展品99.4

未经审计的备考合并财务信息

以下未经审计的AmpliTech Group，Inc.(“本公司”或“AmpliTech”)的预计合并财务信息旨在反映本公司对Spectrum半导体材料公司(“SSM”)的收购(“收购”)。此次收购于2021年12月15日完成。未经审计的预计合并资产负债表被视为收购发生在2021年9月30日。截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度的未经审计的预计合并营业报表被视为收购发生在2020年1月1日。收购事项已采用收购会计方法入账，因此，收购事项的总估计收购代价已分配给收购的有形资产和可识别无形资产，以及根据其相对公允价值承担的负债。购买对价超过取得的有形和可识别无形资产净额以及承担的负债的部分计入商誉。

未经审计的预计合并资产负债表和经营报表中使用的SSM收购价的分配是根据初步估计和假设确定的。这些初步估计和假设在计量期间可能会发生重大变化，因为AmpliTech最终确定了收购的有形和无形资产净额以及承担的负债的估值。任何变化都可能导致AmpliTech未来的财务业绩与未经审计的备考合并财务信息中显示的金额之间存在重大差异，包括记录的公允价值差异以及与这些项目相关的费用。未经审计的预计合并资产负债表和运营报表反映了AmpliTech管理层认为可事实支持的调整，这些调整直接归因于此次收购，以及关于运营报表的调整，预计将对合并结果产生经常性影响。未经审计的备考合并资产负债表和营业报表也不包括AmpliTech可能产生的任何重组或整合成本，也不包括收购可能带来的运营效率和协同效应带来的任何成本节约的影响。

未经审计的备考合并资产负债表和营业报表仅供参考，并不旨在代表AmpliTech在上述日期完成收购或未来可能实现的实际结果。

未经审计的备考合并资产负债表和经营报表(包括其附注)应与AmpliTech于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告、截至2021年9月30日的3个月和9个月的Form 10-Q表格以及于2021年11月15日提交给美国证券交易委员会的本报告其他部分所载的AmpliTech历史财务报表一并阅读。该表应与AmpliTech于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中列出的历史财务报表以及截至2021年9月30日的Form 10-Q年度报告中列出的SSM历史财务报表一并阅读

1

AMPLITECH集团，Inc.

未经审计的备考合并资产负债表

2021年9月30日

历史余额

光谱

AmpliTech

半导体

形式上的

形式上的

集团化

材料

调整

备注

组合在一起

资产

流动资产

现金和现金等价物

$ 22,947,873

$ 427,592

$ (9,973,463 )

(a)

$ 13,402,002

应收账款净额

489,736

1,198,743

-

1,688,479

有价证券，净额

4,152,589

-

-

4,152,589

库存，净额

948,512

3,388,650

-

4,337,162

预付费用

913,926

-

-

913,926

流动资产总额

29,452,636

5,014,985

(9,973,463 )

24,494,158

财产和设备，净值

1,166,589

105,718

-

1,272,307

经营性租赁使用权资产

278,878

923,658

-

1,202,536

无形资产净额

601,511

-

-

601,511

商誉

120,136

-

8,574,459

(b)

8,694,595

成本-方法-投资

250,000

-

-

250,000

保证金

26,707

29,958

-

56,665

总资产

$

31,896,457

$

6,074,319

$

(1,399,004

)

$

36,571,772

负债与股东权益

流动负债

应付账款和应计费用

$ 354,728

$ 1,103,998

$ 342,153

(e)

$ 1,800,879

客户存款

212,067

15,037

-

227,104

融资租赁当期部分

33,280

-

-

33,280

经营租赁负债的当期部分

88,986

295,701

-

384,687

应付贷款的当期部分

137,394

-

-

137,394

信用额度

-

105,800

-

105,800

流动负债总额

826,455

1,520,536

342,153

2,689,144

或有购买应付价格

-

-

1,799,699

(d)

1,799,699

融资租赁，扣除当期部分

26,047

-

-

26,047

营业租赁负债，扣除当期部分后的净额

199,302

689,880

-

889,182

应付票据，扣除当期部分

234,341

-

-

234,341

总负债

1,286,145

2,210,416

2,141,852

5,638,413

承诺和或有事项

-

-

-

-

股东权益

A系列可转换优先股，面值0.001美元，授权1,000,000股，0股已发行和已发行

-

-

-

-

普通股，面值0.001美元，授权发行5亿股，已发行和已发行股票9,343,671股

9,344

-

188

(c)

9,532

普通股，无面值，授权500,000股，已发行80,250股，已发行77,000股

-

872,336

(872,336 )

(g)

-

库存股，按成本计算

(136,368 )

136,368

(g)

-

额外实收资本

34,414,811

-

665,012

(c)

35,079,823

累计赤字

(3,813,843 )

3,127,935

(3,470,088 )

(f)

(4,155,996 )

股东权益总额

30,610,312

3,863,903

(3,540,856 )

30,933,360

总负债和股东权益

$ 31,896,457

$ 6,074,319

$ (1,399,004 )

$ 36,571,772

2

AMPLITECH集团，Inc.

未经审计的备考合并经营报表

截至2021年9月30日的9个月

历史余额

光谱

AmpliTech

半导体

形式上的

形式上的

集团化

材料

调整

备注

组合在一起

收入

$ 2,553,982

$ 10,051,968

$ -

$ 12,605,950

销货成本

1,840,764

5,354,889

-

7,195,653

毛利

713,218

4,697,079

-

5,410,297

销售、一般和行政费用

2,802,434

2,346,407

(26,558 )

(h)

5,122,284

营业收入(亏损)

(2,089,216 )

2,350,672

26,558

288,014

其他收入(费用)

债务清偿收益

232,200

220,446

-

452,646

其他收入

11,520

-

-

11,520

投资未实现亏损

(63,135 )

-

-

(63,135 )

利息支出，净额

(36,840 )

(8,126 )

-

(44,966 )
其他收入(费用)合计

143,745

212,320

-

356,065

净收益(亏损)

$ (1,945,471 )

$ 2,562,992

$ 26,558

$ 644,079

每股净收益(亏损)

基本信息

(0.25 )

0.08

稀释

(0.25 )

0.08

加权平均未偿还股份

基本信息

7,939,008

8,127,450

稀释

7,939,008

8,127,450

3

AMPLITECH集团，Inc.

未经审计的备考合并经营报表

截至2020年12月31日的年度

历史余额

光谱

AmpliTech

半导体

形式上的

形式上的

集团化

材料

调整

备注

组合在一起

收入

$ 3,458,081

$ 7,662,572

$ -

$ 11,120,653

销货成本

2,203,844

4,145,569

-

6,349,413

毛利

1,254,237

3,517,003

-

4,771,240

销售、一般和行政费用

2,170,183

2,505,836

-

4,676,019

营业收入(亏损)

(915,946 )

1,011,167

-

95,221

其他费用

利息支出，净额

(109,613 )

(23,816 )

-

(133,429 )

其他费用合计

(109,613

)

(23,816

)

-

(133,429

)

净收益(亏损)

$ (1,025,559 )

$ 987,351

$ -

$ (38,208 )

每股净收益(亏损)

基本信息

(0.37 )

(0.01

 )

稀释

(0.37 )

(0.01

 )

加权平均未偿还股份

基本信息

2,782,303

2,970,745

稀释

2,782,303

2,970,745

4

1.陈述依据。于2021年11月19日，AmpliTech与SSM(“卖方”)订立购买协议(“购买协议”)，根据该协议，AmpliTech将收购本公司几乎全部资产。收购于2021年12月15日完成。该公司资产的总收购价为10,250,000美元，受某些营运资金和其他调整的影响。

未经审计的预计合并财务报表基于AmpliTech的历史合并财务报表和SSM的历史财务报表，并进行了调整，以使2021年12月15日收购SSM生效。截至2021年9月30日的未经审计的备考合并资产负债表使收购SSM生效，就好像它发生在2021年9月30日一样。截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度的未经审计的备考综合经营报表使收购SSM生效，就像它发生在2020年1月1日一样。

未经审核备考合并财务资料乃根据美国会计准则第805号企业合并的收购会计方法编制，该会计方法要求(其中包括)本公司就收购支付的收购价格须分配给根据收购日期各自的估计公允价值收购的可识别资产。收购价格超出所收购相关可识别资产的估计公允价值的部分已分配给商誉。

在许多情况下，估计公允价值的过程需要使用重大估计、假设和判断，包括制定适当的贴现率。本公司已聘请独立第三方估值公司协助确定可识别无形资产的初步估计公允价值。由于这些未经审计的备考合并财务报表是根据公允价值的初步估计编制的，使用了当前可获得的信息和某些假设，如果有更多信息可用，实际记录的金额可能会大不相同。本公司将在测算期内尽快敲定收购价格分配，但不迟于收购日期后一年。与收购相关的交易成本不计入收购价格的组成部分，并在发生时计入费用。

2.采购价格分配。收购SSM按收购法核算，2022年第一季度暂定采购价分配。Amplitech根据收购当日的估计公允价值，记录了所有收购资产的临时金额。在会计最终确定期间，这些暂定金额可能会在测算期内(自收购之日起最多一年)进行必要的调整。

收购总价初步分配如下：

十二月十五日，

2021

购买注意事项

现金对价

9,500,000

普通股

665,200

营运资金调整

708,076

或有付款

1,799,699

总对价

$ 12,672,975

收购的资产

现金

260,748

应收账款

1,242,278

库存

4,176,189

财产和设备

99,188

经营性租赁使用权资产

858,508

其他资产

29,958

收购的总资产

6,666,869

承担的负债

应付帐款

1,295,285

应计费用

304,400

客户存款

48,830

使用权经营租赁责任

919,838

承担的总负债

2,568,353

购得的有形资产净值

4,098,516

初步商誉

8,574,459

取得的净资产

$ 12,672,975

5

3.形式上的调整。以下是根据初步估计反映在未经审计的预计合并财务信息中的预计调整的摘要，随着获得更多信息，预计调整可能会发生变化：

形式调整

以下是根据初步估计反映在未经审计的预计合并财务信息中的预计调整的摘要，随着获得更多信息，预计调整可能会发生变化：

(a)

向卖方支付成交金额的现金影响：

1)

 支付现金购买对价

$ 9,500,000

2)

 按结算表支付营运资金

708,076

根据9/30调整的营运资金

(473,463 )

将每次结账未支付的营运资金加回，以适应9/30的调整

234,613

对现金的净影响

 $

9,973,463

(b)

商誉是指购买价格超过基础有形和可识别无形资产净值的公允价值。

(c)

反映发行188,442股普通股作为收购价格的对价。股票价值为每股3.53美元，或665,200美元。

(d)

代表卖方基于SSM实现特定收入目标而可能赚取的未来潜在或有收益的估计公允价值。

(e)

记录AmpliTech尚未支付的预计交易相关费用。这些成本不包括在未经审计的预计合并经营报表中，因为它们是非经常性的。这一调整不包括遣散费、重组或收购可能产生的其他成本。

1)

 估计的与收购相关的总成本

$ 368,710

2)

 反映在AmpliTech截至2021年9月30日的历史财务报表中的成本

(26,558 )

通过记录2021年9月30日的应付帐款反映的预计购置成本

$

342,153

(f)

对累积赤字的影响

1)

 估计的与收购相关的总成本

$ 368,710

2)

 反映在AmpliTech截至2021年9月30日的历史财务报表中的成本

(26,558 )

3)

 截至2021年9月30日，历史财务报表中未记录的总收购成本

342,153

4)

 反映在收购中移除SSM股权

3,127,935

预计减少截至2021年9月30日的累计赤字

 $

(3,470,088

)

(g)

取消SSM剩余的历史权益账户。

(h)

预计在截至2021年9月30日的历史期间内支出的一次性交易成本为26,558美元

6