事诉讼、政府罚款和可能的财务责任；4)需要管理层的极大关注和资源来补救由此造成的损害；或5)损害中国社科院的声誉或导致选择与本公司开展业务的客户数量减少。上述任何情况的发生都可能对中国社科院的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
中国社科院必须对快速的技术变化做出反应，而这些变化可能比预期的更困难或更昂贵。
如果竞争对手推出包含新技术的新产品和服务，或者如果出现新的行业标准和实践，公司现有的产品和服务产品、技术和系统可能会过时。此外，如果中国社科院未能采用或开发新技术，或未能使其产品和服务适应新兴的行业标准，中国社科院可能会失去当前和未来的客户。最后，中国社科院采用这些技术的能力也可能受到第三方知识产权的限制。其中任何一项都可能对其业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。支付处理和金融服务行业正在迅速变化，为了保持竞争力，中国社科院必须继续增强和改进其产品、服务和技术的功能和特点。这些变化可能比公司预期的更困难或更昂贵。
减少风险暴露的方法可能并不有效。
用于对冲或以其他方式管理对各种类型信贷、利率、市场和流动性、运营、监管/合规、业务风险和企业范围风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期有效。因此，本公司可能无法有效降低其在特定市场环境或针对特定风险类型的风险敞口。
客户借款、偿还、投资、存款和应付处理做法可能与预期不同。
该公司使用各种财务工具、模型和其他方法来预测客户行为，作为其战略和财务规划的一部分，并满足某些监管要求。个人、经济、政治和行业特定条件以及中国社科院无法控制的其他因素可能会改变预期的客户借款、偿还、投资、存款和应付处理做法。这些做法的这种改变可能会对中国社科院预测业务需求(包括现金流及其对流动性的影响)以及满足监管要求的能力造成不利影响。
本公司的信贷损失拨备(“ACL”)需要持续评估，可能不足。
本公司设有ACL，这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金。ACL是一个估值账户，从摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。管理层使用系统化、文件化的方法来确定适当的ACL水平，这代表了管理层对截至资产负债表日期的贷款损失和表外风险的估计。管理层使用来自内部和外部因素的相关可用信息，与过去的事件、当前情况和基于经济来源的合理和可支持的预测有关，估计了津贴余额，例如
国内生产总值(“GDP”)。本公司及同类同业银行的过往信贷损失经验，为估计预期信贷损失提供依据。对历史损失信息的调整是根据贷款管理经验、资产质量趋势、借款人的支付能力、抵押品和其他环境因素进行的。当存在类似的风险特征时，ACL以集体池为基础进行衡量。确定信贷损失拨备的适当水平本身就涉及高度的主观性，要求管理层根据可能发生重大变化的风险和趋势进行估计。
ACL会计政策的确定和应用涉及可能发生变化的判断、估计和不确定性。这些假设、估计或周围条件的变化可能会对公司的财务状况、流动性或经营结果产生重大影响。作为检查过程中不可或缺的一部分，各监管机构会定期审查ACL。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息，确认ACL的增加或对逆级分类贷款的准备金增加。
用于确定ACL的模型的应用可能会导致收益的波动。此外，如果未来期间的冲销超过ACL，公司将需要额外拨备来增加ACL。ACL的任何增加都将导致净收益减少，可能还会导致资本减少，并可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
更多信息见项目7，“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--信贷损失和未出资承付款拨备和拨备”和项目8，“财务报表和补充数据--附注1”。
中国社科院市场内的竞争性产品和定价压力可能会发生变化。
该公司在一个竞争非常激烈的环境中运营，其特点是在其运营的每个市场上都有来自许多其他供应商和金融机构的竞争。该公司在产品和定价方面与大型支付处理商、国家和地区金融机构以及规模较小的审计公司和银行展开竞争。如果该公司不能在其市场上的产品和定价方面进行有效竞争，业务可能会下降。
管理层维持和扩大客户关系的能力可能与预期不同。
该公司经营的行业竞争非常激烈。公司不仅要与新客户争夺商机，还要与现有客户保持和扩大关系。随着竞争对手试图夺取客户，该公司继续承受着维持这些关系的压力。
业务倡议和战略的引入、退出、成功和时机，包括但不限于将支付和处理活动扩展到新市场、将产品和服务扩展到现有市场以及开设新的银行分支机构，可能不如预期的成功，或者可能与预期的不同。这样的结果可能会对中国社科院的业务产生不利影响。
该公司作出某些预测，作为制定其支付处理和银行产品的计划和战略的基础。如果公司不能准确地确定对其产品和服务的需求，可能会导致公司在没有预期收入增长的情况下发生巨额支出，这可能会对其收益造成不利影响。
此外，推出新产品和服务还存在风险和不确定因素，包括大量的时间和资源投入。新产品和服务的推出和开发可能不会按照预期的时间表实现，或者根本不会实现，并且可能由于公司无法控制的因素(包括监管、竞争和外部市场因素)而不能成功。未能成功管理开发及实施新产品或服务的风险，以及未能将该等新产品及服务纳入我们现有的内部控制系统，可能会对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
本公司及本行均面临流动资金风险。
本公司需要流动资金来支付到期的存款、帐款和汇票应付债务。本公司无法控制的风险和不确定因素，包括第1A项“风险因素”部分所描述的风险和不确定因素，可能会影响获得足以为本公司的承诺和业务活动提供资金的资金来源，或按本公司可以接受或有利的条款获得资金来源。
为了流动资金的目的，本公司获得存款、账户和应付汇票的能力也可能受到本公司储户和客户需求的不利影响。如果不能保持充足的流动资金，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
管理层留住关键官员和员工的能力可能会发生变化。
中国社科院未来的经营业绩在很大程度上取决于中国社科院高管和关键人员的持续服务。中国社科院未来的经营业绩在很大程度上还取决于中国社科院吸引和留住合格的管理、财务、技术、营销、销售和支持人员的能力。人才竞争激烈，公司不能保证成功吸引或留住人才。具备担任这些职位所需技能的人员可能有限，随着时间的推移，公司招聘人员的难度可能会越来越大。中国社科院的业务、财务状况和经营结果可能会因其任何关键员工的流失、任何关键员工未能在其目前的职位上表现或由于中国社科院无法吸引和留住熟练员工而受到重大不利影响。
监管、法律和会计风险
本公司及本行须接受广泛的政府规管及监督，并可能采取执法或其他法律行动，从而对中国社科院的业务造成不利影响。
本公司及本行须受联邦及州政府的广泛规管及监督，其首要重点是保障客户、储户、存款保险基金及整个银行体系的安全及稳健，而非股东。此外，自全球金融危机以来，金融机构普遍受到监管部门更严格的审查，更加关注风险管理和消费者合规。这种监管架构和更高的关注度，使监管当局在其监管和执法活动以及审查政策方面拥有广泛的酌情权，包括有关资本水平、股息支付的时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策。不遵守适用的法律、法规、政策或指导意见可能会导致联邦和州当局采取执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、丧失FDIC保险、吊销银行执照和其他监管制裁，以及声誉损害，其中任何一项都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。待决或未来的法律或法规的实质和影响，或其应用无法预测，尽管任何变化都可能影响公司或其竞争对手运营的监管结构，并可能大幅增加成本，阻碍内部业务流程的效率，需要增加监管资本，需要修改公司的业务战略，和/或限制其以有效方式追求商机的能力。适用于本公司或其任何子公司的法规、法规或监管政策的改变可能会对本公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
有关更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表第1项“业务监督和监管”和第8项附注2。
如果公司未能满足监管资本要求或满足承诺和流动性需求，可能需要筹集额外资本或出售资产。这样的资本可能不会以优惠的条件获得，或者根本不会。
全面分阶段实施后，巴塞尔III资本规则实施了更严格的资本要求和杠杆限制以及计算风险加权资产的方法，这意味着公司必须针对此类资产持有更多资本。遵守这些更严格的资本要求可能会导致管理层修改其业务战略，并可能限制公司进行分配的能力，包括支付股息或回购股票。
该公司未来可能还需要筹集额外资本，为其提供足够的资本资源和流动性，以满足承诺和业务需求。如有需要，是否有能力筹集额外资本，将视乎当时的资本市场情况和该公司的财政状况，以及其他金融机构是否需要同时筹集资金等因素而定。经济状况和对金融机构失去信心可能会增加融资成本，并限制某些惯常的资金来源，包括银行间借款、回购协议和从美联储贴现窗口借款。
如果不能在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与金融服务业有关的法律和监管程序以及相关事宜，包括那些直接涉及本公司及其子公司的程序，可能会对中国社科院或整个金融服务业产生不利影响。
该公司受到各种法律和监管程序的约束。评估这些事项的结果本来就很困难，也不能保证本公司会在任何诉讼或诉讼中获胜。任何这类事情都可能导致大量成本和转移社科院的努力，这本身就可能对社科院的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，对该等事宜的不利决定可能导致中国社科院监管机构采取行动，对中国社科院的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。请参阅第3项“法律诉讼”。
公司的会计政策和方法是中国社科院报告其财务状况和经营结果的基础，它们要求管理层对本质上不确定的事项作出估计。此外，监管机构、财务会计准则委员会或其他权威机构可能采用的会计政策和做法的变化，可能会对社科院的财务报表产生重大影响。
该公司的会计政策和方法是中国社科院记录和报告其财务状况和经营结果的基础。管理层在选择和应用其中许多会计政策和方法时必须作出判断，以确保它们符合公认的会计原则，并反映管理层对记录和报告中国社科院财务状况和经营结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两种或两种以上的选择中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一种选择在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的金额与在不同选择下报告的金额大不相同。
中国社科院认定一项会计政策对其财务状况和经营结果的呈现“至关重要”，因为它要求管理层对本质上不确定的事项作出特别主观和/或复杂的判断，而且可能在不同的条件下或使用不同的假设报告大不相同的金额。有关中国社科院关键会计政策的更多信息载于第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
监管机构、财务会计准则委员会(“FASB”)和其他权威机构会不时改变管理公司财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对管理层记录和报告公司财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
中国社科院面临税务机关的审查和挑战，如果不对公司有利的解决办法，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
在正常的业务过程中，中国社科院及其附属公司经常受到联邦和州税务当局的审查和挑战，涉及与其进行的投资和从事的业务相关的应缴税额。最近，联邦和州税务当局在挑战金融机构的税收头寸方面变得越来越积极。这些税收状况可能涉及税收遵从、销售和使用、特许经营、总收入、工资、财产税和所得税问题，包括税基、分摊和税收抵免计划。税务机关提出的挑战可能会导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在税收管辖区之间的分配。如果提出任何此类挑战，但没有以有利于公司的方式解决，可能会对中国社科院的财务状况和经营业绩产生不利影响。
一般风险因素
中国社科院的股价可能会因各种因素而波动很大。
该公司的股票价格可能因以下因素而波动，这些因素包括：中国社科院或其竞争对手季度业绩的实际或预期变化；竞争对手的新技术或服务；意外事件造成的意外损失或收益，包括为投资目的持有的证券的损失或收益；公司或其竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺；会计政策或做法的变化；未能整合收购或从收购中实现预期收益；或政府法规的变化。
一般市场波动、行业因素和一般经济和政治条件，如经济放缓或衰退、政府干预、利率变化、信用损失趋势、低交易量或汇率波动，也可能导致中国社科院股价下跌，而不管公司的经营业绩如何。
某些公司无法控制的事件，如恶劣天气、自然灾害、恐怖活动或其他敌对行动，可能会对总体经济、金融和资本市场、特定行业以及公司产生不利影响。
恶劣天气、自然灾害、恐怖主义行为或其他敌对行动，以及公司无法控制的其他不利外部事件，都可能对公司开展业务的能力产生重大影响。该等事件可能扰乱中国社科院或其客户的运作、影响本行存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、削弱担保贷款的抵押品价值、造成重大财产损失、导致收入损失及/或导致本公司招致额外开支。未来发生任何此类事件可能会对本公司的业务产生重大不利影响，进而可能对本公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
1B项。未解决的员工意见
没有。
第二项。特性
2012年9月，本公司签订了一份为期10年的位于密苏里州圣路易斯县的写字楼租约，作为本公司和本银行总部的所在地。公司总部位于Powerscourt Drive 12444号的办公中心占地13,991平方英尺，位于Powerscourt Drive 12412号的办公中心占地3,563平方英尺。世行总部占地10,564平方英尺，位于Powerscourt大道12412号的同一中心。
该公司在密苏里州布里奇顿的霍伦伯格大道13001号拥有约61,500平方英尺的办公空间，公司的运输处理活动就是在这里进行的。
该公司拥有一个约45500平方英尺的生产设施，位于俄亥俄州哥伦布市企业交易大道2675号。其他设施位于南卡罗来纳州格林维尔、堪萨斯州惠灵顿和佛罗里达州杰克逊维尔。该公司在荷兰布列达、英国贝辛斯托克和新加坡设有办事处，为其跨国客户提供服务。
此外，该银行在密苏里州圣路易斯市中心附近拥有一家银行设施，在密苏里州布里奇顿设有运营分行，并在密苏里州芬顿和科罗拉多州斯普林斯拥有额外的租赁设施。
管理层认为这些设施对公司的运营是合适和足够的。
第三项。法律程序
本公司及其附属公司除与其业务有关的一般例行诉讼外，并无涉及任何待决法律程序。管理层认为，所有这些诉讼，如果判决不利，都不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第二部分
项目 5。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场®上市，代码为“CASS”。截至2022年2月15日，大约有3904名公司普通股的持有者登记在册。
自1934年以来，该公司一直定期支付定期现金股息，并预计未来将继续按季度支付现金股息。然而，未来的股息支付将取决于公司的收益、资本要求、财务状况、适用的银行监管要求以及公司董事会认为相关的其他因素。
公司维持着董事会于2021年10月批准的库存股回购计划，根据该计划，董事会已授权回购至多75万股公司普通股，且没有到期日。在截至2021年12月31日的年度内，公司共回购了713,857股股票，总成本为30,997,000美元；在截至2020年12月31日的年度内，公司共回购了162,901股股票，总成本为6,825,000美元。回购股份的一部分可能用于公司的员工福利计划，其余部分将用于其他一般公司用途。回购活动的速度将取决于监管资本水平、运营产生的现金、投资的现金需求、债务偿还、当前股价、商业和市场状况等因素。本公司可不时在公开市场或私下交易(包括结构性交易)回购股份。股票回购计划可随时修改或终止。
在截至2021年12月31日的三个月里，根据其库存股回购计划，公司总共回购了278,919股普通股，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数1 | 到目前为止的最大股票数量
根据计划或计划购买 |
October 1, 2021 –
2021年10月31日 | 28,443 | | 42.25 | | 28,443 | | 721,557 | |
November 1, 2021 –
2021年11月30日 | 135,022 | | 44.81 | | 135,022 | | 586,535 | |
December 1, 2021 –
2021年12月31日 | 115,454 | | $ | 41.50 | | 115,454 | | 471,081 | |
| 总计 | 278,919 | | $ | 43.10 | | 278,919 | | 471,081 | |
(1)在截至2021年12月31日的季度内进行的所有回购都是根据董事会于2021年10月19日授权、公司于2021年10月21日宣布的库存股回购计划进行的。该计划规定，该公司可以回购最多75万股普通股，没有到期日。
过去五个财年纳斯达克股票市场的上市表现
下图比较了假设投资100美元购买公司普通股和假设投资100美元投资纳斯达克股票在过去五个财年的累计总回报
(“纳斯达克”)，纳斯达克电脑和数据处理类股指数，以及纳斯达克银行股指数该图表假设2016年12月31日投资了100美元，股息进行了再投资。回报基于期末价格。
第六项。已保留
ITEM 7. 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在促进对经营结果和财务状况的理解。MD&A是对合并财务报表和随附的财务报表附注(本表格10-K第II部分第8项)的补充，应与之一并阅读。本节一般讨论2021年与2020年相比的运营结果。关于2020年的经营业绩和与2019年相比的财务状况变化的讨论，请参阅2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的公司2020年年报10-K表格中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析第二部分第7项。
该公司打算讨论以下财务状况和经营结果，以提供有助于读者理解合并财务报表的信息，这些财务报表中某些关键项目每年的变化，导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则、政策和估计如何影响综合财务报表。本讨论应与本文件第二部分第8项中的合并财务报表和相关说明一并阅读。
高管概述
提供给每个客户的特定支付和信息处理服务是单独开发的，以满足每个客户的需求，这些需求可能会有很大差异。此外，电子数据交换、成像、工作流程和基于Web的解决方案等自动化程度因客户和行业的不同而有很大差异。这些因素结合在一起，使得客户群之间的定价差异很大。然而，一般而言，中国社科院通过支付过程中产生的服务费和账户余额投资来补偿其处理服务。服务费的金额、类型和计算方式因服务项目的不同而有很大不同，但通常根据处理的交易量而定。在付款处理周期中产生的余额的利息收入受中国社科院在付款前持有资金的时间和处理的美元金额的影响。因此，处理的交易数量和处理的金额都是管理层遵循的关键指标。其他因素也将影响收入和盈利能力，例如利率总水平的变化，这对净利息收入有重大影响。这些加工活动产生的资金投资于隔夜投资，投资
评级证券、支付给受款人的预付款和银行产生的贷款。银行的大部分收入来自净利息收入，即贷款和投资赚取的利息与存款和其他借款支付的利息之间的差额。世行还评估现金管理服务等其他服务的费用。
影响该公司的全行业因素包括大公司将货运、能源、电信和环境支付和审计等关键业务职能外包的意愿。通过外包交易处理和CASS系统产生的管理信息可以获得的好处可能会受到一些因素的影响，例如行业内提高盈利能力的竞争压力、运输成本的总体水平、能源成本的放松管制以及电信供应商的整合。影响公司的经济因素包括可能影响发票处理数量和大小的总体经济活动水平、雇用和留住合格员工的能力以及贷款组合的增长和质量。一般利率水平对该公司的收入亦有重大影响。正如项目7A“关于市场风险的定量和定性披露”中更详细讨论的那样，一般利率水平的下降可能会对净利息收入产生负面影响，反之，一般利率水平的上升可能会对净利息收入产生积极影响。燃料成本是另一个对运输业有重大影响的因素。随着燃油价格的上涨或下跌，公司的收益会随着运输发票金额的增加或减少而增加或减少。
2021年，手续费收入和其他收入总额增加了9,251,000美元，即9%，扣除信贷损失拨备后的净利息收入减少了59,000美元，总运营费用增加了5,711,000美元，增幅为5%，净收入增加了3,428,000美元，增幅为14%。2021年的这一表现比2020年有所反弹，而2020年受到新冠肺炎全球疫情的影响更严重。在支付处理服务方面，2021年美元交易量大幅增长，推动了总手续费收入和其他收入的增加。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在2020年第一季度降低联邦基金利率的行动对净利息收入产生了不利影响。然而，赚取利息的资产(特别是贷款和投资证券)的增加，基本上能够抵消利率环境下降和由此导致的净利差下降的影响。由于处理的交易数量较多，人员和其他费用相应增加，因此总运营费用增加。截至2021年12月31日，公司贷款和投资的资产质量依然强劲。
目前，管理层认为中国社科院的主要机遇是继续扩大其支付和信息处理服务产品和客户基础。管理层打算通过保持公司在应用技术方面的领先地位来实现这一目标，这与银行的安全和处理控制相结合，使中国社科院在行业中独一无二。
关键会计政策
本公司已根据FASB会计准则编纂(“ASC”)编制本报告中的综合财务报表。在编制合并财务报表时，管理层会作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计在过去大体上是准确的，一直是一致的，不需要任何实质性的改变。不能保证实际结果不会与这些估计不同。适用于公司合并财务报表的重要会计政策摘要和近期会计声明摘要包含在第8项“财务报表和补充数据--注1”中。
需要大量管理层估计并被认为对公司经营业绩或财务状况至关重要的会计政策已与董事会审计委员会进行了讨论，如下所述。
信贷损失拨备。该公司对其贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定管理层对终身预期信贷损失的估计。这一过程综合了许多因素：经济因素、公司和类似同业银行的历史信用损失经验、贷款组合增长和集中度、资产质量、贷款管理经验和风险承受能力，以及其他可能影响未来信用损失的定性和定量因素。鉴于公司最近的历史亏损经验，与集体ACL相关的定性风险因素的影响在整个ACL中占很大比例。由于当前的经济状况和预测可能会发生变化，而且未来的事件本身也很难预测，因此预计的信贷损失金额以及ACL的适当性可能会发生重大变化。很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响总体免税额，因为在估计acl时考虑了各种各样的因素和投入，而所考虑的这些因素和投入的变化可能
不会以相同的速度发生，并且可能不会在所有贷款类型中保持一致。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。作为检查过程中不可或缺的一部分，各监管机构会定期审查ACL。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息，确认ACL的增加或对逆级分类贷款的准备金增加。公司认为ACL的水平是适当的。这些政策影响到公司的两个部门。与这些政策相关的对公司业务运营的影响和相关风险在本报告的附注1重要会计政策摘要和附注4贷款以及本报告的“信贷损失拨备和拨备以及无资金承诺拨备”部分进行了讨论。
新冠肺炎对公司业务的影响
在截至2020年12月31日的一年中，新冠肺炎以及试图控制其蔓延的相关行动的影响严重影响了全球经济，并对公司在信息服务和银行服务部门的经营业绩产生了不利影响。抗击新冠肺炎传播取得了实质性进展，截至2021年12月31日的年度财务业绩在一定程度上是由经济状况与2020年同期相比的持续改善推动的，当时新冠肺炎疫情的负面经济影响对中国社科院及其客户最为明显。尽管截至2021年12月31日，宏观经济形势继续向好，但如果新冠肺炎继续大幅爆发，该公司未来可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生负面影响。
信息服务
随着2020年第一季度新冠肺炎在美国的传播，许多州和地方政府建议或强制限制人群规模，关闭企业和就地避难订单，以减缓传播速度。根据当时新冠肺炎大流行在各自地方的范围和严重程度，政府行动的范围和性质在2020财年和2021财年有所不同。严重的业务中断，导致2020年大部分时间和2021年第一季度制造业出现紧缩，劳动力短缺，石油需求和价格下降，以及普遍的经济不确定性，对公司客户的业务运营产生了重大不利影响，并对公司信息服务部门每个部门的收入产生了相应的负面影响。美联储还采取行动降低与新冠肺炎救济相关的联邦基金利率，对公司的净利息收入和与银行服务相关的经营业绩产生了不利影响。
然而，随着对抗新冠肺炎的疫苗在2021年上半年在美国普及，经济开始好转，消费者对产品和服务的需求出现反弹。对全球供应链至关重要的公司，如仓储和运输服务公司，继续经历着与大流行相关的中断的负面影响。因此，承运人供应短缺导致运输成本上升，公司在2021财年的运输支付和处理费收入增加。
银行服务
与所有银行和银行控股公司一样，该公司的银行服务部门受到了全球资本市场因新冠肺炎疫情而导致的不稳定的特别影响。美联储还采取行动，将联邦基金利率降至与新冠肺炎救济相关的接近零的水平，对公司的净利息收入和与银行服务相关的经营业绩产生了不利影响。
2020年至2021年上半年，银行监管机构和各政府部门敦促金融机构与因新冠肺炎影响而无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。因此，在与其主要监管机构的协调下，该公司根据需要将借款人的贷款本金延期支付，最长可达6个月。截至2021年12月31日，没有借款人继续使用延期条款。
作为对新冠肺炎的回应，冠状病毒援助、救济和经济安全法案于2020年3月27日通过。CARE法案提供了大约2.2万亿美元，用于抗击新冠肺炎大流行，并通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济支持个人和企业，以刺激经济。除其他外，CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，允许实体申请低息私人贷款，为工资和其他费用提供资金，这些费用在某些条件和条件下是部分或完全可以免除的。2021年3月，美国颁布了《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)，其中包括为购买力平价计划(PPP)提供额外资金和扩大规模。为支持CARE法案，在截至2020年12月31日的一年中，世行处理了近350份购买力平价贷款申请，金额约为1.7亿美元，在截至2021年12月31日的一年中，世行处理了另外110份约为40,000,000美元的购买力平价贷款申请，以在新冠肺炎危机期间向小企业和个体户纳税人提供急需的现金。这些贷款主要发放给现有的银行客户，
由SBA提供100%担保。截至2021年12月31日，SBA基本上免除了所有这些PPP贷款，剩余未偿还贷款629.9万美元。
在2020年至2021年期间，国会颁布了几项立法，旨在为个人和企业提供经济援助和刺激，以应对新冠肺炎疫情造成的严重经济中断。其中，这些重大行动包括直接联邦刺激支付，暂停驱逐和丧失抵押品赎回权，推迟支付联邦学生贷款，增加税收优惠，州和地方政府资助，以及扩大对小企业和个人的破产救济。
联邦政府的刺激行动和美联储实施的政策在2021年的大部分时间里推动了通胀的上升。因此，2021年12月，美联储(Federal Reserve)发布了与联邦基金利率目标区间相关的预测，暗示未来几年利率将有不同程度的上调。不能保证联邦基金利率会有任何提高，公司将继续关注这些发展。
虽然疫苗接种工作正在进行中，之前的大量业务和其他限制已经取消，但新冠肺炎的持续影响无法估计，包括感染率的任何增加、新的变种、供应链中断、劳动力短缺、新的限制措施以遏制其传播，以及影响银行和银行控股公司的新法律法规的颁布。鉴于本报告中讨论的这些和其他不确定性，该公司仍然面临较高的风险，新冠肺炎可能对该公司的财务状况和经营业绩产生的总体影响目前尚不清楚。
该公司继续致力于为员工创造一个安全和健康的环境，同时保证它仍然是一家财务实力雄厚的服务提供商，拥有渡过这场流行病所需的资源，以支持其宝贵的客户。
有关新冠肺炎及其对本公司影响的进一步讨论，请参阅第8项“财务报表和补充数据-附注1”。
结果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股数据外，以千为单位) | 截至12月31日止年度， | | %变化 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 |
| 手续费收入及其他收入 | $ | 109,691 | | | $ | 100,441 | | | $ | 110,069 | | | 9.2 | % | | (8.7) | % |
| 拨备后净利息收入 | 44,456 | | | 44,515 | | | 47,166 | | | (0.1) | | | (5.6) | |
| 运营费用 | 120,326 | | | 114,615 | | | 119,769 | | | 5.0 | | | (4.3) | |
| 所得税前收入费用 | 33,821 | | | 30,341 | | | 37,466 | | | 11.5 | | | (19.0) | |
| 所得税费用 | 5,217 | | | 5,165 | | | 7,062 | | | 1.0 | | | (26.9) | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | | | 13.6 | | | (17.2) | |
| 稀释后每股收益 | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | | | $ | 2.07 | | | 15.6 | | | (16.4) | |
| 平均收益资产 | $ | 1,999,609 | | | $ | 1,674,297 | | | $ | 1,472,399 | | | 19.4 | | | 13.7 | |
| 平均资产回报率 | 1.23 | % | | 1.29 | % | | 1.74 | % | | — | | | — | |
| 平均股本回报率 | 11.29 | % | | 10.23 | % | | 12.86 | % | | — | | | — | |
净息差(1) | 2.31 | % | | 2.82 | % | | 3.36 | % | | — | | | — | |
| 总处理量 | 64,039 | | | 60,476 | | | 63,567 | | | 5.9 | | | (4.9) | |
| 已处理和已支付的发票总金额 | $ | 52,697,397 | | | $ | 39,975,033 | | | $ | 42,973,242 | | | 31.8 | | | (7.0) | |
(1)在税额等值的基础上列报。
与2020年相比，2021年的结果包括以下重要项目：
总体而言，该公司的收入和盈利能力有所改善，这主要是因为与上一年相比，处理总量和处理和支付的发票总额都有所增加。加工量和发票金额分别增长6%和32%。处理的美元大幅增加是由于供应链中断、燃油附加费和承运人供应稀缺导致货运网络中的运输里程过多，
在其他因素中。此外，与2020年相比，对餐饮、零售和酒店业施加的与大流行相关的限制要少得多，这也是造成这一增长的原因之一。较高的美元交易额通过支付交易额赚取的财务费用，导致支付和处理费增加了10%。
美元交易量的增加也有助于推动平均收益资产增长19%。然而，扣除信贷损失拨备后的净利息收入同比持平。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在2020年第一季度降低联邦基金利率的行动，对净利差产生了不利影响，与前一年的2.82%相比，净利差降至2.31%。平均收益资产的增加部分抵消了近零利率环境对公司净利差的影响。2021年记录的信贷损失也有13万美元的释放，而2020年的信贷损失准备金为81万美元。信贷损失准备金的正差异主要是由于2021年经济状况的改善，但被贷款增长对公司ACL计算的影响部分抵消。
营业费用增加了5%，因为处理的交易数量的增加对人事费用产生了相应的影响。此外，该公司继续对各种技术举措进行战略投资，以努力改善客户体验，提高发票支付和处理效率。
与上一年相比，公司的平均股本回报率和稀释后每股收益都有所提高，这是由于收益增加和股票回购减少了已发行的稀释后股票和股东权益。
手续费收入及其他收入
该公司的手续费收入主要来自运输和设施支付和加工费。由于该公司提供处理和支付服务，它由服务费(通常按项目计算)、为承运人提供服务而获得的折扣以及在支付过程中产生的可用于产生利息收入的应付帐款和汇票余额来补偿。加工量、手续费收入和其他收入如下：
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| (单位：千) | 十二月三十一日， | | %变化 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 |
| 运输发票交易量 | 36,783 | | | 33,184 | | | 36,042 | | | 10.8 | % | | (7.9) | % |
| 运输发票金额 | $ | 36,829,841 | | | $ | 26,516,803 | | | $ | 28,090,514 | | | 38.9 | | | (5.6) | |
费用管理交易量(1) | 27,256 | | | 27,292 | | | 27,525 | | | (0.1) | | | (0.8) | |
费用管理金额(美元)(1) | $ | 15,867,556 | | | $ | 13,458,230 | | | $ | 14,882,728 | | | 17.9 | | | (9.6) | |
| 支付和处理收入 | $ | 106,455 | | | $ | 97,204 | | | $ | 107,953 | | | 9.5 | | | (10.0) | |
| 银行手续费 | $ | 2,239 | | | $ | 1,704 | | | $ | 1,386 | | | 31.4 | | | 22.9 | |
| 出售投资证券的收益 | $ | 51 | | | $ | 1,075 | | | $ | 19 | | | (95.3) | | | 5,557.9 | |
| 其他 | $ | 946 | | | $ | 458 | | | $ | 711 | | | 106.6 | | | (35.6) | |
(1)包括能源、电信和环境
运输业发票交易量增加的原因是除了获得新客户外，与2020年相比，经济活动也有所增加。费用管理的交易量与去年持平，因为新客户的获得几乎完全抵消了前一年一个大客户的损失。
运输中处理的美元增加39%是由于供应链中断、燃油附加费和承运人供应稀缺等因素导致货运网络中的运输里程过多。与2020年相比，费用管理领域的美元数量增长了18%，原因是对餐饮、零售和酒店业实施的与流行病相关的限制要少得多。
较高的美元交易额通过支付交易额赚取的财务费用，导致支付和处理费增加了10%。此外，运输发票交易量的增加也对2021年支付和手续费的提高做出了积极贡献。
由于有机增长，特别是公司综合支付业务的增长，银行服务费同比增长31%。
2021年和2020年出售证券的收益分别为5.1万美元和107.5万美元。
其他收入增加的主要原因是，2021年9月购买了更多的银行拥有的人寿保险，死亡抚恤金比前一年增加了。
净利息收入
净利息收入是指从贷款、投资和其他收益性资产赚取的利息与存款和其他有息负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了当税净利息收入变动情况及相关因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日， | | %变化 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 |
| 平均收益资产 | $ | 1,999,609 | | | $ | 1,674,297 | | | $ | 1,472,399 | | | 19.4 | % | | 13.7 | % |
净利息收入(1) | $ | 46,199 | | | $ | 47,214 | | | $ | 49,501 | | | (2.1) | % | | (4.6) | % |
净息差(1) | 2.31 | % | | 2.82 | % | | 3.36 | % | | | | |
收益资产收益率(1) | 2.37 | % | | 2.96 | % | | 3.71 | % | | | | |
| 有息负债利率 | 0.20 | % | | 0.49 % | | 1.32 | % | | | | |
(1)在税率为21%的等值税额基础上列报。
与2020年相比，2021年净利息收入下降的主要原因是美联储在2020年第一季度降低联邦基金利率的行动，对净利差产生了不利影响，与前一年的2.82%相比，净利差降至2.31%。平均收益资产的增加部分抵消了近零利率环境对公司净利差的影响。生息资产收益率从2020年的2.96%下降到2021年的2.37%，下降了59个基点，有息负债成本从2020年的0.49%下降到2021年的0.20%，下降了29个基点。
贷款平均金额减少18,699,000元，即2%，至887,662,000元。这减少的主要原因是购买力平价贷款的平均余额因全年免除这些贷款而减少49,758,000美元。不包括购买力平价贷款，平均贷款增加了3106万美元。2021年贷款平均收益率下降20个基点，至3.96%，这是因为在当前的低利率环境下，除了购买力平价贷款赚取的费用降低外，贷款继续重新定价。
平均投资证券增加132,303,000美元，涨幅36%。该公司在2021年全年购买了投资证券，以努力将短期投资部署到投资证券中，以提高赚取利息的资产的收益率。随着公司管理其流动性和利率状况，投资组合将随着时间的推移而扩大和收缩。由于2021年在历史低利率环境下购买了投资证券，2021年投资证券的平均收益率下降了62个基点，至2.30%。
平均短期投资(包括在其他金融机构的计息存款和出售的联邦基金)增加了211,963,000美元，增幅为53%。增加的原因是存款和应付帐款及汇票的平均结余增加，但因购买投资证券而部分抵销。2021年，短期投资的平均收益率下降了18个基点，至0.12%。这些短期投资中的绝大多数都在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)持有。
有息存款平均增加111,651,000元，即23%，而无息活期存款则增加91,447,000元，即26%。这些增长在很大程度上是由于政府刺激计划和由此产生的现金存款的影响，以及公司综合支付活动的增加。由于客户存款在历史低利率环境下重新定价，2021年有息存款成本下降29个基点至0.20%。
资产、负债和股东权益的分配；利率和利差
下表汇总了各报告期的平均资产负债表、各类生息资产和有息负债的税额等值利息收支、各类生息资产的平均收益率和各报告期的有息负债的平均付息率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
平均值
天平 | | 利息
收入/
费用 | | 成品率/成交率 | | 平均余额 | | 利息收入/
费用 | | 成品率/成交率 | | 平均余额 | 利息收入/
费用 | | 成品率/成交率 |
资产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(2), (3): | $ | 887,662 | | | $ | 35,178 | | | 3.96 | % | | $ | 906,361 | | | $ | 37,665 | | | 4.16 | % | | $ | 760,153 | | $ | 36,461 | | | 4.80 | % |
证券(5): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 192,885 | | | 2,547 | | | 1.32 | | | 75,938 | | | 1,686 | | | 2.22 | | | 103,473 | | 2,465 | | | 2.38 | |
免税(4) | 304,672 | | | 8,919 | | | 2.93 | | | 289,316 | | | 8,993 | | | 3.11 | | | 319,911 | | 9,924 | | | 3.10 | |
| 存单 | — | | | — | | | — | | | 255 | | | 6 | | | 2.35 | | | 1,573 | | 32 | | | 2.03 | |
| 短期投资 | 614,390 | | | 726 | | | 0.12 | | | 402,427 | | | 1,226 | | | 0.30 | | | 287,289 | | 5,812 | | | 2.02 | |
| 生息资产总额 | 1,999,609 | | | 47,370 | | | 2.37 | | | 1,674,297 | | | 49,576 | | | 2.96 | | | 1,472,399 | | 54,694 | | | 3.71 | |
| 非息资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 21,220 | | | | | | | 16,979 | | | | | | | 15,455 | | | | |
| 房舍和设备，净值 | 17,846 | | | | | | | 19,623 | | | | | | | 21,319 | | | | |
| 超额支付的款项 | 211,809 | | | | | | | 160,692 | | | | | | | 168,186 | | | | |
| 银行自营人寿保险 | 26,766 | | | | | | | 17,817 | | | | | | | 17,489 | | | | |
| 商誉和其他无形资产 | 17,273 | | | | | | | 18,132 | | | | | | | 15,433 | | | | |
| 其他资产 | 51,064 | | | | | | | 55,586 | | | | | | | 49,736 | | | | |
| 信贷损失拨备 | (11,595) | | | | | | | (11,016) | | | | | | | (10,443) | | | | |
| 总资产 | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | | | | $ | 1,749,574 | | | | |
负债与股东权益(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 521,409 | | | $ | 582 | | | 0.11 | % | | $ | 398,585 | | | $ | 1,313 | | | 0.33 | % | | $ | 311,434 | | $ | 3,686 | | | 1.18 | % |
| 储蓄存款 | 18,398 | | | 9 | | | 0.05 | | | 13,819 | | | 24 | | | 0.17 | | | 10,285 | | 103 | | | 1.00 | |
| 定期存款>=250美元 | 14,576 | | | 139 | | | 0.95 | | | 20,036 | | | 267 | | | 1.33 | | | 17,634 | | 281 | | | 1.59 | |
| 其他定期存款 | 37,676 | | | 441 | | | 1.17 | | | 47,970 | | | 756 | | | 1.58 | | | 55,490 | | 1,121 | | | 2.02 | |
| 有息存款总额 | 592,059 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,410 | | | 2,360 | | | 0.49 | | | 394,843 | | 5,191 | | | 1.31 | |
| 短期借款 | 10 | | | — | | | — | | | 61 | | | 2 | | | 3.28 | | | 61 | | 2 | | | 3.28 | |
| 有息负债总额 | 592,069 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,471 | | | 2,362 | | | 0.49 | | | 394,904 | | 5,193 | | | 1.32 | |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 447,880 | | | | | | | 356,433 | | | | | | | 276,301 | | | | |
| 应付帐款和汇票 | 986,572 | | | | | | | 803,605 | | | | | | | 785,202 | | | | |
| 其他负债 | 54,035 | | | | | | | 65,513 | | | | | | | 56,700 | | | | |
| 总负债 | 2,080,556 | | | | | | | 1,706,022 | | | | | | | 1,513,107 | | | | |
| 股东权益 | 253,436 | | | | | | | 246,088 | | | | | | | 236,467 | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | | | | $ | 1,749,574 | | | | |
净利息收入(4) | | | $ | 46,199 | | | | | | | $ | 47,214 | | | | | | $ | 49,501 | | | |
净息差(4) | | | | | 2.31 | % | | | | | | 2.82 | % | | | | | 3.36 | % |
| 利差 | | | | | 2.17 | % | | | | | | 2.47 | % | | | | | 2.39 | % |
(1)显示的余额是日均。
(2)在这些计算中，非应计贷款包括在平均未偿还贷款金额中。非权责发生贷款的利息在收到时计入，如本报告附注1第8项进一步讨论。
(3)贷款利息收入包括2021年、2020年和2019年的贷款净费用分别为341.2万美元、360.8万美元和65万美元。贷款费用分别包括2021年和2020年的263.4万美元和305.7万美元的PPP贷款费用。
(4)利息收入是在税额相等的基础上列报的，假设税率为21%。2021年、2020年和2019年的税当量调整分别约为1,873,000美元、1,889,000美元和2,085,000美元。
(5)在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。
净利息收入变动分析
下表列出了由于数量和利率的变化而导致的利息收入和费用在不同年份之间的变化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 Over 2020 | | 2020 Over 2019 |
卷(1) | | 费率(1) | | 总计 | | 卷(1) | | 费率(1) | | 总计 |
| 利息收入增加(减少)： | | | | | | | | | | | |
贷款(2), (3): | $ | (766) | | | $ | (1,721) | | | $ | (2,487) | | | $ | 6,476 | | | $ | (5,272) | | | $ | 1,204 | |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 1,761 | | | (900) | | | 861 | | | (620) | | | (159) | | | (779) | |
免税(4) | 463 | | | (537) | | | (74) | | | (951) | | | 20 | | | (931) | |
| 存单 | (6) | | | — | | | (6) | | | (30) | | | 4 | | | (26) | |
| 短期投资 | 256 | | | (756) | | | (500) | | | 1,467 | | | (6,053) | | | (4,586) | |
| 利息收入总额 | $ | 1,708 | | | $ | (3,914) | | | $ | (2,206) | | | $ | 6,342 | | | $ | (11,460) | | | $ | (5,118) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 318 | | | $ | (1,049) | | | $ | (731) | | | $ | 828 | | | $ | (3,201) | | | $ | (2,373) | |
| 储蓄存款 | 6 | | | (21) | | | (15) | | | 27 | | | (106) | | | (79) | |
| 定期存款>=250美元 | (63) | | | (65) | | | (128) | | | 36 | | | (50) | | | (14) | |
| 其他定期存款 | (143) | | | (172) | | | (315) | | | (139) | | | (226) | | | (365) | |
| 短期借款 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出总额 | 117 | | | (1,308) | | | (1,191) | | | 752 | | | (3,583) | | | (2,831) | |
| 净利息收入 | $ | 1,591 | | | $ | (2,606) | | | $ | (1,015) | | | $ | 5,590 | | | $ | (7,877) | | | $ | (2,287) | |
(1)综合利率/成交量差异导致的利息变化已按每种变化的绝对美元金额成比例分配。
(2)平均余额包括非应计贷款。
(3)利息收入包括净贷款费用。
(4)利息收入是在税额相等的基础上列报的，假设税率为21%。
贷款组合
贷款组合赚取的利息是公司的主要收入来源。贷款组合为96056.7万美元，占公司截至2021年12月31日总资产的38%，在截至2021年12月31日的一年中产生了3517.8万美元的利息收入。下表显示了所示期间结束时的贷款组合构成以及截至2021年12月31日的贷款剩余到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按类型划分的贷款 | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 工商业 | $ | 450,336 | | | $ | 298,984 | | | $ | 323,857 | |
| 房地产(商业和信仰类)： | | | | | |
| 抵押贷款 | 464,341 | | | 434,080 | | | 407,480 | |
| 施工 | 39,461 | | | 48,908 | | | 41,244 | |
| PPP | 6,299 | | | 109,704 | | | — | |
| 其他 | 130 | | | — | | | 57 | |
| 贷款总额 | $ | 960,567 | | | $ | 891,676 | | | $ | 772,638 | |
截至2021年12月31日按到期日划分的贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 一年
或更少 | | 超过1年
历时5年 | | 超过5年 在过去的15年里(1) | | 总计 |
固定
费率 | | 漂浮
费率 | | 固定
费率 | | 漂浮
费率 | | 固定
费率 | | 漂浮
费率 | |
| 工商业 | $ | 30,378 | | | $ | 54,011 | | | $ | 156,084 | | | $ | 17,035 | | | $ | 180,234 | | | $ | 12,594 | | | $ | 450,336 | |
| 房地产： | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 58,516 | | | 11,984 | | | 302,450 | | | 3,503 | | | 74,648 | | | 13,240 | | | 464,341 | |
| 施工 | 14,698 | | | 13,337 | | | 878 | | | 10,548 | | | — | | | — | | | 39,461 | |
| PPP | — | | | — | | | 6,299 | | | — | | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他 | — | | | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
| 贷款总额 | $ | 103,592 | | | $ | 79,462 | | | $ | 465,711 | | | $ | 31,086 | | | $ | 254,882 | | | $ | 25,834 | | | $ | 960,567 | |
(1)该公司没有任何期限超过15年的贷款。
本公司没有超过贷款总额10%的集中贷款，这些贷款没有在贷款组合构成表中以其他方式披露，如本报告第8项附注4所述。从上面的贷款构成表中可以看到，正如在第8项附注4中讨论的那样，该公司银行服务的主要利基市场是私人持股企业、特许经营餐厅和基于宗教的事工。
对商业实体的贷款通常由借款人的商业资产担保，包括应收账款、库存、机器和设备，以及借款人经营的房地产。对这些公司的经营信贷额度通常由应收账款和存货担保，每种信贷额度的具体百分比根据客户的不同因素(包括业务类型)确定。机器和设备的中期信贷一般按购买设备价值的一定百分比提供，具体取决于实体购买的机器或设备的类型。专门由房地产向企业和宗教部门提供的贷款通常最高贷款价值比为80%，这取决于公司对转售价值和物业产生现金能力的估计。该公司的贷款政策要求对所有以房地产为抵押的50万美元以上的贷款进行独立评估。公司管理层监控当地经济，试图确定它是否对此类房地产贷款产生了显著恶化的影响。当发现问题时，评估的价值会在内部或通过更新的外部评估持续更新。
截至2021年12月31日，贷款增加了68,891,000美元，增幅为8%，达到960,567,000美元。包括在商业和工业贷款中的特许经营餐厅贷款在2021年增加了100,593,000美元，增幅为114%，截至2021年12月31日达到189,074,000美元。特许经营贷款的增加是由于努力扩大这一贷款类型的有机增长。该公司还经历了其他贷款类型的有机贷款增长。购买力平价贷款从2020年12月31日的109,704,000美元减少到2021年12月31日的6,299,000美元，部分抵消了这些增加。购买力平价贷款的减少是由于小企业管理局在2021年继续免除这些贷款。关于贷款组合中贷款类型和期限的更多细节载于上表和第8项附注4。
贷款信贷损失拨备和拨备及无资金承付款拨备
该公司在2021年记录了13万美元的信贷损失和表外信贷敞口，并在2020年记录了81万美元的信贷损失准备金。信贷损失拨备(释放)的金额是根据该公司的季度CECL模型得出的。拨备的金额将根据这些季度分析而波动。该公司在2021年和2020年的净贷款回收分别为27,000美元和20,000美元。截至2021年12月31日，ACL为12,041,000美元，而2020年12月31日为11,944,000美元。截至2021年12月31日，ACL占未偿还贷款的1.25%，而截至2020年12月31日，ACL占未偿还贷款的1.34%。截至2021年12月31日，无资金承付款的津贴为36.7万美元，截至2020年12月31日，为56.7万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有未偿还的不良贷款。
ACL已经建立，并被维护，以估计贷款组合中预期的终身信贷损失。执行持续评估以确定余额是否足够。费用或信贷是根据经济预测、定性风险因素、贷款额和个人贷款的变化对费用进行计入的。对于单独提供的贷款
在进行评估时，公司使用两种减值计量方法：1)预期未来现金流量的现值和2)抵押品价值。
联邦和州监管机构审查公司维护ACL的方法。这些机构可能会要求公司根据他们在检查时对可获得信息的判断和解释来调整ACL。
以下时间表汇总了ACL中的活动以及向公司贷款类别分配津贴的情况。
信用损失经验总结
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 年初的免税额 | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | | | $ | 10,175 | |
| 已注销的贷款： | | | | | | | | | |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产(商业和信仰类)： | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已注销的贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 追讨以前注销的贷款： | | | | | | | | | |
| 工商业 | 12 | | | 19 | | | 81 | | | 20 | | | 30 | |
| 房地产(商业和信仰类)： | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 15 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收回以前注销的贷款的总额 | 27 | | | 20 | | | 81 | | | 20 | | | 30 | |
| 收回净贷款 | (27) | | | (20) | | | (81) | | | (20) | | | (30) | |
| 信贷损失准备金 | 70 | | | 645 | | | 250 | | | — | | | — | |
| 年终津贴 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | |
| 会计变更的累积影响(ASU 2016-13) | — | | | — | | | 723 | | | — | | | — | |
| 明年初的免税额 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | |
| 年初未筹措资金的承付款的免税额 | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 信贷损失准备金(解除) | (200) | | | 165 | | | — | | | — | | | — | |
| 年终未筹措资金的承担额的免税额 | 367 | | | 567 | | | — | | | — | | | — | |
| 会计变更的累积影响(ASU 2016-13) | — | | | — | | | 402 | | | — | | | — | |
| 明年初未拨出资金的承付款的免税额 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未偿还贷款： | | | | | | | | | |
| 平均值 | $ | 887,662 | | | $ | 906,631 | | | $ | 760,153 | | | $ | 710,846 | | | $ | 663,653 | |
| 12月31日 | 960,567 | | | 891,676 | | | 772,638 | | | 721,587 | | | 686,231 | |
| 信贷损失拨备与未偿还贷款的比率： | | | | | | | | | |
| 平均值 | 1.36 | % | | 1.32 | % | | 1.39 | % | | 1.44 | % | | 1.54 | % |
| 12月31日 | 1.25 | % | | 1.34 | % | | 1.37 | % | | 1.42 | % | | 1.49 | % |
| 净收回与平均未偿还贷款的比率 | — | | | — | | | (.01) | % | | — | | | — | |
信贷损失拨备的分配(1): | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 5,035 | | | $ | 4,635 | | | $ | 4,874 | | | $ | 4,179 | | | $ | 3,652 | |
| 房地产(商业和信仰类)： | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 6,714 | | | 6,892 | | | 5,370 | | | 5,378 | | | 5,356 | |
| 施工 | 292 | | | 417 | | | 312 | | | 244 | | | 266 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 424 | | | 931 | |
| 总计 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | |
| | | | | | | | | |
| 类别占贷款总额的百分比： | | | | | | | | | |
| 工商业 | 46.9 | % | | 33.5 | % | | 41.9 | % | | 38.4 | % | | 34.4 | % |
| 房地产(商业和信仰类)： | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 48.3 | % | | 48.7 | % | | 52.8 | % | | 57.1 | % | | 59.9 | % |
| 施工 | 4.1 | % | | 5.5 | % | | 5.3 | % | | 4.5 | % | | 5.1 | % |
| PPP | 0.7 | % | | 12.3 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.6 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)虽然有具体的拨款，但整个免税额可以吸收任何特定贷款类别的损失。
不良资产
不良贷款被定义为非应计状态的贷款，以及逾期90天或以上但仍在应计的贷款。不良资产包括不良贷款加上丧失抵押品赎回权的房地产。问题债务重组不包括在不良贷款中，除非它们处于非应计状态或逾期90天或更长时间。
本公司的政策是持续监控其贷款组合，并停止对任何不可能收回的贷款收取利息。如果不可能收回本金，这些贷款的后续付款将计入本金；否则，这些收据将被记录为利息收入。在截至2021年和2020年的几年里，没有确认的非权责发生贷款的利息收入。
截至2021年12月31日或2020年12月31日，没有非应计贷款或丧失抵押品赎回权的资产。
该公司没有任何国外贷款。该公司的贷款组合不包括大量的单一家庭房地产抵押贷款，因为该公司不向零售客户推销其服务。此外，本公司于所呈列任何年度的投资组合中并无次级按揭贷款或住宅发展贷款。
本公司没有任何其他计息资产，如果这些资产是贷款，这些资产本应计入非应计、逾期或重组贷款。
不良资产汇总表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 工商业： | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 合同逾期90天或更长时间，并且仍在累积 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产--抵押贷款： | | | | | | | | | |
| 非应计项目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同逾期90天或更长时间，并且仍在累积 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 丧失抵押品赎回权的总资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良资产总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
运营费用
与2020和2019年相比，2021年的运营费用包括以下重要的税前组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 人员 | $ | 92,155 | | | $ | 88,062 | | | $ | 91,083 | |
| 入住率 | 3,824 | | | 3,739 | | | 3,918 | |
| 装备 | 6,745 | | | 6,568 | | | 6,140 | |
| 无形资产摊销 | 859 | | | 859 | | | 563 | |
| 其他操作 | 16,743 | | | 15,387 | | | 18,065 | |
| 总运营费用 | $ | 120,326 | | | $ | 114,615 | | | $ | 119,769 | |
人员费用增加了4093,000美元，即5%，达到92,155,000美元，原因是：a)由于公司401(K)Match公司在2021年2月冻结固定收益养老金计划，导致401(K)Match费用增加1，98万美元；b)由于2021年交易量与2020年相比增加，基本工资和其他福利(即工资税)增加；以及c)相关利润分享增加773,000美元由于公司的固定收益养老金计划在2021年2月冻结，与该计划相关的成本减少了591.8万美元，部分抵消了这一增长。
其他运营费用增加了1,356,000美元，增幅为9%，达到16,743,000美元，原因是：(A)业务开发费用增加；(B)与支付量增加有关的数据处理和其他外部服务费增加；(C)员工采购费用增加。这些增加部分被2020年底聘用总法律顾问导致的专业费用减少和外部律师费的相关减少所抵消。
所得税费用
2021年所得税支出总额为521.7万美元，而2020年为516.5万美元。以税前收入的百分比衡量，该公司2021年和2020年的有效税率分别为15.4%和17.0%。与2020年相比，2021年的有效税率有所下降，主要是由于在提交公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度纳税申报单时，税收抵免、市政证券免税利息收入、银行拥有的人寿保险收入和其他杂项账簿的税收实录水平发生了变化。
投资组合
截至2021年12月31日，投资证券增加了315,727,000美元，涨幅88%，达到673,453,000美元。州和政治分区证券增加65,154,000美元，涨幅21%，至371,128,000美元。抵押贷款支持证券增加116,894,000美元，涨幅226%，至168,646,000美元。该公司还在2021年全年购买了公司债券和资产支持证券，以努力投资流动性并提高赚取利息的资产的收益率。投资组合为公司提供了重要的收益来源、次要的流动性来源，以及管理贷款需求和利率变化影响的机制。因此，投资组合的规模、资产配置和到期日分布将随着时间的推移而变化，这取决于管理层对当前和未来利率的评估、贷款需求的变化、公司资金来源的变化以及经济前景。2021年期间，该公司购买的投资证券总额为494,226,000美元。
截至2021年12月31日，投资组合中没有一家证券发行人的总摊销成本超过总股东权益的10%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按类型划分的投资 |
| (单位：千) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 州和政区 | $ | 371,128 | | | $ | 305,974 | | | $ | 324,447 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 168,646 | | | 51,752 | | | 97,718 | |
| 公司债券 | 84,338 | | | — | | | — | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | 49,341 | | | — | | | — | |
| 存单 | — | | | — | | | 500 | |
| 总投资 | $ | 673,453 | | | $ | 357,726 | | | $ | 422,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按到期日划分的投资证券 | |
| (2021年12月31日) | |
| | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 在1以内
年 | | 超过1至5
年份 | | 超过5至
10年 | | 完毕
10年 | | 产率 | |
| 州和政区 | $ | 24,168 | | | $ | 109,064 | | | $ | 137,986 | | | $ | 99,910 | | | 2.59 | % | (1) |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 43 | | | 238 | | | 24,764 | | | 143,601 | | | 1.39 | % | |
| 公司债券 | — | | | 13,027 | | | 68,392 | | | 2,919 | | | 1.63 | % | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | — | | | — | | | — | | | 49,341 | | | 0.65 | % | |
| 总投资 | $ | 24,211 | | | $ | 122,329 | | | $ | 231,142 | | | $ | 295,771 | | | 2.01 | % | |
加权平均收益率(1) | 2.95 | % | | 2.92 | % | | 2.92 | % | | 1.39 | % | | 2.01 | % | |
(1)收益率是在税收等值的基础上公布的，假设2021年、2020年和2019年的税率为21%。
应付存款、应付帐款和应付汇票
截至2021年12月31日，无息活期存款增加18%，至582,642,000美元。截至2021年12月31日，有息存款增加81,509,000美元，增幅15%，至638,861,000美元。2021年，随着政府刺激计划和综合支付活动的增加，存款余额大幅增加，这些余额大幅增加。
截至2021年12月31日，公司在支付处理业务中产生的应付账款和汇票增加了215,010,000美元，增幅为26%，达到1,050,396,000美元。这一增长的主要原因是，由于供应链中断、燃油附加费和承运人供应稀缺等因素，货运网络中的运输里程过多，导致运输中处理的美元数量大幅增加。费用管理中美元数量的增加
与2020年相比，对餐饮、零售和酒店业施加的与大流行相关的限制要少得多，这也是造成这一增长的原因之一。由于公司的支付处理周期，平均余额比期末余额更能反映潜在活动，因为如果比较日期在一周中的不同日期，时间点比较可能会产生误导。2021年期间，平均应付账款和汇票增加了182,967,000美元，即23%，达到986,572,000美元。
平均存款的构成和为这些存款支付的平均利率在题为“资产、负债和股东权益的分配；利率和利差”的表格中列出，该表格在前面的讨论中包括在内。本公司并无任何来自外国存户的大笔存款。
存单到期日(截至2021年12月31日)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 100美元或以下 | | 100美元到更少
超过250美元 | | $250 or
更多 | | 总计 |
| 三个月或更短时间 | $ | 761 | | | $ | 14,975 | | | $ | 3,224 | | | $ | 18,960 | |
| 三到六个月 | 681 | | | 1,340 | | | 1,483 | | | 3,504 | |
| 六到十二个月 | 617 | | | 5,472 | | | 2,302 | | | 8,391 | |
| 超过12个月 | 1,477 | | | 8,861 | | | 5,991 | | | 16,329 | |
| 总计 | $ | 3,536 | | | $ | 30,648 | | | $ | 13,000 | | | $ | 47,184 | |
流动性
本公司实行的流动资金管理纪律旨在确保资金可用来履行与到期发票相关的所有付款义务，满足存款人提款要求和借款人信贷需求，同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和资金供应的变化来实现的。满足需求的主要流动性是由可转换为现金的短期流动资产、到期证券和从外部来源获得资金的能力提供的。公司的资产/负债委员会(“ALCO”)对公司的流动资金状况和状况负有直接监督责任。管理层在评估流动性时既要考虑表内项目，也要考虑表外项目。
截至2021年12月31日，流动资产余额由现金和现金等价物组成，其中包括现金和银行到期、其他金融机构的有息存款、出售的联邦基金和货币市场基金，总额为514,928,000美元，比2020年12月31日减少了155,600,000美元，降幅为23%。2021年期间的减少主要是由于资金用于购买可供出售的投资证券。截至2021年12月31日，现金和现金等价物占总资产的20%，是公司及其子公司的主要流动资金来源，以满足未来预期和意外的贷款需求、储户取款或应付账款和汇票的减少。
流动性的次要来源包括投资组合和借款额度。截至2021年12月31日，可供出售的公允价值投资证券总额为673,453,000美元，比2020年12月31日增加了315,727,000美元，增幅为88%。截至2021年12月31日，投资证券占总资产的26%。在整个投资组合中，4%的投资组合在一年或更短时间内成熟，18%的投资组合在一年至五年内成熟，78%的投资组合在五年后成熟。
截至2021年12月31日，世行在6家代理银行拥有无担保信贷额度，可购买总计最高8300万美元的联邦基金。截至2021年12月31日，世行已向联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)获得了228,849,000美元的信贷额度，以商业抵押贷款为抵押。截至2021年12月31日，该公司从两家银行获得了总计高达150,000,000美元的信贷额度，以州和政治分支证券为抵押。截至2021年12月31日和2020年，在任何信贷额度下都没有未偿还的金额。
该公司银行子公司的存款历来是稳定的，包括相当数量的核心存款，这些存款与使用本银行许多其他商业产品的客户有关。从历史上看，该公司产生的应付帐款和汇票也是一个稳定的资金来源。
2021年、2020年和2019年经营活动提供的净现金流分别为34,547,000美元，47,781,000美元和42,126,000美元。净收入加上折旧和摊销占提供的运营现金的大部分。由于公司积极管理其投资和贷款组合，以及客户活动影响存款和应付帐款和汇票的变化，来自投资和融资活动的净现金流波动很大。
余额。本报告前面讨论了对这些账户余额变化的进一步分析。由于这些账户余额的每日波动，管理层认为，与现金流量表中使用的期末余额相比，对平均余额变化的分析(也在本报告前面讨论)可以更好地反映潜在活动。管理层预计，2022年现金和现金等价物、到期投资、运营现金和借款额度将继续足以为公司的运营和资本支出提供资金。该公司预计2022年的年度资本支出应在800万美元至1000万美元之间。预计2022年的资本支出将包括与支付和信息处理服务业务相关的设备和软件。
有几个趋势和不确定因素可能会影响该公司在过去的水平上创造收入和收入的能力。此外，这些趋势和不确定性可能会影响可用的流动性。可能对公司产生重大影响的因素包括利率的总体水平、商业活动和能源成本，以及公司可获得的新商机。
作为一家金融机构，公司收益的一个重要来源是净利息收入。因此，当前的利率环境对公司的业绩非常重要。该公司的主要资金来源是其支付和信息处理服务产生的无息账户和应付汇票。因此，较高的利率水平通常会使公司获得更多的净利息收入。相反，较低的利率环境通常会倾向于压低净利息收入。随着利率环境的变化，公司积极管理其资产负债表，努力使净利息收入最大化。这种资产负债表管理在任何时候都会影响公司维持的盈利资产组合。例如，在低利率环境下，短期相对较低利率的流动性投资可能会减少，转而倾向于长期相对较高收益的投资和贷款。如果主要流动性来源在低利率环境下减少，将更加依赖次要流动性来源，包括借款额度、银行产生存款的能力，以及确保整体流动性保持在可接受水平的投资组合。
经济活动的总体水平可能会对公司的创收能力产生重大影响，因为处理的客户发票的数量和大小可能会增加或减少。较低的经济活动水平既减少了手续费收入(因为处理的发票减少)，也减少了公司运输客户产生的应付帐款和汇票余额(因为处理的发票减少)。
能源成本的相对水平可能会影响公司的收益和可用流动资金。较低的能源成本往往会减少运输和能源发票金额，从而导致应付账款和汇票相应减少。应付帐款和汇票的减少会产生较低的利息收入，并减少流动性。
新的商机是公司增长收益和改善业绩战略的重要组成部分。产生新客户使公司能够利用现有系统和设施，并以比支出更快的速度增长收入。2021年，在成功的营销努力和中国社科院稳固的市场领先地位的推动下，运输和设施费用管理业务都增加了新业务。
资本资源
管理层的主要目标之一是保持强大的资本基础，以保证客户、股东和银行监管机构的信心。我们需要强大的资本基础，以利用出现的有利可图的增长机会，并向储户和债权人提供保证。本公司及其银行子公司继续超过所有监管资本要求，如本报告附注2第8项所示，截至2021年12月31日的资本充足率证明了这一点。
2021年，支付的现金股息为15,446,000美元，比2020年的15,599,000美元减少了153,000美元，降幅为1%。减少的原因是回购的股票数量，但部分被2021年第四季度支付的每股金额的增加所抵消。
截至2021年12月31日，股东权益为245,798,000美元，占总资产的10%，与2020年12月31日相比减少了15,362,000美元。减少的主要原因是回购了30997000美元的库存股和支付了15446000美元的现金股息，但被28604000美元的净收入部分抵消。
本银行的股息是本公司向其股东支付股息的资金来源。对股息的唯一限制是监管资本要求、州公司法和审慎稳健的银行原则规定的限制。在2021年期间，银行向公司支付了15,000,000美元的股息。截至2021年12月31日，银行有34,976,000美元的未分配留存收益可用于向公司宣布股息，而无需事先获得监管部门的批准。
公司维持着董事会于2021年10月批准的库存股回购计划，根据该计划，董事会已授权回购至多75万股公司普通股，且没有到期日。在截至2021年12月31日的三个月中，公司根据其库存股回购计划，总共回购了278,919股普通股。因此，截至2021年12月31日，471,081股仍在回购计划中。
在截至2021年12月31日的年度内，公司共回购了713,857股股票，总成本为30,997,000美元；在截至2020年12月31日的年度内，公司共回购了162,901股股票，总成本为6,825,000美元。回购股份的一部分可能用于公司的员工福利计划，其余部分将用于其他一般公司用途。未来回购活动的速度将取决于监管资本水平、运营产生的现金、投资的现金需求、债务偿还、当前股价、商业和市场状况等因素。本公司可不时在公开市场或私下交易(包括结构性交易)回购股份。股票回购计划可随时修改或终止。
通货膨胀的影响
通货膨胀可能会增加我们的运营费用，如薪酬费用。通胀压力也可能对总资产、收益和资本产生影响，这可能会影响公司的增长能力。2021年期间，供应链中断和通货膨胀等因素增加了应付账款和汇票以及总资产的平均余额。如果收益和监管资本总额没有以相同的速度增长，总资产的增加可能会产生降低监管资本比率的影响。由于通胀上升，2021年12月，美联储(Federal Reserve)发布了与联邦基金利率目标区间相关的预测，暗示未来几年利率将有不同程度的上调。不能保证联邦基金利率会有任何提高，公司将继续关注这些发展。
承付款、合同义务和表外安排
在正常业务过程中，公司是涉及信用、市场和操作风险的活动的一方，这些风险没有全部或部分反映在公司的综合财务报表中。这类活动包括传统的表外信贷相关金融工具。这些金融工具包括承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证。本公司在金融工具另一方不履行承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证的情况下可能面临的信用损失的最大风险由这些工具的合同金额表示。截至2021年12月31日，已记录了367000美元的未出资承付款津贴。见项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--信贷损失和无资金承付款的拨备和拨备”
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。商业信用证和备用信用证是公司或其子公司向第三方出具的保证客户履约的承诺。这些表外金融工具通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。截至2021年12月31日，贷款承诺余额、备用信用证余额和商业信用证余额分别为208,395,000美元，12,859,000美元和771,000美元。由于一些金融工具可能到期而不被动用，因此总金额不一定代表未来的现金需求。对延长信用证和信用证的承诺遵守与综合资产负债表中包括的金融工具相同的承销标准。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。在信贷延期时，如果认为有必要，获得的抵押品金额取决于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但通常是应收账款、库存、住宅或产生收入的商业地产或设备。如果发生违约，公司或其子公司可以获得并清算抵押品，以收回根据其对这些金融工具的担保支付的金额。有关更多信息，请参阅附注14-关于金融工具公允价值的披露。
2021年期间，该公司为其非缴费固定收益养老金计划贡献了33万美元。在确定养老金支出时，公司做了几个假设，包括折现率和长期资产回报率。这些假设是在计划年初根据利率水平和金融市场表现确定的。
2021年，这些假设如下：
| | | | | |
| 假设 | 费率 |
| 加权平均贴现率 | 2.55 | % |
| 薪酬水平的上升率 | (a) |
| 预期长期资产收益率 | 6.00 | % |
(a)在服务的头七年里，6.00%的人降到了3.25%。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
该公司面临市场风险，其净利息收入受到市场利率变化的影响。本公司实施的资产/负债管理纪律力求在可能的范围内限制市场利率变化可能导致的波动。这是通过限制固定利率投资、贷款和存款的到期日，尽可能匹配固定利率资产和负债，以及优化费用和净利息收入的组合来实现的。然而，该公司的资产/负债状况往往不同于其他累积“缺口”为正的金融控股公司。这种对资产敏感的状况主要是由于公司的运营产生了大量的应付账款和汇票余额。这些不计息的余额可能会导致公司容易受到利率变化的影响，在利率下降时期，就像公司目前所经历的那样，净利差减少，而在利率上升时期，净利差增加。
该公司的ALCO每季度衡量一次公司的利率风险敏感性，以监测和管理各种利率环境下收益的变异性。ALCO评估公司的风险状况，以确定风险敞口水平是否足以对冲潜在的收益下降，或者公司是否能够安全地增加风险以提高回报。ALCO使用GAP报告、12个月净利息收入模拟和股票分析的公平市场价值作为其主要分析工具，为管理层提供对公司在不断变化的利率中的风险敞口的洞察力。
管理层使用差距报告来审查公司对利率敏感的资产和负债在某些时间范围内的重新定价点之间的任何重大不匹配。负差距表明，在特定的时间框架内，有更多的负债重新定价，如果利率上升，这些负债的重新定价速度将快于资产。正的差距将表明相反的情况。差距报告可能具有误导性，因为它们只捕捉到资产负债表中的重新定价时机，而没有捕捉到其他重大风险，如基差风险和内含期权风险。基差风险涉及利率之间的利差关系在不同利率环境下发生变化的可能性，内含期权风险涉及在利率变化的情况下现金流水平和/或时间发生变化的可能性。
管理层使用的另一个衡量工具是净利息收入模拟，它预测在不同利率情景下未来12个月的净利息收入。管理层已经设定了政策限制，规定了在多次模拟利率变动的情况下可接受的利率风险水平。这些模拟比缺口报告更能提供信息，因为它们能够捕捉资产负债表中更多的动态，如基差风险和嵌入期权风险。下表显示了截至2021年12月31日，在三种不同情况下利率立即和持续平行变化的模拟结果。
虽然净利息收入模拟在捕捉短期收益的利率风险方面做得足够好，但它们不能捕捉当前资产负债表中12个月以后的风险。该公司使用股票分析的公平市场价值来帮助识别可能存在于当前资产负债表上的较长期风险。股权的公平市场价值由当前资产负债表产生的所有未来收入流的现值表示。该公司以当前美国国债曲线建议的远期利率折现的所有资产和负债现金流的净现值加上适当的信贷利差来衡量股本的公平市场价值。这种公允市价变动的表述
对不同利率情景下的股本进行分析，可以洞察利率变化对未来收益的风险程度。管理层设定了与股权市值下跌相关的政策限制。
下表说明了截至2021年12月31日利率冲击对净利息收入的预测影响：
| | | | | | | | |
| 利率的变化 | | 净利息收入变动百分比 |
| +200个基点 | | 24% |
| +100个基点 | | 12% |
| -100个基点 | | (3%) |
第八项。财务报表和补充数据
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (除每股和每股数据外，以千为单位) | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 12,301 | | | $ | 30,985 | |
| 短期投资 | 502,627 | | | 639,543 | |
| 现金和现金等价物 | 514,928 | | | 670,528 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | 673,453 | | | 357,726 | |
| | | |
| 贷款 | 960,567 | | | 891,676 | |
| 信贷损失拨备减少 | 12,041 | | | 11,944 | |
| 贷款，净额 | 948,526 | | | 879,732 | |
| 在提供资金之前先付款 | 291,427 | | | 194,563 | |
| 房舍和设备，净值 | 18,113 | | | 18,057 | |
| 对银行拥有的人寿保险的投资 | 43,176 | | | 18,058 | |
| 商誉 | 14,262 | | | 14,262 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,564 | | | 3,423 | |
| 其他资产 | 48,452 | | | 46,886 | |
| 总资产 | $ | 2,554,901 | | | $ | 2,203,235 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 存款 | | | |
| 不计息 | $ | 582,642 | | | $ | 493,504 | |
| 计息 | 638,861 | | | 557,352 | |
| 总存款 | 1,221,503 | | | 1,050,856 | |
| 应付帐款和汇票 | 1,050,396 | | | 835,386 | |
| | | |
| 其他负债 | 37,204 | | | 55,833 | |
| 总负债 | 2,309,103 | | | 1,942,075 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，面值$.50每股；2,000,000授权股份及不是已发行股份 | — | | | — | |
普通股，面值$.50每股；40,000,000授权股份；15,505,7722021年12月31日和2020年12月31日发行的股票；13,734,295和14,392,669分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行的股票。 | 7,753 | | | 7,753 | |
| 额外实收资本 | 204,276 | | | 204,875 | |
| 留存收益 | 112,220 | | | 99,062 | |
国库普通股，按成本计算(1,771,477和1,113,103分别于2021年12月31日和2020年12月31日的股票) | (78,904) | | | (50,515) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 453 | | | (15) | |
| 股东权益总额 | 245,798 | | | 261,160 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,554,901 | | | $ | 2,203,235 | |
请参阅合并财务报表附注。
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (除每股数据外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 手续费收入及其他收入： | | | | | |
| 信息服务支付和处理收入 | $ | 106,455 | | | $ | 97,204 | | | $ | 107,953 | |
| 银行手续费 | 2,239 | | | 1,704 | | | 1,386 | |
| 证券销售收益 | 51 | | | 1,075 | | | 19 | |
| 其他 | 946 | | | 458 | | | 711 | |
| 手续费收入和其他收入总额 | 109,691 | | | 100,441 | | | 110,069 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款利息和手续费 | 35,178 | | | 37,665 | | | 36,461 | |
| 有价证券的利息和股息： | | | | | |
| 应税 | 2,547 | | | 1,692 | | | 2,497 | |
| 免征联邦所得税 | 7,046 | | | 7,104 | | | 7,839 | |
| 出售的联邦基金和其他短期投资的利息 | 726 | | | 1,226 | | | 5,812 | |
| 利息收入总额 | 45,497 | | | 47,687 | | | 52,609 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 1,171 | | | 2,360 | | | 5,191 | |
| 短期借款利息 | — | | | 2 | | | 2 | |
| 利息支出总额 | 1,171 | | | 2,362 | | | 5,193 | |
| 净利息收入 | 44,326 | | | 45,325 | | | 47,416 | |
| 信贷损失准备金(解除) | (130) | | | 810 | | | 250 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 44,456 | | | 44,515 | | | 47,166 | |
| 总净收入 | 154,147 | | | 144,956 | | | 157,235 | |
| | | | | |
| 运营费用： | | | | | |
| 人员 | 92,155 | | | 88,062 | | | 91,083 | |
| 入住率 | 3,824 | | | 3,739 | | | 3,918 | |
| 装备 | 6,745 | | | 6,568 | | | 6,140 | |
| 无形资产摊销 | 859 | | | 859 | | | 563 | |
| 其他操作 | 16,743 | | | 15,387 | | | 18,065 | |
| 总运营费用 | 120,326 | | | 114,615 | | | 119,769 | |
| 所得税前收入费用 | 33,821 | | | 30,341 | | | 37,466 | |
| 所得税费用 | 5,217 | | | 5,165 | | | 7,062 | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | | | $ | 2.11 | |
| 稀释后每股收益 | 2.00 | | | 1.73 | | | 2.07 | |
请参阅合并财务报表附注。
中国社科院信息系统有限公司和子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 综合收益： | | | | | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 可供出售证券的未实现(亏损)净收益 | (10,447) | | | 6,689 | | | 13,429 | |
| 税收效应 | 2,487 | | | (1,592) | | | (3,196) | |
| 净收入中包含的收益的重新分类调整 | (51) | | | (1,075) | | | (19) | |
| 税收效应 | 12 | | | 256 | | | 5 | |
| FASB ASC 715养老金调整 | 11,363 | | | 12,548 | | | (6,903) | |
| 税收效应 | (2,705) | | | (2,987) | | | 1,643 | |
| 外币折算调整 | (191) | | | 66 | | | (7) | |
| 其他综合收益 | 468 | | | 13,905 | | | 4,952 | |
| 综合收益总额 | $ | 29,072 | | | $ | 39,081 | | | $ | 35,356 | |
请参阅合并财务报表附注。
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 无形资产摊销 | 859 | | | 859 | | | 563 | |
| 投资证券溢价/折价净摊销 | 7,328 | | | 5,939 | | | 6,149 | |
| 折旧 | 4,313 | | | 4,471 | | | 4,227 | |
| 证券销售收益 | (51) | | | (1,075) | | | (19) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 2,859 | | | 2,267 | | | 3,144 | |
| 信贷损失准备金(解除) | (130) | | | 810 | | | 250 | |
| 递延所得税(福利)费用 | (698) | | | (874) | | | 1,247 | |
| 增加(减少)当期所得税负担 | 206 | | | 1,237 | | | (1,838) | |
| 养老金负债增加(减少) | (1,811) | | | 4,423 | | | (1,916) | |
| 应收账款(增加)减少 | (602) | | | 756 | | | 988 | |
| 其他经营活动，净额 | (6,330) | | | 3,792 | | | (1,073) | |
| 经营活动提供的净现金 | 34,547 | | | 47,781 | | | 42,126 | |
| | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 出售可供出售证券所得款项 | 63,774 | | | 21,943 | | | 4,648 | |
| 可供出售证券的到期日收益 | 96,951 | | | 63,789 | | | 21,502 | |
| 购买可供出售的证券 | (494,226) | | | (20,043) | | | — | |
| 贷款净增加 | (68,664) | | | (119,183) | | | (50,970) | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | (25,119) | | | — | | | — | |
| (增加)资金预付款减少 | (96,864) | | | 11,595 | | | (45,381) | |
| 购置房舍和设备，净额 | (4,369) | | | (2,001) | | | (2,723) | |
| 收购Gateway Giving，LLC的资产 | — | | | — | | | (2,833) | |
| 用于投资活动的净现金 | (528,517) | | | (43,900) | | | (75,757) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 无息活期存款净增 | 89,138 | | | 142,413 | | | 37,833 | |
| 活期存款和储蓄存款净增(减) | 90,310 | | | 166,289 | | | (1,133) | |
| 定期存款净减少 | (8,801) | | | (14,982) | | | (1,490) | |
| 应付帐款和汇票净增(减) | 215,016 | | | 210,495 | | | (22,400) | |
| 短期借款净(减)增 | — | | | (18,000) | | | 18,000 | |
| 支付的现金股息 | (15,446) | | | (15,599) | | | (15,234) | |
| 购买普通股入库 | (30,997) | | | (6,825) | | | (7,799) | |
| 其他融资活动，净额 | (850) | | | (1,098) | | | (1,125) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 338,370 | | | 462,693 | | | 6,652 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (155,600) | | | 466,574 | | | (26,979) | |
| 年初现金及现金等价物 | 670,528 | | | 203,954 | | | 230,933 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 514,928 | | | $ | 670,528 | | | $ | 203,954 | |
| | | | | |
| 补充信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,194 | | | $ | 2,426 | | | $ | 5,181 | |
| 缴纳所得税的现金 | 5,637 | | | 4,732 | | | 7,604 | |
请参阅合并财务报表附注。
中国社科院信息系统有限公司和子公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股数据外，以千为单位) | 普普通通
库存 | | 其他内容
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
余额，2018年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,770 | | | $ | 75,171 | | | $ | (39,974) | | | $ | (18,872) | | | $ | 229,848 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | 30,404 | | | | | | | 30,404 | |
现金股息(美元)1.05每股) | | | | | (15,234) | | | | | | | (15,234) | |
发行34,810根据股票薪酬计划的普通股，净额 | | | (1,417) | | | | | 1,358 | | | | | (59) | |
| 非典型肺炎的锻炼 | | | (2,100) | | | | | 1,034 | | | | | (1,066) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 3,144 | | | | | | | | | 3,144 | |
购买154,593普通股 | | | | | | | (7,799) | | | | | (7,799) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | 4,952 | | | 4,952 | |
余额，2019年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 90,341 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 244,190 | |
| | | | | | | | | | | |
| 会计变更的累积影响(ASU 2016-13)，税后净额 | | | | | (856) | | | | | | | (856) | |
| 平衡，2020年1月1日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 89,485 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 243,334 | |
| 净收入 | | | | | 25,176 | | | | | | | 25,176 | |
现金股息(美元)1.08每股) | | | | | (15,599) | | | | | | | (15,599) | |
发行72,448根据股票薪酬计划的普通股，净额 | | | (2,546) | | | | | 1,550 | | | | | (996) | |
| 非典型肺炎的锻炼 | | | (243) | | | | | 141 | | | | | (102) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 2,267 | | | | | | | | | 2,267 | |
购买162,901普通股 | | | | | | | (6,825) | | | | | (6,825) | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | 13,905 | | | 13,905 | |
平衡，2020年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,875 | | | $ | 99,062 | | | $ | (50,515) | | | $ | (15) | | | $ | 261,160 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | 28,604 | | | | | | | 28,604 | |
现金股息(美元)1.09每股) | | | | | (15,446) | | | | | | | (15,446) | |
发行85,056根据股票薪酬计划的普通股，净额 | | | (2,939) | | | | | 2,249 | | | | | (690) | |
| 非典型肺炎的锻炼 | | | (519) | | | | | 359 | | | | | (160) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | 2,859 | | | | | | | | | 2,859 | |
购买713,857普通股 | | | | | | | (30,997) | | | | | (30,997) | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | 468 | | | 468 | |
余额，2021年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,276 | | | $ | 112,220 | | | $ | (78,904) | | | $ | 453 | | | $ | 245,798 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1
重要会计政策摘要
操作摘要公司提供支付和信息服务，包括运输、能源、电信和环境发票的处理和支付。这些服务包括数据的获取和管理、信息传递和金融交换。综合资产负债表标题“应付帐款和汇票”和“融资前预付款”代表该公司与为客户提供的支付服务有关的财务状况。本公司亦透过其全资附属银行本行，为个人、企业及机构客户提供全面的银行服务。
陈述的基础公司及其子公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则。合并财务报表包括本公司及其全资子公司在公司间交易消除后的账目。2020年和2019年合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合2021年的列报方式。这种重新分类对以前报告的净收入或股东权益没有影响。
预算的使用在编制合并财务报表时，公司管理层必须做出对合并财务报表中报告金额有重大影响的估计和假设。
现金和现金等价物就综合现金流量表而言，本公司将银行到期的现金、其他金融机构的有息存款、出售的联邦基金和其他短期投资视为现金和现金等价物。
债务证券投资该公司将其投资证券归类为可供出售的证券。分类为可供出售的证券按公允价值列账。未实现损益，扣除相关税收影响后，从收益中剔除，并在累计其他全面收益(股东权益的一个组成部分)中报告。根据FASB ASC主题326中提供的指导定期评估证券的信用损失，金融工具--信贷损失.
对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，如果公司打算出售证券或认为很可能需要在预期的恢复之前出售证券，则公允价值的全部损失必须在当期收益中确认。如果这两个条件都不满足，并且本公司预计不会收回摊销成本基础，本公司将确定公允价值的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。如果评估表明存在信用损失，则将预期收回的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊销成本基础，则发生信用损失，并计入信用损失准备。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值将在其他全面收益中确认。
信贷损失准备金的变化将作为信贷损失准备金记录在综合损益表上。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的条件之一得到满足时，损失将从证券信贷损失拨备中扣除。
在采用2016-13年度会计准则更新(“ASU”)之前，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)截至2020年1月1日，本公司评估了任何可供出售证券的公允价值低于成本的下降，以确定这种下降是否被视为非临时性的，如果是，将导致计入收益并为该证券建立新的成本基础。为了确定损害是否是暂时的，公司考虑了FASB ASC主题320中提供的指导，投资-债务和股权证券。在确定债务证券是否非暂时减值时，本公司评估了其是否有意出售该证券，以及是否更有可能要求本公司在摊销成本基础收回之前出售该证券。评估中考虑的证据包括减值原因、减值的严重程度和持续时间、年底后价值的变化以及被投资方的预测业绩。
溢价和折扣采用水平收益率法，在相应证券的预期寿命内摊销或增加利息收入。利息收入在赚取时确认。使用特定的识别方法计算损益。
贷款贷款利息根据未偿还本金金额确认。本公司的政策是，当对本金或利息的可收集性有合理怀疑时，停止应计利息。如果对本金的可收回性有任何疑问，这些贷款的后续付款将计入本金；否则，这些收据将被记为利息收入。当一笔贷款的本金和利息都是当期的，和/或借款人证明有能力支付并保持当期时，贷款利息的应计计息就恢复了。已发放贷款的贷款发放及承诺费扣除若干直接贷款发放成本后，按水平收益率法递延并摊销至相关贷款的估计年限的利息收入。
信贷损失准备ACL增加了计入费用的拨备，并可用于吸收扣除回收后的冲销。管理层使用系统化、文档化的方法来确定ACL的适当级别。管理层的办法根据ASU 2016-13年度规定，对贷款的当前预期信贷损失进行了估计。这些估计是基于一系列因素，如支付历史、借款人的财务状况、预期的未来现金流和抵押品风险敞口。
ACL是一个估值账户，从摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从ACL中注销。预计以前注销和预计将注销的金额的收回金额不超过之前注销和预计将注销的金额的总和。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前状况有关的相关信息以及基于国内生产总值等经济因素的合理和可支持的预测来估计津贴余额。本公司及同类同业银行的过往信贷损失经验，为估计预期信贷损失提供依据。对历史损失信息的调整是根据贷款管理经验、集中度风险、资产质量趋势、借款人的支付能力、抵押品和其他环境因素进行的。很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响整体ACL，因为在估计津贴时考虑了各种各样的因素和投入，所考虑的这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有贷款类型的变化都是一致的。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。当存在类似的风险特征时，ACL以集体池为基础进行衡量。管理层认为，ACL足以吸收贷款组合中的预期损失。
贷款
该公司确定了以下投资组合细分市场：
商业及工业(“C&I”)-C&I贷款包括向各行各业的中小企业提供贷款、特许经营贷款以及向各种规模的公司提供设备融资。这些贷款通常以库存、应收账款、设备和其他商业资产为抵押，并可能得到个人担保等其他信用增强的支持。风险主要是由于借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异造成的。然而，这些贷款的可回收性也取决于其他主要由担保这些贷款的抵押品类型决定的因素。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。C&I包括由借款基础支持的循环贷款，借款基础根据基础抵押品的数量波动。
商业地产(“商业地产”)-CRE贷款包括公司持有不动产作为抵押品的各种贷款。商业房地产贷款活动通常仅限于业主自住的房产或投资者拥有的房产，这些房产是由目前有银行关系的客户拥有的。CRE贷款的主要风险包括借款人无力偿还，以及作为抵押品持有的房地产价值大幅下降。
基于信仰的CRE-基于信仰的CRE贷款包括向基于信仰的部委提供的贷款，该公司持有不动产作为抵押品。基于信仰的CRE贷款的主要风险包括借款人无力偿还，以及作为抵押品持有的房地产价值大幅下降。
建筑与土地开发-该公司发起贷款，为建设项目提供资金，包括基于信仰的项目和商业项目。建筑贷款一般以房地产的第一留置权为抵押，并具有
浮动利率。建设贷款的主要风险是工程竣工风险和时间风险。不利的经济条件可能会对借款人完成项目的能力产生负面影响。此外，标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。
ACL按摊销成本基础与公司开发的加权平均剩余期限(“WORM”)模型的预测之间的差额计算。WORM模型利用损耗分析，包括偿还、到期贷款和借款人控制下的续签等事件，以预测每个投资组合部分流出所需的时间长度。管理层结合了一年的GDP预测和立即恢复到同行的历史损失率，以确定贷款估计寿命内的年度冲销率。在合理和可支持的预测期过后，该模型恢复到其同行的长期历史平均损失率。然而，对于基于信用的CRE ACL，超过合理和可支持的预测期，损失率立即恢复到公司的长期历史平均水平，因为这代表着同行投资组合的一个独特的贷款部分。经济预测是基于管理层对当前经济周期的长度和模式的评估。在温模型中为每一年确定的结果年冲销率被应用于在损耗分析中估计的贷款余额。
管理层通过审查预测情景来解释潜在经济预测的内在不确定性。此外，ACL计算包括对定性风险因素的主观调整，这些因素可能导致估计的信贷损失与历史经验不同。这些定性调整可能增加或减少准备金水平，包括对贷款管理经验和风险承受能力、基础抵押品价值、贷款审查和审计结果、资产质量和投资组合趋势、贷款组合增长和贷款集中度的调整。本公司已选择将应计应收利息(“AIR”)从信贷损失拨备计算中剔除。当一笔贷款是按非应计项目发放时，任何记录的空气都会冲销利息收入。
ACL会计政策的确定和应用涉及可能发生变化的判断、估计和不确定性。这些假设、估计或周围条件的变化可能会对公司的财务状况、流动性或经营结果产生重大影响。作为检查过程中不可或缺的一部分，各监管机构会定期审查ACL。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息，确认ACL的增加或对逆级分类贷款的准备金增加。
ACL减少了净冲销，增加了计入综合经营报表的信贷损失准备金。每笔贷款的冲销(如果有的话)通常基于对最可能的还款来源的彻底分析，如贷款预期未来现金流的现值、贷款的估计公允价值或基础抵押品的估计公允价值减去抵押品依赖型贷款的处置成本。当确定特定贷款或部分贷款无法收回时，这些金额将从ACL中冲销。
在采用ASU 2016-13之前，截至2020年1月1日，公司在贷款损失拨备(ALLL)中确定了贷款组合的损失准备金。ALLL增加了计入费用的拨备，并可用于吸收扣除回收后的冲销。管理层利用系统化、文件化的方法来确定ALLL的适当水平。管理层的方法根据财务会计准则委员会(FASB)ASC 310信贷损失拨备(“ASC 310”)对个别评估贷款的估计信贷损失进行了规定。这些估计是基于一系列因素，如支付历史、借款人的财务状况、预期的未来现金流和贴现抵押品风险敞口。
资金不足的贷款承诺
除了融资贷款的ACL外，该公司还保留准备金，以弥补与表外无融资贷款承诺相关的损失风险。表外信贷损失准备保留在财务状况表中的其他负债内。在CECL框架下，对这一负债的调整作为信贷损失准备金记录在综合经营报表中。未提供资金的贷款承诺余额按贷款分段进行评估。为了确定所需的准备金水平，公司将每个贷款部分的平均历史使用率和ACL贷款模型损失率应用于未偿还的无资金承诺余额。
投资证券
管理层每季度评估所有处于未实现亏损状态的投资，当经济或市场状况需要这样评估时，更频繁地进行评估。如果本公司有意出售该证券，或本公司更有可能被要求出售该证券，则该证券将减记为公允价值，
全部亏损都计入收益。如未能符合上述任何一项标准，本公司将评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在进行评估时，公司可能会考虑各种因素，包括公允价值低于摊销成本的程度、任何相关抵押品的表现、评级机构对证券评级的下调、发行人未能按计划支付利息或本金，以及与证券具体相关的不利条件。如果评估表明存在信用损失，则将预期收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较，任何超出的部分都记录为信用损失准备金。对于未按摊销成本基准支付风险为零的美国机构支持证券，本公司将不会衡量这些证券的预期信贷损失。当损失不被认为是信用损失的结果时，证券的成本基础被减记为公允价值，损失费用在AOCI中确认。由于被认为无法收回的利息是通过利息收入冲销的，因此投资证券的信贷损失不会被估计。
个人评估贷款根据贷款协议的合同条款，当债权人很可能无法收回所有到期的本金和利息时，贷款被认为是单独评估的。单独评估的贷款通常基于预期的未来现金流进行衡量，并按贷款的实际利率贴现。或者，参考可观察到的市场价格可以用来单独评估贷款(如果存在的话)，或者抵押品依赖型贷款的抵押品的公允价值。无论使用何种历史计量方法，当本公司确定有可能丧失抵押品赎回权时，本公司根据抵押品的公允价值计量单独评估的贷款。此外，不良债务重组是通过按照原始贷款协议中规定的贷款有效利率对预期未来现金流量总额进行贴现来衡量的。公司使用上面讨论的方法确认个别评估贷款的利息。
丧失抵押品赎回权的资产因丧失抵押品赎回权而获得的房地产最初按公允价值减去估计销售成本入账。公允价值一般通过收到评估来确定。在收购物业时减记至公允价值的任何减记都记录为信贷损失拨备的冲销。收购后物业公允价值的任何下降均计入非利息支出。
房舍和设备房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧是根据资产的估计使用年限或租赁改进的相应租赁期限，使用直线和加速法计算的。预计使用寿命不超过40建筑的年限，取其较小者10租约年限或租约年限，范围为3至7在软件、设备、家具和固定装置上花费数年的时间。维护和维修费用按发生的金额计入。
无形资产超过收购净资产公允价值的成本是由企业收购造成的。使用年限不确定的商誉和无形资产不摊销，而是至少每年进行减值测试。具有确定使用年限的无形资产在其各自的预计使用年限内按直线摊销。
本公司定期审查无形资产，以发现可能表明资产的账面价值可能无法收回的事件或情况变化。根据这些审查，不需要对记录金额进行调整。
非流通股投资该公司对非流通股投资进行会计核算，在这些投资中，它持有的股权不到20%所有权，作为股权投资，没有易于确定的公允价值。因此，投资的账面价值是根据成本减去减值(如有)的计量替代方案确定的，并在可见价格可用时根据公允价值变化进行调整。该公司定期评估这些投资的减值情况。在进行这项评估时，公司考虑了各种因素，包括被投资人的财务状况、经营结果、经营趋势和其他财务比率。非流通股投资计入综合资产负债表中的其他资产。
库存股购买公司普通股按成本入账。在重新发行时，库存股根据所持股份的平均成本基础减少。
综合收益全面收益包括净收益、可供出售证券的未实现净收益(亏损)变化和养老金负债调整，并在随附的综合股东权益表和综合全面收益表中列示。
信息服务收入该公司的大部分收入来自提供与发票处理和支付有关的服务的费用。这些服务包括发票处理、运输发票计价、付款。
处理和服务、审计以及会计和运输信息的生成。该公司还处理、支付和生成电力、天然气、电信、环境和其他发票的管理信息。为每个客户提供的特定支付和信息处理服务是单独开发的，以满足每个客户的特定需求。该公司与客户签订服务协议，通常是按每月开具发票的每笔交易收取固定费用。只要收入得到合理保证，收入就会在服务协议下提供和赚取的服务期间确认。
所得税递延税项资产及负债是根据现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项后果确认。递延税项资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的现行现行税率计量。如有必要，递延税项资产将通过递延税项资产估值津贴进行减值。如果管理层确定未来很可能无法实现全部或部分递延税项净资产，本公司将调整递延税项资产的记录价值，这将导致在确定期间直接计入所得税费用。同样，当递延税项资产预期变现时，本公司将撤销估值拨备。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。该公司及其子公司在合并的基础上提交美国联邦和某些州的所得税申报单。此外，某些州的司法管辖区由公司或其子公司在单独的公司基础上提交。
该公司采用两步模式确认和衡量所得税优惠：1)一个税收头寸必须比不能仅仅基于其技术优势维持的可能性更大，才能被确认；以及2)收益必须以该头寸在结算时更有可能维持的最大美元金额来衡量。在此模型中，已确认的税务优惠与纳税申报单上声称的税收优惠之间的差额被视为未确认的税收优惠。本公司确认所得税相关利息和所得税支出中的罚金。
每股收益每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和。
基于股票的薪酬本公司遵循FASB ASC 718，股票期权和其他股票薪酬的会计处理(“ASC 718”)，其中要求所有基于股票的薪酬在财务报表中确认为费用，并且此类成本应按奖励的公允价值计量。ASC 718还要求，与行使股票期权和限制性股票奖励相关的超额税收优惠应反映为融资性现金流入，而不是经营性现金流入。
养老金计划合并财务报表中确认的与养恤金有关的金额是根据精算估值确定的。这些估值中固有的假设包括计划资产的预期回报率、在2021年12月31日可以清偿债务的贴现率、未来补偿水平的增长率和死亡率。这些假设每年更新一次，并在附注10中披露。公司遵循FASB ASC 715-薪酬--退休福利(“ASC 715”)，其中要求公司在其综合资产负债表中确认固定收益退休后计划资金过剩或资金不足的状况，并确认该资金状况在通过全面收益发生变化的当年发生的变化。资金状况是指计划资产的公允价值与截至其财政年度末日期的预计福利义务之间的差额。
公允价值计量本公司遵循FASB ASC 820的规定-公允价值计量和披露，它定义了公允价值，建立了在GAAP中计量公允价值的框架，并概述了有关公允价值计量的披露。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上进行有序交易而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格。估值技术采用三级层次结构，以公允价值计量金融资产和金融负债。这个层次是基于估值输入是可观察的还是不可观察的。如果金融工具估值基于活跃市场对相同资产或负债的报价，则被视为一级。二级金融工具估值使用类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入。当使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定金融工具估值，且至少有一个重要模型假设或投入不可观察时，以及当确定公允价值需要重大管理层判断或估计时，金融工具估值被视为3级。该公司使用二级估值以公允价值定期记录可供出售的证券。
此外，公司在非经常性的基础上记录了单独评估的信用和其他按公允价值拥有的房地产。非经常性公允价值调整通常涉及应用成本或市价较低的会计方法或个别资产的减值减记。
新的和尚未采用的会计公告的影响
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，该标准在2019年12月15日之后的财务期内有效。CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，其中包括将ASU 2016-13规定的实施日期暂时推迟到全国大流行结束或2020年12月31日较早的日期。综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，将2016-13年度所需实施的ASU延期至公司财年第一天的较早者，该财年始于新冠肺炎国家紧急状态结束之日或2022年1月1日之后。本公司决定将ASU 2016-13的采用推迟到2020年12月31日，生效日期为2020年1月1日。
ASU要求对以摊余成本持有的金融工具的预期信贷损失进行计量和确认，其中包括对投资组合有效期内预期的信贷损失的拨备，而不是发生的损失，其中包括对投资组合内当前已知和固有损失的拨备。根据这一标准，公司必须持有等同于贷款组合的预期贷款寿命损失的津贴。它也适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证和其他类似工具。此外，亚利桑那州2016-13年度对可供出售债务证券的会计进行了修改。
该公司采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度。从2020年1月1日开始的年度报告期的结果在ASU 2016-13年度报告中列报，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。通过后，该公司确认增加了#美元。723,000在信贷损失准备金和#美元402,000在无供资承付款准备金中，相应减少留存收益(扣除税后)#美元856,000。在采用投资证券组合时，不需要扣除信用损失。根据CARE法案的规定，2020年12月31日之后的季度报告期的业绩将在ASU 2016-13年度表格10-Q中公布，而上一季度的金额将继续按照以前适用的GAAP进行报告。
下表说明了2016-13年度采用ASU的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2019年12月31日 | | 2016-13年度采用亚利桑那州立大学的影响 | | 根据ASU 2016-13报告 |
| 资产： | | | | | |
| 贷款/信贷损失拨备 | $ | 10,556 | | | $ | 723 | | | $ | 11,279 | |
| 递延税项资产 | 2,298 | | | 269 | | | 2,567 | |
| 负债： | | | | | |
| 无资金承付款储备金 | — | | | 402 | | | 402 | |
| 股东权益： | | | | | |
| 留存收益 | 90,341 | | | (856) | | | 89,485 | |
风险和不确定性
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。宣布全球大流行意味着几乎所有的公共商业和相关商业活动都在不同程度上受到了限制，目的是降低新感染率。2020财年末，抗击新冠肺炎的疫苗获得卫生机构批准，并已在全国范围内接种。尽管疫苗接种工作一直在广泛和持续进行，之前的大量商业限制和其他限制已经解除，但新冠肺炎的持续影响，包括感染率的任何增加，新的变种，以及政府重新采取行动减缓新冠肺炎的传播，都无法估计。新冠肺炎的持续影响，包括为遏制其传播而实施的限制措施的影响，可能导致更多和更长时间的企业关闭、供应链中断、工作限制和活动限制。
该公司正在密切关注与新冠肺炎相关的发展，定期检查世界卫生组织和疾病预防控制中心以及国家、州和地方政府的最新信息和建议，并评估
同行正在采取的行动。目前，本公司仍然面临与新冠肺炎疫情相关的业务、运营、市场、信贷和其他风险增加，包括但不限于以下讨论的风险，这些风险可能对业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
财务状况和经营业绩-新冠肺炎引发的全球健康危机已经并将继续对世界各地的商业活动产生负面影响。新冠肺炎的爆发和世界各国政府实施的相关应对措施，以及业务不确定性的增加和劳动力短缺，已经并将继续对公司的财务业绩产生不利影响，下面将更详细地讨论这些影响。
尽管许多限制已经放松，并取得了一些成功，经济条件也在改善，但许多州和地方仍在经历中到高度的新冠肺炎病例，这促使限制措施继续存在，需要为受影响的个人、企业和其他实体提供额外的援助和其他形式的救济。当新冠肺炎得到明显控制时，该公司预计经济活动将出现反弹；然而，任何此类反弹都取决于联邦、州和地方政府采取的遏制努力的速度和有效性。鉴于不断变化的健康、社会、经济和商业环境，政府法规或授权，以及已经发生并可能继续发生的业务中断，新冠肺炎可能对公司的财务状况和经营业绩产生的总体影响仍然不确定。
如果任何业务中断持续较长时间，将考虑采取额外的成本控制措施。未来的资产减值费用、增加信贷损失准备或重组费用的可能性更大，这将取决于这场危机的严重程度和持续时间及其对公司借款人的影响。
对于支付处理服务，由于客户的业务活动减少，业务关闭会导致交易数量和处理的金额减少。其他财务影响可能会发生，尽管目前尚不清楚这种潜在影响。
资本和流动性-虽然公司相信其有足够的资本来承受新冠肺炎带来的长期经济衰退，但其报告和监管的资本比率可能会受到未来财务损失的不利影响。
该公司保持着获得多种流动资金来源的权利。如果长期的经济衰退导致银行的大量客户吸收存款，该公司可能会变得更加依赖更昂贵的资金来源。
资产评估-目前，该公司预计新冠肺炎不会影响其对资产负债表上的资产进行公平估值的能力；然而，这种情况可能会在未来发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信用利差扩大，但该公司预计用于确定根据公认会计原则计量的资产公允价值的方法不会有重大变化。
新冠肺炎导致的经济放缓可能导致公司股价下跌，或者发生管理层认为是触发事件的事件，在某些情况下，可能需要进行商誉或无形资产减值测试，并导致在此期间计入减值费用。如果本公司得出结论认为其商誉全部或部分受损，则该等减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
流程、控制和业务连续性-根据其联邦授权的大流行计划和业务连续性计划，中国社科院在全球的许多员工继续远程工作和开展业务。在过去的几年里，中国社科院投资于先进的技术计划，使员工能够远程操作，拥有完整的系统访问以及统一和透明的语音和电子通信功能。该公司无法预测何时或如何完全取消作为业务连续性计划一部分的行动，包括在家工作的要求和旅行限制。中国社科院不认为在家工作协议对内部控制、财务报告系统或运营产生了实质性的不利影响。
注2
资本要求和监管限制
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则，公司和银行必须满足特定的资本准则。
这涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管机构为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行保持总资本和一级资本以及普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。管理层认为，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
世行还受到监管框架的约束，以便迅速采取纠正行动。截至2021年12月31日，监管机构的最新通知将该行归类为资本充足。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的基于总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率的最低杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
该公司传统上向股东支付季度现金股息。附属股息可以成为公司向股东支付股息的重要资金来源。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果宣布派息的效果会导致银行的监管资本低于规定的最低水平，则需要获得监管部门的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润，也需要批准。根据上述股息限制，在保持其“资本充足”地位的同时，于2021年12月31日，未分配留存收益$34,976,000在未经监管部门事先批准的情况下，可在银行向本公司宣派股息。除监管要求和考虑因素外，未来的任何股息支付将取决于公司的收益、财务状况和公司董事会认为相关的其他因素。
在2021年12月31日和2020年12月31日，没有存款受限资金用于满足监管存款准备金率要求。
本公司及本行的实际及要求资本金额及比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 资本
要求 | | 须符合的规定
资本充裕 |
| (单位：千) | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | $ | 240,265 | | | 14.86 | % | | $ | 129,339 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不适用% |
| 中国社科院商业银行 | 174,614 | | | 17.21 | | | 81,163 | | | 8.00 | | | 101,454 | | | 10.00 | |
| 普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 228,224 | | | 14.11 | | | 72,764 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 45,654 | | | 4.50 | | | 65,945 | | | 6.50 | |
| 一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 228,224 | | | 14.11 | | | 97,019 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 60,872 | | | 6.00 | | | 81,163 | | | 8.00 | |
| 一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 228,224 | | | 9.21 | | | 99,163 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 163,030 | | | 11.05 | | | 59,036 | | | 4.00 | | | 73,795 | | | 5.00 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | $ | 255,332 | | | 21.41 | % | | $ | 95,388 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不适用% |
| 中国社科院商业银行 | 171,298 | | | 21.46 | | | 63,855 | | | 8.00 | | | 79,819 | | | 10.00 | |
| 普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 243,388 | | | 20.41 | | | 53,656 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 161,300 | | | 20.21 | | | 35,918 | | | 4.50 | | | 51,882 | | | 6.50 | |
| 一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 243,388 | | | 20.41 | | | 71,541 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 161,300 | | | 20.21 | | | 47,891 | | | 6.00 | | | 63,855 | | | 8.00 | |
| 一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统公司 | 243,388 | | | 11.52 | | | 84,511 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 中国社科院商业银行 | 161,300 | | | 14.48 | | | 44,543 | | | 4.00 | | | 55,679 | | | 5.00 | |
附注3
投资证券
可供出售的投资证券按公允价值经常性记录。该公司在2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的投资证券按公允价值使用第2级估值计量。市场评估利用了几个来源，其中包括“可观察到的投入”，而不是“重要的不可观察到的投入”，因此属于第二级类别。下表列出了可供出售的证券余额。
按公允价值经常性计量。债务和股权证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额和公允价值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 州和政区 | $ | 359,187 | | | $ | 12,931 | | | $ | (990) | | | $ | 371,128 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 170,711 | | | 135 | | | (2,200) | | | 168,646 | |
| 公司债券 | 84,538 | | | 72 | | | (272) | | | 84,338 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | 49,835 | | | — | | | (494) | | | 49,341 | |
| 总计 | $ | 664,271 | | | $ | 13,138 | | | $ | (3,956) | | | $ | 673,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 州和政区 | $ | 287,059 | | | $ | 18,915 | | | $ | — | | | $ | 305,974 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 50,988 | | | 764 | | | — | | | 51,752 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 338,047 | | | $ | 19,679 | | | $ | — | | | $ | 357,726 | |
未实现亏损证券的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (单位：千) | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| 州和政区 | $ | 60,083 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,083 | | | $ | 990 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券 | 163,652 | | | 2,200 | | | — | | | — | | | 163,652 | | | 2,200 | |
| 公司债券 | 55,120 | | | 272 | | | — | | — | | | | 55,120 | | | 272 | |
| 由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券 | 49,341 | | | 494 | | | — | | | — | | | 49,341 | | | 494 | |
| 总计 | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | |
有几个101证券，或28%，截至2021年12月31日的未实现亏损状况，而零截至2020年12月31日，证券处于未实现亏损状态。不是截至2021年12月31日，其中一只证券的未实现亏损超过12个月。债务和股权证券的摊余成本和公允价值
合同到期日如下表所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
在1年或更短的时间内到期 | $ | 23,959 | | | $ | 24,211 | |
在1年至5年后到期 | 117,319 | | | 122,329 | |
在5至10年后到期 | 224,344 | | | 231,142 | |
10年后到期 | 298,649 | | | 295,771 | |
| 总计 | $ | 664,271 | | | $ | 673,453 | |
与购买州和政治分区有关的溢价为#美元。6,361,000及$6,013,000分别在2021年12月31日和2020年12月31日。
有几个不是2021年12月31日承诺获得公众存款或用于其他目的的证券。
出售归类为可供出售的投资证券的收益为#美元。63,774,000 in 2021, $21,943,000 in 2020, and $4,648,0002019年。2021年、2020和2019年的销售实现收益总额为55,000, $1,075,000，及$19,000，分别为。一共有$4,0002021年销售已实现总亏损的百分比不是2020年或2019年的已实现亏损总额。
该公司没有确认2021年或2020年任何可供出售的债务证券的信贷损失。
注4
贷款
该公司向圣路易斯、密苏里州、加利福尼亚州奥兰治县、科罗拉多州斯普林斯、科罗拉多州和美国其他选定城市的企业和宗教部门提供商业、工业和房地产贷款。该公司在任何一个经济领域并没有特别集中的信贷；然而，很大一部分商业和工业贷款是向这些市场领域的私人持股商业公司和专营权提供的，通常以企业的资产为抵押。该公司还有很大一部分房地产贷款是由抵押贷款担保的，这些抵押贷款延伸到其市场地区和美国选定的城市的基于信仰的部委。
贷款类别摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 工商业 | $ | 450,336 | | | $ | 298,984 | |
| 房地产： | | | |
| 商业广告： | | | |
| 抵押贷款 | 108,759 | | | 100,419 | |
| 施工 | 24,797 | | | 25,090 | |
| 基于信仰的： | | | |
| 抵押贷款 | 355,582 | | | 333,661 | |
| 施工 | 14,664 | | | 23,818 | |
| PPP | 6,299 | | | 109,704 | |
| 其他 | 130 | | | — | |
| 贷款总额 | $ | 960,567 | | | $ | 891,676 | |
下表显示了截至2021年12月31日按贷款类别划分的贷款账龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 不良资产 | | |
| (单位：千) | 当前 | | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90天
和
完毕 | | 非-
应计项目 | | 总计
贷款 |
| 工商业 | $ | 450,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
| 房地产 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 108,759 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,759 | |
| 施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,797 | |
| 基于信仰的： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 355,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 355,582 | |
| 施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
| 总计 | $ | 960,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
下表显示了截至2020年12月31日按贷款类别划分的贷款账龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 不良资产 | | |
| (单位：千) | 当前 | | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90天
和
完毕 | | 非-
应计项目 | | 总计
贷款 |
| 工商业 | $ | 298,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298,984 | |
| 房地产 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 100,419 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100,419 | |
| 施工 | 25,090 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,090 | |
| 基于信仰的： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 333,661 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 333,661 | |
| 施工 | 23,818 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,818 | |
| PPP | 109,704 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,704 | |
| 总计 | $ | 891,676 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 891,676 | |
下表显示了截至2021年12月31日按内部分配的信用等级划分的贷款组合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 贷款 受制于 正常 监控(1) | | 表演 受以下条件限制的贷款 特价 监控(2) | | 不良资产 贷款主体 致特殊 监控(2) | | 贷款总额 |
| 工商业 | $ | 440,607 | | | $ | 9,729 | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
| 房地产 | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 108,759 | | | — | | | — | | | 108,759 | |
| 施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | 24,797 | |
| 基于信仰的： | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 352,717 | | | 2,865 | | | — | | | 355,582 | |
| 施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他 | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
| 总计 | $ | 947,973 | | | $ | 12,594 | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
| | | | | |
| (1) | 受正常监管的贷款涉及信用质量和风险可接受到较高的借款人，并具有明显的履行贷款义务的能力。 |
| (2) | 受特别监管的贷款存在一些信用缺陷或潜在的薄弱环节，需要高度重视管理。 |
该公司拥有不是在2021年12月31日被认为是单独评估信用的贷款。
下表列出了截至2020年12月31日按内部分配的信用等级划分的贷款组合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 贷款 受制于 正常 监控(1) | | 表演 受以下条件限制的贷款 特价 监控(2) | | 不良资产 贷款主体 致特殊 监控(2) | | 贷款总额 |
| 工商业 | $ | 284,882 | | | $ | 14,102 | | | $ | — | | | $ | 298,984 | |
| 房地产 | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 99,044 | | | 1,375 | | | — | | | 100,419 | |
| 施工 | 25,090 | | | — | | | — | | | 25,090 | |
| 基于信仰的： | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 330,554 | | | 3,107 | | | — | | | 333,661 | |
| 施工 | 23,818 | | | — | | | — | | | 23,818 | |
| PPP | 109,704 | | | — | | | — | | | 109,704 | |
| 总计 | $ | 873,092 | | | $ | 18,584 | | | $ | — | | | $ | 891,676 | |
| | | | | |
| (1) | 受正常监管的贷款涉及信用质量和风险可接受到较高的借款人，并具有明显的履行贷款义务的能力。 |
| (2) | 受特别监管的贷款存在一些信用缺陷或潜在的薄弱环节，需要高度重视管理。 |
该公司拥有一被认为是金额为$的个人评估信贷的贷款2,500,000截至2020年12月31日，具体信贷损失准备金为$500,000.
有几个不是在截至2021年12月31日的一年中，贷款修改被视为问题债务重组。在截至2020年12月31日的一年中，被视为问题债务重组的贷款按类别记录的投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 贷款数量 | | 修改前
未偿余额 | | 修改后
未偿余额 |
| 工商业 | 1 | | $ | 8,773 | | | $ | 8,773 | |
| 基于信仰的房地产 | 1 | | 1,029 | | | 1,029 | |
| 总计 | 2 | | $ | 9,802 | | | $ | 9,802 | |
在截至2020年12月31日的年度内，二贷款进行了重组，以改变摊销时间表，以减少借款人的付款，同时合同利率保持不变。有几个不是重组后的贷款随后在截至2021年12月31日或2020年12月31日的几年内违约。
截至2021年12月31日按类别划分的ACL摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | C&I | | 克雷 | | 基于信仰的CRE | | 施工 | | 总计 |
| 贷款信贷损失拨备： | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 4,635 | | | $ | 1,175 | | | $ | 5,717 | | | $ | 417 | | | $ | 11,944 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信贷损失准备金(解除)(1) | 387 | | | (144) | | | (48) | | | (125) | | | 70 | |
| 恢复 | 12 | | | — | | | 15 | | | — | | | 27 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | |
| (1) | 在截至2021年12月31日的期间，释放的信贷损失为#美元。200,000资金不足的承诺。 |
截至2020年12月31日的ACL按类别汇总如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | C&I | | 克雷 | | 基于信仰的CRE | | 施工 | | 总计 |
| 贷款信贷损失拨备： | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 4,874 | | | $ | 1,528 | | | $ | 3,842 | | | $ | 312 | | | $ | 10,556 | |
| 会计变更的累积影响(ASU 2016-13) | (526) | | | (401) | | | 1,636 | | | 14 | | | — | |
| 2020年1月1日的余额 | 4,348 | | | 1,127 | | | 5,478 | | | 326 | | | 11,279 | |
| 信贷损失准备金 | 268 | | | 48 | | | 238 | | | 91 | | | 645 | |
| 恢复 | 19 | | | — | | | 1 | | | — | | | 20 | |
2020年12月31日的余额 | $ | 4,635 | | | $ | 1,175 | | | $ | 5,717 | | | $ | 417 | | | $ | 11,944 | |
| | | | | |
| (1) | 在2020年12月31日终了期间，有一项信贷损失准备金为#美元。165,000资金不足的承诺。 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款总额为美元。0及$161,475分别授予高管或董事的关联公司。
注5
房舍和设备
房舍和设备摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 土地 | $ | 873 | | | $ | 873 | |
| 建筑物 | 14,834 | | | 14,763 | |
| 租赁权的改进 | 2,036 | | | 1,953 | |
| 家具、固定装置和设备 | 13,551 | | | 12,897 | |
| 购买的软件 | 4,640 | | | 4,278 | |
| 内部开发的软件 | 22,665 | | | 19,538 | |
| 58,599 | | | 54,302 | |
| 减去累计折旧 | 40,486 | | | 36,245 | |
| 总计 | $ | 18,113 | | | $ | 18,057 | |
2021年、2020年和2019年计入费用的折旧总额为$4,313,000, $4,471,000，及$4,227,000，分别为。
注6
收购的无形资产
本公司按照财务会计准则ASC 350对无形资产进行会计处理。商誉和其他无形资产这要求使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试，或当管理层认为存在触发事件时，以及那些使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内摊销。
公司无形资产详细情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 |
| 符合摊销条件的资产： | | | | | | | |
| 客户列表 | $ | 4,778 | | | $ | (4,341) | | | $ | 4,778 | | | $ | (3,902) | |
| 专利 | 72 | | | (28) | | | 72 | | | (24) | |
| 软件 | 2,844 | | | (1,104) | | | 2,844 | | | (731) | |
| 商号 | 190 | | | (22) | | | 190 | | | (13) | |
| 其他 | 500 | | | (325) | | | 500 | | | (291) | |
| 未摊销无形资产： | | | | | | | |
| 商誉 | 14,262 | | | — | | | 14,262 | | | — | |
| 无形资产总额 | $ | 22,978 | | | $ | (6,152) | | | $ | 22,978 | | | $ | (5,293) | |
客户名单摊销时间超过7和10多年；专利过期18几年了，软件也就完蛋了3年和7多年，商号更迭20多年及其他无形资产15好几年了。无形资产摊销总额为#美元。859,000截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。无形资产未来摊销估计为#美元。540,000 in both 2022 and 2023, $498,000 in 2024, $490,000 in 2025, and $342,000 in 2026.
注7
有息存款
有息存款包括以下几项：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 有息活期存款 | $ | 573,567 | | | $ | 480,283 | |
| 储蓄存款 | 18,110 | | | 21,084 | |
| 定期存款： | | | |
| 低于100美元 | 3,536 | | | 4,091 | |
| 100美元至250美元以下 | 30,648 | | | 34,998 | |
$250或以上(1) | 13,000 | | | 16,896 | |
| 总计 | $ | 638,861 | | | $ | 557,352 | |
| 加权平均利率 | 0.15 | % | | 0.31 | % |
(1)不受存款保险保障的定期存款的预定到期日为#美元。7,010,000一年内及$5,990,000在一到三年内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 有息活期存款 | $ | 582 | | | $ | 1,313 | | | $ | 3,686 | |
| 储蓄存款 | 9 | | | 24 | | | 103 | |
| 定期存款： | | | | | |
| 低于100美元 | 332 | | | 550 | | | 905 | |
| 100美元至250美元以下 | 109 | | | 206 | | | 216 | |
| $250或以上 | 139 | | | 267 | | | 281 | |
| 总计 | $ | 1,171 | | | $ | 2,360 | | | $ | 5,191 | |
定期存款的预定到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | 金额 | | 百分比
占总数的百分比 | | 金额 | | 百分比
占总数的百分比 |
| 截止日期为： | | | | | | | |
| 一年 | $ | 30,855 | | | 65.4 | % | | $ | 39,575 | | | 70.7 | % |
| 两年 | 15,061 | | | 31.9 | % | | 10,470 | | | 18.7 | % |
| 三年 | 1,205 | | | 2.6 | % | | 5,892 | | | 10.5 | % |
| 四年了 | 48 | | | 0.1 | % | | — | | | — | % |
| 五年 | 15 | | | — | % | | 48 | | | 0.1 | % |
| 总计 | $ | 47,184 | | | 100.0 | % | | $ | 55,985 | | | 100.0 | % |
注8
未使用的可用信贷额度
截至2021年12月31日，世行在六家代理银行拥有无担保信贷额度，可购买最高不超过#美元的联邦基金。83,000,000总而言之。截至2021年12月31日，本银行已从联邦住房贷款银行获得了#美元的信贷额度。228,849,000以商业抵押贷款为抵押。截至2021年12月31日，该公司从两家银行获得的信贷额度最高可达$150,000,000以国家担保的总金额和
政治细分证券。有几个不是在任何信贷额度下，截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿还金额。
注9
普通股和每股收益
下表显示了2021年期间公司普通股流通股的活动情况。
| | | | | |
| 2021 |
| 1月1日发行的已发行股票 | 14,392,669 | |
| 普通股发行： | |
| 员工限制性股票授予 | 22,393 | |
| 授予的员工限制性股票单位 | 2,232 | |
| 已授予的基于业绩的股票 | 18,336 | |
| 员工锻炼严重急性呼吸系统综合症 | 7,810 | |
| 董事授予的股票 | 5,450 | |
| 回购股份 | (713,857) | |
| 没收的股份 | (738) | |
于12月31日发行的已发行股份 | 13,734,295 | |
每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和。根据库存股法，当公司普通股的平均市场价格，加上任何未摊销补偿费用的影响，在一段时间内超过特别行政区价格时，股票增值权(“SARS”)将被稀释。
基本每股收益和摊薄后每股收益计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (除每股和每股数据外，以千为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基本信息： | | | | | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| 加权平均已发行普通股 | 14,091,773 | | | 14,364,406 | | | 14,434,445 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | | | $ | 2.11 | |
| 稀释： | | | | | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| 加权平均已发行普通股 | 14,091,773 | | | 14,364,406 | | | 14,434,445 | |
| 稀释性限制性股票、基于业绩的限制性股票的影响 (“PBRS”)和SARS | 238,103 | | | 202,541 | | | 257,480 | |
| 假设稀释的加权平均已发行普通股 | 14,329,876 | | | 14,566,947 | | | 14,691,925 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | | | $ | 2.07 | |
注10
员工福利计划
固定福利计划
该公司有一项非缴费固定收益养老金计划(“计划”)，涵盖符合条件的员工。自2016年12月31日起，该计划对所有新参与者关闭。此外，该公司自2021年2月28日起冻结了该计划的福利。因此，在2021年2月28日之后，不存在与该计划相关的服务成本。公司应计并作出贡献，旨在使用预测单位在当前基础上为正常服务成本提供资金
采用服务比例计算法，在约30年的时间内摊销本计划成立前养老金福利和符合资格的服务改进所产生的先前服务成本。
该计划的预计福利义务、资产、资金状况和在公司综合资产负债表中确认的金额的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务： | | | | |
| 余额，1月1日 | | $ | 122,035 | | | $ | 119,827 | |
| 服务成本 | | 1,002 | | | 4,329 | |
| 利息成本 | | 3,076 | | | 3,908 | |
| 精算(收益)损失 | | (5,822) | | | 15,087 | |
| 图则修订 | | — | | | (18,322) | |
| 已支付的福利 | | (2,968) | | | (2,794) | |
余额，12月31日 | | $ | 117,323 | | | $ | 122,035 | |
| 计划资产： | | | | |
| 公允价值，1月1日 | | $ | 106,667 | | | $ | 94,634 | |
| 实际回报 | | 10,107 | | | 14,826 | |
| 雇主供款 | | 330 | | | — | |
| 已支付的福利 | | (2,968) | | | (2,793) | |
公允价值，12月31日 | | $ | 114,136 | | | $ | 106,667 | |
| 资金状况： | | | | |
| 应计养老金负债 | | $ | (3,187) | | | (15,368) | |
以下是用于确定计划的预计福利义务的主要假设。2021年、2020年和2019年，该计划的预期收益现金流使用富时指数(FTSE)高于中值AA曲线进行了贴现。2021年采用PRI-2012死亡率表和MP-2022死亡率改进量表。2020年采用PRI-2012死亡率表和MP-2020死亡率改善量表。2019年采用PRI-2012死亡率表和MP-2019死亡率改善量表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加权平均贴现率 | | 2.85 | % | | 2.55 | % | | 3.30 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | (a) | | (a) | | (a) |
(a)6.0%已降级至3.25在服务的头七年里。
累计福利义务为#美元。117,323,000及$121,095,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。该公司捐献了#美元。330,000在2021年，而在2020年，不是对该计划的贡献。该公司尚未确定是否会在2022年为该计划做出贡献。预计本计划将酌情支付下列反映预期未来服务的养恤金福利付款：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 2022 | | $ | 3,771,000 | |
| 2023 | | 4,165,000 | |
| 2024 | | 4,396,000 | |
| 2025 | | 4,593,000 | |
| 2026 | | 4,802,000 | |
| 2026-2030 | | 26,978,000 | |
该计划的养恤金费用包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至年底的年度 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本-年内赚取的效益 | | $ | 1,002 | | | $ | 4,329 | | | $ | 3,555 | |
| 预计福利义务的利息成本 | | 3,076 | | | 3,908 | | | 4,103 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (6,310) | | | (6,049) | | | (4,753) | |
| 净摊销和递延 | | 393 | | | 1,946 | | | 1,559 | |
| 定期养老金(福利)净成本 | | $ | (1,839) | | | $ | 4,134 | | | $ | 4,464 | |
以下是用于确定该计划养老金净成本的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加权平均贴现率 | | 2.55 | % | | 3.30 | % | | 4.30 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | (a ) | | (a ) | | (a ) |
| 预期长期资产收益率 | | 6.00 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % |
(a)6.0%已降级至3.25服务首七年的百分比
2021年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2020死亡率改进表。对于2020年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2019死亡率改善表。2019年，使用了RP-2014死亡率表和MP-2018死亡率改善表。
该计划的投资目标是在容忍平均风险的情况下实现总回报最大化。资产配置是固定收益和股权投资之间的平衡，目标配置大约为51固定收益百分比，23%的美国股本和26%的非美国股本。由于市场波动，这种目标配置并不总是可取的，资产配置可能在可接受的范围内波动。固定收益部分投资于集合投资级证券。股票成分投资于集合的大盘股、中小盘股和非美国股票。预期一年名义收益率和年度标准差按资产类别显示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | | 占总投资组合的百分比 | | 一年期名义利率
返回 | | 年度标准
偏差 |
| 核心固定收益 | | 51 | % | | 3.95 | % | | 8.82 | % |
| 大盘股美国股市 | | 18 | % | | 7.24 | % | | 17.27 | % |
| 小盘股美国股市 | | 5 | % | | 8.57 | % | | 22.09 | % |
| 国际(发达) | | 18 | % | | 8.34 | % | | 18.39 | % |
| 国际(新兴) | | 8 | % | | 11.12 | % | | 27.24 | % |
在每个资产类别之间应用适当的相关系数，估计长期资产回报率为6.00%.
按资产类别划分的公允价值计量摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的公允价值计量， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | | 总计 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 可观测
输入量
(2级) | | 总计 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 可观测
输入量
(2级) |
| 现金 | | $ | 535 | | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 484 | | | $ | 484 | | | $ | — | |
| 房地产投资信托基金 | | 6,250 | | | — | | | 6,250 | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国中小盘股增长 | | 4,734 | | | — | | | 4,734 | | | 5,530 | | | — | | | 5,530 | |
| 非美国人美国核心 | | 19,164 | | | — | | | 19,164 | | | 26,342 | | | — | | | 26,342 | |
| 美国大盘股被动型 | | 18,279 | | | — | | | 18,279 | | | 17,520 | | | — | | | 17,520 | |
| 新兴市场 | | 7,701 | | | — | | | 7,701 | | | 5,882 | | | — | | | 5,882 | |
| 固定收益 | | | | | | | | | | | | |
| 美国核心 | | 51,386 | | | — | | | 51,386 | | | 23,467 | | | — | | | 23,467 | |
| 美国的被动型 | | — | | | — | | | — | | | 21,680 | | | — | | | 21,680 | |
| 机会主义 | | 6,087 | | | — | | | 6,087 | | | 5,762 | | | — | | | 5,762 | |
| 总计 | | $ | 114,136 | | | $ | 535 | | | $ | 113,601 | | | $ | 106,667 | | | $ | 484 | | | $ | 106,183 | |
补充行政人员退休计划
本公司还有一项资金不足的高管补充退休计划(“SERP”)，该计划涵盖本公司的主要高管，根据本公司的合格退休计划，这些高管的福利受到国税局(Internal Revenue Service)的限制。SERP是一个非缴费计划，公司的子公司使用与该计划相同的方法和标准制定应计项目，旨在为当前基础上的正常服务成本提供资金。
本公司综合资产负债表中确认的SERP预计福利义务和金额的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务： | | | | |
| 余额，1月1日 | | $ | 13,412 | | | $ | 11,712 | |
| 服务成本 | | 147 | | | 121 | |
| 利息成本 | | 291 | | | 347 | |
| 已支付的福利 | | (282) | | | (291) | |
| 精算(收益)/损失 | | (1,148) | | | 1,523 | |
余额，12月31日 | | $ | 12,420 | | | $ | 13,412 | |
以下是用于确定SERP预计福利义务的主要假设。2021年、2020年和2019年，SERP的预期收益现金流使用富时指数(FTSE)高于中值AA曲线进行了贴现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加权平均贴现率 | | 2.65 | % | | 2.20 | % | | 3.00 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | (a) | | (a) | | (a) |
(a)6.00%已降级至3.25在服务的头七年里。
累计福利义务为#美元。12,420,000及$12,492,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。由于这是一个没有资金的计划，因此没有计划资产。支付的福利是$282,000 in 2021, $291,000 in 2020, and $262,000 in 2019. 该公司未来十年的预期应付福利如下：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 2022 | | $ | 823,000 | |
| 2023 | | 804,000 | |
| 2024 | | 802,000 | |
| 2025 | | 799,000 | |
| 2026 | | 795,000 | |
| 2026-2030 | | $ | 3,878,000 | |
与SERP有关的定期养恤金净费用包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度， |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本-年内赚取的效益 | | $ | 147 | | | $ | 121 | | | $ | 97 | |
| 预计福利义务的利息成本 | | 291 | | | 347 | | | 408 | |
| 净摊销和递延 | | 203 | | | 112 | | | 276 | |
| 定期养老金净成本 | | $ | 641 | | | $ | 580 | | | $ | 781 | |
截至12月31日，累计其他综合亏损的税前金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 计划 | | SERP |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 前期服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净精算损失 | | 5,417 | | | 15,429 | | | 2,783 | | | 4,135 | |
| 总计 | | $ | 5,417 | | | $ | 15,429 | | | $ | 2,783 | | | $ | 4,135 | |
预计于2021年12月31日确认为本计划2022年定期福利净成本组成部分的税前服务成本和累计其他综合损失中的净精算损失均为#美元。0。截至2021年12月31日，预计将确认为SERP 2022年定期福利净成本组成部分的税前服务成本和累计其他综合亏损中的精算净亏损为#美元。0及$108,000分别为。
该公司还维持着一项非缴费利润分享计划，该计划覆盖了大多数员工。雇主缴费是根据与当前经营业绩和其他因素相关的公式计算的。2021年、2020年和2019年合并损益表中在人事费用中确认的利润分享费用为#美元6,436,000, $5,665,000，及$6,841,000，分别为。
该公司还发起了一项固定缴款401(K)计划，为几乎所有员工提供额外的退休福利。根据401(K)计划，2021年、2020年和2019年的捐款为#美元。3,488,000, $1,508,000，及$1,378,000，分别为。在冻结该计划的同时，2021年3月1日提高了对员工的缴费率。
注11
基于股票的薪酬
经修订及重订的综合股票及业绩补偿计划(“综合计划”)为主要雇员及非雇员董事提供奖励机会，并使该等人士的个人财务利益与本公司股东的个人财务利益保持一致。综合计划允许发放最多1,500,000公司普通股以股票期权、特别提款权、限制性股票、限制性股票单位和业绩奖励的形式发行。
限制性股票
授予公司员工的限制性股票摊销至三年制悬崖归属期。授予董事会成员的限制性股票在一年的服务期内摊销为费用，但作为现金支付预聘费的股票除外，这些股票在赚取的期间内支出。
截至2021年12月31日的年度已发行限制性股票变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
2020年12月31日的余额 | | 136,167 | | | $ | 46.78 | |
| 授与 | | 53,906 | | | $ | 41.55 | |
| 既得 | | (23,782) | | | $ | 48.43 | |
| 没收 | | (738) | | | $ | 46.07 | |
2021年12月31日的余额 | | 165,553 | | | $ | 44.81 | |
在2020到2019年间，38,226和36,812股份分别于授出日以加权平均每股市值$。47.07 in 2020 and $49.302019年。该等股份的公允价值以授出当日的市价为基础。限制性股票红利的摊销总额为#美元。1,793,000 for 2021, $1,463,0002020和$1,551,0002019年。截至2021年12月31日，与非既得限制性股票奖励相关的未确认补偿支出总额为$1,647,000，预计其被确认的相关加权平均期限约为0.57好几年了。截至2021年12月和2019年12月止年度内归属的股份公允价值总额为$1,152,000, $1,005,000，及$527,000，分别为。
基于业绩的限制性股票
本公司已批准三年制PBRS奖励，这取决于公司在三年的悬崖背心期间是否实现了预先设定的财务目标。发行的股票数量从0%至150基于三年绩效期间财务目标实际实现情况的目标商机百分比。
以下是基于100%目标值的PBR活动摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的几年里 2021年12月31日 |
| | 股票 | | 公允价值 |
2020年12月31日的余额 | 98,410 | | | $ | 50.64 | |
| 授与 | 52,240 | | | 40.74 | |
| 既得 | (33,000) | | | 49.07 | |
| 没收 | (1,107) | | | 46.07 | |
2021年12月31日的余额 | 116,543 | | | $ | 46.79 | |
在截至2021年12月31日的年度内，归属的PBR实现了以下财务目标94.4%，导致发行31,150普通股。在截至2020年12月31日的年度内，归属的PBR实现了以下财务目标117.3%，导致发行34,222普通股。截至2021年12月31日的已发行PBR将按预定归属日期归属，实际发行的普通股数量将在0%至150基于各自三年业绩期间财务目标实际实现情况的目标商机百分比。
非典
在2021年期间，有不是严重急性呼吸系统综合症获批及不是已确认费用。截至2021年12月31日，有不是与SARS相关的未确认赔偿费用。
截至2021年12月31日的一年，严重急性呼吸系统综合症的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 非典 | | 加权平均行权价 |
2020年12月31日的余额 | 144,999 | | | $ | 32.99 | |
| 练习 | (25,822) | | | 24.38 | |
| 没收 | (2,088) | | | 31.92 | |
2021年12月31日的余额 | 117,089 | | | 34.91 | |
可于2021年12月31日行使 | 117,089 | | | $ | 34.91 | |
在2021年至2020年期间，SARS的总内在价值为$630,000及$275,000，分别为。截至二零二一年十二月三十一日，严重急性呼吸系统综合症的平均剩余合约期为1.21年，合计内在价值为$741,000。截至二零二零年十二月三十一日，严重急性呼吸系统综合症的平均剩余合约期为1.95年，合计内在价值为$1,095,000.
以股份为基础的付款安排的总补偿成本为$。2,859,000, $2,267,000，及$3,144,000、2021年、2020年和2019年。
注12
其他运营费用
其他营业费用明细如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 邮资和用品 | $ | 1,851 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,875 | |
| 促销费用 | 2,627 | | | 2,184 | | | 3,838 | |
| 专业费用 | 1,625 | | | 2,140 | | | 2,388 | |
| 对外服务费 | 7,413 | | | 5,845 | | | 5,529 | |
| 数据处理服务 | 2,650 | | | 1,900 | | | 1,283 | |
| 电信 | 554 | | | 765 | | | 748 | |
| 其他 | 23 | | | 1,088 | | | 2,404 | |
| 其他运营费用合计 | $ | 16,743 | | | $ | 15,387 | | | $ | 18,065 | |
注13
所得税
所得税费用(福利)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 5,018 | | | $ | 5,350 | | | $ | 4,423 | |
| 状态 | 897 | | | 671 | | | 1,392 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (608) | | | (636) | | | 1,097 | |
| 状态 | (90) | | | (220) | | | 150 | |
| 所得税总支出 | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | | | $ | 7,062 | |
通过将每年21%的有效联邦法定税率应用于所得税费用前的收入来计算预期所得税费用(福利)的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 预期所得税费用 | $ | 7,103 | | | $ | 6,385 | | | $ | 7,868 | |
| (减少)由以下原因导致的增加： | | | | | |
| 免税所得 | (1,673) | | | (1,588) | | | (1,755) | |
| 州税，扣除联邦福利后的净额 | 638 | | | 356 | | | 1,218 | |
| 基于份额的薪酬调整 | 92 | | | 70 | | | (281) | |
| 联邦税收抵免 | (357) | | | (336) | | | (158) | |
| 其他，净额 | (586) | | | 278 | | | 170 | |
| 所得税总支出 | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | | | $ | 7,062 | |
2021年所得税支出总额为$5,217,000与美元相比5,165,000及$7,062,000分别在2020年和2019年。当以税前收入的百分比衡量时，公司的有效税率为15.4% in 2021, 17.0% in 2020, and 18.8% in 2019.
造成很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 递延税项资产： | | | |
| 信贷损失拨备 | $ | 2,866 | | | $ | 2,858 | |
| ASC 715养老金筹资责任 | 1,952 | | | 4,656 | |
| 补充高管退休计划应计费用 | 2,293 | | | 2,220 | |
| 股票薪酬 | 1,875 | | | 1,794 | |
| 租赁责任 | 1,145 | | | 1,436 | |
| 其他 | 633 | | | — | |
| 递延税项资产总额 | $ | 10,764 | | | $ | 12,964 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 房舍和设备 | $ | (2,235) | | | $ | (2,693) | |
| 养老金 | (531) | | | (14) | |
| 无形资产 | (1,493) | | | (1,761) | |
| 可供出售的投资证券的未实现收益 | (2,185) | | | (4,684) | |
| 使用权资产 | (1,032) | | | (1,291) | |
| 其他 | (497) | | | (224) | |
| 递延税项负债总额 | $ | (7,973) | | | $ | (10,667) | |
| 递延税项净资产 | $ | 2,791 | | | $ | 2,297 | |
当部分资产很可能无法变现时，将为递延税项资产提供估值津贴。由于管理层认为递延税项资产更有可能变现，公司尚未在2021年12月31日或2020年12月31日设立估值拨备。
下表显示了未确认税收优惠期初余额与期末余额的调节情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的余额 | $ | 1,231 | | | $ | 1,299 | | | $ | 1,403 | |
| 未确认的税收优惠因上一年度的税收状况而发生的变化 | 165 | | | 62 | | | 56 | |
| 因本年度税收状况而导致的未确认税收优惠的变化 | 239 | | | 233 | | | 171 | |
| 因适用诉讼时效失效而减少未确认的税收优惠 | (230) | | | (315) | | | (331) | |
| 由于与税务机关达成和解，未确认的税收优惠减少 | — | | | (48) | | | — | |
12月31日的结余 | $ | 1,405 | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,299 | |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司未确认的税收优惠余额(如果确认，将影响公司的有效税率)为#美元1,134,000, $1,096,000及$1,184,000，分别为。这些金额是扣除来自其他征税管辖区的抵销利益后的净额。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，该公司拥有85,000, $114,000及$151,000分别计入与未确认税收优惠相关的应计利息。
本公司认为，未确认的税收优惠总额有合理可能减少约#美元。199,000在接下来的12个月里。减幅主要与预期的诉讼时效失效有关。未确认的税收优惠主要涉及在不同的州税收管辖区之间分配应税收入。
该公司在美国联邦司法管辖区、多个州司法管辖区和外国司法管辖区缴纳所得税。该公司2018、2019和2020纳税年度的联邦所得税申报单仍需接受美国国税局(Internal Revenue Service)的审查。此外，该公司在2017至2020纳税年度接受国家税务检查。
附注14
关于金融工具公允价值的披露
以下是该公司金融工具的账面金额和公允价值摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 资产负债表资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 514,928 | | | $ | 514,928 | | | $ | 670,528 | | | $ | 670,528 | |
| 投资证券 | 673,453 | | | 673,453 | | | 357,726 | | | 357,726 | |
| 贷款，净额 | 948,526 | | | 948,701 | | | 879,732 | | | 883,461 | |
| 应计应收利息 | 6,799 | | | 6,799 | | | 6,850 | | | 6,850 | |
| 总计 | $ | 2,143,706 | | | $ | 2,143,881 | | | $ | 1,914,836 | | | $ | 1,918,565 | |
| | | | | | | |
| 资产负债表负债： | | | | | | | |
| 存款 | $ | 1,221,503 | | | $ | 1,221,503 | | | $ | 1,050,856 | | | $ | 1,050,856 | |
| 应付帐款和汇票 | 1,050,396 | | | 1,050,396 | | | 835,386 | | | 835,386 | |
| 应计应付利息 | 16 | | | 16 | | | 38 | | | 38 | |
| 总计 | $ | 2,271,915 | | | $ | 2,271,915 | | | $ | 1,886,280 | | | $ | 1,886,280 | |
以下方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对于每一类金融工具来说，估算公允价值是可行的：
现金和现金等价物账面价值接近公允价值。
投资证券公允价值按第2级估值按经常性基础计量。按投资类型划分的公允价值和未实现损益见附注3-投资证券。
贷款公允价值是根据管理层指定的每个贷款类别按风险调整利率贴现的未来现金流量现值估计的，因此是3级估值。管理层认为，利率中包含的风险因素以及信贷损失拨备接近于公平的估值。
个别评估贷款的估值采用抵押品的公允价值，该公允价值基于可观察到的市场价格或当前的评估价值，因此，公允价值是非经常性的3级估值。
应收应计利息账面价值接近公允价值。
存款活期存款、储蓄存款和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的，因此是二级估值。上述公允价值估计并不包括存款负债提供的低成本资金所带来的利益(与在市场上借贷资金的成本相比)或现有存款固有的客户关系所带来的利益。
应付帐款和汇票账面价值接近公允价值。
应计利息账面价值接近公允价值。
局限性公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重要资产或负债包括房舍和设备，以及存款负债提供的相对于市场借款成本(核心存款无形资产)的低成本资金带来的好处。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
注15
承诺和或有事项
本公司是在正常经营过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证。本公司在金融工具另一方不履行承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证的情况下可能面临的信用损失的最大风险由这些工具的合同金额表示。截至2021年12月31日，对未筹措资金的承付款的津贴为#美元367,000已入账，而不是#美元。567,0002020年12月31日。关于采用CECL的信息，见项目8，“财务报表和补充数据--注1”。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。商业信用证和备用信用证是公司向第三方出具的保证客户履约的承诺。这些表外金融工具通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。商业信用证和备用信用证的剩余期限大致从不到一年到五年不等。由于这些金融工具可能到期而不被动用，因此总金额不一定代表未来的现金需求。对延长信用证和信用证的承诺遵守与综合资产负债表中包括的金融工具相同的承销标准。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。在信贷延期时，如果认为有必要，获得的抵押品金额取决于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但通常是应收账款、库存、住宅或产生收入的商业地产或设备。如果发生违约，公司可以获得并清算抵押品，以收回根据其对这些金融工具的担保支付的金额。
下表显示了对信用证、备用信用证和商业信用证的承诺：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 提供信贷的承诺 | $ | 208,395 | | | $ | 192,916 | |
| 备用信用证 | 12,859 | | | 10,609 | |
| 商业信用证 | 771 | | | 955 | |
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值是根据订立类似协议目前收取的费用估算的，考虑到协议的剩余条款、交易对手使用该等金融工具的可能性以及该等交易对手目前的信用状况。该公司相信，这些承诺是以在其经营的市场上具有竞争力的条款作出的，但不提供溢价或折扣。
本公司及其附属公司除与其业务有关的一般例行诉讼外，并无涉及任何待决法律程序。管理层认为，所有这些诉讼，如果判决不利，都不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。
注16
与客户签订合同的收入
收入确认为履行了对客户的义务。以下是该公司从与客户的合同中获得的收入的详细情况。
发票处理费-该公司代表客户提供的发票处理服务按项目或按月收取费用。每项费用在履行义务履行时确认。月费是在一个月的过程中赚取的，代表履行义务得到履行的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
发票付款费-本公司在进行客户付款时，根据发票支付服务的交易水平赚取费用。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
银行手续费-服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供对存款资金的访问。存款账户的手续费是基于交易的费用，在履行义务履行时确认。服务费按月确认，代表履行义务的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
下表显示了按ASC 606范围内和范围外的收入流划分的非利息收入，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 手续费收入及其他收入 | | | | | |
| 在ASC 606的范围内 | | | | | |
| 发票处理费 | $ | 77,704 | | | $ | 74,674 | | | $ | 81,329 | |
| 发票付款费 | 28,751 | | | 22,530 | | | 26,624 | |
| 信息服务支付和处理收入 | 106,455 | | | 97,204 | | | 107,953 | |
| 银行手续费 | 2,239 | | | 1,704 | | | 1,386 | |
手续费收入(在ASC 606的范围内) | 108,694 | | | 98,908 | | | 109,339 | |
其他收入(超出ASC 606的范围) | 997 | | | 1,533 | | | 730 | |
| 手续费收入和其他收入总额 | $ | 109,691 | | | $ | 100,441 | | | $ | 110,069 | |
注17
行业细分信息
该公司提供的服务分为以下几类二需要报告的部门：信息服务和银行服务。这些细分市场中的每一个都提供不同的服务，这些服务通过不同的渠道进行营销。由于其独特的服务和处理要求，它们被单独管理。
信息服务部门为大公司提供运输、能源、电信和环境发票处理和支付服务。银行服务部门主要向私人持股企业和宗教部门提供银行服务，包括在线慷慨服务，以及支持信息服务部门的银行需求。
本公司有关分部的会计政策与本报告附注1所述相同。管理层根据分配给公司费用后的税前收入(如下表图表脚注所定义)评估分部业绩。各部门之间的交易按管理层认为的公允价值核算。
几乎所有收入都来自美国，所有长期资产都位于美国境内，任何部门的任何客户的收入都不会超过公司综合收入的10%。
资金来源是指信息服务和银行服务产生的平均余额和存款，没有使用分配方法。分部利息收入是每个分部产生的平均资金来源的相对份额乘以以下费率的函数：
•信息服务-一个或多个固定费率，取决于资金来源的具体特征，以及
•银行服务-以公司盈利资产的整体表现为基础的浮动利率。
部门利息收入总额和公司总利息收入之间的任何差额都包括在公司、抵销和其他项目中。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，公司在各个行业部门的运营汇总信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 信息
服务 | | 银行业
服务 | | 公司，
淘汰
以及其他 | | 总计 |
| 2021 | | | | | | | | |
| 来自客户的手续费收入 | | $ | 105,452 | | | $ | 2,631 | | | $ | 1,608 | | | $ | 109,691 | |
| 利息收入** | | 24,332 | | | 24,732 | | | (1,694) | | | 47,370 | |
| 利息支出 | | — | | | 1,171 | | | — | | | 1,171 | |
| 部门间收入(费用) | | — | | | 3,222 | | | (3,222) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税后等值税前收入** | | 26,368 | | | 10,082 | | | (756) | | | 35,694 | |
| 商誉 | | 12,433 | | | 1,829 | | | — | | | 14,262 | |
| 其他无形资产，净额 | | 329 | | | 2,235 | | | — | | | 2,564 | |
| 总资产 | | 1,152,917 | | | 1,500,060 | | | (98,076) | | | 2,554,901 | |
| 资金来源 | | 937,478 | | | 876,018 | | | — | | | 1,813,496 | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 来自客户的手续费收入 | | $ | 96,548 | | | $ | 2,607 | | | $ | 1,286 | | | $ | 100,441 | |
| 利息收入** | | 20,343 | | | 29,494 | | | (261) | | | 49,576 | |
| 利息支出 | | — | | | 2,362 | | | — | | | 2,362 | |
| 部门间收入(费用) | | — | | | 2,315 | | | (2,315) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税后等值税前收入** | | 17,178 | | | 14,025 | | | 1,027 | | | 32,230 | |
| 商誉 | | 12,433 | | | 1,829 | | | — | | | 14,262 | |
| 其他无形资产，净额 | | 735 | | | 2,688 | | | — | | | 3,423 | |
| 总资产 | | 967,702 | | | 1,242,688 | | | (7,155) | | | 2,203,235 | |
| 资金来源 | | 734,999 | | | 738,165 | | | — | | | 1,473,164 | |
| 2019 | | | | | | | | |
| 来自客户的手续费收入 | | $ | 107,942 | | | $ | 1,660 | | | $ | 467 | | | $ | 110,069 | |
| 利息收入** | | 21,538 | | | 30,646 | | | 2,510 | | | 54,694 | |
| 利息支出 | | — | | | 5,193 | | | — | | | 5,193 | |
| 部门间收入(费用) | | — | | | 2,107 | | | (2,107) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税后等值税前收入** | | 23,524 | | | 13,048 | | | 2,978 | | | 39,550 | |
| 商誉 | | 12,433 | | | 1,829 | | | — | | | 14,262 | |
| 其他无形资产，净额 | | 1,142 | | | 3,139 | | | — | | | 4,281 | |
| 总资产 | | 844,483 | | | 915,341 | | | 4,419 | | | 1,764,243 | |
| 资金来源 | | 676,068 | | | 592,905 | | | — | | | 1,268,973 | |
*在假设税率为21%的税收等值基础上列报。税额调整约为#美元。1,873,000 for 2021, $1,888,000 for 2020, and $2,084,000 for 2019.
注18
租契
该公司根据经营租约租赁某些物业。截至2021年12月31日，该公司的租赁负债为$4,887,000和使用权资产为$4,421,000。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。2021年综合损益表的占用费用包括营业租赁费用#美元。1,651,000，短期租赁成本为$186,000，而且没有可变的租赁成本。该公司支付的现金为#美元。1,779,000对于计入截至2021年12月31日年度租赁负债的经营租赁金额。截至2021年12月31日止年度内，并无取得使用权资产以换取租赁负债。
截至二零二一年十二月三十一日止年度，经营租赁之加权平均剩余租约期为6.1年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为5.4%。本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不合理地确定会被行使。自2020年12月31日以来，公司预期的未来最低租赁付款没有重大变化。
截至2021年12月31日的经营租赁负债和未贴现现金流的到期日分析如下：
| | | | | |
| (单位：千) | 十二月三十一日，
2021 |
| 到期租赁款 | |
| 不到1年 | $ | 1,735 | |
| 1-2年 | 814 | |
| 2-3年 | 553 | |
| 3-4年 | 555 | |
| 4-5年 | 545 | |
| 超过5年 | 1,497 | |
| 未贴现现金流合计 | 5,699 | |
| 现金流贴现 | 812 | |
| 租赁总负债 | $ | 4,887 | |
截至2021年12月31日止年度内，并无出售及回租交易、杠杆租赁或与关联方进行租赁交易。于2021年12月31日，本公司并无任何尚未开始的租约。
注19
后续事件
根据FASB ASC 855，后续事件在综合资产负债表日期2021年12月31日之后，公司对后续事件进行了评估，没有发现需要额外披露的事件，以防止公司的综合财务报表具有误导性。
注20
母公司简明财务信息
以下是本公司(仅限母公司)的简明资产负债表以及相关的简明损益表和现金流量表。
| | | | | | | | | | | |
| 浓缩资产负债表 十二月三十一日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 132,050 | | | $ | 51,714 | |
| 短期投资 | 585 | | | 235,452 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | 566,835 | | | 357,726 | |
| 贷款，净额 | 40,515 | | | 49,314 | |
| 在提供资金之前先付款 | 291,427 | | | 194,563 | |
| 对附属公司的投资 | 164,650 | | | 162,341 | |
| 房舍和设备，净值 | 17,443 | | | 17,459 | |
| 其他资产 | 95,940 | | | 69,162 | |
| 总资产 | $ | 1,309,445 | | | $ | 1,137,731 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 应付帐款和汇票 | $ | 1,041,070 | | | $ | 832,420 | |
| | | |
| 其他负债 | 22,577 | | | 44,151 | |
| 总负债 | 1,063,647 | | | 876,571 | |
| 股东权益总额 | 245,798 | | | 261,160 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,309,445 | | | $ | 1,137,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明损益表 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 子公司收入-管理费 | $ | 3,115 | | | $ | 2,854 | | | $ | 2,599 | |
| 信息服务收入 | 104,426 | | | 95,078 | | | 106,198 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 11,316 | | | 10,932 | | | 15,713 | |
| 出售投资证券的收益 | 51 | | | 1,075 | | | 19 | |
| 其他收入 | 919 | | | 458 | | | 518 | |
| 总收入 | 119,827 | | | 110,397 | | | 125,047 | |
| 费用： | | | | | |
| 薪金和员工福利 | 80,434 | | | 77,577 | | | 81,432 | |
| 其他费用 | 27,406 | | | 25,347 | | | 26,136 | |
| 总费用 | 107,840 | | | 102,924 | | | 107,568 | |
| 子公司所得税前收入和未分配收入中的权益 | 11,987 | | | 7,473 | | | 17,479 | |
| 所得税费用 | 635 | | | 340 | | | 2,860 | |
| 子公司未分配收入前收益 | 11,352 | | | 7,133 | | | 14,619 | |
| 子公司未分配收入中的权益 | 17,252 | | | 18,043 | | | 15,785 | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量表简明表 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | $ | 30,404 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的权益 | (17,252) | | | (18,043) | | | (15,785) | |
| 其他资产净变动 | (212) | | | 6,054 | | | (6,289) | |
| 其他负债净变动 | (9,307) | | | (6,525) | | | 9,474 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 2,859 | | | 2,267 | | | 3,144 | |
| 其他，净额 | 20,921 | | | 18,236 | | | 6,104 | |
| 经营活动提供的净现金 | 25,613 | | | 27,165 | | | 27,052 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 证券净(增)减 | (226,090) | | | 65,689 | | | 26,150 | |
| 贷款净减少(增加) | 8,799 | | | (2,545) | | | (24,999) | |
| 预付款项净(增加)减少 | (96,864) | | | 11,595 | | | (45,381) | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | (25,119) | | | — | | | — | |
| 购置房舍和设备，净额 | (2,233) | | | (1,810) | | | (2,637) | |
| 收购Gateway Giving，LLC的资产 | — | | | — | | | (2,833) | |
| 投资活动提供的净现金(用于) | (341,507) | | | 72,929 | | | (49,700) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 应付帐款和汇票净增(减) | 208,656 | | | 208,339 | | | (21,875) | |
| 短期借款 | — | | | (18,000) | | | 18,000 | |
| 支付的现金股息 | (15,446) | | | (15,599) | | | (15,234) | |
| 购买普通股入库 | (30,997) | | | (6,825) | | | (7,799) | |
| 其他融资活动，净额 | (850) | | | (1,098) | | | (1,125) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 161,363 | | | 166,817 | | | (28,033) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (154,531) | | | 266,911 | | | (50,681) | |
| 年初现金及现金等价物 | 287,166 | | | 20,255 | | | 70,936 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 132,635 | | | $ | 287,166 | | | $ | 20,255 | |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
CASS信息系统公司：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了中国社科院信息系统有限公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和股东权益表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会发起组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2022年2月28日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
会计原则的变化
正如合并财务报表附注1所述，由于采用了美国会计准则第2016-13号，金融工具-信贷损失(ASC主题326)，本公司自2020年1月1日起改变了信贷损失准备的会计方法。如下所述，审计公司的贷款信贷损失拨备是一项重要的审计事项。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
与集体评估的贷款信贷损失准备有关的定性风险因素的评估
正如综合财务报表附注1和附注4所述，截至2021年12月31日，公司的信贷损失拨备为1200万美元，其中1200万美元与集体评估的贷款的信贷损失拨备(“集体ACL”)有关。2021年12月31日的集体ACL包括对那些具有类似风险特征的贷款在集体(汇集)基础上的预期信贷损失的衡量。该公司使用加权平均剩余期限(“WORM”)模型估算集体ACL，该模型利用预期的年度剩余贷款余额、历史损失率、合理和可支持的预测以及逆转调整。此外，集体ACL包括主观定性风险因素，这些因素可能导致估计的信用损失与历史经验不同。鉴于公司最近的历史亏损经验，与集体ACL相关的定性风险因素的影响在整个集体ACL中占很大比例。这些定性风险因素可能增加或减少准备金水平，包括对与贷款集中度、贷款管理经验和风险承受能力、贷款审查和审计结果、资产质量和投资组合趋势、基础抵押品价值以及贷款组合增长相关的假设进行调整。
我们将评估与集体ACL相关的定性风险因素确定为一项重要的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估涉及到高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对与集体ACL方法相关的定性风险因素的评估，包括定性框架的概念合理性和性能。评估还包括对定性风险因素和相关假设的评估。这些定性风险因素和相关假设对变化很敏感，因此假设的微小变化可能会导致估计值发生重大变化。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了某些内部控制的运行有效性，这些内部控制与公司对与集体ACL估计相关的定性风险因素的测量有关，包括对以下各项的控制：
•集体ACL方法学的发展
•定性框架中使用的假设的确定和确定
•继续使用和适当地使用对质量框架所做的更改
•分析集体ACL结果、趋势和比率
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，评估了公司开发与集体ACL评估相关的定性风险因素的流程，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则
•通过将定性框架的评估与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和法规实践进行比较，评估公司做出的与定性框架评估相关的判断
•评估用于开发定性风险因素的定性框架以及这些因素对集体ACL的影响，将其与相关信用风险因素进行比较，并与信用趋势保持一致，并确定基础定量模型的局限性。
/s/毕马威会计师事务所
我们自1983年以来一直担任本公司的审计师。
密苏里州圣路易斯
2022年2月28日
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
关于信息披露控制和程序有效性的结论
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，这些控制和程序在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，截至2021年12月31日。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。
在管理层(包括主要行政人员和首席财务官)的监督下，我们根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在这一框架下的评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
我们在第四财季对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)审计。毕马威会计师事务所(KPMG LLP)的报告对截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性发表了无保留意见，如下所示。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
CASS信息系统公司：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对中国社科院信息系统有限公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和股东权益表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年2月28日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
密苏里州圣路易斯
2022年2月28日
第9B项。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分。
第10项。董事、行政人员和公司治理
本第10项所要求的某些信息是通过参考本公司2022年年度股东大会的最终委托书(“2022年委托书”)的下列部分合并而成的：“董事选举--提案1”、“高管薪酬及相关信息”和“证券的实益所有权”。2022年委托书的副本将在本财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
公司通过了适用于所有公司董事、高管和员工的行为准则和商业道德政策。该政策是公开提供的，可在公司网站www.cassinfo.com上查看。本公司打算通过在其网站上张贴本政策中适用于本公司主要高管、主要财务官、首席会计官或控制人或执行类似职能的人员的规定，以及与S-K条例第406(B)项所列举的道德准则定义的任何要素有关的信息，来满足表格8-K第5.05项中关于修订或豁免本政策的规定的披露要求。
在2021财年第四季度，股东向董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
第11项。高管薪酬
根据本第11项要求提供的某些信息通过参考本公司2022年委托书的“董事选举-建议1”和“高管薪酬及相关信息”部分并入本文，委托书副本将于本财年结束后120日内提交美国证券交易委员会。
第12项。某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜
根据本第12项要求提供的信息在此并入本公司2022年委托书中题为“证券的实益所有权”一节，委托书副本将不迟于本财年结束后120日提交给美国证券交易委员会(Sequoia Capital)。
根据股权补偿计划授权发行的证券
以下是截至2021年12月31日的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 要发行的证券数量
在锻炼时发放
所有未完成的选择中，
认股权证及权利
(a) | | 加权平均
行权价格
杰出的
期权、认股权证
和权利
(b) | | 证券数量
剩余可用时间
未来在以下条件下发行
股权补偿
图则(不包括
反映在
(A)栏)
(c) |
证券持有人批准的股权补偿计划(1)(2) | 398,893 | | | $ | 42.45 | | | 249,537 | |
| | | | | | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 398,893 | | | $ | 42.45 | | | 249,537 | |
(1)披露的金额涉及根据修订和重新调整的综合股票和业绩补偿计划(“综合计划”)发放的奖励。
(2)包括限制性股票单位、限制性股票、SARS和基于业绩的股票。假设100%达到目标，则包括基于绩效的股票。在适用的业绩期末将奖励的基于业绩的股票的实际数量从奖励目标金额的0%到150%不等，这取决于公司实现预先设定的财务目标的情况。
有关综合计划的资料，请参阅综合财务报表附注11。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事独立性
本第13项所要求的信息在此并入本公司2022年委托书的“董事选举--提案1”一节，委托书副本将于本财年结束后120日内提交美国证券交易委员会。
第14项。首席会计师费用及服务
本公司2022年委托书的“批准独立注册会计师事务所的任命--建议3”一节将于本财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交一份委托书副本，在此并入本公司的主要会计师费用和服务的相关信息。
第四部分。
第15项。展品和财务报表明细表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 以下文件以引用方式并入本报告或作为本报告的证据存档： |
| | | | | |
| | (1) and | (2) | 财务报表和财务报表明细表 |
| | | | | 包括在本报告项目8中。 |
| | | | | |
| | | | (3) | 本项目第15项(B)项所列展品。 |
| | | | | |
| (b) | 陈列品 | |
| | | | | |
| | | 3.1 | 注册人重述的注册章程，通过引用附件4.1并入，形成第333-44499号S-8注册说明书，于1998年1月20日提交给美国证券交易委员会。 |
| | | | | |
| | | 3.2 | 重新制定的公司章程修正案，通过引用附件3.1并入当前的8-K表格报告中，于2013年4月19日提交给美国证券交易委员会。 |
| | | | | |
| | | 3.3 | 中国社科院商业公司合并章程，通过引用附件3.1并入截至2006年9月30日的季度报告10-Q表中。 |
| | | | | |
| | | 3.4 | 第二次修订和重新修订的注册人章程，通过引用附件3.1并入当前的8-K表格报告中，于2016年7月21日提交给美国证券交易委员会。 |
| | | | |
| | | 4.1 | 注册人证券描述，引用美国证券交易委员会于2020年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4.1。 |
| | | | | |
| | | 10.1 | 董事弥偿协议表，参考附件10.1并入截至2003年3月31日的10-Q表季度报告中。* |
| | | | | |
| | | 10.2 | 修订和重新制定了综合股票和绩效补偿计划，该计划通过引用附件10.1并入当前的8-K表格报告中，于2013年4月19日提交给美国证券交易委员会。* |
| | | | | |
| | | | 10.3 | 修订和重述补充行政人员退休计划，该计划通过引用附件10.2并入截至2007年9月30日的10-Q表格季度报告中。* |
| | | | | |
| | | 10.4 | 股票增值权奖励协议表格，通过引用附件10.4并入截至2007年9月30日的10-Q表格季度报告中。* |
| | | | | |
| | | 10.5 | 限制性股票奖励协议表格，通过引用附件10.8并入截至2016年12月31日的10-K表格年度报告中。* |
| | | | | |
| | | 10.6 | 限制性股票单位协议表格，参照附件10.9并入截至2016年12月31日的10-K表格年度报告。* |
| | | | | |
| | | 10.7 | CASS Information Systems，Inc.利润分享计划说明，通过引用附件10.7并入截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中。* |
| | | | | |
| | | 21 | 注册人的子公司。 |
| | | | | |
| | | 23 | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | | | | |
| | | 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
| | | | | |
| | | 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
| | | | |
| | | 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
| | | | | |
| | | 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
| | | | | |
| | | 101.INS | XBRL实例文档。 |
| | | | | |
| | | 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| | | | | |
| | | 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | | | | |
| | | 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | | | | |
| | | 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | | | | |
| | | 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | | | | |
| | | 104 | 封面交互数据文件 |
*管理合同或补偿计划安排
(C)没有。
第16项。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | |
| 中国社科院信息系统有限公司 |
|
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/Eric H.Brunngraber |
| | 埃里克·H·布伦格雷伯 |
| | 董事长兼首席执行官
(首席行政主任) |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/迈克尔·J·诺迈勒 |
| | 迈克尔·J·诺米尔 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官) |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已在以下日期签署，该日期由以下人员代表注册人并以公司董事会成员的身份签署。
| | | | | | | | |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/Eric H.Brunngraber |
| | 埃里克·H·布伦格雷伯 |
|
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/拉尔夫·W·克莱蒙特 |
| | 拉尔夫·W·克莱蒙特 |
|
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/罗伯特·A·伊贝尔 |
| | 罗伯特·A·伊贝尔 |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | 本杰明·F·爱德华兹，IV |
| | 本杰明·F·爱德华兹，IV |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | 温迪·J·亨利 |
| | 温迪·J·亨利 |
| | |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/詹姆斯·J·林德曼 |
| | 詹姆斯·J·林德曼 |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/萨莉·H·罗斯 |
| | 萨莉·H·罗斯 |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/约瑟夫·D·鲁普 |
| | 约瑟夫·D·鲁普 |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/兰德尔·L·席林(Randall L.Schilling) |
| | 兰德尔·L·席林 |
| |
日期：2022年2月28日 | 通过 | /s/小富兰克林·D·威克斯(Franklin D.Wicks，Jr.) |
| | 小富兰克林·D·威克斯 |
