附件 99.1
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财务 报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
和
独立的 审计师报告
* * * * * *
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目录表
页面 | |
独立审计师报告 | 11 |
财务 报表 | |
资产负债表 | 13 |
损益表(损益表)和成员权益表 | 14 |
现金流量表 | 15 |
财务报表附注 | 16 |
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致 成员
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意见
我们 审计了Classical Salon,LLC(宾夕法尼亚州一家有限责任公司)随附的财务报表,其中包括 截至2021年和2020年12月31日的资产负债表,以及截至该年度的相关损益表(亏损)、会员权益和现金流量表 ,以及财务报表的相关附注。
我们认为,上述财务报表按照美国公认的会计原则,公平地反映了CLUSTORM Salon,LLC截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至该年度的运营结果和现金流。 我们认为,上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了CLUSTORM SARON,LLC截至2021年和2020年的财务状况,以及截至该年度的运营结果和现金流。
意见依据
我们 根据美国公认的审计标准进行审计。我们根据 这些标准承担的责任在我们的 报告的审计师对财务报表审计的责任一节中有进一步的描述。我们被要求独立于CLUSTORM SARON,LLC,并根据与我们的审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为,我们获得的审计证据是充分和适当的 ,可以为我们的审计意见提供依据。
强调这件事
管理层 已修订这些财务报表的附注,以包括有关会员权益转移和 许可协议的附加信息。关于这件事,我们的意见没有改变。
财务报表管理职责
管理层 负责根据美国公认的会计原则 编制和公允列报财务报表,并负责设计、实施和维护与编制 和公允列报财务报表相关的内部控制,这些财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报。
在 编制财务报表时,管理层需要评估是否存在一些条件或事件(综合考虑), 这些情况或事件会对Classical Salon、LLC是否有能力在财务报表发布之日 后一年内继续经营下去产生重大怀疑。
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致 成员
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第 页2
审计师对财务报表审计的责任
我们的 目标是合理保证财务报表作为一个整体是否没有重大错报, 是由于欺诈还是错误,并出具一份包含我们意见的审计师报告。合理保证是高水平的 保证,但不是绝对保证,因此不能保证根据公认的 审计标准进行的审计在存在重大错误陈述时始终会发现该错误陈述。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述、 或凌驾于内部控制之上,因此无法发现由欺诈导致的重大错报的风险高于因错误导致的错报。如果错误陈述(包括遗漏)极有可能个别或整体影响合理使用者根据财务报表作出的判断,则被视为重大错误陈述。 如果错误陈述(包括遗漏)极有可能个别或整体影响合理使用者根据财务报表作出的判断,则该等错误陈述包括遗漏被视为重大。
在 根据公认的审核标准执行审核时,我们:
● | 在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。 | |
● | 识别 并评估财务报表重大错报的风险(无论是由于欺诈还是错误),并针对这些风险设计并执行 审计程序。这些程序包括在测试的基础上检查有关财务报表中的金额和 披露的证据。 | |
● | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合于具体情况的审计程序, 但不是为了对LLC的内部控制--课堂沙龙的有效性发表意见。因此, 不表达这样的意见。 | |
● | 评估 管理层使用的会计政策的适当性和重大会计估计的合理性, 并评估财务报表的整体列报。 | |
● | 总结 根据我们的判断,是否存在一些条件或事件(综合考虑)会对LLC作为一家持续经营的企业持续经营一段合理时间的能力产生重大怀疑 Salon。 |
我们 需要与负责治理的人员就审计的计划范围和时间、 重要审计结果以及我们在审计期间确定的某些内部控制相关事项进行沟通。
Stelmack Dobransky&EANNACE,LLC
麦克默里, 宾夕法尼亚州
2022年2月25日
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资产负债表 表
2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物(见附注2) | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
总资产 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
负债和会员权益 | ||||||||
会员权益 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
总负债和会员权益 | $ | 0 | $ | 2,049 |
见 独立审计师报告和财务报表附注
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收入(亏损)和会员权益报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | 0 | $ | 0 | ||||
运营费用 | ||||||||
银行手续费 | 15 | 25 | ||||||
净收益(亏损) | (15 | ) | (25 | ) | ||||
会员权益-年初 | 2,049 | 2,074 | ||||||
会员退出 | (2,034 | ) | 0 | |||||
会员权益-年终 | $ | 0 | $ | 2,049 |
见 独立审计师报告和财务报表附注
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现金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | (15 | ) | $ | (25 | ) | ||
融资活动的现金流 | ||||||||
会员退出 | (2,034 | ) | 0 | |||||
现金及现金等价物净增(减) | (2,049 | ) | (25 | ) | ||||
现金和现金等价物--年初 | 2,049 | 2,074 | ||||||
现金和现金等价物--年终 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
补充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | 0 | |||||
已缴所得税 | $ | $ | 0 |
见 独立审计师报告和财务报表附注
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
1. | 重要会计政策摘要 |
公司 和运营性质 | |
CLUSTORY Salon,LLC(“The Company”)成立于2014年,根据宾夕法尼亚州的法律成立。该公司在 教育计算机软件业务领域开展业务。 | |
会计核算方法 | |
这些 财务报表采用权责发生制会计方法编制。 | |
预算的使用 | |
根据美国公认的公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、 财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用 。实际结果可能与这些估计不同。 | |
现金 和现金等价物 | |
现金 和现金等价物包括在银行和金融机构的存款,不受取款或使用的限制,以及 原始期限不超过12个月的存款。由于该等票据的到期日较短,账面金额接近公允价值 。 | |
公司在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度内没有任何非现金投资或融资活动。 | |
所得税 税 | |
公司是作为合伙企业征税的有限责任公司,用于联邦和州所得税。在有限责任公司状态下,收入和亏损 将包括在会员的个人所得税申报表中,并根据其个人所得税策略征税。因此, 公司将不承担所得税义务,财务报表也不包括所得税拨备。 | |
公司采用了FASB ASC 740的规定,所得税,其中提供了有关在财务报表中确认、计量、 列报和披露纳税申报单上采取或预期采取的纳税头寸的指导意见,包括 在特定司法管辖区申报或不申报的决定。管理层已确定本公司没有任何对财务报表或相关披露有重大影响的不确定 税务状况和相关未确认利益。公司 确认与营业费用中的税务职位相关的利息支出和罚金。此外,在截至 2021年和2020年12月31日的年度内,本公司不确认任何与税务事项相关的利息和罚款。 | |
公司的联邦所得税申报单须接受美国国税局的审查,审查期限一般为申报后三年。 | |
后续 事件 | |
管理层 评估了截至2022年1月25日的后续事件,也就是财务报表可以发布的日期。 | |
(续) | ||
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2. | 运营 活动和所有权 |
该公司于2021年4月关闭了其银行账户,并暂停运营,这主要是由于新冠肺炎疫情。该公司预计在大流行消退后 重新开始活动。2021年1月,成员签署并签署了销售协议,将Classroom Salon,LLC的所有 所有权权益转让给Classroom Salon Holdings,LLC,后者是Global Technologies Industries Group,Inc.的全资子公司。 | |
3. | 许可证 协议 |
2014年1月16日,Classroom Salon,LLC与卡内基梅隆大学签署了一项许可协议,以进一步开发许可技术 。作为协议的一部分,卡内基梅隆公司收购了该公司9.55%的所有权权益,并 还获得了一份关于未来特许权使用费的协议。2022年2月22日,Classroom Salon、LLC和卡内基梅隆大学达成了一份修订并重新签署的许可协议,该协议全面修订并重申了2014年的协议。许可协议的期限为 ,期限为20年。下面列出了最低性能要求。 |
(i) | 在2022年4月30日之前向卡内基梅隆大学提交经修订的商业计划,该计划只被卡内基梅隆大学接受 | |
(Ii) | 不迟于2022年12月31日与任何涉及许可技术的开发合作伙伴签署协议 | |
(Iii) | 在2024年1月31日之前获得500万美元(包括赠款)的资金 | |
(Iv) | 重新命名 待开发的许可产品的产品规格,并在2024年7月31日之前完成许可产品的初步市场测试 | |
(v) | 商业 许可产品的推出将在2025年1月31日之前实现 | |
(Vi) | 以下指定的三年内的最低 收入必须满足以下时间表: |
a) Year ending 2025 = $1,000,000 | |
b) Year ending 2026 = $2,500,000 | |
c) Year ending 2027 = $5,000,000 |
卡内基 梅隆有权收取净销售额2.85%的特许权使用费。如果被许可方决定再许可,卡内基梅隆大学有权收取 再许可费的20%。 | |
获得许可的技术如下:标题:媒体注释可视化工具和技术,以及使用此类工具和技术的聚合行为可视化 系统 |
发明人:阿南达·古纳瓦德纳、大卫·考弗、乔安娜·沃尔夫、亚历山大·切克 | |
提交日期: 2011年9月23日 | |
专利 编号:10/061,756 |
(结语) | ||
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