展品99.3
光谱半导体材料有限公司。 | ||||||||
资产负债表 | ||||||||
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| 9月30日, |
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| (未经审计) |
|
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| ||
资产 | ||||||||
|
|
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| ||
流动资产 |
|
|
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| ||
现金和现金等价物 |
| $ | 427,592 |
|
| $ | 286,376 |
|
应收账款 |
|
| 1,198,743 |
|
|
| 855,286 |
|
库存,净额 |
|
| 3,388,650 |
|
|
| 3,035,080 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
| - |
|
|
| 31,713 |
|
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|
|
|
|
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|
|
流动资产总额 |
|
| 5,014,985 |
|
|
| 4,208,455 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
财产和设备,净值 |
|
| 105,718 |
|
|
| 135,116 |
|
经营性租赁使用权资产 |
|
| 923,658 |
|
|
| 1,115,459 |
|
其他资产 |
|
| 29,958 |
|
|
| 29,958 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
| $ | 6,074,319 |
|
| $ | 5,488,988 |
|
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|
负债和股东权益 | ||||||||
|
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|
流动负债 |
|
|
|
|
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|
|
|
应付账款和应计费用 |
| $ | 1,103,998 |
|
| $ | 587,122 |
|
客户存款 |
|
| 15,037 |
|
|
| 134,912 |
|
信用额度 |
|
| 105,800 |
|
|
| 359,500 |
|
应付票据的当期部分 |
|
| - |
|
|
| 15,474 |
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
| 295,701 |
|
|
| 280,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
| 1,520,536 |
|
|
| 1,377,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付票据,扣除当期部分 |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
经营租赁负债,扣除当期部分后的净额 |
|
| 689,880 |
|
|
| 897,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
| 2,210,416 |
|
|
| 2,494,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日和2020年12月31日,普通股,50万股授权无面值股票,80,250股已发行,77,000股已发行 |
|
| 872,336 |
|
|
| 872,336 |
|
库存股,按成本计算 |
|
| (136,368 | ) |
|
| (136,368 | ) |
留存收益 |
|
| 3,127,935 |
|
|
| 2,258,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
| 3,863,903 |
|
|
| 2,994,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
| $ | 6,074,319 |
|
| $ | 5,488,988 |
|
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1 |
光谱半导体材料有限公司。 | ||||||||
损益表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
|
|
|
|
| ||||
|
| 在过去的9个月里 |
| |||||
|
| 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
净销售额 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
销售成本 |
|
| 5,354,889 |
|
|
| 2,968,108 |
|
毛利 |
|
| 4,697,079 |
|
|
| 2,636,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般事务和行政事务 |
|
| 470,964 |
|
|
| 492,101 |
|
人员 |
|
| 1,846,045 |
|
|
| 1,252,742 |
|
折旧 |
|
| 29,398 |
|
|
| 30,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营费用 |
|
| 2,346,407 |
|
|
| 1,775,072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
| 2,350,672 |
|
|
| 861,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
| (8,126 | ) |
|
| (18,580 | ) |
获得购买力平价贷款的宽恕 |
|
| 220,446 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(费用)合计 |
|
| 212,320 |
|
|
| (18,580 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
| $ | 2,562,992 |
|
| $ | 842,440 |
|
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
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光谱半导体材料有限公司。 | ||||||||||||||||||||
股东权益表 | ||||||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 按成本计算 |
|
|
|
|
| 总计 |
| ||||||||
|
| 数量 |
|
| 无面值 |
|
| 财务处 |
|
| 留用 |
|
| 股东的 |
| |||||
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 库存 |
|
| 收益 |
|
| 权益 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2020年12月31日的余额 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,258,943 |
|
| $ | 2,994,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1,694,000 | ) |
|
| (1,694,000 | ) |
截至2021年9月30日的9个月的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,562,992 |
|
|
| 2,562,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的余额 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 3,127,935 |
|
| $ | 3,863,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的余额 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,272,592 |
|
| $ | 3,008,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (616,000 | ) |
|
| (616,000 | ) |
截至2020年9月30日的9个月的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 842,440 |
|
|
| 842,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日的余额 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,499,032 |
|
| $ | 3,235,000 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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光谱半导体材料有限公司。 | ||||||||
现金流量表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
|
|
|
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| ||||
|
| 在过去的9个月里 |
| |||||
|
| 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| ||
净收入 |
| $ | 2,562,992 |
|
| $ | 842,440 |
|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
| 29,398 |
|
|
| 30,229 |
|
库存储备 |
|
| 107,595 |
|
|
| 78,796 |
|
经营性租赁使用权资产摊销 |
|
| 191,801 |
|
|
| 185,041 |
|
获得购买力平价贷款的宽恕 |
|
| (220,446 | ) |
|
| - |
|
营业资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
| (343,457 | ) |
|
| (284,753 | ) |
库存 |
|
| (461,165 | ) |
|
| (196,835 | ) |
预付费用和其他资产 |
|
| 31,713 |
|
|
| (34,295 | ) |
应付账款和应计费用 |
|
| 518,722 |
|
|
| 206,080 |
|
客户存款 |
|
| (119,875 | ) |
|
| (25,730 | ) |
经营租赁负债 |
|
| (192,888 | ) |
|
| (145,740 | ) |
经营活动提供的净现金 |
|
| 2,104,390 |
|
|
| 655,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购置物业和设备 |
|
| - |
|
|
| (28,973 | ) |
用于投资活动的净现金 |
|
| - |
|
|
| (28,973 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付贷款收益 |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
信贷额度收益 |
|
| - |
|
|
| 100,000 |
|
偿还应付贷款 |
|
| (15,474 | ) |
|
| (14,714 | ) |
偿还信贷额度 |
|
| (253,700 | ) |
|
| (195,900 | ) |
已支付的分配 |
|
| (1,694,000 | ) |
|
| (616,000 | ) |
用于融资活动的净现金 |
|
| (1,963,174 | ) |
|
| (508,014 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金净变动 |
|
| 141,216 |
|
|
| 118,246 |
|
现金,年初 |
|
| 286,376 |
|
|
| 260,612 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年终现金 |
| $ | 427,592 |
|
| $ | 378,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流量信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金 |
| $ | 7,723 |
|
| $ | 17,670 |
|
缴纳所得税的现金 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
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光谱半导体材料有限公司。
未经审计的简明财务报表附注
注1-组织和业务性质
SPECTRUM半导体材料公司(以下简称“本公司”)成立于1990年1月3日,是根据加利福尼亚州的法律成立的。该公司位于硅谷(加利福尼亚州圣何塞),是用于半导体设备组装、原型制作、测试和生产要求的集成电路(IC)封装和盖子的全球授权分销商。
IC封装是包含半导体器件以保护其免受污染或物理损坏的外壳或外壳;IC封装还支持将半导体器件连接到电路板的电触点。IC封装通常用盖子密封,这就形成了一个气密密封,以防止污染物、颗粒、液体或气体进入封装,从而确保最佳的器件性能。该公司根据所需的产品规格、器件性能、尺寸、电阻和公差提供多种IC封装解决方案和盖子产品系列。
新冠肺炎的影响
2019年12月,我国出现了一种新的冠状病毒毒株(简称“新冠肺炎”)。3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩以及公司所依赖的第三方的持续影响程度将取决于未来的事态发展,包括疫情的持续时间、蔓延和强度、全国各地司法管辖区重新开放的速度以及限制措施开始取消。新冠肺炎大流行的最终影响是高度不确定的,可能会发生变化。该公司还不知道对其业务和融资的潜在影响的全部程度。然而,这些影响可能会对公司的流动性、资本资源、运营和业务以及公司所依赖的第三方的流动性、资本资源、运营和业务产生重大影响。
注2--陈述依据
所附截至2021年9月30日以及截至2021年和2020年9月30日的9个月的未经审计简明财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。因此,这些简明的财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,这些未经审计的中期简明财务报表包含所有必要的调整,所有这些调整都是正常和经常性的,以公平地陈述公司的财务状况、经营业绩和现金流量。中期业绩不一定代表全年或未来期间的业绩。这些简明财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度经审计财务报表一并阅读。
附注3-最近的会计声明
2016年6月,FASB发布了2016-13年度ASU金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量这要求对以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失进行计量和确认。ASU 2016-13用预期损失方法取代了现有的已发生损失减值模型,这将导致更及时地确认信贷损失。ASU 2016-13适用于年度报告期,以及2019年12月15日之后开始的那些年度内的过渡期。这一声明根据ASU 2019-10进行了修改,允许符合小型报告公司资格的实体延长采用日期。本公司已选择此次延期,本公司采用本标准的生效日期为2022年12月15日之后的会计年度。该公司尚未完成对该标准的评估,但预计该标准的采用不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
本公司目前认为,所有其他已发布且尚未生效的会计准则与本公司的财务报表无关。
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未经审计的简明财务报表附注
注4-收入确认
该公司通过向主要由设备制造商和第三方采购公司组成的客户销售半导体设备和组件的IC封装和盖子产品线而获得收入。该公司采用五步法确定待确认收入的数额和时间:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履约义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(5)在履行履约义务时确认收入。
当承诺货物的控制权转移给我们的客户时,我们确认收入,金额反映了我们预期有权换取这些货物的对价。当合同得到双方的认可和承诺,确定了当事人的权利,确定了支付条件,合同具有商业实质,对价可能可收取时,我们就会对合同进行核算。公司在分配交易价格并履行履约义务后确认收入。通常,这发生在产品发货的时间点。公司在每次发货时向客户开具发票,并根据发货条款确认收入。我们的标准付款期限从30天到90天不等。如果在发货前收到任何付款,公司会将这些金额计入客户押金。
下表列出了公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中确认的此类收入按客户类型分类的收入:
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
设备制造商 |
| $ | 6,530,601 |
|
| $ | 4,473,920 |
|
第三方采购公司 |
|
| 2,981,893 |
|
|
| 838,500 |
|
其他 |
|
| 539,474 |
|
|
| 291,780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
下表列出了该公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中确认的收入按地理区域分类的收入:
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
国内 |
| $ | 5,630,927 |
|
| $ | 3,714,597 |
|
亚洲 |
|
| 3,577,894 |
|
|
| 1,247,966 |
|
欧洲 |
|
| 797,583 |
|
|
| 617,606 |
|
其他 |
|
| 45,564 |
|
|
| 24,031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
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光谱半导体材料有限公司。
未经审计的简明财务报表附注
注5-库存
截至2021年9月30日和2020年12月31日的库存包括以下内容:
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
成品 |
| $ | 4,286,071 |
|
| $ | 3,824,906 |
|
减去:保留 |
|
| (897,421 | ) |
|
| (789,826 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
库存,净额 |
| $ | 3,388,650 |
|
| $ | 3,035,080 |
|
附注6--财产和设备
截至2021年9月30日和2020年12月31日,物业和设备包括:
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
计算机硬件 |
| $ | 72,790 |
|
| $ | 72,790 |
|
软件 |
|
| 157,280 |
|
|
| 157,280 |
|
办公设备 |
|
| 4,652 |
|
|
| 4,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产和设备 |
|
| 234,722 |
|
|
| 234,722 |
|
减去:累计折旧 |
|
| (129,004 | ) |
|
| (99,606 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备,净值 |
| $ | 105,718 |
|
| $ | 135,116 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的折旧费用分别为29,398美元和30,229美元。
附注7-营运租契
该公司有一份长期租赁的办公室和仓库设施租约。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的营业ROU资产和租赁负债包括以下内容:
|
| 9月30日, 2021 |
|
| 十二月三十一日, 2020 |
| ||
经营性租赁使用权资产 |
| $ | 923,658 |
|
| $ | 1,115,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债,本期部分 |
|
| 295,701 |
|
|
| 280,682 |
|
长期租赁责任 |
|
| 689,880 |
|
|
| 897,787 |
|
经营租赁总负债 |
|
| 985,581 |
|
| $ | 1,178,469 |
|
7 |
光谱半导体材料有限公司。
未经审计的简明财务报表附注
附注7-经营租约(续)
加权-平均剩余租期(月) |
|
| 49 |
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|
|
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|
加权平均贴现率 |
|
| 3.8 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,租赁费用的构成如下:
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
经营租赁成本 |
| $ | 222,557 |
|
| $ | 222,557 |
|
可变费用 |
|
| 73,560 |
|
|
| 66,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净租赁成本 |
| $ | 296,117 |
|
| $ | 289,310 |
|
截至2021年9月30日,经营租赁项下的未来最低租赁付款如下:
期间结束 |
|
|
| |
9月30日, |
| 金额 |
| |
|
|
|
| |
2021年-剩余 |
| $ | 74,778 |
|
2022 |
|
| 306,735 |
|
2023 |
|
| 316,316 |
|
2024 |
|
| 326,001 |
|
2025 |
|
| 27,234 |
|
总计 |
| $ | 1,051,064 |
|
|
|
|
|
|
扣除的利息 |
|
| (65,483 | ) |
租赁总负债 |
| $ | 985,581 |
|
附注8-应付票据和信用额度
截至2021年9月30日和2020年12月31日,应付票据和信用额度包括以下内容:
|
| 起源 |
| 成熟性 |
| 利息 |
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| |||
贷款人 |
| 日期 |
| 日期 |
| 费率 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Comerica银行-信贷额度 |
| 10/31/12 |
| 需求 |
|
| 3.50 | % |
| $ | 105,800 |
|
| $ | 359,500 |
|
Comerica银行-应付贷款 |
| 08/27/19 |
| 09/01/21 |
|
| 5.00 | % |
|
| - |
|
|
| 15,474 |
|
Comerica银行-SBA PPP贷款 |
| 05/04/20 |
| 04/29/22 |
|
| 1.00 | % |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总信用额度和应付票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | 105,800 |
|
| $ | 593,574 |
|
减:当前部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (105,800 | ) |
|
| (374,974 | ) |
信用额度和应付票据,扣除当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | - |
|
| $ | 218,600 |
|
8 |
光谱半导体材料有限公司。
未经审计的简明财务报表附注
附注8-应付票据和信用额度(续)
2020年5月4日,根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)的规定,公司从小企业管理局(SBA)获得了218,600美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。PPP贷款期限为两年,年利率为1.0%。PPP规定,如果资金用于CARE法案中描述的某些符合条件的费用,则PPP贷款可以部分或全部免除。该公司将PPP贷款的收益用于符合条件的费用,并根据CARE法案的条款申请免除PPP贷款。2021年3月4日,本公司收到Comerica银行的通知,其贷款已被小企业管理局全部免除。
附注9--应付帐款和应计费用
截至2021年9月30日和2020年12月31日,应付账款和应计费用包括以下内容:
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
应付贸易账款 |
| $ | 835,401 |
|
| $ | 308,054 |
|
应付销售佣金 |
|
| 83,986 |
|
|
| 50,018 |
|
应计工资负债 |
|
| 161,759 |
|
|
| 209,726 |
|
其他应计负债 |
|
| 22,852 |
|
|
| 19,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计费用总额 |
| $ | 1,103,998 |
|
| $ | 587,122 |
|
注10-供应商和客户集中度
重要客户和供应商是指占公司收入和采购额10%以上的客户和供应商。
在截至2021年9月30日的9个月内,公司有一位客户,其收入占公司收入的15.0%。在截至2020年9月30日的9个月内,公司拥有两个客户,其收入占公司收入的25.7%。
在截至2021年9月30日的9个月中,本公司从四家第三方供应商购买了相当大一部分制成品,这影响了本公司94.3%的采购量。在截至2020年9月30日的9个月内,本公司从三家第三方供应商购买了相当大一部分成品,这影响了本公司94.6%的采购量。本公司相信,如果任何供应商变得不可用或没有竞争力,还有其他供应商可以替代。
附注11--承付款和或有事项
本公司并无相信会对其财务状况造成重大不利影响的法律程序。
注12-后续事件
2021年12月15日,AmpliTech Group,Inc.(“AmpliTech”)对本公司的收购完成。总收购价为10,250,000美元,取决于某些营运资金和其他调整,其中750,000美元是通过在收购结束时发行188,442股AmpliTech普通股的未登记股票支付的。
到2021年12月10日,Comerica授信额度全额兑付。
在2021年9月30日之后,该公司支付了38.5万美元的所有者分配。
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