efsc-20211231
000102583512/3112/31/20212021财年假象36,52536,525——0.010.015,000,0005,000,00075,000—75,000—0.010.0145,000,00045,000,00033,190,30633,190,3061,980,0931,980,0930.750.720.62131,564146,005137,271———7,777,2724,977,2143,990,8221,299,527456,251396,737P3YP10YP3Y十年P10Y四十年三年十年十年158,000156,00021,0000.10http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PrepaidExpenseAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PrepaidExpenseAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilities000万3个月伦敦银行同业拆息2.853个月伦敦银行同业拆息2.653个月伦敦银行同业拆息1.973个月伦敦银行同业拆息1.833个月伦敦银行同业拆息1.443个月伦敦银行同业拆息1.603个月伦敦银行同业拆息1.603个月伦敦银行同业拆息2.259.0010.203个月伦敦银行同业拆息2.753个月伦敦银行同业拆息2.706.883个月伦敦银行同业拆息1.655.755.663.3874.75P3Y三年三年P3Y五年三年25P1MP4Y0M00010258352021-01-012021-12-3100010258352021-06-30ISO 4217：美元00010258352022-02-24Xbrli：共享00010258352021-12-3100010258352020-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00010258352020-01-012020-12-3100010258352019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：存款账户成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：存款账户成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：存款账户成员2019-01-012019-12-310001025835美国公认会计准则：受托和信任成员2021-01-012021-12-310001025835美国公认会计准则：受托和信任成员2020-01-012020-12-310001025835美国公认会计准则：受托和信任成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：信用卡服务收入成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：信用卡服务收入成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：信用卡服务收入成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：税收信用活动网络成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：税收信用活动网络成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：税收信用活动网络成员2019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：金融服务其他成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：金融服务其他成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：金融服务其他成员2019-01-012019-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2018-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2018-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100010258352018-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-01-012019-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100010258352019-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-01-012020-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-01-012021-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：首选股票成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001025835美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001025835美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-31EFSC：细分市场0001025835SRT：最小成员数EFSC：家具固定和设备成员2021-01-012021-12-310001025835SRT：最大成员数EFSC：家具固定和设备成员2021-01-012021-12-310001025835SRT：最小成员数US-GAAP：构建和构建改进成员2021-01-012021-12-310001025835SRT：最大成员数US-GAAP：构建和构建改进成员2021-01-012021-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-07-21EFSC：办公室0001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-07-212021-07-21Xbrli：纯00010258352021-07-210001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-01-012021-12-310001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-07-212021-09-300001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-12-310001025835Efsc:AdjustmentsassociatedwithacquisitionMember2021-07-210001025835EFSC：AsRecordedby AcquireeMember2021-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员EFSC：FirstChoiceBancorpMember2021-07-212021-07-210001025835EFSC：FirstChoiceBancorpMember2020-01-012020-12-310001025835美国公认会计准则：可转换债务证券成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：可转换债务证券成员2020-12-310001025835美国公认会计准则：可转换债务证券成员2019-12-310001025835Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001025835Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001025835Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001025835US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310001025835Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001025835Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001025835Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001025835US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公司债务证券成员2020-12-310001025835EFSC：重新分类以帮助匹配成员2021-12-310001025835EFSC：重新分类以帮助匹配成员2020-12-31金融稳定委员会：证券数量0001025835EFSC：DesMoinesMembers2021-12-310001025835EFSC：DesMoinesMembers2020-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：RealEstateLoansPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：RealEstateLoansPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2018-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2019-01-012019-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2019-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835EFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-01-010001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835EFSC：非承保贷款成员2020-01-010001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835EFSC：非承保贷款成员2020-11-120001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2021-01-012021-12-310001025835Efsc:EnterpriseValueLendingPortfolioNicheSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:EnterpriseValueLendingPortfolioNicheSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:EnterpriseValueLendingPortfolioNicheSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：BlanketLienMembers2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：BlanketLienMembers美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001025835美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember2021-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembers美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember2021-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember2021-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember2021-12-310001025835美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembers2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：BlanketLienMembers2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：BlanketLienMembers美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001025835美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember2020-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembers美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember2020-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember2020-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：BlanketLienMembers美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2020-12-310001025835美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-12-310001025835EFSC：BlanketLienMembers2020-12-310001025835FESC：其他经纪公司成员2020-12-31金融稳定委员会：贷款0001025835美国-GAAP：ResidentialRealEState成员EFSC：非承保贷款成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEfsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:ResidentialRealEstateFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员EFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEFSC：消费者和其他端口组合细分成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835EFSC：财务资产3089天过期成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberEFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：财务资产未过去成员EFSC：非承保贷款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2021-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员2021-12-310001025835EFSC：贷款分类按风险类别成员2021-12-310001025835EFSC：贷款分类(按业绩)状态成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310001025835Efsc:ConstructionRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员2020-12-310001025835EFSC：贷款分类按风险类别成员2020-12-310001025835EFSC：贷款分类(按业绩)状态成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialRealEstateInvestorOwnedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:CommercialRealEstateOwnerOccupiedFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员EFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：特别成员Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835美国-GAAP：不符合标准的成员Efsc:ConstructionAndLandDevelopmentFinancingReceivableMemberEFSC：非承保贷款成员2021-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2021-12-310001025835Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2021-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310001025835美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2021-12-310001025835Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2020-12-310001025835Efsc:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-12-310001025835US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2020-12-310001025835Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2020-12-310001025835EFSC：消费者和其他端口组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-12-310001025835美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2020-12-310001025835Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-12-3100010258352020-11-120001025835SRT：最大成员数2021-12-31Utr：费率0001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：从属债务成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员EFSC：现金流量对冲1月2021-12-310001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员EFSC：现金流量对冲2成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员EFSC：现金流量对冲3月2021-12-310001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员EFSC：现金流量对冲4月4日2021-12-310001025835美国公认会计准则：现金流量对冲成员SRT：情景预测成员2022-01-012022-12-3100010258352021-10-012021-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310001025835美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001025835美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310001025835美国公认会计准则：其他责任成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001025835美国公认会计准则：其他责任成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310001025835US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001025835US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001025835STPR：CA2021-12-31EFSC：分支0001025835STPR：CA2021-10-012021-12-310001025835EFSC：StLouisMember2021-12-310001025835EFSC：StLouisMember2021-10-012021-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员2020-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员2019-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员2021-12-310001025835美国-GAAP：核心储存库成员2021-01-012021-03-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustIm成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustIm成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustIm成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrust成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrust成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrust成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustIimMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustIimMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835EfscClaycoStatutoryTrustIimMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrustIV成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrustIV成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835Efsc：EfscStatutoryTrustIV成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEfscStatutoryTrustVMembers2021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEfscStatutoryTrustVMembers2020-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEfscStatutoryTrustVMembers2021-01-012021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustViMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustViMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustViMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustVii成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustVii成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835Efsc：EfscCapitalTrustVii成员Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835EFSC：JEFFCOStatTrust MembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835EFSC：JEFFCOStatTrust MembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835EFSC：JEFFCOStatTrust MembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：JEFFCOStatTrust成员2021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：JEFFCOStatTrust成员2020-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：JEFFCOStatTrust成员2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：三重资本信任III成员2021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：三重资本信任III成员2020-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：三重资本信任III成员2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：TrilliityCapitalTrustIV成员2021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：TrilliityCapitalTrustIV成员2020-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEFSC：TrilliityCapitalTrustIV成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：TrinityCapitalTrustVMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835EFSC：TrinityCapitalTrustVMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835EFSC：TrinityCapitalTrustVMembersUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-12-310001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员EFSC：A575成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员EFSC：A575成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员EFSC：A575成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2016-11-010001025835Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEfsc：EfscCapitalTrustViiMember2021-01-012021-12-310001025835EFSC：A575成员2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-12-310001025835SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMembers2021-12-310001025835美国公认会计准则：借款成员2021-01-012021-12-310001025835美国公认会计准则：借款成员2020-01-012020-12-310001025835美国公认会计准则：借款成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：借款成员2020-12-310001025835US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-3100010258352016-02-230001025835美国公认会计准则：不安全债务成员2021-01-012021-12-310001025835美国公认会计准则：不安全债务成员2020-01-012020-12-310001025835美国公认会计准则：不安全债务成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：不安全债务成员2020-12-310001025835EFSC：企业财务服务公司成员2021-12-310001025835EFSC：企业银行和信任成员2021-12-310001025835EFSC：企业财务服务公司成员2020-12-310001025835EFSC：企业银行和信任成员2020-12-310001025835美国公认会计准则：绩效共享成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：绩效共享成员2020-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-12-310001025835Efsc:StockOptionsAndStockSettledStockAppreciationRightsMember2021-12-310001025835Efsc:StockOptionsAndStockSettledStockAppreciationRightsMember2020-12-310001025835EFSC：A2018StockIncentivePlanMember2021-12-310001025835EFSC：A2018StockIncentivePlanMember2020-12-310001025835EFSC：股票计划非管理董事成员2021-12-310001025835EFSC：股票计划非管理董事成员2020-12-310001025835EFSC：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-12-310001025835EFSC：EmployeeStockPurche ePlanMember2020-12-3100010258352015-05-010001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2018-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2019-01-012019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001025835Efsc:AOCIAccumulatedGainLossHeldToMaturitySecuritiesParentMember2021-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001025835美国公认会计准则：绩效共享成员2021-01-012021-12-310001025835美国公认会计准则：绩效共享成员2020-01-012020-12-310001025835美国公认会计准则：绩效共享成员2019-01-012019-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：员工股票期权成员2019-01-012019-12-310001025835美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：员工斯托克成员2020-01-012020-12-310001025835美国-公认会计准则：员工斯托克成员2019-01-012019-12-310001025835美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-12-310001025835SRT：最小成员数美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：最大成员数2021-01-012021-12-310001025835Efsc:StockOptionsAndStockSettledStockAppreciationRightsMember2021-01-012021-12-310001025835美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-12-310001025835EFSC：股票计划非管理董事成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：股票计划非管理董事成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：股票计划非管理董事成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：延期补偿计划成员2021-12-310001025835EFSC：延期补偿计划成员2021-01-012021-12-310001025835SRT：最小成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-12-310001025835SRT：最大成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员2021-12-310001025835美国公认会计准则：其他资产成员2020-12-31EFSC：州0001025835美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2020-12-310001025835US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-12-310001025835US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2020-12-310001025835EFSC：StateTaxCreditsHeldForSaleMember2021-12-310001025835EFSC：StateTaxCreditsHeldForSaleMember2020-12-310001025835EFSC：SBIC资本委托域2021-12-310001025835EFSC：SBIC资本委托域2020-12-310001025835EFSC：不良贷款时未提前承兑成员2021-12-310001025835FESC：固定费率贷款委员会成员美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-12-310001025835FESC：固定费率贷款委员会成员美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2020-12-310001025835SRT：最小成员数US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-01-012021-12-310001025835SRT：最大成员数US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-01-012021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMembers2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310001025835美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberEFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2021-12-310001025835Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：LoanServicingAssetMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：LoanServicingAssetMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：LoanServicingAssetMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：LoanServicingAssetMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835EFSC：LoanServicingAssetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001025835Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberEFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835EFSC：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835EFSC：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2020-12-310001025835Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEFSC：OtherRealEState成员2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001025835Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001025835Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001025835Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001025835Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2021-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2020-12-310001025835SRT：ParentCompany MemberEFSC：企业银行和信任成员2021-12-310001025835SRT：ParentCompany MemberEFSC：企业银行和信任成员2020-12-310001025835SRT：ParentCompany MemberEFSC：企业财务成本成员2021-12-310001025835SRT：ParentCompany MemberEFSC：企业财务成本成员2020-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2019-01-012019-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2019-12-310001025835SRT：ParentCompany Member2018-12-310001025835EFSC：社区发展服务成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：社区发展服务成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：社区发展服务成员2019-01-012019-12-310001025835FESC：其他其他收入成员2021-01-012021-12-310001025835FESC：其他其他收入成员2020-01-012020-12-310001025835FESC：其他其他收入成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：摊销费用成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：摊销费用成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：摊销费用成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：银行费用成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：银行费用成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：银行费用成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：客户分析费用成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：客户分析费用成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：客户分析费用成员2019-01-012019-12-310001025835FESC：FDIC和其他保险成员2021-01-012021-12-310001025835FESC：FDIC和其他保险成员2020-01-012020-12-310001025835FESC：FDIC和其他保险成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：贷款法律费用成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：贷款法律费用成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：贷款法律费用成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：MealsAndEntertainmentMember2021-01-012021-12-310001025835EFSC：MealsAndEntertainmentMember2020-01-012020-12-310001025835EFSC：MealsAndEntertainmentMember2019-01-012019-12-310001025835EFSC：外部服务成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：外部服务成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：外部服务成员2019-01-012019-12-310001025835EFSC：其他费用成员2021-01-012021-12-310001025835EFSC：其他费用成员2020-01-012020-12-310001025835EFSC：其他费用成员2019-01-012019-12-31

美联航 州政府
证券和 交易所 选委会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止2021年12月31日
或
☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-15373
 企业金融服务公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
在州成立为法团特拉华州
税务局雇主身分证编号43-1706259
地址：北梅拉梅克大道150号, 克莱顿, 钼63105
电话：(314) 725-5500
根据该法第12(B)条登记的证券：
(每节课的标题)(交易代码)(注册的每间交易所的名称)
普通股，每股面值0.01美元EFSC纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于5.00%固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，A系列EFSCP纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是x不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是x
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。1,535,891,000根据纳斯达克全球精选市场报道，普通股截至注册人最近完成的第二财季(2021年6月30日)的最后一个工作日的收盘价为46.39美元。
截至2022年2月24日，注册人拥有37,821,174已发行普通股的股份。


以引用方式并入的文件

本公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的部分内容以引用方式并入本Form 10-K年度报告的第7项。此外，本年度报告的10-K表格第III部分第10、11、12、13和14项所要求的信息通过参考注册人为其2022年年度股东大会提交的最终委托书而并入，该委托书将根据修订后的1934年证券交易法下的第14A条提交。



企业金融服务公司
表格10-K的2021年年报
目录
 
  页面
第一部分 
第1项。业务
1
第1A项。风险因素
12
项目1B。未解决的员工意见
27
第二项。属性
27
第三项。法律诉讼
27
第四项。煤矿安全信息披露
27
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
27
第六项。已保留
29
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
58
第八项。财务报表和补充数据
59
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
118
第9A项。控制和程序
118
项目9B。其他信息
119
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
119
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
119
第11项。高管薪酬
119
第12项。某些实益拥有人的担保所有权，以及管理和相关股东事宜
120
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
120
第14项。首席会计费及服务
121
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
122
第16项。表格10-K摘要
126
签名
127





首字母缩略语、缩略语和实体词汇

下文列出的缩略语和缩略语用于本表格10-K的各个章节，包括项目7中的“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，以及本表格10-K中项目8中的综合财务报表和综合财务报表附注。
ACL信贷损失准备FHLB联邦住房贷款银行
ASC会计准则编撰首选第一选择银行
ASU会计准则更新FCB第一选择银行
银行企业银行与信托公认会计原则公认会计原则
六氯环己烷1956年修订的《银行控股公司法》国内生产总值国内生产总值
董事会或董事会企业金融服务公司董事会冰洲际交易所
C&I工商业伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
建行资本节约缓冲MD&A管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
CDFI社区发展金融机构OCC货币监理署
CECL当前预期信用损失PCD购买的信用恶化
CET1普通股一级资本PCI已购买的信用减值
CFPB消费者金融保护局PPP工资保障计划
公司企业金融服务公司及其子公司PPPLF薪资保障计划流动资金安排
克雷商业地产SBA美国小企业管理局
《多德-弗兰克法案》2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案SBIC小企业投资公司
EFSC企业金融服务公司海岸海岸商业银行控股
企业企业金融服务公司及其子公司美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FDIC美国联邦存款保险公司软性有担保的隔夜融资利率
美联储联邦储备委员会三位一体利邦资本公司






第1部分

项目1：业务

前瞻性信息
本年度报告中有关Form 10-K的某些信息可能包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款以及修订后的1933年《证券法》第27A条和修订后的1934年《证券交易法》第21E条的“前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述基于管理层目前对未来发展及其对公司潜在影响的预期和信念，包括但不限于关于公司计划、战略、目标、目标、预期或关于公司及其子公司未来业绩、运营、产品和服务的陈述的预期或结果的陈述，以及关于公司收入和资产增长、财务业绩和盈利能力、贷款和存款增长、收益率和回报、贷款多样化和信贷管理、产品和服务的预期的陈述。股东价值创造以及海岸和First Choice收购和其他收购的影响。前瞻性表述通常使用“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算”、“潜在”、“可能”、“继续”以及这些术语和类似词语的否定和其他变体，尽管一些前瞻性表述可能会有所不同。前瞻性陈述还包括但不限于有关已宣布交易的计划、目标、预期或结果、已知趋势的陈述，以及有关未来业绩、运营、产品和服务的陈述。因为前瞻性陈述受假设和不确定性的影响, 实际结果或未来事件可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，未来的结果可能与历史表现大不相同。此外，预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。新冠肺炎疫情正在继续对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度仍不确定。总体商业和经济状况的持续恶化，包括失业率的进一步上升，或国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并进一步增加股票价格的波动性。此外，新冠肺炎引起或回应的法律、法规或监管政策或做法的变化，可能会对我们产生重大且不可预测的影响。其他可能导致或促成这种差异的因素包括，但不限于：我们将收购，包括海岸和First Choice收购，有效地整合到我们业务中的能力, 留住这些企业的客户并扩大收购的业务；信用风险；获得减值贷款的房地产评估估值的变化；我们收回贷款投资的能力；贷款相关抵押品公允价值的波动；诉讼结果和其他或有事件；对一般和地方经济状况的敞口；与现行利率快速上升或下降相关的风险；可能影响商誉估计和假设的商业前景变化；银行业内部整合；来自银行和其他金融机构的竞争；吸引和留住关系主管和其他关键人员的能力；联邦和州监管带来的负担；监管要求的变化；适用于银行的会计法规或准则的变化，包括ASU 2016-13(专题326)，“金融工具信贷损失计量”，通常被称为CECL模式，我们于2020年1月1日采用了该模式，改变了我们估计信贷损失的方式，并可能提高我们未来信贷损失拨备的要求水平；确定LIBOR的方法变化和逐步淘汰LIBOR；自然灾害；这些前瞻性表述包括但不限于以下风险或不确定性因素：可能会导致实际结果与前瞻性表述中所表述的结果不同的风险，包括战争或恐怖主义活动，或流行病，包括新冠肺炎大流行及其对我们经营的经济和商业环境的影响，包括新冠肺炎大流行对金融市场和其他经济活动的持续扰乱；以及在本10-K表年报中“风险因素”项下讨论的其他风险，所有这些风险都可能导致实际结果与前瞻性表述中所表述的结果有所不同。

告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅反映了管理层截至该陈述发表之日的分析和预期。前瞻性表述仅在作出之日起发表，公司不打算也不承担义务在本报告发布之日之后公开修改或更新前瞻性表述，无论是由于新信息、未来事件或
1

否则，除非联邦证券法另有规定。您应该明白，不可能预测或识别所有风险因素。读者应仔细阅读我们不时向美国证券交易委员会提交的所有披露，这些披露可在该公司网站www.Enterprisebank.com的“投资者关系”一栏中找到。

我们业务的总体发展和描述
企业金融服务公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)总部设在密苏里州克莱顿，是一家金融控股公司，于1994年12月根据特拉华州法律成立。EFSC是Enterprise Bank&Trust的控股公司，后者是一家向主要位于亚利桑那州、加利福尼亚州、堪萨斯州、密苏里州、内华达州和新墨西哥州的个人和企业客户提供银行和财富管理服务的全方位金融机构。我们的行政办公室位于密苏里州克莱顿北梅拉梅克大道150号，邮编：63105，电话号码是(314)7255500。

我们宣称的使命是“引导人们获得终生的财务成功”。我们已经确立了相应的公司愿景，“成为一家我们的员工引以为豪的公司，为我们的客户提供便捷的导航，为我们的投资者带来价值，同时帮助我们的社区蓬勃发展。”这些原则是我们业务战略和运营的基础。

我们的业务目标是通过主要为私人持股企业、其所有者家庭和其他有成就感的个人提供全面的金融服务来产生有吸引力的股东回报。为了实现这些目标，我们制定了一项业务战略，利用专注和面向关系的分销和销售方法，重点放在利基业务和不断增长的费用收入上，同时保持谨慎的信贷和利率风险管理、适当的支持技术和受控的费用增长。 我们相信，这一战略使我们能够最大限度地扩大有机增长机会，我们通过有纪律的战略增长来补充和增强这些机会。

如下文更详细所述，本公司提供广泛的商业及个人银行服务，包括透过企业信托提供的财富管理服务。贷款服务包括C&I、CRE、房地产建设和开发、住宅房地产、SBA、消费和税收抵免相关贷款产品。种类繁多的存款产品和全套的财务管理和国际贸易服务，以及我们的税收抵免经纪活动，都与我们的贷款能力相辅相成。

建立长期的客户关系-我们的增长战略首先是以客户关系为导向的。我们不断寻求增加符合我们的目标市场的客户，这些客户包括企业、企业主、专业人士和相关关系。随着时间的推移，这些关系由训练有素、经验丰富的银行官员和其他专业人员维护、培养和扩大。我们的贷款增长资金主要来自我们的业务和专业客户以及我们分支市场地区的消费者的核心存款。此外，还有借款或其他存款来源，包括来自联邦住房金融局的垫款和经纪存单。

专业贷款和产品利基市场-我们专注于专业市场的贷款活动，我们认为我们作为商业贷款人的专业知识和经验提供了相对于其他竞争对手的优势。此外，我们还开发了某些产品利基领域的专业知识。这些专门领域的活动侧重于以下领域：
•赞助商融资。我们支持中端市场公司在许多国内市场进行并购。我们直接向目标私募股权公司(主要是SBIC)进行营销，并主要向投资组合公司提供优先债务融资。
•人寿保险保费融资。我们通过与美国各地的精品房地产规划师建立关系，专门为高净值房地产规划中使用的整个人寿保险保费提供资金。
•与税收抵免相关的贷款。我们是经济适用房项目的担保贷款人，通过使用联邦和州低收入住房税收抵免来筹集资金。此外，我们还为通过美国财政部社区发展金融机构(“CDFI”)新市场税收抵免计划资助的项目提供杠杆贷款和其他贷款。在前几年，我们被选中分配新市场的税收抵免，我们继续参与申请过程，并作为担保贷款人向其他分配人提供服务。在……里面
2

2021年第三季度，公司从新市场税收抵免计划获得6000万美元的拨款。
•税收抵免经纪业务。我们从负担得起的住房开发基金获得为期10年的密苏里州税收抵免，并将税收抵免出售给客户和其他个人用于税务规划目的。我们还拥有一家合伙企业的少数股权，该合伙企业收购、投资和出售国家低收入住房税收抵免。我们以6-12年的期限向合伙人提供贷款，并在项目结束和信用出售时获得利息收入和手续费收入。
•SBA 7(A)。我们在全国各地的生产办事处拥有一支经验丰富的银行家团队，通过SBA 7(A)计划发起贷款。这些贷款主要是业主自住的、以第一留置权担保的商业房地产贷款。这些贷款主要有75%由小企业管理局担保。通过专注于这一特定的产品类型，我们已经开发出了允许执行的速度和可靠性的专业知识。

特殊矿藏-除了为我们的C&I客户提供商业运营账户外，我们还为某些具有复杂账户需求的行业客户提供专门的存款账户。我们的重点领域包括社区协会、物业管理、第三方托管和信托服务。此外，我们在我们的专业贷款利基市场为客户提供存款账户服务，包括保荐人融资、税收抵免和人寿保险保费融资。这些账户主要是活期账户，总体利息成本较低。

手续费收入业务-我们提供广泛的财务管理产品和服务，使从大型国家客户到当地商人的企业受益。为各种规模的客户提供定制的解决方案和特殊的产品捆绑包。为了满足日益增长的数据/信息安全和功能效率需求，我们继续提供采用移动技术和欺诈检测/缓解服务的强大现金管理系统。企业信托提供广泛的信托、投资管理和金融咨询服务，以促进我们提供这些服务。我们还提供国际银行、信用卡服务和税收抵免业务，以产生手续费收入。

技术的使用-我们的客户技术产品包括但不限于互联网银行、移动银行、现金管理产品、远程存款捕获、正向支付服务、欺诈检测和预防、自动应付账款、支票图像以及报表和文件成像。世行目前支持的其他服务包括控制支付、回购协议和清扫投资账户。我们的现金管理产品套件融合了技术和个人服务，我们相信这往往会创造出相对于竞争对手的竞争优势。技术产品还被员工广泛用于组织内的所有业务领域，包括运营和支持、客户服务和财务报告，用于内部管理和外部合规。

保持资产质量-我们通过对每个市场和专业贷款利基市场的贷款进行正式的、持续的、多层次的审查来监测资产质量。这些审查由世行的信贷管理部门监督。此外，贷款组合受到贷款审查职能的持续监督，该职能直接向世行董事会的信贷委员会报告。

费用管理-我们通过详细的预算和费用审批流程以及“效率比率”的测量来谨慎地管理费用。效率比率等于非利息支出除以总收入(净利息收入加上非利息收入)。

通过收购实现增长-有条不紊的战略收购对公司的增长和扩张做出了重大贡献。 最近，2021年7月21日，该公司完成了对First Choice及其全资银行子公司FCB的收购。First Choice在南加州经营着八家提供全方位服务的分支机构，总资产为23亿美元。第一笔对Choice的收购加强了该公司在加州市场的商业银行业务。

2020年11月12日，公司完成对海岸银行及其全资银行子公司海岸商业银行的收购。海岸银行在加利福尼亚州和内华达州经营着五个全方位服务的零售和商业银行办事处，以及在各州的SBA贷款和存款生产办事处。海岸有总的
3

13亿美元的资产。对海岸银行的收购增强了公司的商业和专业贷款垂直领域，同时增强了公司在某些专业存款领域拥有存款专业知识的资金状况。

竞争
该公司及其子公司在竞争激烈的市场中运营。我们的地理市场由多家大型金融和银行控股公司提供服务，这些公司拥有雄厚的资本资源和贷款能力。我们不仅面临来自其他金融控股公司和商业银行的竞争，还面临来自信用社、投资管理公司、保险公司、经纪公司、金融科技公司和其他金融服务和产品提供商的竞争。对存贷款产品的激烈竞争影响了这些产品的利率，以及向客户提供这些产品的条款。

监督和监管
以下是管理银行和金融控股公司(包括本公司)的相关法律、规则和法规的摘要说明。以下对法规和条例的描述和参考仅为简要摘要，并不声称是完整的。所有描述均参考相关法规和规章进行了完整的限定。

监管和监督结构建立了一个全面的活动框架，机构可以参与其中，并且主要是为了保护储户、存款保险基金和整个银行体系，而不是为了保护股东或债权人。监管架构还赋予监管当局广泛的自由裁量权，涉及其监管和执法活动以及审查政策，包括关于设立存款保险评估费、资产分类和为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策。

各种立法不时地在我们运作的国会和州立法机构中提出。这类立法可能会对适用的法规和经营环境产生重大和不可预测的影响。我们无法确定未来的立法或实施法规将对我们的财务状况、我们的运营结果或我们任何子公司的运营结果产生的最终影响。

例如，《多德-弗兰克法案》载有一套全面的条款，旨在规范金融机构和金融市场其他参与者的做法和监督。《多德-弗兰克法案》对金融机构及其控股公司的监管做出了广泛的改变。多德-弗兰克法案带来的一些变化已被2018年5月24日签署成为法律的2018年经济增长、监管救济和消费者保护法案(《监管救济法案》)修改。

与全球大流行相关的立法和监管行动。2020年1月31日，由于一种新型冠状病毒(新冠肺炎)在全球暴发，卫生与公共服务部部长宣布进入公共卫生紧急状态。在世界卫生组织将新冠肺炎疫情列为大流行疫情后，美国的总裁于2020年3月13日宣布该疫情为国家紧急状态。新冠肺炎的变体继续在全球范围内大举传播，包括整个美国。这场大流行以及随之而来的旅行禁令、非必要业务的关闭、社会疏远措施和政府在全国各地的应对措施，对全球经济、金融市场以及所有行业的业务开展方式产生了深远的影响，并影响了公司的许多客户和客户。如果大流行的经济影响持续很长一段时间，情况停滞或恶化，我们的信贷损失准备金、非利息收入和盈利能力可能会受到不利影响。

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。CARE法案包含帮助个人和企业的条款，包括SBA的Paycheck保护计划。PPP提供了3490亿美元的担保贷款，如果满足某些要求，这些贷款是可以免除的。随后的立法将截至2021年5月31日该计划结束时的PPP授权总额增加到8.137亿美元。《CARE法案》还为金融机构提供了一定的临时监管救济。该法案允许金融机构暂停对因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款作为问题债务重组(TDR)的任何确定，包括会计减值
4

目的。我们选择将CARE法案减免适用于主要与短期延期付款有关的某些贷款修改，并未将此类修改归类为TDR，直至2021年底。

CARE法案为企业提供了潜在的税收减免和流动性，包括公司税条款：暂时允许净营业亏损的结转，取消对亏损结转的使用限制，增加利息支出扣除限制，并允许对某些资产改进加速折旧扣除。

2021年3月11日，《2021年美国救援计划》(简称ARA)签署成为法律。ARA通过直接支持个人、家庭和小企业，为经济提供了额外的支持。

金融控股公司
本公司是一家金融控股公司，根据经修订的1956年《银行控股公司法》(“BHCA”)注册。作为一家金融控股公司，该公司受到美联储的监管和审查，并被要求提交其运营的定期报告和美联储可能要求的其他信息。为了保持金融控股公司的地位，该公司必须继续被美联储视为管理良好和资本充足，该银行必须继续被联邦存款保险公司视为管理良好和资本充足，并根据《社区再投资法案》至少拥有“令人满意”的评级。有关资本充足率的更多信息，请参阅MD&A中的“流动性和资本资源”，有关社区再投资法的更多信息，请参阅下面的“银行子公司-社区再投资法”。

收购：除某些有限的例外情况外，BHCA要求每家金融控股公司或银行控股公司在(I)收购任何银行的几乎所有资产、(Ii)直接或间接拥有或控制任何银行的任何有表决权股份(如在收购后将拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份)或(Iii)与另一家银行控股公司合并或合并之前，须事先获得美联储的批准。此外，BHCA规定，如果任何此类交易会导致或倾向于造成垄断、大幅减少竞争或以其他方式限制贸易，美联储可能不会批准任何此类交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了满足社会所需便利和需求的公共利益。此外，联储局亦须考虑有关银行控股公司和银行的财政和管理资源及未来前景，以及服务社会的方便和需要。美联储对金融资源的考虑通常集中在资本充足率上，下文将对此进行介绍。

银行控制的变化：除各种例外情况外，BHCA和《银行控制变更法》以及相关法规要求任何个人或公司在获得对银行或金融控股公司的“控制权”之前，必须获得美联储的批准。如果个人或公司获得本公司任何类别有投票权证券的25%或以上，或控制董事会的多数席位，控制权被最终推定为存在。在某些情况下，如果个人或公司获得公司任何类别有投票权证券的10%或更多，但低于25%，则可推翻地推定存在控制权。《条例》规定了一种对可反驳的控制权推定提出质疑的程序。

允许的活动：BHCA一般禁止银行控股公司从事银行业务以外的活动，或管理或控制银行或其他允许的附属公司，并禁止收购或保留对从事任何活动的公司的直接或间接控制，但美联储认为与银行业务密切相关的活动或管理或控制银行被视为适当事件的活动除外。《格拉姆-利奇-布莱利法案》的条款扩大了银行控股公司作为金融控股公司的许可活动。根据实施《格拉姆-利奇-布利利法》的条例，金融控股公司可以从事金融性质的额外活动，或与金融活动附带或补充的活动。除其他活动外，这些活动包括某些保险、咨询和证券活动。

5

对银行子公司的支持：根据美联储的政策，预计该公司将成为世行的财务力量来源，并承诺投入资源支持世行。此外，根据多德-弗兰克法案，这一长期政策已被赋予法律效力，美联储为进一步实施该法规而颁布的额外法规也是可能的；然而，该法规中的银行附属支持条款即使在没有执行法规的情况下也完全有效。与过去一样，在没有这一法律要求的情况下，公司可能不会倾向于提供此类财务支持，因此可能需要公司提供此类财务支持。

资本充足率：本公司还须遵守综合基础上适用的资本要求，这些要求与对银行的要求基本相似(概述如下)。
股息限制和股票回购：公司可能会不时进行股票回购。美联储要求，在触发某些条件的情况下，银行和金融控股公司在实施股票回购计划之前，必须事先通知美联储或储备银行的工作人员，征求他们的意见，并在某些情况下寻求他们的批准。

根据美联储的政策，金融控股公司只能从过去一年的可用收入中支付普通股的现金股息，前提是预期收益留存与该组织预期的未来需求和财务状况一致，并且该组织没有达不到最低监管资本要求的危险。美联储的政策还规定，金融控股公司不应维持一定水平的现金股息，从而削弱金融控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。

根据次级债券协议(见附注11-附属债券)的条款，如本公司持续拖欠其付款责任、已选择延迟支付利息或延长付息期，则禁止派发股息、回购及赎回本公司股本(普通股及优先股)。此外，除非A系列优先股在最近完成的股息期的所有已发行股票的股息已经支付或宣布，否则普通股的股息和回购是被禁止的。

银行子公司
该银行是一家拥有银行权力的密苏里州信托公司，受密苏里州金融部的监督和监管。此外，作为一家美联储非成员银行，它受到FDIC的监督和监管。世行是得梅因联邦住房金融局的成员。

世行受到联邦和州政府的广泛监管。各监管当局监管或监察银行业务的所有范畴，包括保安设施和程序、资本化和损失准备金是否足够、贷款、投资、借款、存款、合并、证券发行、股息支付、应付存款利率、贷款收费、分行的设立、公司重组、簿册和记录的保存，以及员工培训是否足够，以进行安全的借贷和收集存款的做法。银行必须保持一定的资本充足率，并对房地产、银行场所、低收入住房项目以及家具和固定装置的总投资受到限制。就其监督和监管职责而言，该银行须接受联邦存款保险公司和密苏里州财政局的定期审查。

资本充足率：该银行被要求遵守FDIC对受保银行的资本充足率标准。FDIC发布了衡量资本充足性的基于风险的资本和杠杆资本指导方针，必须满足所有适用的资本标准，才能考虑符合监管资本要求的银行。

2013年，美联储、FDIC和OCC批准了一项最终规则，为所有美国银行组织建立一个新的全面监管资本框架。这一监管资本框架，通常被称为巴塞尔III，按照多德-弗兰克法案的要求，对美国监管资本框架进行了几次修改。

6

巴塞尔III最终规则确立了新的CET1要求，并将最低一级资本要求提高到6.0%。此外，所有银行机构必须维持一个由CET1资本组成的建行，其金额相当于风险加权资产的2.5%，以避免对其进行资本分配和向高管支付某些酌情奖金的能力受到限制。建行有效地将美国银行机构的最低CET1资本、一级资本和总资本比率分别提高到7.0%、8.5%和10.5%。

根据巴塞尔协议III最终规则的要求，对于截至2009年12月31日总综合资产为150亿美元或更多的银行机构，信托优先证券和累计优先股等资本工具已逐步退出一级资本，并将较小实体在2010年5月19日之前发行的此类工具作为一级资本逐步取消(前提是这些工具不超过一级资本的25%)。本公司的信托优先证券目前根据这一规定是不受影响的。然而，如果公司拥有150亿美元的总资产并收购了另一家银行，或者如果一项收购导致公司的总资产超过150亿美元，信托优先证券将不再符合一级工具的资格(但可能包括在二级资本中)。

立即纠正措施：银行的资本类别是为了应用下文所述的“迅速纠正行动”规则而确定的，银行业监管机构在评估扩张或新活动的建议时可能会将其考虑在内。对于其他目的，它们不一定是银行整体财务状况或前景的准确代表。如果未能达到资本金指导方针，该行可能会根据这些规则面临各种执法行动，包括发布资本金指令、联邦存款保险公司终止存款保险、禁止接受经纪存款，以及对其业务的其他限制。如下所述，FDIC还可以对未能满足适用资本要求的银行施加其他实质性限制。

联邦法律建立了一个迅速纠正行动的制度，以解决资本不足的银行的问题。根据这一制度，FDIC设立了五个资本类别(“充分资本”、“充分资本”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”)，并被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对这三个资本不足类别的银行采取其他酌情行动。采取任何此类行动的严重程度将取决于银行所处的资本类别。一般来说，除极小的例外情况外，现行的联邦法律要求FDIC为资本严重不足的银行任命一名接管人或保管人。

下表汇总了立即纠正措施类别：
提示更正操作类别基于风险的资本总额基于风险的第一级资本普通股一级风险资本第1级杠杆率
资本充裕10.0%8.0%6.5%5.0%
资本充足8.0%6.0%4.5%4.0%
资本不足
资本严重不足
资本严重不足有形权益/总资产≤2.0%

一家“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的银行必须向联邦存款保险公司提交一份可接受的资本恢复计划。“资本不足”银行通常也被禁止增加其平均总资产、进行收购、建立新的分行或从事任何新的业务，除非按照公认的资本恢复计划或经FDIC批准。此外，如果FDIC确定这些行动对于实现法律的目的是必要的，它可能会将一家“资本不足”的银行视为“严重资本不足”。
截至2021年12月31日，该银行的所有资本充足率都处于符合监管目的的“资本充足”的水平。
消费者金融保护局：多德-弗兰克法案集中了消费者金融保护的责任，包括实施、审查和强制执行联邦消费者金融法的遵守情况
7

CFPB。资产超过100亿美元的存款机构，如世行，受到CFPB颁布的规则的约束。
CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于所有银行的广泛消费者保护法，包括禁止不公平、欺骗性或滥用行为和做法的权力。此外，《多德-弗兰克法案》加强了对抵押贷款银行的监管，并赋予CFPB对许多管理抵押贷款行业的核心法律的监督，以及执行抵押贷款监管的权力。CFPB通过的任何新规定都可能对消费者抵押贷款和服务产生重大影响。
银行还须遵守旨在保护与存款机构交易中的消费者的其他法律和条例，以及一般影响金融机构客户的其他法律或条例。虽然这里列出的清单并不详尽，但这些法律和法规包括《借贷真实法》、《储蓄真实法》、《电子资金转移法》、《快速资金可获得性法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》、《房地产结算和程序法》、《公平信用报告法》和《联邦贸易委员会法》等。这些法律和法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在向此类客户存款或贷款时必须处理客户的方式。作为持续客户关系的一部分，本行必须遵守这些消费者保护法律和法规的适用条款。
UDAP和UDAAP：银行业监管机构越来越多地使用一般消费者保护法规来处理“不道德”或“不良”的商业行为，这些行为可能不一定直接属于特定的银行或消费金融法的管辖范围。针对这类商业行为的执法首选法律是《联邦贸易委员会法》第5条--禁止不公平或欺骗性行为或做法以及在商业中或影响商业的不公平竞争方法的主要联邦法律(“UDAP”或“FTC法案”)。“不正当的消费者损害”是FTC法案的主要关注点。此外，根据《多德-弗兰克法案》，UDAP的条款已扩大到适用于“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”(“UDAAP”)，并已委托CFPB进行监督。CFPB对违反UDAAP规定的行为提起了各种执法行动，CFPB的指导方针也在继续演变。
抵押贷款改革：CFPB已经通过了实施住房抵押贷款发放最低标准的最终规则，包括关于客户偿还能力的标准，通过要求偿还可变利率贷款的能力通过使用可变利率贷款期限前五年适用的最高利率来确定限制可变利率贷款，以及使更多的贷款受到更高成本贷款拨备、新披露和某些其他修订的限制。多德-弗兰克法案允许借款人在获得CFPB定义的“合格抵押贷款”以外的任何贷款时，提出某些抵押品赎回权保护措施。
本行附属公司派发股息：根据密苏里州法律，该银行只能从其未分割利润的一部分向该公司支付股息，如果其资本受损，则不得支付股息。作为一家有保险的存款机构，联邦法律禁止银行进行任何资本分配，包括在“资本不足”或在进行分配后支付现金股息。如果联邦存款保险公司认为银行正在或即将从事不安全或不健全的做法，联邦存款保险公司可以在通知和听证后要求银行停止和停止这种做法。FDIC表示，派发股息将存款机构的资本基础耗尽到不足的水平，这将是一种不安全和不健全的银行做法。FDIC发布了政策声明，规定投保银行通常只应从当前的运营收益中支付股息。该银行的股息支付也可能受到其他因素的影响或限制，例如导致FDIC要求其保持高于监管指导方针的资本的事件或情况。

与附属公司和内部人士的交易：本行须受联储局颁布的规例W的规定所规限，该条例包括《联邦储备法》第23A及23B条。条例W对联属公司的贷款或信贷扩展、对其进行的投资或与其进行的某些其他交易，以及对以联属公司的证券或债务为抵押的第三方的垫款数额，规定了限制和条件。除其他事项外，W条例还禁止机构与某些关联公司进行某些交易，除非这些交易的条款基本相同，或至少对这些关联公司有利
8

机构或其子公司，如当时与非关联公司进行可比交易的公司。联邦法律还对世行向其高管、董事、主要股东及其相关利益提供信贷的能力进行了限制。这些信贷延期必须以与当时与无关第三方进行的可比交易基本相同的条件进行，包括利率和抵押品；不得涉及超过正常偿还风险或呈现其他不利特征。

《社区再投资法案》：《社区再投资法案》要求，在对其管辖范围内的金融机构进行审查时，联邦存款保险公司必须评估金融机构在满足当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的记录，以符合这些机构的安全和稳健运营。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些因素。该银行在CRA下拥有杰出评级。

美国爱国者法案：2001年《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具团结和加强美国》(《美国爱国者法案》)要求每个金融机构：(I)建立反洗钱计划；(Ii)对其私人银行账户和涉及外国个人和某些外国银行的代理银行账户建立尽职调查政策、程序和控制；以及(Iii)对在美国为或代表在任何国家没有实体存在的外国银行的代理银行账户实施某些尽职调查政策、程序和控制。此外，《美国爱国者法》载有一项条款，鼓励金融机构、监管当局和执法当局在从事或被合理怀疑从事恐怖主义行为或洗钱活动的个人、实体和组织方面进行合作。

商业地产贷款：基于商业房地产贷款的集中度，世行的贷款业务可能会受到联邦银行监管机构的加强审查。CRE贷款通常包括土地开发、建筑贷款、以多户房产为抵押的贷款，以及主要还款来源来自与房产相关的租金收入的非农业、非住宅房地产。2006年12月6日，联邦银行业监管机构发布了最终指导意见，提醒金融机构注意CRE贷款集中带来的风险。指导意见为审查人员规定了以下指导方针，以帮助识别可能面临重大CRE风险的机构，包括集中在某些类型的CRE，可能需要更严格的监管审查：报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占机构总资本的100%或更多；或商业房地产贷款总额占机构总资本的300%或更多；以及机构商业房地产贷款组合的未偿还余额增加了50%或更多。

沃尔克规则：2013年12月10日，联邦监管机构通过了最终法规，以实施多德-弗兰克法案下沃尔克规则对自营交易和私募基金的禁令。根据最终规定，银行实体一般是被禁止的，但以下情况除外：(I)作为证券和其他金融工具本金的短期自营交易，以及(Ii)赞助、收购或保留私募股权和对冲基金的所有权权益。2019年对沃尔克规则的修订将于2020年生效，对没有重大交易活动的银行的合规要求进行了简化和精简。2020年，OCC、美联储、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和商品期货交易委员会敲定了对沃尔克规则的进一步修订。修正案包括沃尔克规则对银行实体投资和赞助私募股权基金、对冲基金和某些其他投资工具(统称为“备兑基金”)的新排除。最终规则中的修正案于2020年10月1日生效，澄清并扩大了沃尔克规则下允许的银行活动和关系。

政府政策
公司及其子公司的运营不仅受到一般经济状况的影响，还受到各监管部门政策的影响。特别是，美联储监管货币政策和利率，以影响总体经济状况。这些政策对贷款、投资和存款的整体增长和分布有重大影响，并影响贷款利率。
9

对于押金。美联储的货币政策在过去对所有金融机构的经营业绩产生了重大影响，未来可能还会继续如此。

人力资本管理
我们为自己创造了一种开放、多元和透明的文化而感到自豪，这种文化颂扬团队合作精神，认可各级员工。我们期待并鼓励参与和合作，并理解我们需要彼此才能取得成功。我们重视责任，因为它对我们的成功至关重要，我们接受我们的责任，让自己和其他人对履行股东承诺和实现非凡的业绩标准负责。我们也相信支持我们的同事实现工作和生活的平衡。

吸引和留住人才。我们的目标是为我们的同事提供职业机会，而不仅仅是工作。截至2021年12月31日，我们雇用了1032名正式全职员工和43名兼职员工。我们还雇用少量季节性/临时工，并偶尔为需要高度专业化技能的特定项目聘请独立承包商，或根据需要在高峰时间提供额外资源。

我们的绩效衡量和薪酬确定旨在确保风险和回报之间的适当平衡。绩效评估有助于我们根据需要对员工的技能和改进进行持续评估。我们使用年度人才评估来确定高绩效员工和未来的潜在领导者，提供对关键发展需求和留任风险的洞察，并确定业务关键人才需求，包括预期的劳动力规划挑战。此外，我们还制定了继任计划，以确保关键角色和业务的延续。

我们致力于提供具有竞争力的总薪酬方案。我们定期将薪酬和福利与同行公司和市场数据进行比较，根据需要进行调整，以确保薪酬保持竞争力。2021年，我们将内部最低工资提高到每小时16美元，以保持具有竞争力的总奖励方案，以吸引和留住顶尖人才。这一决定是在进行了广泛的研究后做出的，包括审查银行和金融服务业内外的当前市场格局，以及领导层的反馈。

我们还为我们的员工及其家人提供广泛的福利，包括401(K)计划、医疗、牙科和视力福利，以及为所有全职员工提供人寿保险和短期残疾保险。我们的健康计划旨在帮助员工避免疾病，同时改善和保持他们的整体健康。该计划为那些养成健康习惯并参与健康教育和健康筛查的员工提供经济奖励。为所有员工免费提供年度健康检查。

征求反馈意见。我们进行员工调查，以确保我们了解对员工来说什么是重要的，包括他们对各种主题的看法。由于调查结果，我们作出了改变，包括通过了志愿人员休假政策和改进了内部沟通程序。我们的努力正在得到认可。在过去的四年中，世行一直被评为“最佳工作银行”。美国银行家杂志以表彰我们对员工满意度的奉献。

2021年末，我们专门进行了一项调查，旨在更好地了解我们的文化和我们同事的经历。我们认为，随着我们进入新市场并欢迎新的合作伙伴，了解这一点尤其重要。这项调查旨在让管理层深入了解我们文化的优势和机遇。此外，我们利用小组设置计划，管理层定期与整个组织的员工会面，就与会者最关心的话题进行非正式讨论和公开论坛。通过我们继续使用调查和其他形式的收集相关反馈，我们可以继续了解、发展和提升我们的文化，以促进“最佳工作场所”的环境。82%的员工回答了这项文化调查。

多样性、公平性和包容性。我们相信，思想和经验的多样性会带来更好的结果，并使我们的员工能够在公司和社区内做出更有意义的贡献。我们继续学习和成长，我们目前的举措反映了我们围绕一个更多样化、更包容和更公平的工作场所所做的持续努力。

10

我们的多样性、公平和包容性领导委员会和我们的黑人遗产联系小组的任务是就我们可以采取的具体步骤提出建议，以确保我们正在推动我们的社区发生积极的变化。此外，我们还有几个员工发展计划，通过为员工和其他所有背景的个人提供更多成功和贡献的机会，帮助创造一个更具包容性的环境。这些计划包括：

•职业生涯加速计划-这项实习生计划允许学员通过轮换公司的各个产品合作伙伴和运营领域来体验广泛的任务。在成功完成项目后，助理将被安排在与其优势和才华相一致的角色中，并帮助满足我们组织的需求。
•这个项目提供出纳员和客户服务代表的工作培训，工作面试实践和工作安置协助。这是与另外两家总部位于圣路易斯的金融机构的联合努力。在成功完成项目后，参与者将获得一小笔津贴，并保证有机会与项目赞助商之一进行面谈。
•赋权与启迪-该计划将我们的高级领导人与中层女性和少数族裔同事配对，以培养相互理解的环境，消除代际界限和隐含的偏见，并建立连接人们与机会的桥梁。
•业务资源组-这些组将具有共同身份、兴趣或目标的员工聚集在一起，以创建社区并提供改进和参与的机会。

我们跟踪女性和代表性不足的少数族裔的代表情况，因为我们相信，多样性有助于我们建立更有效的团队，改善我们的客户体验，为公司和我们的股东带来更大的成功。我们的多样性数据由董事会监控。我们在这方面取得了进展，但仍在继续努力使我们的工作人员更加多样化，并加强我们的包容文化。

关注安全健康的工作场所。我们重视我们的员工，并致力于提供一个安全健康的工作场所。我们的正式健康与安全(HS)政策要求所有任务以安全高效的方式进行，并符合所有地方、州和联邦健康和安全法规以及特殊的安全考虑。HS政策涵盖所有设施和运营，并处理现场紧急情况、受伤和疾病、疏散程序、手机使用和一般安全规则。

在新冠肺炎疫情期间，我们的首要任务是在继续运营的同时保护同事和客户的健康和安全。我们遵守联邦、州和地方政府的指导方针，在公共卫生问题和业务需求之间取得平衡。我们继续遵循我们的业务连续性计划和大流行计划，并能够在没有重大中断的情况下成功地应对大流行。

可用信息
向美国证券交易委员会提供的各种报告，包括我们的年度报告、季度报告、当前报告、委托书以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的此类报告的修正案，均可在我们的网站www.Enterprisebank.com的“投资者关系”链接下免费查阅。这些报告在以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后，将在合理可行的情况下尽快提供。我们提交给美国证券交易委员会的文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。本文档中提供的所有网站地址仅供参考，并不打算作为活动链接或将任何网站信息纳入本文档中。
11

项目1A：风险因素

对我们普通股的投资受到我们业务固有风险的影响。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本报告中包含或引用的所有其他信息。由于这些风险中的任何一种，我们普通股的价值可能会下降，您的投资可能会全部或部分损失。

与大流行有关的风险
全球冠状病毒(新冠肺炎)大流行已经并将继续导致金融、大宗商品和其他市场出现大幅波动，并可能损害我们的业务和运营结果。
鉴于冠状病毒(新冠肺炎)大流行的持续和动态性质，很难预测大流行对我们业务的影响，也不能保证我们应对或减轻新冠肺炎大流行的不利影响的努力在未来会有效。到目前为止，其影响包括金融、大宗商品和其他市场的大幅波动。这种波动如果持续下去，可能会对我们的客户以及我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的增长战略产生不利影响。

我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。新冠肺炎的蔓延已经并可能继续对美国整体经济造成严重干扰，并且已经并可能继续导致我们客户的业务中断，消费者信心和业务普遍下降。此外，美国联邦、州和地方政府为应对疫情而采取的行动，包括旅行禁令、呆在家里的命令以及学校、商业和娱乐场所的关闭，已经并可能继续对我们的客户和我们开展业务的市场产生重大不利影响。新冠肺炎大流行和其他我们无法控制的事件造成的进一步影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，也无法预测，包括可能出现的关于新冠肺炎大流行的严重程度的新信息，以及为遏制新冠肺炎或其影响而采取的行动等。

对我们客户的干扰可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失的风险增加，以及财富管理收入下降。疫情的升级还可能在一段时间内对区域经济状况产生负面影响，导致当地贷款需求、贷款担保人的流动性、贷款抵押品(特别是房地产)、贷款来源和存款供应下降。如果全球遏制新冠肺炎的反应升级或不成功，我们可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

该公司实施了对员工商务旅行的限制，将面对面会议转换为虚拟会议，并强制要求在家中工作。该公司还与其客户合作，在某些情况下实施适当的贷款延期策略。这些针对新冠肺炎疫情的行动，以及我们的供应商和业务合作伙伴采取的类似行动，并没有实质性地损害我们支持员工、开展业务和服务客户的能力，但不能保证这些行动将足以成功地降低新冠肺炎带来的风险，或者我们的运营能力在未来不会受到实质性影响。例如，如果我们的关键人员或大部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制，我们的业务运营可能会中断。同样，如果我们的任何供应商或业务合作伙伴无法继续提供他们的产品和服务，而我们依赖这些产品和服务来维持我们的日常运营，我们为客户服务的能力可能会受到影响。

与新冠肺炎疫情相关或由此导致的不可预测的未来事态发展可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
由于最近没有类似的全球大流行导致类似的全球影响，我们还不知道新冠肺炎大流行对我们的业务、运营或全球经济整体造成的影响的全面程度。未来的任何发展都将高度不确定，也无法预测，包括疫情的范围和持续时间、我们在家工作安排的有效性、第三方供应商支持我们运营的能力、通胀或利率上升、劳动力短缺、供应链中断以及
12

政府当局和其他第三方应对这一大流行。我们正在继续监测新冠肺炎大流行和相关风险，尽管局势的快速发展和多变使我们无法对其对我们的最终影响做出任何具体预测。然而，如果新冠肺炎疫情继续蔓延或以其他方式导致当前经济和商业环境的持续或恶化，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流以及我们的监管资本和流动性比率可能会受到重大不利影响，本年度报告中描述的许多风险可能会加剧。

与经济和市场状况有关的风险
经济下滑可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
国内和国际信贷市场的衰退状况和/或负面发展可能会对我们开展业务的市场、我们的贷款和投资价值以及我们的持续运营和盈利能力产生重大影响。如果我们经营的社区没有增长，或者如果当地或国家的普遍经济状况不利，我们的业务可能不会成功。不可预测的经济状况可能会对我们的贷款组合质量和财务业绩产生不利影响。我们市场地区经济的不利变化可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。作为一家社区银行，我们承担了更多不利当地经济状况的风险。此外，我们不能保证我们将受益于我们主要市场地区的任何市场增长或有利的经济条件，即使它们确实发生了。

我们面临着政府货币政策变化带来的潜在风险。
该公司的收益受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。美联储的货币政策已经并可能继续对商业银行的经营业绩产生重要影响，因为它有权实施国家货币政策，以遏制通胀或抗击经济衰退。美联储的货币政策通过其对美国政府证券发行的控制、对适用于成员银行的贴现率的监管以及对成员银行须遵守的准备金要求的影响来影响银行贷款、投资和存款的水平。该公司无法预测未来货币和财政政策变化的性质或影响。

法律、监管和税务风险
我们参与SBA PPP贷款计划使我们面临与不遵守PPP相关的风险，以及与我们管理PPP贷款计划相关的诉讼风险，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
新冠肺炎是通过小企业管理局管理的PPP贷款计划的参与方之一，该计划旨在帮助符合条件的企业、组织和个体户在PPP疫情期间为其运营成本提供资金。根据这一计划，SBA为PPP下的贷款金额提供100%的担保。PPP于2020年4月3日开业，2021年5月31日到期；然而，由于CARE法案通过到PPP最初开业之间的时间很短，关于PPP的运作的法律、规则和指导存在一些模糊之处，这使公司面临与不遵守PPP相关的风险。例如，其他金融机构在处理购买力平价申请时所采用的流程和程序就遭遇了诉讼。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，如果SBA认定PPP贷款的发起、融资或服务方式存在缺陷，则本公司可能面临PPP贷款的信用风险。如果发现不足之处，小型企业管理局可否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或如已根据担保支付款项，则要求本公司追讨与不足有关的任何损失。

SBA贷款是我们业务的重要组成部分。我们的SBA贷款计划依赖于美国联邦政府，我们面临着与发起SBA贷款相关的特定风险。
我们的SBA贷款计划依赖于美国联邦政府。作为SBA优先贷款人计划(“优先贷款人”)的获批参与者，我们使我们的客户能够获得SBA贷款，而无需经历非优先贷款人可能需要的冗长的SBA审批过程。小企业管理局定期审查参与贷款机构的贷款业务，以评估除其他外，
13

贷款人表现出谨慎的风险管理。当发现弱点时，小企业管理局可要求采取纠正行动或强制执行行动，包括撤销优先贷款人的地位。如果我们失去优先贷款人的地位，我们可能会失去部分或全部客户，而这些贷款人是优先贷款人，因此我们可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。SBA计划的任何变化，包括但不限于联邦政府为SBA贷款提供的担保级别的变化，影响担保计划下的批量资格的计划特定规则的变化，以及国会授权的计划金额的变化，也可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，美国政府的任何违约或任何长期的政府停摆都可能会阻碍我们在二级市场上发放SBA贷款或出售此类贷款的能力，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。当我们发起SBA贷款时，我们会在贷款的非担保部分招致信用风险，如果客户拖欠贷款，我们将与SBA按比例分担与贷款相关的任何损失和追回。如果SBA确定SBA担保贷款的损失可归因于我们在贷款发起、融资或服务方式上的重大技术缺陷，SBA可寻求追回与该缺陷相关的本金损失。

政府监管和监管的变化可能会增加我们的成本，或者影响我们在某些行业的运营能力。
我们的业务受到联邦、州和地方政府当局的广泛监管，并受到各种法律以及司法和行政决定的约束，这些法律和决定对我们的部分或全部业务提出了要求和限制。银行业监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是保护股东。由于我们的业务受到严格监管，适用于我们的法律、规则、法规以及监管指导和政策可能会定期修改和变化，可能会对我们的运营结果造成不利影响。

我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括CRA和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。CFPB、美国司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。如果监管机构根据CRA或公平贷款法律法规对一家机构的业绩提出成功的挑战，可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张，以及限制进入新的业务领域。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们必须遵守《银行保密法》和其他反洗钱法规，如果不遵守这些法律，可能会受到各种各样的制裁。
《银行保密法》、2001年《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并在适当时提交可疑活动和货币交易报告。除其他银行监管机构外，财政部的联邦金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与州和联邦银行监管机构以及美国司法部、CFPB、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。我们还受到更严格的审查，以遵守财政部外国资产管制办公室执行的规则，这些规则除其他外，禁止与某些被确定为对美国国家安全、外交政策或经济构成威胁的个人和组织进行业务往来，并需要冻结其资产。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面(包括任何收购计划)必须获得监管部门的批准。未能维持和执行打击洗钱和资助恐怖主义的适当方案也可能
14

给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

如果公司或银行蒙受损失，侵蚀其资本，它可能会受到加强监管或监督行动的影响。
根据与保险存款机构的安全和稳健有关的联邦和州法律和法规，如果公司或银行的资本因未来的运营亏损而低于充足的资本标准，或者如果其银行监管机构确定其资本不足，密苏里州金融部、联邦储备委员会和FDIC有权强制或限制某些行动。除其他事项外，纠正行动包括但不限于要求采取平权行动以纠正任何违规或做法造成的任何条件；指示增加资本并维持特定的最低资本比率；限制银行的业务；限制银行对经纪存款支付的利率；限制信托优先证券的分派和分红金额以及利息支付；要求银行发出非正式或正式的执行令，包括谅解备忘录、书面协议和同意或停止和停止命令，以采取纠正行动，并禁止不安全和不健全的做法；罢免高级管理人员和董事，并评估民事罚款；以及接管、关闭和清算该银行。这些行动可能会限制银行或公司执行其业务计划的能力，从而可能对业务结果或财务状况造成不利影响。

金融风险
我们的信贷损失准备金可能不足以弥补实际的贷款损失。
我们维持信贷损失准备金，这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金，代表管理层对现有贷款组合中可能发生的损失的估计。根据管理层的判断，该拨备足以为估计的信贷损失和贷款组合中固有的风险预留准备金。我们继续监测贷款信贷额度的充分性，如果经济状况恶化，可能需要增加贷款信贷额度。此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销，其判断可能与我们自己的管理层有所不同。此外，如果未来期间的撇账超过贷款损失拨备(即如果贷款拨备不足)，我们可能需要额外的信贷损失拨备，以增加贷款损失拨备。如有需要，增加信贷损失拨备的额外拨备将导致净收益减少和资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

加强监管、改变伦敦银行间同业拆借利率的确定方法以及在2021年后逐步取消伦敦银行间同业拆借利率，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
2021年12月31日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)停止发行35个LIBOR设置中的24个。五种美元设定(隔夜、1个月、3个月、6个月和1年期)将继续使用小组银行发行发布到2023年6月。然而，2021年12月31日之后，与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的新合约将被禁止。在美国，寻找另类美元参考利率的工作正在进行中，另类参考利率委员会(下称“参考利率委员会”)建议使用SOFR，这与LIBOR的不同之处在于，它是一种回溯的有担保利率，而不是前瞻性的无担保利率。这些差异可能导致我们为SOFR筹集资金的成本与伦敦银行同业拆借利率之间存在更大的脱节。对于现金产品和贷款，ARRC还推荐了期限SOFR，这是一种基于SOFR期货的前瞻性SOFR，可能会在一定程度上缩小SOFR和LIBOR之间的差异。

LIBOR的后续利率或替代利率可能表现不同，我们可能会产生大量成本，将我们的借款安排和与客户的贷款协议从LIBOR转换为LIBOR，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。该公司尚未选择替代指数，但已开始使用纽约联邦储备银行发布的SOFR发放贷款。该公司拥有以伦敦银行间同业拆借利率为索引的材料合同。LIBOR的替代品对我们金融工具的估值、定价和运营的全面影响尚不清楚。

15

我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们很大一部分收入来自贷款、投资证券和其他有息资产的利息与存款、借款和其他有息负债的利息之间的差额或“利差”。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化可能不会对生息资产的利息收入和计息负债的利息产生同等的变化。我们的资产和负债可能会对整体利率或条件的变化做出不同的反应。市场利率的大幅波动不仅可能对我们的净息差产生重大和不利的影响，还可能对我们的资产质量和贷款发放量、存款、资金可获得性和/或净收益产生重大不利影响。

我们可能无法保持我们的历史增长率或盈利能力，这可能会对我们成功实施业务战略的能力产生实质性的不利影响。
成功的增长要求我们遵循适当的贷款承保标准，在不增加利率风险或压缩净息差的情况下平衡贷款和存款增长，始终保持充足的资本，产生与同行和基准具有竞争力的投资业绩，进一步扩大收入来源，满足客户的期望，并聘用和保留合格员工。如果我们不能成功地管理我们的增长，那么我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到不利影响。

我们可能会招致商誉的减损。
截至2021年12月31日，我们有3.65亿美元记录为商誉。我们至少每年评估一次我们的减值商誉。重大的负面行业或经济趋势，包括我们普通股的市场价格没有回升，或未来现金流减少或业务中断，都可能导致商誉减损。我们评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验作出判断和假设，并依赖对未来经营业绩的预测。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来经营业绩和现金流的预测可能与实际结果大不相同。如果我们的分析导致商誉减值，我们将被要求在确定存在此类减值的期间在我们的财务报表中将减值费用计入收益。任何此类变化都可能对我们的运营结果和股票价格产生实质性的不利影响。

资产价值的下降可能会导致减值费用，并对我们的投资价值以及我们的财务业绩和资本产生不利影响。
我们持有的投资组合包括但不限于政府证券和机构抵押贷款支持证券。我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能导致这些证券的公允价值发生潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、市场利率和/或利差的变化，以及影响资本市场的不稳定和其他因素。除其他外，这些因素中的任何一项都可能导致非临时性减值以及未来期间的已实现或未实现亏损以及其他全面收益(亏损)的下降，这可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和未来前景产生重大不利影响。在确定证券减值是否是暂时性的过程中，往往需要作出复杂的主观判断，包括发行人的财务状况是否已大幅恶化、管理层是否有意或有能力在一段足够长的时间内持有证券以实现任何预期的公允价值恢复、发行人未来的财务表现和流动性以及作为证券基础的任何抵押品以及其他相关因素。

我们投资于抵押贷款支持债券，这类债务已经并可能继续受到市场混乱、房价下跌和提前还款风险的影响，这可能会导致现金流和市场风险的波动，以及我们投资组合的价值下降。
我们的投资组合包括抵押担保债券，主要由单户住宅的抵押贷款池担保。在我们的投资组合中，按揭证券的价值可能会因以下几个原因而波动：(I)部分由于失业率高企而导致的抵押贷款拖欠和违约；(Ii)房价下跌；(Iii)此类债务缺乏流动性市场；以及(Iv)不明朗因素。
16

对于政府支持的企业，如联邦全国抵押协会(“房利美”)或联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)，它们为此类义务提供担保。如果房屋价值大幅下降，我们投资的抵押贷款支持债券的公允价值也可能下降。抵押贷款支持债券公允价值的任何此类下降，或市场对其公允价值的感知不确定性，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，当我们购买抵押贷款支持证券时，我们预计基础抵押贷款将以预计的利率提前偿还，从而产生预期收益。提前还款利率通常会随着利率的下降而增加，当利率上升时会减少，但提前还款利率的变化很难预测。鉴于利率处于历史低位，我们的许多抵押贷款支持证券的利率高于现行市场利率，导致溢价购买。根据适用的会计准则，我们在抵押支持证券的预期寿命内摊销保费。如果以按揭证券为抵押的按揭贷款的预付速度快于预期，我们将不得不加速摊销保费，这将对我们的盈利能力造成不利影响。

信贷和流动性风险
我们的贷款和存款组合位于某些市场，这可能会导致集中度风险增加。
我们的大部分贷款是向圣路易斯、堪萨斯城、凤凰城、洛斯阿拉莫斯、阿尔伯克基、圣达菲、洛杉矶、圣地亚哥和拉斯维加斯大都市区的企业和个人提供的。这些贷款的资金来自同一大都市地区的存款。我们业务所在地区的地区经济状况对我们的产品和服务的需求、客户偿还贷款的能力、获得贷款的抵押品的价值以及我们存款资金来源的稳定性都有影响。因此，本地经济情况下降可能会对我们的收入造成不利影响。

商业贷款涉及重大风险，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的商业计划要求继续努力增加我们投资于商业贷款的资产。我们的商业贷款包括以房地产(商业地产、多户住宅物业、1-4户住宅物业以及建筑和土地)为抵押的贷款。商业贷款通常比住宅按揭贷款涉及更高程度的信用风险，部分原因是它们的平均规模较大，抵押品不太适合市场销售。此外，与住宅抵押贷款不同，商业贷款一般依赖借款人业务的现金流来偿还债务。不利的经济状况或其他影响我们目标市场的因素对我们的不利影响可能比对其他拥有更多元化客户基础的金融机构更大。不良商业贷款的增加可能导致经营亏损、流动性受损和资本流失，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。信贷市场收紧可能会因商业借款人的业务活动减少而对其造成不利影响，并会因其他借款来源的减少或其他原因而对其整体流动资金产生不利影响。

我们的贷款组合包括以房地产为担保的贷款，这可能会导致信用风险增加。
我们的投资组合中有一部分是由房地产担保的，因此我们面临着房地产市场低迷的高度风险。如果我们的市场中房地产价值下降，我们通过止赎和出售房地产来偿还主要依赖房地产抵押品的违约贷款的能力将会减弱，我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。

此外，我们房地产抵押品所在司法管辖区的特定州止赎法律可能会阻碍我们及时或完全追回某些州以财产担保的违约贷款的能力。例如，我们的抵押品所在的一些州是司法止赎州。在司法止赎的州，所有的止赎都必须通过法院系统处理。由于这一过程，可能需要长达一年或更长时间才能取消这些州的房地产抵押品的抵押品赎回权。由于这一过程，我们追回以这些州的财产担保的违约贷款的能力可能会被推迟，我们的追回努力也会延长。此外，其他州还对某些类型的住房抵押贷款制定了反亏空法规。我们追回由反缺失法规州的住房抵押担保的违约贷款的能力可能限于止赎时担保贷款的房地产的公允价值。

17

我们的商业和工业贷款以及保荐人融资贷款主要根据客户的现金流、盈利能力和企业价值进行承保，而不是完全由客户的有形资产或抵押品的价值覆盖。因此，如果这些交易中的任何一笔成为不良交易，我们可能会遭受重大损失。
现金流贷款主要是根据客户的预期现金流、盈利能力和企业价值向客户放贷，任何有形资产的价值都是次要的保护。在某些情况下，这些贷款的杠杆率可能高于传统的银行债务。就我们的优先现金流贷款而言，我们通常对客户的几乎所有资产享有留置权，但这些资产的价值通常比我们根据现金流交易预支给客户的金额少得多。此外，我们的一些现金流贷款可能被视为延伸贷款，这意味着它们的杠杆倍数可能超过了优先现金流贷款的传统银行贷款标准。因此，如果现金流交易变成不良，我们收回部分或全部贷款或其他债务产品本金的主要途径将是强制出售公司的全部或部分作为持续经营的企业。此外，作为收回部分或全部贷款本金的一种手段，我们可能会获得借款人的股权。现金流贷款的固有风险包括：

•减少对客户产品或服务的使用或需求，从而减少客户用于偿还贷款和其他债务产品的现金流，并减少客户作为持续经营企业的价值；
•客户没有能力管理营运资金，这可能导致现金流减少；
•不准确或欺诈性地报告客户的头寸或财务报表；以及
•我们的客户对他们的业务管理不善。

此外，我们的许多客户利用我们现金流交易的收益进行收购。执行不当或构思不佳的收购可能会给现有业务的管理、系统和运营带来负担，导致客户的现金流及其作为持续经营企业的价值下降。此外，许多收购涉及新的管理团队接管企业的日常运营。这些新的管理团队可能无法像以前的管理团队那样执行，这可能会减少客户可用于偿还贷款或其他债务产品的现金流，并降低客户作为持续经营企业的价值。

普遍的财务困难或人寿保险供应商的财务实力或信用评级下调，可能会降低我们获得人寿保险保费融资贷款的抵押品的价值，并损害我们的财务状况和流动性。
我们提供的专业产品之一是为用于高净值房地产规划的全寿险保费融资。这些贷款主要由贷款提供资金的保险单担保，即人寿保险提供者根据这些保险单承担的义务。国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)，如标准普尔、穆迪和AM。最好评估作为我们融资的人寿保险保单的付款人的人寿保险提供商。如果人寿保险提供商普遍存在财务困难，或者NRSRO下调人寿保险提供商的财务实力评级或信用评级，表明NRSRO认为寿险提供商履行投保人义务的能力受损，或寿险提供商履行其债务义务的能力受损，我们的抵押品价值可能会受到重大损害。我们抵押品的价值也受到人寿保险提供商可能破产的风险的影响。特别是，如果一家或多家大型全国性寿险提供商倒闭，我们投资组合的价值可能会受到严重负面影响。支持我们优质金融业务的抵押品价值大幅下调，可能会削弱我们为这项业务创造流动性的能力，这反过来可能会对我们的扩张能力产生负面影响。

我们的建筑和土地开发贷款是基于对与已完成项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能不准确，我们在这些项目上的损失可能比其他贷款更大。
建筑、土地征用和开发贷款涉及额外风险，因为资金是根据项目的预计价值预付的，而在项目完成之前，预计价值本身就是不确定的。由于估计建筑成本的内在不确定性，以及已完成项目的公允价值和政府对房地产监管的影响以及国家和地方经济的总体影响，
18

较难准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还部分取决于最终项目的成功和借款人出售或租赁财产的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款。如果我们被迫在项目之前或完工时因违约而丧失抵押品赎回权，就不能保证我们能够收回贷款或相关的止赎、销售和持有成本的所有未偿还余额和应计利息。此外，我们可能需要额外的资金来完成项目，并可能不得不持有物业一段未指明的时间。如果这些事件中的任何一个发生，我们的财务状况、经营结果和现金流都可能受到实质性的不利影响。

我们借款人偿还贷款的能力可能会受到市场利率上升的不利影响，这可能会导致信贷损失增加。这些增加的信贷损失，即银行保留的信贷敞口，可能会减少我们的资产、净收入和可用现金。
我们向借款人发放的贷款可以按浮动利率或浮动利率计息。当市场利率上升时，借款人需要偿还债务的收入也会增加。一些借款人可能无法偿还债务。因此，提高市场利率将增加贷款违约的风险。不良贷款的增加可能导致这些贷款收益的净损失，贷款拨备和担保贷款损失的增加，以及贷款冲销的增加，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们受到与拥有房地产或抵押品相关的环境风险的影响。
当借款人拖欠以不动产为抵押的贷款时，公司可以在丧失抵押品赎回权的情况下购买该财产或接受借款人交出的财产的契据。我们也可以接管业主拖欠贷款的商业物业的管理。我们也可以拥有和租赁分支机构和其他设施所在的场所。虽然我们有贷款、止赎和设施指南，旨在排除具有不合理污染风险的物业，但公司可能拥有、管理或占用的一些物业上可能存在危险物质。我们面临着环境法律可能迫使我们清理物业的风险，费用由公司承担。清理或支付与环境问题相关的损害和罚款的成本可能会增加我们的运营费用。清理一处房产的成本可能会高于房产的价值。如果公司在违约后参与管理借款人的业务，我们也可能对借款人的业务造成的污染负责。该公司也可能会发现很难或不可能出售这些物业。

我们可能有义务在根据新市场税收抵免计划进行的融资交易中对某些交易对手进行赔偿。
我们参与了美国财政部社区发展金融机构基金的新市场税收抵免计划，并在此之前一直是该计划的“受配者”。通过这一计划，我们向某些项目提供我们的分配，而这些项目反过来又为投资者在项目中的股权投资产生联邦税收抵免。这些股权，加上项目赞助商的任何债务或股权，反过来又投资于一个经过认证的社区发展实体，投资期限至少为七年。社区发展实体必须根据新市场税收抵免计划的标准，使用这笔资金向低收入社区中符合条件的企业提供贷款或对其进行其他投资。投资者将获得相当于其股权投资总额39%的总税收抵免，前三年每年按5%的税率抵免，最后四年每年按6%的税率抵免。然而，在所有治疗期和补救措施用完后，如果经认证的社区发展实体未能保持其认证地位，或者如果与我们分配的税收抵免相关的几乎所有股权投资收益不再继续投资于符合新市场税收抵免计划标准的合格企业，或者如果股权投资在最低七年期限结束之前赎回，则整个抵免将重新获得。作为这些融资交易的一部分，我们作为企业财务CDE，有限责任公司(“CDE”)的母公司，向税收抵免投资者提供惯常的赔偿，这要求我们在信用重新获得事件发生时对投资者进行赔偿并使其不受损害, 除非重新捕获是投资者采取行动或不采取行动的结果。不能保证这些对手方不会要求我们在他们被欠下的情况下履行这些义务。
19

如果发生这种情况，我们可能需要向银行投资者支付的金额可能会很大，并可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。

如果我们未能遵守联邦新市场税收抵免计划的要求，美国财政部社区发展金融机构基金可以根据其与我们的分配协议寻求任何补救措施，我们可能会遭受重大声誉损害，并受到银行监管机构更严格的审查。
由于我们已被指定为新市场税收抵免计划下的“被分配人”，我们被要求提供新市场税收抵免计划下的分配资金合格项目，我们负责监控这些项目，确保它们持续符合新市场税收抵免计划的要求，并满足新市场税收抵免计划下的各种记录和报告要求。如果我们拖欠新市场税收抵免计划下的义务，美国财政部可能会取消我们对任何其他CDFI基金计划的参与，重新分配最初分配给我们的新的市场税收抵免，并采取根据他们与我们就新市场税收抵免计划与我们签订的分配协议有权采取的任何其他补救行动，但此类补救措施的全部范围尚不清楚。如果我们根据新市场税收抵免计划违约，我们可能会在我们运营的社区遭受负面宣传，我们可能面临联邦和州银行监管机构的更严格审查，特别是在我们遵守CRA方面。这些事态发展可能会对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和流动性产生实质性的不利影响。

流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金和履行债务覆盖义务的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。我们是一家控股公司，依赖我们的子公司满足流动性需求，包括债务覆盖要求。无法通过存款、借款、出售投资证券和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大不利影响。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括但不限于由于市场低迷导致我们的业务活动水平下降、我们未能保持充足的资本，或针对我们的不利监管行动。我们获取存款或借款的能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场严重混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期。

我们对经纪存款的使用可能会对我们的流动性和运营结果产生不利影响。
自成立以来，我们一直利用经纪和非经纪存款作为资金来源，以支持我们日益增长的贷款需求和其他流动性需求。作为银行监管问题，不鼓励依赖经纪存款作为一种重要的资金来源。经纪存款可能不像其他类型的存款那样稳定，将来这些储户可能不会在存款到期时续期，或者我们可能需要支付更高的利率来保留这些存款，或者可能需要用其他存款或其他来源的资金来取代它们。此外，如果该银行不再被归类为“资本充足”的银行监管目的，它将不能接受、续期或展期经纪存款，而没有联邦存款保险公司的豁免。当这些经纪存款到期时，我们无法维持或替换它们，可能会对我们的流动性和运营结果产生不利影响。此外，支付更高的利率来维持或更换这些存款可能会对我们的净利差和经营业绩产生不利影响。

通过从事衍生品交易，我们的银行业务面临额外的信贷和市场风险。
我们使用利率互换来帮助管理我们银行业务中记录的金融资产和负债的利率风险，当它们能够被证明有效对冲指定资产或负债，并且该资产或负债使我们暴露于利率风险或客户相关衍生品固有的风险时。我们可能会使用其他衍生金融工具来协助管理其他经济风险，例如流动资金和信贷风险，包括因业务活动而产生的风险敞口，这些风险会导致收取或支付未来已知或不确定的现金金额，而这些现金金额的价值由利率决定。我们也有衍生品，这些衍生品是我们提供给
20

某些符合资格的客户通过我们的信贷流程获得批准，因此，这些衍生品不用于管理我们资产或负债的利率风险。本公司并不为交易目的而订立衍生金融工具。对冲利率风险是一个复杂的过程，需要复杂的模型和常规监测。由于利率波动，被套期保值的资产和负债的市值会升值或贬值。这一未实现升值或贬值的影响通常将被与对冲资产和负债挂钩的衍生工具的收入或亏损所抵消。通过从事衍生品交易，我们面临信贷和市场风险。如果交易对手不履行义务，信用风险就存在于衍生产品的公允价值收益范围内。市场风险存在的程度是，利率变化的方式与我们在进行衍生品交易时预期的显著不同。与我们的衍生工具相关的信贷和市场风险的存在可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因此可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景产生重大不利影响。

竞争和声誉风险
失去我们的任何高管或其他关键员工，或者无法招聘到高技能和其他关键员工，都可能对我们的运营产生不利影响。
该公司相信，其增长和持续的成功将在很大程度上取决于其管理团队和其他关键员工。我们任何高管或其他关键员工的流失，关键角色未能成功过渡，或无法聘用、培训、留住和管理合格人员，都可能对我们的业务战略、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

我们面临着激烈的竞争。
金融服务行业，包括但不限于商业银行、抵押贷款银行、消费贷款和房屋净值贷款，竞争激烈，我们在每个业务领域的所有市场领域都面临着对存款、贷款和其他金融服务的激烈竞争。我们的主要竞争对手包括其他商业银行、储蓄银行、储蓄和贷款协会、共同基金、货币市场基金、财务公司、信托公司、科技公司、保险公司、信用合作社和抵押贷款公司等。我们的许多非银行竞争对手没有受到与我们相同程度的监管，在提供某些服务方面比我们更有优势。我们的许多竞争对手比我们大得多，而且更容易获得资本和其他资源。此外，我们能否在业务上有效地竞争，通常有赖于我们能否成功地适应银行和金融服务业的监管和技术变化。如果我们不能有效竞争，我们将失去市场份额，我们来自贷款和其他产品的收入可能会减少。

我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：
•有能力在高质量的服务和高道德标准的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；
•产品和服务的范围、相关性和定价，包括为满足客户需要和要求而提供的产品和服务的技术创新；
•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；
•客户对我们的服务水平的满意度；和/或
•行业和总体经济趋势。

如果在这些领域中的任何一个方面表现不佳，可能会大大削弱我们的竞争地位，并可能对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

技术在不断变化，我们必须有效地实施新的创新，为客户提供服务。
金融服务业正在经历快速的技术变革，技术驱动的产品和服务不断创新。除了更好地为客户服务外，技术的有效利用还提高了我们的效率，使我们能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们能否利用创新的方法、流程和技术满足客户的需求，提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，并在我们的运营中创造更多的效率
21

继续壮大和扩大我们的市场领域。许多国家供应商向社区银行提供交钥匙服务，如网上银行和远程存款获取，这使较小的银行能够与拥有大量资源投资于技术改进的机构竞争。然而，我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。

存款成本和水平受到竞争的影响，这可能会增加我们的融资成本或流动性风险。
我们依赖银行存款作为一种低成本和稳定的资金来源。我们与银行和其他金融服务公司争夺存款。如果我们的竞争对手提高存款利率，我们的融资成本可能会增加，要么是因为我们提高利率以避免存款流失，要么是因为我们失去了存款，必须依赖更昂贵的资金来源。更高的融资成本可能会降低我们的净息差和净利息收入，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

收购风险
我们已经并可能继续通过收购进行扩张，这些收购带来了许多与收购交易和被收购业务整合相关的风险。
收购其他金融服务公司或资产，除了所收购业务的性质所带来的风险外，还会给公司带来风险。我们在合并或收购后的收益、财务状况和前景在一定程度上取决于我们成功整合被收购公司运营的能力。我们可能无法成功整合运营，或无法实现预期结果或成本节约。

收购其他银行或业务涉及通常与收购相关的各种风险，其中包括：
◦对目标公司的未知或或有负债的潜在风险；
◦对目标公司潜在资产质量问题的风险敞口；
◦整合目标公司的业务和人员的难度和费用；
◦对我们业务的潜在干扰；
◦可能转移我们管理层的时间和注意力；
◦目标公司关键员工和客户可能流失的情况；
◦难以评估目标公司的价值；
◦支付高于账面价值和市值的溢价，这可能会稀释我们的有形账面价值和短期和长期每股收益；
◦无法实现预期的收入增加、成本节约、地理位置或产品存在的增加，和/或其他预期收益；和/或
◦可能影响目标公司的银行或税收法律或法规的潜在变化。

我们定期评估合并和收购机会，并就可能与其他金融机构和金融服务公司进行的交易进行尽职调查。因此，可能会进行合并或收购讨论，在某些情况下，可能会进行谈判，未来涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。除了上述风险，潜在的收购可能会产生额外的尽职调查或分手费成本，即使交易没有完成。

我们可能无法成功地将新的业务线整合到现有业务中。
我们可能会不时实施其他新业务线，或在现有业务线内提供新产品或服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。尽管随着业务的增长，我们继续投入大量的管理、运营和财务资源，但我们可能无法成功地继续整合新的业务线，而价格和盈利目标可能被证明是不可行的。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。未能成功管理新业务线开发和实施中的这些风险
22

或者新的产品或服务可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

当我们在当前市场之外扩张时，我们可能会遇到额外的风险，这些风险可能会对我们产生不利影响。
我们的总部设在密苏里州，但在堪萨斯城、凤凰城、洛杉矶和圣地亚哥大都市区以及新墨西哥州北部和内华达州都有分支机构。随着时间的推移，我们也可能在美国其他地区收购或开设门店。在这些扩张活动中，我们可能会遇到重大风险，包括不熟悉新市场的特征和业务动态、营销和管理费用增加以及我们努力在新市场吸引业务、管理非连续地理市场的运营、遵守当地法律法规以及有效和一致地管理密苏里州以外的人员和业务所产生的运营困难。如果我们无法管理这些风险，我们的运营可能会受到实质性的不利影响。

技术和网络安全风险
我们的运营或安全系统或第三方服务提供商的操作或安全系统，或第三方服务提供商的操作或安全系统的故障或漏洞，包括由于网络攻击而导致的故障或漏洞，可能会扰乱我们的业务，导致无意中披露或滥用机密或专有信息，损害我们的声誉，增加我们的成本，并对我们的收益造成不利影响。
作为一家金融机构，我们的业务在很大程度上依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。这些系统的任何安全或操作完整性的故障、中断或破坏都可能导致我们的网上银行系统、财务管理产品、支票和文件成像、远程存款捕获系统、总账和其他系统出现故障或中断。我们系统的安全和完整性可能会受到各种中断或信息安全漏洞的威胁，包括由电脑黑客攻击、网络攻击、电子欺诈活动或企图窃取金融资产造成的中断或信息安全漏洞。我们不能保证任何此类故障、中断或安全漏洞不会发生，或者即使它们确实发生了，也不能保证它们将得到适当的解决。虽然我们已经制定了某些保护政策和程序，但威胁的性质和复杂程度仍在继续演变。我们可能需要在未来花费大量额外资源来修改和加强我们的保护措施。此外，我们还面临任何促进我们业务活动的第三方，包括交易所、结算代理、结算所或其他金融中介机构的运营中断、故障、终止或能力限制的风险。这样的各方也可能是对我们的业务系统的攻击或破坏的来源。我们的信息系统中的任何故障、中断或安全漏洞都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，导致侵犯隐私或其他法律，或使我们面临民事诉讼、监管罚款或保险不涵盖的损失。

我们依赖第三方供应商提供我们业务基础设施的关键组件。
我们在很大程度上依赖第三方服务提供商提供通信、信息、运营和财务控制系统技术，包括关系管理、移动银行、总账、投资、存款、贷款服务和贷款发放系统。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商并进行持续监控，但我们不能控制他们的行为。这些第三方造成的任何问题，包括服务不足或中断，都可能对我们向客户提供产品和服务以及以其他方式开展业务的能力产生不利影响。第三方供应商的财务或运营困难也可能损害我们的运营，如果这些困难干扰了供应商为我们提供服务的能力，而更换这些第三方供应商可能会导致重大延误和费用。因此，使用此类第三方会给我们的业务运营带来不可避免的固有风险，同时也会带来声誉风险。

与我们的普通股和存托股份相关的风险
我们普通股和存托股份的价格可能会波动，也可能会下跌。
我们普通股和存托股份的交易价格可能会因为许多因素而大幅波动，其中许多因素不在我们的控制范围之内。此外，股票市场受到股价和交易量波动的影响，这些波动影响了许多公司股票的市场价格。这些广阔的市场
23

波动可能会使你更难在你想要的时候，以你认为有吸引力的价格转售你的普通股或存托股份。

我们的股票价格和我们存托股份的价格可能会因各种因素而大幅波动，其中包括：
◦经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；
◦改变收入或收益估计，或发表研究报告和财务分析师的建议；
◦未能达到分析师的收入或收益预期；
◦新闻界或投资界的投机行为；
◦我们或我们的竞争对手的战略行动，如收购或重组；
◦机构股东的行为；
◦竞争对手的股票价格和经营业绩的波动；
◦一般市场状况，特别是与金融服务业市场状况有关的发展情况；
◦提议或通过的监管改革或发展；
◦涉及或影响我们的预期或待决的调查、诉讼或诉讼；和/或
◦国内外经济因素与我们的业绩无关。

股票市场，特别是金融机构股票市场，历史上经历了很大的波动。因此，我们普通股和存托股份的市场价格可能会波动。此外，我们普通股和存托股份的交易量可能会比平时波动更大，并导致重大的价格波动。我们普通股和存托股份的交易价格以及我们其他证券的价值将取决于许多因素，这些因素可能会不时发生变化，包括但不限于我们的财务状况、业绩、信誉和前景、我们股权或股权相关证券的未来销售，以及本年度报告和本公司其他报告中确定的其他因素。在某些情况下，市场对某些发行人的股价和信贷供应产生了下行压力，而不考虑这些发行人的潜在财务实力或经营业绩。我们的股票或存托股票价格的大幅下跌可能会导致个人股东的重大损失，并可能导致代价高昂和破坏性的证券诉讼。

我们的普通股和存托股份的交易量低于其他较大的金融机构。
虽然我们的普通股和存托股份在纳斯达克全球精选市场上市交易，但交易量可能会少于其他规模更大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股或存托股份的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在，这是我们无法控制的因素。在我们普通股或存托股份交易量较低的任何时期，我们普通股或存托股份的大量出售或对这些出售的预期可能导致我们的普通股或存托股份价格下跌。

对我们普通股或存托股份的投资没有保险，您可能会损失您全部投资的价值。
对我们普通股或存托股份的投资不是我们的银行子公司、任何非银行子公司或任何其他银行的储蓄账户、存款或其他义务，并且此类投资不受FDIC或任何其他政府机构的保险或担保。因此，如果您收购我们的普通股或存托股份，您可能会损失部分或全部投资。

我们支付股息的能力受到各种法律法规的限制，主要取决于银行向我们分配资金的能力，也受到各种法律法规的限制。公司基本上所有的流动资金需求都依赖于银行的付款，包括股息、管理费和根据税收分享协议支付的款项。根据税收分享协议，联邦和州法规限制了银行可能向公司支付的股息金额和支付金额。在……里面
24

在某些情况下，密苏里州金融部、联邦存款保险公司或联邦储备委员会可以限制或禁止银行向我们分配股息或支付其他款项。如果银行被限制向本公司支付股息或根据分税协议支付款项，本公司可能无法偿还债务、支付其他债务或支付其普通股或优先股的股息。如果我们无法或决定不支付我们已发行的股本证券的股息，该等证券的市场价格可能会受到重大不利影响。

不能保证我们的普通股或已发行的优先股将来会有任何红利。
我们普通股和存托股份的持有者只有在董事会宣布时才有权获得股息。虽然历史上我们曾派发过现金股利，但我们并没有被要求这样做。

我们的未偿还优先股和债务证券，包括与我们的信托优先证券相关的债务证券，限制了我们支付股本股息的能力。
我们有向法定信托附属公司发行的未偿还优先股和次级债券，这些附属公司已向投资者发行和出售信托公司的优先证券。这些文书禁止在某些情况下支付我们普通股的股息。更多信息见“业务-监管-金融控股公司-股息限制和股份回购”。

此外，我们未来达成的任何其他融资协议都可能限制我们支付包括普通股在内的股本的现金股息的能力。如果我们现有的或未来的融资协议限制了我们以现金支付普通股股息的能力，我们可能无法以现金支付普通股股息，除非我们能够对这些协议下的未偿还金额进行再融资。此外，如果我们无法或决定不支付我们的优先股或次级债券的利息，我们普通股的市场价格可能会受到实质性或不利的影响。

反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。
特拉华州法律和我们经修订的公司注册证书的条款，以及适用于银行和银行控股公司的联邦和密苏里州法律的各种条款，可能会使第三方更难获得对我们的控制，或产生阻止第三方试图获得对我们的控制的效果。我们受特拉华州公司法第203条的约束，这将使另一方在未经我们董事会批准的情况下收购我们变得更加困难。此外，我们的公司注册证书经修订后，授权我们的董事会发行优先股，这些优先股可以作为应对收购提议的防御措施而发行。在拟议的合并、要约收购或其他试图获得公司控制权的情况下，我们的董事会将能够随时发行可用的优先股，作为阻止、推迟或防止公司控制权变更的一种方法。无论我们的股东是否赞成合并、收购要约或其他获得公司控制权的尝试，此类发行都可能发生。这些条款和其他条款可能会使第三方更难收购我们，即使收购可能符合我们股东的最佳利益。虽然我们目前无意发行任何我们的授权优先股，但不能保证公司将来不会这样做。

一般风险因素
气候相关风险
政治和社会对气候变化问题的关注有所增加。 联邦和州立法机构和监管机构继续提出和推动许多立法和监管举措，寻求减轻气候变化的影响。 作为一家金融机构，尚不清楚未来政府监管和对气候变化的日益关注导致的商业趋势的转变将如何影响我们的运营；然而，自然灾害或人为灾难以及恶劣天气事件可能会导致运营中断，并对我们的财产和获得贷款的财产造成损害。 这些灾害和恶劣天气事件造成的损失可能会使借款人更难及时偿还贷款。 如果发生这些事件，我们可能会经历贷款组合价值和收入的下降，并可能产生额外的运营费用，每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

25

随着对气候变化的重视和关注日益增加，我们正在努力加强对气候变化相关风险的治理，并将气候因素纳入我们的风险治理框架。尽管如此，与气候变化相关的风险正在以不断升级的方式迅速变化和演变，由于数据有限和其他不确定性，这些风险很难评估。我们可能会遇到战略规划、诉讼以及技术和市场变化导致的费用增加，以及负面公众情绪、监管审查造成的声誉损害，以及由于我们对气候变化的反应和我们的气候变化战略而导致的投资者和利益相关者信心下降，这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的负面影响。

26

项目1B：未解决的工作人员意见

没有。

项目2：物业

我们的行政办公室位于密苏里州克莱顿北梅拉梅克大道150号，邮编：63105。截至2021年12月31日，我们在亚利桑那州、加利福尼亚州、堪萨斯州、密苏里州、内华达州和新墨西哥州的市场区域设有银行办事处和行政办公室。此外，该公司在各州拥有一个由SBA贷款制作办公室和存款制作办公室组成的有限网络。我们拥有或租赁我们的设施，并相信我们所有的物业状况良好，可以满足我们的业务需求。

项目3：法律诉讼

本公司及其附属公司不时参与因其业务而引起的各种法律诉讼。管理层相信，在正常业务过程中，本公司或其附属公司并无直接、间接或整体面临的法律程序待决或威胁，而该等法律程序如被裁定不利，将对本公司或其任何附属公司的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

有关我们的法律程序的更多信息，请参阅本报告中的“第8项.附注14--诉讼和其他或有事项”。

项目4：披露矿山安全情况

不适用。

第II部
 
项目5：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们普通股的市场
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“EFSC”。截至2022年2月24日，该公司拥有1776名普通股登记股东。登记持有者的数量并不代表我们普通股的实际受益所有者数量，因为证券交易商和其他人经常以“街头名义”持有股票，以使有权投票的个人所有者受益。

分红
该公司在2021年和2020年支付了季度现金股息，并预计将继续支付可比股息。2021年支付的股息总额为0.75美元，2020年为0.72美元。然而，我们没有义务支付股息，我们可以随时改变我们的股息政策，而不通知我们的股东。

我们支付股息的能力在很大程度上取决于我们的子公司向我们支付现金股息的能力。有关监管机构对本公司支付股息能力的限制的信息载于“第一部分，第1项.业务-监督和监管-金融控股公司-股息限制和股份回购”。本公司可能宣布的股息数额(如果有的话)还取决于许多其他因素，包括未来收益、银行监管资本要求以及影响本公司及其子公司的业务状况。因此，不能保证未来将支付关于我们普通股的股息。

27

近期未登记证券的出售和收益的使用

没有。

发行人购买股票证券

期间购买的股份总数加权平均每股支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(A)根据计划或方案可购买的最大股份数量(A)
October 1 - 31, 2021— $— — 1,277,951 
2021年11月1日至30日192,398 47.44 192,398 1,085,553 
2021年12月1日至31日385,080 47.76 385,080 700,473 
总计577,478 $47.65 577,478 
(A)2021年4月，公司董事会授权回购最多200万股公司普通股。回购可以不时在公开市场上进行，也可以通过私下协商的交易进行。

28

股票表现图表
下图比较了2016年12月31日至2021年12月31日期间公司普通股的累计股东总回报。该图表将该公司的普通股与纳斯达克综合指数(美国公司)和标准普尔地区银行精选行业指数进行了比较，后者是2021年的一个新指数。在2021年之前，公司使用的是SNL Bank$50B-$100B指数，由于2021年8月退休，该指数没有包括在业绩图中。

该图表假设按2016年12月31日各自的收盘价向公司普通股和每个指数投资100.00美元，并对所有季度股息进行再投资。这笔投资是在随后的每个财年结束时进行衡量的。不能保证公司的普通股业绩在未来将继续，取得与图表相同或相似的结果。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1025835/000102583522000011/efsc-20211231_g1.jpg
截至12月31日止的期间：
索引201620172018201920202021
企业金融服务公司$100.00 $106.10 $89.28 $116.05 $86.18 $117.97 
纳斯达克综合指数$100.00 $129.64 $125.96 $172.18 $249.51 $304.85 
标普地区性银行精选行业指数$100.00 $107.95 $87.69 $111.92 $103.98 $145.47 


*资料来源：标普全球市场情报。经允许使用的。版权所有。

第六项：[已保留]
29

项目7：管理层对财务状况的讨论和分析
行动的结果
 
引言
本节的目的是通过重点介绍某些关键措施每年的变化，概述公司的运营结果和财务状况。阅读时应结合“第8项.财务报表及补充数据”所载的综合财务报表及相关附注，以及本报告其他地方提供的其他财务数据，特别是第1项所述有关本公司业务运作的资料。本报告参考本公司于2021年2月19日提交的2020年10-K年度报告第7项，详细讨论2020年与2019年的业绩比较。

执行摘要
我们公司提供广泛的商业和个人银行服务，包括财富管理服务。贷款服务包括商业和工业、商业房地产、房地产建设和开发、住宅房地产、专业和其他贷款。种类繁多的存款产品，以及一整套的财务管理和国际贸易服务，与我们的贷款能力相辅相成。税收抵免经纪活动包括获得联邦和州税收抵免以及出售这些税收抵免。公司的经营结果还受到当前经济状况、竞争、政府政策和监管机构其他行动的影响。

公司2020和2021年的财务状况、经营业绩和流动性受到新冠肺炎以及为应对疫情而颁布的货币和财政政策变化的影响。从2020年开始，美联储降低了利率和存款准备金率，同时还通过购买国债和机构抵押贷款支持证券增加了量化宽松。联邦政府通过《关心法案》、ARA和其他法案为经济提供的财政支持具有很强的扩张性。低利率、供应链中断以及货币和财政政策导致2021年通胀上升，导致美联储(Fed)在2021年11月开始缩减量化宽松。

下表汇总了收购之日First Choice和海岸交易的重要组成部分。更多信息见“项目8.附注2--购置”。
首选海岸
(千美元)July 21, 20212020年11月12日
贷款，净额$1,936,137 $1,190,441 
证券34,489 — 
收购的总资产2,248,062 1,312,037 
存款1,840,429 1,081,006 
承担的总负债2,006,857 1,193,595 
支付的对价：
现金$2,152 $1,630 
普通股1
343,650 167,035 
已支付的总代价$345,802 $168,665 
1First Choice的普通股对价为342,280美元，扣除在结算First Choice员工基于股票的奖励时被扣留的股票净额为1,370美元。




30



财务业绩亮点
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度财务表现要点。
(千美元，每股数据除外)截至十二月三十一日止的年度：
202120202019
收益
利息收入总额$383,230 $304,779 $305,134 
利息支出总额23,036 34,778 66,417 
净利息收入360,194 270,001 238,717 
信贷损失准备金13,385 65,398 6,372 
计提贷款损失准备后的净利息收入346,809 204,603 232,345 
非利息收入总额67,743 54,503 49,176 
总非利息支出245,919 167,159 165,485 
所得税前收入支出168,633 91,947 116,036 
所得税费用35,578 17,563 23,297 
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
基本每股收益$3.86 $2.76 $3.56 
稀释后每股收益$3.86 $2.76 $3.55 
平均资产回报率1.16 %0.90 %1.35 %
平均普通股权益回报率10.49 %8.24 %11.66 %
平均有形普通股权益回报率1
14.18 %11.23 %16.08 %
净息差(全额税金等值)3.41 %3.56 %3.80 %
效率比57.47 %51.51 %57.48 %
核心效率比1
51.61 %50.96 %52.36 %
股息支付率19.66 %26.61 %17.87 %
普通股每股账面价值$38.53 $34.57 $32.67 
每股普通股有形账面价值1
$28.28 $25.48 $23.76 
平均普通股权益与平均资产之比11.14 %10.94 %11.54 %
有形普通股权益与有形资产之比1
8.13 %8.40 %8.89 %
在截至12月31日为止的年度或该年度，
202120202019
资产质量
净冲销$11,629 $1,907 $6,410 
不良贷款28,024 38,507 26,425 
分类资产100,797 123,808 85,897 
不良贷款占总贷款的比例0.31 %0.53 %0.50 %
不良资产占总资产的比例0.23 %0.45 %0.45 %
贷款损失准备占贷款总额的比例1.61 %1.89 %0.81 %
净冲销与平均贷款之比0.14 %0.03 %0.13 %
1非公认会计准则衡量标准。本MD&A部分的标题为“非公认会计准则财务措施的使用”，其中包括一份对账报告。

该公司注意到2021年的以下趋势：

•该公司公布的2021年净收益为1.331亿美元，或每股稀释后收益3.86美元，而2020年为7440万美元，或每股稀释后收益2.76美元。除了有机增长外，还有助于
31

净收入的增长是海岸业务的全年和First Choice业务的部分年。净收入还受益于2021年信贷损失准备金比2020年减少5200万美元，但与合并相关的费用增加1790万美元部分抵消了这一减少额。与收购有关的2021年和2020年信贷损失准备金分别为2540万美元和860万美元，计入信贷损失准备金。这项费用通常被称为“CECL重复计算”，在收购贷款组合时确认。不包括CECL重复计算，2021年信贷损失准备金减少的主要原因是强劲的信贷质量、CECL的前瞻性方法以及与2020年相比对预测经济因素的展望有所改善。

•2021年净利息收入合计 3.602亿美元，一个与2020年的2.7亿美元相比，增加了9020万美元，增幅为33%。2021年和2020年，PPP利息和手续费收入分别为2730万美元和1960万美元。第一笔Choice收购增加了3790万美元，与2020年的部分年度相比，该公司在2021年全年的海岸业务中受益。贷款组合的有机增长也促进了本年度净利息收入的增长。

•2021年，净息差下降15个基点，至3.41%，而2020年为3.56%。货币基础减少，主要是由于存款增长导致流动资金增加。2021年，11亿美元的平均计息现金账户的收益率为0.14%，而2020年为2.288亿美元，收益率为0.27%。
•2021年，非利息收入增加了1320万美元，增幅为24%，达到6770万美元，而2020年为5450万美元。这一改善主要归功于有机增长以及对海岸和First Choice的收购。

•2021年的非利息支出总额为2.459亿美元，比2020年增加了7880万美元，增幅为47%。与2020年相比，2021年海岸和First Choice的非利息支出增加了5120万美元，与合并相关的支出同比增加了1790万美元。2021年，该公司的效率比率为57.5%，而前一年为51.5%。2021年的增长主要是由于与合并相关的费用。公司核心效率比12021年相对稳定在51.6%，而前一年为51.0%。

•该公司2021年的有效税率为21.1%，而2020年为19.1%。2021年的较高税率主要是由于税前收入增加，以及公司扩大了地理足迹和相关的州分摊。
1非公认会计准则衡量标准。本MD&A部分的标题为“非公认会计准则财务措施的使用”，其中包括一份对账报告。
2021年重大交易
2021年期间，我们宣布了以下重大交易：

•2021年7月21日，该公司宣布完成对First Choice的收购，First Choice是一家总部位于加利福尼亚州洛杉矶的商业银行，资产为23亿美元。这笔交易总价值为3.46亿美元。

•继续通过购买力平价支持客户，额外发放3.41亿美元购买力平价贷款。

•该公司宣布关闭在加利福尼亚州和圣路易斯的五个分支机构。确认了380万美元的租赁和固定资产减值费用，其中包括报告的与合并有关的费用40万美元。该公司预计，与这些关闭有关的年度成本节省约为230万美元。

•该公司赎回了5,000万美元4.75%的固定利率至浮动利率的次级票据。

32

•该公司发行和出售了3,000,000股存托股份，每股相当于5%非累积永久优先股的1/40权益，扣除发行成本后，总价值为7200万美元。

•该公司以加权平均股价46.62美元回购了1,299,527股普通股。截至2021年12月31日，根据现有的股份回购计划，尚有700,473股股份有待回购。

•2021年支付的每股0.75美元的股息增加了每股0.03美元，涨幅4%，而2020年的股息为每股0.72美元。

2020年重大交易
在2020年期间，我们宣布了以下重大交易：

•2020年11月12日，公司宣布完成对Seaco ast的收购，该公司在加利福尼亚州和内华达州经营着五个全方位服务的零售和商业银行办事处，以及在各州的SBA贷款制作办公室和存款制作办公室。收盘时，向海岸股东支付的总对价为500万股公司普通股。这笔交易的总价值为1.69亿美元。

•通过批准总计8.59亿美元的约3900笔贷款，帮助新客户和现有客户浏览和获得公私合作贷款。

•2020年5月，该公司发行了6,330万美元于2030年到期的5.75%固定利率至浮动利率次级票据。这些票据从2025年开始可赎回，并包括在二级资本中。

•该公司以33.64美元的加权平均股价回购了456,251股普通股。

•2020年支付的每股0.72美元的股息增加了每股0.10美元，涨幅16%，而2019年的股息为每股0.62美元。




33

行动的结果
净利息收入
平均资产负债表
下表列出了所示期间与我们的平均有息资产和有息负债有关的某些信息，以及相应的赚取和支付的利率，所有这些都是在税收等值的基础上计算的。平均余额是按日平均列报的。
 截至十二月三十一日止的年度：
 202120202019
(千美元)平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率
资产      
生息资产：      
贷款1, 2
$8,055,873 $349,112 4.33 %$6,071,496 $270,673 4.46 %$5,018,568 $269,864 5.38 %
应税证券908,189 19,305 2.13 1,016,100 25,524 2.51 1,064,913 30,085 2.83 
免税证券2
659,804 18,468 2.80 350,501 11,151 3.18 131,161 4,668 3.56 
总证券1,567,993 37,773 2.41 1,366,601 36,675 2.68 1,196,074 34,753 2.91 
生息存款1,084,853 1,496 0.14 228,760 620 0.27 107,433 2,128 1.98 
生息资产总额10,708,719 388,381 3.63 7,666,857 307,968 4.02 6,322,075 306,745 4.85 
         
非息资产758,591   587,057   572,216   
总资产$11,467,310   $8,253,914   $6,894,291   
负债与股东权益      
计息负债：      
生息活期账户$2,122,752 $1,614 0.08 %$1,494,364 $2,101 0.14 %$1,286,641 $7,592 0.59 %
货币市场账户2,557,836 4,669 0.18 1,977,826 7,754 0.39 1,608,349 26,267 1.63 
储蓄账户724,768 225 0.03 589,832 279 0.05 489,310 841 0.17 
存单570,496 4,160 0.73 676,889 10,915 1.61 799,079 15,156 1.90 
有息存款总额5,975,852 10,668 0.18 4,738,911 21,049 0.44 4,183,379 49,856 1.19 
附属债权证及票据195,686 10,960 5.60 179,534 9,885 5.51 136,950 7,507 5.48 
联邦住房金融局取得进展59,945 803 1.34 241,635 2,673 1.11 287,474 6,668 2.32 
根据回购协议出售的证券225,894 235 0.10 206,338 542 0.26 169,179 1,246 0.74 
其他借款26,428 370 1.40 32,147 629 1.96 32,392 1,140 3.52 
计息负债总额6,483,805 23,036 0.36 5,398,565 34,778 0.64 4,809,374 66,417 1.38 
无息负债：         
活期存款3,597,204   1,854,982   1,228,832   
其他负债109,148   97,492   60,608   
总负债10,190,157   7,351,039   6,098,814   
股东权益1,277,153   902,875   795,477   
总负债和股东权益$11,467,310   $8,253,914   $6,894,291   
净利息收入 $365,345   $273,190   $240,328  
净息差  3.27 %  3.38 %  3.47 %
净息差(税额等值)  3.41   3.56   3.80 
1平均余额包括非应计贷款。利息收入包括截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的净贷款费用分别为2840万美元、1840万美元和450万美元。2021年和2020年的贷款费用分别包括2,170万美元和1,380万美元的PPP费用。

2非应纳税所得额在完全税额等值的基础上列报，2021年的税率为25.2%，2020年和2019年的税率分别为24.7%。截至2021年12月31日的年度的税项等值调整为510万美元，截至2020年12月31日的年度为320万美元，截至2019年12月31日的年度为160万美元。


34

费率/体积
下表在所示期间的税额等值基础上，汇总了因收益率/利率和成交量的变化而引起的利息收入和利息支出的变化。
 2021年与2020年相比2020年与2019年相比
因…而增加(减少)因…而增加(减少)
(千美元)
卷1
费率2
网络
卷1
费率2
网络
从下列项目赚取利息：   
贷款$86,183 $(7,744)$78,439 $51,290 $(50,481)$809 
应税证券(2,541)(3,678)(6,219)(1,334)(3,227)(4,561)
免税证券3
8,799 (1,482)7,317 7,027 (544)6,483 
生息存款1,313 (437)876 1,228 (2,736)(1,508)
生息资产总额93,754 (13,341)80,413 58,211 (56,988)1,223 
利息支付日期：   
生息活期账户$689 $(1,176)$(487)$1,063 $(6,554)$(5,491)
货币市场账户1,844 (4,929)(3,085)4,970 (23,483)(18,513)
储蓄55 (109)(54)145 (707)(562)
存单(1,506)(5,249)(6,755)(2,142)(2,099)(4,241)
附属债权证及票据902 173 1,075 2,345 33 2,378 
联邦住房金融局取得进展(2,341)471 (1,870)(933)(3,062)(3,995)
根据回购协议出售的证券47 (354)(307)229 (933)(704)
其他借入资金(100)(159)(259)(9)(502)(511)
计息负债总额(410)(11,332)(11,742)5,668 (37,307)(31,639)
净利息收入$94,164 $(2,009)$92,155 $52,543 $(19,681)$32,862 
1成交量的变化乘以前期的收益率/比率。
2收益率/收益率的变化乘以上一时期的交易量。
3非应纳税所得额在全额税额等值基础上列报，2021年和2020年的税率分别为25.2%和24.7%。
注：利率和成交量引起的利息变动已按利率和成交量变动的绝对金额的关系按比例分配给利率和成交量变动。

2021年净利息收入(在税额基础上)为3.653亿美元，而2020年为2.732亿美元，增加9220万美元，增幅为34%。总利息收入增加了8040万美元，总利息支出减少了1170万美元。2021年净利息收入的增加主要是由于贷款量增加，这得益于对海岸和First Choice的收购、购买力平价贷款以及计息负债利率的下降。

通过购买力平价发放的贷款利息为1%，期限为两年或五年。作为购买力平价贷款机构，本公司还收取发放购买力平价贷款的费用，这些费用根据贷款规模的不同而有所不同。2021年和2020年，计入PPP计划净利息收入的利息收入和贷款费用分别为2,730万美元和1,960万美元。于2021年期间，本公司就该年度发放的贷款收取1,460万美元的购买力平价贷款费用。这些费用在贷款的有效期内确认，或者在偿还或免除贷款时确认。截至2021年12月31日，该公司拥有2.72亿美元的购买力平价贷款和420万美元的递延费用，而2020年底的贷款为6.986亿美元，手续费为1130万美元。

2021年相当于税收的净息差为3.41%，而2020年为3.56%。从2020年到2021年，净息差下降的主要驱动因素是存款增长带来的流动性增加。平均计息现金余额增至11亿美元，比2020年增加8.561亿美元。此外，2021年还受到了美联储2020年降息后全年低利率的影响。2020年，联邦基金目标利率下降了150个基点，一个月期LIBOR下降了160个基点。这个
35

短期利率的下降减少了公司可变利率贷款组合的收益，以及新贷款产生的收益。截至2021年12月31日，浮动利率贷款约占总贷款的63%。为应对利率下降，本公司主动降低了某些管理货币市场和计息账户的成本，同时也减少了存单余额和批发借款。

截至2021年12月31日的一年中，平均可赚取利息的资产增加了30亿美元，增幅为40%，至107亿美元。这一增长是由于平均收益资产的增长，这是由于计入了全年的海岸业务、部分年度的First Choice业务以及前面提到的存款产生的流动资金增加。2021年，平均证券占收益资产的15%，2020年占18%。对海岸和First Choice的收购不包括任何重大的投资安全余额。该公司采取了一种谨慎的方法，将过剩的流动性投资于投资组合，将平均余额从2020年的14亿美元增加到2021年的16亿美元。平均可赚取利息的存款占盈利资产的比例由3%上升至10%，主要是由于存款增长带来更高的流动性。资产负债表的数量增长推动盈利资产的利息收入增加了9380万美元。利息收益资产的利息收入减少了1330万美元，主要是由于2021年的利率比2020年有所下降。

在截至2021年12月31日的一年中，平均有息负债增加了11亿美元，增幅为20%。这是由於有息存款增加12亿元所致。虽然平均有息负债增加，但由于存款成本下降26个基点，利息支出减少1,170万美元，这主要是由于高收益存单的流出。该公司于2020年5月发行了6,330万美元的次级债券，利率为5.75%，计入2021年全年。2021年第四季度赎回了5,000万美元的次级债券，利率为4.75%，部分抵消了这笔额外费用。有息负债的总成本从2021年的0.64%下降到2021年的0.36%，下降了28个基点。计息负债的组合从存单和批发借款转向有息和无息存款，使2021年的利息支出减少了40万美元。由于利率下降，在截至2021年12月31日的一年中，有息负债的利息支出减少了1130万美元。

非利息收入
下表比较汇总了2021年12月31日终了的三年期间每年非利息收入的主要组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：更改自
(千美元)2021202020192021 vs. 20202020 vs. 2019
存款账户手续费$15,428 $11,717 $12,801 $3,711 $(1,084)
财富管理收入10,259 9,732 9,932 527 (200)
信用卡服务收入11,880 9,481 9,154 2,399 327 
税收抵免收入8,028 6,611 5,393 1,417 1,218 
杂项收入22,148 16,962 11,896 5,186 5,066 
非利息收入总额$67,743 $54,503 $49,176 $13,240 $5,327 

与2020年相比，2021年的非利息收入增加了1320万美元，增幅为24%。这一改善主要是由于海岸和第一选择公司的收入增加了540万美元，其他收入增加了360万美元，主要是私募股权和社区发展投资，信用卡服务收入增加了240万美元，税收抵免活动增加了140万美元。



36

非利息支出
下表对非利息费用的构成进行了对比汇总：
截至十二月三十一日止的年度：更改自
(千美元)2021202020192021 vs. 20202020 vs. 2019
雇员补偿及福利$124,904 $92,288 $81,295 $32,616 $10,993 
入住率16,286 13,457 12,465 2,829 992 
数据处理12,242 9,050 8,242 3,192 808 
专业费用4,289 3,940 3,683 349 257 
分支机构关闭费用3,441 — — 3,441 — 
与合并相关的费用22,082 4,174 17,969 17,908 (13,795)
其他费用62,675 44,250 41,831 18,425 2,419 
总非利息支出$245,919 $167,159 $165,485 $78,760 $1,674 
效率比57.47 %51.51 %57.48 %5.96 %(5.97)%
核心效率比1
51.61 %50.96 %52.36 %0.65 %(1.40)%
1 非公认会计准则的衡量标准。本MD&A部分的标题为“非公认会计准则财务措施的使用”，其中包括一份对账报告。

与2020年相比，2021年的非利息支出增加了7880万美元，增幅为47%。2021年，对SeCoast和First Choice的收购增加了5720万美元的运营费用，而2020年Seaco ast的运营费用为600万美元。不包括First Choice和SeCoast，2021年员工薪酬和福利比2020年增加了700万美元，增幅为8%。薪酬和福利增加的主要部分是270万美元的绩效加薪和新职位净额，130万美元的雇员福利，以及120万美元的基于股权的薪酬。

该公司于2021年第三季度宣布关闭圣路易斯的两个分支机构，并确认了340万美元的租赁和固定资产减值费用。分行关闭于2022年1月生效。第一选择和海岸收购的合并相关费用为2210万美元，包括关闭加州三家门店的成本，比2020年收购海岸的420万美元高出1790万美元。该公司预计，与这些关闭有关的年度成本节省约为230万美元。

该公司在2021年没有从First Choice获得全年的营业收入，也没有产生全年的费用，但将在2022年实现这一点。本公司预计First Choice或Seaco ast不会产生任何额外的合并费用。

该公司预计将继续投资于其员工和其他支持增长的基础设施。此外，低失业率、通胀压力以及员工工作安排转向虚拟/混合模式，预计将影响未来的运营费用。

所得税
截至2021年底，该公司的联邦和州混合税率约为25.2%，而2020年底为24.9%。税前收入和应税收入之间的永久性差异以及税收规划举措将2021年的有效所得税税率从2020年的19.1%降至21.1%。2021年有效税率的增加主要是由于2021年税前收入增加，以及公司扩大地理足迹导致国家应税收入增加。此外，在2020年，本公司能够以更高的税率将净营业亏损结转到上一时期，从而减少了该年度的实际税款。


37

财务状况

资产负债表摘要
(千美元)十二月三十一日，增加(减少)百分比
2021202020192021 vs. 20202020 vs. 2019
现金和现金等价物合计$2,021,689 $537,703 $167,256 275.99 %221.49 %
证券1,795,687 1,400,039 1,316,483 28.26 %6.35 %
贷款总额9,017,642 7,224,935 5,314,337 24.81 %35.95 %
总资产13,537,358 9,751,571 7,333,791 38.82 %32.97 %
存款11,343,799 7,985,389 5,771,023 42.06 %38.37 %
总负债12,008,242 8,672,596 6,466,606 38.46 %34.11 %
股东权益总额1,529,116 1,078,975 867,185 41.72 %24.42 %

资产
按类型划分的贷款
该公司拥有多元化的贷款组合，没有特别集中于任何一个经济部门的信贷；然而，包括C&I类别在内的投资组合的很大一部分是以房地产为抵押的。公司借款人履行合同义务的能力部分取决于当地经济及其对房地产市场的影响。

下表列出了按贷款类型划分的公司贷款组合的构成：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
工商业$3,392,375 $3,088,995 
商业地产-投资者所有2,141,143 1,589,419 
商业地产-业主自住2,035,785 1,498,408 
建设和土地开发734,073 546,686 
住宅房地产454,052 319,179 
其他260,214 182,248 
贷款总额$9,017,642 $7,224,935 
十二月三十一日，
20212020
工商业37.6 %42.8 %
商业地产-投资者所有23.8 %22.0 %
商业地产-业主自住22.6 %20.7 %
建设和土地开发8.1 %7.6 %
住宅房地产5.0 %4.4 %
其他2.9 %2.5 %
贷款总额100.0 %100.0 %

C&I贷款是基于借款人从收入来源产生现金流偿还的能力、一般信用实力、经验和品格，即使此类贷款也可能以房地产或其他资产作为担保。与商业贷款有关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况及其对借款人经营的影响。2021年底和2020年底，2.72亿美元和6.986亿美元的购买力平价贷款分别包括在上表的C&I贷款中。

该公司继续专注于建立高质量的C&I关系，因为它们通常具有可变利率，并允许涉及其他银行产品的交叉销售机会。C&I贷款也在增长
38

支持我们维持公司对资产敏感的利率风险头寸的努力。此外，我们的专业产品，特别是保荐人融资、人寿保险保费融资和税收抵免融资/贷款，主要由C&I贷款组成，对公司C&I贷款的增长做出了重大贡献。这些贷款是通过与财富和房地产规划公司以及私募股权基金建立的关系获得的，不受我们市场的地理限制。因此，这些专门的贷款产品提供了机会，通过进入新市场来扩大和多样化我们的总体地理集中度。

房地产贷款侧重于物业运营的估计现金流和/或基础抵押品价值。

•我们的商业房地产贷款，包括投资者所有和业主自住类别，主要是多户和其他商业地产贷款，其主要偿还来源是物业收入。这些贷款主要是根据物业的现金流覆盖范围、公司的贷款价值比准则进行承保的，通常要求信贷的主要赞助人提供有限或全部担保。商业房地产贷款也是业主自住的C&I贷款，其主要偿还来源依赖于基础抵押品以外的其他来源。

•建筑和土地开发贷款主要与住宅和商业物业有关，是指以正在开发的房地产为最终出售或未开发土地提供担保的融资。截至2021年12月31日，这些贷款中有2.898亿美元包括利息准备金的使用，并遵循标准的承销准则。建筑项目由信贷员监督，并采用集中独立的贷款支付职能。

•住宅房地产贷款包括住宅抵押贷款，即由于规模或其他属性而不符合二级市场可供出售的传统住房抵押贷款、二次抵押贷款和房屋净值额度的贷款。住宅按揭贷款的最高限额通常为按揭时抵押品价值的80%。

其他贷款包括对个人的贷款，对国家和政治部门的贷款，对非存款金融机构的贷款，以及购买或完全由投资证券担保的贷款。信用风险是通过在贷款前和贷款后彻底审查借款人的信誉来管理的。

39

下表按NAICS代码列出了2021年12月31日和2020年12月31日的贷款细目：

2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)未清偿余额%未清偿余额%
住宿和餐饮服务$785,485 9 %$577,026 8 %
行政和支助以及废物管理和补救服务176,6012 %167,0232 %
农业、林业、渔业和狩猎1
195,3422 %207,3353 %
艺术、娱乐和娱乐120,8051 %110,4222 %
施工580,7316 %451,0506 %
教育服务52,0341 %53,7081 %
金融保险1,344,38915 %1,057,88815 %
医疗保健和社会援助372,1094 %320,5564 %
信息64,6861 %53,6961 %
公司和企业的管理84,1101 %54,5631 %
制造业613,7257 %590,6528 %
采矿、采石和石油和天然气开采9,771— %3,375— %
其他服务(公共行政除外)593,1497 %509,0067 %
专业、科学和技术服务329,0094 %304,7014 %
公共行政11,358— %13,811— %
房地产与租赁2,462,08827 %1,722,63024 %
零售业460,7635 %398,2516 %
运输和仓储214,1322 %151,2732 %
公用事业25,393— %19,321— %
批发贸易445,7715 %360,6305 %
其他76,1911 %98,0181 %
贷款总额$9,017,642 100 %$7,224,935 100 %
1包括截至2021年12月31日的9550万美元的动物生产和9210万美元的农作物生产。

下表列出了截至2021年12月31日商业和工业贷款的规模细目。

(千美元)贷款数量未清偿余额平均余额
3,326 $921,537 $277 
200-500万美元289 915,656 3,168 
500-1000万美元92 627,728 6,823 
>1000万美元60 927,454 15,458 
总计3,767 $3,392,375 $901 

下表列出了截至2021年12月31日商业房地产贷款的规模细目。

(千美元)贷款数量未清偿余额平均余额
3,300 $1,840,760 $558 
200-500万美元383 1,184,292 3,092 
500-1000万美元90 626,733 6,964 
>1000万美元34 525,143 15,445 
总计3,807 $4,176,928 $1,097 
40



下表列出了截至2021年12月31日的建筑贷款规模细目。

(千美元)贷款数量未清偿余额平均余额
539 $212,129 $394 
200-500万美元63 200,775 3,187 
500-1000万美元30 206,262 6,875 
>1000万美元8 114,907 14,363 
总计640 $734,073 $1,147 

下表列出了截至2021年12月31日的住宅贷款规模细目。

(千美元)贷款数量未清偿余额平均余额
2,457 $304,224 $124 
200-500万美元27 83,666 3,099 
500-1000万美元8 54,019 6,752 
>1000万美元1 12,143 12,143 
总计2,493 $454,052 $182 

下表列出了截至2021年12月31日的其他贷款规模细目。

(千美元)贷款数量未清偿余额平均余额
1,415 $154,663 $109 
200-500万美元16 43,306 2,707 
500-1000万美元7 41,262 5,895 
>1000万美元2 20,983 10,491 
总计1,440 $260,214 $181 

下表列出了截至2021年12月31日按地理区域划分的贷款总额：

(千美元)2021年12月31日
圣路易斯$2,153,749 
堪萨斯城785,342 
亚利桑那州545,362 
新墨西哥州538,981 
加利福尼亚1,715,978 
专款、购买力平价和其他贷款3,278,230 
总计$9,017,642 



41

下表说明了2021年12月31日和2020年12月31日的精选专业贷款细节：
十二月三十一日，First Choice收购贷款
(千美元)20212020变化更改百分比at 12/31/21
C&I$1,538,155 $1,103,060 $435,095 39.4 %$298,545 
CRE投资者拥有1,955,087 1,420,905 534,182 37.6 %553,986 
CRE所有者已占用1,112,463 825,846 286,617 34.7 %290,876 
SBA贷款1,241,449 895,930 345,519 38.6 %164,094 
赞助商融资508,469 396,487 111,982 28.2 %— 
寿险保费融资593,562 534,092 59,470 11.1 %— 
税收抵免486,881 382,602 104,279 27.3 %— 
SBA PPP贷款271,958 698,645 (426,687)(61.1)%149,334 
住宅房地产430,985 318,091 112,894 35.5 %151,970 
建设和土地开发625,526 474,399 151,127 31.9 %173,969 
其他253,107 174,878 78,229 44.7 %32,351 
贷款总额$9,017,642 $7,224,935 $1,792,707 24.8 %$1,815,125 

赞助融资组合主要由制造业和批发贸易部门的贷款组成。它包括中端市场公司的合并和收购，目标私募股权公司，主要是SBIC，以及对投资组合公司的优先债务融资。

人寿保险保费融资类别专门通过与美国各地的精品房地产规划师建立关系，为高净值房地产规划中使用的整个人寿保险保费提供融资。

税收抵免组合包括与税收抵免有关的贷款，这些贷款通过使用
联邦和州低收入住房税收抵免。此外，我们还为CDFI新市场税收抵免计划资助的项目提供杠杆贷款和其他贷款。这一投资组合还包括通过密苏里州10年期税收抵免经纪业务，这些资金来自经济适用房开发基金。税收抵免出售给客户和其他个人，用于税务筹划。

SBA 7(A)贷款主要是业主自住的、以第一留置权担保的商业房地产贷款。这些贷款主要有75%由小企业管理局担保。

小企业管理局购买力平价贷款起源于2020年，是为了应对新冠肺炎疫情，由小企业管理局提供担保。如果满足某些要求，小企业管理局可能会免除这些贷款。
如果一家金融机构向从事类似活动的许多借款人提供了大量贷款，而这些活动会导致他们受到经济或其他条件的类似影响，则认为该金融机构存在大量贷款集中现象。截至2021年12月31日，除上述情况外，公司的贷款组合中不存在超过总贷款10%的重大集中度。

42

下表显示截至2021年12月31日的贷款到期日分布，按固定利率或浮动利率(扣除未赚取的贷款费用)分类：
(千美元)
在一个月内到期
年或以下(1)
一到五年后五到十五年后之后
十五年		总计百分比
贷款总额
固定利率贷款
工商业$135,942 $549,283 $278,445 $15,871 $979,541 11 %
房地产：
商业广告159,983 1,240,531 374,708 24,532 1,799,754 20 %
建设和土地开发57,205 143,742 9,336 89 210,372 2 %
住宅24,272 75,214 13,377 31,750 144,613 2 %
其他4,018 9,019 70,578 114,154 197,769 2 %
总计$381,420 $2,017,789 $746,444 $186,396 $3,332,049 37 %
浮动利率贷款
工商业$976,252 $1,217,215 $206,655 $12,712 $2,412,834 27 %
房地产：
商业广告191,202 414,017 450,615 1,321,340 2,377,174 26 %
建设和土地开发164,306 171,528 95,703 92,164 523,701 6 %
住宅32,458 36,302 76,791 163,888 309,439 3 %
其他9,913 12,726 39,676 130 62,445 1 %
总计$1,374,131 $1,851,788 $869,440 $1,590,234 $5,685,593 63 %
贷款总额
工商业$1,112,194 $1,766,498 $485,100 $28,583 $3,392,375 38 %
房地产：
商业广告351,185 1,654,548 825,323 1,345,872 4,176,928 46 %
建设和土地开发221,511 315,270 105,039 92,253 734,073 8 %
住宅56,730 111,516 90,168 195,638 454,052 5 %
其他13,931 21,745 110,254 114,284 260,214 3 %
总计$1,755,551 $3,869,577 $1,615,884 $1,776,630 $9,017,642 100 %
(1) 包括没有规定到期日和透支信用额度的贷款。

大多数浮动贷款是基于最优惠利率或LIBOR。截至2021年12月31日，32亿美元或57%的浮动利率贷款受到利率下限的限制。大多数贷款的期限都是一到三年。管理层监控这一组合，作为其利率风险管理的一部分。见本MD&A部分的“利率风险”。

43

信贷损失准备和拨备
与2019年相比，2020年1月1日采用CECL的贷款额度增加了2,840万美元，即65%，无资金承诺的拨备增加了240万美元。这些增长在留存收益中被抵消，不影响综合经营报表。
信贷损失准备金，其中包括无资金承担的损失准备金，是对收益的一种计提，以将ACL维持在与管理层对资产负债表日贷款组合预期亏损的评估一致的水平。该公司还记录了非应计贷款的利息冲销和通过信贷损失拨备直接收回的利息。CECL要求在确定估计亏损时将经济预测考虑在内。因此，CECL通常会在经济低迷开始时要求更高水平的拨备。2021年信贷损失准备金减少的主要原因是改变了经济预测，自2020年3月新冠肺炎大流行开始以来，经济预测已有显著改善。用于估计ACL的两个主要经济损失驱动因素包括GDP和失业率的百分比变化。截至2021年12月31日，该公司对国内生产总值百分比变化的预测包括(2.2%)至6.7%的范围，失业百分比变化包括3.0%至8.7%的范围。在2020年3月大流行开始时，对国内生产总值百分比变化的预测包括(9.6%)至2.1%的范围，而失业率的百分比变化包括6.0%至13.0%的范围。该公司采用一年的合理和可支持的预测和一年的恢复期。

在收购First Choice时，我们确认了760万美元的PCD贷款津贴和2390万美元的非PCD贷款津贴。同样，在收购海岸时，我们确认了350万美元的PCD贷款津贴和860万美元的非PCD贷款津贴。根据CECL会计方法，PCD贷款的拨备作为收购贷款组合的一部分入账。非PCD贷款的拨备是通过对合并后财务报表中的信贷损失准备金进行计提来确定的。

如果公司没有确认未来期间的冲销和经济预测的改善，公司可能会确认信贷损失准备金的冲销。相反，如果经济状况和公司的预测恶化，公司可以确认信贷损失拨备的增加水平。这笔准备金还反映了该期间的冲销情况。

下表列出了所示期间信贷损失准备金的构成部分：
十二月三十一日，
(单位：千)20212020
贷款损失准备金(利益)$(10,911)$54,822 
关于获得贷款的拨备23,904 8,557 
表外承付准备金1
1,911 2,877 
持有至到期日证券拨备165 147 
追讨应累算利息(1,684)(1,005)
信贷损失准备金$13,385 $65,398 
12021年包括150万美元作为First Choice收购承诺的一部分。
44

下表是所示期间的信贷损失准备金分配情况摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
期末余额适用于：金额每类贷款占贷款总额的百分比金额每类贷款占贷款总额的百分比
工商业$63,825 37.6 %$58,812 42.8 %
房地产：
商业广告53,437 46.3 %49,074 42.7 %
建设和土地开发14,536 8.1 %21,413 7.6 %
住宅7,927 5.1 %4,585 4.4 %
其他5,316 2.9 %2,787 2.5 %
总免税额$145,041 100.0 %$136,671 100.0 %

截至2021年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的1.61%，而2020年12月31日和2019年12月31日分别为1.89%和0.81%。2021年拨备与贷款总额比率下降的主要原因是First Choice贷款组合的贷款准备金率相对较低、净贷款冲销1,160万美元、信贷指标改善以及经济预测继续改善。与2019年相比，2020年的比率有所增加，原因是采用了CECL，以及大流行导致的拨备费用增加，但这部分被收购海岸银行和购买力平价贷款所抵消，其中包括13亿美元的政府担保贷款，不含津贴。

下表汇总了所示期间平均贷款的净冲销(收回)情况：
十二月三十一日，
20212020
(千美元)净冲销(回收)
平均贷款(1)
净冲销(回收)/平均贷款净冲销(回收)
平均贷款(1)
净冲销(回收)/平均贷款
工商业$10,425 $3,195,017 0.33 %$3,533 $2,917,784 0.12 %
房地产：
商业广告810 3,586,773 0.02 %(2,607)2,179,246 (0.12)%
建设和土地开发(451)673,646 (0.07)%(136)483,835 (0.03)%
住宅558 396,777 0.14 %842 337,759 0.25 %
其他287 197,172 0.15 %275 142,312 0.19 %
总计$11,629 $8,049,385 0.14 %$1,907 $6,060,936 0.03 %
(1) 不包括持有的待售贷款。

有关信贷损失准备方法的更多信息，请参阅本MD&A部分的“关键会计政策和估计”。

不良贷款和资产
有关减值贷款和其他房地产的更多信息，请参阅“项目8.附注1--重要会计政策摘要”。

45

下表列出了不良资产的类别，不包括政府担保的部分：
 十二月三十一日，
(千美元)20212020
非权责发生制贷款$23,449 $34,818 
逾期90天或以上而仍在累积利息的贷款1,716 130 
重组贷款2,859 3,559 
不良贷款总额28,024 38,507 
其他房地产3,493 5,330 
不良资产总额$31,517 $43,837 
总资产$13,537,358 $9,751,571 
贷款总额9,017,642 7,224,935 
信贷损失准备总额145,041 136,671 
为非应计贷款计提信贷损失准备619 %393 %
不良贷款信贷损失准备518 %355 %
信贷损失拨备占贷款总额的比例1.61 %1.89 %
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.26 %0.48 %
不良贷款占总贷款的比例0.31 %0.53 %
不良资产占总资产的比例0.23 %0.45 %
 
按贷款类型划分的不良贷款如下：
 
(千美元)2021年12月31日贷款数量2020年12月31日贷款数量
工商业$21,538 77 %34 $21,770 57 %21 
商业地产4,414 16 %14 12,519 32 %27 
住宅房地产2,048 7 %12 4,189 11 %3 
其他24 — %4 29 — %33 
总计$28,024 100 %64 $38,507 100 %84 

下表汇总了不良贷款的变动情况： 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20212020
不良贷款，期初$38,507 $26,425 
增加非权责发生制贷款43,350 30,424 
冲销(17,185)(6,739)
本金支付(36,648)(18,385)
不良贷款，期末$28,024 $38,507 

截至2021年12月31日的不良贷款比2020年12月31日减少了1050万美元，降幅为27%。2021年不良贷款的减少主要来自3660万美元的本金支付和1720万美元的冲销。

该公司实施了几项贷款计划，以帮助受新冠肺炎疫情影响的客户，包括提供短期延期付款，主要期限为90天或更短时间。截至2021年12月31日，基本上所有这些贷款都已恢复到付款状态。

46

其他房地产
截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他房地产分别为350万美元和530万美元。

下表汇总了其他房地产的变化：
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20212020
其他房地产，期初$5,330 $6,344 
加法3,175 756 
价值减记(29)(1,104)
销售额(4,983)(666)
其他房地产，期末$3,493 $5,330 

公允价值减记记录在贷款、法律和其他房地产费用中。

投资
截至2021年12月31日，我们的投资证券组合为18亿美元，占总资产的13%，而截至2020年12月31日，我们的投资证券组合为140万美元，占总资产的14%。该投资组合包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

下表列出了本公司持有的投资证券的账面价值：
十二月三十一日，
20212020
(千美元)金额%金额%
美国政府支持的企业的义务$173,511 9.6 %$15,161 1.1 %
国家和政治分区的义务811,463 45.2 %592,556 42.3 %
机构抵押贷款支持证券581,964 32.4 %639,314 45.7 %
美国国库券91,170 5.1 %11,466 0.8 %
公司债务证券138,193 7.7 %141,991 10.1 %
总计$1,796,301 100.0 %$1,400,488 100.0 %

截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备分别为60万美元和40万美元。截至2021年12月31日或2020年，该公司没有被归类为交易的债务证券。

下表汇总了截至2021年12月31日投资组合的预期到期日和税金等值收益率信息：
1年内1至5年5至10年超过10年总计
(千美元)金额产率金额产率金额产率金额产率金额产率
美国政府支持的企业的义务$— — %$142,292 1.03 %$19,292 1.5 %$11,927 2.36 %$173,511 1.18 %
国家和政治分区的义务1,048 4.39 %22,870 2.35 %39,607 2.88 %747,938 2.71 %811,463 2.71 %
机构抵押贷款支持证券22,541 2.97 %335,215 2.83 %205,739 1.68 %18,469 1.91 %581,964 2.40 %
美国国库券80,961 0.07 %10,209 2.47 %— — %— — %91,170 0.34 %
公司债务证券— — %5,181 3.28 %133,012 3.37 %— — %138,193 3.37 %
总计$104,550 0.74 %$515,767 2.31 %$397,650 2.36 %$778,334 2.69 %$1,796,301 2.39 %

免税证券的收益率按25.2%的税率在应税等值基础上计算。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下收回或偿还债务。
47


其他投资主要包括FHLB股本、与我们的信托优先证券相关的普通股投资、社区发展基金以及对私募股权基金(主要是SBIC)的其他投资。

十二月三十一日，
20212020
(千美元)金额%金额%
联邦住房金融局股本$12,075 20.2 %$10,774 22.1 %
其他投资47,821 79.8 %37,991 77.9 %
总计$59,896 100.0 %$48,765 100.0 %

下表汇总了截至2021年12月31日的其他投资的预期到期日和税金等值收益率信息：
没有声明的成熟期
(千美元)金额产率
联邦住房金融局股本$12,075 4.13 %
其他投资47,821 1.78 %
总计$59,896 2.25 %

48

存款
下表显示了该公司按类型划分的存款细目：
截至十二月三十一日止的年度，增加(减少)百分比
(千美元)202120202021 vs. 2020
无息活期账户$4,578,436 $2,711,828 68.8 %
生息活期账户2,465,884 1,768,497 39.4 %
货币市场账户2,890,976 2,327,066 24.2 %
储蓄账户800,210 627,903 27.4 %
存单：
中间人128,970 50,209 156.9 %
其他479,323 499,886 (4.1)%
总存款$11,343,799 $7,985,389 42.1 %
无息存款/总存款40 %34 %

下表显示了按类型划分的公司存款平均余额和平均利率：
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(千美元)平均余额平均付款率平均余额平均付款率平均余额平均付款率
无息存款账户$3,597,204 — %$1,854,982 — %$1,228,832 — %
生息活期账户2,122,752 0.08 %1,494,364 0.14 %1,286,641 0.59 %
货币市场账户2,557,836 0.18 1,977,826 0.39 1,608,349 1.63 
储蓄账户724,768 0.03 589,832 0.05 489,310 0.17 
存单570,496 0.73 676,889 1.61 799,079 1.90 
有息存款总额$5,975,852 0.18 $4,738,911 0.44 $4,183,379 1.19 
总平均存款$9,573,056 0.11 $6,593,893 0.32 $5,412,211 0.92 

截至2021年12月31日的一年，平均总存款为96亿美元，比2020年12月31日增加了30亿美元，增幅为45%。2021年的增长主要是由于第一选择和海岸收购以及经济中的高流动资金水平。2020年的增长主要是由于收购海岸和购买力平价贷款基金。

下表列出了截至2021年12月31日的预计无保险存单到期日：
(千美元)总计
三个月或更短时间$15,074 
超过三到六个月9,098 
超过6到12个月47,855 
超过12个月21,645 
总计$93,672 

截至2021年12月31日，估计无保险存款总额为59亿美元，其中包括9370万美元的存单。截至2020年12月31日，估计未投保存款总额为33亿美元。

49

股东权益
截至2021年12月31日，股东权益总额为15亿美元，比2020年12月31日增加4.501亿美元，增幅为42%。

在截至2021年12月31日的一年中，重大活动包括：

•增加发行约780万股普通股用于First Choice收购，反映3.423亿美元的对价；
•净收入增加1.331亿美元；
•发行优先股增加7200万美元，净额；
•根据公司公开宣布的股票回购计划，股票回购减少6,060万美元；
•普通股股息减少2,620万美元；以及
•可供出售证券和现金流量套期保值公允价值净减少1830万美元。

流动性与资本资源

流动性
流动资金管理的目标是确保我们有能力以及时和具有成本效益的方式产生足够的现金或现金等价物，以履行我们到期的承诺。对流动性的典型需求是存款水平的变化、不续期的到期定期存款，以及根据对客户的信贷承诺提供的资金。资金来源有很多，例如核心存款基础、贷款和担保还款及到期日。

此外，流动性是通过以下方式提供的：FHLB、美联储和代理银行的信用额度；获得大额和经纪存款的能力；出售证券投资组合的能力；以及向其他银行出售贷款参与的能力。这些替代方案是我们流动性计划的重要组成部分，为资产负债管理战略提供了灵活性和高效的执行。

公司的资产负债管理委员会监督我们的流动性状况，其参数由银行董事会批准。 我们的流动性状况每天都受到监控。我们的 流动性管理框架包括对几个关键要素的衡量，如贷存比、流动性比率和抚养比率。该公司的流动资金框架还包括应急计划，以评估资金来源的性质和波动性，并确定这些来源的替代方案。虽然核心存款、贷款和投资偿还是流动性的主要来源，但资金多样化是流动性管理的另一个关键要素，通过战略性地改变储户类型、期限、融资市场和工具来实现。

资产的流动性主要来自现金余额和投资组合。截至2021年12月31日，其他银行的现金和有息存款总额为20亿美元，而2020年12月31日为5.377亿美元。低利率环境，加上前景不明朗和政府刺激措施，如购买力平价，增加了包括本公司在内的银行业内的流动性。投资证券是公司实现流动性目标的另一个重要工具。截至2021年12月31日，证券总额为18亿美元，其中包括作为公共机构存款、国库、贷款票据和其他要求的抵押品的7.53亿美元。如有必要，剩余的10亿美元可以质押或出售，以增强流动性。

负债流动资金来源可用来增加财务灵活性。除了在2021年12月31日借入的金额外，该公司还可以根据一揽子贷款承诺从得梅因的FHLB额外借款7.09亿美元，并有大约9.7亿美元的额外房地产贷款可以质押。根据一项质押贷款协议，该公司还可以从联邦储备银行获得11亿美元。该公司还与六家代理银行建立了无担保的联邦基金额度，总额达9000万美元。

50

在正常业务过程中，公司进行某些形式的表外交易，包括无资金来源的贷款承诺和信用证。这些交易是通过公司的各种风险管理程序进行管理的。管理层在评估本公司的流动资金时会同时考虑表内和表外交易。截至2021年12月31日，该公司有26亿美元的未使用承诺。虽然这一承诺水平将耗尽公司目前的大部分流动资金资源，但这些承诺的性质决定了在任何时候为其提供资金的可能性很低。

在控股公司层面，我们的主要资金来源是银行的股息和付款，以及发行股票(即行使股票期权、发行股票)和债务工具的收益。这种流动性的主要用途是提供向股东支付股息、偿还债务、必要时投资于子公司以及满足其他运营要求所需的资金。2021年，控股公司维持了一项循环信贷额度，总金额高达2500万美元，截至2021年12月31日全部可用。该信贷额度的期限为一年，于2022年2月续签。所得资金可用于一般企业用途。

该公司在表格S-3上有一个有效的自动货架登记声明，允许发行各种形式的股权和债务证券。本公司根据注册说明书发行证券的能力取决于市场状况以及本公司根据美国证券交易委员会规则使用S-3表格的持续资格。

强劲的资本充足率、信贷质量和核心收益对于保持具有成本效益的批发融资市场渠道至关重要。任何这些因素的恶化都可能对公司获得这些资金来源的能力产生负面影响，因此，作为流动资金管理过程的一部分，这些因素将受到持续监测。该银行受法规约束，除其他事项外，其向母公司支付股息或转移资金的能力可能受到限制。 因此，综合现金流量表中列报的综合现金流量可能不代表立即可用于向公司股东支付现金股息或满足其他现金需求的现金。

在正常的经营过程中，公司已经履行了某些合同义务和其他承诺。这类债务涉及通过存款或债务发行以及房地和设备租赁为业务提供资金。作为一家金融服务提供商，该公司经常承诺提供信贷。虽然合同义务代表着公司未来的现金需求，但延长信贷的承诺中有很大一部分可能会到期而不被动用。该等承诺须遵守与本公司所发放贷款相同的信贷政策及审批程序。本公司亦订立衍生工具合约，根据该等合约，本公司可根据利率变动向交易对手收取现金或向其支付现金。衍生工具合约于综合资产负债表内按公允价值列账，公允价值为按资产负债表日的市场利率计算的预期未来现金收入或付款的净现值。随着市场利率的变化，这些合约的公允价值每天都在变化。欲了解有关公司合同义务和承诺的更多信息，请参阅第8项中的以下脚注：“附注6-租赁”、“附注7-衍生金融工具”、“附注11-附属债券”、“附注12-联邦住房贷款银行预付款”、“附注13-其他借款”和“附注18--承诺”。

资本资源
本公司和本银行须遵守由州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表和经营业绩产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司及其银行附属公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行关联公司的资本额和分类还取决于监管机构对组成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
 
51

为确保资本充足性而制定的法规规定的量化措施要求公司和银行维持总资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。要被归类为“资本充足”，银行必须保持最低总风险(10%)、一级风险(8%)、普通股一级风险(6.5%)和一级杠杆率(5%)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
 
世行分别在2021年12月31日和2020年12月31日达到了“资本充足”的定义。有关我们基于风险的资本和杠杆率的摘要，请参阅“第8项.附注15-监管资本”。

下表汇总了该公司的资本比率：

2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)EFSC银行EFSC银行资本充裕最小比率
与建行合作
普通股一级资本至风险加权资产11.3 %12.5 %10.9 %12.5 %6.5 %7.0 %
风险加权资产的第一级资本13.0 %12.5 %12.1 %12.5 %8.0 %8.5 %
总资本对风险加权资产的比率14.7 %13.5 %14.9 %13.7 %10.0 %10.5 %
杠杆率(一级资本与平均资产之比)9.7 %9.3 %10.0 %10.3 %5.0 %4.0 %
有形普通股权益与有形资产之比1
8.1 %8.4 %
普通股一级资本$1,091,823 $1,201,340 $795,873 $913,116 
一级资本1,257,462 1,201,391 889,527 913,169 
基于风险的资本总额1,423,036 1,303,715 1,094,601 1,004,839 
1 不是必需的监管资本比率

该公司认为，有形普通股权益和监管资本比率是衡量资本实力的重要指标，尽管它们被认为是非公认会计准则的指标。本MD&A部分“非GAAP财务措施的使用”中包含的表格使这些比率与美国GAAP一致。

风险管理
市场风险源于利率和其他相关市场利率或价格风险的风险敞口。本公司通过交易活动以外的交易，面临利率风险的市场风险。来自这些活动的市场风险，以利率风险的形式，通过许多方法来衡量和管理。该公司使用财务建模技术来衡量利率风险。这些技术衡量了未来收益因利率环境变化而产生的敏感性。由银行资产/负债管理委员会制定并经银行董事会批准的指导方针用于监测风险收益的敞口。一般利率变动被用来发展敏感性，因为管理层认为它对收益率曲线上的某个特定点没有主要敞口。这些限制是基于公司对即时和持续的平行利率变动的敞口，无论是向上还是向下。本公司不存在任何商品风险敞口带来的直接市场风险。

利率风险 
我们的利率风险管理做法旨在优化净利息收入，同时防范某些利率情景可能导致的恶化。利率敏感度因不同类型的生息资产和计息负债而异。我们试图在类似的时间范围内维持主要由贷款和投资组成的生息资产，以及主要由存款、到期或重新定价组成的计息负债，以便根据我们的风险承受能力管理市场利率变化的任何影响。该公司使用收益模拟模型来衡量收益对汇率变化的敏感度。

52

该公司通过使用模拟建模来确定其短期未来收益对假设的正负100至300个基点的平行利率冲击的敏感性。对收益的模拟包括将资产负债表模拟为一个持续实体。未来业务假设包括管理利率产品、对未来利率敏感余额的预付款以及到期资产和负债的再投资。然后根据假设的利率变化对这些项目进行建模，以预测净利息收入。得出的下一个12个月期间的净利息收入与使用统一利率计算的净利息收入数额进行比较。这一差异代表了该公司对积极或消极的平行利率冲击的收益敏感性。

下表汇总了2021年12月31日利率冲击对净利息收入的预测影响：
利率震荡1
年变化百分比
净利息收入
+ 300 bp22.9%
+ 200 bp14.1%
+ 100 bp5.6%
1 由于目前的利率水平，没有显示下行冲击情景。

除上表所示的利率冲击外，该公司还模拟了各种动态利率情景下的净利息收入。一般来说，利率的变化与净利息收入的变化呈正相关。

本公司偶尔使用利率衍生工具作为资产/负债管理工具，以对冲上述净利息收入模拟所显示的利率风险错配。它们用于调整公司对利率波动的风险敞口，并在贷款收益率与其资金来源的利率之间提供更稳定的利差。截至2021年12月31日，该公司拥有6200万美元用于管理利率风险的衍生品合同。衍生金融工具也在“项目8.附注7--衍生金融工具”中讨论。

FCA已宣布，最常见的美元LIBOR设置(隔夜、1个月。3个月、6个月和12个月)将于2023年6月30日后停止发布。Libor是世界上最具流动性和最常见的利率指数，也是金融工具中常用的参考指标。美联储的另类参考利率委员会提议，SOFR取代LIBOR。该公司预计在2023年初，即停止美元LIBOR设置之前，选择一个替代指数并提供客户通知。虽然尚未选定替代指数，但该公司在新合同中停止使用LIBOR和ICE掉期利率，并于2021年12月开始发放基于SOFR的贷款。

我们在各种金融合约中都有LIBOR敞口。可能受到影响的工具包括贷款、证券、债务工具和衍生品，以及与伦敦银行间同业拆借利率挂钩、2021年12月31日之后到期的其他金融合约。我们也有通过参考洲际交易所掉期利率间接与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款。我们有一个由来自法律、信贷、财务、运营、风险和审计部门的成员组成的内部工作组，负责监测事态发展，制定政策和程序，评估对公司的影响，考虑相关选择，并为预计于2023年6月30日LIBOR终止后到期的受影响合同确定适当的替代指数。我们正在积极修改和处理受影响的合同，以允许更换索引。然而，修改与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的某些合约可能需要得到交易对手的同意，而在某些情况下，这可能很难获得，成本也很高。截至2021年12月31日，该公司与伦敦银行同业拆借利率挂钩的金融合同包括28亿美元贷款(包括通过参考洲际交易所掉期利率间接与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的6.184亿美元)、1.253亿美元借款和8.89亿美元(名义)衍生品。
此外，伦敦银行间同业拆借利率用于公司对税收抵免的公允价值的分析，并可能在上文讨论中未包括的其他财务合同中引用。

53

截至2021年12月31日，该公司拥有57亿美元的浮动利率贷款。在这些贷款中，32亿美元有利率下限，其中95%是下限。28亿美元的浮动利率贷款与LIBOR挂钩，24亿美元与最优惠利率挂钩，3.828亿美元与其他利率挂钩。


关键会计政策和估算
以下会计政策被认为对了解公司的财务状况和经营结果最为关键。这些关键的会计政策要求管理层对本质上不确定的事情做出最困难、最主观和最复杂的判断。由于这些估计和判断是基于当前情况，它们可能会随着时间的推移而变化，或者根据实际经验被证明是不准确的。如果出现不同的假设或条件，并视该等变化的严重程度而定，可合理预期出现重大不同财务状况及/或经营结果的可能性。在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论了与我们的关键会计政策有关的对我们业务运营的影响和任何相关风险，这些政策影响我们报告和预期的财务结果。关于这些和其他会计政策的应用的详细讨论，见“项目8.附注1--重要会计政策摘要”。

本公司已根据公认会计原则编制了本报告中的所有综合财务信息。本公司作出的估计和假设影响报告期内报告的资产和负债额、合并财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据亏损经验及其他因素(包括管理层认为在当时情况下合理的当前经济环境)持续评估其估计及假设。当事实和情况需要时，我们会调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。由于经济环境持续变化而引起的估计数变化将反映在今后各期间的财务报表中。不能保证实际结果不会与这些估计不同。

信贷损失准备
2020年1月1日，本公司通过了最新的会计准则2016-13《金融工具-信用损失(第326题)：金融工具信用损失的计量》。这一标准被称为CECL，要求对某些金融资产的终身预期信贷损失进行估计，以摊销成本衡量。

本公司对有资金的贷款、无资金的贷款和持有至到期的证券保持单独的免税额，统称为ACL。资产负债表是一种估值账户，根据管理层对经验、当前状况以及合理和可支持的预测的估计，将成本基础调整为预期收取的金额。为了确定有资金和无资金贷款的拨备，投资组合被分成具有相似风险特征的池，然后再按信用等级进一步分开。不具有相似风险特征的贷款以个人为基础进行评估，不包括在集体评估中。该公司根据贷款损失经验估计补贴金额，并根据当前和预测的经济状况进行调整，包括失业、GDP变化以及商业和住宅房地产价格。该公司对经济状况的预测使用内部和外部信息，并考虑了基线、上行和下行情景的加权平均。由于经济状况可能发生变化且难以预测，因此预计的贷款违约和损失金额以及拨备的充分性可能会发生重大变化，并对公司的信贷成本产生直接影响。根据不同经济情景的权重，截至2021年12月31日，该公司的贷款信贷损失准备金为1.45亿美元。作为一个假设的例子，如果公司只使用上行方案，津贴将减少2,050万美元。相反，如果只考虑不利因素，津贴将增加4,390万美元。

54

收购
收购和企业合并采用会计收购法进行会计核算。被收购实体的资产和负债已按其于收购日的估计公允价值入账。商誉是指购买价格超过所获得净资产公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额。

购买价格分配过程需要估计所获得的资产和承担的负债的公允价值。当企业合并协议规定根据未来事件对合并成本进行调整时，本公司将收购日期公允价值的估计作为合并成本的一部分。为了确定公允价值，本公司依赖第三方估值，如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值。被收购业务的经营结果自收购之日起计入本公司的综合财务报表。合并相关成本是指公司为实现业务合并而产生的成本。合并相关费用包括与合并或收购活动直接相关的成本，并包括法律和专业费用、系统整合和转换成本，以及受收购活动影响的员工的遣散费和留任激励等补偿成本。本公司将与合并有关的成本计入发生成本和接受服务期间的费用。

所得税
管理层使用某些假设和估计来确定本年度应付或可退还的所得税、递延所得税资产和负债以及所得税支出。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。如果现有信息对递延税项资产的变现产生怀疑，则可设立估值拨备。我们认为厘定这项估值拨备是一项重要的会计政策，因为在评估递延税项负债及资产(包括对未来应课税收入的预测)的金额及确认时间时，需要作出重大判断。随着监管和业务因素的变化，这些判断和估计将不断得到审查。如果通过亏损结转可收回的税额下降，如果我们预计未来的应税收入水平较低，或者我们预计税收筹划策略水平较低，则未来可能需要为递延税项资产计提估值拨备。此类估值减值将通过计入所得税费用来建立，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

新会计公告的实施效果
有关最近的会计声明及其对我们合并财务报表的影响的信息，请参阅“项目8.附注1--重要会计政策摘要--最近的会计声明”。

非公认会计准则财务计量的使用
该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则和银行业的通行做法。然而，该公司提供了其他财务指标，如核心效率比率、有形普通股权益比率、平均有形普通股权益回报率和每股有形普通股账面价值，在本报告中被视为“非GAAP财务指标”。一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。

本公司将其核心效率比率、有形普通股权益比率、平均有形普通股权益报酬率和每股有形普通股账面价值统称为“核心业绩衡量标准”，作为财务绩效的相关衡量标准，尽管它们是非公认会计准则的衡量标准，因为它们为评估某些不可比较项目的影响和公司持续经营业绩提供了补充信息。核心业绩指标不包括某些其他收入和费用项目，如与合并有关的费用、设施费用和出售投资证券的收益或损失，这些项目
55

本公司认为这并不能反映或有助于持续衡量本公司的经营业绩。所附表格包含这些核心业绩衡量标准与公认会计准则衡量标准的对账。公司认为，有形普通股权益比率为投资者提供了有关公司资本实力的有用信息，即使它被认为是非公认会计准则的财务指标，也不是公司必须遵守的监管资本要求的一部分。

该公司相信，当这些非GAAP衡量标准和比率与相应的GAAP衡量标准和比率一起使用时，将提供有关公司业绩和资本实力的有意义的补充信息。公司管理层在评估公司的经营业绩和相关趋势以及预测未来期间时，使用并相信投资者将从参考这些非公认会计准则的衡量标准和比率中受益。然而，这些非公认会计原则的计量和比率应被视为根据公认会计原则编制的比率的补充，而不是替代或更可取的。在适用的情况下，该公司提供了最具可比性的GAAP财务衡量标准和比率与非GAAP财务衡量标准和比率的对账，或对所指时期的非GAAP财务衡量标准的对账。

56

非公认会计准则财务计量的对账

核心效率比
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019
净利息收入$360,194 $270,001 $238,717 
增量收入较少— 4,083 4,783 
核心净利息收入360,194 265,918 233,934 
非利息收入总额67,743 54,503 49,176 
出售其他房地产的收益较少884 — — 
非核心收购资产的其他收入减少— — 1,372 
出售投资证券的收益减少— 421 243 
减少其他非核心收入— 265 266 
核心非利息收入66,859 53,817 47,295 
核心总收入$427,053 $319,735 $281,229 
总非利息支出$245,919 $167,159 $165,485 
减少与合并相关的费用22,082 4,174 17,969 
减少分支机构关闭费用3,441 — — 
减少其他非核心费用— 57 257 
核心非利息支出$220,396 $162,928 $147,259 
核心效率比51.61 %50.96 %52.36 %


有形普通股权益与有形普通股权益比率
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019
股东权益总额$1,529,116 $1,078,975 $867,185 
较少的优先股71,988 — — 
商誉较低365,164 260,567 210,344 
较少的无形资产22,286 23,084 26,076 
有形普通股权益$1,069,678 $795,324 $630,765 
总资产$13,537,358 $9,751,571 $7,333,791 
商誉较低365,164 260,567 210,344 
较少的无形资产22,286 23,084 26,076 
有形资产$13,149,908 $9,467,920 $7,097,371 
有形普通股权益与有形资产之比8.13 %8.40 %8.89 %

57

平均有形普通股权益回报率
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019
平均股东权益$1,277,153 $902,875 $795,477 
低于平均水平的优先股8,903 — — 
平均商誉较低307,614 217,205 193,804 
减去平均无形资产22,460 23,551 24,957 
平均有形普通股权益$938,176 $662,119 $576,716 
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
平均有形普通股权益回报率14.18 %11.23 %16.08 %


每股普通股有形账面价值
截至12月31日止年度，
(美元和股票，单位为千美元)202120202019
有形普通股权益(如上计算)$1,069,678 $795,324 $630,765 
期末已发行股份37,820 31,210 26,543 
每股普通股有形账面价值$28.28 $25.48 $23.76 


项目7A：关于市场风险的定量和定性披露

请参阅项目1A中的“风险因素”和项目7下管理层讨论和分析中的“风险管理”和“利率风险”。

58

项目8：财务报表和补充数据

企业金融服务公司及其子公司
页码
独立注册会计师事务所报告，PCAOB ID34
60
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表
64
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合经营报表
65
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表
66
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股东权益综合报表
67
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表
68
合并财务报表附注
70


59

独立注册会计师事务所报告
致企业金融服务公司股东和董事会
对合并财务报表的几点看法
本公司已审计所附企业金融服务公司及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月25日的报告对公司财务报告的内部控制发表了无保留意见。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述，2020年1月1日，公司采用了ASU 2016-13金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
60

信贷损失准备--见财务报表附注1
关键审计事项说明
本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法衡量按信用风险水平细分的集体评估贷款的信贷损失准备(“ACL”)。贴现现金法包括对违约概率、违约造成的损失、提前还款和贷款合同期限内的削减的假设。在确定违约概率时，该公司利用回归分析，根据历史或同行评估，如失业或国内生产总值，确定作为投资组合部分相关亏损驱动因素的某些经济因素。此外，该公司还进行质量调整，以应对没有直接计入量化储备的风险；包括通过权衡预测的基线、上行和下行经济因素来应对宏观经济的不确定性。
由于公司模型的复杂性和管理层使用的重大假设，我们将信贷损失准备确定为一项关键的审计事项。审计信贷损失准备需要审计师高度的判断和更大的努力，包括在执行审计程序以评估管理层模型和假设的合理性时需要有信贷专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司ACL相关的审计程序包括以下内容：
a.我们测试了管理层控制措施的设计和操作有效性，这些控制措施涵盖了影响信贷损失准备的关键数据、假设和判断。
b.我们评估了公司在确定津贴时所涉及的会计政策、方法和选择是否适当。
c.我们聘请了信用专家来协助我们评估公司对CECL模型的开发，包括经济因素的选择和校准。
d.我们评估了公司定性方法的合理性，测试了定性估计中使用的关键计算，并同意将计算中的基础数据作为原始文件。
收购First Choice Bancorp(“FCB”)--贷款估值--见财务报表附注2
关键审计事项说明
2021年7月21日，公司完成对First Choice Bancorp及其全资子公司First Choice Bank的100%收购。交易对价的价值约为3.46亿美元。对FCB的收购已按收购会计方法作为业务合并入账，该方法要求收购的资产和假设的负债于收购日期按公允价值确认。收购产生的商誉主要包括将业务合并为公司所预期的协同效应和规模经济。
鉴于厘定净资产的公允价值，特别是与收购贷款余额相关的信贷假设，需要管理层作出与相关信用风险相关的重大估计和假设，执行审计程序以评估这些估计和假设的合理性需要审计师高度的判断和更大的努力，包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与管理层确定与这些贷款有关的信用风险的审计程序包括以下内容：
•我们测试了对收购贷款估值的控制的设计和操作有效性，包括管理层对信用风险确定的控制。
61

•在我们公允价值专家的协助下，我们对本公司的估值方法和假设的合理性进行了了解和评估。
•我们将公司公允价值定价的准确性与我们公允价值专家独立制定的定价进行了比较。


/s/ 德勤律师事务所

密苏里州圣路易斯
2022年2月25日

自2010年以来，我们一直担任本公司的审计师。


62

独立注册会计师事务所报告
致企业金融服务公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了企业金融服务公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表和我们2022年2月25日的报告，对这些财务报表表示了无保留意见，并包括一段关于公司采用会计准则更新(ASU)2016-13年的说明段落“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”.
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制评估》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所

密苏里州圣路易斯
2022年2月25日
63

企业金融服务公司及其子公司
合并资产负债表
截至2021年12月31日和2020年
(千美元，每股数据除外)2021年12月31日2020年12月31日
资产  
现金和银行到期款项$209,177 $99,760 
出售的联邦基金1,356 1,519 
生息存款(包括分别质押作抵押品的14,595美元和36,525美元)1,811,156 436,424 
现金和现金等价物合计2,021,689 537,703 
90天以上的生息存款6,996 7,626 
可供出售的证券1,366,006 912,429 
持有至到期的证券，净额429,681 487,610 
持有待售贷款6,389 13,564 
贷款9,017,642 7,224,935 
贷款信贷损失准备(145,041)(136,671)
贷款总额，净额8,872,601 7,088,264 
其他投资59,896 48,764 
固定资产，净额47,915 53,169 
商誉365,164 260,567 
无形资产，净额22,286 23,084 
其他资产338,735 318,791 
总资产$13,537,358 $9,751,571 
负债和股东权益  
无息活期账户$4,578,436 $2,711,828 
生息活期账户2,465,884 1,768,497 
货币市场账户2,890,976 2,327,066 
储蓄账户800,210 627,903 
存单：
中间人128,970 50,209 
其他479,323 499,886 
总存款11,343,799 7,985,389 
附属债权证及票据154,899 203,637 
联邦住房金融局取得进展50,000 50,000 
其他借款353,863 301,081 
其他负债105,681 132,489 
总负债12,008,242 8,672,596 
承担和或有负债(附注18)
股东权益：  
优先股，面值0.01美元；
5,000,000股授权股份；75,000股已发行和0股已发行(每股清算优先股1,000美元)		71,988 — 
普通股，面值0.01美元；授权发行75,000,000股和45,000,000股；分别发行39,799,615股和33,190,306股398 332 
库存股，按成本价；1,980,093股(73,528)(73,528)
额外实收资本1,018,799 697,839 
留存收益492,682 417,212 
累计其他综合收益18,777 37,120 
股东权益总额1,529,116 1,078,975 
总负债和股东权益$13,537,358 $9,751,571 

见合并财务报表附注。
64

企业金融服务公司及其子公司
合并业务报表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股数据除外)202120202019
利息收入：
贷款$348,615 $270,238 $269,406 
债务证券：      
应税18,030 24,629 29,030 
免税13,814 8,397 3,515 
生息存款1,496 620 2,128 
股权证券的股息1,275 895 1,055 
利息收入总额383,230 304,779 305,134 
利息支出：
存款10,668 21,049 49,856 
附属债权证及票据10,960 9,885 7,507 
联邦住房金融局取得进展803 2,673 6,668 
其他借款605 1,171 2,386 
利息支出总额23,036 34,778 66,417 
净利息收入360,194 270,001 238,717 
信贷损失准备金13,385 65,398 6,372 
扣除信贷损失准备后的净利息收入346,809 204,603 232,345 
非利息收入：
存款账户手续费15,428 11,717 12,801 
财富管理收入10,259 9,732 9,932 
信用卡服务收入11,880 9,481 9,154 
税收抵免收入8,028 6,611 5,393 
杂项收入22,148 16,962 11,896 
非利息收入总额67,743 54,503 49,176 
非利息支出：
雇员补偿及福利124,904 92,288 81,295 
入住率16,286 13,457 12,465 
数据处理12,242 9,050 8,242 
专业费用4,289 3,940 3,683 
分支机构关闭费用3,441 — — 
与合并相关的费用22,082 4,174 17,969 
其他62,675 44,250 41,831 
总非利息支出245,919 167,159 165,485 
所得税前收入支出168,633 91,947 116,036 
所得税费用35,578 17,563 23,297 
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
普通股每股收益
基本信息$3.86 $2.76 $3.56 
稀释3.86 2.76 3.55 

见合并财务报表附注。
65


企业金融服务公司及其子公司
综合全面收益表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售债务证券未实现收益(亏损)变动(17,049)23,944 29,189 
出售可供出售债务证券已实现(收益)损失的重新分类调整— (317)37 
持有至到期证券收益的重新分类(3,624)(1,910)(33)
期内现金流量套期保值的未实现收益(亏损)变动1,161 (5,947)(2,262)
现金流量套期保值损失的重新分类1,169 3,601 100 
其他全面收益(亏损)，净额(18,343)19,371 27,031 
综合收益总额$114,712 $93,755 $119,770 

见合并财务报表附注。


66

企业金融服务公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
(千美元，每股数据除外)优先股普通股库存股额外实收资本留存收益累计
其他
综合收益(亏损)		总计
股东权益
余额2018年12月31日$— $239 $(42,655)$350,936 $304,566 $(9,282)$603,804 
净收入$— $— $— $— $92,739 $— $92,739 
其他全面亏损，净额— — — — — 27,031 27,031 
普通股支付的现金股息，每股0.62美元— — — — (16,568)— (16,568)
回购普通股，396,737股— — (15,526)— — — (15,526)
股权补偿计划下的发行，137,271股，净额— 2 — (214)— — (212)
与收购利邦资本公司相关而发行的股份，3,990,822股40 — 171,845 — — 171,885 
基于股份的薪酬— — — 4,032 — — 4,032 
余额2019年12月31日$— $281 $(58,181)$526,599 $380,737 $17,749 $867,185 
净收入$— $— $— $— $74,384 $— $74,384 
其他全面收益，净额— — — — — 19,371 19,371 
普通股支付的现金股息，每股0.72美元— — — — (19,795)— (19,795)
回购普通股，456,251股— — (15,347)— — — (15,347)
股权补偿计划下的发行，146,005股，净额— 1 — 77 — — 78 
与收购海岸商业银行控股公司相关而发行的股份，4977,214股— 50 — 166,985 — — 167,035 
基于股份的薪酬— — — 4,178 — — 4,178 
重新分类以采用ASU 2016-13(CECL)— — — (18,114)— (18,114)
余额2020年12月31日$— $332 $(73,528)$697,839 $417,212 $37,120 $1,078,975 
净收入$— $— $— $— $133,055 $— $133,055 
其他全面亏损，净额— — — — — (18,343)(18,343)
普通股支付的现金股息，每股0.75美元— — — — (26,153)— (26,153)
回购普通股，1,299,527股— (12)— (30,518)(30,059)— (60,589)
股权补偿计划下的发行，131,564股，净额— — — 2,549 (663)— 1,886 
因收购First Choice Bancorp而发行的股份，7,777,272股，净发行(发行总额为7,808,459股)— 78 — 342,912 (710)— 342,280 
优先股发行，扣除3,012美元发行成本71,988 — — — — — 71,988 
基于股份的薪酬— — — 6,017 — — 6,017 
余额2021年12月31日$71,988 $398 $(73,528)$1,018,799 $492,682 $18,777 $1,529,116 

见合并财务报表附注。
67

企业金融服务公司及其子公司
合并现金流量表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
经营活动的现金流：  
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧6,147 6,152 5,719 
信贷损失准备金13,385 65,398 6,372 
递延所得税545 (12,578)5,800 
债务证券摊销净额7,343 6,745 2,973 
贷款贴现净增量(1,140)(7,767)(10,494)
无形资产摊销5,690 5,673 5,543 
维修资产摊销2,311 37 — 
按揭贷款可供出售(159,670)(223,094)(81,941)
出售按揭贷款所得款项163,864 217,934 77,302 
亏损(收益)发生在：
出售投资证券— (421)49 
出售其他房地产(931)13 (113)
出售州税收抵免(2,220)(2,016)(2,549)
资产减值3,441 — — 
基于股份的薪酬6,017 4,178 4,032 
其他资产和负债变动，净额(17,262)876 (12,975)
经营活动提供的净现金160,575 135,514 92,457 
投资活动产生的现金流：  
收购现金收购价格，扣除收购现金和现金等价物后的净额212,642 62,114 (23,377)
贷款净减少(增加)138,455 (700,096)(284,235)
从以下方面收到的收益：
出售可供出售的债务证券27,135 20,221 357,976 
可供出售的债务证券的偿还或到期日306,360 329,350 146,132 
持有至到期的债务证券的偿付或到期日49,947 41,377 7,447 
赎回其他投资18,159 43,555 61,917 
出售持有待售的州税收抵免18,507 14,252 14,689 
出售其他房地产5,915 652 4,798 
银行自营寿险保单的结算— 1,993 — 
购买以下物品的付款：
可供出售的债务证券(779,481)(452,541)(577,211)
其他投资(9,564)(50,421)(68,963)
持有待售的国家税收抵免(8,689)(11,026)(11,356)
固定资产(2,500)(2,259)(6,337)
用于投资活动的现金净额(23,114)(702,829)(378,520)
68

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
融资活动的现金流：  
无息存款账户净增$869,203 $627,756 $57,551 
计息存款账户净增648,778 505,604 44,300 
发行附属票据所得款项— 61,953 — 
赎回次级票据的付款(50,000)— — 
短期FHLB预付款的收益(偿还)，净额(160,000)(172,300)95,500 
FHLB长期预付款的收益— — 50,000 
偿还PPPLF垫款— (86,096)— 
应付票据收益— — 41,000 
应付票据的偿还(7,143)(4,286)(8,714)
其他借款净增加59,925 40,195 9,436 
普通股支付的现金股利(26,153)(19,795)(16,568)
普通股回购(60,589)(15,347)(15,526)
发行优先股所得款项净额71,988 — — 
其他，净额516 78 (212)
融资活动提供的现金净额1,346,525 937,762 256,767 
现金及现金等价物净增(减)1,483,986 370,447 (29,296)
期初现金及现金等价物537,703 167,256 196,552 
期末现金和现金等价物$2,021,689 $537,703 $167,256 
现金流量信息的补充披露：  
期内支付的现金：  
利息$23,957 $35,423 $65,667 
所得税56,845 7,514 13,582 
非现金投资和融资交易：
转让给清偿贷款所拥有的其他房地产$3,227 $798 $8,148 
销售其他融资性房地产228 48 621 
将证券从可供出售转移到持有至到期— 352,665 116,303 
从固定资产转作贷款以解除合伙企业的合并— 3,336 — 
以租赁义务换取的使用权资产5,658 1,623 5,208 
因收购而发行的普通股343,650 167,035 171,885 

见合并财务报表附注。


69

企业金融服务公司及其子公司

合并财务报表附注
 
注1-重要会计政策摘要

本公司在编制综合财务报表时所采用的主要会计政策摘要如下。

业务和整合
Enterprise是一家金融控股公司，通过其银行子公司Enterprise Bank&Trust向主要位于亚利桑那州、加利福尼亚州、堪萨斯州、密苏里州、内华达州和新墨西哥州市场的个人和企业客户提供全方位的银行和财富管理服务。所有的公司间账户和交易都已被取消。

本公司及其银行子公司受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。该公司拥有一运营部门。

预算的使用
本公司的综合财务报表是按照公认会计准则编制的。在编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，这对合并财务报表中报告的金额有重大影响。此类估计包括贷款、商誉、无形资产和其他长期资产的估值，以及计算所得税时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据经验和其他因素，包括管理层认为在当时情况下合理的当前经济环境，持续评估其估计和假设。当事实和情况需要时，管理层会调整这样的估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。这些估计数因经济环境的持续变化而发生的变化将反映在今后各期间的财务报表中。

现金流信息
为了报告现金流，该公司将银行到期的现金、在资产负债表日起90天内到期的有息存款和联邦基金视为现金和现金等价物。截至2021年12月31日和2020年12月31日的余额不受美联储准备金要求的约束。

近期会计公告

ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围(ASU 2021-01)。ASU 2021-01于2021年1月发布，在ASC 848中为受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。此次修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。修正案提供的权宜之计和例外将不适用于在2022年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。本次更新中的修订在发布后立即生效，并未对合并财务报表产生实质性影响。

投资
该公司已将所有债务证券投资归类为可供出售或持有至到期。

归类为可供出售的证券按公允价值列账。可供出售证券的未实现持有损益不包括在收益中，并作为净额在
70

在实现之前的股东权益。所有先前计入股东权益单独部分的公允价值调整均于出售时转回。

被归类为持有至到期日的证券按摊余成本列账，并根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整。

在2020年1月1日采用ASU 2016-13年度之前，证券公允价值低于其被视为非临时性成本的下降在运营中反映为已实现亏损。在估计非暂时性减值损失时，管理层按季度评估公允价值非暂时性下降的投资证券。这一分析要求管理层考虑各种因素，其中包括(1)预期收取的现金流与证券摊销成本相比的现值，(2)价值下降的持续时间和幅度，(3)发行人的财务状况，(4)证券的结构，以及(5)出售证券的意图，或者公司是否更有可能被要求在预期的市场价值恢复之前出售证券。

持有至到期日证券的资产负债表从证券的摊余成本基础中扣除，以反映预期要收回的金额。当确定不收取保证金时，余额通过拨备予以核销。在评估是否需要设立会计准则时，具有相似风险特征的证券被分组，并根据损失经验确定预期现金流的估计，并根据当前合理和可支持的经济状况预测进行调整。

对于处于亏损状态的可供出售证券，本公司评估公允价值低于摊销成本的原因是信用损失还是其他因素。归因于信贷的损失通过可供出售证券的acl确认，限于证券的公允价值低于摊销成本基础的金额。在评估信贷损失时，公司会考虑(1)公允价值低于摊余成本基础的程度，(2)证券或行业特有的不利条件，(3)历史付款模式，(4)未来付款的可能性，以及(5)评级机构对证券评级的变化。

本公司已选择将应计应收利息余额从应计利息余额估计中剔除，因为这些金额将作为信贷损失费用及时注销。对持有至到期证券和可供出售证券的资产负债准备的调整被确认为综合经营报表中信贷损失准备的组成部分。

溢价和折扣在各自证券的预期寿命内摊销或累加，作为使用利息法对收益率的调整。股息和利息收入在赚取时确认。已实现的收益和损失计入收益，并使用确定出售证券成本的特定识别方法得出。

持有待售贷款和服务性资产
该公司通过发放固定利率和可变利率贷款，为一户至四户住宅房地产提供长期融资。长期固定利率和可变利率贷款通常被出售到二级市场，追索权有限。在收到房地产贷款申请后，公司将决定贷款将被出售到二级市场还是保留在公司的贷款组合中。出售贷款的利率与买方锁定，本公司不承担与该等贷款相关的利率风险。持有待售按揭贷款以成本或公允价值中较低者为准，以特定的识别方法厘定。本公司不保留对这些贷款的偿债。

该公司还提供SBA7(A)贷款，通常提供75%的担保，最高金额不超过75%。贷款的担保部分可以在活跃的二级市场上出售。在截至2021年和2020年12月31日的年度内，所有SBA7(A)贷款被视为持有以供投资；然而，随着公司决定出售这些贷款，它们将被转移到持有供出售类别。SBA担保贷款的销售以服务留存为基础执行，公司保留偿还贷款的权利和义务。截至2021年12月31日，该公司正在为已出售并已
71

记录了相关维修资产#美元6.7百万美元。维修资产按摊销法入账，并进行减值评估。维修资产的摊销记为维修收入的减少。

出售持有待售贷款的收益在公司的综合经营报表中扣除直接发放费和成本后报告。

贷款
贷款按未偿还本金余额报告，扣除未赚取的手续费、成本以及已获得贷款的溢价或折扣。贷款发放费、直接发放费以及因获得贷款而产生的溢价或折扣将在相关贷款的使用期限内递延并确认为使用利息法的收益调整。

贷款利息根据未偿还本金余额计入收入。当一笔贷款逾期90天或借款人的信用发生重大恶化，而管理层认为这对贷款的可收回性产生负面影响时，停止确认利息收入。这类贷款的未付利息在贷款变得无法收回时转回，如果对本金的可收回性存在任何疑问，则随后收到的利息付款通常用于本金。当管理层认为本金和利息有望完全收回时，未重组的贷款将恢复应计状态。已重组的非应计贷款将保持非应计状态，直到借款人连续支付至少六个月的合同款项。

本公司已选择将应计应收利息余额与摊销成本法分开列报，将应计应收利息余额从表格披露中剔除，并不就应计应收利息估计应计利息余额，因为这些金额及时作为信用损失费用注销。

应计应收利息总额为#美元31.1百万美元和美元30.6分别于2020年12月31日和2021年12月31日报告，并在合并资产负债表的其他资产中报告。

获得性贷款
在2020年1月1日采用ASU 2016-13之前，PCI贷款是以业务合并或交易的形式收购的，自发起以来有证据表明信用质量恶化，并且在收购时，公司很可能无法收回合同要求的所有应收款项。PCI贷款最初按公允价值(由预期未来现金流量的现值确定)入账，不计估值拨备。收购时预期的未贴现现金流与贷款投资之间的差额，或“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的未贴现现金流，或“不可增值差额”，不被确认为收益调整或亏损应计或估值津贴。该公司将具有共同风险特征的个人贷款汇总为贷款池。初始投资后预期现金流的增加是通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认的。由于无法收取合同现金流量而导致的预期现金流量减少，通过贷款损失准备金账户确认为减值。这些资产池上的任何贷款损失准备金仅反映收购后发生的损失。处置贷款，包括出售贷款、还款、全额付款或丧失抵押品赎回权，导致从贷款池中移除或减少贷款。

在采用ASU 2016-13年度后，收购贷款根据基础借款人的信用风险特征被分为两类，一类是自发放以来经历了超过轻微信用恶化的贷款的PCD，另一类是没有信用恶化的贷款(Non-PCD)。在收购之日，PCD贷款的ACL已确定，并添加到个人贷款的摊销成本基础上。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。有关PCD贷款的会计准则于收购会计中入账，于收购日期并无确认任何信贷损失拨备。随后的变化
72

到ACL的费用通过拨备费用记录。对于非PCD贷款，通过计入信贷损失准备金，在收购后立即建立ACL。

PCD和非PCD的ACL是通过汇集具有相似风险特征的贷款并使用下文“贷款信贷损失拨备”中讨论的方法来确定的。

减值贷款
当公司很可能无法按照贷款的合同条款收回所有到期金额时，贷款被视为“减值”。非权责发生制贷款、逾期超过90天但仍在应计的贷款，除非有足够的担保并在收回过程中，而且重组后的贷款属于“减值贷款”。 重组贷款涉及向遇到财务困难的借款人提供贷款条件上的优惠。优惠可能以各种形式给予，包括改变付款时间表或利率。

在计量减值时，减值贷款的预期未来现金流量按贷款起源时的实际利率贴现。或者，减值可以参考可观察到的市场价格(如果存在)或抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值来衡量。被认为无法收回的贷款和租赁被记入信贷损失准备，而以前被注销的金额的收回则记入信贷损失准备。

在利息或本金支付方面，如果合同逾期90天或更长时间，贷款通常被置于非应计状态。此外，每当管理层意识到可能对贷款本金或利息的可收回性产生不利影响的事实或情况时，管理层的做法是立即将此类贷款置于非应计状态，而不是将这种行动推迟到贷款逾期90天后才采取行动。以前应计和未收回的此类贷款的利息被转回。只有在确定贷款本金余额是可收回的，并随后以现金形式收到利息付款，或对于重组贷款，借款人已连续六次按合同付款时，才记录收入。 如果本金的可收回性有疑问，收到的付款将用于贷款本金。

逾期90天或以上但仍在计息的贷款通常也包括在不良贷款中。逾期90天或以上但仍在积累的贷款被归类为基础贷款担保良好(抵押品价值包括本金和应计利息)和正在收集过程中的贷款。

贷款信贷损失准备
贷款的资产负债表是一个估值账户，从摊余成本基础上扣除，以显示预期收回的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。

管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴。信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。

当存在类似的风险特征时，贷款的ACL是以集体为基础进行衡量的。该公司确定了以下投资组合细分市场：

C&I-C&I贷款包括向各行各业的中小企业提供的贷款。这些贷款通常以库存、应收账款、设备、房地产和其他商业资产为抵押，并可能得到个人担保等其他信用增强的支持。风险的产生主要是由于借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异。然而，这些贷款的可回收性也取决于主要由担保这些贷款的抵押品类型决定的其他因素。的公允价值
73

获得这些贷款的抵押品可能会随着市场状况的变化而波动。C&I包括由借款基础支持的循环贷款，借款基础根据基础抵押品的数量波动。C&I贷款的一部分包括保荐人融资，即对私人股本支持的公司具有优先债务敞口的贷款。

克雷-CRE贷款包括公司持有不动产作为抵押品的各种类型的贷款。商业房地产贷款活动通常仅限于业主自住的房产或投资者拥有的房产，这些房产由目前有银行关系的客户拥有。CRE贷款的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升，这可能使房地产抵押贷款无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。

建筑与土地开发-该公司发起贷款，为建设项目提供资金，包括1-4户住宅、多户住宅、商业办公和工业项目。建筑贷款一般以房地产第一留置权为抵押，实行浮动利率。建设贷款被认为具有较高的风险，因为建设完成和时机风险，以及最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管和长期融资的可获得性敏感。此外，经济状况可能会影响该公司收回其建筑贷款投资的能力。不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响，从而影响借款人完成和出售项目的能力。此外，标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。

住宅房地产-该公司发起贷款，为一至四户住宅提供资金，以第一和第二留置权为担保。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值。由于初级留置权的地位，拥有第二留置权的住宅贷款天生风险更高。

农耕-农业贷款一般以设备、牲畜、农作物或其他非不动产担保，有时以不动产担保。农业贷款主要作为CRE和C&I贷款的一个组成部分。

消费者-该公司向客户提供广泛的消费贷款，包括个人信用额度、信用卡、休闲车辆、游艇和汽车贷款。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值。消费贷款作为其他贷款的一个组成部分包括在内。

本公司使用贴现现金流方法来衡量按信用风险水平细分的集体评估贷款的ACL。贴现现金法包括对违约概率、违约造成的损失、提前还款和贷款合同期限内的削减的假设。在确定违约概率时，该公司利用回归分析来确定某些经济因素，这些因素是基于历史或同行评估的投资组合细分中相关的亏损驱动因素。全国失业是几乎所有投资组合中使用的亏损驱动因素，除了消费者和第一留置权住宅房地产。国内生产总值的年度百分比变化也被用于C&I、建筑业、农业第一留置权住宅房地产和消费者投资组合。商业地产指数、全国房价指数和全国零售额的年度百分比变化分别用于CRE、Second Lien Residential Real Estate和Consumer Portfolio。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期将与个别借款人执行有问题的债务重组，或延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。

该公司使用一年的合理和可支持的预测，其中考虑了基线、上行和下行经济情景。对于超出预测期的期间，本公司将在一年内以直线方式恢复历史损失率。

74

不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失将基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。

贷款冲销
贷款在主要和次要还款来源(现金流、抵押品、担保人等)时予以冲销。低于它们的账面价值。

其他房地产
其他不动产是指借款人拖欠本金或利息而丧失抵押品赎回权或转让给本公司以代替丧失抵押品赎回权的财产。其他房地产按成本或公允价值减去估计销售成本两者中较低者按个别资产入账。其他房地产的公允价值基于对未来现金流的估计、类似资产的市场价值(如果有)或独立评估。这些估计涉及很大的不确定性和判断。因此，公允价值估计可能无法在当前出售或结算其他房地产时实现。随后公允价值的减少在非利息支出中支出。

出售其他房地产所产生的收益和损失计入或计入当期收益。其他房地产的维护和运营成本在发生时计入费用，如果预计在最终出售物业时收回支出，则完成或改善其他房地产的支出将计入资本化。

固定资产
建筑物、租赁改进、家具、固定装置和设备按成本减去累计折旧列报。所有类别都是使用直线方法计算其各自的估计使用寿命。家具、固定装置和设备折旧三至十年建筑和租赁权的改善十至四十年，根据估计寿命或租赁义务期限计算。

州税收抵免
该公司已经购买了以商定的贴现率获得为期10年的国家税收抵免的权利，并将这些税收抵免出售给其客户和其他人。州税收抵免是按成本核算的。该公司也是一家合资企业的少数合作伙伴，该合资企业被视为股权法投资，该合资企业购买州所得税抵免并转售给客户。出售国家税收抵免的收入和合资企业的收入在综合经营报表中列为税收抵免收入。

人寿保险现金退保额
本公司已为某些银行职员购买银行拥有的人寿保险。银行拥有的人寿保险按其现金退保价值入账。现金退还价值的变化，包括超过账面金额的死亡抚恤金，计入非利息收入。

联邦住房贷款银行股票
银行作为联邦住房贷款机构的成员，必须保持对联邦住房贷款机构股本的投资。该股票可由FHLB按面值赎回，因此按成本列账并定期评估减值。该公司将FHLB股息记录在利息收入中。

商誉及其他无形资产
本公司每年进行商誉减值测试，当事件或环境变化显示本公司可能无法收回有关资产的账面金额时。该公司的年度减值测试于2021年12月31日第四季度进行。这类测试涉及估计和假设的使用。

商誉的潜在减值首先必须通过进行定性评估来确定，该评估评估相关事件或情况，以确定报告单位的公允价值是否更有可能
75

少于它的持有量。如果这项测试表明商誉很可能已经减值，那么量化减值测试就完成了。量化减值测试计算报告单位的公允价值，并将其与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果商誉的账面价值超过其隐含的公平市价，则确认减值损失。这一损失等于商誉的账面价值超过其隐含的公平市场价值。

核心存款无形资产使用加速方法摊销，估计使用年限约为10好几年了。

长期资产减值准备
当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，长期资产，例如固定资产及须摊销的购入无形资产，便会就减值进行审核。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的预计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未来现金流量，则在该资产的账面金额超过该资产公允价值的金额中确认减值费用。待处置的资产在资产负债表中单独列示，并按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者报告，不再折旧。被归类为持有待售的出售集团的资产和负债在资产负债表的相应资产和负债部分分别列示。

衍生金融工具与套期保值活动
该公司使用衍生金融工具协助管理利率敏感度，并修改某些资产和负债的重新定价、到期日和期权特征。此外，该公司还提供利率对冲计划，其中包括利率掉期，以帮助其客户管理他们的利率风险状况。为消除与提供该等产品有关的利率风险，本公司与第三方订立衍生工具合约以抵销客户合约。

衍生工具须按公允价值计量，并在综合财务报表中确认为资产或负债。公允价值代表如果物品在当前交易中被出售或购买，公司将收到或支付的付款。被套期保值项目的公允价值变动(损益)的会计处理取决于相关衍生产品是否被指定并符合“套期保值会计”。该公司在购买之日将衍生品分配给以下类别之一：现金流对冲、公允价值对冲或作为客户利率掉期产品一部分的非指定对冲。对被指定为公允价值对冲或现金流量对冲的任何衍生工具的预期和持续对冲有效性的评估应按照会计准则的要求进行。衍生品计入综合资产负债表中的其他资产和其他负债。衍生工具确认的公允价值金额和确认的收回权利或归还现金抵押品的义务确认的公允价值金额在根据主要净额结算安排表示时不会相互抵销。一般而言，该公司使用的唯一衍生工具是利率掉期、远期货币合约和利率上限。

就会计目的而言，某些衍生金融工具并未被指定为现金流量或公允价值对冲。这些非指定衍生品旨在为净利息收入或非利息收入提供利率保护，但不符合对冲会计处理。客户住宿利率互换合约不被指定为对冲工具。这些工具的公允价值变动在综合损益表中计入利息收入或非利息收入，具体取决于被套期保值项目。

所得税
该公司及其子公司提交一份合并的联邦所得税申报单。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。对递延税项资产估值准备的需求是基于一个更有可能的标准。实现递延税金资产的能力取决于产生足够的应税正数的能力。
76

在法律规定的每个适用征税管辖区的结转或结转期间内的收入。考虑了以下可能的应税收入来源：现有应税暂时性差异的未来冲销模式、不包括冲销暂时性差异的未来应税收入、以前结转年度的应税收入以及合格税务筹划策略的可用性。评估是否需要或应调整估值拨备，取决于所有可用的正面和负面因素，包括但不限于近期亏损的性质、频率和严重程度、可用结转期的持续时间、未使用的税务属性到期的经验以及近期和中期财务前景。由于税收法律法规的复杂性，在特定的事实和情况下，解释可能很困难，并受到法律判断的影响。在提供相同信息的情况下，其他人有可能在任何时候就应计税款的估计数额得出不同的合理结论。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬被确认为授予员工、董事和顾问以换取服务的股票期权、限制性股票奖励、绩效股票单位和限制性股票单位的费用。股权分类奖励于授出日以可见市值或估值方法计量公允价值，并于必要的服务期内以直线方式确认。没收在发生时被记录下来。公司基于股票的员工薪酬计划的说明包含在“附注16--股东权益和薪酬计划”中。

收购和资产剥离
收购和企业合并采用会计收购法进行会计核算。被收购实体的资产和负债已按其于收购日的估计公允价值入账。商誉是指购买价格超过所获得净资产公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额。

购买价格分配过程需要估计所获得的资产和承担的负债的公允价值。当企业合并协议规定根据未来事件对合并成本进行调整时，本公司将收购日期公允价值的估计作为合并成本的一部分。为了确定公允价值，本公司依赖第三方估值，如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值。被收购业务的经营结果自收购之日起计入公司的综合财务报表。合并相关费用包括与合并或收购活动直接相关的成本，并包括法律和专业费用、系统整合和转换成本，以及受收购活动影响的员工的遣散费和留任激励等补偿成本。本公司在产生成本和接受服务期间计入与合并有关的费用。

对于资产剥离，本公司按资产初始分类为持有待售或其公允价值减去出售成本后的账面价值较低的价格计量被归类为持有待售的资产(处置组)。只有当一个实体或一组组件的出售代表着对实体的运营和财务业绩产生或将产生重大影响的战略转变时，公司才会将该实体或组件被出售或待售的运营结果报告为非持续运营。

交易产生的任何增加的直接成本将根据销售的收益或损失进行分摊。这些成本将包括法律费用、所有权转让费、经纪费等项目。与待处置的报告单位部分相关的任何商誉和无形资产在确定出售损益时计入业务的账面价值。

普通股基本收益和稀释后每股收益
基本每股普通股收益数据是通过将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量来计算的。已发行普通股包括普通股和受赠人已满足归属条件的限制性股票奖励。稀释后每股普通股收益按库存股方法对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效。
77


综合全面收益表
综合全面收益表包括已从累计其他全面收益重新分类为净收益的金额和相关税项影响。净收益中的证券销售未实现损失/收益的分类调整已通过非利息收入中的投资证券销售收益项目在公司的综合经营报表中记录。  
股份回购
公司定期采取股份回购计划，授权公开市场回购普通股。通过回购计划获得的股份被归类为库存股或股份在结算时立即注销，这取决于计划的授权。当股票报废时，超出面值的回购价格将在额外的实缴资本和留存收益之间分配。分配给额外实收资本的金额仅限于回购时按比例分配的额外实收资本部分。

重新分类
以前各期间报告的某些数额已重新分类，以符合当前的列报方式。重新分类对净收入或股东权益没有影响。

注2-收购

以下所述的收购已按收购会计方法作为业务合并入账，该方法要求收购的资产和假设的负债于收购日期按公允价值确认。收购产生的商誉主要包括将业务合并为企业所预期的协同效应和规模经济。所有确认的商誉预计都不能在所得税中扣除。

收购First Choice Bancorp

2021年7月21日，公司完成了对First Choice及其运营的全资子公司FCB的100%收购八加州提供全方位服务的分支机构。

First Choice股东收到0.6603每股First Choice普通股换取EFSC普通股，并以现金代替任何零碎股份。关于合并，企业发布了大约7.8百万股EFSC普通股，价值#美元44.01每股，这是企业普通股在2021年7月21日的收盘价。交易对价的价值约为$。346百万美元，其中包括大约$2.1支付给First Choice股票期权持有人的百万美元。截至2021年12月31日止年度，本公司确认18.8在与First Choice收购相关的运营报表中记录的非利息支出中与合并相关的成本为100万美元。

78

下表列出了购置的资产和承担的负债。First Choice的交换代价、收购资产及承担的负债均按收购当日的估计公允价值入账。公允价值被视为初步价值，直至最终公允价值确定，或计量期已过，不迟于收购日期起计一年。

(单位：千)First Choice录制调整根据EFSC的记录
收购的资产：
现金和现金等价物$214,794 $— $214,794 
证券34,533 (44)(a)34,489 
贷款1,937,635 5,508 (b)1,943,143 
津贴(19,626)12,620 (b)(7,006)
其他投资19,178 138 (c)19,316 
固定资产1,869 (870)(c)999 
应计应收利息7,131 20 (c)7,151 
商誉73,425 (73,425)(d)— 
无形资产4,517 375 (e)4,892 
递延税项资产7,558 (1,943)(c)5,615 
其他资产23,024 1,645 (c)24,669 
收购的总资产$2,304,038 $(55,976)$2,248,062 
承担的负债：
存款$1,840,716 $(287)(c)$1,840,429 
联邦住房金融局取得进展160,000 — 160,000 
应计应付利息124 — 124 
其他负债8,464 (2,160)(c)6,304 
承担的总负债$2,009,304 $(2,447)$2,006,857 
取得的净资产$294,734 $(53,529)$241,205 
支付的对价：
现金$2,152 
普通股1
343,650 
已支付的总代价$345,802 
商誉$104,597 
1 普通股对价为$342,280，净额为$1,370对于因FCBP员工的股票奖励和解而扣留的股票。
(a)根据公司对收购证券组合的评估进行公允价值调整。
(b)公允价值调整基于本公司对收购贷款组合的评估、递延贷款净成本的冲销和FCBP记录的贷款损失拨备的取消。
(c)其他杂项公允价值调整。
(d)调整以消除商誉。
(e)剔除收购的无形资产，将收购的核心存款无形资产计入收购的核心存款账户。使用年数总和法在使用年限内摊销的金额10好几年了。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月的经营业绩的未经审计的备考信息，好像收购发生在2020年1月1日。预计结果结合了FCBP的历史结果和公司的综合收益表，并根据应用收购会计方法的影响进行了调整，包括公允价值调整的摊销和增值。形式上的结果仅用于比较目的，并不一定表明如果收购实际发生在2020年1月1日将获得的结果。不是
79

关于可能的收入增加、支出效率或资产处置的假设已应用于业务的预计结果。在下表中，只有截至2021年12月31日发生的与收购相关的费用才包括在净收益中。
截至12月31日的12个月，
(单位为千，每股数据除外)20212020
总收入(净利息收入加非利息收入)$488,280 $420,487 
净收入188,416 67,275 
稀释后每股普通股收益4.86 1.94 

截至2021年12月31日的年度，FCBP的总收入和税前净收入为40.5百万美元和美元25.9百万美元(不包括信贷损失准备金#美元25.4收购的贷款组合和无资金支持的贷款承诺)计入本公司的综合业绩。

注3-每股收益

下表汇总了所示期间的每股普通股收益数据和金额。
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股数据除外)202120202019
普通股股东可获得的净收入$133,055 $74,384 $92,739 
加权平均已发行普通股34,436 26,954 26,045 
额外稀释性普通股等价物60 35 114 
加权平均稀释后已发行普通股34,496 26,989 26,159 
基本每股普通股收益$3.86 $2.76 $3.56 
稀释后每股普通股收益$3.86 $2.76 $3.55 

2021年、2020年和2019年，普通股等价物约为158,000, 156,000和21,000分别被排除在每股收益计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。

80

注4-投资

下表列出了可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值： 
 2021年12月31日
(千美元)摊销成本毛收入
未实现收益		毛收入
未实现亏损		公允价值
可供出售的证券：    
美国政府支持的企业的义务$175,409 $3 $(1,901)$173,511 
国家和政治分区的义务571,587 5,907 (2,410)575,084 
机构抵押贷款支持证券509,243 8,485 (3,869)513,859 
公司债务证券11,750 632 — 12,382 
美国国库券90,971 220 (21)91,170 
可供出售的证券总额$1,358,960 $15,247 $(8,201)$1,366,006 
持有至到期证券：
国家和政治分区的义务$236,379 $1,794 $(730)$237,443 
机构抵押贷款支持证券68,105 940 (666)68,379 
公司债务证券125,811 3,039 — 128,850 
持有至到期的证券总额$430,295 $5,773 $(1,396)$434,672 
信贷损失准备(614)
持有至到期的证券总额，净额$429,681 
 2020年12月31日
(千美元)摊销成本毛收入
未实现收益		毛收入
未实现亏损		公允价值
可供出售的证券：    
美国政府支持的企业的义务$14,978 $186 $(3)$15,161 
国家和政治分区的义务335,271 8,994 (33)344,232 
机构抵押贷款支持证券506,703 20,190 (321)526,572 
公司债务证券14,750 248 — 14,998 
美国国库券10,980 486 — 11,466 
可供出售的证券总额$882,682 $30,104 $(357)$912,429 
持有至到期证券：
国家和政治分区的义务$248,324 $2,814 $— $251,138 
机构抵押贷款支持证券112,742 2,295 (496)114,541 
公司债务证券126,993 8,851 — 135,844 
持有至到期的证券总额$488,059 $13,960 $(496)$501,523 
信贷损失准备(449)
持有至到期的证券总额，净额$487,610 

在2020年内，该公司转让了账面价值为#美元的证券331.0百万美元，公允价值为$352.6从可供出售到持有到到期的100万美元。该公司认为，持有至到期类别更符合公司对这些证券的意图。证券的转让是以转让时的公允价值进行的。转让时未实现的持有收益的未摊销部分保留在累计的其他综合收益和持有至到期证券的账面价值中。因此，
81

上表“摊销成本”一栏中持有至到期证券的余额包括未摊销未实现收益净额#美元。21.0百万美元和美元25.62021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这些金额将在证券的剩余寿命内摊销。2022年1月，该公司将账面价值1.167亿美元的证券从可供出售转移到持有至到期。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有任何一家发行人持有的证券超过10股东权益的%，美国政府机构和赞助企业除外。该机构的抵押贷款支持证券均由美国政府支持的企业发行。公允价值为$的证券752.7百万美元和美元525.8截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有100万美元被质押作为抵押品，以确保公共机构的存款安全，并用于法律或合同条款要求的其他目的。

截至2021年12月31日，按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
可供出售持有至到期
(千美元)摊销成本估计数
公允价值		摊销成本估计数
公允价值
在一年或更短的时间内到期$81,809 $81,797 $211 $214 
应在一年至五年后到期166,470 165,161 13,793 13,998 
在五年到十年后到期40,130 40,568 143,900 146,933 
十年后到期561,308 564,621 204,286 205,148 
机构抵押贷款支持证券509,243 513,859 68,105 68,379 
 $1,358,960 $1,366,006 $430,295 $434,672 

大约有290可供出售的证券和30下表分别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未实现亏损的可供出售证券：
 
 2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府支持的企业的义务$163,634 $1,775 $4,874 $126 $168,508 $1,901 
国家和政治分区的义务242,188 2,361 1,776 49 243,964 2,410 
机构抵押贷款支持证券259,047 3,685 6,467 184 265,514 3,869 
美国国库券60,961 21 — — 60,961 21 
 $725,830 $7,842 $13,117 $359 $738,947 $8,201 
 2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府支持的企业的义务$4,997 $3 $— $— $4,997 $3 
国家和政治分区的义务4,079 33 — — 4,079 33 
机构抵押贷款支持证券65,986 321 — — 65,986 321 
 $75,062 $357 $— $— $75,062 $357 

82

2021年12月31日和2020年12月31日的未实现亏损主要是由于购买证券以来市场利率的变化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司尚未记录可供出售证券的ACL。

持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元3.4百万美元和美元3.6分别为2021年12月31日和2020年12月31日，并被排除在预期信贷损失估计之外。预期信贷损失估计考虑了根据当前情况调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期证券的ACL为$0.6百万美元和美元0.4分别为100万美元。

出售可供出售的投资证券的收益、毛利和亏损如下：
 
 十二月三十一日，
(千美元)202120202019
已实现的毛利$— $421 $400 
已实现的总亏损— — (449)
销售收入27,135 20,221 357,976 

其他投资
截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他投资总额为59.9百万美元和美元48.8分别为100万美元。作为联邦住房金融局管理的联邦住房金融局系统的成员，世行必须在联邦住房金融局维持最低股本投资，包括会员股本和基于活动的股本。联邦住房金融局股本为#美元。12.1百万美元，以及$10.8分别于2021年12月31日和2020年12月31日的100万欧元按成本计入，代表赎回价值，并计入综合资产负债表中的其他投资。其他投资的剩余金额主要包括对SBIC、CDFI的各种投资，以及公司对用于向第三方发行优先证券的未合并信托的投资，见“附注11-附属债券”。

83

注5-贷款
以下为2021年12月31日和2020年12月31日按类别划分的贷款摘要：
 
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
工商业$3,396,590 $3,100,299 
房地产贷款：
商业投资者所有2,141,143 1,589,419 
商业-业主占用2,035,785 1,498,408 
建设和土地开发734,073 546,686 
住宅454,052 319,179 
房地产贷款总额5,365,053 3,953,692 
其他265,137 187,083 
未计入应得贷款费用前的贷款9,026,780 7,241,074 
未赚取的贷款费用，净额(9,138)(16,139)
贷款，包括未赚取的贷款费用$9,017,642 $7,224,935 

购买力平价贷款总额为$276.22021年12月31日为百万美元，或$272.0百万美元的未赚取费用净额4.2百万美元。购买力平价贷款总额为$709.9在2020年12月31日，即698.6百万美元的未赚取费用净额11.3百万美元。贷款余额包括所获得贷款的净溢价#美元。11.9百万美元和美元16.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。截至2021年12月31日，贷款总额为2.5向联邦住房金融局和美联储承诺了10亿美元。

发放给高管和董事的贷款，或这些个人作为股东、高管或董事拥有实益权益的实体的贷款总额为$5.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年，这类贷款是在正常业务过程中以与当时与其他客户进行可比交易时的基本相同的条款(包括利率和抵押品)发放的，并不涉及超过正常的可收回风险。


84

按贷款类别分列的2019年贷款损失拨备(不包括公共部门贷款拨备)和2020年和2021年贷款拨备的活动摘要如下：
(千美元)工商业CRE-投资者所有CRE-所有者占用建设和土地开发住宅房地产其他总计
2019年12月31日的余额
贷款损失准备：       
年初余额$29,039 $4,683 $4,239 $1,987 $1,616 $731 $42,295 
贷款损失准备金4,801 1,708 673 (237)(330)67 6,682 
冲销(6,882)(551)(58)(54)(667)(382)(8,594)
复苏338 95 19 776 661 295 2,184 
年终余额$27,296 $5,935 $4,873 $2,472 $1,280 $711 $42,567 
2020年12月31日余额
贷款损失准备：       
2019年12月31日的余额$27,296 $5,935 $4,873 $2,472 $1,280 $711 $42,567 
2019年12月31日的PCI津贴159 — — 139 — 423 721 
CECL采用率6,494 10,726 2,598 5,183 3,470 (84)28,387 
PCD贷款立即注销— (5)(57)(217)(1,401)— (1,680)
年初余额$33,949 $16,656 $7,414 $7,577 $3,349 $1,050 $69,995 
贷款损失准备金28,373 11,037 7,845 13,438 674 2,012 63,379 
获得的PCD贷款的初始免税额23 2,026 1,427 45 3 — 3,524 
冲销(5,381)(498)(30)(31)(408)(391)(6,739)
复苏1,848 2,841 356 384 967 116 6,512 
年终余额$58,812 $32,062 $17,012 $21,413 $4,585 $2,787 $136,671 
2021年12月31日的余额
信贷损失准备：       
年初余额$58,812 $32,062 $17,012 $21,413 $4,585 $2,787 $136,671 
贷款损失准备金(利益)14,361 568 (550)(7,365)3,900 2,079 12,993 
获得的PCD贷款的初始免税额1,077 3,651 1,504 37 — 737 7,006 
冲销(12,113)(2,487)(602)(3)(1,521)(459)(17,185)
复苏1,688 2,083 196 454 963 172 5,556 
年终余额$63,825 $35,877 $17,560 $14,536 $7,927 $5,316 $145,041 

上述类别中包括的赞助融资贷款的最高限额为#美元。18.2百万美元和美元19.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

2020年1月1日，公司采用CECL方法，增加了$28.4100万美元贷款给美国汽车工人联合会。领养后，$1.7个人未偿还余额低于美元的非应计PCD贷款100,000立即被冲销。根据CECL方法，公司记录了#美元。13.0百万美元和美元63.4截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的贷款信贷损失拨备分别为100万欧元。为信贷损失追加准备金#美元0.4百万美元和美元2.02021年和2020年，HTM证券、无资金承诺和重新获得非应计贷款的应计利息分别录得100万美元。2019年，一美元6.7100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的贷款损失准备金(不包括PCI贷款的拨备)按已发生损失法入账。与收购相关的拨备费用为$25.4百万美元和美元8.62021年和2020年分别有100万美元计入信贷损失准备金。这项费用通常被称为“CECL重复计算”，在收购贷款组合时确认。

CECL方法结合了各种经济情景。该公司在模型中使用了三种预测：穆迪的基线预测、较强劲的短期增长上行预测和适度衰退下行预测。该公司对这些方案的权重分别为40%、30%和30%，这增加了大约$17.5在基准模型上为ACL提供100万欧元。这些预测包含了一种预期，即政府刺激措施将会减少，美联储将逐步结束量化宽松政策，并开始提高联邦基金利率，以及
85

大流行将开始慢慢消退。该公司还通过向这些部门分配额外准备金，确认了包括酒店业在内的本金和利息多次推迟支付的贷款所构成的风险。预测的一些关键风险可能导致未来为信贷损失拨备，包括来自另一波重大COVID的额外关闭和自我隔离，供应链问题持续或恶化，劳动力供应和就业增长恶化，或金融市场状况收紧。

除CECL方法外，该公司还将质量调整纳入贷款的ACL中，以捕捉贷款组合中未被DCF模型涵盖的内在信用风险。这些风险包括1)贷款政策和程序的变化，2)商业和经济状况的实际和预期变化，3)贷款组合的性质和数量的变化，4)贷款管理的变化，5)逾期贷款的数量和严重程度的变化，6)贷款审查系统质量的变化，7)基础抵押品价值的变化，8)信贷集中的存在和影响，9)其他因素，如监管、法律和竞争环境以及自然灾害和流行病等事件。 截至2021年12月31日，贷款的ACL包括了大约#美元的质的调整。39.1百万美元。在这笔钱中，大约有$8.6由于贷款的无担保性质，已拨出100万美元用于担保财务贷款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按类别划分的不良贷款投资记录如下：
 
2021年12月31日
(千美元)非应计项目重组，累算逾期90天以上且仍在累积利息的贷款不良贷款总额不计利息的非应计项目贷款
工商业$17,052 $2,783 $1,703 $21,538 $5,685 
房地产：   
商业投资者所有1,575 — — 1,575 168 
商业-业主占用2,839 — — 2,839 2,550 
住宅1,971 76 1 2,048 1,348 
其他12 — 12 24 — 
总计$23,449 $2,859 $1,716 $28,024 $9,751 

2020年12月31日
(千美元)非应计项目重组，累算逾期90天以上且仍在累积利息的贷款不良贷款总额不计利息的非应计项目贷款
工商业$18,158 $3,482 $130 $21,770 $8,316 
房地产： 
商业投资者所有9,579 — — 9,579 716 
商业-业主占用2,940 — — 2,940 6,024 
住宅4,112 77 — 4,189 — 
其他29 — — 29 3,190 
总计$34,818 $3,559 $130 $38,507 $18,246 


86

按贷款类别列出的抵押品依赖型不良贷款的摊余成本基础如下：

2021年12月31日
抵押品的类型
(单位：千)商业地产住宅房地产一揽子留置权
工商业$4,271 $209 $9,312 
房地产：
商业投资者所有169 1,200 — 
商业-业主占用2,807 32 — 
住宅— 2,048 — 
总计$7,247 $3,489 $9,312 

2020年12月31日
抵押品的类型
(单位：千)商业地产住宅房地产一揽子留置权其他
工商业$8,316 $— $394 $— 
房地产：
商业投资者所有9,579 — — — 
商业-业主占用2,940 — — — 
住宅— 4,135 — — 
其他— — — 17 
总计$20,835 $4,135 $394 $17 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内重组的贷款按类别记录的投资情况如下：
截至2021年12月31日的年度截至2020年12月31日的年度
(千美元，贷款数量除外)贷款数量修改前未解决的问题
已记录余额		修改后未解决的问题
已记录余额		贷款数量修改前未解决的问题
已记录余额		修改后未解决的问题
已记录余额
工商业— $— $— 3 $7,447 $7,447 
房地产：
住宅1 221 221 3 372 372 
总计1 $221 $221 6 $7,819 $7,819 

重组贷款的主要原因是利率优惠。截至2021年12月31日，公司向已重组的贷款拨付了一笔非实质性的特定准备金。

在截至2021年12月31日的年度内随后违约的重组贷款如下：
截至2021年12月31日的年度
(千美元，贷款数量除外)贷款数量已记录余额
房地产：
住宅1 148 

在截至2020年12月31日的一年中，没有重组贷款随后违约。
87


为了应对新冠肺炎疫情，该公司实施了短期延期计划，允许客户主要推迟付款，最长可达90天。CARE法案或跨部门指导下的延期不包括在上述问题债务重组中。截至2021年12月31日，基本上所有这些贷款都已恢复到当前的支付状态。

2021年12月31日和2020年12月31日按类别和类别记录的逾期贷款投资账龄如下：
2021年12月31日
(千美元)30-89天
逾期		90人或以上
日数
逾期		总计
逾期		当前总计
工商业$24,447 $14,158 $38,605 $3,353,770 $3,392,375 
房地产：     
商业投资者所有3,880 — 3,880 2,137,263 2,141,143 
商业-业主占用10,070 289 10,359 2,025,426 2,035,785 
建设和土地开发24 — 24 734,049 734,073 
住宅3,181 1,305 4,486 449,566 454,052 
其他37 11 48 260,166 260,214 
总计$41,639 $15,763 $57,402 $8,960,240 $9,017,642 

2020年12月31日
(千美元)30-89天
逾期		90人或以上
日数
逾期		总计
逾期		当前总计
工商业$8,652 $12,928 $21,580 $3,067,415 $3,088,995 
房地产： 
商业投资者所有734 9,301 10,035 1,579,384 1,589,419 
商业-业主占用328 4,647 4,975 1,493,433 1,498,408 
建设和土地开发13 — 13 546,673 546,686 
住宅2,071 2,118 4,189 314,990 319,179 
其他1,731 50 1,781 180,467 182,248 
总计$13,529 $29,044 $42,573 $7,182,362 $7,224,935 

该公司根据有关借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件和当前经济因素等，将贷款分类为风险类别。此分析每季度执行一次。本公司使用以下风险评级定义：
•1、2和3级-包括向持续盈利记录强劲、资产负债表状况良好和资本状况良好、流动性充足且现金流稳健、其管理团队在各自行业具有经验和深度的借款人发放的贷款。
•4级-包括向盈利趋势良好、资本和资产负债表状况令人满意、流动性和现金流充足的借款人发放的贷款。
•5级-包括对借款人的贷款，这些贷款可能在销售额、盈利能力、资本化、流动性和现金流方面表现出波动趋势。
•六年级-包括向发生不利变化或感觉到疲软的借款人提供的贷款，但在不久的将来可能会得到纠正。或者，此评级类别还可以包括借款人开始扭转负面趋势或状况的情况，或最近从7、8或9评级升级的情况。
88

•7级--观看信贷是指经历过财务挫折的借款人，其性质并未被确定为严重或影响“持续关注”的预期。虽然有可能，但由于强大的抵押品和/或担保人的支持，预计不会出现亏损。
•八年级 – 不合标准信贷将包括那些资产负债表状况、流动性和现金流出现重大亏损和持续下降趋势的借款人。对还款的依赖可能已经转向二次来源。可能存在抵押品风险敞口，可能需要额外的准备金。
•九年级 – 值得怀疑信贷包括可能显示出不太可能得到纠正的恶化趋势的借款人。抵押品价值似乎不足以完全收回，因此需要部分冲销，或与借款人重新谈判债务。借款人可能已经宣布破产，或者很可能在短期内破产。所有可疑的评级信用将属于非应计项目。
89

下表列出了截至所示日期，按贷款类别和发放年份按风险类别记录的投资：
2021年12月31日
按起始年份分列的定期贷款
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款转为定期贷款循环贷款总计
工商业
传球(1-6)$1,180,601 $477,374 $317,869 $132,851 $116,738 $82,846 $11,648 $854,102 $3,174,029 
观看(7)35,005 17,502 9,404 9,880 12,217 10,979 4,037 53,595 152,619 
机密(8-9)14,917 3,530 3,840 1,689 2,988 813 787 10,996 39,560 
工商业合计$1,230,523 $498,406 $331,113 $144,420 $131,943 $94,638 $16,472 $918,693 $3,366,208 
商业地产-投资者所有
传球(1-6)$651,740 $476,946 $346,245 $146,107 $112,043 $217,808 $3,625 $68,236 $2,022,750 
观看(7)16,871 35,908 32,755 1,003 502 17,478 300 2,062 106,879 
机密(8-9)1,376 3,135 835 817 1,159 4,141 — 50 11,513 
总商业地产-投资者拥有$669,987 $515,989 $379,835 $147,927 $113,704 $239,427 $3,925 $70,348 $2,141,142 
商业地产-业主自住
传球(1-6)$604,975 $423,263 $278,830 $164,210 $140,515 $235,973 $250 $48,349 $1,896,365 
观看(7)12,825 13,585 4,301 16,774 10,274 15,764 — 300 73,823 
机密(8-9)2,048 556 9,181 17,016 6,432 6,959 — — 42,192 
商业地产总占有量-业主占用$619,848 $437,404 $292,312 $198,000 $157,221 $258,696 $250 $48,649 $2,012,380 
建筑房地产
传球(1-6)$310,140 $229,396 $70,531 $35,936 $14,860 $7,180 $568 $2,992 $671,603 
观看(7)28,947 15,348 60 1,199 11,068 2,330 — — 58,952 
机密(8-9)— — 387 419 — 22 — — 828 
总建筑房地产$339,087 $244,744 $70,978 $37,554 $25,928 $9,532 $568 $2,992 $731,383 
住宅房地产
传球(1-6)$116,352 $66,481 $21,356 $14,841 $24,778 $103,840 $9,980 $87,146 $444,774 
观看(7)2,425 2 622 1,157 248 1,305 — 79 5,838 
机密(8-9)414 169 554 — 12 2,024 — — 3,173 
住宅房地产总量$119,191 $66,652 $22,532 $15,998 $25,038 $107,169 $9,980 $87,225 $453,785 
其他
传球(1-6)$108,209 $68,806 $22,684 $23,145 $6,924 $13,832 $1,500 $9,166 $254,266 
观看(7)— — — 4 — 2,440 — 1 2,445 
机密(8-9)— — 10 10 — 16 — 2 38 
总计其他$108,209 $68,806 $22,694 $23,159 $6,924 $16,288 $1,500 $9,169 $256,749 
按风险类别分类的贷款总额$3,086,845 $1,832,001 $1,119,464 $567,058 $460,758 $725,750 $32,695 $1,137,076 $8,961,647 
按履约状况分类的贷款总额55,995 
贷款总额$9,017,642 
90


2020年12月31日
按起始年份分列的定期贷款
(单位：千)20202019201820172016之前循环贷款转为定期贷款循环贷款总计
工商业
传球(1-6)$1,402,276 $454,729 $262,258 $132,832 $25,057 $58,315 $14,118 $527,170 $2,876,755 
观看(7)44,922 15,369 9,585 7,509 19,613 110 — 60,448 157,556 
机密(8-9)6,602 9,219 3,115 3,964 4,490 1,080 1,281 22,432 52,183 
工商业合计$1,453,800 $479,317 $274,958 $144,305 $49,160 $59,505 $15,399 $610,050 $3,086,494 
商业地产-投资者所有
传球(1-6)$481,867 $338,843 $189,305 $131,718 $138,288 $161,439 $6,509 $32,058 $1,480,027 
观看(7)32,308 19,722 6,656 — 9,647 17,370 — — 85,703 
机密(8-9)— 5,278 8,716 5,830 1,245 2,620 — — 23,689 
总商业地产-投资者拥有$514,175 $363,843 $204,677 $137,548 $149,180 $181,429 $6,509 $32,058 $1,589,419 
商业地产-业主自住
传球(1-6)$419,142 $287,001 $215,181 $179,382 $104,470 $167,456 $2,672 $45,323 $1,420,627 
观看(7)13,657 5,257 3,113 6,198 4,338 8,460 1,776 941 43,740 
机密(8-9)2,420 7,427 5,822 6,140 1,309 10,860 — 63 34,041 
商业地产总占有量-业主占用$435,219 $299,685 $224,116 $191,720 $110,117 $186,776 $4,448 $46,327 $1,498,408 
建筑房地产
传球(1-6)$223,069 $156,360 $45,460 $18,579 $11,539 $9,144 $— $28,880 $493,031 
观看(7)2,544 86 34,179 11,632 — 2,499 — — 50,940 
机密(8-9)56 2,124 503 1 — 31 — — 2,715 
总建筑房地产$225,669 $158,570 $80,142 $30,212 $11,539 $11,674 $— $28,880 $546,686 
住宅房地产
传球(1-6)$57,059 $27,907 $17,718 $17,138 $27,443 $92,657 $1,172 $66,902 $307,996 
观看(7)210 840 526 — 514 1,603 287 511 4,491 
机密(8-9)571 733 121 14 898 3,181 — 253 5,771 
住宅房地产总量$57,840 $29,480 $18,365 $17,152 $28,855 $97,441 $1,459 $67,666 $318,258 
其他
传球(1-6)$43,526 $28,195 $30,074 $9,646 $5,641 $17,027 $— $40,779 $174,888 
观看(7)— 1 8 — — 2,637 — 1 2,647 
机密(8-9)— 18 19 13 — 17 8 4 79 
总计其他$43,526 $28,214 $30,101 $9,659 $5,641 $19,681 $8 $40,784 $177,614 
按风险类别分类的贷款总额$2,730,229 $1,359,109 $832,359 $530,596 $354,492 $556,506 $27,823 $825,765 $7,216,879 
按履约状况分类的贷款总额8,056 
贷款总额$7,224,935 


91

在上表中，2021年和2020年的贷款来源分类为观察或分类，主要是指最初承保并在前几年产生的续期或修改。

对于某些贷款，主要是信用卡，公司会根据账龄状况评估信用质量。
下表列出了按账龄状态记录的贷款投资：
2021年12月31日
(单位：千)表演不执行总计
工商业$26,166 $1 $26,167 
房地产：
商业投资者所有1 — 1 
商业-业主占用23,405 — 23,405 
建设和土地开发2,690 — 2,690 
住宅267 — 267 
其他3,453 12 3,465 
总计$55,982 $13 $55,995 
2020年12月31日
(单位：千)表演不执行总计
工商业$2,502 $— $2,502 
房地产：
住宅921 — 921 
其他4,612 21 4,633 
总计$8,035 $21 $8,056 


本公司购买了贷款，在收购时，有证据表明，自发起以来，信用质量出现了轻微的恶化。这些贷款的账面金额如下：

(千美元)At July 21, 2021
收购贷款的面值$180,440 
信贷损失准备(7,006)
非信用折扣(6,428)
收购贷款的购置价$167,006 
92

注6-租契

该公司拥有银行和有限服务设施、数据中心和某些设备租赁根据协议进行的SED。大多数租约在2022年至2027年之间到期，并包括一个或多个续订选项，最多可5好几年了。其中一份租约将于2031年到期。所有租约都被归类为经营性租赁。
截至以下日期的12个月内
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
经营租赁成本$4,877 $3,207 
短期租赁成本833 201 
总租赁成本$5,710 $3,408 
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月内，计入租赁负债计量的经营租赁付款总额为#美元。5.2百万美元和美元3.3分别为100万美元。以租赁义务换取的使用权资产总额为#美元。5.7百万美元和美元1.6于截至2021年12月31日及2020年12月31日止十二个月内分别为百万元。2021年和2020年的新增股份主要分别来自First Choice收购和海岸收购。2021年，减值为$1.1在宣布关闭某些租赁地点的同时，确认了100万欧元的使用权资产。有关进一步讨论，请参阅“附注8-固定资产”。

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
包括在其他资产中的经营租赁使用权资产 $13,483 $13,636 
包括在其他负债中的经营租赁负债14,865 14,152 
经营租约
加权平均剩余租期4年份5年份
加权平均贴现率2.0 %2.5 %

经营租赁负债的到期日如下：
(千美元)
年金额
2022$5,191 
20233,688 
20242,670 
20251,326 
20261,138 
此后1,566 
经营租赁负债、付款总额15,579 
减去：现值调整714 
经营租赁负债$14,865 

出租人的收入是$1.9百万及$1.8在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月内分别达到100万欧元。

93

注7-衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标
本公司在业务运作及经济状况方面均面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司借款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。本公司并不为交易目的而订立衍生金融工具。

利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。该公司执行了一系列现金流对冲，以确定应于#年到期的付款的实际利率。62.0百万以伦敦银行同业拆息为基础的次级债券，加权平均固定利率为2.62%. 套期保值的选择条款如下：

以千为单位的美元
概念上的固定费率到期日
$15,4652.60%March 15, 2024
$14,4332.60%March 30, 2024
$18,5582.64%March 15, 2026
$13,5062.64%March 17, 2026

对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累积其他全面收益中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计还会有$1.3百万将被重新归类为利息支出的增加。同时偿还#美元200在2020年第四季度，该公司终止了两次名义价值为1美元的利率互换200.0百万美元。1美元的损失3.2百万美元在掉期终止时被确认。

非指定限制语
没有被指定为套期保值的衍生品不被认为是投机性的，是该公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过公司与第三方执行的抵销衍生品进行对冲，从而使公司因此类交易而产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，客户衍生品和抵销衍生品的公允价值变化直接在收益中确认为其他非利息收入的组成部分。
94


下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。
名义金额衍生资产衍生负债
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换$61,962 $61,962 $— $— $2,911 $5,987 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换$918,698 $1,026,016 $12,869 $28,703 $12,883 $28,980 
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司受抵销影响的财务工具的总列报、抵销影响和净列报。资产或负债总额可以与公允价值表格披露进行核对。公允价值的表格披露提供了金融资产和负债在资产负债表中列报的位置。
截至2021年12月31日
财务状况表中未抵销的总额

(千美元)
确认的总金额财务状况表中的总金额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具公允价值抵押品过账净额
资产：
利率互换$12,869 $— $12,869 $1,033 $— $11,836 
负债：
利率互换$15,794 $— $15,794 $1,033 $14,031 $730 
根据回购协议出售的证券331,006 — 331,006 — 331,006 — 
截至2020年12月31日
财务状况表中未抵销的总额

(千美元)
确认的总金额财务状况表中的总金额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具公允价值抵押品过账净额
资产：
利率互换$28,703 $— $28,703 $2 $— $28,701 
负债：
利率互换$34,967 $— $34,967 $2 $34,903 $62 
根据回购协议出售的证券271,081 — 271,081 — 271,081 — 
截至2021年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸衍生品的公允价值为美元，其中包括应计利息，但不包括对不履行风险的任何调整。16.6百万美元。此外，该公司对某些衍生产品交易对手设定了最低抵押品入账门槛，并已入账抵押品#美元。14.0百万美元。
95

注8-固定资产

截至2021年12月31日和2020年12月31日的固定资产摘要如下：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
土地$12,849 $13,389 
建筑物和租赁设施的改进52,012 53,007 
家具、固定装置和设备18,821 17,933 
83,682 84,329 
减去累计折旧和摊销35,767 31,160 
固定资产总额$47,915 $53,169 

包括在非利息支出中的固定资产折旧和摊销为#美元。6.1百万，$6.2百万美元，以及$5.72021年、2020年和2019年分别为100万人。

2021年，该公司开始了关闭程序三与First Choice收购相关的加州分行地点。租赁和固定资产减值费用#美元0.4100万美元在合并相关费用中确认和报告。此外，该公司还启动了关闭程序二并将这些分支机构的业务和客户与附近的其他地点合并。减值费用为#美元3.42021年，这些分支机构的建筑物、租赁和固定资产确认了100万美元。


注9-商誉和无形资产

下表是商誉的摘要：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
20212020
商誉，年初$260,567 $210,344 
收购带来的额外收益104,597 50,223 
商誉，年终$365,164 $260,567 

下表汇总了无形资产：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
20212020
核心存款无形、净额、年初$23,084 $26,076 
收购带来的额外收益4,892 2,681 
摊销(5,690)(5,673)
核心存款无形资产，净额，年终$22,286 $23,084 

核心存款无形资产的摊销费用为#美元。5.72021年和2020年12月31日终了年度分别为百万美元和5.5截至2019年12月31日的年度为百万美元。核心存款的无形资产将在一年内摊销10-年期间。

96

下表反映了核心存款无形资产于2021年12月31日的摊销时间表。
年核心存款无形资产(千美元)
2022$5,367 
20234,601 
20243,834 
20253,068 
20262,301 
2026年后3,115 
 $22,286 


附注10-存款

以下为2021年12月31日的存单到期日摘要：
(千美元)中间人客户总计
不到1年$10,062 $365,902 $375,964 
大于1年但不足2年61,173 67,859 129,032 
2年以上但3年以下37,847 21,010 58,857 
3年以上4年以下19,888 14,238 34,126 
4年以上和5年以下— 5,564 5,564 
超过5年— 4,750 4,750 
$128,970 $479,323 $608,293 

存单余额超过FDIC保险限额250,000美元为93.7截至2021年12月31日。

截至2021年12月31日，高管和董事的存款账户，或该等个人作为股东、高管或董事拥有实益权益的实体的存款账户总额为$5.7百万美元。
该公司是海角金融同业网络的参与者，该网络提供CDARS和ICS等存款安置服务，提供符合FDIC保险大额存款资格的产品。截至2021年12月31日，该公司拥有22.0百万CDARS存款和美元118.2数以百万计的ICS存款。2021年12月31日和2020年12月31日，透支存款$1.3百万美元和美元1.0分别有100万人被重新归类为贷款。
97

注11-次级债券

本公司于2021年12月31日及2020年12月31日各次发行次级债券的金额及条款如下：
金额到期日首次通话日期(%1)利率
(千美元)20212020
第一期Clayco法定信托$3,196 $3,196 2033年12月17日2008年12月17日浮动利率：3个月LIBOR+2.85%
EFSC资本信托II5,155 5,155 June 17, 2034June 17, 2009浮动利率：3个月LIBOR+2.65%
EFSC法定信托III11,341 11,341 2034年12月15日2009年12月15日浮动@3个月LIBOR+1.97%
EFSC Clayco法定信托II4,124 4,124 2035年9月15日2010年9月15日浮动利率：3个月LIBOR+1.83%
EFSC法定信托IV10,310 10,310 2035年12月15日2010年12月15日浮动@3个月LIBOR+1.44%
EFSC法定信托V4,124 4,124 2036年9月15日2011年9月15日浮动利率：3个月LIBOR+1.60%
EFSC资本信托VI14,433 14,433 March 30, 2037March 30, 2012浮动利率：3个月LIBOR+1.60%
EFSC资本信托VII4,124 4,124 2037年12月15日2012年12月15日浮动利率：3个月LIBOR+2.25%
Jeffco Stat Trust I(2)7,732 7,752 2031年2月22日2011年2月22日Fixed @ 10.20%
Jeffco Stat Trust II(2)4,496 4,443 March 17, 2034March 17, 2009浮动利率：3个月LIBOR+2.75%
利邦资本信托III(2)5,339 5,272 2034年9月8日2009年9月8日浮动利率：3个月LIBOR+2.70%
利邦资本信托IV10,310 10,310 2035年11月23日2010年8月23日Fixed @ 6.88%
利邦资本信托V(2)7,869 7,706 2036年12月15日2011年9月15日浮动利率：3个月LIBOR+1.65%
次级债券总额92,553 92,290 
5.75%固定利率至浮动利率的次级票据63,250 63,250 June 1, 2030June 1, 2025固定@5.75%，直到
2025年6月1日，然后浮动@基准利率(3个月期限SOFR)+5.66%
4.75%固定利率至浮动利率的次级票据— 50,000 2026年11月1日2021年11月1日固定@4.75%，直到
2021年11月1日，然后浮动@3月伦敦银行同业拆借利率+3.387%
发债成本(904)(1,903)
固定利率至浮动利率的次级票据总额62,346 111,347 
次级债权证及票据总额$154,899 $203,637 
(1)可在初始催缴日期后每个季度催缴。
(2)购进会计调整反映在余额上，对实际利率也有影响。

该公司拥有13未合并的法定商业信托。这些信托公司发行的优先证券被出售给第三方。信托的唯一目的是将所得资金投资于条款与信托优先证券相同的公司次级债券。附属债权证为信托的唯一资产，其偿付权较本公司现时及未来的所有优先及次级债务及若干其他财务状况为次及次。本公司全面和无条件地担保每个信托公司的证券义务。根据现行规定，信托优先证券包括在一级资本中，以达到监管资本的目的，但受某些限制。

信托优先证券可在其各自的赎回日期或之后全部或部分赎回。如果满足某些条件，强制赎回日期可能会缩短。这些证券在公司的综合资产负债表中被归类为次级债券。信托持有的附属债权证的利息在本公司的综合经营报表中记为利息支出。该公司的投资为$2.9百万截至2021年12月31日，这些信托包括在合并资产负债表中的其他投资中。本公司已透过一系列利率互换，厘定部分次级债券的利率。有关利率互换及相应条款的进一步讨论，请参阅“附注7-衍生金融工具”。
98


2016年11月1日，公司发行了美元50数以百万计的固定利率到浮动利率的次级票据。票据最初的固定年利率为4.75%，从2017年5月1日开始，每半年支付一次利息，于每年5月1日和11月1日拖欠一次。2021年11月1日，该公司按面值赎回了5,000万美元的次级债券。已确认赎回损失70万美元，用于注销未摊销债务发行成本。

2020年5月21日，EFSC发行了美元63.3于2030年到期的5.75%固定利率至浮动利率次级债券(“2030年债券”)。自发行日期起至2025年6月1日(但不包括)，2030年债券将按年利率5.75%计息，每半年在每年6月1日和12月1日支付一次欠款。自2025年6月1日起(包括2025年6月1日至到期日或提前赎回日期，但不包括到期日或提前赎回日期)，2030年债券将按基准利率(预计为三个月期SOFR(见EFSC和作为受托人的美国银行全国协会及随后的第一补充债券)的定义，按年利率浮动)计息。加566.0个基点，由2025年9月1日开始，每季在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付欠款。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率应视为零。本公司支付票据本金和利息的义务从属于其所有优先债务的偿付权。目前的监管指引允许这种次级债务在期限的头五年被视为二级监管资本，但受到某些限制，然后在接下来的五年按比例逐步取消二级资本。

附注12-联邦住房贷款银行预付款

FHLB预付款以1-4个家庭住宅房地产贷款、商业贷款和某些商业房地产贷款为抵押。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，抵押予得梅因联邦住房管理局的贷款账面价值为#美元。1.4在两个时期都是10亿美元。有担保的信贷额度可用金额约为#美元。708.62021年12月31日为100万人。

下表汇总了截至12月31日公司FHLB预付款的类型、到期日和比率：
20212020
(千美元)术语未清偿余额加权汇率未清偿余额加权汇率
未摊销固定预付款超过1年$50,000 1.56 %$50,000 1.56 %

2019年8月，本公司签订协议，总金额为50百万美元可转换垫款，加权平均利率为1.56这些债券将于2024年到期，目前可由联邦住房金融局出售。

截至2021年12月31日，该公司使用了$60.0抵押品价值百万美元，以确保公共单位存款和工业发展债券的保兑信用证。

NOTE 13 - 其他借款

根据回购协议出售的证券
本公司根据回购协议进行证券销售。这些协议与存款客户进行交易，并被用作隔夜投资产品。根据这些协议收到的金额为短期借款，在合并资产负债表中作为负债反映。这些协议所涉及的证券包括在综合资产负债表的投资证券内。该公司不能控制证券的市值，其市值会因市场状况而波动。但是，如果证券的市值低于回购协议价格，本公司有义务立即转让额外的证券。公司通过维持未质押证券来管理这一风险
99

它认为足以弥补根据回购协议出售的证券市值下降的投资组合。

根据回购协议出售的证券摘要如下：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
根据回购协议出售的证券$331,006 $271,081 
年内平均结余225,895 206,338 
任何月底的最高未偿还余额331,006 271,081 
年内平均利率0.10 %0.23 %
12月31日的平均利率0.06 %0.07 %

联邦储备线
银行还与圣路易斯联邦储备银行保持联系，后者向公司提供额外的流动资金。截至2021年12月31日，美元1.1在这条线下，10亿美元是可用的。这一额度由某些符合条件的贷款的质押担保，总额为$。1.3十亿美元。有几个不是截至2021年12月31日，美联储信贷额度的金额。

美联储PPPLF
该公司收购了$86.1美国联邦储备委员会(Federal Reserve PPPLF)收购海岸的100万美元资金于2020年11月付清。

循环信贷额度
于二零一六年二月，本公司与另一家银行订立优先无抵押循环信贷协议(“循环协议”)。循环协议的期限为一年，将于2022年2月22日到期。它允许最高可达$的借款25百万美元。利率为一个月期LIBOR加125个基点。所得资金可用于一般企业用途。循环协定必须持续遵守一些习惯性的肯定和否定公约以及具体的财务公约。2022年2月，循环协议续期一年，利率修订为一个月期限SOFR加136个基点。2021年或2020年没有获得循环信贷额度。
定期贷款
2019年2月，本公司签订了一份五年计划，40.0与另一家银行签订的100万无担保定期贷款协议(“定期贷款”)，所得款项主要用于为公司2019年收购的现金部分提供资金。利率为一个月期LIBOR加125个基点。2022年2月，这笔定期贷款的利率被修改为一个月期SOFR加136个基点。

定期贷款摘要如下：
十二月三十一日，
(千美元)20212020
定期贷款$22,857 $30,000 
年内平均结余26,427 32,123 
任何月底的最高未偿还余额28,571 34,286 
年内加权平均利率1.40 %1.96 %
12月31日的平均利率1.38 %1.44 %

100

附注14-诉讼和其他或有事项

本公司及其附属公司不时参与因其业务而引起的各种法律诉讼。管理层相信，在正常业务过程中，并无直接、间接或整体上对本公司或其附属公司的法律程序待决或受到威胁，而该等法律程序如被裁定不利，将对本公司或其任何附属公司的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

附注15-监管资本

监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行保持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低比率，以及一级资本与平均资产的最低比率(下表所述)。管理层认为，截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司符合其应遵守的所有资本充足率要求。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据监管框架，该行被归类为“资本充足”，以便采取迅速纠正行动。要被归类为“资本充足”，银行必须保持表中所列的最低总风险资本、第一级风险资本、普通股第一级风险资本和第一级杠杆率。此外，公司必须维持一家高于监管最低比率要求的额外建行。建行的目的是使银行免受压力时期的影响，并在资本水平降至规定水平以下时对股息、股票回购和可自由支配的奖金支付施加限制。

资本比率如下表所示：
2021年12月31日2020年12月31日
EFSC银行EFSC银行资本充裕最小比率
与建行合作
普通股一级资本至风险加权资产11.3 %12.5 %10.9 %12.5 %6.5 %7.0 %
风险加权资产的第一级资本13.0 %12.5 %12.1 %12.5 %8.0 %8.5 %
总资本对风险加权资产的比率14.7 %13.5 %14.9 %13.7 %10.0 %10.5 %
杠杆率(一级资本与平均资产之比)9.7 %9.3 %10.0 %10.3 %5.0 %4.0 %

101

附注16-股东权益和薪酬计划
 
股东权益

普通股
在2021年12月31日和2020年12月31日，该公司预留了其授权但未发行的普通股中的以下股份，以供未来可能发行，涉及以下事项：
2021年12月31日2020年12月31日
杰出业绩单位(最大发行量)169,244 125,176 
杰出的RSU181,657 157,428 
未偿还期权和增值权112,927 — 
2018年股票激励计划670,326 339,691 
非经营性董事计划73,618 86,616 
2018年员工购股计划571,064 635,890 
总计1,778,836 1,344,801 

普通股回购计划
2021年4月，公司董事会授权回购至多两百万公司普通股的股份。回购可以在公开市场或私下协商的交易中进行，股票回购计划将保持有效，直到完全利用或修改、取代或终止。在2021年12月31日，有700,473根据该计划，可回购的股票。

优先股
该公司拥有5,000,000面值为$的授权优先股的股份0.01使用75,0002021年底发行和发行的股票。董事会有权根据特拉华州的法律为每一系列优先股设定股息率、转换和赎回条款、投票权和清算优先权等。2021年第四季度，公司发行并出售3,000,000存托股份，每股相当于公司A系列5%非累积永久优先股(“A系列优先股”)股份的40分之一权益，总额为$72.0百万，扣除发行成本后的净额。存托股票的交易代码是“EFSCP”。A系列优先股可在2026年12月15日或之后的任何股息支付日或之后的任何股息支付日，或在发行文件中定义的监管资本事件后90天内，根据公司的选择权赎回全部或部分优先股。如果任何A系列优先股被赎回，按比例的存托股份也将被赎回。

当董事会宣布分红时，应在每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度支付股息。如果A系列优先股的股息在六个季度内没有宣布或支付，无论是否连续，董事会的董事人数将自动增加两人，A系列优先股的持有者将有权投票选举增加的董事。

分红
本公司向股东支付股息的能力通常取决于银行向母公司支付股息的情况。银行不能在支付股息后被FDIC视为资本金不足的程度支付股息。

根据次级债券协议的条款，本公司的股本股息是被禁止的，请参阅“附注11-附属债券”，如果本公司持续拖欠对资本信托的付款义务，已选择推迟支付债权证的利息或延长利息支付期限。此外，除非A系列优先股在最近完成的股息期的所有已发行股票的股息已经支付或宣布，否则普通股的股息和回购是被禁止的。于2021年12月31日，本公司并无任何次级债券发行或优先股违约。
102


累计其他综合收益(亏损)
下表按构成部分列出累计其他综合收益(亏损)的变动情况：
(千美元)可供出售债务证券未实现净收益(亏损)持有至到期证券的未摊销收益(亏损)现金流量套期保值未实现净亏损总计
平衡，2018年12月31日$(9,047)$(235)$— $(9,282)
净变化29,226 (33)(2,162)27,031 
从可供出售转移到持有至到期(5,202)5,202 — — 
平衡，2019年12月31日$14,977 $4,934 $(2,162)$17,749 
净变化23,627 (1,910)(2,346)19,371 
从可供出售转移到持有至到期(16,284)16,284 — — 
平衡，2020年12月31日$22,320 $19,308 $(4,508)$37,120 
净变化(17,049)(3,624)2,330 (18,343)
平衡，2021年12月31日$5,271 $15,684 $(2,178)$18,777 

下表列出了其他全面收入组成部分的税前和税后变化：
202120202019
(千美元)税前税收效应税后税前税收效应税后税前税收效应税后
可供出售债务证券未实现收益(亏损)变动$(22,701)$(5,652)$(17,049)$31,798 $7,854 $23,944 $38,764 $9,575 $29,189 
可供出售债务证券已实现(收益)损失的重新分类调整(A)— — — (421)(104)(317)49 12 37 
持有至到期证券收益的重新分类(B)(4,672)(1,048)(3,624)(2,537)(627)(1,910)(44)(11)(33)
(B)期间产生的现金流量套期保值未实现收益(亏损)变动1,533 372 1,161 (7,898)(1,951)(5,947)(3,004)(742)(2,262)
现金流量套期保值损失重新分类(B)1,543 374 1,169 4,782 1,181 3,601 133 33 100 
其他全面收益(亏损)合计$(24,297)$(5,954)$(18,343)$25,724 $6,353 $19,371 $35,898 $8,867 $27,031 
(a)税前金额在综合经营报表的非利息收入/费用中报告。
(b)除2020年在非利息支出中确认的320万美元终止费外，税前金额在合并经营报表中的利息收入/支出中报告。

薪酬计划

本公司采用股份薪酬计划，对本公司包括子公司在内的董事和关键员工进行奖励和长期激励。这些计划规定授予股票、股票期权、股票结算股票增值权和限制性股票单位(“RSU”)，并可能包含公司董事会根据董事会薪酬委员会的建议指定的关键员工的绩效条款。该公司使用授权和未发行的股份来满足股票奖励的要求。

103

基于股票的薪酬安排的超额所得税利益(费用)总额为$(0.1)，百万，$0.2百万美元，以及$0.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。在2021年12月31日，有$8.2与未归属的基于股份的薪酬奖励相关的未确认薪酬成本总额的百万美元。预计成本将在加权平均期限内确认2好几年了。

下表汇总了基于股份的薪酬费用：
(千美元)202120202019
业绩存量单位$1,777 $1,097 $1,699 
限制性股票单位3,109 2,613 1,969 
股票期权396 — — 
员工购股计划735 468 364 
基于股份的薪酬总支出$6,017 $4,178 $4,032 

绩效单位
公司与部分关键员工签订了长期激励协议。这些奖励是以某些业绩标准和市场标准为条件的，这些标准是根据每笔赠款在三年内与一组同行银行进行比较得出的。奖励包括最低(门槛)、目标和最高(特殊)绩效水平。在计划规定的控制权发生变化的情况下，奖励将授予目标水平的最低水平。奖励金额在三年归属和业绩期间结束时确定。2021年、2020年和2019年授予的绩效单位的公允价值为0.9百万，$2.8百万美元，以及$4.6分别为100万美元。

有关截至2021年12月31日尚未发放的补助金的资料如下：
(千美元)2019 - 2021 Cycle2020 - 2022 Cycle2021 - 2023 Cycle
可按目标发行的股票19,576 24,674 40,372 
最高可发行股份数39,152 49,348 80,744 
未确认的补偿成本$27 $538 $1,981 
加权平均授权日公允价值$47.46 $38.09 $47.16 

可发行的最大股份数
截至2020年12月31日未偿还125,176 
授与84,628 
既得(已发行23,251股)(31,452)
被没收(9,108)
截至2021年12月31日的未偿还债务169,244 
104


限售股单位
该公司以RSU的形式将非既得股票奖励给员工。RSU一般要继续受雇，一般在三到五年内按比例授予。当控制权发生变化或员工满足某些退休标准时，授权就会加速。RSU在被授予之前不具有投票权或股息权。在归属之前，这些单位的销售受到限制。

与RSU相关的各种信息如下所示。
(千美元)202120202019
归属日期的公允价值总额$2,855 $1,702 $1,067 
未确认的补偿成本4,622 3,899 3,417 
预计确认未赚取补偿的年数1.9年份1.9年份1.9年份
加权平均授权日公允价值$44.01 $39.63 $45.00 

以下是截至2021年12月31日公司RSU奖励的状况和截至该年度的变化的摘要。
股票加权平均
授予日期
公允价值
截至2020年12月31日未偿还157,428 $42.44 
授与100,220 44.01 
既得(65,755)43.91 
被没收(10,236)43.51 
截至2021年12月31日的未偿还债务181,657 $42.71 

股票期权
在确定股票期权的补偿成本时，使用Black-Scholes期权定价模型来估计授予日的公允价值。该模型在其计算中使用了几个假设。期权合同期限内的无风险利率以授予时有效的美国国债收益率为基础。授予的期权的预期期限基于期权的归属时间表和预期的行使模式，并代表授予的期权预期未偿还的时间段。预期波动率是基于公司股票的历史波动率和期权的预期期限。股息率是通过将股息率按年计算占公司股票价格的百分比来确定的。

以下加权平均假设用于截至2021年12月31日的年度内发放的赠款。

加权平均
无风险利率1.06%
预期股息收益率1.65%
预期波动率33.92%
预期期限(年)6.2

已向关键员工授予股票期权，行使价格等于授予之日公司普通股的市场价格，以及10-年合同条款。股票期权的授予时间表为三至五年.

105

以下是2021年股票期权活动的摘要。
(千美元，每股数据除外)股票加权
平均值
行权价格		加权
平均值
剩余
合同条款
截至2020年12月31日未偿还— $— 
授与118,604 43.80 9.2年份
被没收(5,677)43.81 
截至2021年12月31日的未偿还债务112,927 $43.80 9.2年份
可于2021年12月31日行使460 $43.81 9.2年份

员工购股计划
公司的员工股票购买计划(“ESPP”)为其符合条件的员工提供了通过累积工资缴款购买普通股的机会。ESPP规定购买的股票价格为85注册日或行权日股票价格中较低者的百分比。根据ESPP，可供出售的普通股的最高数量为750,000。在2021、2020和2019年，员工购买了64,826, 58,195，以及41,116分别为股票。

非管理董事股票计划
公司通过了一项针对非管理董事的股票计划，规定发行最多200,000向非管理董事发放普通股作为补偿以代替现金。在2021年12月31日，有59,760根据非管理董事股票计划可供授予的股票，不包括13,858延期发行时发行的股票。

以下是与董事计划相关的各种信息。
202120202019
已授予的股份12,998 15,901 11,382 
加权平均授权日公允价值$46.05 $30.28 $41.63 

401(K)计划
该公司有一项401(K)储蓄计划，涵盖了几乎所有年龄在以下的全职员工21并匹配前6%员工缴费的100%。公司向该计划缴款的费用数额为#美元。4.9百万，$3.8百万美元和美元3.22021年、2020年和2019年分别为100万。

递延薪酬计划
公司的非限制性递延薪酬计划允许某些高管参与并延期至25其基本工资的%和/或最高100计划年度合格奖金的%。如果参与者选择参加某一计划年度，以便在退休日期后或在该计划年度开始后不少于五年的未来日期收到既有账户余额，则他们做出了不可撤销的选择。截至2021年12月31日，公司负债为#美元。5.0与递延补偿计划相关的100万美元。

106

附注17-所得税

截至12月31日的年度所得税支出(福利)构成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
当前：
联邦制$29,835 $25,132 $15,470 
州和地方5,198 5,009 2,027 
总电流35,033 30,141 17,497 
延期：
联邦制870 (10,651)4,262 
州和地方(325)(1,927)1,538 
延期合计545 (12,578)5,800 
所得税总支出$35,578 $17,563 $23,297 

通过将2021年、2020年和2019年的法定联邦所得税税率适用于所得税前收入和反映在合并经营报表中的金额计算的预期所得税支出对账如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
法定税率下的所得税费用$35,413 $19,309 $24,368 
因以下原因而增加(减少)所得税：
免税利息收入净额(3,198)(2,010)(962)
州和地方所得税，净额4,936 3,254 2,816 
银行拥有的人寿保险，净额(713)(778)(628)
不可扣除的费用1,090 637 749 
低收入住房税收抵免(LIHTC)投资的税收优惠，净额(132)(444)(278)
超额税收优惠146 (175)(526)
联邦税收抵免(1,136)(1,327)(913)
对慈善基金会的免税捐赠(263)— (420)
其他，净额(565)(903)(909)
所得税总支出$35,578 $17,563 $23,297 

根据上表确认的来自LIHTC投资的税收抵免、其他税收优惠和摊销的税费净额为$0.1百万截至2021年12月31日的年度。按上表确认为所得税支出福利部分的净额为#美元。0.4在截至2020年12月31日的年度中，0.3截至2019年12月31日的年度为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与低收入住房税收抵免相关的投资的账面价值为$7.6百万及$4.2分别为100万美元。 不是减值损失已在任何投资的存续期内因丧失或不符合退税资格或其他情况而确认。


107

递延所得税净资产为#美元40.9百万美元和美元29.8分别于2021年12月31日和2020年12月31日在合并资产负债表中计入其他资产。造成大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20212020
递延税项资产：
贷款损失准备$36,550 $34,031 
持有待售贷款6,971 8,058 
其他房地产305 896 
递延补偿2,704 2,585 
应计补偿5,881 5,391 
净营业亏损和税收抵免6,061 6,460 
其他递延税项资产5,671 3,086 
递延税项资产总额64,143 60,507 
递延税项负债：
获得性贷款1,709 3,413 
证券未实现收益6,171 12,189 
无形资产8,789 7,800 
其他递延税项负债3,754 4,369 
递延税项负债总额20,423 27,771 
扣除估值准备前的递延税项净资产43,720 32,736 
减去：估值免税额2,830 2,932 
递延税项净资产$40,890 $29,804 

作为2019年收购利邦资本公司的一部分，该公司收购了净营业亏损、税收抵免和资本损失递延税项资产。净营业亏损始于2012年、2014-2017年和2019年，将在2032-2037年间到期。税收抵免结转始于2010-2015年，将在2030-2035年间到期。

当递延税项资产的某一部分很可能无法变现时，可就递延税项资产拨备估值准备。2019年，作为收购利邦资本公司的一部分，该公司收购了净营业亏损、税收抵免和资本损失递延税项资产。该公司认为，其中一些资产更有可能无法变现。因此，该公司有一笔入账的估值津贴为#美元。2.8百万美元和美元2.9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

该公司及其子公司在联邦司法管辖区和三十各州。本公司在2017年前不再接受税务机关对联邦、州或地方所得税的审计，但2016年为一个州税务机关的开放年除外。2016年前产生的未来使用的净营业亏损仍将受到审查。

截至2021年12月31日，未确认的税收优惠总额为2.7如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠净额总额为#美元。2.5百万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠净额总额为#美元3.1百万美元和美元1.1分别为100万美元。该公司认为，未确认利益总额有合理可能减少约#美元。0.4因下一年的诉讼时效失效而产生的百万美元12月份。该公司正在接受密苏里州的审计，虽然该公司已经得出结论，它已经为不确定的税收状况做了足够的准备，但这种审计的结果总是不确定的，可能会导致额外的税费支出，尽管这不是实质性的。

108

本公司确认与所得税支出中不确定税收状况相关的利息和罚款，并将该等利息和罚款归类为未确认税收优惠负债。利息和罚款的应计金额为$。0.5截至2021年12月31日，百万美元0.92020年为100万，2019年不显著。

未确认税收优惠的负债总额中的活动如下：
(千美元)202120202019
年初余额$3,157 $1,497 $1,301 
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额563 395 401 
增加前几年的纳税状况436 1,556 62 
前几年纳税情况的结算(1,289)— — 
诉讼时效的解决或失效(170)(291)(267)
年终余额$2,697 $3,157 $1,497 


附注18-承诺

长期租赁承诺
有关本公司长期租赁承诺的信息，请参阅本报告中的“附注6-租赁”。

表外承付款
本公司在满足客户融资需求的正常业务过程中发行金融工具。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具可能在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。

本公司的参与程度和在金融工具另一方不履行承诺提供信用证和备用信用证时的最大潜在信用损失风险不超过这些工具的合同金额。

本公司在作出承诺及有条件债务时采用与其综合资产负债表所载金融工具相同的信贷政策。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的表外金融工具合同金额如下： 
(单位：千)2021年12月31日2020年12月31日
提供信贷的承诺$2,481,173 $1,946,068 
信用证77,314 50,971 
州税收抵免18,118 24,473 
有限合伙承诺21,553 23,400 

在2021年12月31日和2020年12月31日，对减值贷款的未提前承诺金额微乎其微。其他负债包括大约#美元。7.6截至2021年12月31日，为未提前承付的信贷损失拨备100万美元。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能有很大的使用限制，并可能需要支付费用。在2021年12月31日和2020年12月31日的信贷承诺总额中，238.7百万美元和美元160.6百万美元分别代表固定利率贷款承诺。由于某些承付款可能到期而不被动用，或可能被撤销，承付款总额不一定代表未来的现金承付款。该公司对每一项
109

在个案的基础上评估客户的信誉。如本公司认为在信贷延期时有需要，所取得的抵押品金额将根据管理层对借款人的信用评估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、房舍和设备以及房地产。

信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些信用证的签发是为了支持本公司客户的合同义务。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的风险基本相同。截至2021年12月31日，信用证的大约剩余期限为1个月至11年。

该公司还为购买国家税收抵免和为SBIC筹集各种资本做出了表外承诺.

附注19-公允价值计量

一项资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题820，公允价值计量和披露，建立估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
 

•1级输入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•2级输入-直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。

•第3级输入-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。
 
110

经常性公允价值
下表概述了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值体系内用于计量公允价值的估值投入水平划分的按公允价值经常性计量的金融工具。
 2021年12月31日
(千美元)报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		总公平
价值
资产    
可供出售的证券    
美国政府支持的企业的义务$— $173,511 $— $173,511 
国家和政治分区的义务— 575,084 — 575,084 
住房贷款抵押证券— 513,859 — 513,859 
公司债务证券— 12,382 — 12,382 
美国国库券— 91,170 — 91,170 
可供出售的证券总额— 1,366,006 — 1,366,006 
其他投资— 3,012 — 3,012 
衍生金融工具— 12,869 — 12,869 
总资产$— $1,381,887 $— $1,381,887 
负债    
衍生金融工具$— $15,794 $— $15,794 
总负债$— $15,794 $— $15,794 

 2020年12月31日
(千美元)报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		总公平
价值
资产    
可供出售的证券    
美国政府支持的企业的义务$— $15,161 $— $15,161 
国家和政治分区的义务— 344,232 — 344,232 
住房贷款抵押证券— 526,572 — 526,572 
公司债务证券— 14,998 — 14,998 
美国国库券— 11,466 — 11,466 
可供出售的证券总额— 912,429 — 912,429 
衍生金融工具— 28,703 — 28,703 
总资产$— $941,132 $— $941,132 
负债
衍生金融工具$— $34,967 $— $34,967 
总负债$— $34,967 $— $34,967 

•可供出售的证券。分类为可供出售的证券利用第2级投入按公允价值报告。二级证券的公允价值基于交易商报价、市场价差、美国国债收益率曲线、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券在证券级别的条款和条件。公允价值变动通过累计其他全面收益确认。
111

•衍生品。衍生工具利用第2级投入按公允价值呈报。该公司获得交易对手报价，以评估其利率互换和上限。此外，本公司会与第三方估值来源核实交易对手报价。公允价值为负的衍生工具计入综合资产负债表的其他负债。公允价值为正的衍生工具计入综合资产负债表内的其他资产。客户相关衍生工具的公允价值变动通过净收益确认。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，由于本公司与其他银行交易对手进行客户掉期对冲，损益实质上互相抵销。
非经常性公允价值
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。

•减值贷款。公允价值调整按季度计入减值贷款，以计入(1)基于相关抵押品的当前评估价值或市场报价价值进行的部分减记或(2)对贷款账面价值的全部冲销。在某些情况下，已获得市场报价或评估价值的物业位于可比销售数据有限、过时或不可用的地区。此外，本公司可能会根据其他相关市况或资料调整估值。因此，抵押品依赖型减值贷款的公允价值估计，包括从房地产经纪人或其他第三方顾问那里获得的估计，被归入估值层次的第三级。

•其他房地产。这些资产以丧失抵押品赎回权或公允价值的贷款账面金额中的较低者报告。公允价值乃根据第三方对各物业的评估及本公司对其他相关市况的判断而厘定。这些被认为是级别3的输入。

•还本付息资产。贷款服务资产计入公司综合资产负债表中的其他资产，并按季度进行减值评估。特定于SBA行业的基于市场的现金流建模和贴现模型由第三方估值服务提供，被视为2级投入。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值非经常性计量的金融工具和非金融资产。 
2021年12月31日
(1)(1)(1)(1)
(千美元)总公允价值活动中的报价
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		截至该年度止年度的总亏损
2021年12月31日
减值贷款$6,406 $— $— $6,406 $3,500 
其他房地产632 — — 632 29 
还本付息资产3,146 $3,146 $— $156 
总计$10,184 $— $3,146 $7,038 $3,685 

112

2020年12月31日
(1)(1)(1)(1)
(千美元)总公允价值活动中的报价
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		截至该年度止年度的总亏损
2020年12月31日
减值贷款$1,247 $— $— $1,247 $4,486 
其他房地产3,600 — — 3,600 1,000 
总计$4,847 $— $— $4,847 $5,486 
(1)该数额为期间内按公允价值计量并截至报告日期仍持有的余额。
 
2021年12月31日和2020年12月31日的账面金额和公允价值
以下为本公司于2021年12月31日及2020年12月31日综合资产负债表所载财务工具的账面金额及公允价值摘要。本摘要不包括账面价值接近公允价值的若干金融资产及负债，以及按公允价值按上文披露的经常性基准入账的金融工具。账面价值接近公允价值的金融工具包括现金和银行到期、出售的联邦基金、计息存款、应计应收/应付利息、活期、储蓄和货币市场存款。
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)账面金额估计公允价值水平账面金额估计公允价值水平
资产负债表资产    
持有至到期的证券$429,681 $434,672 2级$487,610 $501,523 2级
其他投资56,884 56,884 2级48,764 48,764 2级
持有待售贷款6,389 6,389 2级13,564 13,564 2级
贷款，净额8,872,601 8,869,891 3级7,088,264 7,067,562 3级
州税收抵免，待售27,994 30,686 3级36,853 39,925 3级
维修资产6,714 6,714 2级5,721 5,721 2级
资产负债表负债    
存单$608,293 $606,177 3级$550,095 $553,946 3级
附属债权证及票据154,899 155,972 2级203,637 192,889 2级
联邦住房金融局取得进展50,000 51,527 2级50,000 51,871 2级
其他借款353,863 353,863 2级301,081 301,081 2级
局限性
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。此类估计包括贷款、商誉、无形资产和其他长期资产的估值，以及计算所得税时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据经验和其他因素，包括管理层认为在当时情况下合理的当前经济环境，持续评估其估计和假设。这样的估计和假设会在事实和情况需要时进行调整。不断变化的房地产价值、流动性不佳的信贷市场、动荡的股市以及消费者支出的下降，这些因素加在一起，增加了此类估计和假设所固有的不确定性。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。由于经济环境持续变化而引起的估计数变化将反映在今后各期间的财务报表中。此外，这些估计不反映一次性出售公司持有的特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不是试图估计
113

预期未来业务以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，与实现未实现损益有关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，许多估计中没有考虑到这一影响。


附注20-母公司仅有简明财务报表

简明资产负债表
十二月三十一日，
(千美元)20212020
资产
现金$94,760 $75,475 
投资银行1,568,796 1,200,689 
对非银行子公司的投资14,302 9,778 
其他资产33,847 35,108 
总资产$1,711,705 $1,321,050 
负债与股东权益
附属债权证及票据$154,899 $203,637 
应付票据22,857 30,000 
应付帐款和其他负债4,833 8,439 
股东权益1,529,116 1,078,974 
总负债和股东权益$1,711,705 $1,321,050 



114

运营简明报表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
收入：
来自银行的股息$95,000 $37,000 $60,000 
来自非银行子公司的股息2,000 1,400 1,500 
其他3,600 483 663 
总收入100,600 38,883 62,163 
费用：
利息支出11,406 10,590 8,689 
其他费用11,037 6,946 6,936 
总费用22,443 17,536 15,625 
子公司未分配收益中的税前收益和权益78,157 21,347 46,538 
所得税优惠3,710 3,448 3,478 
子公司未分配收益中的权益前净收益81,867 24,795 50,016 
子公司未分配收益中的权益51,188 49,589 42,723 
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
115

现金流量表简明表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
经营活动的现金流：
净收入$133,055 $74,384 $92,739 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
基于股份的薪酬6,017 4,178 4,032 
子公司净收入(148,188)(87,989)(104,223)
来自子公司的股息97,000 38,400 61,500 
其他，净额(16)3,588 (1,063)
经营活动提供的净现金87,868 32,561 52,985 
投资活动产生的现金流：
收购收益(支付的现金)，扣除获得的现金2,346 (1,243)(36,015)
购买其他投资(2,204)(1,166)(2,634)
其他投资的分配收益2,656 765 1,271 
投资活动提供(用于)的现金净额2,798 (1,644)(37,378)
融资活动的现金流：
发行附属票据所得款项— 61,953 — 
赎回次级票据的付款(50,000)— — 
应付票据收益— — 1,000 
应付票据的偿还— — (3,000)
发行长期债券所得收益— — 40,000 
偿还长期债务(7,143)(4,286)(5,714)
支付的现金股利(26,153)(19,795)(16,569)
普通股回购付款(60,589)(15,347)(15,526)
发行优先股所得款项71,988 — — 
其他516 78 (212)
融资活动提供(用于)的现金净额(71,381)22,603 (21)
现金及现金等价物净增加情况19,285 53,520 15,586 
现金和现金等价物，年初75,475 21,955 6,369 
现金和现金等价物，年终$94,760 $75,475 $21,955 
现金流量信息的补充披露：
非现金交易：
因收购而发行的普通股$343,650 $167,035 $171,885 
116

注21-补充财务信息

下表列出了所列一个或多个期间的杂项收入和其他费用部分，超过利息收入和其他收入总额的百分之一：

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202120202019
杂项收入：
社区发展费用$5,491 $3,353 $889 
其他杂项收入16,657 13,609 11,007 
杂项收入总额$22,148 $16,962 $11,896 
其他费用：
摊销费用$5,691 $5,673 $5,543 
银行业务费用6,123 4,921 5,258 
客户分析费用12,104 1,246 — 
联邦存款保险公司和其他保险公司5,789 3,897 2,380 
贷款、法律费用7,130 4,003 3,526 
餐饮和娱乐1,253 742 3,670 
对外服务4,992 4,961 4,335 
其他费用19,593 18,807 17,119 
其他非利息支出合计$62,675 $44,250 $41,831 




117

项目9：会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

项目9A：控制和程序

信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司截至2021年12月31日的披露控制和程序(根据修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，此类披露控制和程序有效，以确保公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时做出有关必要披露的决定，并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

管理层对财务报告内部控制的评价
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制(如该法第13a-15(F)和15(D)-15(F)条所界定)。公司的内部控制制度是一个旨在向公司管理层和董事会提供关于编制和公平列报已公布财务报表的合理保证的程序。

本公司对财务报告的内部控制包括与以下方面有关的政策和程序：保持合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录；提供合理保证，确保交易被记录为必要，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且仅根据本公司管理层和董事的授权进行收支；提供合理保证，防止或未及时发现可能对本公司财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的制度，也只能对财务报告提供合理的保证。此外，由于条件的变化，任何内部控制系统的有效性都可能随着时间的推移而变化。任何内部控制系统的设计都要考虑到资源的限制，并考虑到控制相对于实施控制的成本而言的效益。由于任何内部控制系统的这些固有限制，管理层不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。

管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。管理层得出的结论是，截至2021年12月31日，公司根据这些标准对财务报告保持了有效的内部控制制度。

审计合并财务报表的公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所出具了截至2021年12月31日的公司财务报告内部控制审计报告，并列入本审计报告。

118

财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

项目9B：其他信息

没有。

项目9C：披露妨碍检查的外国司法管辖区

不适用。

第三部分

项目10：董事、高级管理人员和公司治理

本项目所要求的信息是通过参考公司2022年年度股东大会委托书的董事会和委员会信息和行政主管部分合并的，该委托书将根据1934年证券交易法下的第14A条提交，修订后不迟于2021年12月31日后120天。

治理：
本公司已通过一项适用于所有董事及雇员的道德守则，包括主要行政人员、主要财务人员及主要会计人员。道德守则的副本可在该公司的网站上查阅，网址为：www.Enterprisebank.com。

项目11：高管薪酬

本项目所要求的信息在此并入本公司2022年股东年会委托书的高管薪酬部分，该委托书将根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交，最迟将于2021年12月31日后120天提交。

119

项目12：某些实益所有人的担保所有权以及管理层和有关股东事项

根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了截至2021年12月31日根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的信息。

股权薪酬计划信息
计划类别在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A)未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(B)根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量(C)
证券持有人批准的股权补偿计划477,686 $43.80 1,301,150 
未经证券持有人批准的股权补偿计划— — — 
总计477,686 $43.80 1,301,150 

(a) 包括以下内容：
•181,657股普通股，将在2018年股票激励计划下归属已发行的限制性股票单位时发行；
•169,244股普通股，将在2018年股票激励计划下授予优秀业绩单位时发行；
•112,927股普通股，在行使已发行的非限制性股票期权时发行；以及
•2018年股权激励计划和非管理层董事股票计划下的普通股延期发行时将发行的普通股22,300股。

(b)包括以下内容：
•价格只适用于已发行的非合格股票期权。

(c) 包括以下内容：
•根据2018年股票激励计划可供发行的670,326股普通股；
•73,618股可根据非管理层董事股票计划发行的普通股；以及
•根据2018年员工购股计划可发行的571,064股普通股。

本条款所要求的其他信息是通过参考公司2022年股东年会委托书中关于实益所有权的信息部分合并的，该委托书将根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交，不迟于2021年12月31日后120天。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事的独立性

本项目所要求的信息通过参考公司为其2022年股东年会提交的委托书中的关联人交易部分并入本文，该委托书将根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交，最迟于2021年12月31日后120天提交。

120

项目14：主要会计费用和服务

本项目所要求的资料是参考本公司2022年股东周年大会委托书中向独立注册会计师事务所支付的费用部分而纳入的，该委托书将于2021年12月31日后120天内根据1934年证券交易法第14A条的规定提交。

121

第四部分

项目15：证物和财务报表附表

 (A)1.财务报表

企业财务服务公司及其子公司的以下合并财务报表和独立审计师报告包括在本表格10-K第二部分第8项中，并通过引用纳入本表格第二部分第8项：

独立注册会计师事务所报告
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合经营报表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股东权益综合报表
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注

2.财务报表附表

所有财务报表附表都被省略，因为它们要么不适用，要么包括在合并财务报表附注中。

3.展品

    不是的。        描述

2.1    企业金融服务公司、企业银行和信托公司、三一资本公司和洛斯阿拉莫斯国家银行之间的合并协议和计划，日期为2018年11月1日(通过引用注册人于2018年11月2日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-15373)的附件2.1并入本文)。

2.2    企业金融服务公司、企业银行信托、海岸商业银行控股和海岸商业银行之间于2020年8月20日签署的合并协议和计划(合并内容参考注册人于2020年8月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-15373)的附件2.1)。

2.3    企业金融服务公司、企业银行信托、First Choice Bancorp和First Choice Bank之间于2021年4月26日签署的合并协议和计划(合并内容参考注册人于20210年4月26日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1(文件编号001-15373))。

3.1    注册人注册证书(通过参考1996年12月16日提交的注册人S-1表格注册说明书(第333-14737号文件)附件3.1并入本文)。

3.2    注册人注册证书修正案(结合于1999年7月1日提交的注册人注册说明书附件4.2(第333-82087号文件))。

3.3    注册人注册证书修正案(在此引用注册人截至1999年9月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1(文件编号001-15373))。

122

3.4    注册人注册证书修正案(通过引用2002年4月30日提交的注册人当前报告的第99.2号附件(第001-15373号文件))。

3.5    注册人注册证书修正案(在此引用注册人于2008年11月20日提交的14-A表格的委托书附录A(文件编号001-15373))。

3.6    注册人注册证书修正案(在此引用注册人截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1(文件编号001-15373))。

3.7    注册人注册证书修正案(通过引用2019年7月26日提交的注册人季度报告10-Q表的附件3.8(文件编号001-15373)并入本文)。

3.8    注册人注册证书修正案(通过参考2021年6月2日提交的注册人注册声明S-4/A(文件编号333-256265)的附录C并入本文)。

3.9    A系列固定利率累积永久优先股注册人指定证书，日期为2008年12月17日(通过参考注册人于2008年12月23日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-15373)的附件3.1并入)。

3.10    2021年11月9日A系列固定利率累积永久优先股的注册人指定、优先和权利取消证书(通过引用注册人于2021年11月9日提交的8-K表格当前报告(文件第001-15373号)的附件3.1并入本文)。

3.11    A系列固定利率非累积永久优先股注册人指定证书，日期为2021年11月16日(通过引用注册人于2021年11月17日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-15373)的附件3.1并入本文)。

3.12    修订和重新修订注册人章程(通过引用2015年6月12日提交的注册人当前8-K报告(文件编号001-15373)的附件3.1并入本文)。

4.1+    注册人证券说明。

4.2根据S-K条例第601(B)(4)(三)项省略长期借款票据。本公司承诺应要求向证券交易委员会提供此类票据的副本。

10.1.1*    企业金融服务公司和詹姆斯·B·拉利之间的高管聘用协议，日期为2017年5月2日(通过引用附件10.1.1并入于2017年6月6日提交给委员会的当前注册人Form 8-K报告(第001-15373号文件))。

10.1.2*    企业金融服务公司和基恩·S·特纳之间于2013年9月13日签订的高管聘用协议(通过引用并入注册人截至2013年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1(文件编号001-15373)),经截至2015年2月27日的《高管聘用协议第一修正案》修订(本文参考2015年2月27日提交的注册人年度报告10-K表格的附件10.1.7(文件编号001-15373)修订)，并由截至2015年10月29日的《高管聘用协议第二修正案》修订(引用截至2015年9月30日的注册人的Form 10-Q季度报告的附件10.1.2(文件编号001-15373))。

10.1.3*    注册人与基恩·S·特纳之间于2018年12月7日签署的限制性股票单位协议(本文引用注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告附件10.1.15(文件编号001-15373))。
123


10.1.4*    由企业金融服务公司和Scott R.Goodman签订并于2005年1月1日生效的高管聘用协议，由日期为2008年12月31日的高管聘用协议第一修正案修订(在此通过参考2013年3月15日提交的注册人年度报告10-K表格的附件10.1.5(文件001-15373)修订)，并由日期为2013年10月11日的高管雇佣协议第二修正案修订(本文通过参考2014年3月17日提交的注册人年度报告10-K表格的附件10.1.5修订(文件001-15373))。
    
10.1.5*    由Enterprise Financial Services Corp和Douglas N.Bauche于2019年10月24日修订并重新签署的高管聘用协议(本文通过参考2019年10月25日提交给委员会的注册人10-Q表格季度报告(文件编号001-15373)的附件10.1并入)。

10.1.6*    企业金融服务公司和Nicole M.Iannacone之间于2019年10月24日签署的高管聘用协议(本文结合于2019年10月25日提交给委员会的注册人10-Q表格季度报告附件10.2(文件编号001-15373))。

10.1.7*    企业金融服务公司和Mark G.Ponder之间于2019年10月24日签署的高管聘用协议(本文结合于2019年10月25日提交给委员会的注册人10-Q表格季度报告附件10.3(文件编号001-15373))。

10.1.8*    企业金融服务公司修订和重新启动了日期为2008年12月31日的递延薪酬计划I(通过引用附件10.9并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格报告(第001-15373号文件))。

10.1.9*    企业金融服务公司非管理董事股票计划(本文参考注册人于2006年3月7日提交的关于附表14-A的委托书，经于2012年4月23日提交的附表14A(文件编号001-15373)修订，并于2019年4月17日提交的附表14A(文件编号001-15373)修订)。

10.1.10*    企业金融服务公司，年度激励计划(本文参考注册人于2006年3月7日提交并于2012年4月23日提交的附表14A的委托书附录C并经修订(文件编号001-15373))。

10.1.11*    企业金融服务公司修订并重新制定了2018年股票激励计划(本文引用了2018年3月14日提交的注册人关于附表14A的委托书附录A(文件编号001-15373))。

10.1.12*    企业金融服务公司2018年员工购股计划(结合于2018年3月14日提交的注册人关于附表14A的委托书附录B(文件编号001-15373))。

10.1.13*    企业金融服务公司LTIP授予协议表格，根据修订和重新发布的2018年股票激励计划(本文通过参考注册人截至2018年3月31日期间的10-Q表格季度报告附件10.1(文件编号001-15373)并入)。    

10.1.14*    企业金融服务公司股票期权奖励协议表格，根据修订和重新发布的2018年股票激励计划(通过参考2021年2月19日提交的注册人年度报告10-K表格的附件10.1.14(文件编号001-15373)并入本文)。

10.1.15*    企业金融服务公司修订并重新实施的2018年股票激励计划修正案(通过参考2021年3月17日提交的注册人关于附表14A的委托书附录A(文件编号001-15373)合并于此)。

10.2    企业金融服务公司和利邦资本公司股东于2018年11月1日签署的投票协议格式(在此引用附件A至
124

注册人于2018年11月2日提交的当前8-K表格报告(第001-15373号文件)的附件2.1)。

10.3    美国银行协会与注册人之间于2016年2月24日签订的贷款协议(通过引用截至2015年12月31日的注册人报告10-K表格的附件10.2(文件第001-15373号)合并于此)，经日期为2017年2月23日的贷款协议第一修正案修订(本文通过参考截至2016年12月31日的注册人报告的表格10-K报告的附件10.2(文件第001-15373号)修订)，2018年(通过引用截至2017年12月31日的注册人报告10-K表格的附件10.2(文件编号001-15373))，由截至2019年2月22日的贷款协议第三修正案修订(通过参考截至2018年12月31日的注册人报告的表格10-K的附件10.3(文件第001-15373号)))，由日期为2020年2月22日的贷款协议第四修正案修订，(通过引用2020年2月22日提交的注册人年度报告10-K表的附件10.3(文件编号001-15373)并入本文)， 经日期为2021年2月22日的《贷款协议第五修正案》修订，并经日期为2022年2月22日的《贷款协议第六修正案》修订(兹提交)。

21.1+    注册人的子公司。

23.1+    德勤律师事务所同意。

24.1+    授权书。

31.1+    规则13(A)-14(A)所要求的首席执行官证书。

31.2+    规则13(A)-14(A)所要求的首席财务官证明。

32.1+    根据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席执行官认证。

32.2+    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务官认证。

101+根据S-T条例第405条，公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的以下财务信息采用内联XBRL交互数据文件格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合经营报表；(Iii)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表；(Iv)截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的合并股东权益表；(V)截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的合并现金流量表；及(Vi)合并财务报表附注。

104+企业金融服务公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

*管理合同或补偿计划或安排。
+随函存档

注：根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)项，注册人特此同意应美国证券交易委员会的请求，向其提供一份任何文件的副本，该文件规定了注册人及其合并子公司每期长期债务的持有人的权利，并授权在合并基础上发行总额不超过注册人总资产10%的证券。

(B)现将并非以引用方式并入本文件的证物一并存档。

125

(C)财务报表附表要么包括在合并财务报表附注中，要么在不适用时省略。

项目16：表格10-K摘要

没有。
126



签名

根据修订后的1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年2月25日正式授权以下签署人代表其签署本报告。

企业金融服务公司
    
詹姆斯·B·拉利
詹姆斯·B·拉利
董事首席执行官兼首席执行官
127

    
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年2月25日以登记人的名义由下列人员签署。
签名标题
詹姆斯·B·拉利董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任)
詹姆斯·B·拉利
//基恩·S·特纳常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)
基恩·S·特纳
特洛伊·R·邓劳首席会计官
(首席会计主任)
特洛伊·R·邓劳
/s/约翰·S·尤利奇*
约翰·S·尤利奇董事会主席
/s/Michael A.DeCola*
迈克尔·A·德科拉董事
/s/小罗伯特·E·古斯特*
小罗伯特·E·古斯特董事
/詹姆斯·M·哈维尔*
詹姆斯·M·哈维尔董事
/s/朱迪思·S·希特*
朱迪思·S·希特董事
/s/迈克尔·R·霍姆斯*
迈克尔·R·霍姆斯董事
/s/许仕仁*
许仕仁董事
/s/内华达州A·肯特，IV*
内华达州A·肯特，IV董事
//理查德·M·桑伯恩*
理查德·M·桑伯恩董事
/s/安东尼·R·斯卡武佐*
安东尼·R·斯卡武佐董事
/s/Eloise E.Schmitz*
埃洛伊斯·E·施密茨董事
/s/Sandra A.Van Trease*
桑德拉·A·范·特雷塞董事
*By: /s/ Keene S. Turner
基恩·S·特纳
事实律师
February 25, 2022

128