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dentialRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000712771美国-公认会计准则：市政债券成员2019-12-310000712771美国-公认会计准则：市政债券成员2020-01-012020-12-310000712771美国-公认会计准则：市政债券成员2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMember2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员CNOB：MarketApproachMember2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最小成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最大成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员CNOB：商业PortfolioSegment1成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最小成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最大成员数2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2020-01-012020-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员CNOB：评估OfCollateralValueMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-12-310000712771CNOB：不良贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-01-012021-12-310000712771美国公认会计准则：其他责任成员2021-12-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

委托文件编号：000-11486

 

ConnectOne Bancorp公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

西尔万大道301号

恩格尔伍德悬崖, 新泽西 07632

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

201-816-8900

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据《交易法》第12(B)条登记的证券：

 

根据《交易法》第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405条)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

目录表

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见1934年《证券交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。是☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)是☐否☒

非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，其计算依据是截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日普通股的最后一次出售价格或此类普通股的平均买入价和卖出价--$968.8百万美元。

未偿还的股票2022年2月25日

普通股，无面值：39,605,913股票

以引用方式并入的文件

将根据第14A条向委员会提交的与2022年年度股东大会有关的最终委托书将以引用方式并入第三部分

目录表

第九项。会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧	110
第9A项。控制 和程序	110
项目9B。其他 信息	110
第 第三部分
第10项。董事、高管和公司治理	111
第11项。高管薪酬	111
第12项。安全 某些受益所有者和管理层的所有权以及相关股东事项	111
第13项。某些 关系和相关交易，以及董事独立性	111
第14项。委托人 会计费和服务	111
第四部分
第15项。图表，财务报表明细表	112
签名	115

 

本年度报告Form 10-K、证券的其他备案文件中包含或以引用方式并入的信息本公司的新闻稿或其他公开声明中包含或可能包含前瞻性声明发言。有关公司前瞻性陈述及相关风险的讨论，请参阅“项目1-业务-本年度报告中的“前瞻性陈述”和“第1A项-风险因素”。

 

 

目录表

 

ConnectOne Bancorp公司

表格10-K

 

第一部分

 

项目1.业务

 

前瞻性陈述

 

本报告第1项、第7项和其他部分包括《1933年证券法》(修订本)第27A节和《1934年证券交易法》(修订本)第21E节所指的前瞻性表述，涉及固有风险和不确定性。这些前瞻性陈述涉及ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务，包括在 陈述之前、之后或包括“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“继续”、“模式”或类似表达或未来或条件动词等词语或短语的陈述。“”将“”，“”应该“”，“”可以“”，“”可能“”，“”可以“”，“”可能“或类似的表达。”有许多重要因素可能导致 未来业绩与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)新冠肺炎疫情和政府应对疫情的影响 对我们的业务以及我们客户的影响，以及对整体经济和我们市场领域的影响，(2)存款机构之间的竞争压力可能显著增加；(3)利率环境的变化可能会缩小利差；(4)提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销和贷款损失拨备可能因时期而异；(Br)(5)总体经济状况可能不如预期；(6)政治动态, 战争或其他敌对行动可能扰乱 或增加证券市场或其他经济状况的波动性；(7)法律或法规的变化或行动可能对ConnectOne Bancorp，Inc.从事的业务产生不利影响 ；(8)证券市场的变化和趋势可能对ConnectOne Bancorp，Inc.产生不利影响 ；(9)监管问题的延迟或不完全解决可能对我们的规划产生不利影响；(10)整合我们可能收购的任何业务的困难 ，这可能会增加我们的支出，并推迟实现我们可能从此类收购中获得的任何好处；(11)上文讨论的事态发展所造成的声誉风险对业务的产生和保留、资金和流动性等事项的影响可能是重大的；以及(12)未来任何监管和法律调查和诉讼的结果可能无法预料。有关可能影响ConnectOne Bancorp，Inc.财务业绩的其他因素的更多信息包括在本年度报告的10-K表格中的第1A项以及ConnectOne Bancorp提交给证券交易委员会的其他文件中。这些文件可在选管会的网站免费索取，网址为http://www.sec.gov和/或来自ConnectOne Bancorp，Inc.的 ConnectOne Bancorp，Inc.不承担任何时候更新前瞻性陈述的义务。

 

商业的历史发展

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“公司”和ConnectOne Bank，“我们”或“我们”)是一家单一银行控股公司，于1982年11月12日作为Center Bancorp，Inc.在新泽西州注册成立，并于1983年5月1日在收购其当时的主要子公司Union Center National Bank的所有流通股后开始运营。

 

2014年1月20日，本公司与新泽西州的ConnectOne Bancorp，Inc.(“Legacy ConnectOne”)签订了 协议和合并计划(“合并协议”)。自二零一四年七月一日起，本公司完成合并协议(“合并”)拟进行的合并(“合并”) ，Legacy ConnectOne与本公司合并并并入本公司，本公司为尚存法团。此外，在结束时，公司 更名为“ConnectOne Bancorp，Inc.”。并将其纳斯达克交易代码改为“中海油”。合并完成后，Union Center National Bank立即与ConnectOne Bank合并，并并入ConnectOne Bank，ConnectOne Bank是一家在新泽西州注册的商业银行(“ConnectOne Bank”或“Bank”)和Legacy ConnectOne的全资子公司，ConnectOne Bank继续 作为幸存银行。

 

于2018年7月11日，本公司与Greater Hudson Bank(“GHB”)订立协议及合并计划，根据该协议，GHB与ConnectOne Bank合并并并入ConnectOne Bank，ConnectOne银行为尚存银行。本次交易已于2019年1月2日完成。作为此次合并的一部分，该公司获得了约4亿美元的贷款，承担了约4亿美元的存款，并收购了位于罗克兰奥兰治和纽约州威彻斯特的七家分支机构。

 

2019年5月31日，本公司通过世行完成了对总部位于纽约/波士顿的BoeFly，LLC(“BoeFly”)的收购。BoeFly的在线业务 贷款市场有助于将中小型企业(主要是特许经营商和特许经营商)与美国各地的专业贷款经纪人和贷款人联系起来。BoeFly作为银行的独立品牌和子公司运营。

 

 

目录表

 

2020年1月2日，公司完成了与新泽西州卑尔根县的Bancorp，Inc.(“BNJ”)的市场合并，BNJ与本公司合并并并入公司，BNJ的银行子公司新泽西银行与BNJ合并并并入BNJ。BNJ的所有办事处都位于新泽西州卑尔根县。作为此次合并的一部分，该公司获得了约8亿美元的贷款，并承担了约8亿美元的存款。

 

目前，公司的主要活动是作为银行及其其他子公司的控股公司。本文中使用的术语“母公司”是指在非合并基础上的公司。

 

该公司拥有法定信托II公司Center Bancorp，Inc.100%的有表决权股份，并通过该股份发行信托优先证券。该信托的唯一目的是(I) 发行代表信托资产不可分割实益权益的信托证券；(Ii)将信托证券的总收益投资于本公司520万美元的次级可递延利息债券(附属债券)；以及 (Iii)仅从事必要或附带的活动。由于法定商业信托没有按照财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 810-10“可变利益实体的合并”进行合并，因此这些次级债券和相关的收入影响不会在合并财务报表中消除。附属信托拥有的附属债券的分派已在综合收益表中列为利息开支。 见综合财务报表附注9。

  

除上述情况外，本公司的 家全资子公司均计入本公司的综合财务报表。这些子公司包括BoeFly、广告子公司、保险子公司以及为公司持有、维护和管理投资资产的各种投资子公司 。本公司的附属公司亦包括持有本公司部分房地产贷款组合的房地产投资信托基金(“REIT”)。上述所有附属公司均由本公司直接或间接全资拥有，但本公司持有REIT少于100%的优先股除外。房地产投资信托基金必须有100名或更多的股东。房地产投资信托基金已向个人发行了不到20%的已发行无投票权优先股，主要是银行人员和董事。

 

美国证券交易委员会报告与公司治理

 

公司在其网站上提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告及其修正案，网址为Https://www.connectonebank.com 在归档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快免费提供。网站上还提供了适用于公司所有员工(包括主要管理人员和董事)的公司行为准则、审计/风险委员会、提名和公司治理委员会和薪酬委员会的章程，以及公司的公司治理准则。

  

此外，公司将免费向任何股东提供10-K表格的年度报告副本。申请应发送至ConnectOne Bancorp，Inc.，注意： 投资者关系部，地址：301Sylvan Avenue，Englewood Cliff，New Jersey 07632。

 

对企业的叙事性描述

 

ConnectOne Bancorp，Inc. 是一家拥有超过81亿美元资产的现代金融服务公司。它通过其银行子公司ConnectOne Bank和该行的金融科技子公司Boefly进行运营。

 

ConnectOne Bank是一家高绩效的 商业银行，主要面向普通公众、中小型企业、在新泽西州北部、纽约大都会地区和南佛罗里达市场居住、工作和开展业务的当地专业人士和个人提供全套存贷款产品和服务，我们的西棕榈滩办事处为其提供服务。银行在技术上的持续投资加上顶尖的人才使ConnectOne能够运营一种“分行-精简”的模式，从而形成一个高效的运营环境。

 

BoeFly是ConnectOne Bank的全资子公司，是金融科技的一个市场，通过 合作银行网络将特许经营领域的借款人与融资解决方案联系起来。

 

我们的市场区域

 

ConnectOne银行的办事处主要位于纽约地铁市场，分布在新泽西州、纽约市、长岛和哈德逊河谷，包括罗克兰、奥兰治和威彻斯特县。通过高科技工具和服务，ConnectOne银行能够在客户进入新市场时扩大其覆盖范围，支持他们进入新市场，例如我们最近在西棕榈滩开设的办事处 。我们的市场区域包括美国一些最富裕的市场。世行的目标是继续 扩张和开展业务，以支持我们的客户成长。技术的进步创造了新的交付渠道，使我们能够 通过减少分支机构的模式服务客户并维护业务关系，建立起充当业务枢纽的地区办事处 。世行的经验表明，获取和留住客户的关键是吸引高质量的业务关系官员 他们会经常去找客户，而不是让客户来找我们。 

 

 

目录表

 

BoeFly在波士顿、马萨诸塞州和纽约的主要办事处运营，并通过其数字商业市场在全国范围内开展业务。

 

产品和服务

 

我们的大部分收入来自净利息 收入(即我们收到的贷款和证券的利息与我们支付的存款和借款的利息之间的差额)。 我们提供广泛的存贷款产品。此外，为了吸引消费者和企业客户的业务，我们还提供广泛的其他银行服务。提供的产品和服务包括个人和企业支票账户、退休账户、货币市场账户、时间和储蓄账户、信用卡、电汇、自动柜员机服务、网上银行、资金直销、自动结算所(“ACH”)发起和电话移动银行。此外，我们还提供保险箱 。该银行还为商业客户提供远程存款捕获银行业务，提供电子扫描和传输 存款支票的能力，从而减少时间和成本。

 

无息活期存款产品包括面向消费者客户的《完全免费支票》和《简单更好的支票》，面向商业客户的《小企业支票》和《分析 支票》。计息支票账户要求消费者和商业客户的最低存款余额 ，包括“消费者利益检查”和“商业利益检查”。货币市场账户由向储户提供市场利率的产品 组成。我们的储蓄账户由对帐单类型的账户组成。定期存款包括 存单，包括在IRA账户中持有的存单，初始到期日一般为31天至60个月，以及 经纪存单，我们将其用于资产负债管理目的和补充其他资金来源。CDARS/ICS 根据银行参与IntraFi Network LLC网络(前身为海角金融网络)提供互惠存款。对联邦存款保险公司(“FDIC”)保险敏感的客户可以在该公司存入大笔美元存款，该公司利用CDARS将这些资金存入由该网络中的其他银行发行的存单。这是以低于FDIC保险限额的增量发生的，因此本金和利息都有资格 获得大于保险金额的FDIC保险覆盖范围。除非满足某些条件，否则FDIC会将这些资金视为中介存款。

 

存款是我们生息资产的主要资金来源 ，但也通过不充分的资金手续费、停止付款费用、电汇 费用、保险箱租赁费、借记卡收入(包括外国ATM费用和信用卡和借记卡交换)以及其他杂项费用产生非利息收入。此外，银行还产生与住宅、商业和小企业管理局(“SBA”)贷款发放和销售、贷款服务、滞纳金和商户服务相关的额外非利息收入。

 

我们在担保和无担保的基础上提供消费者和商业企业贷款、循环信用额度、商业抵押贷款、住房抵押贷款、房屋净值贷款、过桥贷款和其他个人用途贷款。然而，我们过去和现在都不是次级贷款市场的参与者。

 

商业贷款是为商业目的而发放的贷款，主要由以下抵押品担保：银行的现金余额、银行持有或控制的有价证券、商业资产，包括应收账款、库存和设备，以及商业和住宅房地产抵押贷款。

 

商业建筑贷款是以商业或住宅物业的第一留置权为担保的贷款，用于为此类物业的建设提供资金。商业房地产贷款包括以已建成的商业物业(包括多户物业)的第一留置权为担保的贷款，用于购买此类物业或为此类物业进行再融资。 住宅抵押贷款包括以1-4户家庭住宅房地产的第一留置权为担保的贷款，通常发放给银行现有客户 ，用于购买主要和次要住宅或为其再融资。房屋净值贷款和信用额度包括以住宅房地产的第一留置权或第二留置权为主要或第二居所担保的贷款。消费贷款发放给有资格获得汽车贷款、现金储备、信用卡和分期付款贷款的个人。

 

在2020至2021年间，我们参与了根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)创建的小型企业管理局(SBA)薪资支票保护计划(PPP)。PPP提供资金，通过SBA的7(A)贷款担保计划，为存款机构向符合条件的小企业发放的可免除贷款提供担保。这些贷款由联邦政府提供100%担保(本金和利息)，目前不受任何信贷损失拨备的限制。符合资格的企业可在适用的承保期内根据公私营合作计划提出申请，并可获得最高为每月平均“工资成本”2.5倍的贷款 ，贷款额为1,000万元。贷款所得可用于支付工资(不包括个人员工薪酬 每年超过100,000美元)、抵押贷款、利息、租金、保险、水电费和其他符合条件的费用。PPP贷款有：(A)利率为1.0%，(B)两年贷款期限(或2020年6月5日之后发放的贷款的五年贷款期限)至到期；以及(C)本金和利息 延迟至SBA将贷款减免金额汇给借款人的贷款人，或者 通知贷款人不允许贷款减免。如果借款人在24周贷款宽免承诺期结束后10个月内(如果借款人选择了8周贷款宽免承诺期，则在8周贷款宽免承诺期 )结束后10个月内，借款人未向贷款人提交贷款豁免申请，则借款人将在10个月期限后立即开始支付PPP贷款的本金和利息。

 

 

目录表

 

2020年12月27日，经济援助受重创的小企业、非营利组织和场所法案(“经济援助法”)成为法律。除其他事项外，经济援助法案将PPP延长至2021年3月31日，并为新的PPP贷款分配了额外资金，由SBA提供担保。 延期包括授权向现有的PPP贷款借款人发放新的PPP贷款，并向 以前未获得PPP贷款的各方发放贷款。该公司参与了扩展的购买力平价。根据扩展后的购买力平价发放的贷款与原始购买力平价下的条款基本相同。截至2021年12月31日，该公司的购买力平价贷款总额为9310万美元，尚未获得豁免。

 

董事会批准了一项信贷政策，将指定的贷款授权授予银行的特定管理人员。这些官员包括首席执行官总裁、首席信贷官、高级贷款官、团队负责人和消费贷款官员。所有贷款审批都需要至少两名官员的签名。高级贷款组(首席执行官总裁、首席信贷官和高级贷款官)可以 在没有政策例外的情况下批准最高3,500万美元的总贷款敞口，在政策例外的情况下批准最高3,000万美元的贷款。此外， 高级贷款集团有权在没有政策例外的情况下批准最高1,000万美元和最高500万美元的无担保贷款金额 例外。向内部人士发放贷款必须得到整个董事会的批准。

 

世行的贷款政策一般规定在我们的主要贸易领域内提供贷款。但是，当我们认为审慎时，世行将向我们主要贸易区以外的人提供贷款。为了促进高度的资产质量，银行主要专注于提供担保贷款 。然而，世行确实向净值和收入状况较高的借款人提供短期无担保贷款。银行 一般要求贷款客户在银行开立存款账户。此外，世行在其浮动利率贷款中一般规定最低利率要求。 对于大多数贷款(145.9美元)，本行对任何借款人的法定放贷限额为本行资本基础(定义为有形股本加上信贷损失拨备)的15%，对于以可随时出售的抵押品担保的贷款，为本行资本基础的25%(2.432亿美元)。截至2021年12月31日，该银行最大的承诺关系(与多个附属借款人)为1.032亿美元，单笔未偿还贷款为7050万美元。

 

我们的业务模式包括使用社区银行的行业最佳实践，包括个性化服务、最先进的技术和延长工作时间。我们相信，这将产生比许多其他金融机构的平均余额略大的存款账户。我们还使用定价 技巧来吸引余额高于平均水平的银行关系。

 

竞争

 

银行业竞争激烈。我们在吸引存款和发放贷款方面都面临着巨大的直接竞争和潜在的未来竞争。我们与众多商业银行、储蓄银行和储蓄贷款协会竞争，其中许多银行的资产、资本和贷款限额 比我们的要大。其他竞争对手包括货币市场共同基金、抵押贷款银行家、保险公司、股票经纪公司、受监管的小额贷款公司、信用社以及商业票据和其他证券的发行商。此外，银行业总体上面临着非银行科技公司或金融科技公司对存款、信贷和资金管理产品的竞争，这些公司 可以独立提供产品，也可以通过与投保的存款机构合作提供产品。

 

我们规模较大的竞争对手有更多的财力 来资助范围广泛的广告活动。此外，我们努力通过向客户提供高质量的个性化服务、客户接触我们的决策者以及具有竞争力的利率和费用来争夺业务。我们寻求聘用和留住那些希望承担比为更大的雇主工作更大责任的高素质员工。

 

员工与人力资本资源

 

我们的员工是我们最大的资产之一，我们相信他们为我们提供了相对于竞争对手的优势。我们相信，我们拥有一支才华横溢、多元化的财务专家和关系专家团队，他们了解成功企业的需求，并做好满足这些需求的准备。

 

截至2021年12月31日，我们有434名全职员工， 和4名兼职员工。员工没有代表集体谈判单位，我们认为我们与员工的关系很好。

 

我们鼓励和支持员工的成长和发展，并尽可能寻求通过从组织内部晋升和调动来填补职位空缺。 通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部制定的培训计划、定制的企业培训活动和教育报销计划来促进持续学习和职业发展。我们利用定制内容和外部资源的组合来满足银行合规性要求、针对新角色的技能培训以及人员管理技能的培养。我们不断评估任何技能差距，并为未来的银行职位做好准备。

 

 

目录表

 

我们员工的安全、健康和 健康是重中之重。新冠肺炎疫情对在继续成功运营的同时维护员工安全提出了独特的挑战。通过我们的技术和团队合作，我们能够在短时间内将我们几乎所有的非分支机构员工过渡到远程工作环境，同时仍能满足客户的需求。分支机构 的运营方式多种多样：关闭大堂，仅预约个人银行业务，路边银行业务，以及始终将COVID安全协议置于最前列的 。当我们能够恢复办公室员工的大量参与时，我们采取了 一系列步骤来保护我们员工的健康和安全，包括遵守疾控中心和国家办公室工作指南 (限制建筑物内的占用、社交距离、口罩要求、限制亲自会面)我们还制定了新冠肺炎协议 ，作为在某人暴露的情况下为所有员工提供的资源。目前，该公司在全公司范围内的“重返工作岗位”政策下运营，并继续遵守与疫情有关的任何和所有政府要求。

 

留住员工可帮助我们高效运营 ，这是我们能否与规模更大的竞争对手竞争的关键。随着我们银行的不断发展，我们专注于从内部提拔员工，并利用他们对组织的 知识。2021年，66名员工晋升为新角色。

 

监督和监管

 

银行业受到严格监管。法定的 和监管控制增加了银行控股公司的经营成本，并限制了其管理层部署资产和最大化收入的选择。以下讨论并非银行业法律监管的所有活动的完整清单，也不是此类法律法规对公司或银行影响的完整清单。本章仅对一些重要条款进行简要总结。

 

《银行控股公司条例》

 

本公司为1956年《银行控股公司法》(以下简称《控股公司法》)所指的银行控股公司。作为一家银行控股公司，本公司受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监管，并被要求向FRB提交报告，并提供FRB可能要求的 额外信息。本公司及其附属公司须接受财务报告委员会的审查。

 

除某些例外情况外，控股公司法禁止本公司直接或间接拥有或控制不是银行的任何公司超过5%的有表决权股份，并禁止本公司从事银行业务、管理和控制银行或向附属银行提供服务以外的任何业务，但经申请后，本公司可从事FRB 认为与银行业务密切相关的某些业务，并可拥有从事该业务的公司的股份，以“对其构成正当事故”。《控股公司法》要求本公司收购任何其他银行超过5%的有表决权的股份时，必须事先获得FRB的批准。令人满意的资本充足率和社区 再投资法案评级和反洗钱政策通常是获得联邦监管部门批准进行收购的先决条件。FRB的政策体现在FRB条例中，规定银行控股公司应充当其附属银行财务和管理力量的来源，并在没有该政策的情况下承诺投入资源支持附属银行。

 

作为一家在新泽西州注册的商业银行和FDIC保险机构，银行的收购需要获得新泽西州银行和保险部(“银行部”)和联邦政府下属机构FDIC的批准。控股公司法对银行控股公司的非银行子公司的活动没有地域限制 。下面讨论的Gramm-Leach-Bliley法案允许公司在某些情况下扩展到保险、证券、商业银行活动和其他金融性质的活动。

 

对银行子公司的监管

 

银行的业务受联邦法律的要求和限制，包括存款准备金的要求，对贷款类型和金额的限制，以及对可以进行的投资和提供的服务类型的限制。 各种消费者法律和法规也影响着银行的运营。有各种法律限制，包括《联邦储备法》第23A和23B节，它们规定了银行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非银行子公司和附属公司提供资金或以其他方式提供资金的程度。根据联邦法律，银行子公司只有在满足各种监管标准(包括具体的抵押品贷款价值比要求)后，才能向母公司或母公司的非银行子公司(该银行的非金融子公司的直接子公司除外)或任何附属公司发放贷款或扩大信贷，或投资于母公司或非银行子公司的证券，或将其证券作为向任何借款人贷款的抵押品。

 

 

目录表

 

《多德-弗兰克法案》

 

2010年通过的《多德-弗兰克法案》将继续对金融服务业产生广泛影响，因为《多德-弗兰克法案》进行了重大的监管和合规改革，其中包括：(I)增强了对陷入困境和濒临倒闭的银行及其控股公司的决议权威；(Ii)提高了资本和流动性要求；(Iii)增加了监管审查费；(Iv)修改了联邦存款保险公司向FDIC支付的评估；以及(V)旨在改善对金融服务部门的监督和监督，并加强金融服务部门的安全和稳健的许多其他规定。此外，《多德-弗兰克法案》为金融系统内的系统性风险监管建立了新的框架，将在新的和现有的联邦监管机构之间进行分配，包括金融稳定监督委员会、联邦储备委员会、货币监理署和联邦存款保险公司。《多德-弗兰克法案》的某些条款摘要如下：

 

	•	最低资本要求。多德-弗兰克法案要求 资本规则，以及适用于受保存款机构的相同杠杆和基于风险的资本要求 适用于大多数银行控股公司。除了要求银行控股公司遵守与其银行子公司相同的资本金要求外， 这些规定(通常称为多德-弗兰克法案的柯林斯修正案)还旨在消除或大幅减少使用混合资本工具，特别是信托优先证券作为监管资本。多德-弗兰克法案还要求银行监管机构寻求使资本标准反周期，以便在经济扩张时所需的资本增加水平和在经济收缩时减少所需的资本水平。有关美国联邦银行监管机构2013年采用的资本要求以及此类规则下信托优先证券的处理方式的说明，请参阅《资本充足率准则》。
	•	消费者金融保护局(“局”)。 多德-弗兰克法案创建了该局。该局的任务是根据某些联邦消费者保护法 建立和实施与某些消费者金融产品和服务提供商的行为有关的规则和法规。该局拥有监管向银行消费者提供的产品和服务的许多法规的规则制定权。此外，《多德-弗兰克法案》允许各州采用比该局颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，并允许州总检察长针对州特许机构执行该局通过的消费者保护规则。 消费者金融保护局对所有资产超过100亿美元的银行和储蓄机构拥有审查和执行权。资产在100亿美元或以下的机构，如银行，将继续接受其主要银行监管机构对消费者法律合规性的审查。
	•	存款保险。多德-弗兰克法案将有保险存款的25万美元存款保险限额永久化。《联邦存款保险法》修正案还修订了计算受保存款机构支付给存款保险基金的存款保险费的评估基准 。根据修正案，评估基数不再以该机构的存款基数为基础，而是以其在评估期内的平均综合总资产减去其平均有形权益为基础。此外，多德-弗兰克法案对DIF的最低指定准备金率进行了 更改，将最低指定准备金率从保险存款总额的1.15%提高到1.35%，并取消了存款准备金率超过 某些门槛时FDIC向存款机构支付股息的要求。FDIC已将指定存款准备金率定为2.0%。
	•	股东投票。多德-弗兰克法案要求像本公司这样的上市公司在某些情况下就高管薪酬和所谓的“黄金降落伞”薪酬给予股东不具约束力的投票权。多德-弗兰克法案还授权美国证券交易委员会发布规则，允许股东使用公司的委托书提名自己的候选人。美国证券交易委员会还没有采用这样的规则。

 

尽管《多德-弗兰克法案》规定的大量规则和条例已经最终敲定，但许多要求尚未完全实施， 可能需要在几年内实施法规。此外，已经实施的《多德-弗兰克法案》的一些要求已经修订。见下文“经济增长、监管救济和消费者保护法” 。鉴于各监管机构将如何实施《多德-弗兰克法案》的条款存在不确定性，这些要求对金融机构运营的全面影响尚不清楚。多德-弗兰克法案导致的变化 可能会影响我们业务活动的盈利能力，要求我们改变某些业务做法，对我们施加更严格的资本、流动性和杠杆率要求(这反过来可能要求公司和银行寻求额外资本)，或以其他方式对我们的业务产生不利影响。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来评估和进行必要的更改，以符合新的法律和法规要求。

 

 

目录表

 

《经济增长、监管救济和消费者保护法》。

 

2018年5月通过的《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)旨在为中型和地区性银行提供监管减免。 虽然其中许多条款针对的是较大的机构，例如将被视为具有系统重要性的金融机构的门槛从500亿美元提高到2500亿美元，但其中许多条款将为资产达到或超过100亿美元的机构以及资产低于100亿美元的机构提供监管减免。其中，EGRRCPA将存款机构和控股公司执行多德 弗兰克规定的压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元，豁免合并资产低于100亿美元的机构遵守沃尔克规则，将上市控股公司成立风险委员会的门槛从100亿美元提高到500亿美元，指示联邦银行机构采用“社区银行杠杆率”， 适用于资产低于100亿美元的机构和控股公司。并规定符合新比率 将被视为符合适用于该机构或控股公司的所有资本要求(请参阅“-资本充足率准则”)，并规定满足某些标准且由总资产少于 美元的机构发放的住宅按揭贷款将被视为符合《真实贷款法》下的“偿还能力规则”。此外，EGRRCPA还限制了适用于高波动性商业房地产的较高风险权重的贷款定义。

 

实施EGRRCPA所需的某些法规 尚未由联邦银行机构颁布，其他法规尚未完全实施或强制执行，因此仍不确定全面实施EGRRCPA将如何影响公司和银行。

 

W条

 

条例W编纂了先前《联邦储备法》第23A和23B节下的条例以及与关联交易有关的解释性指导。银行的附属公司包括银行的控股公司和与银行共同控制的公司等实体。本公司被视为本银行的附属公司。一般而言，除某些特定豁免外，银行或其附属公司与关联公司进行“担保交易”的能力受到限制：

 

	•	相当于银行资本和盈余的10%的金额，如果是与任何一家关联公司的担保交易，则为 ；以及
	•	相当于银行资本和盈余的20%的金额，如果是与所有附属公司的担保交易，则为 。

 

此外，银行及其子公司只有在与非关联公司进行可比交易时的条款和情况基本上相同或至少对银行或其子公司有利的情况下，才可从事担保交易和其他指定交易。 “担保交易”包括：

 

	•	向附属公司提供贷款或提供信贷；
	•	购买或投资关联公司发行的证券；
	•	从关联公司购买资产，但有一些例外；
	•	接受关联公司发行的证券作为抵押品，向任何一方提供贷款或提供信贷；以及
	•	代表关联公司签发担保、承兑汇票或信用证 。

 

此外，根据W规则：

 

	•	银行及其子公司不得从关联企业购买劣质资产。
	•	银行或其子公司与关联公司之间的担保交易和其他指定交易的条款和条件必须符合安全和稳健的银行实践； 和
	•	除某些例外情况外，银行向附属公司提供的每笔贷款或信贷都必须由某些类型的抵押品担保，这些抵押品的市场价值从贷款价值的100%到130%不等，具体取决于抵押品的类型、贷款或信贷展期的金额。

 

条例W一般将银行的所有非银行和非储蓄协会子公司视为联营公司，除非联邦储蓄银行决定将这些子公司 视为联营公司。

 

FDICIA

 

根据1991年《联邦存款保险公司改进法》(FDICIA)，每个联邦银行机构都颁布了法规，明确规定了投保的存款机构(如银行)在什么水平上被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，并根据机构的资本水平采取 某些强制性和自由裁量的监管行动。要符合《格拉姆-利奇-布莱利法案》规定的从事金融活动的资格，所有存款机构都必须拥有良好的资本。

 

 

目录表

 

FDIC实施FDICIA这些条款的法规规定，如果一家机构(I)基于风险的总资本比率至少为10.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率至少为8.0%，(Iii)一级杠杆率至少为5.0%，(Iv)普通股一级资本比率至少为6.5%，并且(V)满足某些其他要求，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)具有至少8.0%的总风险资本比率，(Ii)具有至少6.0%的一级风险资本比率，(Iii)具有至少4.0%的一级杠杆率， 至少4.5%的普通股一级资本比率，以及(V)不符合“资本充足”的定义，则该机构将被归类为“资本充足”。如果机构(I)的总风险资本比率低于8.0%，(Ii)一级风险资本比率低于6.0%，(Iii)一级杠杆率低于4.0%，或(Iv)普通股一级资本比率低于4.5%，则该机构将被归类为“资本不足” 。如果一家机构(I)的总风险资本比率低于6.0%，(Ii)一级风险资本比率低于4.0%，(Iii)一级杠杆率低于3.0%，或(Iv)普通股一级资本比率低于3.0%，则该机构将被归类为“严重资本不足”。如果一家机构的有形 股本与总资产比率等于或低于2.0%，则该机构将被归类为“严重资本不足”。如果受保存款机构的审查评级不令人满意，则可能被视为较低资本类别。

 

此外，FDICIA的重要条款要求联邦银行监管机构在其他一些重要领域实施标准，以确保银行的安全和稳健，包括内部控制、信息系统和内部审计系统、信贷承保、资产增长、薪酬、贷款文件和利率敞口。

        

资本充足率指引

 

2010年12月和2011年1月，巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布了资本和流动性改革的最终文本，一般称为“巴塞尔协议III”。2013年7月，联邦储备银行、联邦存款保险公司和货币监理署通过了最终规则(“新规则”)，这些规则执行了“巴塞尔协议III”和“多德-弗兰克法案”的某些规定。新规则用单一、综合的监管资本框架取代了各银行机构现有的以风险为基础的一般资本规则。新规则要求更高的资本缓冲，并对什么是监管资本提出更严格的标准。新规则于2015年1月1日起对银行和公司生效。

 

根据新规则，公司和银行必须保持以下最低资本充足率，以风险加权资产的百分比表示：

 

	·	普通股一级资本比率为4.5%(“CET1”)；
	·	一级资本比率(CET1资本 加上“额外的一级资本”)为6.0%；以及
	·	总资本比率(一级资本 加上二级资本)为8.0%。

 

此外，本公司及本行的杠杆率将为4%(按综合财务报表所载的一级资本与平均综合资产计算)。

         

新规还要求“资本节约缓冲”。根据这一规定，公司和银行必须在上述最低风险加权资产比率的基础上，维持2.5%的资本保护缓冲，该缓冲完全由CET1组成，导致以下最低资本比率：

 

	·	CET1为7%；
	·	一级资本比率为8.5%；以及
	·	总资本 比率为10.5%。

 

资本保护缓冲的目的是在经济压力时期吸收损失。CET1、一级资本充足率和总资本充足率 高于上述最低标准但低于资本保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额支付股息、回购股权和向高管支付酌情奖金的能力限制。

 

资本节约缓冲从2016年1月1日开始以0.625的水平实施，并在随后的每个1月1日增加0.625%，直到2019年1月1日以2.5%的水平全面分阶段实施。

 

新规则规定从 中扣除数项，并对CET1进行调整。例如，抵押贷款偿还权、依赖于未来应税收入的递延税项资产以及非合并金融实体发行的重大普通股投资必须从CET1中扣除，前提是这些 类别中的任何一个类别超过CET1的10%，或所有此类类别的总和超过CET1的15%。

 

 

目录表

 

根据新规则，公司和银行等银行机构在确定监管资本比率时，可以一次性永久选择累计其他全面收益项目的处理 。自2015年1月1日起，为确定监管资本，本公司和银行决定不计入累计的其他 全面收益项目。

 

虽然新规则一般要求逐步淘汰信托优先证券和累计永久优先股等不符合资格的资本工具，但截至2009年12月31日总合并资产低于150亿美元的控股公司，如本公司，可以永久将在2010年5月19日之前发行并计入一级或二级资本的不符合资格的 工具作为额外的一级或二级资本计入，直到 他们赎回该工具或直至该工具到期。

 

新规则规定了计算风险加权资产的标准化方法 。根据资产的性质，风险类别的范围通常从美国政府证券和机构证券的0%到某些股票敞口的600%，并导致各种资产类别的风险权重较高。此外，新规则为通过合格的中央交易对手清算的衍生品和回购方式的交易提供了更有利的风险权重，并扩大了合格担保人和合格抵押品的范围，以缓解信用风险。

 

与多德-弗兰克法案一致，新规则 采用信用评级的替代方案来计算某些资产的风险权重。

 

2018年12月，OCC、联邦储备系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行业 组织实施ASU编号2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：衡量金融工具的信用损失(“CECL”)。根据CARE法案，实施第2016-13号ASU的生效日期被推迟到新冠肺炎大流行造成的健康危机结束或2020年12月31日之前。经济援助法随后进一步推迟实施，直到新冠肺炎大流行造成的健康危机更早结束 或2022年1月1日。最后一项规则还规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本产生的第一天的不利影响。公司采用了2021年1月1日生效的CECL标准 。

 

2019年9月17日，联邦银行机构 发布了一项最终规则，对合并总资产低于100亿美元的某些社区银行组织(银行和控股公司) 提出了简化的资本金要求，实施了上文讨论的EGRRCPA条款。根据该规则，符合条件的社区银行组织将有资格选择社区银行杠杆率框架，或继续根据新规则中规定的现有巴塞尔III要求衡量资本。新规则将于2020年1月1日生效，符合条件的社区银行组织可以在2020年第一季度的Call报告中选择加入新的社区银行杠杆率(CBLR) 。

 

符合资格的社区银行组织(“QCBO”) 被定义为具有以下条件的银行、储蓄协会、银行控股公司或储蓄和贷款控股公司：

 

·

杠杆率超过9.0%；

 

·

总合并资产不到100亿美元；

 

·

表外总风险敞口(不包括信用衍生品以外的衍生产品和无条件可撤销的承付款)占合并资产总额的25%或以下；以及

 

·

总交易资产和交易负债占合并总资产的5%或更少。

 

选择加入CBLR的QCBO必须保持9.0%的CBLR ，并有两个季度的宽限期以恢复合规，前提是QCBO在宽限期内保持杠杆率超过 8.0%。未能满足这些要求的QCBO必须遵守新规则实施的《巴塞尔协议III》的要求。根据现行规则计算，CBLR的分子是一级资本。CBLR的分母是QCBO的 平均资产，根据QCBO的催缴报告说明计算，减去从一级资本中扣除的资产。

 

公司和银行已选择不选择 加入CBLR。

 

联邦存款保险和保费

 

本行几乎所有存款均由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)承保至适用限额，并须接受存款保险评估 以维持DIF。

 

存款保险费的评估基数 是一家机构的平均综合总资产减去平均有形资产。在采用这一评估 基本计算方法时，FDIC将最低风险类别银行的总基本评估利率下调至2.5至9个基点，将最高风险类别银行的基本评估利率下调至30至45个基点。该公司在2021年和2020年分别支付了290万美元和400万美元的FDIC评估 。

 

 

目录表

 

联邦存款保险公司的指定存款准备金率(DRR)为1.35%。多德-弗兰克法案要求FDIC抵消对资产少于100亿美元的机构的影响 将法定最低DRR从以前的1.15%提高到1.35%。

 

1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》

 

1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》(《现代化法案》)：

 

	·	如果银行控股公司 选择成为金融控股公司，则允许符合管理、资本和社区再投资法案标准的银行控股公司从事比以前允许的范围更广的非银行活动，包括保险承保和对商业和金融公司进行商业银行投资。此后，它可以从事某些金融活动，而无需进一步批准；
	·	允许保险公司和其他金融服务公司收购银行；
	·	取消以前适用于银行控股公司对证券公司和共同基金咨询公司所有权的各种限制；以及
	·	建立适用于同时从事保险和证券业务的银行 控股公司的整体监管结构。

 

现代化法案还修改了其他金融法律，包括与金融隐私和社区再投资相关的法律。本公司已选择不成为金融控股公司 。

 

《社区再投资法案》

 

根据《社区再投资法案》(“CRA”)， 由FDIC法规实施，受保存款机构有与其安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足其整个社区，包括低收入和中等收入社区的信贷需求。CRA不为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也不限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求FDIC在审查每家银行时，评估银行满足其社区信贷需求的记录，并在评估此类银行的某些申请时将这些记录考虑在内。

 

《美国爱国者法案》

 

《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(《2001年美国爱国者法案》)赋予联邦政府通过国内安全措施、监控权、信息共享和反洗钱要求来应对恐怖主义威胁的权力 。通过对《银行保密法》的修订，《美国爱国者法》鼓励银行监管机构和执法机构之间共享信息。此外，《美国爱国者法案》的某些条款对范围广泛的金融机构施加了平权义务，包括银行、储蓄机构、经纪商、交易商、信用合作社、汇款代理和根据《商品交易法》注册的各方。

 

除其他要求外，美国爱国者法案 对金融机构提出了以下要求：

 

	·	所有金融机构必须建立反洗钱计划，其中至少包括：(I)内部政策、程序和控制；(Ii)具体指定反洗钱合规官；(Iii)持续的员工培训计划；以及(Iv)独立审计职能，以测试反洗钱计划 。
	·	财政部部长与其他银行监管机构 一起受权发布法规，规定在开立新账户时客户身份识别的最低标准。
	·	为非美国人员或其代表(包括访问美国的外国个人)在美国设立、维护、管理或管理私人银行账户或代理账户的金融机构必须建立适当、具体并在必要时加强的尽职调查政策、程序和控制措施，旨在发现和报告洗钱行为。

 

 

目录表

 

	·	禁止金融机构为外国空壳银行(在任何国家没有实体存在的外国银行)设立、维持、经营或管理代理账户， 并对外国银行的代理账户承担一定的记录义务。
	·	在对《联邦储备法》和《银行合并法》的申请作出裁决时，银行监管机构被指示考虑控股公司在打击洗钱方面的有效性。

 

美国财政部发布了一系列针对《美国爱国者法案》各项要求的实施条例，适用于世行等金融机构。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制 ，以发现、预防和报告洗钱和资助恐怖主义行为，并核实其客户的身份。

 

对关联方的贷款

 

本公司向其董事和高管以及由该等人士控制的实体发放信贷的权力，目前受《2002年萨班斯-奥克斯利法案》和FRB颁布的法规O的要求 管辖。除其他事项外，这些规定要求向内部人士发放信贷的条款(I)实质上与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并遵循不比该等交易更宽松的信贷承销程序，且不涉及超过正常的还款风险或呈现其他不利因素，以及(Ii)个别及整体向该等 人士发放的信贷金额不得超过某些限制，而这些限制部分以本行的资本金金额为基础。此外，银行董事会必须批准向内部人士发放所有信贷。

 

股息限制

 

母公司是一个独立的法人实体，与银行截然不同。母公司可用于支付股本股息的几乎所有收入都将来自银行支付给母公司的金额。所有此类股息均受新泽西州法律、《银行法》、《联邦存款保险法》(“FDIA”)以及银行部和FDIC的监管。

 

根据新泽西州公司法，允许母公司支付现金股息，前提是支付不会导致我们资不抵债。作为BHCA下的银行控股公司，如果我们不遵守适用于我们的任何资本要求，包括我们要求的资本保存缓冲，我们将被禁止支付现金股息。然而，作为一个实际问题，只要我们的主要业务包括银行的所有权，银行将仍然是我们支付股息的来源，我们支付股息的能力将受到适用于银行的任何限制 。

 

母公司有一系列已发行的永久优先股，即我们5.25%的固定利率重置非累积永久优先股，系列A。优先股东获得股息的权利优先于我们普通股持有人的权利，尽管优先股息权是非累积的。 因此，除非我们的未偿还优先股的所有股息都已在最近的股息期间宣布并支付，否则我们可能不会就我们的普通股支付股息或回购普通股的股份。

 

根据修订后的1948年《新泽西州银行法》，银行只有在支付股息后，银行的股本不受损害，并且 银行的盈余不低于股本的50%，或者支付股息不会减少银行的盈余的情况下，银行才可以支付股息。股息的支付还取决于银行根据适用的监管要求维持充足资本比率的能力。

 

FRB发布了一份关于银行控股公司支付股息的政策声明。一般来说，FRB的政策规定，只有在银行控股公司的预期收益留存率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。FRB条例还要求银行控股公司作为其附属银行的财务实力来源，在财务压力或逆境期间随时准备使用可用资源向这些银行提供充足的资本金，并保持财务灵活性和筹资能力，以获得 必要时援助其附属银行的额外资源。根据及时纠正行动法，如果子公司银行资本金不足，银行控股公司支付股息的能力可能会受到限制，根据实施《巴塞尔协议III》的规定，如果银行控股公司未能满足某些资本缓冲要求，其支付现金股息的能力可能会受到损害。这些监管政策可能会影响公司支付股息或以其他方式进行资本分配的能力 。

 

 

目录表

 

第1A项。风险因素

 

对我们证券的投资涉及风险。 股东在就我们的证券作出任何买卖决定之前，应仔细考虑下列风险以及本10-K表格年度报告中包含的所有其他信息。如果实际发生以下任何一种风险，我们的业务、财务状况或经营业绩都可能受到损害。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下跌，股东 可能会损失他们在我们证券上的部分或全部投资。

 

适用于我们业务的风险：

 

持续的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响，此类影响将 取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测。

 

与新冠肺炎疫情及其变种有关的全球健康担忧，以及为减少病毒传播而采取的相关政府行动，包括初步关闭非必要的 业务和在家订购，以及继续限制某些业务，如酒吧、餐馆和健身房，一直在 拖累我们新泽西州/纽约大都会市场贸易区的宏观经济环境，疫情显著增加了 经济不确定性，减少了经济活动。疫情的爆发导致当局实施了许多措施试图控制病毒，例如旅行禁令和限制、隔离、避难所到位或全面封锁命令和商业限制 和关闭。尽管这些措施中的某些措施已经放松，但它们大大加剧了失业率的上升，并对消费者和企业支出产生了负面影响。美国政府已采取措施试图减轻病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过CARE法案和经济援助法案，但不能保证这些 措施将有效或及时达到预期结果。

 

疫情已对并可能进一步对我们的员工和运营以及借款人、客户和业务合作伙伴的运营产生不利影响。尤其是，由于影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的许多运营因素，我们可能会遭受财务损失。 包括但不限于：

 

o

我们借款人因疫情爆发和相关政府行动而遭受的财务压力造成的信贷损失，特别是在酒店业、能源和零售业，但也包括其他行业。截至2021年12月31日，该银行有1笔延期贷款，金额为50万美元。虽然在2021年期间几乎所有收到延期的贷款都已恢复正常的还款周期，但我们不能向您保证这些借款人将能够持续偿还其信用，或者其他 借款人将不需要/寻求延期还款；

 

o

抵押品价值下降；

 

o

第三方中断，包括网络提供商和其他供应商的中断；

 

o

网络和支付欺诈风险增加，因为网络犯罪分子试图从中断中获利，因为在线和远程活动增加了 ；以及

 

o

由于疫情爆发和相关政府 行动导致我们的正常业务做法发生变化而导致的运营故障。

 

这些因素可能在很长一段时间内仍然普遍存在，并可能继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，即使在新冠肺炎疫情消退之后 。

 

冠状病毒爆发对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于疫情的持续时间和传播、其严重性、病毒的新变种、遏制病毒或治疗其影响的行动 ，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息后，我们也可能继续经历由于病毒的全球经济影响而对我们的业务造成的实质性不利影响，包括信贷供应、对我们流动性的不利影响以及 已经发生或未来可能发生的任何衰退。

 

对于新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响，最近没有类似的事件提供 指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加本“风险因素”一节中所述的许多已知风险。

 

 

目录表

 

如果我们无法吸引和留住技术员工或失去高级管理团队的服务，我们以增长为导向的业务战略可能会受到不利影响 。

 

由于增长可能给我们的管理和运营带来压力，我们可能无法成功管理我们的业务 。我们管理增长的能力将取决于我们继续吸引、聘用和留住熟练员工的能力。我们高级管理团队成员的流失，包括我们委托书摘要薪酬表中提到的那些 官员，可能会对我们的业绩或运营 以及执行我们战略目标的能力产生重大不利影响。我们的成功还将取决于我们的官员和关键员工是否有能力继续实施和改进我们的运营和其他系统，管理多个同时存在的客户关系，以及招聘、培训和管理我们的员工。

 

我们可能需要筹集更多资金来执行以增长为导向的业务战略。

 

为了继续我们的增长，我们将被要求 将我们的监管资本比率保持在高于我们监管机构设定的最低比率的水平。我们不能向您保证 我们将能够在未来筹集资本，或任何此类资本的条款将有利于我们现有的证券持有人 。如果我们未来无法筹集资金，我们可能无法继续我们的增长战略。

 

我们主要集中在商业房地产贷款上。

 

我们的贷款组合主要由商业房地产贷款组成。由于几个因素，这些类型的贷款通常使贷款人面临更高程度的无法偿还和损失的信用风险 抵押贷款，原因包括依赖于企业或项目的成功运营来偿还， 贷款条款以气球付款而不是在贷款期限内全额摊销。此外，与一户到四户住宅抵押贷款相比，商业房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。 承销和投资组合管理活动不能完全消除与这些贷款相关的所有风险。我们客户的任何重大不按时付款或重大违约都将对我们造成实质性的不利影响。

 

截至2021年12月31日，我们有53亿美元的商业房地产贷款(非业主自住、业主自住和多户)，其中包括商业建筑贷款，占应收贷款的77.3%。商业房地产的集中度也受到监管机构的监控和审查。 这些监管机构的指导包括计算我们的商业房地产集中度时包括商业建筑贷款在内的所有商业房地产贷款，但不包括业主自住的商业房地产贷款。根据这一监管定义，我们的商业房地产贷款占银行一级资本的468%，外加贷款信贷损失拨备。

 

业主自住房地产担保的贷款依赖于运营企业提供现金流来履行偿债义务，因此可能更容易受到影响这些运营公司和房地产的经济环境的总体影响。

 

新冠肺炎疫情对大都会地区商业房地产市场的影响是不确定的，导致某些核心城市市场的租金波动。许多其他因素，包括美元汇率、潜在的国际贸易关税以及影响州和地方税以及抵押贷款利息扣除的联邦税法变化，都可能对当地经济和房地产市场产生负面影响。因此，商业房地产借款人可能更难及时偿还贷款，因为商业房地产借款人的还贷能力往往取决于其物业的成功开发。我们的一笔或几笔商业房地产贷款的恶化可能会导致我们的不良贷款水平大幅上升，这将导致这些贷款的收入损失 ，并可能导致信贷损失拨备的增加和/或冲销的增加，所有这些都可能对我们的净收入产生实质性的不利影响。我们还可能因入住率和租赁率下降而在商业房地产贷款上蒙受损失，这可能会降低物业价值，并可能降低借款人找到永久融资替代方案的可能性。商业房地产市场的任何疲软都可能增加这些贷款违约的可能性，这可能会对我们的贷款组合的业绩和资产质量产生负面影响。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算获得贷款以偿还债务的抵押品，我们可能会招致重大损失。这些事件中的任何一项都可能增加我们的成本，需要管理时间和关注，并对我们产生实质性和负面影响。

 

联邦银行机构发布了关于银行贷款组合中商业房地产贷款高度集中的指导意见。指导意见要求商业房地产贷款与其总资本之比超过一定水平的金融机构保持更高的风险管理做法，以解决以下关键要素：董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监控，以及根据需要维持增加的资本水平以支持商业房地产贷款水平 。如果我们的商业房地产投资组合出现任何恶化，或者如果我们的监管机构得出结论认为我们没有实施适当的风险管理做法，可能会对我们的业务产生不利影响，并可能导致 要求保持更高的资本水平。届时可能无法获得此类资本，并可能导致我们的监管机构 要求我们降低对商业房地产贷款的集中度。

 

 

目录表

 

如果我们发放以商业房地产为担保的贷款的能力有限，我们的贷款组合可能面临更大的风险。

 

如果由于我们集中的商业房地产贷款，或任何其他原因，我们在发起以商业房地产担保的贷款方面的能力受到限制，我们的贷款组合可能会 招致更大的风险。例如，我们正在并可能继续寻求进一步提高商业和工业贷款的增长率，包括有担保和无担保的商业和工业贷款。无担保贷款通常比有担保贷款涉及更高的损失风险，因为在没有抵押品的情况下，偿还完全取决于借款人的业务和个人担保的成功。有担保的商业和工业贷款通常以借款人拥有的应收账款、存货、设备或其他资产为抵押，通常包括企业主的个人担保。与房地产相比，这类抵押品更难监控，价值更难确定，贬值可能更快，如果被收回，可能不会那么容易出售。因此，我们可能在这些信用上面临更大的损失风险。

 

我们商业贷款组合的性质和增长率可能会使我们面临更大的贷款风险。

 

鉴于我们贷款组合的显著增长，我们的许多商业房地产贷款都没有经验，这意味着它们是相对较新的。截至2021年12月31日，我们有47亿美元的商业房地产贷款未偿还。大约58.5%的贷款，即28亿美元，是在过去三年中发放的。因此，可能很难预测我们贷款组合的未来表现。这些贷款的拖欠或冲销水平可能超出我们的预期，这可能会对我们的业绩产生负面影响。

 

我们由纽约市出租车勋章获得的贷款组合 可能会使我们面临信贷损失。

 

我们对纽约市出租车勋章担保的贷款保持信用敞口(截至2021年12月31日，价值2620万美元)。纽约市出租车行业正面临来自优步和Lyft等以技术为基础的拼车公司的激烈竞争和压力，以及新冠肺炎疫情的影响和在家工作的趋势。这导致了奖章定价的波动， 并影响了许多奖章持有者的收入，包括我们的借款人。纽约市出租车奖章的价值或纽约市出租车行业的任何进一步恶化，都可能使我们因这些贷款的额外减记而蒙受更多损失 。

 

世行贷款给的中小型企业可能 没有更少的资源来应对经济低迷，这可能会削弱借款人向世行偿还贷款的能力，而 可能会对我们的经营业绩造成实质性损害。

 

世行的业务发展和营销战略的目标主要是满足中小型企业的银行和金融服务需求。这些中小型企业的市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济衰退的影响，通常需要大量的额外资本来扩张或竞争，而且经营业绩可能会出现很大的波动。上述任何一个或多个因素 都可能削弱借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往取决于一到两个人或一小群人的管理才能和努力，而这些人中的一人或多人的死亡、残疾或辞职可能对企业及其偿还贷款的能力产生实质性的不利影响。经济低迷和其他对我们的市场领域产生负面影响的事件可能会导致银行蒙受巨额信贷损失，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。

 

我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要 ，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。

 

我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一 。因此，我们努力以提高我们声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住员工来实现的，这些员工与我们的核心价值观相同，即成为我们服务的社区的组成部分，为我们的客户提供优质的服务， 关心我们的客户和同事。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

 

我们公司文件和新泽西州公司法中的反收购条款可能会使撤换当前管理层变得困难且代价高昂。

 

我们公司文件和新泽西州法律中的反收购条款可能会使我们现有董事会和管理层的撤职变得更加困难。因此，即使当前管理层表现不佳，我们的股东也可能很难撤换现有管理层，而且代价高昂。

 

 

目录表

 

发放贷款和吸引存款方面的竞争可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

 

我们在发放贷款方面面临着激烈的竞争。这场竞争目前主要来自其他银行、储蓄机构、抵押贷款银行公司、信用社 和其他贷款人，其中包括网络“金融科技”公司。我们的许多竞争对手都享有优势，包括更大的财务资源和更高的贷款限额、更广泛的地理位置、更方便的分支机构位置、能够提供更广泛的服务或更优惠的定价选择，以及更低的发起和运营成本。这种竞争可能会通过减少我们发起的贷款的数量和规模以及我们可能对这些贷款收取的利率来减少我们的净收入。

 

在吸收存款方面，我们面临着来自银行、储蓄机构和信用社等其他有保险的存款机构以及提供无保险投资选择的机构的激烈竞争 ，包括货币市场基金。我们的许多竞争对手都享有优势，包括更大的财力、更积极的营销活动、更好的品牌认知度和更多的分支机构。

 

这些竞争对手可能提供比我们更高的利率 ，这可能会减少我们吸引的存款，或者要求我们提高利率以保留现有存款或吸引 新存款。

 

我们还积极争取纽约州和新泽西州的政府和市政存款。截至2021年12月31日，政府和市政存款约为6.919亿美元。新泽西州州长提议该州成立并拥有一家银行，政府和市政实体将把多余的资金存入银行，然后由国有银行为新泽西州的小企业和市政项目提供资金。 虽然这项提议还处于非常早期的阶段，但如果这项提议被采纳并成立一家国有银行，可能会阻碍我们 吸引和保留政府和市政存款的能力。

 

存款竞争加剧可能会对我们产生贷款业务所需资金的能力产生不利影响，这可能会增加我们的资金成本。

 

我们还与非银行金融服务提供商竞争，如经纪公司、消费金融公司、保险公司和政府机构，这些公司可能会提供更优惠的条件。我们的一些非银行竞争对手不受管理我们业务的同样广泛的监管。因此， 这些非银行竞争对手在提供某些产品和服务方面可能比我们更具优势。这种竞争可能会减少或限制我们在银行服务方面的利润率，降低我们的市场份额，并对我们的收益和财务状况产生不利影响。

 

此外，银行业总体上面临着来自非银行科技公司或金融科技公司对存款、信贷和资金管理产品的竞争，这些公司可能独立提供产品 ，也可能通过与投保的存款机构合作提供产品。

 

外部因素，其中许多是我们无法控制的，可能会导致我们的流动性担忧。

 

流动性风险是指银行可能因无法以合理的成本及时清算资产或在可接受的风险容忍度内及时获得足够的资金而无法在到期时履行债务、在增长机会出现时进行资本投资或定期支付股息的可能性。

 

需要流动资金为各种债务提供资金，包括对借款人的信贷承诺、抵押贷款和其他贷款来源、储户的提款、偿还借款、运营费用、资本支出和向股东支付股息。

 

流动性主要来自存款增长和留存；贷款的本金和利息支付；贷款的预付和到期日；投资证券的本金和利息支付 证券；投资证券的销售、到期和预付；运营提供的净现金以及获得其他资金来源。 此外，最近一段时间，我们大幅增加了对替代存款来源渠道的使用，例如中介存款，包括互惠存款服务和互联网上市服务。

 

我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源的机会可能会受到影响我们的具体或一般金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素 包括由于市场因素导致我们的业务活动水平下降或对我们采取不利的监管行动。此外，如果我们不能保持“充足的资本”，我们使用替代存款来源渠道的能力可能会受到很大影响。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的严重混乱或对整个金融服务业前景的负面看法和预期 。此外，地区性和社区银行通常比全国性和超地区性银行进入资本市场的机会更少，因为它们的规模较小，分析师覆盖范围有限。可用资金的任何减少都可能对我们发起贷款、投资证券、满足我们的支出或履行义务(如满足存款提款要求)的能力产生不利影响 ，其中任何一项都可能对我们的流动性、业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

 

目录表

 

我们投资证券组合价值的下降可能会对我们的业绩产生不利影响。

 

截至2021年12月31日，我们大约有5.345亿美元的投资证券可供出售。如果我们的投资证券的价值低于其被认为与信贷相关的摊销成本基础，我们可能被要求记录减值费用。许多因素，包括转售某些投资证券缺乏流动性、缺乏可靠的投资证券定价信息、商业环境的不利变化、监管机构的不利行动或竞争环境的意外变化，都可能对我们未来的投资组合产生负面影响 。如果减值费用足够大，可能会影响银行向本公司上游派息的能力 ，这可能会对我们的流动资金和向股东支付股息的能力产生重大不利影响， 还可能对我们的监管资本比率产生负面影响。

 

银行支付股息的能力受到监管 限制，如果公司未来需要此类股息，可能会影响公司履行义务和支付股息的能力。

 

作为一家银行控股公司，本公司是独立于本行及其附属公司的法人实体，并无重大业务。我们目前依赖银行的现金和流动资金来支付我们的运营费用和向股东分红。我们不能向您保证，未来银行将 有能力支付必要的股息，我们不会要求银行支付股息来履行我们的义务。各种法律法规限制了从银行获得股息的可能性。根据我们和银行的财务状况和其他因素，银行监管机构可能会断言，银行支付股息或其他付款是不安全或 不合理的做法。在银行无法支付股息的情况下，我们可能无法履行我们的义务，因为它们将 到期，或支付我们的股本股息。因此，无法从银行获得股息可能会对我们的财务状况、经营业绩、现金流和前景产生不利影响。

 

此外，如《资本充足率指引》所述，银行和银行控股公司被要求在最低风险加权资产比率的基础上保持资本保护缓冲。保本缓冲为2.5%。如果银行机构的资本金没有超过保本缓冲，将面临股息支付、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。因此，如果本行未能维持适用的最低资本充足率和资本保存缓冲，则可能禁止或限制向本公司的分配。

 

如果我们没有为我们已发行的非累积优先股支付所需的股息，我们可能无法支付普通股的股息。

 

我们有一系列已发行的永久优先股 ，我们的5.25%固定利率重置非累积永久优先股，A系列。优先股东获得股息的权利优先于我们普通股持有人的权利，尽管优先股息权是非累积的。因此，除非 我们的已发行优先股的所有到期股息已在 优先股条款规定的最近股息期间宣布并支付，否则我们可能不会就我们的普通股支付股息或回购我们普通股的股份。

 

我们可能会招致商誉的减损。

 

我们至少每年评估一次我们的商誉。显著的 负面行业或经济趋势、对未来现金流的估计减少或业务中断，可能表明商誉可能受到损害 。我们评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验作出判断和假设，并依赖对未来经营业绩的预测。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来运营业绩和现金流的预测可能与实际结果大相径庭。此外，如果我们的分析导致我们的商誉减值，我们将被要求在确定存在此类减值的期间在我们的财务报表中将非现金费用计入收益。任何此类费用都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

 

我们已经成长，并可能通过收购继续成长。

 

自2019年1月1日起，我们收购了GHB、BoeFly 和BNJ。要想成为一家成功的大型机构，我们必须成功整合业务，留住被收购机构的客户，吸引和留住成功管理大型业务所需的管理层，并控制成本。

 

未来的运营结果将在很大程度上取决于我们成功整合被收购机构的运营并留住这些机构客户的能力。 如果我们无法成功管理被收购机构的独立文化、客户基础和运营系统的整合， 以及未来可能被收购的任何其他机构，我们的运营结果可能会受到不利影响。

 

此外，为了成功管理显著的增长，我们可能需要通过额外的人员、租赁和数据处理成本等增加非利息支出。 为了成功管理增长，我们可能需要采用并有效实施政策、程序和控制，以保持信贷质量、控制成本和监督我们的运营。不能保证我们将在这一战略中取得成功。

 

 

目录表

 

由于增长可能带来的管理和运营压力，我们可能面临成功管理业务的挑战。管理增长的能力将取决于我们继续吸引、聘用和留住熟练员工的能力。成功还取决于管理人员和关键员工继续实施和改进运营和其他系统、管理多个并发客户关系以及 雇用、培训和管理员工的能力。

 

最后，大幅增长可能会对监管资本水平构成压力，并可能需要我们筹集更多资本。不能保证我们将能够筹集任何所需的资本，或者它将能够以有利于股东的条款筹集资本。

 

我们未来可能无法获得有吸引力的收购机会 。

 

我们预计，如果我们 寻求这样的收购，其他银行和金融服务公司将与我们竞争收购其他目标公司，其中许多公司的资源比我们大得多。这场竞争可能会提高我们认为有吸引力的潜在收购的价格。此外，收购 还需经过各种监管审批。如果我们未能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为最符合我们利益的收购。除其他事项外，我们的监管机构在考虑收购和扩张提案时，将考虑我们的资本、流动性、盈利能力、监管合规性和商誉水平。任何收购都可能稀释我们的收益和普通股的每股股东权益。

 

飓风或其他不利天气或与健康相关的事件可能会 对我们的当地经济造成负面影响或扰乱我们的运营，这将对我们的业务或运营结果产生不利影响。

 

飓风和其他天气事件可能会扰乱我们的运营，导致我们的财产受损，并对我们所在的当地经济产生负面影响。此外，这些天气 事件可能会导致担保我们贷款的财产价值下降或遭到破坏，并增加拖欠、丧失抵押品赎回权和信用损失。最后，与健康相关的事件，如病毒大流行，可能会对我们客户的业务和我们的当地经济产生不利影响，从而对我们的运营结果产生不利影响。

 

 

目录表

 

如果总资产超过100亿美元，公司将受到更高的 监管要求。

 

截至2021年12月31日，该公司的总资产为81亿美元。资产超过100亿美元的银行必须遵守《多德-弗兰克法案》及其实施条例规定的要求，包括：消费者金融保护局评估联邦消费者金融法律合规性的审查权、征收更高的FDIC保费和降低借记卡互换费用 所有这些都会增加运营成本和减少收益。

 

随着公司总合并资产接近100亿美元，为实施这些强制要求做准备的额外成本已经产生。 公司可能需要投入更多的管理注意力和资源来评估和继续进行任何必要的更改，以遵守《多德-弗兰克法案》下的新法律和法规要求。此外，联邦金融监管机构 可能要求加快行动和投资，以便在总合并资产超过100亿美元之前为合规做好准备， 如果准备工作被认为不充分，可能会暂停或推迟某些监管行动，如批准拟议的合并。当 达到此门槛时，公司将面临无法满足这些要求的风险，这可能会对运营结果和财务状况产生负面影响。

 

伦敦银行同业拆借利率的改革和不确定性可能会对业务产生不利影响。

 

2017年，由美联储召集的私人市场衍生品参与者及其监管机构组成的另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)成立了一个委员会，以确定替代参考利率来取代伦敦银行间同业拆借利率。ARRC宣布有担保隔夜融资利率(SOFR)作为其首选的LIBOR替代方案。SOFR是以美国国债为抵押的隔夜现金借款成本的广义衡量标准。美国银行监管机构已指示美国受保存款机构从2021年12月31日起停止在新贷款或其他金融协议中使用LIBOR。2021年12月31日之后，某些LIBOR到期利率将不再公布 ，剩余的到期利率将公布至2023年。联邦储备银行于2018年4月2日开始公布SOFR利率。SOFR作为LIBOR替代工具是否获得市场吸引力仍是个问题，目前LIBOR的未来 也不确定。有关该等改革及行动的性质及效果的不确定性，以及伦敦银行同业拆息的政治中断，可能会对基于或与伦敦银行同业拆息、公司经营业绩或财务状况挂钩的公司金融资产及负债的价值及回报产生不利影响。此外，这些改革还可能需要对管理这些基于LIBOR的产品的合同以及公司的系统和流程进行广泛的 更改。

 

适用于银行业的风险一般如下：

 

我们的信用损失准备金可能不足以弥补实际损失。

 

像所有金融机构一样，我们保留信贷损失拨备，并为贷款违约和不良贷款提供拨备。确定津贴金额 的过程对我们的财务结果和状况至关重要。它需要对未来做出艰难、主观和复杂的判断，包括国家和地区经济状况对借款人偿还贷款能力的影响。如果我们的判断被证明是不正确的，我们的津贴可能不足以弥补我们贷款组合中的损失。此外，州和联邦监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，审查我们的贷款和津贴，并可能要求增加我们的信贷损失准备金。进一步提高免税额可能会对我们的收入造成不利影响。

 

利率变化可能会对我们的收益和财务状况产生不利影响。

 

我们的净收入主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款、投资和其他生息资产获得的利息收入与存款和借款产生的利息支出之间的差额。净利息收入的水平主要取决于我们的生息资产的平均余额、计息负债的平均余额以及该等资产的收益率与该等负债的成本之间的利差。这些因素受我们有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受到当地经济、对贷款和存款的竞争、联邦储备理事会联邦公开市场委员会(FOMC)的货币政策、 和市场利率等外部因素的影响。

 

如果我们的资金成本增长速度快于我们盈利资产的收益率，市场利率的持续上升可能会对我们的收益产生不利影响 并压缩我们的净息差。此外，如果利率上升，投资组合股权的经济价值将会下降。 例如，我们估计，截至2021年12月31日，加息200个基点将导致我们的投资组合股权的经济价值增加约290万美元或0.24%。见《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--利率敏感性分析》。

 

不同类型的资产和负债可能会在不同的时间对市场利率的变化做出不同的反应。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的差距。这意味着，要么我们的计息负债对市场利率的变化比我们的生息资产更敏感，要么反之亦然。当计息负债到期或重新定价的速度快于生息资产时，市场利率的上升可能会减少我们的净利息收入。 同样，当生息资产到期或重新定价的速度快于计息负债时，利率下降可能会 减少我们的净利息收入。我们无法预测市场利率的变化，市场利率受到许多我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应、国内和国际事件以及美国和其他金融市场的变化。

 

 

目录表

 

我们还试图通过控制利率敏感型资产和利率敏感型负债的组合来管理市场利率变化带来的风险。然而，利率风险管理技术并不准确。利率的快速上升或下降可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。

 

银行业务受到严格的政府监管。

 

我们受到广泛的政府监督、调控和控制。这些法律和法规可能会发生变化，可能需要对我们的运营进行重大修改 ，或者可能会导致我们产生大量额外的合规成本。此外，未来的立法和政府政策 可能会对商业银行业和我们的运营产生不利影响。可以预期，此类管理法律将继续作为未来修改的主题。我们的管理层无法预测未来的任何此类修改将对我们的运营产生什么影响。此外，联邦和州银行监管的主要重点是保护储户，而不是受监管机构的股东。

 

例如，《多德-弗兰克法案》可能会产生大量新的合规成本。多德-弗兰克法案于2010年7月21日签署成为法律。一般来说，《多德-弗兰克法案》在签署成为法律后的第二天生效，但不同的生效日期适用于法律的特定部分，其中许多条款在各个联邦监管机构颁布实施法定条款的规则后才会生效。 最终实施多德-弗兰克法案可能会对整个金融服务业或我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

金融改革和消费者保护法的以下方面与银行的业务有关：

 

·

美联储内部成立了一个新的独立消费者金融保护局，授权其对新的和现有的消费者金融保护法行使广泛的监管、监督和执法权力。 然而，总资产低于100亿美元的金融机构，如银行，在联邦消费者金融保护法方面， 受其主要联邦银行监管机构的监督和执行。

 

·

该法案还对住房抵押贷款的发起人，如银行，施加了新的义务。除其他事项外，发起人必须根据记录的信息做出合理和善意的确定，即借款人具有合理的长期偿还特定抵押贷款的能力。如果发起人无法满足此标准，则贷款可能无法在止赎程序中强制执行。该法案包含了这一偿还规则的例外情况，即“合格的抵押贷款”被视为满足规则，但没有定义术语，并将权力留给消费者金融保护局(“CFPB”)通过定义。CFPB发布的一项规则规定了贷款的具体承保标准，以使 符合资格抵押贷款。这些标准通常不包括纯利息、预付点数或费用过高、具有负摊销特征或气球付款，或期限超过30年的贷款。承销标准还规定了最高 债务收入比为43%。如果一笔贷款符合这些标准，并且不是FRB规定中定义的“较高价格贷款”，则CFPB规则建立了一个安全港，防止消费者断言丧失抵押品赎回权，以阻止发起人未能确定消费者的偿还能力。 但是，对于所有其他住房抵押贷款，消费者都可以使用此防御措施 。最后，总资产少于100亿美元的机构发放的住宅抵押贷款也被视为合格抵押贷款。尽管银行历史上发放的大多数住房抵押贷款都符合合格抵押贷款的条件, 本行亦已发放，并可能在未来继续发放不符合资格按揭贷款的住宅按揭贷款 。这些贷款可能使银行面临更大的损失、贷款回购义务，或 与诉讼相关的费用和抵押品房地产所有权的延迟，如果这些贷款不履行，且借款人质疑银行是否满足发起贷款的偿还能力规则。

 

·

信托优先证券等“混合型”资本项目的一级资本待遇将被取消，但要遵守各种祖父制和过渡性规则。

 

·

对活期存款支付利息的禁令被废除，自2011年7月21日起生效。

 

·

存款保险永久增加到25万美元。

 

·

存款保险评估基数的计算现在等于存款机构的总资产减去其在评估期内的平均有形权益之和。

 

·

存款保险基金的最低准备金率提高到了估计的年度保险存款或评估基数的1.35%；然而，联邦存款保险公司的目标是对总合并资产低于100亿美元的保险存款机构提高 存款准备金率的影响。

 

 

目录表

 

此外，为了执行《巴塞尔协议III》和《多德-弗兰克法案》所要求的某些额外资本变动，联邦银行机构，包括联邦存款保险公司、美联储和货币监理署，于2013年7月9日批准了监管机构对美国受保存款机构及其控股公司的资本金要求，作为临时最终规则。该规定要求金融机构 保持较高的资本水平和更多的股权资本。

 

这些规定，以及当前或拟议对适用于金融业的法律进行的法规或立法变更的任何其他方面，可能会影响我们业务活动的盈利能力，并可能改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款以及实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括 增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的 更改以符合法规，因此也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

 

我们的管理层正在积极 审查《多德-弗兰克法案》的条款，其中许多条款将在未来几个月和几年内分阶段实施，并评估 对我们运营的可能影响。然而，这些变化中的某些变化对整个金融服务业，特别是我们的最终影响目前尚不确定。

 

监管我们业务的法律旨在保护储户和公众，而不是我们的股东。

 

适用于我们业务的联邦和州法律法规在监管和执法责任方面赋予监管机构广泛的自由裁量权，通常是为了保护储户和存款保险基金而颁布的，而不是为了保护股东。这些法律法规会对我们未来的业务产生重大影响。现在影响我们的法律法规 可能随时会发生变化，银行监管部门对这些法律法规的解释也会发生变化。

 

我们不能保证 未来法律法规的变化或其解释的变化不会对我们的业务产生不利影响。立法和监管改革可能会增加我们的业务成本或对我们产生不利影响，并为非银行竞争对手创造竞争优势。

 

货币政策和利率变化的潜在影响可能会对我们的业务产生负面影响。

 

我们的经营业绩可能会受到市场利率的显著影响(有利或不利)，而市场利率又会受到当前经济状况、美国政府的财政和货币政策以及各种监管机构政策的影响。我们的 收益将在很大程度上取决于我们的利差(即我们的贷款和投资赚取的利差与我们的存款和借款支付的利息之间的差额)。像许多金融机构一样，我们可能面临利率波动的风险，如果利率波动很大，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

 

我们无法预测技术变化将如何影响我们的业务； 更多地使用技术可能会使我们面临服务中断或安全漏洞。

 

金融服务市场，包括银行服务，越来越受到技术进步的影响，包括以下方面的发展：

 

·

电信业；

 

·

数据处理；

 

·

自动化；

 

·

基于互联网的银行业务，包括个人电脑、移动电话和平板电脑；

 

·

借记卡和所谓的“智能卡”；

 

·

远程捕获矿藏；

 

·

加密货币；以及

 

·

区块链的使用。

 

我们在未来成功竞争的能力在一定程度上将取决于我们能否预见和应对技术变化。我们通过我们的网站www.cnob.com为消费者和企业客户提供电子银行服务，包括网上银行和电子账单支付，以及电话移动银行。我们还提供支票卡、ATM卡、信用卡、自动转账和ACH转账。这些技术和其他新技术的成功运营和进一步开发可能需要在未来进行更多的资本投资。此外， 电子银行使用的增加为服务中断或安全漏洞创造了机会，这可能会使我们面临客户或其他第三方的索赔，并损害我们的声誉。我们不能向您保证我们将拥有足够的资源或访问必要的专有技术以在未来保持竞争力，或者我们将能够维持安全的电子环境。

 

项目1B。未解决的员工意见

 

没有。

 

 

目录表

 

项目2.财产

  

世行在新泽西州卑尔根县设有八个银行办事处，分别位于李堡、恩格尔伍德悬崖、恩格尔伍德、哈肯萨克、克雷斯基尔、哈沃斯、里奇伍德和萨德尔河；在新泽西州尤尼恩县设有五个银行办事处，包括在联合镇的两个办事处，以及在斯普林菲尔德镇、伯克利高地和峰会各一个办事处；在新泽西州莫里斯敦设有一个银行办事处；在新泽西州埃塞克斯县的纽瓦克设有一个办事处；在纽约西部的哈德逊县设有一个办事处。一个在蒙茅斯县的霍姆德尔办事处，一个在纽约市曼哈顿区的银行办事处，一个在梅尔维尔的办事处， 在长岛的拿骚县，一个在皇后区的阿斯托里亚，以及在哈德逊山谷的五个分支机构，包括在纽约的怀特平原和塔里敦，在纽约的韦斯特切斯特县，在纽约的巴多尼亚和布劳夫特，在纽约的罗克兰县和米德尔顿，在纽约的奥兰治县，以及在佛罗里达州棕榈滩县的西棕榈滩的一个金融中心。世行的主要办事处位于新泽西州恩格尔伍德悬崖西尔万大道301号。主办公楼是一栋三层的租赁建筑，建于2008年。

 

下表列出了有关银行租赁营业地点的某些信息 。

 

银行业务 办公地点		术语
新泽西州恩格尔伍德悬崖西尔万大道301		任期于2028年11月届满
新泽西州恩格尔伍德市东帕利塞德大道12号		任期于2022年7月届满
新泽西州克雷斯基尔皮尔蒙特路156		任期于2022年7月届满
新泽西州李堡Palisade大道899[br]		任期于2022年8月届满
新泽西州哈肯萨克约翰街142号		任期于2026年12月届满
新泽西州里奇伍德东里奇伍德大道		任期于2024年4月届满
71新泽西州马鞍河阿伦代尔东路		任期于2032年5月届满
新泽西州联合，栗子街356		任期于2027年5月届满
新泽西州顶峰莫里斯大道545号		任期于2024年2月届满
新泽西州纽瓦克栗树街217		任期于2024年12月届满
新泽西州纽约西部公园大道5914号		任期于2023年9月届满
963 新泽西州霍姆代尔市霍姆代尔路		任期于2026年9月届满
551 纽约麦迪逊大道202号套房		任期于2028年10月届满
南服务路48号，2发送FL，纽约州梅尔维尔		任期于2025年7月届满
36-19百老汇，纽约阿斯托里亚		任期于2028年8月届满
纽约州米德尔敦舒特路485号		任期于2025年10月届满
纽约州巴多尼亚304号715号公路		任期于2028年8月届满
纽约州怀特普莱恩斯北百老汇大街567号		任期于2028年12月届满
纽约州塔里敦怀特平原路155号		任期于2026年12月届满
纽约州布劳夫特伊利东街170号		任期于2028年2月届满

 

项目3.法律诉讼

 

除日常运作外，并无涉及本公司的重大待决法律程序 。上述事项如作出对本公司不利的决定，将不会对本公司或其经营业绩造成重大不利影响。

 

项目4.矿山安全信息披露

 

不适用。

 

 

目录表

 

第II部

 

项目5.注册人的普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

 

证券市场信息

 

本公司普通股于 纳斯达克全球精选市场挂牌交易，代码为“CNOB”。截至2021年12月31日，该公司有686名登记在册的股东， 不包括由CELDE&Company或其他人作为代理人的实益所有者。

 

股份回购计划

 

从历史上看，根据管理层的观点，回购是在公开市场或私下协商的交易中，根据市场状况的需要而不时进行的。

 

2019年3月，公司董事会批准了一项最多1,200,000股的股份回购计划。2021年9月，董事会授权回购最多2,000,000股股份。公司可不时在公开市场、私下协商的股份购买中或根据美国证券交易委员会规则10b5-1和适用的联邦证券法通过的任何交易计划回购股份。股份回购计划并不要求本公司收购任何特定数额的普通股，本公司可随时酌情修改或暂停该计划。于截至2021年12月31日止年度内，本公司共回购330,541股股份。截至2021年12月31日，该计划剩余的回购股份为2,274,748股。

 

下表详细说明了2021年的股票回购：

 

		授权股份				购买的股份总数				平均价格 按股支付				累计购入股份总数 作为公开宣布的计划或计划的一部分				根据计划或计划可购买的最大股数
																		605,289
2021年第一季度			-				93,629			$	25.72				688,340				511,660
2021年第二季度			-				-				-				688,340				511,660
2021年第三季度			2,000,000				196,069				28.71				884,409				2,315,591
2021年第四季度			-				40,843				33.22				925,252				2,274,748

 

分红

 

联邦法律和法规对母公司和银行支付股息的能力进行了限制。有关股息限制的资料，见合并财务报表附注第I部分第1项“业务”和第II部分第8项“财务报表和补充数据”附注18和附注21。

 

股东回报比较

 

下一页为折线图 ，将母公司普通股在股息再投资基础上的累计股东回报与纳斯达克综合指数和韩国商业银行指数在2016年12月31日至2021年12月31日期间的累计总回报进行了比较。

 

 

目录表

 

比较5年累计总回报
其中包括ConnectOne Bancorp Inc.
纳斯达克和KBW银行指数

 

 

假设2016年12月31日投资100美元，股息再投资
截至2021年12月31日的年度

 

一个或多个 累计总回报比较
公司、同业团体、行业指数和/或广阔市场

 

		财政年度结束
公司/指数/市场		12/31/16				12/31/17				12/31/18				12/31/19				12/31/20				12/31/21
ConnectOne Bancorp公司			100.00				100.47				72.91				103.18				81.09				136.12
纳斯达克			100.00				129.73				126.08				172.41				250.08				305.63
KBW银行指数			100.00				128.51				152.41				125.42				170.72				171.55

 

项目6.选定的财务数据

 

下表列出了截至所列日期和期间的选定综合财务数据。截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的选定综合财务状况报表数据和截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的选定综合收益汇总数据 源自我们已审计的综合财务报表和本年度报告中其他部分包含的相关附注。截至2019年12月31日的 选定的合并财务状况数据和选定的合并收益汇总数据 源自本年度报告中未列示的经审计的合并财务报表。

 

选定的任何日期和期间的历史综合财务数据 不一定代表截至任何未来日期或任何未来期间可能取得的结果。您应阅读以下精选的统计和财务数据，以及《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中包含的更详细的信息 以及我们在本年度报告中其他地方提交的综合财务报表和相关说明。

 

 

目录表

 

选定的统计信息和财务数据摘要

 

		于截至十二月三十一日止年度内，
($(千美元，每股除外)		2021				2020				2019
财务状况数据精选报表
总资产		$	8,129,480			$	7,547,339			$	6,174,032
应收贷款			6,828,622				6,236,307				5,113,527
信贷损失准备--贷款			78,773				79,226				38,293
投资证券			534,507				487,955				404,701
商誉和其他无形资产			217,369				219,349				168,034
借款			468,193				425,954				500,293
次级债务(扣除发行成本)			152,951				202,648				128,885
存款			6,332,953				5,959,224				4,767,542
有形的普通股股东权益(1)			795,916				695,961				563,156
股东权益总额			1,124,212				915,310				731,190
平均总资产			7,735,228				7,453,474				6,014,535
平均普通股股东权益			965,995				880,720				705,496
普通股分红
普通股支付的现金股利		$	17,493			$	14,317			$	12,160
普通股派息率			13.60	%			20.08	%			16.57	%
普通股每股现金股息		$	0.48			$	0.27			$	0.36
选定的损益表数据
利息收入		$	301,738			$	308,200			$	271,484
利息支出			(38,860	)			(70,209	)			(85,165	)
净利息收入			262,878				237,991				186,319
冲销信贷损失(拨备)			5,500				(41,000	)			(8,100	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			268,378				196,991				178,219
非利息收入			15,691				14,400				8,035
非利息支出			(109,011	)			(121,001	)			(92,228	)
所得税前收入支出			175,058				90,390				94,026
所得税费用			(44,705	)			(19,101	)			(20,631	)
净收入			130,353				71,289				73,395
优先股股息			1,717				-				-
普通股股东可获得的净收入		$	128,636			$	71,289			$	73,395

 

(1)

根据美国公认会计原则(“GAAP”) ，该计量不被认可，因此被视为非GAAP财务计量。有关此指标与其最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅-“非GAAP对帐表”。

 

 

目录表

 

		截至12月31日及截至12月31日止年度，
		2021				2020				2019
每普通股数据
基本每股收益		$	3.24			$	1.80			$	2.08
稀释后每股收益			3.22				1.79				2.07
普通股每股账面价值			25.61				23.01				20.85
每股普通股有形账面价值(1)			20.12				17.49				16.06
选定的性能比率
平均资产回报率			1.69	%			0.96	%			1.22	%
平均普通股股东权益回报率			13.32				8.09				10.40
平均有形普通股权益回报率(1)			17.21				10.80				13.61
净息差			3.66				3.46				3.35
选定的资产质量比率
占应收贷款的百分比：
非应计制贷款(不包括留作出售的贷款)			0.90	%			0.99	%			0.97	%
逾期90天或以上且仍在累积的贷款			0.20				0.21				0.06
执行TDR			0.64				0.38				0.42
信贷损失准备--贷款			1.15				1.27				0.75
不良资产(2)总资产			0.76	%			0.82	%			0.80	%
非权责发生制贷款的信贷损失准备			127.7				128.4				77.4
净贷款冲销与平均贷款之比			0.03				0.00				0.09
公司资本比率
杠杆率			11.65	%			9.51	%			9.54	%
普通股一级风险资本充足率			10.64				10.79				9.95
基于风险的一级资本充足率			12.19				10.87				10.04
基于风险的资本比率			15.26				15.08				12.96
有形普通股权益与有形资产之比(1)			10.06				9.50				9.38

__________________________

(1)

这些计量不是根据美国公认会计原则(“GAAP”)确认的计量，因此 被视为非GAAP财务计量。有关这些测量者与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账，请参阅-“非GAAP对帐表”。

(2)

不良资产被定义为非应计贷款和拥有的其他房地产。

 

 

目录表

 

非GAAP对帐表(千美元，每股除外 金额)

 

		截至12月31日，
		2021				2020				2019
有形普通股权益和有形普通股权益/有形资产
股东权益		$	1,124,212			$	915,310			$	731,190
减去：优先股			110,927				-				-
普通股股东权益		$	1,013,285			$	915,310			$	731,190
减去：商誉和其他无形资产			217,369				219,349				168,034
有形普通股股东权益		$	795,916			$	695,961			$	563,156
总资产		$	8,129,480			$	7,547,339			$	6,174,032
减去：商誉和其他无形资产			217,369				219,349				168,034
有形资产		$	7,912,111			$	7,327,990			$	6,005,998
有形普通股权益比率			10.06	%			9.50	%			9.38	%
每股普通股有形账面价值
普通股每股账面价值		$	25.61			$	23.01			$	20.85
减去：商誉和其他无形资产			5.49				5.52				4.79
每股普通股有形账面价值		$	20.12			$	17.49			$	16.06
平均有形普通股权益回报率
普通股股东可获得的净收入		$	128,636			$	71,289			$	73,395
平均股东权益		$	1,007,023			$	880,720			$	705,496
减去：平均优先股			41,028				-				-
平均普通股股东权益			965,995				880,720				705,496
减去：商誉和其他无形资产			218,417				220,570				166,116
平均有形普通股股东权益		$	747,578			$	660,150			$	539,380
平均普通股股东权益回报率			13.32	%			8.09	%			10.40	%
平均有形普通股股东权益回报率			17.21	%			10.80	%			13.61	%

 

 

目录表

 

项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)

 

本分析旨在为读者 提供与了解和评估公司过去三年每年的经营业绩以及过去两年每年的财务状况相关的信息。为了充分理解这一分析，鼓励读者审阅本报告第8项下的合并财务报表及其附注，以及本文件中提供的统计数据。

 

关于前瞻性陈述的警告性声明

 

有关前瞻性陈述的信息，请参阅本年度报告10-K表中的第1项。

 

关键会计政策和估算

 

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，该报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要估计和判断 影响报告的资产、负债、收入和费用的金额。被认为对我们的财务业绩至关重要的会计政策 包括信贷损失准备、相关拨备和所得税。有关我们重要会计政策的信息，请参阅合并财务报表附注1a。

 

信贷损失准备及相关拨备

 

信贷损失准备是对当前预期信贷损失的估计，考虑到与评估金融资产在合同期内的现金流是否可收回有关的现有信息，以弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失。确定信贷损失准备的方法被管理层认为是一项关键的会计政策，因为涉及的判断程度很高，所用假设的主观性很高，而且预测的经济环境可能发生变化，可能导致已记录的信贷损失准备金额发生变化。贷款组合也是公司综合条件报表中最大的 资产类型。

 

当存在类似的风险特征时，金融资产的预期信贷损失以集合(集合)为基础进行计量。如果本公司确定一项金融资产与其他金融资产不具有共同的风险特征，本公司应对该金融资产的预期信贷损失进行 个人评估。金融资产评估一次，要么通过集体评估，要么通过个人评估。当金融资产具有相似的风险特征时，标准 预期损失是在集体或集合的基础上评估的。对于集合贷款 部门，利用量化分析，本公司使用违约概率和给定的违约损失方法计算估计的信贷损失，其结果应用于部门内每笔贷款的合计贴现现金流。 违约的时间点概率和违约损失随后受宏观经济情景的限制，纳入影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。

       

金融资产可以基于一个特征 或特征组合进行细分。与公司评估相关的风险特征包括但不限于：(1)内部或外部信用评分或信用评级，(2)风险评级或分类，(3)金融资产类型，(4)抵押品类型，(5)规模，(6)有效利率，(7)期限，(8)地理位置，(9)借款人的行业和(10)年份。各监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，定期审查我们的信用损失拨备。此类机构 可能要求我们根据他们在审查时获得的信息，为信贷损失拨备额外的准备金。 在分析信贷损失拨备是否充足时考虑的所有因素可能会发生变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这可能会对未来期间的收益产生重大不利影响。其他资料载于综合财务报表附注1a。

 

所得税

 

所得税的会计目标是确认本年度应缴或可退还的税额，以及未来税项的递延税项负债和资产。 已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件后果。评估已在本公司综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要作出判断。

 

这些未来税务后果的实际结果的波动可能会影响公司的综合财务状况或运营结果。合并财务报表附注1(在标题 “估计数的使用”下)和附注10包括关于所得税会计的额外讨论。

 

 

目录表

 

概述和战略

 

我们作为银行的控股公司，银行是我们的主要资产和唯一的运营子公司。我们遵循一个业务计划，强调在我们的市场区域向希望获得高水平个性化服务和响应能力的客户提供定制的银行服务。世行从事传统的银行业务，发放商业贷款、消费贷款以及住宅和商业房地产贷款。此外，本行还通过与第三方供应商的非专有关系提供各种非存款产品。银行依赖存款作为其资产的主要资金来源。该银行提供传统的存款产品。

 

我们的许多客户关系始于现有客户的推荐 。然后，我们寻求向客户交叉销售我们的产品，以发展客户关系。例如，我们将经常为在本行开立无息存款账户的客户提供信贷产品利率优惠。此 战略帮助维持了我们的融资成本和利息支出的增长，即使我们大幅增加了总存款 。它还帮助推动了我们显著的贷款增长。我们相信，该银行的显著增长和不断提高的盈利能力 证明了我们的银行品牌的必要性和成功。

 

我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是从我们的生息资产赚取的利息与 为支持这些资产而借入的资金(主要是存款)支付的利息之间的差额。净息差是指对生息资产收取的加权平均利率与为该等生息资产提供资金而支付的加权平均利率之间的差额，该差额还受生息资产与计息负债的平均水平的影响。净收入还受非利息收入和非利息支出的影响。

 

一般信息

 

以下讨论和分析介绍了影响公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况的更重要因素，以及截至2021年12月31日的三年内各年度的经营业绩。MD&A应与合并财务报表、合并财务报表附注和本报告中包含的其他信息一起阅读。

 

经营业绩概述

 

截至2021年12月31日的年度，普通股股东可获得的净收益为1.286亿美元，较2020年的净收益7130万美元增加5730万美元，增幅为80.4%。2021年稀释后每股收益为3.22美元，比2020年的1.79美元增长了79.9%。

 

2020至2021年净收入的变化可归因于 以下因素：

 

·

信贷损失拨备减少4,650万美元。 减少的主要原因是，由于围绕新冠肺炎疫情的经济不确定性，2020年贷款损失拨备增加。

·

净利息收入增加2,490万美元。

·

非利息收入增加130万美元，主要是由于出售贷款的净收益增加170万美元，出售分行的收益增加70万美元，出售/赎回投资证券的净收益增加20万美元，但存款、贷款和其他收入减少50万美元，银行拥有的人寿保险收入增加20万美元，股权证券的净收益增加60万美元，抵消了这一增长。持有待售贷款净收益的增加来自抵押贷款销售、SBA贷款销售和商业贷款销售增加。出售分行收益的增加是由于该行在2021年第一季度出售了与收购BNJ相关的两家分行。

·

非利息支出减少1,200万美元，主要原因是合并费用减少1,460万美元，收购价格变动230万美元，占用和设备费用减少220万美元，FDIC保险减少130万美元，但工资和员工福利增加了550万美元，其他费用减少了260万美元，专业和咨询费用减少了90万美元。

·

所得税支出增加2,560万美元 ，主要原因是来自应税来源的收入所占比例较高。

 

截至2020年12月31日的年度净收益为7,130万美元，较2019年7,340万美元的净收益减少210万美元，降幅为2.9%。2020年稀释后每股收益为1.79美元，较2019年的2.07美元下降13.5%。

 

2019年至2020年净收入的变化可归因于 以下因素：

 

·

信贷损失准备金增加3,290万美元 ，主要是由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性持续存在。

·

非利息支出增加2,880万美元，主要是由于工资和员工福利增加了990万美元，合并费用增加了570万美元，占用和设备费用增加了420万美元，专业和咨询费用增加了190万美元。该等增长主要归因于收购BNJ。此外，该公司与收购BoeFly有关的收购价格价值增加了230万美元。

 

 

目录表

 

·

净利息收入增加5,170万美元 ，主要是由于收购了BNJ和净息差扩大了11个基点。

·

非利息收入增加640万美元，主要原因是存款、贷款和其他收入增加，银行拥有的人寿保险增加，以及出售持有待售贷款的净收益。

·

所得税支出减少150万美元 主要原因是来自应税来源的收入减少。

 

净利息收入

 

2021年全额应税等值净利息收入总计2.647亿美元，比2020年增加2480万美元，增幅为10.3%。净利息收入的增加是由于平均可赚取利息的资产增加了4.2%，达到72亿美元，净息差扩大了20个基点。净息差扩大主要是由于资金成本降低，但被较高的平均现金余额以及较低的贷款和证券收益率所抵销。2021年，包括持有待售贷款在内的平均总贷款从2020年的62亿美元增加到64亿美元，增幅为3.6%。平均贷款总额的增加主要是由于非购买力平价贷款来源较高。

 

2020年全额应税等值净利息收入总计2.399亿美元，较2019年增加5190万美元，增幅27.6%。净利息收入增加是由于平均可赚取利息资产增长23.6%至69亿美元，以及净息差扩大11个基点。 净息差扩大主要是由于资金成本降低，但被平均现金余额增加以及贷款和证券收益率下降所抵消。包括持有待售贷款在内的平均总贷款从2019年的50亿美元增加到2020年的62亿美元，增幅为22.8%。平均贷款总额增加的主要原因是收购了BNJ。

 

 

目录表

 

平均资产负债表

 

下表列出了与我们截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的平均资产和负债有关的某些信息，并反映了所示期间的平均资产收益率和平均负债成本。这样的收益率是通过将收入或费用除以资产或负债的平均余额得出的。

 

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021												2020												2019
(税项等值基准)		平均余额				收入/ 费用				收益率/ 费率				平均值 天平				收入/ 费用				收益率/ 费率				平均值 天平				收入/ 费用				收益率/ 费率
		(千美元)
资产
生息资产：
投资证券 证券(1) (2)		$	464,342			$	7,455				1.61	%		$	444,070			$	9,996				2.25	%		$	478,478			$	13,885				2.90	%
应收贷款和待售贷款(2) (3) (4)			6,419,610				294,686				4.59	%			6,198,753				297,756				4.80	%			5,049,458				256,299				5.08	%
出售的联邦基金和银行的有息存款			322,692				405				0.13	%			267,824				694				0.22	%			55,819				1,167				2.09	%
对银行股的限制性投资			20,797				971				4.67	%			27,185				1,642				6.04	%			27,389				1,778				6.49	%
生息资产总额			7,227,441				303,517				4.20	%			6,937,832				310,088				4.47	%			5,611,144				273,129				4.87	%
非息资产：
信贷损失准备			(79,863	)											(59,271	)											(37,433	)
非息资产			587,650												574,913												440,824
总资产		$	7,735,228											$	7,453,474											$	6,014,535
负债与股东权益
定期存款		$	1,300,270				14,813				1.14	%		$	1,792,568				34,813				1.94	%		$	1,549,700				37,177				2.40	%
其他有息存款			3,451,765				9,955				0.29	%			2,819,908				17,573				0.62	%			2,267,812				28,393				1.25	%
有息存款总额			4,752,035				24,768				0.52	%			4,612,476				52,386				1.14	%			3,817,512				65,570				1.72	%
借款			318,700				5,300				1.66	%			537,773				8,435				1.57	%			502,314				12,079				2.40	%
次级债券			153,199				8,669				5.66	%			169,139				9,254				5.47	%			128,708				7,371				5.73	%
资本租赁义务			2,041				123				6.03	%			2,233				134				6.00	%			2,414				145				6.01	%
计息负债总额			5,225,975				38,860				0.74	%			5,321,621				70,209				1.32	%			4,450,948				85,165				1.91	%
无息存款			1,454,148												1,195,547												819,917
其他负债			48,082												55,586												38,174
股东权益			1,007,023												880,720												705,496
总负债和 股东权益		$	7,735,228											$	7,453,474											$	6,014,535
净利息收入/利差 (5)							264,657				3.46	%							239,879				3.15	%							187,964				2.96	%
税额等值调整							(1,779	)											(1,888	)											(1,645	)
报告的净利息收入						$	262,878											$	237,991											$	186,319
净利息 利润率(6)											3.66	%											3.46	%											3.35	%

 

(1)	平均余额基于摊销成本 。
(2)	利息收入是在使用21%联邦税率的等值税基上列报的。
(3)	包括贷款手续费收入和购货会计调整的累加。
(4)	贷款包括非应计项目贷款。
(5)	表示生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额，并在税额等值的基础上列报。
(6)	代表按税额计算的净利息收入 除以平均可赚取利息的资产总额。

 

 

目录表

 

速率/体积分析

 

下表按类别列出了导致净利息收入变化的主要因素。由于数量和汇率引起的变化都是按比例 根据各自的美元金额变化关系进行分配的。

 

		2021/2020年增长(减少) 由于以下方面的变化：												2020/2019 增加(减少) 由于以下方面的变化：
		平均值 卷				平均值 费率				网络 变化				平均值 卷				平均值 费率				网络 变化
		(千美元)
利息收入：
投资证券：		$	325			$	(2,866	)		$	(2,541	)		$	(775	)		$	(3,114	)		$	(3,889	)
应收贷款和待售贷款			10,138				(13,208	)			(3,070	)			55,206				(13,749	)			41,457
出售的联邦基金和银行的利息收入存款			69				(358	)			(289	)			549				(1,022	)			(473	)
对银行股的限制性投资			(298	)			(373	)			(671	)			(12	)			(124	)			(136	)
利息收入总额：		$	10,234			$	(16,805	)		$	(6,571	)		$	54,968			$	(18,009	)		$	36,959
利息支出：
储蓄，现在，货币市场，利息检查		$	1,822			$	(9,440	)		$	(7,618	)		$	3,441			$	(14,261	)		$	(10,820	)
定期存款			(5,608	)			(14,392	)			(20,000	)			4,717				(7,081	)			(2,364	)
借款和次级债券			(4,545	)			825				(3,720	)			2,768				(4,529	)			(1,761	)
资本租赁义务			(12	)			1				(11	)			(11	)			-				(11	)
利息支出总额：		$	(8,343	)		$	(23,006	)		$	(31,349	)		$	10,915			$	(25,871	)		$	(14,956	)
净利息收入：		$	18,577			$	6,201			$	24,778			$	44,053			$	7,862			$	51,915

 

信贷损失准备金(冲销)

 

在确定信贷损失拨备时， 管理层考虑了国家和地区的经济趋势和条件；投资组合中的趋势，包括对特定贷款类型或行业的定位；贷款管理的经验、能力和深度(与投资组合的复杂性有关)；贷款政策变化的影响、贷款数量和条款的趋势；拖欠、减值贷款和净冲销的水平和趋势，以及独立第三方贷款审查的 结果。

 

世行从2021年1月1日开始采用CECL。 由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化，拨备费用因此可能变得更加不稳定，这些因素推动了信贷损失拨备余额。见本公司审计财务报表附注1b 。

 

截至2021年12月31日的年度，信贷损失拨备(冲销)为550万美元，比截至2020年12月31日的年度的贷款损失拨备4100万美元减少4650万美元。截至2020年12月31日的年度贷款损失拨备增加是由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，包括考虑到要求和/或批准的相关借款人延期付款。在截至2021年12月31日的年度内发放信贷损失拨备是2021年期间宏观经济前景持续改善的结果 。

 

截至2020年12月31日的年度，信贷损失拨备为4,100万美元，较2019年的8，10万美元增加3,290万美元。 增加的原因是与新冠肺炎疫情相关的持续经济不确定性，以及我们商业投资组合中特定准备金的增加 。

 

 

目录表

 

非利息收入

 

2021年全年的非利息收入增加了130万美元，增幅为9.0%，从2020年的1,440万美元增至1,570万美元。这一增长主要是由于持有待售贷款的净收益增加了170万美元，出售分行的净收益增加了70万美元，投资证券的出售/赎回净收益增加了20万美元，但存款、贷款和其他收入减少了50万美元，银行拥有的人寿保险收入增加了20万美元，股权证券的净收益增加了60万美元。持有待售贷款净收益的增加来自抵押贷款销售、SBA贷款销售和商业贷款销售增加。出售分行收益的增加是由于该行在2021年第一季度出售了与收购BNJ相关的两家分行。

 

2020年全年的非利息收入增加了640万美元，增幅为79.2%，从2019年的800万美元增加到1440万美元。这一增长主要是由于存款、贷款和其他收入增加了300万美元。这一增长主要归因于BoeFly 参与PPP计划产生的230万美元的贷款转介费收入。此外，出售持有待售贷款的净收益增加了160万美元，银行拥有的人寿保险增加了150万美元，这对非利息收入的整体增长做出了贡献。

 

非利息支出

 

2021年全年的非利息支出从2020年的1.21亿美元减少到1.09亿美元，减少了1,200万美元，降幅为9.9%。减少的主要原因是合并费用减少1,460万美元、收购价格变动230万美元、占用和设备费用减少220万美元以及联邦存款保险公司保险减少130万美元，但因工资和员工福利增加550万美元、其他费用增加260万美元以及专业和咨询费用增加90万美元而被部分抵销。撇除与合并成本有关的开支影响，开支增加主要归因于业务水平上升。

 

2020年全年的非利息支出增加了2,880万美元，增幅为31.2%，从2019年的9,220万美元增至1.21亿美元。增长的主要原因是工资和员工福利增加了990万美元，合并费用增加了570万美元，占用和设备增加了420万美元，收购价格增加了230万美元，FDIC保险费增加了200万美元，专业和咨询增加了190万美元，核心存款无形资产摊销 增加了110万美元。这些增长主要是收购BNJ的结果。

 

所得税

 

2021年所得税支出为4470万美元，相比之下，2020年为1910万美元，2019年为2060万美元。与2020年相比，2021年所得税支出的增加主要是由于应税收入增加所致。与2019年相比，2020年所得税支出略有下降，主要是由于应纳税所得额下降。2021年有效税率为25.5%，2020年为21.1%，2019年为21.9%。与2020年和2019年相比，2021年的实际税率较高 ，这是来自应税来源的收入比例较高的结果。由于公司在现有市场和新市场的收入增长，公司预计其有效税率将在2022年提高。

 

有关所得税的更详细说明 见合并财务报表附注10。

 

财务状况概述

 

截至2021年12月31日，公司总资产为81亿美元，较2020年12月31日增加6亿美元。贷款总额(包括待售贷款)为68亿美元，较2020年12月31日增加6亿美元。存款为63亿美元，比2020年12月31日增加4亿美元。

 

截至2020年12月31日，公司总资产为75亿美元，较2019年12月31日增加14亿美元。贷款总额(包括待售贷款)为62亿美元，较2019年12月31日增加11亿美元。存款为60亿美元，比2019年12月31日增加12亿美元。这些 增长主要是收购BNJ的结果。

 

贷款组合

 

世行的贷款活动一般面向中小型企业、高净值个人、专业人士以及生活在世行纽约大都会市场地区的消费者和零售客户，包括卑尔根、联合、莫里斯、埃塞克斯、哈德逊、美世和蒙茅斯，以及纽约市的五个行政区，拿骚、罗克兰、奥兰治和威彻斯特县。世行尚未向美国以外的借款人发放贷款。该银行相信，其高质量的客户服务战略、具有竞争力的费率结构和有选择性的营销使其能够获得市场份额。

 

商业贷款是为商业目的而发放的贷款，主要以抵押品担保，如银行的现金余额、银行持有或控制的有价证券、商业资产，包括应收账款、库存和设备以及商业和住宅房地产的留置权。商业建筑贷款是为商业或住宅物业的建设提供资金的贷款，以此类物业的第一留置权为担保。 商业房地产贷款包括以已建成的商业物业(包括多户物业)的第一留置权为担保的贷款，用于购买此类物业或对此类物业进行再融资。住宅按揭包括以住宅不动产的第一留置权作抵押的贷款，一般向本行现有客户发放，以购买或再融资主要和次要住宅。房屋净值贷款和信贷额度包括以住宅房地产的第一留置权或第二留置权为主要或第二居所担保的贷款。消费贷款 发放给有资格获得汽车贷款、现金储备、信用卡和分期付款贷款的个人。

 

 

目录表

 

截至2021年12月31日的贷款总额为68亿美元，比截至2020年12月31日的63亿美元增加了6亿美元，增幅为9.5%。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，总贷款组合中最大的组成部分是商业房地产贷款。截至2021年12月31日，商业房地产贷款总额为47亿美元，比截至2020年12月31日的38亿美元增加9.58亿美元，增幅为25.3%。 商业房地产贷款增长的主要原因是多户贷款的增加。截至2021年12月31日，商业贷款总额为13亿美元，与截至2020年12月31日的15亿美元相比，减少了2.225亿美元，降幅为14.6%。商业贷款包括截至2021年12月31日的9310万美元PPP贷款和截至2020年12月31日的3.975亿美元。商业贷款减少，主要是因为加快了对未偿还购买力平价贷款的宽免。截至2021年12月31日，商业性建筑贷款总额为5.402亿美元，与截至2020年12月31日的6.178亿美元的建筑贷款相比，减少了7760万美元，降幅为12.6%。

 

截至2021年12月31日，住宅房地产贷款总额为2.553亿美元，与截至2020年12月31日的322.6美元相比，减少了6,730万美元，降幅为20.9%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，消费贷款总额为190万美元。

 

下表按贷款组合细分列出了本公司贷款的分类。

 

		2021年12月31日				十二月三十一日， 2020				十二月三十一日， 2019
商业广告(1)		$	1,299,428			$	1,521,967			$	1,129,661
商业地产			4,741,590				3,783,550				3,041,959
商业性建筑			540,178				617,747				623,326
住宅房地产			255,269				322,564				320,020
消费者			1,886				1,853				3,328
贷款总额			6,838,351				6,247,681				5,118,294
递延(费用)费用净额			(9,729	)			(11,374	)			(4,767	)
应收贷款			6,828,622				6,236,307				5,113,527
信贷损失准备			(78,773	)			(79,226	)			(38,293	)
应收贷款净额		$	6,749,849			$	6,157,081			$	5,075,234

 

(1)

商业贷款包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的购买力平价贷款分别为9310万美元和3.975亿美元。

 

 

目录表

 

下表列出了截至2021年12月31日按贷款组合细分以及按固定和可调整利率贷款按剩余合同到期日划分的贷款总额分类。

 

		截至2021年12月31日，到期
		在……里面 一年 或更少				之后 一年 穿过 五年				之后 五年 穿过 十五年				之后 十五年				总计
商业广告		$	582,103			$	256,805			$	323,171			$	137,349			$	1,299,428
商业地产			399,352				1,114,270				2,998,632				229,336				4,741,590
商业性建筑			425,835				114,343				-				-				540,178
住宅房地产			2,552				21,547				45,966				185,204				255,269
消费者			1,695				155				20				16				1,886
总计		$	1,411,537			$	1,507,120			$	3,367,789			$	551,905			$	6,838,351
贷款的条件是：
固定费率		$	443,332			$	1,027,257			$	997,116			$	329,483			$	2,797,188
浮动利率			968,205				479,863				2,370,673				222,422			$	4,041,163
总计		$	1,411,537			$	1,507,120			$	3,367,789			$	551,905			$	6,838,351

 

有关贷款的其他信息，见合并财务报表附注4

 

资产质量

 

将军。我们的主要目标之一是保持高水平的资产质量。当借款人未能按计划付款时，我们会尝试通过发送延迟通知以及与借款人进行个人联系来弥补欠款。通常，逾期通知在付款到期后大约10天 发出，然后在付款到期后大约15天与借款人直接联系。在大多数 案例中，缺陷会迅速得到解决。如果拖欠继续，将评估滞纳金，并采取额外的努力来追回欠款。拖欠30天或以上的贷款总额每月向银行董事会报告。

 

对于本金或利息的收取有疑问的贷款，利息收入停止计提(“非应计”贷款)。除担保良好且正在收回的贷款 外，我们的政策是停止增加额外利息，并冲销任何逾期90天或更长时间的贷款应计利息。有时，如果借款人的财务状况引起对借款人根据贷款协议条款偿还债务的能力的严重担忧，则可以提前采取这一行动。在借款人的财务状况和付款记录证明 有能力偿还债务之前，这些贷款不会产生利息收入。通常，如果借款人将非权责发生制贷款设置为当前贷款，然后按计划连续付款六次，则非权责发生制贷款可能会恢复为应计状态。

 

因丧失抵押品赎回权而获得的房地产在出售前被归类为其他房地产所有者(“OREO”)。奥利奥以成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者计入。与获得和改善止赎财产相关的成本通常被资本化到账面价值不超过公允价值减去估计销售成本的程度。持有成本被计入费用。出售OREO的收益和损失在发生时计入运营费用。

 

当个别 工具与采用集体(集合)基础评估的工具不具有相似的风险特征时，本公司评估该等工具的预期信贷损失。该公司至少每年对汇集方法进行评估。当信用特征或风险特征发生重大变化时，贷款从定义的 分段过渡到个人分析。如果根据当前信息和事件，公司很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收取预定的 本金或利息，则贷款被视为 用于个别分析。本公司在确定个别分析时考虑的因素包括支付状态以及在到期时收取预定本金和利息的可能性 。由于借款人遇到财务困难而将条款修改为对借款人的优惠的贷款属于问题债务重组(TDR)，如果账面价值高于250,000美元或 ，则会单独进行分析。此外，25万美元或更高的非应计贷款也会单独分析。所有PCD贷款均单独进行分析 。对于被指定为TDR的贷款或余额低于250,000美元的非应计项目，这些贷款是集体评估的，因此不单独确定用于分析或披露。仪器不会同时包括在集体分析和个人分析中。个别分析将为范围内的工具建立特定的准备金。

 

资产分类。联邦法规和我们的政策要求我们使用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题资产的一种方式。我们纳入了与联邦银行法规基本一致的内部资产分类系统，作为我们信用监控系统的一部分。联邦银行法规规定了问题资产和潜在问题资产的分类方案 将其归类为“不合格”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护，则被视为“不合格” 。“不合标准” 资产包括那些如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”的“明显可能性”的资产。被归类为“可疑”的资产具有被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，此外，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得“收集或全部清算”， “高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产，其价值很小，不能作为没有 建立特定损失准备金的资产继续存在。目前没有使投保机构面临足够的风险以保证归类于上述类别之一的资产，但具有弱点的资产，应被指定为“特别提及”。

 

目录表

 

当一家保险机构将一项或多项资产或其中的一部分归类为“不合格”或“可疑”时，要求为信贷损失计提一般估值 拨备的金额必须为管理层认为审慎的数额。一般估值津贴是指损失 为确认与借贷活动相关的固有损失而设立的津贴，但与具体的 津贴不同，它没有分配给特定的问题资产。当一家保险机构将一项或多项资产或其中的一部分归类为“损失”时，它要么需要建立相当于如此归类的资产金额100%的特定损失准备金，要么需要对该金额进行冲销。

 

银行对其资产分类和估值拨备金额的决定受到联邦银行监管机构的审查，联邦银行监管机构 可以下令设立额外的一般或特定损失拨备。联邦银行机构通过了一项关于信贷损失拨备的跨部门政策声明。政策声明为金融机构提供了关于评估和确定津贴的管理职责的指导，并为银行机构审查员提供了指导，以确定一般估值准则的充分性 。一般而言，政策声明建议各机构拥有有效的制度和控制，以识别、监测和解决资产质量问题；管理层以合理的方式分析影响投资组合可收集性的所有重要因素；管理层建立可接受的津贴评估流程，以满足政策声明中规定的目标。我们的管理层认为，根据目前掌握的信息，我们的信贷损失准备保持在一个水平，涵盖每个报告日期投资组合中的所有已知和可能发生的损失。然而，实际损失取决于未来发生的事件，因此，可能需要进一步增加信贷损失拨备水平。

 

下表列出了截至提交日期我们的分类贷款和指定为特别说明的贷款(不包括持有待售贷款)的信息：

 

		2021				2020
(千美元)
分类贷款：
不合标准		$	157,434			$	119,710
值得怀疑			-				215
损失			-				-
分类贷款总额			157,434				119,925
特别提及贷款			72,286				79,868
分类贷款和特别提及贷款总额		$	229,720			$	199,793

 

在截至2021年12月31日的年度内，“不合格”贷款和“可疑”贷款(包括信用质量较低的贷款，其风险特征高于“特别提及”贷款)从截至2020年12月31日的1.199亿美元或占应收贷款的1.9%增至1.574亿美元，或占应收贷款的2.3%。3,770万美元的增长主要归因于最近脱离延期状态的转移到不合格的贷款。在截至2021年12月31日的年度内，“特别提及”贷款为7,230万美元，占应收贷款的1.0%，而截至2020年12月31日的“特别提及”贷款为7,990万美元，或应收贷款的1.3%。截至2021年12月31日，递延贷款为50万美元。

 

非权责发生制贷款、执行问题债务重组、OREO 以及逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款

 

不良贷款包括非应计项目贷款。非权责发生制贷款是指暂停计息的贷款。本公司考虑在贷款的利息或本金支付合同逾期90天或以上时，或当其他内部或外部因素显示本金或利息的收回有问题时，考虑注销贷款或其 部分。执行问题债务重组是指对借款人给予特许权的贷款，例如将利率降至低于具有类似风险的新债务的当前市场利率，且目前根据修改后的条款履行。有关贷款的更多信息，见合并财务报表附注4。

 

 

目录表

 

下表列出，截至所示日期，公司的非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)、执行问题债务重组(“TDR”)以及逾期90天或以上但仍在应计的贷款的金额：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，				十二月三十一日，
		2021				2020				2019
非权责发生制贷款		$	61,700			$	61,696			$	49,481
奥利奥			-				-				-
不良资产总额		$	61,700			$	61,696			$	49,481
执行TDR		$	43,587			$	23,655			$	21,410
逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款		$	13,531			$	12,821			$	3,107
应收贷款的非权责发生制贷款			0.90	%			0.99	%			0.97	%
不良资产占总资产的比例			0.76	%			0.82	%			0.80	%
不良资产、不良TDR和逾期90天或更长时间的贷款 仍应计为总贷款			1.74	%			1.57	%			1.44	%

 

信贷损失准备及相关拨备

 

信贷损失准备 是以信贷损失准备金的形式通过计入收益而建立的准备金。我们将信贷损失准备金维持在被认为足以弥补投资组合中所有已知和可能发生的损失的水平。津贴水平是根据管理层在考虑贷款的风险特征以及当前和预期的经济状况后对投资组合中的估计损失所作的评估。贷款冲销(即被判定为无法收回的贷款)从准备金中扣除，随后的任何收回都计入贷方。我们的官员持续分析贷款组合内的风险，并通过外部独立的贷款审查职能部门进行分析，贷款审查职能部门的结果也由我们的审计委员会审查。由每个投资组合类别的多个评级类别组成的风险系统被用作评估风险和 适当准备金的分析工具。除风险系统外，管理层还进一步评估贷款组合在当前和预期经济条件下的风险特征，并考虑借款人的财务状况、过去和预期的损失经验、 以及管理层认为应在建立适当准备金时认可的其他因素。这些估计至少每季度审查一次，并在需要进行调整时，在其公布的期间予以确认。尽管管理层努力维持其认为充足的拨备，但未来的经济变化、借款人的信誉恶化以及监管机构审查的影响 都可能导致我们的信贷损失拨备发生变化。

 

截至2021年12月31日，贷款信贷损失拨备为7880万美元，比截至2020年12月31日的7920万美元减少50万美元，降幅0.6%。 世行自2021年1月1日起采用CECL。作为采用的结果，世行于2021年1月1日对CECL进行了“第一天”的调整，增加了贷款的信贷损失拨备。这一增长被截至2021年12月31日的年度内550万美元的信贷损失准备金和200万美元的净冲销所抵消。在截至2021年12月31日的一年中，拨备了550万美元的信贷损失准备金，这是2021年宏观经济前景持续改善的结果。在截至2021年12月31日的年度的200万美元净冲销中，包括对 一笔商业房地产贷款的140万美元冲销，该贷款之前有特定的信贷准备金。

 

截至2021年12月31日，贷款的信用损失拨备占应收贷款的百分比为1.15%，截至2020年12月31日，贷款的信用损失拨备为1.27%。不包括PPP 100%由联邦政府担保的应收贷款，截至2021年12月31日，信贷损失拨备占应收贷款的百分比为1.17%。

 

 

目录表

 

三年贷款信贷损失统计拨备

 

下表反映了贷款额、贷款信贷损失准备和拨备与所列期间净冲销之间的关系。

 

		2021年12月31日				十二月三十一日， 2020				十二月三十一日， 2019
截至1月1日的余额，		$	79,226			$	38,293			$	34,954
CECL第1天调整			6,557				-				-
截至1月1日的余额，根据会计本金的变化进行调整			85,783				38,293				34,954
冲销：
商业广告 (1)			382				552				1,029
商业地产			1,780				-				3,470
住宅房地产			235				341				557
消费者			-				7				20
总冲销			2,397				900				5,076
恢复：
商业广告			289				4				265
商业地产			85				802				30
住宅房地产			20				23				3
消费者			11				4				17
总回收率			405				833				315
净冲销			1,992				67				4,761
(发放)贷款信贷损失准备金			(5,018	)			41,000				8,100
年终余额		$	78,773			$	79,226			$	38,293
本年度净冲销与本年度平均未偿还应收贷款的比率			0.03	%			0.00	%			0.09	%
贷款信用损失准备占应收贷款的百分比			1.15	%			1.27	%			0.75	%

 

⁽¹⁾  截至2019年12月31日止年度，商业贷款分部的贷款撇账包括与的士徽章组合有关的100万美元。

 

有关贷款的更多信息，见合并财务报表附注4。

 

贷款职能中隐含的事实是，将经历信用损失，损失风险将随所发放贷款的类型、借款人的信誉和当前经济状况而变化。信贷损失拨备已在下表中根据 过去三年每年被视为合理和可支持的估计金额进行分配，以计提可能发生的终身预期损失 或发生在下列贷款类别内的损失。

 

下表显示了三类贷款中可分配给这类贷款的津贴金额和这类贷款占贷款总额的百分比，以及未分配的津贴金额。商业贷款类型如下所示，包括商业贷款、商业房地产贷款和商业建设贷款。

 

		商业广告								住宅房地产								消费者								未分配
		数额： 津贴				贷款给 毛收入 贷款				数额： 津贴				贷款给 毛收入 贷款				数额： 津贴				贷款给 毛收入 贷款				数额： 津贴				总计 津贴
		(千美元)
2021		$	75,138				95.4	%		$	3,628				4.6	%		$	7				0.1	%		$	-			$	78,773
2020			75,967				94.8	%			2,687				5.2	%			4				0.0	%			568				79,226
2019			36,506				93.7	%			1,685				6.3	%			3				0.1	%			99				38,293

 

 

目录表

 

投资

 

在截至2021年12月31日的一年中，包括股权证券在内的投资证券的平均交易量从截至2020年12月31日的4.441亿美元或平均收益资产的6.4%增加到约4.643亿美元或平均收益资产的6.4%，增加了2030万美元。截至2021年12月31日，投资组合的主要组成部分是美国财政部和政府机构债务、联邦机构债务，包括抵押贷款支持证券、美国各州和政治部门的债务、公司债券和其他债务和股权证券。

 

在截至2021年12月31日的年度内，与利率相关的因素使投资收入减少280万美元，而与数量相关的因素增加投资收入30万美元。在截至2020年12月31日的一年中，投资的税金等值收益率从2.25%下降了64个基点，降至1.61%。这主要是由于2021年期间现行利率的整体下降。

 

可供出售的证券是公司利率风险管理战略的一部分，可能会根据利率变化、提前还款风险变化、流动性管理和其他因素进行出售。作为整个公司战略的一部分，公司将继续重新定位投资组合，以在可行的情况下产生合理和一致的利润率，同时试图限制公司综合条件声明中固有的风险。

 

截至2021年12月31日，可供出售证券的未实现净收益为50万美元，而截至2020年12月31日的未实现净收益为790万美元。可供出售证券作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分计入股东权益(税后净额)。未实现收益的减少主要归因于市场状况和利率的变化。有关本公司投资组合的其他资料，请参阅综合财务报表附注3、附注15及附注20。

 

2021年，该公司的可供销售产品组合没有销售额，而2020年的销售额为1,960万美元，2019年的销售额为1.837亿美元。出售、催缴或到期证券的总已实现收益(亏损) 在2021年升至约195,000美元，2020年为29,000美元，2019年为(280)000美元，而2021、2020和2019年没有减值费用。下表说明了我们的投资证券(不包括股权证券)截至2021年12月31日的到期分布和按合同到期日计算的加权平均税后收益率 。

 

		在一年或更短的时间内到期								在1年后到期 到5年								5年后到期 到10年								在10年后到期								总计
		摊销 成本				加权 平均值 产率				摊销 成本				加权 平均值 产率				摊销 成本				加权 平均值 产率				摊销 成本				加权 平均值 产率				摊销 成本				加权 平均值 产率				市场 价值
(千美元)
可供出售的投资证券
联邦机构的义务		$	-				-	%		$	-				-	%		$	-				-	%		$	50,336				2.38	%		$	50,336				2.38	%		$	50,360
住房抵押贷款过户证券			3				3.57				442				2.56				3,535				3.29				313,131				1.63				317,111				1.65				316,095
商业按揭过关证券			-				-				-				-				4,079				1.52				6,735				1.62				10,814				1.58				10,469
美国各州和政治分支的义务			395				4.11				4,216				4.15				4,275				4.18				136,159				3.31				145,045				3.36				145,625
公司债券和票据			2,500				3.28				5,987				2.05				481				7.33				-				-				8,968				2.68				9,049
资产支持证券			-				-				-				-				380				0.76				2,183				0.93				2,563				0.90				2,564
存单			150				1.54				-				-				-				-				-				-				150				1.54				150
其他证券			195				0.25				-				-				-				-				-				-				195				0.25				195
总投资 证券		$	3,243				3.12	%		$	10,645				2.90	%		$	12,750				3.10	%		$	508,544				2.15	%		$	535,182				2.19	%		$	534,507

 

有关投资组合账面价值的资料，请参阅综合财务报表附注3、附注15及附注20。

 

上表所列证券均获穆迪及/或标准普尔评级为投资级别，或获得支持投资级别的信贷机构的影子信用评级，并符合本公司的投资政策指引。截至2021年12月31日，没有任何单一发行人的市政证券或公司证券超过股东权益的10%。其他证券没有合同期限 ，包括在上表中的“一年或更短时间内到期”期限内。

 

 

目录表

 

下表列出了过去三年中每年截至12月31日的公司投资证券的账面价值。

 

		2021				2020				2019
		(千美元)
可供出售的投资证券：
联邦机构义务		$	50,360			$	38,458			$	28,237
住宅按揭转嫁证券			316,095				270,884				200,496
商业抵押贷款传递证券			10,469				6,922				4,997
美国各州和政治分部的义务			145,625				142,808				136,519
公司债券和票据			9,049				25,095				28,382
资产支持证券			2,564				3,480				5,780
存单			150				151				150
其他证券			157				157				140
总计		$	534,507			$	487,955			$	404,701

 

有关本公司投资证券组合的其他资料，请参阅综合财务报表附注3、附注15及附注20。

 

利率敏感度分析

 

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险；根据我们的业务重点、运营环境以及资本和流动性要求确定适当的风险水平；建立审慎的资产集中准则； 并按照董事会批准的准则管理风险。我们寻求降低业务对利率变化的脆弱性 这方面的行动是在银行资产负债委员会(“资产负债委员会”)的指导下采取的。 资产负债委员会一般审查我们的流动性、现金流需求、投资、存款和借款的到期日，以及当前的市场状况 和利率。

 

我们目前使用净利息收入模拟 和权益经济价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。 截至2021年12月31日和2020年12月31日，模型的结果在我们董事会规定的指导方针之内。 如果模型结果超出规定范围，ALCO和银行管理层将 要求采取行动，包括额外的监测和向董事会报告。

 

净利息收入模拟模型尝试 在假设总体利率水平发生某些变化的情况下，测量下一年期间和下一三年期间累计期间的净利息收入的变化。

 

根据我们截至2021年12月31日运行的模型，我们估计，在接下来的一年时间里，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加3.35%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少5.64%。截至2020年12月31日，我们估计，在未来一年内，利率总水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加0.70%，而利率瞬时下降100个基点 将使净利息收入减少5.18%。

 

根据我们截至2021年12月31日运行的模型，我们估计，在未来三年内，累计而言，总体利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加9.77%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少10.41%。截至2020年12月31日，我们预计在未来三年内，累计而言，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加3.89%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少8.56%。

 

EVE分析还被用来动态模拟资产和负债现金流的现值，瞬时利率冲击最高为200个基点， 为下降100个基点。随着利率的变化，股票的经济价值可能会有所不同。我们截至2021年12月31日的前夜 在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下上涨0.24%，在瞬时汇率冲击下降100个基点的情况下下跌5.20%。截至2020年12月31日，我们的前夜将下跌7.76%，瞬时利率冲击上升200个 个基点，而上升5.70%，瞬时利率冲击下降100个基点。

 

 

目录表

 

下表说明了截至2021年12月31日的EVE和NII的最新结果。

 

利率				估计数				前夕的估计变动								利率				估计数				NII的估计变动
(基点)				夏娃				金额				%				(基点)				NII				金额				%
	+300			$	1,191,457			$	(18,961	)			(1.57	)			+300			$	275,470			$	12,565				4.78
	+200				1,213,269				2,851				0.24				+200				271,700				8,795				3.35
	+100				1,220,872				10,454				0.86				+100				267,500				4,595				1.75
	0				1,210,418				-				0.0				0				262,905				-				0.0
	-100				1,147,448				(62,970	)			(5.20	)			-100				248,081				(14,824	)			(5.64	)

 

公允价值估计

 

公允价值的估计对公司的某些资产，包括可供出售的投资证券，具有重要意义。这些都是按公允价值或成本或公允价值中较低者记录的。公允价值具有波动性，可能会受到多种因素的影响。可能导致某些资产和负债的公允价值估计发生变化的情况包括预付款速度、预期现金流、信用质量、 贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售的投资证券的公允价值是基于市场报价。 如果没有报价的市场价格，公允价值是基于对未来预期损失经验、各种金融工具的当前经济状况、风险特征和其他因素的判断。更多讨论见合并财务报表附注20。

 

这些估计具有主观性，涉及 不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

通货膨胀和不断变化的价格的影响

 

本文其他地方列载的财务报表及其附注乃根据公认会计原则编制，该原则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币相对购买力随时间因通胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上；与大多数工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币资产。因此，利率对业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或程度相同。

 

流动性

 

流动性是衡量银行以经济高效的方式为贷款、提款或存款到期日以及其他现金流出提供资金的能力。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付款、投资证券的到期日和运营提供的资金。 虽然定期贷款付款和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款 受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。

 

截至2021年12月31日，流动资产金额 保持在管理层认为足以确保短期和长期合同负债、储户的 取款要求以及其他运营和客户信贷需求得到满足的水平。截至2021年12月31日，流动资产(现金和银行到期、银行有息存款和未担保投资证券)为7.421亿美元，占总资产的9.1%，占总存款和借款的10.9%，而截至2020年12月31日的流动资产为6.974亿美元，占总资产的9.2%，占当日总存款和借款的10.9%。

 

该银行是纽约联邦住房贷款银行的成员，根据截至2021年12月31日的可用合格抵押品，有能力借入19亿美元。此外，截至2021年12月31日，该行通过代理银行的借款能力为2500万美元。该银行还与纽约联邦储备银行建立了信贷安排，用于直接贴现窗口借款，其能力基于180万美元的质押抵押品 。截至2021年12月31日，银行的可用和未用信贷总额约为8.94亿美元，相当于上述贷款总额为19亿美元，扣除10亿美元的未偿还借款和信用证。截至2021年12月31日，世行发放信贷的未偿还承诺额为12亿美元。

 

 

目录表

 

截至2021年12月31日，现金和现金等价物总计2.655亿美元 ，比截至2020年12月31日的3.038亿美元减少了3820万美元。经营活动提供了202.3美元的净现金。投资活动使用现金净额6.899亿美元，主要反映贷款增加。融资活动提供了4.494亿美元的现金净额，主要反映存款净增加3.76亿美元，发行优先股所得净收益1.109亿美元，赎回次级债务减少5,000万美元，净借款增加4,230万美元。

 

存款

 

存款是我们的主要资金来源。平均存款总额从2020年的58亿美元增加到2021年的62亿美元，增幅为6.9%；从2019年的46亿美元增加到2020年的120万美元，增幅为25.3%。2021年总平均存款的增长归因于有机增长，而2020年的增长归因于收购BNJ和有机增长。下表列出了2021年、2020年和2019年各类存款的年初至今平均余额和加权平均利率。

 

		2021								2020								2019
		天平				费率				天平				费率				天平				费率
(千美元)
不计息的需求		$	1,454,148				-			$	1,195,547				-			$	819,917				-
需求、计息和现在			3,081,899				0.29	%			2,583,590				0.66	%			2,102,274				1.33	%
储蓄			369,866				0.31	%			236,318				0.27	%			165,538				0.24	%
时间			1,300,270				1.14	%			1,792,568				1.94	%			1,549,700				2.40	%
平均总存款		$	6,206,183				0.52	%		$	5,808,023				0.90	%		$	4,637,429				1.41	%

 

下表列出了每个指定日期按账户类型划分的存款账户总数分布情况。

 

		2021年12月31日								2020年12月31日
		金额				占总数的百分比				金额				占总数的百分比
(千美元)
不计息的需求		$	1,617,049				25.5	%		$	1,339,108				22.5	%
需求、计息和现在			3,127,350				49.4	%			2,861,820				48.0	%
储蓄			438,445				6.9	%			294,163				4.9	%
时间			1,150,109				18.2	%			1,464,133				24.6	%
总存款		$	6,332,953				100.0	%		$	5,959,224				100.0	%

 

截至2021年12月31日，我们持有超过联邦存款保险公司(“FDIC”)保险限额的定期存款2.505亿美元，较截至2020年12月31日的3.683亿美元减少了117.8 万美元。下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
		2021				2020
		(千美元)
3个月或更短时间		$	71,293			$	100,654
超过3至6个月			69,394				101,487
超过6至12个月			63,549				95,061
超过12个月			46,288				71,079
总计		$	250,524			$	368,281

 

 

目录表

 

联邦住房贷款银行预付款

 

联邦住房贷款银行的垫款是根据一揽子抵押品协议的条款进行担保的，主要是通过商业抵押贷款。截至2021年12月31日，该公司的未偿还票据账面价值总额为4.683亿美元，不包括12万美元的公允价值折价净额，加权平均利率为0.73%。截至2020年12月31日，该公司的账面总值为4.26亿美元，不包括8.4万美元的公允价值折价净额，已发行票据的加权平均利率为1.07%。

 

合同义务和其他承诺

 

下表汇总了截至2021年12月31日的合同债务 以及这些债务预计将对未来期间的流动性和现金流产生的影响。

 

		总计				不到1年				1 – 3 years				4 – 5 years				超过5年
December 31, 2021		(千美元)
合同义务 ：
经营租赁义务		$	13,579			$	2,807			$	4,651			$	3,441			$	2,680
其他长期负债/长期债务：
定期存款总额，小计			1,149,993				745,411				273,245				131,337				-
联邦住房贷款银行预付款和回购协议，毛额			468,313				390,549				50,000				27,050				714
融资租赁			1,935				321				676				706				232
次级债券，扣除债务发行成本后的净额			152,951				-				-				-				152,951
其他长期负债/长期债务合计			1,773,192				1,136,281				323,921				159,093				153,897
资产负债表外的其他商业承诺：
商业贷款和信贷额度下的承付款			647,971				408,664				187,544				47,253				4,510
房屋净值和其他循环信贷额度			53,180				8,736				13,758				11,270				19,416
未偿还商业按揭贷款承诺			514,473				136,136				358,486				350				19,501
备用信用证			25,271				22,738				2,533				-				-
透支保护线路			973				472				42				152				307
表外安排和合同债务总额			1,241,868				576,746				562,363				59,025				43,734
合同债务总额和其他承诺		$	3,028,639			$	1,715,834			$	890,935			$	221,559			$	200,311

 

资本

 

维护坚实的资本基础仍然是公司的首要目标。因此，资本计划、股票回购和股息政策将持续受到监控 。资本规划过程的最重要目标是有效地平衡保留资本以支持未来增长的目标和为股东提供诱人的长期投资回报的目标。

  

截至2021年12月31日，公司的一级杠杆资本(定义为普通股和信托优先资本证券的有形股东权益)达到909.6美元 ，占平均总资产的11.7%。截至2020年12月31日，公司的一级杠杆资本为6.949亿美元 ，占平均总资产的9.5%。一级资本的增加反映了公司在2021年期间的留存收益，以及发行 美元1级合格固定利率非累积永久优先股合计1.15亿股 .

 

美国银行监管机构发布了准则 ，规定了与经信用风险调整的资产水平和表外风险敞口相关的最低资本标准。具体地说， 这些准则将资产和表外项目归入风险加权，并要求银行机构保持资本与风险加权资产的最低比率。截至2021年12月31日，公司的CET 1、一级资本充足率和总风险资本充足率分别为10.64%、12.19%和15.26%。有关以风险为基础的资本及母公司及其银行附属公司监管指引的资料，请参阅综合财务报表附注15。

 

上述资本比率部分基于监管会计惯例下计算的资产、负债和某些表外项目的具体量化计量。 资本数额和分类还取决于银行监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

 

 

目录表

 

附属债券

 

2003年12月，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托公司向投资者发行了500万美元的MMCapS资本证券，将于2034年1月23日到期。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并作为交换获得了520万美元的母公司次级债券。次级债券可以全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期LIBOR加2.85%，按季度重新定价。截至2021年12月31日的利率为2.98%。

 

于2020年9月期间，母公司发行本金总额为7500万美元的定息至浮动利率次级票据(“2020年票据”)。2020年债券 自首次发行日期起计(包括至2025年9月15日或较早赎回日期)，年利率为5.75%，自2020年12月15日开始，每半年支付一次，分别于每年9月15日和12月15日支付一次。自2025年9月15日至2025年9月15日至到期或提前赎回，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，预计为三个月期SOFR(见第二补充契约)加 560.5个基点，于每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度支付一次欠款，自2025年9月15日开始。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率应视为零。

 

于2018年1月，母公司向若干认可投资者发行本金总额为7,500万美元的定息至浮动利率次级票据(“票据”)。出售票据所得款项净额于2018年第一季用作一般企业用途，包括母公司以债务及普通股形式向本行贡献6,500万美元所得款项净额。票据为期五年，不可赎回 ，声明到期日为2028年2月1日，固定利率为每年5.20%，自2018年1月17日起至2023年2月1日止(但不包括该日)。自2023年2月1日起至(但不包括到期日或提前赎回日)，利率将按季度重置至相当于当时三个月期LIBOR利率加284个基点的水平。

 

于2015年9月，母公司发行本金总额为5,000万美元的定息至浮息次级票据(“2015年票据”)。截至2020年12月31日，2015年债券的法定到期日为2025年7月1日，并以相当于当时三个月LIBOR利率加393个基点的浮动利率 计息至到期日或提前赎回日。截至2020年12月31日，浮动利率为4.16%，与2015年发行相关的所有成本均已摊销。2015年发行的债券已于2021年1月1日全部赎回。

 

优先股

 

2021年8月19日，本公司完成公开发行115,000股其存托股份，或总计1.15亿美元的清算优先股，每股相当于本公司5.25%固定利率非累积永久优先股A系列的1/40权益，无面值，清算优先为每股1,000美元。截至交易结束时，从发行优先股收到的净收益为1.109亿美元。

 

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

利息敏感度

 

市场风险

 

利率风险管理是我们的一级市场风险 。关于我们对利率风险的管理，请参见《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-利率敏感性分析》。

 

目录表

第II部

项目8.财务报表和补充数据

所有财务报表：

以下财务报表作为本报告项目8--“财务报表和补充数据”的一部分提交。

目录表

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID173)

公司的董事会和股东

ConnectOne Bancorp公司及其子公司

恩格尔伍德悬崖，新泽西州

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们已审计所附ConnectOne Bancorp，Inc.及其附属公司(“本公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表、截至2021年12月31日的三年内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

解释性段落--会计原则的变更

正如综合财务报表附注1所述，由于采用ASC 326，本公司自2021年1月1日起改变了信贷损失的会计处理方法。采用ASC 326及其后续应用也是下文中的一项重要审计事项。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

目录表

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备--贷款

本公司于2021年1月1日采用ASC 326《金融工具-信贷损失》，采用修改后的追溯法。采用ASC 326后，由于采用ASC 326的累积影响，公司扣除税后留存收益减少2,925,000美元，如综合股东权益变动表所示。截至2021年12月31日，贷款信贷损失准备为78,773,000美元，其中包括5,018,000美元贷款信贷损失的冲销。本公司已于附注1b(见上文会计原则变更解释段)披露采纳合并财务报表的影响，并于附注1b及附注4披露截至2021年12月31日的贷款信贷损失准备。美国会计准则第326条要求按报告日期的摊余成本计量金融资产的预期终身信贷损失。这种衡量基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，并要求加强披露与估计信贷损失时使用的重大估计和判断有关的信息，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。

管理层使用一种流程和方法来评估集合贷款的ACL，该流程和方法既评估定量因素，也评估定性因素。评估量化因素的方法包括将贷款汇集到具有相似特征的贷款组合部分。集合贷款组合细分包括商业、商业房地产、商业建筑、住宅房地产和消费贷款。

对于集合贷款，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法来估计贷款预期寿命内的信贷损失。贴现现金法结合了违约概率、违约情况下的损失、到期日和提前还款速度假设来估计每笔贷款的准备金。定量损失率根据宏观经济情景进行调整，并在预测期间之后以直线方式恢复到历史平均损失。所有贷款水平准备金的总和被汇总到每个投资组合部分，并得出了一个定量损失系数。定量因素还补充了某些定性损失因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。对于投资组合中的每个贷款部门，定性损失系数包含从公司的历史损失经验或同行集团的历史损失经验得出的质量损失系数的最小到最大范围的考虑。这些假设的变化可能会对公司的财务业绩产生重大影响。

由于采用ASC 326后，确定信贷损失估计的方法发生了重大变化，包括应用新的会计政策、使用主观判断进行定量和定性计算以及对损失估计模型进行整体更改，因此我们将集合贷款的ACL审计确定为一项重要的审计事项。执行审计程序以评估ASC 326的实施和随后对贷款的应用需要高度的审计师判断，并需要付出大量努力，包括需要更有经验的审计人员和估值专家参与。

目录表

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

•

测试关于集合贷款的ACL评估控制的设计和操作有效性，包括解决以下问题的控制：

○

新会计政策的选择和应用。  

○

用于确定损耗系数的数据输入、判断和计算。  

○

信息技术通用控制和应用控制.  

○

问题贷款识别和拖欠监控。  

○

管理层对定性损失因素的评估。  

•

对管理层的流程进行实质性测试，包括评估他们的判断和假设，以制定关于集合贷款的ACL，其中包括：

○

评估公司采用ASC326所涉及的会计政策、判断和选择的适当性。  

○

测试计算的数学准确性。  

○

利用内部专家执行程序，协助评估宏观经济损失驱动因素的相关性。  

○

利用内部专家协助测试基础同行数据的数学准确性，这些数据用于计算违约概率和考虑到贴现现金流模型中使用的违约率的损失。  

○

评估管理层关于违约概率和违约损失的判断的合理性，包括在缺乏相关和可靠的内部数据的情况下，评估用于估计这些指标的同行数据的使用。  

○

评估管理层与质量调整有关的判断的合理性，以确定它们是否经过计算以符合管理层的政策，并从采用之日起一直持续到年底。  

 

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务状况报表

见合并财务报表附注。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并损益表

见合并财务报表附注。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

综合全面收益表

见合并财务报表附注。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并股东权益变动表

见合并财务报表附注。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并现金流量表

见合并财务报表附注。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要

运营的性质

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)是根据新泽西州的法律注册成立的，是根据修订后的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册的银行控股公司。母公司的业务目前包括其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”，与母公司和母公司的子公司统称为“公司”)的业务。该银行的子公司包括联合投资公司(新泽西州的投资公司)、双桥投资公司(新泽西州的投资公司)、ConnectOne优先融资公司(新泽西州的房地产投资信托基金)、Center Financial Group LLC(新泽西州的金融服务公司)、Center Advertising，Inc.(新泽西州的广告公司)、Morris Property Company LLC(新泽西州的有限责任公司)、Volosin Holdings，LLC(新泽西州的有限责任公司)、NJCB Spec-1、LLC(新泽西州的有限责任公司)、Port Jervis Holdings、BNJ Special Properties，LLC(新泽西有限责任公司)和BoeFly，Inc.(新泽西州金融科技公司)。

世行是一家以社区为基础、提供全方位服务的新泽西州特许商业银行，成立于2005年。该银行总部设在新泽西州卑尔根县恩格尔伍德悬崖自治市的西尔万大道301号，并通过其他24个银行办事处开展业务。几乎所有贷款都以各种类型的抵押品作担保，包括商业资产、消费资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租金和消费者工资。

列报依据和合并原则

综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。母公司的综合财务报表按权责发生制编制，包括母公司和本公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已从随附的合并财务报表中注销。

细分市场

FASB ASC第28号“分部报告”要求公司报告有关经营分部的某些信息。该公司作为一个部门进行管理：社区银行。所有决定，包括但不限于贷款增长、存款资金、利率风险、信用风险和定价，都是在评估对整个组织的影响后决定的。例如，贷款增长取决于组织通过存款或其他借款为这种增长提供资金的能力。因此，该公司作为一个运营部门进行管理。

预算的使用

在编制合并财务报表时，管理层作出的估计和假设影响了截至合并条件表日期的资产和负债的报告金额，并影响了列报期间的经营结果。实际结果可能与这些估计大相径庭。

风险和不确定性

正如此前披露的那样，2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行，并继续影响美国和世界。2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济《安全法案》(CARE法案)的颁布目的之一是为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助。新冠肺炎疫情已经并将继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响。尽管经济活动在2021年加速，美国继续实施新冠肺炎疫苗接种计划新冠肺炎，但它的变体和为减缓其传播而采取的行动已经并可能在未来对美国许多国家和地区的经济和金融市场产生不利影响，包括该公司主要运营的新泽西州/纽约大都市区。虽然公司在采取措施确保员工和客户安全的同时能够继续运营，但新冠肺炎可能会影响公司未来的运营。美联储降低利率和新冠肺炎疫情的其他影响可能会对公司的财务状况和未来的经营业绩产生不利影响。尽管州和地方政府已经取消了对经营业务的许多限制，但限制仍有可能重新实施。

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目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

因此，新冠肺炎可能会继续对经济产生多长时间的影响，以及对该公司的完整财务影响将是未知的。财务报表中的估计有可能在短期内因这些条件而受到重大不利影响，包括确定贷款信贷损失准备、金融工具公允价值、商誉和其他无形资产减值以及所得税。美联储降低利率和新冠肺炎疫情的其他影响可能会对公司的财务状况和未来的经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚与新冠肺炎疫情相关的不利条件将持续多久，以及对该公司的全面财务影响将是什么。财务报表中的估计有可能在短期内因这些情况而受到重大不利影响，包括确定信贷损失准备、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产的减值以及所得税。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金、在其他金融机构的存款90天，以及联邦基金的出售。报告的净现金流是客户贷款和存款交易、其他金融机构的计息存款以及联邦基金购买和回购协议。

投资证券

自2021年1月1日起，公司将按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)320-10-05对其投资证券进行会计核算。投资分为以下几类：(1)持有至到期的证券，公司有积极的意愿和能力持有至到期，按摊余成本报告；(2)交易性证券，购买和持有的主要目的是近期出售，并以公允价值报告，未实现收益和损失包括在收益中；(3)可供出售证券，不符合其他两类标准，管理层认为由于利率、提前还款风险、流动性或其他因素的变化，可能会在到期前出售，并按公允价值报告，扣除适用所得税后的未实现损益，作为累计其他全面收益的组成部分报告，包括在股东权益中，不包括在收益中。

投资证券按溢价摊销及递增折扣调整为利息收入调整，按水平收益率法确认，并无预期预付款，但预期会预付款项的抵押贷款支持证券除外。投资证券收益或损失采用特定的识别方法确定。

可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在扣除税收的综合收益中报告。利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常使用水平收益率法摊销，而不估计提前还款，但抵押贷款支持证券除外，因为提前还款额是估计的。可赎回投资证券的溢价摊销至其最早赎回日期。出售证券的损益在交易日入账，并采用特定的识别方法确定。

对于处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，本公司将首先评估我们是否打算出售，或者很可能要求我们在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售投资证券，我们评估公允价值下降是否是由于实际或估计的信用损失事件或其他因素造成的。在作出这项评估时，吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券评级的变动，以及与证券特别有关的不利情况等因素。如果这项评估表明可能出现信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则为估计的信贷损失计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除税项后的其他全面收益中确认。该公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零损失估计的实际权宜之计。这些证券由美国政府明示或默示担保，主要机构的评级很高，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。

在2021年1月1日之前，证券至少每季度进行一次评估，当市场状况需要这样的评估时，更频繁地进行评估，以确定其价值下降是否是暂时的。FASB ASC 320-10-65澄清了在确定债务证券是否为非临时性减值时所考虑的因素之间的相互作用。对于债务证券，管理层评估了(A)是否有意出售该证券，以及(B)它更有可能被要求在预期收回之前出售该证券。这些步骤是在评估该实体是否将收回投资的成本基础之前完成的。在下列情况下

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目录表

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合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

经确定存在非暂时性减值，但投资者不打算出售债务证券，且投资者极有可能被要求在债务证券预期收回之前出售债务证券，FASB ASC 320-10-65改变了在综合收益表中确认的非临时性减值的列报和金额。非暂时性减值分为(A)与预期从债务证券收取的现金流量减少有关的非暂时性减值总额(信贷损失)及(B)与所有其他因素有关的非暂时性减值总额。与信贷损失有关的非临时性减值总额通过收益确认。与所有其他因素有关的非临时性减值总额通过其他全面收入确认。

股权证券

公司对股权证券的投资按公允价值入账，未实现收益和亏损包括在收益中。

持有待售贷款

源于并拟在二手市场出售的住宅按揭贷款，按投资者未偿还承诺厘定的总成本或估计公允价值中较低者列账。就该等已发放及拟供出售的贷款而言，贷款销售的收益及亏损(销售所得款项减去账面价值)计入其他收入，直接贷款发放成本及费用于贷款发放时递延，并于贷款出售时在其他收入中确认。

其他持有待售贷款以总成本或估计公允价值中较低者为准。这些贷款的公允价值是根据贷款的条款确定的，例如利率、到期日、重置期限以及类似资产的出售。

贷款

管理层有意及有能力为可预见的未来或直至到期或偿还而持有的贷款，在扣除递延贷款费用及成本、购买溢价及折扣及信贷损失拨备后，以未偿还本金余额列报。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费用，扣除某些直接发放成本后，采用水平收益率法递延并在利息收入中确认，而无需预期预付款。

贷款部门被定义为一组贷款，它们拥有相似的初始计量属性、风险特征以及监测和评估信用风险的方法。管理层已确定该公司已五贷款细分：商业、商业房地产、商业建筑、住宅房地产(包括房屋净值)和消费。

贷款是指90天逾期被放在非应计项目上，以前应计的利息被转回，并从利息收入中扣除，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被置于非应计项目或较早日期注销。非权责发生制贷款和非应计贷款90天或更多逾期和仍在应计的贷款既包括被集体评估信用损失的较小余额同类贷款，也包括被单独评估信用损失的贷款。

以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直至有资格恢复权责发生制。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

该公司的政策是向新泽西州和纽约市场区域内的居民和企业提供商业、住宅和消费贷款。借款人偿还债务的能力取决于各种因素，包括借款人的收入和净值、借款人相关抵押品产生的现金流、相关抵押品的价值，以及贷款人对物业的留置权的优先顺序。该等因素取决于本公司无法控制的各种经济状况及个别情况。因此，该公司面临亏损风险。本公司相信，其贷款政策和程序充分减少了对此类风险的潜在风险，并为所有已知和固有的风险拨备了充足的信贷损失准备金。公司的大部分贷款都需要抵押品和/或个人担保。

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目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

信贷损失准备

信贷损失准备是对当前预期信贷损失的估计，考虑到与评估金融资产合同期内现金流量是否可收回有关的现有信息，以弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失。预期信用损失计量适用于按摊余成本计量的应收贷款和投资证券。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺和未使用的信贷额度。当本公司认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失从信贷损失准备中扣除。随后的追回，如果有的话，将计入信贷损失准备金。这项津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层认为信贷损失准备的确定方法是一项关键的会计政策，因为涉及的判断程度很高，所用假设的主观性很高，而且预测的经济环境可能会发生变化，从而可能导致已记录的信贷损失准备金额发生变化。未提供资金的贷款承诺的预期信贷损失在其他负债的综合财务状况表中报告。

对于金融资产，信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础中扣除或添加的估值账户，以显示金融资产预计将收取的净额。本公司估计信贷损失准备的方法有两个部分：(I)具有共同风险特征的贷款池的估计终身预期信贷损失的集体准备金部分，以及(Ii)不具有共同风险特征的贷款的个人储备部分。本公司对未支付的、不可取消的信贷额度、新的贷款承诺和商业信用证等未支付的信贷承诺保留一项准备金。

与确定当前预期信贷损失估计有关的信息包括具有类似风险特征、当前状况的金融资产的历史信贷损失经验，以及影响金融资产合同期限内剩余现金流量可收回性的合理和可支持的预测。本公司在净收益(作为信贷损失费用)中报告了根据当前预期信贷损失估计调整表外信贷敞口的信贷损失准备和信贷损失负债所需的金额。

当存在类似的风险特征时，金融资产的预期信贷损失以集合(集合)为基础计量。如果本公司确定某一金融资产与其他金融资产不具有共同的风险特征，本公司应对该金融资产进行个别评估，以确定预期的信用损失。金融资产评估一次，要么通过集体评估，要么通过个人评估。当金融资产具有相似的风险特征时，标准预期损失是在集体或集合的基础上评估的。对于集合贷款分部，本公司利用量化分析，使用违约概率和考虑违约损失的方法计算估计的信贷损失，其结果应用于该分部内每笔贷款的合计贴现现金流。在缺乏相关和可靠的内部数据的情况下，违约概率和给定违约率的损失是使用同行数据确定的。然后，违约的时间点概率和违约造成的损失将受到宏观经济情景的制约，以纳入影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。金融资产可以根据一个特征或多个特征的组合进行细分。与公司评估相关的风险特征包括但不限于：(1)内部或外部信用评分或信用评级，(2)风险评级或分类，(3)金融资产类型，(4)抵押品类型，(5)规模，(6)有效利率，(7)期限，(8)地理位置，(9)借款人的行业和(10)年份。

该公司的量化分析还考虑了来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况有关的相关可用信息，以及纳入合理和可支持的预测。该公司评估各种因素，包括第三方经济预测、行业趋势和其他现有的已公布的经济信息，以得出其预测。在合理和可支持的预测期之后，该公司以直线为基础恢复到历史平均亏损。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。

在信贷损失准备中包括定性准备金，以弥补预期的损失，但在本公司的评估中，可能没有充分反映在上述量化分析或预测中。对于投资组合中的每个贷款部门，每个定性损失因素都包含了对源自公司历史损失经验或同行集团历史冲销经验的损失因素的最小到最大范围的考虑。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计，并适用于每个贷款部门。

当个别金融工具与使用集体(集合)基础评估的金融工具不具有相似的风险特征时，世行评估这些金融工具的预期信贷损失。该公司至少每年对汇集方法进行评估。当信用特征或风险特征发生实质性变化时，贷款从定义的部分过渡到个人分析。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，有关贷款会被视为作个别分析。本公司在决定个别分析时所考虑的因素包括付款状况及收取预定本金及利息付款的可能性。

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合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

当到期的时候。由于借款人遇到财务困难而将条款修改为对借款人的让步的贷款属于问题债务重组(TDR)，如果账面价值为#美元，则单独进行分析。250,000或者更高。此外，非应计贷款为$250,000或更高的也分别进行了分析。所有PCD贷款都是单独分析的。对于余额少于$的被指定为TDR或非应计项目的贷款250,000，这些贷款是集体评估的，因此不单独确定用于分析或披露。在集体分析和个人分析中，不会同时包括各种工具。个别分析将为范围内的工具建立特定的准备金。

对于抵押品依赖型贷款，当确定有可能丧失抵押品赎回权时，信贷损失拨备根据贷款水平使用抵押品截至报告日期的公允价值减去估计处置成本(“公允价值净值”)来确定，这将确保信贷损失不会推迟到实际丧失抵押品赎回权的时候。如果该公允价值减去该等特定贷款当时的摊余成本基础，本公司将在信贷损失准备中确认报告日的公允价值净值与摊余成本基础之间的差额。如果抵押品的公允价值在评估日有所增加，抵押品公允价值的增加通过减少信贷损失准备来反映。当抵押品依赖于抵押品的贷款预期从抵押品的运作中得到偿还时，对估计处置成本的调整是不适当的。如果还款基于未来预期现金流量，则按贷款的原始有效利率贴现的预期未来现金流量的现值与贷款的账面价值进行比较，任何差额均计入信贷损失准备。用于贴现预期现金流的实际利率进行调整，以纳入预期提前还款(如适用)。

购买的信用恶化贷款

在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量经历了超过显著的恶化，则被视为PCD贷款。该公司根据以下任何一项评估收购贷款的信用质量恶化：(1)非应计状态；(2)问题债务重组指定；(3)特别提及、不合格或可疑的风险评级；(4)观察名单信用；以及(5)拖欠状态，包括在收购日是当前的、但之前已经拖欠的贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信贷损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致贴现或溢价，该贴现或溢价在相关贷款的生命期内通过按水平收益率基础上的利息收入确认。在采用ASU 2016-13年度之前被认为是PCD的所有贷款在采用后都转换为PCD。

符合非应计制标准的PCD贷款可被视为履约，无论客户是否违约，如果管理层能够合理估计此类贷款的预期现金流的时间和金额，以及管理层是否期望全额收取贷款的新账面价值。因此，管理层可能不再认为这些贷款是非应计或不良贷款，并可能计入这些贷款的利息，包括任何可增加的折扣的影响。

衍生品

本公司根据本公司的意图和信念，在衍生合约开始时记录现金流量对冲，作为一种对冲可能的有效性。现金流量套期保值是对预期交易的对冲，或与确认的资产或负债相关的应收或应支付现金流的可变性。对于现金流对冲，衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益。衍生工具的公允价值变动在对冲被对冲项目的公允价值变动或预期现金流量变动方面不是很有效的，立即在当期收益中确认。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。

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目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目计入利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额在非利息收入中报告。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。

本公司正式记录衍生品和对冲项目之间的关系，以及在对冲关系开始时进行对冲交易的风险管理目标和战略。这些文件包括将现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债联系起来，或与特定的公司承诺或预测交易联系起来。本公司亦于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定所使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。当本公司确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行经对冲的预测交易、经对冲的公司承诺不再坚定，或将衍生工具视为对冲不再适当或不拟将衍生工具视为对冲时，本公司将终止对冲会计。

当套期保值会计终止时，衍生工具的公允价值随后的变化被记录为非利息收入。当现金流对冲终止但被对冲现金流或预期交易仍会发生时，在其他全面收益中累积的收益或亏损将摊销至被对冲交易将影响收益的同一期间的收益。

限制性股票

该银行是纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。股票的现金股息作为收入报告。

金融资产的转移

当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转移被计入销售。当资产与本公司隔离后，受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件)，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来维持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为已交出。

房舍和设备

土地按成本计提，房舍和设备按成本减去累计折旧列报。建筑物和相关部件使用直线折旧法折旧，其使用年限为4至30好几年了。租赁改进按有关租赁条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)采用直线法折旧。家具、固定装置和设备使用直线法折旧，使用年限为3至10好几年了。

租契

租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用是在租赁团队的直线基础上确认的。本公司在考虑相关经济因素后，如合理地确定本公司将行使该选择权，则在租赁期内包括租约续期及终止选择权。

使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。本公司在租赁开始时使用其递增借款利率来计算租赁付款的现值，而租赁中隐含的利率是未知的。本公司已选择不在综合资产负债表上确认原始期限为12个月或以下的租赁。

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合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

拥有的其他房地产

其他拥有的房地产(“OREO”)，即通过止赎获得并持有以供出售的财产，最初按公允价值减去止赎日期的销售成本入账，建立了一个新的成本基础。随后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计值。与持有资产有关的成本计入费用。

员工福利计划

该公司有一项非缴费养老金计划，覆盖所有符合条件的员工，直到2007年9月30日，当时公司冻结了其固定收益养老金计划。因此，该养老金计划中所有未来的应计福利都被终止，而截至2007年9月30日员工本应获得的所有退休福利都被保留。公司的政策是至少为1974年《雇员退休收入保障法》所要求的最低缴费提供资金。与该计划有关的费用根据精算假设应计，并计入薪金和雇员福利费用。

公司根据FASB ASC 715-30对其固定收益养老金计划进行会计处理。FASB ASC 715-30要求在公司的财务状况表上确认退休后固定收益计划的资金状况，并在其他全面收益中反映资金状况的变化。FASB ASC 715-30还要求公司衡量截至其财政年度末该计划的资金状况。

该公司维持一项401(K)员工储蓄计划，以提供固定缴款，基本上涵盖公司所有员工。员工401(K)和利润分享计划的费用是匹配的缴费金额。

基于股票的薪酬

股票补偿会计准则(FASB ASC 718，“补偿-股票补偿”)要求在财务报表中确认与股票支付交易相关的补偿成本。这一成本将根据授予日发行的股权或负债工具的公允价值来计量。股票薪酬会计指引涵盖了广泛的基于股票的薪酬安排，包括股票期权、限制性股票计划、基于业绩的奖励、股票增值权和员工股票购买计划。

股票薪酬会计指引要求，所有股票奖励的薪酬成本都应在员工服务期间计算和确认，通常定义为归属期间。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。进一步讨论见合并财务报表附注18。

库存股

在适用于母公司的限制的情况下，管理层认为市场状况需要时，可以在公开市场或私下协商的交易中购买库存股。回购的股票将被加入公司国库，并将用于未来的股票股息和其他发行。回购的股份被记为库存股，导致股东权益减少。库存股按成本法入账，因此列报为股东权益减少额。于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，母公司回购330,541和54,693根据董事会批准的股票回购计划，分别购买股票。

商誉

商誉源于企业合并，一般按转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值确定。在购入业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不摊销，而是每年或更频繁地进行减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况。本公司已选择12月31日为进行年度减值测试的日期。于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，概无减值费用被视为必要。

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ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1a--业务性质、列报依据和重要会计政策摘要--(续)

其他无形资产

其他无形资产包括业务合并产生的核心存款无形资产，这些无形资产在其估计可用年限内摊销至其估计剩余价值。

综合收益

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易和其他事件及情况导致的所有权益变化。该公司的其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现持有损益、公司固定收益养老金计划的未确认精算损益和现金流对冲未实现损益(扣除税金)。

对现金的限制

手头或存放在联邦储备银行的现金必须满足监管准备金和清算要求。

股息限制

银行业条例要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给母公司或母公司支付给股东的股息。

金融工具的公允价值

金融工具的公允价值是根据相关市场信息和其他假设估计的，在另一份附注中披露得更充分。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对估计产生重大影响。

银行拥有的人寿保险

该公司投资于银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，以帮助抵消员工福利的成本。BOLI现金退回价值的变化被记录为非利息收入的一个组成部分。

所得税

所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，按制定的税率计算。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。

只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是大于50在考试中实现的可能性为%。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。

广告费

本公司确认其营销和广告成本已发生。

重新分类

在2020年和2019年合并财务报表和脚注中进行了某些重新分类，以符合2021年提出的分类。这种重新分类对净收入或股东权益没有影响。

目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1b--权威会计准则

2021年采用新会计准则

自2021年1月1日起，公司采用了会计准则更新(ASU)2016-13年度《ASU 2016-13金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》，以被称为当前预期信用损失(“CECL”或“CECL标准”)的预期损失方法取代了先前发生的损失方法。根据CECL标准对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括组合贷款和归类为持有至到期(“HTM”)的投资证券。它还适用于表外信贷敞口，包括贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL标准改变了归类为可供出售证券(AFS)的投资证券的会计处理，包括要求将AFS证券的估计信贷损失作为津贴而不是作为我们不打算出售或认为我们更有可能被要求出售的证券的账面余额的直接减记。

本公司采用CECL标准，对所有按摊销成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修正的追溯方法。如下文进一步讨论，已购买的信用恶化资产根据CECL标准进行前瞻性计量，截至2020年12月31日的所有已购买的信用减值贷款在采用时被视为已购买的信用恶化贷款。2021年1月1日后开始的报告期的结果根据CECL标准列报，而上期金额继续按照以前适用的会计准则报告。采用CECL标准后，我们截至2021年1月1日的财务报表调整如下(以千美元为单位)：

		综合条件报表中的更改				税收效应				采用CECL后留存收益的变化
信贷损失拨备(“贷款”)		$	1,350			$	406			$	944
与购买的信用减值贷款标志相关的调整(1)			5,207				-				-
ACL-贷款总额			6,557				406				944
ACL(未提供资金的信贷承诺)			2,833				852				1,981
采用CECL的总体影响		$	9,390			$	1,258			$	2,925

 

​(1)这一数额是与2021年1月1日采用CECL导致的购买信用减值贷款的不可增值信用标志相关的资产负债表总额。

被指定为购买的信用减值贷款(“PCI”)并根据会计准则编纂(“ASC”)310-30入账的贷款被指定为与信用恶化贷款一起购买(“PCD”)。根据CECL标准，截至采用之日，本公司并无重新评估PCD贷款是否符合PCD贷款的标准，并确定所有PCD贷款均为PCD贷款。本公司记录的PCD贷款余额增加，贷款额度增加520万美元，这是PCD贷款的预期信贷损失。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将在贷款的剩余估计寿命内按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。此外，根据CECL标准，截至采用之日，本公司并未重新评估对个别收购金融资产的修改是否为问题债务重组(“TDR”)。

ASU No. 2021-03, “无形资产--商誉和其他 (Topic 350).” ASU 2021-03要求实体在商誉减值触发事件发生时对其进行识别和评估，以确定报告单位(或实体，如果该实体已选择了另一种摊销商誉并选择该选项)的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果一个实体确定其商誉更有可能受损。它必须使用触发事件日期作为计量日期来测试商誉的减值。一个实体必须披露分配给商誉的总金额和按主要业务合并分配的金额，或按导致重新开始报告的重组事件披露的金额。此外，实体还必须披露加权平均摊销期间总额和按主要业务合并或导致重新开始报告的重组事件披露的摊销期间。ASU 2021-03于2021年1月1日对公司生效，对我们的合并财务报表没有重大影响。

ASU 2018-14, “薪酬-退休福利-确定的福利计划-一般(715-20分主题)：披露框架-更改已定义福利计划的披露要求。“这些修订修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU 2018-14于2021年1月1日对公司生效，对我们的合并财务报表没有重大影响。

ASU 2021-01“参考汇率改革(主题848)”2021年1月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布ASU 2021-01为了澄清ASU 2020-04的范围，“参考汇率改革(专题848)：促进参考效果财务报告费率改革“。ASU 2020-04为将GAAP应用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同修改和对冲关系提供了临时、可选的权宜之计和例外情况。ASU解决了这样的问题：848主题是否可以适用于不引用预计将被终止的利率，但使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率预计将因参考利率改革而修改，通常被称为“贴现过渡”。修正案澄清，主题848中的某些可选权宜之计和例外情况确实适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01中的修正案对所有实体立即生效。修订不适用于2022年12月31日之后的合同修改；2022年12月31日之后签订的新套期保值关系；以及2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系适用于某些可选的权宜之计，其中的会计影响记录到套期保值关系结束时，包括2022年12月31日之后的时期。本公司于2021年1月采用ASU 2021-01，并未对本公司经审计的综合财务报表产生重大影响。

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目录表

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务报表附注

附注1b--权威会计准则--(续)

新发布但尚未生效的会计准则

2020年11月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》，重申尚未认可受参考利率改革影响的贷款的具体替代率，实体可以根据其融资模式和客户需求使用任何被确定为适当的替代参考利率。正如《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》中所讨论的那样，贷款合同中应包括备用语言，以便在初始参考利率停止使用时使用强大的备用利率。此外，联邦银行监管机构发布了《关于LIBOR过渡的跨机构声明》，承认美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准的管理人已经宣布，将就2021年12月31日发布LIBOR后立即发布一周和两个月的美元LIBOR设置以及2023年6月30日发布LIBOR后立即发布剩余美元LIBOR设置的意图进行磋商。2021年3月5日，美元LIBOR基准管理人确认了这些日期，并将相应停止发布美元LIBOR期限。正如《关于伦敦银行间同业拆借利率过渡的跨部门声明》中所讨论的那样，监管机构鼓励银行在切实可行的范围内尽快并无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合约，以促进有序、安全和稳健的伦敦银行间同业拆借利率过渡。本公司继续监察各项工作，并评估参考汇率改革对其综合财务报表的影响；然而，预期影响不会太大。

注2-普通股每股收益

财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC”)第260-10-45号说明在基于股份的支付交易中授予的工具是否是归属前的参与证券，因此在计算每股收益(“EPS”)时是否需要包括在收益分配中。本公司授予的限制性股票奖励包含不可没收的股息权利，因此被视为参与证券。计算基本每股收益的两级法不包括支付给参与证券的股息和任何可归属于参与证券的未分配收益。普通股每股收益的计算依据如下：

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(以千为单位，每股除外)
普通股股东可获得的净收入		$	128,636			$	71,289			$	73,395
分配给参与证券的收益			(313	)			(356	)			(295	)
普通股应占收益		$	128,323			$	70,933			$	73,100
加权平均已发行普通股，包括参与证券			39,723				39,643				35,289
加权平均参与证券			(97	)			(131	)			(84	)
加权平均已发行普通股			39,626				39,512				35,205
由期权、限制性股票单位、业绩单位和限制性股票的假定转换而产生的增量股票			260				132				88
加权平均已发行普通股和等值普通股			39,886				39,644				35,293
普通股每股收益：
基本信息		$	3.24			$	1.80			$	2.08
稀释			3.22				1.79				2.07

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，没有反稀释普通股等价物。

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合并财务报表附注

附注3--投资证券

本公司的投资证券分别于2021年12月31日和2020年12月31日归类为可供出售证券。可供出售的投资证券按公允价值报告，未实现收益或亏损计入股东权益，税后净额。因此，此类证券的账面价值反映了它们在2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值。公允价值以报价市场价格为基础，或在某些特定工具的市场交易有限的情况下，作出假设以厘定其公允价值。进一步讨论见合并财务报表附注20。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日该公司可供出售的证券组合的相关信息。

		摊销 成本				毛收入 未实现 收益				毛收入 未实现 损失				公平 价值
		(千美元)
2021年12月31日
可供出售的投资证券
联邦机构义务		$	50,336			$	649			$	(625	)		$	50,360
住宅按揭转嫁证券			317,111				1,868				(2,884	)			316,095
商业抵押贷款传递证券			10,814				118				(463	)			10,469
美国各州和政治分部的义务​​			145,045				1,562				(982	)			145,625
公司债券和票据			8,968				81				-				9,049
资产支持证券			2,563				3				(2	)			2,564
存单			150				-				-				150
其他证券			195				-				-				195
可供出售的证券总额		$	535,182			$	4,281			$	(4,956	)		$	534,507

		摊销 成本				毛收入 未实现 收益				毛收入 未实现 损失				公平 价值
		(千美元)
2020年12月31日
可供出售的投资证券
联邦机构义务		$	37,015			$	1,508			$	(65	)		$	38,458
住宅按揭转嫁证券			266,114				4,811				(41	)			270,884
商业抵押贷款传递证券			6,906				203				(187	)			6,922
美国各州和政治分部的义务​​			138,539				4,269				-				142,808
公司债券和票据			24,925				222				(52	)			25,095
资产支持证券			3,521				-				(41	)			3,480
存单			149				2				-				151
其他证券			157				-				-				157
可供出售的证券总额		$	477,326			$	11,015			$	(386	)		$	487,955

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合并财务报表附注

附注3-投资证券-(续)

账面价值约为$的投资证券71.2百万美元和美元107.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别承诺为公共存款、借款、美联储贴现窗口借款和联邦住房贷款银行垫款提供资金，并用于法律要求或允许的其他目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。

下表根据预定到期日列出了截至2021年12月31日可供出售证券的投资信息。由于发行人的提前还款或提前赎回期权，实际到期日可能与预定到期日有所不同。未在单一到期日到期的证券单独列示。

		2021年12月31日
		摊销 成本				公平 价值
		(千美元)
可供出售的投资证券：
在一年或更短的时间内到期		$	3,045			$	3,051
应在一年至五年后到期			10,203				10,280
在五年到十年后到期			5,136				5,338
十年后到期			188,678				189,079
住宅按揭转嫁证券			317,111				316,095
商业抵押贷款传递证券			10,814				10,469
其他证券			195				195
可供出售的证券总额		$	535,182			$	534,507

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的投资证券销售和赎回净损益如下：

		截至十二月三十一日止的年度，
		2021				2020				2019
		(千美元)
收益		$	5,185			$	19,624			$	183,728
出售/赎回投资证券的毛利		$	195			$	29			$	401
出售/赎回投资证券的总亏损			-				-				(681	)
出售/赎回投资证券的净收益(亏损)​​			195				29				(280	)
净收益计提税金准备			(48	)			(6	)			79
出售/赎回投资证券的净收益(亏损)，税后​​		$	147			$	23			$	(201	)

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附注3-投资证券-(续)

可供出售债务证券的减值分析

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，尚未记录ACL的未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于未实现亏损状态的连续时间长短汇总。

		2021年12月31日
		总计								少于12个月								12个月或更长时间
		公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损
		(千美元)
可供出售的投资证券：
联邦机构义务		$	28,974			$	(625	)		$	28,974			$	(625	)		$	-			$	-
住宅按揭转嫁证券			246,396				(2,884	)			214,701				(2,111	)			31,695				(773	)
商业抵押贷款传递证券			8,370				(463	)			4,682				(75	)			3,688				(388	)
美国各州和政治分区的义务			89,473				(982	)			89,473				(982	)			-				-
资产支持证券			802				(2	)			802				(2	)			-				-
临时减值证券总额		$	374,015			$	(4,956	)		$	338,632			$	(3,795	)		$	35,383			$	(1,161	)

		2020年12月31日
		总计								少于12个月								12个月或更长时间
		公平 价值				未实现 损失				公平 价值				未实现 损失				公平 价值				未实现 损失
		(千美元)
可供出售的投资证券：
联邦机构义务		$	8,978			$	(65	)		$	8,975			$	(65	)		$	3			$	-
住宅按揭转嫁证券			20,895				(41	)			20,886				(41	)			9				-
商业抵押贷款传递证券			3,954				(187	)			3,954				(187	)			-				-
公司债券和票据			3,928				(52	)			3,928				(52	)			-				-
资产支持证券			3,083				(41	)			622				-				2,461				(41	)
临时减值证券总额		$	40,838			$	(386	)		$	38,365			$	(345	)		$	2,473			$	(41	)

2021年1月1日，本公司采用ASU 2016-13，并对其可供出售的投资证券的信贷损失准备实施CECL方法。新的CECL方法取代了以前存在的非临时性减值模型。截至2021年12月31日，该公司没有可归因于其投资证券组合的CECL第一天影响，也没有信贷损失准备金。该公司已选择将应计利息从其可供出售的投资证券的摊销成本中剔除。截至2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的投资证券的应计利息总额为#美元1.6百万美元和美元1.7分别为100万美元。

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合并财务报表附注

附注3-投资证券-(续)

该公司至少每季度评估一次与信贷损失相关的减值未实现损失头寸的证券。未实现亏损头寸的证券首先被评估我们是否打算出售，或者如果我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合其中一个标准，证券的摊余成本基础将通过当前收益减记为公允价值。对于不符合这些标准的证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，以证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额为限。资产支持证券以及州和市政证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为发行人的信用质量很高，我们不打算出售，而且很可能不会被要求在证券预期收回之前出售这些证券。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续及时支付证券本金和利息。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。截至2021年12月31日，未记录可供出售证券的信贷损失准备金。

联邦机构债务、住房抵押贷款支持的直通证券和商业抵押贷款支持的直通证券由美国政府机构和美国政府支持的企业发行。虽然这些投资有政府担保，但这些实体在法律上没有得到联邦政府的充分信任和信用的支持，它们目前获得的支持受到作为2008年达成的协议的一部分的上限限制。尽管如此，目前我们预计政府不会在任何情况下不为其对这些投资的承诺提供资金，因为发行人是美国房地产市场在提供流动性和稳定性方面不可或缺的一部分。因此，我们得出的结论是，对这些投资证券采取零补贴方法是合适的。

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附注4-贷款和信贷损失拨备

应收贷款: 下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司贷款组合部分的构成，包括递延费用净额：

		2021				2020
		(千美元)
商业广告(1)		$	1,299,428			$	1,521,967
商业地产			4,741,590				3,783,550
商业性建筑			540,178				617,747
住宅房地产			255,269				322,564
消费者			1,886				1,853
贷款总额			6,838,351				6,247,681
递延费用净额			(9,729	)			(11,374	)
应收贷款		$	6,828,622			$	6,236,307

(1)	截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业贷款中包括支付支票保护计划(PPP)贷款，金额为#美元。93.1百万美元和美元397.5分别为100万美元。这些贷款100%由联邦政府担保，目前不受任何信贷损失拨备的约束。

截至2021年12月31日和2020年12月，贷款余额约为2.510亿美元2.7分别有10亿美元承诺从联邦住房贷款银行获得借款。

上表中的贷款细分在信用质量方面具有独特的风险特征：

•

商业贷款的偿还一般取决于借款人的信誉和现金流，如果适用，还取决于担保人的资信和现金流，这可能会受到不利经济状况的负面影响。虽然这些贷款大多是有担保的，但抵押品类型、营销、覆盖范围、估值和监测不像其他投资组合类别那样统一，从清算中收回这类抵押品可能会有更大的变数。

•

商业按揭的付款主要由管理物业或相关业务的经营业绩推动，其次是出售或再融资该等物业。主要和次要还款来源，以及清盘物业的价值，都可能在更大程度上受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。

•

作为建筑基础的房地产、土地和土地开发贷款往往不能产生足够的现金流来偿还债务，因此还款取决于借款人和担保人(如果适用)完成物业开发或建设并进行项目的能力，通常是在较长时间内。因此，这些贷款的业绩取决于未来的事件，而这些事件在发起时的可能性是不确定的。

•

借款人偿还住宅和消费贷款组合中的债务的能力通常受个人收入的影响，而个人收入可能会受到一般经济状况的影响，例如失业率上升。这些贷款主要以单一家庭房产的第一和/或第二留置权为抵押。如果借款人无法维持贷款，公司及时收回足够金额抵押品的能力可能会受到市场、法律和监管条件的重大影响。

•

本公司认为贷款类别和贷款分段是相同的。

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附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

持有待售贷款: 下表按贷款类别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的待售贷款：

		2021				2020
		(千美元)
商业广告		$	-			$	-
商业地产			-				1,990
住宅抵押贷款			250				2,720
总账面金额		$	250			$	4,710

非应计项目应收贷款 - 下表显示了截至2021年12月31日具有信用损失准备金(“ACL”)的非应计贷款和截至2021年12月31日不具有信用损失准备金的非应计贷款：

		2021年12月31日
		使用ACL的非权责发生制贷款				不含ACL的非权责发生制贷款				非权责发生制贷款总额
		(千美元)
商业广告		$	28,746			$	1,316			$	30,062
商业地产			15,362				10,031				25,393
商业性建筑			-				3,150				3,150
住宅房地产			1,239				1,856				3,095
消费者			-				-				-
总计		$	45,347			$	16,353			$	61,700

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别划分的应收贷款中包括的非应计贷款总额(以千美元为单位)：

		2020年12月31日
商业广告		$	33,019
商业地产			10,111
商业性建筑			14,015
住宅房地产			4,551
消费者			-
非权责发生制贷款总额		$	61,696

非权责发生制贷款既包括整体评估减值的较小余额同类贷款，也包括单独评估减值的贷款。

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

信用质量指标-该公司持续监测其应收贷款的信用质量。除内部监控外，公司还利用第三方贷款审查公司的服务，定期对其应收贷款的信用质量进行抽样验证。信用质量是通过审查某些信用质量指标来监测的。被归类为“合格”的资产被认为具有中等到高级的信用质量，不需要比正常情况下更多的关注。被归类为“特别提及”的资产具有普遍可接受的信用质量，但具有比令人满意的资产更高的风险特征/环境。这些条件包括流动性紧张、支付缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款人员更严格关注的条件。这些条件如果得不到纠正，可能会削弱贷款质量，或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。如果资产具有明确的弱点，需要管理层给予更大程度的关注，而不是被归类为特别提及的贷款，则资产被归类为“不合标准”。这种弱点如果不加以纠正，可能会导致贷款履行合同要求的能力受损。如果债务人或担保债务的抵押品(如有)的净值和/或偿付能力对资产的保护不足，则该资产被归类为“可疑资产”。被归类为可疑资产的资产包括这样的资产：如果这些不足之处得不到纠正，很可能会发生一定程度的损失。

我们根据公认会计原则评估贷款的修改、延期或续期是否是本期来源。一般而言，待续期的贷款在获得续期之前要接受全面的信用评估，就下表而言，此类贷款被视为本期来源。截至2021年12月31日，我们基于发起年份和风险指定的贷款如下(以千美元为单位)：

		按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																								旋转				总计
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				贷款				贷款总额
商业广告
经过		$	403,203			$	58,534			$	54,485			$	60,409			$	95,727			$	86,556			$	471,588			$	1,230,502
特别提及			-				-				-				-				1				4,045				4,266				8,312
不合标准			170				-				1,842				13,298				9,740				21,024				14,540				60,614
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业总金额		$	403,373			$	58,534			$	56,327			$	73,707			$	105,468			$	111,625			$	490,394			$	1,299,428
商业地产
经过		$	1,692,098			$	533,315			$	420,995			$	452,262			$	497,065			$	842,244			$	170,721			$	4,608,700
特别提及			-				-				-				-				5,142				50,438				6,601				62,181
不合标准			1,968				9,039				4,006				20,624				-				26,108				8,964				70,709
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总商业地产地产		$	1,694,066			$	542,354			$	425,001			$	472,886			$	502,207			$	918,790			$	186,286			$	4,741,590
商业性建筑
经过		$	8,018			$	7,370			$	12,625			$	2,600			$	2,339			$	-			$	490,119				523,071
特别提及			-				-				-				-				350				-				1,443				1,793
不合标准			-				-				-				-				-				-				15,314				15,314
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
商业总金额施工		$	8,018			$	7,370			$	12,625			$	2,600			$	2,689			$	-			$	506,876			$	540,178
住宅房地产
经过		$	27,081			$	29,539			$	23,611			$	25,070			$	28,701			$	66,249			$	44,221			$	244,472
特别提及			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				7,262				3,535				10,797
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地产总额地产		$	27,081			$	29,539			$	23,611			$	25,070			$	28,701			$	73,511			$	47,756			$	255,269
消费者
经过		$	1,594			$	85			$	39			$	21			$	28			$	(4	)		$	123			$	1,886
特别提及			-				-				-				-				-				-				-				-
不合标准			-				-				-				-				-				-				-				-
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总消费额		$	1,594			$	85			$	39			$	21			$	28			$	(4	)		$	123			$	1,886
总计
经过		$	2,131,994			$	628,843			$	511,755			$	540,362			$	623,860			$	995,045			$	1,176,772			$	6,608,631
特别提及			-				-				-				-				5,493				54,483				12,310				72,286
不合标准			2,138				9,039				5,848				33,922				9,740				54,394				42,353				157,434
值得怀疑			-				-				-				-				-				-				-				-
总计		$	2,134,132			$	637,882			$	517,603			$	574,284			$	639,093			$	1,103,922			$	1,231,435			$	6,838,351

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别划分的总贷款(不包括递延净费用)的贷款信用质量信息：

		2020年12月31日
		经过				特别提及				不合标准				值得怀疑				总计
		(千美元)
商业广告		$	1,447,097			$	30,725			$	43,930			$	215			$	1,521,967
商业地产			3,700,498				49,143				33,909				-				3,783,550
商业性建筑			587,266				-				30,481				-				617,747
住宅房地产			311,174				-				11,390				-				322,564
消费者			1,853				-				-				-				1,853
贷款总额		$	6,047,888			$	79,868			$	119,710			$	215			$	6,247,681

抵押品依赖贷款：在计算信贷损失准备金的过程中，对符合某些标准的贷款进行单独评估。评估是使用截至报告日期的抵押品的公允价值单独确定的。下表列出了截至2021年12月31日单独评估的抵押品依赖贷款的减值情况：

		2021年12月31日
		房地产				其他				总计
		(千美元)
商业广告		$	6,385			$	26,182			$	32,567
商业地产			55,244				-				55,244
商业性建筑			13,196				-				13,196
住宅房地产			8,856				-				8,856
消费者			-				-				-
总计		$	83,681			$	26,182			$	109,863

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目录表

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

减值贷款-截至2020年12月31日以及截至2020年12月31日的3个月和12个月的减值贷款披露如下，这是在2021年1月1日采用CECL之前的要求。

下表提供了截至2020年12月31日年度按类别划分的减值贷款分析。

		2020年12月31日
未记录相关津贴		已记录的投资				未付本金余额				相关津贴				平均记录投资				确认利息收入
		(千美元)
商业广告		$	11,325			$	11,835				-			$	11,627			$	203
商业地产			13,105				13,449				-				13,215				287
商业性建筑			24,284				24,907				-				21,279				377
住宅房地产			5,378				5,723				-				4,733				104
消费者			-				-				-				-				-
总计		$	54,092			$	55,914				-			$	50,854			$	971
已记录免税额
商业广告		$	23,736			$	69,122			$	12,985			$	23,625			$	-
商业地产			2,722				2,722				1,329				2,722				-
总计		$	26,458			$	71,844			$	14,314			$	26,347			$	-
总计
商业广告		$	35,061			$	80,957			$	12,985			$	35,252			$	203
商业地产			15,827				16,171				1,329				15,937				287
商业性建筑			24,284				24,907				-				21,279				377
住宅房地产			5,378				5,723				-				4,733				104
消费者			-				-				-				-				-
总计(包括相关 津贴)		$	80,550			$	127,758			$	14,314			$	77,201			$	971

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

老化分析 - 下表按类别分析了截至2021年12月31日和2020年12月31日逾期的贷款账龄(不包括净递延费用)(以千美元为单位)：

		2021年12月31日
		逾期30-59天				逾期60-89天				逾期90天或更长时间且仍在累积				非应计项目				逾期和非应计项目合计				当前				贷款总额
商业广告		$	4,305			$	729			$	4,457			$	30,062			$	39,553			$	1,259,875			$	1,299,428
商业地产			1,622				1,009				5,935				25,393				33,959				4,707,631				4,741,590
商业性建筑			-				-				-				3,150				3,150				537,028				540,178
住宅房地产			1,437				292				3,139				3,095				7,963				247,306				255,269
消费者			-				-				-				-				-				1,886				1,886
总计		$	7,364			$	2,030			$	13,531			$	61,700			$	84,625			$	6,753,726			$	6,838,351

逾期90天或以上且仍在累计的类别反映购买的信用恶化贷款，扣除公允价值标记后，这些贷款按收购日的估值计算收入。

		2020年12月31日
		逾期30-59天				逾期60-89天				逾期90天或更长时间且仍在累积				非应计项目				逾期和非应计项目合计				当前				应收贷款总额
商业广告		$	1,445			$	558			$	3,182			$	33,019			$	38,204			$	1,483,763			$	1,521,967
商业地产			13,258				4,140				5,555				10,111				33,064				3,750,486				3,783,550
商业性建筑			2,472				-				-				14,015				16,487				601,260				617,747
住宅房地产			1,367				241				4,084				4,551				10,243				312,321				322,564
消费者			2				-				-				-				2				1,851				1,853
总计		$	18,544			$	4,939			$	12,821			$	61,696			$	98,000			$	6,149,681			$	6,247,681

逾期90天或以上且仍在计提的类别反映已购买的信用减值贷款，扣除公允价值标记后，按收购日期的估值计算收入。

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

下表详细说明了在列报的期末，单独和集体评估的减值贷款总额(不包括持有的待售贷款)、质量恶化的贷款以及分配给每个贷款组合部分的贷款信贷损失准备的相关部分。在2021年1月1日之前，贷款损失准备是根据公司在截至2020年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的计算方法计算的。

		2021年12月31日
		商业广告				商业地产				商业性建筑				住宅房地产				消费者								总计
		(千美元)
信贷损失准备--贷款
单独评估		$	15,131			$	955			$	-			$	131			$	-							$	16,217
集体评估			8,561				42,713				3,580				3,497				7								58,358
在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​			2,277				1,921				-				-				-								4,198
总计		$	25,969			$	45,589			$	3,580			$	3,628			$	7							$	78,773
贷款总额
单独评估		$	33,726			$	49,310			$	13,196			$	5,717			$	-							$	101,949
集体评估			1,260,537				4,686,346				526,982				246,413			$	1,886							$	6,722,164
在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​			5,165				5,934				-				3,139				-								14,238
总计		$	1,299,428			$	4,741,590			$	540,178			$	255,269			$	1,886							$	6,838,351

		2020年12月31日
		商业广告				商业地产				商业性建筑				住宅房地产				消费者				未分配				总计
		(千美元)
贷款损失准备
单独评估损害		$	12,985			$	1,329			$	-			$	-			$	-			$	-			$	14,314
集体评估减值			15,412				33,373				7,787				1,928				4				568				59,072
收购的投资组合			46				4,628				407				759				-				-				5,840
在信用质量恶化的情况下收购			-				-				-				-				-				-				-
总计		$	28,443			$	39,330			$	8,194			$	2,687			$	4			$	568			$	79,226
贷款总额
单独评估损害		$	35,061			$	15,827			$	24,284			$	5,378			$	-							$	80,550
集体评估减值			1,414,626				2,959,978				574,118				241,925				1,627								5,192,274
收购的投资组合			68,402				802,190				19,345				71,177				226								961,340
在信用质量恶化的情况下收购			3,878				5,555				-				4,084				-								13,517
总计		$	1,521,967			$	3,783,550			$	617,747			$	322,564			$	1,853							$	6,247,681

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合并财务报表附注

附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

按贷款分部分列的贷款信贷损失准备活动摘要如下：

		商业广告				商业地产				商业性建筑				住宅房地产				消费者				未分配				总计
		(千美元)
截至2021年1月1日的余额		$	28,443			$	39,330			$	8,194			$	2,687			$	4			$	568			$	79,226
第一天调整CECL			(4,225	)			9,605				(961	)			2,697				9				(568	)			6,557
截至2021年1月1日的余额			24,218				48,935				7,233				5,384				13				-				85,783
贷款冲销			(382	)			(1,780	)			-				(235	)			-				-				(2,397	)
复苏			289				85				-				20				11				-				405
信贷损失准备金(冲销)			1,844				(1,651	)			(3,653	)			(1,541	)			(17	)			-				(5,018	)
截至2021年12月31日的余额		$	25,969			$	45,589			$	3,580			$	3,628			$	7			$	-			$	78,773

2021年1月1日，本公司采用CECL，取代了我们以往确定信用损失准备和信用损失准备的已发生损失法。在CECL项下，我们记录了在贷款开始时我们预计不会收取的所有现金流的预期损失。采用CECL导致我们的贷款信贷损失拨备增加了#美元。6.6100万美元，这并未影响我们的综合损益表。

		商业广告				商业地产				商业性建筑				住宅房地产				消费者				未分配				总计
		(千美元)
2020年1月1日的余额		$	8,349			$	20,853			$	7,304			$	1,685			$	3			$	99			$	38,293
贷款冲销			(552	)			-				-				(341	)			(7	)			-				(900	)
复苏			4				802				-				23				4				-				833
贷款损失准备金			20,642				17,675				890				1,320				4				469				41,000
2020年12月31日的余额		$	28,443			$	39,330			$	8,194			$	2,687			$	4			$	568			$	79,226

		商业广告				商业地产				商业性建筑				住宅房地产				消费者				未分配				总计
		(千美元)
截至2019年1月1日的余额		$	9,875			$	18,847			$	4,519			$	1,266			$	2			$	445			$	34,954
贷款冲销			(1,029	)			(3,470	)			-				(557	)			(20	)			-				(5,076	)
复苏			265				30				-				3				17				-				315
贷款损失准备金			(762)				5,446				2,785				973				4				(346	)			8,100
截至2019年12月31日的余额		$	8,349			$	20,853			$	7,304			$	1,685			$	3			$	99			$	38,293

问题债务重组

贷款在问题债务重组(“TDR”)中被视为已被修改，除非如下所述，由于借款人的财务困难，本公司向借款人作出了某些其不会考虑的让步。修改可能包括降低利率、延长到期日、本金或利息宽恕、容忍和其他旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。通常，在TDR中修改的非权责发生制贷款在九个月内保持非权责发生状态，以证明借款人能够满足修改后的贷款条款。然而，修改前的业绩或与修改同时发生的重大事件被包括在评估借款人是否能够满足新条款时，并可能导致贷款在修改贷款时或在较短的履约期之后恢复应计状态。如果借款人满足修订的付款计划的能力不确定，贷款仍处于非应计状态。

截至2021年12月31日，没有承诺向贷款处于非权责发生状态或合同逾期的借款人提供额外资金90天或更大且仍在累积的利息，或其条款已在TDR中修改。

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附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

截至2021年12月31日，TDR总额为79.5100万美元，其中35.9百万美元处于非应计状态，美元43.6100万被归类为应计项目，并在重组后的条款下执行。截至2020年12月31日，TDR总额为49.4100万美元，其中25.7百万美元处于非应计状态，美元23.7100万被归类为应计项目，并在重组后的条款下执行。该公司已拨出$10.4百万美元和美元-0-分别截至2021年12月31日和2020年12月31日与TDR相关的特定津贴。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，没有TDR在修改后的12个月内发生拖欠付款的情况。

下表列出了截至2021年12月31日的年度内按类别修改为TDR的贷款：

		数量 贷款				修改前 杰出的 已录制 投资				修改后 杰出的 已录制 投资
		(千美元)
问题债务重组：
商业广告			4			$	1,276			$	1,276
商业地产			11				35,635				35,635
商业性建筑			1				1,641				1,641
住宅房地产			3				1,758				1,758
总计			19			$	40,310			$	40,310

在截至2021年12月31日的年度内，修改为TDR的贷款包括延长期限和降低利率。

下表显示截至2020年12月31日的年度内按类别修改为TDR的贷款

		数量 贷款				修改前 杰出的 已录制 投资				修改后 杰出的 已录制 投资
		(千美元)
问题债务重组：
商业广告			1			$	188			$	188
商业地产			1				93				93
商业性建筑			1				4,021				4,021
住宅房地产			2				2,184				2,184
总计			5			$	6,486			$	6,486

在截至2020年12月31日的一年中，五项贷款修改是期限延长：

下表列出了截至2019年12月31日的年度内按类别修改为TDR的贷款：

		数量 贷款				修改前 杰出的 已录制 投资				修改后 杰出的 已录制 投资
		(千美元)
问题债务重组：
商业广告			11			$	14,558			$	14,558
商业地产			3				5,863				5,863
商业性建筑			3				5,630				5,630
总计			17			$	26,051			$	26,051

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附注4-贷款及信贷损失拨备-(续)

问题债务重组的商业贷款部分包括一次出租车车牌贷款总计$0.3百万美元。本次出租车车牌贷款在修改前为非权责发生状态，修改后仍将处于非权责发生状态。在截至2019年12月31日的年度内，所有贷款修改包括降低利率和/或延长期限。

2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构(以下简称机构)发布了一份关于金融机构与受新冠肺炎影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，出于善意对新冠肺炎做出的短期修改不被视为TDR，这些修改的借款人在任何救济之前是现有的。这包括短期(例如三到九个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。此外，该声明还允许公司根据公司的选择将延期延长一段时间。CARE法案的规定在很大程度上反映了机构间声明的规定，规定如果修改后的贷款在2019年年底履行，则不被视为TDR的贷款，并且满足机构间声明中规定的其他条件。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时或2019年年底合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年12月31日，世行拥有1未偿还延期贷款总额为#美元0.5百万美元，相比之下113递延贷款总额为#美元207.1截至2020年12月31日，未被视为TDR的100万。

无资金承付款的信贷损失准备

本公司已为无资金来源的信贷承诺记录了ACL，并将其记录在其他负债中。该准备金计入本公司损益表的信贷损失准备金(冲销)。下表列出了2021年12月31日终了年度未筹措资金承付款的信贷损失准备金(千美元)：

		截至2021年12月31日的年度
期初余额		$	-
CECL的首日效应			2,833
信贷损失准备金(冲销)--资金不足的承付款			(482	)
截至期末的余额		$	2,351

信贷损失准备的构成部分(冲销)

下表汇总了2021年12月31日终了年度的信贷损失准备金(以千美元计)：

		截至2021年12月31日的年度
信贷损失准备金(冲销)--贷款		$	5,018
信贷损失准备金(冲销)--资金不足的承付款			(482	)
信贷损失准备金(冲销)		$	(5,500	)

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注5--房舍和设备

房舍和设备概述如下：

		估计数 使用寿命 (年)		2021				2020
		(千美元)
土地		-		$	7,232			$	7,232
建筑物		10-25			10,509				15,159
家具、固定装置和设备		3-7			24,137				40,930
租赁权改进		10-20			27,343				28,860
小计					69,221				92,181
减去：累计折旧、摊销和公允价值调整					40,189				62,073
房地和设备合计(净额)				$	29,032			$	30,108

房地和设备的折旧和摊销费用为#美元。3.8百万，$4.2百万美元和美元3.12021年、2020年和2019年分别为100万。

融资租赁：该公司根据融资租赁获得了一座建筑物的租赁协议。租赁安排要求在2028年之前按月付款。

本公司已将此租约包括在房地和设备中如下：

		2021				2020
		(千美元)
资本租赁		$	3,423			$	3,408
减去：累计摊销			2,224				2,038
		$	1,199			$	1,370

以下是融资租赁下未来最低租赁付款的年度时间表，以及截至2021年12月31日的最低租赁净付款现值(以千美元为单位)：

2022	$	321
2023		323
2024		353
2025		353
2026		353
此后		676
最低租赁付款总额		2,379
减去相当于利息的数额		444
最低租赁付款净额现值	$	1,935

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附注5--房舍和设备-(续)

该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。截至2021年12月31日，公司的租赁负债总额为1,240万美元，使用权资产总额为1,100万美元。截至2021年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期为5.8年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为2.8%。截至2021年12月31日的年度总租赁成本为3.2百万美元。

经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下：

		十二月三十一日， 2021
		(千美元)
到期的租赁款：
不到1年		$	2,807
1年至不到2年			2,586
2年至3年以下			2,065
3年至4年以下			1,773
4年到5年			1,668
5年后			2,680
未贴现现金流合计			13,579
折扣的影响			(1,162	)
租赁总负债		$	12,417

附注6--商誉和其他无形资产

根据ASC 350、无形资产-商誉和其他规定，商誉减值测试是必需的，FASB发布了ASU第2011-08号“测试商誉减值”，允许对商誉进行初步定性评估，即通常所说的零步减值测试。一般来说，零阶梯检验允许实体首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(即超过50%)。如果零步减值测试得出报告单位的公允价值很可能超过其账面价值的结论，则不需要进一步测试。

根据管理层截至2021年12月31日的审查，公司的商誉没有受到损害。管理层得出结论，ASC 350商誉零级测试已通过，不需要进一步测试。

商誉

年内商誉的变动情况如下：

		2021				2020
		(千美元)
余额，1月1日		$	208,372			$	162,574
获得性商誉			-				45,798
减损			-				-
平衡，12月31日		$	208,372			$	208,372

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附注6--商誉和其他无形资产-(续)

收购的无形资产

下表提供了截至以下日期已摊销无形资产总额的账面金额和累计摊销情况。

		毛收入 携带 金额				累计 摊销				网络 携带 金额
		(千美元)
核心存款无形资产
2021年12月31日		$	18,515			$	(9,518)			$	8,997
核心存款无形资产
2020年12月31日		$	18,515			$	(7,538)			$	10,977

2021年、2020年和2019年的摊销费用总额分别约为200万美元、260万美元和140万美元。未来五年每年的预计摊销费用(千美元)：

2022		$	1,684
2023			1,438
2024			1,235
2025			1,116
2026			1,050

附注7-存款

定期存款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的定期存款总额为$1.210亿美元1.5分别为10亿美元。定期存款包括#美元的非互惠经纪定期存款。215.2百万美元和美元217.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，这些定期存款的合同到期日如下(单位：千美元)：

2022		$	745,411
2023			176,351
2024			45,678
2025			51,216
2026			105,342
2027			25,995
小计		$	1,149,993
公允价值溢价			116
总计		$	1,150,109

余额超过250,000美元的定期存款金额为#美元。250.5百万美元和美元368.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

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附注8-FHLB借款

该公司的FHLB借款及加权平均利率摘要如下：

		2021年12月31日								2020年12月31日
		金额				费率				金额				费率
		(千美元)
按剩余期限至到期日：
不到1年		$	390,549				0.56	%		$	297,570				0.84
1年至不到2年			50,000				1.84	%			75,644				1.42
2年至3年以下			-				不适用				50,000				1.84
3年至4年以下			25,000				1.00				-				不适用
4年到5年			2,050				2.23				-				不适用
5年后			714				2.91	%			2,824				2.42
FHLB借款--毛			468,313				0.73	%			426,038				1.07	%
公允价值(折扣)溢价			(120	)							(84	)
FHLB借款总额		$	468,193							$	425,954

FHLB的借款以某些抵押品的承诺为担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及合格的第一留置权抵押贷款的一揽子转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

预付款应在规定的到期日支付，固定利率预付款需缴纳预付款罚金。所有FHLB预付款都有固定费率。截至2021年12月31日的预付款主要抵押了大约#美元。1.9在一揽子留置权安排下，扣除所需抵押金额后的商业抵押贷款和住宅贷款净额为10亿美元。截至2021年12月31日，公司的剩余借款能力约为$867.3一百万美元在联邦住房管理局。

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附注9-附属债券

于2003年内，本公司成立了一项法定商业信托，其唯一目的为(I)发行代表信托资产不可分割实益权益的信托证券；(Ii)将信托证券的总收益投资于本公司的次级递延利息债券(附属债券)；及(Iii)只从事必要或附带的活动。2003年12月19日，母公司全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II发行美元5.0向投资者出售的100万MMCapS资本证券将于2034年1月23日。资本证券目前符合一级资本的资格。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并获得了#美元的交换。5.2上百万的母公司次级债券。次级债券可在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期伦敦银行同业拆息加2.85%，并按季度重新定价。截至2021年12月31日的利率为2.98%。由于法定商业信托没有根据FASB ASC 810-10进行合并，因此这些次级债券和相关的收入影响不会在合并财务报表中消除。附属信托拥有的附属债权证的分派已在综合损益表中分类为利息开支。

下表汇总了公司法定信托II截至2021年12月31日和2020年12月31日的强制性可赎回信托优先证券。

发行日期		已发行的证券			清算价值		票面利率		成熟性		可由发行者赎回的开始
12/19/2003		$	5,000,000		每份资本证券1,000美元		浮动3个月LIBOR+285个基点		01/23/2034		01/23/2009

2020年6月10日，母公司发行了美元75本金总额为百万元的定息至浮动利率次级票据(“2020年票据”)。2020年发行的债券利息为5.75自首次发行日期起至2025年6月15日(但不包括2025年6月15日)或较早赎回日期起每年%，自2020年12月15日开始每半年支付一次，于每年6月15日和12月15日拖欠一次。从和包括June 15, 2025通过到期或提前赎回，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，预计年利率为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)，外加560.5个基点，每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度拖欠一次，自2025年9月15日开始。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率应视为零。

2018年1月11日，母公司发行美元75定息至浮动利率次级票据本金总额为百万元(“2018年票据”)。2018年发行的债券的利息为5.20从初始发行之日起(包括该日在内)每年%，但不包括2023年2月1日，每半年拖欠一次。自2023年2月1日(包括该日)起至到期或提早赎回时，该利率将按季度重置为年利率，相当于当时的三个月伦敦银行同业拆息加284个基点 (2.84%)每季度支付欠款。如果三个月期伦敦银行同业拆息因任何原因无法获得，则该利息期间的利率将以补充契约中规定的替代方法确定。2018年债券的利息将于2018年2月1日及8月1日支付，自2018年8月1日起至2023年2月1日(但不包括在内)，以及自2023年2月1日起(包括2023年2月1日)、每年2月1日、5月1日、8月1日及11月1日(不包括指定到期日)支付，除非已赎回债券。

在2015年6月期间，母公司发行了$50本金总额为百万元的定息至浮动利率次级票据(“2015年票据”)。截至2020年12月31日，2015年债券的法定到期日为July 1, 2025，并计息至到期日或提前赎回日，利率浮动等于当时的三个月伦敦银行同业拆息加393个基点。截至2021年12月31日，浮动利率为4.16%，与2015年发行相关的所有成本都已摊销。2015年发行的债券已于2021年1月1日全部赎回。

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附注10--所得税

2021年12月、2020年12月和2019年12月所得税支出的当期和递延金额如下(单位：千美元)：

		2021				2020				2019
当前：
联邦制		$	32,364			$	19,590			$	15,509
状态			12,325				7,006				5,018
小计			44,689				26,596				20,527
延期：
联邦制			(110	)			(3,881	)			916
状态			126				(3,614	)			(812	)
小计			16				(7,495	)			104
所得税费用		$	44,705			$	19,101			$	20,631

2018年7月1日，新泽西州州长菲尔·墨菲签署了议会第4202号法案(以下简称法案)，使之成为法律。这项立法对新泽西州分配收入超过美元的公司征收临时附加税1百万美元2.52018年1月1日或之后至2019年12月31日的纳税年度的百分比，以及1.5从2020年1月1日或之后到2021年12月31日的纳税年度为%。然而，在2020年，这项附加税被延长至2023年12月31日，税率为2.5%。该立法还要求附属团体成员在2019年1月1日或之后的纳税年度进行合并申报，改变新泽西州目前作为单独申报州的状态，并限制收到的股息的扣除。

实际所得税支出不同于根据税前收入和适用的法定联邦税率计算的税收，原因如下(以千美元为单位)12月31日，

		2021				2020				2019
所得税前收入支出		$	175,058			$	90,390			$	94,026
联邦法定利率			21	%			21	%			21	%
计算出的“预期”联邦所得税支出			36,762				18,982				19,745
州税，扣除联邦税收优惠			9,127				1,913				3,436
银行自营人寿保险			(1,001	)			(1,052	)			(732	)
免税利息和股息			(1,405	)			(1,491	)			(2,519	)
基于股票的薪酬的税收优惠			(261	)			157				(27	)
其他，净额			1,483				592				728
所得税费用		$	44,705			$	19,101			$	20,631

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附注10--所得税-(续)

导致截至2021年12月31日和2020年12月31日的大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下表所示：

		2021				2020
		(千美元)
递延税项资产
信贷损失准备		$	23,955			$	23,399
折旧			205				-
养老金精算损失			1,301				1,385
新泽西州净营业亏损			3,609				4,370
递延补偿			2,786				1,835
AFS未实现亏损			191				-
递延贷款成本，扣除费用			2,163				357
资本租赁			222				225
非应计利息			62				51
其他			3,703				4,519
递延税项资产总额		$	38,197			$	36,141
递延税项负债
员工福利计划		$	(2,289	)		$	(2,161	)
采购会计			(925	)			(1,821	)
折旧			-				(187	)
预付费用			(288	)			(201	)
市场折扣增量			(437	)			(428	)
证券和掉期的未实现收益			(941	)			(2,171	)
其他			(1,562	)			-
递延税项负债总额			(6,442	)			(6,969	)
递延税项净资产		$	31,755			$	29,172

在评估递延税项资产变现时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。国家用途的递延税项资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的期间产生的未来应纳税所得额，而对于联邦目的递延税项资产也可以通过税收结转实现。管理层在作出这项评估时，会考虑递延税项负债的预定冲销、预计的未来应课税收入，以及税务筹划策略。于2021至2020年间，根据递延税项资产可扣除期间的历史应课税收入水平及对未来应课税收入的预测，本公司相信递延税项资产净值更有可能变现。没有未记录的税收优惠，公司预计未确认的所得税优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。

公司的联邦所得税申报单是开放的，从2018年纳税申报年起接受审查。该公司的州所得税申报单一般从2016年及以后的纳税申报年开始开放，具体取决于个别州的限制法规。

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附注11-优先股

2021年8月19日，公司完成承销公开发行115,000股票，或$1151,000,000,000股其存托股份，每股相当于本公司股份的1/40权益5.25固定利率非累积永久优先股百分比，A系列，无面值，清算优先权为$1,000每股。截至交易结束时，发行优先股收到的净收益为#美元。110.9百万美元。

附注12--信贷风险的承付款、或有事项和集中度

在正常业务过程中，公司有未偿还的承诺和或有负债，如备用信用证和商业信用证、信用额度的未使用部分以及对各种类型信贷的承诺。对延长信用证和备用信用证的承诺一般不超过一年。

这些金融工具在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信用风险因素。这些金融工具的承诺或合同金额是本公司参与每一类工具的程度的指标，以及在金融工具的另一方发生违约时面临的信用损失风险。

本公司通过信贷审批、限额和监控程序控制这些金融工具的信贷风险。为了将潜在的信用风险降至最低，公司通常要求客户提供抵押品和其他与信用相关的条款和条件。管理层认为，该等承诺及或有负债的最终结果不会对本公司的财务状况造成重大影响。世行贷款的很大一部分是以位于新泽西州和纽约的房地产为抵押的。因此，世界银行很大一部分贷款组合的可收集性很容易受到纽约大都市房地产市场变化的影响。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日存在表外风险的金融工具：

		2021				2020
		(千美元)
商业贷款和信贷额度下的承付款		$	647,971			$	525,606
房屋净值和其他循环信贷额度			53,180				65,690
未偿还商业按揭贷款承诺			514,473				327,745
备用信用证			25,271				28,738
透支保护线路			973				1,020
总计		$	1,241,868			$	948,799

本公司在正常业务过程中会受到索赔和诉讼的影响。根据有关该等索偿的现有资料，管理层认为，处置或最终厘定该等索偿不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。

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附注13-与行政人员、董事及主要股东的交易

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，向主要管理人员、董事及其关联公司提供的贷款如下：

		2021				2020
		(千美元)
余额，1月1日		$	21,534			$	57,409
新增贷款			5,250				1,500
还款			(9,168	)			(37,375	)
平衡，12月31日		$	17,616			$	21,534

截至2021年12月31日和2020年12月31日，主要高管、董事及其附属公司的存款为美元59.5百万美元和美元55.4分别为百万美元。

本公司已在日常业务过程中与其行政人员、董事、主要股东、其直系亲属及联营公司(通常指关联方)进行银行交易，未来亦可预期如此。本公司向关联方实体租赁银行办公室。此外，公司还利用了一家广告和公关机构，公司董事之一为总裁，担任首席执行官和主要所有者。对于这些交易，费用对公司的运营并不重要。

附注14--股东权益和监管要求

银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。可供出售证券的未实现净收益或净亏损不包括在计算监管资本中。管理层相信，截至2021年12月31日，银行和母公司满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果一家机构被归类为资本充足或更低的机构，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配就会受到限制，增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。截至2021年12月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。

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附注14-股东权益及监管要求-(续)

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日银行和母公司的实际资本金额和比率的摘要，与FRB和FDIC的最低资本充足率要求以及FDIC作为资本充足机构的分类要求相比较。

										最低要求 资本充足率								用于分类 正在更正中 行动计划 资本充裕
		金额				比率				金额				比率				金额				比率
《世界银行》										(千美元)
2021年12月31日
杠杆(第1级)资本		$	891,730				11.43%			$	312,166				4.00%			$	390,207				5.00%
基于风险的资本：
CET 1		$	891,730				11.96%			$	335,641				4.50%			$	484,815				6.50%
第1层			891,730				11.96%				447,522				6.00%				596,696				8.00%
总计			1,002,753				13.44%				596,696				8.00%				745,869				10.00%
2020年12月31日
杠杆(第1级)资本		$	776,430				10.64%			$	291,958				4.00%			$	364,947				5.00%
基于风险的资本：
CET 1		$	776,430				12.24%			$	285,473				4.50%			$	412,349				6.50%
第1层			776,430				12.24%				380,630				6.00%				507,507				8.00%
总计			887,906				14.00%				507,507				8.00%				634,384				10.00%

										最低资本 充分性									用于分类 资本充裕
		金额				比率				金额				比率					金额				比率
“公司”(The Company)										(千美元)
2021年12月31日
杠杆(第1级)资本		$	909,577				11.65%			$	312,194				4.00%				不适用				不适用
基于风险的资本：
CET 1		$	793,495				10.64%			$	335,648				4.50%				不适用				不适用
第1层			909,577				12.19%				447,531				6.00%				不适用				不适用
总计			1,138,350				15.26%				596,708				8.00%				不适用				不适用
2020年12月31日
杠杆(第1级)资本		$	694,895				9.51%			$	292,349				4.00%				不适用				不适用
基于风险的资本：
CET 1		$	689,740				10.79%			$	287,746				4.50%				不适用				不适用
第1层			694,895				10.87%				383,661				6.00%				不适用				不适用
总计			964,121				15.08%				511,548				8.00%				不适用				不适用

截至2021年12月31日，公司和银行均满足适用于它们的资本保存缓冲要求。该公司的最低比率是CET-1比率，即3.64在世界银行，最低的比率是基于总风险的资本比率，这是2.94高于最小缓冲区比率的%。

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附注15--全面收入

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易及其他事件和情况导致的所有权益变化。该公司的其他全面收入包括可供出售证券的未实现持有损益、现金流对冲的未实现损益、固定收益养老金计划的债务以及反映公司固定收益养老金计划削减的调整(每项税收净额)。

下表为本报告所列期间累计其他综合(损失)收入的重新分类：

累计其他详细信息 全面收益(亏损)组成部分		从累计中重新分类的金额 其他全面收益(亏损)												中受影响的行项目 已整合 损益表
		截至该年度为止 十二月三十一日，
(千美元)		2021				2020				2019
出售可供出售的投资证券		$	195			$	29			$	(280	)		出售投资证券的净收益(亏损)
			(48	)			(6	)			79			所得税费用
			147				23				(201	)
净利息(费用)/掉期收益			(1,873	)			(1,577	)			677			利息支出
			528				443				(190	)		所得税费用
			(1,345	)			(1,134	)			487
养恤金计划摊销精算净收益/(损失)			(299	)			(301	)			(358	)		薪酬和员工福利
			84				84				101			所得税优惠
			(215	)			(217	)			(257	)
完全重新分类		$	(1,413	)		$	(1,328	)		$	29

截至2021年12月31日和2020年12月31日的累计其他综合(亏损)/收入包括：

		2021				2020
		(千美元)
可供出售的投资证券，税后净额		$	(484	)		$	7,859
现金流对冲，税后净额			2,406				(1,520	)
固定收益养老金和退休后计划，税后净额			(3,326	)			(3,542	)
总计		$	(1,404	)		$	2,797

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附注16--养恤金和其他福利

固定福利计划

该公司维持一个冻结的非缴费养老金计划，涵盖在与Legacy ConnectOne合并之前公司的员工。福利是根据服务年限和雇员在前五年期间的薪酬计算的。该计划的福利以十年定期和终身年金的形式支付。根据《国税法》第401(A)节，该计划旨在成为一个符合税务条件的固定福利计划。一旦达到65岁的正常退休年龄，就可以根据养恤金计划支付款项，一般相当于参与者在5年内最高平均补偿的44%。

下表列出了预计福利义务的变化、计划资产的公允价值变化、资金状况以及公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的养老金计划综合条件报表中确认的金额。

		2021				2020
		(千美元)
福利义务的变化：
预计福利义务截至1月1日，		$	13,476			$	12,533
利息成本			284				364
精算损失			1,584				1,300
已支付的福利			(700	)			(721	)
截至12月31日的预计福利义务，		$	14,644			$	13,476
计划资产变更：
截至1月1日的计划资产公允价值，		$	15,868			$	14,616
计划资产的实际回报率			2,436				1,973
雇主供款			-				-
已支付的福利			(700	)			(721	)
截至12月31日的计划资产公允价值，		$	17,604			$	15,868
资金状况		$	2,960			$	2,392

累计福利债务为#美元。14.6百万美元和美元13.5截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。

下表列出了截至年终已确认为累计其他全面损失组成部分但尚未确认为计划定期养恤金净支出组成部分的数额。该公司预计将确认约$0.1下表中截至2021年12月31日报告的精算损失净额，作为2022年期间定期养恤金支出净额的一部分。

		2021				2020
		(千美元)
在累计其他综合收益中确认的精算损失净额		$	4,627			$	4,926

2021年、2020年和2019年的定期养老金支出净额和其他综合收入(税前)包括以下内容：

		2021				2020				2019
		(千美元)
利息成本		$	284			$	364			$	453
计划资产的预期回报			(852	)			(784	)			(697	)
净摊销			299				301				358
定期养老金净支出总额		$	(269	)		$	(119	)		$	114
在其他综合收益中确认的总收益			(299	)			(190	)			(150	)
在净定期费用和其他综合收益(税前)中确认的总额		$	(568	)		$	(309	)		$	(36	)

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附注16--养恤金和其他福利--(续)

下表列出了用于确定截至12月31日以下期间的养恤金福利债务的加权平均假设。

		2021				2020
贴现率			2.57	%			2.17	%
补偿增值率			不适用				不适用

下表列出了用于确定以下三年定期养恤金净费用的加权平均假设：

		2022				2021				2020
贴现率			2.57	%			2.17	%			2.99	%
计划资产的预期长期回报			5.50	%			5.50	%			5.50	%
补偿增值率			不适用				不适用				不适用

确定计划资产总体预期长期回报率的过程首先审查适当的投资数据，包括固定收益证券的当前收益率、历史投资数据、历史计划执行情况以及对各种资产类别的通货膨胀和未来总回报的预测。这些数据构成了构建每个资产类别的实际投资回报的最佳估计范围的基础。计算的平均加权实际回报范围反映了该计划的预期资产组合，该范围与预期通胀范围结合在一起，产生了总体最佳估计预期回报范围。在构建最佳估计实际收益区间时，以及在从该区间内选择最终收益假设时，会考虑计划的投资政策、再投资风险和投资波动性等具体因素。

计划资产

养恤金信托基金的一般投资政策是让基金经历资产的增长，使市场价值随着时间的推移超过福利债务的价值。公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的养老金计划资产配置、目标配置、按资产划分的预期长期收益率如下：

		目标 分配				计划的百分比 资产- 截至的年度 2021				计划的百分比 资产- 截至的年度 2020				加权 平均值 预期 长期的 速度 返回
股权证券
国内			45%				59%				55%				3.2%
国际			15%				5%				6%				1.3%
债务和/或固定收益证券			38%				34%				35%				0.9%
现金和其他另类投资，包括房地产基金、商品基金、对冲基金和股票结构性票据			2%				2%				4%				0.1%
总计			100%			$	100%			$	100%			$	5.5%

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合并财务报表附注

附注16--养恤金和其他福利--(续)

公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的养老金计划资产按资产类别的公允价值如下：

		十二月三十一日， 2021				报告日的公允价值计量使用
资产类别						报价 处于活动状态 市场： 相同的资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
		(千美元)
现金		$	178			$	178			$	-			$	-
股权证券：
美国公司			10,551				10,551				-				-
国际公司			897				897				-				-
债务和/或固定收益证券			5,804				5,804				-				-
商品基金			111				111				-				-
房地产基金			63				63				-				-
总计		$	17,604			$	17,604			$	-			$	-

		十二月三十一日， 2020				报告日的公允价值计量使用
资产类别						报价 处于活动状态 市场： 相同的资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
		(千美元)
现金		$	406			$	406			$	-			$	-
股权证券：
美国公司			8,737				8,737				-				-
国际公司			1,031				1,031				-				-
债务和/或固定收益证券			5,522				5,522				-				-
商品基金			115				115				-				-
房地产基金			57				57				-				-
总计		$	15,868			$	15,868			$	-			$	-

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合并财务报表附注

附注16--养恤金和其他福利--(续)

计划资产的公允价值

本公司使用下列估值方法和假设来估计该计划持有的资产的公允价值(有关公允价值方法的更多信息，请参见附注20)：

股权证券和房地产基金：股权证券和房地产基金的公允价值由市场报价(如果有)确定(第1级)。对于没有报价的证券，公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。

债务和固定收益证券：某些债务证券按债券交易活跃市场报告的收盘价估值(第1级投入)。其他债务证券的估值依据是最近的出价或最近出价和要价的平均值(第2级投入)，如果没有，则通过管理层认为可靠的来源开发的矩阵定价模型进行估值。矩阵定价是一种通常用于为交易不活跃的债务证券定价的数学技术，它对债务证券的估值并不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第2级投入)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。贴现现金流是使用利差对掉期和LIBOR曲线计算的，这些曲线经过更新，纳入了损失严重性、波动性、信用利差和期权。在交易流动性较高的时候，会使用经纪人报价(如果有)来验证模型。评级机构和行业研究报告以及个别证券的违约和延期情况都会得到审查，并纳入计算。

投资经理无权购买、收购或以其他方式持有某些类型的市场证券(次级债券、房地产投资信托基金、有限合伙企业、裸看跌期权、裸看跌期权、股指期货、石油、天然气或矿产勘探企业或未注册证券)，或使用某些类型的市场技巧(保证金购买或卖空)或抵押、质押、抵押或以任何方式转让作为债务担保的本计划拥有或持有的任何证券。

现金流

投稿

世行预计2022年不会做出贡献。

预计未来的福利支付

下列福利付款酌情反映了今后几年的预期服务情况(以千美元计)：

2022		$	726
2023			708
2024			697
2025			697
2026			702
2027-2031			3,682

401(K)计划

本公司维持一项401(K)计划，以提供实质上涵盖本公司所有雇员的固定供款。从2014计划年开始，对401(K)计划进行了修改，规定匹配50%的选择性缴费，最高可达雇员缴费的6%。2018年，对401(K)计划进行了修订，规定员工缴费100%匹配，最高可达5%员工缴费的比例。2021年、2020年和2019年，雇主缴款为#美元1.6百万，$1.6百万美元和美元1.3分别为100万美元。

补充行政人员退休计划(“SERP”)

于2019年及2021年，本公司为其多名高管实施了补充高管退休计划(“SERP”)。每项SERP均为一项不受限制的计划，为本公司的参与人员提供补充退休福利。SERP薪酬支出为$1.0百万美元和美元0.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为百万美元。

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合并财务报表附注

附注17-基于股票的薪酬

公司股东于2017年5月23日批准了2017年度股权薪酬计划(以下简称《计划》)。该计划消除了之前计划下所有剩余的可发行股票，是截至2021年12月31日的唯一未偿还计划。根据本计划可发行的普通股或等价物的最大数量为750,000。该计划下的赠与可以是股票期权(有条件的或无条件的)、限制性股票、限制性股票单位或业绩单位。截至2021年12月31日，根据该计划可供授予和发行的股份约为320,613。本公司拟以新发行股份的形式发行本计划项下的所有股份。

限制性股票、期权和限制性股票单位通常有三年的归属期限，自授予之日起一年，每年有三分之一的归属。期权一般自授予之日起十年到期。授予新员工和董事会成员的限制性股票可能会被授予较短的归属期限。表演单位的授予通常有一个悬崖归属三年或者在控制权发生变化的时候。如果获奖者在奖励授予之前离开或被终止，所有发行都将被没收。限制性股票与普通股具有相同的红利和投票权，而期权、业绩单位和限制性股票单位则不同。

所有奖励均按授出日相关股份的公允价值发行。本公司在归属期间按比例支出奖励的成本，该成本被确定为奖励在授予之日的公平市场价值。罚没率不是估计的，而是记录为已发生的。基于股票的薪酬支出为$4.5百万，$2.9百万美元和美元2.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为百万美元。

在截至2021年12月31日的年度内，公司期权项下的活动如下：

		数量 库存 选项				加权的- 平均值 锻炼 价格				加权的- 平均值 剩余 合同 术语 (单位：年)				集料 内在价值
截至2020年12月31日的未偿还债务			38,013			$	9.03
授与			-				-
已锻炼			(14,247	)			7.51
没收/取消/过期			-				-
截至2021年12月31日的未偿还债务			23,766				9.94				0.6			$	541,000
自2021年12月31日起可行使			23,766			$	9.94				0.6			$	541,000

上述未偿还和可行使期权的总内在价值代表了如果所有期权持有人在2021年12月31日行使期权，期权持有人将收到的税前内在价值总额(公司在2021年12月31日的收盘价与行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这一数额根据公司股票的公平市场价值发生变化。

截至2021年12月31日的年度，公司限制性股票项下的活动如下：

		非既得利益 股票				加权的- 平均值 授予日期 公允价值
截至2020年12月31日未归属			113,114			$	18.17
授与			49,971				25.33
既得			(75,257	)			18.82
没收/取消/过期			(5,135	)			20.22
未归属的2021年12月31日			82,693			$	21.78

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合并财务报表附注

附注17-基于股票的薪酬-(续)

截至2021年12月31日，大约有1.0与授予的非既有限制性股票相关的未确认补偿总成本的百万美元。预计成本将在加权平均期间内确认1.1好几年了。

下表汇总了未应得业绩单位奖的状况和期间的变化：

		单位 (预期)				单位 (最大)				加权 平均补助金 约会集市 价值
截至2020年12月31日的未赚取			147,636							$	17.29
获奖			37,543								25.24
预算的更改			65,389								15.46
既得股份			(29,421	)							31.35
没收/取消/过期			(11,153	)							17.06
截至2021年12月31日的未赚取款项			209,994				233,638			$	16.18

截至2021年12月31日，预计将归属的与业绩单位相关的具体股份数量为216,575股，由考虑到既定业绩目标范围的实际业绩确定，这与当前在归属期间确认的费用水平一致。如果这一预期发生变化，可能会在未来期间记录额外的补偿费用，或者以前确认的费用可能会冲销。截至2021年12月31日，如果超过绩效目标，最终可以授予的绩效单位的最大数量为218,835个。在截至2021年12月31日的年度内，归属了29,421股。总计14,710股份从既得股份中扣除，以履行员工的纳税义务。截至2021年12月31日止年度内，因归属业绩单位而发行的股份净额为14,711股份。截至2021年12月31日，补偿成本约为1.2与尚未确认的非既有业绩单位有关的百万美元预计将在#年加权平均期间确认1.6好几年了。

下表汇总了该期间未赚取的限制性股票单位的状况和限制性股票单位的变化情况：

		单位 (预期)				加权 平均补助金 约会集市 价值
截至2020年12月31日的未赚取			169,313			$	14.07
获奖			45,027				25.24
既得股份			(68,916	)			16.29
没收/取消/过期			(8,476	)			15.83
截至2021年12月31日的未赚取款项			136,948			$	16.52

任何没收都将导致先前确认的费用被冲销。授予的一部分股份将被净额扣除，以履行接受者的纳税义务。在截至2021年12月31日的年度内，归属68,916股。总计34,458股份从既得股份中扣除，以履行员工的纳税义务。截至2021年12月31日止年度，归属限制性股票单位所发行的股份净额为34,458股份。截至2021年12月31日，补偿成本约为1.1与尚未确认的非既有限制性股票单位有关的100万股，预计将在加权平均期间确认1.3好几年了。

附注18--分红和其他限制

对银行未来向母公司支付股息的未分配净利润存在某些限制，包括资本金要求。如果股息会损害银行的资本，则不得支付股息。截至2021年12月31日，约为256.9根据监管准则，有100万美元可用于支付股息。

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附注19--衍生工具

该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。利率互换分别于2017年4月13日、2020年1月1日和2020年3月3日签订，名义金额分别为25.0百万，并被指定为联邦住房贷款银行预付款的现金流对冲我们被要求支付固定利率，范围从0.88%至1.93%，并获得基于三个月伦敦银行同业拆借利率的季度重置浮动利率。掉期的到期日从2022年1月至2022年4月。在本报告所述期间，互换被确定为完全有效，因此没有无效金额计入净收入。因此，掉期的总公允价值计入其他资产(负债)，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。如果套期保值不再有效，则计入累计其他全面收益(亏损)的金额将重新归类为当期收益。该公司预计，在掉期的剩余期限内，套期保值将保持完全有效。

此外，于2021年，本公司签订了9份远期起薪固定利率掉期合约，名义总金额为#美元。400100万美元，这也被指定为未来联邦住房贷款银行垫款的现金流对冲。我们被要求支付固定利率，范围从0.631%至1.23%，并收取浮动利率，根据每日复利担保隔夜融资利率(“SOFR”)重新设定季度利率。远期开始掉期的开始付款日期为2021年10月至2022年8月，到期日为2025年12月至2028年3月.

这些掉期交易记录的利息支出总计约为美元(1.9)百万，$(1.6)百万元，及(0.72021年、2020年和2019年期间的100万美元被报告为FHLB预付款利息支出的组成部分。

现金流对冲

下表为截至12月31日止年度与现金流量衍生工具有关的累计其他全面收益及综合收益表所录得的净收益(亏损)：

	2021
(千美元)		增益额 (损失)已确认 在保监处(有效 部分)				(收益)的金额 损失重新分类 从保监处至 利息支出				得(损)额 已在其他位置识别 非利息收入 (无效部分)
利率合约		$	3,593			$	1,873			$	-

	2020
(千美元)		增益额 (损失)已确认 在保监处(有效 部分)				(收益)的金额 损失重新分类 从保监处至 利息支出				得(损)额 已在其他位置识别 非利息收入 (无效部分)
利率合约		$	(3,423)			$	1,577			$	-

下表反映了截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合条件报表中包括的现金流量对冲：

		2021								2020
(千美元)		概念上的 金额				公允价值				概念上的 金额				公允价值
计入其他资产/(负债)：
与FHLB预付款相关的利率掉期		$	475,000			$	3,347			$	175,000			$	(2,119)

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附注19-衍生工具-(续)

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，累计其他全面收益或与现金流量衍生工具有关的综合收益表并无录得净收益(亏损)。

附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。

FASB ASC 820-10-05定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，建立了公允价值计量披露的三级估值层次结构，并加强了公允价值计量的披露要求。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。

FASB ASC 820-10-65根据FASB ASC 820-10-05为资产或负债的活动数量和水平大幅减少时估计公允价值提供了额外的指导。该ASC还包括关于识别表明交易无序的情况的指导。

FASB ASC 820-10-05建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值方法的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。根据FASB ASC 820-10-05，公允价值层次结构的三个级别如下：

1级：未经调整的活跃市场报价，即在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。

第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第3级：价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察的投入(例如，市场活动很少或没有市场活动支持)。

公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。以下资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只为公司的有限部分资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度较高，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下方法和假设用于估计公司资产截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的公允价值：

可供出售的证券：如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级投入包括在活跃市场上为相同资产报价的证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。工具的例子通常被归类在估值等级的第二级，包括市政债券和某些机构抵押抵押债券。在某些特定工具的市场活动有限的情况下，必须作出假设以确定该工具的公允价值，并将其归类为第3级。在计量公允价值时，采用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。该公司的评估以市场数据为基础，公司根据资产类别采用这些方法的组合进行估值。

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

衍生品：衍生工具的公允价值乃根据截至计量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型而厘定。我们的衍生品是在场外交易市场交易的，在那里并不总是可以获得报价的市场价格。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的量化模型来确定的。根据衍生品类型的不同，投入将有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线，提前还款率，以及为头寸估值的波动因素。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。

对于按公允价值经常性计量的金融资产和负债，截至2021年12月31日和2020年12月31日使用的公允价值等级内按级别计量的公允价值如下：

						2021年12月31日 报告日的公允价值计量使用
		总公允价值				报价 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
(千美元)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券:
可供出售:
联邦机构义务		$	50,360			$	-			$	50,360			$	-
住宅按揭转嫁证券			316,095				-				316,095				-
商业抵押贷款传递证券			10,469				-				10,469				-
美国各州的义务和政治分裂			145,625				-				137,060				8,565
公司债券和票据			9,049				-				9,049				-
资产支持证券			2,564				-				2,564				-
存单			150				-				150				-
其他证券			195				195				-				-
可供销售的总数量		$	534,507			$	195			$	525,747			$	8,565
股权证券			13,794				11,081				2,713				-
衍生品			3,347				-				3,347				-
总资产		$	551,648			$	11,276			$	531,807			$	8,565

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，1级和2级之间没有任何转移。

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

						2020年12月31日 报告日的公允价值计量使用
		总公允价值				报价 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
(千美元)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券:
可供出售:
联邦机构义务		$	38,458			$	-			$	38,458			$	-
住宅按揭转嫁证券			270,884				-				270,884				-
商业抵押贷款传递证券			6,922				-				6,922				-
美国各州的义务和政治分裂			142,808				-				133,964				8,844
公司债券和票据			25,095				-				25,095				-
资产支持证券			3,480				-				3,480				-
存单			151				-				151				-
其他证券			157				157				-				-
可供销售的总数量		$	487,955			$	157			$	478,954			$	8,844
股权证券			13,387				13,387				-				-
总资产		$	501,343			$	13,544			$	478,954			$	8,844
负债
衍生品		$	(2,119	)		$	-			$	(2,119	)		$	-
总负债		$	(2,119	)		$	-			$	(2,119	)		$	-

按公允价值非经常性基础计量的资产

根据公认会计原则，公司可能被要求按公允价值在非经常性基础上定期计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的成本或公允价值会计或个别资产的减值减值而产生的。以下方法和假设用于估计公司资产截至2021年12月31日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的公允价值：

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

抵押品依赖贷款：本公司可能根据公允价值计量记录对贷款账面价值的调整，作为特定准备金或部分冲销这些贷款的无法收回部分。这些调整还包括根据公认会计原则计算的抵押品依赖贷款的某些减值金额。减值金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去适用于该贷款的计算减值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品根据市场参与者通常可观察到的最近类似物业的可比销售或假设，使用独立评估或其他价值指标进行估值。然而，由于应用了大量判断，与其他资产相比，活动数量有限，公允价值是以第三级投入为基础的。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计一般基于市场上不可观察到的假设，也基于第三级投入。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产，截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值计量如下：

						报告日的公允价值计量使用
按公允价值计量的资产非经常性基础：		十二月三十一日， 2021				引用 价格 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
抵押品依赖贷款：		(千美元)
商业广告		$	13,399			$	-			$	-			$	13,399
商业地产			20,185				-				-				20,185
住宅房地产			2,794				-				-				2,794

						报告日的公允价值计量使用
按公允价值计量的资产非经常性基础：		十二月三十一日， 2020				引用 价格 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
减值贷款：		(千美元)
商业广告		$	10,751			$	-			$	-			$	10,751
商业地产			1,393				-				-				1,393

抵押品依赖贷款 - 截至2021年12月31日，需要估值津贴的抵押品依赖贷款为$54.1百万美元，相关估值免税额为#美元17.8百万美元。

减值贷款-截至2020年12月31日，需要估值准备金的抵押品依赖减值贷款为$26.5百万美元，估值免税额为$14.3百万美元。

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

用重大不可观察的3级投入计量的资产

经常性基础

下表列出了2021年12月31日终了年度和2020年12月31日终了年度使用重大不可观察投入(第三级)按公允价值经常性计量的所有资产的对账：

	市政 证券
	(千美元)
期初余额，2021年1月1日	$	8,844
本金还款		(279	)
期末余额，2021年12月31日	$	8,565

	市政 证券
	(千美元)
期初余额，2020年1月1日	$	9,114
本金还款		(270	)
期末余额，2020年12月31日	$	8,844

以下方法和假设用于估计本公司于2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值。下表提供了有关在第三级层次内公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息。

2021年12月31日

		公允价值				估值 技术		看不见 输入		射程
可供出售的证券：						(千美元)
市政证券		$	8,565			贴现现金流		贴现率			2.9%

2020年12月31日

		公允价值				估值 技术		看不见 输入		射程
可供出售的证券：						(千美元)
市政证券			8,844			贴现现金流		贴现率			2.9%

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

非经常性基础

以下方法和假设用于估计本公司资产的公允价值，按公允价值在非经常性基础上计量。下表提供了有关在第三级层次结构内公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息。

2021年12月31日

(千美元)		公允价值				估值 技术		看不见 输入		范围(加权平均值)
商业广告		$	12,193			市场方法(100%)		将平均转移价格作为未偿还本金余额的价格		48%至73% (49%)
商业广告		$	1,206			抵押品价值评估		对可比销售额进行调整		-10% to +35% (+6%)
商业地产		$	20,185			抵押品价值评估		对可比销售额进行调整		-20% to +15% (-6%)
住宅房地产		$	2,794			抵押品价值评估		对可比销售额进行调整		-15% to +39% (5%)

2020年12月31日

(千美元)		公允价值				估值 技术		看不见 输入		范围(加权平均值)
减值贷款：
商业广告		$	10,524			市场方法(100%)		将平均转移价格作为未偿还本金余额的价格		48-53 (49)
商业广告		$	227			抵押品价值评估		对可比销售额进行调整		1% to +5% (+2%)
商业地产		$	1,393			抵押品价值评估		对可比销售额进行调整		-25% to +20% (-8%)

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目录表

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

金融工具的公允价值

FASB ASC 825-10要求所有实体披露其金融工具资产和负债的估计公允价值。对于公司而言，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债被视为FASB ASC 825-10中定义的金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。本公司亦按惯例及意图持有其金融工具至到期日，除持有可供出售的贷款及可供出售的投资证券外，不会从事交易或销售活动。因此，公司在本披露中使用了重大估计和假设以及现值计算。

金融工具的公允价值必须由管理层使用贴现现金流分析和与类似工具进行比较等技术来估计。这些估计是高度主观的，需要对重大事项作出判断，例如未来现金流的数额和时机，以及适当反映市场和信贷风险的贴现率的选择。这些判断的变化往往会对公允价值估计产生重大影响。由于这些估计是在特定时间点做出的，因此它们容易受到重大短期变化的影响。根据ASC主题825披露的公允价值不反映大量出售特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣，也不反映可能的税务影响或估计交易成本。

现金和现金等价物。现金和短期票据的账面价值接近公允价值。

联邦住房金融局股票。由于其可转让性受到限制，确定FHLB股票的公允价值是不切实际的。

贷款。组合贷款的公允价值，净额是使用退出价格法确定的。退出价格方法继续基于贴现现金流分析，其中预计现金流是根据合同现金流量对某些贷款类型的预付款(例如：住房抵押贷款和多户贷款)，并使用基于预期现金流相对风险的贴现率。选择的贴现率考虑了贷款类型、到期日、流动性溢价、服务成本和资本成本，这是一个3级公允价值估计。

押金。未注明到期日的存款(即无息存款、储蓄存款和货币市场存款)的账面金额被分配公允价值，相当于按需支付的账面金额。定期存款的公允价值以合同现金流的折现值为基础，采用目前为类似剩余期限的替代资金来源提供的估计利率。

定期借款和次级债券。本公司长期借款和次级债券的公允价值是采用贴现现金流量法计算的，并采用目前基于加权剩余到期日提供的贴现率。

应收/应付应计利息。应计利息的账面金额接近公允价值，导致根据与应计项目相关的资产或负债水平进行2级或3级分类。

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置：

										公允价值计量
		携带 金额				公平 价值				引用 价格中的 主动型 市场： 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 看不见 输入量 (3级)
		(千美元)
2021年12月31日
金融资产：
现金和银行到期款项		$	265,536			$	265,536			$	265,536			$	-			$	-
可供出售的投资证券			534,507				534,507				195				525,747				8,565
对银行股的限制性投资			27,826				不适用				不适用				不适用				不适用
股权证券			13,794				13,794				11,081				2,713				-
净贷款			6,749,849				6,800,287				-				-				6,800,287
衍生品			3,347				3,347				-				3,347				-
应计应收利息			34,152				34,152				-				1,554				32,598
财务负债：
无息存款			1,617,049				1,617,049				1,617,049				-				-
计息存款			4,715,904				4,716,358				3,565,795				1,150,563				-
借款			468,193				469,671				-				469,671				-
次级债券			152,951				163,995				-				163,995				-
应计应付利息			2,716				2,716				-				2,716				-
2020年12月31日
金融资产：
现金和银行到期款项		$	303,756			$	303,756			$	303,756			$	-			$	-
可供出售的投资证券			487,955				487,955				157				478,954				8,844
对银行股的限制性投资			25,099				不适用				不适用				不适用				不适用
股权证券			13,387				13,387				13,387				-				-
净贷款			6,157,081				6,244,037				-				-				6,244,037
应计应收利息			35,317				35,317				-				1,764				33,553
财务负债：
无息存款			1,339,108				1,339,108				1,339,108				-				-
计息存款			4,620,116				4,633,961				3,155,983				1,477,978				-
借款			425,954				429,671				-				429,671				-
次级债券			202,648				214,113				-				214,113				-
衍生品			2,119				2,119				-				2,119				-
应计应付利息			3,687				3,687				-				3,687				-
现金和银行到期款项		$	303,756			$	303,756			$	303,756			$	-			$	-

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附注20--金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

发放贷款承诺的公允价值是根据订立类似协议时目前收取的费用估算的，考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止或以其他方式清偿与交易对手的债务的估计成本计算的。发放贷款的承诺的公允价值无关紧要，不包括在上表中。

假设或估计方法的改变可能会对这些估计公允价值产生重大影响。

该公司的剩余资产和负债不被视为金融工具，其估值与历史成本会计的惯例没有什么不同。FASB ASC 825-10不要求披露公司核心存款基础的关系价值。

公允价值估计以现有资产负债表金融工具为基础，并不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，有某些重大资产和负债不被视为金融资产或负债，如经纪网络、递延税款、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。

管理层认为，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值技术范围很广，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。

附注21-仅母公司财务报表

母公司经营其全资子公司--本银行。该子公司的收益由母公司采用权益会计方法确认。因此，收益计入母公司对子公司投资的增加以及支付的股息减少对子公司的投资。母公司支付股息的能力将在很大程度上取决于银行支付给它的股息。本行支付予母公司的股息受监管规定限制(见综合财务报表附注18)。

母公司的简明财务报表仅如下所示：

条件的简明陈述

		截至12月31日，
		2021				2020
		(千美元)
资产
现金和现金等价物		$	133,648			$	34,388
对子公司的投资			1,111,520				1,001,998
投资证券			32,405				32,405
股权证券			725				-
其他资产			699				51,288
总资产		$	1,278,997			$	1,120,079
负债和股东权益
其他负债		$	1,834			$	2,121
次级债券，净额			152,951				202,648
股东权益			1,124,212				915,310
总负债和股东权益		$	1,278,997			$	1,120,079

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目录表

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合并财务报表附注

附注21-仅母公司财务报表-(续)

简明损益表

		在截至12月31日的几年里，
		2021				2020				2019
		(千美元)
收入：
来自子公司的股息收入		$	24,071			$	15,200			$	30,050
其他收入			1,627				1,683				1,652
总收入			25,698				16,883				31,702
费用			(8,741	)			(9,263	)			(7,386	)
子公司未分配收益中的权益前收益			16,957				7,620				24,316
子公司未分配收益中的权益			113,396				63,669				49,079
净收入			130,353				71,289				73,395
优先股息			1,717				-				-
普通股股东可获得的净收入		$	128,636			$	71,289			$	73,395

现金流量表简明表

		截至12月31日的年度
		2021				2020				2019
		(千美元)
经营活动的现金流：
净收入		$	130,353			$	71,289			$	73,395
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益			(113,396	)			(63,669	)			(49,079	)
权益证券损失，净额			55				-				38
次级债发行成本摊销			303				323				329
其他资产减少(增加)			50,590				(50,001	)			-
(减少)其他负债增加			(287	)			(391	)			(1,509	)
经营活动提供(用于)的现金净额			67,618				(42,449	)			23,174
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券			-				-				(2	)
出售可供出售的证券			-				-				23
购买股权证券			(780	)			-				-
出售股权证券			-				-				569
偿还短期借款			-				(3,000	)			-
向子公司注资			-				-				-
投资活动提供的现金净额(用于)			(780	)			(3,000	)			590
融资活动的现金流：
(偿还)次级债收益			(50,000	)			73,440				-
优先股支付的现金股利			(1,717	)			-				-
普通股支付的现金股利			(17,493	)			(14,317	)			(12,160	)
购买库存股			(9,401	)			(911	)			(12,643	)
发行优先股所得款项			110,927				-				-
行使股票期权所得收益			106				233				360
融资活动提供(用于)的现金净额			32,422				58,445				(24,443	)
增加(减少)现金和现金等价物			99,260				12,996				(679	)
截至1月1日的现金和现金等价物，			34,388				21,392				22,071
截至12月31日的现金和现金等价物，		$	133,648			$	34,388			$	21,392

目录表

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合并财务报表附注

注22-ConnectOne Bancorp，Inc.季度财务信息(未经审计)

		2021
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(千美元，每股数据除外)
利息收入总额		$	79,040			$	77,026			$	73,051			$	72,621
利息支出总额			8,579				8,781				10,042				11,458
净利息收入			70,461				68,245				63,009				61,163
信贷损失准备金			815				1,100				(1,649	)			(5,766	)
扣除证券收益后的其他收入总额			3,777				4,016				4,472				3,426
其他费用			28,084				28,183				26,259				26,485
所得税前收入			45,339				42,978				42,871				43,870
所得税费用			12,301				10,881				10,652				10,871
净收入			33,038				32,097				32,219				32,999
优先股息			1,717				-				-				-
普通股股东可获得的净收入		$	31,321			$	32,097			$	32,219			$	32,999
每股收益：
基本信息		$	0.79			$	0.81			$	0.81			$	0.83
稀释			0.79				0.80				0.81				0.82

		2020
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(千美元，每股数据除外)
利息收入总额		$	75,588			$	77,221			$	78,677			$	76,714
利息支出总额			14,217				16,672				17,887				21,433
净利息收入			61,371				60,549				60,790				55,281
信贷损失准备金			5,000				5,000				15,000				16,000
扣除证券收益后的其他收入总额			3,442				3,483				4,621				2,854
其他费用			26,402				26,478				33,063				35,058
所得税前收入			33,411				32,554				17,348				7,077
所得税费用			7,770				7,768				2,516				1,047
净收入		$	25,641			$	24,786			$	14,832			$	6,030
每股收益：
基本信息		$	0.64			$	0.62			$	0.37			$	0.15
稀释			0.64				0.62				0.37				0.15

注：由于四舍五入，季度每股收益可能与公布的年度每股收益之和不符。

 

 

目录表

 

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

 

没有。

 

第9A项。控制和程序

  

(A)对披露控制和程序的评价

 

公司拥有披露控制和程序，旨在确保在根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中需要披露的信息在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保公司在其交易法报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

 

在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，公司评估了截至2021年12月31日，公司根据交易法规则13a-15(E)和15d-15(E) 设计和运行公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论：公司的披露控制和程序自该日期起生效。

 

(B)管理层关于财务内部控制的报告 报告

 

本公司管理层负责根据《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制制度旨在根据美国公认会计原则，就财务报告的可靠性以及为外部报告目的编制和公平列报财务报表，向公司管理层、董事会和股东提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括与以下方面相关的政策和程序：合理详细、准确且公平地反映资产交易和处置的记录的维护；提供合理保证交易按需记录以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，以及仅根据管理层和公司董事的授权进行收支 ；提供关于防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的合理保证 。

 

所有的内部控制系统，无论设计得有多好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

作为公司遵守《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404条的计划的一部分，我们的管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性(以下简称《评估》)。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在题为“内部控制--综合框架(2013)”的报告 中公布的控制标准框架。管理层的评估包括对公司财务报告内部控制设计的评估，以及对财务报告内部控制运作有效性的测试。管理层与审计委员会一起审查了其评估结果。

 

根据这项评估，管理层认定，截至2021年12月31日，本公司对财务报告的内部控制有效，可根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

 

独立注册会计师事务所Crowe LLP审计了本年度报告Form 10-K中包含的公司综合财务报表，该公司发布了一份关于公司截至2021年12月31日财务报告内部控制的审计报告。本报告列入本项目，标题为“独立注册会计师事务所报告”。

 

(C)财务报告内部控制的变化

 

在公司第四财季期间，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

 

项目9B。其他信息

 

没有。

 

 

目录表

 

第三部分

 

项目10.董事、高管和公司治理

 

本部分所要求的信息包括在本公司2022年年度会议的最终委托书中，标题为“董事选举”和 “第16(A)节受益所有权报告合规性”，每一项内容均以引用的方式并入本文。预计此类委托书将不迟于2022年4月30日提交给美国证券交易委员会。

 

第11项高管薪酬

 

有关高管薪酬的信息 包含在公司2022年年会的最终委托书中，标题为“高管薪酬” 和“董事薪酬”，通过引用并入本文。预计此类委托书将不迟于2022年4月30日提交给美国证券交易委员会。

 

项目12.某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项

 

有关若干实益拥有人及管理层的担保所有权的资料，载于本公司2022年股东周年大会的最终委托书内，标题为“管理层的担保所有权”，在此并入作为参考。预计此类委托书将不迟于2022年4月30日提交给美国证券交易委员会。

 

第13项：某些关系和相关交易，以及董事独立性

 

有关某些关系和相关交易的信息包括在公司2022年年会的最终委托书中，标题为“管理层和其他人在某些交易中的利益”，在此并入作为参考。预计此类委托书最迟将于2022年4月30日提交给美国证券交易委员会。

 

项目14.委托人 会计费和服务

 

本公司2022年股东周年大会委托书中“批准独立核数师”项下有关总会计师 费用和服务以及相关审批前政策的信息以参考方式并入本文。预计此类委托书将不迟于2022年4月30日提交给美国证券交易委员会。

 

 

目录表

 

第四部分

 

项目15.物证、财务报表附表

 

(a)	(1)财务报表和明细表：

 

以下财务报表和补充数据作为本年度报告的一部分提交：

 

独立注册会计师事务所报告		47
合并条件报表		50
合并损益表		51
综合全面收益表		52
合并股东权益变动表		53
合并现金流量表		54
合并财务报表附注		55

 

(b)	根据S-K条例第601项编号的证据(编号为 )与本年度报告一并存档或作为参考纳入本年度报告。

 

附件 编号：		说明
3.1		注册人于2020年5月21日的重新注册证书通过引用附件3.1并入注册人于2020年5月22日向美国证券交易委员会提交的注册人当前8-K表格报告中。
3.2		指定公司5.25%固定利率重置非累积永久优先股A系列的修正案证书，提交给新泽西州财政部，2021年8月17日生效(通过引用附件3.2至2021年8月19日提交的公司8-A表格注册声明并入本文)
3.3		注册人修订和重述的章程通过引用附件3.1并入注册人于2018年12月21日向美国证券交易委员会提交的注册人当前报告的8-K表格中。
4.1		注册人的股本
4.2		本公司5.25%固定利率重置非累积永久优先股A系列证书的样本 (通过引用本证书并入本公司于2021年8月19日提交的8-A表格的注册说明书附件4.1)。
4.3		保证金 本公司、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作为托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人之间的协议，日期为2021年8月19日
10.1		Bancorp，Inc.2009年股权激励计划通过引用附件10.1并入注册人2009年6月1日的8-K表格当前报告中。
10.2		注册人与威尔明顿信托公司于2003年12月19日签订的本金总额为500万美元的契约 注册人截至2003年12月31日的年度报告10-K表中的附件10.16将浮息债券纳入本公司。
10.3		截至2003年12月19日修订和重述的Center Bancorp法定信托II信托声明通过引用并入注册人截至2003年12月31日的10-K表格年度报告附件10.17。
10.4		注册人与威尔明顿信托公司于2003年12月19日签订的担保协议以注册人截至2003年12月31日的10-K表格年度报告附件10.18 作为参考纳入。

 

 

目录表

 

10.5		注册人修订和重述的2003年非雇员董事股票期权计划通过引用并入注册人日期为2008年3月5日的8-K表格当前报告的附件10.1。
10.6		公开的市场份额购买激励计划通过引用附件10.1并入注册人2006年1月26日的8-K表格 当前报告中。
10.7		经修订及重订的非雇员董事购股权计划于2003年修订并入注册人于2014年1月21日提交予美国证券交易委员会的注册人现行8-K表格报告的附件10.8。
10.8		注册人、ConnectOne Bank和Frank Sorrentino III之间于2017年6月1日修订和重新签署的第二份雇佣协议，通过引用附件10.1并入注册人于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 *
10.9		注册人ConnectOne Bank和William S.Burns之间于2017年6月1日修订的 和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.2并入注册人于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告*
10.10		本公司与Laura Criscione之间于2013年12月19日签订的《控制权变更协议》表格 通过引用附件10.3并入注册人于2013年12月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中。*
10.11		北泽西社区银行2006年股权补偿计划(1)
10.12		北泽西社区银行2008年股权补偿计划(1)
10.13		北泽西社区银行2009年股权补偿计划(1)
10.14		2012年 股权薪酬计划(1)
10.15		本公司与美国银行全国协会作为受托人签订的合同，日期为2018年1月17日(3)
10.16		注册人、ConnectOne Bank和Elizabeth Magennis于2017年6月1日签订的雇佣协议通过引用附件 10.3并入注册人于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。*
10.17		注册人、ConnectOne Bank和Christopher Ewing于2017年6月1日达成的雇佣协议通过引用附件 10.4并入注册人于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。*
10.18		公司与作为受托人的美国银行全国协会于2018年1月17日签署的第一份补充契约(3)
10.19		2017股权薪酬计划(4)
10.20		注册人与Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis，Christopher Ewing和Michael McGrover之间的补充高管退休计划表格(br})

 

 

目录表

 

10.21		注册人与Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis， Christopher Ewing和Michael McGrover(5)第二补充契约的分割美元人寿保险协议表格，日期为2020年6月15日注册人与美国银行全国协会之间的第二补充契约，受托人通过引用附件4.2并入注册人于2020年6月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
21.1		注册人的子公司
23.1		Crowe LLP的同意书
31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行个人认证。
31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行个人认证。
32		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对首席执行官和首席财务官进行个人认证。
101.INS**		XBRL实例文档-实例文档不显示在 交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH**		XBRL分类扩展架构文档
101.CAL**		XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF**		XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB**		XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE**		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104**		封面交互数据文件-封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

*

补偿计划或安排的管理合同。

 

	(1)	通过引用附件10.15、10.16、10.17和10.18并入登记人截至2014年12月31日止年度的表格10-K年度报告
	(2)	引用自注册人2015年7月2日提交的表格8-K的当前报告的附件10.2
	(3)	引用自注册人于2018年1月17日提交的表格8-K的当前报告的附件4.1
	(4)	通过引用将附件A并入注册人于2017年4月27日提交的关于附表14A的最终委托书
	(5)	引用自注册人2019年12月16日提交的表格8-K的当前报告的附件10.1和10.2

 

所有财务报表明细表都被省略，因为它们不适用或不需要，或者因为所要求的信息包括在合并财务报表 或其附注中。

 

**

现提交本局。

 

 

目录表

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，ConnectOne Bancorp，Inc.已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

 

	ConnectOne Bancorp， Inc.
2022年2月25日	发信人：	/s/ 弗兰克·索伦蒂诺三世
		弗兰克·索伦蒂诺三世
		董事长兼首席执行官

 

根据1934年《证券交易法》的要求，以下代表注册人于2022年2月25日以下列身份签署了本报告。

 

/s/ 弗兰克·索伦蒂诺三世		董事会主席兼首席执行官(首席执行官
弗兰克·索伦蒂诺三世
/s/威廉·S·彭斯		高级执行副总裁总裁 &首席财务官(首席财务会计官)
威廉·S·伯恩斯
/s/斯蒂芬·博斯韦尔		董事
斯蒂芬·博斯韦尔
/s/Frank Baier		董事
弗兰克·拜尔
/s/Frank Huttle III		董事
弗兰克·赫特尔三世
/s/迈克尔·肯普纳		董事
迈克尔·肯普纳
/s/小约瑟夫·帕里西		董事
小约瑟夫·帕里西
/s/ 尼古拉斯·米诺亚		董事
尼古拉斯·米诺亚
/s/ William A.Thompson		董事
威廉·A·汤普森
/s/ Katherin Nukk-Freeman		董事
凯瑟琳·努克-弗里曼
/s/ Daniel里夫金		董事
Daniel·里夫金
/s/ Mark Sokolich		董事
马克·索科里奇
/s/ 安森·M·莫伊斯		董事
安森·莫伊斯