美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
委托文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址，邮编)
(
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☐ |
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大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是
截至2022年2月25日，有
东方资源收购公司
截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q
目录
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页面 |
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第1部分-财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
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简明资产负债表(未经审计) |
1 |
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业务简明报表(未经审计) |
2 |
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股东权益变动简明报表(亏损)(未经审计) |
3 |
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现金流量表简明表(未经审计) |
4 |
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简明财务报表附注(未经审计) |
5 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
21 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
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第四项。 |
控制和程序 |
24 |
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第二部分-其他资料 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
26 |
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第1A项。 |
风险因素 |
26 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
26 |
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第三项。 |
高级证券违约 |
26 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
26 |
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第五项。 |
其他信息 |
26 |
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第六项。 |
陈列品 |
27 |
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签名 |
28 |
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i
东方资源收购公司
浓缩资产负债表
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9月30日， 2021 |
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十二月三十一日， 2020 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
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预付费用 |
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流动资产总额 |
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信托账户中持有的现金和证券 |
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总资产 |
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负债和股东赤字 |
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流动负债--应计费用 |
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$ |
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流动负债-应付关联方的票据 |
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应付递延承销费 |
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远期购买协议负债 |
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认股权证责任 |
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总负债 |
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承付款 |
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有可能赎回的A类普通股， 赎回价值$ |
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股东亏损 |
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优先股，$ |
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A类普通股，$ 可能赎回)2021年9月30日和2020年12月31日 |
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B类普通股，$ 2020年12月31日 |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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股东亏损总额 |
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总负债和股东赤字 |
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$ |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
东方资源收购公司
操作简明报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，截至2021年9月30日的9个月，以及2020年5月22日(开始)至2020年9月30日(未经审计)的期间
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截至三个月 9月30日， |
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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从2020年5月22日(开始)到9月30日， |
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2021 |
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2020 (重述-见注2) |
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2021 |
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2020 (重述-见注2) |
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组建和运营成本 |
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运营亏损 |
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其他收入(费用)： |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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远期购买协议负债公允价值变动 |
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可分配给权证的交易成本 |
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赚取利息的银行 |
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信托账户持有的有价证券赚取的利息 |
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其他收入(费用)，净额 |
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净收入 |
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$ |
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基本和稀释后的加权平均流通股， 可能赎回的A类普通股 |
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基本和稀释后每股净亏损， 可能赎回的A类普通股 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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基本和稀释后的加权平均流通股， 不可赎回普通股 |
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基本和稀释后每股净收益，不可赎回普通股 |
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$ |
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$ |
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$ |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
东方资源收购公司
股东权益变动表(亏损)简明报表
(未经审计)
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截至2021年9月30日的三个月和九个月 |
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甲类 普通股 |
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B类 普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 |
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总计 股东的 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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赤字 |
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余额-2021年1月1日 |
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( |
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净收入 |
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余额-2021年3月31日 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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0 |
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净亏损 |
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( |
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余额-2021年6月30日 |
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净收入 |
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余额-2021年9月30日 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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( |
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( |
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2020年5月22日(开始)至2020年9月30日(重述)和截至2020年9月30日的三个月(重述) |
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甲类 普通股 |
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B类 普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 |
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总计 股东的 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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权益(赤字) |
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余额-2020年5月22日(开始) |
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— |
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向以下公司发行B类普通股 赞助商 |
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净亏损 |
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余额-2020年6月30日 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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收到的现金超过 的公允价值 私募认股权证 |
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— |
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A类的重新测量 普通股赎回金额 (重述-见注2) |
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( |
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净收入 |
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余额-2020年9月30日 (重述-见注2) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
东方资源收购公司
简明现金流量表
截至2021年9月30日的9个月和2020年5月22日(开始)至2020年9月30日
(未经审计)
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整： |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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( |
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( |
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远期购买协议负债公允价值变动 |
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) |
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( |
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可分配给权证的交易成本 |
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信托账户持有的有价证券赚取的利息 |
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( |
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( |
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营业资产和负债变动情况： |
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预付费用，扣除预付保险摊销后的净额 |
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( |
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应计费用 |
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用于经营活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
投资活动的现金流： |
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|
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将现金投入信托账户 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的净现金 |
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|
— |
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|
( |
) |
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融资活动的现金流： |
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|
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|
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|
|
向保荐人发行B类普通股所得款项 |
|
|
— |
|
|
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出售单位的收益，扣除支付的承保折扣后的净额 |
|
|
— |
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出售私募认股权证所得款项 |
|
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— |
|
|
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关联方预付款 |
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— |
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偿还关联方垫款 |
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) |
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本票关联方收益 |
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本票关联方的还款 |
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( |
) |
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营运资金贷款收益与关联方 |
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|
支付要约费用 |
|
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— |
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|
( |
) |
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融资活动提供的现金净额 |
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按以下条件重新计量A类普通股 可能赎回至赎回价值(重述) |
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应付递延承销费 |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注1.组织机构和业务运作说明
华东资源收购公司(“本公司”)是一家于2020年5月22日在特拉华州注册成立的空白支票公司，目的是与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。虽然该公司可能会在任何业务、行业、部门或地理位置寻求收购机会，但它打算将重点放在北美能源行业的目标业务上。本公司是一家新兴成长型公司，因此，本公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营。截至2021年9月30日止九个月的所有活动与本公司的成立、其首次公开发售(“首次公开发售”)(如下所述)及首次公开发售后确定业务合并的目标公司有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。
本公司首次公开发行股票的注册书于2020年7月22日宣布生效。在……上面
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
2020年8月25日，承销商全面行使了超额配售选择权，从而产生了额外的
交易成本总计为$
继2020年7月27日首次公开发售(IPO)结束和2020年8月25日行使超额配售选择权后，
公司管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成一项业务合并。公司必须完成与一家或多家目标企业的初始业务合并，这些目标企业的公平市场价值合计至少等于
5
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
公司将向其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公开发行的股票。关于公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司作出。股东将有权按信托账户中所持金额的一定比例(最初为每股10.00美元)赎回他们的股票，这部分金额是在企业合并完成前两个工作日计算的，包括从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，这些利息以前没有释放给公司来支付纳税义务。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。
在这种情况下，如果公司的有形净资产至少为$，公司将继续进行业务合并
尽管如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且没有根据要约收购规则进行赎回，本公司的公司注册证书规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13条的定义)，将被限制赎回超过20%的股份。
发起人同意(A)放弃其持有的与完成企业合并相关的任何创始人股份和公开发行股票的赎回权，以及(B)不提出对公司注册证书的修订；(I)修改公司在合并期内(定义见下文)未完成企业合并时赎回100%公开发行股份的义务的实质或时间；或(Ii)关于与股东权利或首次合并前活动有关的任何其他条款；或(Ii)关于与股东权利或首次合并前活动有关的任何其他条款，发起人同意放弃赎回其持有的任何创始人股份和公开发行股份的权利，以及(B)不建议修订公司注册证书，以修改公司在合并期间(定义见下文)内赎回100%公开发行股份的义务的实质或时间，除非本公司向公众股东提供赎回其公开股份的机会，连同任何该等修订及(Iii)如本公司未能完成业务合并，则放弃从信托账户清算有关方正股份的分派的权利。
公司将在2022年7月27日之前完成业务合并(“合并期”)。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回，但赎回时间不得超过10个工作日
发起人同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，发起人将放弃对方正股份的清算权。然而，如果保荐人在建议的首次公开募股(IPO)中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口持有的递延承销佣金(见附注7)的权利，而在此情况下，该等款项将包括于信托户口所持有的可用于赎回公众股份的资金。在这种分配情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于每单位的首次公开发行价格(10.00美元)。
6
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
发起人同意，如果第三方对向本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔，或本公司已与其讨论订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人将对本公司负责，将信托账户中的资金金额减少至以下(1)每股公开股票10.00美元或(2)由于信托资产价值减少而在信托账户清盘之日在信托账户中持有的每股公开股票的较低金额，在每种情况下，净额均可这一责任不适用于签署弃权声明的第三方提出的任何索赔。任何和所有这不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿就某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)提出的负债)提出的任何索赔。而且，在发生以下情况的情况下被执行的弃权被认为是不能对第三方强制执行的，保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商(本公司的独立公共会计师除外)、潜在的目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、权益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性.
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响在这些财务报表公布之日还不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
持续经营考虑事项
截至2021年9月30日，该公司拥有
在业务合并完成之前，公司将使用信托账户以外的资金确定和评估潜在收购候选者，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅费用，选择要收购的目标业务，以及构建、谈判和完成业务合并。公司可能需要通过向发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方提供贷款或额外投资来筹集额外资本。本公司之高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理之金额，全权酌情决定借出本公司资金，以满足本公司营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外资本，可能需要采取额外措施来保存流动性，这些措施可能包括(但不一定限于)缩减业务、暂停潜在交易的进行以及减少管理费用。此外，如果业务合并不能在一年内完成，该公司可能不得不进行清算。
该公司不能保证将以商业上可接受的条款获得新的融资，如果有的话，或者它将在2022年7月27日之前完成业务合并。这些情况使人对该公司是否有能力继续经营到2023年2月25日产生了很大的怀疑。这些财务报表不包括与收回记录资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。
附注2.重报以前发布的财务报表
在编制公司截至2021年9月30日的财务报表时，管理层审查了需要赎回的A类普通股的会计处理、每股收益的计算以及现金流量表中非现金活动的披露。作为评估的结果，管理层确定所有A类普通股的价值自2020年9月30日以来已在每个报告期的资产负债表上适当反映，但自2020年9月30日以来每个报告期的现金流量表中关于营业报表和非现金活动的每股收益计算需要重述。
因此，公司在营业报表中分别重述了截至2020年9月30日、2020年12月31日、2021年3月31日和2021年6月30日的每股收益计算，在股东赤字变动表中重新计量了可能赎回金额的A类普通股，并在每个报告期的现金流量表中重述了非现金活动。本公司拟向美国证券交易委员会提交其于2021年7月6日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的财政年度10-K/A表格年度报告修正案(修正案1)，以显示上述重述对截至2020年12月31日及之前的这些财务报表的影响。
7
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
该公司的总资产、负债或经营业绩没有变化。
重述对公司以前发布的财务报表的影响反映在下表中。
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运营说明书 |
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截至三个月 |
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从2020年5月22日(成立)到 |
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从2020年5月22日(成立)到 |
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截至三个月 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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9月30日， 2020 |
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9月30日， 2020 |
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十二月三十一日， 2020 |
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三月三十一号， 2021 |
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六月三十日， 2021 |
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六月三十日， 2021 |
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未经审计 |
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未经审计 |
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未经审计 |
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未经审计 |
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未经审计 |
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基本和稀释加权平均流通股，A类普通股，可能赎回 |
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每股基本和稀释后净收益(亏损)，A类普通股，可能赎回 |
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基本和稀释加权平均流通股，不可赎回普通股 |
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基本和稀释后每股净收益(亏损)，不可赎回普通股 |
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如上所述 |
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现金流量表 |
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从2020年5月22日(成立)到 |
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从2020年5月22日(成立)到 |
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9月30日， 2020 |
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十二月三十一日， 2020 |
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未经审计 |
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可能赎回的A类普通股的初步分类 |
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如上所述 |
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可能赎回至赎回价值的A类普通股的重新计量 |
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如上所述 |
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东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
附注3.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审核简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及根据证券法颁布的表格10-Q及S-X条例第8条的指示编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包括的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2021年7月16日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告一并阅读。随附的截至2020年12月31日的简明资产负债表是从该文件中包括的经审计的财务报表得出的。截至2021年9月30日的3个月和9个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。“公司”就是这么做的。
9
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
信托账户持有的有价证券
本公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节规定的美国政府证券组成，到期日为
截至2021年9月30日和2020年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中，这些基金主要投资于美国国库券。
可能赎回的A类普通股
该公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在公司完全无法控制的情况下赎回)，被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会发生不确定的未来事件。因此，在公司资产负债表的股东权益部分之外，所有可能被赎回的A类普通股都以赎回价值作为临时股本列报。
在2021年9月30日和2020年12月31日，下表对简明资产负债表中反映的A类普通股进行了对账：
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账面价值与赎回价值的重新计量 |
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可能赎回的A类普通股 |
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衍生金融工具
该公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”对其金融工具进行评估，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品资格的特征。本公司的衍生工具按公允价值记录，并在每个报告日重新估值，公允价值变动在简明经营报表中报告。衍生资产及负债在简明资产负债表上按是否需要在简明资产负债表日期起计12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债。本公司已确定认股权证及额外认股权证的远期合约为衍生工具。由于该等金融工具符合衍生工具的定义，认股权证及额外认股权证远期合约于发行时及于每个报告日期根据ASC 820公允价值计量(公允价值计量)计量，并于变动期内于简明经营报表中确认公允价值变动。
10
东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
所得税
该公司遵循资产负债法，根据美国会计准则第740条“所得税”对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额所导致的估计未来税项后果确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含颁布日期的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
每股普通股净收入
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露。每股净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数，不包括可被没收的普通股。本公司并未考虑于首次公开发售及私募中出售的认股权证的影响，以购买合共
该公司的经营报表包括以类似于每股收益两级法的方式列报可能赎回的普通股的每股收益。可能赎回的普通股的基本和稀释后每股净收入的计算方法是，将收益中收入的比例份额(扣除适用的特许经营权和所得税)除以同期可能赎回的普通股的加权平均数。净亏损根据期间已发行普通股的加权平均股数在A类和B类之间按比例平均分配
与ASC主题480-10-S99-3A一致，与A类普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中，因为赎回价值接近其公允价值。每股普通股摊薄收益的计算不考虑所发行认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。然而，稀释每股收益的计算包括从解决该等股票的或有事项的过渡期的第一天起应没收的股票。
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东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
下表反映了普通股基本和稀释后净收入的计算方法(除每股金额外，以美元计算)：
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对于 三 月份 告一段落 9月30日， 2021 |
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对于 三 月份 告一段落 9月30日， 2020 |
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对于 九 月份 告一段落 9月30日， 2021 |
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对于 期间从 May 22, 2020 (开始) 穿过 9月30日， 2020 |
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净收益(亏损) |
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基本和稀释后的加权平均流通股， 可赎回A类(重述) |
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基本和稀释后每股净收益，可赎回 A类(重述) |
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不可赎回的A类和B类普通股 |
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分子：可分配至不可赎回的收益(亏损) A类和B类普通股(重述) |
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分母：加权平均不可赎回 A类和B类普通股 |
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基本和稀释后的加权平均流通股， 不可赎回的A类和B类(如重述) |
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基本和稀释后每股净亏损，不可赎回 A类和B类(重述) |
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$ |
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信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦存托保险(Federal Depository Insurance)的承保限额#美元。
金融工具的公允价值
该公司资产和负债的公允价值符合ASC第820主题“公允价值计量”项下的金融工具的资格，其公允价值与所附的简明资产负债表中的账面价值接近，这主要是由于它们的短期性质。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括：
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(未经审计)
级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃;和非活跃市场中相同或类似工具的报价。
第三级，定义为无法观察到的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归入公允价值层次的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU2020-06适用于符合证券美国证券交易委员会备案文件定义的公共业务实体，不包括符合美国证券交易委员会定义的较小报告公司的实体，应在全面或修改的追溯基础上适用，允许从2021年1月1日起提前采用。该公司计划于2024年1月1日采用该标准，目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、运营结果或现金流的影响(如果有的话)。
管理层不相信任何其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注4.公开发售
根据首次公开发行(IPO)，该公司出售了
注5.私募
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了
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(未经审计)
注6.关联方交易
方正股份
2020年6月1日，赞助商购买了
行政支持协议
本公司自2020年7月24日起订立一项协议，根据该协议，本公司将向保荐人的两间联属公司支付合共最高达$
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些董事和高级管理人员可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定最高可达#美元。
赞助商贷款
2021年2月15日，赞助商承诺向本公司提供总额为
注7.承诺
注册权
根据2020年7月23日签订的注册权协议，方正股份、私募认股权证以及在转换营运资金贷款(以及任何A类普通股)时可能发行的任何认股权证的持有人
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(未经审计)
行使私募认股权证及可于营运资金贷款转换及创办人股份转换时发行的认股权证时可发行的股票)拥有注册权，要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换为A类普通股后方可转售)。这些证券的持有者将有权提出最多三项要求，但不包括短期要求。注册要求本公司登记此类证券。此外，持有人对所提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。紧随其后的是企业合并的完成以及根据证券法第415条要求本公司登记转售此类证券的权利。然而，注册权协议规定，本公司不会被要求实施或允许任何注册或安排任何登记声明在适用的锁定句号。注册权协议不包含因延迟注册公司证券而导致的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销协议
承销商获得了#美元的现金承销折扣。
远期购买协议
于二零二零年七月二日，本公司订立远期购买协议，根据该协议，发起人的联属公司East Asset Management，LLC(“East Asset Management”)已同意购买合共最多
附注8.股东权益
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
登记在册的普通股股东有权
B类普通股与首次公开发行出售的单位中包括的A类普通股的股份相同，B类普通股的持有者与公众股东享有相同的股东权利，但(I)B类普通股
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(未经审计)
普通股须受某些转让限制，详情如下：(Ii)保荐人、高级职员及董事已与本公司订立书面协议，根据该协议，他们已同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的任何B类普通股及其持有的任何公众股份的赎回权，以及(B)若本公司未能在合并期内完成企业合并，则放弃从信托账户对其持有的任何B类普通股进行清算分配的权利；(2)保荐人、高级职员及董事已与本公司订立书面协议，根据该协议，他们同意(A)放弃其持有的任何B类普通股的赎回权，以及(B)如果本公司未能在合并期内完成企业合并，则放弃从信托账户对其持有的任何B类普通股进行清算分配的权利。尽管如果公司未能在合并期内完成我们的业务合并，他们将有权从信托账户中清算其持有的任何公开股票的分配，(Iii)B类普通股将在业务合并时自动转换为A类普通股。
除某些有限的例外情况外，B类普通股股票在(A)项较早之前不得转让、转让或出售(公司高级管理人员和董事以及与保荐人有关联的其他个人或实体除外，他们中的每一个人或实体都将受到相同的转让限制)。
注9.认股权证法律责任
公有认股权证只能对整数股行使。
根据公共认股权证的行使，公司将没有义务交付任何A类普通股，并将
本公司已同意在可行范围内尽快但在任何情况下不迟于企业合并完成后20个工作日，以其商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交一份登记声明，以便根据证券法登记因行使认股权证而可发行的A类普通股股份。本公司将尽其商业上合理的努力，使其生效，并维持该等登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力，直至认股权证根据认股权证协议的规定到期或赎回为止。如果涉及在行使认股权证时发行A类普通股的登记声明在企业合并结束后第60个工作日仍未生效，权证持有人可以根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金方式”行使认股权证，直至有有效的登记声明，以及在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间内。(二)如果认股权证在行使认股权证时可发行A类普通股，则在企业合并结束后第60个营业日前，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金方式”行使认股权证，直至有有效的登记声明之时为止。此外，如果A类普通股的股票在行使认股权证时没有在国家证券交易所上市，以至于符合证券法第18(B)(1)条规定的“担保证券”的定义，公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果公司选择这样做，公司将不会这样做。, 但在没有豁免的情况下，它将尽最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证。
赎回权证以换取现金-一旦认股权证可行使，本公司可赎回尚未发行的公开认股权证，以换取现金：
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全部而非部分； |
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售价为$ |
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不少于 |
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简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
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• |
当且仅当A类普通股的最后售价等于或超过$ |
如果认股权证可由本公司赎回，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使其赎回权。然而，本公司不会赎回认股权证，除非根据证券法就行使认股权证可发行的A类普通股股份发出的有效登记声明有效，且有关A类普通股的现行招股说明书在整个30天赎回期内可供查阅，除非认股权证可按无现金基础行使，且该等无现金行使可获豁免根据证券法登记。
A类普通股认股权证的赎回-一旦认股权证可行使，公司可能赎回A类普通股的已发行认股权证：
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• |
全部而非部分； |
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• |
相当于A类普通股数量的价格，根据赎回日期和A类普通股的“公允市值”，参照权证协议中约定的表格确定； |
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• |
不少于 |
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• |
当且仅当A类普通股的最后售价等于或超过$ |
行使认股权证后可发行的A类普通股的行权价格和股票数量在某些情况下可能会调整，包括股票分红或资本重组、重组、合并或合并。然而，除下文所述外，认股权证将不会就以低于行使价的价格发行A类普通股作出调整。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
此外，如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行额外的A类普通股或股权挂钩证券，用于与企业合并的结束相关的融资目的
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同，不同之处在于(X)私募认股权证和在行使私募认股权证后可发行的A类普通股股票在企业合并完成后30天前不得转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。(Y)私人配售认股权证将以无现金方式行使，且不可赎回，只要该等认股权证由初始购买者或其准许受让人持有，及(Z)私人配售认股权证及行使私人配售认股权证后可发行的A类普通股股份将有权享有登记权。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
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简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
附注10.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
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1级： |
相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
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第2级： |
1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
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第3级： |
基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。 |
进出第1、2和3级的转账在报告期结束时确认。自2021年9月30日起，私募认股权证的估计公允价值已从第3级计量转为第2级公允价值计量，由于向任何非许可受让人转让私募认股权证将导致私募认股权证具有与公开认股权证基本相同的条款，因此本公司确定每份非公开配售认股权证的公允价值等于每份公开认股权证的公允价值。截至2021年9月30日，总金额为
下表列出了公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值等级：
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描述 |
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水平 |
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9月30日， 2021 |
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水平 |
十二月三十一日， 2020 |
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资产： |
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信托账户持有的有价证券 |
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1 |
$ |
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负债： |
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认股权证法律责任-公开认股权证 |
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1 |
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$ |
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1 |
$ |
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认股权证责任-私募认股权证 |
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2 |
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$ |
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3 |
$ |
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远期购买协议责任 |
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3 |
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$ |
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3 |
$ |
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公开认股权证及私人配售认股权证(统称为“认股权证”) 远期购买协议和远期购买协议按照美国会计准则815-40作为负债入账，并在简明资产负债表中单独列报。认股权证负债及远期购买协议负债于开始时及按经常性基础按公允价值计量，公允价值变动在简明经营报表中分别列示。
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东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
下表显示了截至2021年9月30日的Level 3 Investments的前滚：
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截至2020年5月22日的3级投资负债(开始) |
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$ |
- |
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2020年7月27日初测值(含超额配售) |
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公募及私募认股权证的公允价值变动 |
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远期购买协议的初始计量 |
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从3级投资转移到1级投资-公募认股权证 |
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( |
) |
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截至2020年12月31日的3级投资负债 |
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$ |
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私募认股权证的公允价值变动 |
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( |
) |
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远期购买协议公允价值变动 |
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( |
) |
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截至2021年3月31日的3级投资负债 |
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$ |
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私募认股权证的公允价值变动 |
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远期购买协议公允价值变动 |
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截至2021年6月30日的3级投资负债 |
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$ |
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私募认股权证的公允价值变动 |
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( |
) |
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远期购买协议公允价值变动 |
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( |
) |
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从3级投资转移到2级投资-私募认股权证 |
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( |
) |
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截至2021年9月30日的3级投资负债 |
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$ |
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于二零二零年九月十四日公募权证从单位中分离出来后，由于在活跃市场使用可观察到的市场报价，其后对公募认股权证的量度被分类为第一级。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证价格的收市价将用作于每个相关日期的公允价值。私募认股权证被认为是第二级公允价值计量，即使它们不在市场上交易，其估值也与公共认股权证相同。私募认股权证被认为是2021年第三季度之前使用二项式网格模型进行的3级公允价值计量。二项式网格模型用于确定权证公允价值的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至首次公开发行(IPO)日的预期波动率是根据可比的、没有确定目标的“空白支票”公司的可观察到的公开认股权证定价得出的。
下表为权证负债公允价值变动情况：
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私 安放 |
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公众 |
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搜查令 负债 |
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截至2020年5月22日的公允价值(开始) |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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2020年7月27日初步测算(含超额配售) |
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$ |
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$ |
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$ |
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估值投入或其他假设的变化 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年12月31日的公允价值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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估值投入或其他假设的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2021年9月30日的公允价值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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远期购买协议的估值采用公司单位的公开交易价格，基于远期购买单位相当于公司的公开交易单位的事实，以及单位的公开交易价格考虑了(I)市场对初始业务合并的预期和(Ii)公司赎回单位内普通股的价格为$
下表列出了有关远期购买协议的第3级公允价值计量的量化信息：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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单价 |
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$ |
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$ |
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初始业务合并期限(以年为单位) |
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无风险利率 |
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% |
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% |
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股息率 |
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% |
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% |
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东方资源收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
下表为远期购买协议负债公允价值变动情况：
|
截至2020年5月22日的公允价值(开始) |
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$ |
- |
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2020年7月27日的初步测量 |
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公允价值变动 |
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截至2020年12月31日的公允价值 |
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公允价值变动 |
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( |
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截至2021年9月30日的公允价值 |
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$ |
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注11. 后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这一审查，除了在附注2中披露的与先前报告的现金流量表中的可赎回冲击、每股收益和非现金披露相关的重述外，本公司没有发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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它EM2。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是华东资源收购公司。我们的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，“赞助商”指的是东方赞助商有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年“证券法”(“证券法”)第27A条和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节定义的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K/A表格年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在美国证券交易委员会网站的埃德加板块查阅，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 无论是由于新信息、未来事件或其他原因，公司没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是根据特拉华州法律于2020年5月22日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似业务合并。我们打算使用首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证所得的现金，以及远期购买证券、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的业务合并。中重述的金额与1)可能赎回的A类普通股、2)更新的每股收益以及3)在财务报表中反映的每个受影响期间的现金流量中的非现金活动有关，也在MD&A部分进行了调整。有关更多信息，请参阅注释2。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务(除了在首次公开募股(IPO)后寻找业务合并)，也没有产生任何收入。从2020年5月22日(成立)到2021年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，以及在首次公开募股(IPO)之后确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户持有的有价证券的利息收入、认股权证负债的公允价值变动、FPA的公允价值变动和银行利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。
截至2021年9月30日的9个月，我们的净收益为14,377,387美元，其中包括1,015,780美元的运营成本，被13,077,615美元的权证负债公允价值变化，2,300,000美元的远期购买协议负债公允价值变化，15,518美元的信托账户持有的有价证券的利息收入，以及34美元的银行利息收入所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为10,763,775美元，其中包括565,570美元的运营成本，被权证负债公允价值变化10,724,115美元，远期购买协议负债公允价值变化600,000美元，信托账户持有的有价证券的利息收入5,211美元，以及银行利息收入19美元所抵消。
从2020年5月22日(成立)到2020年9月30日，我们的净收入为4951,070美元，其中包括144,841美元的组建和运营成本被认股权证负债的公允价值变动5491,500美元、公允价值变动
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远期购买协议负债45万美元，信托账户持有的有价证券利息收入15750美元，银行利息收入15750美元。
流动性与资本资源
2020年7月27日，我们以每单位10.00美元的价格完成了30,000,000个单位的首次公开募股，产生了300,000,000美元的毛收入。在首次公开发售结束的同时，我们完成了以每份私募认股权证1.00美元的价格向我们的股东出售8,000,000份私募认股权证，产生了8,000,000美元的毛收入。
2020年8月25日，承销商全面行使超额配售选择权，额外发行了450万个单位，总收益为4500万美元。在承销商行使超额配售选择权方面，我们亦完成以每份私募认股权证1元的价格出售额外900,000份私募认股权证，总收益为900,000元。共有4500万美元存入信托账户，使信托账户中持有的总收益达到3.45亿美元。
于首次公开发售及出售私募认股权证后，共有345,000,000美元存入信托户口，在支付首次公开发售相关成本后，我们有912,561美元现金存放于信托户口以外，并可用作营运资金用途。我们产生了19,840,171美元的交易成本，包括6,900,000美元的现金承销费，12,075,000美元的递延承销费和865,171美元的其他发行成本。
截至2021年9月30日的9个月，运营活动中使用的现金为895,974美元。14,377,387美元的净收入受到权证负债公允价值变化13,077,615美元、远期购买协议负债公允价值变化2,300,000美元、信托账户持有的有价证券利息15,518美元以及经营资产和负债变化的影响，这些资产和负债提供了119,772美元的经营活动现金。
从2020年5月22日(成立)到2020年9月30日，运营活动中使用的现金为390,380美元。4951,070美元的净收入受到以下因素的影响：认股权证负债的公允价值变化5491,500美元，远期购买协议负债的公允价值变化450,000美元，信托账户持有的有价证券的利息15,750美元，认股权证可分配的交易成本861,354美元，以及运营资产和负债的变化，这些资产和负债使用了245,554美元的经营活动现金。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们在信托账户中持有的现金和有价证券分别为345,041,622美元和345,026,104美元。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息，以完成我们的业务合并。我们可以提取利息来支付特许经营税和所得税。在截至2021年9月30日的期间内，我们没有提取信托账户赚取的任何利息。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金，进行其他收购和实施我们的增长战略。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们在信托账户之外的现金分别为1193,711美元和589,685美元。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，保荐人、保荐人的关联公司或我们的高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还该等贷款。其中高达150万美元的贷款可以转换为权证，每份权证的价格为1.50美元，贷款人可以选择。认股权证将与私募认股权证相同，包括行使价、可行使性及行使期。我们的高级职员和董事的贷款条款(如果有的话)尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。贷款将在企业合并完成后偿还，不含利息。
2021年2月15日，赞助商承诺向我们提供总计50万美元的不可转换赞助商贷款，用于营运资金，这笔贷款与营运资金贷款是分开的。
在业务合并完成之前，我们将使用信托账户以外的资金确定和评估潜在收购候选者，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅费用，选择要收购的目标业务，以及构建、谈判和完成业务合并。我们
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可能需要通过贷款或从发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。我们的高级职员、董事和保荐人可以贷款，但没有义务。我们基金，不时或在任何时间，以其认为合理的金额，以其全权酌情决定权，以满足我们的营运资金需求。因此，我们可能无法获得额外的融资。如果我们是由于无法筹集额外资本，可能需要采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减运营，暂停追求潜在的交易，以及减少管理费用。此外,我们如果企业合并不能在一年内完成，可能不得不进行清算。
表外安排
截至2021年9月30日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常被称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了向保荐人的两家关联公司支付每月10,000美元的办公室空间费用和向公司提供行政支持的协议外，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。我们从2020年7月24日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到最初的业务合并和公司清算完成之前。在截至2021年9月30日的9个月里，公司为这些服务产生并支付了18万美元的费用。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计12,075,000美元。根据承销协议的条款，如果公司没有完成初始业务合并，承销商将免除递延费用。
于2020年7月2日，吾等订立远期购买协议，根据该协议，保荐人的联属公司East Asset Management已同意以每单位10.00美元，或总金额50,000,000美元的私募方式，以每单位10.00美元的价格购买最多500万个远期购买单位，包括一个远期购买股份和一个远期认股权证的一半，该私募将在企业合并结束的同时结束。华东资产管理公司将购买若干远期购买单位，这将为我们带来必要的毛收入，使我们能够完成业务合并并支付相关费用和开支，前提是我们首先从信托账户(在支付递延承销折扣并实施任何公开股票赎回之后)和我们为此目的在业务合并完成时或之前为此目的获得的任何其他融资来源，加上我们与东方资产管理公司共同同意的任何额外金额，由业务合并后公司保留用于营运资金或其他目的。除其他事项外，East Asset Management购买远期购买单位的义务将以East Asset Management合理接受的业务合并(包括目标资产或业务，以及业务合并的条款)以及此类初始业务合并须经董事会一致表决批准为条件。在确定目标是否为East Asset Management合理接受时，我们预计East Asset Management将考虑许多与我们将考虑的标准相同的标准，但也将考虑该投资是否为East Asset Management的合适投资。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
衍生金融工具
该公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”对其金融工具进行评估，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品资格的特征。本公司的衍生工具按公允价值记录，并在每个报告日重新估值，公允价值变动在简明经营报表中报告。衍生资产及负债在简明资产负债表上按是否需要在简明资产负债表日期起计12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债。本公司已确定认股权证及额外认股权证的远期合约为衍生工具。由于该等金融工具符合衍生工具的定义，认股权证及额外认股权证远期合约于发行时及于每个报告日期根据ASC 820公允价值计量(公允价值计量)计量，并于变动期内于简明经营报表中确认公允价值变动。
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可能赎回的A类普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导，对我们可能赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，可能会发生不确定的未来事件。因此，所有可能需要赎回的A类普通股都作为临时股本列报，不在我们资产负债表的股东权益部分。
每股普通股净收入
我们采用两类法计算每股收益。可能赎回的普通股的基本和稀释每股净收入的计算方法是，将信托账户持有的有价证券收入的比例份额(扣除适用的特许经营权和所得税)除以该时期内可能赎回的普通股的加权平均数，得出可能赎回的普通股的每股净收入的计算方法是：信托账户持有的有价证券的收入比例，扣除适用的特许经营权和所得税后，除以同期可能赎回的普通股的加权平均数。净亏损按此期间已发行普通股的加权平均股数在A类和B类之间按比例平均分配。与A类普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中，因为赎回价值接近其公允价值。每股普通股摊薄收益的计算不考虑所发行认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。然而，稀释每股收益的计算包括从解决该等股票的或有事项的过渡期的第一天起应没收的股票。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU2020-06适用于符合证券美国证券交易委员会备案文件定义的公共业务实体，不包括符合美国证券交易委员会定义的较小报告公司的实体，应在全面或修改的追溯基础上适用，允许从2021年1月1日起提前采用。我们计划在2024年1月1日采用该标准，目前我们正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务状况、运营结果或现金流的影响(如果有的话)。
管理层认为，如果目前采用任何其他最近发布但尚未生效的会计准则，将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要
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第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在“交易法”报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下，我们对截至2021年9月30日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。关于本季度报告10-Q表的编制，我们在2020年12月31日10-K/A重申了我们对权证会计的先前立场，2)重申了我们对A类普通股会计的先前立场，但可能在以下日期赎回
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2020年9月30日， December 31, 2020, March 31, 2021, and June 30, 2021在……里面这个本报告期，和3)重申了我们在本报告期内于2020年9月30日、2020年12月31日、2021年3月31日和2021年6月30日对每股收益的先前计算. 根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，在本报告所涉期间，仅 由于公司将其财务报表重述为1) 重新分类公司的认股权证2)对可赎回股票进行重新分类，我们的信息披露控制和程序截至九月 30, 2021.
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。关于美国证券交易委员会最近关于太平洋投资管理公司会计事项的声明的评估以及管理层随后对其先前发布的财务报表的重新评估，本公司认定，1)2021年第一季度其认股权证的会计错误，2)首次公开募股完成以来可能被赎回的A类普通股的会计错误，3)首次公开募股完成以来的每股收益会计错误。管理层的结论是，财务报告的内部控制在复杂金融工具的会计处理方面存在缺陷，未能正确核算此类工具构成了“美国证券交易委员会”规定的重大弱点。这一重大弱点导致公司重述了截至2020年9月30日和2020年12月31日的财务报表以及截至2020年9月30日和2020年12月31日的财务报表。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表格季度报告所涵盖的最近一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理影响的变化(该术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义可能会对我们的财务报告内部控制产生实质性的影响。鉴于我们于2021年3月31日对认股权证的会计立场以及我们先前对可能赎回的A类普通股的会计立场(包括2021年9月30日、2020年12月31日、2021年3月31日和2021年6月30日的每股收益)的重述，我们计划继续加强我们的流程，以识别和适当应用适用的会计要求，以更好地评估和理解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文件的访问，以及加强我们的人员和我们就复杂会计应用向他们提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
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第二部分-其他资料
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第1项。 |
法律诉讼。 |
没有。
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第1A项。 |
风险因素。 |
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们在2021年7月16日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K/A年度报告中描述的风险因素。截至本报告日期，除了与金融工具相关的实质性疲软外，我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K/A表格年度报告和截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q表格季度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用。 |
无
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第三项。 |
高级证券违约。 |
没有。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露。 |
不适用。
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第五项。 |
其他信息。 |
没有。
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伊特m 6. |
陈列品 |
以下证物作为10-Q表格季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
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展品编号 |
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描述 |
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10.1* |
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本公司与Thomas A.Lopus于2021年9月16日签署的赔偿协议格式。 |
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31.1* |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条对主要行政人员的认证. |
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31.2* |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官. |
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32.1* |
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依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证. |
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32.2* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明. |
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101.INS* |
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内联XBRL 英斯塔n行政长官 文档 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104* |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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谨此提交。 |
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签名
根据“交易法”的要求，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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东方资源收购公司 |
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日期：2022年2月25日 |
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由以下人员提供： |
/s/特伦斯·M·佩古拉 |
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姓名： |
特伦斯·M·佩古拉 |
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标题： |
首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2022年2月25日 |
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由以下人员提供： |
/s/小加里·L·哈格曼(Gary L.Hagerman，Jr.) |
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姓名： |
加里·L·哈格曼(Gary L.Hagerman，Jr.) |
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标题： |
首席财务官兼财务主管 |
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(首席财务会计官) |
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