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vestmentsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2018-12-312019-12-290000867773Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSPWR：CIS解决方案成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-02-060000867773Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSRT：情景预测成员SPWR：CIS解决方案成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-06-300000867773SRT：情景预测成员SPWR：FactoryInstalledConnectors成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-01-032022-04-04
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止1月2日, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-34166
SunPower公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-3008969 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 里奥罗伯斯51号 | 圣何塞 | 加利福尼亚 | | 95134 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(408) 240-5500
(注册人的电话号码，包括区号)
_________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SPWR | 纳斯达克股市有限责任公司 |
d
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是的☐不是 ☒
在2021年7月4日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为$2.4十亿美元。该总市值是参考纳斯达克全球精选市场2021年7月4日报道的普通股收盘价计算的。仅出于确定这一金额的目的，注册人已将关联公司定义为包括TotalEnergy Solar INTL SAS(前身为Total Solar International SAS)、Total Energy Nouvelles Actitités USA和Total Gas&Power USA，以及注册人于2021年7月4日的高管和董事。
登记人的普通股的流通股总数2022年2月18日 wAS173,115,964.
以引用方式并入的文件
注册人2021年股东年会的最终委托书的部分内容以引用方式并入本10-K表格年度报告第三部分的第10、11、12、13和14项。
d
SunPower公司
截至2022年1月2日的财政年度的10-K表格
目录表 | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分： | |
| | |
第1项。 | 业务 | 5 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 18 |
| | |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 52 |
| | |
第二项。 | 属性 | 52 |
| | |
第三项。 | 法律诉讼 | 52 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 52 |
| | |
第二部分。 | |
| | |
第五项。 | 注册商的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 53 |
| | |
| | |
| | |
第7项。 | 管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析 | 53 |
| | |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 66 |
| | |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 67 |
| | |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 132 |
| | |
第9A项。 | 控制和程序 | 132 |
| | |
项目9B。 | 其他信息 | 133 |
| | |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 133 |
| | |
第三部分。 | |
| | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 133 |
| | |
第11项。 | 高管薪酬 | 133 |
| | |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 133 |
| | |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 134 |
| | |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 134 |
| | |
第四部分。 | |
| | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 134 |
| | |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 137 |
| | |
签名 | 138 |
介绍性说明
商标
以下术语等是我们的商标，可能用于本报告：SunPower®，SunPower Equinox®，SunPower Financial™，Eddie®，EnergyLink™，Equinox®，Invisimount®、螺旋®，Equinox™，PowerLight™，Sunvault™，OneRoof®，要求更好的太阳能®，Sunrente™，蓝鸦太阳能®，和合一的力量®。本报告中出现的其他商标是其各自所有者的财产。
功率单位
当提及我们的太阳能发电系统和总销售量时，千瓦(KW)、兆瓦(MW)和吉瓦(GW)的电力单位是直流电(DC)，除非另有说明为交流电(AC)。
统一的能源成本(“LCOE”)
LCOE是对能源生产系统的生命周期能源成本和生命周期能源生产的评估。它允许将替代技术与不同的运营规模、投资或运营时间段进行比较。它收集资本成本和持续的系统相关成本，以及发电量，并将它们转换为通用指标。光伏产品降低LCOE的关键驱动因素包括面板效率、容量系数、可靠的系统性能和系统寿命。
客户能源成本(“CCOE”)
我们的客户专注于通过智能地将太阳能和其他分布式发电、能效、能源管理和能量存储系统与其现有的公用事业提供的能源相集成，来降低他们的总体能源成本。CCOE测量是对客户的总体能源成本的评估，考虑到每个单独的发电源(包括公用事业)、能源存储系统和能源管理系统的成本影响。CCOE测量包括资本成本和持续运营成本，以及生产、储存、节约或转售的电量，并将所有这些变量转换为通用指标。CCOE指标允许客户比较发电资源、能源存储和能源管理的不同投资组合，并针对优化进行定制。
关于前瞻性陈述的警告性声明
题为“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节，以及本年度报告的10-K表格的其他部分和通过引用纳入本文的某些信息，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述，可能是基于潜在的假设。我们使用像这样的词“预想一下，““相信，““继续，““可以，” “估计，” “预计，” “打算，” “可能,” “计划，” “预测，” “项目，” “潜力，” “寻找，” “应该，” “将要,” “会不会”以及类似的表述，以识别前瞻性陈述。这份Form 10-K年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于：我们对未来财务结果的计划和预期、预期的经营结果、业务战略、我们的现金和流动性的充分性、预计的成本和降低成本的措施、新产品的开发和提升以及对我们现有产品的改进、最近采用的会计声明的影响、供应链挑战、我们与供应商协议的充分性、我们将太阳能项目货币化的能力、立法行动和监管合规、竞争地位、管理’S未来业务的计划和目标，包括即将出售我们的商业和工业解决方案(“C&I解决方案”)业务和此类出售的时间，取决于成交条件，我们获得融资的能力，我们关于优先可转换债券的计划，我们遵守债务契约或解决任何违约的能力，我们到期偿还债务的能力，我们作为持续经营企业的能力，平均销售价格的趋势，我们合资企业和收购的成功，保修事项，诉讼结果，遵守适用法规的成本，利息和信用风险，我们市场的一般商业和经济状况，行业趋势，政府激励措施变化的影响，预期的重组费用，这些声明涉及新冠肺炎疫情及相关公共卫生措施对我们业务的预期影响、宏观经济趋势和不确定性以及任何项目资产、长期资产和投资减值的可能性、我们获得必要环境许可的能力、我们的环境合规举措、我们对能源可持续性的承诺、我们的多样性、股权和包容性倡议及相关计划、我们对使可再生能源更容易为历来服务不足的社区提供服务的承诺、增加劳动力多样性、扩大客户的准入、确保行业公平以及经销商和供应商多样性、我们的环境、社会和治理举措和报告，为我们的员工、官员和董事设定和坚持高标准。和健全的公司治理，以及我们的人力资本管理战略和举措。这些前瞻性陈述基于截至本年度报告10-K表格之日我们所掌握的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多风险和
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同的不确定性。这种风险和不确定性包括多种因素，其中一些是我们无法控制的。请看“第1A项。风险因素“，以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件(“美国证券交易委员会“)，获取有关可能导致实际结果不同的风险和不确定性的更多信息。这些前瞻性陈述，包括“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中陈述的那些，不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点，除非适用法律要求，否则我们没有义务或明确表示不承担任何责任来更新或改变我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性不利影响的主要风险的摘要：
新冠肺炎大流行相关风险
•新冠肺炎疫情以及相关的经济和其他影响对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况以及我们许多供应商、经销商和客户的业务、经营业绩、现金流和财务状况都产生了不利影响。我们无法预测大流行和相关影响将在多大程度上继续对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况以及我们战略目标的实现产生不利影响。
与我们的销售渠道相关的风险
•我们的经营结果受到重大波动的影响，本质上是不可预测的。
•国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。
•我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅租赁和贷款计划，以及我们通过SunPower Financial提供的财务产品，并受到总体经济状况和其他因素的影响。
•随着SunPower Financial的推出和发展，我们越来越多地受到与我们直接向消费者提供融资产品相关的风险的影响。如果我们的消费者承保和发起流程包含来自消费者或第三方(如信用局)的错误或不正确的输入，我们的声誉以及与资本提供者和承包商的关系可能会受到损害。此外，导致违约率上升的经济和其他变化可能会增加我们的资金成本。
•全球太阳能电池和电池板供应的增加，以及竞争的加剧，可能会对此类产品的价格造成巨大的下行压力，限制我们以溢价销售我们差异化电池板的能力，导致我们失去销售或市场份额，导致收入、收益和现金流下降。相反，供应链限制和通胀压力可能会导致太阳能电池和电池板以及其他组件的成本上升，我们的供应商可能会寻求将这些成本转嫁给我们，这将增加我们的成本，可能导致利润率和收入下降，并可能对我们的业务、现金流和财务状况产生重大不利影响。
•减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的业务业绩。
•现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求。
•随着我们对住宅客户的销售增长，以及SunPower Financial的推出，我们越来越多地受到大量金融服务和消费者保护法律法规的约束。任何不遵守与我们或我们的经销商消费者互动相关的法律和法规的行为都可能导致负面宣传、索赔、调查和诉讼，并可能对我们的财务业绩造成不利影响。
•我们通常不会与客户保持长期协议，因此我们可能会在没有警告的情况下失去客户，这可能会对我们的业务业绩产生不利影响。
•我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响。
•我们经营的竞争环境经常要求我们承担客户义务或提供赔偿，这可能会比预期的成本更高，进而对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
与我们的供应链相关的风险
•我们依赖包括Maxeon Solar在内的有限数量的供应商提供某些关键原材料、组件和成品，包括我们的太阳能电池和组件、微型逆变器和存储解决方案。任何短缺、中断或延误、我们与这些供应商的关系恶化或价格变化都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间期限内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。
•我们利用建筑贷款、定期贷款、回售、合伙翻转、优先股和其他融资结构为某些太阳能项目的收购、开发、建设和扩建提供资金，这些资金可能会继续存在，也可能不会继续存在，以推进我们的计划。此外，这类项目融资增加了我们的综合债务，在结构上可能优先于其他债务，如我们的未偿还可转换债券。
与我们的运营相关的风险
•如果我们的太阳能和相关产品出现质量问题，例如我们最近遇到的第三方连接器问题，我们的销售额、利润和现金流可能会下降，我们与客户的关系和我们的声誉可能会受到损害。
•我们可能无法实现我们重组计划的部分或全部预期收益，我们的重组可能会对我们的业务业绩产生不利影响。
•太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。
•收购其他公司、项目开发管道和其他资产、对其他公司的投资或与其他公司的合资企业，以及资产剥离和其他重大交易，可能会对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并稀释我们的股东权益。
•如果我们因无法继续将与我们的住宅租赁安排相关的税收优惠货币化、无法为我们的住宅租赁计划获得融资、在新的司法管辖区实施我们的第三方所有权模式面临挑战、零售电力成本下降或其他原因而无法为住宅租赁客户提供有吸引力的价值主张，我们可能无法继续扩大我们的住宅租赁计划的规模，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
•我们作为我们许多客户的太阳能系统安装的总承包商，面临与建筑、安全、成本超支、延误和其他与履约保证金和信用证、赔偿或其他所需的信用和流动性支持担保相关的或有风险，任何这些风险都可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
第一部分
第1项。生意场
企业历史
SunPower 30多年来一直是太阳能行业的领导者，1985年在加利福尼亚州注册成立，2004年在特拉华州重新注册，与我们的首次公开募股(IPO)相关。2011年11月，我们的股东批准将所有已发行的前纳斯达克A类普通股和B类普通股重新分类为在SPWR证券市场上市的单一类别普通股。于2011财年，我们成为道达尔能源太阳能有限公司(“道达尔”，前道达尔太阳能国际公司)和道达尔能源电力控股公司(“道达尔能源”，前道达尔电力控股法国公司)的多数股权子公司，而道达尔(“道达尔”，前身为道达尔SE)均为道达尔能源控股有限公司(“道达尔”)的子公司。
公司概述
SunPower Corporation(连同其子公司“SunPower”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领导者，在停电期间为客户提供对用电的控制和恢复能力，同时通过多种产品为房主、企业、政府、学校和公用事业公司节省成本。我们的销售渠道包括在住宅和商业市场运营的安装和非安装经销商和转售商组成的强大网络，以及每个细分市场中一群才华横溢、积极进取的内部销售团队，从事对最终客户的直接销售。我们通过专注于持续创新、产品开发和投资，同时加强我们的客户体验和文化，致力于发展我们的业务。
2020年8月26日，我们完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剥离(“剥离”)，这是一家新加坡上市公司，由我们前SunPower Technologies业务部门的某些非美国业务和资产组成。作为剥离的结果，我们不再将Maxeon Solar整合到我们持续运营的财务业绩中。对于剥离之前的所有期间，Maxeon Solar的财务业绩在综合经营报表上作为非持续业务的净收益列报。
最新发展动态
俄勒冈州SunPower制造有限责任公司重组
在2021财年第一季度，我们通过了一项重组计划，在计划关闭俄勒冈州希尔斯伯勒制造工厂的同时，重新调整和优化劳动力需求。关于重组计划，其中包括在2021财年第一季度实施的行动，我们大约170名主要是制造业的员工中的大多数人退出了业务。截至2022年1月2日，我们已累计产生约360万美元的重组费用，主要与支付遣散费有关。
偿还与加州企业发展局的贷款协议(“CEDA”)
2021年4月，我们向CEDA偿还了3000万美元贷款的未偿还本金。
偿还2021年到期的0.875%债券
2021年6月，我们偿还了2021年到期的0.875%债券的剩余本金总额6,250万美元。
收购Blue Raven Solar Holdings，LLC(T.N：行情)“蓝乌鸦”)
于2021年10月4日，吾等订立证券购买协议(“购买协议”)，以收购Blue Raven的所有已发行及未偿还的会员权益，以及收购Blue Raven的联属公司信天翁软件有限公司(“Albatross”)已发行及未偿还的会员权益的35%。根据购买协议，公司同意向卖方支付高达1.45亿美元的初始现金对价，该金额须按惯例进行营运资金调整。收购协议还规定，公司将根据该等个人与Blue Raven之间签订的相关协议，向Blue Raven的高管、员工和服务提供商支付某些现金，这些款项包括在总收购价格中。
该公司还同意根据Blue Raven的收入，从2021年9月13日至2022年6月19日期间额外支付高达2000万美元的现金(或有付款)。或有付款将从0美元线性增加到最高2000万美元，前提是Blue Raven实现了各方商定的总收入的最低75%。
SunPower FinancialTM
在2021财年第四季度，我们成立了一家内部金融公司SunPower FinancialTM，它为我们的客户提供了完整的融资产品和更多的融资选择。SunPower Financial旨在让更多的房主负担得起可再生能源，并通过支持一系列新的金融产品来扩大资格，从而增加对服务不足人群的接触。SunPower Financial的推出支持了我们的承诺，即根据我们于2021年9月发起的SunPower 25x25计划，到2025年将居住在历史上服务不足社区的住宅客户获得太阳能的机会增加25%。
C&I解决方案业务的计划出售
2022年2月6日，我们与特拉华州有限责任公司、道达尔的全资子公司TotalEnergy Renewables USA，LLC(“TotalEnergy Renewables”)签署了一份股权购买协议(“最终协议”)，出售我们的商业和工业解决方案(“C&I解决方案”)业务，作为我们专注于和投资于我们的住宅、轻型商业(“RLC”)业务的一部分。根据最终协议中的条款和考虑，TotalEnergie Renewables将以1.9亿美元的现金总对价收购我们C&I解决方案业务的所有已发行和已发行普通股，这可能会受到某些调整的影响，包括现金、债务、营运资本盈余/缺口和交易费用。如果在2022年2月6日至6月30日期间采取某些立法行动，我们将获得高达6000万美元的额外现金。
此次出售须遵守惯例成交条件，包括在准备出售之前对某些法人实体进行内部重组，目前预计将在2022财年第二季度末之前完成。
细分市场 概述
我们的RLC部门是指通过我们的第三方安装和非安装经销商网络和经销商以及我们的内部销售团队的组合，销售完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案和组件，并包括Blue Raven在2021财年第四季度完成收购后的运营结果。C&I解决方案部门指的是直接销售交钥匙工程、采购和建筑(“EPC”)服务，以及根据购电协议(“PPA”)销售能源。某些遗留业务，包括我们正在逐步结束的全球发电厂项目开发和项目销售，以及美国制造，对整体业务并不重要，被认为是我们其他业务的非核心业务，并被归类为“其他”。某些关键的跨职能支助职能和职责，包括公司战略、财务、税务和会计支助及服务等，继续在公司职能部门内集中管理。
作为首席运营决策者(“CODM”)，我们的首席执行官负责审查我们的业务，管理资源分配，并衡量我们在RLC、C&I解决方案和其他部门之间的活动表现。CODM进一步根据两个主要收入来源-Dev Co和Power Co来评估每个部门的业务表现。Dev Co指我们每个部门内的太阳能发电和安装收入流，例如与我们的经销商和经销商网络销售太阳能系统以及安装和EPC收入，而Power Co指我们的系统销售后经常性服务收入，主要来自我们为RLC提供的SunStrong合作经销商服务以及我们为C&I Solutions提供的商业经销商网络提供的资产管理服务以及运营和维护(“O&M”)服务。每个收入来源的风险情况不同，因此，Dev Co和Power Co的分离为CODM提供了适当的信息，以审查业务业绩并为每个细分市场分配资源。
我们的新冠肺炎回应
我们继续密切监测新冠肺炎大流行，包括随着新的病毒变种不断出现，它在关键市场的死灰复燃。由于新冠肺炎的流行，我们的组织继续基本上在全球范围内运营，这就需要我们继续以比新冠肺炎之前更大的规模支持远程劳动力。
我们将继续促进员工和承包商的健康和安全。为了保护我们的员工和承包商，我们继续遵守所有健康和安全法规，包括在我们所有地点采取社会距离政策，在家工作，并在必要时遵守国内和国际旅行限制。随着2021年新冠肺炎条件的改善，我们开始为更多的人返回办公室做准备；然而，随着新变种的出现和我们对员工健康和安全的重视，随着情况的发展，我们将继续保持灵活的工作场所做法，直到我们确定员工返回办公室是安全的。我们将继续实施适当的安全措施，包括根据联邦、州和地方指导方针要求员工全面接种疫苗才能进入我们的工作场所设施，并考虑我们所在地点的新冠肺炎病例趋势和相关措施。我们可能会根据政府当局的要求或建议，或我们认为符合我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的最佳利益的情况，采取进一步行动。
随着新冠肺炎疫情继续具有活力，整个经济领域的短期挑战依然存在。由于许多不确定性，包括疫情的严重性、持续时间和复发、新的变种、包括疫苗在内的健康和安全措施的有效性、疫苗接种量、经济复苏的速度和力度以及供应链压力等，新冠肺炎的持续影响仍然很难预测。我们将继续积极监测疫情的影响，并将继续采取适当措施，减轻对我们员工和我们业务的影响。
展望
我们相信，我们战略的实施将为长期盈利增长提供有吸引力的机会。通过最近对Blue Raven的收购，我们扩大了我们在美国住宅太阳能领域的地理足迹，特别是加州以外的地区，以满足全国对住宅太阳能日益增长的需求，包括西北和大西洋地区渗透不足的地区。此外，2022年2月6日，我们与TotalEnergy签署了一项最终协议，出售我们的C&I解决方案业务，这是我们日益关注和投资于住宅太阳能业务的一部分。我们强烈认为，现在是房主采用太阳能和储能的时候了，灵活的融资选择和国会目前正在考虑的有利的清洁能源激励措施，使消费者更容易帮助抗击气候变化日益严重的影响。我们认为，在执行我们的战略时，最重要的不确定性因素是持续的全球供应链约束和新冠肺炎疫情对组件和服务成本以及消费者支出的影响，以及我们的销售渠道、供应链和配送中心在短期内以最小程度中断运营的能力。此外，加州的新法规，包括加州净能量计量(NEM)和太阳能激励计划(NEM 3.0)的拟议变化，如果提案获得批准，可能会降低太阳能客户从采用太阳能中获得的净收益。上述中断可能会损害加州的太阳能市场，并带来不确定性，并对我们的财务状况、运营结果、现金流和前景产生负面影响。
解决方案
我们的RLC部门为住宅、轻型商业和新住宅市场提供解决方案，我们的一体化解决方案包括全套太阳能系统：存储、软件和服务。作为我们基于解决方案的方法的一部分，我们专注于面向住宅企业客户的SunPower Equinox产品和面向商业企业客户的SunPower Helix产品。Equinox和Helix系统分别是针对住宅和轻型商业应用预先设计的模块化解决方案，将我们的高效太阳能组件技术与集成的即插即用发电站、电缆管理系统和安装硬件相结合，使我们的客户能够快速轻松地完成系统安装和管理他们的能源生产。我们的Equinox系统利用我们最新的A系列电池和交流光伏技术用于住宅应用，我们还在努力扩大我们在存储和智能能源解决方案方面的倡议。我们的Helix产品可用于车库、地面和屋顶安装，并以低成本提供无缝的太阳能解决方案。此外，我们继续专注于安装我们的低成本、高效率的Performance Line和我们的A系列产品线，我们相信这将增强我们以最小的资本成本迅速扩大全球足迹的能力。
我们继续在与我们的核心产品相关的技术和能力方面看到大量且不断增加的机会，这些机会可以显著降低我们客户的CCOE并扩大客户的终身价值，包括将能源存储和能源管理功能集成到我们的系统中，并已进行投资以实现这些机会，使我们的客户能够通过解决他们购买和使用能源的方式来做出智能的能源选择。我们在我们的技术组合中增加了先进的模块级控制电子产品，旨在实现大型阵列中更长的串联和显著平衡的系统组件成本降低。我们提供的太阳能电池板使用微型逆变器，旨在消除在屋顶或建筑侧面安装或组装额外组件的需要，并实现太阳能电池板级别的优化和监控，以确保太阳能系统产生最大的能量。此外，我们对Blue Raven的收购扩大了我们的产品范围，增加了我们向客户提供太阳能发电解决方案的机会，并扩大了对美国新领土的足迹。
OneRoof®
我们最新的屋面系统OneRoof®，是一种A级防火、通过UL认证的屋面系统，它取代了混凝土屋面瓦片，形成了完全集成的屋顶加太阳能解决方案。灵活的设计配置、集成的面板夹和内置接地，安装简单，专为新家设计。OneRoof采用直接到甲板的附件、自对准模块和卡扣式模块附件，安装速度比传统安装快两到三倍，并且通过更换屋顶材料具有成本效益。Kynar涂层金属部件增加了一层坚固的屋顶保护层，比典型的复合瓦片使用时间更长，并享有我们完全的信心保修。我们的完全信心保修包括25年的产品、零部件和服务，10年的监控硬件，5年的Kynar涂层钢表面。OneRoof与屋顶的其他部分无缝对接，外观流畅、低调，几乎看不到任何可见的部分。带有单独密封螺丝的连锁闪光灯和平底锅形成了一个防水屏障，可以抵御恶劣条件--包括风力驱动的雨水--并且经久耐用。OneRoof是唯一一个集成屋顶的太阳能系统，与世界上最好的太阳能配对。
Sunvault™存储
我们的Sunvault™存储解决方案主要是为住宅客户设计的，其双盒解决方案适用于室内或室外区域。房主在停电期间获得无缝备用电力，该系统提供了灵活的能源管理方式。SunVault存储与SunPower太阳能系统集成，创造了唯一由一家公司设计、安装和担保的家用太阳能加存储解决方案。它的智能软件在从电网供电时进行转换，最大限度地利用太阳能，并通过定制设置提供家庭能源使用、太阳能和存储使用的实时更新。由于美国只有0.1%的家庭有存储设备，而且停电持续增加，我们的存储解决方案为使用太阳能提供了一种有吸引力的方式。我们预计在下一财年内在全国范围内发布SunVault解决方案的更新。更新的解决方案将把服务扩展到目前尚未得到服务的新细分市场，这将显著增强我们的整个可服务市场。
此外，在2021财年第四季度，我们推出了我们的虚拟发电厂(“VPP”)，这将使SunVault能源存储客户能够因允许该公用事业公司在高峰需求期间使用存储的能源而获得报酬，并为他们的社区建立更稳定的电网做出贡献。VPP将使公用事业公司能够从分布式太阳能和储能等高效的可再生能源中提取能源，并将其分配给所有并网客户，以创造更稳定和可持续的电力来源。协调参与的客户的电池的充放电并将能量分享给公用事业公司，同时在电池中预留一些电力，以便在需要时为家庭提供备用电源，由SunPower代表客户执行。参与VPP的客户，包括我们计划的第一个VPP产品ConnectedSolutions，将在电池放电之前收到通知，并可以通过定制设置设置他们的电池阈值水平，进而由公用事业公司为他们的参与进行补偿。
灵活的融资选择
我们在吸引来自不同来源的低成本资本方面有着长期的记录，包括税收股权和债务投资者。自成立以来，我们筹集了税收股权投资基金，为太阳能系统的安装提供资金。
融资方面的进步在推动利润增加和经销商忠诚度方面发挥着重要作用。我们通过各种方式向最终客户销售我们的住宅太阳能解决方案，包括直接向最终客户销售现金和融资系统，以及向经销商销售，包括我们的第三方经销商网络。
我们提供融资计划，旨在为客户提供获得高效太阳能产品和系统的各种选择，包括通过我们的第三方贷款合作伙伴安排的贷款，在某些情况下无需首付，或者以具有竞争力的能源费率租赁。随着SunPower Financial在2021财年的推出，我们的客户现在有了更广泛的选择，既可以购买我们的太阳能发电系统，也可以从我们那里获得负担得起的融资。此外，自2011年启动以来，我们的住宅租赁计划与第三方投资者合作，根据通常为期20年的租赁协议向美国客户提供SunPower系统，其中包括系统维护和保修，包括对系统性能的保修。SunPower住宅租赁客户可以选择在出售或转让房屋时购买其租赁的太阳能系统。这些融资选项增强了我们为广泛的住宅客户提供个性化定制太阳能解决方案的能力 并为客户扩展我们的终生价值。
商用屋顶、车库和地面安装系统
作为我们完整解决方案产品方法的一部分，我们的C&I解决方案部门提供Helix商业市场产品。Helix系统是一种预先设计的模块化解决方案，它将我们行业领先的太阳能组件技术与集成的即插即用发电站、电缆管理系统和安装硬件相结合，使客户能够在最大限度地减少业务中断的情况下快速扩展其太阳能项目。Helix平台是屋顶、车库和地面设施的标准配置，旨在降低系统成本的同时提高性能。Helix平台还与我们的智能能源软件分析捆绑在一起，为我们的客户提供有关他们的能源消费和生产的信息，使他们能够进一步降低他们的能源成本。
C&I解决方案部门还提供各种商业解决方案，旨在满足商业屋顶、停车场和开放空间应用的各种场地要求，包括利用框架面板和各种内部或外部开发的用于平顶和高倾斜屋顶应用的安装方法的解决方案组合。我们的商用平台式屋顶系统设计轻巧，可互锁，增强了抗风能力，并提供了安全、快速的安装。
我们提供专门为SunPower电池板、系统组件平衡和逆变器设计的停车场结构，以及为车库应用设计和安装创新太阳能结构和系统的能力。这些系统通常是自定义设计-构建项目，使用标准模板和设计最佳实践来创建适合独特场地条件的解决方案。SunPower的最高能效电池板特别适合于独立的结构，例如停车场应用中的结构，因为与我们的竞争对手相比，我们的系统每生产一单位电力或能源需要更少的钢材和其他材料。
社区太阳能
SunPower的社区太阳能计划是一种让客户在屋顶上不安装电池板就能获得太阳能好处的方式，使居住在公寓、公寓和其他住宅中的人能够使用太阳能。这些客户是太阳能支持者社区的一部分，他们从公用事业区内建造的大型太阳能项目中获得电力，而不是从各自屋顶上的电池板获得电力。
SunPower拥有庞大的商业和住宅客户群，可以利用机会扩大我们的社区太阳能足迹。我们相信，通过利用我们现有的安装基础和软件平台，我们的社区太阳能市场产品提供了一个重要的增长机会。
供给量
我们的住宅和轻型商业系统和解决方案中使用的太阳能电池板是根据我们于2022年2月14日签订的主供应协议条款从Maxeon Solar采购的，该主供应协议取代了我们与Maxeon Solar签订的与剥离相关的供应协议。
我们与我们的供应商和合作伙伴合作，确保我们供应链的可靠性。我们正在继续通过建立单一来源零部件的新供应商关系来支持供应连续性和新产品，从而使我们的供应基础多样化。我们还与某些供应商签订了多年供应协议，根据该协议，我们有年度最低采购义务。此外，我们还建立了一个新的经销商多元化计划，并通过我们的SunPower 25x25计划开始与少数族裔拥有的商业组织建立新的合作伙伴关系，我们致力于确保行业公平和增加我们的供应商多样性。有关我们的购买承诺和义务的更多信息，请参阅“流动性和资本资源-合同义务”和“附注9”。承付款和或有事项“在本年度报告表格10-K的合并财务报表附注中。
技术
智能能源
我们将“智能能源”视为一种利用世界能源潜力的方式，通过将市场上最强大、最可靠的太阳能系统与越来越多的可操作数据连接起来，帮助我们的客户做出更明智的能源使用决策。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。为了增强我们提供的智能能源解决方案产品组合，我们计划继续投资于集成技术解决方案，以帮助客户管理和优化他们的CCOE测量。
我们还与住宅和商业储能供应商谈判了几项协议，将存储技术整合到我们的住宅和商业太阳能解决方案中。通过将存储与能源管理相结合，我们通过改善自我消耗、利率套利、需求管理以及电网和市场参与来降低客户的能源成本。我们计划继续努力，使太阳能和存储相结合的解决方案广泛商业化。
逆变器
每个太阳能发电系统都需要一个逆变器，将从太阳能电池板收集的直流电转换为可随时使用的公用事业级交流电力。我们销售由第三方制造的逆变器，其中一些是SunPower品牌的，面向住宅和商业客户。在2018年8月出售我们的微逆变器业务后，我们独家从恩相能源公司(“恩相”)采购微逆变器，用于制造和分销AC模块和美国住宅市场的分立模块级电力电子(“MLPE”)系统解决方案。与传统的串式逆变器相比，采用工厂集成的微型逆变器的太阳能电池板在阴影应用中表现更好，并允许在太阳能电池板级别进行优化和监控，使太阳能系统能够最大限度地产生能量。
为了增强我们的智能能源解决方案产品组合，我们正在与安进合作开发下一代微型逆变器，以配合我们的高效太阳能电池板使用。
保修
SunPower为以前由SunPower制造的微型逆变器提供长达25年的工艺保修和25年的标准保修。我们还保证我们安装的系统的材料和工艺有缺陷，保修期长达25年，并为订购我们安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保证。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。
顾客
我们的范围和规模使我们能够为所有细分市场提供太阳能解决方案，从房主和新住宅建筑商到最大的商业和政府实体。我们的客户通常包括投资者、金融机构、项目开发商、电力公用事业公司、独立发电商、商业和政府实体、生产型房屋建筑商、住宅业主和小型商业建筑业主。我们利用直销和广泛的合作伙伴生态系统相结合的方式，有效地接触到我们的客户群。
我们的内部销售团队SunPower Direct，包括一个专门的新住宅部门，以及我们的第三方经销商网络，已经为住宅客户部署了数千套SunPower屋顶太阳能系统。此外，我们还与各种开发、建设和系统集成公司合作，为客户提供我们的太阳能产品和解决方案。在我们的C&I解决方案部门，我们的商业和电力公用事业客户通常选择与从我们购买系统的投资者或融资公司一起根据PPA购买太阳能电力。最终用户客户通常根据他们从太阳能发电系统消耗的能源，在较长的一段时间内向投资者和融资公司支付费用，而不是支付购买太阳能发电系统的全部资本成本。见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--收入对于我们的重要客户来说。
竞争
太阳能发电技术的市场竞争激烈，而且还在不断发展。我们继续面临来自通胀驱动的价格上涨和供应减少的日益激烈的竞争，这可能导致销售或市场份额的损失。我们的太阳能产品和系统在太阳能市场上与许多竞争对手竞争，包括但不限于：
•SunRun，Inc.、Sunnova Energy International Inc.、Tesla，Inc.、SolarEdge、Vstra Corp、First Solar、Amicus Solar、CED Greentech、GAF Energy、NRG Energy，Inc.、Panasonic Corporation、REC Group和Standard Solar。
太阳能市场总体上与其他能源供应商竞争，例如由公用事业公司提供的传统化石燃料产生的电力，以及其他可再生能源，包括风能、水能、生物质、太阳能热能，以及新兴的分布式发电技术，如微型涡轮机、斯特林发动机和燃料电池。我们还面临来自经销商的竞争，这些经销商开发了与我们的产品和服务竞争的相关产品，或与其他现有的太阳能系统供应商建立了战略关系。我们还与其他可再生能源供应商和客户争夺有限的政府资金，用于研发合同、客户退税和其他促进使用太阳能和其他可再生能源形式的项目。
我们认为，太阳能管理解决方案(包括系统、存储和软件)市场的关键竞争因素是：
•系统总价格；
•保修保护、质量和客户服务；
•LCOE评估；
•CCOE评价；
•在实际运行条件下的功率、效率和性能；
•太阳能电池板和系统的外观美观；
•风、雪和结构承载能力；
•通过模块化解决方案实现快速、轻松的安装；
•经销商和安装工培训及卓越的操作能力；
•为经销商提供高生产率的销售和调试软件工具；
•利用广泛的机队数据确保可靠性；
•与终端客户社区接洽；
•分销关系的强度；
•可获得有效的第三方或内部融资；
•建立面向客户的销售渠道；
•我们公司的银行能力、实力和声誉；
•太阳能商业投资税收抵免(“ITC”)和联邦法规；
•第三方贷款提供者和利率；以及
•提供完整的集成解决方案。
我们相信，我们可以在这些要素中的每一个方面进行有利的竞争，尽管与拥有更广泛的产品线、更强的技术服务和支持能力以及财务资源的大公司相比，我们可能处于劣势。有关与我们的竞争有关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项”中列出的风险因素。风险因素，包括与我们的销售渠道相关的风险-一个 全球太阳能电池和电池板供应的增加，以及竞争的加剧，可能会对此类产品的价格造成巨大的下行压力，限制我们以溢价销售我们差异化电池板的能力，导致我们失去销售或市场份额，导致收入、收益和现金流下降. 相反，供应链限制和通胀压力可能会导致太阳能电池和电池板以及其他组件的成本上升，我们的供应商可能会寻求将这些成本转嫁给我们，这将增加我们的成本，可能导致利润率和收入下降，并可能对我们的业务、现金流和财务状况产生重大不利影响。”
知识产权
我们依靠专利、版权、商业秘密、商标和合同保护的组合来建立和保护我们的专有权利。“SunPower”和“SunPower”徽标是我们在美国的注册商标，用于太阳能电池、太阳能电池板、能源监测系统、逆变器和安装系统。我们还拥有“SunPower Equinox”、“SunPower Giving”、“SunPower Horizons”、“Bottle the Sun”、“Demand Better Solar”、“Eddie”、“EnergyLink”、“Equinox”、“Experiential Learning”等注册商标。《拓展机遇》、《Helix》、《Invisimount》、《陆地之光》、《PowerLight》、《为更光明的明天供电》、《SafeChem》、《Smarter Solar》、《SOL》、《SunTile》、《SunVault》、《OneRoof》、《能源的未来》。今天，《蓝鸦太阳能》、《地球上最强大的太阳能》和《一个人的力量》在某些国家上映。我们正在并将继续寻求在我们认为合适的其他国家/地区注册“SunPower”商标和其他商标。截至2022年1月2日，我们在美国注册了35个商标，有12个商标注册申请正在审理中。我们还拥有20件商标注册，在外国司法管辖区没有商标申请待审。我们通常要求我们的业务合作伙伴在披露我们的太阳能电池、技术或商业计划的任何敏感方面之前签订保密和保密协议。我们通常与员工、顾问、供应商、客户和合资伙伴签订专有信息协议。
我们拥有多项专利和专利申请，涵盖我们销售的太阳能电池板、安装产品、储能、软件以及电气和电子系统中的技术方面。我们继续定期申请和获得新的专利权。实用新型专利的有效期通常从向有关政府当局提交申请之日起延长20年。我们评估为我们的技术、设计、方法和过程中我们认为为我们提供显著竞争优势的方面提供专利保护的适当机会，以及与我们的业务相关的新技术的许可机会。截至2022年1月2日，我们在美国拥有624项专利(其中397项授权给Maxeon Solar或其附属公司)，这些专利将在2041年之前的不同时间到期，并有178项美国专利申请正在审批中(123项授权给Maxeon Solar或其附属公司)。我们还拥有198项专利，并有36项专利申请在外国司法管辖区待决。虽然专利是我们知识产权战略的重要组成部分，但我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一项专利或任何一项未决的专利申请。此外，我们还依赖商业秘密权来保护专有信息和专有技术。因此，我们通常要求员工和顾问签订保密协议以保护他们。
在适当的时候，我们针对其他方强制执行我们的知识产权。有关与我们的知识产权有关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项”中列出的风险因素。风险因素，包括与我们的知识产权有关的风险-我们依赖我们的知识产权，我们可能会面临知识产权侵权索赔，这些索赔可能会耗费时间和成本，并可能导致重大权利的损失。，“”与我们的知识产权有关的风险-我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们的所有权，如果这些权利得不到充分保护，我们的竞争和创收能力可能会受到影响。和“与我们的知识产权有关的风险-我们可能无法对我们目前制造和销售的太阳能和其他产品所包含的技术获得足够的专利保护，这可能会损害我们的竞争地位，并增加我们的费用。”
条例
公共政策考虑因素
各国政府使用了不同的公共政策机制来加快太阳能和储能的采用和使用。以客户为中心的财务机制的例子包括资本成本回扣、基于绩效的激励、上网电价、税收抵免和净能源计量。其中一些政府授权和经济激励措施计划减少或到期，或可能完全取消，而另一些则计划延长或扩大。资本成本回扣根据客户的太阳能发电或储能系统的成本和规模向客户提供资金。基于绩效的激励根据客户的太阳能发电系统产生的能量或他们的储能系统储存的能量为客户提供资金。上网电价根据太阳能发电系统的发电量向客户支付，费率通常在一段时间内得到保证。税收抵免可在客户应缴税款时减少其税款。净能量计量允许客户将其现场太阳能发电系统产生的任何过剩电力输送到电网，并将这些过剩电力计入完全零售价或接近全部零售价的电价。
除上述机制外，鼓励使用可再生能源的新市场发展机制不断涌现。例如，美国许多州都采用(并随后扩大)可再生能源组合标准，要求向客户输送的一定比例的电力来自符合条件的可再生能源。一些州还规定，符合条件的可再生能源的一定部分必须用于分布式发电。许多州还采取了社区太阳能计划和能源储存任务。此外，联邦和州政策的变化，包括引入新的立法，可能会给公司的业务带来增量风险或提供机会，可能会影响我们未来的运营和财务状况。关于我们如何利用公共政策的好处和与公共政策相关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项下的风险因素”。风险因素，包括与我们的销售渠道相关的风险-减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩“”与我们的销售渠道有关的风险-现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求和“与我们的销售渠道相关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”
环境、社会、治理(“ESG”)
我们使用、产生和排放可能被归类为有毒、挥发性或其他危险化学品和废物的材料，这些化学品和废物是我们的研发和建筑活动产生的。我们受制于与购买、储存、使用和处置危险材料相关的各种美国联邦、州和地方法律法规。我们相信，我们拥有开展业务所需的所有环境许可证，并期望为未来的活动获得所有必要的环境许可证。我们相信，我们已经适当地处理了我们的危险材料和废物，并适当地补救了我们任何场所的任何污染。我们目前没有受到任何与环境法规有关的诉讼，遵守适用法规的成本预计将与我们的历史支出和行业内的其他公司相称。
除了我们现有的环境合规计划外，我们还投入了额外的资源，为我们的流程和业务部门的ESG组件提供全面的监督和报告。此外，作为我们对能源可持续发展承诺的一部分，我们于2021年5月发布了2020财年环境、社会和治理报告(“2020 ESG报告”)。
作为我们多样性、公平和包容性(“DE&I”)计划的一部分，我们还在2021年9月推出了SunPower 25X25，通过该计划，我们承诺让历史上服务不足的社区更容易获得可再生能源。我们认识到多样化和包容性工作环境的重要性，并致力于增加劳动力多样性，扩大客户的准入，包括制定一项新计划，向低收入客户提供无息贷款，并确保行业公平，包括建立新的经销商多元化计划。我们将在我们的ESG报告中每年报告我们在这一承诺方面的进展。
关于与伊朗有关的某些有限活动的信息
本节提供的所有有关本公司联属公司道达尔及其联属公司(统称“TotalEnergy”)于2021年与伊朗有关的活动的资料，均根据经修订的1934年证券交易法(“美国交易所法”)第13(R)节披露。
此外，还提供了2021年TotalEnergie子公司向伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或受伊朗政府控制的任何实体支付款项的情况，或TotalEnergie子公司的业务为伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或任何实体产生的额外现金流。
TotalEnergie认为，这些活动不受适用的国际经济制裁制度的制裁，包括美国和欧洲联盟采取的制裁制度(“制裁制度”)。
自2018年5月美国退出联合全面行动计划(JCPOA)后，在2018年11月5日美国重新对石油行业实施二次制裁之前，TotalEnergy与伊朗有关的业务活动于2018年停止。
本节中有关道达尔控制的公司打算或预期继续从事下述活动的陈述，在适用的国际经济制裁制度下仍然是允许的，并且基于道达尔能源向我们提供的信息。
勘探与生产
道达尔E&P South Pars S.A.S.是道达尔的全资子公司，于2017年开业，目的是开发和生产South Pars气田11期，其德黑兰分公司于2018年11月1日前停止所有运营活动。此外，自2018年11月以来，TotalEnergie EP伊朗BV在德黑兰设有当地代表处，有四名员工专门负责非运营职能。
关于2021年向伊朗实体支付的款项，TotalEnergie EP伊朗公司和伊朗精灵石油公司总共向伊朗政府支付了约20.2亿IRR(约39894欧元，按伊朗中央银行公布的2021财年平均汇率折算)，用于支付与该代表处工作人员有关的税收和社会保障缴款。所有这些付款都不是以美元支付的。
自2018年11月30日起，全资附属公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%，经营者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)于2018年11月30日完成出售TEP UK于Bruce油田合资企业的42.25%权益的合资企业(“Bruce field合资企业”)1%的权益，该合资企业是与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(运营商)及BP勘探营运有限公司(“BPEOC”)于2018年11月30日根据一份日期为8月2日的买卖协议完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之间的协议。
Bruce field合资企业是一项管理向英国Rhum油田的另一家合资企业提供的某些运输、加工和运营服务的协议(“Bruce Rhum协议”)的缔约方。Rhum油田的许可证获得者是Serica(50%，运营商)和伊朗石油公司英国有限公司(“IOC UK”)，后者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根据Bruce Rhum协议的条款，Rhum气田所有者支付按天然气吞吐量计算的Bruce气田设施运营成本的一部分。
2018年11月，美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)向BPEOC和SERICA发放了有条件许可证，授权在美国重新实施二次制裁后向Rhum油田提供服务。许可证的主要条件是，Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的贸易分支机构)在IOC UK的股份所有权转让给总部位于泽西岛的信托基金并由其持有，从而确保只要美国对这些实体的制裁继续存在，伊朗政府就不会从Rhum油田获得任何经济利益。IOC UK的权益由该信托成立的一家独立管理公司管理，该公司被称为“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要，TEP UK与RMC就Bruce Rhum协议进行联系，TEP UK预计在2022年继续在相同的基础上与RMC联系。
2021年1月，OFAC向Serica续签了有条件许可证，授权向Rhum油田提供服务，直至2023年1月31日，如果上述信托安排终止，可提前终止。此外，OFAC确认，只要许可证仍然有效，并且Serica表示许可证中规定的条件得到满足，非美国人涉及Rhum油田或Bruce油田的活动和交易，包括与信托基金的运作有关的活动和交易，将不会受到美国对伊朗的二级制裁。
RMC已于2021年向TEP UK支付了IOC UK根据Bruce Rhum协议产生的费用份额。于2021年，根据TEP UK于Bruce field合资公司的1%权益及与Serica订立的现金流量分享净额安排所得收入，TEP UK因Bruce Rhum协议而从IOC UK于Rhum油田所占份额所得的毛收入约为493万英磅。这笔款项被用来抵消Bruce油田的运营成本，因此，TEP UK没有产生任何净利润。TEP UK预计将在2022年继续这一活动。
TEP UK也是与Serica达成的一项协议的缔约方，根据该协议，TEP UK将尽合理努力从St Fergus码头疏散Rhum NGL(“Rhum NGL协议”)。TEP UK提供这项服务的前提是Serica拥有要撤离的所有Rhum NGL的所有权，并且Serica拥有OFAC的有效活动许可证。这项服务是以成本为基础提供的，TEP UK收取每月手续费，每年产生约35,600 GB的收入，这与英国IOC在Rhum油田的50%权益有关。扣除成本后，TEP UK从这一安排中几乎没有实现利润。TEP UK预计将在2022年继续这一活动。
天然气、可再生能源和电力
2021年，全资子公司TotalEnergie Electrutéet Gaz France向伊朗驻巴黎大使馆(法国)供电。这一活动在2021年产生了约18,400欧元的总营业额和约1,000欧元的净利润率。法国道达尔能源公司预计将在2022年继续这一活动。
市场营销与服务
2021年，全资子公司TotalEnergie Marketing France向位于巴黎(法国)的伊朗大使馆和伊朗驻教科文组织代表团提供了用于TotalEnerges加油站的燃料支付卡。这一活动在2021年产生了约20,150欧元(不含税)的总营业额和约1,500欧元(不含税)的净利润。道达尔能源营销法国公司预计将在2022年继续这一活动。
2021年，全资子公司TotalEnergie Marketing比利时向位于布鲁塞尔(比利时)的伊朗大使馆提供了用于TotalEnerges加油站的燃油支付卡。这一活动在2021年产生了大约13,000欧元的总营业额和大约1,600欧元的净利润(不含税)。TotalEnergie营销比利时公司预计将在2022年继续这一活动。
专利和商标
2021年，TotalEnergy向伊朗当局支付了不到1000欧元的与放弃专利有关的款项；这些款项与放弃程序有关，2022年可能会支付类似的款项。此外，TotalEnergy在2021年向伊朗当局支付了与伊朗商标和外观设计的维护和保护相关的小额款项，并可能在2022年支付类似的小额款项。适用的制裁制度并不禁止这些付款。
季节性趋势和经济诱因
我们的业务受到特定行业季节性波动的影响，包括天气模式和经济诱因的变化，如ITC金额和时间的变化等。从历史上看，销售额反映了这些季节性趋势，在本财年最后两个季度实现的总收入中所占比例最大。在寒冷和/或多雨的冬季月份，建造太阳能系统或安装太阳能组件和相关收入可能会下降。在美国，许多客户在接近年底时做出购买决定，以利用税收抵免或其他预算原因。此外，收入可能会因项目销售时间、施工时间表和某些项目的收入确认而波动，这可能会对我们的季度运营业绩产生重大影响。
人力资本管理
截至2022年1月2日，SunPower在全球拥有约3660名全职员工。这些员工中约有2510人在美国，约1150人在菲律宾。在这些雇员中，约2 040人从事建筑项目，180人从事研发，1 070人从事销售和营销，370人从事一般和行政事务。我们的员工没有持续的工会代表，我们没有经历过停工，我们相信我们与员工的关系是良好的。
我们有一个强大的管理团队，我们相信他们拥有正确的经验来有效地实施我们的增长战略，并领导SunPower取得长期的成功。通过最近对Blue Raven的收购，我们在才华横溢的员工队伍中增加了约620名全职员工，并推动我们为合并后的公司建立一个可持续的增长环境。截至2022年1月2日，我们还有大约1,080名承包商在全球范围内从事各种活动，其中约760名承包商在最近收购Blue Raven后增加了我们的员工队伍。
SunPower如何开发、吸引和留住员工
我们的使命是改变我们世界的供电方式，我们致力于吸引顶尖人才加入SunPower团队。鉴于我们业务的技术性质，我们的成功取决于我们通过专注于大学招聘、有经验的职业中期人才以及与技术贸易伙伴合作来吸引和留住熟练员工的能力。我们致力于创造一个多样化、包容性和安全的工作环境，让每个人每天都能尽其所能。我们相信，我们的工作环境培育了一种丰富、公平的文化，使我们能够对我们的世界产生影响。我们于2021年9月启动了25x25 DE&I计划，承诺增加劳动力和供应商多样性。
SunPower员工有责任理解我们的愿景和价值观，以及他们的行动如何在日常基础上支持我们愿景的实现。我们通过长期的目标管理传统推动高水平的业绩和季度改进，并与我们的核心价值观建立了明确的联系：安全第一、提供卓越的体验、责任、做正确的事情、坚持不懈的创新和快速灵活。我们的员工通常至少每季度接受一次经理的反馈和指导，确保持续发展，并提供机会概述职业抱负和发展计划。
吸引和留住关键员工有助于我们保持竞争力，我们有一套全面的全面奖励制度，以帮助确保我们按照市场惯例对员工进行补偿和奖励，提供有竞争力的福利计划，并通过我们的志愿者休假计划等计划提供灵活性。我们的绩效薪酬理念通过奖励达到或超过公司目标的业绩来帮助员工与股东的利益保持一致，而根据我们的2015年综合激励计划授予的股票奖励旨在使薪酬与我们普通股的价格表现保持一致。
多样性、公平性和包容性的重要性
SunPower是一个机会均等的雇主，我们致力于维护一个多样化和包容性的工作环境，并创造一个多元化、公平和包容的强大文化，我们在2021年启动了25x25计划，这一点得到了加强。
我们的差异让我们变得更强大。我们在种族、民族、性别、年龄、性取向、信仰、退伍军人地位、能力等方面都不同。我们庆祝这些不同之处。我们认同自己的方式也超越了这些基础，延伸到思想和视角的多样性，解决问题的一系列方法，以及不同的生活经历。我们对多样性的重视体现在我们对待彼此和我们社区的方式上。
团结在一起，我们就是强大的。包容的力量在于重视每个人及其独特的贡献。对我们所有的员工来说，受到尊重、欢迎并感到他们是更大的事业的一部分，这一点很重要。包容的文化会带来更多的创新、更健康的工作关系、更好的决策、更有成就感的员工、更好的服务客户的能力，最终会是一家通过做好事而做得更好的公司。
我们是有目的的领导。SunPower重视各种类型的多样性，我们鼓励我们的员工和领导层促进包容性。我们的领导人应该以身作则。这首先要提高每一位SunPower员工的意识，并追究我们自己的责任。我们承诺永远不会停止倾听、学习和改进。
有关SunPower多样性、股权和包容性计划的更多信息，请访问我们的网站和我们发布的2020 ESG报告。我们网站的内容，包括但不限于我们2020年的ESG报告，并未通过引用的方式纳入本报告。我们新的2021年ESG报告预计将于2022年第二财季发布。
浓厚的安全文化
我们致力于保护环境，提供安全的工作场所，并保护我们的员工、承包商、客户和其他利益相关者的健康和安全。我们致力于不断改进，通过设定目标和目标来促进健康和安全，同时致力于节约自然资源、最大限度地减少浪费，并提供一个环保的工作场所。我们致力于确保所有工作和流程都以安全、健康和环保的方式进行规划和执行。我们还启动了第三方安全计划评估，其中我们重新建立了高管安全行走、现场培训和增加安全资源。
我们员工和承包商的健康和安全仍然是重中之重，随着我们继续面临持续的新冠肺炎疫情，以及新的变种不断出现。为了保护我们的员工和承包商，我们继续遵守所有健康和安全法规，包括在我们所有地点采取社会距离政策，在家工作，并在必要时遵守国内和国际旅行限制。随着2021年新冠肺炎条件的改善，我们开始为更多的人返回办公室做准备；然而，随着新变种的出现和我们对员工健康和安全的重视，随着情况的发展，我们将继续保持灵活的工作场所做法，直到我们确定员工返回办公室是安全的。我们将继续实施适当的安全措施，包括根据联邦、州和地方指导方针要求员工全面接种疫苗才能进入我们的工作场所设施，并考虑我们所在地点的新冠肺炎病例趋势和相关措施。我们可能会根据政府当局的要求或建议，或我们认为符合我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的最佳利益的情况，采取进一步行动。
可用信息
我们在我们的网站上免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告，以及根据1934年《证券交易法》第13(A)条或第15(D)条提交或提交的报告修正案。Www.sunpower.com，在以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。我们网站的内容不会被纳入或以其他方式视为本10-K表格年度报告的一部分。如有书面要求，可向公司总部免费获取此类材料的副本：SunPower公司，收信人：投资者关系部，加利福尼亚州圣何塞，里奥罗伯斯51号，邮编：95134。我们向美国证券交易委员会提交的材料的副本也可以在美国证券交易委员会的网站上访问Www.sec.gov.
第1A项。风险因素
我们的业务受到各种风险和不确定性的影响，包括下文和本Form 10-K年度报告中描述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。尽管我们相信我们已经确定并讨论了以下影响我们业务的关键风险因素，但可能存在其他风险和不确定性，这些风险和不确定性目前我们不知道或我们目前不认为是实质性的，这些风险和不确定性也可能损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。
新冠肺炎大流行相关风险
新冠肺炎疫情以及相关的经济和其他影响对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况以及我们许多供应商、经销商和客户的业务、经营业绩、现金流和财务状况都产生了不利影响。我们无法预测大流行和相关影响将在多大程度上继续对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况以及我们战略目标的实现产生不利影响。
新冠肺炎疫情已经对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况的大部分方面产生了不利影响，影响正在持续，而且可能会继续下去。疫情影响了我们的员工及其工作能力、我们在全球开展业务运营的能力、对我们产品的需求、我们的供应链、我们的一些客户购买我们产品并为其付款的能力，并导致我们在战略计划中重新分配和优先考虑计划的支出。这些影响是巨大的，可能会使我们更难产生现金流来履行我们根据未偿债务条款承担的义务。
员工。我们员工的安全和福祉是至高无上的，可能会影响我们应对与新冠肺炎疫情相关的不确定性的能力。我们已经修改了我们的业务做法，以应对疫情，制定了健康和安全措施，如限制员工出差，实施社交距离和远程工作措施，要求员工全面接种疫苗才能进入我们的办公设施，以及取消实际参加会议、活动和会议。尽管做出了这些努力，但这些措施可能不足以减轻新冠肺炎疫情给我们的员工、经销商、客户和供应商带来的风险，我们可能会因为接种疫苗和其他要求而经历员工流失。我们的员工可能由于就地避难安排、疾病、隔离、旅行限制、缺乏公共交通或政府当局要求的其他限制或我们认为符合员工最佳利益的其他限制而无法有效工作，这可能会损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。
不利的制造、供应以及战略交易和投资影响。新冠肺炎疫情正在并预计将继续对我们的业务和运营产生不利影响，包括我们的制造业务、预订和销售，并可能对我们继续投资于所有计划的研发和其他计划的能力产生不利影响。此外，如果疫情复发或恶化，可能会在一些地方发布新的政府命令和限制措施。在制造业务或需求长期减少期间，我们供应商和客户的业务和财务状况可能会恶化，导致流动性挑战、破产、永久停止运营或无法及时向我们交货或付款。我们的供应商和供应商还可能要求新的或更改的信用条款，这可能会有效地提高我们为原材料和用品支付的价格，并影响我们的现金流。
对产品的需求下降。我们对太阳能电池板的需求可能会下降，原因是宏观经济因素导致消费者支出减少，如新冠肺炎疫情的持续影响和美国不断上升的通胀，我们预计这将对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生近期不利影响。此外，如果信贷市场变得更具挑战性，客户可能无法或不愿为我们产品的成本提供资金，而历史上提供这种融资的各方可能会停止这样做，或者只以对我们的客户不太有利的条款这样做，其中任何一项都可能对我们的收入和业务增长产生不利影响。取消或重新安排客户订单可能会导致预期销售额的延迟或损失，而不允许我们有足够的时间减少或延迟发生相应的库存和运营费用。此外，预测的变化或来自这些或其他客户的订单时间的变化，使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。
对我们履行自身财务承诺的能力的影响。我们履行债务工具下的付款和其他义务的能力取决于我们产生大量现金流的能力。鉴于与新冠肺炎疫情相关的总体经济不确定性和美国不断上升的通胀以及由此对未来需求的影响，我们无法向您保证，我们的业务将从运营中产生现金流，或者我们将根据现有或任何未来的信贷安排或其他方式获得未来借款，金额足以使我们履行债务项下的付款义务，并为其他流动性需求提供资金。如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要对债务进行再融资或重组，出售资产，减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。不能保证我们在任何资产出售、再融资、重组或筹资努力中都会成功。
对我们业务中固有的其他风险的影响。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的整体影响将取决于未来的发展，包括疫情的最终持续时间和范围、取消或放松各种政府限制的时间、对我们的供应商、经销商和客户的影响，以及经济状况、运营和对我们产品的需求发生变化的速度。
除上述风险外，疫情及相关的经济和其他影响还可能增加本风险因素部分所述的其他风险；尤其请参阅“与我们的销售渠道相关的风险”、“与我们的流动性相关的风险”、“与我们的供应链相关的风险”和“与我们的运营相关的风险”。我们目前尚不知道这一大流行病可能对我们的行动结果产生的最终影响，或者可能带来目前无法确定的未预料到的风险。
与剥离相关的风险
剥离后，SunPower和Maxeon Solar都作为一家独立的上市公司运营，拥有自己的业务目标、宗旨和商业关系.
剥离后，我们和Maxeon Solar作为独立的上市公司运营。因此，我们的业务目标、目标和商业关系与Maxeon Solar不同。根据我们与Maxeon Solar的协议条款，我们可能无法独家获得Maxeon Solar可能生产的数量或价格为我们所接受的下一代太阳能电池和电池板，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况以及我们执行业务战略的能力产生不利影响。
我们可能在与Maxeon Solar达成的过渡服务协议和其他附属协议方面存在不同的利益，这可能会对此类协议的范围、期限或有效性产生负面影响，从而对我们的业务和运营产生负面影响。
吾等与Maxeon Solar就分拆订立过渡期服务协议及其他附属协议，据此，吾等与Maxeon Solar将继续在过渡期内互相提供各种服务，包括与财务、会计及商业科技有关的服务。我们和Maxeon Solar在这些协议方面的利益可能不同，这可能会对此类协议的范围、期限或有效性产生负面影响。此外，如果我们或Maxeon Solar没有令人满意地履行这些协议下的义务，则不良一方可能要对另一方遭受的任何损失承担责任。此外，在这些协议期间，我们的管理层和员工可能需要将他们的注意力从我们和他们各自的业务上转移开，以便根据协议提供服务。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务和运营产生负面影响。
如果分拆中Maxeon Solar普通股的分派不符合国内税法规定的免税分派，则该分派可被视为对我们的股东的股息，我们可能对该股息负有潜在的预扣义务，在某些情况下，我们可能对Maxeon Solar负有赔偿义务。
我们从我们的律师那里收到了一份关于剥离给我们的股东的免税性质的税务意见。我们没有从美国国税局(“IRS”)获得有关Maxeon Solar普通股分配的私人信函裁决，而是完全依赖税务意见，即根据美国国税法，就美国联邦所得税而言，我们的股东有资格享受免税待遇。
税务意见基于(其中包括)我们及Maxeon Solar作出的若干承诺，以及分销各方就事实事宜作出的若干陈述及假设。任何事实陈述或假设不真实、正确和完整，或任何承诺被完全遵守，都可能影响税务意见的有效性。律师的意见代表律师最好的法律判断，对国税局或法院没有约束力，国税局或法院可能不同意税务意见中提出的结论。此外，税务意见是以现行法律为基础的，如果现行法律发生了具有追溯力的变化，则不能依赖。
如果根据《国税法》第355条，分拆分配不符合向股东免税分配的资格，则该分配可以被视为向我们的股东支付的股息，我们可能对此类股息负有潜在的预扣义务，如果由于我们的某些行为或失实陈述导致分配失败，我们可能被要求赔偿Maxeon Solar的任何税收和相关成本，但我们将不需要赔偿我们的任何股东。如果我们被要求赔偿Maxeon Solar与剥离相关的税款，赔偿义务可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们可能无法从事某些战略交易，因为我们已经同意了某些限制，以遵守美国联邦所得税要求，以实现免税剥离。
为了保持对Maxeon Solar普通股在剥离中分配的预期税收待遇，我们承诺遵守现行美国联邦所得税法对剥离的某些限制，包括(I)继续拥有和管理我们的历史业务，(Ii)限制我们普通股的销售或赎回。这些限制可能会阻止我们寻求其他有吸引力的商业机会，导致我们无法有效应对竞争压力、行业发展和未来机会，并可能以其他方式损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。如果这些限制和其他限制不被遵守，剥离分配可能被视为我们股东的红利，并使我们承担潜在的预扣税义务。此外，我们可能被要求赔偿Maxeon Solar因我们不遵守这些限制而产生的任何税务责任，而此类赔偿义务可能是巨大的。
我们董事会和管理层的某些成员可能因为他们拥有Maxeon Solar和SunPower的股份或在剥离后与Maxeon Solar的关系而存在实际或潜在的利益冲突。
我们董事会和管理层的某些成员拥有Maxeon Solar的股份和/或购买Maxeon Solar股份的期权，当我们的董事和高管面临可能对SunPower和Maxeon Solar产生不同影响的决策时，这可能会或似乎会产生潜在的利益冲突。
与我们的销售渠道相关的风险
我们的经营结果受到重大波动的影响，本质上是不可预测的。
我们不知道我们的收入是否会继续增长，或者它是否会继续增长到足以超过我们预计也会增长的支出。因此，我们可能无法实现季度或年度盈利。我们的收入、运营结果和现金流很难预测，过去每个季度都有很大的波动。我们业绩大幅波动的主要原因是，有时，我们总收入的很大一部分可能来自我们的大型商业客户，因此：
•向我们的大型商业客户销售的数量、时间和组合，通常是针对一个中型或大型项目，可能会导致我们的收入和其他运营结果出现巨大波动，因为在任何给定的时间，一个单一的中型或大型项目可能会占到我们在给定季度总收入的重要部分；
•我们无法按计划将我们的项目货币化，或在根据相关确认标准开始确认收入时获得所需的政府支持或初始付款方面的任何延误，以及相应的收入影响，同样可能导致我们的收入和其他运营结果的大幅波动；
•我们按计划将项目货币化的能力也受到市场状况的影响，包括基于监管激励措施和其他因素的需求波动、客户根据市场状况预期的内部回报率的变化、正在建设或可供销售的发电厂数量的增加，以及对融资的竞争，这可能使融资和处置都更具挑战性，并可能显著影响项目的销售价格；
•在我们承诺项目后，市场状况可能会恶化，导致项目处置的延迟，或处置时实现的金额发生变化，这可能导致我们的经营业绩和我们可用于营运资金需求的现金在不同时期的情况下出现重大波动；
•如果项目随后被取消、放弃或被认为不太可能发生，我们将在做出此类决定的季度将所有先前的资本成本计入运营费用，这可能会对运营结果产生重大不利影响；
•一个项目的延迟处置可能需要我们确认出售资产的收益，而不是确认收入；
•如果我们不能满足某些产品规格或严重违反这些协议，我们与这些大客户的协议可能会被取消；
•如果客户破产，我们的客户可以要求终止或重新协商当前协议或续订的条款；以及
•任何重要客户未能为订单付款，无论是由于流动性问题还是其他原因，都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的大型商业客户的任何收入下降，无论是由于项目的损失或延误，还是由于无法收回，都可能对我们的业务产生重大的负面影响。另见“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。另请参阅本节“与我们的销售渠道相关的风险-来自少数客户和大型项目的收入预计将继续占我们总收入的很大一部分，来自这些客户或项目的收入的任何减少、违约金的支付或相关费用的增加，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。“
对我们的住宅和轻型商业客户的销售同样容易受到销量和收入波动的影响，以及基于监管激励措施和其他因素的需求波动。此外，我们的住宅和轻型商业客户的需求可能会根据我们的太阳能发电系统与传统能源(如天然气和煤炭)以及其他非太阳能可再生能源(如风能)相比的成本效益而波动。平均售价的下降或上升会影响我们的住宅和轻型商业销售量，从而导致收入的大幅波动。
此外，我们的组件销售与项目销售的收入组合可能会在每个季度大幅波动，这可能会对我们在任何给定时期的利润率和运营结果产生不利影响。
上述任何一项都可能导致我们无法预期我们在某一特定时期的财务指引，这可能会对我们普通股的市场价格和我们的流动性产生不利影响。
我们计划的运营费用在一定程度上是基于对未来收入的预期，而很大一部分费用是在短期内固定的。如果特定季度的收入低于我们的预期，我们很可能无法按比例减少该季度的运营费用，这将对我们该季度的运营结果和现金流产生重大不利影响。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响，“”与我们的销售渠道有关的风险-减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的运营结果，以及“与我们的销售渠道相关的风险--现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求。”
国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。
2022年2月4日，美国总裁发布10339号公告，根据美国国际贸易委员会的调查、调查结果和建议，延长对进口太阳能电池和组件的保障关税，以向美国制造商提供救济，并对进口太阳能电池和组件再征收保障关税四年。模块将被征收为期四年的关税，第一年的税率为14.75%，随后的三年每年下降0.25%，到2026年最终税率为14%。电池受到关税配额的限制，每年进口的前5千兆瓦电池将免征关税；在达到5千兆瓦配额后进口的电池将被征收与第一年模块相同的14.75%的关税，随后三年每年的关税降幅相同。免关税手机配额适用于全球，不按国家或地区进行任何分配。
这些关税可能会对我们的业务、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。而基于交叉指背触点的太阳能电池和组件(“IBC”)技术，如Maxeon Solar的X系列(Maxeon 3)、E系列(Maxeon 2)、A系列(Maxeon 5)、M系列(Maxeon 6)及相关产品于2018年9月19日被排除在这些保障关税之外，并根据最近宣布的延期继续排除，双面产品也被排除在保障措施之外，而基于其他技术的太阳能产品继续被征收保障关税。尽管我们正在积极努力减轻这些关税的影响，但不能保证这些努力一定会成功。
此外，美国贸易代表办公室(USTR)根据1974年贸易法第301条对中国政府在技术转让、知识产权和创新方面的行为、政策和做法展开了调查。在2018年6月20日、2018年8月16日和2018年9月21日发布的通知中，美国贸易代表办公室对301条款救济措施涵盖的某些中国产品征收高达25%的额外进口关税。这些关税包括某些太阳能系统组件和成品，包括从我们的供应商购买用于我们的产品和用于我们的业务的那些。美国和中国可能会继续采取额外的报复措施，以回应对方的行动，这可能会导致现有的贸易协定和条款发生变化，包括对从中国或其他国家进口的商品征收额外关税。
中国和美国之间的贸易紧张局势、关税的征收以及围绕贸易和关税环境的持续不确定性已经并可能继续造成市场波动、价格波动、供应短缺和项目延误，其中任何一项都可能损害我们的业务，我们寻求缓解行动可能会从其他项目中分流大量资源。此外，未来的关税可能会大幅提高我们太阳能产品的价格，并给我们、我们的经销商和我们经销商的客户带来显著的额外成本，这可能导致对我们太阳能产品的需求大幅减少，并极大地削弱我们的竞争优势。
我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资项目和通过SunPower Financial提供的产品，并受到总体经济状况和其他因素的影响。
我们的增长战略，包括我们25x25增长计划的一部分，依赖于第三方融资安排，加上SunPower Financial的加入，我们直接向客户提供融资的能力。我们经常需要项目融资来开发和建设我们的某些项目，这些项目需要大量投资，然后才能将股权出售给投资者。SunPower Financial依靠第三方资本提供商通过我们的平台向客户提供融资选择。随着我们业务的发展，SunPower Financial将需要从其现有资本提供商或通过与新的资本提供商签订计划资金协议，为这些融资选择提供额外的资金来源。我们未能获得为预计数量提供资金所需的额外资金承诺，或未能延长我们现有的承诺，或未能确定新的资本提供者，或未能以有利的经济条件续订现有提供者，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们系统的许多购买者已经签订了第三方协议，以便在较长一段时间内为其系统融资，而许多最终客户则选择与向我们或我们的授权经销商购买系统的投资者或融资公司签订PPA协议，购买太阳能电力。我们经常直接与最终用户执行PPA，期望稍后将PPA分配给金融家。在这种安排下，融资方分别与我们签订合同，购买和建造太阳能发电系统，然后根据分配的购买力平价将电力出售给最终用户。在与最终用户执行PPA时，我们寻求通过允许在这种情况下终止PPA而不受惩罚来降低项目无法获得融资的风险。然而，我们在谈判中可能并不总是成功地为未能获得融资而获得免罚的终止权，某些最终用户要求以大量的经济处罚来换取这种权利。这些结构性融资安排很复杂，在许多情况下可能并不可行。
全球经济状况，包括可能使我们更难或更昂贵地获得信贷和流动资金的条件，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。信贷市场是不可预测的，如果它们变得更具挑战性，我们可能无法为我们的项目获得项目融资，客户可能无法或不愿为我们的产品成本融资，我们可能在与融资方达成协议以资助我们的太阳能发电系统建设时遇到困难，或者历史上为我们提供融资的各方可能停止这样做，或者只以对我们或我们的客户不太有利的条款这样做，任何这些都可能对我们这两个业务部门的收入和增长产生实质性的不利影响。如果信贷状况阻止我们获得或维持为这些计划提供资金的安排，我们继续发展住宅融资计划的计划可能会被推迟。我们正在积极为我们的住宅金融项目安排额外的第三方融资；然而，如果我们遇到具有挑战性的信贷市场，我们可能无法在未来为我们的住宅金融项目安排额外的融资伙伴，这可能会对我们的销售产生负面影响。如果我们与客户达成大量融资安排，而没有获得相应的第三方融资，我们的现金、营运资金和运营结果可能会受到负面影响。此外，利率上升可能会增加我们的客户融资或租赁我们产品的成本，并可能降低他们的利润和对我们产品的预期投资回报。潜在借款人或承租人可用信贷的普遍减少，全球经济的不确定性, 全球房地产市场的状况可能会推迟或减少我们向新房屋建筑商和授权经销商销售产品的时间。
融资的可得性取决于许多因素，包括市场条件、税率、太阳能项目的需求和供应，以及由此产生的再融资或处置此类项目的风险。它还在一定程度上取决于政府的激励措施，比如税收激励措施。从长远来看，当我们着眼于没有(或较少得到)政府激励措施支持的市场时，我们将继续需要找到愿意在没有此类激励措施的情况下为住宅太阳能系统提供资金的融资者。如果我们不能有效地做到这一点，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
由于信贷市场收紧或其他原因导致的项目融资不足，可能会推迟我们太阳能项目的开发和建设，从而减少我们销售此类项目的收入。在某些情况下，我们可能寻求与融资实体达成合作关系安排，以帮助住宅和其他客户获得购买或租赁我们系统的融资，这将使我们面临信贷或其他风险。我们面临着对融资合作伙伴的竞争，如果我们无法继续提供具有竞争力的投资组合，我们可能会失去与融资合作伙伴的联系，或者他们可能会以低于竞争对手的优惠条款提供融资，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
随着SunPower Financial的推出和发展，我们越来越多地受到与我们直接向消费者提供融资产品相关的风险的影响。如果我们的消费者承保和发起流程包含来自消费者或第三方(如信用局)的错误或不正确的输入，我们的声誉以及与资本提供者和承包商的关系可能会受到损害。此外，导致违约率上升的经济和其他变化可能会增加我们的资金成本。
我们能否以有利的经济条件为SunPower Financial吸引资本提供商，在一定程度上取决于我们根据资本提供商的发起政策有效评估消费者的信用状况以及违约和潜在损失的可能性的能力。我们使用FICO评分和信用机构的各种属性来进行评估，如果其中任何一项包含错误，或者如果消费者或第三方(如信用机构)提供的数据不正确或过时，我们的批准或拒绝可能基于错误的信息。此外，在我们获得和审查信用报告的日期之后，消费者可能会违约或拖欠先前存在的债务，承担额外的债务，或经历其他不利的金融事件。如果在客户的资金到位之前没有检测到这种不准确或事件，客户可能会有比预期更大的违约风险。更大的违约可能会损害我们的声誉以及与承包商和资本提供商的关系，导致我们发起融资的能力下降，或我们的资本成本增加。
我们的资金成本在一定程度上也是基于SunPower Financial的消费者贷款和租赁借款人投资组合的违约平均水平确定的，随着这一业务线的增长，这一平均水平的影响越来越大。如果总体经济状况显著恶化，或者我们的消费贷款借款人和承租人的违约和违约增加，而我们无法调整我们的承保流程以应对信贷环境的变化，我们的资金成本可能会增加。资本成本的任何增加都可能导致我们的利润率下降，这可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们可能会接受我们的资本提供者及其监管机构以及参与SunPower Financial流程的其他各方(如信用局)的定期审计。这些审计可能包括对我们在消费者保护、隐私实践、信息技术和安全实践以及我们运营的其他领域的政策和程序进行审查。如果我们在这些审计中表现不佳，或者如果发现重大缺陷，我们现有的资本提供者可能会变得不愿延长他们与我们现有协议的条款，我们可能会更难以有利的经济条款聘用新的资本提供者，或者根本就是，我们的资本成本可能会增加，我们可能会遭受声誉损害，我们的业务和财务状况可能会受到负面影响。
如果我们和我们的合作伙伴未能成功执行我们的研发计划和降低成本路线图，或未能开发和推出新的和增强的产品和服务，我们可能无法有效竞争，我们创造收入、现金流和利润的能力将受到影响。
我们的太阳能电池板，包括我们从Maxeon Solar采购的太阳能电池板，与低成本的传统太阳能电池相比，由于我们的产品效率更高等原因，在市场上具有竞争力。鉴于不断增加的供应和技术变革对太阳能电池板价格造成的历史普遍下行压力，我们业务战略的一个组成部分，通过我们与Maxeon Solar的合作协议，一直致力于降低制造成本以保持竞争力。我们和Maxeon Solar还专注于标准化产品，以降低我们的安装成本。如果我们的竞争对手能够比我们更快地降低制造和安装成本，或提高他们产品的效率，或者如果竞争对手的产品免除关税和配额，而我们的产品不是，那么我们的产品即使进行了效率调整，也可能变得不那么有竞争力。此外，随着原材料成本和其他第三方组件成本的增加，正如最近发生的那样，我们和Maxeon Solar可能无法实现我们的成本削减目标。如果我们和我们的合作伙伴不能有效地执行我们的成本降低路线图，我们的竞争地位可能会受到影响，我们可能会失去市场份额，如果我们面临价格下调的压力，我们的利润率可能会受到不利影响。
太阳能市场的特点是不断变化的技术和不断改进的功能，如提高效率、更高的功率输出和更好的美观。我们的直接竞争对手开发的技术，包括薄膜太阳能电池板、聚光太阳能电池、太阳能热电和其他太阳能技术，可能会以比我们的产品更低的成本提供能源。我们还在一些市场面临来自其他能源的竞争，包括传统化石燃料、风能、生物质能和水力发电。此外，其他公司可能会开发一种高度可靠的可再生能源系统，以缓解许多可再生能源系统间歇性能源生产的缺陷。公司也可以从公用事业公司和其他系统所有者的角度提供其他增值改进，在这种情况下，这些公司可以与我们竞争，即使与任何这种新系统相关的电力成本高于我们的系统。我们还与向我们的潜在客户供应能源的传统公用事业公司竞争。这些公用事业比我们拥有更多的财政、技术、运营和其他资源。如果电价下降，我们的产品相比之下竞争力下降，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
我们未能进一步改进技术、降低制造过程中的成本，以及开发和推出新的太阳能产品和相关系统组件，可能会导致我们提供的产品竞争力降低或过时，这可能会减少我们的市场份额，并导致我们的销售额下降。这种风险要求我们继续努力，包括通过与Maxeon Solar的合作协议，开发新的太阳能产品和现有太阳能产品的增强功能，以跟上不断发展的行业标准、具有竞争力的定价以及不断变化的客户偏好、预期和要求。我们很难成功地预测我们的客户将需要什么产品和服务。如果我们不能不断提高效率并证明我们的太阳能电池板和解决方案与竞争对手相比的可靠性，我们的定价将变得更具竞争力，我们可能会失去市场份额，我们的利润率将受到不利影响。
当我们推出新的或增强的产品或将新技术和组件集成到我们的产品中时，我们将面临与此类过渡相关的风险，其中包括高固定成本、技术挑战、客户和经销商对产品的接受、客户和经销商订购模式的中断、新产品供应不足以满足需求、新技术集成可能导致的产品和技术缺陷，以及与任何新技术相关的潜在不同的销售和支持环境。我们未能管理向较新产品的过渡或将较新技术和组件集成到我们的产品中，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”
全球太阳能电池和电池板供应的增加，以及竞争的加剧，可能会对此类产品的价格造成巨大的下行压力，限制我们以溢价销售我们差异化电池板的能力，导致我们失去销售或市场份额，导致收入、收益和现金流下降。相反，供应链限制和通胀压力可能会导致太阳能电池和电池板以及其他组件的成本上升，我们的供应商可能会寻求将这些成本转嫁给我们，这将增加我们的成本，可能导致利润率和收入下降，并可能对我们的业务、现金流和财务状况产生重大不利影响。
全球太阳能电池和太阳能电池板的产能总体上一直在大幅增加，太阳能电池和太阳能电池板制造商目前产能过剩，特别是在中国。产能过剩和行业竞争过去曾导致，并可能再次导致太阳能电池和电池板价格大幅下行，包括我们提供的差异化、高端产品。日益激烈的竞争也可能导致我们失去销售额或市场份额。此类降价或销售或市场份额的损失可能会对我们的收入和收益产生负面影响，并可能对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。相反，供应链限制和通胀压力可能会导致太阳能电池和电池板以及其他组件的成本上升，我们的供应商可能会寻求将这些成本转嫁给我们，这将增加我们的成本，可能导致利润率和收入下降，并可能对我们的业务、现金流和财务状况产生重大不利影响。
此外，我们的内部定价预测在这两种市场环境中都可能不准确，这可能导致我们的运营结果与预测的不同。有关中国政府政策的不确定性，包括对太阳能项目的补贴或其他激励措施，可能会导致太阳能产品供应和/或需求的增加、减少或波动，这可能会对我们的收入、收益和现金流产生负面影响。最后，美国征收关税和配额可能会对我们在美国市场上与其他供应商和开发商竞争的能力产生实质性的不利影响。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”
减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩。
在电网应用市场中，太阳能被用来补充客户从公用事业网络购买的电力或按电价出售给公用事业公司的电力，这在一定程度上取决于政府指令和经济激励措施的可用性和规模，因为目前，太阳能发电的成本通常超过许多地点的零售电价和某些地点的批发高峰电价。激励措施和授权因地理市场而异。在我们开展业务的大多数国家，各个政府机构都以上网电价、退税和税收抵免的形式向最终用户、分销商、系统集成商和太阳能产品制造商提供激励措施，以促进在电网应用中使用太阳能，并减少对其他形式能源的依赖。这些对太阳能发电的各种形式的支持可能会发生变化(例如，2020年加州通过了要求在新住宅上安装太阳能系统的建筑标准，以及某些司法管辖区目前就净能源计量计划提出的建议)，预计从长远来看，这种支持将会减少。即使是可能被视为积极的变化(如延长与太阳能相关的美国税收抵免)也可能产生负面影响，例如，如果它们导致延迟购买，否则可能会在到期前进行购买或按计划减少此类抵免。政府关于提供经济奖励的决定往往取决于我们无法预测和无法控制的政治和经济因素。减少、修改或取消电网接入，政府规定, 或我们一个或多个客户市场的经济激励措施将对该等市场的增长产生重大不利影响，或导致价格竞争加剧，其中任何一项都可能导致我们的收入下降，并对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求。
发电产品市场受到联邦、州和地方政府有关美国和国外电力公用事业行业的法律、法规和政策以及电力公用事业公司颁布的政策的严重影响。这些法规和政策往往涉及电价和客户自有发电的技术互联，而降低太阳能相对于其他电力来源竞争力的变化可能会阻碍对替代能源研发的投资以及客户对太阳能技术的购买，这反过来可能导致对我们太阳能产品的需求大幅减少。发电设备市场还受到贸易和当地内容法律、法规和政策的影响，这些法律、法规和政策可能会阻碍太阳能行业的增长和竞争，并对购买太阳能产品造成经济壁垒，从而减少对我们太阳能产品的需求。此外，电网上的应用程序依赖于对电网的访问，而电网也受到政府实体的监管。我们预计，我们的太阳能产品及其安装将继续受到联邦、州、地方和外国有关建筑、安全、环境保护、公用事业互联和计量、贸易和相关事宜的监管和监管。很难追踪各个州或地方司法管辖区的要求，也很难设计出符合不同标准的设备。与我们的太阳能产品有关的任何新法规或政策都可能会给我们、我们的经销商和我们的经销商的客户带来大量额外费用，这可能会导致对我们太阳能产品的需求大幅减少。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”
随着我们对住宅客户的销售增长，包括通过经销商和直接向消费者销售，以及SunPower Financial的推出，我们越来越多地受到大量金融服务和消费者保护法律法规的约束。任何不遵守有关我们或第三方(例如我们的经销商和分销商)与消费者互动的法律和法规，或不遵守适用于我们业务的许可要求的任何行为，都可能导致负面宣传、索赔、调查和诉讼，并可能对我们的财务业绩造成不利影响。
随着我们继续寻求扩大我们的零售客户基础，扩大我们的直销渠道，并加强我们对住宅客户的关注，我们与客户的活动，特别是我们与住宅客户的融资活动，受到许多联邦、州和地方法律的约束，包括消费者保护法。例如，2021年12月，我们宣布推出SunPower Financial，这是我们新的内部金融产品业务。如果我们不能成功地经营这项业务，我们可能无法实现其预期的好处。这一举措要求我们的子公司在多个司法管辖区持有某些非银行金融服务许可证。虽然我们相信我们已经获得了所有必要的许可证，但一些消费金融许可法在我们的金融产品产品中的应用尚不清楚。如果我们被法院或州、联邦或地方执法机构发现违反了适用的许可要求，我们可能会被罚款、损害赔偿、禁令救济(包括某些地区要求的修改或终止酸性业务)、刑事处罚和其他惩罚或后果，包括对其资本提供者的赔偿义务，以及通过SunPower Financial进行的融资可能全部或部分无效或无法执行，其中任何一项都可能对SunPower的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
联邦、州和地方法律法规对金融服务和其他消费者活动施加了其他要求和限制，包括关于信用条款、披露、贷款真实情况、平等信用机会、公平信用报告、消费者租赁、电话和数字营销、隐私和网络安全、家装合同的要求和限制。这些法律和法规由若干联邦、州和地方政府实体实施和执行。例如，联邦消费者金融保护局(“CFPB”)拥有广泛的规则制定和执行权，涉及一系列监管消费金融业务的消费者金融保护法，例如我们的太阳能融资业务。遵守这些监管要求可能会增加提供此类金融服务的公司的成本，对其施加额外限制，或以其他方式对其产生不利影响。
因实际或被指控的违法行为而产生的索赔可能由个人或政府实体对我们提出，并可能使我们面临重大损害赔偿或其他惩罚，包括罚款。此外，我们与金融产品的第三方交易商和分服务商的关系可能会使我们承担与该等第三方的实际或被指控的违法行为有关的责任，无论是否实际归因于我们，这可能会使我们面临重大损害和处罚，并且我们可能会在与第三方相关的法律诉讼中招致巨额费用，无论我们最终是否被认定负有责任。
随着SunPower Financial的推出，我们越来越多地受到复杂且不断演变的消费金融监管环境的影响，这一环境难以预测，可能会影响我们的业务和财务业绩。
随着SunPower Financial的推出和新金融产品的推出，我们在金融产品和消费信贷交易方面受到了额外的州和联邦监管制度的约束。消费信贷行业复杂的监管环境是不断变化和修改的。其中一些法律和法规是最近才颁布的，模棱两可可能会造成不确定性，这可能会导致监管调查、政府执法行动和私人诉讼，如集体诉讼，与我们遵守这些法律或法规有关。我们和SunPower Financial可能直接或间接遵守的法律包括：
•对贷款披露和条款、信用歧视以及不公平、欺骗性或滥用商业行为或做法提出要求的国家法律法规；
•《贷款法》及其实施条例Z和类似的州法律，要求向借款人披露其贷款和信贷交易的条款和条件；
•联邦贸易委员会法第5节，禁止商业中或影响商业的不公平和欺骗性行为或做法，以及多德-弗兰克法案第1031条，禁止与任何消费金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法(“UDAAP”)；
•《平等信贷机会法》及其实施条例B，禁止债权人基于种族、肤色、性别、年龄、宗教、民族血统、婚姻状况、申请人的全部或部分收入来自任何公共援助计划或申请人善意行使《联邦消费者信贷保护法》或任何适用的州法律规定的任何权利而歧视信贷申请人；
•《公平信用报告法》(“FCRA”)及其实施条例五，经《公平和准确信用交易法》修订，促进消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和私密性；
•《公平收债行为法》及其执行条例F、《电话消费者保护法》以及州收债法，所有这些法律都规定了收债人在收债方面的行为准则和限制；
•《破产法》限制了债权人对已申请破产保护的当事人强制执行债务的程度；
•《加州消费者隐私法》包括对金融机构向非关联第三方披露消费者个人信息的限制，要求金融机构限制向其披露个人信息的非关联第三方使用和进一步披露个人信息，并要求金融机构披露与关联和非关联实体共享信息的某些隐私政策和做法，以及保护个人消费者信息以及其他隐私法律和法规；
•《Gramm Leach Bliley法案》及其实施条例P，该条例要求金融机构向消费者披露有关其数据隐私和使用的某些信息，并对金融机构提出某些数据安全要求；
•《军人民事救济法》，允许现役军人暂停或推迟某些民事义务，并禁止某些债权人自助救济，包括收回，以便军人可以完全专注于军事职责；
•2006年颁布并由国防部实施的《军事贷款法》，对美国现役军人、预备役军人和国民警卫队及其家属的某些贷款的年利率设定了36%的上限；
•《电子资金转账法》及其颁布的条例E，规定了关于从消费者银行账户进行电子转账的披露要求、准则和限制；以及
•《银行保密法》，涉及遵守反洗钱、尽职调查和记录保存政策和程序。
虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，并聘请了SunPower Financial的合规人员进行监督，但不能保证这些政策和程序将是有效的。不遵守这些法律和适用于我们业务的监管要求，我们可能会受到损害赔偿、吊销许可证、集体诉讼、行政执法诉讼、民事和刑事责任、对资本提供者的赔偿义务、回购义务和声誉损害，其中任何一项都可能损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。
当前的监管环境、增加的监管合规要求和加强的监管执法可能会导致巨额运营和合规成本，并可能阻止我们在未来提供某些产品和服务。此外，通过我们的运营和合规控制，我们可能会不时发现需要我们进行运营变更的合规问题，并根据问题的性质和对我们各种资本提供者的合同义务，导致对受影响的资本提供者或消费者进行财务补救。这些自行确定的问题和自愿补救付款可能会很重要，具体取决于问题和受影响的资本提供商、承包商或消费者的数量，还可能导致诉讼或监管调查，使我们面临额外的风险。
我们通常不会与客户保持长期协议，因此我们可能会在没有警告的情况下失去客户，这可能会对我们的业务业绩产生不利影响。
我们对住宅经销商的产品销售通常不是根据长期协议进行的。我们经常承包建设或销售大型项目，但不能保证未来会有相同客户的回头客。尽管到目前为止，我们的采购订单很少被取消，但我们的客户可以在相对较短的时间内取消或重新安排与我们的采购订单。取消或重新安排客户订单可能会导致预期销售额的延迟或损失，而不允许我们有足够的时间减少或延迟发生相应的库存和运营费用。此外，预测的变化或来自这些或其他客户的订单时间的变化，使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。这些情况，除了大型项目的完成和不重复、平均销售价格下降、太阳能设备销售与太阳能项目安装的相对组合发生变化，以及我们的供应协议通常是长期的，以及我们的许多其他运营成本是固定的，都可能导致我们的结果波动，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况造成重大不利影响。
我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响。
我们的业务受到特定行业的季节性波动的影响。我们的销售额历来反映了这些季节性趋势，在每个财年的下半年实现的收入占我们总收入的比例最大。造成这种季节性的原因多种多样，主要与经济诱因有关，例如国际贸易中心的数量和时间以及天气模式的变化。例如，在美国，许多客户在接近年底时做出购买决定，以利用税收抵免。此外，新住宅开发市场的销售往往与建筑市场需求挂钩，这些需求往往跟随全国建筑趋势，包括在寒冷和/或下雨的天气月份销售下降。
我们经营的竞争环境经常要求我们承担客户义务或提供赔偿，这可能会比预期的成本更高，进而对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
作为融资条件或应我们最终客户的要求，我们经常被要求承担某些义务，例如：
•系统输出性能保证；
•系统维护；
•如果我们正在建设的系统没有在规定的时间范围内投入使用，或者没有达到其他建设里程碑，则罚款或客户终止权；
•保证系统在指定的未来日期具有一定的最低剩余价值；
•系统卖权-如果未能达到某些最低性能门槛，我们可能会被要求在未来某一天以公允价值回购客户的系统；
•在某些情况下，我们可能需要为某些项目提供工地损害或环境影响的赔偿，但责任上限很高，甚至没有上限或限制；以及
•赔偿客户因根据ITC和《美国复苏和再投资法案》第1603条获得的福利和财政部赠款计划减少而遭受的损失。
此类融资安排和客户义务涉及关于收入和费用确认时间的复杂会计分析和判断，在某些情况下，这些因素可能要求我们推迟收入或利润确认，直到项目完成或意外情况得到解决，这可能会对我们特定时期的收入和利润产生不利影响。此外，我们可能会因为这些责任和赔偿义务而遭受重大损失，这可能会对我们的业务、现金流和财务状况产生不利影响。
与我们的流动性相关的风险
我们可能无法产生足够的现金流或获得必要的外部融资，为我们的运营提供资金，并按计划进行足够的资本投资，原因包括总体经济环境、成本通胀和/或压低我们太阳能产品平均售价的市场压力等。
为了开发新产品、支持未来增长、实现运营效率和保持产品质量，我们可能需要在产品和工艺技术以及增强我们的数字能力方面进行大量资本投资。此外，我们还投入大量资金开发面向客户销售的太阳能发电系统。开发和建设太阳能发电项目需要大量的时间和大量的初始投资。此类项目的延迟处置，或无法在处置时实现此类项目的全部预期价值，可能会对我们的流动性产生负面影响。另见本节“与我们业务有关的风险--项目开发或建设活动可能不会成功，我们可能会在没有事先获得项目融资的情况下进行重大投资，这可能会增加我们的成本，并削弱我们收回投资的能力。” and “与我们的销售渠道相关的风险-来自有限数量的客户和大型项目的收入预计将继续占我们总收入的很大一部分，来自这些客户或项目的收入的任何减少、违约金的支付或相关费用的增加，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。” and “国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。”
我们的某些客户还需要由担保机构出具的履约保函，或由金融机构出具的银行担保或信用证，在满足合同要求后退还给我们。如果与客户发生合同纠纷，客户可能会扣留抵押品或提取抵押品，这可能会对我们的流动性产生不利影响。
我们管理我们的营运资本需求，并为我们承诺的资本支出提供资金，包括我们计划中的太阳能项目的开发和建设，以及我们目前的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们的建筑融资提供商提供的资金。我们可能无法以可接受的条件获得足够的信贷支持，或者根本无法找到足够的信贷支持，在这种情况下，我们获得足够债务融资的能力可能会受到损害。如果我们在其他债务或合同下的债务加速，而我们未能履行该等债务，我们的信贷安排下的贷款人和我们债券的持有人也可能要求我们偿还我们对他们的债务。如果我们的资本资源不足以满足我们的流动性要求，例如，由于债务的交叉加速，我们可能会寻求出售额外的股权投资或债务证券，或获得其他债务融资。然而，市场状况可能会限制我们以可接受的条件发行新的股权或债务证券来筹集资金的能力，或者根本不愿意，而贷款人可能不愿以可接受的条件借出资金，或者根本不愿意。出售额外的股权投资或可转换债务证券可能会导致我们的股东进一步稀释。额外的债务将导致开支增加，并可能施加新的限制性公约，这些公约可能不同于根据我们目前的某些债务协议和债券而在公约中包含的限制。我们可能无法获得融资安排，包括为我们的太阳能项目和信用证设施提供项目融资，或者可能无法获得我们可以接受的金额或条款。如果没有额外的融资，我们可能会被迫出售资产，或减少或推迟资本投资。, 其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。
如果我们不能产生足够的现金流，找到其他资本来源为我们的运营和项目提供资金，进行足够的资本投资以保持技术和价格竞争力，或者提供我们项目所需的保证金或信用证，我们可能需要出售额外的股权投资或债务证券，或获得其他债务融资。如果不能以可接受的条款或根本不能从这些或其他来源获得足够的资金，我们为我们的运营提供资金的能力将严重受损，包括进行数字投资、开发和建设太阳能项目、开发和扩大我们的分销网络、维持我们的研发努力、为我们的项目提供抵押品、履行我们的偿债义务或以其他方式应对竞争压力。我们不能做到上述任何一点都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
我们有大量未偿债务和偿债要求。我们的巨额债务和其他合同承诺可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况以及我们履行债券和其他债务下的付款义务的能力产生不利影响。
截至2022年1月2日，我们的未偿债务约为5.367亿美元。
这一债务水平可能会对我们未来的业务产生实质性影响，包括：
•使我们更难履行债券和其他未偿债务项下的付款和其他义务；
•如果我们未能遵守我们债务协议中包含的财务和其他限制性契约(某些契约随着时间的推移变得更具限制性)，导致违约事件，该违约事件可能导致我们的全部或很大一部分债务立即到期和支付；
•减少我们为营运资本、资本支出、项目开发、收购和其他一般企业目的提供资金的现金流，并限制我们为这些目的获得额外融资的能力；
•使我们面临对利率浮动的债务的利率上升更加敏感的风险，包括根据我们与美国银行的贷款和担保协议进行的借款；
•限制我们在规划或应对业务、我们所在行业和整体经济的变化方面的灵活性，并增加我们对这些变化的脆弱性；以及
•与负债较少或杠杆率较低的竞争对手相比，这使我们处于竞争劣势。
如果我们的任何合资企业与我们的财务报表合并，无论是意料之中的还是意想不到的，这种合并可能会显著增加我们的债务。
我们履行债务工具下的付款和其他义务的能力取决于我们产生大量现金流的能力，在某种程度上，这受到一般经济、金融、竞争、立法和监管因素以及其他我们无法控制的因素的影响。我们不能向您保证，我们的业务将从运营中产生现金流，或根据我们现有的或任何未来的信贷安排或其他方式，我们将获得未来的借款，金额足以使我们履行我们的债券和其他债务项下的付款义务，并为其他流动性需求提供资金。如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要对包括债券在内的债务进行再融资或重组，出售资产，减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。我们不能保证我们在任何资产出售、再融资或重组努力中都会成功。另请参阅本节“与我们的业务相关的风险”-我们未来可能被要求合并某些现有或未来合资企业的资产、负债和运营结果，这可能会对我们的财务状况、毛利率和运营结果产生不利影响。，“与我们的销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响,”和“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注1。组织和汇总重要的会计政策--流动性。
虽然我们目前正在遵守我们的债务协议中所载的公约，但我们不能向您保证，我们今后将能够继续遵守这些公约。我们可能无法纠正未来的违规行为，也无法从债权人那里获得豁免，以避免违约。根据我们的任何债务协议，如果发生违约事件，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的信贷和其他协议包含的限制可能会限制我们经营业务的能力。
我们可能无法应对业务和经济状况的变化、进行可能对我们有利的交易或投资，或无法获得额外融资，因为我们的债务协议、我们与道达尔的附属协议、外汇对冲协议和股票衍生品协议包含限制我们能力的限制，而我们未来的任何其他类似协议可能包含这些限制：
•产生额外债务，承担与信用证有关的义务，或出具担保；
•设立留置权；
•进行某些投资或收购；
•与我们的关联公司进行交易；
•出售某些资产；
•赎回股本或支付其他限制性付款；
•向股东宣布或支付股息或进行其他分配；
•与任何人合并或合并。
我们遵守这些公约的能力取决于我们未来的表现，这将受到许多因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，包括目前的经济状况。此外，我们不遵守这些公约可能会导致我们其他债务工具的违约，这可能会允许持有者加速此类债务。如果我们的任何债务加速，我们可能没有足够的资金来偿还这类债务，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。
与我们的供应链相关的风险
我们依赖包括Maxeon Solar在内的有限数量的供应商提供某些关键原材料、组件和成品，包括我们的太阳能电池和组件、微型逆变器和存储解决方案。任何短缺、中断或延误、我们与这些供应商的关系恶化或价格变化都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间期限内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。
我们是主供应协议的一方，根据该协议，Maxeon Solar独家向我们供应若干产品(“供应协议”)，包括太阳能电池和电池板，用于国内地区的住宅和商业太阳能应用(定义见供应协议)。供应协议将延长至2023年12月31日，但须遵守因另一方违约(有权或无权根据违约行为而定)和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款。根据《供应协议》，我们必须在合同期限的每个日历季度购买特定数量的产品，Maxeon Solar也必须供应这些产品。对于指定安装在住宅上的产品，某些产品的排他性规定将持续到2022年12月31日，其他产品的排他性规定在满足某些条件后可能延长至2023年10月13日。排他性条款不适用于为多个客户的利益和使用而安装的太阳能电池板，例如社区太阳能项目、离网应用、某些便携式或移动小规模应用(包括将太阳能电池集成到消费产品中的应用)、商业或发电厂、电表前应用，其中所产生的电力出售给公用事业公司或其他经销商。由于Maxeon Solar目前是我们这类关键产品的唯一供应商，Maxeon Solar未能供应必要的产品或以符合我们质量和数量要求的方式供应此类产品，以及我们与Maxeon Solar关系的任何重大恶化，都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
此外，我们从数量有限的供应商购买微型逆变器、电池和其他系统组件，这意味着我们可能会面临供应问题、价格变化和质量问题。如果我们不能保持与这些供应商和其他供应商的关系，我们可能无法满足预期的需求，我们可能会受到价格变化和延误的影响。如果我们依赖的一个或多个供应商停产或减产，我们可能无法快速找到替代供应商，或无法以商业合理的条款鉴定替代产品，我们的业务和财务业绩可能会受到影响。
我们零部件的制造过程可能有很长的交付期，在某些情况下还依赖于关键原材料的持续供应，这可能会影响我们的供应满足这些零部件需求的能力。如果我们的供应商用来制造部件的工艺和技术是专有的，我们可能无法从替代供应商那里获得类似的部件。金融市场可能会限制我们的供应商在需要扩大生产、满足运营资本要求或对新技术进行必要投资时筹集资金的能力。因此，他们可能无法供应必要的产品，包括我们需要的新产品、原材料、库存和资本设备，以支持我们计划中的销售业务，这反过来又会对我们的销售量、盈利能力和现金流产生负面影响。供应商未能及时供应原材料或组件，或未能提供符合我们质量、数量和成本要求的原材料或组件，可能会削弱我们生产产品的能力或增加我们的生产成本。如果我们不能及时或按可接受的条件获得替代材料或部件，我们可能无法在规定的时间内将产品交付给我们的客户。
此外，我们的供应链会受到自然灾害和其他我们无法控制的事件的影响，例如原材料、组件和劳动力短缺，全球和地区航运和物流限制，停工，流行病或流行病，包括由流行病引起的影响，如新冠肺炎、地震、洪水、火灾、火山喷发、停电或其他自然灾害，以及气候变化的物理影响，包括天气模式的变化(包括洪水、火灾、海啸、干旱和降雨量)、可用水情况、风暴的模式和强度，以及温度水平。外国对人权的担忧，包括强迫劳动和人口贩运，以及相关的政府应对措施，可能会扰乱我们的供应链，我们的行动可能会受到不利影响。例如，美国国土安全部于2021年6月24日发布了一项暂缓释放令，适用于中国所在的新疆维吾尔自治区太阳能电池板制造商使用的一家主要多晶硅生产商生产的硅基产品，原因是该地区存在广泛的国家支持的强迫劳动的指控。2021年12月23日，美国的总裁签署了《维吾尔强迫劳动保护法》，使之成为法律。这创造了一个可推翻的推定，即所有在中国领导的新疆维吾尔自治区制造的商品，即使是部分商品，都是强迫劳动的产品，因此无权进入美国港口。UFLPA还在2020年《维吾尔人权政策法案》的基础上，扩大了制裁授权，将与强迫劳动有关的侵犯人权行为的责任扩大到外国个人。虽然我们不相信我们销售的产品所使用的原材料来自这个或其他有强迫劳动问题的地区, 由于这些担忧或上述任何供应链风险、相关政府回应或希望从其他制造商或地区采购产品、组件或材料而导致的任何延迟或其他供应链中断，都可能导致发货、销售和安装延迟、取消、罚款或收入和市场份额的损失，或者可能导致我们的主要供应商寻求与我们重新谈判条款和定价，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。此外，已经出台或未来可能出台的与这些问题相关的这些法律和其他立法的要求，可能会导致我们在采购方面产生更高的合规和尽职调查成本，并可能导致更高的进口成本和潜在的进口禁令，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生额外的不利影响。
我们利用建筑贷款、定期贷款、回售、合伙翻转、优先股和其他融资结构为某些太阳能项目的收购、开发、建设和扩建提供资金，这些资金可能会继续存在，也可能不会继续存在，以推进我们的计划。此外，这类项目融资增加了我们的综合债务，在结构上可能优先于其他债务，如我们的未偿还可转换债券。
本公司若干附属公司及其他联营公司为独立及不同的法律实体，除在有限情况下外，并无义务就吾等的债务或其他附属公司或联营公司的债务支付任何到期款项，亦不担保支付该等债务的利息或本金。这些子公司可能会借入资金，为特定的项目提供资金。在我们无法补救的项目融资违约的情况下，贷款人或出租人通常对项目和相关资产拥有权利。如果违约后丧失抵押品赎回权，我们可能无法保留发电厂项目的任何权益或支持此类融资的其他抵押品。此外，任何此类违约或丧失抵押品赎回权可能会触发我们其他融资协议中的交叉违约条款，包括我们的公司债务义务，这可能会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。在我们破产、清算或重组(或子公司或联营公司的破产、清算或重组)的情况下，这些子公司或其他联营公司的债权人，包括贸易债权人和该等子公司或联营公司发行的债务的持有人，一般有权在向我们或我们的债务持有人分配任何资产之前，从这些子公司或联营公司的资产中获得偿付债权。因此，我们公司债务的持有人实际上将从属于我们某些子公司目前和未来的所有债务和其他债务(包括贸易应付账款)。截至2022年1月2日，我们的子公司没有未偿还的无追索权项目融资。
与我们的运营相关的风险
如果我们的太阳能和相关产品出现质量问题，例如我们最近遇到的第三方连接器问题，我们的销售额、利润和现金流可能会下降，我们与客户的关系和我们的声誉可能会受到损害。
像我们这样复杂的产品可能会存在未被发现的错误或缺陷，特别是在第一次推出时。例如，我们发现某些产品中使用的第三方连接器存在问题，已记录与维修成本相关的2650万美元的会计费用，并预计在2022财年第一季度记录约400万美元的额外会计费用。此外，我们的太阳能电池板可能包含直到装运或安装后才能检测到的缺陷，因为我们和我们的供应商无法测试所有可能的情况。这些缺陷可能会导致我们产生大量保修、非保修和重新设计成本，这些成本可能不在制造商保修范围内，并可能严重影响我们的客户关系和商业声誉。如果我们交付的产品有错误或缺陷，或者如果有人认为此类产品包含错误或缺陷，我们的信誉以及我们产品的市场接受度和销售可能会受到损害。此外，我们与客户的一些安排包括对不履行的终止或看跌期权。在某些有限的情况下，如果未达到某些最低性能阈值，我们可能会招致违约金，甚至被要求在指定的未来日期以公允价值回购客户的系统。
我们可能无法实现我们重组计划的部分或全部预期收益，我们的重组可能会对我们的业务产生不利影响。
我们分别于2018年2月、2019年12月和2021年1月宣布了重组计划，以根据业务变化调整和优化员工需求，并扩大我们控制成本和改善现金流的举措。虽然2018年2月计划和2019年12月计划已基本完成，我们预计2021年1月计划将在2022年底基本完成，但其他行动可能成本高昂，并对我们的业务造成干扰，我们可能无法获得最初预期的与重组相关的成本节约和收益。此外，在与重组相关的过渡期内，我们可能会失去连续性、失去积累的知识或效率低下。重组和重组可能需要大量的管理层和其他员工的时间和精力，这可能会转移人们对我们业务运营和发展的注意力。如果我们未能实现重组的部分或全部预期收益，可能会对我们的竞争地位、业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。有关我们重组计划的更多信息，请参阅“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注8”。重组.”
太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。
我们在财务规划和与客户的协议中纳入了关于美国税收优惠未来水平的某些假设，包括由美国国税局管理的ITC。ITC允许符合条件的申请者申请相当于符合条件的太阳能资产成本基础的26%的金额。我们持有项目，并根据有关ITC的某些潜在假设向某些客户销售项目。我们还使用相同的假设对业务中的某些项目和计划进行了核算。
我们符合条件的项目和住宅租赁计划的业主已经或将申请ITC，有关预期税收优惠的假设在时间和金额上都是根据美国国税局提供的指导做出的。我们在构建我们的项目时所依赖的美国国税局指南的任何变化、未能遵守要求(包括避风港指南)、给予的奖励水平较低，或者假设发生变化，包括为ITC目的融资和安装的系统的估计剩余价值和估计公平市场价值，都可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。如果美国国税局在未来的任何审查或审计中不同意我们已经建造或未来建造的太阳能项目或系统的公平市场价值或其他假设，包括已经为其支付税收优惠的系统，这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。我们还有义务为失去税收优惠而赔偿某些客户和投资者。我们可能不得不承认某些项目或住宅租赁计划的减值或利润率低于最初预期。此外，如果收到ITC的金额或时间与我们预期的不同，我们的收入、利润率和现金流可能会受到不利影响，我们可能不得不确认亏损，这将对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
在解释和应用公司应如何计算其资格和国贸中心奖励水平方面不断取得进展。最近，美国地区法院发生了一些案件，对真实租赁的标准提出了质疑，这可能会影响我们的住宅租赁计划的结构是否符合ITC的要求。如果国税局重新确定ITC的金额，投资者可能需要对其应纳税所得额或其他变化做出相应调整。这些调整可能会为我们提供有关住宅租赁太阳能资产估值的美国国税局做法的指示，我们将在我们对获得ITCS的投资者的赔偿义务的会计核算中考虑此类调整。
收购其他公司、项目开发管道和其他资产、对其他公司的投资或与其他公司的合资企业，以及资产剥离和其他重大交易，可能会对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并稀释我们的股东权益。
为了推进我们的业务战略和保持我们的竞争地位，我们在过去几年中收购了许多其他公司并成立了合资企业，包括我们与汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司(Hannon Armstrong)的SunStrong和Solar Sail合资企业，我们在2018财年收购了SolarWorld America的某些资产，以及我们在2021财年收购了Blue Raven Solar。在未来，我们可能会收购更多的公司、项目管道、产品或技术，进行战略投资，并加入更多的合资企业或其他战略举措。
收购、合资和资产剥离涉及许多风险，这些风险可能会损害我们的业务和业绩，包括：
•对被收购的企业或合资企业所涉及的技术和市场缺乏足够的经验，这可能是成功经营和/或整合该企业或合资企业所必需的；
•收购的运营、人员、IT基础设施、技术或产品与现有业务和产品的整合问题；
•将管理时间和注意力从核心业务转移到被收购的业务或合资企业或与战略交易有关的业务；
•可能无法留住或聘用被收购企业或合资企业的关键技术、管理、销售和其他人员；
•在保留或建立与被收购企业或合资企业的供应商和客户的关系方面遇到困难，特别是在这些客户或供应商与我们竞争的情况下；
•尽职调查程序可能未能查明产品质量和开发方面的重大问题或法律和财务责任等；
•可能无法获得或及时获得政府当局或工作委员会的批准，这可能会推迟或阻止收购，推迟我们实现协同效应的能力，或对我们被收购公司或合资企业的成功运营产生不利影响；
•因收购或剥离项目而可能需要重新申请许可证；
•管理与合作伙伴的合资企业、满足扩张的资本要求、与合资伙伴的潜在诉讼以及对我们不能控制的合资企业的依赖；
•与合资伙伴在理念、战略或目标上的差异；
•收购资产的后续减值，包括无形资产；以及
•承担责任，包括但不限于诉讼、税务审查、保修问题、环境问题以及与遵守法律相关的责任(例如，《反海外腐败法》)。
此外，我们可能会决定，在中短期内，进行稀释每股收益或对利润率或现金流产生负面影响的收购或合资企业，符合我们的最佳利益。为了降低我们的收入成本，我们已经并可能继续与供应商或制造合作伙伴进行收购或合资，这将使我们面临额外的供应链风险。收购或合资企业也可能需要投入大量的财务资源，并需要我们获得额外的股权融资，这可能会稀释我们的股东权益，或者需要我们招致额外的债务。此类股权或债务融资可能不会以我们可以接受的条款提供，或者根本不会。此外，我们未来可以对我们的合资企业进行额外的投资，或者为我们合资企业的某些财务义务提供担保，这可能会减少我们的现金流，增加我们的债务，并使我们面临合资企业的信用风险。
就我们对上游供应商或下游渠道能力的投资而言，我们可能会与某些现有和潜在的供应商和客户发生竞争或渠道冲突。具体地说，现有和潜在的供应商和客户可能会感觉到我们通过此类投资与他们直接竞争，并可能决定减少或取消他们对我们的供货量或向我们订购数量。
收购还可能导致股权证券的稀释发行、我们可用现金的使用或债务的产生，这可能会损害我们的财务业绩。此外，我们可能无法从收购、合资或其他战略举措中实现部分或全部预期的战略、财务、运营、营销或其他好处。我们无法肯定地预测这些交易的预期收益将在何时发生，或在多大程度上实现这些收益。
如果由于无法继续将与我们的住宅租赁安排相关的税收优惠货币化、无法为我们的住宅租赁计划获得融资、在新的司法管辖区实施我们的第三方所有权模式面临挑战、零售电力成本下降或其他原因，我们无法为住宅租赁客户提供有吸引力的价值主张，我们可能无法继续扩大我们的住宅租赁计划的规模，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们的住宅租赁计划一直是，并将继续符合ITC的资格。我们一直依赖，并预计将继续依赖将这些好处中的很大一部分货币化的融资结构。如果我们无法继续将融资结构中的税收优惠货币化，或者此类税收优惠被减少或取消，我们可能无法提供对客户有吸引力的融资或定价。根据现行法律，ITC从太阳能发电系统成本的约30%降至2019年12月31日后开始建设的太阳能发电系统的约26%。随着ITC于2021年1月通过延期，2022年12月31日之前开工建设的太阳能发电系统将继续征收目前26%的ITC，2022年12月31日之后开工的太阳能发电系统将降至22%，2023年12月31日后开工的商业项目和住宅项目永久降至10%和0%。
现行法律的变化以及美国国税局和法院的解释可能会降低融资伙伴投资于与我们的住宅租赁计划相关的基金的意愿。此外，ITC计划下的福利在一定程度上与我们系统的公平市场价值挂钩，这最终由管理福利计划的联邦机构决定。这意味着，在实施将这些福利货币化的融资结构时，除其他外，我们需要评估我们系统的公平市场价值，以便估计预计从福利计划中获得的税收优惠金额。我们将我们认为可靠的第三方估值报告纳入我们评估我们系统的公平市场价值的方法中，但这些报告或我们方法的其他元素可能会导致我们的公平市场价值估计与管理适用福利计划的联邦机构最终确定的不同。如果ITC收到的与我们的住宅租赁计划相关的金额或时间与我们预期的不同，由于我们的公允价值评估存在差异或其他原因，我们的收入、现金流和利润率可能会受到不利影响。
此外，如果我们目前为我们的太阳能系统提供融资的任何融资合作伙伴由于一般市场状况、与我们的太阳能系统相关的税收优惠的变化、对我们的业务或前景的担忧或任何其他原因而决定不继续提供融资，或者如果他们大幅改变了他们愿意提供未来融资的条款，我们将需要寻找新的融资合作伙伴并谈判新的融资条款。
另请参阅本节下的“与我们的供应链相关的风险”-太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。“
我们必须不断建设和改善基础设施，以支持我们的住宅租赁计划，而在实施必要的流程和基础设施方面的任何失败或延误都可能对我们的运营结果产生不利影响。我们根据客户的信用质量建立信用审批限额。如果我们的住宅租赁客户破产或未能支付到期款项，我们可能无法向他们收取租金。如果我们遇到比目前更高的客户违约率，或者如果我们降低了对新客户的信用评级要求，那么吸引未来融资可能会更加困难或成本更高。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-我们增长战略的执行依赖于我们的太阳能发电厂、我们的住宅租赁和贷款计划以及我们的客户的第三方融资安排的持续可获得性，并受到总体经济状况的影响。”
我们在对我们的住宅租赁计划进行会计处理时会做出某些假设，包括(其中包括)对我们租赁系统的剩余价值进行会计处理的假设。随着我们住宅租赁计划的增长，如果租赁系统的剩余价值没有像假设的那样实现，将对我们的业绩产生不利影响。在租赁期结束时，我们的客户可以选择延长租期，其中某些客户可以按公平市价购买租赁的系统或将其归还给我们。如果有大量退货，我们可能会产生超过预留金额的拆卸费用。
我们相信，与我们的其他客户一样，零售电价对我们的住宅租赁客户来说，是我们产品价值主张的重要因素。如果零售电力或来自其他可再生能源的电力价格下降，我们在住宅租赁计划中提供有竞争力的价格的能力可能会受到威胁，因为这种降价将使购买我们的太阳能系统或根据我们的租赁协议和PPA购买能源的经济吸引力降低。
我们的租赁是第三方所有权安排。在一些州和司法管辖区，第三方销售电力面临监管挑战。其他挑战涉及第三方拥有的系统是否有资格获得与客户拥有的太阳能系统相同的退税或其他非税收优惠。减少或取消这种第三方安排的处理方式，可能会减少对我们住宅租赁计划的需求。
项目开发或建设活动可能不会成功，我们可能会在没有事先获得项目融资的情况下进行重大投资，这可能会增加我们的成本，并削弱我们收回投资的能力。
开发和建设太阳能发电设施和其他能源基础设施项目涉及许多风险。我们可能需要在初步工程、许可、法律和其他费用上花费大笔资金，然后才能确定项目是否可行、经济上有吸引力或能够建造。此外，我们通常会选择在获得项目融资之前、在获得最终监管批准之前以及在我们最终向客户销售(如果有的话)之前承担此类努力的成本。
某一特定项目的成功完成可能受到许多因素的不利影响，包括：
•未能或迟延取得所需或必要的土地权利，包括所有权、租约和/或地役权；
•未能或拖延获得必要的许可、许可证或其他政府支持或批准，或未能克服公众或毗邻土地所有者的反对意见；
•不可预见的工程问题；
•与我们的太阳能发电系统提供的电力传输相关的不确定性，以及此类系统互联的延误；
•施工延误和承包商履约不足；
•停工或劳务中断，并遵守劳动法规；
•成本超支；
•从供应商处获得产品和部件；
•恶劣的天气条件；
•环境、考古和地质条件；以及
•建设和永久融资的可用性。
如果我们无法完成太阳能发电项目的开发，或未能达到一个或多个商定的目标建设里程碑日期，我们可能会受到EPC协议或与发电厂相关的其他协议下的违约金和/或罚款，我们通常无法收回我们在该项目中的投资。我们投入了大量资本来开发最初由我们拥有或最终由第三方拥有的项目。如果我们无法完成太阳能项目的开发，我们可能会减记或注销部分或全部这些资本化投资，这将对我们在确认亏损期间的净收益产生不利影响。
我们作为我们许多客户的太阳能系统安装的总承包商，面临与建筑、安全、成本超支、延误和其他与履约保证金和信用证、赔偿或其他所需的信用和流动性支持担保相关的或有风险，任何这些风险都可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
我们作为许多客户的总承包商，负责安装我们的太阳能发电系统。一些客户需要担保机构发行的履约保证金或金融机构签发的信用证，或者可能需要其他形式的流动性支持。由于建筑活动中固有的一般履约风险，越来越难获得愿意提供履约担保的合适的粘结机构。获得信用证可能需要抵押品。如果我们无法获得保证金、足够的信用证或其他流动性支持，我们将无法竞标或签订需要这种保证金的销售合同。
我们几乎所有的EPC合同都是固定价格合同。我们试图在签订EPC合同时估算特定项目的所有基本成本，这些成本反映在我们向客户收取的项目总价格中。这些成本估算是初步的，我们或分包商、供应商和可能需要完成项目的任何其他方之间的合同可能会也可能不会涵盖这些成本。此外，我们要求合格的有执照的分包商安装我们的大部分系统。因此，如果材料或熟练劳动力的成本大幅上升，或者如果融资成本增加，我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。
此外，与我们一些较大客户的合同规定，我们有义务为任何此类客户的太阳能安装未完成的商定目标日期之后的每一天或其他期间支付巨额罚款，直至(包括)整个项目销售价格的返还。如果我们不能在最后期限前完成，我们将面临重大的经济处罚，包括但不限于全额退还客户支付的合同价款。在某些情况下，我们不能控制所有可能导致这些处罚的事件，例如依赖当地公用事业公司及时完成变电站建设。
此外，投资者往往要求太阳能发电系统产生特定水平的电力，以维持他们的投资回报，如果达不到这些水平，我们将承担重大风险和经济处罚，最高可达并包括整个项目销售价格的返还。此外，我们的客户通常要求以有条件付款、付款保留或扣留以及类似安排的形式提供保护，这些安排将其未来的付款条件定为业绩。太阳能电池板或其他供应发货的延迟、其他施工延迟、发电的意外性能问题或其他事件可能会导致我们无法满足这些性能标准，从而导致意外且严重的收入和收益损失以及财务处罚。施工延误通常是由于恶劣天气、未能及时获得必要的批准和许可，或延误获得必要的太阳能电池板、逆变器或其他材料造成的。此外，我们有时会购买与项目开发相关的土地，并承担项目完成的风险。所有这些风险都可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们在美国以外有重要的供应商关系，以及某些国际活动和客户，这可能会使我们面临额外的商业风险，包括物流复杂性和政治不稳定。
我们的部分供应协议是与美国以外的制造商和设备供应商签订的，尽管我们的业务主要集中在美国，但我们确实有传统的客户和项目以及位于美国以外的资产。
我们在国际上开展业务所面临的风险包括：
•与就业、环境保护、国际贸易和其他政府批准、许可、许可证和监管要求有关的多个、相互冲突和不断变化的法律和法规；
•财务风险，如销售和付款周期较长、执行权利和补救措施的难度较大，包括催收应收账款，以及对资金转移的资本管制或其他限制；
•货币波动、政府固定的汇率、货币对冲活动的影响，以及可能无法对冲货币波动；
•政治和经济不稳定，包括战争、恐怖主义行为、政治动乱、抵制、削减贸易、资产国有化和其他商业限制；
•贸易壁垒，如进出口要求或限制、许可要求、关税、税收和其他我们可能有责任承担的限制和费用，可能会提高我们产品的价格，降低我们在一些国家的竞争力；以及
•与遵守法律(例如，美国的《反海外腐败法》(“FCPA”)和美国以外的类似法律)相关的责任。
我们有一个复杂的组织结构，其中包括全球实体。这增加了影响货物和人员自由流动的法律、规则和条例的不利变化的潜在影响，从而增加了上述一些风险。此外，我们必须与供应商合作，根据这些风险有效地管理产品的流动。如果我们做不到这一点，我们的可用库存可能与产品需求不符。如果我们无法成功管理任何此类风险，任何一个或多个风险都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
资本化成本的波动或对我们产品的需求可能会导致我们的项目资产和其他长期资产(包括商誉)减值，或者导致我们注销设备或库存，这些事件中的每一个都会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的综合资产负债表中有与开发太阳能系统相关的资本化成本相关的有形项目资产。项目资产主要包括我们在将太阳能发电系统出售给第三方之前在不同开发阶段产生的与太阳能发电系统项目相关的资本化成本。这些成本包括土地成本和开发和建设太阳能系统的成本。如果这些资本化成本的公允价值发生变化，这些项目资产可能会减值。如果这些项目资产减值，我们可能会注销部分或全部资本化的项目资产，这将对我们在确认亏损期间的经营业绩产生不利影响。
我们可能无法有效地扩大我们的业务或管理我们未来的增长。
我们可能无法扩大业务或管理未来的增长。我们计划继续改进我们的运营和流程，扩大我们的销售和运营，这将需要：
•加强客户资源管理等系统建设；
•实施和改进更多和现有的行政、财务和业务系统、程序和控制，包括需要集中、更新和整合我们的全球财务内部控制；
•雇佣更多的员工并扩大我们的承包商关系；
•扩大和提升我们的技术能力；
•管理与我们的客户、供应商和其他第三方的众多关系；
•保持充足的流动资金和财政资源；以及
•继续增加我们的运营收入。
维持充足的流动性取决于各种因素，包括持续的运营收益、营运资本的改善以及对契约和信贷协议的遵守。如果我们在这些领域中的任何一个方面都不成功，我们可能在可预见的未来无法按计划实现我们的增长战略。此外，我们需要管理我们的组织增长，包括使报告结构合理化、支持团队和支持高效决策。如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能就无法利用市场机会、开发新产品、满足客户要求、执行我们的业务计划或应对竞争压力。
我们的成功有赖于我们关键人员的持续贡献，而我们管理团队中任何主要成员的服务流失都可能对我们的运营产生不利影响。
我们在很大程度上依赖于我们主要高管的服务。随着我们完成重组和战略转型，我们正在投入大量资源发展新的管理层成员，而我们管理团队中任何主要成员的服务流失都可能对我们的运营产生不利影响。在我们的行业中，对人才的竞争非常激烈，我们可能无法成功地吸引和保留足够数量的合格人才来支持我们预期的增长。我们也不能保证任何员工将在任何确定的时间段内继续受雇于我们，因为我们的所有员工，包括我们的主要高管，都是随意服务的，并可能随时以任何理由终止他们的雇佣关系。
我们可能会招致意想不到的保修和产品责任索赔，这可能会对我们的财务状况、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。
在我们的项目安装中，我们目前对太阳能发电系统的标准保修因地理位置和最终客户应用而异，通常包括对工艺缺陷的最长10年的有限保修，在此之后，客户通常可以延长其保修期限并收取额外费用。除了我们的标准太阳能电池板产品保修外，我们通常还向已订购我们安装后运营与维护服务的客户提供系统输出性能保修。较长的保修期和保修的性质造成了在我们完成项目并确认收入之后很长时间内仍有广泛保修索赔的风险。保修和产品责任索赔也可能是由于我们安装到我们的太阳能发电系统中的某些技术和组件(无论是我们还是第三方制造的)存在缺陷或质量问题，例如我们几乎无法控制或无法控制的太阳能电池、电池板、逆变器和微型逆变器。另请参阅本节“与我们的供应链相关的风险-我们将继续依赖有限数量的第三方供应商为我们的产品提供某些原材料和组件，这可能会阻止我们在所需的时间范围内将产品交付给我们的客户，并可能反过来导致销售和安装延迟、取消、罚款和失去市场份额.”
虽然我们通常将从供应商那里获得的制造商保修传递给我们的客户，但在某些情况下，我们可能有责任在保修期内维修或更换有缺陷的部件，通常包括制造商保修范围内的部件，或者产生其他非保修成本。如果制造商有争议或未能履行其保修义务，我们可能会被要求在获得制造商赔偿(如果有的话)之前产生大量费用。此外，我们的保修期可能超过供应商对我们系统中包含的组件(如第三方太阳能电池、第三方电池板和第三方逆变器)的任何保修期。此外，制造商的保修可能无法完全补偿因其产品缺陷或质量问题而导致的第三方索赔造成的损失。例如，大多数制造商的保修不包括可能由系统组件的故障或缺陷造成的某些损失，例如拆卸、重新安装、运输、断电、失去可再生能源信用或其他太阳能激励措施、人身伤害、财产损失和其他损失。在某些情况下，我们向客户提供的直接保修范围，以及我们的财务风险，可能会超出我们对电池、面板或其他制造商产品缺陷的追索权。此外，如果我们通过保修寻求追索，我们还将依赖于我们业务的供应商的信誉和持续存在。过去，我们的某些供应商已经进入破产程序，我们向这些供应商提出保修索赔成功的可能性微乎其微。
SunPower或第三方产品(包括零部件)缺陷率的增加可能会导致我们增加保修准备金的金额，并对我们的运营结果产生相应的重大负面影响。此外，未来潜在的产品或组件故障可能会导致我们在维修或更换有缺陷的产品或组件时产生大量费用，我们已同意在某些情况下赔偿我们的客户和分销商因我们太阳能产品的一些缺陷而承担的责任。如果对我们提出成功的赔偿要求，我们可能需要支付巨额损害赔偿金。维修和更换成本以及成功的赔偿索赔可能会对我们的财务状况、现金流和运营结果产生实质性的负面影响。
与客户使用的产品的其他零售商、分销商和制造商一样，如果使用包含太阳能电池、太阳能电池板和微型逆变器的太阳能产品导致伤害、财产损失或其他损害，我们面临固有的产品责任索赔风险。如果我们的太阳能发电系统未能按预期运行，或者如果我们的太阳能发电系统或其任何组件发生故障，导致或据称导致人身伤害、财产损失或其他损失，我们可能会受到保修和产品责任索赔的约束。由于我们的太阳能产品是发电设备，我们的系统可能会因产品故障、缺陷、安装不当或其他原因而受到伤害。此外，由于我们在21世纪初才开始销售我们的太阳能电池和太阳能电池板，而我们正在开发的产品采用了新技术并使用了新的安装方法，因此我们无法预测未来可能会对我们提出产品责任索赔的程度，或者任何由此对我们的业务造成的负面宣传的影响。此外，我们可能没有足够的资源来满足对我们的成功索赔。我们依靠我们的一般责任保险来支付产品责任索赔。对我们的成功保修或产品责任索赔不在保险范围内或超过我们可用的保险限额，可能需要我们支付巨额损害赔偿金。此外，质量问题可能会产生各种其他后果，包括收入确认延迟、收入损失、失去未来的销售机会、与维修或更换产品相关的成本增加，以及对我们的商誉和声誉的负面影响，任何这些都可能对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。, 和财务状况。
我们未来可能被要求合并某些现有或未来合资企业的资产、负债和运营结果，这可能会对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生不利影响。
财务会计准则委员会发布了关于可变利息实体(“VIE”)的会计准则，这影响了我们对现有和未来合资企业的会计处理。为了确定我们是否需要合并一个实体，我们根据会计准则确定它是否是VIE，以及我们是否为主要受益人。在确定我们是否为VIE的主要受益人时，我们考虑的因素包括每个合伙人的决策权、哪个合伙人管理合资企业的日常运营，以及每个合伙人相对于其他合伙人承担合资企业的损失或从合资企业获得利益的权利。财务会计准则的变化，或这些合资企业情况的变化，可能会导致我们决定我们必须合并这些合资企业的资产、负债和经营结果。合并我们的VIE将显著增加我们的债务，并可能对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生实质性的不利影响。此外，我们可能会进入未来的合资企业或进行其他股权投资，这可能会对我们产生不利影响，因为关于VIE的财务会计指导方针。
我们与道达尔的关系可能要求我们在未来与道达尔一起提交某些税务申报。我们与道达尔之间的税务责任分配，以及未来与道达尔就税务赔偿和某些税务责任达成的任何协议，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们没有与道达尔以合并、合并或单一的方式进行纳税申报，目前也没有达成任何税收分享协议。在某些司法管辖区，我们未来可能会被要求与道达尔以合并、合并或单一的方式提交某些税务申报，届时我们可能会寻求与道达尔订立税务分担协议，在各方之间分担税务责任。与道达尔签订任何未来协议可能会导致某些债务的分配不如我们在受到合并、合并或单一申报要求之前所经历的那样有利，并可能对我们的财务状况产生不利影响。
我们的总部和其他设施，以及某些分包商和供应商的设施，都位于疫情、地震、洪水、火灾和其他自然灾害易发的地区，气候变化和气候变化监管可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的总部和研发部门设在加利福尼亚州，在德克萨斯州和菲律宾有重要的业务，在美国其他几个州也有办事处和业务。 在这些地区或我们的供应商所在国家/地区发生的任何重大疫情、地震、洪水、火灾或其他自然灾害都可能严重扰乱我们的管理运营和/或我们的生产能力，可能导致我们所有设施的损坏或破坏，或者可能导致我们的产品和服务的交付严重延迟或严重短缺。
此外，气候变化对我们业务的潜在物理影响可能包括天气模式(包括洪水、火灾、海啸、干旱和降雨量)、可用水、风暴模式和强度以及气温水平的变化。这些潜在的实际影响可能会对我们业务的成本、销售和财务业绩产生不利影响。
我们向美国政府机构销售我们的太阳能产品，因此，我们受到许多采购规则和法规的约束，如果美国政府发现错误或未能遵守法规，我们的业务可能会受到美国政府审计的不利影响。
我们已经将我们的太阳能发电系统出售给了多个美国政府机构。对于这些合同，我们必须遵守与授予、管理和履行美国政府合同有关的法律和法规，并受其影响，这可能会增加我们的业务成本。我们应遵守大量联邦法律和法规，包括但不限于《联邦采购条例》、《谈判中的真相法》、《联邦虚假申报法》、《1986年反回扣法》、《贸易协议法》、《购买美国货法案》、《采购诚信法》和《戴维斯·培根法》。违反特定法律和法规，即使我们的政策禁止，也可能导致罚款和处罚，我们的合同价值减少，合同修改或终止，或者暂停或禁止政府在一段时间内承包合同。
在某些情况下，这些法律和法规施加的条款或权利对政府更有利，而不是通常在谈判交易中提供给商业各方的条款或权利。例如，美国政府可以在方便的时候终止任何我们的政府合同，或者根据业绩违约。由于我们的违约而导致的终止可能使我们承担责任，并对我们竞争未来合同的能力产生实质性的不利影响。
美国政府机构可能对政府承包商进行审计和调查。这些机构审查承包商在合同、成本结构和遵守适用法律、法规和标准方面的表现。如果审计或调查发现不当或非法活动，我们可能会受到民事或刑事处罚和行政制裁，包括终止合同、没收利润、暂停付款、罚款以及暂停或禁止与美国政府做生意。此外，如果我们受到不当行为的指控，我们的声誉可能会受到损害。
遵守环境法规的代价可能很高，而不遵守这些法规可能会导致负面宣传，并可能导致重大的金钱损失和罚款。
我们必须遵守所有有关污染控制和环境保护的外国、美国联邦、州和地方法律法规。此外，根据一些法规和条例，政府机构或其他各方可以向已经发生或正在发生危险物质泄漏的财产的所有人或经营者索要回收和应对费用，即使业主或经营者对这种泄漏不负责任或有其他过错。我们在研发中使用、产生和排放有毒、挥发性和其他危险的化学品和废物。如果我们未能控制有害物质的使用，或未能充分限制有害物质的排放，除其他事项外，我们可能会遭受重大的金钱损失和罚款，或在我们的业务运营中承担责任或停职。此外，如果未来采取更严格的法律法规，遵守这些新法律法规的成本可能会很大。如果我们不遵守目前或未来的环境法律法规，我们可能会被要求支付巨额罚款、暂停生产或停止运营，或受到其他制裁。
此外，美国立法还包括关于使用从刚果民主共和国和邻国开采的“冲突”矿物的披露要求，以及关于制造商努力防止此类“冲突”矿物来源的程序。为遵守披露规定，吾等已招致及将招致额外成本，包括与确定本公司产品所用任何相关矿物及金属的来源有关的成本。这些要求的执行可能会影响太阳能产品制造所用矿物的来源和供应。因此，提供无冲突矿物的供应商可能有限，我们不能肯定我们能够以足够的数量或具有竞争力的价格获得产品。由于我们的供应链很复杂，我们一直无法充分核实，未来我们可能也无法充分核实我们产品中使用的这些冲突矿物的来源。因此，如果我们不能充分核实我们产品中使用的所有冲突矿物的来源，我们可能会面临客户和其他利益相关者的声誉挑战。
与我们的知识产权有关的风险
我们依赖我们的知识产权，我们可能面临知识产权侵权索赔，这些索赔可能会耗费时间和成本，并可能导致重大权利的损失。
我们、我们的客户或与我们合作的第三方可能会不时收到信件，包括来自其他第三方的信件，并可能会受到此类第三方指控侵犯其专利的诉讼。此外，合同要求我们赔偿我们的一些客户和第三方知识产权提供商在我们的产品是导致客户或这些第三方提供商承担侵权责任的因素的情况下专利侵权的某些成本和损害。这种做法可能会使我们的客户和我们的第三方提供商提出重大赔偿要求。我们不能向投资者保证不会提出赔偿要求，或者这些要求不会损害我们的业务、运营结果、现金流和/或财务状况。知识产权诉讼非常昂贵和耗时，可能会分散管理层对我们业务的注意力，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和/或财务状况产生重大不利影响。如果针对我们、我们的客户或我们的第三方知识产权提供商的侵权索赔成功，我们可能会被要求向侵权方支付巨额损害赔偿金，停止销售包含被指控的侵权知识产权的产品或使用技术，或者签订可能无法以可接受的条款获得的使用费或许可协议。提出侵权索赔的各方也可以向国际贸易委员会提起诉讼，可能会导致一项命令，停止向美国进口供我们使用的太阳能产品。这些判断中的任何一项都可能对我们的业务造成实质性损害。我们可能不得不开发非侵权技术, 而我们未能做到这一点或未能及时获得专有权许可证，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们已经并可能继续就侵犯我们的知识产权向其他各方提出索赔，这些索赔可能代价高昂，也可能不会以有利于我们的方式解决。
为了保护我们的知识产权和保持我们的竞争优势，我们已经对我们认为侵犯或挪用我们知识产权的各方提起了诉讼，并可能继续提起诉讼。知识产权诉讼既昂贵又耗时，可能会分散管理层对我们业务的注意力，并可能对我们的业务、运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响，我们的执法努力可能不会成功。此外，我们的专利的有效性可能会在此类诉讼中受到质疑。我们参与知识产权执法行动可能会对我们的结果产生负面影响。
我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们的所有权，如果这些权利得不到足够的保护，我们的竞争和创造收入的能力可能会受到影响。
我们主要根据商业秘密和版权法保护我们专有的制造和设计流程、文档和其他书面材料。我们通常还要求员工、顾问和第三方(如我们的供应商和客户)能够访问我们的专有信息以执行保密协议。我们为保护我们的专有信息而采取的措施可能不足以防止我们的技术被盗用。我们的系统可能会受到入侵、安全漏洞或有针对性地窃取我们的商业机密。此外，我们的所有权可能得不到足够的保护，因为：
•其他人可能无法阻止挪用我们的技术，尽管存在禁止这种挪用的法律或合同以及旨在威慑或防止挪用我们的技术的信息安全措施；
•监管未经授权使用我们的知识产权可能是困难、昂贵和耗时的，所获得的补救措施可能不足以恢复对我们知识产权的保护，此外，我们可能无法确定任何未经授权使用的程度；以及
•我们提交的与政府资助的研究合同有关的报告通常向公众开放，第三方可能会获得我们敏感机密信息的某些方面。
反向工程、未经授权的复制或其他盗用我们的专有技术可能使第三方能够从我们的技术中受益，而不会因此而补偿我们。任何此类活动或任何其他不能充分保护我们的专有权的行为都可能损害我们的竞争能力、创收能力和业务增长能力。
我们可能无法对我们目前制造和销售的太阳能和其他产品所包含的技术获得足够的专利保护，这可能会损害我们的竞争地位，并增加我们的费用。
虽然我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们目前制造和销售的太阳能和其他产品的技术，但我们的成功和未来的竞争能力也可能在很大程度上取决于我们的专有技术获得专利保护。我们目前拥有多项专利和专利申请，涵盖我们目前制造和销售的太阳能和能源存储系统、软件和安装系统中的技术方面。与我们的系统产品和服务相关的材料专利主要涉及我们为经销商和客户提供的软件产品、储能产品、屋顶安装产品和地面跟踪产品。我们打算继续为我们认为能够提供显著竞争优势的技术、设计、方法和流程等方面寻求专利保护。
我们的专利申请可能不会产生已颁发的专利，即使它们产生了颁发的专利，这些专利也可能没有我们寻求的范围内的权利要求，或者我们可能因为新发现的现有技术而不得不重新提交专利申请。此外，任何已发布的专利可能会被质疑、宣布无效或宣布不可执行，或者即使我们获得了第三方对侵权行为的损害赔偿裁决，这种裁决也可能被证明不足以补偿因此类侵权行为而产生的所有损害。
任何已颁发的专利的有效期通常为自其最早提交日期起20年，如果我们的申请在很长一段时间内悬而未决，我们可能会对任何可能颁发的专利有相应的较短期限。我们现在和未来的专利可能只能为我们的技术提供有限的保护，可能不足以为我们提供竞争优势。例如，竞争对手可以自行开发类似或更具优势的技术，或者围绕我们的专利进行设计。此外，某些国家的专利保护可能无法获得或范围可能有限，获得的任何专利可能由于司法效力不足而不容易执行，使我们难以积极保护我们的知识产权，使其不被这些国家的其他公司滥用或侵权。我们无法在一些国家获得并执行我们的知识产权，这可能会损害我们的业务。此外，考虑到获得专利保护的成本，我们可能会选择不保护后来被证明是重要的某些创新。
我们可能无法阻止其他人在其太阳能产品中使用术语SunPower或类似的术语或我们持有的其他商标，这可能会对我们的名称、收入和品牌价值的市场认知度产生不利影响。
“SunPower”和SunPower徽标是我们在美国的注册商标，用于太阳能电池、太阳能电池板、能源监测系统、逆变器和安装系统。我们在包括美国在内的某些国家/地区拥有SunPower Equinox、EnergyLink、Invisimount、The Power of One、SunVault以及更多商标的注册商标。我们没有，也可能无法在其他主要国家/地区注册这些商标。此外，如果在某些司法管辖区，其他所有人已经在包含“SunPower”或我们选择的其他品牌的商标上建立了商标权，我们可能会面临商标纠纷，并可能不得不使用其他商标或不使用我们的商标来营销我们的产品，这可能会破坏我们的营销努力。我们可能会遇到与使用与SunPower商标或我们的其他商标令人困惑地相似的商标的公司的商标纠纷，如果不能顺利解决，可能会导致我们的品牌努力受到影响。此外，如果其他人对类似产品使用类似的标志，我们可能难以在消费者中建立强大的品牌认知度。
我们过去和未来可能依赖政府项目为我们的研发项目提供部分资金，这可能会削弱我们将太阳能产品和服务商业化的能力。
政府资助我们的一些研究和开发工作，对我们将成果商业化的能力施加了一定的限制，并可能授予政府商业化权利。在一些资助奖项中，政府有权获得相关研究产生的知识产权。此类权利包括非排他性的、不可转让的、不可撤销的、已付清的许可证，用于实践或已经实践由政府或代表政府在世界各地颁发的奖项下开发的每项主题发明。其他权利包括要求我们将已开发技术或产品的许可授予第三方的权利，或者在某些情况下，如果我们拒绝，如果政府确定由于我们未能实现技术的实际应用而采取行动是必要的，因为行动是必要的，以减轻健康或安全需求，满足联邦法规的要求，或给予美国行业优惠，则政府可以自行授予许可。接受政府资助还可能要求用联邦资金开发的产品的制造必须在美国进行。
与我们的债务和股权证券相关的风险
我们的债券实际上从属于我们现有的和任何未来的担保债务，在结构上从属于我们现有和未来的债务以及我们现在和任何未来子公司的其他债务。
我们的可转换债券是一般的无担保债务，与我们现有的和任何未来的无从属、无担保债务具有同等的偿债权利。截至2022年1月2日，我们和我们的子公司拥有4.25亿美元的优先可转换债券本金。我们的债券实际上从属于我们现有和未来可能拥有的任何有担保债务，例如，我们与美国银行签订的贷款和担保协议，在担保该等债务的资产价值范围内，并在结构上从属于我们子公司现有和任何未来的债务和其他债务。除了上述无担保债务外，截至2022年1月2日，我们和我们的子公司还有5.367亿美元的其他未偿债务本金，其中包括460万美元的无追索权项目债务。这些负债还可能包括其他债务、贸易应付款项、担保、租赁义务和信用证义务。我们的债权证不会限制我们或我们目前或任何未来的附属公司在未来招致债务，包括优先担保债务，也不会限制我们可以发行的同等偿债权的债务金额。有关我们的流动资金对我们履行债券支付义务的能力的影响的讨论，请参阅“与我们的流动性有关的风险-我们有大量未偿债务和偿债要求。我们的巨额债务和其他合同承诺可能会对我们的业务、财务状况、现金流和经营结果产生不利影响，以及我们履行债券和其他债务的支付义务的能力。”
道达尔对我们普通股的多数股权可能会对我们普通股的流动性和价值产生不利影响。
截至2022年1月2日，道达尔拥有我们已发行普通股的约51%，不包括我们4.00%的债券转换后可发行的普通股或任何未归属的限制性股票单位。
SunPower的董事会目前包括来自道达尔的六名指定人员，使我们的董事会获得了绝对多数控制权。因此，受附属协议的限制，道达尔对我们的事务拥有重大的影响力和控制权。我们的非道达尔股东减少了对公司的所有权和投票权，因此，与道达尔提出收购要约之前相比，他们对公司管理层和政策的影响力更小。只要道达尔控制着我们，我们的其他股东影响需要股东批准的事项的能力就是有限的。道达尔的股权以及与我们董事会成员的关系可能会阻止少数股东对我们的事务行使重大控制权，推迟或阻止未来控制权的变化，阻碍合并、合并、收购或其他业务合并，或阻止潜在收购者提出收购要约或以其他方式试图获得我们的控制权，从而限制我们的融资选择。这些因素反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响，或者阻止我们的股东实现高于我们普通股市场价格的溢价。关联协议限制道达尔和道达尔关联公司(“道达尔集团”)的任何成员达成、寻求, 或与任何第三方就任何可能导致道达尔集团在停顿期间实益拥有我们的股份超过某些门槛的交易进行讨论。附属公司协议亦对道达尔集团寻求进行收购、要约或合并以取得我们100%尚未行使投票权的能力施加若干限制。这些规定可能不能成功阻止道达尔集团进行进一步增加其持股并对我们的普通股价格产生负面影响的交易。另见“与我们的流动性有关的风险-我们可能无法产生足够的现金流或获得必要的外部融资，为我们的运营提供资金，并按计划进行足够的资本投资，原因包括总体经济环境、成本通胀和/或压低我们太阳能产品平均售价的市场压力等。最后，由于全面收购要约，我们普通股的市场流动性变得更差，交易更清淡。可供交易的股票数量减少可能会导致我们普通股价格的更大波动，并影响我们在资本市场以有利条件筹集资金的能力。
如果我们不再被视为纳斯达克公司治理规则所指的“受控公司”，我们将受到额外的公司治理要求的约束。
如果我们不再被视为纳斯达克公司治理规则下的“受控公司”，我们将受到额外的公司治理要求的约束，包括以下要求：
•我们的董事会大多数由独立董事组成；
•我们的提名和公司治理委员会完全由独立董事组成，并有一份书面章程，说明委员会的目的和职责；
•我们的薪酬委员会完全由独立董事组成，并有一份书面章程，说明委员会的目的和责任；以及
•有提名和公司治理委员会和薪酬委员会的年度业绩评估。
纳斯达克上市规则为这些要求规定了分阶段实施的期限(包括每个此类委员会在不再是“受控公司”之日起90天内由多数独立董事组成)，但我们必须在不再是“受控公司”之日起一年内完全遵守这些要求。目前，我们的董事会中没有大多数独立董事，我们的提名和治理委员会以及薪酬委员会的四名成员中只有两名是独立的。在这一过渡期内，我们的股东可能得不到与受所有纳斯达克公司治理规则约束的公司股东相同的保护，我们独立董事影响我们业务政策和事务的能力可能会降低。此外，在过渡期内，我们可能无法吸引和留住遵守纳斯达克公司治理规则所需的独立董事数量。
此外，由于可能不再是一家“受控公司”，我们可能需要获得与我们现有债务协议相关的某些同意、豁免和修订。任何未能获得此类同意、豁免和修订的情况都可能导致其他协议下的交叉违约，并可能对我们的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
发行普通股、转换我们已发行的4.00%的债券，以及未来大量发行或处置我们的普通股或其他证券，都可能稀释我们的所有权和每股收益，或导致我们股票的市场价格下降。
在2019年的股权发行中，我们总共出售了25,300,000股普通股，我们未来可能会寻求出售更多普通股或其他证券。在公开市场上出售我们的普通股或出售我们的任何其他证券将会或可能(视情况而定)稀释所有权和每股收益，甚至可能导致我们普通股的市场价格下跌。
就我们在转换已发行的4.00%债券时发行普通股而言，部分或全部此类债券的转换将稀释现有股东的所有权利益，包括以前转换其债券的股东。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，我们的未偿还债券的存在可能会鼓励市场参与者卖空我们的普通股，他们预计债券的转换可能会压低我们普通股的价格。
未来在公开市场出售我们的普通股可能会降低我们普通股的市场价格，并对我们债券的交易价格产生不利影响。
未来，我们可能会出售更多的普通股来筹集资金。我们无法预测未来发行的股票的规模或它们可能对我们普通股的市场价格产生的影响。此外，我们保留了相当数量的普通股，用于在行使股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、认股权证以及转换我们已发行的4.00%债券时发行。大量普通股的发行和出售，或认为此类发行和出售可能发生的看法，可能会对我们债券的交易价格和我们普通股的市场价格产生不利影响，并削弱我们通过出售额外股本或与股本挂钩的证券筹集资金的能力。
我们普通股的价格，以及我们4.00%的未偿还债券的价格，可能会有很大的波动。
我们的普通股经历了极端的价格和成交量波动。由于许多因素，包括风险因素部分讨论的因素，我们普通股的交易价格可能会受到进一步的广泛波动。此外，整个股市，特别是纳斯达克全球精选市场，以及科技公司和太阳能公司的证券，经历了剧烈的价格和成交量波动。这些交易价格和估值，包括我们自己和我们行业内公司的市场估值，可能是不可持续的。这些广泛的市场和行业因素可能会降低我们普通股的市场价格，无论我们的实际经营业绩如何。由于4.00%的债券可以转换为我们的普通股(和/或相当于我们普通股价值的现金)，我们普通股的波动或低迷的价格可能会对债券的交易价格产生类似的影响。过去，在股票市场价格出现波动后，股东会对公司提起集体诉讼。如果对我们提起这样的诉讼，可能会导致我们产生巨额成本，并将管理层的注意力和资源从我们的业务上转移出去。
在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付现金股息。
我们从未宣布或支付过现金股息。在可预见的未来，我们打算保留任何收益，在考虑任何优先股的任何股息后，为我们的业务发展提供资金，我们预计不会为我们的普通股支付任何现金股息。未来是否派发现金股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于当时的条件，包括我们的运营结果、现金流和财务状况、资本要求、合同限制、业务前景和董事会认为相关的其他因素。因此，我们普通股的持有者必须依赖于在价格上涨后出售普通股，这是实现普通股回报的唯一途径。
特拉华州法律、我们的公司注册证书和章程包含反收购条款，我们未偿还的4.00%债券规定了在某些事件发生时转换的权利，我们的董事会签订了配股协议并宣布配股股息，任何这些都可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。
公司注册证书和附例中的条款可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。这些规定包括：
•董事会选举董事以填补因董事会扩大而出现的空缺的权利；
•禁止在董事选举中进行累积投票，否则将允许不到多数股东投票选举董事候选人；
•提名董事会成员或者提出可以在股东大会上采取行动的事项时，必须事先通知；
•我们的董事会分为三个级别的董事，各级别的董事人数尽可能相等；
•股东不得召开股东特别会议，除非道达尔在有限的情况下；以及
•我们的董事会可以在没有得到股东批准的情况下修改我们的章程。
我们未偿还债券的某些条款可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。一旦发生构成根本变化的某些交易，包括一家实体(如道达尔)成为我们75%有表决权股票的实益所有者，我们未偿还债券的持有人将有权根据他们的选择，要求我们以现金回购价格回购，回购价格等于本金的100%加上债券的应计和未付利息，全部或部分债券。如果发生某些根本变化，我们还可能被要求在转换债券时发行额外的普通股。
我们使用净营业亏损和信贷结转来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。
截至2022年1月2日，出于税务目的，我们有联邦净营业亏损5.481亿美元，出于税务目的，加利福尼亚州净营业亏损结转约8.414亿美元，出于联邦税务目的，我们有大约7260万美元的信贷结转，而出于州税务目的，加州信贷结转为470万美元。我们利用部分净营业亏损和信贷结转的能力取决于我们能否在未来期间产生应纳税收入，或能否将净营业亏损结转到上一年的纳税申报单。我们利用净营业亏损的能力可能受到联邦和州法律对所有权变更时使用净营业亏损和信贷结转的限制，例如我们被视为赛普拉斯合并集团的成员和子公司时与赛普拉斯半导体公司(“赛普拉斯”)的交易，或被收购公司的税务属性。
《守则》第382条对公司的净营业亏损以及某些已确认的内在亏损和其他结转在“所有权变更”发生后的使用进行了限制。根据第382条“所有权变更”，如果一个或多个股东或股东团体持有我们股票至少5%的股份，他们的持股比例比之前三年内的最低持股比例(按滚动计算)增加了50个百分点以上。转换我们的未偿还可转换票据、债券和/或其他发行或出售我们的股票(包括涉及我们股票的某些交易，而这些交易不在我们的控制范围之内)可能会导致根据第382条的所有权变更。如果“所有权变更”发生，第382条将对变更前净营业亏损和我们可以用来减少应税收入的其他亏损的金额施加年度限制，该金额通常等于“所有权变更”之前我们的未偿还权益的总价值与“所有权变更”当月适用的联邦长期免税利率的乘积(取决于某些调整)。
我们的大部分美国联邦净运营亏损是在2018年前产生的，这些亏损可能会结转长达20年。年度限额可以有效地为所有权变更前损失的累计金额提供上限，包括某些可能被利用的已确认的内在损失。这种所有权变更前的损失超过上限可能会损失。此外，如果发生所有权变更，对我们使用所有权变更前损失和某些已确认的固有损失的能力施加的限制可能会导致我们的美国联邦所得税负债净增加，并要求在此类限制无效的情况下比其他情况下更早支付美国联邦所得税。此外，为了财务报告的目的，如果这些递延税项资产的金额或价值减少，这种减少将对我们普通股的账面价值产生负面影响。
2020年6月29日，加州议会法案(AB 85)暂停使用加州净营业亏损扣除，并将从2020年1月1日或之后的纳税年度至2022年12月31日的最高商业激励税收抵免额度限制在每年500万美元。加州参议院法案(SB 113)于2022年2月9日颁布，恢复了一年前净营业亏损和营业税抵免的使用。州立法机构可以考虑对税收属性进行额外的限制，以增加税收收入。因此，如果更多的州对税收属性的使用进行限制，我们的州所得税可能会增加。
正如在“风险因素-与剥离相关的风险”中所讨论的那样，剥离导致SunPower发生了一项完全应纳税的事件，为此，我们确认了与上一年亏损相抵的应税收益，从而显著减少了我们的净营业亏损结转。
一般风险因素
我们的有效税率的变化可能会对我们的业务产生重大的不利影响，而审查我们的收入或其他纳税申报单所产生的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。
许多因素可能会对我们未来的实际税率产生不利影响，例如，我们的利润在哪些司法管辖区被确定为赚取和纳税；我们递延税项资产和负债的估值发生变化；各种纳税申报单敲定后对估计税额的调整；我们对转移定价标准的解释的调整；可用的税收抵免、赠款和其他激励措施的变化；基于股票的补偿支出的变化；亏损或信用结转的可用性；用于抵消应税收入的税法变化；税法或此类税法的解释(例如联邦和州税)的变化；以及美国公认会计原则(美国公认会计原则)的变化。由于这些因素中的任何一个导致我们的有效税率发生变化，都可能对我们未来的经营业绩产生不利影响。
要确定会计准则中关于所得税不确定性的确认和计量属性，需要作出重大判断。所得税不确定性的会计指引适用于所有所得税头寸，包括可能收回之前支付的税款，如果处理不当，可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。此外，我们的所得税申报单也要接受各税务机关的审查。我们定期评估任何检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。对检查的不利决定可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。另见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注13。所得税.”
此外，美国税制改革可能会导致这些规范的进一步变化(或背离)。随着这些和其他税收法律和相关法规的变化，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性影响。鉴于这些可能的变化的不可预测性及其潜在的相互依存关系，很难评估这些潜在的税收变化对我们的收益和现金流的整体影响是累积的积极影响还是消极影响。
利率的波动可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能发电系统。利率上升可能使我们的客户难以获得必要的融资，以优惠的条款购买我们的太阳能发电系统，从而降低对我们太阳能产品的需求，减少收入，并对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。我们以有吸引力的价格使用零售分期付款合同直接为购买太阳能系统融资的能力可能会受到利率上升的负面影响。利率上升可能会降低客户对系统的投资回报，或者使替代投资相对于太阳能发电系统更具吸引力，在这两种情况下，这都可能导致我们的客户寻求承诺更高回报的替代投资，或者要求我们的太阳能发电系统获得更高回报，这可能会减少我们的收入和毛利率，并对我们的财务业绩产生不利影响。我们的利息支出将增加到与我们的浮动利率借款相关的利率上升的程度。相反，较低的利率会对我们的利息收入产生不利影响。另见“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露”在这一部分，“与我们的销售渠道有关的风险--我们增长战略的执行取决于我们的太阳能发电厂、我们的住宅租赁和贷款计划以及我们的客户的第三方融资安排的持续可用性，并受到总体经济状况的影响。”
LIBOR持续供应的不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
在我们某些信贷安排下的借款，以伦敦银行同业拆息(“伦敦银行同业拆借利率”).
2017年7月，英国金融市场行为监管局(The FCA)“FCA”监管LIBOR的)宣布，2021年12月31日后，将不再强制银行提交计算LIBOR所需的利率。我们无法预测FCA决定不维持LIBOR的影响，或者如果LIBOR最终发生变化，这些变化可能对我们根据利率远期掉期协议收到的付款产生的影响。
考虑到LIBOR的终止，我们的信贷安排通常会提供一个过渡机制，由我们和贷款人共同商定LIBOR替代利率。然而，我们不能保证，在利率变化带来不利影响之前，我们将能够与我们的贷款人就任何此类替代基准达成协议。此外，信贷安排下的任何此类变化可能会导致利率和/或付款高于或低于我们目前必须支付的金额。这些风险中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
虽然我们相信我们目前对财务报告进行了有效的内部控制，但我们可能会发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这可能会导致投资者对我们财务报表的可靠性失去信心，并导致我们的普通股价值下降。
我们的管理层负责维持对财务报告的内部控制，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认会计原则为外部目的编制综合财务报表。管理层的结论是，截至2021财年、2020财年和2019财年末，我们对财务报告的内部控制以及我们的披露控制程序和程序是有效的。
我们需要持续维护我们的内部控制流程和系统，并随着业务的发展和变化对其进行调整。这一过程既昂贵又耗时，并且需要管理层的高度重视。我们不能保证我们对财务报告的内部控制将防止或发现所有错误和欺诈。此外，随着我们业务的发展或收购其他业务，我们的内部控制可能会变得更加复杂，我们可能需要更多的资源来确保它们的有效性。无论是在我们现有的业务中，还是在我们可能收购的业务中，未能实施所需的新的或改进的控制措施，或在实施这些控制措施时遇到困难，都可能损害我们的运营结果，或导致我们无法履行我们的报告义务。如果我们或我们的独立注册会计师事务所发现我们的内部控制存在重大弱点，披露这一事实，即使很快得到补救，也可能导致投资者对我们的财务报表失去信心，我们普通股的交易价格可能会下跌。
弥补重大弱点可能需要我们支付巨额费用，如果我们未能补救任何重大弱点，我们的财务报表可能会不准确，我们及时准确报告经营结果的能力可能会受到不利影响，我们可能会受到资本市场准入的限制，我们普通股的交易价格可能会下跌，我们可能会受到包括美国证券交易委员会或纳斯达克全球精选市场在内的监管机构的制裁或调查。我们还可能被要求重述我们之前几个时期的财务报表。
我们对高级管理人员和董事负有的某些赔偿义务的保险可能不够充分，潜在的索赔可能会对我们的财务状况、现金流和运营结果产生实质性的负面影响。
根据我们的公司注册证书、章程和某些赔偿协议，我们对我们的高级管理人员和董事在为我们服务过程中可能产生的某些责任进行赔偿。虽然我们目前为某些潜在的第三方索赔维持董事和高级管理人员的责任保险，但我们在法律或财务上无法对其进行赔偿，但此类保险可能不足以涵盖某些索赔，或者可能被证明未来维持的成本高得令人望而却步。此外，在前几年，我们主要是针对潜在的第三方索赔进行自我保险。如果我们被要求为这些我们自己投保的负债支付一大笔钱，我们的业务、财务状况、现金流和经营结果可能会受到实质性的损害。
我们的业务受有关隐私、数据保护和其他事项的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。
我们遵守与收集、使用、保留、保护和传输客户、员工和业务合作伙伴的个人身份信息(“PII”)有关的联邦、州和国际法律和法规，包括2020年1月1日生效的“加州消费者隐私法”(CCPA)。在许多情况下，这些法律和条例不仅适用于第三方交易，也适用于一家公司与其子公司之间以及子公司与与其有商业关系的其他方之间的信息转让。在我们的正常业务过程中，我们收集和使用可能受这些法律法规约束的数据，包括有关客户、员工和业务合作伙伴的个人和财务数据。此外，在某些司法管辖区推出新产品或扩大我们的活动可能会使我们受到额外的法律和法规的约束。这些美国联邦、州和外国的法律和法规，包括欧盟的一般数据保护条例(“GDPR”)，可以由私人或政府实体执行，这些法律和法规正在不断演变，可能会发生重大变化。此外，这些法律和法规的适用和解释，包括CCPA，往往是不确定的，特别是在我们经营的快速发展的新行业中，可能在各国之间解释和适用不一致，与我们当前的政策和做法不一致。这些现有和拟议的法律和法规的遵守成本可能很高，需要大量的管理时间和注意力，并可能延误或阻碍某些业务做法或新产品的开发或扩展到新的司法管辖区。此外，即使我们在正常的业务过程中遵守这些法律法规, 如果我们的信息技术系统遭到破坏或以其他未经授权的方式访问我们收集、使用和存储的数据，我们可能会因我们为遵守适用的通知和其他要求而采取的行动而招致包括负面宣传在内的重大成本。
如果我们、我们的供应商或与我们有业务往来的其他方未能遵守公布的隐私政策或联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律法规，包括CCPA，可能会导致政府实体或其他人(包括客户或其他受影响个人)的查询、调查、诉讼、执法行动、索赔、诉讼或其他行动，其中任何或所有这些都可能使我们面临罚款或损害(可能是重大的)要求或要求，要求我们修改或停止现有的商业实践，损害我们的声誉和品牌，失去客户、员工、供应商和合作伙伴，负面宣传以及许多其他潜在的成本和责任。任何这些潜在的后果、成本和其他负债都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。
违反我们的信息技术系统，可能导致披露我们的内部信息和客户数据，损害我们保护我们知识产权的能力，损害我们的声誉或与当前或潜在经销商和客户的关系，中断对我们在线服务的访问，并面临政府调查和执法行动、诉讼和其他责任，任何或所有这些都可能使我们面临重大的声誉、财务、法律和运营后果。
我们的业务要求我们开发、收集、使用和存储有关客户、员工和业务合作伙伴的机密和专有信息、知识产权、商业银行信息、个人和财务信息，以及有关内部流程和业务职能的公司信息。尽管我们实施了安全措施和控制，但我们仍面临各种不断变化的安全威胁，包括犯罪分子或其他未经授权的行为者(可能包括民族国家和民族国家支持的行为者或组织)可能违反我们的安全措施，获取和挪用我们的机密信息或客户和其他第三方的机密信息，扰乱对我们系统的访问，或将恶意软件、勒索软件或其他漏洞引入我们的环境。
在适当的情况下，我们使用加密和身份验证技术来保护数据的传输和存储。但是，我们机密数据的机密性、完整性或可用性，或对我们网络、系统或应用程序的操作访问，可能会由于安全漏洞(我们的系统和我们所依赖的第三方系统)、员工错误、渎职、错误的密码管理或其他违规或恶意行为而受到损害，并导致人员未经授权访问我们的系统和机密信息。同样，虽然我们在网络安全、数据加密和其他安全措施上投入了资源，以保护我们的系统和数据，但这些措施不能提供绝对安全。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常变化，和/或通过网络钓鱼和其他恶意技术瞄准最终用户，和/或可能很长时间内难以检测，因此我们可能无法预测这些技术、实施足够的预防措施，或迅速识别、遏制和补救入侵。此外，我们开发或从第三方采购的硬件、软件或应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷，或可能意外危及信息安全的其他问题。未经授权的各方还可能试图通过欺诈、欺诈或其他形式欺骗我们的团队成员、承包商和临时员工来访问我们的系统或设施。我们的系统在以下方面经历了攻击和破坏
在过去和2022年2月，我们发现有人未经授权访问我们的某些系统。我们正在与外部网络安全公司一起对2022年2月发现的活动的情况进行调查，以确定其性质、范围、持续时间和影响。虽然我们的调查仍在进行中，但到目前为止，我们的分析没有显示数据被窃取的迹象，据我们所知，没有客户或财务数据受到影响。到目前为止，我们经历了与我们的遏制和补救努力相关的业务运营的有限中断。然而，我们不能保证我们不会经历或调查不会发现进一步未经授权的访问的证据，也不能保证我们正在进行的事件响应活动或网络攻击不会进一步扰乱我们的运营。
我们预计我们的系统将继续遭受越来越多的攻击，而且不能保证我们未来不会经历更多的入侵。如果我们经历或被认为经历了重大安全漏洞，包括2022年2月发现的活动的结果，或未能发现、遏制和补救重大安全漏洞，或未能实施披露控制和程序，规定及时准确地披露对我们的业务至关重要的安全漏洞，包括对先前披露的更正或更新，我们可能面临重大损失、我们保护知识产权的能力受损、保险成本增加、补救和预期预防成本、我们的声誉和品牌受损、客户、员工、供应商和合作伙伴的损失、诉讼和可能的责任的风险，政府的调查和执法行动、遵守成本和任何违反适用法律或法规的潜在处罚，包括与收集、使用和安全个人身份信息和数据有关的法律和法规，以及与我们与住宅客户的融资活动相关的消费者保护法，以及对我们业务的其他损害，任何或所有这些都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况造成不利影响。尽管我们维持旨在解决其中某些风险的保险，但我们的保险覆盖范围可能不包括或不足以覆盖网络入侵或相关事件可能导致的所有损失或索赔。
我们还可能与承包商和第三方提供商共享信息以开展我们的业务。虽然我们通常审查并通常要求或要求此类承包商和第三方提供商实施安全措施，如加密和身份验证技术，以保护数据的传输和存储，但这些第三方提供商可能会遇到严重的安全漏洞，这可能导致我们与此类第三方共享的任何机密或个人身份信息被挪用，并对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况造成不利影响。另见本节“与我们的知识产权有关的风险--我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们的专有权，如果这些权利得不到充分保护，我们的竞争和创收能力可能会受到损害。”
任何违反《反海外腐败法》和外国反贿赂法的行为都可能对我们产生不利影响。
《反海外腐败法》一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向非美国政府官员支付不当款项。我们经营业务或与供应商或供应商有关系的其他国家也有反贿赂法律，其中一些法律禁止向政府和非政府个人和实体支付不正当款项。我们的政策要求遵守这些反贿赂法律。此外，由于我们行业的监管水平，我们的传统国际项目的销售可能需要大量的政府联系，而这些规范可能与美国标准不同。虽然我们执行政策和程序，并开展旨在促进遵守这些反贿赂法律的培训，从而降低违反此类法律的风险，但我们的员工、分包商和代理人可能会采取违反我们的政策和反贿赂法律的行动。任何此类违规行为，即使我们的政策禁止，也可能使我们受到刑事或民事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流和声誉产生实质性的不利影响。
我们可能会受到信息技术系统故障或网络中断的影响，这可能会损害我们的业务运营、财务状况或声誉。
我们可能会受到信息技术系统故障和网络中断的影响。这些可能是由自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵或类似事件或中断造成的。系统冗余可能无效或不充分，我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。此类故障或中断可能会导致订单延迟或取消。系统故障和中断还可能阻碍产品的制造和运输、在线服务的交付、交易处理和财务报告。
如果证券或行业分析师改变他们对我们股票的建议，我们的股票价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场受到行业或证券分析师发布的关于我们、我们的业务或我们的市场的研究和报告的影响。如果跟踪我们的一位或多位分析师改变了对我们股票的看法，我们的股票价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们公司的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见性，这反过来可能导致我们的股价或交易量以及我们债券的价值下降。
项目1B：未解决的员工意见
没有。
第二项：特性
下表列出了我们每个主要物业的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 设施 | 位置 | 近似值
正方形
素材 | 所有权 | 租赁期结束的年份 |
太阳能电池和组件制造设施1 | 美国俄勒冈州 | 212,000 | 租赁 | 2022 |
| 公司总部 | 美国加利福尼亚州 | 61,000 | 租赁 | 2027 |
| 全球支持办事处 | 美国加利福尼亚州 | 163,000 | 租赁 | 2023 |
| 全球支持办事处 | 美国德克萨斯州 | 46,000 | 租赁 | 2024 |
| 全球支持办事处 | 美国德克萨斯州 | 23,000 | 租赁 | 2024 |
| 全球支持办事处 | 菲律宾 | 129,000 | 租赁 | 2026 |
| 全球支持办事处 | 美国犹他州 | 43,000 | 租赁 | 2027 |
| 全球支持办事处 | 美国佐治亚州 | 2,000 | 租赁 | 2023 |
| 全球支持办事处 | 美国北卡罗来纳州 | 2,000 | 租赁 | 2023 |
1在2021财年，我们停止了我们在美国俄勒冈州运营的太阳能电池制造设施的生产。该设施与我们在2021财年第二季度与独立第三方签署的研发服务协议有关，预计到2022年，随着研发服务协议的结束以及设施的租赁期限，该设施将用于相关活动。参考“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--注意事项8. 重组”了解更多细节。
| | | | | |
细分市场1 | 近似正方形素材 |
| RLC | 197,500 |
| C&I解决方案 | 81,500 |
| 其他 | 212,000 |
1以上列示的分部金额不包括公司设施。此外，我们细分市场的描述以及其他所需信息可在“项目8.财务报表--附注17，细分市场和地理信息”，在本年度报告中的合并财务报表附注中采用10-K表格，该表格通过引用并入本文。
第三项。法律程序
项目8.财务报表--附注9项下的披露。承付款和或有事项--法律事项“在本年度报告的合并财务报表附注中，表格10-K以引用方式并入本文。
第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“SPWR”。
截至2022年2月18日，我们普通股的登记持有者约为606人。更多的持有者是“街头名下”或受益持有者，他们的股份由银行、经纪商和其他金融机构登记持有。
分红
我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股息，目前我们也不打算在可预见的未来对我们的普通股支付现金股息。我们的某些债务协议对我们和我们的子公司支付现金股息的能力施加了限制。有关我们普通股和股息权的更多信息，请参阅“第8项.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注14。普通股.”
发行人购买股票证券
下表列出了本公司或代表本公司或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)在每个指定期间购买本公司普通股股份的所有购买行为。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数1 | | 平均价格
按股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的计划或计划可购买的最大股份数量 |
| 2021年10月4日至2021年10月31日 | | 59,834 | | | $ | 26.69 | | | — | | | — | |
| 2021年11月1日至2021年11月28日 | | 20,957 | | | $ | 32.59 | | | — | | | — | |
| 2021年11月29日至2022年1月2日 | | 8,994 | | | $ | 24.44 | | | — | | | — | |
| | | 89,785 | | | | | — | | | |
1 购买的股份代表为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股份。
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下资料应与本年度报告10-K表格所载的合并财务报表及附注一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素在本年度报告10-K表其他部分的“风险因素”一节中进行了讨论。
我们的财政年度在最接近适用日历年末的星期天结束。所有对会计期间的引用都适用于我们的会计季度或年度，它们在最接近日历月末的周日结束。
概述
SunPower是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领导者，在停电期间为客户提供对用电的控制和恢复能力，同时通过多种产品为房主、企业、政府、学校和公用事业公司节省成本。我们的销售渠道包括在住宅和商业市场运营的安装和非安装经销商和转售商组成的强大网络，以及每个细分市场中一群才华横溢、积极进取的内部销售团队，从事对最终客户的直接销售。有关我们业务的更多信息，请参阅截至2022年1月2日的财政年度Form 10-K年度报告中题为“第一部分项目1.业务”的部分。
最新发展动态
有关我们在本财政年度的主要交易和发展的讨论，请参阅截至2022年1月2日的财政年度Form 10-K年报中题为“第1部分.项目1.业务”的章节。
近期会计公告
请参阅注1。重要会计政策的组织和汇总，在本年度报告表格10-K第二部分第8项的综合财务报表附注中，对最近的会计声明作了全面说明，包括采用的预期日期以及对财务状况和经营结果的估计影响，将其并入本文作为参考。
经营成果
本公司截至2021年1月3日止年度的Form 10-K年度报告，在第二部分“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”的第7项中，包括对本公司截至2019年12月29日止年度的财务状况及经营成果的讨论及分析。
以美元计算的业务结果和占净收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | 以千计 | | 占收入的百分比 | | 以千计 | | 占收入的百分比 |
| 总收入 | | $ | 1,323,493 | | | 100 | | | $ | 1,124,829 | | | 100 | |
| 收入总成本 | | 1,101,886 | | | 83 | | | 957,702 | | | 85 | |
| 毛利 | | 221,607 | | | 17 | | | 167,127 | | | 15 | |
| 研发 | | 17,070 | | | 1 | | | 22,381 | | | 2 | |
| 销售、一般和行政 | | 232,253 | | | 18 | | | 164,703 | | | 15 | |
| 重组费用(信用) | | 4,519 | | | — | | | 2,604 | | | 1 | |
| (收益)住宅租赁资产的销售损失和减值 | | (294) | | | — | | | 45 | | | — | |
| (收益)业务剥离亏损 | | (224) | | | — | | | (10,334) | | | (1) | |
| 过渡服务协议收入，净额 | | (4,255) | | | — | | | (6,260) | | | (1) | |
| 营业收入(亏损) | | (27,462) | | | (2) | | | (6,012) | | | (1) | |
| 其他(费用)收入，净额 | | (5,361) | | | (1) | | | 660,581 | | | 59 | |
| (亏损)未计所得税和未合并被投资企业权益损失前的持续经营收入 | | (32,823) | | | (3) | | | 654,569 | | | 58 | |
| 所得税收益(准备金) | | (5,219) | | | — | | | (57,549) | | | (5) | |
| 未合并被投资人的权益(亏损)收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | (38,042) | | | (3) | | | 597,020 | | | 53 | |
| 非持续经营的净收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | (122,994) | | | (11) | |
| 净收益(亏损) | | (38,042) | | | (3) | | | 474,026 | | | 42 | |
| 可归因于非控股权益的持续经营净收益(亏损) | | 684 | | | — | | | 2,335 | | | — | |
| 可归因于非控股权益的非持续经营净收益(亏损) | | — | | | — | | | (1,313) | | | — | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | | 684 | | | — | | | 1,022 | | | — | |
| 股东持续经营的净收益(亏损) | | $ | (37,358) | | | (3) | | | $ | 599,355 | | | 53 | |
| 股东非持续经营的净(亏损)收入 | | — | | | — | | | (124,307) | | | (11) | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | $ | (37,358) | | | (3) | | | $ | 475,048 | | | 42 | |
总收入
与2020财年相比，我们在2021财年的总收入增长了18%，主要是由于住宅现金和贷款渠道的数量增加，主要是由于2021财年大部分时间新冠肺炎的影响减少以及从2021财年第四季度开始整合蓝鸦业务带来的需求增加。
在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度中，我们RLC部门的一个客户分别约占总收入的15%和18%。
按细分市场划分的收入
我们细分市场的描述以及其他所需信息可在附注17中找到，细分市场和地理信息，在第二部分第8项合并财务报表的附注中，该部分通过引用并入本文。下面，我们进一步讨论了每个部门的收入变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2022年1月2日 | | 更改百分比 | | 2021年1月3日 |
| 住宅、轻型商业 | | $ | 1,121,203 | | | 32 | % | | $ | 848,073 | |
| 商业和工业解决方案 | | 191,465 | | | (25) | % | | 254,811 | |
| 其他 | | 10,189 | | | (84) | % | | 65,574 | |
部门间和公认会计准则调整 1 | | 636 | | | (101) | % | | (43,629) | |
| 总收入 | | $ | 1,323,493 | | | 18 | % | | $ | 1,124,829 | |
1 表示部门间抵销和对部门收入的调整，以确定合并的GAAP收入。对账项目详见附注17。细分市场和地理信息合并财务报表的财务报表。
住宅、轻型商业
与2020财年相比，该部门在2021财年的收入增长了32%，这主要是由于住宅现金、贷款和新房租赁渠道的数量增加，主要是因为2021财年大部分时间新冠肺炎的影响减少以及从2021财年第四季度开始整合蓝鸦业务带来的需求增加。
商业和工业解决方案
与2020财年相比，该部门在2021财年的收入下降了25%，这主要是由于销售的开发项目数量减少，以及在建项目的EPC收入下降。
其他
与2020财年相比，该部门在2021财年的收入下降了84%，这主要是由于我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年停产，以及2020财年出售该业务的大部分业务导致运营和维护收入下降。
浓度：
我们的RLC部门在2021财年占确认总收入的百分比为85%，而2020财年为75%。RLC收入占已确认总收入的百分比的相对变化反映了从2021财年第四季度开始将Blue Raven业务整合到我们的RLC部门，以及多个渠道的业务量增加。我们的C&I解决方案部门在2021财年占已确认总收入的百分比为14%，而2020财年为23%。C&I解决方案的收入占已确认总收入的百分比的相对变化反映了该部门收入的减少，这是由于现金和开发项目销售额减少以及EPC收入减少所致。
收入和毛利率的总成本
与2020财年相比，我们的总收入成本在2021财年增长了15%，低于总收入的增长，这主要是因为产品组合的变化导致经销商手续费下降，通过未安装的经销商和SunPower Direct渠道增加了销量，但部分抵消了2021财年第四季度记录的2650万美元的一次性质量相关费用，因为随着时间的推移，第三方设备中某些出厂安装的连接器出现了破裂问题。
与2020财年相比，我们的总毛利率在2021财年增加了2个百分点，这是由于RLC部门的强劲贡献，但部分被C&I解决方案部门的亏损所抵消。
按分段进行的更改将在下面详细讨论。
收入和毛利率的总成本-按部门划分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2022年1月2日 | | 更改百分比 | | 2021年1月3日 |
| 收入成本 | | | | | | |
| 住宅、轻型商业 | | $ | 885,758 | | | 28 | % | | $ | 691,990 | |
| 商业和工业解决方案 | | 197,598 | | | (13) | % | | 226,145 | |
| 其他 | | 6,770 | | | (92) | % | | 89,780 | |
部门间和公认会计准则调整 1 | | 11,760 | | | (123) | % | | (50,213) | |
| 收入总成本 | | $ | 1,101,886 | | | 15 | % | | $ | 957,702 | |
| | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | |
| 住宅、轻型商业 | | 21 | % | | 3 | % | | 18 | % |
| 商业和工业解决方案 | | (3) | % | | (14) | % | | 11 | % |
| 其他 | | 34 | % | | 71 | % | | (37) | % |
部门间和公认会计准则调整 1 | | (1,749) | % | | (1,734) | % | | (15) | % |
| 总毛利率百分比 | | 17 | % | | 2 | % | | 15 | % |
1 表示部门间抵销和对部门收入的调整，以确定合并的GAAP收入。对账项目详见附注17。细分市场和地理信息合并财务报表的财务报表。
住宅、轻型商业
与2020财年相比，2021财年该部门的毛利率增加了3个百分点，这主要是由于产品组合发生变化，更多地使用非安装经销商和SunPower Direct进行销售，导致经销商费用成本降低，以及与2020财年相比，住宅现金、贷款和新房租赁渠道的数量增加，以及从2021财年第四季度开始整合RLC部门的Blue Raven业务，部分抵消了2021财年第四季度开始的RLC部门中与质量相关的一次性费用1,980万美元，原因是向SunPower供应的第三方设备中的某些出厂安装连接器出现故障，该费用于2021财年第四季度记录。
商业和工业解决方案
与2020财年相比，2021财年该部门的毛利率下降了14个百分点，这主要是由于开发项目销售和EPC收入的数量减少，以及向SunPower供应的第三方设备中某些出厂安装的连接器出现破裂问题而产生的670万美元的一次性质量相关费用。
其他
与2020财年相比，2021财年该部门的毛利率增加了71个百分点，这主要是由于我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年停产，造成了亏损。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 研发 | | $ | 17,070 | | | $ | 22,381 | |
| 占收入的百分比 | | 1 | % | | 2 | % |
与2020财年相比，2021财年的研发费用减少了530万美元，这主要是因为在2020财年达到ASC 985-20的技术可行性后，软件开发的劳动力成本资本化增加，以及在2021财年从能源部获得的符合条件的支出的一次性抵免。
销售、一般和行政(“SG&A”)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| SG&A | | $ | 232,253 | | | $ | 164,703 | |
| 占收入的百分比 | | 18 | % | | 15 | % |
与2020财年相比，2021财年SG&A费用增加了6760万美元，这主要是由于在2021财年第四季度收购Blue Raven时对其进行了整合，以及2021年收购的无形资产的非经常性交易成本和摊销增加，增加招聘带来的劳动力成本增加，以及加快了对我们前首席执行官持有的限制性股票单位的归属。SG&A的总增幅被2021财年第四季度与诉讼和解相关的收益部分抵消。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 重组费用(信用) | | $ | 4,519 | | | $ | 2,604 | |
| 占收入的百分比 | | — | % | | — | % |
与2020财年相比，重组费用在2021财年增加了190万美元，这主要是由于2021财年与我们在俄勒冈州希尔斯伯勒的制造设施关闭而通过的2021年1月重组计划相关的费用，而2019年和遗留重组计划费用的很大一部分已经在2020财年之前产生。
(收益)住宅租赁资产的销售损失和减值
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| (收益)住宅租赁资产的销售损失和减值 | | $ | (294) | | | $ | 45 | |
| 占收入的百分比 | | — | % | | — | % |
(收益)与2020财年相比，2021财年住宅租赁资产的销售损失和减值增加了30万美元，这主要是由于根据2021财年的预期公平市价对某些资产负债表内住宅租赁的减值进行了重新计量，而在2020财年，我们对剩余的住宅租赁资产记录了无形减值，因为大部分此类资产是在前几年出售的。
(收益)业务剥离亏损，净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| (收益)业务剥离亏损，净额 | | $ | (224) | | | $ | (10,334) | |
| 占收入的百分比 | | — | % | | (1) | % |
(收益)业务剥离亏损，与2020财年相比，2021财年净亏损减少1,010万美元，主要是由于我们出售商业项目和住宅租赁的净收益合计为20万美元，而2020财年我们运营与维护业务的销售收益为1,030万美元。
过渡服务协议收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 过渡服务协议收入，净额 | | $ | (4,255) | | | $ | (6,260) | |
| 占收入的百分比 | | — | % | | (1) | % |
关于剥离，我们和Maxeon Solar签订了一项过渡服务协议，根据该协议，我们将向Maxeon Solar提供某些劳务和非劳务服务，并在剥离后获得关于某些共享流程的有限服务。过渡服务协议的期限为12个月，最多可延长180天，服务按成本价加标准加价收费。虽然协议下的大多数服务已经结束，但我们延长了某些服务的期限，这些服务主要与两家公司目前共享的技术和软件应用程序的过渡有关。与2020财年相比，2021财年来自过渡服务协议的收入净额减少了200万美元，这主要是由于根据与Maxeon Solar的基本协议，在2021财年完成和终止了某些服务。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | $ | 288 | | | $ | 754 | |
| 利息支出 | | (29,079) | | | (33,153) | |
| 其他收入(支出)： | | | | |
| 其他，净额 | | 23,430 | | | 692,980 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | $ | (5,361) | | | $ | 660,581 | |
| 占收入的百分比 | | (1) | % | | 59 | % |
与2020财年相比，2021财年的利息支出减少了410万美元，这主要是由于我们在2021财年第二季度偿还了我们的可转换债券，以及2020财年我们其他未偿债务安排的利息支出增加。
与2020财年相比，2021财年其他收入减少了6.696亿美元，这主要是由于2021财年公允价值易于确定的股权投资收益2170万美元，而2020财年收益为6.921亿美元。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 所得税收益(准备金) | | $ | (5,219) | | | $ | (57,549) | |
| 占收入的百分比 | | — | % | | (5) | % |
在2021财年，我们为持续运营产生的520万美元的所得税拨备和未合并投资的股权收益前亏损3280万美元，主要是由于与股权投资的按市值计价的未实现收益和出售投资的州税有关的递延税项负债，部分被基于股票的薪酬意外之财扣除和上一年估计的州税负债的实况所抵消。
在2020财年，我们为持续经营业务提供的所得税拨备为5750万美元，而未合并投资的股权收益为6.546亿美元，这主要是由于与剥离交易相关的应税收益产生的国税支出、外国股息分配的预扣税、出售股权投资的预扣税以及与股权投资按市值计价的未实现收益相关的递延税项负债。
在截至2022年1月2日的财年中，我们没有任何停产业务的收入或亏损。在截至2021年1月3日的一年中，我们因非持续经营而产生的320万美元的所得税优惠和1.256亿美元的未合并投资收益中的权益，主要是由于分配了与非持续经营相关的国家税收优惠，但被在外国司法管辖区盈利的外国税收所抵消。
我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将在调整期间改变所得税。
截至2021财年末，作为我们持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。
可归因于非控股权益的净亏损(收益)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2021 | | 2020 |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | | $ | 684 | | | $ | 2,335 | |
2019年9月，我们与Hannon Armstrong成立了Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合资企业，根据美国国税局的安全港指南，为购买200兆瓦的太阳能电池板库存提供资金，以保留联邦ITC对第三方拥有的商业和住宅系统的30%。我们确定我们持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权，因此我们完全整合了这些实体。吾等采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法，根据报告期的变动，向每名投资者分配录得的净收益(亏损)，即在清算情况下，每名投资者根据管治合约安排有权获得的实体净资产额。
与2020财年相比，可归因于非控股权益的净(收入)亏损在2021财年减少了170万美元，这主要是由于使用HLBV方法将包括税收抵免和加速税收折旧收益在内的净亏损更多地分配给了Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益。
关键会计估计
我们按照美国公认会计原则编制我们的合并财务报表，该准则要求管理层做出影响我们财务报表中记录的资产、负债、收入和费用数额的估计和假设。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。
随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
除了我们下面讨论的最重要的估计外，我们还有其他较不主观的关键会计政策，因此，应用这些政策所涉及的判断不会对我们报告的经营结果产生实质性影响(见“第8项.财务报表和补充数据--综合财务报表附注-附注1”)。重要会计政策的组织和汇总”).
收入确认
当我们根据已确定的合同完成了我们的履约义务时，我们确认来自与客户的合同的收入。确认收入的数额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。
太阳能发电系统及组件销售
我们的大部分收入来自向住宅和商业客户销售功能齐全的屋顶太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商以及我们的内部销售团队组成的网络销售我们的产品。通常，我们的履约义务是设计和安装一个功能齐全的太阳能系统。我们确认收入时，太阳能发电系统已完全安装，并从有管辖权的当局收到最终许可，因为我们认为我们的合同规定的履行义务在此时已经完成，客户保留了太阳能发电系统所有权的所有重大风险和回报。当我们履行我们的绩效义务时，获得和履行与系统销售相关的合同的所有成本都将作为收入成本支出。在我们不负责建造和安装太阳能发电系统的情况下，通常是由我们的安装经销商或经销商进行销售，我们会在太阳能发电系统的组件在客户现场交付时确认收入。
收入一般按交易价、扣除经销商费用或支付给客户的其他对价确认。此外，我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。
对于我们销售给客户的太阳能系统产生的电力，我们在某些司法管辖区申请并获得州、地方和公用事业回扣以及太阳能可再生能源信用(“SREC”)。我们保留对未来SREC的控制权，并将合格太阳能发电系统产生的SREC出售给一家公用事业公司。如果我们交付的SREC少于合同承诺的SREC，则SREC收入是扣除与可能的违约金相关的任何可变对价后估计的，通常在向公用事业公司交付SREC和相应的现金收集时确认。
开发和工程、采购和建筑(“EPC”)服务
该公司与大型商业客户签订合同，其中可能包括产品和服务的组合，从而产生包含多项履约义务的安排，通常是开发资产出售和EPC服务。本公司确定每种产品或服务是否不同，以便确定合同中的履行义务，并使用各自履行义务的独立销售价格在不同的履行义务之间分配合同交易价格。在销售开发资产和EPC服务的典型安排中，开发资产销售收入在销售完成并将资产转让给买方时按其独立销售价格在某个时间点确认，而EPC收入则在建设完成时使用完工百分比法随时间确认。
商业EPC项目通常在开工后三到十二个月内完成。我们使用基于成本的输入法，因为我们认为这种方法最准确地反映了我们在履行履行义务方面的进展。根据这一方法，固定价格建筑合同产生的收入在根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计费用总额的比率进行工作时予以确认。
住宅租赁
我们与第三方金融机构合作提供太阳能服务，允许我们的住宅客户根据长达20年的合同连续使用SunPower太阳能发电系统。住宅租赁收入主要来自此类合同的收入，在这些合同中，我们向第三方提供持续使用运行中的太阳能系统的机会。我们在综合经营报表中报告的住宅租赁收入与未计入SunStrong合资企业的租赁协议有关(“项目8.财务报表和补充数据-综合财务报表附注-附注10。股权投资“)，占公司总收入的相对较小的一部分。在SunStrong建筑之后，所有新的租赁协议都出售给SunStrong合资企业，以换取我们提供的建筑服务。根据与SunStrong的协议，我们的履约义务是提供完整的太阳能发电系统，为此，收入在向SunStrong交付全功能太阳能发电系统时确认，并获得具有管辖权的当局所需的运营许可。这类收入被报告为销售太阳能系统的收入。
企业合并的会计处理
我们按公允价值记录所有已获得的资产和负债，包括商誉、其他可识别的无形资产和或有对价。商誉、其他可识别无形资产和或有对价的初始记录需要有关确定公允价值和使用年限的某些估计和假设。在采购价格分配的背景下作出的判断可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。因此，对于重大收购，我们会从第三方估值专家那里获得帮助。根据估计计算的估值是基于收购日期可获得的信息。商誉不摊销，但须接受年度减值测试，或在事件或情况表明商誉可能受损时进行更频繁的测试。其他无形资产于其估计可用年限内摊销，并于事件或情况显示可能无法变现账面值时计提减值。其他详情见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注5。业务合并和资产剥离“和“注6.商誉和其他无形资产。
产品保修
我们为以前由SunPower制造的微型逆变器提供长达25年的工艺保修和25年的标准保修。我们还为我们安装的系统提供长达25年的保修，保修期为有缺陷的材料和工艺。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。
此外，我们还向订购了我们的安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修，该保修将在与系统相关的安装后监控和维护服务终止时到期。根据系统的特性和与客户协商的协议，保证系统的输出性能水平因系统而异，并且该水平会随着时间的推移而下降，以说明系统的预期降级。实际系统产出通常每年测量一次，以确定是否达到了保证的性能水平。保修不包括可归因于不可抗力事件、客户削减、不稳定天气和其他类似因素的系统输出不足。如果系统输出在适用的保修期内低于保修的性能水平，并且该差额不是由性能保修之外的因素引起的，则保修规定，我们将根据所产生的电能短缺相对于适用的保修性能水平的价值向客户支付违约金。
我们保留准备金，以支付这些保修可能产生的预期成本。我们的预期成本一般以产品更换或维修的形式出现。保修准备金是基于我们对此类成本的最佳估计，并被确认为收入成本。我们持续监控保修故障的产品退货情况，并根据各种因素为相关保修费用保留准备金，这些因素包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监控、供应商可靠性估计以及类似产品的行业平均数据。由于这些潜在因素可能会发生变化，我们的估计成本和实际成本之间的差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计不同，或者如果我们对停机的响应出现延迟，我们可能需要修改我们估计的保修责任。从历史上看，保修成本一直在管理层的预期之内。
盘存
存货按先进先出原则核算，按成本或可变现净值中较低者计价。我们基于对预期需求和市场状况的假设，评估我们库存的可变现能力，包括固定价格长期供应协议下的未来采购承诺。我们对预期需求的假设是基于对预订量、销售积压、销售渠道、市场预测和竞争情报的分析得出的。我们对预期需求的假设与可用库存、产能、可用第三方库存和增长计划进行了比较。此外，由于政府授权和经济激励措施的可获得性和规模的变化，按地理位置划分的预期需求发生了历史性的变化。
与库存的不可取消采购订单相关的债务与将消耗这些订购材料的当前和预测销售订单匹配，并定期将这些订购材料的实际消耗量与预期需求进行比较。我们预计与长期库存供应协议相关的全部义务将会实现，因为数量低于我们对我们太阳能产品的预期需求；然而，如果原材料库存余额暂时超过短期需求，我们可能会选择将此类库存出售给第三方，以优化营运资金需求。我们将库存归类为当前库存或长期库存，要求我们估计在未来12个月内将实现的现有库存部分。
所得税会计
截至2021财年末，作为SunPower持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。
我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能实现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将在调整期间改变所得税。截至2022年1月2日，我们认为没有足够的证据表明，除了可以通过结转选举受益的州净营业亏损之外，没有足够的证据实现额外的美国和墨西哥递延税资产；然而，估值津贴的逆转可能会在未来一段时间内发生。
税务支出和负债的计算涉及处理复杂税务条例适用中的不确定性，包括出售给税务股权合伙企业和其他第三方的项目的税务估值。我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴纳额外税款的程度的估计，确认美国和其他税务管辖区预期的税务审计问题的潜在责任。如果最终证明不需要支付这些金额，债务的冲销将导致在我们确定不再需要债务的期间确认税收优惠。如果税收负债的估计结果证明少于最终的纳税评估，则会导致进一步的费用支出。我们对税收或有事项应计利息和罚款，其分类如下“所得税拨备”在我们的综合经营报表中，并不被认为是重要的。此外，汇兑收益(损失)可能来自预计将以美元以外的货币实现的估计税收负债。
流动性与资本资源
我们在截至2021年1月3日的年度Form 10-K年度报告中，在第二部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中对截至2019年12月29日的年度的现金流进行了讨论和分析。
现金流
现金、现金等价物和限制性现金的来源和用途摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 用于经营活动的现金净额 | | $ | (44,476) | | | $ | (187,391) | |
| 投资活动提供的现金净额 | | $ | 54,294 | | | $ | 129,190 | |
| 融资活动使用的现金净额 | | $ | (108,009) | | | $ | (153,852) | |
经营活动
在截至2022年1月2日的一年中，用于经营活动的现金净额为4450万美元，其中包括经某些非现金项目调整后的净收入以及经营资产和负债的变化。
12月1.429亿美元与2020财年相比，2021财年运营中使用的现金较少，这主要是因为剔除了非现金项目后，2021财年的净亏损低于2020财年，最重要的是，恩阶段按市值计价的调整以及折旧和摊销。此外，由于经营资产和负债的变化，我们看到现金净流出减少。 2021财政年度与2020财政年度相比，主要原因是应付账款和其他应计负债的付款减少，以及合同资产和合同负债变化带来的现金净流入，但因应收账款收款减少而部分抵消。
投资活动
2021财年投资活动提供的现金净额为5430万美元，主要包括出售股权投资和业务剥离的收益，部分被收购Blue Raven以及购买房地产、厂房和设备所支付的现金所抵消。
与2020财年相比，2021财年投资活动提供的净现金减少了7,490万美元，主要是由于出售股权投资和业务剥离的现金收益减少，以及2021财年收购Blue Raven的现金流出。
融资活动
2021财年用于融资活动的现金净额为1.08亿美元，主要包括用于回购可转换债务的现金、银行贷款和其他债务的净偿还，包括无追索权的住宅和商业融资债务，以及为购买股票而支付的现金，用于既有限制性股票的预扣税义务。
与2020财年相比，2021财年用于融资活动的现金净额减少4580万美元，主要原因是可转换债务回购的现金流出减少，但被银行贷款和其他债务的净偿还增加所部分抵消，以及由于2020财年Maxeon Solar绿色可转换债券的一次性收益在2021财年不再发生，导致2021财年现金流入减少。
债务和信贷来源
关于债务工具的条款及其在该期间的变动情况，见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注11”。债务和信贷来源“.
流动性
截至2022年1月2日，我们拥有1.271亿美元的无限制现金和现金等价物，而截至2021年1月3日，我们拥有2.328亿美元。这些现金余额主要在美国；然而，我们在美国以外的地方持有大约220万美元。这些离岸现金用于资助我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营，这些业务需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们利用手头的可用现金和短期股权投资以及各种追索权和无追索权债务作为我们业务、资本支出和并购的主要资金来源。
虽然我们打算在短期内转向资本密集度较低的业务模式，但随着C&I Solutions业务的计划出售，我们将继续需要资本来增长我们的业务，包括在客户获取成本、产品和数字投资以及合并和收购活动方面的投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的渠道筹集额外所需资本，包括重组或再融资2023年可转换债券，以及潜在的债务和股权融资。
总体而言，我们维持营运资本和债务水平，这是我们通过考虑一系列因素而建立的，这些因素包括现金流预期、运营的现金需求、我们的资本成本和目标资本结构。我们亦可不时透过要约收购、交换要约、赎回、公开市场购买、私人交易或其他方式进行债务购买及/或交换债务或股权，或寻求筹集额外债务或股权资本，视乎市场情况而定。
我们相信，我们的现金和现金等价物将足以在我们财务报表发布之日起的未来12个月内履行我们的义务，包括偿还我们2023年到期的4.25亿美元4.00%的优先可转换债券(“2023年到期的4.00%债券”)，其中1.00亿美元由TotalEnergy持有，将于2023年1月15日到期。2023年到期的4.00%债券的持有人可以在到期前的任何时候行使权利转换为我们的普通股，而不是现金偿还。为了履行我们偿还2023年到期的4.00%债券的义务，我们将使用2022年2月10日宣布的出售Enval Energy，Inc.普通股的收益、运营产生的现金以及即将向TotalEnergy Renewables出售C&I解决方案业务的收益。C&I Solutions的出售要遵守惯例的成交条件，包括在准备出售之前对某些法人实体进行内部重组。我们目前预计出售将在2022财年第二季度末之前完成。此外，在过去，我们通过确保其他融资来源(如进入资本市场)以及实施其他成本削减举措和推迟未承诺支出来产生流动资金，以满足我们的流动性需求。我们相信，如果需要偿还我们在2023年到期的4.00%债券下的债务义务，这些行动很可能会产生足够的收益。然而，我们不能肯定地预测上述产生流动资金的行动的结果，或者这些行动是否会如目前计划的那样产生预期的流动资金。
过去，我们曾对某些债务进行再融资并延长到期日；然而，不能保证将于2023年到期的4.00%债券进行再融资或延长到期日，以在到期时或按我们可以接受的条款充分履行我们的义务。
合同义务
下表汇总了截至2022年1月2日我们对未来期间的重大合同义务和现金需求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 按财政期到期付款 |
| (单位：千) | | 总计 | | 2022 | | 2023-2024 | | 2025-2026 | | 2026年以后 |
可转换债务，包括利息1 | | $ | 442,717 | | | $ | 17,018 | | | $ | 425,699 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他债务，包括利息2 | | 116,254 | | | 115,802 | | | 172 | | | 172 | | | 108 | |
经营租赁承诺额3 | | 64,396 | | | 15,765 | | | 24,216 | | | 11,598 | | | 12,817 | |
不可取消的采购订单4 | | 73,489 | | | 73,489 | | | — | | | — | | | — | |
供应协议承诺5 | | 169,049 | | | 128,109 | | | 34,858 | | | 1,553 | | | 4,529 | |
| 总计 | | $ | 865,905 | | | $ | 350,183 | | | $ | 484,945 | | | $ | 13,323 | | | $ | 17,454 | |
1 可转换债务，包括利息，涉及总额4.25亿美元 2023年1月15日到期的优先可转换债券的未偿还本金。就上表而言，我们假设我们可转换债券的所有持有者将继续持有至到期日，不会转换。
2 其他债务，包括利息，主要涉及我们的无追索权融资和附注11所述的其他债务安排。债务和信贷来源。
3经营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议，包括尚未开始的租赁。
4 不可取消的采购订单涉及工具和建筑设备的采购。
5供应协议承诺主要涉及与几家供应商(包括Maxeon Solar)就购买光伏太阳能组件以及与一家模块级电力电子和交流电缆供应商达成的安排。这些协议规定了供应商供应的产品的未来数量和定价，期限分别为两年和五年，如果我们终止这些安排，将会产生某些后果，如没收与以前购买有关的预付定金和违约金。
与不确定的税务状况相关的负债
由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间做出合理可靠的估计。因此，他们被排除在上表之外。截至2022年1月2日和2021年1月3日，与不确定税收状况相关的总负债分别为1,470万美元和1,260万美元，由于预计不会在未来12个月内支付，因此计入我们综合资产负债表中的“其他长期负债”。
项目7A：关于市场风险的定量和定性披露
信用风险
我们有某些金融工具使我们面临信用风险。这些主要包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、投资、应收账款、对供应商的预付款。如果我们的金融工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。我们的投资政策要求现金和现金等价物、受限的现金和现金等价物以及向高质量金融机构进行的投资，并限制任何一家发行人的信用风险。此外，我们还在认为必要时对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。
利率风险
我们面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能发电系统。利率上升可能会使我们的客户难以获得必要的融资，以优惠的条款购买我们的太阳能发电系统，从而降低对我们太阳能产品的需求，减少收入，并对我们的运营业绩产生不利影响。利率上升可能会降低客户对系统的投资回报，或使替代投资相对于太阳能发电系统更具吸引力，在这两种情况下，这都可能导致我们的客户寻求承诺更高回报或要求从我们的太阳能发电系统获得更高回报的替代投资，从而降低毛利率并对我们的运营业绩产生不利影响。这一风险对我们的业务非常重要，因为我们的销售模式对利率波动和信贷供应高度敏感，并将受到利率上升或流动性限制的不利影响。
我们的现金和现金等价物包括随时可用的支票账户和货币市场基金中的现金。我们不认为立即加息10%会对我们在未来潜在借款下的财务报表产生实质性影响。此外，较低的利率不会对我们的利息收入产生不利影响。由于我们的投资组合属相对短期性质，我们的投资组合的公允价值对利率变动相对不敏感，我们不相信利率即时下调10%会对我们货币市场基金的公允市场价值产生重大影响。由于我们相信我们有能力清算所有这些投资组合，我们预计我们的经营业绩或现金流不会因我们投资组合的市场利率的突然变化而受到任何重大影响。
涉及合资企业及其他上市和非上市公司少数股权投资的股权价格风险
截至2022年1月2日和2021年1月3日，我们在使用替代计量方法核算的合资企业或其他上市和非上市公司中没有重大少数股权投资。
至于我们持有的安进普通股(纳斯达克股票代码：ENPH)，在2021财年和2020财年，我们录得2,100万美元并获得了6.908亿美元分别在我们综合经营报表中的“其他，净额”内。在截至2022年1月2日的年度内，我们出售了一百万在公开市场交易中以安进普通股换取现金收益1.778亿美元。在截至2021年1月3日的一年中，我们在公开市场交易中出售了300万股安相普通股，获得2.506亿美元的现金收益。自.起2022年1月2日，我们保留了250万股恩相普通股。
涉及债务的利率风险和市场价格风险
截至2022年1月2日，我们有未偿还的可转换债券，总面值为4.25亿美元，其中包括2023年到期的4.00%的债券，利率固定。由于债券的可转换特性，我们债券的公平市场价值受到利率风险、市场价格风险和其他因素的影响。债券的公平市场价值一般会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。当我们的普通股价格相对于这些固定股票价格转换率是货币时，债券的公平市场价值通常会随着我们普通股的市场价格增加而增加，随着我们普通股的市场价格下降而减少，这是基于每个债券各自的固定转换率。利息和市值变动影响债券的公平市场价值，但由于债务债务的固定性质，不影响我们的财务状况、现金流或经营结果，除非我们普通股价值的增加可能使持有人有权在某些情况下将该等债券转换为股票或现金，但仅适用于我们的普通股相对于该等转换权为现金的时期。假设我们的股票价格上涨或下跌10%，将对这些债券的公平市场价值产生非实质性的影响。这种变化对我们的综合财务报表没有其他重大影响。
除债券外，我们的其他未偿还债务亦有利率风险，债券利率固定，或LIBOR加适用保证金，视乎贷款而定(见附注11)。债务和信贷来源)。利息和市场价值的变化影响这些债务的公平市场价值，但不影响我们的财务状况、现金流或由于债务的固定性质而产生的经营结果。假设与这些债务相关的市场利率上升或下降10个基点，将对这些债务的公平市场价值产生无形的影响。
第八项。财务报表和补充数据
SunPower公司
合并财务报表索引
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| | 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 69 |
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| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 73 |
| 合并业务报表 | 74 |
| 综合全面收益表(损益表) | 75 |
| 合并权益表 | 76 |
| 合并现金流量表 | 78 |
| 合并财务报表附注 | 79 |
独立注册会计师事务所报告
致SunPower公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了SunPower Corporation(本公司)截至2022年1月2日和2021年1月3日的合并资产负债表、截至2022年1月2日期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月2日和2021年1月3日的财务状况，以及截至2022年1月2日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年1月2日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年2月25日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 保修准备金 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注1和9所述，本公司为SunPower制造的微型逆变器提供长达25年的工艺保修和25年的标准保修。该公司还为其安装的系统提供长达25年的保修，保证其安装的系统材料和工艺有缺陷，并向订购了本公司安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修。截至2022年1月2日，该公司的保修准备金总额为9010万美元，通常使用统计模型计算，该模型包含基于管理层对这些保修可能产生的预期成本的最佳估计的假设。这一估计考虑了各种因素，包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监测、供应商可靠性估计以及类似产品的行业数据。
审计公司的保修应计涉及高度的主观性，这是由于与估计相关的重大计量不确定性，因为与未来保修期相关的可用历史数据的周期相对较短，以及公司对所需准备金的估计对重大假设的变化的敏感性，包括管理层对未来故障率和预期产品维修或更换成本的预测。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们得到了了解，评估了设计，并测试了公司对保修储备流程的内部控制的操作有效性。这包括对作为保修准备金计算基础的重要假设和数据的开发和审查的控制。
我们的审计程序包括评估公司在估算保修准备金时使用的重要假设。例如，我们评估了管理层估计的历史准确性，获得了对评估维修或重置成本估计和故障率假设的支持，并执行了敏感性分析，以评估对估计最重要的假设中潜在变化的影响。我们还请专家协助评估所应用的方法，包括在公司的统计模型内重新计算管理层的假设。 |
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| 企业合并 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注1及附注5所述，于截至2022年1月2日止年度内，本公司完成收购Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)，净代价为1.434亿美元。根据会计准则编撰专题805“企业合并”，这笔交易被视为企业合并。
审计公司收购Blue Raven的会计很复杂，因为公司在确定已确认的2290万美元的无形资产(主要由收购的商标组成)的公允价值时存在重大的估计不确定性。重大估计不确定性主要是由于各自的公允价值对有关被收购业务未来业绩的基本假设的敏感性。用于评估无形资产的重要假设包括收入增长率和特许权使用费等。这些假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了了解，评估了设计，并测试了公司对收购Blue Raven的会计控制的操作有效性。例如，我们测试了对无形资产估值的控制，包括管理层对估值模型中使用的重要假设的审查，如收入增长率和特许权使用费费率。
为了测试无形资产的估计公允价值，我们进行了审计程序，其中包括评估公司对估值方法的选择，评估公允价值计算中使用的重大假设，以及测试支持重大假设和估计的基础数据的完整性和准确性。此外，我们对确定的重大假设进行了敏感性分析，并将其与当前行业和市场趋势以及收购业务的历史表现等程序进行了比较(如适用)。例如，我们将收入增长率与第三方行业预测、收购业务的历史业绩以及相关可比许可协议的特许权使用费进行了比较。我们还请我们的估值专家协助评估方法和重大假设，如特许权使用费费率，供管理层用来确定公允价值估计。 |
/S/安永律师事务所
自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2022年2月25日
独立注册会计师事务所报告
致SunPower公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了SunPower Corporation截至2022年1月2日的财务报告内部控制。我们认为，SunPower Corporation(本公司)根据COSO标准，截至2022年1月2日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括蓝鸦太阳能控股有限公司的内部控制，该内部控制包含在公司2022年1月2日的综合财务报表中，于2022年1月2日分别占总资产和净资产的11%和34%，并分别占截至该年度收入和净亏损的3%和31%。我们对本公司财务报告的内部控制审计也不包括对Blue Raven Solar Holdings，LLC财务报告内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的综合资产负债表，截至2022年1月2日期间各年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量，以及相关附注和我们于2022年2月25日发布的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 安永律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2022年2月25日
SunPower公司
合并资产负债表
(以千为单位，股票面值除外)
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| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 127,130 | | | $ | 232,765 | |
受限现金和现金等价物，本期部分2 | 4,157 | | | 5,518 | |
| 短期投资 | 365,880 | | | — | |
应收账款净额1 | 126,789 | | | 108,864 | |
合同资产1 | 81,667 | | | 114,506 | |
| 盘存 | 242,993 | | | 210,582 | |
| 向供应商预付款，本期部分 | 3,276 | | | 2,814 | |
| 项目资产-厂房和土地，当前部分 | 8,105 | | | 21,015 | |
预付费用和其他流动资产1 | 113,469 | | | 94,251 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 1,073,466 | | | 790,315 | |
| | | |
限制性现金和现金等价物，扣除当期部分2 | 17,326 | | | 8,521 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 35,294 | | | 46,766 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 59,226 | | | 54,070 | |
| 租赁太阳能发电系统，净值 | 45,502 | | | 50,401 | |
| | | |
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| 商誉 | 126,338 | | | — | |
| 其他无形资产，净额 | 24,879 | | | 697 | |
其他长期资产1 | 172,775 | | | 695,712 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 1,554,806 | | | $ | 1,646,482 | |
| | | |
| 负债与权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付帐款1 | $ | 177,055 | | | $ | 166,066 | |
应计负债1 | 118,875 | | | 121,915 | |
| 经营租赁负债，本期部分 | 12,153 | | | 9,736 | |
合同负债，流动部分1 | 88,844 | | | 72,424 | |
| 短期债务 | 112,669 | | | 97,059 | |
可转换债券，流动部分1 | — | | | 62,531 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 509,596 | | | 529,731 | |
| | | |
| 长期债务 | 380 | | | 56,447 | |
可转换债务，扣除流动部分后的净额1 | 423,677 | | | 422,443 | |
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | 38,766 | | | 43,608 | |
合同负债，扣除当期部分1 | 27,801 | | | 30,170 | |
其他长期负债1 | 164,562 | | | 157,597 | |
| | | |
| 总负债 | 1,164,782 | | | 1,239,996 | |
承付款和或有事项(附注9) | | | |
| 股本： | | | |
优先股，$0.001面值; 10,000授权股份；无截至2022年1月2日和2021年1月3日已发行和未偿还 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面价值；367,500授权股份；186,452已发行及已发行股份173,052截至2022年1月2日的流通股；183,442已发行及已发行股份170,428截至2021年1月3日的已发行股票 | 173 | | | 170 | |
| 额外实收资本 | 2,714,500 | | | 2,685,920 | |
| 累计赤字 | (2,122,212) | | | (2,085,246) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 11,168 | | | 8,799 | |
库存股，按成本计算：13,401截至2022年1月2日的普通股；13,014截至2021年1月3日的普通股 | (215,240) | | | (205,476) | |
| 股东权益总额 | 388,389 | | | 404,167 | |
| 附属公司的非控股权益 | 1,635 | | | 2,319 | |
| 总股本 | 390,024 | | | 406,486 | |
| 负债和权益总额 | $ | 1,554,806 | | | $ | 1,646,482 | |
1 我们有为与道达尔及其关联公司、美盛太阳能以及我们直接投资的未合并实体进行的交易保留关联方余额。这些关联方余额记录在“应收账款，净额，” “合同资产，” “预付费用和其他流动资产，” “其他长期资产，” “应付帐款，” “应计负债，” “合同负债、流动部分、” “可转换债券，流动部分，” “可转换债务，扣除流动部分，” “合同负债、流动部分、”和“其他长期负债”合并资产负债表上的财务报表行项目(见附注2、附注9、附注10、附注11和附注12)。
2 包括在“受限现金和现金等价物，本期部分”和“限制性现金和现金等价物，扣除当期部分”综合资产负债表上的财务报表项目包括为各种财务义务预留的现金余额，包括贷款、分配、信用证贷款和其他项目。’相关现金交易。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SunPower公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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| | | 财政年度结束 |
| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 收入： | | | | | | |
太阳能发电系统、组件和其他1 | | $ | 1,302,034 | | | $ | 1,103,823 | | | $ | 1,063,150 | |
| 租赁收入 | | 21,459 | | | 21,006 | | | 29,076 | |
| 总收入 | | 1,323,493 | | | 1,124,829 | | | 1,092,226 | |
| 收入成本： | | | | | | |
太阳能发电系统、组件和其他1 | | 1,089,831 | | | 946,164 | | | 913,299 | |
| 租赁收入 | | 12,055 | | | 11,538 | | | 15,449 | |
| 收入总成本 | | 1,101,886 | | | 957,702 | | | 928,748 | |
| 毛利 | | 221,607 | | | 167,127 | | | 163,478 | |
| 运营费用： | | | | | | |
研发1 | | 17,070 | | | 22,381 | | | 34,217 | |
| 销售、一般和行政 | | 232,253 | | | 164,703 | | | 172,109 | |
| 重组费用(信用) | | 4,519 | | | 2,604 | | | 14,627 | |
| (收益)住宅租赁资产的销售损失和减值 | | (294) | | | 45 | | | 25,352 | |
| (收益)业务剥离亏损，净额 | | (224) | | | (10,334) | | | (143,400) | |
过渡服务协议收入，净额1 | | (4,255) | | | (6,260) | | | — | |
| 总运营费用 | | 249,069 | | | 173,139 | | | 102,905 | |
| 营业收入(亏损) | | (27,462) | | | (6,012) | | | 60,573 | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | |
| 利息收入 | | 288 | | | 754 | | | 2,313 | |
利息支出1 | | (29,079) | | | (33,153) | | | (48,962) | |
| 其他，净额 | | 23,430 | | | 692,980 | | | 177,084 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | (5,361) | | | 660,581 | | | 130,435 | |
| (亏损)持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损) | | (32,823) | | | 654,569 | | | 191,008 | |
| 所得税收益(准备金) | | (5,219) | | | (57,549) | | | (16,509) | |
| 未合并被投资人损失中的权益 | | — | | | — | | | (1,716) | |
| 持续经营的净(亏损)收入 | | (38,042) | | | 597,020 | | | 172,783 | |
| (亏损)非持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损) | | — | | | (125,599) | | | (165,040) | |
| 所得税收益(准备金) | | — | | | 3,191 | | | (10,122) | |
| 未合并被投资人收益(亏损)中的权益 | | — | | | (586) | | | (5,342) | |
| 非持续经营的净(亏损)收入，税后净额 | | — | | | (122,994) | | | (180,504) | |
| 净(亏损)收益 | | (38,042) | | | 474,026 | | | (7,721) | |
| 可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失 | | 684 | | | 2,335 | | | 34,037 | |
| 可归因于非控股权益的非持续经营净(收益)损失 | | — | | | (1,313) | | | (4,157) | |
| 可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | 684 | | | 1,022 | | | 29,880 | |
| 股东持续经营的净(亏损)收入 | | (37,358) | | | 599,355 | | | 206,820 | |
| 股东非持续经营的净(亏损)收入 | | — | | | (124,307) | | | (184,661) | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | $ | (37,358) | | | $ | 475,048 | | | $ | 22,159 | |
| | | | | | |
| 每股股东应占净收益(亏损)--基本情况： | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | (0.22) | | | $ | 3.53 | | | $ | 1.43 | |
| 停产经营 | | $ | — | | | $ | (0.73) | | | $ | (1.28) | |
| 每股净收益(亏损)-基本 | | $ | (0.22) | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.15 | |
| | | | | | |
| 每股股东应占净收益(亏损)-稀释后： | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | (0.22) | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.31 | |
| 停产经营 | | $ | — | | | $ | (0.63) | | | $ | (1.09) | |
| 每股净收益(亏损)-稀释后 | | $ | (0.22) | | | $ | 2.48 | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | |
| 加权平均股价： | | | | | | |
| 基本信息 | | 172,436 | | | 169,801 | | | 144,796 | |
| 稀释 | | 172,436 | | | 197,242 | | | 169,650 | |
1 我们与道达尔及其关联公司、美盛太阳能以及非合并实体有关联交易，我们在这些实体中有直接股权投资。这些关联方交易记录在“收入：太阳能系统、组件和其他，” “收入成本：太阳能系统、组件和其他” “运营费用：研发、” “营业费用：收入转移服务协议，净额，”和“其他收入(费用)，净额：利息费用，”合并经营报表中的财务报表行项目(见附注2、附注10和附注12)。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SunPower公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,042) | | | $ | 474,026 | | | $ | (7,721) | |
| 其他全面收益(亏损)的组成部分： | | | | | | |
| 翻译调整 | | (15) | | | 2,783 | | | (1,128) | |
| 衍生工具的净变动 | | 570 | | | (741) | | | (1,094) | |
| 长期养老金负债调整净收益(亏损) | | 1,798 | | | (1,123) | | | (3,090) | |
| 所得税受益(拨备) | | 16 | | | (15) | | | (50) | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 2,369 | | | 904 | | | (5,362) | |
| 综合(亏损)收益总额 | | (35,673) | | | 474,930 | | | (13,083) | |
| 可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | | 684 | | | 1,022 | | | 29,880 | |
| 股东应占综合收益(亏损) | | $ | (34,989) | | | $ | 475,952 | | | $ | 16,797 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SunPower公司
合并权益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票 | | 价值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财务处
库存 | | 累计其他
综合损失 | | 累计赤字 | | 总计
股东的
权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 2018年12月30日的余额 | | 141,178 | | | $ | 141 | | | $ | 2,463,370 | | | $ | (187,069) | | | $ | (4,150) | | | $ | (2,480,988) | | | $ | (208,696) | | | $ | 58,810 | | | $ | (149,886) | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,159 | | | 22,159 | | | (29,880) | | | (7,721) | |
| 采用ASC 842后的累积效果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,150 | | | 9,150 | | | — | | | 9,150 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,362) | | | — | | | (5,362) | | | — | | | (5,362) | |
| 向员工发行限制性股票，注销后的净额 | | 2,461 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 27,788 | | | — | | | — | | | — | | | 27,788 | | | — | | | 27,788 | |
| 非控制性权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,791 | | | 35,791 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,552) | | | (1,552) | |
| 购买库存股 | | (818) | | | (1) | | | — | | | (5,564) | | | — | | | — | | | (5,565) | | | — | | | (5,565) | |
| 由于出售住宅租赁组合中的权益而减少非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51,833) | | | (51,833) | |
| 与股票发行有关的普通股发行，扣除承销费和折扣后的净额 | | 25,300 | | | 25 | | | 171,809 | | | — | | | — | | | — | | | 171,834 | | | — | | | 171,834 | |
| 普通股发行手续费 | | — | | | — | | | (1,148) | | | — | | | — | | | — | | | (1,148) | | | — | | | (1,148) | |
| 2019年12月29日的余额 | | 168,121 | | | 168 | | | 2,661,819 | | | (192,633) | | | (9,512) | | | (2,449,679) | | | 10,163 | | | 11,336 | | | 21,499 | |
SunPower公司
合并权益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票 | | 价值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财务处
库存 | | 累计其他
综合收益 | | 累计赤字 | | 总计
股东的
权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 2019年12月29日的余额 | | 168,121 | | | 168 | | | 2,661,819 | | | (192,633) | | | (9,512) | | | (2,449,679) | | | 10,163 | | | 11,336 | | | 21,499 | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 475,048 | | | 475,048 | | | (1,022) | | | 474,026 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 904 | | | — | | | 904 | | | — | | | 904 | |
| 向员工发行限制性股票，注销后的净额 | | 3,597 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 24,101 | | | — | | | — | | | — | | | 24,101 | | | — | | | 24,101 | |
| 购买库存股 | | (1,290) | | | (1) | | | — | | | (12,843) | | | — | | | — | | | (12,844) | | | — | | | (12,844) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,392) | | | (1,392) | |
| 对非控制权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 发行Maxeon Solar Green可转换票据 | | — | | | — | | | 52,167 | | | — | | | — | | | — | | | 52,167 | | | — | | | 52,167 | |
| Maxeon Solar剥离的影响 | | — | | | — | | | (52,167) | | | — | | | 17,407 | | | (110,615) | | | (145,375) | | | (6,625) | | | (152,000) | |
| 2021年1月3日的余额 | | 170,428 | | | 170 | | | 2,685,920 | | | (205,476) | | | 8,799 | | | (2,085,246) | | | 404,167 | | | 2,319 | | | 406,486 | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,358) | | | (37,358) | | | (684) | | | (38,042) | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,369 | | | — | | | 2,369 | | | — | | | 2,369 | |
| 向员工发行限制性股票，注销后的净额 | | 2,905 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
向高管发行普通股2 | | 101 | | | — | | | 2,999 | | | — | | | — | | | — | | | 2,999 | | | — | | | 2,999 | |
基于股票的薪酬费用1 | | — | | | — | | | 25,511 | | | — | | | — | | | — | | | 25,511 | | | — | | | 25,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债券/债券转换 | | 4 | | | — | | | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | |
| 购买库存股 | | (387) | | | — | | | — | | | (9,739) | | | — | | | — | | | (9,739) | | | — | | | (9,739) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他调整 | | — | | | — | | | (89) | | | (25) | | | — | | | 392 | | | 278 | | | — | | | 278 | |
| 2022年1月2日的余额 | | 173,051 | | | $ | 173 | | | $ | 2,714,500 | | | $ | (215,240) | | | $ | 11,168 | | | $ | (2,122,212) | | | $ | 388,389 | | | $ | 1,635 | | | $ | 390,024 | |
1 基于股票的薪酬支出包括向Maxeon Solar充值#美元0.4根据合作协议，截至2022年1月2日的财政年度(见附注12关联方交易).
2请参阅附注12。关联方交易了解更多细节。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SunPower公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,042) | | | $ | 474,026 | | | $ | (7,721) | |
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 11,506 | | | 48,304 | | | 80,081 | |
| 非现金重组费用 | | — | | | — | | | 5,874 | |
| 基于股票的薪酬 | | 25,902 | | | 24,817 | | | 26,935 | |
| 非现金利息支出 | | 5,042 | | | 6,562 | | | 9,472 | |
| | | | | | |
| 未合并被投资人的亏损(收益)权益 | | — | | | 586 | | | 7,058 | |
| 股权投资的损失(收益) | | (21,712) | | | (692,100) | | | (158,288) | |
| (收益)可转换债务的报废损失 | | — | | | (2,182) | | | — | |
| (收益)出售资产的损失 | | — | | | — | | | (25,212) | |
| (收益)出售投资的损失 | | (1,162) | | | — | | | — | |
| (收益)业务剥离亏损，净额 | | (224) | | | (10,334) | | | (143,400) | |
| (收益)出售不能轻易确定公允价值的投资时的损失 | | — | | | — | | | (17,275) | |
| 递延所得税 | | 5,688 | | | 19,241 | | | 5,067 | |
| 财产、厂房和设备的减值 | | — | | | — | | | 777 | |
| (收益)住宅租赁资产的销售损失和减值 | | (226) | | | 1,024 | | | 33,778 | |
| 其他，净额 | | (5,670) | | | 534 | | | 1,024 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
| 应收账款 | | (18,549) | | | 98,962 | | | (67,218) | |
| 合同资产 | | 34,850 | | | (12,063) | | | (38,246) | |
| 盘存 | | (5,325) | | | (29,808) | | | (128,404) | |
| 项目资产 | | 4,398 | | | (8,187) | | | (2,188) | |
| 预付费用和其他资产 | | (32,701) | | | (6,161) | | | (8,746) | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 11,257 | | | 10,552 | | | 8,530 | |
| 长期融资应收账款，净持有待售 | | — | | | — | | | (473) | |
| 对供应商的预付款 | | (462) | | | 13,482 | | | 50,191 | |
| 应付账款和其他应计负债 | | (16,269) | | | (78,269) | | | 79,394 | |
| 合同责任 | | 10,229 | | | (35,976) | | | 27,531 | |
| 经营租赁负债 | | (13,006) | | | (10,401) | | | (8,954) | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (44,476) | | | (187,391) | | | (270,413) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 购买房产、厂房和设备 | | (10,024) | | | (14,577) | | | (47,395) | |
| 对软件开发成本的投资 | | (3,519) | | | — | | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | | 900 | | | — | | | 59,970 | |
| 为太阳能系统支付的现金 | | (635) | | | (6,528) | | | (53,284) | |
| 购买有价证券 | | — | | | (1,338) | | | — | |
| 有价证券到期日收益 | | — | | | 6,588 | | | — | |
| Maxeon Solar剥离后的现金流出，扣除收益 | | — | | | (131,136) | | | — | |
| 出售投资所收到的现金 | | 1,200 | | | — | | | — | |
| 业务剥离所得收益，扣除非合并现金 | | 10,516 | | | 15,418 | | | 40,491 | |
为收购支付的现金，扣除获得的现金2 | | (124,200) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 出售债务再融资分配权所得款项 | | — | | | — | | | 1,950 | |
| 出售住宅租赁组合的现金流出 | | — | | | — | | | (10,923) | |
| 出售股权投资所得收益 | | 177,780 | | | 253,039 | | | 42,957 | |
| 股权投资资本返还所得收益 | | 2,276 | | | 7,724 | | | — | |
| 为非合并被投资人的投资支付的现金 | | — | | | — | | | (12,400) | |
| 投资活动提供的现金净额 | | 54,294 | | | 129,190 | | | 21,366 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 来自银行贷款和其他债务的收益 | | 152,081 | | | 216,483 | | | 381,928 | |
| 偿还银行贷款和其他债务 | | (180,771) | | | (227,677) | | | (271,015) | |
| 发行无追索权住宅和商业融资所得款项，扣除发行成本 | | — | | | 14,789 | | | 72,259 | |
| 偿还无追索权的住宅和商业融资 | | (9,798) | | | (9,044) | | | (2,959) | |
| 可归因于住宅项目的非控股权益和可赎回非控股权益的出资 | | — | | | 22 | | | 35,790 | |
| 对非控制性权益的分配和可用于住宅项目的可赎回非控制性权益 | | — | | | (1,392) | | | (316) | |
| 偿还可转换债务 | | (62,757) | | | (334,732) | | | — | |
| 发行Maxeon Solar Green可转换债券所得款项 | | — | | | 200,000 | | | — | |
| 无追索权发电厂的发行收益和商业融资，扣除发行成本 | | — | | | — | | | 3,004 | |
| | | | | | |
| 普通股股权发行收益，扣除发行成本 | | — | | | — | | | 171,834 | |
| 先前业务合并的付款 | | — | | | — | | | (39,000) | |
| 收到先前业务合并的或有资产 | | — | | | 2,245 | | | — | |
| 解决先前企业合并的或有对价安排 | | — | | | (776) | | | (1,646) | |
| 向高管发行普通股 | | 2,998 | | | — | | | — | |
| 已支付的股权发行成本 | | — | | | (928) | | | — | |
| 购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务 | | (9,762) | | | (12,842) | | | (5,565) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (108,009) | | | (153,852) | | | 344,314 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | — | | | 200 | | | (373) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | | (98,191) | | | (211,853) | | | 94,894 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 246,804 | | | 458,657 | | | 363,763 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | | $ | 148,613 | | | $ | 246,804 | | | $ | 458,657 | |
| | | | | | |
| 对合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金进行对账： | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 127,130 | | | $ | 232,765 | | | $ | 422,955 | |
| 受限现金和现金等价物，本期部分 | | 4,157 | | | 5,518 | | | 26,348 | |
| 限制性现金和现金等价物，扣除当期部分 | | 17,326 | | | 8,521 | | | 9,354 | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | | $ | 148,613 | | | $ | 246,804 | | | $ | 458,657 | |
| | | | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | | |
| 由负债出资的太阳能发电系统的成本 | | $ | — | | | $ | 635 | | | $ | 2,671 | |
| 由负债提供资金的房地产、厂房和设备收购 | | $ | 1,320 | | | $ | 866 | | | $ | 13,745 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | | $ | 19,628 | | | $ | 22,794 | | | $ | 111,142 | |
| 解除合并使用权资产和租赁债务 | | $ | 3,340 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售商业项目所偿还的债务1 | | $ | 5,585 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 企业合并或有对价的公允价值 | | $ | 11,100 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 承担与业务剥离有关的负债 | | $ | — | | | $ | 9,056 | | | $ | — | |
| 与业务剥离有关的阻碍 | | $ | — | | | $ | 7,199 | | | $ | — | |
| 来自现有库存的太阳能发电系统成本 | | $ | — | | | $ | 1,018 | | | $ | 29,206 | |
| 应付账款余额重新分类为短期债务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,352 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 通过库存履行的合同义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,701 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 业务剥离对融资债务的不再确认 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 590,884 | |
| 与出售商业售后回租投资组合有关的扣留 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,927 | |
| 与出售住宅租赁资产有关的应收账款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,570 | |
| 买方承担与出售住宅租赁资产有关的债务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,076 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 支付利息的现金 | | $ | 25,289 | | | $ | 31,704 | | | $ | 32,777 | |
| 缴纳所得税的现金 | | $ | 22,825 | | | $ | 18,708 | | | $ | 8,988 | |
1 请参阅注5。业务合并和资产剥离了解更多详细信息。
2不包括为竞业禁止协议的公允价值支付的现金，以及为结算先前存在的基于业绩的股权薪酬计划而支付的超过公允价值的金额，根据适用的指导被归类为运营现金流。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
注1。重要会计政策的组织和汇总
组织
SunPower Corporation(连同其子公司“SunPower”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领先者，在停电期间为客户提供对用电的控制和恢复能力，同时通过多种产品为房主、企业、政府、学校和公用事业公司节省成本。我们的销售渠道包括在住宅和商业市场运营的安装和非安装经销商和转售商组成的强大网络，以及每个细分市场中一群才华横溢、积极进取的内部销售团队，从事对最终客户的直接销售。SunPower是道达尔能源太阳能公司(“道达尔”，前身为道达尔太阳能国际公司)和道达尔能源电力控股公司(“道达尔Gaz”，前身为道达尔电力控股法国公司)的多数股权子公司，两家公司均为道达尔(“道达尔”，前身为道达尔SE)的子公司(见附注2. 与道达尔和道达尔的交易).
2020年8月26日，我们完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剥离(“剥离”)，这是一家新加坡上市公司，由我们前SunPower Technologies业务部门的某些非美国业务和资产组成。作为剥离的结果，我们不再将Maxeon Solar整合到我们持续运营的财务业绩中。对于剥离之前的所有期间，Maxeon Solar的财务业绩在综合经营报表上作为非持续业务的净收益列报。
2021年10月4日，我们完成了对蓝鸦太阳能控股有限责任公司(简称蓝鸦)的收购。请参阅注5。业务合并和资产剥离了解更多细节。
流动性
我们相信，我们的现金和现金等价物将足以在财务报表发布之日起的12个月内履行我们的义务，包括偿还我们的#美元。425.0百万4.002023年到期的优先可转换债券百分比(“4.002023年到期债券百分比“)，$100.0其中100万美元由TotalEnergy持有，2023年1月15日到期。持有者4.002023年到期的债券可以在到期之前的任何时间行使转换为我们的普通股的权利，而不是现金偿还。为了让我们履行偿还债务的义务4.00于2022年2月10日宣布(见附注18)，本公司将于2022年2月10日向TotalEnergie Renewables USA，LLC(“TotalEnergie Renewables”)出售恩相能源公司(“恩相”)普通股、运营产生的现金以及即将出售的商业和工业解决方案业务(“C&I解决方案”)所得款项，出售给特拉华州的一家有限责任公司和Total Energy SE的全资子公司。后续事件)。C&I Solutions的出售要遵守惯例的成交条件，包括在准备出售之前对某些法人实体进行内部重组。我们目前预计出售将在2022财年第二季度末之前完成。此外，在过去，我们通过确保其他融资来源(如进入资本市场)以及实施其他成本削减举措和推迟未承诺支出来产生流动资金，以满足我们的流动性需求。我们相信，如果需要，这些行动将产生足够的收益，以履行我们根据4.002023年到期的债券百分比。然而，我们不能肯定地预测上述产生流动资金的行动的结果，或者这些行动是否会如目前计划的那样产生预期的流动资金。
过去，我们曾对某些债务进行再融资并延长到期日；然而，不能保证4.002023年到期的债券将进行再融资或延长到期日，以在到期时或按我们可以接受的条款充分履行我们的义务。
陈述和准备的基础
合并原则
随附的合并财务报表由吾等根据美国公认会计原则(“美国”或“美国”)及该等会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并包括SunPower、我们所有附属公司及特殊目的实体的账目(视情况而定)。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。我们为客户设立的与某些项目融资安排相关的特殊目的实体的资产不能用于支付我们的一般负债和义务。
财务期
我们有一个52到53周的财政年度，在最接近12月31日的周日结束。因此，每第五年或第六年将是一个53周的财政年度。本财年，即2021财年，为52周财年，2020财年为53周财年，2019财年为52周财年。我们的2021财年于2022年1月2日结束，2020财年于2021年1月3日结束，2019财年于2019年12月29日结束。
管理层估计
根据美国公认会计原则编制综合财务报表时，我们的管理层需要作出估计和假设，以影响这些综合财务报表及附注中报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。我们的估计是基于历史经验和其他各种被认为是合理的假设。我们的实际财务结果可能与预期大相径庭。这些合并财务报表中的重要估计包括：收入确认，特别是履行债务的性质和履行时间、履行债务的独立销售价格和可变对价；信贷损失，包括估计影响应收款历史回收率的宏观经济因素；存货和项目资产减记；长期资产和商誉减值，具体估计估值假设，包括贴现率和未来现金流；投资的公允价值，包括我们对其适用公允价值选择权的股权投资和其他金融工具；对企业合并中获得的商誉和无形资产进行估值；对企业合并中的或有对价进行估值；对担保和诉讼等或有事项进行估值；用于贴现租赁负债的递增借款利率；提供给客户和其他方的赔偿的公允价值；以及所得税和税收估值免税额。
重要会计政策摘要
现金等价物
在购买之日原始到期日或剩余到期日为90天或更短的高流动性投资被视为现金等价物。
限制性现金和现金等价物
在正常业务过程中，我们根据各种信用证、担保债券、贷款协议和其他协议，在受限账户中保留现金和现金等价物。
租赁会计
与SunPower作为承租人的安排
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁协议主要针对房地产，并计入综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债。我们选择了实际的权宜之计，将我们的租赁和所有租赁的相关非租赁组成部分结合起来。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在净资产和租赁负债之外，并在产生这些付款的债务期间确认。我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。ROU资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁激励。我们的许多承租人协议包括延长租约的选项，除非我们合理地确定会行使这些选项，否则我们不会将其包括在我们的最低租赁条款中。与经营租赁相关的租赁付款的租金支出在租赁期内按直线法确认。
售后回租安排
我们签订售后回租协议，将太阳能系统出售给第三方，然后由我们以最高可达25好几年了。
我们根据有关租赁的基本会计指引，将我们最初的太阳能发电系统售后回租安排归类为营运租赁。我们可以在回租的基本期限结束之前全部出售我们在这些安排中的承租人权益。
对于所有归类为经营租赁的售后回租安排，任何销售收益直至成本基准和公允价值的差额都将立即确认。超过太阳能发电系统公允价值收益的任何金额将在租赁期内递延并确认。失败的售后回租安排在融资方法下计入。出售太阳能发电系统所得收益记作融资负债。融资负债随后通过我们回租太阳能系统的付款减少，减去根据我们的增量借款利率计算的利息支出，该利率调整为防止负摊销所需的利率。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。现金及现金等价物、应收账款及应付账款的账面价值因其短期到期日而接近其各自的公允价值。公允价值可随时厘定的股权投资，按公允价值按市场报价或按每个资产负债表日的市况及风险估计。没有可随时厘定公允价值的股权投资按成本减去减值计量，并按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。在2021财年，我们记录了不是对具有公允价值期权(“FVO”)的股权投资进行公允价值调整。公允价值调整计入本公司截至2022年1月2日止年度的综合经营报表的“未合并投资权益亏损”内(见附注7)。公允价值计量)。
盘存
存货按先进先出原则核算，按成本或可变现净值中较低者计价。我们基于对预期需求和市场状况的假设，评估我们库存的可变现能力，包括固定价格长期供应协议下的采购承诺。我们对预期需求的假设是基于对预订量、销售积压、销售渠道、市场预测和竞争情报的分析得出的。我们对预期需求的假设与可用库存、产能、可用第三方库存和增长计划进行了比较。此外，由于政府授权和经济激励措施的可获得性和规模的变化，按地理位置划分的预期需求发生了历史性的变化。
我们将我们的库存归类为当前库存，要求我们估计在未来12个月内可以实现的现有库存部分。截至2022年1月2日，我们所有的库存都被归类为最新库存。(见注4。资产负债表组成部分).
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。折旧，不包括租赁给住宅客户的太阳能发电系统以及与融资方法下的售后回租交易相关的系统，使用直线法计算资产的估计使用年限，如下所示。租赁给住宅客户的太阳能发电系统在租赁期限内使用直线法折旧至其估计剩余价值20好几年了。租赁改进按资产的估计使用年限或租赁剩余期限中较短的一项摊销。维修和维护费用在发生时计入费用。
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| 有用的寿命
以年为单位 |
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| 租赁权改进 | 1至20 |
| 制造设备和工具 | 2至10 |
| 计算机设备和软件 | 3至7 |
| 太阳能发电系统 | 30 |
| 家具和固定装置 | 3至5 |
| 运输设备 | 3 |
软件开发成本
我们的内部软件开发成本主要涉及三类：1)内部使用的软件开发成本，2)云计算安排(CCA)产生的实施成本，以及3)外部使用的软件开发成本。我们将购买或开发供内部使用的软件所产生的这些成本、CCA所产生的实施成本以及要向外部销售的软件的软件开发成本进行资本化。
我们的内部使用软件开发成本根据ASC 350-40在应用程序开发阶段资本化，内部使用软件。这些资本化成本反映在合并资产负债表上的“不动产、厂房和设备净额”中，并在软件的估计使用年限内折旧。我们内部使用的软件开发成本的使用寿命通常是2至3好几年了。
我们还根据ASC 350-40的规定，将我们在CCA中产生的成本资本化，这是一项服务合同，与我们开发或获取供内部使用的软件的政策一致，内部使用软件。然而，资本化成本反映在我们综合资产负债表上的“其他长期资产”和“预付费用及其他流动资产”中，并在相关托管安排和服务期内支出。
根据ASC 985-20确定产品的技术可行性后，我们开发用于向外部出售或租赁的外部使用软件开发成本将被资本化。对外出售或租赁的软件。这些软件开发成本反映在我们合并资产负债表上的“其他无形资产净值”中，并以直线方式在产品的剩余估计经济寿命或服务期内摊销，以较短的时间为准。
估计的信贷损失
如果我们的金融和衍生品工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。可能使我们面临集中信用风险的金融和衍生工具主要是现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、投资、应收账款、应收票据、向供应商垫付、外币期权合同、外币远期合约、债券对冲和权证交易以及购买的期权。我们的投资政策要求现金和现金等价物、受限的现金和现金等价物，以及向高质量金融机构进行的投资，并限制任何一家发行人的信用风险。同样，我们与高质量的金融机构签订外币衍生品合约和可转换债券对冲交易，并限制对任何一个交易对手的信贷敞口。外币衍生品合约的期限不得超过九个月。我们定期评估我们交易对手金融机构的信用状况。
此外，我们根据我们对预期信贷损失的估计、历史注销经验和经常账户知识，在记录应收账款时确认信贷损失准备，并根据需要在应收账款的寿命内调整这一估计。我们评估应收账款池的集合和风险特征，并制定反映历史收款、我们面临信用风险的时间范围内对未来经济状况的当前预测以及可能对未来预测产生重大影响的付款条款或条件的损失率。
当我们认为有必要时，我们对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常我们不需要租赁客户的抵押品。我们根据所有应收账款的预期可收回性来计提坏账准备，并考虑到对历史坏账、具体客户信誉和当前经济趋势的分析。在我们的住宅租赁计划下，符合条件的客户通常被要求具有最低信用评分。我们认为，我们的信用风险集中度有限，因为我们拥有大量客户，客户群的信用质量，这些客户中的大多数客户的账户余额较小，以及客户地域的多样化。
截至2022年1月2日，我们有一个客户11.5占我们应收账款余额的%。截至2021年1月3日，1个客户11.1占我们应收账款余额的%。截至2022年1月2日，我们报告了126.8应收账款百万美元，扣除准备金净额#美元15.0百万美元。根据截至2022年1月2日的年龄分析，84我们的贸易应收账款中有%在60天内未付。请参阅附注4。资产负债表组成部分了解有关信贷损失拨备变化的更多细节。我们没有看到我们的应收账款回收率因新冠肺炎疫情而发生重大变化，但我们正在继续积极监测新冠肺炎疫情对我们预期的信贷损失的影响。
所得税
递延税项资产和负债在财务报表与资产和负债的所得税基础之间的暂时性差异被确认。当管理层不能得出结论认为部分或全部递延税项资产更有可能变现时，就针对递延税项资产计提估值准备。
在适用的情况下，或有税的利息和罚金列入合并业务报表中的“所得税(准备金)收益”，在列报的任何期间内，这些数额都不是实质性的。此外，汇兑收益(损失)可能来自估计的税收负债，预计将以美元以外的货币结算。
股权投资
对我们可以施加重大影响，但不拥有多数股权或其他控制权的实体的投资，按权益法入账。我们在合并经营报表中将我们在这些实体的结果中的份额记为“未合并投资的收益(亏损)权益”。我们通过考虑当前经济和市场状况以及实体的经营业绩等因素来监控投资的非临时性减值，并在必要时记录账面价值的减少。私人持有投资的公允价值是使用截至估值日期的最佳可用信息估计的，这些信息包括当前收益趋势、未贴现现金流和其他公司特定信息，包括最近几轮融资。
我们已根据ASC 825《金融工具》中的指引，为我们在SunStrong合资企业和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)的投资选择公允价值选项，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益的波动。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。公允价值计算按季度更新。这些投资被归类为公允价值等级中的第三级，因为我们使用基于贴现现金流量法的收益法来估计投资的公允价值，该方法考虑了估计的未来财务业绩，其中包括对预测的合同租赁收入、租赁费用、这些租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设，以及对租赁期限和贴现率的预测违约率，其中一些需要管理层做出重大判断，而不是基于可观察到的投入。(见注4。资产负债表组成部分，注7.公允价值计量，和 注10。股权投资).
产品保修
我们为您提供高达25几年后的安装和一个25年对以前SunPower制造的微型逆变器提供标准保修。我们还保证我们安装的系统的材料和工艺有缺陷，保修期最长可达25好几年了。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。
此外，我们还向订购了我们的安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修，该保修将在与系统相关的安装后监控和维护服务终止时到期。根据系统的特性和与客户协商的协议，保证系统的输出性能水平因系统而异，并且该水平会随着时间的推移而下降，以说明系统的预期降级。实际系统产出通常每年测量一次，以确定是否达到了保证的性能水平。保修不包括可归因于不可抗力事件、客户削减、不稳定天气和其他类似因素的系统输出不足。如果系统输出在适用的保修期内低于保修的性能水平，并且该差额不是由性能保修之外的因素引起的，则保修规定，我们将根据所产生的电能短缺相对于适用的保修性能水平的价值向客户支付违约金。
我们保留准备金，以支付这些保修可能产生的预期成本。我们的预期成本一般以产品更换或维修的形式出现。保修准备金是基于我们对此类成本的最佳估计，并被确认为收入成本。我们持续监控保修故障的产品退货情况，并根据各种因素为相关保修费用保留准备金，这些因素包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监控、供应商可靠性估计以及类似产品的行业平均数据。由于这些潜在因素可能会发生变化，我们的估计成本和实际成本之间的差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计不同，或者如果我们对停机的响应出现延迟，我们可能需要修改我们估计的保修责任。从历史上看，保修成本一直在管理层的预期之内(见注9。承付款和或有事项).
收入确认
该公司在根据已确定的合同履行其履约义务后，确认从与客户签订的合同中获得的收入。确认收入的数额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。
太阳能发电系统及组件销售
我们的大部分收入来自向住宅和商业客户销售功能齐全的屋顶太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商以及我们的内部销售团队组成的网络销售我们的产品。通常，我们的履约义务是设计和安装一个功能齐全的太阳能系统。我们确认收入时，太阳能发电系统已完全安装，并从有管辖权的当局收到最终许可，因为我们认为我们在合同项下的履行义务在此时完成，客户保留太阳能发电系统所有权的所有重大风险和回报。当公司履行其业绩义务时，获得和履行与系统销售相关的合同的所有成本都将作为收入成本支出。在公司不负责建造和安装太阳能系统的情况下，通常是由我们的安装经销商或转售商进行销售，我们会在太阳能系统组件在客户现场交付时确认收入。
收入一般按交易价、扣除经销商费用或支付给客户的其他对价确认。此外，我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。
本公司就其出售给客户的太阳能系统所产生的电力，在某些司法管辖区申请及接受州、地方及公用事业的回扣及太阳能可再生能源积分(“SREC”)。该公司保留对未来SREC的控制权，并将符合条件的太阳能发电系统产生的SREC出售给一家公用事业公司。如果我们交付的SREC少于合同承诺的SREC，则SREC收入是扣除与可能的违约金相关的任何可变对价后估计的，通常在向公用事业公司交付SREC和相应的现金收集时确认。
开发和工程、采购和建筑(“EPC”)服务
该公司与大型商业客户签订合同，其中可能包括产品和服务的组合，从而产生包含多项履约义务的安排，通常是开发资产出售和EPC服务。本公司确定每种产品或服务是否不同，以便确定合同中的履行义务，并使用各自履行义务的独立销售价格在不同的履行义务之间分配合同交易价格。在销售开发资产和EPC服务的典型安排中，开发资产销售收入在销售完成并将资产转让给买方时按其独立销售价格在某个时间点确认，而EPC收入则在建设完成时使用完工百分比法随时间确认。
商业EPC项目通常在三至12个月从动工开始。我们使用基于成本的输入法，因为我们认为这种方法最准确地反映了我们在履行履行义务方面的进展。根据这一方法，固定价格建筑合同产生的收入在根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计费用总额的比率进行工作时予以确认。
住宅租赁
我们与第三方金融机构合作提供太阳能服务，允许我们的住宅客户根据合同获得持续使用SunPower太阳能发电系统，合同条款最高可达20好几年了。住宅租赁收入主要来自此类合同的收入，在这些合同中，我们向第三方提供持续使用运行中的太阳能系统的机会。我们在综合经营报表中报告的住宅租赁收入与未贡献给SunStrong合资企业的租赁协议有关(见附注10。股权投资)，占公司总收入的相对较小的一部分。在SunStrong建筑之后，所有新的租赁协议都出售给SunStrong合资企业，以换取我们提供的建筑服务。根据与SunStrong的协议，我们的履约义务是提供完整的太阳能发电系统，为此，收入在向SunStrong交付全功能太阳能发电系统时确认，并获得具有管辖权的当局所需的运营许可。这类收入被报告为销售太阳能系统的收入。
基于股票的薪酬
我们通过各种股权补偿计划，包括员工股票期权和限制性股票计划，向员工、高管和董事提供基于股票的奖励。我们根据估计的公允价值来衡量和记录所有股票支付奖励的薪酬支出。限制性股票奖励和单位的公允价值以授予之日我们普通股的市场价格为基础。自2008财年以来，我们就没有授予过股票期权。在现行会计指引下，我们已作出政策选择，在授予之日估计没收款项，并每年更新该估计数字。我们对没收的估计是基于我们的历史活动，我们认为这表明了预期的没收。在接下来的期间，如果实际的没收比率与我们的估计不同，则需要在必要时修订没收比率。估计罚没率的变化可能对基于股票的补偿费用产生重大影响，因为调整罚没率的影响在罚没率估计发生变化的期间得到确认。
我们还向需要我们估计在业绩期间实现预期业绩目标的高管和某些员工授予业绩份额单位。这一估计涉及对各种财务业绩衡量标准的未来预期的判断。如果我们对预期实现的财务业绩衡量水平的估计发生变化，相关的基于股票的薪酬费用可能在我们的估计变化期间大幅增加或减少。
广告费
广告费用在发生时计入费用。广告费用总额约为美元。19.8百万，$6.4百万美元，以及$6.7分别在2021财年、2020财年和2019财年达到100万。
研究和开发费用
研发费用主要包括工资和相关人员成本、折旧以及用于开发产品(包括实验和测试)的太阳能电池和太阳能电池板材料和服务的成本。除符合资本化条件的软件开发成本外，研究和开发成本在发生时计入费用。根据与政府机构签订的合同，报告的研究和开发费用是扣除捐款后的净额，因为这类合同被视为合作安排。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)被定义为一段时间内来自非所有者来源的权益变化。本公司各期之综合收益(亏损)包括：(I)本公司净收益(亏损)；(Ii)境外子公司之外币折算调整，其资产及负债按资产负债表日有效汇率折算，收入及支出按适用期间平均汇率折算；(Iii)衍生工具中指定为现金流量对冲的有效部分的未实现损益变动(扣除税项)；及(Iv)长期退休金负债调整净收益(亏损)。
非控制性权益
非控股权益指合并子公司中非直接或间接归属于我们的那部分净资产。从2013财年开始，我们已经与第三方投资者达成协议，根据这些协议，投资者决定持有由我们完全整合的实体的非控股权益。根据管理合同安排的条款，共有实体的净资产归于控制性和非控制性权益。我们进一步确定了假设的账面价值清算法(“HLBV方法”)是将净资产归于控制性和非控制性权益的适当方法，因为这种方法最能反映管理合同安排的经济情况。在HLBV方法下，我们根据报告期内每个投资者在清算情况下根据管理合同安排有权获得的净资产额的变化，向每位投资者分配入账收益(亏损)。
长期资产减值
我们评估我们的长期资产，包括物业、厂房和设备、租赁和待租赁的太阳能发电系统，以及寿命有限的其他无形资产，每当发生事件或情况变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时，评估该等资产的减值。被认为可能导致减值审查的重要因素包括与预期历史或预计未来经营业绩相比表现严重不佳、收购资产使用方式的重大变化以及行业或经济趋势的重大负面影响。我们对长期资产的减值评估包括对资产在其剩余估计可用年限内预期产生的估计未来未贴现净现金流的分析。如果我们对未来未贴现净现金流量的估计不足以在剩余估计可用年限内收回资产的账面价值，我们将在资产账面价值超过公允价值的金额中计入减值亏损。公允价值一般根据报价市场价格(如有)或贴现现金流分析计量。
就减值评估而言，长期资产与其他资产及负债按可识别现金流基本上独立于其他资产及负债现金流的最低水平分类。我们必须在评估这种分组和水平时作出判断。然后，我们将资产组预期产生的估计未来未贴现净现金流量(包括资产组最终以剩余价值处置)与资产组的账面价值进行比较，以确定资产组是否可收回。如果我们对未来未贴现净现金流量的估计不足以收回资产组的账面价值，我们将在资产组的账面价值超过公允价值的金额中记录减值损失。公允价值一般按(I)资产集团内部发展的贴现现金流量、(Ii)第三方估值及(Iii)市场报价(如有)计算。如果资产组的公允价值被确定为低于其账面价值，则差额的减值将在减值指标发生的期间计入。
商誉减值
我们在每年第三财季进行年度商誉减值测试，或在情况需要时临时进行。商誉减值是在我们的报告单位层面进行测试的。如果在对定性因素进行初步评估后确定商誉更有可能减值，则采用两步估值和会计程序来测试商誉减值。第一步是通过将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括现有商誉)进行比较，确定是否存在减值迹象。如果报告单位的账面价值超过估计公允价值，商誉被视为减值。一旦出现减值迹象，第二步将通过比较报告单位商誉的隐含公允价值及其账面价值来确定减值金额。
在估计报告单位的公允价值时，我们使用公允价值计量准则下定义为第三级投入的收益法对我们未来的现金流量进行估计和判断。收益法，特别是贴现现金流分析，包括对预测收入、毛利率、营业收入、营运资本现金流、永久增长率和长期贴现率的假设，所有这些都需要管理层的重大判断。我们的报告单位的公允价值总和也与我们的外部总市值进行比较，以验证其假设的适当性，并在适当情况下对该等报告单位价值进行调整。这些假设还考虑了当前的行业环境以及由此对我们对业务表现的预期的影响。如果管理层确定商誉的价值已经减值，我们将在作出决定的会计季度内就减值金额产生会计费用。请参阅附注6。商誉及其他无形资产了解更多详细信息。
企业资产剥离会计
有时，我们可能会通过出售或交换其他资产来处置重大资产或部分业务。在对这类交易进行会计处理时，我们采用美国公认会计原则中有关非持续经营和处置实体组成部分的适用会计准则。我们的评估包括这种出售是否代表着我们业务的重大战略转变，以及我们对这部分业务的持续参与程度。我们评估与我们的合并财务措施相关的资产剥离交易的重要性，以确定资产或业务的处置是否符合终止经营的条件。有关更多详细信息，请参阅注5。业务合并和资产剥离。我们确认不属于剥离对价一部分的出售相关成本为产生时的一般和行政费用。这些成本通常包括交易和处置成本，如法律、会计和其他专业费用。
企业合并
我们按公允价值记录所有已获得的资产和负债，包括商誉、其他无形资产和或有对价。商誉、其他无形资产和或有对价的初始记录需要有关确定公允价值和使用年限的某些估计和假设。在采购价格分配的背景下做出的判断可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。因此，对于重大收购，我们会从第三方估值专家那里获得帮助。根据估计计算的估值是基于收购日期可获得的信息(见附注5)。业务合并和资产剥离和注6。商誉及其他无形资产)。我们收取与收购相关的成本，而这些成本不是销售、一般和管理费用的对价的一部分。这些成本通常包括交易和整合成本，如法律、会计和其他专业费用。
最近采用的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税的会计核算它简化了所得税的会计处理，消除了ASC 740所得税中的某些例外情况，并澄清了当前指导方针的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。标准中的大多数修正要求在未来的基础上应用，而某些修正必须在追溯或修改的追溯基础上应用。我们在2021财年第一季度采用了ASU。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。ASU是FASB于2020年3月发布的ASU 2020-04的更新，旨在澄清ASC 848的范围，以包括受用于保证金、贴现或合同价格调整的利率变化影响的衍生品，这些衍生品不也参考LIBOR或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率。本指导意见自2021年1月7日发布之日起立即施行。我们在2021财年第一季度采用了ASU。这项采用对我们的综合财务报表和相关披露没有任何影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。ASU对ASC 805《企业合并》进行了修订，包括在企业合并中收购的合同资产和合同负债的确认和计量方面的最新情况。根据ASU，收购方必须根据ASC 606《与客户的合同收入》确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。该指导意见不迟于2023财年第一季度生效，并允许提前采用。我们在2021财年第四季度在收购蓝鸦时采用了ASU。请参阅注5。业务合并和资产剥离了解更多细节。
近期尚未采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股权的合同(分主题815-40)--实体自有股权的可转换工具和合同的会计。修正案减少了用于可转换债务工具和可转换优先股的会计模式的数量，从而减少了从宿主合同中单独确认的嵌入式转换特征。ASU 2020-06最迟于2022财年第一季度生效。允许不早于2021财年第一季度及早采用，并应追溯应用ASU。预计采纳ASU 2020-06的规定不会对我们的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
注2.与道达尔和道达尔的交易
2011年6月，道达尔完成了现金收购要约60相当于我们当时已发行普通股的%，价格为23.25每股，总成本约为$1.4十亿美元。2011年12月，我们与道达尔签订了私募协议，道达尔根据该协议购买了道达尔，我们发行并出售了道达尔，18.6百万股我们的普通股，收购价为$8.80每股，从而将道达尔的所有权增加到大约66占我们截至该日已发行普通股的百分比。截至2022年1月2日，道达尔及其关联公司对我们已发行普通股的所有权约为伊利51%。分拆后，道达尔获得了按比例分配的Maxeon Solar普通股，其对SunPower的持股百分比没有变化。
供应协议
2019年12月，我们将持有商业太阳能发电厂项目的某些项目公司的会员权益出售给道达尔和道达尔的合资企业Total Strong，LLC汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司(Hannon Armstrong).在截至的财政年度2022年1月2日和2021年1月3日，我们确认了收入共$54.3百万美元和美元127.9分别为销售给这家合资企业的100万美元。销售额是由于在本财政年度内继续确认EPC收入所致，这些收入包括在“太阳能发电系统、组件和其他”在我们的综合经营报表上。
从属协议
2011年4月，我们和道达尔签订了一项附属协议，规范道达尔和我们之间的关系(“从属协议”)。直至《附属协议》规定的停顿期(“停顿期”)，除某些例外情况外，道达尔、道达尔及其各自的任何关联公司和某些其他关联方(统称为“总能量”)不得实施、寻求或与任何第三方就任何可能导致道达尔集团实益拥有我们的股份超过某些门槛的交易进行讨论，或要求我们或我们的独立董事、高级管理人员或员工修订或放弃适用于道达尔集团的任何停顿限制。当道达尔持有的股票少于15我们百分之百的所有权。
附属协议对道达尔集团寻求实施收购要约或合并以进行收购的能力施加了某些限制100%我们的表决权，并对道达尔集团的转让能力施加了一定的限制40向并非道达尔直接或间接附属公司的单个人士或集团出售我们的流通股或投票权的%或以上。停顿期内，道达尔集团任何成员均不得征集委托书或参与与董事选举有关的选举。“冲浪板”).
联营协议赋予道达尔对我们发行的任何新证券保持其百分比所有权的权利，道达尔也可以在公开市场上或在与没有利害关系的股东的私下交易中购买股票，但每种情况都受到某些限制。
附属协议还对我们和我们的董事会采取某些行动的能力施加了限制，包括规定需要道达尔任命的董事以外的董事批准的某些行动，以及需要道达尔股东批准的其他行动。
2021年4月19日，我们与道达尔签订了一项附属协议修正案(“四月附属协议修正案”)。四月份的附属协议修正案规定，我们的董事会将包括11成员，由我们的总裁和首席执行官，我们刚刚过去的首席执行官，(“维尔纳先生”)组成”), 六道达尔指定的董事，以及三非道达尔-指定董事。如果道达尔连同道达尔的控股附属公司对我们有投票权证券的拥有权下降至低于某些门槛，道达尔有权指定的董事会成员数量将根据关联协议的规定减少。根据四月附属协议修正案，维尔纳先生于2021年11月1日辞去董事会成员职务。2021年10月29日，我们签署了对附属协议的进一步修订(《十月附属协议修正案》)，其中规定我们的董事会将继续留在11成员任期至2022年3月31日，并允许任命一增加独立董事，以填补因沃纳先生从董事会辞职而产生的空缺，该空缺已于2021年12月31日填补。10月附属协议修正案进一步规定，在2022年3月31日之后，董事会将恢复到九各位议员，届时一独立董事和一完全指定的人将辞去董事会的职务.
合作协议
2020年12月，我们与道达尔签订了一项战略合作框架协议(“合作协议”)，该协议规范了我们与道达尔之间关于开发和销售某些未来商业太阳能项目的持续关系。合作协议为联合开发某些项目的潜力奠定了基础，并允许我们和道达尔扩大对太阳能项目的投资，以提供未来的机会和投资量。
除其他事项外，合作协议规定：
•我们有义务向道达尔提供某些项目，并有能力按照预先商定的模型指标进行销售；
•我们有能力获得建筑成本的无追索权融资；
•随着项目开发周期中的各种里程碑的实现，我们能够获得开发费用的融资；
•对出售给道达尔或其附属公司的项目提供各种售后服务的独家经营权；以及
•我们有权在道达尔开发的某些下游发电项目上提供EPC服务。
合作协议有效期至2023年12月31日，除非另行终止。
0.8752021年到期的债券百分比
2014年6月，我们发行了美元400.0我们的本金为百万美元0.8752021年6月1日到期的债券利率。本金总额为#美元250.0百万美元的0.8752021年到期的债券最初由道达尔收购。从2014年12月1日开始，每半年支付一次利息。这个0.8752021年到期的债券在任何时候都可以转换为我们的普通股。
在截至2021年1月3日的财年中，我们购买了337.4的合计本金0.8752021年到期的债券百分比，包括$250.0本金的百万美元，代表道达尔持有的全部金额。2021年6月，我们偿还了剩余的未偿还本金#62.5百万，无其中道达尔持有。
4.002023年到期的债券百分比
2015年12月，我们发行了$425.0我们的本金为百万美元4.002023年到期的债券百分比。本金总额为#美元100.0百万美元的4.00道达尔收购了2023年到期的债券的百分比。从2016年7月15日开始，每半年支付一次利息。这个4.002023年到期的债券可随时转换为我们普通股的股份。在发行时，关于4.002023年到期债券的百分比为每1,000美元债券本金持有32.7568股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效后，转换率调整为每1,000美元债券本金持有40.1552股普通股(相当于约1,000美元的转换价)。24.90每股)，这为道达尔提供了收购最多4,015,515我们普通股的股份。转换率调整的通知已根据管理债券的条款送交受托人富国银行国家协会4.002023年到期的债券百分比。适用的转换率在某些情况下可能会进一步调整，包括根本性的变化，如管理4.002023年到期的债券百分比。如果不是早先回购或转换，4.002023年到期的债券将于2023年1月15日到期。
与道达尔及其附属公司的联合太阳能项目
我们签订了各种与太阳能项目相关的EPC和运营与维护协议，包括与道达尔及其附属公司拥有或部分拥有的项目相关的EPC和运营与维护服务协议。自.起2022年1月2日，我们有过$38.7百万美元的“合同资产”3.0百万美元的“合同负债”a发送$0.2百万的“应收账款净额”在我们的合并资产负债表上，道达尔及其附属公司拥有直接或间接重大利益的项目。
关于我们和道达尔在智利共同开发的一个太阳能项目，我们出售了我们所有的50共同开发项目所有权权益的百分比将于2019财年合并为Total，收益为$14.1百万美元，并确认收益为$11.0百万美元，这包括在“其他，净额”在我们2019财年的综合运营报表中。
与道达尔及其附属公司的关联方交易：
以下是与道达尔及其附属公司达成的余额和交易。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 应收账款 | | $ | 238 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 收入： | | | | | | |
| 太阳能发电系统、组件和其他 | | $ | 54,285 | | | $ | 127,872 | | | $ | 6,343 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 太阳能发电系统、组件和其他 | | 46,404 | | | 95,458 | | | 5,174 | |
| 其他收入： | | | | | | |
| | | | | | |
| 提前偿还可转换债券的收益 | | — | | | 1,857 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 信贷支持协议项下产生的担保费 | | — | | | 13 | | | 329 | |
产生的利息支出0.8752021年到期的债券百分比 | | — | | | 1,238 | | | 2,188 | |
产生的利息支出4.002023年到期债券百分比 | | 4,000 | | | 4,000 | | | 4,000 | |
注3.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表列出了2021财年、2020财年和2019财年与客户签订的合同的分类收入，以及每个类别的可报告部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 类别 | | 住宅区。轻商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 | | 总收入 | | 住宅区。轻商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 | | 总收入 | | 住宅区。轻商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 | | 总收入 |
| 太阳能发电系统销售和EPC服务 | | 786,707 | | | 180,494 | | | 7,844 | | | $ | 975,045 | | | 540,690 | | | 245,391 | | | 6,109 | | | $ | 792,190 | | | 409,859 | | | 231,281 | | | 72,366 | | | $ | 713,506 | |
| 组件/产品销售 | | 240,911 | | | — | | | — | | | 240,911 | | | 185,858 | | | — | | | — | | | 185,858 | | | 185,620 | | | — | | | — | | | 185,620 | |
| 轻质商用产品 | | 72,126 | | | — | | | — | | | 72,126 | | | 97,136 | | | — | | | — | | | 97,136 | | | 112,398 | | | — | | | — | | | 112,398 | |
| 运营和维护 | | — | | | 10,971 | | | 2,981 | | | 13,952 | | | — | | | 8,036 | | | 20,603 | | | 28,639 | | | — | | | 10,785 | | | 40,841 | | | 51,626 | |
| 租赁收入 | | 21,459 | | | — | | | — | | | 21,459 | | | 19,698 | | | 1,308 | | | — | | | 21,006 | | | 27,860 | | | 1,216 | | | — | | | 29,076 | |
| 总收入 | | $ | 1,121,203 | | | $ | 191,465 | | | $ | 10,825 | | | $ | 1,323,493 | | | $ | 843,382 | | | $ | 254,735 | | | $ | 26,712 | | | $ | 1,124,829 | | | $ | 735,737 | | | $ | 243,282 | | | $ | 113,207 | | | $ | 1,092,226 | |
我们商业和工业解决方案部门项目的EPC服务销售估计发生变化的原因有很多，包括但不限于(I)施工计划加速或延迟，(Ii)产品成本预测变化，(Iii)变更订单，或(Iv)用于估算成本的其他信息的变化。估计的变化可能会对我们的综合经营报表产生实质性影响。下表概述了截至2022年1月2日、2021年1月3日和2019年12月29日的年度，与系统相关的销售合同的估计交易价格和投入成本(增加和减少)净变化对收入的影响，以及包括这些变化的项目数量。就下表而言，只有对收入和/或成本至少有影响的估计数变化的项目1.0列报了各期间按季度计算的100万美元。此外，表中还包括这类项目的估计净变化占总收入的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (除项目数量外，以千为单位) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 交易价格净变动带来的收入增加(减少) | | $ | 10,905 | | | $ | 2,838 | | | $ | 5,391 | |
| 投入成本估算净变化带来的收入增加(减少) | | $ | (9,996) | | | $ | (762) | | | $ | 6,233 | |
| 估计净变动带来的收入净增加(减少) | | $ | 909 | | | $ | 2,076 | | | $ | 11,624 | |
| | | | | | |
| 项目数量 | | 8 | | 4 | | 5 |
| | | | | | |
| 以相关项目总收入的百分比表示的估计净变化 | | 1.5 | % | | 1.2 | % | | 11.6 | % |
合同资产和负债
合同资产包括：(1)预留金，代表建筑和开发项目的已赚取但未开票的部分，客户推迟支付该部分，直至达到某些合同里程碑；(2)未开单应收账款，代表在向客户开单之前确认的收入，这在长期建筑合同中是常见的。合同负债包括递延收入和客户预付款，这是指在根据销售合同条款将货物或服务的控制权移交给客户之前从客户那里收到的对价。请参阅附注4。资产负债表组成部分了解更多细节。截至各自日期的合同资产总额和合同负债余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | | | |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | | | |
| 合同资产 | | $ | 87,952 | | | $ | 122,802 | | | | | |
| 合同责任 | | 116,645 | | | 102,594 | | | | | |
在截至2022年1月2日的年度内，合同资产减少了#美元34.9百万美元主要是由于一个遗留发电厂项目取得里程碑成就的结算，以及前几年出售的发电厂开发项目的可变对价的集合。在合同资产减少总额中，管理层对前几年出售的发电厂开发项目的可变对价估计增加了#美元。9.1百万美元。
在截至2021年1月3日的年度内，合同资产增加了#美元6.0100万美元主要是由商业项目推动的，这些项目尚未达到某些里程碑，但已达到收入标准。
在截至2022年1月2日的年度内，合同负债增加了#美元14.1百万美元的主要原因是等待确认收入的开票合同增加，以及超过成本的账单增加。
在截至2021年1月3日的年度内，合同负债减少了#美元20.7100万美元的收入主要来自从客户预付款确认的收入。
在截至2022年1月2日的年度内，我们确认的收入为44.3截至2021年1月3日，合同负债中包括的100万美元。在截至2021年1月3日的年度内，我们确认的收入为97.8截至2019年12月29日，合同负债中包括的100万美元。
下表是截至2022年1月2日我们正在建设的商业项目的EPC协议的平均完成百分比。我们预计将确认$225.6项目控制权转移时的收入为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 项目 | | 收入类别 | | EPC合同/合作伙伴开发项目 | | 预计年度收入确认将完成 | | 已确认收入的平均百分比 |
| 各种配电发电项目 | | 太阳能发电系统销售和EPC服务 | | 五花八门 | | 2023 | | 89.0 | % |
截至2022年1月2日，我们已经与客户签订了销售太阳能系统和组件的合同，总交易价格为$453.5100万美元，其中大部分我们预计将在未来12个月内确认。
注4. 资产负债表组成部分
应收账款净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
应收账款，毛额1 | | $ | 142,090 | | | $ | 124,402 | |
| 减去：坏账准备 | | (15,032) | | | (15,379) | |
| 减去：销售退货准备 | | (269) | | | (159) | |
| 应收账款净额 | | $ | 126,789 | | | $ | 108,864 | |
1 留置权存在于……$71.1百万截至2022年1月2日，与2019年3月29日签订的贷款和担保协议相关的综合应收账款总额。参见备注11。债务和信贷来源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | 费用(发放)到支出/收入 | | 附加(扣减) | | 期末余额 |
| 坏账准备： | | | | | | | | |
截至2022年1月2日的年度 | | $ | 15,379 | | | $ | 1,688 | | | $ | (2,035) | | | $ | 15,032 | |
截至2021年1月3日的年度 | | 17,208 | | | 524 | | | (2,353) | | | 15,379 | |
截至2019年12月29日的年度 | | 12,656 | | | 671 | | | 3,881 | | | 17,208 | |
| 对销售退货的扣除： | | | | | | | | |
截至2022年1月2日的年度 | | $ | 159 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 269 | |
截至2021年1月3日的年度 | | 306 | | | (147) | | | — | | | 159 | |
截至2019年12月29日的年度 | | 865 | | | (559) | | | — | | | 306 | |
盘存 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 光伏组件 | | $ | 157,901 | | | $ | 170,013 | |
| 微型逆变器 | | 24,040 | | | 16,774 | |
| 储能 | | 26,849 | | | 4,548 | |
| 其他太阳能发电系统组件材料 | | 34,203 | | | 19,247 | |
盘存1 2 | | $ | 242,993 | | | $ | 210,582 | |
1 留置权存在于……$187.1百万截至2022年1月2日，与2019年3月29日签署的贷款和担保协议有关的总库存。参见备注11。债务和信贷来源。
2 光伏组件被归类为成品，而总库存中的剩余部件被归类为原材料。
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 延期项目成本 | | $ | 53,489 | | | $ | 26,996 | |
| 增值税应收账款，本期部分 | | 981 | | | 1,174 | |
| 太阳能发电系统的递延成本 | | 18,834 | | | 24,526 | |
| 预付税金 | | 256 | | | 205 | |
| | | | |
| 关联方应收账款 | | 3,684 | | | 9,891 | |
| 其他 | | 36,225 | | | 31,459 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | $ | 113,469 | | | $ | 94,251 | |
财产、厂房和设备、净值 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
制造设备1 | | $ | 3,847 | | | $ | 17,134 | |
| 租赁权改进 | | 29,047 | | | 29,385 | |
| 太阳能发电系统 | | 8,824 | | | 30,110 | |
| 计算机设备和软件 | | 58,080 | | | 49,935 | |
| 家具和固定装置 | | 8,744 | | | 7,899 | |
| 运输设备 | | 2,174 | | | — | |
| 正在进行的工作 | | 4,077 | | | 3,080 | |
| 财产、厂房和设备，毛额 | | 114,793 | | | 137,543 | |
减去：累计折旧和减值3 | | (79,499) | | | (90,777) | |
财产、厂房和设备、净值2 | | $ | 35,294 | | | $ | 46,766 | |
1 截至2022年1月2日和2021年1月3日，制造设备主要与我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的制造工厂的设备相关。
2物业、厂房和设备主要位于美国。
3截至2022年1月2日和2021年1月3日，美元27.9百万美元和美元26.9100万美元分别与我们内部使用的软件开发成本的折旧有关。
其他长期资产 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 公允价值易于确定的股权投资 | | $ | 91,473 | | | $ | 614,148 | |
| 公允价值不容易确定的股权投资 | | 807 | | | 801 | |
| 具有公允价值期权的股权投资 | | 8,374 | | | 9,924 | |
长期库存1 | | — | | | 27,085 | |
云计算安排实施成本2 | | 11,692 | | | — | |
| | | | |
| 存放于关联方的存款 | | 11,000 | | | — | |
| 长期递延项目成本 | | 13,435 | | | 5,758 | |
| 长期预付税金 | | 4,144 | | | 3,677 | |
| 其他 | | 31,850 | | | 34,319 | |
| 其他长期资产 | | $ | 172,775 | | | $ | 695,712 | |
1 E轮胎余额由安全港计划下的成品组成。请参阅备注10。股权投资了解更多细节。
2包括我们在云计算安排中产生的实施成本(“共同国家评估”)根据ASC 350-40中的指导被资本化为其他长期资产，内部使用软件。截至2022年1月2日，美元0.1百万美元包括在与我们资本化的CCA成本的摊销相关的摊销费用中。截至2021年1月3日，有不是已资本化的CCA成本的摊销费用。
应计负债 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 员工薪酬和员工福利 | | $ | 21,256 | | | $ | 23,312 | |
| 应付利息 | | 8,454 | | | 8,796 | |
| 短期保修准备金 | | 30,144 | | | 29,337 | |
| 重组准备金 | | 2,137 | | | 2,808 | |
| 律师费 | | 9,308 | | | 10,493 | |
| 应缴税金 | | 5,111 | | | 25,968 | |
| 其他 | | 42,465 | | | 21,201 | |
| 应计负债 | | $ | 118,875 | | | $ | 121,915 | |
其他长期负债 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 递延收入 | | $ | 40,321 | | | $ | 44,927 | |
| 长期保修准备金 | | 59,962 | | | 52,540 | |
| 未确认的税收优惠 | | 14,689 | | | 12,584 | |
| 长期养老金负债 | | 4,151 | | | 5,185 | |
| 长期递延税项负债 | | 15,834 | | | 13,468 | |
| 长期应缴税款 | | 866 | | | 2,234 | |
| 关联方负债 | | 1,458 | | | 1,458 | |
| 其他 | | 27,281 | | | 25,201 | |
| 其他长期负债 | | $ | 164,562 | | | $ | 157,597 | |
累计其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 累计平移调整 | | $ | 9,620 | | | $ | 9,635 | |
| 长期养老金负债债务的净收益 | | 1,548 | | | (250) | |
| 长期衍生金融工具净收益 | | — | | | (570) | |
| 递延税金 | | — | | | (16) | |
| 累计其他综合收益 | | $ | 11,168 | | | $ | 8,799 | |
注5. 业务合并和资产剥离
收购蓝鸦太阳能控股有限责任公司 (《蓝鸦》)
2021年10月4日，我们收购了特拉华州有限责任公司Blue Raven的所有已发行和未偿还的会员权益，以及35%(35根据一项证券购买协议(“购买协议”)，信天翁软件有限责任公司(“信天翁”)已发行及尚未偿还的会员权益(“信天翁”)的百分比)，信天翁软件有限责任公司为特拉华州一家有限责任公司，亦为蓝乌鸦的联属公司。此次收购预计将补充我们的地理足迹，并通过服务于渗透率较低地区(包括西北和中大西洋地区)的更多住宅太阳能客户来扩大我们的增长。
根据购买协议，该公司同意支付最高达$145.0现金对价为100万欧元，但须按惯例进行营运资本调整。虽然大部分现金代价是在交易完成时支付的，但部分现金代价被推迟到以后支付，并须根据与该等人士订立的购买协议和保留协议的条款，继续雇用某些卖方以及Blue Raven员工和服务提供商。该公司还同意额外支付高达#美元的现金。20.0根据Blue Raven从2021年9月13日到2022年6月19日止期间的收入，达到某些量化门槛的百万美元(“或有付款”)。
根据ASC 805中的指南对收购进行说明，企业合并。在这种指导下，在同一时间或在考虑彼此的情况下输入的交易必须合并为单一交易。因此，我们得出结论，根据ASC 810的指导，信天翁是可变利益实体(VIE)，整固，因为它没有能力在没有额外从属财务支持的情况下为自己的运营提供资金，而我们对信天翁的投资代表着可变利益。在对合并VIE所需的标准进行评估后，我们确定我们是信天翁的主要受益者，因为我们有权指导对其经济表现产生重大影响的活动，并且我们面临重大利润或亏损，因此，我们将对其进行整合。
ASC 805项下的购买对价确定如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 合同总价 | | $ | 145,000 | |
估计的初始周转资金调整2 | | 3,430 | |
向卖家、员工和服务提供商支付延期付款的日期1 | | (5,420) | |
| 成交时支付的现金 | | 143,010 | |
| 或有对价的公允价值 | | 11,100 | |
支付给Blue Raven员工的现金，用于结算超过公允价值的现有绩效股权薪酬计划1 | | (11,087) | |
最终营运资金调整2 | | 413 | |
| 购买总对价 | | $ | 143,436 | |
1这些调整不包括在采购会计中，因为它们与未来的服务有关，因此被视为购置后补偿费用。
2现金对价总额经初步周转资本调整数调整#美元。3.4100万美元，后来最终确定为额外的最终估计周转金调整数#美元。0.4将在2022财年第一季度支付100万美元，并包括在“应付帐款”在我们截至2022年1月2日的综合资产负债表上。
或有代价的公允价值为#美元20据估计，100万美元11.1万元采用收益法，通过应用实物期权估值方法。计算中使用的假设包括收入波动性、盈利持续时间和贴现率。或有对价负债将在每个报告日按公允价值重新计量，直到此类或有事项得到解决。重新计量截至2022年1月2日的或有对价，结果增加#美元。2.4100万美元，并包括在截至2022年1月2日的财年的综合运营报表中的销售、一般和行政费用。
我们还产生了#美元的交易成本。5.0100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的收购直接与收购有关，这些支出作为已发生的支出计入我们截至2022年1月2日的财政年度的综合运营报表中的销售、一般和行政费用中。
分配给所收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值是根据独立的第三方估值专家进行的估值得出的。这些调整是基于贴现现金流模型以及截至收购之日作出的一系列判断和估计。
截至购置日的可确认有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值如下，包括最后的营运资本调整：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
流动资产1 | | $ | 8,957 | |
| 收购的无形资产 | | 22,900 | |
| 其他长期资产 | | 2,243 | |
| 收购的总资产 | | 34,100 | |
| 流动负债 | | 16,328 | |
| 长期负债 | | 673 | |
| 承担的总负债 | | 17,001 | |
| 取得的净资产 | | 17,099 | |
| 购买总对价 | | 143,436 | |
| 商誉 | | $ | 126,337 | |
1包括购置的现金和现金等价物#美元4.3百万美元。
商誉按购买对价超过分配给可确认的有形和无形资产以及承担的负债的估计公允价值计算。商誉金额代表合并业务的预期协同效应，包括但不限于根据会计指引不符合单独确认为无形资产资格的集合劳动力。商誉的全部金额已分配给我们的住宅、轻型商业(“RLC”)部门，并可为税务目的而扣除。
购置的无形资产的公允价值确定如下，包括其估计使用年限：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 预计使用寿命 |
| | (单位：千) | | (单位：年) |
| 发达的技术 | | $ | 3,700 | | | 3 |
| 品牌 | | 15,800 | | | 4 |
| 竞业禁止协议 | | 3,400 | | | 3 |
| 已确认无形资产总额 | | $ | 22,900 | | | |
开发的技术与Blue Raven为其CRM软件解决方案产生的软件成本有关，该解决方案被用于简化他们的销售渠道流程，包括客户获取和监控、跟踪销售激励措施以及跟踪未来潜在的追加销售。在成本法下使用重置成本法对开发的技术进行估值，其基础是按市场参与者将产生的软件的计算预期重置成本折现为现值的现金流量。在需要进行重大更新之前，根据技术的剩余寿命确定了估计的使用寿命。
品牌与收购时获得的“蓝鸦”商标有关。品牌的公允价值是通过采用收益法下的特许权使用费减免法确定的。估计的使用寿命是基于品牌使用的概率确定的。
竞业禁止协议是指某些卖方作为交易的一部分签署的竞业禁止协议的公允价值。竞业禁止协议的公允价值乃采用递增现金流量法厘定，该方法比较蓝鸦业务在有竞争及无竞争的情况下所衍生的贴现现金流量，从而得出归属于竞业禁止协议的公允价值。估计使用年限是根据这些竞业禁止协议的期限确定的。
自2021年10月4日收购之日起，蓝鸦的经营业绩已包含在我们截至2022年1月2日的财政年度的综合财务报表中。在截至2022年1月2日的一年中，蓝鸦的总收入和净亏损包括在我们的综合运营报表中的RLC部门为$41.6百万美元和美元11.8分别为100万美元。
下表汇总了未经审计的备考合并信息，好像收购发生在2019年12月30日，也就是公司2020财年的第一天。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 总收入 | | $ | 1,425,736 | | | $ | 1,250,723 | |
| 股东应占净收益(亏损) | | $ | (21,559) | | | $ | 463,075 | |
未经审计的备考财务信息包括调整，以使直接可归因于收购的备考事件生效。预计财务信息主要包括对收购的无形资产的摊销费用的调整、递延服务提供商付款的补偿支出、某些基于服务的或有对价以及这些调整的所得税影响。未经审核的备考资料仅供参考之用，并不代表本公司于此时进行收购时所取得的综合经营业绩。
商业项目的销售
在2021财年第二季度，我们向SunStrong Capital Holdings，LLC出售了某些商业项目，包括基础固定资产和债务，以获得总对价$8.9百万.
在交易完成时，我们收到了净现金对价$2.8在扣留后的百万美元0.4某些留存债务和由买方直接偿还的债务共计#亿美元5.6其中100万美元与我们的PNC能源资本贷款有关。我们评估了这些阻碍的可收回程度，并将我们对未来可收回金额的最佳估计计入了我们的销售净亏损计算中。
在评估此次出售的会计处理时，根据ASC 805的指导，该交易被认定为一项企业出售，企业合并。我们记录了一美元的损失。5.1百万美元，包括$0.1在截至2022年1月2日的会计年度的综合经营报表中记录并扣除“业务剥离(收益)损失，净额”的交易费用为100万美元。
交易中出售的商业项目的资产和负债汇总如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 应收账款净额 | | $ | 719 | |
| 预付费用、其他流动资产和现金 | | 840 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 12,847 | |
| 总资产 | | 14,406 | |
| | |
| 应计负债 | | 137 | |
| 短期债务 | | 614 | |
| 长期债务 | | 4,779 | |
| 其他长期负债 | | 804 | |
| 总负债 | | 6,334 | |
| 净资产 | | $ | 8,072 | |
收到的净收益如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 购货价格 | | $ | 8,881 | |
| 交易成本 | | (105) | |
| 预提应收账款 | | (369) | |
| 买方直接偿还的债务 | | (5,585) | |
| 收到的净收益 | | $ | 2,822 | |
截至2022年1月2日的财政年度的销售净亏损如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 收到的净收益 | | $ | 2,822 | |
从留存债务预提金额中估计应收账款 | | 184 | |
| 出售净资产账面价值 | | (8,072) | |
| 销售净亏损 | | $ | (5,066) | |
出售住宅租约
在2021财年第二季度，我们向SunStrong出售了某些住宅租赁太阳能系统，总对价为$8.5百万美元。
在评估此次出售的会计处理时，根据ASC 805的指导，该交易被认定为一项企业出售，企业合并。我们录得了$5.3百万，包括$0.4百万交易费用，在截至2022年1月2日的财政年度的综合经营报表中记为“业务剥离收益，净额”。
与出售的住宅租赁有关的资产和负债摘要如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 应收账款净额 | | $ | 253 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 825 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 1,934 | |
| 租赁太阳能发电系统，净值 | | 186 | |
| 总资产 | | 3,198 | |
| | |
| 应计负债和其他负债 | | 106 | |
| 合同责任 | | 332 | |
| 总负债 | | 438 | |
| 净资产 | | $ | 2,760 | |
收到的净收益如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 购货价格 | | $ | 8,500 | |
| 交易成本 | | (449) | |
| 收到的净收益 | | $ | 8,051 | |
截至2022年1月2日的财政年度的销售净收益如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 收到的净收益 | | $ | 8,051 | |
| 出售净资产账面价值 | | (2,760) | |
| 销售净收益 | | $ | 5,291 | |
注6.商誉和其他无形资产
商誉
本公司合并财务报表所列商誉为收购Blue Raven所产生的商誉(请参阅附注5)。业务合并和资产剥离).
其他无形资产
下表代表了我们的其他使用寿命有限的无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
截至2022年1月2日： | | | | | | |
| 发达的技术 | | $ | 3,700 | | | $ | (308) | | | $ | 3,392 | |
| 品牌 | | 15,800 | | | (988) | | | 14,812 | |
| 竞业禁止协议 | | 3,400 | | | (283) | | | 3,117 | |
软件开发成本1 | | 4,077 | | | (519) | | | 3,558 | |
| 总计 | | $ | 26,977 | | | $ | (2,098) | | | $ | 24,879 | |
1包括我们根据ASC 985-20资本化的外部使用软件开发成本，对外出售或租赁的软件。请参阅注1。重要会计政策的组织和汇总了解更多细节。
无形资产的摊销费用总额为#美元。1.7百万，$5.0百万美元，以及$7.42021财年、2020财年和2019财年分别为100万欧元。不是2021财年、2020财年和2019财年录得无形资产减值损失。
截至2022年1月2日，未来四个会计年度与使用寿命有限的无形资产相关的未来摊销费用估计如下：
| | | | | | | | |
| | 预期摊销费用 |
| 财政年度 | | (单位：千) |
| 2022 | | $ | 8,580 | |
| 2023 | | 7,489 | |
| 2024 | | 5,847 | |
| 2025 | | 2,963 | |
| 总计 | | $ | 24,879 | |
注7.公允价值计量
公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得的、对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类(可观察的投入是首选的估值基础)：
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-测量是直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。
•第3级--要求管理层提供对公允价值计量重要且不可观察的信息的价格或估值。
按公允价值经常性计量的资产和负债
我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日按公允价值经常性计量和记录的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| (单位：千) | | 总公允价值 | | 3级 | | 2级 | | 1级 | | 总公允价值 | | 3级 | | 2级 | | 1级 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他长期资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值期权股权投资(“FVO”) | | $ | 8,374 | | | 8,374 | | | — | | | — | | | $ | 9,924 | | | 9,924 | | | — | | | — | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | | 457,352 | | | — | | | — | | | 457,352 | | | 614,148 | | | — | | | — | | | 614,148 | |
| 总资产 | | $ | 465,726 | | | $ | 8,374 | | | $ | — | | | $ | 457,352 | | | $ | 624,072 | | | $ | 9,924 | | | $ | — | | | $ | 614,148 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他长期负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换合约1 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 600 | | | — | | | 600 | | | — | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | 600 | | | $ | — | |
1 我们的利率互换合同与我们的PNC Energy Capital贷款有关，并在截至2022年1月2日的年度内终止(见附注11)。债务和信贷来源有关详细信息，请参见)。
公允价值期权股权投资(“FVO”)
我们已根据ASC 825的指导选择了公允价值选项，金融工具，用于我们对SunStrong合资企业和SunStrong Partners的投资，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益波动(见附注10)。股权投资)。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。考虑到SunStrong和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算按季度使用相同的方法进行更新。该等投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们采用基于贴现现金流量法的收益法估计投资的公允价值，该方法考虑了估计的未来财务业绩，包括(其中包括)对预测合同租赁收入、租赁费用、该等租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设，以及对租赁期限和贴现率的预测违约率，其中一些需要管理层做出重大判断，而不是基于可观察到的投入。
下表汇总了截至2022年1月2日的一年的股权投资动向。有几个不是截至2022年1月2日的年度，第1级或第2级公允价值计量与第3级公允价值计量之间的内部变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2021年1月3日的期初余额 | 股权分配1 | 额外投资 | 其他调整2 | 截至2022年1月2日的期末余额 |
| 通过FVO进行股权投资 | $ | 9,924 | | $ | (2,276) | | $ | — | | $ | 726 | | $8,374 |
1 在2021财年第二季度，我们收到了2.3从SunStrong Partners获得的现金收益为100万美元。这一分配减少了我们在SunStrong Partners的股权投资余额，在我们的综合资产负债表中被归类为“其他长期资产”。
2在2021财年第二季度，我们确认了0.7年内股权投资估值变动带来的百万美元收益“其他，净额”在我们的综合经营报表中。该收益主要由于本公司向SunStrong出售若干商业项目而导致SunStrong的预测现金流发生变化(请参阅附注5)。业务合并和资产剥离有关详细信息，请参见)。
级别3显著不可观察的输入敏感度
下表汇总了我们截至2022年1月2日按公允价值计入的投资的3级估值中使用的重大不可观察投入。表中包括对金融工具整体估值有影响的投入或可能投入的范围。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 资产： | 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) |
| 其他长期资产： | | | | |
| 股权投资 | $ | 8,374 | | 贴现现金流 | 贴现率
剩余价值 | 12.5%-13% 1 7.5% 1 |
| 总资产 | $ | 8,374 | | | | |
1 在使用贴现现金流模型时，我们股权投资的公允价值计量中使用的主要不可观察的投入是贴现率和剩余价值。单独大幅增加(减少)贴现率将导致公允价值计量大幅降低(提高)。我们根据风险适当的预计权益成本来估计贴现率。我们根据预计年度的合同制度估计剩余价值。单独计算剩余价值的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅增加(降低)。
公允价值易于确定的股权投资
与剥离我们的微型逆变器业务有关 到2018年8月9日进入阶段，我们收到7.5百万股安进普通股(纳斯达克代码：ENPH)。收到的普通股被记录为具有易于确定的公允价值的股权投资(第1级)，公允价值变动根据ASU 2016-01在净收益中确认金融资产与负债的确认与计量。在2021财年和2020财年，我们实现了$21.0百万并获得了$690.8百万分别在我们综合经营报表中的“其他，净额”内。在截至2022年1月2日的年度内，我们出售了一百万在公开市场交易中以安进普通股换取现金收益$177.8百万。在截至2021年1月3日的年度内，我们出售了三在公开市场交易中以百万股恩相普通股换取现金收益#美元250.6百万美元。自.起2022年1月2日，我们保留了2.5百万股安进公司普通股。
公允价值不容易确定的股权投资
这些股权投资是对私人持股公司的证券，市值不容易确定。我们定期调整股权证券的账面价值，以减去减值成本，并根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整。没有可轻易确定公允价值的股权投资被归类在公允价值等级的第三级，因为我们基于估值方法使用可观察和不可观察输入的组合来估计价值，包括在随后的几轮融资中归属于发行公司的估值、发行人运营业绩的波动性以及我们持有的证券的权利和义务。
注8.重组
2021年1月重组计划
在2021财年第一季度，我们通过了一项重组计划，在计划关闭俄勒冈州希尔斯伯勒制造工厂的同时，重新调整和优化劳动力需求。关于重组计划，其中包括在2021财年第一季度实施的行动，我们大约170主要是制造业员工退出了业务。我们预计重组费用总额约为5美元。7.0百万至美元9.0百万美元，主要由遣散费福利组成(在#美元之间4.0百万美元和美元5.0百万美元)和房地产租赁终止费用(在#美元之间3.0百万美元和美元4.0百万)。
关于关闭，2021年4月，我们与二独立第三方出售某些资产和负债，以及保留和聘用设施中的某些员工提供研发服务。资产和销售研发服务的收益使我们之前预期的重组费用减少了约8美元1.2百万美元。
截至2022年1月2日，我们的累计成本约为3.6重组费用100万美元，主要与支付遣散费有关。2021年1月重组计划的剩余活动涉及一些员工的工资，这些员工预计将在研发服务协议结束时产生到2022年，以及偿还与设施有关的剩余未付租赁付款。
2019年12月重组计划
在2019财年第四季度，我们通过了一项重组计划，以根据业务变化(包括剥离)重新调整和优化员工需求。关于重组计划，其中包括在2019财年第四季度实施的行动，我们预计145和160非制造业员工，约占3占我们全球员工总数的%，在大约12至18月份。介于65和70这些员工中，预计将在传统的SunPower Technologies业务部门和公司职能部门工作，其中大多数人在剥离后离开我们的公司，其余的人在完成过渡服务后离开。随着传统的SunPower能源服务业务部门细化其对分布式发电、存储和能源服务的关注，80至90员工在2019年第四财季和2020年上半年离职。截至2022年1月2日，我们已经产生了大约11.2重组费用为100万美元，主要包括遣散费和留任福利。2019年重组计划已基本完成，计划中与某些员工的遣散费和现金奖励支付有关的唯一剩余活动仍由重组计划保留。
下表汇总了我们的合并经营报表中确认的计划的比较期间至今的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 2021年1月重组计划： | | | | | | |
| 遣散费和福利 | | $ | 3,517 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他成本1 | | 42 | | | — | | | — | |
2021年1月重组计划总额2 | | 3,559 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 2019年12月重组计划： | | | | | | |
| 遣散费和福利 | | $ | 978 | | | $ | 2,678 | | | $ | 7,355 | |
其他成本1 | | 112 | | | 6 | | | 41 | |
| 2019年12月重组计划总额 | | 1,090 | | | 2,684 | | | 7,396 | |
| | | | | | |
| 其他遗产重组计划 | | (130) | | | (80) | | | 7,231 | |
| 重组费用(信用)合计 | | $ | 4,519 | | | $ | 2,604 | | | $ | 14,627 | |
1 其他成本主要是相关的法律和咨询服务，以及重新安置员工的成本。
2与该计划有关的部分费用主要包括房地产租赁终止费用，共计#美元。2.5100万美元，并在截至2022年1月2日的财政年度的综合运营报表中归类为收入成本。
下表汇总了截至2022年1月2日年度的重组准备金活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：千) | | 2020 | | 收费(福利) | | (付款)追回款项 | | 2021 |
| 2021年1月重组计划： | | | | | | | | |
| 遣散费和福利 | | $ | — | | | $ | 3,517 | | | $ | (2,753) | | | $ | 764 | |
其他成本1 | | — | | | 42 | | | (42) | | | — | |
| 2021年1月重组计划总额 | | — | | | 3,559 | | | (2,795) | | | 764 | |
| | | | | | | | |
| 2019年12月重组计划： | | | | | | | | |
| 遣散费和福利 | | $ | 2,608 | | | $ | 978 | | | $ | (2,213) | | | $ | 1,373 | |
其他成本1 | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
| 2019年12月重组计划总额 | | 2,608 | | | 1,090 | | | (2,325) | | | 1,373 | |
| | | | | | | | |
| 其他遗产重组计划 | | 200 | | | (130) | | | (70) | | | — | |
| 重组准备金活动总额 | | $ | 2,808 | | | $ | 4,519 | | | $ | (5,190) | | | $ | 2,137 | |
1 其他成本主要是相关的法律和咨询服务，以及重新安置员工的成本。
注9.承付款和或有事项
设施和设备租赁
我们从第三方那里以不可取消的经营租赁方式租赁某些设施。本公司亦根据不可撤销融资租赁租赁若干楼宇，以及若干车辆融资租赁，该等租赁可于初始年期后收取费用并可按月续期，并在综合资产负债表的“物业、厂房及设备净额”内记录及呈列(见附注4)。资产负债表组成部分)。经营租约受续期选择的限制，续期期限为一年至十年.
我们已披露与我们作为承租人订立的租赁合同有关的量化信息，方法是根据资产的性质汇总这些信息，以便将具有相似特征和租赁条款的资产显示在一个财务报表项目中。
下表汇总了我们签订的租赁合同的数量信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 经营租赁： | | | | |
| 经营租赁费用 | | $ | 14,095 | | | $ | 14,128 | |
| 转租收入 | | (437) | | | (272) | |
| 房租费用 | | $ | 13,658 | | | $ | 13,856 | |
| | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | |
| 经营租赁的经营现金流 | | $ | 16,787 | | | $ | 18,984 | |
| 以租赁换取的使用权资产 | | $ | 19,628 | | | $ | 22,794 | |
| 加权-平均剩余租赁期限(年)-经营租赁 | | 5.8 | | 7.6 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | 8.5 | % | | 9 | % |
根据2022年1月2日生效的不可取消租赁支付的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
截至2022年1月2日 | | 经营租约 |
| 2022 | | $ | 15,765 | |
| 2023 | | 14,031 | |
| 2024 | | 10,185 | |
| 2025 | | 6,397 | |
| 2026 | | 5,201 | |
| 此后 | | 12,817 | |
| 租赁付款总额 | | 64,396 | |
| 减去：推定利息 | | (14,829) | |
| 总计 | | $ | 49,567 | |
购买承诺
不可取消采购订单和长期供应协议项下的未来采购义务f 2022年1月2日具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022财年 | | 2023财年 | | 2024财年 | | 2025财年 | | 2026财年 | | 此后 | | 总计1 |
| 未来的购买义务 | | $ | 201,598 | | | $ | 33,148 | | | $ | 1,710 | | | $ | 775 | | | $ | 778 | | | $ | 4,529 | | | $ | 242,538 | |
1 未来购买债务总额包括#美元73.5与不可取消采购订单有关的百万美元和美元169.0与长期供应协议有关的100万美元。
上述未来采购义务主要包括根据我们与Maxeon Solar于2020年8月26日签订的供应协议购买光伏组件的承诺，以及购买由一供应商。我们与Maxeon Solar的供应协议于2022年2月14日修订，于2022财年第一季度生效，有效期至2023年12月31日。供应协议还提高了采购价格，并包括对某些产品持续到2022年12月31日的排他性条款，对于其他产品，如果满足某些条件，可能会延长到2023年10月13日。
我们每年都会审查我们所有长期供应协议的条款，并评估是否需要就不利采购承诺的估计亏损进行任何应计项目，例如成本或可变现净值调整中的较低部分，这些调整将不会被未来的销售价格收回，如有必要，没收预付定金和违约金。
产品保修
下表汇总了2021财年、2020财年和2019财年的应计保修活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 期初余额 | | $ | 81,877 | | | $ | 101,380 | | | $ | 121,512 | |
| 在此期间发出的保修的应计费用 | | 48,475 | | | 16,650 | | | 17,146 | |
| 本期间的结算和调整 | | (40,246) | | | (36,153) | | | (37,278) | |
| 期末余额 | | $ | 90,106 | | | $ | 81,877 | | | $ | 101,380 | |
在某些情况下，我们可能会向客户提供购买延长保修的选项，以确保超出标准保修期的保护。在这种情况下，保修被视为一项独特的服务，我们将延长保修视为履约义务，并将交易价格的一部分分配给该履约义务。更常见的情况是，客户不会单独购买保修。在这些情况下，我们将保修视为一种保证类型的保证，即向客户保证产品符合商定的规格，这并不代表单独的性能义务。该等保证分别作为负债入账，并在综合资产负债表的“应计负债”及“其他长期负债”内列示(见附注4)。资产负债表组成部分)。此外，如果我们遇到与我们的产品或产品组件的质量相关的问题，我们可能会制定纠正措施计划，包括主动维修或更换、延迟或停止一个或多个产品的发货，其结果可能导致我们产生材料成本并转移运营注意力。当问题已知且产生的金额可能且可衡量时，我们评估此类问题及由此产生的保修义务对我们保修应计费用的充分性的影响。
在2021财年第四季度，我们发现了向SunPower供应的第三方商业设备中出厂安装的某些连接器随着时间的推移而出现的裂缝问题。虽然尚未报告由于该问题导致的安全事件或性能下降，但为了避免潜在的长期并发症并确保出色的终身客户体验，我们正在主动更换所有这些连接器。我们计划在2022财年主要更换受影响设备中的连接器。关于问题和计划的补救行动，我们记录了一笔一次性质量费用#美元。26.52021财年第四季度为100万美元。根据我们的计划，根据更换所有已安装和未安装的连接器的第三方报价，使用对人工和材料成本的假设来估计总费用。
与客户签订的项目协议
与我们的商业和发电厂客户签订的项目协议通常要求我们承担义务，包括：(I)系统输出性能保证，(Ii)如果我们正在建设的系统没有在指定的时间框架内投入使用或没有达到其他里程碑，则罚款或客户终止权，以及(Iii)系统卖权，根据该权利，如果在指定的时间段内未达到某些最低性能阈值，我们可能需要在指定的未来日期以公允价值回购客户的系统。从历史上看，我们的系统性能通常高于其性能保修阈值，我们向客户支付的输出性能保修款项并不多。此外，我们还没有不得不回购系统的情况。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我们拥有5.5百万美元和美元9.1分别归类为“应计负债”和#美元3.4百万美元和美元3.1在我们的合并资产负债表上，这些债务分别被归类为“其他长期负债”。
与不确定的税务状况相关的负债
与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。14.7百万美元和美元12.6分别截至2022年1月2日和2021年1月3日。由于预计不会在未来12个月内支付，这些金额被计入我们综合资产负债表中各自期间的“其他长期负债”内。由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间(如果有的话)做出合理可靠的估计。
弥偿
我们是各种协议的当事方，根据这些协议，我们有义务就某些事项向对方进行赔偿。通常，这些义务与合同和许可协议或资产出售有关，根据这些合同和许可协议，我们通常同意使另一方免受因违反担保、陈述和契诺而产生的损失，这些损失涉及出售资产的所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、不侵犯第三方权利，以及某些与税务相关的事项，包括根据修订后的1986年《国税法》第48(C)条对客户进行赔偿。关于ITCS和美国财政部(“美国财政部”)根据“美国复苏和再投资法案”第1603条支付的现金赠款(各自为“现金赠款”)。此外，在2018财年我们将住宅租赁资产出售给SunStrong的过程中，我们向Hannon Armstrong提供了与因所有权变更而重新征收加州财产税而产生的现金流损失、重新获得联邦税收属性以及没有为房主带来承诺节省的租赁造成的现金流损失相关的赔偿。对SunStrong的赔偿所产生的最大损失风险仅限于为太阳能系统收到的对价。在上述每种情况下，我方的付款通常受制于另一方向我方提出特定合同的赔偿条款所预期的和根据该条款有效的索赔，该条款通常是合同特定的，并根据特定合同中规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们质疑对方的主张，或者在违反知识产权陈述或契约的情况下, 控制针对另一方提出的任何第三方索赔的抗辩或和解。此外，我们在这些协议下的义务可能在活动(通常是更换或更正产品或终止协议并向另一方退款)、期限或金额方面受到限制。在某些情况下，我们可能对第三方或保险有追索权，涵盖我们支付的某些款项。
在某些情况下，我们有合同义务赔偿客户和投资者因根据ITCS和美国财政部现金赠款计划获得的福利减少而可能遭受的损失。根据这类国际贸易中心的基本法律和条例，赔偿与诉讼时效和收回期一起到期，并与相关福利一起到期。我们根据美国国税局(“IRS”)和美国财政部提供的指引申请ITCS和Cash Grant奖励，其中包括有关合格太阳能发电系统的公允价值等假设。我们与税务股权投资者的某些开发协议、售后回租安排和融资安排包含了关于未来将获得的激励水平的假设，在某些情况下，可能会由我们的客户和投资者直接申请。一般来说，这种债务是由于美国国税局评估的基础太阳能系统的价值减少而产生的。在每个资产负债表日，我们根据当时所有可获得的信息(包括美国国税局进行的任何审计)评估和确认(如适用)这些债务的潜在风险。根据这一义务，我们未来可能必须支付的最大金额将取决于出售或转让给受补偿方的太阳能系统在纳税申报中声称的合格基础与美国国税局可能确定为系统合格基础的价值之间的差异，以索赔ITCS或现金补助。我们使用在独立第三方评估的协助下确定的纳税申报的合格基础来确定传递给受补偿方并由其索赔的ITC。我们继续保留某些赔偿，特别是, 在ITC、现金补助和加州财产税方面，即使在标的资产组合被出售给第三方之后也是如此。对于有此类赔偿条款的合同，我们承认ASC 460项下的责任，担保，用于担保人在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需的估计保费。我们以赔偿的公允价值或ASC 450要求确认的或有负债中的较大者确认此类负债，或有事件。我们初步估计所提供的任何此类赔偿的公允价值是基于承保被赔偿的潜在风险的保单的成本，并可能购买此类保单以减少我们对潜在赔偿付款的风险敞口。在赔偿责任被记录后，我们通常在协议到期或结算时取消确认这一金额。自.起2022年1月2日，以及2021年1月3日，我们的条款是$9.6百万及$9.4分别为100万美元，主要用于与税收相关的赔偿。
SunPower与西姆洛克半导体运营有限责任公司(F/K/a西姆洛克半导体公司)及其附属公司西姆洛克半导体有限公司就多晶硅的采购签订了各种供应协议(统称为“西姆洛克协议”)。关于分拆，SunPower和Maxeon Solar订立了一项协议，据此Maxeon Solar获得SunPower在铁杉协议项下的权利(包括SunPower在该协议下的定金和预付款)，作为回报，Maxeon Solar同意履行SunPower在该协议下的所有现有和未来义务(包括所有要么接受要么支付的义务)。虽然我们仍然是该协议的一方，在Maxeon Solar不付款的情况下，我们可能在合同上对供应商负有责任，但我们不认为在截至2022年1月2日的财政年度结束时，我们在该协议下有任何当前风险敞口。Maxeon Solar在铁杉协议下的剩余债务为#美元125.82022财年为100万美元。这是预付款总额#美元。49.2截至2022年1月2日。该赔偿符合ASC 460指导下的会计准则，该准则要求我们按赔偿的公允价值或ASC 450要求承认的或有负债中的较大者确认此类负债，或有事件。截至2022年1月2日的财年，根据我们掌握的信息，我们对潜在赔偿款项的敞口被认为是无关紧要的。
根据吾等与Maxeon Solar订立的分拆及分销协议，吾等亦同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干现有诉讼所产生的若干法律责任，向Maxeon Solar作出赔偿。我们希望与Maxeon Solar一起积极参与管理这些诉讼。在ASC 460的指导下，赔偿符合会计准则，我们已经记录了诉讼责任$4.3百万美元，相当于截至2022年1月2日的财政年度这些受担保的诉讼的公允价值。自担保最初估值以来，负债的公允价值没有变化。
法律事务
我们是各种诉讼和索赔的当事人，包括但不限于知识产权、环境和雇佣问题，这些问题在我们的正常业务过程中不时出现。虽然我们相信这类事件的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果是无法确定的，负面结果可能会对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生不利影响。在2021年第四季度，我们解决了一起正在进行的诉讼案件，其中包括收益$14.8100万美元，包括在截至2022年1月2日的财政年度的综合运营报表中的“销售、一般和行政”项下。
注10.股权投资
我们的股权投资包括公允价值可随时确定的股权投资、公允价值不能随时确定的投资、使用公允价值期权计入的股权投资以及权益法投资。
我们在权益法下计入的权益投资收益(亏损)份额在我们的综合经营报表中反映为“未合并投资的收益(亏损)权益”。公允价值易于确定的股权投资的按市值计价的收益和亏损在我们的综合经营报表中反映为其他收益(费用)下的“其他净额”。我们的股票投资的账面价值，在我们的综合资产负债表上被归类为“其他长期资产”，如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 公允价值易于确定的股权投资： | | | | |
| 恩相能源公司 | | $ | 457,352 | | | $ | 614,148 | |
公允价值易于确定的股权投资总额1 | | 457,352 | | | 614,148 | |
| 公允价值不能轻易确定的股权投资： | | | | |
| 项目实体 | | 122 | | | 122 | |
| 其他不能轻易确定公允价值的股权投资 | | 685 | | | 679 | |
| 没有易于确定的公允价值的股权投资总额 | | 807 | | | 801 | |
| 具有公允价值选择权的股权投资： | | | | |
| 新强资本控股有限责任公司 | | 8,374 | | | 7,645 | |
| SunStrong Partners，LLC | | — | | | 2,279 | |
| 具有公允价值期权的总股权投资 | | 8,374 | | | 9,924 | |
| 股权投资总额 | | $ | 466,533 | | | $ | 624,873 | |
1在截至2022年1月2日的财年中，我们销售了1百万安进公司普通股的股份。截至2022年1月2日，我们拥有2.5百万股安进普通股，2百万其股票属于流动资产内的短期投资，以及0.5百万其股票属于其他长期资产。参考注7. 公允价值计量和注4。资产负债表组成部分了解更多细节。
可变利息实体(“VIE”)
VIE是指拥有(I)不足以让该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或(Ii)缺乏控股权特征的股权投资者。在ASC 810下，整固，持有VIE可变权益并满足某些要求的实体将被视为VIE的主要受益人，并被要求在其合并财务报表中合并VIE。为了被视为VIE的主要受益人，实体必须在VIE中持有可变权益，并同时拥有：
•指导对VIE的经济表现影响最大的活动的权力；以及
•从VIE获得利益的权利或承担可能对VIE产生重大影响的VIE损失的义务。
我们遵循关于VIE合并的指导方针，该指导要求公司利用定性的方法来确定它是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑表明一方有权指导对被投资方的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予被投资方董事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方的经济利益。我们分析我们对VIE的投资，并将其归类为以下两种之一：
•必须合并的VIE，因为我们是主要受益人或被投资人不是VIE，我们持有多数表决权，其他合伙人没有重大参与权；或
•因为我们不是主要受益人或被投资人而不需要合并的VIE不是VIE，我们不持有多数有投票权的权益。
作为上述分析的一部分，如果确定我们有权指导对被投资方的经济表现影响最大的活动，我们将考虑我们是否有义务吸收VIE的损失或获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益的权利。
未整合的VIE
2018年11月5日，我们将我们在某些实体中的部分权益出售给了汉农·阿姆斯特朗的一家附属公司，这些实体历史上一直持有我们的住宅租赁业务的资产和负债。住宅租赁资产由SunStrong持有，SunStrong拥有并运营这些资产。随着新的住宅租赁资产被贡献给合作伙伴关系，SunStrong合作伙伴关系计划扩大规模。
为了推进我们的长期战略目标，2019年6月，我们与汉农·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合资企业，成立了SunStrong Partners，这是一家共同拥有、运营和控制住宅租赁资产的实体。美银美林(“BAML”)提供现金股本和多支取定期贷款，额外股本由我们、汉农·阿姆斯特朗和SunStrong提供。2019年6月，我们赚了一美元9.5向SunStrong Partners投资100万股权，以换取47.5%的股权。
此外，于2019年6月，我们与Hannon Armstrong和SunStrong成立了一家合资企业8point t3 Solar Investco 3 Holdings，LLC(“8point t3 Holdings”)，这是一家共同拥有、运营和控制现有住宅租赁资产组合的共同实体，该资产是从Capital Dynamic购买的。汉农·阿姆斯特朗向8point 3 Holdings提供了所有必要的初始资本，用于购买这一投资组合，Hanon Armstrong拥有45.18point 3 Holdings的股权比例。关于组建这家合资企业，我们收到了一份44.9%的股权换取最小价值。SunStrong拥有剩余的股份108point 3 Holdings的股权比例。
关于我们在SunStrong和SunStrong Partners的权益，我们向被投资方或第三方税务股权投资者提供了某些实质性的、非标准的赔偿，涉及因所有权变更而重新征收加州财产税而产生的现金流损失、重新获得联邦税收属性，以及因租赁而没有为房主或税务股权投资者带来承诺节省的任何现金流损失。对SunStrong的赔偿所产生的最大损失风险仅限于为太阳能系统收到的对价。SunStrong Partners因赔偿而蒙受的损失最高限额为$250百万美元。我们保留这些赔偿义务可能需要我们承担与我们的股权不成比例的损失。因此，我们确定被投资方是可变利益实体。
根据对合并所需标准的评估，我们确定我们没有权力单方面做出影响这些被投资人业绩的决定。根据各自的运营和治理协议，我们和Hannon Armstrong被赋予平等的管理权和所有重大决策，包括批准或修改预算、终止服务提供商、产生债务、对任何现有贷款进行再融资、宣布分配、开始或解决任何索赔。因此，我们得出的结论是，这些被投资人处于共同控制之下，我们不是这些被投资人的主要受益人。
在2021财年第二季度，我们总共收到了$2.3百万来自SunStrong Partners的现金收益。此次分配是根据税务股权基金结束时SunStrong Partners的有限责任公司运营协议进行的，并于2021年7月2日获得SunStrong董事会的批准。这一分配减少了我们在SunStrong Partners的股权投资余额，并在我们的综合资产负债表中被归类为“其他长期资产”。
在2021财年第二季度，我们确认了0.7在我们的综合经营报表中的“其他净额”内的股权投资的估值变化收益为百万美元。该收益主要是由于出售若干商业项目(请参阅附注5)而导致SunStrong的预测现金流发生变化。业务合并和资产剥离有关详细信息，请参见)。
我们根据ASC 825中的指导选择了FVO，金融工具，用于我们在SunStrong、SunStrong Partners和8point 3 Holdings的投资，这些都是我们未合并的VIE。请参阅注7。公允价值计量.
未合并的VIE财务信息汇总
下表根据被投资方向我们提供的未经审计的信息，提供了SunStrong的财务报表摘要：1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 业务报表信息摘要： | | | | | | |
| 收入 | | $ | 136,428 | | | $ | 123,772 | | | $ | 72,595 | |
| 毛收入(亏损) | | 5,575 | | | (10,788) | | | (16,786) | |
| 净(亏损)收益 | | (37,913) | | | 52,483 | | | 1,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 资产负债表摘要信息： | | | | |
| 流动资产 | | $ | 93,722 | | | $ | 93,752 | |
| 长期资产 | | 1,626,125 | | | 1,378,382 | |
| 流动负债 | | 65,872 | | | 48,126 | |
| 长期负债 | | 1,295,540 | | | 1,130,484 | |
1 请注意，在适用的指导意见允许的情况下，报告的拖欠数额为四分之一。
与被投资方的关联方交易
与被投资方的关联方交易如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 应收账款 | | $ | 28,900 | | | $ | 16,767 | |
| | | | |
| 应计负债 | | 53 | | | 7,996 | |
| 合同责任 | | 17,442 | | | 27,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 从被投资方收到的产品/服务收入和费用 | | $ | 202,386 | | | $ | 201,130 | | | $ | 109,512 | |
(收益)业务剥离亏损，净额1 | | (224) | | | — | | | — | |
1 这一收益与截至2022年1月2日的财年向SunStrong出售业务的净影响有关。请参阅注5。业务合并和资产剥离有关销售的其他详细信息，请访问。
合并后的VIE
我们向美国住宅和商业客户销售的太阳能系统符合ITC的资格。根据现行法律，ITC从太阳能发电系统成本的约30%降至2019年12月31日后开始建设的太阳能发电系统的约26%。随着ITC最近于2021年1月通过延期，2022年12月31日之前开工建设的太阳能发电系统将继续征收目前26%的ITC，2022年12月31日之后开工的太阳能发电系统将降至22%，2023年12月31日后开工的商业项目和住宅项目永久降至10%和0%。国税局关于现行法律的指导规定，有能力在符合条件的太阳能发电系统上获得国际贸易中心的安全避风港，允许在按预定费率降低费率后完成的项目保留目前的国税局费率，前提是国税局规定的其他必要标准得到满足。
2019年9月，我们成立了太阳帆有限责任公司(“太阳帆”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“太阳帆商业”)与汉农·阿姆斯特朗成立合资企业，为购买200兆瓦的面板库存按照美国国税局的安全港指南，以保留30%的联邦ITC的第三方拥有的商业和住宅系统。两家公司预计将在未来几年增加销量，汉农·阿姆斯特朗为此提供了高达$112.6百万美元；然而，没有额外的借款截至2022年1月2日(请参阅附注11。债务和信贷来源有关本贷款的其他条款和条件)。保险箱面板的价值部分由合资企业的股本出资#美元。6.0SunPower和Hannon Armstrong各一百万美元。
根据上文概述的相关会计指引，吾等确定Solar Sail及Solar Sail Commercial为VIE，并在进行所需的合并准则评估后，确定吾等为Solar Sail及Solar Sail Commercial的主要受益人，因为吾等有权指导对实体经济表现有重大影响的活动，并承担重大损益，因此，吾等将该两家实体合并。
这些合并的VIE的总收入为$18.0百万美元和$13.5截至财年的百万美元 2022年1月2日和2021年1月3日。这些合并的VIE的资产仅限于特定的被投资人使用，不能用于我们的一般业务。自.起2022年1月2日，我们有一块钱62.1来自合并VIE的百万资产。
注11.债务和信贷来源
下表汇总了我们综合资产负债表上的未偿债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| (单位：千) | | 面值 | | 短期 | | 长期的 | | 总计2, 3 | | 面值 | | 短期 | | 长期的 | | 总计2, 3 |
| 追索权债务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换债券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.8752021年到期的债券百分比 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,634 | | | $ | 62,531 | | | $ | — | | | $ | 62,531 | |
4.002023年到期债券百分比1 | | 424,991 | | | — | | | 423,677 | | | 423,677 | | | 425,000 | | | — | | | 422,443 | | | 422,443 | |
| CEDA贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,000 | | | — | | | 29,219 | | | 29,219 | |
PNC能源资本贷款4 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,545 | | | 597 | | | 4,948 | | | 5,545 | |
| 资产担保贷款 | | 60,800 | | | 60,579 | | | — | | | 60,579 | | | 32,752 | | | 32,690 | | | — | | | 32,690 | |
| 安全港 | | 48,529 | | | 47,894 | | | — | | | 47,894 | | | 77,770 | | | 54,190 | | | 21,720 | | | 75,910 | |
| 追索权债务总额 | | $ | 534,320 | | | $ | 108,473 | | | $ | 423,677 | | | $ | 532,150 | | | $ | 633,701 | | | $ | 150,008 | | | $ | 478,330 | | | $ | 628,338 | |
| 无追索权债务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 供应商融资和其他债务 | | $ | 4,576 | | | $ | 4,196 | | | $ | 380 | | | $ | 4,576 | | | $ | 560 | | | $ | — | | | $ | 560 | | | $ | 560 | |
| 建设项目债务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,656 | | | 9,582 | | | — | | | 9,582 | |
| 无追索权债务总额 | | $ | 4,576 | | | $ | 4,196 | | | $ | 380 | | | $ | 4,576 | | | $ | 10,216 | | | $ | 9,582 | | | $ | 560 | | | $ | 10,142 | |
| 总计 | | $ | 538,896 | | | $ | 112,669 | | | $ | 424,057 | | | $ | 536,726 | | | $ | 643,917 | | | $ | 159,590 | | | $ | 478,890 | | | $ | 638,480 | |
1这个4.002023年到期的债券百分比，原始本金为$425.0百万美元减少了$5.01,000美元4.02021财年第一季度和第四季度分别为1000美元，原因是每个季度都有债券转换。
2 指未偿债务安排的总账面价值。
3可转换债务的公允价值是根据独立定价来源报告的季度市场价格，使用第2级投入确定的。对于我们的不可转换债务，我们认为账面价值接近公允价值，基于我们按债务面值加上任何适用利息全额偿还或转移债务的意图，并被归类于公允价值层次的第三级。
4 2013财年，我们与PNC Energy Capital，LLC签订了一项融资协议，为我们的建设项目提供资金。利息按年利率计算，相当于伦敦银行同业拆息加4.13%。这些债务及相应的利率互换合约由买方于2021财年第二季度在我们的商业项目销售组合中承担(见附注5)。业务合并和资产剥离了解更多详细信息)。
截至2022年1月2日，按面值计算，我们未偿债务的未来合同到期日总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022财年 | | 2023财年 | | 2024财年 | | 2025财年 | | 2026财年 | | 此后 | | 总计 |
| 未偿债务未来总到期日 | | $ | 113,510 | | | $ | 425,058 | | | $ | 71 | | | $ | 75 | | | $ | 78 | | | $ | 104 | | | $ | 538,896 | |
可转债
下表汇总了我们的未偿还可转换债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| (单位：千) | | 账面价值 | | 面值 | | 公允价值1 | | 账面价值 | | 面值 | | 公允价值1 |
| 可转换债券： | | | | | | | | | | | | |
0.8752021年到期的债券百分比 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,531 | | | $ | 62,634 | | | $ | 64,018 | |
4.002023年到期债券百分比 | | 423,677 | | | 424,991 | | | 501,489 | | | 422,443 | | | 425,000 | | | 549,398 | |
| | $ | 423,677 | | | $ | 424,991 | | | $ | 501,489 | | | $ | 484,974 | | | $ | 487,634 | | | $ | 613,416 | |
1 可转换债务的公允价值是根据独立定价来源报告的季度市场价格，使用第2级投入确定的。
我们的未偿还可转换债券是优先无担保债务，与我们现有和未来的所有优先无担保债务并列。
0.875% 2021年到期的债券
2014年6月，我们发行了美元400.0我们的本金为百万美元0.8752021年到期的债券百分比。本金总额为#美元250.0百万美元的0.8752021年到期的债券最初由道达尔收购。支付利息的日期为0.8752021年到期的债券每半年到期一次，从2014年12月1日开始。这个0.8752021年到期的债券在任何时候都可以转换为我们的普通股。
在截至2022年1月2日的财政年度内，我们偿还了剩余的未偿还本金$62.5百万美元。
4.002023年到期的债券百分比
2015年12月，我们发行了$425.0我们的本金为百万美元4.002023年到期的优先可转换债券的百分比。本金总额为#美元100.0百万美元的4.00道达尔收购了2023年到期的债券的百分比。这个4.002023年到期的债券可随时转换为我们普通股的股份。在发行时，关于4.002023年到期债券的百分比为每1,000美元债券本金持有32.7568股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效后，转换率调整为每1,000美元债券本金持有40.1552股普通股(相当于约1,000美元的转换价)。24.90每股)，这为道达尔提供了收购最多4,015,515我们普通股的股份。适用的转换率在某些情况下可能会进一步调整，包括根本性的变化，如管理4.002023年到期的债券百分比。
为安全港面板库存提供资金
2019年9月27日，我们与汉农·阿姆斯特朗成立了一家合资企业，为200MWs的电池板库存，为第三方拥有的商业和住宅系统保留了联邦ITC 30%的规定，并符合安全港准则。
这笔贷款的利率为7.5按季支付的年利率。贷款本金预计将从相关项目的融资收益中按季度偿还。贷款的最终到期日为2022年6月30日。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我们拥有48.5百万美元和美元77.8根据这一安排，未偿还的债务分别为100万美元。
美国银行的资产担保贷款
2019年3月29日，我们与美国银行签订了一项贷款和担保协议，该协议连同随后的修订，提供了以某些库存和应收账款为担保的循环信贷安排，本金总额最高为#美元。75.0百万美元。《贷款和担保协议》载有通常适用于资产担保信贷安排的否定和肯定契约、违约和偿还事件以及提前还款条款。该贷款的浮动利率为伦敦银行同业拆息加适用保证金，最早于(1)2022年10月15日(也就是我们的债券到期前91天)到期4.002023年到期的债券百分比)、(2)2024年3月29日或(3)终止其项下的承诺。左轮手枪上的未付余额为$。60.8百万美元和美元32.8分别截至2022年1月2日和2021年1月3日。
与CEDA的贷款协议
2010年，我们借入了美元的收益30.0根据与CEDA的一项贷款协议，CEDA的免税回收区融资机制收入债券(SunPower Corporation-总部项目)2010系列债券(“债券”)的本金总额为100万美元。债券将于2031年4月1日到期，利率固定为8.50%按协议条款到期，债券须受“全数”条款规限，即如于2021年4月1日前退休，本公司须在贷款期限内全数“全数”补偿债券持有人的未付利息。在补充条款于2021年4月到期后，这些债券可以随时按面值注销。
在截至2022年1月2日的财政年度内，我们偿还了未偿还的本金美元30.0与CEDA的百万贷款。
2011年9月与德意志银行和德意志银行信托公司美洲公司(合在一起，“德意志银行信托基金”)
2011年9月，我们与德意志银行信托签订了一项信用证安排，规定应我们的要求签发信用证，以支持我们的义务，总金额不超过$200.0百万美元。根据该融资机制发行的每份信用证都是完全以现金为抵押的，我们已与德意志银行信托公司签订了一项担保协议，授予他们为此目的而设立的现金抵押品账户的担保权益。
截至2022年1月2日和2021年1月3日，根据德意志银行信托安排签发和未偿还的信用证总额为$2.2百万美元和美元2.7分别以合并资产负债表上的受限现金全额抵押。
2021年10月与西方银行的信用证融资
2021年10月，我们与西方银行签订了一项信用证安排，规定应我们的要求签发信用证，以支持我们的义务，总金额不超过$25.0百万美元。根据该融资机制签发的每份信用证都是完全以现金作抵押的，我们已与西部银行签订了一项担保协议，授予他们为此目的设立的现金抵押品账户的担保权益。
截至2022年1月2日，根据西部银行贷款签发和未偿还的信用证总额为#美元。19.3100万美元，全部以合并资产负债表上的受限现金作抵押。
无追索权债务
我们签订其他债务安排来为我们的业务提供资金，包括有时根据项目的需要和供应商融资安排达成项目层面的无追索权债务。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我们的无追索权债务为4.6未偿还的百万美元。
注12.关联方交易
关于剥离，我们与Maxeon Solar达成了某些协议，包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的财年我们与Maxeon Solar的交易：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 购买光伏组件(记入收入成本) | | $ | 224,576 | | | 96,217 | |
| 已收到研发费用报销 | | $ | 33,475 | | | 12,473 | |
| 过渡服务协议收入，净额 | | $ | 5,876 | | | 6,260 | |
截至2022年1月2日和2021年1月3日，公司与Maxeon Solar的交易相关余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 预付资产和其他流动资产 | | $ | 1,928 | | | 3,486 | |
| 应计负债 | | $ | 7,493 | | | 4,634 | |
| 应付帐款 | | $ | 27,724 | | | 32,591 | |
| 其他长期负债 | | $ | 1,458 | | | — | |
请参阅注2。与道达尔和道达尔的交易。适用于与道达尔及其附属公司的关联方交易和附注10。股权投资用于与SunStrong和SunStrong Partners的关联方交易。
CEO股票购买
在2021年4月19日开始受雇于本公司时，SunPower公司首席执行官彼得·法里奇被授予购买至多$3.0按收购当日收盘价计算，持有SunPower普通股1,000,000股。从2021年4月19日开始的12个月内，每购买一股普通股，SunPower同意授予法西奇先生一限制性股票单位(“匹配的RSU”)。匹配的RSU在法西奇购买相关普通股的日历季度的最后一天的前两个周年纪念日的每一天，以相等的分期付款方式授予。2021年4月26日，法里奇先生购买了101,730普通股，总金额为$3.0百万和SunPower发布了等值的匹配RSU.
注13.所得税
在截至2022年1月2日的一年中，我们的所得税拨备为5.2未合并被投资人的所得税和权益收益前持续经营亏损100万美元32.8这主要是由于与按市值计价的股权投资未实现收益和出售投资的州税有关的递延税项负债，但被基于股票的薪酬意外之财扣除和对上一年度估计的州税负债的真实估计的收益部分抵消。在截至2021年1月3日的年度内，我们的所得税拨备为$57.5未合并被投资人的所得税和权益前持续经营利润为100万美元654.6主要是由于与剥离交易有关的应税收益、外国股息分配的预扣税、出售股权投资产生的国家税费支出，以及与股权投资按市值计价的未实现收益相关的递延税项负债。在截至2019年12月29日的年度内，我们的所得税拨备为16.5未合并被投资人的所得税和权益前持续经营利润为100万美元191.0百万美元的主要原因是来自外国发电厂项目的费用和与Maxeon Solar无关的外国司法管辖区的税费是盈利的。
在截至2022年1月2日的年度内，我们没有任何来自停产业务的收入或亏损。在截至2021年1月3日的一年中，我们的所得税优惠为3.2在所得税和未合并投资的被投资人的权益收益中扣除所得税前的非持续经营亏损100万美元125.6百万美元的主要原因是分配了与停产业务有关的国家税收优惠，但被在外国司法管辖区盈利的外国税收所抵消。在截至2019年12月29日的年度内，我们的所得税拨备为10.1在所得税和未合并投资的被投资人的权益收益中扣除所得税前的非持续经营亏损100万美元165.0100万美元的主要原因是在外国司法管辖区的税费是盈利的。
ASU 2019-12的采用，简化所得税的会计核算，在2021财年期间没有对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
未合并投资的持续业务收入(亏损)在所得税和未合并投资的权益收益(亏损)前的地理分布和所得税准备金的构成部分概述如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 未合并被投资人的所得税和权益前持续经营收入(亏损)的地理分布： | | | | | | |
| 美国收益(亏损) | | $ | (35,920) | | | $ | 660,029 | | | $ | 139,420 | |
| 非美国收益(亏损) | | 3,097 | | | (5,460) | | | 51,588 | |
| 未合并被投资人的税前收益(亏损)和权益收益(亏损) | | $ | (32,823) | | | $ | 654,569 | | | $ | 191,008 | |
| 所得税拨备： | | | | | | |
| 当期税收优惠(费用) | | | | | | |
| 联邦制 | | (125) | | | (846) | | | (328) | |
| 状态 | | (2,047) | | | (35,383) | | | (370) | |
| 外国 | | 568 | | | (7,900) | | | (15,283) | |
| 当期税费总额 | | (1,604) | | | (44,129) | | | (15,981) | |
| 递延税收优惠(费用) | | | | | | |
| 联邦制 | | — | | | — | | | (100) | |
| 状态 | | (3,022) | | | (13,716) | | | — | |
| 外国 | | (593) | | | 296 | | | (428) | |
| 递延税利(费用)合计 | | (3,615) | | | (13,420) | | | (528) | |
| 所得税受益(拨备) | | $ | (5,219) | | | $ | (57,549) | | | $ | (16,509) | |
所得税的收益(拨备)不同于将美国法定联邦税率适用于税前收入所获得的金额，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 法定费率 | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 按美国法定税率计算的税收优惠(费用) | | $ | 6,893 | | | $ | (137,459) | | | $ | (40,112) | |
| 外币利差 | | (222) | | | (3,694) | | | (5,193) | |
| 州所得税，扣除福利后的净额 | | (2,437) | | | (43,948) | | | (370) | |
| 第956条及F分部 | | (493) | | | (2,431) | | | (4,774) | |
| 税收抵免(投资税收抵免和其他) | | 1,661 | | | 1,323 | | | 2,684 | |
| 更改估值免税额 | | (19,115) | | | 201,660 | | | 35,439 | |
| 未确认的税收优惠 | | (2,105) | | | (6,977) | | | (821) | |
| 非控制性权益与免税所得 | | 740 | | | — | | | (4,482) | |
| 全球无形低税收入(“GILTI”) | | (355) | | | (794) | | | 3,088 | |
| 第163L条权益 | | (840) | | | (1,189) | | | (1,299) | |
| Maxeon分拆应纳税所得额 | | — | | | (54,537) | | | — | |
| 股票薪酬的超额税收优惠 | | 13,789 | | | 711 | | | — | |
不可扣除的高管薪酬 | | (2,734) | | | (1,256) | | | (1,237) | |
| 其他，净额 | | (1) | | | (8,958) | | | 568 | |
| 总计 | | $ | (5,219) | | | $ | (57,549) | | | $ | (16,509) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 净营业亏损结转 | | $ | 163,436 | | | $ | 153,931 | |
| 税收抵免结转 | | 52,678 | | | 49,548 | |
| 准备金和应计项目 | | 60,208 | | | 54,052 | |
| 基于股票的薪酬股票扣减 | | 3,187 | | | 3,242 | |
| 第三方项目销售基差 | | 35,013 | | | 68,108 | |
| 已确认的无形资产 | | 5,644 | | | 6,502 | |
| 其他 | | 2,131 | | | 1,191 | |
| 递延税项资产总额 | | 322,297 | | | 336,574 | |
| 估值免税额 | | (173,481) | | | (141,715) | |
| 递延税项资产总额，扣除估值免税额 | | 148,816 | | | 194,859 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 固定资产基差 | | (15,031) | | | (20,691) | |
| 二期工程的投资 | | (118,885) | | | (157,142) | |
| 其他 | | (29,697) | | | (28,257) | |
| 递延税项负债总额 | | (163,613) | | | (206,090) | |
| 递延税项净资产 | | $ | (14,797) | | | $ | (11,231) | |
截至2022年1月2日，我们有联邦净营业亏损结转$548.1100万美元用于税收，其中#美元406.1100万美元是在2018年之前产生的，将在2033年至2037年的不同日期到期。剩余的联邦净营业亏损为#美元。142.0100万美元是在2018财年及以后产生的，可以根据2017年的减税和就业法案(“税法”)无限期结转。截至2022年1月2日，我们加利福尼亚州的净运营亏损结转约为$841.4100万美元用于税收，其中#美元5.2100万美元与债务发行有关，变现后将使股权受益。这些加州净营业亏损结转将在2029年至2039年的不同日期到期。我们还有大约$的信用结转。72.6100万美元用于联邦税收，其中16.6100万美元与债务发行有关，变现后将使股权受益。我们有加州信贷结转了$4.7100万美元用于州税收，其中1美元4.0百万关联这将有助于债务发行，并将在实现时惠及股权。这些联邦信贷结转将在2023年至2041年的不同日期到期，而加州信贷结转不会到期。我们利用部分净营业亏损和信贷结转的能力取决于我们能否在未来期间产生应纳税收入，或能否将净营业亏损结转到上一年的纳税申报单。我们利用净营业亏损的能力可能有限，因为我们对净营业亏损的利用施加了限制在所有权变更时，损失和信贷根据联邦和州法律结转。
截至2021财年末，作为SunPower持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。
2020年6月29日，加州议会法案(AB 85)暂停使用加州净营业亏损扣除，并将从2020年1月1日或之后的纳税年度至2022年12月31日的最高商业激励税收抵免额度限制在每年500万美元。随后，加州参议院法案(SB 113)于2022年2月9日通过，恢复使用一年前根据AB 85暂停或限制的净营业亏损和营业税抵免，允许在2022财年使用税收属性。新立法的税收影响将在2022财年第一季度立法期间记录下来。
评税免税额
我们的估值拨备与美国和墨西哥的递延税项资产有关，是通过评估正面和负面证据来确定的。在确定递延资产是否更有可能可收回时，我们认为这些资产的变现能力存在足够的不确定性，因此有必要计入估值拨备。提供估值津贴时考虑的因素包括缺乏持续盈利的显著历史、太阳能行业缺乏持续盈利能力、将这些资产变现的结转能力有限以及其他因素。基于缺乏充分的积极客观证据，我们不能断言我们更有可能产生足够的应税收入来实现美国递延税项净资产。如果我们在未来达到一定的盈利水平，我们可能能够逆转估值拨备，这将导致非现金损益表收益。本财政年度持续经营的估值准备的变化2021 and 2020曾经是$31.8百万美元和美元196.0百万，分别为。
未确认的税收优惠
目前的会计准则包含两步法来确认和衡量不确定的税收状况。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明该地位更有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估纳税状况以供确认。第二步是将税收优惠衡量为最终结算时实现可能性超过50%的最大金额。
对2021财年、2020财年和2019财年持续经营的未确认税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 年初余额 | | $ | 86,953 | | | $ | 73,439 | | | $ | 71,765 | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | | 2,345 | | | 15,179 | | | 137 | |
| 较前几年增加的税务职位 | | 113 | | | 41 | | | 1,624 | |
| 前几年的减税/诉讼时效到期 | | (5,129) | | | (1,634) | | | (28) | |
| 汇兑(利)损 | | (69) | | | (72) | | | (59) | |
| 期末余额 | | $ | 84,213 | | | $ | 86,953 | | | $ | 73,439 | |
包括在2021财年和2020财年持续运营的未确认税收优惠中的金额为16.7百万美元和美元16.3如果确认，将导致我们的实际税率降低。这些数额不同于记录的长期负债#美元。14.7百万美元和美元12.6截至2021财年和2020财年，分别为100万欧元，主要原因是2020财年按市价计价的递延税项负债以及应计利息和罚款。
我们认为，可能在未来12个月内发生并导致未确认税收优惠发生变化的事件包括但不限于：
•开始、继续或完成美国或外国税务机关对我们的纳税申报单的审查；以及
•我们的纳税申报单上的诉讼时效到期。
未确认税收优惠的计算涉及处理复杂的全球税务条例适用中的不确定因素。不确定因素包括但不限于立法、监管和司法发展的影响、转让定价和预扣税的适用。我们定期根据我们开展业务的国家的立法、双边税收条约、监管和司法发展来评估我们的税收状况。我们认为，无法对未来12个月内未确认税收优惠金额的合理可能变化范围进行估计。
利益分类及罚则
我们应计或有税的利息和罚金，并在我们的综合经营报表中将其归类为“所得税准备”。截至2022年1月2日和2021年1月3日的应计利息约为美元2.3百万美元和美元2.4分别为100万美元。截至2022年1月2日的应计罚款为$0.6百万美元，而不是截至2021年1月3日的期间的重大数字。
课税年度及考试
我们在我们注册开展业务的每个司法管辖区提交纳税申报单。在美国和许多州司法管辖区，以及在许多我们提交纳税申报单的外国国家，都存在诉讼时效期限。诉讼时效期满后，各税务机关不得再计征期满的附加所得税。同样，我们不再有资格申请退还我们可能多付的任何税款。下表汇总了我们的主要税收管辖区以及截至2022年1月2日这些司法管辖区仍需审查的纳税年度：
| | | | | |
| 税务管辖区 | 纳税年度 |
| 美国 | 2010年及以后 |
| 加利福尼亚 | 2002年及以后 |
| 菲律宾 | 2011年及以后 |
此外，某些2010年前的美国公司纳税申报单和2002年前的加州纳税申报单不接受评估，但税务当局可以调整产生的净营业亏损和信用结转。
我们正在各个司法管辖区接受税务审查。我们预计，这些检查不会导致对现有储量以外的重大评估。如果重大评估结果超过当前储备，则评估超出当前储备的金额将计入本期收益。
注14.普通股
普通股
投票权--普通股
所有普通股股东都有权一根据适用于任何已发行优先股的优先股的优先股，对提交我们的股东表决的所有事项进行每股投票。
股息--普通股
所有普通股股东都有权在董事会宣布时获得同等的每股股息，但受适用于任何已发行优先股的优先股的限制。我们的某些债务协议对我们和我们的子公司支付现金股息的能力施加了限制。
根据股权补偿计划为未来发行预留的股份
我们为未来发行预留了以下普通股：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| 股权补偿计划 | | 22,908 | | | 17,953 | |
注15.每股净收益(亏损)
我们通过将分配给普通股股东的收益除以当期已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净收入(亏损)。
摊薄加权平均股份的计算方法是用基本的已发行普通股的加权平均数加上期间内任何潜在的摊薄证券，采用库存股法和IF折算法计算，除非它们的影响是反摊薄的。潜在的稀释证券包括限制性股票单位和未偿还的优先可转换债券。
ASC 260要求公司使用持续运营的收入作为“控制数”或基准，以确定潜在普通股是稀释的还是反稀释的。在计算非持续业务时，我们在计算所有其他报告的每股摊薄金额时，使用了与计算持续业务每股收益摊薄金额时使用的相同数量的潜在普通股，即使与各自的基本每股金额相比，影响将是反摊薄的。
下表列出了可归因于股东的每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| (以千为单位，每股除外) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 每股基本净收益(亏损)： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股东应占净(亏损)收入--持续经营 | | $ | (37,358) | | | $ | 599,355 | | | $ | 206,820 | |
| 股东应占净(亏损)收入--非持续经营 | | — | | | (124,307) | | | (184,661) | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | $ | (37,358) | | | $ | 475,048 | | | $ | 22,159 | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加权平均普通股 | | 172,436 | | | 169,801 | | | 144,796 | |
| | | | | | |
| 每股基本净(亏损)收益--持续经营 | | $ | (0.22) | | | $ | 3.53 | | | $ | 1.43 | |
| 每股基本净(亏损)收益--非持续经营 | | — | | | (0.73) | | | (1.28) | |
| 每股基本净(亏损)收益 | | $ | (0.22) | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.15 | |
| | | | | | |
每股摊薄净收益(亏损): | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股东应占净(亏损)收入--持续经营 | | $ | (37,358) | | | $ | 599,355 | | | $ | 206,820 | |
添加：利息支出0.8752021年到期债券的百分比，扣除税后 | | — | | | 1,824 | | | 2,765 | |
添加：利息支出4.002023年到期债券的百分比，扣除税后 | | — | | | 12,499 | | | 13,430 | |
| 普通股股东可获得的净(亏损)收入--持续经营 | | (37,358) | | | 613,678 | | | 223,015 | |
| 普通股股东可获得的净(亏损)收入--非持续经营 | | $ | — | | | $ | (124,307) | | | $ | (184,661) | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加权平均普通股 | | 172,436 | | | 169,801 | | | 144,796 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | |
| 限制性股票单位 | | — | | | 318 | | | 2,729 | |
0.8752021年到期的债券百分比 | | — | | | 10,055 | | | 8,203 | |
4.002023年到期债券百分比 | | — | | | 17,068 | | | 13,922 | |
| 稀释加权平均普通股： | | 172,436 | | | 197,242 | | | 169,650 | |
| | | | | | |
| 每股摊薄净(亏损)收益--持续经营 | | $ | (0.22) | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.31 | |
| 每股摊薄净(亏损)收益--非持续经营 | | — | | | (0.63) | | | (1.09) | |
| 每股摊薄净(亏损)收益 | | $ | (0.22) | | | $ | 2.48 | | | $ | 0.22 | |
以下是以下时期从股东应占稀释后每股收益(亏损)中剔除的已发行反稀释潜在普通股的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 限制性股票单位 | | 1,651 | | | 3,250 | | | 929 | |
0.8752021年到期的债券百分比 | | 1,575 | | | — | | | — | |
4.002023年到期债券百分比 | | 17,068 | | | — | | | — | |
注16.基于股票的薪酬
下表汇总了我们的合并操作报表中按行项目的基于库存的合并补偿费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 |
| (单位：千) | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 收入成本 | | $ | 4,272 | | | $ | 3,113 | | | $ | 2,740 | |
| 研发 | | 3,076 | | | 1,480 | | | 1,319 | |
| 销售、一般和行政 | | 18,554 | | | 14,961 | | | 15,741 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | | $ | 25,902 | | | $ | 19,554 | | | $ | 19,800 | |
截至2022年1月2日，与已发行限制性股票单位相关的未确认股票薪酬总额为$56.3百万美元，我们预计将在加权平均期间确认2.2好几年了。
股权激励计划
股权激励计划
在2021财年，SunPower拥有一股票激励计划：SunPower Corporation 2015年综合激励计划(《2015计划》)。2015年2月，我们的董事会通过了2015年计划，2015年6月，股东批准了2015年计划。2015年计划允许授予期权，以及授予股票增值权、限制性股票授予、限制性股票单位和其他股权。2015年计划还允许通过保留在归属时以其他方式释放的股票来履行与行使股票期权或限制性股票奖励有关的预扣税义务。
2015年计划包括一项自动年度增长机制，相当于三上一财政年度最后一天计算的所有类别普通股流通股的百分比，6百万股，或由我们的董事会决定的其他数量的股票。在2015财年，我们的董事会投票决定将股票激励计划的自动增加从3%至22016年为1%。截至2022年1月2日，大约23.0根据2015年计划，有100万股可供授予。
激励性股票期权、非法定股票期权和股票增值权可以不低于授予之日普通股的公允价值授予。选择权和权利在董事会决定时即可行使，尽管这些条款一般不超过十年用于股票期权。自2008财年以来，我们就没有授予过股票期权。所有先前授予的股票期权均已行使或到期，因此不是选择权仍然悬而未决。根据2015年计划，限制性股票授予和限制性股票单位通常按年等额分期付款三或四年.
大多数已发行的股票是我们代表员工支付的最低法定预扣要求之外的净额。在2021财年、2020财年和2019财年，我们扣留了 0.4百万，1.3百万，以及0.8分别为100万股，以履行员工的纳税义务。我们通常以现金向适当的税务当局支付此类扣缴要求。在会计和披露方面，被扣留的股份被视为普通股回购，并在归属时减少流通股数量。
限售股单位
下表总结了我们的非既得性限制性股票单位的活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限售股单位 |
| | | 股票
(单位：千) | | 加权平均 赠与日期交易会 每股价值1 |
截至2019年12月29日的未偿还债务 | | 9,326 | | | $ | 7.75 | |
| 授与 | | 12,797 | | | 11.10 | |
既得2 | | (3,596) | | | 9.88 | |
| 被没收 | | (11,360) | | | 7.07 | |
截至2021年1月3日的未偿还款项 | | 7,167 | | | 13.75 | |
| 授与 | | 1,932 | | | 30.47 | |
既得2 | | (2,905) | | | 14.67 | |
| 被没收 | | (1,325) | | | 15.72 | |
截至2022年1月2日的未偿还款项 | | $ | 4,869 | | | $ | 19.30 | |
1 我们在授予日以我们的股票价格估计我们的限制性股票奖励和单位的公允价值。
2 既得 限制性股票奖励包括代表员工为满足最低法定预扣税额要求而扣留的股票。
注17.细分市场和地理信息
我们的RLC部门是指通过我们的第三方安装和非安装经销商网络和经销商以及我们的内部销售团队的组合，销售完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案和组件，并包括Blue Raven在2021财年第四季度完成收购后的运营结果。C&I解决方案部分是指直接销售交钥匙EPC服务和根据购电协议(“PPA”)销售能源。某些遗留业务，包括我们正在逐步结束的全球发电厂项目开发和项目销售，以及美国制造，对整体业务并不重要，被认为是我们其他业务的非核心业务，并被归类为“其他”。某些关键的跨职能支助职能和职责，包括公司战略、财务、税务和会计支助及服务等，继续在公司职能部门内集中管理。
作为首席运营决策者(“CODM”)，我们的首席执行官负责审查我们的业务，管理资源分配，并衡量我们在RLC、C&I解决方案和其他部门之间的活动表现。CODM进一步根据两个主要收入来源-Dev Co和Power Co来评估每个部门的业务表现。Dev Co指的是我们在每个部门内的太阳能发电和安装收入流，例如与我们的经销商和转售商网络销售太阳能发电系统，以及安装和EPC收入。Power Co指的是我们的系统销售后经常性服务收入，主要来自我们为RLC提供的SunStrong合作伙伴经销商服务和我们为C&I Solutions提供的商业经销商网络的资产管理服务和运营与维护服务。每个收入来源的风险情况不同，因此，Dev Co和Power Co的分离为CODM提供了适当的信息，以审查业务业绩并为每个细分市场分配资源。
我们RLC细分市场中的一个客户约占15%, 18%，以及10分别占截至2022年1月2日、2021年1月3日和2019年12月29日的年度总收入的百分比。
为细分目的所做的调整
基于国际财务报告准则(“IFRS”)的调整
股权投资按市价计价的收益(亏损)
我们确认与权益投资的公允价值相关的调整，这些权益投资的公允价值可以根据这些权益投资的股票价格在每个报告期的变化而随时确定。根据美国公认会计原则，这些证券因股票价格变化而产生的按市值计价的损益计入收益，而根据国际财务报告准则，可以选择在其他全面收益中确认此类损益。道达尔就是这样选出来的。此外，我们为我们的一些股权投资选择了FVO，并根据定期计算的公平市场价值调整了这些投资的账面价值。根据《国际财务报告准则》，没有这样的选择，这些投资需要权益法会计。管理层认为，剔除这些股权投资调整符合我们作为道达尔合并子公司的一部分的内部报告流程，并更好地反映了我们持续的业绩。
其他调整
部门间毛利率
我们的美国制造业务是其他部门的一部分，根据管理层对基于市场的定价条款的评估确定的转让价格，生产并向两个运营部门RLC和C&I Solutions销售太阳能组件。这类部门间销售和相关成本在公司层面上被剔除，以得出我们未经审计的简明综合财务业绩。
住宅租赁资产销售损益及减值
在2018财年和2019财年，为了出售我们拥有的所有住宅租赁资产，我们出售了代表49在我们大部分住宅租赁业务中拥有%的会员权益，并保留51%的会员权益。我们根据保留的部分住宅租赁资产组合的预期公允价值记录减值费用。这些剩余未售出住宅租赁资产的任何费用或信贷，以及相应的折旧节省，都不包括在我们的部门业绩中，因为它们不能反映持续的经营业绩。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬主要与我们的股权激励奖励有关。基于股票的薪酬是一种非现金支出，依赖于难以预测的市场力量。我们相信，这次股票薪酬的调整为投资者提供了一个衡量我们核心业绩的基础，包括将我们的业绩与其他公司的业绩进行比较的能力，而不会出现股票薪酬造成的期间之间的变异性。
业务剥离损益，净额
在2021财年第二季度，我们出售了部分住宅租赁业务和某些商业项目，分别确认了与这些业务剥离相关的收益和亏损。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这一损益是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。
交易相关成本
对于收购或剥离业务等重大交易，我们会产生包括法律和会计费用在内的交易成本。我们认为，将这些成本从我们的部门业绩中剔除是合适的，因为它们不会作为我们业务运营的一部分产生，因此不能反映持续的经营业绩。
高管换届成本
我们产生了与新高管的招聘和过渡相关的非经常性费用。在2021财年第二季度，我们任命了一位新的首席执行官和首席法务官，并在我们完成重组转型的过程中，将资源投入到这些高管过渡和发展新的管理层成员上。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这些是合适的，因为它们不能反映持续的经营业绩。
业务重组成本
在2020财年剥离Maxeon Solar的过程中，我们在第三方咨询费用上产生了非经常性费用，主要是为了实现共享信息技术系统和应用程序的分离，预计在接下来的几个季度还会继续产生这些费用。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这些是合适的，因为它们不能反映持续的经营业绩。
重组费用或信贷
我们产生了与重组计划相关的重组费用，这些重组计划旨在根据我们的全球战略重新调整资源，并改善我们的整体运营效率和成本结构。尽管我们过去曾参与过重组活动，但每一次都是基于一套独特的业务目标的独立事件。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这些是合适的，因为它们不能反映持续的经营业绩。
遗留业务的经营结果将退出
我们将俄勒冈州希尔斯伯勒工厂2021年第一季度的运营业绩从我们的部门业绩中剔除，因为俄勒冈州希尔斯伯勒工厂在2021年第一财季停止了收入产生，所有后续活动都集中在运营的逐步结束上。因此，它们不能反映持续的经营结果。
从2021财年第四季度开始，我们还从我们的非GAAP业绩中剔除了我们的传统发电厂和传统运维业务的结果，在这些业务中，我们不再开展新业务，其余活动包括真实估计的里程碑付款、结算项目的某些保修义务，以及其他逐步结束的活动。这些业务在我们的其他部门中报告，并不代表我们的核心业务。因此，它们不能反映持续的经营结果。
诉讼
我们可能会卷入各种诉讼、索赔和导致付款或追回的诉讼程序。我们不计入与这类事件相关的损益，因为损益并不反映我们在所发生期间的基本财务结果。在2021年第四季度，我们解决了一起正在进行的诉讼事宜，并从我们的部门业绩中剔除了从和解中收回的款项，扣除了某些发生的诉讼成本。我们还排除了与因Maxeon Solar剥离而终止的业务相关的所有诉讼费用，我们正在为这些业务提供赔偿。我们认为，从我们的部门业绩中剔除此类回收和费用是适当的，因为它们不能反映持续的经营业绩。
无形资产摊销
我们因收购而产生的无形资产摊销，包括竞业禁止安排、专利、购买的技术、项目流水线资产以及正在进行的研发，包括收购Blue Raven。我们认为，将这些摊销费用从我们的部门业绩中剔除是合适的，因为它们是由以前的收购产生的，具有非经常性性质，因此不能反映持续的经营业绩。
与收购相关的成本
我们将产生与收购Blue Raven相关的某些成本，这些成本要么作为交易的一部分支付，要么将在交易完成后不久支付，但由于此类项目的性质，根据适用的GAAP框架，这些成本被视为收购后补偿。2021财年第四季度发生的大部分费用是支付给Blue Raven某些员工的现金，用于结算他们先前的基于股票的支付计划，超过各自的公允价值。其他合并后费用包括或有对价的公允价值变化以及支付给某些Blue Raven员工和卖家的递延合并后雇佣费用。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这些是合适的，因为它们与收购交易直接相关，本质上是非经常性的，因此不能反映持续的经营业绩。
细分市场和地理信息
下表显示了2021财年、2020财年和2019财年的收入、毛利率和调整后的EBITDA的业绩，每个业绩都经过了CODM的审查，并与我们根据美国公认会计准则的综合业绩进行了协调，以及基于发货目的地的重要客户和收入的地理信息，以及逐个业务部门的物业、厂房和设备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| (单位：千)： | | 住宅、轻型商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 | | 住宅、轻型商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 | | 住宅、轻型商业 | | 商业和工业解决方案 | | 其他 |
| 来自外部客户的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 开发公司 | | $ | 1,093,443 | | | $ | 173,424 | | | $ | 7,219 | | | $ | 824,065 | | | $ | 241,881 | | | $ | 6,527 | | | $ | 852,293 | | | $ | 211,495 | | | $ | 72,018 | |
| 电力公司 | | 27,760 | | | 18,041 | | | 2,981 | | | 24,008 | | | 12,930 | | | 20,603 | | | 11,560 | | | 31,816 | | | 40,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 部门间收入 | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | 38,444 | | | — | | | — | | | 43,713 | |
| CODM审查的部门总收入 | | $ | 1,121,203 | | | $ | 191,465 | | | $ | 10,189 | | | $ | 848,073 | | | $ | 254,811 | | | $ | 65,574 | | | $ | 863,853 | | | $ | 243,311 | | | $ | 156,615 | |
| 由CODM审查的部门毛利润 | | $ | 235,445 | | | $ | (6,133) | | | $ | 3,419 | | | $ | 156,083 | | | $ | 28,666 | | | $ | (24,206) | | | $ | 108,733 | | | $ | 7,147 | | | $ | 39,569 | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 92,795 | | | $ | (28,378) | | | $ | 1,500 | | | $ | 67,228 | | | $ | 6,640 | | | $ | (23,981) | | | $ | 37,783 | | | $ | (35,095) | | | $ | 56,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部收入与合并公认会计原则收入的对账 | | 财政年度结束 |
| (单位：千)： | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| CODM审查的部门总收入 | | $ | 1,322,857 | | | $ | 1,168,458 | | | $ | 1,263,779 | |
| 对部门收入的调整： | | | | | | |
| 段间淘汰 | | 11 | | | (38,444) | | | (43,713) | |
| 遗留公用事业和发电厂项目 | | — | | | 207 | | | 259 | |
| 遗留销售-回租交易 | | — | | | — | | | 45 | |
| 太阳能服务合同的建筑收入 | | — | | | (5,392) | | | (128,144) | |
| 遗留业务的经营结果将退出 | | 625 | | | — | | | — | |
| 合并的GAAP收入 | | $ | 1,323,493 | | | $ | 1,124,829 | | | $ | 1,092,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部毛利与合并GAAP毛利的对账 | | 财政年度结束 |
| (单位：千)： | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 分部毛利 | | $ | 232,731 | | | $ | 160,543 | | | $ | 155,449 | |
| 对部门毛利润的调整： | | | | | | |
| 段间淘汰 | | 548 | | | 17,366 | | | 32,808 | |
| 遗留公用事业和发电厂项目 | | — | | | 34 | | | (993) | |
| 遗留销售-回租交易 | | — | | | (20) | | | 4,763 | |
| 住宅租赁资产销售损益及减值 | | 1,537 | | | 1,860 | | | 1,703 | |
| 财产、厂房和设备的减值 | | — | | | (567) | | | — | |
| 太阳能服务合同的建筑收入 | | — | | | (4,734) | | | (20,018) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | (4,261) | | | (2,612) | | | (2,390) | |
| 无形资产摊销 | | — | | | (4,755) | | | (7,135) | |
| 业务资产剥离的净收益(亏损) | | (81) | | | — | | | — | |
| 重组费用 | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | |
| 诉讼 | | — | | | — | | | (709) | |
| 遗留业务的经营结果将退出 | | (8,867) | | | — | | | — | |
| 合并GAAP毛利 | | $ | 221,607 | | | $ | 167,127 | | | $ | 163,478 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对未合并投资的分部EBITDA与所得税前亏损和未合并投资的权益(收益)损失进行核对 | | 财政年度结束 |
| (单位：千)： | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | | 2019年12月29日 |
| 分部调整后的EBITDA | | $ | 65,917 | | | $ | 49,887 | | | $ | 59,172 | |
| 对分部调整后EBITDA的调整： | | | | | | |
| 遗留公用事业和发电厂项目 | | — | | | 34 | | | (993) | |
| 遗留销售-回租交易 | | — | | | (20) | | | (5,680) | |
| 股权投资按市价计价的收益(亏损) | | 21,712 | | | 690,818 | | | 156,345 | |
| 住宅租赁资产销售损益及减值 | | 6,494 | | | 1,815 | | | (25,636) | |
| 财产、厂房和设备减值及权益法投资 | | — | | | (567) | | | — | |
| 太阳能服务合同的建筑收入 | | — | | | (4,734) | | | 7,012 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | (25,902) | | | (19,554) | | | (19,800) | |
| 无形资产摊销 | | (1,579) | | | (4,759) | | | (7,135) | |
| 业务资产剥离的净收益(亏损) | | 143 | | | 10,476 | | | 143,400 | |
| 交易相关成本 | | (3,153) | | | (2,040) | | | (5,294) | |
| 高管换届成本 | | (2,583) | | | — | | | — | |
| 业务重组成本 | | (2,774) | | | (1,537) | | | — | |
| 与收购相关的成本 | | (18,764) | | | — | | | — | |
| 非现金利息支出 | | — | | | — | | | (3) | |
| 重组费用 | | (4,519) | | | (2,592) | | | (14,110) | |
| 遗留业务的经营结果将退出 | | (8,867) | | | — | | | — | |
| 诉讼 | | (1,015) | | | (4,530) | | | (714) | |
| 回购可转换债券的收益 | | — | | | 2,520 | | | — | |
| 未合并被投资人损失中的权益 | | — | | | — | | | 1,716 | |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | | (684) | | | (2,335) | | | (34,037) | |
| 现金利息支出，扣除利息收入 | | (28,793) | | | (32,452) | | | (33,954) | |
| 折旧及摊销 | | (11,390) | | | (16,108) | | | (29,047) | |
| 公司 | | (17,068) | | | (9,753) | | | (234) | |
| 未合并投资的税前收益(亏损)和权益损失 | | $ | (32,825) | | | $ | 654,569 | | | $ | 191,008 | |
注18.后续事件
C&I解决方案业务的计划出售
2022年2月6日，我们与TotalEnergy Renewables签署了一项股权购买协议(“最终协议”)，出售我们的C&I解决方案业务，作为我们对RLC业务的关注和投资的一部分。根据最终协议中的条款和考虑事项，TotalEnergie Renewables将以总现金对价#美元收购我们C&I解决方案业务的所有已发行和已发行普通股。190.0这笔费用需要进行某些调整，包括现金、负债、营运资本盈余/缺口和交易费用。我们将获得高达$的额外奖励60.0如果在2022年2月6日至6月30日之间采取某些立法行动，将获得100万现金。
此次出售须遵守惯例成交条件，包括在准备出售之前对某些法人实体进行内部重组，目前预计将在2022财年第二季度末之前完成。
与Maxeon Solar签订主供应协议
于2022年2月14日，吾等与新加坡上市公司Maxeon Solar订立总供应协议(“供应总协议”)，取代先前由吾等与Maxeon Solar于2020年8月26日订立并经修订的供应协议(“2020供应协议”)。根据总供应协议，吾等将向Maxeon Solar购买，Maxeon Solar将向吾等销售协议所界定的若干指定产品，以供在香港地区的住宅及商用太阳能应用中使用，Maxeon Solar将于协议所述的一段时间内向吾等独家销售若干指定住宅产品。总供应协议将一直有效到2023年12月31日，但须遵守因另一方违约(根据违约情况有权补救)和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款。
关于签订《总供应协议》，双方同意终止《2020年供应协议》，自2022年2月14日起生效，该《供应协议》是在2020年8月剥离时签订的，标准产品保修和未清偿的付款和交付义务仍然有效。
集体诉讼
2022年2月16日，假定股东Piotr Jaszczyszyn在美国加利福尼亚州北区地区法院对本公司及其若干高管和董事(“被告”)提起了据称的证券集体诉讼，据称是代表在2021年8月3日至2022年1月20日期间购买本公司证券的人组成的类别。该投诉是在该公司2022年1月20日宣布发现某些出厂安装的连接器随着时间的推移而出现裂缝问题后提出的，预计将记录约美元27.02021年第四季度与供应商质量相关的费用为100万美元，约为4.02022年第一季度为100万美元，并指控违反了《交易法》第10(B)和20(A)条。具体地说，诉讼称，被告没有向投资者披露以下信息：(1)公司使用的某些连接器存在破裂问题；(2)因此，公司有可能产生修复有问题的连接器的费用；(3)因此，公司的财务业绩将受到不利影响；(4)因此，被告对公司业务、运营和前景的积极陈述具有重大误导性和/或缺乏合理的基础。本公司拟积极为据称的证券集体诉讼辩护，并无法合理估计诉讼可能产生的任何损失或损失范围。因此，本公司不能保证此事的范围和结果，也不能保证此事是否会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。
第九项：会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项： 控制 和程序
信息披露控制和程序的评估
吾等维持“交易法”下第13a-15(E)及15d-15(E)条所界定的“披露控制及程序”，旨在提供合理保证，确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息，会在美国证券交易委员会规则及表格所指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括视情况而定的首席执行官及首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保披露控制和程序的目标得以实现。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
根据本年度报告Form 10-K所涵盖期间结束时的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2022年1月2日在合理的保证水平下有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如交易法规则13a-15(F)所定义。管理层使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(“COSO”)中描述的标准，对我们财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估，管理层得出结论，根据COSO发布的内部控制-综合框架中描述的标准，我们对财务报告的内部控制自2022年1月2日起有效。管理层与我们的审计委员会一起审查了评估结果。
管理层已将Blue Raven排除在其对财务报告的内部控制评估之外，自2021年10月4日的收购日期起，Blue Raven包含在2022年1月2日的合并财务报表中，截至2022年1月2日，Blue Raven分别占总资产和净资产的11%和34%，占截至2022年1月2日的年度收入和净亏损的3%和31%。
本公司截至2022年1月2日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所进行审计，其报告载于本年度报告的第8项Form 10-K。
财务报告内部控制的变化
我们定期审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的流程和系统进行更改，以改进控制和提高效率，同时确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统、合并活动和迁移过程等活动。
我们对财务报告的内部控制在我们最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第9B项：其他信息
没有。
项目9C：关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。董事、行政人员和公司治理
本项目下的信息通过参考我们为2021年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
我们已经通过了一项名为《商业行为和道德准则》的道德准则，适用于我们的所有董事、高级管理人员和员工，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官。我们已经在我们的网站上免费提供了它，网址是Www.sunpower.com，如果我们修改它或根据它授予任何适用于我们的主要高管、主要财务官或主要会计官的豁免，我们将立即在我们的网站上发布该修订或豁免。
第11项：高管薪酬
本项目下的信息通过参考我们为2021年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
第12条：某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本项目下的信息通过参考我们为2021年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
第13条：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目下的信息通过参考我们为2021年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
第14项：首席会计师费用及服务
本项目下的信息通过参考我们为2021年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
第四部分
第15条：展品和财务报表附表
以下文件作为本年度报告Form 10-K的一部分提交给美国证券交易委员会：
1. 财务报表： | | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告(PCAOB ID：42) | 69 |
| 合并资产负债表 | 73 |
| 合并业务报表 | 74 |
| 综合全面收益表(损益表) | 75 |
| 合并权益表(亏损) | 76 |
| 合并现金流量表 | 78 |
| 合并财务报表附注 | 79 |
2. 财务报表明细表：
由于所需资料并不适用，或该等资料已在提交给证券交易委员会的本年度报告表格10-K第8项下的综合财务报表或综合财务报表附注中呈列，所有财务报表附表均予略去。
3. 展品：
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| 展品索引 |
| 展品编号 | | 描述 |
| 4.1 | | 分离和分销协议，日期为2019年11月8日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.签订(通过引用注册人于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1) |
| 4.2 | | SunPower Corporation的重述注册证书(通过引用注册人于2011年11月16日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 |
| 4.3 | | 修订和重新修订SunPower公司的附例(通过参考注册人于2017年11月7日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1而并入)。 |
| 4.4 | | 普通股证书样本(通过引用附件4.1并入登记人’2012年2月29日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告)。 |
| 4.5 | | 契约，日期为2015年12月15日，由SunPower Corporation和Wells Fargo Bank，National Association，作为受托人(通过引用注册人于2015年12月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成)。 |
| 4.8* | | 根据《证券交易法》第12条登记的证券说明(S-K条例，第601(B)(4)(Vi)项及附带说明) |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | SunPower Corporation与Total Gas&Power USA，SAS于二零一一年四月二十八日签订的附属协议(于二零一一年五月十二日提交证券交易委员会的注册人10-Q表格季度报告的附件99.6)。 |
| 10.2 | | 2011年4月28日SunPower Corporation与Total Gas&Power USA，SAS之间的附属协议修正案(通过引用注册人的附件10.2并入’2011年6月7日向美国证券交易委员会提交的当前Form 8-K报告)。 |
| 10.3 | | Total G&P和SunPower Corporation之间于2011年12月23日签署的关联协议第二修正案(通过引用注册人的附件10.4并入’2011年12月23日向美国证券交易委员会提交的当前Form 8-K报告)。 |
| 10.4 | | 对SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之间于2012年2月28日签署的附属协议的第3号修正案(通过引用附件10.91并入注册人’2012年2月29日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告)。 |
| 10.5 | | 对SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之间于2012年8月10日签署的附属协议的第4号修正案(通过引用附件10.2并入注册人’2012年11月2日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告)。 |
| 10.6 | | 2021年4月19日由SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之间签署的附属协议第5号修正案(通过引用注册人于2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。 |
| 10.7 | | SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之间于2021年10月29日签署的关联协议第6号修正案(通过引用注册人于2021年11月3日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成。 |
| 10.8 | | SunPower Corporation和Total S.A.于2011年4月28日签署的关联协议担保(通过引用注册人于2011年5月12日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的第99.7号附件)。 |
| 10.9 | | 2021年4月19日由SunPower Corporation和Thomas H.Werner签署的过渡和退休信函协议(通过引用注册人于2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2而并入)。 |
| 10.10^ | | SunPower Corporation 2015年综合激励计划(通过参考2015年6月25日提交给美国证券交易委员会的注册人S-8注册声明(文件编号333-205207)附件10.1并入)。 |
| 10.11^ | | SunPower Corporation 2015综合激励计划下的协议格式(通过引用附件10.60并入注册人’2016年5月6日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告)。 |
| 10.12* | | 董事境外补偿政策，于2020年10月21日修订。 |
| 10.13^ | | 董事及高级职员赔偿协议表(注册人参照附件10.24并入’2016年2月19日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告)。 |
| 10.14 | | SunPower Corporation、Deutsche Bank Trust Company America和Deutsche Bank AG纽约分行之间于2011年9月27日签署的关于备用信用证和即期担保函的持续协议(通过参考2011年11月10日提交给美国证券交易委员会的注册人10-Q季度报告的附件10.10纳入)。 |
| 10.15 | | 2011年9月27日由SunPower Corporation、德意志银行美国信托公司和德意志银行纽约分行签署的证券协议(通过参考2011年11月10日提交给美国证券交易委员会的注册人10-Q季度报告的附件10.11而并入)。 |
| 10.16 | | 买卖协议，日期为2018年11月5日，由SunPower Corporation和HA SunStrong Capital LLC签订(通过参考2018年11月5日提交给美国证券交易委员会的注册人当前报告8-K表的附件10.1合并)。 |
| 10.17† | | 主供应协议，日期为2018年8月9日，由SunPower Corporation和Enval Energy，Inc.(通过引用Enval Energy，Inc.于2018年10月23日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格当前报告第1号修正案的附件99.1并入)。 |
| 10.18† | | SunPower Corporation和Enval Energy，Inc.之间于2018年12月10日签署的主供应协议的第1号修正案(通过引用附件10.74并入注册人’2019年2月14日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告)。 |
| 10.19 | | 恩相能源公司和SunPower公司之间于2018年6月12日签署的主供应协议的第2号修正案。 |
| | | | | | | | |
| 10.20 | | 恩相能源公司和SunPower公司之间于2018年6月12日签署的主供应协议的第3号修正案。 |
| 10.21 | | Enval Energy，Inc.和SunPower Corporation之间于2018年6月12日签署的主供应协议第4号修正案。 |
| 10.22^ | | SunPower Corporation和Charles D.Boynton之间的股权协议和发布，日期为2018年6月25日(通过引用注册人于2018年8月1日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2而并入)。 |
| 10.23 | | 会员权益购买协议，日期为2019年3月26日，由SunPower Corporation、SunPower AssetCo，LLC和Elizabeth Cady Lessee Holdco LLC签署(通过引用注册人于2019年5月10日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.4合并)。 |
| 10.24^ | | Manavendra Sial-最终信函协议(通过引用注册人于2019年8月1日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.4而并入)。 |
| 10.25 | | 2019年11月8日，SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之间的投资协议。有限公司，天津中环半导体有限公司，以及其中所述的有限用途，TotalEnergie Solar INTL SAS(通过引用注册人于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入) |
| 10.26 | | SunPower Corporation和TotalEnergy Solar INTL SAS之间的债券回购协议，日期为2020年2月14日(通过引用2020年5月8日提交给证券交易委员会的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.1而并入)。 |
| 10.27^ | | 行政人员聘用协议表格(参考注册人于2020年7月27日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件99.1)。 |
| 10.28^ | | 2019年5月1日修订的2019年管理层职业生涯过渡计划(通过引用附件10.1并入注册人于2021年8月4日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中)。 |
| 10.29 | | 关于SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之间关于替换融资和某些其他事项的同意和豁免的书面协议，日期为2020年7月9日。天津市中环半导体有限公司(注册机构于2020年8月5日向美国证券交易委员会提交的10-Q表格季度报告附件10.7中注册成立)。 |
| 10.30 | | 关于SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，Ltd.和天津中环半导体有限公司之间的收购价格保证金的函件协议，日期为2020年7月31日(合并内容参考Maxeon Solar Technologies，Ltd.于2020年7月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格登记说明书附件4.11)。 |
| 10.31 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间于2020年8月26日签订的税务协议(Maxeon Solar于2020年8月27日提交的Form 6-K报告中引用附件99.2) |
| 10.32 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间签订的员工事项协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.3并入) |
| 10.33 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的过渡服务协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.4并入) |
| 10.34 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的供应协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.5并入) |
| 10.35 | | 《供应协议第一修正案》，日期为2021年2月25日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.(通过引用注册人于2021年3月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。 |
| 10.36 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的背靠背协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.6并入) |
| 10.37 | | 品牌框架协议，由Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation签署，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.7并入) |
| 10.38 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的交叉许可协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.8并入). |
| 10.39 | | Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的合作协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.9并入). |
| 10.40^ | | 2021年3月20日由SunPower Corporation和Peter Farciy签署的雇佣协议(通过引用注册人于2021年3月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。 |
| | | | | | | | |
| 10.41 | | SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.、Peterson Partners VII，L.P.、Jenny Lynn Lee，作为Keyhole Canyon Trust受托人，日期为2021年7月28日；Michael R.CaHill，作为Skein信托受托人，日期为2021年7月13日；Michael R.CaHill，作为Gosling Trust受托人，日期为2021年7月13日；Jeffrey Lee，Benjamin Peterson，Michael Rands，耶稣基督后期圣徒教会，Peterson Partners，L.P.，签署了证券购买协议，日期为2021年10月4日。仅以卖方代表的身份(通过引用注册人于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.1而并入)。 |
| 10.42 | | 股权购买协议，日期为2022年2月6日，由SunPower Corporation，Systems and TotalEnergy Renewables USA，LLC(通过引用注册人于2022年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1合并而成)。 |
| 10.43† | | 总供应协议，日期为2022年2月14日(参考注册人于2022年2月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1). |
| 21.1* | | 子公司名单。 |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所安永律师事务所同意。 |
| 24.1* | | 授权书。 |
| 31.1* | | 首席执行干事根据规则13a-14(A)/15d-14(A)作出的证明。 |
| 31.2* | | 首席财务干事根据细则13a-14(A)/15d-14(A)出具的证明。 |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节提供的证明。 |
101.SCH* | | XBRL分类架构文档。 |
101.CAL* | | XBRL分类计算链接库文档。 |
101.LAB* | | XBRL分类标签Linkbase文档。 |
101.PRE* | | XBRL分类演示文稿Linkbase文档。 |
101.DEF* | | XBRL分类定义Linkbase文档。 |
| 104 | | 该公司截至2021年1月3日的财政年度Form 10-K年度报告的封面采用内联XBRL格式。 |
标有插入符号(^)的展品是董事和高级船员的补偿安排。
现将标有星号(*)的证物存档。
标有两个星号(**)的展品不在此存档。
标有加长十字(†)的展品须向美国证券交易委员会提出保密处理请求。
第16条：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | SunPower公司 |
| | |
日期：2022年2月25日 | 发信人： | /S/MANAVENDRA S.SIAL |
| | |
| | | 马纳文德拉·S·西尔 |
| | 常务副秘书长总裁和 |
| | | 首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/彼得·法里奇 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2022年2月25日 |
| 彼得·法里奇 | | (首席行政主任) | | |
| /S/MANAVENDRA S.SIAL | | 常务副秘书长总裁和
首席财务官 | | 2022年2月25日 |
| 马纳文德拉·S·西尔 | | (首席财务官) | | |
| /S/VICCHEKA香江 | | 总裁副主计长兼首席会计官 | | 2022年2月25日 |
| 维切卡香江 | | (首席会计主任) | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
弗朗索瓦·巴杜阿尔 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 凯瑟琳·A·莱斯加克 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 托马斯·R·麦克丹尼尔 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
文森特·斯托夸特 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| Nathalie Portes-Laville | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 劳伦特·沃尔夫斯海姆 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 弗兰克·特罗切特 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 帕特里克·伍德三世 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 伯纳黛特·鲍迪尔 | | | | |
| * | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| 维纳亚克·黑格德 | | | | |
* 作者：/S/MANAVENDRA S.SIAL
马纳文德拉·S·西尔
授权书
