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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的年度报告， |
截至本财政年度止12月31日, 2021,
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告， |
for the transition period from N/A to .
委托文件编号：0-23695
Brookline Bancorp，Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | 04-3402944 | |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | | (国际税务局雇主识别号码) | |
| | | | |
| 克拉伦顿街131号 | 波士顿 | 体量 | 02116 | |
| (主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) | |
(617) 425-4600
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | BRKL | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
根据1934年证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年证券法第13或15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，根据纳斯达克上报道的注册人普通股的每股收盘价，非关联公司持有的普通股的总市值约为美元。1.1十亿美元。
截至2022年2月25日，有85,177,172和77,639,610注册人的普通股，每股面值0.01美元，分别为已发行和已发行普通股。
以引用方式并入的文件
注册人关于2022年股东年会的委托书的部分内容在本文所述的范围内以10-K表格形式并入本年度报告的第三部分，作为参考。这样的委托书将在注册人截至2021年12月31日的财政年度的120天内提交给证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
2021 FORM 10-K
目录
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第一部分 | | |
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第1项。 | 业务 | 1 |
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第1A项。 | 风险因素 | 11 |
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1B项。 | 未解决的员工意见 | 21 |
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第二项。 | 属性 | 21 |
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第三项。 | 法律诉讼 | 22 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
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第II部 | | |
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 23 |
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第六项。 | 已保留 | 24 |
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第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
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第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 67 |
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第八项。 | 财务报表和补充数据 | 70 |
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第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 71 |
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第9A项。 | 控制和程序 | 71 |
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第9B项。 | 其他信息 | 71 |
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第三部分 | | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 71 |
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第11项。 | 高管薪酬 | 71 |
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第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 71 |
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第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 71 |
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第14项。 | 首席会计费及服务 | 71 |
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第IV部 | | |
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第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 72 |
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第16项。 | 表格10-K摘要 | 73 |
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签名 | 74 |
前瞻性陈述
本年度报告中包含的非历史事实的10-K表格中的某些陈述可能构成根据修订的1933年证券法第27A条和修订的1934年证券交易法第21E条的含义作出的前瞻性陈述，这些陈述旨在被1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款所涵盖。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素。这些陈述基于某些假设，描述了Brookline Bancorp，Inc.(“本公司”)的未来计划、战略和预期，通常可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将会”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别。这些陈述包括有关公司对经济状况的意图、信念或预期的陈述，影响公司财务状况或经营结果的趋势，以及公司在市场、流动性、利率和信用风险方面的风险敞口。
前瞻性陈述基于当前的假设，这些陈述和其他信息涉及管理层的信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图，以及财务状况、经营结果、未来业绩和业务只是对未来结果的预期。虽然公司认为公司前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同，原因包括：新冠肺炎疫情造成的持续干扰，以及为控制其对公司员工、客户、业务运营、信用质量、财务状况、流动性和运营结果的蔓延而采取的措施；资本和债务市场的动荡；利率变化；来自其他金融机构的竞争压力；国家或公司经营的当地市场的总体经济状况；消费者行为因政治、商业和经济条件的变化，或立法或监管举措的变化；公司投资组合中证券和其他资产价值的变化；贷款和租赁违约率和冲销率的增加；贷款和租赁损失准备金的充足性；存款水平的下降，需要增加借款为贷款和投资提供资金；运营风险，包括但不限于网络安全事件、欺诈、自然灾害和未来的流行病；监管的变化；与公司参加Paycheck保护计划相关的声誉风险, 这些风险和不确定因素包括：未来信贷损失可能高于目前预期的可能性；由于经济假设的变化和不利的经济发展；公司财务报表中记录的商誉和无形资产受损的风险；做出此类前瞻性陈述时使用的假设的变化；以及在第1A项“风险因素”中详细说明的其他风险和不确定因素。前瞻性陈述仅在发表之日发表。公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件。
第一部分
项目1.业务
一般信息
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是特拉华州的一家公司，是Brookline银行及其子公司、罗德岛银行(“BankRI”)及其子公司Brookline Securities Corp.和Clarendon Private，LLC(“Clarendon Private”)的控股公司。
布鲁克林银行总部设在马萨诸塞州波士顿，拥有三家全资子公司：朗伍德证券公司(LSC)、第一伊普斯维奇保险公司(First Ipswich Insurance Agency)和东方基金有限责任公司(East Funding LLC)，并在大波士顿大都市区经营着30个提供全方位服务的银行办事处和两个贷款办事处。截至2020年7月21日，布鲁克林银行(Brookline Bank)的两家子公司--BBS投资公司(BBS Investment Corp.)和第一伊普斯维奇证券II公司(First Ipswich Securities II Corp)与LSC合并。2020年2月15日，本公司前全资子公司First Ipswich Bank(“First Ipswich”)与Brookline Bank合并，并入Brookline Bank。
BankRI总部设在罗德岛州普罗维登斯，拥有橡子保险公司、BRI房地产公司、宏租公司(Macroease Corporation)和BRI投资公司四家直接子公司及其全资子公司BRI MSC Corp.，并在罗德岛大普罗维登斯地区经营着20家提供全方位服务的银行办事处。
该公司通过Brookline Bank和BankRI(“银行”)提供广泛的商业、商业和零售银行服务，包括全套现金管理产品、网上银行服务、消费者和住宅贷款以及投资服务，旨在满足整个新英格兰中部中小型企业和个人的金融需求。专业贷款活动，包括设备融资，集中在纽约和新泽西大都市区，在美国各地提供服务。作为提供全方位服务的金融机构，
银行及其子公司专注于继续增加合格的客户，通过完善的产品和卓越的客户服务深化长期银行关系，以及强大的风险管理。克拉伦登私人有限公司是美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的注册投资顾问。通过Clarendon Private，该公司向个人、家庭、捐赠基金和基金会提供广泛的财富管理服务，帮助这些客户实现他们的长期财务目标。
公司总部和执行管理层位于马萨诸塞州02116，波士顿克拉伦登大街131号，电话号码是6174254600。
结果概述
截至2021年12月31日，贷款和租赁组合减少1.151亿美元，降幅1.6%，从2020年12月31日的73亿美元降至72亿美元。截至2021年12月31日，薪资保护计划(PPP)贷款减少4.215亿美元，降幅86.2%，从2020年12月31日的4.892亿美元降至6770万美元。不包括PPP贷款活动，核心贷款组合从2020年12月31日的68亿美元增加到2021年12月31日的71亿美元，增幅为3.064亿美元，增幅为4.5%。截至2021年12月31日，该公司的商业贷款组合总额为60亿美元，占贷款和租赁总额的83.7%，比截至2020年12月31日的61亿美元减少了1.085亿美元，占贷款和租赁总额的83.9%，降幅为1.8%。
截至2021年12月31日，存款总额从截至2020年12月31日的69亿美元增加到70亿美元，增幅为1.392亿美元，增幅为2.0%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、货币市场和储蓄账户)增长19.5%，从2020年12月31日的48亿美元增至58亿美元。截至2021年12月31日，公司核心存款占总存款的81.8%，高于2020年12月31日的69.8%。
截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备减少了1,530万美元，降幅为13.4%，从截至2020年12月31日的1.144亿美元降至9,910万美元。截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例为1.38%，而截至2020年12月31日为1.57%。截至2021年12月31日，不良资产为3320万美元，低于2020年底的4500万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不良资产分别占总资产的0.39%和0.50%。公司的信用质量优于同行，在公司内部仍是重中之重。
2021年净利息收入增加2220万美元，增幅8.5%，达到2.824亿美元，而2020年为2.602亿美元。2021年净息差从2020年的3.17%提高32个基点至3.49%。2021年的净利润从2020年的4,760万美元增至1.154亿美元，增幅为6,780万美元，增幅为142.3%。基本和完全稀释后的每股普通股收益(EPS)从2020年的0.60美元增加到2021年的1.48美元。见第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”
竞争
该公司在马萨诸塞州的大波士顿和罗德岛的普罗维登斯等大都市市场提供银行服务，每个市场都由几家大型全国性银行机构主导。在银行业务和相关服务活动的各个方面，该公司在其市场领域面临着来自银行和非银行组织(包括传统银行、数字银行、金融技术公司和其他机构)的激烈竞争。贷款产生时考虑的竞争因素包括产品供应、利率、提供的条件、提供的服务和地理位置。在吸引和留住存款方面考虑的竞争因素包括产品供应和回报率、便利的分行地点和自动柜员机以及在线账户访问。
市场面积与信用风险集中度
截至2021年12月31日，该公司通过其银行在马萨诸塞州的大波士顿和罗德岛的大普罗维登斯经营着50个提供全方位服务的银行办事处。银行的存款是从公众中收集的，主要是在银行办事处所在的社区。马萨诸塞州和罗德岛州的存款市场高度集中在几家银行。根据2021年6月30日联邦存款保险公司(FDIC)的统计数据，马萨诸塞州最大的五家银行的总市场份额约为67%，罗德岛州的三家最大银行的总存款市场份额约为85%。这些银行的贷款活动主要集中在大波士顿、马萨诸塞州、普罗维登斯、罗德岛、大都市地区、马萨诸塞州东部、新罕布夏州南部和罗德岛其他地区。此外，该公司还通过Brookline Bank和BankRI的子公司在大纽约和新泽西大都市区以及美国其他地区开展设备融资活动。
商业房地产贷款。多户和商业房地产抵押贷款通常产生更高的收益，但也涉及更大的信用风险。此外，许多银行的借款人都有不止一笔多户或商业房地产贷款未偿还。银行透过审慎承保及保守的偿债范围来管理信贷风险。
这些措施包括：确定贷款来源和贷款与价值比率；向经验丰富的房地产业主/经理放贷；经常提供个人还款担保；使用合理的评估做法；在被认为审慎的情况下将贷款交叉抵押给一个借款人；以及限制建筑贷款的金额和类型。截至2021年12月31日，公司投资组合中最大的商业地产关系为5520万美元。
商业贷款和设备租赁。Brookline Bank发起商业贷款和租赁，用于营运资金和其他与商业相关的目的，并将此类贷款集中在主要位于马萨诸塞州的公司，对于东方融资公司，则集中在纽约和新泽西州。BankRI为主要位于罗德岛的企业提供各种与商业相关的商业贷款和信用额度，并通过其在大纽约和新泽西大都市区和美国其他地区的全资子公司Macroease从事设备融资。
由于商业贷款通常是基于借款人从企业的现金流中偿还的能力，因此偿还商业和工业贷款的资金可用性可能在很大程度上取决于企业本身的成功。此外，担保贷款的抵押品可能难以估值，价值可能会根据企业的成功而波动，并可能随着时间的推移而恶化。因此，这些贷款和租赁涉及更大的信用风险。由东方融资发起的贷款和租赁通常获得更高的收益，因为借款人通常是资金有限的小企业，如洗衣店、干洗店、健身中心、便利店和拖车运营商。宏租设备融资组合由中小型企业组成，如健身中心、餐厅和其他商业设备。这些银行通过要求较高的偿债覆盖率、限制贷款与价值比率、从借款人那里获得个人担保，以及限制行业集中度、特许经营商集中度和贷款到期日，来管理商业贷款固有的信用风险。截至2021年12月31日，该公司投资组合中最大的商业关系为5650万美元。
消费贷款。Brookline Bank的零售客户通常生活和工作在波士顿大都市区和马萨诸塞州东部，他们在财务上活跃，重视个性化服务和便捷的分行接入。BankRI的零售客户通常在罗德岛各地生活和工作，他们看重便捷的分行接入、个性化服务和对当地社区的了解。银行的消费贷款组合包括住宅按揭贷款、房屋净值贷款、信贷额度，以及其他消费贷款，以迎合这类客户的借贷需要。这些投资组合中的信用风险是通过在贷款发放时限制贷款价值比和要求借款人证明良好的信用记录来管理的。截至2021年12月31日，该公司投资组合中最大的消费者关系为5,210万美元。
经济状况和政府政策
多户和商业房地产贷款的偿还一般依赖于产生足够收入以支付运营费用和偿债的房产。商业贷款和设备融资贷款和租赁的偿还一般取决于借款人对产品或服务的需求，以及借款人在盈利基础上竞争和运营的能力。住宅按揭贷款和房屋净值贷款的偿还一般取决于借款人的财务状况及其偿债能力。因此，公司贷款和租赁组合的资产质量受到经济的极大影响。如果马萨诸塞州波士顿或罗德岛州普罗维登斯的经济出现任何挫折或失业率上升，由此产生的负面后果可能会影响公司融资物业的入住率，并导致某些个人和企业借款人无法偿还债务。
人才与人力资本资源
截至2021年12月31日，公司全职员工786人，兼职员工40人。该等雇员并无代表集体谈判单位，而该公司认为其与雇员的关系良好。
我们鼓励和支持员工的成长和发展。通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部开发的培训计划、定制的企业培训项目和教育报销计划，可以促进持续学习和职业发展。
我们员工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情对在保持成功运营的同时维护员工安全提出了独特的挑战。通过团队合作以及我们管理层和员工的适应性，随着围绕新冠肺炎疫情的预期发生变化，我们的远程工作选项也发生了变化。截至2021年12月31日，我们45%的员工有效地从公司办公室和远程位置混合工作，以确保在分支机构和运营中心执行面向客户活动的员工有一个安全距离的工作环境。所有员工在出现可能感染新冠肺炎的迹象或症状时，都被要求不要上班，并获得了额外的带薪休假，以弥补缺勤期间的补偿。在持续的基础上，我们通过大力鼓励平衡工作和生活，进一步促进员工的健康和健康。
提供灵活的工作时间安排，将员工部分的医疗保险费保持在最低水平，并赞助各种健康计划。
我们相信，我们致力于践行我们的核心价值观，积极优先考虑员工的福祉，支持员工的职业目标，提供有竞争力的工资和宝贵的附带福利，这有助于留住表现最好的员工。
获取信息
作为一家上市公司，Brookline Bancorp，Inc.必须遵守经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)的信息要求，并根据该要求向美国证券交易委员会提交报告、委托书、信息声明和其他信息。本公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交有关报告后，于合理可行范围内尽快免费提供其10-K表年报、委托书、10-Q表季报、8-K表现行报告以及根据交易所法第13(A)或15(D)节提交或提交的修订报告，并于该等报告以电子方式提交或提交予美国证券交易委员会后，于合理可行范围内免费提供该等报告或透过其网站www.brooklinebancorp.com免费提供该等报告。公司向美国证券交易委员会提交或向其提交的报告也可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。新闻稿也在该公司的网站上发布。有关Brookline Bank和BankRI的更多信息，请分别登录www.brooklinebank.com和www.banri.com。公司和任何子公司网站上的信息并未通过引用并入本文件，因此不应被视为本报告的一部分。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易SM在“BRKL”的符号下。
监督和监管
以下讨论适用于银行控股公司及其子公司的监管框架的要素。这一监管框架主要是为了保护存款机构、联邦存款保险制度和储户的安全和稳健，而不是为了保护本公司等银行控股公司的股东。
作为一家银行控股公司，本公司须受联邦储备系统理事会(“FRB”)根据1956年银行控股公司法(经修订)(“BHCA”)以及马萨诸塞州银行专员(“专员”)根据马萨诸塞州普通法律第167A章规定的监管、监督和审查。FRB也是银行的主要联邦监管机构。此外，Brookline Bank须接受马萨诸塞州银行部(“MDOB”)的监管、监督和审查，而BankRI则受罗德岛商业监管部(“RIBD”)银行部的监管、监督和审查。
以下是适用于本公司及其子公司的各项法规的某些方面的摘要。本摘要并不是对所有适用法律的全面分析，而是通过参考以下引用的法规和法规全文进行限定。
大流行应对措施
参加Paycheck保护计划
截至2021年12月31日，该公司为大约4700笔购买力平价贷款提供了资金，总额为8.721亿美元，其中扣除递延费用和成本后仍有6770万美元未偿还。与PPP一起，FRB为合格的金融机构创建了一个贷款机制。FRB的Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)向存款机构提供信贷，期限最长为五年，利率为0.35%。只有根据购买力平价发放的贷款才能被质押为抵押品，才能使用该机制。虽然该公司在PPPLF计划下建立了一项贷款安排，但尚未使用。
问题债务重组救助
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)和联邦银行机构发布的监管指导规定，对因新冠肺炎大流行造成的经济影响而陷入财务困境的借款人的某些短期贷款修改，在2022年1月1日之前不需要被视为公认会计准则下的TDR。因此，本公司暂停对符合CARE法案或监管指南中规定的贷款修改标准的新冠肺炎大流行相关贷款修改进行TDR会计处理。此外，与新冠肺炎疫情相关的延期付款贷款不需要报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。截至2021年12月31日，该公司批准了3775笔短期延期贷款和租赁余额8.924亿美元。在这些修改中，3677笔贷款和租赁的余额总额为8.542亿美元，已恢复支付状态，98笔贷款和租赁的余额总额为3810万美元，仍处于延期状态，占贷款和租赁余额总额的0.5%。
对公司的规管
本公司须受财务报告委员会规管、监督及审查，委员会有权(其中包括)命令银行控股公司停止及停止不安全或不健全的银行业务；评估民事罚款；以及命令银行控股公司终止非银行活动或终止对非银行附属公司的拥有权及控制权。
力量的源泉
根据经多德-弗兰克法案修订的BHCA，本公司须在银行出现财务困境时，作为银行的财务力量来源。多德-弗兰克法案的这一条款将联邦储备委员会的长期政策编入法典。当银行控股公司可能没有资源提供其附属银行所需的额外财务支持时，可能需要这种支持。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构作出的维持银行子公司资本的任何承诺都将由破产受托人承担，并有权优先付款。
收购和活动
“银行控股条例”禁止银行控股公司在未获财务报告委员会事先批准的情况下，收购一间银行的全部或实质所有资产、取得一间银行的控制权、与另一间银行控股公司合并或合并，或直接或间接拥有或控制另一间银行或银行控股公司的任何有表决权股份，但条件是在收购后，收购银行控股公司会控制该另一间银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份超过5%。此外，作为一家马萨诸塞州银行控股公司，本公司一般必须事先获得马萨诸塞州银行公司董事会的批准，才能收购任何其他银行机构超过5%的任何有表决权股票的所有权或控制权，收购一家银行的几乎所有资产，或与另一家银行控股公司合并。然而，在某些情况下，待收购的银行机构在收购的同时与本公司的一家银行机构附属公司合并，进行经专员批准的交易，则可获豁免遵守这项批准规定。
BHCA一般也禁止银行控股公司直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或向其附属银行提供服务以外的活动。然而，在其他获准活动中，银行控股公司可以从事并可以拥有从事某些活动的公司的股份，而财务报告委员会认为这些活动与银行业务或管理和控制银行关系密切，以致于属于适当的事件，但须符合某些通知要求。
收购公司普通股的限制
《银行控制变更法案》禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”，除非联邦储备委员会已经接到通知，并且没有反对这项交易。根据财务报告委员会确立的可推翻的控制权推定，收购银行控股公司的有表决权证券的控制权构成了根据《银行控制权变更法》的控制权的获取，要求事先通知财务报告委员会，前提是紧随交易之后，收购人(或一致行动的人)将拥有、控制或持有银行控股公司10%或更多类别的有表决权证券，并且如果(I)银行控股公司已根据1934年《证券交易法》第12条注册证券，或(I)银行控股公司已根据1934年《证券交易法》第12条注册证券，或(I)银行控股公司已根据1934年《证券交易法》第12条注册证券，或(I)银行控股公司已根据1934年证券交易法第12条注册证券，或(I)银行控股公司已根据1934年证券交易法第12条注册证券，或持有在交易后立即投票该类别有表决权证券的更大百分比的权力。
此外，“银行业监管条例”禁止任何公司在未获财务报告委员会批准前取得银行或银行控股公司的控制权。在其他情况下，根据“财务报告条例”，如某公司拥有、控制或持有某银行或银行控股公司某类别有投票权证券的百分之二十五或以上；以任何方式控制该银行或银行控股公司过半数董事或受托人的选举；或财务报告委员会在发出通知及有机会进行聆讯后，决定该公司有权对该银行或银行控股公司的管理层或政策施加控制性影响，则该公司拥有、控制或持有该银行或该银行控股公司的某类有表决权证券的控制权，以及在其他情况下，该公司拥有、控制或持有该银行或银行控股公司某类有投票权证券的投票权，或以任何方式控制该银行或银行控股公司的过半数董事或受托人的选举。财务报告委员会已确立控制权推定，根据该推定，收购银行控股公司某类别有表决权证券5%或以上的控制权，连同财务报告委员会所列举的其他因素，可构成就《银行控股条例》而言收购银行控股公司的控制权。
对银行的监管
Brookline Bank接受MDOB和FRB的监管、监督和审查。BankRI受到RIBD和FRB的监管、监督和审查。联邦和州银行监管机构可行使的执法权力除其他外，包括有权发布停止令、停止令或撤除令，以终止存款保险；评估民事罚款；发布增资指令；使银行进入破产管理程序；以及对银行组织和机构关联方发起禁制令行动。
存款保险
银行的存款义务由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，每个单独投保的存款人以相同的权利和身份持有的存款最高可达25万美元。
存款保险费是根据资产计算的。FDIC计算老牌小银行的存款保险评估费率，通常是那些资产低于100亿美元、投保至少五年的银行，考虑了各种指标，包括机构的杠杆率、经纪存款比率、一年期资产增长、税前净收益与总资产的比率，以及与资产质量相关的考虑因素。在截至2021年12月31日的一年中，这些银行的FDIC保险评估成本约为300万美元。
FDIC有权随时调整存款保险评估费率。此外，根据“联邦存款保险法”(“FDIA”)，FDIC在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反了FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，可在其他情况下终止存款保险。
在2019年7月31日之前，Brookline Bank一直是储户保险基金(DIF)的成员银行，DIF是一个私人的、由行业赞助的保险基金，为马萨诸塞州特许储蓄银行提供超过FDIC限额的所有存款保险。布鲁克林银行(Brookline Bank)将其特许从一家马萨诸塞州特许的储蓄银行转变为一家马萨诸塞州特许的信托公司，并于2019年7月31日终止了其在DIF的成员资格。超过FDIC保险范围的定期存款将继续由DIF承保，直至到期。
交叉担保
与上文“公司监管-力量的源泉”中讨论的力量来源原则类似，根据FDIA的交叉担保条款，FDIC可以要求任何FDIC保险的存款机构对FDIC遭受或预期的与以下情况有关的任何损失负责：(I)共同控制的FDIC保险的存款机构的“违约”；或(Ii)FDIC向共同控制的FDIC保险的“有违约危险”的存款机构提供的任何援助。
收购和分支
这些银行收购另一家银行或设立新的分行，必须事先获得FRB的批准。Brookline Bank还必须事先寻求MDOB的批准才能收购另一家银行或设立新的分行，BankRI也必须事先寻求RIBD的批准才能收购另一家银行或设立新的分行。根据经多德-弗兰克法案修订的1994年里格尔-尼尔州际银行和分行效率法案，资本充足和管理良好的银行可以收购任何州的其他银行，但须遵守某些存款集中限制和其他条件。此外，多德-弗兰克法案授权州特许银行在州际基础上设立新的分行，其程度与东道国特许银行设立分行的程度相同。
受保险的国有特许银行的活动和投资
FDIA通常将FDIC保险的州特许成员银行(如银行)可以进行的股权投资类型以及这些银行作为本金从事的活动类型限制在国家银行允许的范围内。此外，1999年的“格拉姆-利奇-布莱利法案”(“GLBA”)允许州立银行在州法律允许的范围内，通过“金融子公司”从事金融控股公司的子公司可以从事的某些活动。为了成立一家金融子公司，州特许银行必须拥有充足的资本，并必须遵守某些资本扣除、风险管理和关联交易规则等要求。此外，“联邦储备法”规定，成员国银行在购买、出售、承销和持有投资证券方面受到与国家银行相同的限制。
经纪存款
FDIA和联邦法规一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”或经监管机构批准“资本充足”.经纪存款超过总资产10%的存款机构将接受更高的FDIC存款保险费评估。此外，被认为“资本金充足”、需要监管部门批准才能接受、续签或展期任何经纪存款的存款机构，在可能支付的存款利率方面受到额外限制。截至2021年12月31日，这两家银行的经纪存款都没有超过总资产的10%。
2018年颁布的“经济增长、监管救济和消费者保护法”(“经济增长法”)第202条修订了“联邦存款保险法”(FDIA)，豁免了上限金额的互惠存款作为某些受保存款机构的经纪存款的待遇。
《社区再投资法案》
“社区再投资法案”(“CRA”)要求FRB评估每一家银行在帮助满足每一家银行服务的社区(包括低收入和中等收入社区)与安全和稳健的银行业务相一致的信贷需求方面的表现，并在评估某些申请时考虑这一记录。FRB的CRA法规一般基于三个关键评估测试下的机构表现的客观标准：(I)贷款测试，评估机构在其服务领域放贷的记录；(Ii)投资测试，评估机构在社区发展项目、经济适用房和受益于中低收入个人和企业的计划上的投资记录；以及(Iii)服务测试，评估机构通过其分支机构、自动取款机和其他办事处提供服务的情况。如果一家机构未能获得至少“令人满意”的评级，可能会抑制银行或公司从事某些活动，包括从事GLBA允许的作为金融控股公司的活动，以及收购其他金融机构。每家银行在最近一次CRA考试中都获得了“满意”的评级。马萨诸塞州和罗德岛州都采用了具体的社区再投资要求，这与FRB的要求基本相似。
贷款限制
联邦法律限制银行向银行或其附属公司的董事和高管、拥有、控制或有权投票超过银行或银行附属公司任何类别证券10%的个人或公司，以及由这些人控制的实体提供信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非相联人士进行可比交易时的信贷承销程序大致相同，并须遵守不会较之宽松的信贷承销程序。此外，此类信贷延期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，也不得超过对此类个人单独和总体贷款额度的某些限制，这些限制部分基于银行资本金的额度。
资本充足和安全稳健
监管资本要求
FRB已经发布了适用于公司和银行等美国银行组织的基于风险和杠杆资本的规则。这些规则旨在根据资产负债表内和表外项目记录的交易，反映银行组织的资本与与其业务相关的风险程度之间的关系。由于银行组织的财务状况或实际或预期增长，FRB可能会不时要求银行组织将资本金维持在以下讨论的最低水平以上。
资本充足率规则定义了符合条件的资本工具，并将最低资本额规定为银行机构必须保持的资产的百分比。普通股一级资本一般包括普通股和相关盈余、留存收益，在某些情况下并受某些限制、合并子公司的少数股权、商誉减去、其他不符合条件的无形资产和某些其他扣除。银行和银行控股公司的一级资本通常包括普通股一级资本、非累积永久优先股和相关盈余的总和，在某些情况下，受限制，不符合普通股一级资本资格的合并子公司的少数股权减去某些扣除。二级资本一般包括混合资本工具、永久债务和强制性可转换债务证券、累积永久优先股、定期次级债务和中期优先股，并在受到限制的情况下计入贷款损失拨备。第一级和第二级资本减去某些必需扣除的总和代表符合条件的基于风险的资本总额。在多德-弗兰克法案的某些条款生效之前，银行控股公司被允许将信托优先证券和累计永久优先股纳入一级资本，但有限制。然而，FRB的资本规则适用于银行控股公司，永久不包括非合格资本工具，包括信托优先证券，这些工具是由截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的存款机构控股公司在2010年5月19日之前发行的，上限为一级资本的25%。此外，根据2015年1月1日生效的规定，, 累积的其他全面收益(正数或负数)必须反映在一级资本中；然而，本公司获准作出一次性、永久性的选择，继续将累积的其他全面收益从资本中剔除。公司做出了这个选择。
根据资本规则，基于风险的资本比率是通过将普通股一级、一级和总风险资本分别除以风险加权资产来计算的。资产和表外信贷等价物主要根据相对风险被分配到几类风险权重中的一种。根据财务报告委员会的规则，本公司及银行各自须维持最低普通股权益一级资本比率要求为4.5%、最低一级资本比率要求为6.0%、最低总资本要求为8.0%及最低杠杆率要求为4.0%。此外，这些规则要求机构建立普通股一级资本的资本保护缓冲，其金额高于“充分资本化”机构基于风险的最低资本要求(超过总风险加权资产的2.5%)，否则将面临支付股息、酌情支付奖金和进行股票回购的能力限制。
银行控股公司(如本公司)如果(I)基于风险的总资本比率至少为10.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率至少为6.0%，以及(Iii)不受任何书面协议命令、资本指令或及时纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则被视为“资本充足”。此外，根据FRB的迅速纠正行动规则，成员国银行如果(I)基于风险的总资本比率为10.0%或更高；(Ii)基于风险的一级资本比率为8.0%或更高；(Iii)普通股一级资本比率至少为6.5%或更高；(Iv)杠杆资本比率为5.0%或更高，则被视为“资本充足”；(V)不受任何书面协议、命令、资本指令或立即纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。FRB还考虑：(I)信贷风险集中；(Ii)利率风险；(Iii)非传统活动的风险，以及一家机构管理这些风险的能力。在确定一家机构的资本是否充足时，这项评估是该机构定期安全和稳健检查的一部分。根据所有监管定义，每家银行目前都被认为资本充足。
一般而言，银行在接到资本不足(即“资本不足”)的通知后，即须遵守FDIA第38条的即时纠正行动条款，例如(I)限制支付资本分配和管理费，(Ii)要求其联邦银行监管机构监督该机构的状况及其恢复资本的努力，(Iii)要求提交资本恢复计划，(Iv)限制该机构资产的增长，以及(V)要求监管机构事先批准某些扩张提议。被要求提交资本恢复计划的银行，必须同时提交控制该银行的每家公司的履约保函。资本严重不足的银行(即有形股本与总资产之比等于或低于2.0%)将受到进一步限制，通常会在90天内被置于托管或接管状态。
根据FRB的迅速纠正行动规则，这些银行被认为是“资本充足的”，根据FRB适用于银行控股公司的规则，该公司被认为是“资本充足的”。
经济增长法案第201条指示联邦银行监管机构建立有形资本与平均总合并资产之比不低于8.0%或高于10.0%的社区银行杠杆率(CBLR)。根据联邦银行机构发布的最终规则，自2020年1月1日起，总合并资产低于100亿美元，并满足其他资格标准(包括杠杆率(等于一级资本除以平均合并总资产)大于9.0%)的存托机构和存托机构控股公司有资格选择加入社区银行杠杆率框架。选择使用社区银行杠杆率框架，并将杠杆率维持在9.0%以上的社区银行组织，将被视为已满足银行机构普遍适用的资本规则中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求。
而且，如果适用，将被视为符合联邦存款保险法第38条的资本充足率要求。最终规则包括两个季度的宽限期，在此期间，只要银行组织的杠杆率保持在8.0%以上，暂时未能满足任何资格标准(包括高于9.0%的杠杆率要求)的银行组织通常仍将被视为资本充足。在宽限期结束时，银行组织必须满足所有资格标准才能留在社区银行杠杆率框架中，否则必须遵守普遍适用的规则并进行报告。根据CARE法案第4012条的要求，联邦银行机构暂时降低了社区银行杠杆率，发布了两项临时最终规则，将社区银行杠杆率设定在8.0%。从2022年1月1日起，社区银行杠杆率恢复到9.0%。目前，该公司预计不会选择加入CBLR。
安全和健全标准
联邦银行监管机构根据FDIA通过的指导方针确立了与内部控制和信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长、资产质量、收益和补偿、费用和福利有关的一般标准。一般而言，这些指南除其他事项外，还需要适当的系统和做法来识别和管理指南中规定的风险和暴露。指导方针禁止过高薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例时，描述为过高薪酬。此外，联邦银行机构通过了一些规定，授权但不要求机构命令机构提交合规计划，该机构已收到机构的通知，称其不符合任何此类安全和稳健标准。如果在接到通知后，机构没有提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施可接受的合规计划，机构必须发布命令，指示采取行动纠正不足之处，并可发布限制资产增长的命令，要求机构提高有形股本与资产的比率，或指示资本不足的机构应采取的其他类型的行动，根据FDIA的“迅速纠正行动”条款。见上文“监管资本要求”。如果机构不遵守这一命令，该机构可以寻求在司法程序中执行这一命令，并处以民事罚款。
股息限制
本公司是一个独立于银行的法人实体。本公司的收入(仅以母公司为基础)主要来自银行支付给它的股息。本公司及本公司股东透过支付股息或其他方式参与银行资产或收益任何分派的权利，须受银行债权人(包括存款人)的优先债权所规限，惟本公司以债权人身份提出的若干债权可予确认者除外。
对银行控股公司股息的限制
联邦储备委员会有权禁止银行控股公司支付股息，如果这种支付被认为是不安全或不健全的做法。财务报告委员会普遍表示，银行控股公司派发股息可能是不安全或不健全的做法，除非银行控股公司上一年度的净收入足以为股息提供资金，并且预期的收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，根据FRBS资本规则，如果公司不保持所需的资本保护缓冲，其支付股息的能力将受到限制。见上文“资本充足率和安全稳健--监管资本要求”。
对银行派息的限制
如果财务报告委员会认为派发股息会构成不安全或不健全的做法，该局有权行使其执法权力，禁止银行派发股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。此外，成员国银行不得宣布或支付股息：(I)如果该日历年宣布的所有股息(包括建议的股息)的总和超过该银行本日历年的净收入和前两个日历年的留存净收入之和；或(Ii)将超过其未分利润；或(Ii)超过其未分配利润；在任何情况下，除非股息已得到财政预算委员会的批准。根据各种州监管限制，银行支付股息也受到限制。
银行控股公司与其联营公司进行的某些交易
有关银行控股公司及其非银行附属公司可向其受保存托机构附属公司借款、取得信贷或以其他方式与其进行“备兑交易”的程度，有多方面的法定限制。投保存款机构(及其子公司)不得向其非存款机构联营公司放贷或与其进行备兑交易，条件是涉及银行的保险交易总额加上拟进行的交易总额超过以下限额：(I)就任何一家此类联营机构而言，其承保交易的总金额不得超过以下限额：(I)任何一家保险存款机构(及其子公司)不得向其非存款机构联营公司放贷或与其进行备兑交易。
投保存托机构及其子公司的备兑交易金额不得超过投保存托机构股本及盈馀的10%；(二)在全部关联机构的情况下，投保存托机构及其子公司的备兑交易金额合计不得超过投保存托机构股本及盈馀的20%。为此，法规对“担保交易”的定义包括：向联属公司贷款或扩大信用、购买或投资联属公司发行的证券、向联属公司购买资产(除非获得财务报告委员会的豁免)、接受联属公司发行的证券作为向任何个人或公司提供贷款或扩大信用的抵押品、代表联属公司签发担保、承兑或信用证、与联属公司进行使其面临信用风险的证券借款或出借交易、或衍生工具交易。所涵盖的交易也受某些抵押品安全要求的约束。银行与银行控股公司之间的备兑交易以及其他类型的交易必须按照至少对银行有利的条款和条件进行，包括信贷标准。 市场条款。 如果银行组织选择使用上文“资本充足率和安全稳健-监管资本要求”中描述的社区银行杠杆率框架，银行组织将被要求以一级资本的百分比来衡量覆盖的交易金额，但须进行某些调整。此外，1970年“银行控股公司法修正案”第106条规定，为了进一步竞争，银行控股公司及其附属公司不得就任何类型的信贷扩展、租赁或出售任何财产或提供任何服务而从事某些搭售安排。截至2021年12月31日止年度，并无此类交易。
“消费者保障规例”
本公司和银行受多项旨在保护消费者和禁止不公平或欺骗性商业行为的联邦和州法律的约束。这些法律包括经2003年“公平和准确信用交易法”(以下简称“FACT法”)修订的“平等信贷机会法”、“公平住房法”、“住房拥有权保护法”、“公平信用报告法”、“公平信用交易法”、“GLBA法”、“贷款真实性法”(“TILA”)、“住房权利法案”、“住房抵押贷款披露法”、“房地产结算程序法”、“国家洪水保险法”以及多个州的对应法律。这些法律法规规定了一定的披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须与客户互动的方式。此外，消费者金融保障局(下称“消费者金融保护局”)亦获广泛授权，禁止不公平、欺骗性或滥用的行为及行为，并获明确授权要求向消费者披露某些资料及草拟披露表格范本。不遵守消费者保护法律法规的金融机构可能会受到执法行动、罚款和其他处罚。财务报告委员会审查银行是否遵守CFPB规则，并对银行执行CFPB规则。
多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定了抵押贷款机构在发放住宅抵押贷款之前必须考虑的某些标准，包括核实借款人偿还此类抵押贷款的能力，并允许借款人声称违反了TILA的某些条款，作为丧失抵押品赎回权程序的辩护。此外，CFPB的有条件按揭规则要求债权人(如银行)在发放贷款之前，对消费者偿还以住宅为抵押的任何消费信贷交易的能力做出合理善意的决定。《经济增长法案》中的条款放宽了对某些合并资产总额低于100亿美元的机构的抵押贷款交易的某些要求。
隐私和客户信息安全
GLBA要求金融机构执行有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，各银行必须每年向其客户提供一份披露资料，说明有关披露该等非公开个人资料的政策及程序，除非法律另有要求或准许，否则除该等政策及程序另有规定外，各银行不得披露该等资料。如果金融机构仅根据GLBA的例外情况披露不需要提供选择退出的信息，并且自其向客户提供的最新披露以来金融机构的隐私政策和程序没有变化，则该金融机构不需要提供年度披露。GLBA还要求银行制定、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全性和保密性(根据GLBA的定义)，防止此类信息的安全或完整性受到预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成实质性伤害或不便的此类信息。银行还被要求向其“敏感信息”已被泄露的客户发送通知，如果这些信息在未经授权的情况下被使用是“合理可能的”。大多数州，包括银行运营的州，都制定了关于违反数据安全和银行应对数据泄露的责任的立法。国会继续考虑要求消费者注意数据安全漏洞的联邦立法。根据事实法案, 银行还必须制定和实施书面的身份盗窃预防计划，以检测、预防和减轻与开立某些账户或某些现有账户相关的身份盗窃。此外，“事实法”修订了“公平信用报告法”，一般禁止个人使用从附属机构收到的信息进行招揽。
除非向消费者发出通知，并有合理的机会和方法选择不进行此类招揽，否则不得向消费者提供营销目的。
反洗钱
《银行保密法》
根据“银行保密法”(“BSA”)，金融机构必须建立系统，根据交易的规模和性质来检测某些交易。金融机构通常被要求向美国财政部报告任何涉及1万美元以上的现金交易。此外，金融机构被要求对任何交易或系列交易提交可疑活动报告，这些交易或系列交易涉及5000美元以上，而金融机构知道、怀疑或有理由怀疑这些交易涉及非法资金、旨在规避BSA的要求或没有合法目的。2001年通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国(“美国爱国者法案”)修订了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名进入美国金融系统。美国爱国者法案对涉及资金转移的金融机构和其他类型的企业有重大影响。美国爱国者法案，连同各联邦监管机构的执行条例，已促使金融机构，例如银行，就反洗钱合规、可疑活动、货币交易报告、客户身份核实和客户风险分析等方面采纳和实施额外的政策或修订现有的政策和程序。在评估收购银行或合并银行或购买资产、承担存款和其他债务的申请时，适用的联邦银行监管机构必须考虑申请人和目标公司的反洗钱合规记录。此外，根据美国爱国者法案，, 金融机构被要求采取措施，监控它们的代理银行和私人银行关系，以及它们与“空壳银行”的关系(如果适用的话)。
外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control)
美国实施的经济制裁影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些制裁由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施，有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(I)限制与受制裁国家的贸易或在该国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口或向其出口，以及禁止“美国人”从事与受制裁国家或与某些指定个人和实体有关的金融或其他交易；(Ii)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产；(Ii)禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)；(Ii)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与该受制裁国有利害关系的资产；(Ii)禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)；以及(Iii)对与某些人或实体进行交易或涉及某些人或实体的交易的限制。被冻结的资产(例如，财产和银行存款)在没有外国资产管制处许可证的情况下，不能以任何方式支付、提取、抵销或转移。不遵守这些制裁可能会给公司带来严重的法律和声誉后果。截至2021年12月31日，该公司没有与受制裁的国家、国民和其他人进行任何交易。
第1A项。风险因素
在决定投资我们或决定维持或增加您的投资之前，除了本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的其他信息外，您应该仔细考虑下面描述的风险。下面和我们提交的其他文件中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务。如果这些已知或未知的风险或不确定性实际发生，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到严重损害。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您的投资可能会损失。
与新冠肺炎大流行相关的风险
新冠肺炎疫情以及为控制其蔓延而采取的措施，将继续对我们的员工、客户、业务运营和财务业绩产生不利影响，最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，无法预测。
新冠肺炎大流行已经并可能继续对国民经济以及我们运营的地区和本地市场造成严重影响，降低了股市估值，造成资本和债务市场的大幅波动和混乱，并增加了失业率。如果我们的大部分劳动力不能有效地工作，包括因为疾病、隔离、政府行动或与大流行相关的其他限制，我们的业务运营可能会中断。由于我们为员工实施了在家工作的安排，我们面临着更高的网络安全、信息安全和运营风险。与以下方面有关的政府政策和指令
大流行应对措施可能会发生变化。如果我们不能成功地借出或投资这些资金，由于政府刺激和救济计划等原因导致的存款余额增加，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们参与小企业管理局(SBA)的PPP可能会使我们面临声誉损害、诉讼风险增加，以及SBA可能无法为与PPP贷款相关的部分或全部担保提供资金的风险。
截至2021年12月31日，该公司为大约4700笔购买力平价贷款提供了资金，总计8.721亿美元，其中6770万美元未偿还，不包括递延费用和成本。我们依靠我们作为一家值得信赖和负责任的金融服务公司的声誉，在我们服务的社区中有效地竞争，任何公众或客户对我们参与购买力平价以及为应对新冠肺炎疫情而可能颁布的任何其他立法或监管举措和计划所产生的任何负面反应或诉讼或索赔，都可能对我们的业务产生不利影响。此外，如果SBA确定我们发起、资助或提供PPP贷款的方式存在缺陷，SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果它已经在担保项下付款，则要求我们赔偿与该缺陷相关的任何损失。
与我们的商业和行业相关的风险
我们的业务可能会受到经济和市场状况变化的不利影响。
经济和市场状况的变化、下行冲击或恢复衰退的经济状况可能会对我们和金融服务业的其他人造成不利影响。我们主要为位于大波士顿大都市区、马萨诸塞州东部、纽约、新泽西和罗德岛的个人和企业提供服务。我们的成功在很大程度上取决于当地和地区的经济状况。经济衰退、失业率上升、通货膨胀、房地产价格下跌或其他我们无法控制的因素可能会对借款人偿还贷款的能力产生不利影响，并可能导致我们的贷款和租赁损失增加，净收益减少。
此外，我们投资证券的标的抵押品发行人的恶化或违约可能会导致与信贷相关的非临时性减值费用计入我们的损益表。我们从其他金融机构借款或以优惠条件进入债务或股权资本市场的能力，甚至根本就可能受到资本市场中断或其他事件的不利影响，包括评级机构的行动和投资者预期的恶化。
利率的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的综合经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是(I)贷款、租赁和证券等生息资产的利息收入与(Ii)有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。因此，我们的盈利和增长受到利率的重大影响，利率受到国内外经济状况、资本市场事件以及美国及其机构(特别是联邦储备委员会)货币和财政政策的影响。这些政策或一般经济条件的任何变化的性质和时机，以及它们对我们的影响，都是无法控制的，也是极难预测的。利率上升还可能降低借款人偿还当前贷款义务的能力，从而对我们的经营业绩产生负面影响，这不仅可能导致更多的贷款违约、丧失抵押品赎回权和冲销，而且还需要进一步增加我们的贷款损失拨备。利率下降可能会引发贷款提前还款，如果我们无法将这些资金借给其他借款人或以相同或更高的利率进行投资，这可能会减少净利息收入。
我们在金融服务业面临着日益激烈的竞争。
我们在一个竞争激烈的环境中运营，其中包括金融和非金融服务公司，包括传统银行、网上银行、金融技术公司和其他公司。这些公司在竞争的基础上，除其他因素外，提供的产品和服务的规模、质量和类型、价格、技术和声誉。新兴技术有可能加剧竞争，加速金融服务业的颠覆。近年来，金融科技公司等非金融服务公司开始提供传统上由金融机构提供的服务。这些公司试图利用技术和移动平台来增强公司和个人借钱、储蓄和投资的能力。我们能否成功竞争，有赖于多个因素，包括我们制定和执行策略性计划和措施的能力；开发有竞争力的产品和技术的能力；以及吸引、留住和培养一支高技能员工队伍的能力。如果我们不能成功竞争，我们可能会处于竞争劣势，这可能会导致客户和市场份额的流失，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到影响。
如果我们不能使我们的产品和服务适应不断发展的行业标准和消费者偏好，我们的业务可能会受到不利影响。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。广泛采用新技术，包括加密货币和支付系统，可能需要大量支出来修改或调整我们现有的产品和服务，因为引入新的或修改的产品和服务可能需要大量的时间和资源。我们可能无法成功地开发或推出新产品和服务，将新产品或服务集成到现有产品中，响应或适应消费者行为、偏好、支出、投资和/或储蓄习惯的变化，实现市场对我们产品和服务的接受，在应对以更低价格提供产品和服务的压力时降低成本，或者充分发展和维护忠诚客户。
新产品和服务的开发可能会给我们带来额外的成本，并可能使我们面临更大的运营风险。
引入新产品和服务可能需要大量的时间和资源，包括监管审批。大量风险和不确定性与新产品和服务的推出有关，包括可能需要开发和实施的技术和控制要求、行业的快速技术变化、我们从客户那里获取技术和其他信息的能力、以具有竞争力的价格及时将新产品和服务推向市场所需的重大和持续的投资，以及全面和准确地描述产品或服务及其潜在风险的营销、销售和其他材料的准备工作。我们未能管理这些风险和不确定性，也使其面临更大的经营失误风险，这可能导致确认财务报表负债。监管和内部控制要求、资本要求、竞争性替代方案、供应商关系和不断变化的市场偏好也可能决定这些计划是否能以对我们客户及时和有吸引力的方式推向市场。依赖互联网和移动技术的产品和服务可能会让我们面临欺诈和网络安全风险。如果在开发和实施新产品或服务的过程中不能成功地管理这些风险，可能会对我们的业务和声誉以及其综合经营结果和财务状况产生重大不利影响。
如果我们的信贷损失准备金不足以弥补实际的贷款和租赁损失，我们的收益可能会减少。
我们根据现有信息定期确定信贷损失拨备，这些信息包括但不限于贷款和租赁组合的质量，如贷款风险评级、支付业绩、经济状况、标的抵押品的价值以及未应计和批评的贷款和租赁水平的趋势所表明的那样。管理层依赖其信贷员和信贷质量审查、其经验和对经济状况的评估等因素来确定信贷损失拨备所需的金额。对这一津贴的拨备将导致该期间的费用。如果由于一般经济状况、先前不正确的假设，或违约贷款或租赁的增加，我们认为有必要额外增加信贷损失拨备，可能会产生额外的费用。
确定信贷损失准备本身就涉及到高度的主观性，需要我们对当前的信贷风险和趋势做出重大估计，而这些风险和趋势都可能发生实质性的变化。我们不能确定我们是否能够在不断恶化的信贷成为不良资产之前确定它们，或者我们是否能够限制已确定的贷款和租赁的损失。我们过去一直被要求增加信贷损失拨备，未来可能也会因为几个原因中的任何一个而被要求增加。作为监管审查的一部分，州和联邦监管机构在审查我们的贷款和租赁组合时，可能会要求我们增加信贷损失拨备。影响借款人的经济条件或个人业务或个人情况的变化、有关现有贷款和租赁的新信息、识别其他问题贷款和租赁以及其他我们无法控制的因素，可能需要增加信贷损失拨备。信贷损失拨备的任何增加都可能导致我们的净收入减少，可能还会导致我们的资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的贷款和租赁组合包括商业房地产抵押贷款和商业贷款和租赁，这些贷款通常比其他类型的贷款风险更高。
我们的商业地产、商业贷款和租赁组合目前占贷款和租赁总额的83.7%。商业贷款和租赁通常比住宅抵押贷款有更大的余额，涉及更高的不还款或逾期还款风险。大部分商业贷款和租赁以借款人的商业资产为担保，如应收账款、库存、设备和其他固定资产。与房地产相比，这些类型的抵押品更难监控，更难估值，贬值可能更快，如果被收回，可能不会那么容易出售。商业贷款和租赁的偿还在很大程度上取决于借款人的业务和财务状况。企业现金流取决于对借款人企业提供的产品和服务的需求。当经济状况疲软，或当所提供的产品和服务被认为价值低于所提供的产品和服务时，这种需求可能会减少。
竞争对手。由于与商业贷款和租赁相关的风险，我们可能会经历比投资组合更重地投资于住房抵押贷款的情况下更高的违约率。更高的违约率可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的贷款活动相关的环境责任可能会导致损失。
在业务过程中，我们可以通过丧失抵押品赎回权来获得抵押贷款的物业，这些贷款来自或购买了违约的贷款。特别是在商业房地产贷款中，这些房产存在被发现违反重大环境规定的风险。在这种情况下，我们可能需要自费在受影响的物业纠正这些违规行为。补救行动的成本可能大大超过受影响物业的价值。我们可能没有针对前业主或其他责任方的足够补救措施，可能会发现很难或不可能出售受影响的物业。这些事件可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的证券投资组合在困难的市场条件下的表现可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
投资证券的未实现亏损是由于信用利差和市场流动性问题的变化，以及个别证券发行者信用状况的变化造成的。根据公认会计原则，我们必须定期审查我们的投资组合，以确定证券是否存在减值，考虑到当前和未来的市场状况、公允价值变化的程度和性质、发行人评级的变化和趋势、收益的波动性、当前分析师的评估、我们持有投资直到公允价值恢复的能力和意图，以及其他因素。在上述一个或多个因素方面的不利发展可能需要我们将特定证券视为减值，价值减少中与信贷相关的部分被确认为通过拨备计入我们的收益。根据当时的主要因素，随后的估值可能会导致这些证券的价值在未来一段时间内发生重大变化。这些因素中的任何一个都可能要求我们确认证券投资组合价值的进一步减值，这可能会对我们未来的运营业绩产生不利影响。
我们投资证券的公允价值可能会因我们无法控制的因素而波动。
我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能对这些证券的公允价值造成潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就个别证券采取的行动、发行人或相关证券的违约情况、市场利率的变动和资本市场持续的不稳定。除其他因素外，这些因素中的任何一个都可能导致非临时性减值以及未来已实现和/或未实现亏损以及其他全面收益的下降，这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生实质性的不利影响。确定证券减值是否是非临时性的过程通常需要对发行人未来的财务表现和流动性以及证券背后的任何抵押品做出复杂的主观判断，以评估收到证券所有合同本金和利息的可能性。估值的重大负面变化可能导致公司证券组合价值的减值，这可能对公司的财务状况或经营业绩产生不利影响。
一家或多家信用评级机构可能下调美国政府证券的评级，可能会对我们的运营、收益和财务状况产生实质性的不利影响。
未来可能下调美国政府的主权信用评级，以及美国政府相关债务的信誉下降，可能会影响我们获得由受影响工具担保的资金的能力，并影响这些资金可用时的定价。评级下调也可能对此类工具的市场价值产生不利影响。我们无法预测这些机构的信用评级或信誉的任何变化是否、何时或如何影响经济状况。这样的评级行动可能会对我们造成重大不利影响。除其他事项外，美国政府信用评级的下调可能会对我们证券投资组合的价值产生不利影响，并可能引发要求公司为与这些证券相关的交易提供额外的抵押品。下调美国政府的主权信用评级或相关机构、机构或工具的信用评级，将大大加剧我们面临的其他风险，以及对业务、财务状况和运营结果的任何相关不利影响。
伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)前景的不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。
Libor在美国被广泛用作各种商业和金融合约的基准，包括资金来源、可调利率抵押贷款、公司债务、利率掉期和其他衍生品。Libor是根据某些银行报告的利率信息设定的，这些银行将在2023年6月30日之后停止报告此类信息。目前还不确定伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是否会改变或不复存在，也不确定那些签订金融合约的人会在多大程度上过渡到任何其他特定的基准。其他基准的表现可能与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)不同，或者可能产生目前无法预料的其他后果。此外，依赖伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具会发生什么情况也是不确定的
未来的利率调整，以及如果libor不复存在，哪些工具可能仍未偿还或重新谈判。有关LIBOR未来的不确定性，以及从LIBOR过渡到另一个或多个基准利率(如有担保隔夜融资利率(SOFR))的不确定性，可能会对我们的融资成本或净利差，以及目前使用LIBOR作为基准利率的任何浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他金融工具产生不利影响，并最终对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们面临流动性风险，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。
市场状况或其他事件可能会对我们获得资金的渠道或融资成本产生负面影响，影响我们持续以合理成本及时、无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的能力。
虽然我们维持流动资产组合，并已实施策略以维持充足和多样化的资金来源，以适应各种经济条件下资产、负债和表外承诺的计划和意外变化，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能会对我们产生重大不利影响。如果这些信贷市场的成本效益或供应能力长期下降，我们的资金需求可能需要我们通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款、延长批发借款期限、根据某些担保借款安排借款、利用与各种固定收益投资者建立的关系，以及进一步管理贷款增长和投资机会。这些替代融资方式可能会导致资金总成本增加，在压力较大的情况下可能无法获得，这将导致我们清算一部分流动资产组合，以满足任何融资需求。
存款的流失或存款组合的改变可能会增加我们的融资成本。
存款是一种低成本、稳定的资金来源。我们与银行和其他金融机构争夺存款。如果我们失去存款，被迫用更昂贵的资金来源取而代之，如果客户将存款转移到成本更高的产品，或者如果我们需要提高利率以避免存款流失，融资成本可能会增加。较高的融资成本降低了我们的净息差、净利息收入和净收入。
批发资金来源可能被证明不足以在到期时取代存款，并支持我们的运营和未来的增长。
我们和我们的银行子公司必须保持充足的资金，以满足存款人和借款人的需要。为了管理流动性，除了核心存款增长以及贷款和投资的偿还和到期日之外，我们还利用了许多资金来源。这些来源包括联邦住房贷款银行预付款、出售投资和贷款的收益，以及控股公司的流动性资源。如果我们无法保持获得资金的渠道，或者如果没有足够的资金以可接受的成本适应未来的增长，我们管理流动性的能力将受到严重限制。此外，如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源来支持未来的增长，我们的收入可能不会按比例增加，以弥补我们的成本。在这种情况下，营业利润率和盈利能力将受到不利影响。资本和信贷市场的动荡可能会对我们的流动性和财务状况以及某些交易对手和客户与我们做生意的意愿产生不利影响。
FHLBB业绩或财务状况的潜在恶化可能会限制我们的资金需求，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
根据我们在FHLBB的成员资格，我们通过获得资金来满足我们的流动性需求的重要组成部分。FHLBB是一个向其成员银行机构提供服务的合作社。加入FHLBB的主要原因是为了获得资金。购买FHLBB的股票是会员获得资金的一项要求。FHLBB业绩或财务状况的任何恶化都可能影响我们获得资金的能力和/或要求公司将FHLBB股票的必要投资视为减值。如果我们无法通过FHLBB获得资金，我们可能无法满足我们的流动性需求，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。同样，如果我们认为我们在FHLBB股票上的全部或部分投资受损，这样的行动可能会对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事日常融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们与许多不同的交易对手有业务往来，我们经常与金融行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、其他商业银行、投资银行、互助银行和
对冲基金和其他金融机构。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约，甚至谣言或问题，都可能导致整个市场的流动性问题，以及我们或其他机构和组织的亏损或违约。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法清算或清算价格不足以收回应付给我们的全部金融工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。不能保证任何此类损失不会对我们的经营业绩造成实质性的不利影响。
损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务，包括我们的竞争地位和业务前景。
作为一家值得信赖和负责任的金融公司，我们与客户、员工、供应商、第三方服务提供商和其他与我们开展业务或未来潜在业务的人的关系的方方面面，都依赖于我们在市场领域内的声誉。如果我们的声誉受损，我们吸引和留住客户和员工的能力可能会受到不利影响。我们实际或认为未能解决各种问题可能会导致声誉风险，从而对我们和我们的业务前景造成损害。这些问题还包括但不限于法律和法规要求；妥善维护客户和员工个人信息；记录保存；洗钱；销售和交易行为；道德问题；适当解决潜在的利益冲突；以及正确识别我们产品固有的法律、声誉、信用、流动性和市场风险。如果不能妥善解决这些问题，还可能导致额外的监管限制和法律风险，这可能会增加诉讼索赔和损害赔偿的规模和数量，或者使我们面临执法行动、罚款和罚款，并产生相关的费用和支出。此外，我们的业务依赖于员工的诚信。如果员工挪用任何客户资金或客户信息，我们的声誉可能会受到负面影响，这可能会导致账户损失，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们可能无法吸引和留住合格的关键员工，这可能会对我们的业务前景产生不利影响，包括我们的竞争地位和运营结果。
我们的成功取决于我们吸引和留住高技能人才的能力。对于那些拥有开展我们许多商业活动所需的经验和技能的人来说，竞争非常激烈。我们可能无法聘用或留住我们赖以成功的关键人员。这些或其他关键人员中的一名或多名意外失去服务可能会对我们的业务产生重大不利影响，因为他们的技能、对我们所在市场的了解、多年的行业经验以及迅速找到合格的替代人员的难度。我们经常在市场上与不受全面监管的实体竞争人才，包括在激励性薪酬结构方面。我们无法吸引新员工，无法留住和激励现有员工，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们偿还债务和支付股息的能力取决于我们子公司银行的资本分配，这些分配受到监管限制和其他限制。
我们是一个独立于银行的法人实体。我们的收入(仅以母公司为基础)主要来自银行支付给我们的股息。我们的权利，以及我们的股东通过支付股息或其他方式参与银行资产或收益的任何分配的权利，必须受到银行债权人(包括储户)的优先债权的约束，除非我们以债权人身份提出的某些债权可以得到承认。根据我们子公司银行的财务状况和其他因素，适用的监管机构可能会断言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。如果我们的一家或多家子公司银行无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务或支付普通股股息。此外，由于最终资本规则的资本保存缓冲要求，如果我们不维持资本保存缓冲，我们支付普通股或偿还债务的股息的能力可能会受到限制。减少或取消股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。见项目1，“业务--监督和监管--股息限制”和“业务--监督和监管--资本充足性和安全性--监管资本要求”。
我们的信息库面临持续且日益严重的安全风险，包括我们维护的与客户相关的信息。
在正常的业务过程中，我们依靠电子通讯和信息系统来开展业务和存储敏感数据，包括客户的财务信息。我们的电子通讯和信息系统基础设施，以及我们用来满足我们的数据处理和通信需求的供应商的系统基础设施，都可能容易受到网络攻击，例如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。从事数据处理的金融服务机构和公司报告了其网站或其他系统的安全漏洞，其中一些涉及复杂和有针对性的攻击，目的是未经授权获取机密信息、销毁数据、瘫痪或降低服务或破坏系统，通常是通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段。针对多家大型金融服务机构发起了拒绝服务攻击。尤其是黑客和身份被盗风险，可能会造成严重的声誉损害。网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击。虽然到目前为止，我们没有遇到任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但不能保证我们未来不会遭受此类损失。无论我们的管制设计或执行得如何完善，我们也不能预见所有这类保安事故，也未必能及时实施有效的预防措施。如果我们的安全系统出现故障或规避，可能会对我们的业务运营和财务状况产生重大不利影响。
我们定期评估和测试我们的安全系统和备灾能力，包括后备系统，但风险正在大幅上升。因此，网络安全和继续加强我们的控制和程序，以保护我们的系统、数据和网络免受攻击、未经授权的访问或重大损害，仍然是优先事项。因此，我们可能需要花费额外的资源来加强我们的保护措施，或者调查和补救任何信息安全漏洞或暴露。任何对我们系统安全的破坏都可能导致我们的运营中断、未经授权访问机密客户信息、重大监管成本、诉讼风险以及其他可能的损害、损失或责任。此类成本或损失可能会超过可获得的保险金额(如果有的话)，并将对我们的收益产生不利影响。此外，任何未能防止安全漏洞或不能快速有效地处理此类漏洞的行为都可能对客户信心造成负面影响，损害我们的声誉，并削弱我们吸引和留住客户的能力。
我们可能无法成功实施未来的信息技术系统增强，这可能会对我们的业务运营和盈利能力产生不利影响。
我们在加强信息技术系统方面投入了大量资源，以便在适当的水平上提供功能和安全。我们可能无法成功实施和集成未来的系统增强功能，这可能会对按照法律和法规要求提供及时准确的财务信息的能力造成不利影响，这可能会导致监管机构的制裁。这种制裁可能包括罚款和暂停我们股票的交易等。此外，未来的系统改进可能会产生高于预期的成本和/或导致运营效率低下，这可能会增加与实施和持续运营相关的成本。
如果不能正确利用未来实施的系统增强功能，可能会导致减损费用，从而对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能导致修复或更换有缺陷组件的巨额成本。此外，在系统实施期间和之后，我们可能会产生巨额培训、许可、维护、咨询和摊销费用，并且任何此类费用可能会持续很长一段时间。
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
第三方供应商提供我们业务基础设施的关键组件，如互联网连接、网络接入和核心应用处理。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商，但我们不控制他们的行为。这些第三方造成的任何问题，包括他们出于任何原因没有向我们提供他们的服务或他们的服务表现不佳，都可能对我们向客户提供产品和服务或以其他方式高效地开展业务的能力产生不利影响。更换这些第三方供应商还可能带来重大延迟和费用。
我们可能会因为无效的风险管理流程和策略而蒙受重大损失。
我们寻求通过一个风险和控制框架来监测和控制我们的风险敞口，该框架包括各种独立但相辅相成的财务、信贷、运营、合规和法律报告系统；内部控制；管理审查流程；以及其他机制。虽然我们采用了广泛和多样化的风险监控和风险缓解技术，但这些技术和伴随其应用的判断可能并不有效，也可能无法预测所有市场环境下的每一种经济和金融结果，或者这些结果的细节和时机。
我们的内部控制、程序和政策可能失败或被规避。
管理层定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都部分建基於某些假设，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达致。任何控制和程序的失败或规避，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
自然灾害、恐怖主义行为、流行病和其他外部事件可能会损害我们的业务。
自然灾害可能会扰乱我们的运营，导致我们的财产受损，降低或摧毁我们贷款的抵押品价值，并对我们所在的经济体产生负面影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。一场重大的自然灾害，如龙卷风、飓风、地震、火灾或洪水，可能会对我们开展业务的能力产生实质性的不利影响，我们的保险覆盖范围可能不足以补偿可能发生的损失。恐怖主义行为、战争、内乱或未来的大流行都可能对我们的业务或整个经济造成干扰。虽然我们已建立并定期测试灾难恢复程序，但任何此类事件的发生都可能对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。
我们的财务报表在一定程度上是基于假设和估计，如果这些假设和估计错误，可能会在未来造成意想不到的损失。
根据美国公认会计原则，我们在编制财务报表时必须使用某些假设和估计，包括在确定贷款损失和诉讼准备金、商誉减值以及某些资产和负债的公允价值等项目时。如果我们财务报表背后的假设或估计是不正确的，我们可能会遭受重大损失。见项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计政策”一节。
会计准则的变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
我们的会计政策和方法是我们记录和报告财务状况和经营结果的基础。财务会计准则委员会(FASB)不时地改变指导我们财务报表编制的财务会计和报告原则。这些变化很难预测和实施，可能会对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯应用新的或修订的标准，导致我们重复上期财务报表。此外，会计标准的重大变化可能需要昂贵的技术变革、额外的培训和人员，以及将对我们的运营结果产生负面影响的其他费用。
由于采用了ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，公司将其关键会计政策更新为信贷损失准备。本准则的更新用当前的预期信贷损失(“CECL”)方法取代了已发生损失减值方法GAAP。CECL方法结合了当前状况、“合理和可支持的”预测，以及提前还款，以估算贷款期限内的贷款损失。有关新政策和程序的进一步讨论，见附注7，“信贷损失拨备”。
税收法律法规的变化和对税收法律法规解释的不同可能会对我们的财务报表产生不利影响。
地方、州或联邦税务机关不时修改税收法律法规，这可能会导致我们的递延税金净资产减少或增加。地方、州或联邦税务机关可能会与我们不同地解释税收法律和法规，并挑战我们在纳税申报单上采取的税收立场。这可能会导致收入、扣减、积分的处理方式不同，和/或这些项目的计时方式不同。待遇的不同可能会导致支付额外的税款、利息或罚款，这可能会对我们的结果产生实质性的不利影响。
未来的资本发行可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
未来，我们可能会试图增加我们的资本资源，或者，如果我们的银行子公司的资本充足率低于要求的最低要求，我们可能会被迫通过发行额外的债券、普通股或优先股、信托优先证券以及优先或次级票据来筹集额外资本。清算后，我们债务证券和优先股的持有者以及其他借款的贷款人将优先于我们普通股的持有者获得我们可用资产的分配。额外的股票发行可能会稀释我们现有股东的持股，或者降低我们普通股的市场价格，或者两者兼而有之。由于我们在未来的任何发行中发行证券的决定将取决于市场状况和其他我们无法控制的因素，我们无法预测或估计我们未来发行的金额、时间或性质。此外，我们不能向您保证，我们将以可接受的条件获得这些资本，或者根本不能。我们无法
在需要时以可接受的条件筹集足够的额外资本可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们普通股的市场价格和交易量可能会波动。
我们普通股的市场价格可能会波动。此外，我们普通股的交易量可能会波动，导致价格发生重大变化。我们不能保证我们普通股的市场价格在未来不会大幅波动或下跌。一些可能对我们的股价产生负面影响或导致我们普通股价格或交易量波动的因素包括：
•我们的经营业绩或资产质量的季度变化；
•经营业绩与管理层、证券分析师和投资者的预期不一致；
•对我们未来财务业绩的预期发生变化；
•宣布我们或我们的竞争对手的创新、新产品、战略发展、重大合同、收购和其他重大事件；
•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和证券价格表现；
•我们过去和未来的分红做法；
•未来出售我们的股权或与股权相关的证券；以及
•全球金融市场和全球经济的变化以及一般市场状况，如利率、股票、大宗商品或房地产的估值或波动性。
反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。
特拉华州法律的条款以及我们的公司注册证书和章程的条款可能会使第三方更难获得对我们的控制权，或者产生阻止第三方试图获得对我们的控制权的效果，即使合并可能符合我们股东的最佳利益。我们的组织章程授权我们的董事会在没有股东批准的情况下发行优先股，这些优先股可以作为对收购提议的回应而发行作为防御措施。这些条款和其他条款可能会让第三方更难收购我们。
如果我们收购或寻求收购其他公司，我们的业务可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。
我们已经并将继续考虑收购其他金融服务公司。就我们未来收购其他公司而言，我们的业务可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。其中一些风险包括以下风险：
•我们在进行潜在收购时可能会产生巨额费用；
•管理层可能会将注意力从我们业务的其他方面转移；
•我们可能会因收购而承担被收购公司潜在的和未知的债务；
•被收购业务的表现将不符合管理层的预期，包括我们可能会因为所有权的变更而失去被收购业务的关键客户或员工；
•在将被收购业务的业务与我们业务的业务进行整合时可能会出现困难；以及
•我们可能会失去合并后企业的关键员工。
我们可能被要求减记商誉和其他与收购相关的可识别无形资产。
当我们收购一家企业时，收购价格的一部分可能会分配给商誉和其他可识别的无形资产。购买价格超过取得的可确认有形和无形资产净值的公允价值，决定了分配给收购商誉的购买价格金额。截至2021年12月31日，商誉和其他可识别无形资产为1.627亿美元。在目前的会计准则下，如果我们确定商誉或无形资产减值，我们将被要求减记这些资产的价值。我们每年进行一次审查，以确定商誉和其他可识别的无形资产是否减值。我们对商誉和其他可识别无形资产的减值指标进行季度审查。我们的管理层最近完成了这些
审查并得出结论，截至2021年12月31日的年度不需要减值费用。我们不能保证将来是否需要收取减值费用。任何减值费用都会对股东权益和财务业绩产生负面影响，并可能导致我们的股票价格下跌。
未来我们可能无法获得有吸引力的收购机会，这可能会限制我们业务的增长.
我们可能无法保持正增长或扩大业务。我们预计，如果我们寻求这样的收购，其他银行和金融服务公司(其中许多公司的资源比我们大得多)将在收购其他金融机构方面与我们竞争。这场竞争可能会提高我们认为有吸引力的潜在收购的价格。此外，收购还需要获得各种监管部门的批准。如果我们未能获得交易的适当监管批准，我们将无法完成我们认为最符合我们最佳利益的交易。除其他事项外，我们的监管机构在考虑收购和扩张提案时，会考虑我们的资本、流动性、盈利能力、监管合规性以及商誉和无形资产的水平。其他因素，例如经济状况和立法考虑，也可能阻碍或禁止我们扩大市场存在的能力。如果我们不能成功地发展我们的业务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
与我们的监管环境相关的风险
我们在一个高度监管的行业中运营，法律法规或法律法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生实质性的不利影响。
我们和我们的银行子公司受到州和联邦的广泛监管和监督。联邦和州法律和法规管理着许多影响我们的事项，包括银行和银行控股公司的所有权或控制权的变更、维持充足的资本和金融机构的财务状况、允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款、允许的非银行活动、存款准备金水平以及对股息支付的限制。联邦储备委员会和州银行监管机构有权发布停止和停止令，以防止或补救受其监管的银行的不安全或不健全的做法或违法行为，联邦储备委员会对银行控股公司也拥有类似的权力。这些限制和其他限制限制了我们和我们的银行子公司开展业务和获得融资的方式。
适用于我们的法律、规章制度和监管指导意见、政策要经常修改和变化。这些变化可能会使我们承担额外的成本，包括合规成本；限制我们可能提供的金融服务和产品的类型；和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦或州当局采取执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。见项目1“业务”的“监督和管理”部分。
我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括社区再投资法案和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
《社区再投资法案》、《平等信贷机会法案》、《公平住房法案》和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了社区投资和非歧视性贷款的要求。消费者金融保护局、司法部和其他联邦机构负责执行这些法律法规。根据《社区再投资法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》或其他公平贷款法律法规，监管机构对一家机构业绩的成功挑战可能导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、对合并和收购的限制、对扩张的限制以及对进入新业务线的限制。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。这些行动可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
即使不遵守是无意或无意的，我们也可能成为强制执行行动的对象。
金融服务业在审查过程中受到银行监管机构的严格审查，并积极执行联邦和州法规，特别是在抵押贷款相关做法和其他消费者合规事项、遵守反洗钱、银行保密法和外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)法规，以及对某些外国和国民的经济制裁方面。对违反法律、法规和不安全、不健全的行为，可以采取执法行动。我们维持旨在确保我们遵守适用法律和法规的制度和程序；然而，一些法律/法规框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时已有旨在确保遵守的制度和程序。如果不遵守这些和其他法规以及与之相关的监管预期，可能会导致罚款、处罚、诉讼、监管制裁、声誉损害或业务受到限制。
我们面临着重大的法律风险，既来自监管调查和诉讼，也来自针对我们的私人诉讼。
作为金融服务业的参与者，我们业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。我们不时被指名为被告或以其他方式卷入各种法律程序，包括集体诉讼和其他诉讼或与第三方的纠纷。不能保证未来与私人当事人的诉讼不会增加。目前针对我们的待决行动可能导致判决、和解、罚款、处罚或其他对我们不利的结果，这可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，或对我们造成严重的声誉损害。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)可能会要求我们投入资本资源来支持银行。
联邦法律要求控股公司充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，联储局可要求控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控控股公司因未能将资源投放给附属银行而从事不安全及不健全的行为。在控股公司可能没有资源提供注资的情况下，可能需要注资，因此可能需要控股公司借入资金或筹集资本。控股公司对其附属银行的任何贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。在控股公司破产的情况下，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人(包括其票据债务的持有人)的债权。因此，我们为进行必要的注资而必须进行的任何借款都会变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受到严格的资本要求的约束，这可能会对股本回报率产生不利影响，需要额外的资本筹集，或者限制支付股息或回购股票的能力。
联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求是：(I)普通股第一级资本比率为4.5%;；(Ii)第一级至风险资产资本比率为6%;；(Iii)总资本比率为8%;；及(Iv)第一级杠杆率为4%。该规定还规定了2.5%的“资本保护缓冲”，如果遵守这一规定，将产生以下最低比率：(I)普通股一级资本比率为7.0%;；(Ii)一级资本与基于风险的资产的资本比率为8.5%;；以及(Iii)总资本比率为10.5%。如果机构的资本水平低于保本缓冲金额，则在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。实施这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，如果我们无法遵守这些要求，我们可能需要获得额外的资本来遵守或导致监管行动。见项目1，“业务--监督和监管--资本充足率和安全稳健--监管资本要求”。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
该公司的行政管理办公室位于马萨诸塞州波士顿克拉伦登大街131号，由Brookline银行所有，公司运营中心位于罗德岛州林肯，由BankRI拥有，
在多个不同地点执行的其他管理和运营职能。克拉伦登私人公司在其租用的公司行政管理办公室的一部分开展业务。
Brookline Bank在30个银行办事处开展业务，其中6个办事处是拥有的，23个办事处是租赁的，1个办事处是转租的。Brookline Bank的主要银行办事处是租用的，位于马萨诸塞州的Brookline。Brookline Bank还增加了两个贷款办事处和两个远程自动取款机(ATM)地点，所有这些都是租赁的。东方基金在纽约市和纽约州梅尔维尔的租赁场所开展业务。
BankRI在20个银行办事处开展业务，其中6个办事处是所有的，14个是租赁的。BankRI的主要银行办事处是租用的，位于罗德岛的普罗维登斯。BankRI还拥有2个远程自动柜员机(ATM)位置，均为租赁。Macroease在纽约普莱恩维尤的租赁场所开展业务。
有关公司截至2021年12月31日的租赁承诺的信息，请参阅合并财务报表的附注13“承付款和或有事项”。
项目3.法律诉讼
在截至2021年12月31日的财政年度内，除在正常业务过程中发生的例行法律程序外，公司并未参与任何法律程序。管理层认为，这些例行法律程序涉及的总金额对公司的财务状况和经营结果无关紧要。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
项目5.登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
(a)该公司的普通股在纳斯达克上交易，代码是BRKL。截至2022年2月25日，普通股的登记持有人人数约为1640人。该公司目前每季度支付每股0.125美元的现金股息。该公司预计未来将支付可比的现金股息。
股权薪酬计划信息
有关公司股权薪酬计划的讨论，请参阅附注20，“员工福利计划”。
五年业绩对比
下图将过去五年公司普通股的股东总回报率与标准普尔500指数、罗素2000指数、KBW地区银行指数和SNL银行指数进行了比较，这些银行的资产在50亿美元到100亿美元之间1。指标值是指每一年截至12月31日的指标值。
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| 十二月三十一号， |
| 索引 | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| Brookline Bancorp，Inc. | 100.00 | | | 98.09 | | | 88.41 | | | 108.38 | | | 82.74 | | | 114.79 | |
| 罗素2000指数 | 100.00 | | | 114.65 | | | 102.02 | | | 128.06 | | | 153.59 | | | 176.30 | |
| KBW地区银行指数 | 100.00 | | | 101.76 | | | 83.96 | | | 104.01 | | | 94.97 | | | 129.66 | |
SNL银行$50B-$100B指数1 | 100.00 | | | 99.63 | | | 90.16 | | | 111.72 | | | 85.45 | | | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.33 | | | 233.34 | |
1 2021年，标准普尔资本智商(S&P Capital IQ)停止发布按资产规模划分的银行指数。Brookline Bancorp选择KBW地区银行指数作为替代。该公司是KBW地区银行指数的成员，并认为该指数准确反映了我们行业的股票表现。
该图表假设2016年12月31日在该公司的普通股、标准普尔500指数、罗素2000指数、KBW地区银行指数和SNL银行指数各投资100美元，资产在50亿美元到100亿美元之间。该图还假设了所有股息的再投资。
(b)不适用。
(C)不适用。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
该公司是特拉华州的一家公司，是Brookline Bank及其子公司、BankRI及其子公司、Brookline Securities Corp和Clarendon Private，LLC的多家银行控股公司。
作为一家专注于商业的金融机构，该公司在大波士顿、马萨诸塞州北岸和罗德岛设有50个全面服务的银行办事处，通过银行提供广泛的商业、商业和零售银行服务，包括全面的现金管理产品、外汇服务、在线和移动银行服务、消费者和住宅贷款以及投资咨询服务，旨在满足整个新英格兰中部中小型企业和个人的金融需求。银行及其子公司主要在新英格兰所有州放贷，但设备融资除外，截至2021年12月31日，其中27.0%在大纽约和新泽西大都市区，73.0%在美利坚合众国其他地区。克拉伦登私人公司(Clarendon Private)是美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的注册投资顾问。通过Clarendon Private，该公司向个人、家庭、捐赠基金和基金会提供广泛的财富管理服务，帮助这些客户实现他们的长期财务目标。
该公司将业务重点放在有利可图的商业贷款业务上，既有有机的，也有通过收购的。公司以客户为中心、多银行结构和风险管理是其有机增长战略的组成部分，有助于使公司有别于竞争对手。作为提供全方位服务的金融机构，银行及其子公司致力于通过完善的产品和优质的客户服务以及强大的风险管理，发展和深化与合格客户的长期银行关系。
公司在统一的战略目标下管理银行，一套统一的政策由一个执行管理团队始终如一地实施。在这种环境下，公司相信，在当地做出客户决策的能力增强了管理层的动力和服务水平，从而提高了公司的财务业绩。因此，虽然大多数后台职能都在控股公司层面进行了整合，但品牌塑造和决策(包括信贷决策和定价)基本上仍然是本地化的，以更好地满足银行客户的需求，并进一步激励银行的商业、商业和零售银行家。在地方层面，这些信贷决策是通过公司信贷部监督的公司政策执行的。
对贷款、租赁和存款的竞争依然激烈。该公司预计经营环境仍将具有挑战性。贷款和租赁发放量以及贷款和租赁损失在很大程度上将取决于经济表现。贷款和租赁的增长以及存款的增长也受到美联储利率制定行动的很大影响。持续的低利率环境和平坦的利率曲线可能会对公司的收益率和净利差产生负面影响。虽然该公司对资产稍微敏感，应该会从利率上升中受益，但利率的变化也可能促使该公司的存款和贷款的组合和数量发生变化。该公司未来的经营业绩将取决于其维持或增加当前净利差的能力，同时将信用风险敞口降至最低，同时增加非利息收入来源，同时控制非利息支出的增长。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易SM在“BRKL”的符号下
选定的财务数据
下文所载本公司的选定财务及其他数据部分摘自本公司的综合财务报表及其附注，并应结合本公司的综合财务报表及其附注一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股数据除外) |
| 财务状况数据 | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | | | $ | 7,856,853 | | | $ | 7,392,805 | | | $ | 6,780,249 | |
| 贷款和租赁总额 | 7,154,457 | | | 7,269,553 | | | 6,737,816 | | | 6,303,516 | | | 5,730,679 | |
贷款和租赁损失准备(6) | 99,084 | | | 114,379 | | | 61,082 | | | 58,692 | | | 58,592 | |
| 可供出售的投资证券 | 720,866 | | | 745,822 | | | 498,995 | | | 502,793 | | | 540,124 | |
| 持有至到期的投资证券 | — | | | — | | | 86,780 | | | 114,776 | | | 109,730 | |
| 持有以供交易的股权证券 | — | | | 526 | | | 3,581 | | | 4,207 | | | — | |
| 商誉与已确认的无形资产 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 总存款 | 7,049,906 | | | 6,910,696 | | | 5,830,072 | | | 5,454,044 | | | 4,871,343 | |
岩心矿床(1) | 5,766,669 | | | 4,826,789 | | | 3,808,430 | | | 3,664,879 | | | 3,663,873 | |
| 存单 | 1,117,695 | | | 1,389,998 | | | 1,671,738 | | | 1,438,478 | | | 932,725 | |
| 经纪存款 | 165,542 | | | 693,909 | | | 349,904 | | | 350,687 | | | 274,745 | |
| 借款资金总额 | 357,321 | | | 820,247 | | | 902,749 | | | 920,542 | | | 1,020,819 | |
| 股东权益 | 995,342 | | | 941,778 | | | 945,606 | | | 900,140 | | | 803,830 | |
| 有形股东权益(*) | 832,639 | | | 778,199 | | | 780,756 | | | 733,627 | | | 659,896 | |
不良贷款和租赁(2) | 32,459 | | | 38,448 | | | 19,461 | | | 24,097 | | | 27,272 | |
不良资产(3) | 33,177 | | | 44,963 | | | 22,092 | | | 28,116 | | | 31,691 | |
| 收益数据 | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | $ | 311,529 | | | $ | 326,817 | | | $ | 347,626 | | | $ | 313,893 | | | $ | 263,050 | |
| 利息支出 | 29,156 | | | 66,654 | | | 94,326 | | | 66,194 | | | 39,869 | |
| 净利息收入 | 282,373 | | | 260,163 | | | 253,300 | | | 247,699 | | | 223,181 | |
| (信贷)信贷损失准备金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | | | 4,951 | | | 18,988 | |
| 非利息收入 | 26,989 | | | 24,644 | | | 29,793 | | | 25,224 | | | 32,173 | |
| 非利息支出 | 162,608 | | | 160,844 | | | 157,481 | | | 155,232 | | | 139,111 | |
| 所得税拨备 | 39,151 | | | 14,442 | | | 28,269 | | | 26,189 | | | 43,636 | |
| 净收入 | 115,440 | | | 47,635 | | | 87,717 | | | 83,062 | | | 50,518 | |
| 营业收益(*) | 115,468 | | | 46,124 | | | 88,184 | | | 85,796 | | | 52,444 | |
| 每普通股数据 | | | | | | | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.68 | |
| 每股收益-稀释后的每股收益 | 1.48 | | | 0.60 | | | 1.10 | | | 1.04 | | | 0.68 | |
| 每股营业收益(*) | 1.48 | | | 0.58 | | | 1.10 | | | 1.07 | | | 0.70 | |
| 每股普通股支付的股息 | 0.480 | | | 0.460 | | | 0.440 | | | 0.395 | | | 0.360 | |
| 每股账面价值(期末) | 12.82 | | | 12.05 | | | 11.87 | | | 11.30 | | | 10.49 | |
| 每股有形账面价值(*) | 10.73 | | | 9.96 | | | 9.80 | | | 9.21 | | | 8.61 | |
| 股价(期末) | 16.19 | | | 12.04 | | | 16.46 | | | 13.82 | | | 15.70 | |
| 性能比率 | | | | | | | | | |
| 净息差 | 3.49 | % | | 3.17 | % | | 3.51 | % | | 3.61 | % | | 3.57 | % |
| 平均资产回报率 | 1.36 | % | | 0.55 | % | | 1.15 | % | | 1.15 | % | | 0.76 | % |
| 平均资产营业回报率(*) | 1.36 | % | | 0.53 | % | | 1.15 | % | | 1.19 | % | | 0.79 | % |
| 平均有形资产回报率(*) | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股数据除外) |
| 平均有形资产营业回报率(*) | 1.38 | % | | 0.54 | % | | 1.17 | % | | 1.22 | % | | 0.81 | % |
| 平均股东权益回报率 | 11.93 | % | | 5.09 | % | | 9.56 | % | | 9.51 | % | | 6.53 | % |
| 平均股东权益营业回报率(*) | 11.93 | % | | 4.93 | % | | 9.61 | % | | 9.82 | % | | 6.78 | % |
| 平均有形股东权益回报率(*) | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
| 平均有形股东权益营业回报率(*) | 14.35 | % | | 5.97 | % | | 11.73 | % | | 12.09 | % | | 8.35 | % |
| 股息支付率(*) | 32.45 | % | | 76.41 | % | | 40.03 | % | | 37.85 | % | | 53.52 | % |
效率比(4) | 52.56 | % | | 56.47 | % | | 55.63 | % | | 56.88 | % | | 54.48 | % |
| | | | | | | | | |
| 增长率 | | | | | | | | | |
贷款和租赁总额增长(5) | (1.58) | % | | 7.89 | % | | 6.89 | % | | 10.00 | % | | 6.15 | % |
| | | | | | | | | |
总存款增长(5) | 2.01 | % | | 18.54 | % | | 6.89 | % | | 11.96 | % | | 5.64 | % |
| | | | | | | | | |
| 资产质量比率 | | | | | | | | | |
| 净贷款和租赁冲销占平均贷款和租赁的百分比 | 0.08 | % | | 0.18 | % | | 0.11 | % | | 0.08 | % | | 0.25 | % |
| 不良贷款和租赁损失占贷款和租赁总额的百分比 | 0.45 | % | | 0.53 | % | | 0.29 | % | | 0.38 | % | | 0.48 | % |
| 不良资产占总资产的百分比 | 0.39 | % | | 0.50 | % | | 0.28 | % | | 0.38 | % | | 0.47 | % |
| 贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比 | 1.38 | % | | 1.57 | % | | 0.91 | % | | 0.93 | % | | 1.02 | % |
| 资本比率 | | | | | | | | | |
| 股东权益与总资产之比 | 11.57 | % | | 10.53 | % | | 12.04 | % | | 12.18 | % | | 11.86 | % |
| 有形权益比率(*) | 9.87 | % | | 8.86 | % | | 10.15 | % | | 10.15 | % | | 9.94 | % |
| 一级杠杆资本比率 | 10.15 | % | | 8.92 | % | | 10.28 | % | | 10.58 | % | | 10.43 | % |
| 普通股一级资本比率(**) | 11.86 | % | | 11.04 | % | | 11.44 | % | | 11.94 | % | | 12.02 | % |
| 一级风险资本比率 | 11.99 | % | | 11.18 | % | | 11.58 | % | | 12.26 | % | | 12.34 | % |
| 总风险资本比率 | 14.30 | % | | 13.51 | % | | 13.59 | % | | 14.42 | % | | 14.75 | % |
_______________________________________________________________________________
(1)核心存款包括活期存款、活期存款、货币市场存款和储蓄存款。
(二)不良贷款和租赁包括非权责发生贷款和租赁。
(三)不良资产包括不良贷款和租赁、其他拥有的房地产和其他收回的资产。
(四)效率比为当期非利息支出除以净利息收入与非利息收入之和。
(5)总增长的计算方法是将期内余额的变动量除以期初的余额。
(6)截至2019年12月31日止年度的贷款及租赁损失准备反映采用CECL。
(*)请参阅非GAAP财务计量和GAAP对账。
(**)普通股一级资本比率为普通股一级资本除以风险加权资产。这一比率是作为实施巴塞尔III的一部分确定的，自2015年1月1日起生效。
高管概述
资产负债表
截至2021年12月31日，总资产减少3.398亿美元，降幅3.8%，从2020年12月31日的89亿美元降至86亿美元。减少的主要原因是贷款和租赁以及现金和现金等价物减少。
截至2021年12月31日，现金和现金等价物减少1.072亿美元，降幅24.6%，从截至2020年12月31日的4.349亿美元降至3.277亿美元。
截至2021年12月31日，贷款和租赁总额减少1.151亿美元，降幅1.6%，从2020年12月31日的73亿美元降至72亿美元。公司的商业贷款组合，包括商业房地产贷款和
截至2021年12月31日，商业贷款和租赁总额为60亿美元，占贷款和租赁总额的83.7%，较截至2020年12月31日的61亿美元减少1.085亿美元，占贷款和租赁总额的83.9%。
截至2021年12月31日，PPP贷款减少4.215亿美元，降幅86.2%，从截至2020年12月31日的4.892亿美元降至6770万美元。
截至2021年12月31日，存款总额从截至2020年12月31日的69亿美元增加到70亿美元，增幅为1.392亿美元，增幅为2.0%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、货币市场和储蓄账户)总计58亿美元，占总存款的81.8%，比截至2020年12月31日的48亿美元增加了9.399亿美元，占总存款的69.8%。截至2021年12月31日，存单余额总计11亿美元，占总存款的15.9%，与截至2020年12月31日的14亿美元相比，减少了2.723亿美元，或占总存款的20.1%。截至2021年12月31日，经纪存款余额总计1.655亿美元，或总存款的2.3%，较截至2020年12月31日的6.939亿美元，或总存款的10.0%，减少5.284亿美元，或76.1%。
截至2021年12月31日，借款资金总额从截至2020年12月31日的8.202亿美元减少4.629亿美元，至3.573亿美元，降幅为56.4%。
资产质量
截至2021年12月31日，不良资产总额为3320万美元，占总资产的0.39%，而截至2020年12月31日，不良资产总额为4500万美元，占总资产的0.50%。截至2021年12月31日的一年，净冲销为570万美元，占平均贷款和租赁的0.08%，而截至2020年12月31日的一年，净冲销为1300万美元，占平均贷款和租赁的0.18%。不良资产减少1,180万美元的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年中，一项被归类为OREO的商业关系以540万美元的价格偿还，另外一项380万美元的建设关系和四项160万美元的住宅关系开始应计。
截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例为1.38%，而截至2020年12月31日的比例为1.57%。2020年1月1日，公司实施CECL法计算信用损失准备。另请参阅附注7，“信贷损失拨备”。
截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备与非应计贷款和租赁的比率为305.26%，而截至2020年12月31日的比率为297.49%。
资本实力
本公司是一家“资本充足的”银行控股公司，根据财务报告委员会的Y规定。截至2021年12月31日，本公司的普通股一级资本比率为11.86%，而截至2020年12月31日，该公司的普通股一级资本比率为11.04%。截至2021年12月31日，该公司的一级杠杆率为10.15%，而截至2020年12月31日的一级杠杆率为8.92%。截至2021年12月31日，公司基于风险的一级资本充足率为11.99%，而截至2020年12月31日为11.18%。截至2021年12月31日，该公司的基于风险的总比率为14.30%，而截至2020年12月31日的总风险比率为13.51%。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股东权益占总资产的比例分别为11.57%和10.53%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司有形权益比率分别为9.87%和8.86%。
净收入
在截至2021年12月31日的一年中，该公司报告净收益为1.154亿美元，或每股基本和稀释后收益1.48美元，比截至2021年12月31日的全年的4,760万美元或每股基本和稀释后收益0.6美元增加6,780万美元，或142.3%。净收入增加的主要原因是信贷损失准备金减少6970万美元，净利息收入增加2220万美元，非利息收入增加230万美元，但因所得税准备金增加2470万美元和非利息支出增加180万美元而被部分抵消。
截至2021年12月31日的年度平均资产回报率为1.36%，而截至2020年12月31日的年度平均资产回报率为0.55%。截至2021年12月31日的一年，平均股东权益回报率为11.93%，而截至2020年12月31日的一年为5.09%。
截至2021年12月31日的年度净息差为3.49%，高于截至2020年12月31日的年度的3.17%。净息差的增加是由于公司的整体资金成本从2020年的0.89%下降到2021年的0.40%，下降了49个基点，部分抵消了产生利息的资产收益率从2020年的3.99%下降到2021年的3.85%，下降了14个基点。
2021年的结果包括780万美元的信贷损失负拨备，如“信贷损失准备--贷款和租赁损失准备”下面一节。
截至2021年12月31日的一年，非利息收入增加了230万美元，从截至2020年12月31日的2460万美元增加到2700万美元。几个因素导致了同比增长，其中贷款和租赁销售收益增加了260万美元，存款费用增加了150万美元，贷款水平衍生收入增加了40万美元，净额被投资证券销售收益减少200万美元和其他非利息收入减少了30万美元部分抵消。
截至2021年12月31日的一年，非利息支出增加了180万美元，从截至2020年12月31日的1.608亿美元增加到1.626亿美元。这一增长主要是由于薪酬和员工福利支出增加了580万美元，设备和数据处理支出增加了100万美元，但被其他非利息支出减少了250万美元所部分抵消，这主要是由于2021年第二季度出售其他房地产的收益220万美元、FDIC保险费120万美元、专业服务50万美元、入住率40万美元以及已确定无形资产摊销的40万美元。
关键会计政策和估算
下面描述的会计政策被认为是了解公司财务状况和经营业绩的关键。这类会计政策被认为特别重要，因为它们涉及更高程度的复杂性，要求管理层作出困难和主观的判断，这往往需要对本质上不确定的事项做出假设或估计。使用不同的判断、假设和估计可能会导致公司的经营结果或财务状况出现重大差异。
信贷损失准备
描述。信贷损失准备金代表管理层对贷款和租赁组合有效期内预期损失的估计。信贷损失准备包括贷款和租赁损失准备以及无资金承担准备，在综合资产负债表中，这两项分别被归类为其他负债中的抵销资产和负债。对信贷损失拨备的增加是通过对信贷损失拨备收取费用来实现的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从拨备中扣除。无法合理保证可完全收回的贷款的确定、相关抵押品的公允价值估计以及经济和其他条件的评估取决于管理层的假设和判断。估值免税额可能因这些假设和判断的改变或不同解释而有重大差异。
管理层按季度评估津贴的充足性，并审查其关于将与审计委员会和董事会确定的金额的结论。
由于采用了ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，本公司更新了信贷损失拨备的关键会计政策。本标准的更新用CECL方法取代了已发生的损失减值GAAP方法。CECL方法结合了当前状况、“合理和可支持的”预测，以及提前还款，以估计贷款期限内的信贷损失。
有关新政策和程序的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注7，“信贷损失拨备”。
判断和不确定性。在估算信贷损失拨备时，公司依赖外部各方开发的模型和经济预测作为信贷损失拨备的主要驱动因素。这些模型和预测是基于全国性的数据集。因此，公司对这些模型的输出进行了校准，使其与开发数据集期间一组相关同行机构的表现相匹配，以便使结果与公司更相关。此外，经济预测可能会在一个经济周期内发生重大变化，并具有与之相关的很大程度的不确定性。模型的性能取决于模型中使用的变量，这些变量是投资组合性能的合理代理；然而，这些变量可能不能涵盖投资组合中的所有风险来源。因此，管理层审查结果，并根据需要对模型进行定性调整，以捕捉模型的局限性。这些定性因素可能包括调整，以更好地捕捉专业贷款组合的风险，与经济预测相关的不精确，以及模型捕捉组合内可能未在历史数据集中表示的新兴风险的能力。这些判断通过管理层的审查过程进行彻底评估，并按季度进行修订，以说明投资组合的事实和情况的变化。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。信贷损失准备金反映了公司基于对某一时间点的未来状况的预测对损失的最佳估计。未来的情况可能不同于
这可能会导致已实现亏损高于或低于预期，这将导致从收入中额外拨备，或者根据投资组合的表现从收入中受益。
商誉减值
描述。商誉被推定有无限期的使用寿命，并至少每年进行减值测试。当商誉的账面价值超过其隐含的公允价值时，就存在减值。如果公允价值超过测试时的账面价值，商誉不被视为减值。活跃市场的报价是公允价值的最佳证据，并被认为是计量的基础(如有)。其他可接受的估值方法包括基于收益或收入倍数的现值衡量，或类似的业绩衡量。估值技术的不同可能导致对减值的评估大不相同。2011年9月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了2011-08年度会计准则更新(“ASU”)，为企业测试商誉减值提供了指导。ASU的目标是简化实体测试商誉减值的方式。根据ASU，实体现在可以评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，以此作为确定是否需要进行一步商誉减值测试的基础。更可能的阈值被定义为具有超过50%的可能性。
为确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，实体应考虑所确定的每一不利事件或情况对报告单位的公允价值与其账面价值进行比较的影响程度。
根据美国会计准则，实体应更加重视对报告单位的公允价值或其净资产账面价值影响最大的事件和情况；并可能影响其对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值的确定。
根据ASC 350-20-35-3B，实体可以绕过定性评估而执行定量损伤测试。考虑到当前的经济环境，进行了定量分析，管理层选择了可比收购的样本，并计算了与每次出售相关的控制权溢价。该公司的市值乘以抽样的控制溢价，使管理层能够将计算出的市值与公司当前的账面价值进行比较，以确定是否需要对商誉进行调整。截至2021年12月31日，公司没有任何商誉减值和其他已确认的无形资产. 有关该公司商誉的进一步分析，请参阅附注9“商誉和其他无形资产”。 合并财务报表附注内的“资产”。
判断和不确定性。公允价值的厘定基于使用管理层对可比交易的假设的估值，包括公告或完成日期、行业、资产规模、地区或其他相关因素。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。这些数量因素的变化，以及经济或商业状况的下滑，可能会对报告单位相对于商誉账面价值的公允价值产生重大不利影响，并可能导致减值亏损影响我们的整体综合财务报表。
近期会计发展动态
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响”(“ASU 2020-04”)，为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于某些合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外。本次更新中的修订仅适用于合约、套期保值关系以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的其他交易。修正案提供的权宜之计和例外不适用于截至2022年12月31日存在的合同修改和套期保值关系，实体已为此选择了某些可选的权宜之计，但这些选择必须保留到套期保值关系结束。本次更新中的修改对截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有实体有效，不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改。本公司尚未采纳本次更新中的修订，目前正在审查其合同和现有流程，以评估对本公司的风险和潜在影响。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01“参考利率改革(主题848)”的最新版本，以解决人们对银行间同业拆借利率(IBOR)结构性风险的担忧，特别是LIBOR停止的风险。本次更新中的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。管理层已确定ASU 2021-01确实适用于本公司，管理层正在确定截至2021年12月31日的影响。
2021年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU2021-06《财务报表列报(第205主题)，金融服务-存贷款(第942主题)，金融服务-投资公司(第946主题)》，更新了指导意见，以与有关银行和储蓄贷款机构统计披露的新美国证券交易委员会法规保持一致。此ASU在截至2021年12月15日或之后的财年有效。截至2021年12月31日，公司已采用ASU 2021-06。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
有关最近会计发展的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注2，“最近的会计声明”。
非GAAP财务计量与GAAP对账
除了根据GAAP评估公司的经营结果外，管理层还定期对某些非GAAP财务指标进行分析，如营业收益指标、平均有形资产回报率、平均有形股本回报率、有形股本比率、每股有形账面价值和股息支付率，以补充这一评估。管理层认为，这些非GAAP财务指标为投资者了解公司的基本经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与财务业绩的业绩评估(包括非利息支出控制)进行比较，而有形股本比率和每股有形账面价值则用于分析公司资本状况的相对实力。
该公司用来确定上述非公认会计准则财务指标的方法可能与其他金融机构使用的方法不同。
营业收益
营业收益不包括证券收益和并购费用的税后影响以及减税和就业法案(“税法”)的影响。通过剔除这些项目，公司的业绩可以在更一致的基础上逐期进行衡量和评估。在计算营业回报率和经营效率比率时，不包括营业收益之外的项目也不包括在内。
下表汇总了公司在所指时期的营业收益和每股营业收益(“EPS”)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股数据除外) |
| 报告的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全(亏损)收益(税后) | (28) | | | 1,511 | | | 384 | | | 174 | | | 7,303 | |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
并购费用(税后)(1) | — | | | — | | | 851 | | | 2,908 | | | 264 | |
| 税法的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,965 | |
| | | | | | | | | |
| 营业收益 | $ | 115,468 | | | $ | 46,124 | | | $ | 88,184 | | | $ | 85,796 | | | $ | 52,444 | |
| | | | | | | | | |
| 如报告的那样，每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.68 | |
| | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税后) | — | | | 0.02 | | | — | | | — | | | 0.10 | |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
并购费用(税后)(1) | — | | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | |
| 税法的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.12 | |
| | | | | | | | | |
| 每股营业收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.70 | |
_________________________________________________________________________(1)2018年第一季度收购第一公共银行和2019年第一季度购买东方基金剩余少数股权相关的并购费用。
下表汇总了公司在所指时期的平均资产营业回报、平均有形资产营业回报、平均股东权益营业回报和平均有形股东权益营业回报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 营业收益 | $ | 115,468 | | | $ | 46,124 | | | $ | 88,184 | | | $ | 85,796 | | | $ | 52,444 | |
| | | | | | | | | |
| 平均总资产 | $ | 8,518,200 | | | $ | 8,683,569 | | | $ | 7,654,634 | | | $ | 7,223,081 | | | $ | 6,607,234 | |
| 减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形资产 | $ | 8,355,078 | | | $ | 8,519,342 | | | $ | 7,488,937 | | | $ | 7,059,369 | | | $ | 6,462,234 | |
| | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 | 1.36 | % | | 0.55 | % | | 1.15 | % | | 1.15 | % | | 0.76 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税后) | — | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | — | % | | 0.11 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 并购费用(税后) | — | % | | — | % | | 0.01 | % | | 0.04 | % | | — | % |
| 税法的影响 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.14 | % |
| 平均资产营业回报率 | 1.36 | % | | 0.53 | % | | 1.15 | % | | 1.19 | % | | 0.79 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均有形资产回报率 | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税后) | — | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | — | % | | 0.11 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 并购费用(税后) | — | % | | — | % | | 0.01 | % | | 0.04 | % | | — | % |
| 税法的影响 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.14 | % |
| 平均有形资产营业回报率 | 1.38 | % | | 0.54 | % | | 1.17 | % | | 1.22 | % | | 0.81 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均总股东权益 | $ | 967,538 | | | $ | 936,075 | | | $ | 917,286 | | | $ | 873,388 | | | $ | 773,244 | |
| 减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形股东权益 | $ | 804,416 | | | $ | 771,848 | | | $ | 751,589 | | | $ | 709,676 | | | $ | 628,244 | |
| | | | | | | | | |
| 平均股东权益回报率 | 11.93 | % | | 5.09 | % | | 9.56 | % | | 9.51 | % | | 6.53 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税后) | — | % | | 0.16 | % | | 0.04 | % | | 0.02 | % | | 0.94 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 并购费用(税后) | — | % | | — | % | | 0.09 | % | | 0.33 | % | | 0.03 | % |
| 税法的影响 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.17 | % |
| 平均股东权益营业回报率 | 11.93 | % | | 4.93 | % | | 9.61 | % | | 9.82 | % | | 6.79 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均有形股东权益回报率 | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税后) | — | % | | 0.20 | % | | 0.05 | % | | 0.02 | % | | 1.16 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 并购费用(税后) | — | % | | — | % | | 0.11 | % | | 0.41 | % | | 0.04 | % |
| 税法的影响 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.43 | % |
| 平均有形股东权益营业回报率 | 14.35 | % | | 5.97 | % | | 11.73 | % | | 12.09 | % | | 8.35 | % |
下表汇总了公司在所指时期的平均有形资产回报率和平均有形股东权益回报率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 报告的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| 平均总资产 | $ | 8,518,200 | | | $ | 8,683,569 | | | $ | 7,654,634 | | | $ | 7,223,081 | | | $ | 6,607,234 | |
| 减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形资产 | $ | 8,355,078 | | | $ | 8,519,342 | | | $ | 7,488,937 | | | $ | 7,059,369 | | | $ | 6,462,234 | |
| | | | | | | | | |
| 平均有形资产回报率 | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均总股东权益 | $ | 967,538 | | | $ | 936,075 | | | $ | 917,286 | | | $ | 873,388 | | | $ | 773,244 | |
| 减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形股东权益 | $ | 804,416 | | | $ | 771,848 | | | $ | 751,589 | | | $ | 709,676 | | | $ | 628,244 | |
| | | | | | | | | |
| 平均有形股东权益回报率 | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
下表汇总了公司在所指时期的有形股本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 股东权益总额 | $ | 995,342 | | | $ | 941,778 | | | $ | 945,606 | | | $ | 900,140 | | | $ | 803,830 | |
| 减去：商誉和已确认的无形资产，净额 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 有形股东权益 | $ | 832,639 | | | $ | 778,199 | | | $ | 780,756 | | | $ | 733,627 | | | $ | 659,896 | |
| | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | | | $ | 7,856,853 | | | $ | 7,392,805 | | | $ | 6,780,249 | |
| 减去：商誉和已确认的无形资产，净额 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 有形资产 | $ | 8,439,919 | | | $ | 8,778,845 | | | $ | 7,692,003 | | | $ | 7,226,292 | | | $ | 6,636,315 | |
| | | | | | | | | |
| 有形权益比率 | 9.87 | % | | 8.86 | % | | 10.15 | % | | 10.15 | % | | 9.94 | % |
下表汇总了公司在所指时期的每股有形账面价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 有形股东权益 | $ | 832,639 | | | $ | 778,199 | | | $ | 780,756 | | | $ | 733,627 | | | $ | 659,896 | |
| | | | | | | | | |
| 已发行普通股 | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 81,695,695 | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 库存股 | 7,037,464 | | | 6,525,783 | | | 5,003,127 | | | 5,020,025 | | | 4,440,665 | |
| 未分配的员工持股计划 | 24,660 | | | 51,114 | | | 79,548 | | | 109,950 | | | 142,332 | |
| 未归属限制性股票 | 500,098 | | | 458,800 | | | 406,450 | | | 390,636 | | | 455,283 | |
| 已发行普通股 | 77,614,950 | | | 78,141,475 | | | 79,688,047 | | | 79,656,561 | | | 76,657,415 | |
| | | | | | | | | |
| 每股有形账面价值 | $ | 10.73 | | | $ | 9.96 | | | $ | 9.80 | | | $ | 9.21 | | | $ | 8.61 | |
下表汇总了公司在所指时期的股息支付率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 支付的股息 | $ | 37,463 | | | $ | 36,396 | | | $ | 35,110 | | | $ | 31,441 | | | $ | 27,035 | |
| | | | | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| 股息支付率 | 32.45 | % | | 76.41 | % | | 40.03 | % | | 37.85 | % | | 53.52 | % |
下表汇总了公司在所示期间的贷款和租赁损失准备占贷款和租赁总额(不包括购买力平价贷款)的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 99,084 | | | $ | 114,379 | | | $ | 61,082 | | | $ | 58,692 | | | $ | 58,592 | |
| | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 7,154,457 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | 6,737,816 | | | $ | 6,303,516 | | | $ | 5,730,679 | |
| 减去：购买力平价贷款总额 | 67,711 | | | 489,216 | | | — | | | — | | | — | |
| 贷款和租赁总额，不包括购买力平价贷款 | $ | 7,086,746 | | | $ | 6,780,337 | | | $ | 6,737,816 | | | $ | 6,303,516 | | | $ | 5,730,679 | |
| | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的百分比，减去购买力平价贷款 | 1.40 | % | | 1.69 | % | | 0.91 | % | | 0.93 | % | | 1.02 | % |
财务状况
贷款和租赁
下表汇总了该公司截至指定日期的贷款和租赁应收账款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 天平 | | 百分比
占总数的百分比 | | 天平 | | 百分比
占总数的百分比 | | 天平 | | 百分比
占总数的百分比 | | 天平 | | 百分比
占总数的百分比 | | 天平 | | 百分比
占总数的百分比 |
| (千美元) |
| 商业地产贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 2,842,791 | | | 39.6 | % | | $ | 2,578,773 | | | 35.4 | % | | $ | 2,491,011 | | | 37.0 | % | | $ | 2,330,725 | | | 37.0 | % | | $ | 2,174,969 | | | 38.0 | % |
| 多户抵押贷款 | 1,099,818 | | | 15.4 | % | | 1,013,432 | | | 13.9 | % | | 932,163 | | | 13.8 | % | | 847,711 | | | 13.4 | % | | 760,670 | | | 13.3 | % |
| 施工 | 160,431 | | | 2.2 | % | | 231,621 | | | 3.2 | % | | 246,048 | | | 3.7 | % | | 173,300 | | | 2.7 | % | | 140,138 | | | 2.4 | % |
| 商业房地产贷款总额 | 4,103,040 | | | 57.2 | % | | 3,823,826 | | | 52.5 | % | | 3,669,222 | | | 54.5 | % | | 3,351,736 | | | 53.1 | % | | 3,075,777 | | | 53.7 | % |
| 商业贷款和租赁： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 666,677 | | | 10.3 | % | | 642,452 | | | 15.6 | % | | 729,502 | | | 10.8 | % | | 736,418 | | | 11.7 | % | | 705,004 | | | 12.3 | % |
| 设备融资 | 1,105,611 | | | 15.5 | % | | 1,092,461 | | | 15.0 | % | | 1,052,408 | | | 15.6 | % | | 982,089 | | | 15.6 | % | | 866,488 | | | 15.1 | % |
| 共管公寓协会 | 47,137 | | | 0.7 | % | | 50,770 | | | 0.7 | % | | 56,838 | | | 0.8 | % | | 50,451 | | | 0.8 | % | | 52,619 | | | 0.9 | % |
| PPP | 67,711 | | | 0.9 | % | | 489,216 | | | 6.7 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 商业贷款和租赁总额 | 1,887,136 | | | 26.5 | % | | 2,274,899 | | | 31.3 | % | | 1,838,748 | | | 27.2 | % | | 1,768,958 | | | 28.1 | % | | 1,624,111 | | | 28.3 | % |
| 消费贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 799,737 | | | 11.2 | % | | 791,317 | | | 10.9 | % | | 814,245 | | | 12.1 | % | | 782,968 | | | 12.4 | % | | 660,065 | | | 11.5 | % |
| 房屋净值 | 324,156 | | | 4.5 | % | | 346,652 | | | 4.8 | % | | 376,819 | | | 5.6 | % | | 376,484 | | | 6.0 | % | | 355,954 | | | 6.2 | % |
| 其他消费者 | 40,388 | | | 0.6 | % | | 32,859 | | | 0.5 | % | | 38,782 | | | 0.6 | % | | 23,370 | | | 0.4 | % | | 14,772 | | | 0.3 | % |
| 消费贷款总额 | 1,164,281 | | | 16.3 | % | | 1,170,828 | | | 16.2 | % | | 1,229,846 | | | 18.3 | % | | 1,182,822 | | | 18.8 | % | | 1,030,791 | | | 18.0 | % |
| 贷款和租赁总额 | 7,154,457 | | | 100.0 | % | | 7,269,553 | | | 100.0 | % | | 6,737,816 | | | 100.0 | % | | 6,303,516 | | | 100.0 | % | | 5,730,679 | | | 100.0 | % |
| 贷款和租赁损失准备 | (99,084) | | | | | (114,379) | | | | | (61,082) | | | | | (58,692) | | | | | (58,592) | | | |
| 净贷款和租赁净额 | $ | 7,055,373 | | | | | $ | 7,155,174 | | | | | $ | 6,676,734 | | | | | $ | 6,244,824 | | | | | $ | 5,672,087 | | | |
PPP贷款由SBA全额担保，因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP贷款没有在信贷损失拨备中预留。
下表列出了截至2021年12月31日的一年中公司贷款和租赁组合的增长情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号，
2021 | | 十二月三十一号，
2020 | | 美元兑换 | | 百分比变化
(按年计算) |
| | (千美元) |
| 商业地产 | $ | 4,103,040 | | | $ | 3,823,826 | | | $ | 279,214 | | | 7.3 | % |
| 商业广告 | 1,887,136 | | | 2,274,899 | | | (387,763) | | | -17.0 | % |
| 消费者 | 1,164,281 | | | 1,170,828 | | | (6,547) | | | -0.6 | % |
| 贷款和租赁总额 | $ | 7,154,457 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | (115,096) | | | -1.6 | % |
| 减少：PPP | (67,711) | | | (489,216) | | | (421,505) | | | -86.2 | % |
| 核心贷款和租赁总额 | $ | 7,086,746 | | | $ | 6,780,337 | | | $ | 306,409 | | | 4.5 | % |
下表显示了截至2021年12月31日该公司贷款组合的到期日分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 1年或以下 | | 1-5年后 | | 5-15年后 | | 15年后 | | 总计 |
| | (千美元) |
| 商业地产 | $ | 1,762,524 | | | $ | 1,425,763 | | | $ | 908,790 | | | $ | 5,963 | | | $ | 4,103,040 | |
| 商业广告 | 360,679 | | | 1,125,699 | | | 349,387 | | | 51,371 | | | 1,887,136 | |
| 消费者 | 319,152 | | | 224,195 | | | 153,641 | | | 467,293 | | | 1,164,281 | |
| 总计 | $ | 2,442,355 | | | $ | 2,775,657 | | | $ | 1,411,818 | | | $ | 524,627 | | | $ | 7,154,457 | |
下表列出了截至2021年12月31日，公司一年后到期的固定利率和浮动利率之间的贷款分布情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 固定 | | 变量 | | 总计 |
| | (千美元) |
| 商业地产 | $ | 1,183,911 | | | $ | 1,156,605 | | | $ | 2,340,516 | |
| 商业广告 | 955,016 | | | 571,441 | | | 1,526,457 | |
| 消费者 | 426,794 | | | 418,335 | | | 845,129 | |
| 总计 | $ | 2,565,721 | | | $ | 2,146,381 | | | $ | 4,712,102 | |
该公司的贷款组合主要包括由位于公司主要贷款区的商业、多户和住宅房地产担保的第一按揭贷款、对商业实体的贷款(包括商业信用额度)、对公寓协会的贷款以及用于为小企业使用的设备融资的贷款和租赁。该公司还为建设和开发项目、房屋净值和其他消费贷款提供融资。
该公司雇佣了经验丰富的商业贷款人和零售银行家，他们依靠社区和商业联系以及客户、律师和其他专业人士的推荐来产生贷款和存款。现有借款人也是一个重要的业务来源，因为他们中的许多人在公司有不止一笔未偿还的贷款。该公司的贷款能力取决于经济实力、利率趋势以及客户需求和市场竞争水平。
公司目前的政策是，除非得到公司董事会的一个委员会--信贷委员会的批准，否则一个债务人关系的总信用风险不能超过5000万美元。截至2021年12月31日，有6个借款人的承诺超过5000万美元。截至2021年12月31日，这些承诺总额为3.225亿美元，占贷款和承诺总额的3.0%。截至2020年12月31日，有两个借款人的贷款和承诺超过5000万美元。截至2020年12月31日，这些贷款和承诺总额为1.144亿美元，占贷款和承诺总额的1.3%。
本公司已制定承销政策，以控制贷款发放的固有风险。这些政策涉及审批限额、贷款与价值比率、评估要求、偿债覆盖率、贷款集中限额和其他与贷款承销相关的事项。
商业地产贷款
商业房地产组合由商业房地产贷款、多户按揭贷款和建筑贷款组成，是公司整体贷款组合中最大的组成部分，占截至2021年12月31日未偿还贷款和租赁总额的57.2%。
通常情况下，商业房地产贷款的规模比业主自住的住宅抵押贷款规模更大，涉及的风险程度也更高。贷款的偿还通常取决于物业的成功运营和管理，以及担保贷款的物业的价值。经济状况会极大地影响现金流和房产价值。
在发放商业房地产和多户抵押贷款时，考虑了许多因素。评估借款人的资格和财务状况(包括信用记录)，以及潜在的收入产生和标的财产的价值和状况。在评估借款人的资格时，本公司会考虑借款人的财政资源、借款人拥有或管理类似物业的经验，以及借款人在本公司及其他金融机构的付款纪录。在评估相关物业时，考虑的因素包括按揭物业的还本付息及折旧前净营业收入、偿债覆盖率(还本付息前现金流量与还本付息的比率)、采用保守的资本化比率，以及贷款额与估值的比率。一般来说，个人担保是从商业房地产贷款借款人那里获得的。
商业地产和多户抵押贷款的期限通常为5至15年，摊销期限为20至30年。许多贷款在开始时以固定利率定价，期限通常为2至5年，较长期贷款的重新定价期为2至5年。在可能的情况下，提前还款罚金包括在这些贷款的贷款契约中。对于对期限超过五年的贷款感兴趣的商业客户，本公司提供贷款水平衍生品，以满足客户的需求。
公司的城市和郊区市场的特点是大量的公寓楼、公寓和写字楼。因此，商业地产和多户按揭贷款多年来一直是公司业务的重要组成部分。这些类型的贷款通常产生更高的收益，但也涉及更大的信用风险。本公司的许多借款人在本公司有一笔以上的多户或商业房地产贷款未偿还。
截至2021年12月31日，商业房地产投资组合主要由公寓楼(9.714亿美元)、写字楼(6.975亿美元)、零售店(6.1亿美元)、工业地产(5.932亿美元)、混合用途物业(3.421亿美元)、住宿服务(1.619亿美元)和餐饮服务(5860万美元)担保的贷款组成。截至该日，约96.0%的未偿还商业房地产贷款是由位于新英格兰的物业担保的。
建设和开发融资通常被认为比改善、占用的房地产的长期融资涉及的风险程度更高，因此与其他商业信贷类别相比，集中度限制更低。建筑贷款的亏损风险在很大程度上取决于建筑成本初步估计的准确性、以适当的价格或入住率出售或出租竣工物业的估计时间，以及市场状况。如果这些估计和预测被证明是不准确的，该公司可能会面临一个项目，而该项目在完成时，其价值不足以保证全额偿还贷款。
以出售物业为主要还款来源的承销建筑贷款所采用的标准，与以已完成项目的稳定现金流为主要还款来源的承销建筑贷款所适用的标准不同。就主要还款来源为物业转售的贷款而言，除对其他贷款进行正常信贷分析外，本公司亦会分析项目成本、物业相对于其所在市场的吸引力，以及市场范围内的需求。对于那些以已完成项目稳定的现金流为还款来源的建筑贷款，公司不仅分析项目成本，还分析达到令人满意的入住率可能需要多长时间，以及预测租金相对于市场租金的合理性。
商业贷款
商业贷款和租赁组合包括商业贷款、设备融资贷款和租赁，以及公寓协会贷款，占截至2021年12月31日未偿还贷款总额的26.5%。
商业贷款和租赁组合主要由以下部门的小企业贷款组成(6.707亿美元)：运输服务(3.597亿美元)、食品服务(1.826亿美元)、娱乐服务(9720万美元)、租赁和租赁服务(7820万美元)、制造业(1.144亿美元)、零售(7460万美元)和购买力平价(6770万美元)。
该公司为其市场范围内的公司提供商业银行服务。截至2021年12月31日，未偿还商业贷款中约有43.5%发放给了位于新英格兰的借款人。其余56.5%的未偿还商业贷款是借给美国其他地区的借款人，主要是由该公司的设备融资部门发放的。产品包括信用额度、定期贷款、信用证、存款服务和现金管理。这些类型的信贷安排的主要还款来源是来自企业运营的现金流。提供的利率可以浮动利率与最优惠利率或类似的指数挂钩，也可以在波士顿联邦住房贷款银行(FHLBB)指数参考的固定利率基础上提供。
对现有企业的信贷发放是根据贷款目的和对偿还能力的评估来确定的，这取决于对其财务报表的分析、保证信贷延期的抵押品的性质，在大多数情况下，还包括企业所有者的个人担保以及行业和一般经济状况。该公司还参与了美国政府的项目，如7A项目中的SBA，并作为SBA优先贷款人。商业贷款余额中包括截至2021年12月31日的PPP贷款总额6770万美元。
该公司的设备融资部门专注于其贷款人拥有丰富经验和行业联系的利基市场，并向有商业经验的客户提供贷款。该公司设备融资贷款的一个重要部分来自设备制造商和现有客户，因为他们正在扩大业务。设备融资组合主要包括为洗衣房、拖车、健身、干洗和便利店设备提供资金的贷款。大约15.8%的未偿还商业贷款是由设备融资部门向主要位于大纽约和新泽西大都市区的借款人发放的。通常情况下，这些贷款的定价是固定的利率，需要在三到七年的生命周期内每月还款。设备融资贷款的收益高于银行商业贷款的收益，因为它们涉及更高的信用风险。设备融资客户通常是小企业主，他们的财务资源有限，当经济疲软或出现不可预见的不利事件时，他们面临更大的风险。由于这些特点，借款人的个人担保通常与可用资产的留置权一起获得。贷款规模是根据类似业务的详细收入和盈利数据，通过分析与要融资的业务和设备有关的现金流和其他特征来确定的。
向共管公寓协会提供贷款的目的是为资本改善提供资金，贷款期限为5至10年，并以共管公寓协会收入的一般转让为抵押。在承保这类贷款时，考虑的因素包括业主入住率、大厦组织的财政状况和历史、物业对所处市场的吸引力，以及对改善资本成本的估计是否合理。根据贷款规模，资金在资本改善时预支，在更复杂的情况下，在完成工程检查后预支。
消费贷款
消费贷款组合包括住宅按揭贷款、房屋净值贷款和信用额度，以及其他消费贷款，占截至2021年12月31日未偿还贷款总额的16.3%。该公司将其抵押贷款和房屋净值贷款重点放在其在大波士顿和普罗维登斯大都市区的城市和郊区市场的分支网络内的现有和新客户身上。
该公司以一至四户住宅为抵押，提供可调整和固定利率的住宅按揭贷款。每宗已批出的住宅按揭贷款均须填妥申请、核实受雇情况、信贷纪录，以及证明有能力偿还贷款。一般来说，除非获得私人按揭保险和/或有财务实力雄厚的担保人，否则当按揭比率超过80%时，贷款是不会发放的。评估由外部独立的费用评估师执行。
房屋净值贷款的承保准则和信用额度与住宅抵押贷款的承保准则相似。房屋净值贷款和信用额度被限制在不超过担保贷款的房产评估价值的80%，包括任何现有的第一抵押留置权的金额。
从历史上看，其他消费贷款在该公司的贷款来源中所占比例不大。截至2021年12月31日，其他消费贷款相当于4,040万美元，占未偿还贷款总额的0.6%。
资产质量
被批评和分类的资产
本公司管理层根据银行条例确立的标准，将某些贷款和租赁列为“特别提及的其他资产”(“OAEM”)、“不合格”或“可疑资产”。这些贷款和租赁是统称为
指的是“被批评的”资产。评级为OAEM的贷款和租赁存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁在未来某个日期的偿还前景恶化。被评为不合格的贷款和租赁没有得到债务人或质押抵押品(如有)的偿付能力的充分保护。不合标准的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算，其特点是如果现有缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失的可能性很大。被评为可疑的贷款和租赁有明确的弱点，危及债务的有序清算，可能会部分损失本金。截至2021年12月31日，该公司有9540万美元的总资产被指定为受到批评。相比之下，截至2020年12月31日，被指定为受批评的资产为7280万美元。批评资产增加2260万美元，主要是因为在截至2021年12月31日的一年里，总计5100万美元的六项商业房地产关系受到批评。这部分被截至2021年12月31日的一年中支付或注销的820万美元的商业关系和820万美元的设备融资关系所抵消。此外，在截至2021年12月31日的一年中，总价值830万美元的四个商业房地产关系和总计230万美元的多家庭关系被升级为通过风险评级。
不良资产
“不良资产”包括非应计贷款和租赁、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他收回的资产。在某些情况下，本公司可重组贷款或租赁条款，作为对借款人的特许权，但收购的贷款和租赁除外，该等贷款和租赁是根据收购日的预期业绩单独评估的。这些重组的贷款和租赁通常被认为是“不良贷款和租赁”，直到建立了至少六个月的重组贷款或租赁条款的收集历史。奥利奥包括通过丧失抵押品赎回权程序获得的房地产和通过接受代替丧失抵押品赎回权的契据获得的房地产。其他收回的资产包括通过丧失抵押品赎回权而获得的资产，这些资产不是房地产，包括在公司合并资产负债表上的其他资产中。
应计贷款利息一般于合约本金或利息逾期90天时终止，或如管理层判断，对是否及时收取全部利息存有合理怀疑，则停止应计贷款利息。在采用ASC 326之前，分类为ASC 310-30的贷款(信用质量恶化的已购买贷款)无论逾期状态如何都会累积。如果贷款已经到期并在续签过程中，或担保良好并正在收回过程中，可能会有例外。当一笔贷款处于非应计状态时，应计利息停止，未收回的应计利息被冲销，并从当期利息收入中扣除。非权责发生制贷款的利息支付通常用于本金。如果收回本金有合理保证，利息支付按现金基础确认为收入。当本金和利息支付正常、本金和利息得到合理保证可全额收回且取得至少六个月业绩的一致记录时，贷款通常会恢复应计状态。采用ASC 326要求根据业绩将购买信用减值贷款归类为非应计项目。
如借款人遇到财务困难，而本公司对合约条款作出或合理预期作出某些优惠修改，则该贷款被分类为问题债务重组贷款。在厘定债务人是否正经历财务困难时，本公司考虑(其中包括)若债务人拖欠款项或在可预见的将来很可能不经修改而拖欠款项、债务人已宣布或正在宣布破产、债务人是否会继续经营下去、债务人特定实体的预计现金流将不足以偿还债务，或债务人不能按市场条件为具有类似风险特征的债务从现有债权人以外的其他来源取得资金等，则本公司会考虑以下因素(其中包括)：债务人已宣布或正在宣布破产；债务人是否会继续经营下去；债务人的特定实体预计现金流将不足以偿还其债务；或债务人无法按市场条款就具有类似风险特征的债务从现有债权人以外的其他来源获得资金。
截至2021年12月31日，该公司的不良资产为3320万美元，占总资产的0.39%，而截至2020年12月31日的不良资产为4500万美元，占总资产的0.50%。1180万美元的减少主要是由于一个被归类为OREO的商业关系以540万美元的价格偿还，以及一个价值380万美元的建筑关系和四个价值160万美元的住宅关系在截至2021年12月31日的年度内应计。
本公司评估每笔非应计贷款和租赁的基础抵押品，并继续收取利息和本金。管理层认为，与公司贷款和租赁组合的规模相比，目前的不良资产水平仍然是可控的。如果经济状况恶化，或者如果市场经历长期的经济压力，管理层认为不良资产水平很可能会上升，注销的贷款水平也会上升。
逾期和应计
从2020年3月1日到2022年1月1日，一家金融机构被允许选择暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎大流行相关的贷款修改的要求，否则这些贷款将被归类为问题债务重组，包括减值会计。这项问题债务重组减免适用于贷款期限。
在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的适用期限内进行的修改。
截至2021年12月31日，该公司没有逾期和累计超过90天的贷款和租赁，而截至2020年12月31日，该公司的贷款和租赁总额为1200万美元，占总贷款和租赁的0.16%，减少了1200万美元。逾期90天和应计贷款减少的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年中，一项总计350万美元的商业关系和一项380万美元的建设关系得到了偿还，以及一项470万美元的商业房地产关系成为当前关系。
下表列出了有关所示期间不良资产的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 不良贷款和租赁： | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款和租赁： | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 10,848 | | | $ | 3,300 | | | $ | 2,845 | | | $ | 3,928 | | | $ | 3,313 | |
| 多户抵押贷款 | — | | | — | | | 84 | | | 330 | | | 608 | |
| 施工 | — | | | 3,853 | | | — | | | 396 | | | 860 | |
| 商业房地产贷款总额 | 10,848 | | | 7,153 | | | 2,929 | | | 4,654 | | | 4,781 | |
| | | | | | | | | |
| 商业广告 | 2,318 | | | 7,702 | | | 4,909 | | | 6,621 | | | 11,619 | |
| 设备融资 | 15,014 | | | 16,757 | | | 9,822 | | | 9,500 | | | 8,106 | |
| 共管公寓协会 | 84 | | | 112 | | | 151 | | | 265 | | | — | |
| 商业贷款和租赁总额 | 17,416 | | | 24,571 | | | 14,882 | | | 16,386 | | | 19,725 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 3,909 | | | 5,587 | | | 753 | | | 2,132 | | | 1,979 | |
| 房屋净值 | 285 | | | 1,136 | | | 896 | | | 908 | | | 744 | |
| 其他消费者 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 17 | | | 43 | |
| 消费贷款总额 | 4,195 | | | 6,724 | | | 1,650 | | | 3,057 | | | 2,766 | |
| | | | | | | | | |
| 非应计贷款和租赁总额 | 32,459 | | | 38,448 | | | 19,461 | | | 24,097 | | | 27,272 | |
| | | | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | 5,415 | | | — | | | 3,054 | | | 3,235 | |
| 其他收回的资产 | 718 | | | 1,100 | | | 2,631 | | | 965 | | | 1,184 | |
| 不良资产总额 | $ | 33,177 | | | $ | 44,963 | | | $ | 22,092 | | | $ | 28,116 | | | $ | 31,691 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期超过90天并应计的贷款和租赁 | $ | 1 | | | $ | 11,975 | | | $ | 10,109 | | | $ | 13,482 | | | $ | 3,020 | |
| 逾期61-90天的拖欠贷款和租赁合计 | 6,081 | | | 16,129 | | | 4,978 | | | 3,308 | | | 7,376 | |
| 未计入不良资产的重组贷款和租赁 | 12,580 | | | 11,483 | | | 17,076 | | | 12,257 | | | 16,241 | |
| | | | | | | | | |
| 非应计贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比 | 0.45 | % | | 0.53 | % | | 0.29 | % | | 0.38 | % | | 0.48 | % |
| 不良资产总额占总资产的百分比 | 0.39 | % | | 0.50 | % | | 0.28 | % | | 0.38 | % | | 0.47 | % |
| 逾期61-90天的拖欠贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比 | 0.08 | % | | 0.22 | % | | 0.07 | % | | 0.05 | % | | 0.13 | % |
问题债务重组贷款和租赁
截至2021年12月31日，问题债务重组(TDR)贷款总额增加了30万美元，从2020年12月31日的1,900万美元增加到1,930万美元。这一增长主要是由于几个设备融资关系在截至2021年12月31日的一年中转移到TDR贷款，总计350万美元。这部分被截至2021年12月21日的一年中310万美元的收益(主要是设备融资)和TDR贷款的支付所抵消。
下表列出了有关TDR贷款和租赁在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
| 问题债务重组： | | | |
| | | |
| 商业房地产抵押贷款 | $ | 1,454 | | | $ | 1,599 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业广告 | 5,432 | | | 6,515 | |
| 设备融资 | 7,533 | | | 6,699 | |
| | | |
| 住宅抵押贷款 | 2,851 | | | 2,054 | |
| 房屋净值 | 2,019 | | | 2,092 | |
| 问题债务重组总额 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
下表列出了有关问题债务、重组贷款和租赁在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
| 问题债务重组： | | | |
| 论权责发生制 | $ | 12,580 | | | $ | 11,483 | |
| 论非权责发生制 | 6,709 | | | 7,476 | |
| 问题债务重组总额 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
问题债务重组贷款和租赁的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 期初余额 | $ | 18,959 | | | $ | 23,180 | |
| 加法 | 5,879 | | | 2,940 | |
| 净冲销 | (713) | | | (830) | |
| 还款 | (4,836) | | | (6,331) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
CARE法案和联邦银行机构发布的监管指导规定，对因新冠肺炎疫情造成的经济影响而遭遇财务困境的借款人的某些短期贷款修改，不需要被视为公认会计准则下的TDR。因此，本公司暂停对符合CARE法案或监管指南中规定的贷款修改标准的新冠肺炎大流行相关贷款修改进行TDR会计处理。此外，与新冠肺炎疫情相关的延期付款贷款不需要报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。截至2021年12月31日，该公司批准了3775笔短期延期贷款和租赁余额，总额为8.924亿美元。在这些修改中，3677笔贷款和租赁的总余额为8.542亿美元，已恢复支付状态，98笔贷款和租赁的总余额为3810万美元，仍处于延期状态，占贷款和租赁余额总额的0.5%。
信贷损失拨备
信贷损失拨备包括一般和特定拨备，反映管理层对贷款或租赁有效期内预期贷款和租赁损失的估计。管理层采用一致和系统的流程和方法，按季度评估信贷损失拨备的充分性。管理层不断评估和挑战信贷损失拨备中的投入和假设。
虽然管理层在确定信贷损失拨备时评估现有的信息，但如果情况与评估时使用的假设有很大不同，未来可能需要对贷款和租赁损失拨备进行调整。管理层每季度全面审查信贷损失拨备。此外，作为审查过程的一部分，各监管机构会定期审查金融机构的信贷损失拨备和其他拥有的房地产的账面金额。此类机构可要求金融机构根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对免税额的增加或减少。
该公司的拨备方法对投资组合中可能的损失进行了量化。在目前的方法下，管理层使用合理和可支持的预测来估计贷款有效期内的损失。对整个季度的预测、贷款数据和模型文档进行了广泛的分析和审查，以确保季度末估计的损失是准确的。当模型输出与管理层的预期不符时，将应用定性调整。这些调整都经过了彻底的审查和记录，以便为任何偏离模型的情况提供清晰和合理的依据。2021年12月31日，对CRE、C&I和Retail投资组合进行了定性调整，与模拟计算相比，总储备净增加。
下表分别列出了截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年12月31日的年度贷款和租赁损失拨备的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 冲销 | (28) | | | (7,464) | | | | | (34) | | | | | (7,526) | |
| 恢复 | 12 | | | 1,541 | | | | | 239 | | | | | 1,792 | |
| 贷款和租赁损失准备金 | (10,903) | | | 3,480 | | | | | (2,138) | | | | | (9,561) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 4,103,040 | | | $ | 1,887,136 | | | | | $ | 1,164,281 | | | | | $ | 7,154,457 | |
| 贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比 | 1.69 | % | | 1.43 | % | | | | 0.24 | % | | | | 1.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| 采用ASU 2016-13(CECL) | 11,694 | | | (2,672) | | | | | (2,390) | | | | | 6,632 | |
| 调整后的期初余额 | 41,979 | | | 22,154 | | | | | 3,581 | | | | | 67,714 | |
| 冲销 | (3,514) | | | (11,113) | | | | | (36) | | | | | (14,663) | |
| 恢复 | 94 | | | 1,407 | | | | | 201 | | | | | 1,702 | |
| 贷款和租赁损失准备金 | 41,573 | | | 17,050 | | | | | 1,003 | | | | | 59,626 | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 3,823,826 | | | $ | 2,274,899 | | | | | $ | 1,170,828 | | | | | $ | 7,269,553 | |
| 贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比 | 2.10 | % | | 1.30 | % | | | | 0.41 | % | | | | 1.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2018年12月31日的余额 | $ | 28,187 | | | $ | 25,283 | | | | | $ | 5,222 | | | | | $ | 58,692 | |
| 冲销 | — | | | (8,911) | | | | | (127) | | | | | (9,038) | |
| 恢复 | — | | | 1,688 | | | | | 179 | | | | | 1,867 | |
| 贷款和租赁损失准备金 | 2,098 | | | 6,766 | | | | | 697 | | | | | 9,561 | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 3,669,222 | | | $ | 1,838,748 | | | | | $ | 1,229,846 | | | | | $ | 6,737,816 | |
| 贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的百分比 | 0.83 | % | | 1.35 | % | | | | 0.49 | % | | | | 0.91 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2017年12月31日的余额 | $ | 27,112 | | | $ | 26,333 | | | | | $ | 5,147 | | | | | $ | 58,592 | |
| 冲销 | (103) | | | (6,585) | | | | | (540) | | | | | (7,228) | |
| 恢复 | — | | | 2,287 | | | | | 290 | | | | | 2,577 | |
| 贷款和租赁损失准备金(贷方) | 1,178 | | | 3,248 | | | | | 325 | | | | | 4,751 | |
| 2018年12月31日的余额 | $ | 28,187 | | | $ | 25,283 | | | | | $ | 5,222 | | | | | $ | 58,692 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 3,351,736 | | | $ | 1,768,958 | | | | | $ | 1,182,822 | | | | | $ | 6,303,516 | |
| 贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的百分比 | 0.84 | % | | 1.43 | % | | | | 0.44 | % | | | | 0.93 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年12月31日的年度 |
| 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2016年12月31日的余额 | $ | 27,645 | | | $ | 20,906 | | | | | $ | 5,115 | | | | | $ | 53,666 | |
| 冲销 | (494) | | | (14,914) | | | | | (403) | | | | | (15,811) | |
| 恢复 | 476 | | | 1,158 | | | | | 319 | | | | | 1,953 | |
| 贷款和租赁损失准备金(贷方) | (515) | | | 19,183 | | | | | 116 | | | | | 18,784 | |
| 2017年12月31日的余额 | $ | 27,112 | | | $ | 26,333 | | | | | $ | 5,147 | | | | | $ | 58,592 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 3,075,777 | | | $ | 1,624,111 | | | | | $ | 1,030,791 | | | | | $ | 5,730,679 | |
| 贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的百分比 | 0.88 | % | | 1.62 | % | | | | 0.50 | % | | | | 1.02 | % |
自2020年1月1日起，公司实行CECL法计算信用损失准备。截至2020年1月1日，由于CECL的实施，本公司将贷款和租赁损失拨备增加了660万美元，无资金承诺的拨备增加了890万美元。CECL要求计入贷款预期寿命内的信贷损失，并根据当前条件和对未来的合理和可支持的预测考虑风险。
截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备降至9910万美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.38%。相比之下，截至2020年12月31日，贷款和租赁损失拨备为1.144亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.57%。这两个数字都不包括购买力平价贷款，这些贷款不受津贴准备金的约束，因为它们是由小企业管理局担保的。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，贷款和租赁组合的净冲销分别为570万美元和1300万美元。净冲销减少730万美元，主要原因是净额减少
商业房地产贷款冲销340万美元，商业贷款净冲销减少430万美元，部分被设备融资贷款净冲销增加50万美元所抵消。
管理层认为，根据下文进一步讨论的事实和情况，截至2021年12月31日的贷款和租赁损失拨备是适当的。
下表列出了公司贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁损失拨备总额的百分比，以及贷款占贷款总额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 金额 | | 百分比
津贴
至合计
津贴 | | 百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款 | | 金额 | | 百分比
津贴
至合计
津贴 | | 百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款 | | 金额 | | 百分比
津贴
至合计
津贴 | | 百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款 |
| (千美元) |
| 商业地产 | $ | 44,843 | | | 45.3 | % | | 39.6 | % | | $ | 46,357 | | | 40.6 | % | | 35.4 | % | | $ | 21,519 | | | 35.3 | % | | 37.0 | % |
| 多户抵押贷款 | 17,474 | | | 17.6 | % | | 15.4 | % | | 22,559 | | | 19.7 | % | | 13.9 | % | | 6,436 | | | 10.5 | % | | 13.8 | % |
| 施工 | 6,896 | | | 7.0 | % | | 2.2 | % | | 11,216 | | | 9.8 | % | | 3.2 | % | | 2,330 | | | 3.8 | % | | 3.7 | % |
| 商业房地产贷款总额 | 69,213 | | | 69.9 | % | | 57.2 | % | | 80,132 | | | 70.1 | % | | 52.5 | % | | 30,285 | | | 49.6 | % | | 54.5 | % |
| 商业广告 | 9,068 | | | 9.2 | % | | 10.3 | % | | 8,089 | | | 7.1 | % | | 15.6 | % | | 12,849 | | | 21.0 | % | | 10.8 | % |
| 设备融资 | 17,907 | | | 18.0 | % | | 15.5 | % | | 21,292 | | | 18.6 | % | | 15.0 | % | | 11,595 | | | 19.0 | % | | 15.6 | % |
| 共管公寓协会 | 80 | | | 0.1 | % | | 0.7 | % | | 117 | | | 0.1 | % | | 0.7 | % | | 382 | | | 0.6 | % | | 0.8 | % |
| 商业贷款和租赁总额 | 27,055 | | | 27.3 | % | | 26.5 | % | | 29,498 | | | 25.8 | % | | 31.3 | % | | 24,826 | | | 40.6 | % | | 27.2 | % |
| 住宅抵押贷款 | 1,297 | | | 1.3 | % | | 11.2 | % | | 1,967 | | | 1.7 | % | | 10.9 | % | | 3,717 | | | 6.1 | % | | 12.1 | % |
| 房屋净值 | 1,335 | | | 1.3 | % | | 4.5 | % | | 2,504 | | | 2.2 | % | | 4.8 | % | | 2,132 | | | 3.5 | % | | 5.6 | % |
| 其他消费者 | 184 | | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | 278 | | | 0.2 | % | | 0.5 | % | | 122 | | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
| 消费贷款总额 | 2,816 | | | 2.8 | % | | 16.3 | % | | 4,749 | | | 4.1 | % | | 16.2 | % | | 5,971 | | | 9.8 | % | | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 99,084 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 114,379 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 61,082 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2018 | | 2017 |
| 金额 | | 百分比
津贴
至合计
津贴 | | 百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款 | | 金额 | | 百分比
津贴
至合计
津贴 | | 百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款 |
| (千美元) |
| 商业地产 | $ | 20,779 | | | 35.4 | % | | 37.0 | % | | $ | 20,089 | | | 34.3 | % | | 38.0 | % |
| 多户抵押贷款 | 5,915 | | | 10.1 | % | | 13.4 | % | | 5,667 | | | 9.7 | % | | 13.3 | % |
| 施工 | 1,494 | | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | 1,356 | | | 2.3 | % | | 2.4 | % |
| 商业房地产贷款总额 | 28,188 | | | 48.0 | % | | 53.1 | % | | 27,112 | | | 46.3 | % | | 53.7 | % |
| 商业广告 | 14,047 | | | 23.9 | % | | 11.7 | % | | 15,366 | | | 26.2 | % | | 12.3 | % |
| 设备融资 | 10,888 | | | 18.6 | % | | 15.6 | % | | 10,586 | | | 18.1 | % | | 15.1 | % |
| 共管公寓协会 | 347 | | | 0.6 | % | | 0.8 | % | | 381 | | | 0.7 | % | | 0.9 | % |
| 商业贷款和租赁总额 | 25,282 | | | 43.1 | % | | 28.1 | % | | 26,333 | | | 45.0 | % | | 28.3 | % |
| 住宅抵押贷款 | 3,076 | | | 5.2 | % | | 12.4 | % | | 2,743 | | | 4.7 | % | | 11.5 | % |
| 房屋净值 | 2,047 | | | 3.5 | % | | 6.0 | % | | 2,219 | | | 3.8 | % | | 6.2 | % |
| 其他消费者 | 99 | | | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 185 | | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
| 消费贷款总额 | 5,222 | | | 8.9 | % | | 18.8 | % | | 5,147 | | | 8.7 | % | | 18.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 58,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 58,592 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
投资证券和受限股权证券
投资组合的存在主要是为了流动性目的，其次是作为利息和股息收入的来源，利率风险管理和税务规划，以平衡贷款和存款流动。投资证券被用作公司资产/负债管理的一部分，可能会因市场状况和利率、证券预付率、存款外流、流动性集中和监管资本要求等因素的变化或预期而出售。
公司的投资政策由董事会每年审议和批准，规定了可接受的投资类型、至少一家国家认可评级机构要求的投资评级、集中度限制和持续期指导方针。对投资政策的遵守情况进行定期监测。总体而言，该公司寻求保持高度的流动性，目标是现金、现金等价物和可供出售的投资证券余额占总资产的10%至30%。
截至2021年12月31日，现金、现金等价物和投资证券减少了1.327亿美元，降幅为11.2%，从2020年12月31日的12亿美元降至10亿美元。减少的主要原因是短期投资和可供出售的投资证券减少。截至2021年12月31日，现金、现金等价物和投资证券占总资产的比例为12.19%，而截至2020年12月31日，现金、现金等价物和投资证券占总资产的比例为13.21%。
下表列出了有关该公司投资证券在指定日期的摊销成本和市值的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 摊销
成本 | | 公允价值 | | 摊销
成本 | | 公允价值 | | 摊销
成本 | | 公允价值 |
| | (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 219,723 | | | $ | 217,505 | | | $ | 273,820 | | | $ | 278,645 | | | $ | 182,922 | | | $ | 185,803 | |
| GSE CMO | 27,892 | | | 28,139 | | | 44,937 | | | 46,028 | | | 87,001 | | | 85,932 | |
| GSE MBSS | 196,930 | | | 199,772 | | | 312,658 | | | 323,609 | | | 153,049 | | | 153,343 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA商业贷款资产支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债务义务 | 22,178 | | | 22,683 | | | 22,299 | | | 23,467 | | | 28,484 | | | 28,986 | |
| 美国国债 | 253,878 | | | 252,268 | | | 70,339 | | | 73,577 | | | 44,675 | | | 44,897 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国政府义务 | 500 | | | 499 | | | 500 | | | 496 | | | — | | | — | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 721,101 | | | $ | 720,866 | | | $ | 724,553 | | | $ | 745,822 | | | $ | 496,165 | | | $ | 498,995 | |
| 持有至到期的投资证券： | | | | | | | | | | | |
| GSE债券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,228 | | | $ | 31,290 | |
| GSE MBSS | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,360 | | | 9,279 | |
| 市政义务 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,692 | | | 46,514 | |
| 外国政府义务 | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | 478 | |
| 持有至到期的投资证券总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,780 | | | $ | 87,561 | |
| 持有以供交易的股权证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 526 | | | $ | — | | | $ | 3,581 | |
| 受限股权证券： | | | | | | | | | | | |
| FHLBB股票 | $ | 10,488 | | | | | $ | 31,293 | | | | | $ | 35,482 | | | |
| FRB库存 | 18,241 | | | | | 18,241 | | | | | 18,084 | | | |
| 其他 | 252 | | | | | 252 | | | | | 252 | | | |
| 受限股权证券总额 | $ | 28,981 | | | | | $ | 49,786 | | | | | $ | 53,818 | | | |
总投资证券和限制性股权证券主要包括可供出售的投资证券、持有至到期的投资证券、FHLBB的股票和FRB的股票。自2020年12月31日以来，证券投资组合总额减少了4630万美元，降幅为5.8%。截至2021年12月31日，证券投资组合总额占总资产的8.72%，而截至2020年12月31日，证券投资组合占总资产的比例为8.90%。
投资证券的公允价值主要基于市场价格和交易商从第三方、国家认可的定价服务收到的相同投资证券(如美国国债和机构证券)的报价。该公司持有待交易的股权证券以这种方式定价，并包括在第一级。这些价格是通过比较主要定价来源和替代定价来源(如果有)而确认的。当无法获得相同证券的报价市场价格时，本公司根据最近的交易活动和其他可观察到的信息，包括但不限于市场利率曲线、参考信用价差和估计的提前还款速度(如果适用)，使用独立定价服务提供的市场价格。这些投资包括某些美国和政府机构债务证券、市政和公司债务证券、美国政府支持的企业(“GSE”)住宅抵押贷款支持证券(“MBS”)和抵押抵押债券(“CMO”)、信托优先证券和为交易持有的股本证券，所有这些证券都包括在第一级和第二级。
此外，管理层会不时审核公允价值的变动，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与他们对市场的预期一致。从定价服务获得的价格的变化被逐月分析，考虑到市场状况的变化，包括抵押贷款利差的变化，美国国债收益率的变化，以及15年期和30年期证券的一般定价的变化。
其他分析可能包括对其他独立各方提供的价格的审查、收益率分析、使用彭博分析对平均寿命变化的审查以及对特定证券的历史定价的审查。
截至2021年12月31日，所有可供出售的投资证券的公允价值为7.209亿美元，未实现净亏损总额为20万美元，而截至2020年12月31日的公允价值为7.458亿美元，未实现净收益为2130万美元。截至2021年12月31日，该投资组合中有3.538亿美元，即49.1%的未实现亏损总额为790万美元。相比之下，截至2020年12月31日，该投资组合的未实现亏损总额为70万美元，占投资组合的8690万美元，占11.7%。2021年，公司的未实现亏损头寸减少，原因是投资组合从较短期限的MBS转变为较长期限的美国国债。有关按证券类型可供出售的投资证券的更多讨论，请参阅附注4，“投资证券”。
该公司根据美国会计准则委员会第326条的规定，按季度审查其债务证券组合。这种分析是在给定违约假设的情况下使用违约概率和损失进行的，其中创建了一个模型来确定证券剩余寿命的CECL。在截至2021年12月31日的一年中，该公司没有确认一笔金额作为信贷损失拨备或拨备。有关该公司如何确认第三方定价服务提供的公允价值的更多讨论，请参见附注21，“金融工具的公允价值”。
自2020年3月31日起，所有被归类为持有至到期的投资证券都被重新分类为可供出售，以审慎地反映由于新冠肺炎疫情造成的经济不确定性而不持有这些资产至到期的能力和意图。截至2019年12月31日，持有至到期的投资证券的公允价值为8760万美元，未实现净收益为80万美元。截至2019年12月31日，2230万美元，占投资组合的25.5%，未实现亏损总额为20万美元。
在截至2021年12月31日的一年中，可供出售的投资证券的到期日、赎回和本金偿还总额为1.842亿美元，而2020年同期为2.146亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，该公司出售了3970万美元的可供出售的投资证券，而2020年同期为1.427亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，该公司购买了2.331亿美元的可供出售的投资证券，而2020年同期为5.035亿美元。
在截至2021年12月31日的年度内，该公司并不拥有持有至到期的投资证券。截至2020年12月31日的一年，持有至到期的投资证券的到期日、赎回和本金偿还总额为630万美元。本公司并无出售或购买截至2020年12月31日止年度持有至到期的投资证券。在截至2020年3月31日的三个月内，所有持有至到期的证券都转移到了可供出售的投资组合中。
受限股权证券
FHLBB库存-公司投资FHLBB的股票作为借款要求之一。该公司保持超额股本余额，这使得每家银行都有额外的借款能力。截至2021年12月31日，资本存量超额余额为10万美元，而2020年12月31日为100万美元。
截至2021年12月31日，该公司拥有FHLBB的股票，账面价值为1050万美元，比截至2020年12月31日的3130万美元减少了2080万美元。截至2021年12月31日，FHLBB的总资产为325亿美元，总资本为25亿美元，其中15亿美元为留存收益。FHLBB表示，截至2021年12月31日，它仍符合所有监管资本比率，根据FHLBB截至2021年9月30日的财务信息，被监管机构归类为“资本充足”。有关FHLBB的更多信息，请参阅合并财务报表的附注5，“限制性股权证券”。
联邦储备银行股票-公司投资波士顿联邦储备银行的股票，作为银行加入联邦储备系统的条件。2021年，公司维持对波士顿联邦储备银行股票的投资，以适应存款增长。FRB是公司和银行的主要联邦监管机构。
投资和限制性股权证券的账面价值、加权平均收益率和合同到期日
下表载列有关本公司于指定日期的投资及受限制股权证券组合的账面价值、加权平均收益率及合约到期日的若干资料。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的余额 |
| | 一年或一年以下 | | 一年后
在过去的五年里 | | 五年后
走过十年 | | 十年后 | | 总计 |
| | 携带
价值 | | 加权
平均值
收益率(1) | | 携带
价值 | | 加权
平均值
收益率(1) | | 携带
价值 | | 加权
平均值
收益率(1) | | 携带
价值 | | 加权
平均值
收益率(1) | | 携带
价值 | | 加权
平均值
收益率(1) |
| | (千美元) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 41,259 | | | 2.00 | % | | $ | 60,476 | | | 2.29 | % | | $ | 106,153 | | | 1.16 | % | | $ | 9,617 | | | 2.00 | % | | $ | 217,505 | | | 1.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,156 | | | 1.47 | % | | 26,983 | | | 1.76 | % | | 28,139 | | | 1.75 | % |
| GSE MBSS | 294 | | | 1.94 | % | | 2,291 | | | 1.79 | % | | 26,355 | | | 1.98 | % | | 170,832 | | | 1.98 | % | | 199,772 | | | 1.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务义务 | 8,073 | | | 2.42 | % | | 14,610 | | | 2.59 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 22,683 | | | 2.53 | % |
| 美国国债 | 4,058 | | | 2.24 | % | | 64,551 | | | 1.49 | % | | 183,659 | | | 1.26 | % | | — | | | — | % | | 252,268 | | | 1.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国政府义务 | 499 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 499 | | | 3.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 54,183 | | | 2.09 | % | | $ | 141,928 | | | 1.95 | % | | $ | 317,323 | | | 1.29 | % | | $ | 207,432 | | | 1.96 | % | | $ | 720,866 | | | 1.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股权
证券(二)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLBB股票 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,488 | | | 1.68 | % | | $ | 10,488 | | | 1.68 | % |
| FRB库存 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 18,241 | | | 6.00 | % | | 18,241 | | | 6.00 | % |
| 其他股票 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 252 | | | — | % | | 252 | | | — | % |
| 受限股权证券总额 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 28,981 | | | 4.38 | % | | $ | 28,981 | | | 4.38 | % |
_______________________________________________________________________________ (1)收益率是按税前计算的。本公司不持有免税的可供出售的投资证券。
(2)股权证券没有合约到期日，因此在上面的十年以上到期日一栏中报告。
存款
下表显示了公司在指定日期的存款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 金额 | | 百分比
占总数的百分比 | | 加权
平均值
费率 | | 金额 | | 百分比
占总数的百分比 | | 加权
平均值
费率 | | 金额 | | 百分比
占总数的百分比 | | 加权
平均值
费率 |
| | (千美元) |
| 无息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期支票账户 | $ | 1,888,462 | | | 26.8 | % | | — | % | | $ | 1,592,205 | | | 23.0 | % | | — | % | | $ | 1,141,578 | | | 19.6 | % | | — | % |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现在帐目 | 604,097 | | | 8.6 | % | | 0.08 | % | | 513,948 | | | 7.4 | % | | 0.09 | % | | 371,380 | | | 6.4 | % | | 0.11 | % |
| 储蓄账户 | 915,804 | | | 13.0 | % | | 0.09 | % | | 701,659 | | | 10.2 | % | | 0.13 | % | | 613,467 | | | 10.5 | % | | 0.46 | % |
| 货币市场账户 | 2,358,306 | | | 33.5 | % | | 0.26 | % | | 2,018,977 | | | 29.2 | % | | 0.31 | % | | 1,682,005 | | | 28.9 | % | | 1.15 | % |
| 存单账户 | 1,117,695 | | | 15.9 | % | | 0.71 | % | | 1,389,998 | | | 20.1 | % | | 1.44 | % | | 1,671,738 | | | 28.7 | % | | 2.28 | % |
| 经纪存款账户 | 165,542 | | | 2.3 | % | | 0.04 | % | | 693,909 | | | 10.0 | % | | 0.39 | % | | 349,904 | | | 6.0 | % | | 2.18 | % |
| 有息存款总额 | 5,161,444 | | | 73.2 | % | | 0.13 | % | | 5,318,491 | | | 77.0 | % | | 0.57 | % | | 4,688,494 | | | 80.4 | % | | 1.46 | % |
| 总存款 | $ | 7,049,906 | | | 100.0 | % | | 0.22 | % | | $ | 6,910,696 | | | 100.0 | % | | 0.44 | % | | $ | 5,830,072 | | | 100.0 | % | | 1.17 | % |
该公司寻求增加其核心(非存单)存款，并随着时间的推移降低贷存比，同时继续增加存款占总资金来源的百分比。截至2021年12月31日，该公司的贷存比为101.5%，而截至2020年12月31日的贷存比为105.2%。
截至2021年12月31日，存款总额增加1亿美元，增幅2.0%，至70亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为69亿美元。存款占总资产的比例从2020年12月31日的77.3%上升到2021年12月31日的82.0%。存款占总资产的百分比增加，主要是因为核心存款账户增加。存款证及经纪存款账户的减幅因核心存款账户的增加而被抵销。
2021年，核心存款增加了9亿美元。由于所有核心存款账户的增加，核心存款占总存款的比例从2020年12月31日的69.8%上升到2021年12月31日的81.8%。
截至2021年12月31日，存单账户减少2.723亿美元，至11亿美元，而截至2020年12月31日，存单账户减少14亿美元。截至2021年12月31日，存单账户占总存款的比例从2020年12月31日的20.1%降至15.9%。2021年和2020年，由于公司现金管理业务的存款增加以及某些存款增长产生活动，公司的存款组合发生了变化。利率上升可能导致核心存款账户转向期限较长的存单账户。一般来说，存单的利率高于核心存款账户的利率。
截至2021年12月31日，经纪存款减少5.284亿美元，至1.655亿美元，而截至2020年12月31日，经纪存款为6.939亿美元。截至2021年12月31日，经纪存款占总存款的比例从2020年12月31日的10.0%下降到2.3%。经纪存款减少，主要是由於经纪存单到期。经纪存款使公司能够通过吸引公司核心市场以外的存款来寻求额外资金。该公司的投资政策将经纪存款额度限制在总资产的15%以内。
下表列出了本公司各年度存款账户平均余额的分布情况，以及各类存款的加权平均利率。所列年份的平均值是根据每日余额计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 百分比
占总数的百分比
平均值
存款 | | 加权
平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 百分比
占总数的百分比
平均值
存款 | | 加权
平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 百分比
占总数的百分比
平均值
存款 | | 加权
平均值
费率 |
| (千美元) |
| 核心存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息活期支票账户 | $ | 1,787,959 | | | 25.8 | % | | — | % | | $ | 1,451,556 | | | 22.5 | % | | — | % | | $ | 1,070,859 | | | 18.9 | % | | — | % |
| 现在帐目 | 502,189 | | | 7.3 | % | | 0.10 | % | | 408,374 | | | 6.3 | % | | 0.12 | % | | 339,275 | | | 6.0 | % | | 0.13 | % |
| 储蓄账户 | 793,141 | | | 11.5 | % | | 0.12 | % | | 670,217 | | | 10.4 | % | | 0.22 | % | | 608,022 | | | 10.7 | % | | 0.48 | % |
| 货币市场账户 | 2,288,740 | | | 33.1 | % | | 0.27 | % | | 1,817,085 | | | 28.2 | % | | 0.52 | % | | 1,682,676 | | | 29.7 | % | | 1.26 | % |
| 岩心总储量 | 5,372,029 | | | 77.6 | % | | 0.14 | % | | 4,347,232 | | | 67.5 | % | | 0.40 | % | | 3,700,832 | | | 65.4 | % | | 0.66 | % |
| 存单账户 | 1,210,451 | | | 17.5 | % | | 0.97 | % | | 1,577,104 | | | 24.5 | % | | 1.92 | % | | 1,611,389 | | | 28.5 | % | | 2.25 | % |
| 经纪存款账户 | 338,734 | | | 4.9 | % | | 0.38 | % | | 512,803 | | | 8.0 | % | | 1.28 | % | | 344,961 | | | 6.1 | % | | 2.54 | % |
| 总存款 | $ | 6,921,214 | | | 100.0 | % | | 0.30 | % | | $ | 6,437,139 | | | 100.0 | % | | 0.75 | % | | $ | 5,657,182 | | | 100.0 | % | | 1.23 | % |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司有25万美元或以上的未偿还存单，到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 金额 | | 加权
平均费率 | | 金额 | | 加权
平均费率 |
| (千美元) |
| 成熟期： | | | | | | | |
| 六个月或更短时间 | $ | 182,082 | | | 0.58 | % | | $ | 222,432 | | | 1.66 | % |
| 超过6个月到12个月 | 125,888 | | | 0.66 | % | | 150,779 | | | 1.32 | % |
| 超过12个月 | 51,377 | | | 1.86 | % | | 69,743 | | | 2.02 | % |
| 存款单总额25万美元或以上 | $ | 359,347 | | | 0.79 | % | | $ | 442,954 | | | 1.60 | % |
借入资金
下表列出了有关FHLBB预付款、次级债券和票据以及所示期间其他借款资金的某些信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
| 借入资金： | | | | | |
| 平均未偿还余额 | $ | 404,814 | | | $ | 1,033,643 | | | $ | 920,385 | |
| 年内任何月份末未偿还的最高款额 | 686,346 | | | 1,406,669 | | | 987,835 | |
| 年终未偿余额 | 357,321 | | | 820,247 | | | 902,749 | |
| 该期间的加权平均利率 | 2.06 | % | | 1.73 | % | | 2.65 | % |
| 期末加权平均利率 | 1.70 | % | | 1.51 | % | | 2.53 | % |
FHLBB的进展
长期而言，本公司打算继续增加其核心存款。该公司还将FHLBB借款和其他批发借款作为公司总体战略的一部分，为贷款增长提供资金，并管理利率风险和流动性。垫款以一项全面担保协议作为抵押，该协议要求银行保留某些符合条件的资产作为抵押品，主要是按揭贷款和证券，其总额至少等于未偿还的垫款。FHLBB将向成员机构(包括本公司)预支的最高金额从
根据FHLBB的政策不定期。如有需要，本公司亦可向财务报告局的“贴现窗口”借款。
截至2021年12月31日，FHLBB借款从2020年12月31日的6.488亿美元减少到1.479亿美元，减少了5.09亿美元。FHLBB借款减少的主要原因是FHLBB的预付款到期。
其他借款资金
除了来自FHLBB以及次级债券和票据的预付款外，该公司还利用其他资金
资金来源是整体流动性战略的一部分。这些资金来源包括回购协议，与几家金融机构的承诺和未承诺信贷额度。
该公司定期与其较大的存款和商业客户签订回购协议，作为其现金管理服务的一部分，这些服务通常是隔夜借款。与客户的回购协议增加
从截至2020年12月31日的5770万美元增加到2021年12月31日的3780万美元至9550万美元。
截至2021年12月31日，该公司可以获得1200万美元的承诺信贷额度。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司在这一承诺的信贷额度上没有任何未偿还的借款。
这些银行还可以通过几个7.00亿美元的未承诺信贷额度获得资金。自.起
2021年12月31日，与2020年12月31日相比，公司在未承诺线路上的借款为3000万美元，而2020年12月31日，公司在未承诺线路上的借款为3000万美元。
附属债券和票据
在收购Bancorp Rhode Island，Inc.方面，该公司承担了Bancorp Rhode Island，Inc.的一家子公司发行的三种次级债券。
2014年9月15日，公司发行了价值7500万美元的6.0%固定至浮动次级票据，9月到期
152029年。本公司有义务在2014年9月至2024年9月期间每半年支付6.0%的利息。随后，该公司有义务每季度支付3个月期伦敦银行同业拆借利率加3.315%，直至票据于2029年9月到期。截至2021年12月31日，公司与发行这些附属票据相关的资本化成本为80万美元。
下表汇总了公司在指定日期的次级债券和票据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 账面金额 |
| 发行日期 | | 费率 | | | | 到期日 | | 下次通话日期 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (千美元) |
| June 26, 2003 | | 变量；
3个月伦敦银行同业拆借利率+3.10% | | | | June 26, 2033 | | March 25, 2022 | | $ | 4,868 | | | $ | 4,848 | |
| March 17, 2004 | | 变量；
3个月伦敦银行同业拆借利率+2.79% | | | | March 17, 2034 | | March 16, 2022 | | 4,802 | | | 4,772 | |
| 2014年9月15日 | | 固定到可变的6.0%；
3个月伦敦银行同业拆息+3.315% | | | | 2029年9月15日 | | 2024年9月15日 | | 74,227 | | | 74,126 | |
| | | | | | | | 总计 | | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
衍生金融工具
本公司已与若干商业客户订立贷款水平衍生工具、风险分担协议及外汇合约，并同时与第三方金融机构订立抵销掉期合约。本公司亦可不时订立风险分担协议。该公司使用的利率期货被指定为有资格作为现金流对冲工具。
下表汇总了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款水平衍生品、风险参与协议和外汇合约的某些信息： | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 贷款水平衍生工具(名义金额)： | | |
| 固定接收，支付可变 | $ | 1,324,608 | | $ | 1,214,146 | |
| 固定支付，接收可变 | 1,324,608 | | 1,214,146 | |
| 风险参与退出协议 | 288,374 | | 252,655 | |
| 风险参与协议 | 77,016 | | 60,619 | |
| 外汇合约(名义金额) | | |
| 买入外币，卖出美元 | $ | 2,004 | | $ | 1,266 | |
| 卖出外币，买入美元 | 2,006 | | 1,273 | |
| 公司对交易对手的固定加权平均利率 | 2.85 | % | 3.07 | % |
| 交易对手向公司支付的浮动加权平均利率 | 0.78 | % | 0.99 | % |
| 到期前的加权平均剩余期限(月) | 82 | | 85 | |
| 公允价值： | | |
| 确认为资产： | | |
| 利率衍生品 | $ | 43 | | $ | 8 | |
| 贷款水平衍生品 | 73,462 | | 131,328 | |
| 风险参与退出协议 | 1,236 | | 1,843 | |
| 外汇合约 | 9 | | 156 | |
| 确认为负债的： | | |
| 利率衍生品 | $ | 1 | | $ | — | |
| 贷款水平衍生品 | 73,462 | | 131,328 | |
| 风险参与协议 | 207 | | 361 | |
| 外汇合约 | 7 | | 148 | |
股东权益与股利
截至2021年12月31日，公司股东权益总额为9.953亿美元，比2020年12月31日的9.418亿美元增加5360万美元。这一增长主要反映了公司应占净收益1.154亿美元，但部分被公司支付的截至2021年12月31日的12个月的股息3750万美元、可供出售证券的未实现收益1660万美元以及库存股回购股票减少1000万美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度，股息支付率为32.5%，而截至2020年12月31日的年度为76.4%。2021年第四季度支付的股息代表着该公司连续第91个季度支付股息。2021年，该公司每个季度的季度股息分配分别为每股0.115美元、0.120美元、0.120美元和0.125美元。
2019年12月4日，公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“计划”)，授权管理层在自2020年1月1日起的12个月内回购至多1,000万美元的公司普通股。2020年3月9日，董事会批准将回购金额增加1000万美元，使批准的总金额达到2000万美元。自2020年3月24日起，该公司暂停了该计划。2020年10月28日，董事会授权恢复该计划。2020年，公司以11.66美元的加权平均价回购了1,715,730股公司普通股。
2021年1月27日，董事会批准了一项股票回购计划，授权管理层从2021年2月1日至2021年12月31日回购至多1000万美元的公司普通股。截至2021年9月30日，公司以14.46美元的加权平均价回购了690,253股公司普通股。
2021年11月10日，公司获得监管部门对董事会于2021年10月27日批准的股票回购计划的批准，授权管理层从2021年11月15日至2022年12月31日回购至多2000万美元的公司普通股总流通股。
截至2021年12月31日，股东权益占总资产的11.57%，截至2020年12月31日，占总资产的10.53%。截至2021年12月31日，有形股东权益(股东权益总额减去商誉和已确认无形资产，净额)占有形资产(总资产减去商誉和已确认无形资产，净额)的9.87%，截至2020年12月31日，占8.86%。
经营成果
公司净收益的主要驱动力是净利息收入，净利息收入受到可赚取利息的资产和负债的净收益和增长(“净利差”)、公司资产质量、非利息收入和非利息支出水平以及税收拨备的强烈影响。
该公司的净利息收入是指从其投资、贷款和租赁中赚取的利息收入与其资金成本之间的差额。利息收入取决于期内未偿还的生息资产金额和由此赚取的收益。资金成本是一年内存款和借款的平均金额以及支付的利率的函数。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净息差是指从有息资产赚取的平均利率与有息负债支付的平均利率之间的差额。利息收入及利息开支各组成部分的增减(视乎情况而定)，以平均成交量及利率的波动表示，概述如下“费率/流量分析”下面。有关利息收入、利息开支和平均利率的组成部分的资料载于平均余额、净利息收入、利差和净息差下面。
由于该公司的资产和负债在期限和重新定价日期上不同，两者之间的差异很容易受到市场利率以及收益率曲线整体形状变化的影响。这些脆弱性是银行业固有的，通常被称为“利率风险”。利率风险是如何衡量的，以及一旦衡量，利率风险有多大，都是基于大量的假设和其他主观判断。请参阅“衡量利率风险”下文第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”一节。
公司资产的质量也影响其收益。未及时支付的贷款和租赁以及表现出其他弱点的贷款和租赁可能导致本金和/或利息收入的损失。此外，公司必须根据对贷款和租赁组合中固有的可能损失的估计，及时为贷款和租赁损失拨备。当预期可能出现更大的亏损时，这些增加的费用必然会更大，这些费用是从收益中扣除的。此外，公司因解决问题资产而产生费用。这些变量反映了公司在正常业务过程中承担的“信用风险”，将在“财务状况--资产质量”上面。
平均余额、净利息收入、利差和净息差
下表列出了本公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的平均余额、利息收入和平均生息资产赚取的利率、利息支出和平均有息负债支付的利率、利差和净息差的信息。平均余额来自每日平均余额，收益率包括费用、成本和与购买会计相关的溢价和折扣，这些溢价和折扣被认为是根据公认会计准则对息票收益率进行的调整。以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
产量/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
产量/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
产量/
成本 |
| (千美元) |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 729,147 | | | $ | 12,178 | | | 1.67 | % | | $ | 750,689 | | | $ | 13,823 | | | 1.84 | % | | $ | 585,360 | | | $ | 12,483 | | | 2.13 | % |
| 有价证券和限制性股权证券 | 34,074 | | | 1,172 | | | 3.44 | % | | 61,873 | | | 2,862 | | | 4.63 | % | | 59,751 | | | 3,516 | | | 5.88 | % |
| 短期投资 | 217,784 | | | 252 | | | 0.12 | % | | 186,617 | | | 413 | | | 0.22 | % | | 71,090 | | | 1,523 | | | 2.14 | % |
| 总投资 | 981,005 | | | 13,602 | | | 1.39 | % | | 999,179 | | | 17,098 | | | 1.71 | % | | 716,201 | | | 17,522 | | | 2.45 | % |
商业地产贷款(2) | 3,854,357 | | | 139,451 | | | 3.57 | % | | 3,781,201 | | | 148,438 | | | 3.86 | % | | 3,492,848 | | | 164,082 | | | 4.63 | % |
商业贷款(2) | 1,020,627 | | | 47,647 | | | 4.61 | % | | 1,140,699 | | | 41,391 | | | 3.57 | % | | 817,347 | | | 39,839 | | | 4.81 | % |
设备融资(2) | 1,081,287 | | | 71,906 | | | 6.65 | % | | 1,074,561 | | | 75,563 | | | 7.03 | % | | 1,012,698 | | | 74,066 | | | 7.31 | % |
住宅按揭贷款(2) | 788,614 | | | 27,933 | | | 3.54 | % | | 810,855 | | | 31,392 | | | 3.87 | % | | 783,556 | | | 32,926 | | | 4.20 | % |
其他消费贷款(2) | 369,326 | | | 11,209 | | | 3.03 | % | | 402,672 | | | 13,255 | | | 3.28 | % | | 414,730 | | | 19,835 | | | 4.78 | % |
| 贷款和租赁总额 | 7,114,211 | | | 298,146 | | | 4.19 | % | | 7,209,988 | | | 310,039 | | | 4.30 | % | | 6,521,179 | | | 330,748 | | | 5.07 | % |
| 生息资产总额 | 8,095,216 | | | 311,748 | | | 3.85 | % | | 8,209,167 | | | 327,137 | | | 3.99 | % | | 7,237,380 | | | 348,270 | | | 4.81 | % |
| 贷款和租赁损失准备 | (110,122) | | | | | | | (105,824) | | | | | | | (58,871) | | | | | |
| 非息资产 | 533,106 | | | | | | | 580,226 | | | | | | | 476,125 | | | | | |
| 总资产 | $ | 8,518,200 | | | | | | | $ | 8,683,569 | | | | | | | $ | 7,654,634 | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现在帐目 | $ | 502,189 | | | 493 | | | 0.10 | % | | $ | 408,374 | | | 484 | | | 0.12 | % | | $ | 339,275 | | | 436 | | | 0.13 | % |
| 储蓄账户 | 793,141 | | | 950 | | | 0.12 | % | | 670,217 | | | 1,503 | | | 0.22 | % | | 608,022 | | | 2,900 | | | 0.48 | % |
| 货币市场账户 | 2,288,740 | | | 6,214 | | | 0.27 | % | | 1,817,085 | | | 9,519 | | | 0.52 | % | | 1,682,676 | | | 21,206 | | | 1.26 | % |
| 存单账户 | 1,210,451 | | | 11,758 | | | 0.97 | % | | 1,577,104 | | | 30,355 | | | 1.92 | % | | 1,611,389 | | | 36,326 | | | 2.25 | % |
| 经纪存款账户 | 338,734 | | | 1,298 | | | 0.38 | % | | 512,803 | | | 6,565 | | | 1.28 | % | | 344,961 | | | 8,747 | | | 2.54 | % |
有息存款总额(3) | 5,133,255 | | | 20,713 | | | 0.40 | % | | 4,985,583 | | | 48,426 | | | 0.97 | % | | 4,586,323 | | | 69,615 | | | 1.52 | % |
| FHLBB的进展 | 232,175 | | | 3,302 | | | 1.40 | % | | 859,389 | | | 12,842 | | | 1.47 | % | | 757,598 | | | 18,701 | | | 2.43 | % |
| 次级债权证及票据 | 83,821 | | | 4,967 | | | 5.93 | % | | 83,667 | | | 5,038 | | | 6.02 | % | | 83,511 | | | 5,206 | | | 6.23 | % |
| 其他借款资金 | 88,818 | | | 174 | | | 0.20 | % | | 90,587 | | | 348 | | | 0.38 | % | | 79,276 | | | 804 | | | 1.01 | % |
| 借款资金总额 | 404,814 | | | 8,443 | | | 2.06 | % | | 1,033,643 | | | 18,228 | | | 1.73 | % | | 920,385 | | | 24,711 | | | 2.65 | % |
| 有息负债总额 | 5,538,069 | | | 29,156 | | | 0.53 | % | | 6,019,226 | | | 66,654 | | | 1.11 | % | | 5,506,708 | | | 94,326 | | | 1.71 | % |
| 无息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无息活期支票账户(3) | 1,787,959 | | | | | | | 1,451,556 | | | | | | | 1,070,859 | | | | | |
| 其他无息负债 | 224,634 | | | | | | | 276,712 | | | | | | | 159,690 | | | | | |
| 总负债 | 7,550,662 | | | | | | | 7,747,494 | | | | | | | 6,737,257 | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.股东权益 | 967,538 | | | | | | | 936,075 | | | | | | | 917,286 | | | | | |
| 附属公司的非控股权益 | — | | | | | | | — | | | | | | | 91 | | | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,518,200 | | | | | | | $ | 8,683,569 | | | | | | | $ | 7,654,634 | | | | | |
净利息收入(等值税基)/利差(4) | | | 282,592 | | | 3.32 | % | | | | 260,483 | | | 2.88 | % | | | | 253,944 | | | 3.10 | % |
| 免税所得调整较少 | | | 219 | | | | | | | 320 | | | | | | | 644 | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 282,373 | | | | | | | $ | 260,163 | | | | | | | $ | 253,300 | | | |
净息差(5) | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.51 | % |
_________________________________________________________________________
(一)债权证券、股权证券、工业税收债券的免税收入在税额等值的基础上计入商业房地产贷款。
(2)非权责发生制贷款计入平均余额。
(3)包括无息支票账户在内，截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，总存款平均利率分别为0.30%、0.75%和1.23%。
(4)利差是指生息资产收益率与有息负债成本之间的差额。
(5)净息差是指净利息收入(税额等值基础)除以平均生息资产。
看见截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较和截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度比较下面讨论平均资产和负债、净利息收入、利差和净息差。
速率/体积分析
下表在税金等值基础上显示了利率的变化以及生息资产和有息负债数量的变化对本公司在所述期间的利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中都提供了关于以下方面的信息：(I)可归因于数量变化的变化(数量变化乘以先前的汇率)，(Ii)可归因于汇率变化的变化(速率变化乘以先前的数量)，以及(Iii)净变化。可归因于业务量和费率的综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
2021年12月31日
与年终相比
2020年12月31日 | | 年终
2020年12月31日
与年终相比
2019年12月31日 |
| 增加
(减少)由于 | | | | 增加
(减少)由于 | | |
| 卷 | | 费率 | | 净变化量 | | 卷 | | 费率 | | 净变化量 |
| (单位：千) |
| 利息和股息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | (390) | | | $ | (1,255) | | | $ | (1,645) | | | $ | 3,195 | | | $ | (1,855) | | | $ | 1,340 | |
| 有价证券和限制性股权证券 | (1,075) | | | (615) | | | (1,690) | | | 120 | | | (774) | | | (654) | |
| 短期投资 | 57 | | | (218) | | | (161) | | | 1,044 | | | (2,154) | | | (1,110) | |
| 总投资 | (1,408) | | | (2,088) | | | (3,496) | | | 4,359 | | | (4,783) | | | (424) | |
| 贷款和租赁： | | | | | | | | | | | |
| 商业地产贷款 | 2,651 | | | (11,638) | | | (8,987) | | | 12,654 | | | (28,298) | | | (15,644) | |
| 商业贷款和租赁 | (4,637) | | | 10,893 | | | 6,256 | | | 13,212 | | | (11,660) | | | 1,552 | |
| 设备融资 | 468 | | | (4,125) | | | (3,657) | | | 4,406 | | | (2,909) | | | 1,497 | |
| 住宅按揭贷款 | (842) | | | (2,617) | | | (3,459) | | | 1,117 | | | (2,651) | | | (1,534) | |
| 其他消费贷款 | (1,065) | | | (981) | | | (2,046) | | | (558) | | | (6,022) | | | (6,580) | |
| 贷款总额 | (3,425) | | | (8,468) | | | (11,893) | | | 30,831 | | | (51,540) | | | (20,709) | |
| 利息和股息收入的总变动 | (4,833) | | | (10,556) | | | (15,389) | | | 35,190 | | | (56,323) | | | (21,133) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 现在帐目 | 100 | | | (91) | | | 9 | | | 84 | | | (36) | | | 48 | |
| 储蓄账户 | 226 | | | (779) | | | (553) | | | 280 | | | (1,677) | | | (1,397) | |
| 货币市场账户 | 2,027 | | | (5,332) | | | (3,305) | | | 1,582 | | | (13,269) | | | (11,687) | |
| 存单账户 | (5,945) | | | (12,652) | | | (18,597) | | | (756) | | | (5,215) | | | (5,971) | |
| 经纪存款账户 | (1,715) | | | (3,552) | | | (5,267) | | | 3,224 | | | (5,406) | | | (2,182) | |
| 总存款 | (5,307) | | | (22,406) | | | (27,713) | | | 4,414 | | | (25,603) | | | (21,189) | |
| 借入资金： | | | | | | | | | | | |
| FHLBB的进展 | (8,956) | | | (584) | | | (9,540) | | | 2,205 | | | (8,064) | | | (5,859) | |
| 次级债权证及票据 | 9 | | | (80) | | | (71) | | | 10 | | | (178) | | | (168) | |
| 其他借款资金 | (7) | | | (167) | | | (174) | | | 101 | | | (557) | | | (456) | |
| 借款资金总额 | (8,954) | | | (831) | | | (9,785) | | | 2,316 | | | (8,799) | | | (6,483) | |
| 利息支出总变动 | (14,261) | | | (23,237) | | | (37,498) | | | 6,730 | | | (34,402) | | | (27,672) | |
| 免税所得的变动 | (101) | | | — | | | (101) | | | (324) | | | — | | | (324) | |
| 净利息收入变动 | $ | 9,529 | | | $ | 12,681 | | | $ | 22,210 | | | $ | 28,784 | | | $ | (21,921) | | | $ | 6,863 | |
看见截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较和截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度比较下面讨论利率和交易量变化导致的利息收入、利差和净利差的变化。
截至2021年12月31日的年度与2020年12月31日的年度比较
净利息收入
截至2021年12月31日的一年，净利息收入从截至2020年12月31日的2.602亿美元增加到2.824亿美元，增幅为2220万美元。与去年同期相比，贷款和租赁利息收入减少了1190万美元，债务证券利息收入减少了340万美元，存款和借款利息支出减少了3750万美元，这反映了持续的低利率环境。这随后被参与购买力平价的收入所抵消。
2021年净息差从2020年的3.17%提高32个基点至3.49%，其中15个基点归因于PPP的额外手续费收入。在截至2021年12月31日的一年中，公司的贷款加权平均利率(购买会计调整前)从截至2020年12月31日的4.30%降至4.19%。期内净息差增加是由于本公司对资产敏感，利率维持在较低水平。
在截至2021年12月31日的一年中，生息资产收益率从截至2020年12月31日的3.99%降至3.85%。这一下降是贷款和租赁收益率下降的结果。该公司记录了590万美元的预付款罚款和滞纳金，这为截至2021年12月31日的一年的有息资产收益率贡献了7个基点，而截至2020年12月31日的一年为450万美元，或5个基点。
截至2021年12月31日的年度，整体资金成本(包括无息活期支票账户)从截至2020年12月31日的年度的1.11%下降58个基点至0.53%。参考“财务状况--借款”有关更多详细信息，请参阅上述内容。
管理层寻求将资产负债表定位为对利率变化敏感的资产保持中性。从2017年到2019年，短期利率上升，同时净利息收入、净息差和净息差也有所增加。2020年，为应对新冠肺炎疫情对经济的影响，利率大幅下降，并在2021年全年保持在较低水平。总体而言，公司的资产负债表状况在利率上升的环境和利率曲线变陡的情况下应该会做出积极的反应，这应该会对净利息收入、净利差和净息差产生积极的影响。利率下降或收益率曲线趋平的环境预计将对公司的收益率和净利差产生负面影响。由于贷款和存款投资组合中持续存在的定价压力，净利息收入也可能受到收购贷款和租赁、存款和借款金额变化的负面影响，这些金额分别包括在利息收入和利息支出中。
利息收入--贷款和租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息收入-贷款和租赁： | | | | | | | |
| 商业地产贷款 | $ | 139,451 | | | $ | 148,438 | | | $ | (8,987) | | | (6.1) | % |
| 商业贷款 | 47,426 | | | 41,150 | | | 6,276 | | | 15.3 | % |
| 设备融资 | 71,906 | | | 75,563 | | | (3,657) | | | (4.8) | % |
| 住宅按揭贷款 | 27,933 | | | 31,392 | | | (3,459) | | | (11.0) | % |
| 其他消费贷款 | 11,211 | | | 13,255 | | | (2,044) | | | (15.4) | % |
| 利息收入总额--贷款和租赁 | $ | 297,927 | | | $ | 309,798 | | | $ | (11,871) | | | (3.8) | % |
2021年来自贷款和租赁的利息收入为2.979亿美元，总贷款收益率为4.19%。相比之下，2020年的贷款利息为3.098亿美元，收益率为4.30%。来自贷款及租赁的利息收入减少1,190万元，主要是由於发行量减少340万元，以及与利率变动有关的减少850万元。
利息收入--投资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息收入--投资： | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 12,178 | | | $ | 13,758 | | | $ | (1,580) | | | (11.5) | % |
| 有价证券和限制性股权证券 | 1,172 | | | 2,848 | | | (1,676) | | | (58.8) | % |
| 短期投资 | 252 | | | 413 | | | (161) | | | (39.0) | % |
| 利息收入总额--投资 | $ | 13,602 | | | $ | 17,019 | | | $ | (3,417) | | | (20.1) | % |
截至2021年12月31日的一年，总投资收入为1360万美元，而截至2020年12月31日的一年为1700万美元。截至2021年12月31日，总投资收益率为1.39%，而截至2020年12月31日为1.71%。今年总投资收入同比减少340万美元，降幅为20.1%，原因是税率减少了200万美元，数量减少了140万美元。
利息支出-存款和借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 现在帐目 | $ | 493 | | | $ | 484 | | | $ | 9 | | | 1.9 | % |
| 储蓄账户 | 950 | | | 1,503 | | | (553) | | | (36.8) | % |
| 货币市场账户 | 6,214 | | | 9,519 | | | (3,305) | | | (34.7) | % |
| 存单账户 | 11,758 | | | 30,355 | | | (18,597) | | | (61.3) | % |
| 经纪存款账户 | 1,298 | | | 6,565 | | | (5,267) | | | (80.2) | % |
| 利息支出总额-存款 | 20,713 | | | 48,426 | | | (27,713) | | | (57.2) | % |
| 借入资金： | | | | | | | |
| FHLBB的进展 | 3,302 | | | 12,842 | | | (9,540) | | | (74.3) | % |
| 次级债权证及票据 | 4,967 | | | 5,038 | | | (71) | | | (1.4) | % |
| 其他借款资金 | 174 | | | 348 | | | (174) | | | (50.0) | % |
| 利息支出总额-借入资金 | 8,443 | | | 18,228 | | | (9,785) | | | (53.7) | % |
| 利息支出总额 | $ | 29,156 | | | $ | 66,654 | | | $ | (37,498) | | | (56.3) | % |
存款
2021年，存款利息比2020年减少了2770万美元，降幅为57.2%。存款利息支出减少的主要原因是利率下降导致减少2240万美元，存单余额减少530万美元。在截至2021年12月31日的一年中，获得的存款没有购买会计摊销，而截至2020年12月31日的一年为4.4万美元。购买会计摊销对公司的净息差没有影响。
借入资金
截至2021年12月31日，公司的借款资金包括：1.479亿美元的FHLBB预付款，8390万美元的次级债券和票据，以及1.255亿美元的其他借款资金。2021年，FHLBB预付款的平均余额减少了6.272亿美元，降幅为73.0%，而次级债券和票据的平均余额增加了20万美元，降幅为0.2%。在截至2021年12月31日的一年中，包括回购协议在内的其他借款资金的平均余额减少了180万美元，降幅为2.0%。
在截至2021年12月31日的一年中，借款利息减少了980万美元，同比下降53.7%。在截至2021年12月31日的一年中，借款成本从截至2020年12月31日的1.73%增加到2.06%。利息支出的减少是由于数量减少了900万美元，借款利率减少了80万美元。在截至2021年12月31日的一年中，采购会计增加额为510万美元。
相比之下，截至2020年12月31日的一年为5.4万美元。购买会计增值对本公司的净息差没有影响。
信贷损失准备金
信用损失准备金规定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 年终
十二月三十一日， |
| | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | (单位：千) |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | $ | (10,903) | | | $ | 41,573 | |
| 商业广告 | | | | | | | | | 3,480 | | | 17,050 | |
| 消费者 | | | | | | | | | (2,138) | | | 1,003 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金(贷方)总额 | | | | | | | | | (9,561) | | | 59,626 | |
| 资金不足的信贷承诺 | | | | | | | | | 1,724 | | | 2,260 | |
| 信贷损失拨备(信用)总额 | | | | | | | | | $ | (7,837) | | | $ | 61,886 | |
在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失准备金减少了6970万美元，从截至2020年12月31日的6190万美元减少到780万美元。2020年拨备的大量资金主要是由于与新冠肺炎大流行相关的信贷风险增加。2021年拨备的大幅减少主要是由于CECL估计中使用的经济预测有所改善，但2021年570万美元的冲销部分抵消了这一影响.
请参阅管理层对以下内容的讨论“财务状况--贷款和租赁损失拨备”以及未经审计的合并财务报表的附注7“信贷损失准备”，说明管理层如何确定每个贷款组合和贷款类别的贷款和租赁损失准备。
非利息收入
下表列出了非利息收入的构成要素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 存款费 | $ | 10,578 | | | $ | 9,050 | | | $ | 1,528 | | | 16.9 | % |
| 借款费 | 2,095 | | | 2,048 | | | 47 | | | 2.3 | % |
| 贷款水平衍生收益，净额 | 4,680 | | | 4,268 | | | 412 | | | 9.7 | % |
| (亏损)投资证券销售收益(净额) | (38) | | | 1,970 | | | (2,008) | | | (101.9) | % |
| 出售贷款和租赁的收益 | 3,737 | | | 1,118 | | | 2,619 | | | 234.3 | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 5,937 | | | 6,190 | | | (253) | | | (4.1) | % |
| 非利息收入总额 | $ | 26,989 | | | $ | 24,644 | | | $ | 2,345 | | | 9.5 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入增加了230万美元，增幅为9.5%，达到2700万美元，而2020年同期为2460万美元。这一增长主要是由于销售贷款和租赁的收益增加了260万美元，存款费用增加了150万美元，贷款水平衍生收入增加了40万美元，净额被投资证券销售收益减少200万美元和其他收入减少30万美元部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，贷款和租赁的销售收益增加了260万美元，增幅为234.3%，从2020年同期的110万美元增至370万美元，这主要是由于2021年参与贷款的人数增加所致。
在截至2021年12月31日的一年中，存款费用增加了150万美元，涨幅16.9%，从2020年同期的910万美元增至1,060万美元，主要是由于借记卡费用、外汇电汇收入、自动取款机费用和账户服务费的上涨。
在截至2021年12月31日的一年中，投资证券销售收益减少了200万美元，降幅为101.9%，与2020年同期的200万美元收益相比，公司确认亏损380万美元，这主要是由于投资证券销售收益320万美元被2020年主要由出售股权证券推动的股权交易证券亏损130万美元所抵消，而2021年出售的四种投资证券亏损3.2万美元。
非利息支出
下表列出了非利息费用的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 薪酬和员工福利 | $ | 106,786 | | | $ | 100,985 | | | $ | 5,801 | | | 5.7 | % |
| 入住率 | 14,961 | | | 15,386 | | | (425) | | | (2.8) | % |
| 设备和数据处理 | 18,322 | | | 17,345 | | | 977 | | | 5.6 | % |
| 专业服务 | 4,694 | | | 5,157 | | | (463) | | | (9.0) | % |
| FDIC保险 | 2,980 | | | 4,229 | | | (1,249) | | | (29.5) | % |
| 广告和营销 | 4,167 | | | 4,126 | | | 41 | | | 1.0 | % |
| 已确认无形资产摊销 | 876 | | | 1,271 | | | (395) | | | (31.1) | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 9,822 | | | 12,345 | | | (2,523) | | | (20.4) | % |
| 非利息支出总额 | $ | 162,608 | | | $ | 160,844 | | | $ | 1,764 | | | 1.1 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出增加了180万美元，增幅为1.1%，达到1.626亿美元，而2020年同期为1.608亿美元。这一增长主要是由于薪酬和员工福利增加了580万美元，设备和数据处理增加了100万美元，但减少了250万美元的其他费用、120万美元的FDIC保险、50万美元的专业服务、40万美元的入住率以及40万美元的已确认无形资产摊销，部分抵消了这一增长。
效率比从2020年同期的56.47%降至2021年12月31日止年度的52.56%。同比下降的主要原因是净利息收入和非利息收入增加，但被2021年非利息支出增加所抵消。
截至2021年12月31日的财年，薪酬和员工福利增加了580万美元，增幅为5.7%，从2020年同期的1.01亿美元增至1.068亿美元。这一增长主要是由员工人数、工资和激励性奖金的增加推动的，但部分被退休计划福利的减少所抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，设备和数据处理业务增加了100万美元，增幅为5.6%，从2020年同期的1,730万美元增至1,830万美元。增长的主要原因是软件许可和订阅费用增加以及计算机设备折旧费用增加，但核心处理费用的下降部分抵消了这一增长。
在截至2021年12月31日的一年中，其他支出减少了250万美元，降幅为20.4%，从2020年同期的1,230万美元降至980万美元。这一下降主要是由于2021年第二季度出售其他房地产自有物业的收益220万美元，其他收回资产的减记、贷款锻炼费用、客户损失和冲销以及电话费，但贷款费用递延成本的下降以及支付给第三方的新租赁佣金、对应银行费用、评估搜索费用和招聘费用的增加部分抵消了这一减少。
在截至2021年12月31日的一年中，FDIC的保险支出减少了120万美元，降幅为29.5%，从2020年同期的420万美元降至300万美元。下降的主要原因是FDIC降低了银行评估费。
所得税拨备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 所得税拨备前收入 | $ | 154,591 | | | $ | 62,077 | | | $ | 92,514 | | | 149.0 | % |
| 所得税拨备 | 39,151 | | | 14,442 | | | 24,709 | | | 171.1 | % |
| 扣除子公司非控股权益前的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 67,805 | | | 142.3 | % |
| 实际税率 | 25.3 | % | | 23.3 | % | | 不适用 | | 8.6 | % |
该公司2021年的所得税支出为3920万美元，而2020年为1440万美元。这意味着2021年和2020年的有效税率分别为25.3%和23.3%。该公司实际税率的提高主要是受到2020年《CARE法案》中的NOL结转规则的推动。该公司提交了修订后的申报单，以利用2020年的这一一次性活动。
截至2020年12月31日与2019年12月31日止年度比较
净利息收入
截至2020年12月31日的一年，净利息收入从截至2019年12月31日的2.533亿美元增加到2.602亿美元，增幅为690万美元。与去年同期相比，贷款和租赁利息收入减少了2050万美元，但债务证券利息收入增加了150万美元，存款和借款利息支出减少了2770万美元，这部分抵消了贷款和租赁利息收入的减少，这反映了持续的低利率环境被资产负债表增长和参加Paycheck Protection Program的收入所抵消。
2020年净息差从2019年的3.51%下降34个基点至3.17%。本公司截至2020年12月31日止年度的贷款加权平均利率(购入会计调整前)由截至2019年12月31日止年度的5.07%降至4.30%。收购贷款的利息摊销和增值总额为30万美元，没有影响2020年的贷款收益率，而2019年为60万美元和1个基点。这一期间净利差的下降是由于该公司在利率降至持续的低水平时对资产敏感的头寸所致。
在截至2020年12月31日的一年中，生息资产收益率从截至2019年12月31日的4.81%降至3.99%。这一下降是贷款和租赁收益率下降的结果。在截至2020年12月31日的一年中，该公司记录了450万美元的预付款罚款和滞纳金，这在截至2020年12月31日的一年中为生息资产收益率贡献了5个基点，而截至2019年12月31日的年度为500万美元，或7个基点。
截至2020年12月31日的年度，整体资金成本(包括无息活期支票账户)从截至2019年12月31日的年度的1.71%下降60个基点至1.11%。参考“财务状况--借款”有关更多详细信息，请参阅上述内容。
管理层寻求将资产负债表定位为对利率变化敏感的资产中性。从2017年到2019年，短期利率上升，同时净利息收入、净息差和净息差也有所增加。2020年期间，为应对新冠肺炎疫情对经济的影响，利率大幅下降。总体而言，公司的资产负债表状况在利率上升的环境和利率曲线变陡的情况下应该会做出积极的反应，这应该会对净利息收入、净利差和净息差产生积极的影响。利率下降或收益率曲线趋平的环境预计将对公司的收益率和净利差产生负面影响。由于贷款和存款投资组合中持续存在的定价压力，净利息收入也可能受到收购贷款和租赁、存款和借款金额变化的负面影响，这些金额分别包括在利息收入和利息支出中。
利息收入--贷款和租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息收入-贷款和租赁： | | | | | | | |
| 商业地产贷款 | $ | 148,438 | | | $ | 164,082 | | | $ | (15,644) | | | (9.5) | % |
| 商业贷款 | 41,150 | | | 39,436 | | | 1,714 | | | 4.3 | % |
| 设备融资 | 75,563 | | | 74,066 | | | 1,497 | | | 2.0 | % |
| 住宅按揭贷款 | 31,392 | | | 32,926 | | | (1,534) | | | (4.7) | % |
| 其他消费贷款 | 13,255 | | | 19,835 | | | (6,580) | | | (33.2) | % |
| 利息收入总额--贷款和租赁 | $ | 309,798 | | | $ | 330,345 | | | $ | (20,547) | | | (6.2) | % |
2020年来自贷款和租赁的利息收入为3.098亿美元，总贷款收益率为4.30%。相比之下，2019年的贷款利息为3.303亿美元，收益率为5.07%。来自贷款及租赁的利息收入减少2,050万元，是由於发行量增加3,080万元，而利率变动则减少5,150万元。
利息收入--投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息收入--投资： | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 13,758 | | | $ | 12,281 | | | $ | 1,477 | | | 12.0 | % |
| 持有交易证券和限制性股权证券 | 2,848 | | | 3,477 | | | (629) | | | (18.1) | % |
| 短期投资 | 413 | | | 1,523 | | | (1,110) | | | (72.9) | % |
| 利息收入总额--投资 | $ | 17,019 | | | $ | 17,281 | | | $ | (262) | | | (1.5) | % |
截至2020年12月31日的一年，总投资收入为1,700万美元，而截至2019年12月31日的一年为1,730万美元。截至2020年12月31日，总投资收益率为1.71%，而截至2019年12月31日为2.45%。今年总投资收入同比减少30万美元，降幅为1.5%，原因是由于差饷减少了470万美元，由于数量增加了440万美元。
利息支出-存款和借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 现在帐目 | $ | 484 | | | $ | 436 | | | $ | 48 | | | 11.0 | % |
| 储蓄账户 | 1,503 | | | 2,900 | | | (1,397) | | | (48.2) | % |
| 货币市场账户 | 9,519 | | | 21,206 | | | (11,687) | | | (55.1) | % |
| 存单账户 | 30,355 | | | 36,326 | | | (5,971) | | | (16.4) | % |
| 经纪存款账户 | 6,565 | | | 8,747 | | | (2,182) | | | (24.9) | % |
| 利息支出总额-存款 | 48,426 | | | 69,615 | | | (21,189) | | | (30.4) | % |
| 借入资金： | | | | | | | |
| FHLBB的进展 | 12,842 | | | 18,701 | | | (5,859) | | | (31.3) | % |
| 次级债权证及票据 | 5,038 | | | 5,206 | | | (168) | | | (3.2) | % |
| 其他借款资金 | 348 | | | 804 | | | (456) | | | (56.7) | % |
| 利息支出总额-借入资金 | 18,228 | | | 24,711 | | | (6,483) | | | (26.2) | % |
| 利息支出总额 | $ | 66,654 | | | $ | 94,326 | | | $ | (27,672) | | | (29.3) | % |
存款
与2019年相比，2020年存款利息减少了2120万美元，降幅为30.4%。存款利息支出的减少是由于利率下降而减少2560万美元，但因存款增长而增加440万美元而被部分抵销。截至2020年12月31日的年度，已获得存款的购买会计摊销为44万美元，而截至2019年12月31日的年度为38.0万美元。购买会计摊销对公司2020年的净息差没有影响，而2019年的净息差为1个基点。
借入资金
截至2020年12月31日，公司的借款资金包括：6.488亿美元的FHLBB预付款，8370万美元的次级债券和票据，以及8770万美元的其他借款资金。2020年，FHLBB预付款的平均余额增加了1.018亿美元，增幅为13.4%，而次级债券和票据的平均余额增加了20万美元，增幅为0.2%。在截至2020年12月31日的一年里，包括回购协议在内的其他借款资金的平均余额增加了1,130万美元，增幅为14.3%。
在截至2020年12月31日的一年中，借款利息减少了650万美元，同比下降26.2%。在截至2020年12月31日的一年中，借款成本从截至2019年12月31日的2.65%降至1.73%。利息支出的减少是由于借款利率减少了880万美元，但因数量增加而增加了230万美元，这部分抵消了利息支出的减少。截至2020年12月31日的年度，购买会计增加了54.0,000美元，而截至2019年12月31日的年度，购买会计增加了58,000美元。购买会计增值对本公司的净息差没有影响。
信贷损失准备金
信用损失准备金规定如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终
十二月三十一日， |
| | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 贷款和租赁损失准备金： | | | | |
| 商业地产 | | $ | 41,573 | | | $ | 2,098 | |
| 商业广告 | | 17,050 | | | 6,766 | |
| 消费者 | | 1,003 | | | 697 | |
| | | | |
贷款拨备总额和
租赁损失 | | 59,626 | | | 9,561 | |
| 资金不足的信贷承诺 | | 2,260 | | | 22 | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | 61,886 | | | $ | 9,583 | |
在截至2020年12月31日的一年中，信贷损失拨备增加了5230万美元，从截至2019年12月31日的960万美元增加到6190万美元。在截至2020年12月31日的一年中，信贷损失拨备的增加主要是受到围绕新冠肺炎疫情的宏观经济预测变化的推动。损失模型使用了现有的最新经济预测，反映了新冠肺炎疫情对公司信贷损失准备金的直接和长期影响。
请参阅管理层对以下内容的讨论“财务状况--贷款和租赁损失拨备”以及未经审计的合并财务报表的附注7“信贷损失准备”，说明管理层如何确定每个贷款组合和贷款类别的贷款和租赁损失准备。
非利息收入
下表列出了非利息收入的构成要素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 存款费 | $ | 9,050 | | | $ | 10,623 | | | $ | (1,573) | | | (14.8) | % |
| 借款费 | 2,048 | | | 2,097 | | | (49) | | | (2.3) | % |
| 贷款水平衍生收益，净额 | 4,268 | | | 8,262 | | | (3,994) | | | (48.3) | % |
| 投资证券销售收益，净额 | 1,970 | | | 508 | | | 1,462 | | | 287.8 | % |
| 出售贷款和租赁的收益 | 1,118 | | | 1,709 | | | (591) | | | (34.6) | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 6,190 | | | 6,594 | | | (404) | | | (6.1) | % |
| 非利息收入总额 | $ | 24,644 | | | $ | 29,793 | | | $ | (5,149) | | | (17.3) | % |
在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入减少了510万美元，降幅为17.3%，降至2460万美元，而2019年同期为2980万美元。减少的主要原因是贷款水平衍生收入净额减少了400万美元，存款费用减少了160万美元，贷款和租赁销售收益减少了60万美元，其他收入减少了40万美元，但投资证券销售收益增加了150万美元，部分抵消了这一减少。
截至2020年12月31日的一年，贷款水平衍生品收入从2019年同期的830万美元下降至430万美元，降幅为48.3%，主要原因是2020年完成的贷款水平衍生品交易量较低。
在截至2020年12月31日的一年中，存款费用下降了160万美元，降幅为14.8%，从2019年同期的1,060万美元降至910万美元，主要原因是资金不足费用(NSF)、账户服务费、非客户ATM收入、借记卡费用以及ATM费用的下降。
截至2020年12月31日止年度，投资证券销售收益由2019年同期的50万美元增至200万美元，增幅为287.8%，主要受2020年出售的投资证券推动，但部分被持有用于交易的股权证券市值变化所抵消。
截至2020年12月31日的年度，贷款和租赁销售收益从2019年同期的170万美元下降至110万美元，降幅为34.6%，主要原因是贷款销售量减少，释放的服务和保留的服务有所保留。
截至2020年12月31日的一年，其他收入减少40万美元，降幅6.1%，从2019年同期的660万美元降至620万美元，主要原因是利率衍生品、其他收入、租金收入和1031美元的汇兑收入下降，但外汇外发电汇收入增加抵消了这一影响。
非利息支出
下表列出了非利息费用的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 薪酬和员工福利 | $ | 100,985 | | | $ | 96,554 | | | $ | 4,431 | | | 4.6 | % |
| 入住率 | 15,386 | | | 15,696 | | | (310) | | | (2.0) | % |
| 设备和数据处理 | 17,345 | | | 18,652 | | | (1,307) | | | (7.0) | % |
| 专业服务 | 5,157 | | | 4,366 | | | 791 | | | 18.1 | % |
| FDIC保险 | 4,229 | | | 1,445 | | | 2,784 | | | 192.7 | % |
| 广告和营销 | 4,126 | | | 4,044 | | | 82 | | | 2.0 | % |
| 已确认无形资产摊销 | 1,271 | | | 1,663 | | | (392) | | | (23.6) | % |
| 并购费用 | — | | | 1,125 | | | (1,125) | | | (100.0) | % |
| 其他 | 12,345 | | | 13,936 | | | (1,591) | | | (11.4) | % |
| 非利息支出总额 | $ | 160,844 | | | $ | 157,481 | | | $ | 3,363 | | | 2.1 | % |
在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出增加了340万美元，增幅为2.1%，达到1.608亿美元，而2019年同期为1.575亿美元。这一增长的主要原因是薪酬和员工福利支出增加了440万美元，FDIC保险增加了280万美元，但其他支出减少了160万美元，设备和数据处理减少了130万美元，合并和收购费用减少了110万美元，部分抵消了这一增长。
截至2020年12月31日的年度，效率比从2019年同期的55.63%提高到56.47%。同比增长主要是由较高的非利息支出和净利息收入推动的，但被2020年较低的非利息收入所抵消。
截至2020年12月31日的一年，薪酬和员工福利支出增加了440万美元，增幅为4.6%，从2019年同期的9660万美元增至1.01亿美元。这一增长主要是由于员工人数的增加，年度绩效和奖金的增加，以及医疗福利的增加。
在截至2019年12月31日的财年中，联邦存款保险公司的保险支出从2019年同期的140万美元增至420万美元，增幅为192.7%。这一增长主要是由FDIC的银行评估费推动的。
截至2020年12月31日的一年中，其他支出减少了160万美元，降幅为11.4%，从2019年同期的1,390万美元降至1,230万美元。减少的主要原因是差旅和住宿费用、其他房地产自有(OREO)费用、员工和商务用餐费用、代理银行费用、娱乐费用以及记录和归档费用下降，但部分被客户损失和注销增加所抵消。
在截至2020年12月31日的一年中，设备和数据处理减少了130万美元，降幅为7.0%，从2019年同期的1,870万美元降至1,730万美元。这一下降主要是由于购买的软件折旧、数据通信费用、核心处理和自动柜员机处理减少，但部分被更高的软件许可证和订阅量所抵消。
由于First Ipswich Bank并入Brookline Bank，截至2019年12月31日的年度，并购支出从2019年同期的110万美元降至零，降幅为110万美元，降幅为100.0%。
所得税拨备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 所得税拨备前收入 | $ | 62,077 | | | $ | 116,029 | | | $ | (53,952) | | | (46.5) | % |
| 所得税拨备 | 14,442 | | | 28,269 | | | (13,827) | | | (48.9) | % |
| 扣除子公司非控股权益前的净收入 | $ | 47,635 | | | $ | 87,760 | | | $ | (40,125) | | | (45.7) | % |
| 实际税率 | 23.3 | % | | 24.4 | % | | 不适用 | | (4.5) | % |
该公司2020年的所得税支出为1440万美元，而2019年为2830万美元。这意味着2020年和2019年的有效税率分别为23.3%和24.4%。该公司扣除所得税拨备前的收入减少的主要原因是新冠肺炎疫情的影响。
流动性与资本资源
流动性
流动性被定义为满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。该公司进一步将流动性定义为在不断变化的市场中对储户和借款人的需求以及收益增加机会作出反应的能力。流动资金管理由资产/负债委员会(“ALCO”)监督，该委员会由管理层成员组成，负责制定和监督流动资金目标以及实现这些目标的战略和策略。
该公司支付股息和开支的主要资金来源是银行和布鲁克林证券公司支付给它的股息。银行的主要流动性来源包括存款流入、偿还贷款、借入资金和到期的投资证券。
存款被认为是最稳定的流动性来源，截至2021年12月31日，存款总额为70亿美元，占总资金(总存款和总借款的总和)的95.2%，而截至2020年12月31日，存款为69亿美元，占总资金的89.4%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、储蓄和货币市场账户)总计58亿美元，占总存款的81.8%，而截至2020年12月31日，核心存款为48亿美元，占总存款的69.8%。此外，截至2021年12月31日，该公司有1.655亿美元的经纪存款，占总存款的2.3%，而截至2020年12月31日，该公司的经纪存款为6.939亿美元，占总存款的10.0%。该公司根据市场情况提供有吸引力的利率，以增加存款余额，同时管理资金成本。
借款用于使公司的资金组合多样化，并支持资产增长。当存在有利可图的贷款和投资机会时，获得借款提供了一种扩大资产负债表的手段。截至2021年12月31日，借款总额为3.573亿美元，占总资金的4.8%，而截至2020年12月31日，借款总额为8.202亿美元，占总资金的10.6%。
作为FHLBB的成员，这些银行可以获得短期和长期借款。截至2021年12月31日，根据可用于这些借款的合格抵押品水平，公司从FHLBB获得的用于垫款和回购协议的总借款限额为17亿美元，而截至2020年12月31日的借款限额为19亿美元。
截至2021年12月31日，这些银行还可以通过某些未承诺的信贷额度获得7.0亿美元的资金。截至2021年12月31日，该公司有1200万美元的或有流动性承诺信贷额度。
该公司可以使用FRB的“贴现窗口”来补充其流动资金。截至2021年12月31日，该公司在FRB的借款能力为1.77亿美元。截至2021年12月31日，该公司没有任何未偿还的FRB借款。
此外，这些银行还可以通过回购协议和经纪存款获得流动性。
总体而言，该公司寻求保持高度的流动性，目标是现金、现金等价物和可供出售的投资证券余额占总资产的5%至15%。截至2021年12月31日，可供出售的现金、现金等价物和投资证券总计10亿美元，占总资产的12.2%。相比之下，截至2020年12月31日，这一数字为12亿美元，占总资产的13.2%。
虽然管理层相信公司有足够的流动资金来履行其承诺，并为银行的贷款和投资活动提供资金，但这些资金来源的可获得性受到广泛的经济条件的制约，未来可能会受到限制。该等限制将影响本公司的即时流动资金及/或额外流动资金需求。
资本资源
于二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司及各银行受财务报告委员会初步规管，并须遵守财务报告委员会的资本金要求。在那些日期，公司和银行超过了所有监管资本要求，银行被认为是“资本充足的”。有关公司和银行的实际和要求资本额和比率，请参阅第1项“监管资本要求”和附注19“监管资本要求”中的“监督和监管”。
表外安排
该公司在正常业务过程中参与表外金融工具，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用和商业信用证以及贷款水平衍生品。根据公认会计原则，这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用之前，不会记录在财务报表中。这类活动对公司的财务状况和经营结果的影响，如无资金的信贷承诺的已记录负债，是无关紧要的。有关表外金融工具的说明，请参阅合并财务报表附注13“承付款和或有事项”。
合同义务
按预期付款期限列出的合同义务汇总表如下所示日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期付款到期 |
| 少于
一年 | | 一比一
三年 | | 三年多来
五年 | | 五岁以上
年数 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| FHLBB的进展 | $ | 114,798 | | | $ | 24,400 | | | $ | 1,418 | | | $ | 7,291 | | | $ | 147,907 | |
| 次级债权证及票据 | — | | | — | | | — | | | 83,897 | | | 83,897 | |
| 其他借款资金 | 125,517 | | | — | | | — | | | — | | | 125,517 | |
贷款承诺(1) | 2,004,618 | | | — | | | — | | | — | | | 2,004,618 | |
占用租赁承诺额(2) | 6,137 | | | 8,869 | | | 3,961 | | | 3,537 | | | 22,504 | |
服务提供商合同(3) | 29,964 | | | 89,926 | | | 61,560 | | | 30,122 | | | 211,572 | |
退休后福利义务(4) | 581 | | | 2,050 | | | 1,793 | | | 14,078 | | | 18,502 | |
| $ | 2,281,615 | | | $ | 125,245 | | | $ | 68,732 | | | $ | 138,925 | | | $ | 2,614,517 | |
_______________________________________________________________________________
(1)这些数额是公司作出的承诺，只要不违反合约所订的任何条件，公司便会向借款人提供信贷。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。
(二)公司以各种不可撤销的经营租赁方式租赁部分办公用房。这些租约的原始期限从3年到25年以上不等。某些租约包含房地产税和其他支出的续签选择权和升级条款，这可能主要根据消费者物价指数和公平市场租金价值规定增加租金支出。
(3)根据大部分现有合约，向服务供应商支付的款项，是根据所服务的账户数量或处理的交易而厘定的。当消费物价指数上涨时，一些合同还要求支付更高的费用。本表所载的预计付款是根据预计须处理的账户数目或交易数目计算的，但并不包括对消费物价指数变动的影响的任何推算。
(4)这些数额是公司对作为收购BankRI的一部分的补充高管退休计划和布鲁克林银行退休后福利计划的承诺，该计划为退休员工及其家属提供部分年度医疗保险费支出。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
市场风险是指公司资产、负债和衍生金融工具的市值或估计公允价值因利率变化或金融市场波动而下降，或公司净收入因利率变化而大幅减少的风险。
利率风险
公司面临的主要市场风险是利率风险，它可以以多种形式出现，包括重新定价风险、收益率曲线风险、基差风险和提前还款风险。当有息资产或有息负债的平均收益率的变化对市场利率的变化比另一种更敏感时，就会发生重新定价风险。敏感度的这种变化可能反映出公司资产和负债的重新定价机会中可能存在的一些不匹配。收益率曲线风险反映了收益率曲线形状的变化可能对公司的资产和负债产生不同影响的可能性。当资产负债表的不同部分受到不同的基本利率影响时，就会出现基差风险，这反映了这些基本利率之间的利差可能会出现偏差。提前还款风险与有权在规定到期日之前提前还款的金融工具有关，这对出售该期权的人通常是不利的；这种风险通常与提前还款、可赎回投资和可赎回借款有关。
资产/负债管理
市场风险和利率风险管理由公司的资产/负债委员会(“ALCO”)管理。ALCO设立了风险敞口限额，定义了公司对利率风险的容忍度。ALCO和公司的库务集团在一系列可能的利率变化上衡量和管理资产负债表的构成，同时保持对贷款和存款产品的市场需求的反应。ALCO监测当前的暴露与限值，并将结果报告给董事会。政策限制和指导方针是衡量利率风险的基准，并为评估和利率风险管理决策提供框架。该公司通过使用资产/负债模拟模型来衡量其利率风险。该模型考虑了几个因素来确定该公司潜在的利率风险敞口，包括重新定价差距的衡量、持续时间、凸度、风险值、假设利率水平变化下投资组合股权的市场价值、收益率曲线的形状以及总体市场波动性。
管理层使用几种策略控制公司的利率风险，其中包括调整公司投资组合中证券的到期日、限制或扩大贷款发放的期限、限制期限超过5年的固定利率存款，以及调整FHLBB预付款的到期日。该公司通过限制其投资于在某些利率冲击情景下平均寿命变化有限的MBS或嵌入提前还款罚金的证券的类型来限制这一风险。该公司还对期限超过5年的固定利率抵押贷款的持有量设定了限制。公司进行利率掉期交易是其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司进行固定付款。
衡量利率风险
如上所述，利率风险可以通过分析资产和负债重新定价不匹配的程度来衡量，从而产生利率敏感度差距。如果一项资产或负债将在某一特定时期内到期或重新定价，则该资产或负债在该特定时期内被称为利率敏感型资产或负债。利率敏感度差距被定义为在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的有息负债金额之间的差额。当利率敏感型资产的数量超过利率敏感型负债的数量时，缺口被认为是正的。当利率敏感型负债的金额超过利率敏感型资产的金额时，缺口被视为负值。因此，在利率下降期间，正差额往往会对净利息收入产生不利影响。相反，在利率上升期间，正的缺口头寸往往会导致净利息收入增加。
该公司的利率风险头寸是通过收入模拟和利率敏感度“缺口”分析来衡量的。收益模拟是衡量公司资产负债表中特定时间点固有的利率风险的主要工具，它通过显示各种利率冲击在12个月期间对净利息收入的影响来衡量该公司资产负债表中固有的利率风险。这些模拟考虑了单个产品的重新定价、到期日和提前还款特征。ALCO审查模拟结果，以确定市场利率变化导致的风险敞口在12个月的期限内是否保持在既定的容忍水平内，并制定适当的战略来管理这种风险敞口。截至以下日期，公司的利率风险分析仍对资产保持适度敏感 2021年12月31日
上面讨论的公司利率敏感性模拟中使用的假设本身就是不确定的，因此，模拟不能准确衡量净利息收入或准确预测利率变化的影响。
截至2021年12月31日，净利息收入模拟显示，该公司对不断变化的利率的风险敞口在可容忍范围内。ALCO审查了用于计算利率风险敞口的方法，并可能定期对该方法进行修改。下表列出了利率变化对该公司在所述12个月期间的估计净利息收入的估计影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对净利息收入的估计风险敞口
超过12个月的地平线开始 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 利率水平的逐步变化 | 美元
变化 | | 百分比
变化 | | 美元
变化 | | 百分比
变化 |
| | (千美元) |
| 上涨300个基点震荡 | $ | 27,487 | | | 10.2 | % | | $ | 19,249 | | | 7.1 | % |
| 上涨200个基点，上行幅度为200个基点 | 16,549 | | | 6.1 | % | | 10,698 | | | 3.9 | % |
| 上行100个基点的坡度 | 10,875 | | | 4.0 | % | | 5,193 | | | 1.9 | % |
| 下跌100个基点，坡度 | (4,340) | | | (1.6) | % | | (5,999) | | | (2.2) | % |
截至2021年12月31日，市场利率提高300个基点对公司在12个月内的估计净利息收入的估计影响为正10.2%，而截至2020年12月31日为正7.1%。净利息收入敏感度的增加是由于资金的转移，因为流入的未到期存款被用来偿还短期批发借款、存单和经纪存款。
在险权益经济价值(“EVE”)模拟与净利息收入模拟同时进行，通过捕捉资产负债表中嵌入的较长期重新定价风险和期权风险，确定公司利率风险状况的较长期观点。它衡量股权的经济价值对利率变化的敏感度。Eve at Risk Simulation只评估当前的资产负债表，没有纳入增长假设。与净利息收入模拟一样，此模拟捕捉贷款重置、重新定价期限、到期日以及利率上限和下限等产品特征。主要假设包括贷款提前还款速度、存款定价弹性和未到期存款流失率。这些假设可能会对估值结果产生重大影响，因为这些假设在每项资产和负债的整个生命周期内仍然有效。该公司定期进行无到期日存款行为研究，以支持估值过程中使用的存款假设。所有关键假设都要接受定期审查。
风险前夕是通过使用当前利率以及对当前利率环境的平行冲击估计现有资产和负债的所有未来现金流的净现值来计算的。下表列出了假设利率的各种变化，公司风险前夕的估计百分比变化。考虑到截至2021年12月31日的利率环境，对利率下降超过100个基点的模拟被认为没有意义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股权经济价值的估计变动百分比 |
| 利率水平的平行冲击 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 上涨300个基点 | | 8.2 | % | | 11.2 | % |
| 上涨200个基点 | | 5.8 | % | | 8.3 | % |
| 上涨100个基点 | | 3.7 | % | | 5.4 | % |
| 下跌100个基点 | | (9.4) | % | | (13.6) | % |
由于现金余额减少以及投资和贷款组合的延长，公司的EVE资产敏感度从2020年12月31日下降到2021年12月31日。
该公司还使用利率敏感度“缺口”分析来提供对其利率风险概况的更全面的概述。利率敏感度差距被定义为在给定时间段内到期或重新定价的有息资产和有息负债之间的差额。下表显示了该公司截至2021年12月31日的利率敏感度缺口头寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年
或更少 | | 多过
一年到
两年 | | 多过
两年
到三点
年数 | | 多过
三年
到五年 | | 多过
五年 | | 总计 |
| (千美元) |
生息资产(1): | | | | | | | | | | | |
| 短期投资 | $ | 261,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,472 | |
| 加权平均费率 | 0.06 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.06 | % |
投资证券(1) (3) | 121,840 | | | 96,552 | | | 57,947 | | | 118,794 | | | 325,733 | | | 720,866 | |
| 加权平均费率 | 2.53 | % | | 2.72 | % | | 2.84 | % | | 1.83 | % | | 2.33 | % | | 2.38 | % |
商业地产贷款(1) | 2,180,608 | | | 504,114 | | | 397,887 | | | 633,350 | | | 387,082 | | | 4,103,041 | |
| 加权平均费率 | 2.85 | % | | 4.22 | % | | 4.08 | % | | 3.80 | % | | 3.37 | % | | 3.33 | % |
商业贷款和租赁(1) | 926,306 | | | 359,889 | | | 260,105 | | | 285,474 | | | 55,361 | | | 1,887,135 | |
| 加权平均费率 | 5.06 | % | | 6.25 | % | | 6.10 | % | | 4.68 | % | | 5.38 | % | | 5.38 | % |
消费贷款(1) | 656,200 | | | 142,282 | | | 109,209 | | | 133,392 | | | 123,199 | | | 1,164,282 | |
| 加权平均费率 | 3.24 | % | | 3.73 | % | | 3.74 | % | | 3.60 | % | | 3.40 | % | | 3.40 | % |
| 生息资产总额 | 4,146,426 | | | 1,102,837 | | | 825,148 | | | 1,171,010 | | | 891,375 | | | 8,136,796 | |
| 加权平均费率 | 3.22 | % | | 4.69 | % | | 4.58 | % | | 3.79 | % | | 3.12 | % | | 3.63 | % |
| | | | | | | | | | | |
有息负债(1): | | | | | | | | | | | |
| 现在帐目 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,097 | | | $ | 604,097 | |
| 加权平均费率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.08 | % | | 0.08 | % |
| 储蓄账户 | — | | | — | | | — | | | — | | | 915,804 | | | 915,804 | |
| 加权平均费率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.09 | % | | 0.09 | % |
| 货币市场储蓄账户 | 2,358,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,358,306 | |
| 加权平均费率 | 0.26 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.26 | % |
存单(1) | 926,111 | | | 128,714 | | | 32,603 | | | 30,267 | | | — | | | 1,117,695 | |
| 加权平均费率 | 0.54 | % | | 1.35 | % | | 2.33 | % | | 1.19 | % | | — | % | | 0.71 | % |
| 经纪存款 | 165,542 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,542 | |
| 加权平均费率 | 0.04 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.04 | % |
借入资金(1) | 250,935 | | | 23,938 | | | 1,757 | | | 2,541 | | | 78,150 | | | 357,321 | |
| 加权平均费率 | 0.36 | % | | 0.58 | % | | 1.12 | % | | 1.49 | % | | 1.60 | % | | 0.66 | % |
| 有息负债总额 | 3,700,894 | | | 152,652 | | | 34,360 | | | 32,808 | | | 1,598,051 | | | 5,518,765 | |
| 加权平均费率 | 0.33 | % | | 1.23 | % | | 2.27 | % | | 1.21 | % | | 0.16 | % | | 0.33 | % |
利息敏感度差距(2) | $ | 445,532 | | | $ | 950,185 | | | $ | 790,788 | | | $ | 1,138,202 | | | $ | (706,676) | | | $ | 2,618,031 | |
| 累计利息敏感度差距 | $ | 445,532 | | | $ | 1,395,717 | | | $ | 2,186,505 | | | $ | 3,324,707 | | | $ | 2,618,031 | | | |
| 累计利息敏感度差距占总资产的百分比 | 5.18 | % | | 16.22 | % | | 25.42 | % | | 38.65 | % | | 30.43 | % | | |
| 累计利息敏感度差距占总生息资产的百分比 | 5.48 | % | | 17.15 | % | | 26.87 | % | | 40.86 | % | | 32.18 | % | | |
_______________________________________________________________________________(1)计息资产及计息负债计入因预期提前还款、预定利率调整及合约到期日而预期余额重新调配及/或重新定价的期间。
(2)利息敏感度差距是指有息资产和有息负债之间的差额。
(三)投资证券包括所有债务证券、股权证券、限制性股权证券以及投资证券的未实现损益。
截至2021年12月31日，一年内到期或重新定价的生息资产达到41亿美元，一年内到期或重新定价的有息负债达到37亿美元，累计一年期正缺口头寸为4.455亿美元，占全部生息资产的5.48%。截至2020年12月31日，公司累计一年负缺口头寸为3.3亿美元，占全部可生息资产的(3.90%)。自2020年12月31日以来，累计一年期缺口头寸的变化是由于资金组合从短期批发借款、存单和经纪存款转向无到期日存款产品。
活期账户、储蓄账户和货币市场账户的利率随时可能发生变化，这些存款可以立即提取。对过去几年这些存款类别支付的利率的审查表明，利率变化的金额和时间与美联储调整基准联邦基金利率时其他存款的利率变化的金额和时间不一致。
现在管理层的观点和储蓄账户对利率的敏感度低于货币市场账户，因此这些账户的特点是稳定，长期资金敏感，超过五年。管理层认为货币市场账户是波动性较大的存款，因此这些账户对第一年内的利率变化非常敏感。
项目8.财务报表和补充数据
本项目所需的下列财务报表和补充数据载于本文件其他部分的下列页面：
| | | | | |
| | 书页 |
独立注册会计师事务所报告 | F-3 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | F-6 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并损益表 | F-7 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合全面收益表 | F-8 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股东权益变动表 | F-9 - F-11 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表 | F-12 - F-13 |
合并财务报表附注 | F-14 - F-79 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
在公司管理层(包括公司首席执行官(首席执行官)和首席财务与战略官(首席财务官))的监督和参与下，公司评估了截至本报告所述期间结束时其披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估，首席执行官、首席财务和战略官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席财务和战略官，以便及时做出关于所需披露的决定。在此基础上，首席执行官和首席财务和战略官得出结论，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在记录、处理、汇总和报告中得到记录、处理、汇总和报告，并酌情传达给公司管理层，包括首席财务和战略官。
在公司上个会计季度进行的季度评估中，公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大的不利影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大不利影响。
公司管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。本公司的内部控制制度旨在向管理层和董事会提供有关编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。所有的内部控制制度，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。本公司管理层评估了截至本报告所述期间末其财务报告内部控制的有效性。此外，本公司截至本报告所涵盖期末的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司(KPMG LLP)审计，该公司的报告包含在本年度报告(Form 10-K)第8项中。
管理层截至2021年12月31日的财务报告内部控制报告见F-1页，独立注册会计师事务所相关报告见F-2页。
第9B项。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的资料以本公司提交股东周年大会的委托书(下称“委托书”)的方式并入本文。
项目11.高管薪酬
本项目所需信息通过引用委托书并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层及相关股东的担保所有权事项
本项目所需信息通过引用委托书并入本文。
第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所需信息通过引用委托书并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 马萨诸塞州波士顿，审计师事务所ID：185
本项目所需信息通过引用委托书并入本文。
第四部分
项目15.证物、财务报表明细表
(a)财务报表
所有财务报表均以Form 10-K格式包含在本年度报告第二部分的第8项中。
(2)财务报表明细表
所有财务报表明细表都被省略，因为它们不是必需的、不适用的或包含在合并财务报表或相关附注中。
(3)陈列品
以下(B)段所列的证据与本申请一并提交，或通过参考其他申请并入本申请。
(b)陈列品
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品 | | 描述 |
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| 3.1 | | | Brookline Bancorp，Inc.公司注册证书 |
| 3.2 | | | 修订和重新修订Brookline Bancorp，Inc.的章程(合并内容参考公司于2013年1月10日提交的当前8-K表格报告的附件3.02) |
| 4 | | | 公司普通股股票表格(参照公司于2002年4月10日提交的S-1表格登记说明书附件4(注册号333-85980)合并) |
| 4.1 | | 附属公司，日期为2014年9月16日，由Brookline Bancorp，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人(通过参考公司2014年9月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成) |
| 4.2 | | 第一补充公司，日期为2014年9月16日，由Brookline Bancorp，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人(通过参考公司于2014年9月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并而成) |
| 4.3 | | 全球债券格式，代表2029年9月15日到期的6.000厘固定利率至浮动利率的次级债券(载于附件4.2所载的第一份补充契约) |
| | |
| | |
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| 4.4 | | 注册人证券说明
|
| 10.1+ | | Brookline Bancorp，Inc.延期补偿计划于2011年1月1日生效(合并内容参考公司2010年9月16日提交的8-K表格当前报告的附件99.1) |
| | |
| 10.2+ | | Brookline Bancorp，Inc.2003年股票期权计划 |
| 10.4+ | | Brookline Bancorp，Inc.2011年限制性股票计划 |
| 10.5+ | | Brookline Bancorp，Inc.2014年股权激励计划(合并内容参考该公司2014年5月9日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) |
| | |
| 10.5.1+ | | Brookline Bancorp，Inc.2014年股权激励计划下限制性股票奖励协议的格式 |
| 10.6+ | | 由Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault签署的雇佣协议，日期为2011年4月11日(合并内容参考2011年4月15日提交的公司当前8-K报表的附件10.10) |
| 10.6.1 | | 布鲁克林银行(Brookline Bancorp，Inc.)、布鲁克林银行(Brookline Bank)和保罗·佩罗(Paul Perrault)于2018年7月25日签署的雇佣协议修正案。 |
| 10.8+ | | Brookline Bancorp，Inc.和Mark J.Meiklejohn之间的聘书协议，日期为2011年4月19日(通过参考该公司于2011年7月25日提交的S-4表格注册说明书生效前修正案第2号附件10.3(注册号333-174731)合并) |
| | |
| 10.9+ | | 经修订的控制变更协议表格(参照公司2014年5月9日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1并入) |
| | |
| 10.10 | | | Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault于2021年3月10日签署的雇佣协议第二修正案(合并内容参考公司于2021年3月10日提交的最新8-K报表附件10.1)。 |
| 10.11 | | | “雇佣协议第三修正案”，日期为2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault共同签署。 |
| 10.12 | | | 雇佣协议，日期为2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.，Brookline Bank，Bank Rhode Island和Michael W.McCurdy签署。 |
| | | | | | | | |
| 展品 | | 描述 |
| 10.13 | | | 雇佣协议，日期为2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.，Brookline Bank，Rhode Island和Carl M.Carlson签署。 |
| 10.14 | | | Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期权和激励计划(合并内容参考公司于2021年5月13日提交的当前8-K表格报告。 |
| 10.15 | | | Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期权和激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过参考公司S-8表格注册说明书附件10.2合并而成)。 |
| 21 | | | 注册人的子公司(通过引用并入第I部分，第1项。(本年度报告的“业务-一般”表格10-K) |
| 23* | | 独立注册会计师事务所的同意书 |
| 31.1* | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发首席执行官证书 |
| 31.2* | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节认证首席财务官 |
| 32.1** | | 规则13a-14(B)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条对首席执行官的证明 |
| 32.2** | | 细则13a-14(B)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条对首席财务官的证明 |
| | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
_______________________________________________________________________________
*随函存档
**随信提供
+管理合同或补偿计划或协议
(c)其他要求的财务报表和明细表
不适用。
项目16.表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 日期：2022年2月25日 | Brookline Bancorp，Inc. |
| 由以下人员提供： | /s/Paul A.Perrault |
| | 保罗·A·佩罗(Paul A.Perrault) 董事长兼首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/Paul A.Perrault | | 由以下人员提供： | | /s/卡尔·M·卡尔森(Carl M.Carlson) |
| | 保罗·A·佩罗特 董事长兼首席执行官 (首席行政主任) | | | | 卡尔·M·卡尔森 联席总裁兼首席财务和战略官 (首席财务官) |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/玛格丽特·博尔斯·菲茨杰拉德 | | 由以下人员提供： | | /s/Bogdan Nowak |
| | 玛格丽特·博尔斯·菲茨杰拉德 董事 | | | | 博格丹·诺瓦克
董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/Joanne Chang | | 由以下人员提供： | | /s/Charles H.Peck |
| | 乔安妮·张， 董事 | | | | 查尔斯·H·派克 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/David C.Chapin | | 由以下人员提供： | | /s/约翰·M·佩雷拉 |
| | 大卫·C·查平 董事 | | | | 约翰·M·佩雷拉 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/小约翰·J·多伊尔(John J.Doyle，Jr.) | | 由以下人员提供： | | /s/美林W.谢尔曼 |
| | 小约翰·J·多伊尔 董事 | | | | 梅里尔·W·谢尔曼 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/约翰·A·哈克特 | | 由以下人员提供： | | /s/约瑟夫·J·斯洛特尼克(Joseph J.Slotnik) |
| | 约翰·A·哈克特 董事 | | | | 约瑟夫·J·斯洛特尼克 引领董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/约翰·L·霍尔，II | | 由以下人员提供： | | /s/彼得·O·王尔德(Peter O.Wilde) |
| | 约翰·L·霍尔，II， 董事 | | | | 彼得·O·王尔德 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
| | | | | | |
| 由以下人员提供： | | /s/托马斯·J·霍利斯特(Thomas J.Hollister) | | | | |
| | 托马斯·J·霍利斯特 董事 | | | | |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | |
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管理层关于内部控制的报告
过度财务报告
Brookline Bancorp，Inc.的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。Brookline Bancorp，Inc.的内部控制系统旨在向公司管理层和董事会提供合理的保证，确保已公布的财务报表的编制和公平列报。
所有的内部控制制度，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。
Brookline Bancorp，Inc.的管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于#年制定的标准内部控制--综合框架(2013)。根据我们的评估，我们认为，截至2021年12月31日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。
Brookline Bancorp，Inc.的独立注册会计师事务所发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告。该报告见F-2页。
| | | | | | | | |
| /s/Paul A.Perrault | | /s/卡尔·M·卡尔森(Carl M.Carlson) |
| 保罗·A·佩罗(Paul A.Perrault) | | 卡尔·M·卡尔森 |
董事长兼首席执行官
(首席行政主任) | | 联席总裁兼首席财务和战略官
(首席财务官) |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Brookline Bancorp，Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Brookline Bancorp，Inc.及其子公司 (本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，基于内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年2月25日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ KPMG LLP
波士顿，马萨诸塞州
2022年2月25日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Brookline Bancorp，Inc.：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Brookline Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年期间每年的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关的附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布，我们于2022年2月25日发布的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见.
会计原则的变化
正如合并财务报表附注1所述，由于采用了美国会计准则第2016-13号，金融工具-信贷损失(ASC主题326)(俗称CECL)，本公司自2020年1月1日起改变了确认和计量信贷损失的会计方法。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
集体信贷损失免税额的评估
如综合财务报表附注1及附注7所述，本公司于2021年12月31日的贷款及租赁相关信贷损失拨备及按集体基准评估的无资金承担拨备(集体ACL)为1.106亿美元，其中包括按集体基准评估的贷款及租赁损失拨备9,580万美元，以及按集体基准评估的无资金承担准备金1,480万美元。集体ACL是使用第三方开发的模型计算的，这些模型包括商业房地产寿命、商业和工业寿命以及零售业寿命模型(统称为终生损失率模型)。终身损失率模型根据违约风险敞口、贷款属性和合理的、可支持的经济预测来计算贷款期限内的预期损失。违约风险考虑了当前的未付余额、提前还款假设和对无资金承诺的利用。
假设。为了捕捉贷款和租赁投资组合的独特风险特征，终身损失率模型根据单个贷款属性对投资组合进行细分。经济预测包括对本地生产总值、利率、物业价格指数和就业指标(宏观经济假设)的各种预测。该公司使用多种经济预测，这些预测是概率加权的，并在贷款和租赁的有效期内应用。综合ACL估计包含了对贷款和租赁剩余期限内各种宏观经济变量的合理和可支持的预测。制定合理和可支持的预测的前提是，每个宏观经济假设都将恢复到长期预期。本公司使用标量来校准每个模型的预期损失，该标量是通过检查与本公司有类似业务和资产基础的同业银行的损失率，并将这些同业集团损失率与模型结果进行比较来确定的。此外，还对相关定性因素的定量模型输出进行了调整。
我们将集体ACL的评估确定为一项重要的审计事项。由于测量的不确定性，评估涉及到高度的审计努力，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对集体ACL方法的评估，包括用于估计(1)终生损失率及其重要假设的方法和模型，其中包括投资组合细分、经济预测情景和相关权重、宏观经济假设、合理和可支持的经济预测期、适用于每个模型的标量、提前还款假设、无资金承诺假设的利用、以及商业贷款的信用风险评级；(2)定性因素及其重要假设和投入，包括历史损失模式和当前投资组合指标的影响。评估还包括对模型的概念合理性和性能进行评估。此外，还需要审计师的判断力来评估所获得的审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司总体ACL估计测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括：
•集体ACL方法学的发展
•寿命损失率模型的研究进展
•寿命损失率模型中重要假设的识别和确定
•集体ACL的生命周期丢失率模型的性能监控
•发展定性因素，包括测量定性因素时使用的重要假设
•分析集体ACL结果、趋势和比率。
我们通过测试公司使用的某些数据来源和假设，并考虑这些数据和假设的相关性和可靠性，对公司制定集体ACL评估的流程进行了评估。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则
•通过将终身损失率模型与相关的公司特定指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司对终身损失率模型的性能测试做出的判断
•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途来测试寿命损失率模型的概念可靠性和性能测试
•通过将每个宏观经济假设与公司的商业环境和相关行业实践进行比较，评估用于纳入合理和可支持的预测情景和相关权重的方法
•通过与特定的投资组合风险特征进行比较，评估用于确定用于校准模型结果的标量的同级组的组成
•通过将贷款组合与公司的商业环境和相关行业惯例进行比较，评估贷款组合是否被相似的风险特征划分
•通过将其与相关的公司特定指标和趋势以及适用的行业实践进行比较，测试用于确定无资金承付款假设的预付款和利用率的方法在概念上的合理性
•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或基础抵押品，测试选定商业贷款的个人信用风险评级。
•评估用于制定定性因素的方法以及这些因素对集体ACL的影响，将其与相关信用风险因素进行比较，并与信用趋势保持一致。
我们还评估了获得的与集体ACL相关的审计证据的充分性 通过评估以下各项：
•审核程序的累积结果
•公司会计实务的质量方面
•会计估计中的潜在偏差。
/s/ KPMG LLP
自2003年以来，我们一直担任本公司的审计师。
波士顿，马萨诸塞州
2022年2月25日
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| (除共享数据外，以千为单位) |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 66,265 | | | $ | 36,069 | |
| 短期投资 | 261,472 | | | 398,848 | |
| 现金和现金等价物合计 | 327,737 | | | 434,917 | |
| 可供出售的投资证券 | 720,866 | | | 745,822 | |
| | | |
| 持有以供交易的股权证券 | — | | | 526 | |
| 总投资证券 | 720,866 | | | 746,348 | |
| | | |
| 贷款和租赁： | | | |
| 商业地产贷款 | 4,103,040 | | | 3,823,826 | |
| 商业贷款和租赁 | 1,887,136 | | | 2,274,899 | |
| 消费贷款 | 1,164,281 | | | 1,170,828 | |
| 贷款和租赁总额 | 7,154,457 | | | 7,269,553 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (99,084) | | | (114,379) | |
| 净贷款和租赁净额 | 7,055,373 | | | 7,155,174 | |
| 受限股权证券 | 28,981 | | | 49,786 | |
房地和设备，扣除累计折旧#美元87,176及$82,233，分别 | 70,359 | | | 71,568 | |
| 使用权资产经营租赁 | 20,508 | | | 24,143 | |
| 递延税项资产 | 38,987 | | | 40,129 | |
| 商誉 | 160,427 | | | 160,427 | |
已确认无形资产，累计摊销净额为#美元39,628及$38,752，分别 | 2,276 | | | 3,152 | |
| 其他不动产拥有(“OREO”)和收回的资产，净额 | 718 | | | 6,515 | |
| 其他资产 | 176,390 | | | 250,265 | |
| 总资产 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 无息存款： | | | |
| 活期支票账户 | $ | 1,888,462 | | | $ | 1,592,205 | |
| 有息存款： | | | |
| 现在帐目 | 604,097 | | | 513,948 | |
| 储蓄账户 | 915,804 | | | 701,659 | |
| 货币市场账户 | 2,358,306 | | | 2,018,977 | |
| 存单账户 | 1,117,695 | | | 1,389,998 | |
| 经纪存款账户 | 165,542 | | | 693,909 | |
| 有息存款总额 | 5,161,444 | | | 5,318,491 | |
| 总存款 | 7,049,906 | | | 6,910,696 | |
| 借入资金： | | | |
| 波士顿联邦住房贷款银行(FHLBB)的预付款 | 147,907 | | | 648,849 | |
| 次级债权证及票据 | 83,897 | | | 83,746 | |
| 其他借款资金 | 125,517 | | | 87,652 | |
| 借款资金总额 | 357,321 | | | 820,247 | |
| 经营租赁负债 | 20,508 | | | 24,143 | |
| 抵押人的托管账户 | 6,296 | | | 5,901 | |
| 应计费用和其他负债 | 173,249 | | | 239,659 | |
| 总负债 | 7,607,280 | | | 8,000,646 | |
| | | |
| 承担和或有事项(附注13) | | | |
| 股东权益： | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.股东权益： | | | |
普通股，$0.01票面价值；200,000,000授权股份；85,177,172已发行及已发行的股份85,177,172分别发行的股份 | 852 | | | 852 | |
| 额外实收资本 | 736,826 | | | 737,178 | |
| 留存收益，部分受限 | 342,639 | | | 264,892 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (110) | | | 16,490 | |
库存股，按成本价计算；7,037,464股票和6,525,783分别为股票 | (84,718) | | | (77,343) | |
员工持股持有的未分配普通股；24,660股票和51,114分别为股票 | (147) | | | (291) | |
| | | |
| | | |
| 股东权益总额 | 995,342 | | | 941,778 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除共享数据外，以千为单位) |
| 利息和股息收入： | | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 297,927 | | | $ | 309,798 | | | $ | 330,345 | |
| 债务证券 | 12,178 | | | 13,758 | | | 12,281 | |
| 有价证券和限制性股权证券 | 1,172 | | | 2,848 | | | 3,477 | |
| 短期投资 | 252 | | | 413 | | | 1,523 | |
| 利息和股息收入合计 | 311,529 | | | 326,817 | | | 347,626 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 20,713 | | | 48,426 | | | 69,615 | |
| 借入资金 | 8,443 | | | 18,228 | | | 24,711 | |
| 利息支出总额 | 29,156 | | | 66,654 | | | 94,326 | |
| 净利息收入 | 282,373 | | | 260,163 | | | 253,300 | |
| (信贷)信贷损失准备金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 290,210 | | | 198,277 | | | 243,717 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款费 | 10,578 | | | 9,050 | | | 10,623 | |
| 借款费 | 2,095 | | | 2,048 | | | 2,097 | |
| 贷款水平衍生收益，净额 | 4,680 | | | 4,268 | | | 8,262 | |
| 投资证券(亏损)收益，净额 | (38) | | | 1,970 | | | 508 | |
| 出售贷款和租赁的收益 | 3,737 | | | 1,118 | | | 1,709 | |
| | | | | |
| 其他 | 5,937 | | | 6,190 | | | 6,594 | |
| 非利息收入总额 | 26,989 | | | 24,644 | | | 29,793 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 106,786 | | | 100,985 | | | 96,554 | |
| 入住率 | 14,961 | | | 15,386 | | | 15,696 | |
| 设备和数据处理 | 18,322 | | | 17,345 | | | 18,652 | |
| 专业服务 | 4,694 | | | 5,157 | | | 4,366 | |
| FDIC保险 | 2,980 | | | 4,229 | | | 1,445 | |
| 广告和营销 | 4,167 | | | 4,126 | | | 4,044 | |
| 已确认无形资产摊销 | 876 | | | 1,271 | | | 1,663 | |
| 并购费用 | — | | | — | | | 1,125 | |
| 其他 | 9,822 | | | 12,345 | | | 13,936 | |
| 非利息支出总额 | 162,608 | | | 160,844 | | | 157,481 | |
| 所得税拨备前收入 | 154,591 | | | 62,077 | | | 116,029 | |
| 所得税拨备 | 39,151 | | | 14,442 | | | 28,269 | |
| 扣除子公司非控股权益前的净收入 | 115,440 | | | 47,635 | | | 87,760 | |
| 可归因于子公司非控股权益的净收入减少 | — | | | — | | | 43 | |
| Brookline Bancorp，Inc.的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | |
| 稀释 | 1.48 | | | 0.60 | | | 1.10 | |
| 年内已发行加权平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 77,974,851 | | | 78,951,892 | | | 79,679,781 | |
| 稀释 | 78,243,416 | | | 79,103,289 | | | 79,856,921 | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.490 | | | $ | 0.460 | | | $ | 0.450 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 净收益(亏损) | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,760 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | |
| 未实现证券持有损益 | (21,542) | | | 21,683 | | | 15,290 | |
| | | | | |
| 所得税(费用)福利 | 4,747 | | | (4,770) | | | (3,379) | |
| 重新分类调整前的未实现证券持有收益(亏损)净额，税后净额 | (16,795) | | | 16,913 | | | 11,911 | |
| 净收益中包括的证券收益(亏损)减去重新分类调整： | | | | | |
| 证券销售收益(亏损)，净额 | (38) | | | 3,245 | | | — | |
| 所得税(费用)福利 | 8 | | | (715) | | | — | |
| 净收益中包括的证券收益(亏损)的净重分类调整 | (30) | | | 2,530 | | | — | |
| 未实现证券持有净收益(亏损) | (16,765) | | | 14,383 | | | 11,911 | |
| | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
| 现金流量套期保值的公允价值变动 | 37 | | | 7 | | | — | |
| 在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整 | (7) | | | — | | | — | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | 30 | | | 7 | | | — | |
| | | | | |
| 退休后福利： | | | | | |
| 退休后福利累积债务的调整 | 183 | | | (248) | | | (227) | |
| 所得税(费用)福利 | (48) | | | 65 | | | 59 | |
| 退休后福利累计债务净额调整 | 135 | | | (183) | | | (168) | |
| | | | | |
| 其他综合损益，税后净额 | (16,600) | | | 14,207 | | | 11,743 | |
| | | | | |
| 综合收益(亏损) | 98,840 | | | 61,842 | | | 99,503 | |
| 附属公司非控股权益应占净收益 | — | | | — | | | 43 | |
| Brookline Bancorp，Inc.的全面收入 | $ | 98,840 | | | $ | 61,842 | | | $ | 99,460 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
收益(亏损) | | 财务处
库存 | | 未分配
普通股
由员工持股计划持有 | | 道达布鲁克林
Bancorp，Inc.
股东的
权益 | | 非控制性
对以下项目感兴趣
子公司 | | 股东合计
权益 |
| | (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 737,178 | | | $ | 264,892 | | | $ | 16,490 | | | $ | (77,343) | | | $ | (291) | | | $ | 941,778 | | | $ | — | | | $ | 941,778 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 115,440 | | | — | | | — | | | — | | | 115,440 | | | — | | | 115,440 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (16,600) | | | — | | | — | | | (16,600) | | | — | | | (16,600) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息为#美元0.48每股 | — | | | — | | | (37,463) | | | — | | | — | | | — | | | (37,463) | | | — | | | (37,463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励，扣除已交出的奖励后的净额 | — | | | (3,192) | | | — | | | — | | | 2,604 | | | — | | | (588) | | | — | | | (588) | |
| 认可和保留计划下的薪酬 | — | | | 2,603 | | | (230) | | | — | | | — | | | — | | | 2,373 | | | — | | | 2,373 | |
| 库存股，回购股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,979) | | | — | | | (9,979) | | | — | | | (9,979) | |
承诺发行的员工持股计划持有的普通股(26,454股票) | — | | | 237 | | | — | | | — | | | — | | | 144 | | | 381 | | | — | | | 381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 736,826 | | | $ | 342,639 | | | $ | (110) | | | $ | (84,718) | | | $ | (147) | | | $ | 995,342 | | | $ | — | | | $ | 995,342 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表(续)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
收益(亏损) | | 财务处
库存 | | 未分配
普通股
由员工持股计划持有 | | 道达布鲁克林
Bancorp，Inc.
股东的
权益 | | 非控制性
对以下项目感兴趣
子公司 | | 股东合计
权益 |
| | (单位：千) |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 736,601 | | | $ | 265,376 | | | $ | 2,283 | | | $ | (59,073) | | | $ | (433) | | | $ | 945,606 | | | $ | — | | | $ | 945,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 47,635 | | | — | | | — | | | — | | | 47,635 | | | — | | | 47,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 14,207 | | | — | | | — | | | 14,207 | | | — | | | 14,207 | |
普通股股息为#美元0.46每股 | — | | | — | | | (36,396) | | | — | | | — | | | — | | | (36,396) | | | — | | | (36,396) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励，扣除已交出的奖励后的净额 | — | | | (2,105) | | | — | | | — | | | 1,730 | | | — | | | (375) | | | — | | | (375) | |
| 认可和保留计划下的薪酬 | — | | | 2,520 | | | (200) | | | — | | | — | | | — | | | 2,320 | | | — | | | 2,320 | |
| 库存股，回购股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | — | | | (20,000) | | | — | | | (20,000) | |
承诺发行的员工持股计划持有的普通股(28,434股票) | — | | | 162 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | 304 | | | — | | | 304 | |
| 采用ASU 2016-13(CECL) | — | | | — | | | (11,523) | | | — | | | — | | | — | | | (11,523) | | | — | | | (11,523) | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 737,178 | | | $ | 264,892 | | | $ | 16,490 | | | $ | (77,343) | | | $ | (291) | | | $ | 941,778 | | | $ | — | | | $ | 941,778 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表(续)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
(亏损) | | 财务处
库存 | | 未分配
普通股
由员工持股计划持有 | | 道达布鲁克林
Bancorp，Inc.
股东的
权益 | | 非控制性
对以下项目感兴趣
子公司 | | 股东合计
权益 |
| | (单位：千) |
| 2018年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 755,629 | | | $ | 212,838 | | | $ | (9,460) | | | $ | (59,120) | | | $ | (599) | | | $ | 900,140 | | | $ | 10,479 | | | $ | 910,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的净收入 | — | | | — | | | 87,717 | | | — | | | — | | | — | | | 87,717 | | | — | | | 87,717 | |
| 附属公司非控股权益应占净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 11,743 | | | — | | | — | | | 11,743 | | | — | | | 11,743 | |
普通股股息为#美元0.440每股 | — | | | — | | | (35,110) | | | — | | | — | | | — | | | (35,110) | | | — | | | (35,110) | |
| 向附属公司非控股权益拥有人派发股息 | — | | | (930) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (930) | | | — | | | (930) | |
| 赎回附属公司的非控股权益 | — | | | (18,470) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,470) | | | (10,522) | | | (28,992) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励后的净额 | — | | | 80 | | | (69) | | | — | | | 1,918 | | | — | | | 1,929 | | | — | | | 1,929 | |
| 库存股，回购股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,871) | | | — | | | (1,871) | | | — | | | (1,871) | |
承诺发行的员工持股计划持有的普通股(30,402股票) | — | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | 458 | | | — | | | 458 | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 852 | | | $ | 736,601 | | | $ | 265,376 | | | $ | 2,283 | | | $ | (59,073) | | | $ | (433) | | | $ | 945,606 | | | $ | — | | | $ | 945,606 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
可归因于非控股权益的净收益
子公司 | — | | | — | | | 43 | |
| (信贷)信贷损失准备金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | |
| 持有待售贷款和租赁的来源 | — | | | — | | | (15,361) | |
| 出售待售贷款和租赁的净收益 | — | | | — | | | 19,930 | |
| 递延所得税费用(福利) | 5,833 | | | (19,102) | | | (2) | |
| 房舍和设备折旧 | 5,789 | | | 5,486 | | | 6,861 | |
| 投资证券溢价和折价摊销净额 | 3,162 | | | 2,809 | | | 1,810 | |
| 递延贷款摊销和租赁发起成本净额 | 6,278 | | | 7,316 | | | 7,045 | |
| 已确认无形资产摊销 | 876 | | | 1,271 | | | 1,663 | |
| 债务发行成本摊销 | 100 | | | 101 | | | 100 | |
| (累加)收购公允价值调整摊销净额 | (80) | | | (420) | | | (809) | |
| 投资证券损失(收益)净额 | 38 | | | (1,970) | | | (508) | |
| 出售贷款和租赁的收益 | (3,737) | | | (1,118) | | | (1,709) | |
| | | | | |
| (收益)出售OREO和其他收回资产的损失，净额 | (2,231) | | | — | | | 108 | |
| | | | | |
| 减记OREO和其他收回的资产 | 239 | | | 1,036 | | | 903 | |
| 认可和保留计划下的薪酬 | 2,373 | | | 2,361 | | | 2,683 | |
| 承诺发行的员工持股计划股票 | 381 | | | 304 | | | 458 | |
| 净变化： | | | | | |
| 银行自营寿险现金退保额 | (691) | | | (1,007) | | | (1,030) | |
| 持有以供交易的股权证券 | 520 | | | 1,781 | | | 1,215 | |
| 其他资产 | 74,662 | | | (77,778) | | | (63,235) | |
| 应计费用和其他负债 | (67,903) | | | 81,897 | | | 45,254 | |
| 经营活动提供的现金净额 | 133,212 | | | 112,488 | | | 102,719 | |
| | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 出售可供出售的投资证券所得款项 | 39,132 | | | 141,448 | | | — | |
| 可供出售的投资证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益 | 184,199 | | | 214,571 | | | 68,165 | |
| 购买可供出售的投资证券 | (223,073) | | | (503,495) | | | (50,400) | |
| 持有至到期的投资证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益 | — | | | 6,302 | | | 28,858 | |
| 购买持有至到期的投资证券 | — | | | — | | | (1,430) | |
| | | | | |
| 赎回/出售受限股权证券所得收益 | 28,473 | | | 33,927 | | | 20,857 | |
| 购买受限股权证券 | (7,668) | | | (29,895) | | | (12,924) | |
| 出售为投资而持有的贷款和租赁所得的净收益 | 387,529 | | | 7,370 | | | 13,860 | |
| 贷款和租赁净增长 | (282,304) | | | (567,284) | | | (467,493) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | (续) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 购置房舍和设备，净额 | (4,789) | | | (2,909) | | | (4,997) | |
| 出售OREO和其他收回资产的收益 | 9,615 | | | 4,436 | | | 6,482 | |
| | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 131,114 | | | (695,529) | | | (399,022) | |
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| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 增加需求检查，现在，储蓄和货币市场账户 | 605,121 | | | 1,018,359 | | | 143,551 | |
| (减)存单增加 | (465,867) | | | 62,603 | | | 232,911 | |
| FHLBB预付款的收益 | 377,682 | | | 2,987,656 | | | 4,029,662 | |
| 偿还FHLBB垫款 | (878,624) | | | (3,097,276) | | | (4,055,568) | |
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| 其他借款资金增加，净额 | 37,865 | | | 26,963 | | | 7,955 | |
| 抵押人托管账户增加(减少)，净额 | 395 | | | (1,331) | | | (194) | |
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| 普通股回购 | (9,979) | | | (20,000) | | | (1,871) | |
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| 普通股股息的支付 | (37,463) | | | (36,396) | | | (35,110) | |
| 对以股份为基础的活动中扣缴的股份缴纳所得税 | (636) | | | (410) | | | (46) | |
| 赎回附属公司的非控股权益 | — | | | — | | | (35,851) | |
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| 向附属公司拥有非控制权益的拥有人支付股息 | — | | | — | | | (930) | |
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| 融资活动提供的现金净额(用于) | (371,506) | | | 940,168 | | | 284,509 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (107,180) | | | 357,127 | | | (11,794) | |
| 年初现金及现金等价物 | 434,917 | | | 77,790 | | | 89,584 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 327,737 | | | $ | 434,917 | | | $ | 77,790 | |
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| 补充披露现金流信息： | | | | | |
| 年内支付的现金： | | | | | |
| 存款、借款和次级债务的利息 | $ | 30,294 | | | $ | 68,510 | | | $ | 94,533 | |
| 所得税 | 27,797 | | | 29,392 | | | 27,345 | |
| 非现金投资活动： | | | | | |
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| 从贷款转移到其他房地产拥有的资产和其他收回的资产 | 1,826 | | | 9,356 | | | 6,105 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(1) 陈述的基础
概述
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是一家银行控股公司(符合1956年“银行控股公司法”修订后的含义)，是Brookline Bank(一家在马萨诸塞州特许的信托公司)和Bank Rhode Island(“BankRI”)的母公司，后者是一家在罗德岛注册的金融机构(统称为“银行”)。这些银行都是联邦储备系统的成员。该公司也是Brookline证券公司(“BSC”)和Clarendon Private，LLC(“Clarendon Private”)的母公司。该公司的主要业务是通过银行及其非银行子公司向其公司、市政和零售客户提供商业、商业和零售银行服务。在2020年2月14日(“合并结束日”)之前，该公司还是马萨诸塞州特许信托公司First Ipswich Bank(“First Ipswich”)的母公司。自合并完成之日起，First Ipswich与Brookline Bank合并并并入Brookline Bank，Brookline是幸存的机构。
布鲁克林银行(Brookline Bank)包括其全资子公司朗伍德证券公司(Longwood Securities Corp.)、东方基金有限责任公司(East Funding LLC)和第一伊普斯维奇保险公司(First Ipswich Insurance Agency)。30在大波士顿大都会地区提供全方位服务的银行办事处二增设贷款办事处。BankRI包括其全资子公司橡子保险代理公司、BRI房地产公司、宏租公司(Macroease)、BRI投资公司及其全资子公司BRI MSC Corp.20罗德岛大普罗维登斯地区提供全方位服务的银行办事处。克拉伦登私人公司是美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的注册投资顾问。通过Clarendon Private，该公司向个人、家庭、捐赠基金和基金会提供广泛的财富管理服务，帮助这些客户实现他们的长期财务目标。
该公司的活动包括接受商业、市政和零售存款，为主要位于新英格兰各州的商业和住宅房地产发放抵押贷款，向中小型企业发放商业贷款和租赁，投资债务和股本证券，以及提供现金管理和投资咨询服务。该公司还通过其设在纽约纽约市的子公司East Funding和总部设在纽约州普莱恩维尤的宏租公司提供特种设备融资。
公司和银行受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监督、审查和监管。作为一家在马萨诸塞州注册的信托公司，布鲁克林银行也受马萨诸塞州联邦法律和马萨诸塞州银行分部(“道布”)的管辖。作为一家在罗德岛注册的金融机构，BankRI受罗德岛州法律和罗德岛州商业监管部门银行部的管辖。
联邦存款保险公司(“FDIC”)为每家银行的每位储户不超过25万美元的所有存款提供保险。作为联邦存款保险公司承保的存款机构，这些银行也受到联邦存款保险公司的次要监督、审查和监管。克拉伦登私人银行也受到美国证券交易委员会的监管。
财务报表列报基础
公司的综合财务报表是按照财务会计准则委员会在其会计准则编纂中以及在联邦证券法授权下发布的美国证券交易委员会规则和解释性新闻稿中提出的美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都会在合并中冲销。
在编制这些综合财务报表时，管理层必须做出重大估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的报告金额。实际结果可能与基于不断变化的条件(包括经济条件和未来事件)的估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计包括确定贷款和租赁损失拨备、确定资产和负债(包括收购贷款)的公平市场价值、审核商誉和无形资产的减值以及审核递延税项资产的估值拨备。
管理层在应用这些重大估计时使用的判断可能会受到经济环境进一步和长期恶化的影响，这可能会导致未来财务业绩的变化。例如，根据当时的流行因素，随后对贷款和租赁组合的评估可能会导致贷款和租赁组合的重大变化。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
备抵未来期间的贷款和租赁损失，以及无法收回未偿还本金可能会导致贷款和租赁损失的增加。
重新分类
以前报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报情况。
现金和现金等价物
就报告资产余额和现金流而言，现金和现金等价物包括手头和银行到期的现金(包括清算过程中的现金项目)、银行的有息存款、出售的联邦基金、货币市场共同基金和其他原始到期日不超过3个月的短期投资。
投资证券
除报告为短期投资的证券外，投资证券在购买时被归类为“可供出售”、“持有至到期”或“持有以供交易”。定期重新评估分类是否与公司的目标和目的一致。波士顿联邦住房贷款银行(“FHLBB”)、波士顿联邦储备银行和其他限制性股票的股权投资在附注5“限制性股权证券”中有更详细的讨论。
可供出售、持有至到期和持有以供交易的投资证券
本公司具有持有至到期日的积极意向和能力的投资证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本列账。无限期持有但不一定到期的投资证券被归类为可供出售证券。无限期持有的投资证券包括管理层打算用作其资产/负债、流动性和/或资本管理策略的一部分，并可能因应利率、到期日、资产/负债组合、流动性需求、监管资本需求或其他业务因素的变化而出售的投资证券。可供出售的投资证券按估计公允价值列账，主要从第三方定价服务中获得，未实现损益在股东权益税后基础上报告为累计的其他综合收益或亏损。预期持有期限非常短、用于套期保值或有市场价值的股权证券的投资证券通常被指定为持有以供交易。持有交易的证券主要根据从第三方和国家认可的定价服务收到的市场价格和交易商报价，以估计公允价值计价。持有交易的收益和损失在损益表上报告为投资证券收益，净额。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司未对第三方定价服务提供的价格进行任何调整。
证券交易记录在交易日。已实现损益采用特定的确认方法确定，并计入非利息收入。证券的利息和股息采用权责发生制记录。有价证券的溢价和折价在剩余至合约到期日的期间内采用等额收益率法摊销或累加为利息收入，并根据抵押贷款支持证券(“MBS”)和抵押抵押债券(“CMO”)的实际提前还款的影响进行调整。该等提前还款假设的估计乃根据相关证券的实际表现、当前利率、市场对按揭利率变动的普遍共识、相关贷款的合约还款条款、投资者对按揭证券现金流的优先权利及其他经济情况而作出。当预期预付款和实际预付款之间出现差异时，重新计算有效收益率，以反映到目前为止的实际付款和预期的未来付款。未摊销溢价或折价调整为购买以来应用新的有效收益率时将存在的金额，并将相应的费用或信用计入利息收入。
受限股权证券
该公司投资于FHLBB、波士顿联邦储备银行和少量其他限制性证券的股票。这些股票没有现成的市场，也没有报价的市值。银行作为FHLBB的成员，必须保持对FHLBB股本的投资等于其会员基础投资加上根据银行未偿还FHLBB预付款水平确定的基于活动的投资。波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)的股票被购买，并可按面值赎回。本公司根据股票成本基准的最终可回收性对这些证券的减值进行审查。截至2021年12月31日和2020年，不是减损已被确认。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
贷款
发端贷款
公司为投资组合发起的、有意愿和能力持有至到期日的贷款按摊销成本报告，包括递延贷款发放费和开支、欠借款人的未预付资金减少以及贷款和租赁损失拨备。
来自投资组合的贷款和租赁的利息收入在赚取的未偿还本金余额中应计。贷款发放费和直接贷款发放成本递延，净费用或成本采用利息法在利息收入中确认。对于固定利率贷款，在贷款的合同期限内确认递延金额，对于可调利率贷款，在将合同利率调整到接近发起日期市场利率的收益率所需的一段时间内确认递延金额。如果贷款是预付的，贷款发放成本的未摊销部分，包括不受经销商回扣的第三方推荐相关成本，将计入收入。
待售贷款及租约
管理层根据特定金融机构的承销标准，识别并指定若干新发放的贷款和租赁出售给特定金融机构。这些贷款和租赁是为出售而持有的，并以总成本或市场中较低的价格列账。递延贷款费用和成本计入销售损益的确定。
获得性贷款
在采用ASU 2016-13年度之前的季度，管理层重新预测了收购的ASC 310-30贷款的预期现金流，并考虑了预付款速度、违约概率和违约损失。管理层将每次重新预测的现金流预测与最初的现金流预测进行比较，并确定现金流预期的任何减少是否是由于情况恶化，或者现金流预期的变化是否与非信贷事件有关。这种现金流分析被用来评估是否需要为贷款和租赁损失拨备和/或所收购投资组合的预期收益调整。于采用ASU 2016-13年度时，本公司并无重新评估先前会计指引下已确认的购入信贷减值贷款于采纳当日是否符合购入信贷恶化(“PCD”)贷款的标准，本公司并无于采纳之日重新评估先前确认的购入信贷减值贷款是否符合购入信贷恶化(“PCD”)贷款的标准。PCD贷款最初按公允价值记录，并使用与原始贷款相同的方法确定ACL。贷款的购买价格和ACL的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。对ACL的后续更改通过计提信贷损失拨备来记录。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的投资组合中没有PCD贷款。
不良贷款
非权责发生制贷款
贷款利息的累算一般在合同本金或利息逾期时停止。90天数，或者，如果管理层判断，存在对全部及时收取利息的合理怀疑。如果贷款已经到期并在续签过程中，或担保良好并正在收回过程中，可能会有例外。当一笔贷款处于非应计状态时，利息应计停止，未收回的应计利息被转回，并从当期利息收入中扣除。非权责发生贷款的利息支付通常用于本金。如果收回本金有合理保证，利息支付按现金基础确认为收入。当本金及利息支付正常、本金及利息有合理保证可全数收回，且取得至少连续六个月业绩的一致纪录时，贷款一般会回复至应计项目状态。
不良贷款
如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额(利息和本金)，则该贷款被视为减值。被集体评估减值的较小余额的同质贷款，如住宅、房屋净值和其他消费贷款，被明确排除在减值贷款组合之外，除非贷款被归类为问题债务重组。公司已将不良贷款的数量定义为包括非应计贷款和不良债务重组(“TDR”)贷款。
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合并财务报表附注(续)
当减值贷款或租赁的全部本金的最终可收回性存在疑问，并且贷款处于非权责发生状态时，根据成本回收法，所有付款都将计入本金。当减值贷款或租赁的本金总额最终可收回且贷款或租赁处于非权责发生制状态时，根据收付实现制，合同利息在收到时计入利息收入。
减值贷款的价值是根据按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品，并且其付款完全基于相关抵押品)计量的。对于被视为抵押品依赖的减值贷款，如果减值使用抵押品的公允价值计量，本公司将获得新的评估或使用其他可用的抵押品评估来源来确定抵押品公允价值的合理估计。
减值贷款收取的利息要么用于本金，要么根据管理层对本金可收回性的判断报告为收入。如果管理层认为一笔贷款不能在可接受的时间范围内最终收回，则将付款作为本金使用，以减少贷款余额。如果随后应全额收回剩余的记录投资，利息收入将按现金计入利息收入。
问题债务重组贷款
如果借款人遇到财务困难，公司对合同条款进行了某些优惠修改，贷款被归类为TDR贷款。在厘定债务人是否正经历财务困难时，本公司会考虑(其中包括)债务人是否违约或在可预见的将来很可能在未经修改的情况下拖欠付款；若债务人宣布或正在宣布破产，债务人是否会继续经营下去存在重大疑问；债务人特定实体的预计现金流将不足以偿还债务；或债务人无法按市场条件为具有类似风险特征的债务从现有债权人以外的其他来源获得资金。
大量小额同质贷款，如住宅房地产、住宅建筑、房屋净值和其他消费者投资组合，被集体评估是否减值。因此，本公司通常不会将这些类别中的个别贷款识别为减值贷款或进行减值评估和披露。然而，公司在个人贷款的基础上评估所有TDR的减值，而不考虑贷款类型。
修改可能包括降低利率，将支付结构的短期(定义为一年或更短)改为只支付利息，短期延长贷款的原始合同期限，或不太频繁地采取本金减免、利息资本化、忍耐和其他旨在最大限度减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。通常，TDR被置于非应计项目状态，并报告为不良贷款。一般来说，重组后的非权责发生制贷款在一段时期内仍为非权责发生制贷款。六借款人须连续数月证明其符合重组条款；然而，评估借款人是否符合新条款时，会考虑重组前的表现或与重组重合的重大事件，并可能导致贷款在重组时或较短的履约期后回复应计状态。如果借款人不能合理地保证满足修订后的付款计划，贷款仍被归类为非权责发生贷款。
以等于或高于贷款协议修改时具有可比风险的新贷款的利率重组的贷款，如果符合修改后的条款，可以在重组后的几年内被排除在重组后的贷款披露之外。
信贷损失准备
管理层已经建立了一种方法来确定信贷损失拨备的充分性，评估贷款和租赁组合以及无资金承付款的预期风险和损失。对信贷损失拨备的增加是通过对信贷损失拨备收取费用来实现的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从拨备中注销。以前注销的贷款的后续收回(如果有的话)在变现时计入备抵。
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合并财务报表附注(续)
为了计算集体评估的贷款拨备，管理层使用第三方开发的模型。商业地产(“CRE”)、商业和工业(“C&I”)和零售终身损失率模型根据违约贷款属性的风险敞口和合理的、可支持的经济预测来计算贷款期限内的预期损失。违约风险考虑了当前未付余额、预付款假设和预期利用率假设的利用情况。两个小型商业投资组合和一个径流汽车投资组合的预期亏损估计是基于历史损失率的。
模型中使用的关键假设包括投资组合细分、提前还款以及对无资金承诺的预期利用等。投资组合按贷款级别属性(如贷款类型、贷款规模、发起日期和拖欠状态)进行细分，以创建同质贷款池。由于贷款具有相似的特征，因此计算池级别指标并随后将损失率应用于池。提前还款假设嵌入到模型中，基于用于模型开发的相同数据，并纳入了对合理和可支持的预测的调整。模型开发数据和开发时间段因模型而异，但都使用了至少十年的历史数据，并捕捉到了至少一个衰退期。预期利用率基于当前利用率和贷款等价物(“LEQ”)系数。LEQ因当前使用率而异，并提供对预期取款和借款人行为的合理估计。假设和模型输入根据模型监测实践进行审查，并在信息可用时进行审查.
历史损失率模型将损失率应用于贷款的未偿还余额。管理层使用历史损失率
适用于共管公寓协会、汽车和政府租赁组合部分，因为这些贷款具有不同的、历史的或
预期损失模式和对整体拨备和拨备的微乎其微的影响。
管理层选择使用多个经济预测来确定储备，以说明经济的不确定性。这些预测包括对本地生产总值、利率、物业价格指数和就业措施的各种预测。根据计算执行时的可用信息对预测进行概率加权。每次计算都会检查方案权重和模型参数，这些参数可能会更改。模型认识到贷款的寿命可能会超过经济预测，因此，模型在投入水平上使用均值回归技术来预测预计超过预测期的贷款的信贷损失。2021年12月31日的预测反映了新冠肺炎大流行的直接和长期影响，以及地方和国家当局提供的相关政策和财政支持。
CRE寿命期损失率、C&I寿命期损失率和零售业寿命期损失率模型是利用模型发展数据集中所有银行的历史损失率经验建立的。该模型的发展数据集中的银行可能会因地理位置和投资组合以及本公司在运营和承保程序上的差异而有不同的亏损经历，因此，本公司使用每个模型的标量来校准预期损失。每个标量都是通过检查与本公司有类似业务和资产基础的同业银行的损失率，并将这些同业集团损失率与模型结果进行比较来计算的。同业集团损失率被用于标量计算，因为管理层认为同业集团的历史亏损比公司的历史亏损更能反映公司目前的投资组合和经营程序。在适用的情况下，定性调整也适用于贷款组合中的选定部分。
2021年12月31日，管理层对CRE寿命损失率和C&I寿命损失率进行了定性调整。这些调整是根据历史损失模式、当前贷款和投资组合指标以及基于专业经验的专家判断做出的。与模型产出相比，这些定性调整导致CRE和C&I投资组合的储备增加。
在2020年1月1日实施ASU 2016-13年度之前，管理层使用一致和系统的流程和方法，按季度评估贷款和租赁损失拨备的充分性。为了确定贷款和租赁损失拨备，公司将投资组合中的某些贷款和租赁按产品类型划分为以下部分：(1)商业房地产贷款，(2)商业贷款和租赁，(3)和消费贷款。投资组合分部根据分部内的相关风险进一步划分为不同的类别。商业房地产贷款分为三类：商业房地产抵押贷款、多户抵押贷款和建筑贷款。商业贷款和租赁分为三类：商业贷款，包括出租车徽章贷款、设备融资和向公寓协会提供的贷款。消费贷款分为三类。
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合并财务报表附注(续)
课程：住房抵押贷款、房屋净值贷款和其他消费贷款。每一组都采用了基于公式的信用评估方法，并对某些减值贷款进行了分析。
与集体评估减值的贷款相关的一般拨备是使用基于公式的方法确定的，该方法利用单个信贷的风险评级和根据回顾期间的历史投资组合损失率得出的损失系数，其中包括估计亏损出现期(“LEP”)内发生的亏损。LEP是利用冲销回顾分析生成的，该分析研究了从第一个还款风险升高的迹象(或其他表明问题的早期事件)到最终冲销的时间，以支持免税额计算中考虑的LEP。这
准备金方法确定了代表每个投资组合发生的损失的LEP的大约月数。
除量化指标外，相关的定性因素包括但不限于：(1)逾期和减值贷款的水平和趋势，(2)注销的水平和趋势，(3)承保标准、政策例外和信贷政策的变化，(4)贷款管理和工作人员的经验，(5)经济趋势，(6)行业状况，(7)信贷集中变化的影响，(8)利率环境，以及(9)监管和其他变化。与收购贷款有关的一般拨备是根据收购后集合贷款的恶化程度(如有)确定的，并对其进行了减值评估。测定中使用的定性因素与原始贷款使用的定性因素相同。
当摊余成本基准大于预期未来现金流的贴现现值时，或就抵押品依赖型贷款而言，当贷款的摊余成本基准超出其相关抵押品的公允价值时，为个别评估减值的贷款设立特定准备金。当贷款和租赁与其他金融资产不具有共同的风险特征时，它们将被单独评估。单独评估的贷款每季度审查一次，必要时对计算的准备金进行调整。
对资金不足的承付款的责任
在正常业务过程中，公司承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在应付时记入财务报表。与这些承诺相关的信用风险的评估方式类似于贷款和租赁损失拨备。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销计算，但土地按成本计算除外。房舍和设备在资产的预计使用年限内使用直线折旧法进行折旧。租赁改进使用直线法在租赁期限或改进的估计使用年限中较短的时间内摊销。
与提供重要新功能的内部使用软件开发项目相关的成本被资本化。内部使用软件是指仅为满足公司需要而购买或修改的软件，没有向外部销售该软件的计划。与内部使用软件的应用程序开发阶段相关的直接和间接成本被资本化，直到该软件基本完成并准备好其预期使用为止。资本化成本在软件剩余的预计寿命内按直线摊销。在初步项目阶段发生的计算机软件和开发费用，以及培训和维护费用，在发生时计入费用。
租契
该公司根据各种不可撤销的经营租约以及某些其他资产租赁某些办公空间。这些租约的原始条款从3几年过去了25好几年了。某些租约包含续约选择权和升级条款，这可能主要根据消费者物价指数和公平市场租金价值条款增加租金费用。使用权租赁资产按摊余成本计入资产负债表，相应的租赁负债按未来最低租赁付款的现值计入资产负债表，并根据任何初始直接成本和激励因素进行调整。本公司目前所有未偿还租约均分类为营运租约。
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银行拥有的人寿保险
作为收购First Ipswich Bank和BankRI的一部分，该公司收购了银行拥有的人寿保险(BOLI)计划。Boli代表某些现任和前任雇员的人寿保险，这些雇员提供了积极的同意，允许他们的雇主成为此类保单的受益人。BankRI和Brookline Bank作为First Ipswich Bank的利息继承人是各自政策的受益者。BankRI和Brookline Bank利用BOLI作为他们对员工的福利义务的节税融资，包括他们的退休义务和补充性高管退休计划(“SERP”)。
由于BankRI和Brookline Bank是各自保单的主要受益人，保单现金价值的增加以及收到的保险收益都记录在非利息收入中，不需要缴纳所得税。Boli以保单的现金价值减去任何适用的现金退还费用记录，并在随附的合并资产负债表中反映为资产。现金收益(如果有的话)被归类为投资活动的现金流。
该公司在购买BOLI之前审查保险公司的财务实力，以确保至少达到投资级的最低信用评级。航空公司的财务实力至少每年审查一次，与任何单个航空公司的BOLI仅限于10公司资本的%。总BOLI限制为25公司资本的%。
商誉和其他已确认的无形资产
商誉代表收购成本超过收购净资产公允价值的部分。商誉和 寿命不定的已确认无形资产不受摊销的影响。确定寿命的已确认无形资产是资产。 在估计的使用寿命内摊销的收购所产生的损失。商誉和已确认无形资产的可回收性至少每年评估一次减值。公司可以对收购资产的公允价值是否更有可能大于其账面价值进行定性评估。如果本公司定性地断定收购资产的公允价值很可能大于其账面价值，则无需进一步测试。然而，如果本公司定性地得出收购资产的公允价值低于其账面价值的结论，则本公司应就账面价值超过公允价值的金额确认减值费用。然而，根据ASC 350-20-35-3B，实体可以绕过定性评估而执行定量损伤测试。考虑到当前的经济环境，进行了定量分析，管理层选择了可比收购的样本，并计算了与每次出售相关的控制权溢价。该公司的市值乘以抽样的控制溢价，使管理层能够将计算出的公允价值与公司当前的账面价值进行比较，以确定是否需要对商誉进行调整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司没有任何商誉减值和其他已确认的无形资产. 有关该公司商誉的进一步分析，请参阅附注9“商誉和其他无形资产”。 合并财务报表附注内的“资产”。
奥利奥和其他收回的资产
奥利奥和其他收回的资产包括通过丧失抵押品赎回权而获得的财产、通过接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的房地产以及被确定为实质性收回的贷款。实质性收回的房地产贷款仅包括本公司已取得抵押品的贷款。奥利奥及其他收回资产(包括车辆及设备(如有))最初按估计公允价值减去出售成本入账，形成新的成本基准。记录的贷款投资超出丧失抵押品赎回权或收回资产的公允价值(扣除出售的估计成本)的金额计入贷款和租赁损失拨备。这种评估是基于对个别房产/资产的分析以及对当前房地产市场状况的总体评估。随后丧失抵押品赎回权或收回资产的公允价值在新成本基础下的下降通过使用估值津贴来记录。公允价值随后的增加被记录为拨备的减少，但不低于零。止赎或收回资产所收取的租金收入计入其他非利息收入，而与止赎及收回资产有关的营运开支及估值津贴变动则计入其他非利息开支。用于改善这类物业的某些成本被资本化。出售OREO和其他收回资产的收益和损失在变现时反映在非利息支出中。OREO和收回资产与不良贷款一起构成不良资产。
衍生品
公司利用由利率合约(掉期、上限和下限)和风险分担协议组成的贷款水平衍生品，作为公司对某些资产和负债的利率风险管理战略的一部分。
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合并财务报表附注(续)
不是为了投机。根据该公司最初对贷款水平衍生品的预期用途，该公司将该衍生品指定为资产或负债的经济对冲工具，或者是符合FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”的对冲会计规定的对冲工具。
代表我们客户签订的贷款水平衍生品和外汇合约被指定为经济对冲，并以公允价值计入其他资产或负债。这些非套期保值衍生品的公允价值变动直接通过每个报告期的收益记录。
金融资产的转让
当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转让被计入出售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为交出：(1)资产已与本公司隔离，(2)受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，以及(3)本公司未通过协议在转让资产到期前回购资产而保持对转让资产的有效控制。
根据回购协议出售的证券
本公司根据与银行商业客户订立的回购协议出售证券。这些协议被视为融资，回购出售证券的义务在合并资产负债表中反映为负债。根据回购协议质押为抵押品的证券在随附的综合资产负债表中反映为资产。
雇员福利
与公司401(K)计划相关的成本在当前收益中确认。与本公司非合格递延薪酬计划、SERP和退休后福利相关的成本在参与员工的归属期或相关服务期内确认。退休后福利资金状况的变化通过发生变化的当年的综合收入确认。
公司员工持股计划(“员工持股计划”)的薪酬支出以员工持股计划分配的股份乘以该年度股票的平均公平市价计入。公司根据公司对员工持股计划预计分配的股票数量的估计，按比例确认全年的补偿费用。员工持股计划分配的股票的平均公平市值和成本之间的差额被记录为对额外实收资本的调整。
限制性股票奖励和股票期权授予的公允价值于授予日确定，并在限制性股票奖励和股票期权股票归属期间计入补偿费用。没收是按发生的情况计算的。
公允价值计量
ASC 820-10“公允价值计量和披露”将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不会根据交易成本进行调整。有序交易是指在计量日期之前的一段时间内承担市场风险敞口的交易，以考虑到涉及此类资产和负债的交易中常见和习惯的营销活动。这不是强制交易。市场参与者是指主体市场上独立的、有知识的、能交易的、愿意交易的买家和卖家。
ASC 820中包括了估值投入的公允价值层次，该等级将相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下：
第一级：投入是指活跃市场上与按公允价值报告的资产和负债相同的未经调整的报价。
第2层：第1层中包含的报价以外的输入。第2层输入可以直接或间接观察。这些投入可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、相同资产或负债的报价
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或非活跃市场中的类似资产，资产或负债可观察到的报价以外的投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)或主要由市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的输入。
第三级：投入是资产或负债的不可观察的投入，反映了一个实体自己对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。只有在没有可观察到的输入时，这些输入才用于确定公允价值。
普通股每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以适用期间已发行普通股的加权平均数，不包括库存股、未赚取的员工持股和限制性股票的未归属股份。稀释每股收益是在调整基本每股收益计算的分母后计算的，计入期内所有潜在稀释性普通股的影响后计算。期权和非既得性限制性股票奖励的稀释效应是用“库存股”法计算的。管理层对“两类”方法进行了评估，得出结论认为该方法不适用于公司的每股收益计算。
所得税
所得税按资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的未来税项后果。
递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。
在税务审查中更有可能持续的税务头寸在公司的财务报表中确认，只要收益被确认的可能性大于50%。少缴所得税产生的利息被归类为所得税费用，按照有关税法的规定，在第一期开始计息。少缴所得税造成的罚款在公司要求或预期要求不确定税收状况的期间或在公司关于不确定税收状况的判断发生变化的时期被归类为所得税费用。
库存股
根据公司的股票回购计划回购的任何股票都是在公开市场交易中购买的，并作为库存股持有。库存股还包括为满足授予时员工限制性股票奖励的联邦、州和地方所得税预扣要求而预扣的普通股。所有库存股均按成本价持有。
细分市场报告
运营部门被定义为拥有独立财务信息的企业的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时会定期对这些信息进行评估。本公司是一家银行控股公司，下设子公司，从事银行业务及与银行业务密切相关的活动。2021年、2020年和2019年，该公司的银行业务几乎贡献了其全部总收入和税前收入。因此，本公司已确定为单一部门。
(2) 近期会计公告
2021年和2020年采用的会计准则
2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度取代了以前计算信贷损失的GAAP方法。以前，GAAP要求使用已发生损失方法，该方法使用较高的门槛来计算和记录可能的损失。ASU 2016-13年度要求使用预期损失方法，称为当前预期信贷损失(CECL)方法，该方法要求机构考虑终身预期损失，而这些损失以前不会纳入计算。CECL方法除了包含未来预测外，还包括
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历史和当前的措施。本公司自2020年1月1日起采用上述ASU。该标准对公司的综合资产负债表产生了影响。在采用时，公司确认贷款和租赁损失准备金增加了#美元。6.6100万美元，并增加未供供资的承付款准备金#美元。8.9百万美元。贷款和租赁损失拨备以及无资金承付款准备金增加的税后净影响是留存收益减少#美元。11.5股东权益综合变动表中显示的百万美元。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13年度“公允价值计量(主题820)”(“ASU 2018-13”)，基于概念声明中提出的概念，包括对成本和收益的考虑，修改了主题820“公允价值计量”中关于公允价值计量的披露要求。此ASU在2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。ASU 2018-13年度的某些规定要求未来适用，而其他规定要求追溯适用于合并财务报表中列报的所有期间。本公司采纳了ASU 2018-13的规定，自2020年1月1日起生效，该规定对本公司的综合财务报表没有重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14年度，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(715-20分主题)”(“ASU 2018-14”)，以修改对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU 2018-14适用于2020年12月15日之后的财年，适用于公共企业实体，适用于2021年12月15日之后的财年，适用于所有其他实体。允许提前领养。管理层已对ASU 2018-14年度进行了评估，截至2020年12月31日，公司已采用ASU 2018-14年度，并确定其影响并不重要。
2021年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU2021-06《财务报表列报》(第205题)、《金融服务-存贷款》(第942题)和《金融服务-投资公司》(第946题)，更新了指导意见，以与有关银行和储贷机构统计披露的新规定保持一致。本ASU适用于截至2021年12月15日或之后的会计年度。本公司已于2021年12月31日采用ASU2021-06。采用ASU2021-06对
(3) 现金、现金等价物和短期投资
自2020年3月23日起，美联储将存款准备金率下调至零%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是在贷记保管库现金之前需要持有的平均金额。包括在现金和现金等价物中的准备金余额总额为#美元。251.8百万美元和$410.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万。
短期投资摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 联邦储蓄银行计息准备金 | $ | 235,108 | | | $ | 398,202 | |
| FHLB隔夜存款 | 26,364 | | | 646 | |
| | | |
| | | |
| 短期投资总额 | $ | 261,472 | | | $ | 398,848 | |
短期投资按接近市场价值的成本列报。
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(4) 投资证券
下表列出了在指定日期可供出售的投资证券和待交易的股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公允价值 |
| | (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 219,723 | | | $ | 2,017 | | | $ | 4,235 | | | $ | 217,505 | |
| GSE CMO | 27,892 | | | 274 | | | 27 | | | 28,139 | |
| GSE MBSS | 196,930 | | | 3,749 | | | 907 | | | 199,772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务义务 | 22,178 | | | 505 | | | — | | | 22,683 | |
| 美国国债 | 253,878 | | | 1,136 | | | 2,746 | | | 252,268 | |
| | | | | | | |
| 外国政府义务 | 500 | | | — | | | 1 | | | 499 | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 721,101 | | | $ | 7,681 | | | $ | 7,916 | | | $ | 720,866 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公允价值 |
| | (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 273,820 | | | $ | 5,455 | | | $ | 630 | | | $ | 278,645 | |
| GSE CMO | 44,937 | | | 1,103 | | | 12 | | | 46,028 | |
| GSE MBSS | 312,658 | | | 10,956 | | | 5 | | | 323,609 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务义务 | 22,299 | | | 1,168 | | | — | | | 23,467 | |
| 美国国债 | 70,339 | | | 3,318 | | | 80 | | | 73,577 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外国政府义务 | 500 | | | — | | | 4 | | | 496 | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 724,553 | | | $ | 22,000 | | | $ | 731 | | | $ | 745,822 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有以供交易的股权证券 | | | | | | | $ | 526 | |
截至2021年12月31日，所有可供出售的投资证券的公允价值为1美元。720.9百万美元，未实现净亏损为$0.2百万美元，而公允价值为$745.8百万未实现收益和净未实现收益$21.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。截至2021年12月31日，美元353.8百万美元，或49.1%的投资组合，未实现亏损总额为$7.9百万美元，而不是$86.9百万美元，或11.7%的投资组合，未实现亏损总额为$0.7截至2020年12月31日，这一数字为100万。
截至2021年12月31日，该公司没有持有任何股权证券供交易，而公允价值为#美元。0.5截至2020年12月31日，这一数字为100万。
作为抵押品的投资证券
截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为491.8百万美元和$448.7数以百万计的投资证券被质押作为回购协议、市政存款、国库、税收和贷款存款(“TT&L”)、掉期协议和FHLBB借款的抵押品。银行就是这么做的不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我没有任何未偿还的FRB借款。
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信贷损失拨备-可供出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层首先评估(I)本公司是否打算出售该证券，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合任何一个标准，任何以前确认的备抵都将被冲销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果这两个标准都不满足，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。在进行此评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的任何不利条件等因素。
如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何减值均在其他全面收益中确认。对免税额的调整被报告为信贷损失费用的一个组成部分。可供出售证券被认为无法收回时，或在没有任何准备金的情况下，在被认为无法收回或满足上述有关出售意向或要求的任何一项标准时，从备抵中冲销，或在没有任何备抵的情况下，通过收入减记。本公司已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。与可供出售的债务证券相关的应计利息应收账款总额为#美元。2.8百万美元和$2.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万。
债务证券在本金或利息支付超过以下金额时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为基础的债务担保的应计利息与利息收入相抵。没有非应计状态的债务证券，因此，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，没有与利息收入相反的债务证券相关的应计利息。
可供出售证券减值评估
截至2021年12月31日和2020年12月31日，连续12个月或12个月或更长时间处于未实现亏损状态的投资证券如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少于
12个月 | | 12个月
或更长时间 | | 总计 |
| | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| | (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 45,695 | | | $ | 1,487 | | | $ | 70,075 | | | $ | 2,748 | | | $ | 115,770 | | | $ | 4,235 | |
| GSE CMO | 2,712 | | | 27 | | | — | | | — | | | 2,712 | | | 27 | |
| GSE MBSS | 57,656 | | | 907 | | | — | | | — | | | 57,656 | | | 907 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 177,162 | | | 2,746 | | | — | | | — | | | 177,162 | | | 2,746 | |
| 外国政府义务 | 499 | | | 1 | | | — | | | — | | | 499 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的临时减值投资证券 | 283,724 | | | 5,168 | | | 70,075 | | | 2,748 | | | 353,799 | | | 7,916 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 临时减值投资证券总额 | $ | 283,724 | | | $ | 5,168 | | | $ | 70,075 | | | $ | 2,748 | | | $ | 353,799 | | | $ | 7,916 | |
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合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少于
12个月 | | 12个月
或更长时间 | | 总计 |
| | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| | (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | | | | |
| GSE债券 | $ | 72,745 | | | $ | 630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,745 | | | $ | 630 | |
| GSE CMO | 832 | | | 7 | | | 872 | | | 5 | | | 1,704 | | | 12 | |
| GSE MBSS | 2,102 | | | 5 | | | 97 | | | — | | | 2,199 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 9,750 | | | 80 | | | — | | | — | | | 9,750 | | | 80 | |
| 外国政府义务 | — | | | — | | | 496 | | | 4 | | | 496 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的临时减值投资证券 | 85,429 | | | 722 | | | 1,465 | | | 9 | | | 86,894 | | | 731 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 临时减值投资证券总额 | $ | 85,429 | | | $ | 722 | | | $ | 1,465 | | | $ | 9 | | | $ | 86,894 | | | $ | 731 | |
本公司对可供出售的投资证券组合进行定期分析，以确定公允价值下降是否表明投资证券受损。管理层在作出此等减值决定时，除其他因素外，会考虑预计的未来现金流、信贷从属及信誉、资本充足及发行人的短期前景。
管理层亦会考虑本公司的资本充足率、利率风险、流动资金及业务计划，以评估本公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售该等投资证券。如果本公司确定一项证券投资已减值，并且在收回其摊销成本之前，本公司很可能不会出售或被要求出售该投资证券，则减值损失的贷方部分将在本公司的综合损益表中确认，非贷方部分将在累积的其他全面收益中确认。减值的贷方部分代表投资证券的摊余成本与预期未来现金流的现值之间的差额。如果公司确定一种证券已经减值，并且很可能在收回摊销成本之前出售或被要求出售投资证券，则摊销成本与证券公允价值之间的全部差额将在公司的综合损益表中确认。
可供出售的投资证券减值分析
以下讨论按投资证券类型总结了评估截至2021年12月31日公司可供出售投资组合中适用的投资证券是否已减值的基础。本公司已确定，在收回其摊销成本之前，本公司更有可能不会出售或被要求出售该等投资证券。公司持有这些投资证券直到复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性状况以及历史上最低的投资组合周转率的支持。因此，管理层已确定，截至2021年12月31日，这些投资证券没有减值。如果投资证券的市场状况恶化或相关发行人的信誉恶化，本公司可能会在未来期间确认额外减值。
美国政府支持的企业
该公司投资于由美国政府支持的企业(“GSE”)发行的证券，包括GSE债券、MBS和CMO。GSE证券包括由联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、政府全国抵押协会(“GNMA”)、联邦住房抵押贷款管理局(FHLBB)和联邦农场信贷银行(Federal Farm Credit Bank)发行的债券。截至2021年12月31日，公司在我们的可供出售投资组合中持有GNMA MBS和CMO以及小企业管理局(SBA)商业贷款资产支持证券，估计公允价值为$4.2100万美元得到了美国政府的完全信任和信用的明确支持，相比之下，美国政府只有1美元7.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。
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合并财务报表附注(续)
截至2021年12月31日，公司拥有45GSE债券，总公允价值为#美元217.5百万美元，未实现净亏损$2.2百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有54GSE债券，总公允价值为#美元278.6百万美元，未实现净收益$4.8百万美元。截至2021年12月31日，12的45这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截止到2020年12月31日，7的54这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA/SBA)担保履行和担保。截至2021年12月31日的年度，公司没有购买GSE债券，而截至2020年12月31日的年度，公司购买了$208.9100万美元的GSE债券。截至2020年12月31日止年度，本公司9持有至到期的GSE债券，总公允价值为#美元25.5百万美元到可供出售的投资组合。
截至2021年12月31日，公司拥有33GSE CMO，总公允价值为$28.1百万美元，未实现净收益$0.2百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有33GSE CMO，总公允价值为$46.0百万美元，未实现净收益为$1.1百万美元。截至2021年12月31日，5的33这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截止到2020年12月31日，2的33这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA)担保履行和担保。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，该公司不是不要购买任何GSE CMO。
截至2021年12月31日，公司拥有139总公允价值为$的GSE MBSS199.8百万美元，未实现净收益$2.8百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有140总公允价值为$的GSE MBSS323.6百万美元，未实现净收益为$11.0百万美元。截至2021年12月31日，16的139这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截止到2020年12月31日，17的140这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA)担保履行和担保。截至2021年12月31日止年度，本公司并无购买任何GSE MBS。这与2020年同期相比，当时该公司购买了258.7百万，GSE MBSS。截至2020年12月31日止年度，本公司8持有至到期的GSE MBS，总公允价值为#美元9.0百万美元到可供出售的投资组合。
公司义务
该公司可能会投资于高质量的公司债务，以提供投资组合的多样化，并提高投资组合的整体收益。截至2021年12月31日，公司拥有6总公允价值为#美元的公司债务证券22.7百万美元，未实现净收益$0.5百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有6总公允价值为#美元的公司债务证券23.5百万美元，未实现净收益$1.2百万美元。截至2021年12月31日和2020年，无这一投资组合中的证券都处于未实现亏损状态。由于发行人的财务状况良好，他们没有拖欠预定付款，债务被评为投资级，本公司有能力和意图持有债务一段时间以收回摊销成本，因此预计将全部收回债务。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，该公司不是不要购买任何公司债务。截至2020年12月31日止年度，本公司1持有至到期的公司债券证券，总公允价值为#美元0.5百万美元到可供出售的投资组合。
美国国债
该公司投资于美国政府发行的证券。截至2021年12月31日，公司拥有34总公允价值为1美元的美国国债252.3百万美元，未实现净亏损$1.6百万美元。截至2020年12月31日，公司拥有12总公允价值为1美元的美国国债73.6百万美元，未实现净收益$3.2百万美元。截至2021年12月31日，18的34这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截止到2020年12月31日，1的12这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司购买了223.1百万美元和$35.9分别为100万美元的美国国债。
市政义务
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司不是不要持有或购买任何市政债券。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，该公司不购买任何市政债务。截至2020年12月31日止年度，本公司93持有至到期的市政债券证券，总公允价值为#美元47.7百万美元到可供出售的投资组合。
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合并财务报表附注(续)
外国政府义务
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有1公允价值和摊销成本为#美元的外国政府债务担保0.5百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该安全处于未实现亏损状态。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，该公司不是不要购买任何额外的外国政府债务证券。
持有交易的股权证券
本公司会不时投资于持有以供交易的股本证券。截至2021年12月31日，该公司不拥有任何持有以供交易的股权证券。截至2020年12月31日，公司拥有持有交易的股权证券，公允价值为$0.5百万美元。
投资组合到期日
债务证券的最终规定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 摊销
成本 | | 估计数
公允价值 | | 加权
平均值
费率 | | 摊销
成本 | | 估计数
公允价值 | | 加权
平均值
费率 |
| | (千美元) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 1年内 | $ | 53,791 | | | $ | 54,183 | | | 2.09% | | $ | 31,633 | | | $ | 32,013 | | | 2.02% |
| 一年到五年后 | 139,068 | | | 141,928 | | | 1.95% | | 146,274 | | | 153,262 | | | 2.22% |
| 五年到十年后 | 322,873 | | | 317,324 | | | 1.29% | | 222,271 | | | 225,568 | | | 1.43% |
| 超过10年 | 205,369 | | | 207,431 | | | 1.96% | | 324,375 | | | 334,979 | | | 1.86% |
| $ | 721,101 | | | $ | 720,866 | | | 1.67% | | $ | 724,553 | | | $ | 745,822 | | | 1.81% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
债务证券的实际到期日将与上述不同，因为某些债务会摊销，也可能使发行人有权在预定到期日之前赎回或预付债务，而不会受到惩罚。MBS和CMO是根据它们的最终到期日包括在上面的；然而，由于预期的预付款和现金流的既定摊销，实际到期日可能会提前。
截至2021年12月31日，公允价值估计为美元的债务证券的发行人67.0百万美元有权催缴或预付债务。在$67.0百万，大约是$3.1100万美元在不到一年的时间内到期9.4100万美元在1-5年内到期，美元44.9100万美元在6-10年内到期，9.6百万人在十年后成熟。截至2020年12月31日，估计公允价值约为美元的债务证券的发行人90.8百万美元有权催缴或预付债务。在$90.8百万，大约是$12.9100万美元在1-5年内到期，美元68.1100万美元在6-10年内到期，9.8十年后有一百万美元到期。
安全销售
出售可供出售的投资证券及持有供交易的股本证券所得收益为$。39.7在截至2021年12月31日的一年中，相比之下，这一数字为#美元。143.2在截至2020年12月31日的一年中售出了100万份证券。
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | |
| | (单位：千) |
| 出售可供出售的投资证券和持有待交易的股权证券所得款项 | $ | 39,652 | | | $ | 143,229 | | |
| | | | |
| 销售毛利 | 273 | | | 3,423 | | |
| 销售毛损 | (303) | | | (1,473) | | |
| 证券销售收益(亏损)，净额 | $ | (30) | | | $ | 1,950 | | |
(5) 受限股权证券
对各实体限制性股权证券的投资情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| FHLBB股票 | $ | 10,488 | | | $ | 31,293 | |
| FRB库存 | 18,241 | | | 18,241 | |
| 其他限制性股权证券 | 252 | | | 252 | |
| $ | 28,981 | | | $ | 49,786 | |
本公司投资于FHLBB的股票是借款的要求之一。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLBB股票按账面价值记录，账面价值等于成本，管理层认为接近其公允价值。FHLBB表示，截至2021年12月31日，它仍符合所有监管资本比率，根据FHLBB截至2021年9月30日的财务信息，被监管机构归类为“资本充足”。FHLBB向成员银行支付股息的年率为1.682021年基点。FHLBB将股息从1.592021年第一季度基点至2.052021年第四季度基点。截至2021年12月31日，公司对FHLBB股票的投资超过了提供额外借款能力的所需投资。
根据波士顿联邦储备银行在联邦储备系统中的会员资格要求，该公司投资于波士顿联邦储备银行的股票。截至2021年12月31日和2020年12月31日，波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)的股票以账面价值记录，账面价值等于成本，管理层认为这接近其公允价值。
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(6) 贷款和租赁
下表列出了贷款和租赁的摊销成本以及贷款和租赁组合在指定日期的加权平均票面利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
| | 天平 | | 加权
平均值
息票 | | 天平 | | 加权
平均值
息票 |
| | (千美元) |
| 商业地产贷款： | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 2,842,791 | | | 3.41 | % | | $ | 2,578,773 | | | 3.58 | % |
| 多户抵押贷款 | 1,099,818 | | | 3.26 | % | | 1,013,432 | | | 3.53 | % |
| 施工 | 160,431 | | | 3.60 | % | | 231,621 | | | 3.49 | % |
| 商业房地产贷款总额 | 4,103,040 | | | 3.38 | % | | 3,823,826 | | | 3.56 | % |
| 商业贷款和租赁： | | | | | | | |
商业广告(1) | 734,388 | | | 3.31 | % | | 1,131,668 | | | 2.55 | % |
| 设备融资 | 1,105,611 | | | 6.86 | % | | 1,092,461 | | | 7.26 | % |
| 共管公寓协会 | 47,137 | | | 4.34 | % | | 50,770 | | | 4.55 | % |
| 商业贷款和租赁总额 | 1,887,136 | | | 5.42 | % | | 2,274,899 | | | 4.86 | % |
| 消费贷款： | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 799,737 | | | 3.49 | % | | 791,317 | | | 3.74 | % |
| 房屋净值 | 324,156 | | | 3.27 | % | | 346,652 | | | 3.26 | % |
| 其他消费者 | 40,388 | | | 2.90 | % | | 32,859 | | | 3.04 | % |
| 消费贷款总额 | 1,164,281 | | | 3.41 | % | | 1,170,828 | | | 3.58 | % |
| 贷款和租赁总额 | $ | 7,154,457 | | | 3.92 | % | | $ | 7,269,553 | | | 3.97 | % |
(1)包括$67,711及$489,216分别为2021年12月31日和2020年12月31日的PPP贷款。这些贷款由SBA全额担保，因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些贷款没有在信贷损失拨备中预留。
贷款和租赁的应计利息，不包括在贷款和租赁的摊余成本中，总额为#美元。16.7百万美元和$20.5于2021年12月31日和2020年12月31日分别为100万美元，并计入随附的合并资产负债表中的其他资产。
包括在贷款和租赁总额中的未摊销递延贷款发放费和成本净额为#美元。10.9百万美元和$4.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
银行及其子公司主要在新英格兰所有州放贷，但设备融资除外。27.0其中%位于大纽约和新泽西大都市区，73.0截至2021年12月31日，其中%在美利坚合众国的其他地区。
关联方贷款
银行向其各自的董事和高管以及由该等人士控制的实体提供信贷的权力目前受“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)和“财务报告条例”(FRB)第O条的要求管辖。除其他事项外，这些规定要求向内部人士提供信贷的条件(1)与与独立人士进行的可比交易的信贷承销程序大体相同，并遵循不比之宽松的信贷承销程序，并且不涉及超过正常偿还风险或呈现其他不利特征的条件；(2)不超过个别和总体向这些人提供的信贷额度的某些限制，这些限制包括：(1)对与独立人士进行可比交易的信贷承销程序并不比其严格，且不涉及超过正常的还款风险或呈现其他不利特征；(2)对该等人士提供的信贷额度不得超过某些限制，不论是个别的还是总体的。
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限制在一定程度上是基于银行的资本金数额。此外，向内部人士提供信贷必须得到适用银行董事会的批准。
下表汇总了发放给董事、执行人员的贷款和垫款总额的变化。
及其附属公司在指定的时期内。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有贷款都表现良好。 | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 年初余额 | $ | 78,201 | | | $ | 70,400 | |
| | | |
| 年内新批出贷款 | 5,053 | | | 11,003 | |
| | | |
| 贷款被重新分类为内幕贷款 | — | | | 5,465 | |
| 信贷额度预付款 | 44,638 | | | 61,089 | |
| 还款 | (16,566) | | | (69,756) | |
| | | |
| 年终余额 | $ | 111,326 | | | $ | 78,201 | |
向相关方提供信贷的无资金承诺总额为#美元。28.5百万美元和$15.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至二零二一年十二月三十一日止的年度内，新批出贷款总额为5.0百万美元，其中$2.2100万是购买力平价贷款。
质押作抵押品的贷款和租赁
截至2021年12月31日和2020年12月31日，2.710亿美元和3.5作为回购协议抵押品的贷款和租赁分别为10亿美元；市政存款；国库、税收和贷款存款；掉期协议；以及FHLBB借款。银行就是这么做的不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我没有任何未偿还的FRB借款。
(7) 信贷损失准备
下表列出了所示期间贷款和租赁损失拨备的变化以及按投资组合分类记录的贷款和租赁投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | 消费者 | | | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 冲销 | (28) | | | (7,464) | | | (34) | | | | | (7,526) | |
| 恢复 | 12 | | | 1,541 | | | 239 | | | | | 1,792 | |
| (信贷)贷款和租赁损失准备金，不包括无资金承担 | (10,903) | | | 3,480 | | | (2,138) | | | | | (9,561) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 商业广告
房地产 | | 商业广告 | | 消费者 | | | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| 采用ASU 2016-13(CECL) | 11,694 | | | (2,672) | | | (2,390) | | | | | 6,632 | |
| 调整后的期初余额 | 41,979 | | | 22,154 | | | 3,581 | | | | | 67,714 | |
| 冲销 | (3,514) | | | (11,113) | | | (36) | | | | | (14,663) | |
| 恢复 | 94 | | | 1,407 | | | 201 | | | | | 1,702 | |
| 贷款和租赁损失准备金，不包括未筹措资金的承付款 | 41,573 | | | 17,050 | | | 1,003 | | | | | 59,626 | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
列入其他负债的无资金信贷承诺的信贷损失准备金为#美元。14.8百万美元和$13.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。无资金承付款备抵增加的主要原因是此类承付款从#美元增加到#美元。1.32021年12月31日达到10亿美元1.7截至2020年12月31日，这一数字为10亿美元。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，信贷承诺从负债账户中注销。
信贷损失准备金
下列期限的信贷损失拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (单位：千) |
| (贷方)贷款和租赁损失准备金： | | | | | | |
| 商业地产 | $ | (10,903) | | | $ | 41,573 | | | $ | 2,098 | | |
| 商业广告 | 3,480 | | | 17,050 | | | 6,766 | | |
| 消费者 | (2,138) | | | 1,003 | | | 697 | | |
| | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金总额(贷方) | (9,561) | | | 59,626 | | | 9,561 | | |
| 资金不足的信贷承诺 | 1,724 | | | 2,260 | | | 22 | | |
| 信贷损失准备金总额(贷方) | $ | (7,837) | | | $ | 61,886 | | | $ | 9,583 | | |
| | | | | | |
信贷损失准备方法
管理层已经建立了一种方法来确定信贷损失拨备的充分性，评估贷款和租赁组合以及无资金承付款的预期风险和损失。对信贷损失拨备的增加是通过对信贷损失拨备收取费用来实现的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从拨备中注销。以前注销的贷款的后续收回(如果有的话)在变现时计入备抵。
为了计算集体评估的贷款拨备，管理层使用第三方开发的模型。CRE、C&I和零售终生损失率模型根据违约贷款属性的风险敞口和合理的、可支持的经济预测来计算贷款期限内的预期损失。违约风险考虑了当前未付余额、预付款假设和预期利用率假设的利用情况。两个小型商业投资组合和一个径流汽车投资组合的预期亏损估计是基于历史损失率的。
模型中使用的关键假设包括投资组合细分、提前还款以及对无资金承诺的预期利用等。投资组合按贷款级别属性(如贷款类型、贷款规模、发起日期和拖欠状态)进行细分，以创建同质贷款池。池级别指标经过计算，损失率为
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随后，由于贷款具有相似的特点，因此适用于资金池。提前还款假设嵌入到模型中，基于用于模型开发的相同数据，并纳入了对合理和可支持的预测的调整。模型开发数据和开发时间段因模型而异，但都使用了至少十年的历史数据，并捕捉到了至少一个衰退期。预期利用率基于当前利用率和LEQ系数。LEQ因当前使用率而异，并提供对预期取款和借款人行为的合理估计。假设和模型输入根据模型监测实践进行审查，并在信息可用时进行审查.
ACL估计包含了对贷款和租赁剩余期限内各种宏观经济变量的合理和可支持的预测。合理和可支持的预测的制定假设每个宏观经济变量都将恢复到长期预期，并具有特定经济指标和预测所独有的逆转特征。向长期预期的回归通常从预测开始日期起两到三年开始，并在头五年内基本完成。由于模型中使用的合理和可支持的经济预测是均值回归，因此模型被认为是隐含的均值回归。
管理层选择使用多个经济预测来确定储备，以说明经济的不确定性。这些预测包括对GDP、利率、房地产价格指数和就业指标的各种预测。每次计算都会检查方案权重和模型参数，这些参数可能会更改。2021年12月31日的预测反映了新冠肺炎大流行的直接和长期影响，以及地方和国家当局提供的相关政策和财政支持。
CRE寿命期损失率、C&I寿命期损失率和零售业寿命期损失率模型是利用模型发展数据集中所有银行的历史损失率经验建立的。该模型的发展数据集中的银行可能会因地理位置和投资组合以及本公司在运营和承保程序上的差异而有不同的亏损经历，因此，本公司使用每个模型的标量来校准预期损失。每个标量都是通过检查与本公司有类似业务和资产基础的同业银行的损失率，并将这些同业集团损失率与模型结果进行比较来计算的。同业集团损失率被用于标量计算，因为管理层认为同业集团的历史亏损比公司的历史亏损更能反映公司目前的投资组合和经营程序。对三种损失率模型的结果也进行了定性调整。
2021年12月31日，管理层对CRE终身损失率、C&I终身损失率和零售终身损失率模型进行了定性调整。这些调整解决了模型限制，基于历史损失模式，并针对特定投资组合中的特定风险。根据我们对穆迪预测中的基本假设与最新信息的比较以及一般经济不确定性的评估，我们对所有模型进行了全面的定性调整，将更大的可能性放在负面经济预测上。权重一直应用于2021年12月31日和2020年12月31日。根据公司的历史亏损经验和公司同行的亏损经验，对商业、多家族和商业房地产投资组合进行了额外的定性调整。东方融资和宏租投资组合的高风险部分也根据最近的亏损历史和预期清算价值进行了额外的定性调整。与模型产出相比，这些定性调整导致所有投资组合的准备金都有所增加。
当摊余成本基准大于预期未来现金流的贴现现值时，或就抵押品依赖型贷款而言，当贷款的摊余成本基准超出其相关抵押品的公允价值时，为个别评估减值的贷款设立特定准备金。当贷款和租赁与其他金融资产不具有共同的风险特征时，它们将被单独评估。单独评估的贷款每季度审查一次，必要时对计算的准备金进行调整。
贷款和租赁损失的一般免税额为#美元。95.8截至2021年12月31日，为100万美元，相比之下，112.1截至2020年12月31日，这一数字为100万。贷款和租赁损失一般拨备下降的原因是，由于新冠肺炎大流行从流行病转变为地方病，经济预测正在正常化，经济预测有所改善，推动了贷款和租赁损失一般拨备的下降。这一预测正常化回到更良性的情景，被同期强劲的核心贷款增长所抵消，这增加了储备需求。
贷款和租赁损失的具体拨备为#美元。3.3截至2021年12月31日，为100万美元，相比之下，2.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。美元的涨幅1.0百万美元的增长主要是由于2021年第四季度受损的两个设备融资关系的特定准备金增加所致。
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截至2021年12月31日，管理层认为计算津贴的方法是合理的，该津贴为确定和报告公司贷款组合有效期内的预期损失提供了合理的基础。
信用质量评估
在贷款发放时，根据借款人的支付能力和一般财务实力、作为抵押品质押的资产价值以及对第三方支持(如担保人)的评估来分配评级。该公司使用所有可获得的信息定期监测贷款组合的质量。当事实和情况发生变化，需要提高或降低贷款评级时，负责处理每笔贷款的官员必须启动风险评级的变化。根据这些信息，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、减值、不良和/或处于非应计状态。此外，在解决这类贷款的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。如果重组贷款符合一定的标准，它可能被归类为问题债务重组。
该公司在评估其贷款组合中的风险时，审查了许多信用质量指标。对于所有贷款，公司采用八级贷款评级系统，根据与贷款交易相关的一些定量和定性因素，对每个借款人进行风险评级。考虑的因素包括行业和市场情况；行业内的地位；盈利趋势；营运现金流；资产/负债价值；债务能力；担保人实力；管理和控制；财务报告；抵押品；以及其他考虑因素。此外，公司的独立贷款审查小组评估所有贷款组合的信用质量和相关风险评级。审查结果定期向董事会风险委员会报告，每年向董事会报告。对于消费贷款，公司在很大程度上依赖于支付状况来衡量信用风险。
用于评估商业房地产、多户抵押贷款、建筑、商业、设备融资、共管公寓协会和其他消费贷款和租赁类别的信用风险的评级类别定义如下：
1-4评级-通行证
贷款评级等级“1”至“4”被归类为“通过”，这表明借款人正在根据贷款条款履行义务，由于借款人的支付能力和作为抵押品的资产价值充足，导致损失的可能性较小。
5评级--特别提及的其他资产(“OAEM”)
借款人表现出潜在的信用弱点或下降趋势，值得管理层关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和地位。虽然潜在的疲软，但目前这些借款人几乎可以接受；预计不会出现本金或利息损失。
6级-不合标准
借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算。不合格贷款可能因债务人的当前净值和偿付能力或质押的抵押品(如果有)而受到不充分的保护。借款人的正常还款岌岌可危。虽然预计不会出现本金损失，但如果这些不足之处得不到纠正，很可能会出现部分利息和/或本金损失。抵押品覆盖范围可能不足以覆盖本金义务。
7评级-可疑
借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算，并增加了一项规定，即这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。严重的问题存在到有可能部分损失本金的地步。
8评级-确定损失
被认为没有能力偿还的借款人。向该等借款人提供的贷款被认为是无法收回的，价值极低，因此没有理由继续作为本公司的活跃资产。
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根据银行业法规确立的标准，评级为“OAEM”、“不合格”或“可疑”的资产统称为“批评”资产。
信用质量信息
下表显示了截至2021年12月31日按信用质量指标和发起年份记录的每个类别的贷款投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| | (单位：千) |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 660,657 | | | $ | 309,397 | | | $ | 398,269 | | | $ | 242,931 | | | $ | 188,952 | | | $ | 923,232 | | | | $ | 47,315 | | | $ | 12,230 | | $ | 2,782,983 | |
| OAEM | — | | | — | | | 16,891 | | | 2,888 | | | 3,877 | | | 22,929 | | | | — | | | — | | 46,585 | |
| 不合标准 | 675 | | | 180 | | | — | | | — | | | 569 | | | 7,985 | | | | — | | | 3,814 | | 13,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 661,332 | | | 309,577 | | | 415,160 | | | 245,819 | | | 193,398 | | | 954,146 | | | | 47,315 | | | 16,044 | | 2,842,791 | |
| 多户按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 230,219 | | | 124,897 | | | 149,580 | | | 120,683 | | | 84,124 | | | 347,991 | | | | 4,095 | | | 37,040 | | 1,098,629 | |
| OAEM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,189 | | | | — | | | — | | 1,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 230,219 | | | 124,897 | | | 149,580 | | | 120,683 | | | 84,124 | | | 349,180 | | | | 4,095 | | | 37,040 | | 1,099,818 | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 48,988 | | | 32,448 | | | 17,552 | | | 49,801 | | | — | | | — | | | | 7,847 | | | — | | 156,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | | — | | | 3,795 | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | 3,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 48,988 | | | 32,448 | | | 21,347 | | | 49,801 | | | — | | | — | | | | 7,847 | | | — | | 160,431 | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 231,829 | | | 76,535 | | | 44,454 | | | 36,498 | | | 9,009 | | | 99,724 | | | | 221,861 | | | 1,335 | | 721,245 | |
| OAEM | — | | | 1,494 | | | 3,106 | | | 2,880 | | | — | | | — | | | | 844 | | | — | | 8,324 | |
| 不合标准 | 17 | | | 13 | | | — | | | 90 | | | 189 | | | 1,826 | | | | 773 | | | 1,909 | | 4,817 | |
| 疑团 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 2 | | 2 | |
| 总计 | 231,846 | | | 78,042 | | | 47,560 | | | 39,468 | | | 9,198 | | | 101,550 | | | | 223,478 | | | 3,246 | | 734,388 | |
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| | (单位：千) |
| 设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 350,564 | | | 266,845 | | | 216,369 | | | 131,802 | | | 65,132 | | | 53,177 | | | | 3,959 | | | 349 | | 1,088,197 | |
| OAEM | — | | | 196 | | | 1,622 | | | 277 | | | 65 | | | 16 | | | | — | | | — | | 2,176 | |
| 不合标准 | 286 | | | 1,115 | | | 3,811 | | | 4,905 | | | 2,332 | | | 2,775 | | | | — | | | — | | 15,224 | |
| 疑团 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | | — | | | — | | 14 | |
| 总计 | 350,850 | | | 268,156 | | | 221,802 | | | 136,985 | | | 67,535 | | | 55,975 | | | | 3,959 | | | 349 | | 1,105,611 | |
| 共管公寓协会 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 4,380 | | | 9,423 | | | 7,814 | | | 4,121 | | | 4,050 | | | 14,074 | | | | 3,086 | | | 105 | | 47,053 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84 | | | | — | | | — | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 4,380 | | | 9,423 | | | 7,814 | | | 4,121 | | | 4,050 | | | 14,158 | | | | 3,086 | | | 105 | | 47,137 | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 562 | | | 133 | | | 46 | | | 1,508 | | | 28 | | | 730 | | | | 37,378 | | | 2 | | 40,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1 | | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 562 | | | 133 | | | 46 | | | 1,508 | | | 28 | | | 730 | | | | 37,379 | | | 2 | | 40,388 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,527,199 | | | 819,678 | | | 834,084 | | | 587,344 | | | 351,295 | | | 1,438,928 | | | | 325,541 | | | 51,061 | | 5,935,130 | |
| OAEM | — | | | 1,690 | | | 21,619 | | | 6,045 | | | 3,942 | | | 24,134 | | | | 844 | | | — | | 58,274 | |
| 不合标准 | 978 | | | 1,308 | | | 7,606 | | | 4,995 | | | 3,090 | | | 12,670 | | | | 774 | | | 5,723 | | 37,144 | |
| 疑团 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | | — | | | 2 | | 16 | |
| 总计 | $ | 1,528,177 | | | $ | 822,676 | | | $ | 863,309 | | | $ | 598,385 | | | $ | 358,333 | | | $ | 1,475,739 | | | | $ | 327,159 | | | $ | 56,786 | | $ | 6,030,564 | |
截至2021年12月31日，有不是被归类为确定损失的贷款。
对于住宅抵押贷款和房屋净值贷款，借款人的信用评分在零售损失率模型中作为储备指标做出了贡献。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| | | (单位：千) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超过700人 | | $ | 182,759 | | | $ | 111,380 | | | $ | 69,901 | | | $ | 51,454 | | | $ | 40,467 | | | $ | 127,303 | | | $ | 2,990 | | | $ | 355 | | $ | 586,609 | |
| 661 - 700 | | 24,370 | | | 19,078 | | | 14,011 | | | 9,018 | | | 12,846 | | | 25,294 | | | — | | | — | | 104,617 | |
| 600及以下 | | 4,145 | | | 6,368 | | | 3,408 | | | 2,996 | | | 3,492 | | | 13,801 | | | — | | | — | | 34,210 | |
| 数据不可用* | | 10,936 | | | — | | | 1,958 | | | — | | | 6,847 | | | 54,560 | | | — | | | — | | 74,301 | |
| 总计 | | 222,210 | | | 136,826 | | | 89,278 | | | 63,468 | | | 63,652 | | | 220,958 | | | 2,990 | | | 355 | | 799,737 | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超过700人 | | 1,530 | | | 1,469 | | | 1,790 | | | 1,520 | | | 1,561 | | | 8,254 | | | 242,980 | | | 1,844 | | 260,948 | |
| 661 - 700 | | 98 | | | 51 | | | 297 | | | 392 | | | 210 | | | 1,658 | | | 42,542 | | | 541 | | 45,789 | |
| 600及以下 | | 92 | | | 54 | | | 101 | | | — | | | 12 | | | 436 | | | 8,484 | | | 713 | | 9,892 | |
| 数据不可用* | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,216 | | | 5,937 | | | 374 | | 7,527 | |
| 总计 | | $ | 1,720 | | | $ | 1,574 | | | $ | 2,188 | | | $ | 1,912 | | | $ | 1,783 | | | $ | 11,564 | | | $ | 299,943 | | | $ | 3,472 | | $ | 324,156 | |
*表示数据不可用的账户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| | | (单位：千) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超过700人 | | $ | 119,566 | | | $ | 94,300 | | | $ | 62,452 | | | $ | 53,662 | | | $ | 47,327 | | | $ | 124,999 | | | $ | 4,442 | | | $ | — | | $ | 506,748 | |
| 661 - 700 | | 21,820 | | | 19,426 | | | 10,943 | | | 15,616 | | | 8,132 | | | 23,282 | | | — | | | — | | 99,219 | |
| 600及以下 | | 6,901 | | | 5,659 | | | 4,763 | | | 4,318 | | | 4,553 | | | 13,997 | | | — | | | — | | 40,191 | |
| 数据不可用* | | 19,209 | | | 17,082 | | | 16,199 | | | 14,153 | | | 5,729 | | | 71,456 | | | — | | | 1,331 | | 145,159 | |
| 总计 | | 167,496 | | | 136,467 | | | 94,357 | | | 87,749 | | | 65,741 | | | 233,734 | | | 4,442 | | | 1,331 | | 791,317 | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超过700人 | | 1,546 | | | 2,832 | | | 2,440 | | | 2,770 | | | 910 | | | 12,804 | | | 247,538 | | | 2,397 | | 273,237 | |
| 661 - 700 | | 122 | | | 459 | | | 499 | | | 566 | | | 305 | | | 2,793 | | | 45,356 | | | 1,334 | | 51,434 | |
| 600及以下 | | 59 | | | 108 | | | 266 | | | 13 | | | 39 | | | 541 | | | 10,139 | | | 878 | | 12,043 | |
| 数据不可用* | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,387 | | | 7,330 | | | 1,160 | | 9,938 | |
| 总计 | | $ | 1,788 | | | $ | 3,399 | | | $ | 3,205 | | | $ | 3,349 | | | $ | 1,254 | | | $ | 17,525 | | | $ | 310,363 | | | $ | 5,769 | | $ | 346,652 | |
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
下表显示了截至2020年12月31日按信用质量指标记录的各类别贷款投资情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 商业广告
房地产 | | 多个-
家庭
抵押贷款 | | 施工 | | 商业广告 | | 装备
融资 | | 共管公寓
联谊会 | | 其他
消费者 | | 总计 |
| | (单位：千) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款评级： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,559,448 | | | $ | 1,011,044 | | | $ | 224,004 | | | $ | 1,108,239 | | | $ | 1,072,574 | | | $ | 50,658 | | | $ | 32,857 | | | $ | 6,058,824 | |
| OAEM | 12,780 | | | 2,388 | | | — | | | 10,594 | | | 2,339 | | | — | | | — | | | 28,101 | |
| 不合标准 | 6,545 | | | — | | | 7,617 | | | 12,833 | | | 16,134 | | | 112 | | | 2 | | | 43,243 | |
| 疑团 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,414 | | | — | | | — | | | 1,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 2,578,773 | | | $ | 1,013,432 | | | $ | 231,621 | | | $ | 1,131,668 | | | $ | 1,092,461 | | | $ | 50,770 | | | $ | 32,859 | | | $ | 6,131,584 | |
截至2020年12月31日，共有不是被归类为确定损失的贷款。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日记录的贷款和租赁总额投资的年龄分析。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 逾期 | | | | | | 过去时
到期时间更长
多于90天
和累积 | | 非应计项目 | 无相关津贴的非应计项目 |
| | 31-60
日数 | | 61-90
日数 | | 更大
比
90天 | | 总计 | | 当前 | | 贷款总额
和租约 | | |
| | (单位：千) | |
| 商业地产贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 2,424 | | | $ | 1,488 | | | $ | 10,443 | | | $ | 14,355 | | | $ | 2,828,436 | | | $ | 2,842,791 | | | $ | — | | | $ | 10,848 | | $ | 10,244 | |
| 多户抵押贷款 | 371 | | | 89 | | | — | | | 460 | | | 1,099,358 | | | 1,099,818 | | | — | | | — | | — | |
| 施工 | 396 | | | — | | | — | | | 396 | | | 160,035 | | | 160,431 | | | — | | | — | | — | |
| 商业房地产贷款总额 | 3,191 | | | 1,577 | | | 10,443 | | | 15,211 | | | 4,087,829 | | | 4,103,040 | | | — | | | 10,848 | | 10,244 | |
| 商业贷款和租赁： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 287 | | | 88 | | | 748 | | | 1,123 | | | 733,265 | | | 734,388 | | | — | | | 2,318 | | 1,383 | |
| 设备融资 | 5,265 | | | 1,044 | | | 8,774 | | | 15,083 | | | 1,090,528 | | | 1,105,611 | | | — | | | 15,014 | | 1,602 | |
| 共管公寓协会 | 57 | | | — | | | — | | | 57 | | | 47,080 | | | 47,137 | | | — | | | 84 | | — | |
| 商业贷款和租赁总额 | 5,609 | | | 1,132 | | | 9,522 | | | 16,263 | | | 1,870,873 | | | 1,887,136 | | | — | | | 17,416 | | 2,985 | |
| 消费贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 454 | | | 3,169 | | | 2,315 | | | 5,938 | | | 793,799 | | | 799,737 | | | — | | | 3,909 | | 2,165 | |
| 房屋净值 | 424 | | | 201 | | | 114 | | | 739 | | | 323,417 | | | 324,156 | | | 1 | | | 285 | | — | |
| 其他消费者 | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 40,380 | | | 40,388 | | | — | | | 1 | | — | |
| 消费贷款总额 | 883 | | | 3,372 | | | 2,430 | | | 6,685 | | | 1,157,596 | | | 1,164,281 | | | 1 | | | 4,195 | | 2,165 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 9,683 | | | $ | 6,081 | | | $ | 22,395 | | | $ | 38,159 | | | $ | 7,116,298 | | | $ | 7,154,457 | | | $ | 1 | | | $ | 32,459 | | $ | 15,394 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
的确有不是截至2021年12月31日的年度非权责发生贷款确认的利息收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 逾期 | | | | | | 过去时
到期时间更长
多于90天
和累积 | | | |
| | 31-60
日数 | | 61-90
日数 | | 更大
比
90天 | | 总计 | | 当前 | | 贷款总额
和租约 | | | 非应计项目 | 无相关津贴的非应计项目 |
| | (单位：千) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 18,294 | | | $ | 12,402 | | | $ | 7,272 | | | $ | 37,968 | | | $ | 2,540,805 | | | $ | 2,578,773 | | | $ | 4,722 | | | $ | 3,300 | | $ | 2,580 | |
| 多户抵押贷款 | 813 | | | — | | | — | | | 813 | | | 1,012,619 | | | 1,013,432 | | | — | | | — | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | 7,617 | | | 7,617 | | | 224,004 | | | 231,621 | | | 3,764 | | | 3,853 | | 3,853 | |
| 商业房地产贷款总额 | 19,107 | | | 12,402 | | | 14,889 | | | 46,398 | | | 3,777,428 | | | 3,823,826 | | | 8,486 | | | 7,153 | | 6,433 | |
| 商业贷款和租赁： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 451 | | | 304 | | | 9,171 | | | 9,926 | | | 1,121,742 | | | 1,131,668 | | | 3,486 | | | 7,702 | | 6,263 | |
| 设备融资 | 5,970 | | | 2,263 | | | 9,391 | | | 17,624 | | | 1,074,837 | | | 1,092,461 | | | — | | | 16,757 | | 4,062 | |
| 共管公寓协会 | 282 | | | 297 | | | — | | | 579 | | | 50,191 | | | 50,770 | | | — | | | 112 | | 112 | |
| 商业贷款和租赁总额 | 6,703 | | | 2,864 | | | 18,562 | | | 28,129 | | | 2,246,770 | | | 2,274,899 | | | 3,486 | | | 24,571 | | 10,437 | |
| 消费贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 2,161 | | | 648 | | | 3,841 | | | 6,650 | | | 784,667 | | | 791,317 | | | — | | | 5,587 | | 5,117 | |
| 房屋净值 | 580 | | | 215 | | | 588 | | | 1,383 | | | 345,269 | | | 346,652 | | | 3 | | | 1,136 | | 824 | |
| 其他消费者 | 13 | | | — | | | 1 | | | 14 | | | 32,845 | | | 32,859 | | | — | | | 1 | | — | |
| 消费贷款总额 | 2,754 | | | 863 | | | 4,430 | | | 8,047 | | | 1,162,781 | | | 1,170,828 | | | 3 | | | 6,724 | | 5,941 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 28,564 | | | $ | 16,129 | | | $ | 37,881 | | | $ | 82,574 | | | $ | 7,186,979 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | 11,975 | | | $ | 38,448 | | $ | 22,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
的确有不是截至2020年12月31日的年度非权责发生贷款确认的利息收入。
减值贷款和租赁
如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额(利息和本金)，则该贷款被视为减值。风险评级为“不达标”或更差的贷款和租赁被认为是减值的。该公司还定义了不良贷款的人群，包括非应计贷款和TDR贷款。与其他贷款没有相似风险特征的减值贷款和租赁将单独评估信用损失。对于预期未来现金流现值恶化的贷款及租赁，或如属抵押品依赖型贷款及租赁，则贷款或租赁摊销成本基准的任何增幅均高于按估计销售成本折现的相关抵押品的公允价值。相比之下，具有相似风险特征且不包括在单独评估人群中的贷款和租赁被集体评估信用损失。
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
下表列出了在所示日期分别评估和集体评估的贷款和租赁损失拨备、贷款和租赁信贷损失的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 商业地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 贷款和租赁损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | — | | | $ | 3,236 | | | | | $ | 38 | | | | | $ | 3,274 | |
| 集体评估 | 69,213 | | | 23,819 | | | | | 2,778 | | | | | 95,810 | |
| 总计 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁： | | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 16,906 | | | $ | 10,944 | | | | | $ | 4,853 | | | | | $ | 32,703 | |
| 集体评估 | 4,086,134 | | | 1,876,192 | | | | | 1,159,428 | | | | | 7,121,754 | |
| 总计 | $ | 4,103,040 | | | $ | 1,887,136 | | | | | $ | 1,164,281 | | | | | $ | 7,154,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 商业地产 | | 商业广告 | | | | 消费者 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 贷款和租赁损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 183 | | | $ | 2,020 | | | | | $ | 108 | | | | | $ | 2,311 | |
| 集体评估 | 79,949 | | | 27,478 | | | | | 4,641 | | | | | 112,068 | |
| 总计 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失： | | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 14,159 | | | $ | 24,727 | | | | | $ | 8,760 | | | | | $ | 47,646 | |
| 集体评估 | 3,809,667 | | | 2,250,172 | | | | | 1,162,068 | | | | | 7,221,907 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,823,826 | | | $ | 2,274,899 | | | | | $ | 1,170,828 | | | | | $ | 7,269,553 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
问题债务重组贷款和租赁
问题债务重组贷款损失的具体估值拨备最初是通过将问题债务重组贷款的账面净值与重组贷款按原有效利率贴现的现金流进行比较而确定的。
下表列出了有关问题债务、重组贷款和租赁在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 问题债务重组： | | | |
| 论权责发生制 | $ | 12,580 | | | $ | 11,483 | |
| 论非权责发生制 | 6,709 | | | 7,476 | |
| 问题债务重组总额 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
问题债务重组贷款和租赁总额增加#美元。0.3百万至$19.32021年12月31日的百万美元起19.0截至2020年12月31日，这一数字为100万。这一增长主要是由以下因素推动的一商业地产，价值$0.5百万美元，几个设备融资关系为$3.5百万，一房屋净值关系为$0.3百万美元，而且二$的居住关系1.1在截至2021年12月31日的一年中，100万人成为TDR。部分被以下项目的收益所抵消六美元的商业关系0.7百万，一美元的商业地产关系0.6百万，九美元的设备融资关系1.2百万，二房屋净值关系为$0.4百万，一居住关系$0.2100万美元，以及在截至2021年12月31日的一年中支付的TDR贷款。
在所述期间修改的TDR贷款的摊销成本基础以及贷款和租赁组合的相关具体信贷损失如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | | 记录的投资 | | 特定的
免税额
贷款和
租赁损失 | | | | | | 默认设置(1) |
| | 数量
贷款/
租契 | | 在…
改型 | | 在结束时
期间 | | | 非应计项目
贷款和
租契 | | | | 数量
贷款/
租契 | | 录下来
投资 |
| | (千美元) |
| 商业地产 | 1 | | | $ | 497 | | | $ | 493 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 1 | | | 19 | | | 17 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 设备融资 | 46 | | | 3,979 | | | 3,500 | | | 818 | | | 2,364 | | | | | 13 | | | 1,491 | |
| 住宅抵押贷款 | 2 | | | 1,072 | | | 1,061 | | | — | | | 207 | | | | | — | | | — | |
| 房屋净值 | 1 | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 贷款和租赁总额 | 51 | | | 5,879 | | | 5,383 | | | 818 | | | 2,571 | | | | | 13 | | | 1,491 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在过去12个月内修改并随后在所述期间内拖欠付款的贷款和租赁。
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度 |
| | | | 记录的投资 | | 特定的
免税额
贷款和
租赁损失 | | | | | | 默认设置(1) |
| | 数量
贷款/
租契 | | 在…
改型 | | 在结束时
期间 | | | 非应计项目
贷款和
租契 | | | | 数量
贷款/
租契 | | 录下来
投资 |
| | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | 1 | | | $ | 215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 2 | | | 3,029 | | | 2,970 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 设备融资 | 24 | | | 1,366 | | | 1,914 | | | 173 | | | 1,874 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 2 | | | 476 | | | 465 | | | — | | | 265 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | 28 | | | $ | 4,871 | | | $ | 5,349 | | | $ | 173 | | | $ | 2,139 | | | | | 1 | | | $ | 215 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在过去12个月内修改并随后在所述期间内拖欠付款的贷款和租赁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 于截至2019年12月31日止年度及截至2019年12月31日止年度 |
| | | | 记录的投资 | | 特定的
免税额
贷款和
租赁损失 | | | | | | 默认设置(1) |
| | 数量
贷款/
租契 | | 在…
改型 | | 在结束时
期间 | | | 非应计项目
贷款和
租契 | | | | 数量
贷款/
租契 | | 录下来
投资 |
| | (千美元) |
| 起源： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | 2 | | | $ | 295 | | | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 3 | | | 6,794 | | | 5,457 | | | 2,455 | | | 1,912 | | | | | 1 | | | 1,912 | |
| 设备融资 | 7 | | | 2,774 | | | 2,266 | | | — | | | 392 | | | | | 2 | | | 365 | |
| 住宅抵押贷款 | 3 | | | 868 | | | 866 | | | — | | | 96 | | | | | — | | | — | |
| 房屋净值 | 3 | | | 453 | | | 453 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 始发总数 | 18 | | | 11,184 | | | 9,332 | | | 2,455 | | | 2,621 | | | | | 3 | | | 2,277 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 1 | | | 4,869 | | | 2,942 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 设备融资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 住宅抵押贷款 | 1 | | | 297 | | | 295 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 房屋净值 | 1 | | | 134 | | | 133 | | | — | | | 133 | | | | | — | | | — | |
| 收购总额 | 3 | | | 5,300 | | | 3,370 | | | — | | | 133 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | 21 | | | $ | 16,484 | | | $ | 12,702 | | | $ | 2,455 | | | $ | 2,754 | | | | | 3 | | | $ | 2,277 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在过去12个月内修改并随后在所述期间内拖欠付款的贷款和租赁。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
下表列出了该公司不良债务重组的期末余额，这些债务重组在所示时期内按修改类型进行了修改。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终
十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 延长到期日 | $ | 2,704 | | | $ | 3,297 | | | $ | 8,826 | |
| 调整后本金 | — | | | 40 | | | — | |
| 调整后的利率 | — | | | 113 | | | 252 | |
| | | | | |
| 组合到期日、本金、利率 | 2,679 | | | 1,899 | | | 3,624 | |
| 修改的贷款总额 | $ | 5,383 | | | $ | 5,349 | | | $ | 12,702 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度经修订的TDR贷款和租约为#美元。5.4百万美元和$5.3分别为百万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的不良和不良问题债务重组贷款和租赁的净冲销为#美元。0.7百万美元和$0.8分别为百万美元。截至2021年12月31日止年度的不良及不良TDR贷款及租赁的净撇账减少，主要是由于商业贷款的撇账减少#美元。0.4100万美元，被设备融资贷款净冲销增加#美元部分抵消0.3在截至2020年12月31日的一年中，
向截至2021年12月31日在TDR中修改条款的应收账款债务人提供资金的承诺额为#美元。1.3百万美元。截至2020年12月31日，2.4向欠下在TDR中修改条款的应收账款的债务人提供资金的承诺额为100万美元。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)和联邦银行机构发布的监管指导规定，对因新冠肺炎疫情造成的经济影响而遭遇财务困境的借款人的某些短期贷款修改，不需要按照公认会计准则视为TDR。因此，本公司暂停对符合CARE法案或监管指南中规定的贷款修改标准的新冠肺炎大流行相关贷款修改进行TDR会计处理。此外，与新冠肺炎疫情相关的延期付款贷款不需要报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。截至2021年12月31日，本公司授予3,775短期延期贷款和租赁余额#美元892.4百万美元。在这些修改中，3,677、贷款和租赁，总余额为#美元。854.2百万人已返回付款状态，98总余额为#美元的贷款和租赁38.1仍有100万人处于延期状态，这代表着0.5截至2021年12月31日，贷款和租赁余额总额的百分比。
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(8) 房舍和设备
房舍和设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， | | 估计数
使用寿命 |
| | 2021 | | 2020 | |
| | (单位：千) | | (以年为单位) |
| 土地 | $ | 12,329 | | | $ | 12,329 | | | 北美 |
| 美术 | 553 | | | 553 | | | 北美 |
| 计算机设备 | 15,668 | | | 12,296 | | | 3 |
| 车辆 | 183 | | | 135 | | | 3至5 |
| 核心处理系统和软件 | 22,485 | | | 21,096 | | | 3至7.5 |
| 家具、固定装置和设备 | 15,213 | | | 15,732 | | | 5至25 |
| 写字楼和装修 | 91,104 | | | 91,660 | | | 10至40 |
| 总计 | 157,535 | | | 153,801 | | | |
| 累计折旧和摊销 | 87,176 | | | 82,233 | | | |
| 总房舍和设备 | $ | 70,359 | | | $ | 71,568 | | | |
折旧和摊销费用采用直线法计算，并计入综合收益表中的占用费用、设备费用和数据处理费用。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，与房地和设备有关的折旧和摊销费用总计为#美元。5.9百万，$5.7百万美元，以及$7.0分别为百万美元。
(9) 商誉和其他无形资产
商誉账面价值在所示期间的变动情况如下： | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 160,427 | | | $ | 160,427 | | | |
| 加法 | — | | | — | | | |
| | | | | |
| 年终余额 | $ | 160,427 | | | $ | 160,427 | | | |
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合并财务报表附注(续)
以下为公司其他无形资产摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 | | 携带
金额 | | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 | | 携带
金额 |
| | (单位：千) |
| 其他无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 岩心矿床 | $ | 38,294 | | | $ | 37,107 | | | $ | 1,187 | | | $ | 38,294 | | | $ | 36,231 | | | $ | 2,063 | |
| 商号 | 1,600 | | | 511 | | | 1,089 | | | 1,600 | | | 511 | | | 1,089 | |
| 信任关系 | 1,568 | | | 1,568 | | | — | | | 1,568 | | | 1,568 | | | — | |
| 其他无形资产 | 442 | | | 442 | | | — | | | 442 | | | 442 | | | — | |
| 其他无形资产合计 | $ | 41,904 | | | $ | 39,628 | | | $ | 2,276 | | | $ | 41,904 | | | $ | 38,752 | | | $ | 3,152 | |
2013年12月31日，本公司得出结论，BankRI名称将继续用于其营销战略；因此，账面价值为$1.1百万美元，拥有无限的生命，并停止了摊销。
核心矿藏无形资产的加权平均摊销期限为5.87好几年了。有几个不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内记录的与其他收购相关无形资产相关的减值损失。
其他无形资产在未来五年及以后每年的预计未来摊销费用合计如下：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | 金额 |
| (单位：千) |
| 2022 | $ | 494 | |
| 2023 | 263 | |
| 2024 | 151 | |
| 2025 | 103 | |
| 2026 | 74 | |
| 此后 | 102 | |
| 总计 | $ | 1,187 | |
(10) 其他资产
博利
Boli按保单的现金退还价值减去任何适用的现金退还费用记录，并记录在其他资产中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，BankRI拥有七净现金退保额为$的保单43.0百万美元和$42.0分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Brookline Bank作为First Ipswich Bank的利益继承人拥有二净现金退保额为$的保单0.7分别为百万美元。
该公司记录的总金额为#美元。1.2百万，$1.0百万美元，以及$1.0上百万的免税收入来自这些九2021年、2020年和2019年的政策。它们计入公司合并损益表中的其他非利息收入。2021年收入中包括一名前雇员领取的死亡抚恤金，金额为#美元。228一千个。
保障性住房投资
该公司投资于惠及中低收入个人的保障性住房项目。截至2021年12月31日，该公司在18这些项目中。项目发起人或普通合伙人控制着项目的管理。在每种情况下，公司都是有限合伙人，50任何单个项目的未偿还股权的%。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
该公司采用比例摊销法核算保障性住房项目的投资。比例摊销法计算和这些投资的营业亏损或收益作为所得税拨备的一个组成部分包括在公司的综合损益表中。根据比例摊销法，符合条件的保障性住房项目投资的初始成本根据获得的税收抵免和其他利益进行摊销。
有关该公司对保障性住房项目投资的更多信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (单位：千) |
| 对列入其他资产的保障性住房项目的投资 | $ | 24,446 | | | $ | 26,789 | | | |
| 与其他负债中包括的保障性住房项目有关的资金不足的承付款 | 4,987 | | | 14,480 | | | |
| 保障性住房税收抵免投资 | 2,988 | | | 2,377 | | | |
| 保障性住房税收优惠投资 | 411 | | | 823 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| (单位：千) |
| 计入所得税拨备的投资摊销 | $ | 3,192 | | $ | 3,097 | | $ | 2,097 | |
| 确认为所得税优惠的金额 | 411 | | 823 | | 540 | |
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合并财务报表附注(续)
(11) 存款
存款摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 金额 | | 加权
平均值
费率 | | 金额 | | 加权
平均值
费率 |
| | (千美元) |
| 活期支票账户 | $ | 1,888,462 | | | — | % | | $ | 1,592,205 | | | — | % |
| 现在帐目 | 604,097 | | | 0.08 | % | | 513,948 | | | 0.09 | % |
| 储蓄账户 | 915,804 | | | 0.09 | % | | 701,659 | | | 0.13 | % |
| 货币市场账户 | 2,358,306 | | | 0.26 | % | | 2,018,977 | | | 0.31 | % |
| 核心存款账户合计 | 5,766,669 | | | 0.13 | % | | 4,826,789 | | | 0.16 | % |
| 存单到期账户： | | | | | | | |
| 六个月内 | $ | 493,512 | | | 0.53 | % | | $ | 676,860 | | | 1.60 | % |
| 六个月后但在一年内 | 432,601 | | | 0.56 | % | | 461,944 | | | 1.08 | % |
| 1年后但在2年内 | 128,714 | | | 1.35 | % | | 140,481 | | | 1.19 | % |
| 2年后但在3年内 | 32,250 | | | 2.34 | % | | 61,302 | | | 2.44 | % |
| 3年后但在4年内 | 19,568 | | | 1.49 | % | | 28,525 | | | 2.62 | % |
| 4年后但在5年内 | 10,852 | | | 0.67 | % | | 20,788 | | | 1.47 | % |
| 5年以上 | 198 | | | 0.35 | % | | 98 | | | 0.75 | % |
| 存单账户合计 | 1,117,695 | | | 0.71 | % | | 1,389,998 | | | 1.44 | % |
| 经纪存款账户 | 165,542 | | | 0.04 | % | | 693,909 | | | 0.39 | % |
| 总存款 | $ | 7,049,906 | | | 0.22 | % | | $ | 6,910,696 | | | 0.44 | % |
已发行的存单账户金额为#美元。250,000或更多，总计$359.3百万美元和$443.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
存款余额的利息支出汇总如下 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 有息存款： | | | | | |
| 现在帐目 | $ | 493 | | | $ | 484 | | | $ | 436 | |
| 储蓄账户 | 950 | | | 1,503 | | | 2,900 | |
| 货币市场账户 | 6,214 | | | 9,519 | | | 21,206 | |
| 存单账户 | 11,758 | | | 30,355 | | | 36,326 | |
| 经纪存款账户 | 1,298 | | | 6,565 | | | 8,747 | |
| 有息存款总额 | $ | 20,713 | | | $ | 48,426 | | | $ | 69,615 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
关联方存款
董事、行政人员及其关联公司的存款账户总额为$。109.6百万美元和$72.6分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
质押存款的抵押品
截至2021年12月31日和2020年12月31日，340.9百万美元和$217.6市政存款和TT&L分别质押了100万美元的抵押品。
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(12) 借入资金
借入的资金包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| FHLBB的进展 | $ | 147,907 | | | $ | 648,849 | |
| 次级债权证及票据 | 83,897 | | | 83,746 | |
| 其他借款资金 | 125,517 | | | 87,652 | |
| 借款资金总额 | $ | 357,321 | | | $ | 820,247 | |
各期借款利息支出如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| FHLBB的进展 | $ | 3,302 | | | $ | 12,842 | | | $ | 18,701 | |
| 次级债权证及票据 | 4,967 | | | 5,038 | | | 5,206 | |
| 其他借款资金 | 174 | | | 348 | | | 804 | |
| 借款利息支出总额 | $ | 8,443 | | | $ | 18,228 | | | $ | 24,711 | |
质押给借款资金的抵押品
截至2021年12月31日和2020年12月31日，2.410亿美元和2.9分别有10亿美元的投资证券、贷款和租赁被质押，作为回购协议、掉期协议、FHLBB借款以及市政存款和TT&L的抵押品。不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我没有任何未偿还的FRB借款。
FHLBB进展
FHLBB进展成熟情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金额 | | 可召回
金额 | | 加权
平均值
费率 | | 金额 | | 可召回
金额 | | 加权
平均值
费率 |
| | (千美元) |
| 1年内 | $ | 114,798 | | | $ | — | | | 0.35 | % | | $ | 623,611 | | | $ | — | | | 1.05 | % |
| 超过1年至2年 | 23,300 | | | — | | | 0.51 | % | | 4,805 | | | — | | | 0.53 | % |
| 超过2年至3年 | 1,100 | | | — | | | — | % | | 4,000 | | | — | | | 0.40 | % |
| 超过3年至4年 | 1,418 | | | — | | | 0.55 | % | | 3,880 | | | — | | | 3.86 | % |
| 超过4年至5年 | — | | | — | | | — | % | | 1,462 | | | — | | | 0.67 | % |
| 超过5年 | 7,291 | | | — | | | 2.73 | % | | 11,091 | | | — | | | 3.41 | % |
| $ | 147,907 | | | $ | — | | | 0.49 | % | | $ | 648,849 | | | $ | — | | | 1.10 | % |
预付款的实际到期日可能与上面提出的不同，因为FHLBB有权在预定到期日之前要求某些预付款。
FHLBB垫款由一揽子质押协议担保，该协议要求银行保留某些符合条件的资产作为抵押品。银行就是这么做的不是截至2021年12月31日，我没有任何FRB借款。FHLBB和FRB可用于垫款的总借款能力为#美元。1.9截至2021年12月31日，银行的收入为10亿美元。FHLBB和FRB借款的合格抵押品总额为#美元。3.2截至2021年12月31日。
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其他借款资金
关于其他借款资金的信息如下所示期间：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 年终未清偿债务 | $ | 125,517 | | | $ | 87,652 | |
| 本年度平均未偿还款项 | 88,818 | | | 90,587 | |
| 任何月底的最高未偿还金额 | 152,084 | | | 170,854 | |
| 年终加权平均利率 | 0.15 | % | | 0.16 | % |
| 当年支付的加权平均利率 | 0.20 | % | | 0.38 | % |
除了来自FHLBB以及次级债券和票据的预付款外，该公司还利用其他资金来源作为整体流动性战略的一部分。这些资金来源包括回购协议，与几家金融机构的承诺和未承诺信贷额度。
该公司定期与其较大的存款和商业客户签订回购协议，作为其现金管理服务的一部分，这些服务通常是隔夜借款。与客户的回购协议增加了$37.8百万至$95.5截至2021年12月31日，百万美元57.7截至2020年12月31日，这一数字为100万。
该公司有权获得$12.0截至2021年12月31日，承诺的信用额度为100万。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司不是I don‘在这一承诺的信用额度上没有任何未偿还的借款。
这些银行还可以通过几个未承诺的信贷额度获得资金，额度为#美元。700.0百万美元。截至2021年12月31日，该公司拥有30.0与2020年12月31日相比，未偿还未承诺信贷额度的借款为100万笔，当时该公司的未承诺信贷额度为30.0未偿还的未承诺信贷额度上的百万借款。
附属债券和票据
2014年9月15日，公司发行了美元75.0百万美元6.02029年9月15日到期的固定至浮动次级票据的百分比。公司有义务支付6.02014年9月至2024年9月期间每半年支付一次%的利息。随后，公司有义务支付3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.315每季度1%，直到2029年9月票据到期。
下表汇总了公司在指定日期的次级债券和票据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 账面金额 |
| 发行日期 | | 费率 | | | | 到期日 | | 下次通话日期 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| June 26, 2003 | | 变量； 3个月期LIBOR+3.10% | | | | June 26, 2033 | | March 25, 2022 | | $ | 4,868 | | | $ | 4,848 | |
| March 17, 2004 | | 变量； 3个月期LIBOR+2.79% | | | | March 17, 2034 | | March 16, 2022 | | 4,802 | | | 4,772 | |
| 2014年9月15日 | | 6.0固定到变量的百分比； 3个月期LIBOR+3.315% | | | | 2029年9月15日 | | 2024年9月15日 | | 74,227 | | | 74,126 | |
| | | | | | | | 总计 | | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
上述收购的次级债权证的账面金额包括$。0.3百万美元的增量调整和美元0.8截至2021年12月31日，资本化债券发行成本为100万美元。相比之下，这一数字为#美元。0.4百万美元的增量调整和美元0.9截至2020年12月31日，资本化债券发行成本为100万美元。
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(13) 承诺和或有事项
表外金融工具
该公司在正常业务过程中参与表外金融工具，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用信用证和商业信用证，以及贷款水平衍生品。根据公认会计原则，这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用之前，不会记录在财务报表中。
合同金额反映了该公司参与的程度，特别是这些工具的特定类别。这类承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。在交易对手不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由票据的公允价值表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的政策与其对资产负债表内工具的政策相同。
在指定日期存在表外风险的金融工具如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 合同金额代表信用风险的金融工具： | | | |
| 发起贷款和租赁的承诺： | | | |
| 商业地产 | $ | 110,798 | | | $ | 174,240 | |
| 商业广告 | 162,931 | | | 80,291 | |
| 住宅抵押贷款 | 28,685 | | | 30,418 | |
| 贷款和租赁的未垫付部分 | 987,482 | | | 759,053 | |
| 未使用的信贷额度： | | | |
| 房屋净值 | 611,212 | | | 584,881 | |
| 其他消费者 | 64,589 | | | 38,954 | |
| 其他商业广告 | 414 | | | 408 | |
| 未使用的信用证： | | | |
| 金融备用信用证 | 16,143 | | | 14,746 | |
| 履约备用信用证 | 17,145 | | | 5,903 | |
| 商业信用证和类似信用证 | 5,219 | | | 5,105 | |
| 贷款级别衍生品： | | | |
| 固定接收，支付可变 | 1,324,609 | | | 1,214,146 | |
| 固定支付，接收可变 | 1,324,609 | | | 1,214,146 | |
| 风险参与退出协议 | 288,374 | | | 252,655 | |
| 风险参与协议 | 77,016 | | | 60,619 | |
| 外汇合约： | | | |
| 买入外币，卖出美元 | 2,004 | | | 1,266 | |
| 卖出外币，买入美元 | 2,006 | | | 1,273 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求客户支付费用。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额(如果有的话)取决于管理层对借款人的信用评估。
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备用信用证和商业信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些备用信用证和商业信用证主要是为了支持公司商业客户的融资需求。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。
列入其他负债的无资金来源信贷承付款准备金为#美元。14.8百万美元和$13.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。有关本公司确定ACL的方法的进一步讨论，请参见脚注6，其中包括无资金承担准备金。
本公司不时与商业客户及第三方金融机构订立贷款水平衍生工具、风险分担协议或外汇合约。这些衍生工具使公司能够提供长期固定利率的商业贷款，同时降低持有这些贷款的利率或外汇风险。在贷款级别衍生品交易中，公司以浮动利率向商业客户放贷，然后与该客户签订贷款级别衍生品。同时，该公司与第三方金融机构签订抵消性掉期协议，有效地将此类交易带来的净利率风险降至最低。这些衍生工具的公允价值载于附注16。
租赁承诺额
本公司以各种不可撤销的经营租赁方式租赁某些办公空间。这些租约的原始条款从3几年过去了25好几年了。某些租约包含续约选择权和升级条款，这可能主要根据消费者物价指数和公平市场租金价值条款增加租金费用。
本公司在确定合同是否包含租赁、是否存在可识别的资产以及有权在整个期限内从使用该资产中获得几乎所有经济利益时，考虑了以下标准。该公司使用截至2021年12月31日和2020年12月31日的FHLB经典预付款利率作为贴现率，以确定剩余租赁付款的净现值。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) |
| 租赁费用的构成如下： | | | |
| 经营租赁成本 | $ | 6,163 | | | $ | 6,386 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 与租赁有关的补充现金流量信息如下： | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 营业租赁的营业现金流 | $ | 6,246 | | | $ | 6,518 | |
| | | |
| | | |
| 以新的租赁义务换取的使用权资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 790 | | | $ | 72 | |
| | | |
| | | |
| 与租赁有关的补充资产负债表信息如下： | | | |
| 经营租约 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 20,508 | | | $ | 24,143 | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 20,508 | | | 24,143 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加权平均剩余租期 | | | |
| 经营租约 | 6.36 | | 6.95 |
| | | |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 3.1 | % | | 3.2 | % |
| | | |
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这类租约未来的最低租金付款摘要如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 最低租金付款 |
| |
| | (单位：千) |
| 2022 | $ | 6,137 | |
| 2023 | 5,231 | |
| 2024 | 3,638 | |
| 2025 | 2,367 | |
| 2026 | 1,594 | |
| 此后 | 3,537 | |
| 总计 | $ | 22,504 | |
| 扣除的利息 | (1,996) | |
| $ | 20,508 | |
某些租约包含房地产税和其他支出的升级条款，以上未包括在内。租金总支出为$5.92021年将达到100万。相比之下，租金总支出为#美元。6.1到2020年，这一数字将达到100万。2019年，租金支出总额为$6.2百万美元。费用减少是因为租约到期。
该公司总部的一部分租给了第三方租户，产生了#美元的租金收入。0.12021年为100万美元，而2021年为0.2百万美元和$0.42020年和2019年分别为100万。过去三年的下降是由于谈判提前终止了2020年的租约，加上修改了现有的零售租户租约。租金收入在公司的综合收益表中以非利息收入的形式报告。
法律诉讼
在正常的业务过程中，有各种未决的法律诉讼。管理层认为，经征询法律顾问意见后，预计本公司的综合财务状况及经营业绩不会受到该等诉讼结果的重大影响。
(14) 每股收益(EPS)
下表是基本每股收益和稀释每股收益的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 基本信息 | | 完全
稀释 | | 基本信息 | | 完全
稀释 | | 基本信息 | | 完全
稀释 |
| (千美元，每股除外) |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 87,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股 | 77,974,851 | | | 77,974,851 | | | 78,951,892 | | | 78,951,892 | | | 79,679,781 | | | 79,679,781 | |
| 稀释证券的影响 | — | | | 268,565 | | | — | | | 151,397 | | | — | | | 177,140 | |
| 调整后加权平均流通股 | 77,974,851 | | | 78,243,416 | | | 78,951,892 | | | 79,103,289 | | | 79,679,781 | | | 79,856,921 | |
| | | | | | | | | | | |
| 易办事 | $ | 1.48 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.10 | |
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(15) 综合收益/(亏损)
综合收益(亏损)代表净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)之和。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，公司的其他全面收益(亏损)包括以下三个组成部分：(I)可供出售的投资证券的未实现持有收益(亏损)；(Ii)现金流量对冲的公允价值变化；(Iii)退休后福利累计债务的调整。
按构成部分、税后净额划分的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 投资 证券 可供出售 | | 现金流量套期保值的公允价值净变动 | | 退休后
优势 | | 累计其他
全面
收益(亏损) |
| | (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 16,582 | | | $ | 7 | | | $ | (99) | | | $ | 16,490 | |
| 其他综合收益(亏损) | (16,795) | | | 37 | | | 183 | | | (16,575) | |
| 在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整 | 30 | | | (7) | | | (48) | | | (25) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (183) | | | $ | 37 | | | $ | 36 | | | $ | (110) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 投资 证券 可供出售 | | 现金流量套期保值的公允价值净变动 | | 退休后
优势 | | 累计其他
全面
收益(亏损) |
| | (单位：千) |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 2,199 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 2,283 | |
| 其他综合收益(亏损) | 17,087 | | | 7 | | | (248) | | | 16,846 | |
| 在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整 | (2,704) | | | — | | | 65 | | | (2,639) | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 16,582 | | | $ | 7 | | | $ | (99) | | | $ | 16,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度 |
| | 投资 证券 可供出售 | | | | 退休后
优势 | | 累计其他
全面
收益(亏损) |
| | (单位：千) |
| 2018年12月31日的余额 | $ | (9,712) | | | | | $ | 252 | | | $ | (9,460) | |
| 其他综合收益(亏损) | 11,911 | | | | | (227) | | | 11,684 | |
| 在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整 | — | | | | | 59 | | | 59 | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 2,199 | | | | | $ | 84 | | | $ | 2,283 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
(16) 衍生工具和套期保值活动
本公司与商业银行客户签订利率互换协议等贷款水平衍生产品，帮助客户管理利率风险。利率互换合约允许商业银行客户将浮动利率贷款支付转换为固定利率贷款支付。该公司同时与第三方金融机构进行抵销掉期交易，有效地将此类交易带来的净风险降至最低。第三方金融机构将客户的固定利率贷款付款换成浮动利率贷款付款。由于与该计划相关的利率互换协议不符合对冲会计要求，公允价值的变化直接在收益中确认。根据该公司最初对贷款水平衍生品的预期用途，该公司将该衍生品指定为资产或负债的经济对冲工具，或者是符合FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”的对冲会计规定的对冲工具。
该公司相信，使用利率衍生品增加了利息收入和支出的稳定性，并使公司能够管理其对利率变动的风险敞口。公司进行利率掉期交易是其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司进行固定付款。本公司订立利率掉期合约，作为对冲与本公司FHLB借款有关的利率风险的工具。对于被指定并符合现金流量对冲工具的衍生工具，收益或亏损的有效部分作为其他全面收益的组成部分报告，并在被对冲的预期交易影响收益的期间重新分类为收益。
截至2021年12月31日，公司向交易对手支付的固定加权平均利率为0.11最长期限为%8被指定为并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具的月数。
本公司利用与其他参与商业贷款安排的银行签订的风险分担协议。参与银行为与借款人相关的利率互换合约的履约提供担保。风险参与协议是衍生金融工具，按公允价值记录。这些衍生工具并未被指定为套期，因此，公允价值的变动直接通过每个报告期的收益来记录。根据风险分担协议(一项衍生资产)，本公司参与与商业借款人执行的利率掉期头寸相关的部分信用风险，并向参与银行支付费用。
本公司向商业借款人提供外汇合同，以满足他们的业务需要。这些外汇合约不符合会计目的的套期保值。为了减轻与这些外汇合约相关的市场和流动性风险，本公司建立了类似的抵销头寸。
资产衍生工具和负债衍生工具计入未经审计的综合资产负债表中的其他资产和应计费用及其他负债。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
下表列出了以下所示时期内公司与客户相关的衍生品头寸，这些衍生品未被指定为套期保值的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 即将到期的名义金额 |
| | 职位数量 | | 不到1年 | | 不到2年 | | 不到3年 | | 不到4年 | | 此后 | | 总计 | | 公允价值 |
| 2021年12月31日 |
| | (千美元) |
| 贷款水平衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定接收，支付可变 | 135 | | | $ | 8,244 | | | $ | 2,346 | | | $ | 83,461 | | | $ | 137,856 | | | $ | 1,092,702 | | | $ | 1,324,609 | | | $ | 63,798 | |
| 固定支付，接收可变 | 135 | | | 8,244 | | | 2,346 | | | 83,461 | | | 137,856 | | | 1,092,702 | | | 1,324,609 | | | 63,798 | |
| 风险参与退出协议 | 41 | | | — | | | 6,869 | | | 22,673 | | | 6,573 | | | 252,259 | | | 288,374 | | | 1,236 | |
| 风险参与协议 | 8 | | | — | | | 18,718 | | | — | | | — | | | 58,298 | | | 77,016 | | | 207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 买入外币，卖出美元 | 10 | | | $ | 2,004 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,004 | | | $ | 9 | |
| 卖出外币，买入美元 | 11 | | | 2,006 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,006 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 即将到期的名义金额 |
| | 职位数量 | | 不到1年 | | 不到2年 | | 不到3年 | | 不到4年 | | 此后 | | 总计 | | 公允价值 |
| 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 贷款水平衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定接收，支付可变 | 136 | | | $ | — | | | $ | 8,541 | | | $ | 16,447 | | | $ | 99,014 | | | $ | 1,090,144 | | | $ | 1,214,146 | | | $ | 129,284 | |
| 固定支付，接收可变 | 136 | | | — | | | 8,541 | | | 16,447 | | | 99,014 | | | 1,090,144 | | | 1,214,146 | | | 129,284 | |
| 风险参与退出协议 | 37 | | | — | | | — | | | 7,009 | | | 22,733 | | | 222,913 | | | 252,655 | | | 1,843 | |
| 风险参与协议 | 8 | | | — | | | — | | | 19,000 | | | — | | | 41,619 | | | 60,619 | | | 361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 买入外币，卖出美元 | 18 | | | $ | 1,266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,266 | | | $ | 156 | |
| 卖出外币，买入美元 | 20 | | | 1,273 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,273 | | | 148 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
公允价值的变化直接在公司的综合收益表中确认，并计入综合收益表中的其他非利息收入。下表列出了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，由于公允价值变化而在收入中确认的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 净(亏损)收益确认在以下日期的收入中： | | | |
| | | |
| 净风险分担协议 | $ | (453) | | | $ | 538 | |
| 外汇合约 | (6) | | | 7 | |
| 总计 | $ | (459) | | | $ | 545 | |
通过使用衍生金融工具，本公司暴露于信用风险，即交易对手未能履行衍生合同条款的风险。当衍生产品合同的公允价值为正时，交易对手欠本公司，这给本公司带来信用风险。当衍生产品的公允价值为负值时，公司欠交易对手的债务，因此不存在信用风险。通过与管理层认为信誉良好的高评级交易对手进行交易，以及通过交叉抵押相关对冲贷款或通过双边发布抵押品以弥补风险来限制对每个交易对手的风险敞口，衍生工具的信用风险得到缓解。由于掉期受总净额结算协议的约束，截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司与机构交易对手的贷款水平衍生品风险敞口有限。估计衍生金融工具的净信贷风险敞口为零截至2021年12月31日和2020年12月31日。
某些衍生产品协议包含一些条款，要求公司在衍生产品风险超过门槛金额时提供抵押品。该公司公布的抵押品为#美元。126.9百万美元和$166.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，在正常业务过程中的收入分别为100万美元。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
下表列出了在指定日期综合资产负债表中未抵销的衍生品和受主净额协议约束的金额的抵销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 毛收入
已确认金额 | | 总金额
中的偏移量
财务状况表 | | 财务状况表中列报的净额 | | 未在
财务状况表 | | 净额 |
| | | | | 质押金融工具 | | 质押现金抵押品 | |
| | (单位：千) |
| 资产衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 贷款水平衍生品 | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,462 | |
| 风险参与退出协议 | 1,236 | | | — | | | 1,236 | | | — | | | — | | | 1,236 | |
| 外汇合约 | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 总计 | $ | 74,750 | | | $ | — | | | $ | 74,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74,750 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 贷款水平衍生品 | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | 73,462 | | | $ | 118,461 | | | $ | 8,410 | | | $ | (53,409) | |
| 风险参与协议 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | 207 | |
| 外汇合约 | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 总计 | $ | 73,677 | | | $ | — | | | $ | 73,677 | | | $ | 118,461 | | | $ | 8,410 | | | $ | (53,194) | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 毛收入
已确认金额 | | 总金额
中的偏移量
财务状况表 | | 财务状况表中列报的净额 | | 未在
财务状况表 | | 净额 |
| | | | | 质押金融工具 | | 质押现金抵押品 | |
| | (单位：千) |
| 资产衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 贷款水平衍生品 | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131,328 | |
| 风险参与退出协议 | 1,843 | | | — | | | 1,843 | | | — | | | — | | | 1,843 | |
| 外汇合约 | 156 | | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | 156 | |
| 总计 | $ | 133,335 | | | $ | — | | | $ | 133,335 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 133,335 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 贷款水平衍生品 | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | 155,220 | | | $ | 11,280 | | | $ | (35,172) | |
| 风险参与协议 | 361 | | | — | | | 361 | | | — | | | — | | | 361 | |
| 外汇合约 | 148 | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
| 总计 | $ | 131,837 | | | $ | — | | | $ | 131,837 | | | $ | 155,220 | | | $ | 11,280 | | | $ | (34,663) | |
该公司与其某些衍生品交易对手签订了包含与信用风险相关的或有条款的协议。这些规定赋予交易对手终止其衍生头寸的权利，并要求公司在公司某些债务违约或公司未能保持其资本充足机构的地位的情况下履行协议规定的义务。
| | | | | | | | |
| 公允价值 |
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
| | (千美元) |
| 指定为套期保值的衍生工具 | $ | 42 | | $ | 8 | |
| 衍生工具的保险收益(有效部分)，税后净额 | $ | 37 | | $ | 7 | |
| 损益从保监处重新分类为利息收入或利息支出(有效部分) | $ | 7 | | $ | 1 | |
ASU 2017-12年的指导要求，包括在有效性评估中的累计其他全面收入中的金额应重新分类为对冲预测交易影响收益的同期收益。在与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的余额的一部分将重新分类为利息支出，因为公司的利率掉期支付或收到了利息。本公司持续监测交易对手违约的风险。
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(17) 所得税
所得税费用由以下金额组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 当前拨备： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 25,608 | | | $ | 22,450 | | | $ | 21,706 | |
| 状态 | 8,119 | | | 7,077 | | | 6,565 | |
| 当前拨备总额 | 33,727 | | | 29,527 | | | 28,271 | |
| 递延拨备(福利) | | | | | |
| 联邦制 | 3,972 | | | (11,452) | | | 701 | |
| 状态 | 1,452 | | | (3,633) | | | (703) | |
| 递延准备金总额(福利) | 5,424 | | | (15,085) | | | (2) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 39,151 | | | $ | 14,442 | | | $ | 28,269 | |
所得税拨备总额与计算的金额不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
| 法定联邦税率下的预期所得税支出 | $ | 32,464 | | | $ | 13,036 | | | $ | 24,366 | |
| 州税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 7,561 | | | 2,722 | | | 4,837 | |
| 银行人寿保险 | (261) | | | (212) | | | (216) | |
| 免税利息收入 | (171) | | | (220) | | | (435) | |
| 附属公司非控股权益应占收益 | — | | | — | | | (11) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保障性安居工程投资 | (565) | | | (595) | | | (369) | |
| 其他，净额 | 123 | | | (289) | | | 97 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 39,151 | | | $ | 14,442 | | | $ | 28,269 | |
| 有效所得税率 | 25.3 | % | | 23.3 | % | | 24.4 | % |
该公司的实际税率为25.3截至2021年12月31日的百分比与23.3截至2020年12月31日。由于公司在2020年决定修改布鲁克林银行和First Commons的纳税申报单，公司2021年的有效税率更高。这一决定是对CARE法案的回应，该法案允许将2018、2019年和2020纳税年度产生的净营业亏损(NOL)追溯到前五年。
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在指定日期产生大部分递延税项资产和负债的暂时性差异对税收的影响如下： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 信贷损失拨备 | $ | 29,529 | | | $ | 33,045 | |
| 使用权资产经营性租赁 | 5,312 | | | 6,260 | |
| 递延补偿 | 5,491 | | | 4,365 | |
| 已确认的无形资产和商誉 | 5,953 | | | 6,455 | |
| 补充行政人员退休计划 | 3,165 | | | 3,290 | |
| | | |
| 净营业亏损结转 | — | | | — | |
| 退休后福利 | 517 | | | 545 | |
| 应计利息 | 817 | | | 634 | |
| | | |
| 限制性股票和股票期权计划 | 480 | | | 466 | |
| 可供出售的投资证券的未实现亏损 | 52 | | | — | |
| 员工持股计划 | 27 | | | 55 | |
| | | |
| | | |
| 未摊销购买力平价费用收入 | 429 | | | 2,534 | |
| 其他 | 486 | | | 404 | |
| 递延税项总资产总额 | 52,258 | | | 58,053 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 经营租赁--负债 | 5,312 | | | 6,260 | |
| 已确认的无形资产和商誉 | 1,952 | | | 2,048 | |
| 递延贷款发放成本(净额) | 3,238 | | | 2,884 | |
| 折旧 | 829 | | | 408 | |
| 可供出售的投资证券的未实现收益 | — | | | 4,688 | |
| 预付费用 | 159 | | | 58 | |
| | | |
| 应计费用 | 774 | | | 481 | |
| 收购公允价值调整 | 1,007 | | | 1,097 | |
| | | |
| | | |
| 递延税项总负债总额 | 13,271 | | | 17,924 | |
| 递延税金净资产 | $ | 38,987 | | | $ | 40,129 | |
该公司已确定其任何递延税项资产不需要估值津贴，因为它认为这些资产更有可能冲销未来的应税收入。
出于联邦所得税的目的，该公司有一美元1.8100万欧元的信贷损失准备金，但仍需重新收回。如果准备金的任何部分被用于吸收其设立之初的损失以外的其他用途，大约150实际使用金额的%(以储备金金额为限)将在使用年度征税。由于该公司只打算将储备金用于吸收信贷损失，因此没有为这笔美元拨备。0.5在以下情况下可能导致的百万责任100有%的储量被重新夺回。
“公司”就是这么做的。不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有任何未确认的税收优惠作为所得税应付款、应收款或递延税项应计。该公司提交美国联邦和州所得税申报单。截至2021年12月31日，该公司在2014年12月31日之后的纳税年度接受马萨诸塞州、罗德岛州和其他几个州税务机关的审查。
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(18) 股东权益
优先股
本公司获授权发行50,000,000系列优先股股票，面值$0.01每股，不时以一个或多个系列的形式发行，但须受法律限制。董事会有权确定每个此类系列股票的名称、权力、优惠、限制和权利。截至2021年12月31日，有不是已发行的优先股的股份。
资本分配及其限制
该公司是一个独立于各银行、Brookline证券公司和Clarendon Private的法人实体。该公司的主要收入来源是银行、Brookline证券公司和Clarendon Private向其支付的股息。
如果公司向股东支付股息被认为是不安全或不健全的做法，财务报告委员会有权禁止公司向股东支付股息。财务报告委员会普遍表示，银行控股公司派发股息可能是不安全或不健全的做法，除非银行控股公司上一年的净收入足以为股息提供资金，并且预期的收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。
如果财务报告委员会认为派发股息会构成不安全或不健全的做法，该局亦有权行使其执法权力，禁止银行向该公司派发股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。此外，作为联邦储备系统成员的州立银行不得宣布或支付股息，除非股息已得到联邦储备委员会的批准，否则在该日历年宣布的所有股息(包括建议的股息)超过该银行本日历年的净收入(在其条件和收入报告中可报告的)和前两个日历年的留存净收入的总和。银行支付股息也受到各种州监管限制的限制，包括马萨诸塞州银行分部(Brookline Bank)和罗德岛商业监管部门(Rhode Island Department Of Business Regulation)执行的限制。
普通股回购
2019年1月30日，公司董事会(以下简称“董事会”)批准了一项股票回购计划，收购金额最高可达$10.0在截至2019年12月31日的11个月内，公司普通股增加100万股(“2019年股票回购计划”)。截至2019年12月31日，103,758公司普通股股份根据2019年股票回购计划进行回购。
2019年12月4日，董事会批准了一项股票回购计划(“计划”)，授权管理层回购至多$10.0从2020年1月1日开始的12个月内，公司普通股将增加100万股。
2020年3月9日，董事会批准将回购金额增加1美元。10.0百万美元，使核准的总金额达到$20.0百万美元。自2020年3月24日起，该公司暂停了该计划。2020年10月28日，董事会授权恢复该计划。在2020年，1,715,730公司以加权平均价#美元回购了公司普通股的股票。11.66.
2021年1月27日，董事会批准了一项股票回购计划，授权管理层回购至多$10.0从2021年2月1日开始至2021年12月31日结束的公司普通股中的100万股。截至2021年9月30日，690,253公司以加权平均价#美元回购了公司普通股的股票。14.46.
2021年11月10日，公司获得监管部门对董事会于2021年10月27日批准的股票回购计划的批准，授权管理层回购至多$20.0从2021年11月15日开始至2022年12月31日结束的公司普通股总流通股的100万股。
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回购可能会根据市场状况和其他因素不时进行，并将通过公开市场或私人交易、大宗交易以及根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)规则10b5-1通过的任何交易计划进行。不能保证公司将回购的股份(如果有的话)的确切数量。
限制性留存收益
作为2002年股票发行的一部分，根据法规的要求，Brookline银行设立了一个清算账户，以使符合条件的账户持有人和补充符合条件的账户持有人受益，这些账户持有人在股票发行后在Brookline银行保留他们的存款账户。在布鲁克林银行完全清算(且仅在这种情况下)不太可能发生的情况下，继续在布鲁克林银行维持存款账户的合格储户有权从清算账户获得分配。
因此，本公司的留存收益被视为限制在清算账户余额之内。清盘账户余额每年都会减少，以符合资格的存户在每年周年日起已减少合资格存款的程度为限。随后存款账户余额的增加不会恢复账户持有人对清算账户的兴趣。
清算账户总额为#美元。11.3百万美元(未经审计)，$11.5百万美元(未经审计)和$11.9百万美元(未经审计)
分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
(19) 监管资本要求
该公司的主要现金来源是银行和布鲁克林证券公司的股息。这些银行在未经监管部门事先批准的情况下宣布的股息数额受到一定的限制。此外，宣布的股息不能超过会导致银行降至资本充足所需的最低限额以下的数额。
本公司为1956年经修订的银行控股公司法所指的银行控股公司，因此必须遵守财务报告委员会在综合水平上的资本要求。作为FRB的成员银行，Brookline Bank和BankRI也被要求遵守FRB的监管资本金要求。
联邦存款保险委员会颁布了规定银行控股公司和州成员银行最低资本金要求的规定，以及对实施修订后的“联邦存款保险法”(FDIA)第38条建立的迅速纠正行动制度的州成员银行的迅速纠正行动规定。根据自2021年12月31日起生效的“立即纠正措施条例”，满足以下条件的银行即为“资本充足”：(1)基于风险的总资本比率为10.0%或以上；(2)基于风险的一级资本比率为8.0%或以上；(3)普通股一级资本比率为6.5%或更高；(4)第1级杠杆率为5.0%或以上；及(5)不受任何书面协议、命令、资本指示或即时纠正行动指示所约束，以满足及维持任何资本措施的特定资本水平。
未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引，本公司及每间银行必须符合特定的资本指引，该指引涉及根据监管会计惯例计算的本公司及银行资产、负债及某些表外项目的量化指标。此外，适用于成员国银行的及时纠正行动规则为至少资本金不足的成员国银行建立了监管行动框架。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不受立即纠正措施的要求。然而，就财务报告委员会的Y规则而言，如果银行控股公司在综合基础上维持基于风险的总资本比率为10.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，且不受财务报告委员会发布的资本指令或迅速纠正行动指令的任何书面协议的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则该银行控股公司被视为“资本充足”。
公司和银行必须保持一个资本保护缓冲，由相当于风险加权资产2.5%的普通股一级资本组成，高于充分资本化所需的金额，以避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。被视为资本充足的资本比率超过了2021年12月31日资本保存缓冲要求所要求的比率。
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截至2021年12月31日，本公司和银行超过了所有监管资本要求，根据适用规则被视为“资本充足”。下表列出了截至2021年12月31日公司和银行的实际资本比率和所需资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | 资本充足率的最低要求
目的 | | 完全分阶段引入资本充足率的最低要求加上资本保护缓冲 | | 需要考虑的最低要求
即时纠正措施条款下的“资本充足” |
| | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | (千美元) |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 834,988 | | | 11.86 | % | | $ | 316,817 | | | 4.50 | % | | $ | 492,826 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级杠杆资本比率(2) | | 844,658 | | | 10.15 | % | | 332,870 | | | 4.00 | % | | 332,870 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本比率(3) | | 844,658 | | | 11.99 | % | | 422,681 | | | 6.00 | % | | 598,798 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总风险资本比率(4) | | 1,007,237 | | | 14.30 | % | | 563,489 | | | 8.00 | % | | 739,580 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 布鲁克林银行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 570,278 | | | 11.94 | % | | $ | 214,929 | | | 4.50 | % | | $ | 334,334 | | | 7.00 | % | | $ | 310,453 | | | 6.50 | % |
一级杠杆资本比率(2) | | 570,278 | | | 10.51 | % | | 217,042 | | | 4.00 | % | | 217,042 | | | 4.00 | % | | 271,303 | | | 5.00 | % |
一级风险资本比率(3) | | 570,278 | | | 11.94 | % | | 286,572 | | | 6.00 | % | | 405,977 | | | 8.50 | % | | 382,096 | | | 8.00 | % |
总风险资本比率(4) | | 630,194 | | | 13.20 | % | | 381,936 | | | 8.00 | % | | 501,291 | | | 10.50 | % | | 477,420 | | | 10.00 | % |
| BankRI | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 260,679 | | | 11.36 | % | | $ | 103,262 | | | 4.50 | % | | $ | 160,630 | | | 7.00 | % | | $ | 149,156 | | | 6.50 | % |
一级杠杆资本比率(2) | | 260,679 | | | 8.58 | % | | 121,529 | | | 4.00 | % | | 121,529 | | | 4.00 | % | | 151,911 | | | 5.00 | % |
一级风险资本比率(3) | | 260,679 | | | 11.36 | % | | 137,683 | | | 6.00 | % | | 195,050 | | | 8.50 | % | | 183,577 | | | 8.00 | % |
总风险资本比率(4) | | 289,454 | | | 12.61 | % | | 183,635 | | | 8.00 | % | | 241,020 | | | 10.50 | % | | 229,543 | | | 10.00 | % |
_______________________________________________________________________________(1)普通股一级资本比率为普通股一级资本除以风险加权资产。
(2)一级杠杆率为一级资本除以平均资产。
(3)一级风险资本比率的计算方法是将一级资本除以风险加权资产。
(4)总风险资本比率为总资本除以风险加权资产。
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下表列出了截至2020年12月31日，根据当时有效的监管资本规则，公司和银行的实际和要求的资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 资本充足率的最低要求
目的 | | 完全分阶段引入资本充足率的最低要求加上资本保护缓冲 | | 需要考虑的最低要求
即时纠正措施条款下的“资本充足” |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | (千美元) |
| 2020年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 764,157 | | | 11.04 | % | | $ | 311,477 | | | 4.50 | % | | $ | 484,520 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级杠杆资本比率(2) | | 773,777 | | | 8.92 | % | | 346,985 | | | 4.00 | % | | 346,985 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本比率(3) | | 773,777 | | | 11.18 | % | | 415,265 | | | 6.00 | % | | 588,292 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总风险资本比率(4) | | 934,933 | | | 13.51 | % | | 553,624 | | | 8.00 | % | | 726,632 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 布鲁克林银行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 557,310 | | | 11.72 | % | | $ | 213,984 | | | 4.50 | % | | $ | 332,864 | | | 7.00 | % | | $ | 309,088 | | | 6.50 | % |
一级杠杆资本比率(2) | | 557,310 | | | 9.82 | % | | 227,010 | | | 4.00 | % | | 227,010 | | | 4.00 | % | | 283,763 | | | 5.00 | % |
一级风险资本比率(3) | | 557,310 | | | 11.72 | % | | 285,312 | | | 6.00 | % | | 404,192 | | | 8.50 | % | | 380,416 | | | 8.00 | % |
总风险资本比率(4) | | 617,101 | | | 12.97 | % | | 380,633 | | | 8.00 | % | | 499,581 | | | 10.50 | % | | 475,791 | | | 10.00 | % |
| BankRI | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率(1) | | $ | 239,337 | | | 11.03 | % | | $ | 97,644 | | | 4.50 | % | | $ | 151,891 | | | 7.00 | % | | $ | 141,042 | | | 6.50 | % |
一级杠杆资本比率(2) | | 239,337 | | | 7.78 | % | | 123,052 | | | 4.00 | % | | 123,052 | | | 4.00 | % | | 153,816 | | | 5.00 | % |
一级风险资本比率(3) | | 239,337 | | | 11.03 | % | | 130,192 | | | 6.00 | % | | 184,439 | | | 8.50 | % | | 173,590 | | | 8.00 | % |
总风险资本比率(4) | | 266,633 | | | 12.29 | % | | 173,561 | | | 8.00 | % | | 227,799 | | | 10.50 | % | | 216,951 | | | 10.00 | % |
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一级资本比率为普通股一级资本除以风险加权资产。
(2)一级杠杆率为一级资本除以平均资产。
(3)一级风险资本比率的计算方法是将一级资本除以风险加权资产。
(4)总风险资本比率为总资本除以风险加权资产。
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(20) 员工福利计划
退休后福利
退休后福利用于支付某些退休雇员及其家属的部分年度医疗保险费。本公司不会出资投资于为这项福利义务提供资金而分配的资产。下表显示了计划资产的变化和福利义务的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终
十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 计划资产变更： | | | | | |
| 年初计划资产公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 雇主供款 | 35 | | | 38 | | | 32 | |
| 已支付的福利 | (35) | | | (38) | | | (32) | |
| 计划资产年末公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 福利义务的变化： | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,490 | |
| 服务成本 | 67 | | | 55 | | | 54 | |
| 利息成本 | 50 | | | 56 | | | 60 | |
| 已支付的估计福利 | (35) | | | (38) | | | (32) | |
| 精算(收益)损失 | (151) | | | 265 | | | 185 | |
| 年终福利义务 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
| 年终资金状况 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
| 年终累计福利义务 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
应计费用和其他负债中包括的退休后福利负债为#美元。2.0百万，$2.1百万美元，以及$1.8分别截至2021年、2020年和2019年12月31日。
下表列出了退休后定期福利净成本和在其他全面收入中确认的其他金额的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年终
十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (单位：千) |
| 定期福利净支出： | | | | | |
| 服务成本 | $ | 67 | | | $ | 55 | | | $ | 54 | |
| 利息成本 | 50 | | | 56 | | | 60 | |
| 以前的服务积分 | (2) | | | (21) | | | (21) | |
| 精算收益 | — | | | — | | | (27) | |
| 定期福利净支出 | $ | 115 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | |
| 在其他全面收入中确认的退休后福利义务的变化： | | | | | |
| 净精算(损失)收益 | 185 | | | $ | (227) | | | $ | (206) | |
| 以前的服务积分 | (2) | | | (21) | | | (21) | |
| 在其他综合收益中确认的退休后福利债务的税前总变化 | $ | 183 | | | $ | (248) | | | $ | (227) | |
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用于确定预计退休后福利债务精算现值的贴现率为2.77% in 2021, 2.44% in 2020 and 3.192019年。2022年将从累积的其他全面收入中摊销到净定期收益成本的先前服务信贷估计为#美元。2一千个。
用于衡量2021年65岁以下计划参与者和65岁以上计划参与者退休后福利义务的实际医疗趋势是(0.4)%和4.7%。2020年，65岁以下的计划参与者和65岁以上的计划参与者的比率为1.9%和7.1%。2020年和2021年的医疗趋势费率是基于这两年医疗保险费率的实际变化。2022年至2026年将使用的利率预计在5.5%至4.7%，然后逐渐下降到4.5%。假定的医疗保健趋势比率可能对退休后福利计划报告的金额有显著影响。假设医疗成本趋势率每变动1%，将产生以下影响：
| | | | | | | | | | | |
| 年终
2021年12月31日 |
| 增长1% | | 减少1% |
| | (单位：千) |
| 退休后净定期福利成本对服务总成本和利息成本构成的影响 | $ | 26 | | | $ | (20) | |
| 对退休后累积福利义务的影响 | 402 | | | (323) | |
401(K)计划
该公司负责管理一401(K)计划，这是一个合格的、免税的利润分享计划，具有美国国税法第401(K)节规定的工资延期功能。每名年满六周岁的雇员(不包括临时工)21有资格通过自愿捐款参与401(K)计划，但受联邦税法的某些限制。本公司由符合资格的员工提供等额供款，最高可达5员工年薪的%。与这些计划相关的费用为$3.62021年为100万美元，3.3到2020年达到100万美元，3.12019年将达到100万。
不合格延期补偿计划
本公司还维持一个非限制性递延补偿计划(“非限制性递延补偿计划”)，根据该计划，某些参与者可以向公司的401(K)计划出资，因为受限计划的限制，以及可能因个人所得税或其他规划原因而有利的额外递延补偿。2021年、2020年和2019年与不合格计划相关的费用为409.4千美元，239.5一千美元，还有$236.2分别是上千个。2021年、2020年和2019年与不合格计划相关的应计负债为$109.5千美元，36.1一千美元，还有$5.5分别是上千个。
补充高管退休协议
该公司收购了二补充高管退休计划(“SERP”)，作为其收购BankRI的一部分。本公司维持某些有权享有年度退休福利的高级管理人员的退休保障计划。截至2021年12月31日，有14SERP的参与者。本公司资助了一家拉比信托基金，为本公司根据SERP承担的债务提供部分资金来源。2016年，公司BOLI资产的一部分转移到拉比信托，以取代之前在拉比信托中持有的资金。2020年，BOLI的额外资产被转移到拉比信托基金。本公司根据公认会计原则按精算计算计入SERP负债，不确认精算损益。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，根据SERP支付的福利总支出为#美元6一千美元1.5分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，计入应计费用和其他负债的应付福利总额为#美元。13.3百万美元和$13.8分别为百万美元。
用于确定协议项下预计福利精算现值的名义贴现率为2.75%和2.502021年和2020年分别为%。
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员工持股计划
布鲁克林银行于1997年11月1日设立了员工持股计划(“ESOP”)。公司员工持股计划贷款给Brookline银行购买546,986公司普通股按季度分期付款30几年来，看空了8.50年息%，2022年12月31日到期，可以预付，无需罚款。这笔贷款由Brookline银行以现金捐助的形式偿还给公司，但受联邦税法的限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这笔贷款的未偿还余额为1美元。0.3百万美元和$0.5分别为100万美元，并在整合中被淘汰。
当贷款的本金和利息支付后，用作抵押品的普通股股票将被释放，并可分配给符合条件的员工。员工持股计划在2015年进行了修订，允许截至2015年7月1日的所有符合条件的员工持股计划参与者或2015年7月1日之后的任何符合条件的参与者在获得资格之日起完全归属于员工持股计划。
已发行股票的红利将记入参与者的员工持股计划账户。普通股未分配股份的股息通常用于偿还贷款。在确定每股收益时，承诺发行的员工持股计划股票被视为流通股。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，员工持股计划24,660和51,114分别为未分配股份，总成本为$0.1百万美元和$0.3分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，此类股票的市值为美元。0.4百万美元和$0.6分别为百万美元。与员工持股计划相关的薪酬和员工福利支出为$0.42021年为100万美元，0.32020年为100万美元，0.52019年，基于向符合条件的员工发放的承诺26,4542021年的股票，28,4342020年的股票和30,4022019年的股票。
基于股份的薪酬计划
截至2021年12月31日，公司有一个活跃的股权计划：2021年Brookline Bancorp，Inc.股票期权和激励计划(“2021年计划”)，其中包括1,750,000授权股份。由于2021年计划已获本公司股东于2021年股东周年大会上批准，本公司停止根据2014年股权激励计划(“2014计划”)授予奖励，不会再根据2014计划授予任何股份作为奖励。本公司2011年度限制性股票计划(“2011计划”)已于2021年7月到期，自2014年度计划通过以来，本公司未发行2011年度计划的股票。2021年计划和2014年计划统称为“计划”。
在授予的股份中，一般50%可按比例归类于三年其中三分之一的股份在奖励的第一、二和三周年纪念日归属。剩下的50每项奖励的%都有悬崖归属时间表和归属三年在授予日期之后，根据公司实现确定的业绩目标的水平与由以下成员组成的定义同级组实现该确定的业绩目标的水平进行比较14金融机构。具体的业绩衡量目标由薪酬委员会每年批准，并在公司的委托书中讨论。如果受赠人在授予三周年之前离开公司，任何未归属的股份都将被没收。本公司将持有与授予股份有关的宣布股息，并仅在股份归属时支付给承授人。
归属时发行的股份可以是授权但未发行的股份，也可以是公司作为库存股持有的重新收购的股份。任何因不符合归属要求而未发行的股票将退回国库，并根据计划再次可供发行。
这些计划的总费用为$。2.62021年为100万美元，2.52020年为100万美元，2.42019年分别为100万。既得奖励的所得税优惠总额为#美元。0.12021年为100万美元，2000万 in 2020, and $0.12019年将达到100万。由于归属日的股价低于授予日的股价，2020年归属没有所得税优惠。根据2014年计划和2011年计划，未归属奖励支付的股息为#美元。0.22021年为100万美元，0.2到2020年达到100万美元，0.12019年将达到100万。
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下表列出了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度公司限制性股票奖励的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 杰出的限制性股票奖 | | 加权平均价格
每股 | | |
| | (千美元，每股除外) | | |
| 限制性股票大奖： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在2020年12月31日未偿还 | 458,800 | | | $ | 12.31 | | | |
| 授与 | 228,756 | | | 14.46 | | | |
| 既得 | (177,778) | | | 14.00 | | | |
| 没收/取消 | (13,405) | | | 13.74 | | | |
| 按性能系数添加 | 3,725 | | | 18.40 | | | |
| 截至2021年12月31日的未偿还金额 | 500,098 | | | $ | 12.70 | | | |
| 未确认的补偿成本 | | | | | $ | 3,584 | |
| 加权平均剩余确认期限(月) | | | | | 19月份 |
股票期权
行使股票期权时发行的股份可以是授权但未发行的股份，也可以是公司作为库存股持有的重新收购的股份。目前有不是未完成的选项。
(21) 金融工具的公允价值
关于按公允价值按经常性和非经常性基础计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次对这类工具进行的一般分类的说明如下。2021年至2020年期间使用的估值技术没有变化。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
下表列出了在2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的账面价值 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE债券 | $ | — | | | $ | 217,505 | | | $ | — | | | $ | 217,505 | |
| GSE CMO | — | | | 28,139 | | | — | | | 28,139 | |
| GSE MBSS | — | | | 199,772 | | | — | | | 199,772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务义务 | — | | | 22,683 | | | — | | | 22,683 | |
| 美国国债 | — | | | 252,268 | | | — | | | 252,268 | |
| 外国政府义务 | — | | | 499 | | | — | | | 499 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | — | | | $ | 720,866 | | | $ | — | | | $ | 720,866 | |
| | | | | | | |
| 利率衍生品 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 贷款水平衍生品 | — | | | 73,462 | | | — | | | 73,462 | |
| 风险参与退出协议 | — | | | 1,236 | | | — | | | 1,236 | |
| 外汇合约 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 贷款水平衍生品 | — | | | 73,462 | | | — | | | 73,462 | |
| 风险参与协议 | — | | | 207 | | | — | | | 207 | |
| 外汇合约 | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的账面价值 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE债券 | $ | — | | | $ | 278,645 | | | $ | — | | | $ | 278,645 | |
| GSE CMO | — | | | 46,028 | | | — | | | 46,028 | |
| GSE MBSS | — | | | 323,609 | | | — | | | 323,609 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务义务 | — | | | 23,467 | | | — | | | 23,467 | |
| 美国国债 | — | | | 73,577 | | | — | | | 73,577 | |
| 外国政府义务 | — | | | 496 | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | — | | | $ | 745,822 | | | $ | — | | | $ | 745,822 | |
| 持有以供交易的股权证券 | $ | — | | | $ | 526 | | | $ | — | | | $ | 526 | |
| 利率衍生品 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 贷款水平衍生品 | — | | | 131,328 | | | — | | | 131,328 | |
| 风险参与退出协议 | — | | | 1,843 | | | — | | | 1,843 | |
| 外汇合约 | — | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 贷款水平衍生品 | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | |
| 风险参与协议 | — | | | 361 | | | — | | | 361 | |
| 外汇合约 | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
可供出售的投资证券
投资证券的公允价值主要基于市场价格和交易商从第三方和国家认可的定价服务收到的相同投资证券(如美国国债和机构证券)的报价。在2018年第三季度，本公司将所有股权证券重新指定为持有以供交易，这些证券包括在级别1和级别2中。这些价格是通过比较主要定价来源和替代定价来源(如果可用)来验证的。当无法获得相同证券的报价市场价格时，本公司根据最近的交易活动和其他可观察到的信息，包括但不限于市场利率曲线、参考信用价差和估计的提前还款速度(如果适用)，使用独立定价服务提供的市场价格。这些投资包括GSE债券、GSE抵押贷款相关证券、SBA商业贷款资产支持证券、公司债务证券和信托优先证券，这些都包括在第二级。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有任何投资证券使用第三级包含的定价模型进行估值。
此外，管理层会逐期审核公允价值的变动，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与管理层对市场的预期一致。从定价服务获得的价格的变化按月进行分析，并考虑到市场状况的变化，包括抵押贷款利差的变化，美国国债收益率的变化，以及15-年份和30-年期证券。其他分析可能包括对其他独立各方提供的价格的审查、收益率分析、使用彭博分析对平均寿命变化的审查以及对特定证券的历史定价的审查。
持有交易的股权证券
持有以供交易的股权证券的公允价值主要基于从第三方和国家认可的定价服务收到的市场价格和交易商报价。该公司的股权证券以这种方式定价，并包括在第一级和第二级。这些价格是通过比较主要定价来源和替代定价来源(如果有)来确认的。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
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衍生工具和套期保值工具
被指定为对冲工具、贷款水平衍生品、风险参与协议(RPA In/Out)和外汇合约的利率衍生品的公允价值代表二级估值，并基于经与交易对手和本公司相关的信用风险以及可观察到的市场利率曲线和汇率(如适用)调整后的结算值。信用风险调整考虑的因素包括本公司及其交易对手违约的可能性、其净风险敞口和剩余合同期限。到目前为止，该公司还没有因为交易对手无法支付任何净无抵押头寸而出现任何亏损。另请参阅附注16，“衍生工具和套期保值活动”。
2021年或2020年期间，按公允价值经常性记录的资产和负债水平之间没有转移。
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按公允价值非经常性计量的资产和负债摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的账面价值 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 在非经常性基础上按公允价值计量的资产： | | | | | | | |
| 抵押品依赖型减值贷款和租赁 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802 | | | $ | 802 | |
| 奥利奥 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收回的资产 | — | | | 718 | | | — | | | 718 | |
| 在非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 802 | | | $ | 1,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的账面价值 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 在非经常性基础上按公允价值计量的资产： | | | | | | | |
| 抵押品依赖型减值贷款和租赁 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,445 | | | $ | 3,445 | |
| 奥利奥 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,415 | | | $ | 5,415 | |
| | | | | | | |
| 收回的资产 | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
| 在非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — | | | $ | 1,100 | | | $ | 8,860 | | | $ | 9,960 | |
抵押品依赖型减值贷款和租赁
对于借款人信用质量严重恶化的不良贷款和租赁，标的抵押品的公允价值是使用买卖协议(第2级)或可比销售或最近评估(第3级)估计的，并根据销售成本和其他费用进行调整。
拥有的其他房地产
本公司以成本或公允价值较低的价格记录OREO。在估计公允价值时，该公司利用购销协议(第2级)或可比销售额、近期评估或按与这些现金流量相关的风险(第3级)相应的利率折现的现金流量，并根据销售成本和其他费用进行调整。
收回的资产
收回的资产以估计公允价值减去基于拍卖定价的出售成本(第2级)列账。
下表提供了有关资产的重大不可观察投入(第3级)的量化信息，这些投入按公允价值在指定日期按经常性基础计量。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 估价技术 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | (千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型减值贷款和租赁 | $ | 802 | | | $ | 3,445 | | | 抵押品的评估(1) | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | 5,415 | | | 抵押品的评估(1) | | | | | | |
_______________________________________________________________________________ (1)公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定。公司也可以使用其他可用的抵押品评估来源来确定抵押品公允价值的合理估计。管理层可以根据经济因素和预计清算费用等定性因素对评估进行调整。使用的不可观察输入的范围可能会有所不同，但通常是0% - 10销售和销售成本的折扣0% - 15评估调整的百分比。
金融工具估计公允价值摘要
下表列出了本公司金融工具在指定日期的账面价值、估计公允价值和在公允价值层次中的配置。此表不包括账面价值接近公允价值的金融工具。公允价值接近账面价值的金融资产包括现金和现金等价物、限制性股权证券和应计应收利息。公允价值接近账面价值的金融负债包括无到期日存款、短期借款和应计应付利息。2021年期间，不同级别之间没有转移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允价值计量 |
| | 携带
价值 | | 估计数
公允价值 | | 1级
输入量 | | 2级
输入量 | | 3级
输入量 |
| | (单位：千) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款和租赁，净额 | $ | 7,055,373 | | | $ | 6,983,524 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,983,524 | |
| 受限股权证券 | 28,981 | | | 28,981 | | | — | | | — | | | 28,981 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 存单 | 1,283,237 | | | 1,283,012 | | | — | | | 1,283,012 | | | — | |
| 借入资金 | 357,321 | | | 350,471 | | | — | | | 350,471 | | | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款和租赁，净额 | $ | 7,155,174 | | | $ | 7,116,854 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,116,854 | |
| 受限股权证券 | 49,786 | | | 49,786 | | | — | | | — | | | 49,786 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 存单 | 2,083,907 | | | 2,092,867 | | | — | | | 2,092,867 | | | — | |
| 借入资金 | 820,247 | | | 818,681 | | | — | | | 818,681 | | | — | |
贷款和租赁
通过将投资组合划分为主要贷款和租赁类别-商业房地产抵押贷款、多户抵押贷款、建筑、商业、设备融资、共管公寓协会、住宅抵押贷款、房屋净值和其他消费者-来估计履约贷款和租赁的公允价值。这些类别根据利率类型(固定/可变)和支付状况(当前/逾期)等重要金融特征进一步细分。使用退出价格估值方法，该公司使用目前为与类似质量的借款人提供类似条件的贷款提供的利率，对每个贷款类别的合同现金流进行贴现，并纳入对未来贷款预付款的估计。
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受限股权证券
某些受限制股权证券的公允价值是使用经其他不可观察信息(包括但不限于概率假设和类似折让(如适用))调整后的可观察投入估算的。这些受限股权证券被认为是3级。
存款
没有规定到期日的存款负债(活期、现期、储蓄账户和货币市场储蓄账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值是指按当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率贴现的合同现金流。存款的公允价值估计不包括该公司的核心存款关系(基于存款的无形资产)提供的低成本资金带来的好处。
借入资金
购买的联邦基金的公允价值等于借入的金额。FHLBB预付款和回购协议的公允价值是指使用当前可用于类似特征和剩余期限的借款的利率折现的合同偿还。零售回购协议报告的公允价值是基于合同现金流的折现值。使用的贴现率代表了目前对具有类似特征和期限的借款提供的近似利率。报告的次要递延利息债券的公允价值是基于合同现金流的折现值。使用的贴现率代表了类似期限和到期日的票据目前提供的近似利率。
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(22) 简明母公司财务报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的简明母公司资产负债表和截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度损益表如下。由于母公司的股东权益是合并公司的股东权益，因此股东权益表未在下文中列示。
资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 88,823 | | | $ | 40,265 | |
| 短期投资 | 32 | | | 32 | |
| 现金和现金等价物合计 | 88,855 | | | 40,297 | |
| | | |
| | | |
| 给Brookline银行的员工持股计划贷款 | 252 | | | 502 | |
| 给Brookline银行的公司间贷款 | — | | | 10,000 | |
| 受限股权证券 | 252 | | | 252 | |
| 房舍和设备，净值 | 2,121 | | | 1,412 | |
| 递延税项资产 | 2,249 | | | 1,818 | |
| 对子公司的投资，按股权计算 | 956,045 | | | 939,000 | |
| 商誉 | 35,267 | | | 35,267 | |
| 其他资产 | 10,804 | | | 13,871 | |
| 总资产 | $ | 1,095,845 | | | $ | 1,042,419 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| | | |
| 借入资金 | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
| | | |
| 应计费用和其他负债 | 16,606 | | | 16,895 | |
| 总负债 | 100,503 | | | 100,641 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.01票面价值；200,000,000授权股份；85,177,172已发行及已发行的股份85,177,172分别发行的股份 | 852 | | | 852 | |
| 额外实收资本 | 736,826 | | | 737,178 | |
| 留存收益，部分受限 | 342,639 | | | 264,892 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (110) | | | 16,490 | |
库存股，按成本价计算；7,037,464股票和6,525,783分别为股票 | (84,718) | | | (77,343) | |
员工持股持有的未分配普通股；24,660股票和51,114分别为股票 | (147) | | | (291) | |
| 股东权益总额 | 995,342 | | | 941,778 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,095,845 | | | $ | 1,042,419 | |
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损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 利息和股息收入： | | | | | |
| 来自子公司的股息收入 | $ | 88,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 29,000 | |
| | | | | |
| 有价证券和限制性股权证券 | — | | | 52 | | | 147 | |
| 给Brookline银行的员工持股计划贷款 | 34 | | | 56 | | | 77 | |
| 给Brookline银行的公司间贷款 | 139 | | | 330 | | | 1,183 | |
| 利息和股息收入合计 | 88,173 | | | 42,438 | | | 30,407 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 借入资金 | 5,043 | | | 5,108 | | | 5,274 | |
| 净利息收入 | 83,130 | | | 37,330 | | | 25,133 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 证券(亏损)收益，净额 | — | | | (1,306) | | | 467 | |
| | | | | |
| 其他 | 13 | | | 123 | | | — | |
| 非利息收入总额 | 13 | | | (1,183) | | | 467 | |
| 非利息支出： | | | | | |
薪酬和员工福利(1) | 1,540 | | | 403 | | | (507) | |
| 入住率 | 1,605 | | | 1,689 | | | 1,589 | |
设备和数据处理(1) | (363) | | | (745) | | | (770) | |
| 董事酬金 | 402 | | | 433 | | | 461 | |
| 特许经营税 | 253 | | | 250 | | | 306 | |
| 保险 | 678 | | | 570 | | | 543 | |
| 专业服务 | 295 | | | 841 | | | 548 | |
| 广告和营销 | 62 | | | 35 | | | 31 | |
| | | | | |
其他(1) | (1,288) | | | (1,571) | | | (1,139) | |
| 非利息支出总额 | 3,184 | | | 1,905 | | | 1,062 | |
| 所得税前亏损 | 79,959 | | | 34,242 | | | 24,538 | |
| 所得税抵免 | (1,837) | | | (1,427) | | | (969) | |
| 子公司未分配收入中的权益前收益 | 81,796 | | | 35,669 | | | 25,507 | |
| 子公司未分配收入中的权益 | 33,644 | | | 11,966 | | | 62,210 | |
| 净收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
_______________________________________________________________________________
(1)母公司在2021年、2020年和2019年从合并中消除的公司间费用分配中获得净收益。
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现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 母公司应占净收益 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的权益 | (33,644) | | | (11,966) | | | (62,210) | |
| 房舍和设备折旧 | 1,111 | | | 1,546 | | | 2,824 | |
| 债务发行成本摊销 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 持有以供交易的股权证券 | — | | | 2,569 | | | 666 | |
| 其他经营活动，净额 | (5,416) | | | (18,655) | | | 18,296 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 77,591 | | | 21,229 | | | 47,393 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| Brookline银行偿还员工持股计划贷款 | 250 | | | 250 | | | 250 | |
| 向Brookline银行偿还(发放)公司间贷款 | 10,000 | | | 20,000 | | | 10,000 | |
| 购买受限股权证券 | — | | | — | | | (151) | |
| 购置房舍和设备 | (1,820) | | | (555) | | | (909) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 8,430 | | | 19,695 | | | 9,190 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 为收购而发行的普通股 | — | | | — | | | — | |
| 赎回附属公司的非控股权益 | — | | | — | | | (18,470) | |
| 向附属公司拥有非控制权益的拥有人支付股息 | — | | | — | | | (930) | |
| 普通股股息的支付 | (37,463) | | | (36,396) | | | (35,110) | |
| | | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (37,463) | | | (36,396) | | | (54,510) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 48,558 | | | 4,528 | | | 2,073 | |
| 年初现金及现金等价物 | 40,297 | | | 35,769 | | | 33,696 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 88,855 | | | $ | 40,297 | | | $ | 35,769 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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(23) 季度运营业绩(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年季度 |
| | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
| | (千美元，每股数据除外) |
| 利息和股息收入 | $ | 76,945 | | | $ | 77,695 | | | $ | 78,422 | | | $ | 78,467 | |
| 利息支出 | 5,484 | | | 6,998 | | | 7,316 | | | 9,358 | |
| 净利息收入 | 71,461 | | | 70,697 | | | 71,106 | | | 69,109 | |
| 信贷损失准备金(信贷) | 751 | | | (3,110) | | | (3,331) | | | (2,147) | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 70,710 | | | 73,807 | | | 74,437 | | | 71,256 | |
| 贷款水平衍生收益，净额 | 3,981 | | | 218 | | | 7 | | | 474 | |
| 投资证券(亏损)收益，净额 | (32) | | | — | | | 1 | | | (7) | |
| 出售贷款和租赁的收益 | 1,933 | | | 557 | | | 538 | | | 709 | |
| 其他非利息收入 | 4,817 | | | 4,811 | | | 5,364 | | | 3,618 | |
| 已确认无形资产摊销 | (208) | | | (208) | | | (228) | | | (232) | |
| 其他非利息支出 | (42,701) | | | (40,714) | | | (37,738) | | | (40,579) | |
| 所得税拨备前收入 | 38,500 | | | 38,471 | | | 42,381 | | | 35,239 | |
| 所得税拨备 | 9,955 | | | 9,632 | | | 10,779 | | | 8,785 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的净收入 | $ | 28,545 | | | $ | 28,839 | | | $ | 31,602 | | | $ | 26,454 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.37 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.34 | |
| 稀释 | 0.37 | | | 0.37 | | | 0.40 | | | 0.34 | |
| 平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 77,610,608 | | | 78,000,261 | | | 78,150,364 | | | 78,143,752 | |
| 稀释 | 77,864,097 | | | 78,240,633 | | | 78,470,451 | | | 78,404,063 | |
| 普通股价格： | | | | | | | |
| 高 | $ | 16.77 | | | $ | 15.46 | | | $ | 17.01 | | | $ | 16.33 | |
| 低 | 15.07 | | | 13.50 | | | 14.95 | | | 12.02 | |
| 每股股息 | $ | 0.125 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.115 | |
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020个季度 |
| | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
| | (千美元，每股数据除外) |
| 利息和股息收入 | $ | 80,467 | | | $ | 80,704 | | | $ | 82,124 | | | $ | 83,522 | |
| 利息支出 | 12,242 | | | 14,766 | | | 17,836 | | | 21,810 | |
| 净利息收入 | 68,225 | | | 65,938 | | | 64,288 | | | 61,712 | |
| (信贷)信贷损失准备金 | (2,103) | | | 4,528 | | | 5,347 | | | 54,114 | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 70,328 | | | 61,410 | | | 58,941 | | | 7,598 | |
| 贷款水平衍生收益，净额 | 145 | | | 527 | | | 1,440 | | | 2,156 | |
| 投资证券销售收益，净额 | — | | | 54 | | | 586 | | | 1,330 | |
| 出售贷款和租赁的收益 | 67 | | | 632 | | | 299 | | | 120 | |
| 其他非利息收入 | 4,007 | | | 3,649 | | | 3,910 | | | 5,722 | |
| 已确认无形资产摊销 | (312) | | | (312) | | | (311) | | | (336) | |
| 其他非利息支出 | (39,728) | | | (40,635) | | | (38,798) | | | (40,412) | |
| 所得税拨备前收入 | 34,507 | | | 25,325 | | | 26,067 | | | (23,822) | |
| 所得税拨备 | 7,846 | | | 6,646 | | | 6,496 | | | (6,546) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的净收入 | $ | 26,661 | | | $ | 18,679 | | | $ | 19,571 | | | $ | (17,276) | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.34 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.25 | | | $ | (0.22) | |
| 稀释 | 0.34 | | | 0.24 | | | 0.25 | | | (0.22) | |
| 平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 78,533,351 | | | 78,948,139 | | | 78,849,282 | | | 79,481,462 | |
| 稀释 | 78,680,873 | | | 79,055,901 | | | 79,015,274 | | | 79,665,774 | |
| 普通股价格： | | | | | | | |
| 高 | $ | 12.40 | | | $ | 10.56 | | | $ | 12.57 | | | $ | 16.43 | |
| 低 | 8.68 | | | 8.23 | | | 8.51 | | | 9.97 | |
| 每股股息 | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | |
(24) 与客户签订合同的收入
概述
在ASC 606(“主题606”)范围内与客户签订的合同收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。
公司的履约义务通常是在提供服务时履行的，可以在某个时间点或在一段时间内履行。在报告日期未履行的业绩义务对我们的合并财务报表并不重要。
在某些情况下，其他方也参与向我们的客户提供服务。如果该公司是交易的委托人(本身或通过第三方代表其提供服务)，收入将根据从客户收到的总对价报告，任何相关费用将在非利息支出总额中报告。如果公司是交易中的代理人(指提供服务的另一方)，公司将报告其保留为收入的净手续费或佣金。
该公司很大一部分收入被明确排除在主题606的范围之外。这一排除与金融工具相关，包括贷款和投资证券的利息收入，以及贷款衍生产品收入和贷款和投资销售收益。对于主题606范围内的收入，以下是
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注(续)
对公司从与客户的合同中获得收入的主要活动的描述，以收入确认的时间分隔。
在某个时间点确认的收入
本公司确认的收入是交易性的，并且这些收入是在某个时间点上赚取的。在某一时间点确认的收入包括卡交换费(与借记卡交易有关的费用收入)、自动柜员机费用、电汇费用、透支费用以及止付和退票费用。此外，收入来自贷款费用，如信用证、额度续期费和申请费。此类收入来自交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。
随时间推移确认的收入
随着服务的履行和履行义务的履行，公司确认一段时间内的收入，通常是每月一次。这些收入包括投资佣金、保险销售和存款账户的服务费。存款账户手续费收入是指评估给在银行持有存款账户的客户的手续费。
